Brand 24 S.A.

Quarterly Report • Mar 30, 2022

Raport WYBRANE DANE FINANSOWE INFORMACJE OGÓLNE 1. DANE SPÓŁKI: 2. CZAS TRWANIA: 3. OKRESY PREZENTOWANE I CEL SPORZĄDZENIA 4. SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI Zarząd: Zmiany w składzie Zarządu Spółki: Rada Nadzorcza: Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki: 5. FIRMA AUDYTORKSA: 6. BANKI 7. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE SPÓŁKI: 8. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 9. ZATWIERDZENIE ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH INFORMACJE DODATKOWE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ 2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH 3. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW Przychody i koszty działalności operacyjnej Przychody i koszty działalności finansowej Podatki Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Utrata wartości aktywów niefinansowych Aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowe Aktywa i zobowiązania finansowe Należności handlowe i pozostałe Rozliczenia międzyokresowe i zobowiązania do wykonania świadczenia Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kapitał zakładowy Rezerwy Zobowiązania warunkowe Kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązanie finansowe niebędące instrumentami pochodnymi Koszty finansowania zewnętrznego Raportowanie segmentów operacyjnych Zysk na jedną akcję Płatności w formie akcji Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 4. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH 4.1 PROFESJONALNY OSĄD Ocena czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing Analiza szacowanych oczekiwanych strat kredytowych Koszty prac rozwojowych Okres ekonomicznej użyteczności aktywowanych wartości niematerialnych 4.2 NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Utrata wartości aktywów Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Stawki amortyzacyjne Rezerwy Wycena programu motywacyjnego DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY NOTA 2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ NOTA 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE NOTA 4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE NOTA 5. UJAWNIENIA PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW LUB STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY NOTA 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ NOTA 8. WARTOŚĆ GODZIWA NOTA 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE NOTA 10. AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA NOTA 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE NOTA 12. NALEŻNOŚCI HANDLOWE NOTA 13. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE NOTA 14. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NOTA 15. KAPITAŁ ZAKŁADOWY NOTA 16. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ NOTA 17. POZOSTAŁE KAPITAŁY Program Motywacyjny 2018 — 2020 Program Motywacyjny 2021 — 2023 NOTA 18. ZYSKI ZATRZYMANE NOTA 19. KREDYTY I POŻYCZKI NOTA 20. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE NOTA 21. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NOTA 22. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU NOTA 23. ZOBOWIĄZANIA DO WYKONANIA ŚWIADCZENIA NOTA 24. REZERWY NOTA 25. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Ryzyko walutowe Ryzyko kredytowe Ryzyko związane z płynnością NOTA 26. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH NOTA 27. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM NOTA 28. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH NOTA 29. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ NOTA 30. SPRAWY SĄDOWE NOTA 31. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NOTA 32. SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI NOTA 33. ROZLICZENIA PODATKOWE NOTA 34. ZATRUDNIENIE NOTA 35. ZMIANY SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI NOTA 36. ISTOTNE ZDARZENIA W OKRESIE OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO NOTA 37. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU NOTA 38. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORKSĄ PRZEPROWADZAJĄCĄ BADANIE SPRAWOZDANIA NOTA 39. KOREKTY BŁĘDU NOTA 40. ZNACZĄCE ZDARZENIA DOTYCZĄCE LAT UBIEGŁYCH Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 1 BRAND 24 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2021 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 2 SPIS TREŚCI WYBRANE DANE FINANSOWE ............................................................................................................................................................................................. 3 INFORMACJE OGÓLNE ............................................................................................................................................................................................................... 4 JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ..................... 6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ....................................................................................................................... 6 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM .............................................................................................. 8 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ......................................................................................................... 9 INFORMACJE DODATKOWE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................. 10 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA .............................................................................................................................................................................. 23 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 3 WYBRANE DANE FINANSOWE PLN EUR PLN EUR SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01.2021-12.2021 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020 01.2020-12.2020 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 15 370 101 3 357 750 12 884 332 2 879 695 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 6 354 005 1 388 095 6 358 155 1 421 071 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 928 075 202 747 (1 014 403) (226 723) Zysk (strata) brutto 598 134 130 668 (1 479 130) (330 591) Zysk (strata) netto 353 941 77 322 (1 335 539) (298 498) Liczba akcji w sztukach 2 196 238 2 196 238 2 157 843 2 157 843 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 0.16 0.04 (0.62) (0.14) SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 Aktywa trwałe 8 339 104 1 813 085 8 298 483 1 798 232 Aktywa obrotowe 3 021 945 657 030 1 769 526 383 446 Kapitały własne 4 689 342 1 019 555 3 904 382 846 057 Zobowiązania długoterminowe 2 483 742 540 014 2 022 668 438 300 Zobowiązania krótkoterminowe 4 187 965 910 546 4 140 960 897 322 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 2.14 0.46 1.81 0.39 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.2021-12.2021 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020 01.2020-12.2020 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 640 905 1 013 852 1 599 220 357 432 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (2 131 306) (465 605) (1 749 459) (391 010) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 389 637) (303 580) 304 021 67 950 Kurs EUR/PLN 2021 2020 - dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej 4.5994 4.6148 - dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych 4.5775 4.4742 Do przeliczenia pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 4 INFORMACJE OGÓLNE 1. DANE SPÓŁKI: Adres: ul. Strzegomska 138, 54-429 Wrocław Państwo rejestracji: Polska Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych (PKD 6209Z) Siedziba: Wrocław Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki lub innych danych identyfikacyjnych: brak zmian Forma prawna jednostki: spółka akcyjna Nazwa jednostki dominującej: brak Nazwa jednostki: Brand 24 S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla: brak Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Wrocław 2. CZAS TRWANIA: Spółka Brand 24 S.A. została utworzona na czas nieoznaczony. 3. OKRESY PREZENTOWANE I CEL SPORZĄDZENIA Sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku oraz okres porównawczy od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. 4. SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI Zarząd: Na dzień 31 grudnia 2021 roku skład Zarządu przedstawiał się następująco. Prezes Zarządu - Michał Sadowski Członek Zarządu - Piotr Wierzejewski Zmiany w składzie Zarządu Spółki: W dniu 22 grudnia 2021 roku, ze skutkiem na 1 stycznia 2022 roku, do składu Zarządu Spółki został powołany Pan Bartosz Kozłowski. Na dzień publikacji niniejszego dokumentu skład Zarządu przedstawiał się następująco. Prezes Zarządu - Michał Sadowski Członek Zarządu - Piotr Wierzejewski Członek Zarządu - Bartosz Kozłowski Rada Nadzorcza: Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień publikacji niniejszego dokumentu skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco. Przewodniczący Rady Nadzorczej - Tomasz Łużak Członek Rady Nadzorczej - Karol Wnukiewicz Członek Rady Nadzorczej - Mariusz Ciepły Członek Rady Nadzorczej - Jakub Kurzynoga Członek Rady Nadzorczej - Wojciech Byj Członek Rady Nadzorczej - Tomasz Pelczar Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 5 Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki: W dniu 28 listopada 2021 roku Pan Adam Michalewicz złożył rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki Dominującej ze skutkiem natychmiastowym. W dniu 29 listopada 2021 roku, ze skutkiem na ten sam dzień, do składu Rady Nadzorczej Spółki dominującej został powołany Pan Wojciech Byj. W dniu 29 listopada 2021 roku, ze skutkiem na ten sam dzień, do składu Rady Nadzorczej Spółki dominującej został powołany Pan Tomasz Pelczar. 5. FIRMA AUDYTORKSA: ECOVIS POLAND Audit, Tax & Accounting Sp. z o.o. ul. Garażowa 5A 02-651 Warszawa wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 1253 6. BANKI Alior Bank S.A. Santander Bank Polska S.A. ING Bank Śląski S.A. 7. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE SPÓŁKI: Według stanu na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień publikacji raportu tj. 29.03.2022 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli: Akcjonariusze Liczba akcji Wartość akcji Udział w kapitale zakładowym% Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) Larq Growth Found I FIZ 624 281 62 428,10 28,43 624 281 28,43 Michał Sadowski 227 028 22 702,80 10,34 227 028 10,34 Piotr Wierzejewski 227 028 22 702,80 10,34 227 028 10,34 Venture Inc S.A. 224 682 22 468,20 10,23 224 682 10,23 Pozostali 893 219 89 321,90 40,67 893 219 40,67 Razem 2 196 238 219 623,80 100,00 2 196 238 100,00 W dniu 15.12.2021 r. nastąpiło podwyższenie kapitału podstawowego o kwotę 3 839,50 zł w związku z realizacją Programu Motywacyjnego Spółki opisanego w Nocie 17. 8. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska na dzień ich sporządzenia i które będą miały zastosowanie przy sporządzaniu kolejnego sprawozdania finansowego. Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opisane w poszczególnych notach szczegółowych i stosowane były przez Spółkę w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów. 9. ZATWIERDZENIE ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 29 marca 2022 roku. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 6 JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW NOTA 01.2021- 12.2021 01.2020-12.2020 1 Przychody ze sprzedaży 15 370 101 12 884 332 2 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 6 354 005 6 358 155 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 9 016 096 6 526 177 2 Koszty sprzedaży 4 288 126 3 608 225 2 Pozostałe koszty ogólnego zarządu 3 307 675 3 086 619 3 Pozostałe przychody operacyjne 12 314 125 584 3 Pozostałe koszty operacyjne 77 354 171 062 2 Koszty wyceny programu motywacyjnego 427 180 800 257 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 928 075 (1 014 403) 4 Przychody finansowe - 64 4 Koszty finansowe 329 940 464 792 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 598 134 (1 479 130) 6 Podatek dochodowy 244 194 (143 591) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 353 941 (1 335 539) Zysk (strata) z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto 353 941 (1 335 539) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 353 941 (1 335 539) Udziały niekontrolujące - - 7 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 0.16 (0.64) - z działalności kontynuowanej 0.16 (0.64) - z działalności zaniechanej - - Rozwodniony za okres obrotowy 0.16 (0.61) - z działalności kontynuowanej 0.16 (0.61) - z działalności zaniechanej - - POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020 Zysk (strata) netto 353 941 (1 335 539) Pozycje do przekwalifikowania do RZiS w kolejnych okresach - - Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą - - Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do RZiS w kolejnych okresach - - Suma innych całkowitych dochodów - - Suma dochodów całkowitych 353 941 (1 335 539) Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym - - Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący 353 941 (1 335 539) Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NOTA AKTYWA 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 8 339 104 8 298 483 9 Rzeczowe aktywa trwałe 73 467 99 843 10 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 1 933 493 2 727 220 11 Wartości niematerialne 5 462 572 4 449 167 Należności długoterminowe z tytułu kaucji 67 311 82 311 Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności 2 030 1 879 6 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 795 814 932 769 Pozostałe aktywa trwałe 4 417 5 295 Aktywa obrotowe 3 021 945 1 769 526 Aktywa obrotowe – inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży 3 021 945 1 769 526 12 Należności handlowe 986 858 1 080 967 13 Pozostałe należności 328 812 171 415 Rozliczenia międzyokresowe 185 935 116 767 14 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 520 339 400 376 Aktywa przeznaczone do sprzedaży - - AKTYWA RAZEM 11 361 049 10 068 009 NOTA PASYWA 31.12.2021 31.12.2020 Kapitały własne 4 689 342 3 904 382 Kapitały własne akcjonariuszy 4 689 342 3 904 382 15 Kapitał zakładowy 219 624 215 784 16 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 7 831 450 7 831 450 17 Pozostałe kapitały 4 628 031 4 200 851 18 Zyski zatrzymane (7 989 763) (8 343 704) Udziały niekontrolujące - - Zobowiązania długoterminowe 2 483 742 2 022 668 22 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 055 260 1 715 056 6 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 414 851 307 612 23 Zobowiązania do wykonania świadczenia 1 013 631 - Zobowiązania krótkoterminowe 4 187 965 4 140 960 Zobowiązania związane z aktywami obrotowymi innymi niż aktywa przeznaczone do sprzedaży 4 187 965 4 140 960 19 Kredyty i pożyczki 999 400 1 053 414 22 Zobowiązania z tytułu leasingu 988 309 1 125 555 20 Zobowiązania handlowe 998 885 820 177 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - 21 Pozostałe zobowiązania 100 970 105 603 23 Zobowiązania do wykonania świadczenia 914 987 769 043 24 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 77 414 54 167 24 Pozostałe rezerwy 108 000 213 000 Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży - - Zobowiązania razem 6 671 707 6 163 628 PASYWA RAZEM 11 361 049 10 068 009 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 8 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM KAPITAŁ ZAKŁADOWY KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ POZOSTAŁE KAPITAŁY ZYSKI ZATRZYMANE KAPITAŁ WŁASNY AKCJONARIUSZY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ KAPITAŁ AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH RAZEM KAPITAŁY WŁASNE Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021 r. Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r. 215 784 7 831 450 4 200 851 (8 343 704) 3 904 382 - 3 904 382 Emisja akcji 3 839 - - - 3 839 - 3 839 Wycena Programu Motywacyjnego - 427 180 - 427 180 - 427 180 Przeniesienie straty - - - 353 941 353 941 - 353 941 Inne całkowite dochody - - - - - - - Zmiana kapitału 3 839 - 427 180 353 941 784 960 - 784 960 Kapitał własny na dzień 31.12.2021 r. 219 624 7 831 450 4 628 031 (7 989 763) 4 689 342 - 4 689 342 Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2020 r. Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r. 202 179 5 185 350 3 400 594 (7 008 165) 1 699 463 - 1 699 463 Emisja akcji 13 606 2 646 100 - - 2 659 706 - 2 659 706 Wycena Programu Motywacyjnego - - 800 257 - 800 257 - 800 257 Przeniesienie straty - - - (1 335 539) (1 335 539) - (1 335 539) Inne całkowite dochody - - - - - - - Zmiana kapitału 13 606 2 646 100 800 257 (1 335 539) 2 124 424 - 2 124 424 Kapitał własny na dzień 31.12.2020 r. 215 784 7 831 450 4 200 851 (8 343 704) 3 904 382 - 3 904 382 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 9 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk / Strata netto 353 941 (1 335 539) Korekty razem: 3 410 174 2 934 759 Amortyzacja 2 192 737 2 501 208 Zyski /straty z tytułu różnic kursowych (15 382) 71 747 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 311 079 330 192 Zmiana stanu rezerw 25 486 243 425 Zmiana stanu należności (48 288) 223 154 Zmiana stanu zobowiązań 174 074 (830 120) Zmiana stanu zobowiązań do wykonania świadczenia 282 785 (200 340) Zmiana stanu pozostałych aktywów 68 664 (293 676) Zmiana stanu wyceny programu motywacyjnego 427 180 800 257 Inne korekty (8 161) 88 912 A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 764 115 1 599 220 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 276 6 232 Dofinansowanie projektów B+R 876 791 - Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (2 133 581) (1 755 691) B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (1 254 515) (1 749 459) DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 3 840 2 659 706 Kredyty i pożyczki 3 163 717 3 197 112 Spłaty kredytów i pożyczek (3 201 927) (3 501 887) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu (1 044 188) (1 720 717) Odsetki (311 079) (330 192) C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 389 637) 304 021 D. Przepływy pieniężne netto razem 1 119 963 153 783 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 1 119 963 153 783 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu 400 376 246 594 G. Środki pieniężne na koniec okresu 1 520 339 400 376 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 10 INFORMACJE DODATKOWE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 jest sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Sporządzając jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2021 Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 r. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania: a) Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później. b) Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r. c) Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później. d) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywa i pasywa wynikającego z pojedynczej transakcji - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później. e) Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 r.) - prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości na czas nieokreślony. f) MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r. g) MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 r.) - zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 r. lub później. Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy. Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Standardy przyjęte przez RMSR, które zostały zatwierdzone w 2020 roku przez UE: a) Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – definicja przedsięwzięcia - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku. b) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja terminu „istotny” – obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku. c) Zmiany do MSSF 16 Leasing - Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później. Spółka wdrożyła powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy. Według Spółki, wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. W stosunku do zmian MSSF 16 Spółka informuje, że w związku z COVID-19, nie podpisywała żadnych aneksów do umów czynszowych, nie korzystała z żadnych ulg, ani nie zawieszała żadnych opłat. W związku z czym zmiany do MSSF 16 nie mają wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Standardy przyjęte przez RMSR, które zostały zatwierdzone w 2021 roku przez UE: Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 11 a) Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16 - dotyczące reformy wskaźników stóp procentowych (faza druga) - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku, b) Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie z MSSF 9 - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku c) Zmiany do MSR 1 w temacie ujawnień w Polityce Rachunkowości d) Zmiany do MSR 8 dotyczące definicji szacunków księgowych Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy. Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. 2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji. W ocenie Zarządu na dzień sporządzenia niniejszego dokumentu nie występują istotne niepewności dotyczące zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Spółki do kontynuowania działalności w perspektywie co najmniej 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji. Zarząd na bieżąco monitoruje poziom posiadanych środków pieniężnych przez pryzmat oczekiwanych przepływów pieniężnych do oraz poza Spółkę. Mając na względzie bieżący poziom kosztów prowadzenia działalności, zakres udostępnionych produktów finansowych oraz przewidywane przepływy pieniężne z podstawowej działalności operacyjnej w perspektywie kolejnych miesięcy, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie identyfikuje istotnych zakłóceń w zakresie realizacji wymagalnych zobowiązań. Jednocześnie w celu poprawy struktury i poziomu kapitału obrotowego, wymaganego dla finansowa podstawowej działalności operacyjnej, rozważana jest możliwość pozyskania finansowania zewnętrznego, w tym w szczególności o charakterze udziałowym lub/oraz dłużnym. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu objętego sprawozdaniem. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Na dzień zatwierdzenia do publikacji sprawozdania Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyka, dochodzi do wniosku, że kontynuacja działalności Spółki nie jest zagrożona, ze względu na pojawienie się epidemii COVID-19. Wydarzenie to nie wpłynęło znacząco na świadczone przez Spółkę usługi. 3. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem: instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat i aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w PLN. Przychody i koszty działalności operacyjnej Spółka ujmuje przychody zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”. Standard ten ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia Spółka ustala w momencie zawarcia umowy, czy będzie spełniać zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu czy też spełni je w określonym momencie. Jeśli jednostka nie spełnia zobowiązania do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu, zobowiązanie do wykonania świadczenia jest spełniane w określonym momencie. Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z następujących warunków: a) klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki, w miarę wykonywania przez jednostkę tego świadczenia; Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 12 b) w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów (na przykład produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem aktywów - w miarę jego powstawania lub ulepszania - sprawuje klient; lub c) w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. Oceniając, czy Spółka ma egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie, jednostka uwzględnia warunki umowy oraz wszelkie przepisy, które mają zastosowanie do umowy. Prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie nie musi dotyczyć stałej kwoty. Jednakże przez cały czas obowiązywania umowy jednostka musi być uprawniona do otrzymania kwoty równej co najmniej wynagrodzeniu za dotychczas wykonane świadczenie, jeśli umowa zostanie rozwiązana przez klienta lub inną stronę z powodów innych niż niewykonanie świadczenia przez jednostkę. Spółka jest twórcą i dostawcą oprogramowania analitycznego Brand24 służącego do monitorowania treści w Internecie m.in. w mediach społecznościowych, na blogach, forach i w serwisach informacyjnych. Przychody z tytułu opłat abonamentowych za dostęp do oprogramowania ujmowane są liniowo w okresie obowiązywania umowy tj. w okresie świadczenia usługi. Spółka uzyskuje również przychody ze świadczenia usług w postaci wykonywania analiz. W przypadku sprzedaży tych usług przychody są ujmowane w momencie spełnienia zobowiązana do świadczenia usług na rzecz klienta. Moment ten wynika z warunków umowy z klientem. Koszty pozyskania i utrzymania abonentów są ujmowane w rachunku zysków i strat jako koszty przez założony okres umowy. Koszty reklamy, promocji, sponsoringu, komunikacji korporacyjnej i koszty promocji marki są ujmowane w rachunku zysków i strat tego okresu, w którym zostały poniesione. Jako koszty wytworzenia sprzedanych usług Spółka ujmuje koszty IT (serwery, dane, usługi), wynagrodzenia działu IT, działu obsługi klienta i amortyzację. Koszty sprzedaży obejmują koszty marketingowe oraz wynagrodzenia działu sprzedaży i marketingu. W kosztach ogólnego zarządu ujmowane są wynagrodzenia kadry zarządzającej i administracyjnej, wynajem powierzchni oraz obsługa prawna, finansowa i koszty związane z obecnością na giełdzie. Przychody i koszty działalności finansowej Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę wolnymi środkami pieniężnymi. Przychody odsetkowe ujmuje się jako zysk lub stratę bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym oraz odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe). Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia lub wytworzenia określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Podatki Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony. Podatek bieżący Bieżący podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepisów podatkowych, która jest naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres. Zobowiązania/aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego ujmuje się w kwocie oczekiwanej na koniec okresu sprawozdawczego zapłaty/zwrotu od organów podatkowych. Podatek odroczony Podatek odroczony jest obliczany od różnic przejściowych pomiędzy wartością księgową aktywów i zobowiązań, a ich wartością podatkową. Podatek odroczony jest wyliczany przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w momencie, gdy wartości księgowe aktywów i zobowiązań zostaną zrealizowane. Aktywo z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawane do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe, straty podatkowe oraz ulgi podatkowe. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ustalane od dodatnich różnic przejściowych z wyjątkiem sytuacji, gdy Spółka jest w stanie kontrolować terminy odwracania się różnic przejściowych i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie odwrócą się. Aktywa z tytułu podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu podatku dochodowego są kompensowane wtedy, gdy dotyczą podatku nałożonego przez tę samą władzę podatkową oraz Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że Spółka uzyska przyszły dochód do opodatkowania, od którego można odpisać nierozliczone straty podatkowe i niewykorzystane ulgi podatkowe. Kryteria stosowane przy ujmowaniu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wynikających z przeniesienia nierozliczonej straty podatkowej i ulgi podatkowej, są takie same jak kryteria stosowane przy ujmowaniu aktywów z tytułu odroczonego Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 13 podatku dochodowego, wynikających z ujemnych różnic przejściowych. Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wynikający z nierozliczonych strat podatkowych lub niewykorzystanych ulg podatkowych tylko w zakresie, w którym wystarczające dodatnie różnice przejściowe, lub też istnieją dowody na to, że jednostka osiągnie dochód do opodatkowania wystarczający do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych lub niewykorzystanych ulg podatkowych. Nie ujmuje się składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne uzyskanie dochodu do opodatkowania, od którego będzie można odpisać nierozliczone straty podatkowe lub niewykorzystane ulgi podatkowe. Na każdy dzień bilansowy Spółka ponownie ocenia dotąd nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Spółka ujmuje uprzednio nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w zakresie, w jakim stało się prawdopodobne, że przyszły dochód do opodatkowania pozwoli na zrealizowanie składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Spółki, a koszty poniesione na modernizację można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar wyniku finansowego w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat okresu, w którym dokonano takiego usunięcia. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w odniesieniu do wartości podlegającej amortyzacji, którą jest cena nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów, pomniejszone o jego wartość rezydualną. Spółka ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów i, jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno. Koszt amortyzacji ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika rzeczowych aktywów trwałych, co możliwie najlepiej odzwierciedla sposób realizacji przyszłych korzyści ekonomicznych związanych z użytkowaniem danego składnika aktywów. Spółka zakłada poniższe stawki amortyzacji dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: Inwestycje w obcych obiektach 10%-25% Maszyny i urządzenia 10%-33,3% Środki transportu 10%-30% Pozostałe środki trwałe 20%-50% Inwestycje w obcych obiektach dotyczą głównie adaptacji budynków i lokali. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 14 Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeśli spełniają kryterium rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Kierownicy jednostek wchodzących w skład Spółki ustalają, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane corocznie. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie. Główne kategorie wartości niematerialnych występujące w Spółce to koszty prac rozwojowych oraz oprogramowanie. Spółka stosuje następujące stawki amortyzacji dla wartości niematerialnych i prawnych: 20% dla kosztów zakończonych prac rozwojowych i 5% dla domen. Spółka prezentuje jako koszty prac rozwojowych nakłady na wytworzenie oprogramowania analitycznego Brand24. Koszt wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie jest sumą nakładów poniesionych od dnia, w którym po raz pierwszy dany składnik wartości niematerialnych spełni kryteria ujmowania pozycji zgodnie z MSR 38 „Wartości niematerialne”. Nie podlegają aktywowaniu wartości nakładów ujętych uprzednio w kosztach. Koszt wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie obejmuje nakłady, które mogą być bezpośrednio przyporządkowane czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo jednostki. Do wartości niematerialnych Spółka zalicza również Prowadzone Prace Rozwojowe w budowie, jeżeli mogą zostać zakwalifikowane jako prace rozwojowe zgodnie z MSR 38, w tym par. 57. Prowadzone Prace Rozwojowe stanowią wartości niematerialne, które nie są jeszcze dostępne do użytkowania (w rozumieniu MSR 36 „Utrata wartości aktywów”). Spółka rozdziela Prace Rozwojowe na zakończone (Koszty Prac Rozwojowych) oraz niezakończone (Prowadzone Prace Rozwojowe) dla celów informacji zarządczej. Składnik wartości niematerialnych wytworzony w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) jest ujmowany wtedy i tylko wtedy, gdy Spółka jest w stanie wykazać: a) możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży; b) zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych; c) zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych; d) sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne; e) dostępność odpowiednich środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych; f) możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych. Spółka dokonuje weryfikacji, czy powyższe kryteria pozwalać będą na aktywowanie ponoszonych nakładów. Weryfikacja ta dokonywana jest przed rozpoczęciem danych prac rozwojowych oraz w trakcie realizacji, w celu stwierdzenia, czy nie zaistniały okoliczności skutkujące koniecznością̨ zaprzestania aktywowania nakładów. W celu weryfikacji spełnienia kryteriów, Spółka wykorzystuje wszelkie dostępne źródła informacji. Dla każdego z wyżej wymienionych kryteriów poniżej przedstawiono jakie są̨ główne czynniki potwierdzające ich spełnienie: a) Spółka definiuje możliwości wykonania danego modułu oprogramowania w technologii, której używa do narzędzia Brand24. Do realizacji nie są przyjmowane projekty, których wymagania technologiczne przekraczają możliwości używanej technologii w Spółce lub technologii dostępnej aktualnie na rynku; b) Spółka dokonuje oceny czy rozpocząć prace na podstawie tendencji branżowych oraz potrzeb klientów, którzy zgłaszają zapotrzebowania na nowe funkcje w oprogramowaniu Spółki; c) Spółka analizuje przydatność każdego projektu i decyduje się na jego wytworzenie tylko jeżeli będzie on zdatny do użytku w ramach oprogramowania wytwarzanego przez Spółkę; d) Każdy projekt jest oceniany pod kątem ekonomicznym i wartości jakie przyniesie. Akceptowane są tylko projekty, które zwiększą sprzedaż poprzez podnoszenie konkurencyjności lub usprawnią procesy sprzedażowe oraz projekty, które będą miały wpływ na poprawienie retencji klientów – wszystkie te czynniki mają bezpośredni wpływ na poniesienie sprzedaży; e) na moment rozpoczęcia prac Spółka zapewnia zasoby techniczne i finansowe niezbędne do realizacji prac rozwojowych. W trakcie ich trwania Spółka dokonuje cyklicznych przeglądów stanu zaawansowania prac; f) Spółka korzysta z odpowiednich narzędzi informatycznych i finansowych, które pozwalają̨ na przypisanie kosztów związanych z prowadzonymi pracami rozwojowymi. Dla każdego projektu sporządzane są̨ budżety kosztowe i plany przepływów, które są̨ przedmiotem cyklicznych weryfikacji przez Spółkę. Jeżeli powyższe przesłanki nie są spełnione, Spółka traktuje wydatki jako prace badawcze i odnosi je w ciężar bieżącego okresu. Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości Prowadzonych Prac Rozwojowych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, jednostka szacuje ich wartość odzyskiwalną. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 15 Dodatkowo, bez względu na przesłanki, Prowadzone Prace Rozwojowe jako nieamortyzowane wartości niematerialne podlegają również, nie rzadziej niż rocznie, testowaniu pod kątem utraty wartości. W momencie ukończenia prac rozwojowych, gotowy efekt prowadzonego procesu wytwórczego jest przenoszony do kategorii „Koszty prac rozwojowych” i od tego momentu Spółka rozpoczyna amortyzowanie wytworzonego we własnym zakresie oprogramowania. Koszty prac rozwojowych spełniające powyższe kryteria ujmowane są według kosztów wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Określenie momentu rozpoczęcia kapitalizacji kosztów jest przedmiotem profesjonalnego osądu kierownictwa co do możliwości (technologicznej oraz ekonomicznej) ukończenia realizowanego projektu. Spółka prowadzi prace rozwojowe poprzez realizację odrębnych projektów (modułów), które mają za zadanie dostarczenie klientom nowych funkcji co prowadzi do zwiększenia sprzedaży i wygenerowania dodatkowych przychodów dla Spółki. Projekty te są realizowane w środowisku deweloperskim niedostępnym dla klienta. Po zakończeniu prac nad danym projektem moduł taki jest udostępniany na środowisku produkcyjnym, a więc dostępnym dla klienta końcowego. W trakcie realizacji projektu koszty z nim związane są ujmowane w ciężar Prowadzonych Prac Rozwojowych. Po zakończeniu prac nad modułem i przekazaniu na system produkcyjny koszty te są przenoszone w ciężar Kosztów prac rozwojowych. Pozostałe kategorie wartości niematerialnych takie jak oprogramowanie i inne wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane według ceny nabycia. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową w oparciu o ich szacowany okres użytkowania, a koszty amortyzacji są ujmowane w rachunku zysków i strat zgodnie z miejscem ich powstawania. Szacowana utrata wartości nakładów na prace rozwojowe zakończone oraz wartości niematerialnych pozostałych - Spółka zgodnie z przyjętą polityką dokonuje indywidualnej analizy wszystkich projektów rozpoznanych w ramach prac rozwojowych zakończonych oraz wartości niematerialnych pozostałych pod kątem możliwości ich wykorzystania w prowadzonej działalności oraz przedawnienia się praw do posiadanych aktywów. Na bazie przeprowadzonej analizy i z zastosowaniem oszacowań i osądów profesjonalnych uwzględniających dotychczasowo realizowane projekty dokonywane są odpisy z tytułu utraty wartości aktywów do poziomu kwoty, jaką Spółka spodziewa się osiągnąć w przyszłości z użytkowania lub sprzedaży składnika aktywów. Na dzień bilansowy Zarząd dokonał oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości nakładów na prace rozwojowe zakończone oraz wartości niematerialnych pozostałych. Nie stwierdzono takich przesłanek, dlatego też nie przeprowadzano testu na utratę wartości. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane (Prowadzone Prace Rozwojowe) nie podlegają̨ amortyzacji, lecz są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości. W Spółce w okresie sprawozdawczym nie występują wartości niematerialne o nieokreślonym czasie użytkowania. Odpis z tytułu utraty wartości w przypadku zakończonych prac rozwojowych ujmowany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji koszt wytworzenia sprzedanych usług, a w przypadku Prowadzonych Prac Rozwojowych ujmowany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałe koszty operacyjne. Utrata wartości aktywów niefinansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie występują, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów został przypisany. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub ośrodka, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie przepływów pieniężnych, a są one w większości niezależnie generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa od jego wartość odzyskiwalnej, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do wysokości oszacowanej wartości odzyskiwalnej. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się jako element kosztów operacyjnych. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowe W ramach swojej działalności Spółka ma podpisane umowy najmu, dzierżawy, użytkowania i leasingu, które zgodnie z MSSF 16 spełniły warunki zakwalifikowania ich jako leasing. Zgodnie z MSSF 16 w przypadku umów leasingu leasingobiorca ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie odzwierciedlające przyszłe płatności leasingowe „zobowiązania z tytułu leasingu” i składnik aktywów z tytułu „prawa do użytkowania aktywa”. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów leasingobiorca wykazuje koszty odsetkowe od zobowiązania z tytułu leasingu i amortyzację składnika aktywów z tytułu „prawa do użytkowania”. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje: a) kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu zgodnie z MSSF 16 par. 26, Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 16 b) wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, c) wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz d) szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Leasingobiorca przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo w wyniku używania bazowego składnika aktywów przez dany okres. Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest naliczana metodą liniową. Jeżeli w ramach leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz leasingobiorcy pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że leasingobiorca skorzysta z opcji kupna, leasingobiorca dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie leasingobiorca dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Opierając się o dane historyczne, zapisy w umowach i ocenę zarządu co do przyszłości wykorzystania wskazanych umów Spółka określiła szacowany okres trwania leasingu dla poszczególnych typów umów jak poniżej: − Umowy najmu powierzchni – okres przydatności ekonomicznej 4 lata − Umowy serwerów dedykowanych – okres przydatności ekonomicznej 4 lata. Spółka dokonuje szczegółowej analizy okresu trwania swoich umów, w szczególności pod kątem opcji przedłużenia jakie przysługują jej w wybranych kontraktach. Przyjęty okres wynika z racjonalności biznesowej, jaka może być zastosowana do przyjętej analizy. W przypadku gdy Zarząd zdecyduje o przedłużeniu takiej umowy najmu, okres jej trwania przyjęty do wyceny jest przedłużony o aktywowany okres opcji przedłużenia wynikający z umowy. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez: a) zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, b) zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz c) zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu, lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych. Aktywa i zobowiązania finansowe Spółka ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Bezwarunkowe należności i zobowiązania ujmuje się jako aktywa lub zobowiązania, gdy Spółka staje się stroną umowy, w wyniku czego zyskuje prawo do otrzymania środków pieniężnych lub bierze na siebie obowiązek ich wypłaty. W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe będą klasyfikowane do jednej z trzech kategorii: − aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu; − aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, − aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Z wyjątkiem należności handlowych, w momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych. W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia należności handlowe, które nie mają istotnego komponentu finansowania, w ich cenie transakcyjnej. Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych jako wyceniany po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie: Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 17 a) modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz b) charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych. Spółka klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem: a) zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowiązania, w tym instrumenty pochodne będące zobowiązaniami, wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej; b) zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania, lub wtedy, gdy ma zastosowanie podejście wynikające z utrzymania zaangażowania. c) umów gwarancji finansowych. Po początkowym ujęciu Spółka wycenia składnik aktywów finansowych: a) w zamortyzowanym koszcie; b) w wartości godziwej przez inne całkowite dochody; lub c) w wartości godziwej przez wynik finansowy. Po początkowym ujęciu Spółka wycenia zobowiązanie finansowe w zamortyzowanym koszcie. Jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są należności handlowe, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe, obligacje oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Na dzień bilansowy nie wystąpiły aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy ani aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością księgową (wartością w sprawozdaniu z sytuacji finansowej), a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane są jako zysk lub strata bieżącego okresu i zmniejszają wartość księgową pożyczek udzielonych i należności, przy czym Spółka kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktywów. Jeżeli późniejsze okoliczności świadczą o ustaniu przesłanek powodujących powstanie utraty wartości, wówczas odwrócenie odpisu aktualizującego ujmowane jest jako zysk lub strata bieżącego okresu. Należności handlowe i pozostałe Krótkoterminowe należności handlowe ujmuje się początkowo według wartości godziwej, która odpowiada wartości nominalnej. Po początkowym ujęciu należności wycenia się według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem szacowanych oczekiwanych strat kredytowych. MSSF 9 wprowadza nową koncepcję szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych. Model strat poniesionych wynikający z MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” został zastąpiony modelem bazującym na stratach oczekiwanych. Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, z wyjątkiem inwestycji w instrumenty kapitałowe. Zgodnie z MSSF 9 jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym bądź oczekiwanym stratom kredytowym w okresie życia instrumentu finansowego. W przypadku należności handlowych, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Spółka przyjęła następujące zasady tworzenia odpisu na oczekiwane straty kredytowe w zależności od okresu przeterminowania: Przedział przeterminowania Procent 1-28 3% 29-112 5% 113-448 20% Powyżej 448 100% Powyższe przedziały przeterminowania i procenty stanowią osąd Zarządu oparty o dane historyczne. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 18 Rozliczenia międzyokresowe i zobowiązania do wykonania świadczenia Rozliczenia międzyokresowe (stanowiące pozycję aktywów) obejmują koszty, spełniające definicję aktywów, przypadające do rozliczenia w ciągu roku od dnia bilansowego, a okres ich rozliczeń w czasie jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Zobowiązania do wykonania świadczenia (stanowiące pozycję pasywów) stanowi wartości otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie, lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy oraz inne instrumenty o wysokim stopniu płynności. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujmowane są w według wartości nominalnej. Kapitał zakładowy Kapitał własny stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z obowiązującym prawem, właściwymi ustawami oraz ze statutem. Do kapitałów własnych zaliczane są także niepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubiegłych. Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i statutów lub umów spółek. Rezerwy Rezerwa zostaje ujęta wtedy, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, który można wiarygodnie wycenić i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy tworzone są w wysokości najbardziej wiarygodnego szacunku nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego przy uwzględnieniu ryzyka i niepewności towarzyszącego zdarzeniom i okolicznościom prowadzącym do wypełnienia obowiązku. Spółka rozpoznaje rezerwy na umowy rodzące obciążenia, jeżeli nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków przewyższają nad korzyściami, które – według przewidywań – będą uzyskane na ich mocy. Wartość utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Spółki na ten dzień. Zobowiązania warunkowe Przez zobowiązania warunkowe rozumie się powstały na skutek zdarzeń przeszłych możliwy obowiązek, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki oraz obecny obowiązek nieujęty w sprawozdaniu finansowym powstały na skutek zdarzeń przeszłych, którego wartości nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków uosabiających korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia tego obowiązku. Spółka nie ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązań warunkowych, są one natomiast szczegółowo ujawnione w sprawozdaniu finansowym. Kredyty bankowe i pożyczki W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki oraz papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu, pożyczki lub emisji papierów dłużnych. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki oraz papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanej ceny nabycia uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki lub emisji papierów dłużnych oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania są ujmowane i wykazywane według kwot wymaganej zapłaty i ujmowane w okresach sprawozdawczych, których dotyczą. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 19 Zobowiązanie finansowe niebędące instrumentami pochodnymi Zobowiązania finansowe są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, w której Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego. Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Inne zobowiązania finansowe obejmują pożyczki, kredyty w rachunku bieżącym, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są według wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wycenianie są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowania zewnętrznego Spółka w okresie objętym sprawozdaniem nie aktywowała kosztów finansowania zewnętrznego. Raportowanie segmentów operacyjnych Segment operacyjny jest częścią Spółki, zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Spółki. Z uwagi na homogeniczny charakter świadczonych usług Spółka nie wyszczególnia odrębnych segmentów operacyjnych spełniających definicję MSSF 8 „Segmenty Operacyjne” par. 5 i w związku z tym ich nie prezentuje. Podstawową działalność Spółka prowadzi w jednym segmencie. Przychody Spóki są rozproszone na dużą liczbę klientów z ponad 100 krajów świata, z czego żaden klient nie generuje więcej niż 10% przychodów Spółki. Zysk na jedną akcję Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują opcje na akcje przyznane pracownikom. Płatności w formie akcji Płatności w formie akcji w transakcjach z pracownikami i innymi osobami świadczącymi podobne usługi oraz członkami Zarządu, Spółka wycenia wartość godziwą otrzymanych usług poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wynika to z faktu, że zazwyczaj nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wartości godziwej otrzymanych usług. Wartość godziwą instrumentów kapitałowych określa się na dzień przyznania tych instrumentów. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 20 c) Przeliczanie jednostki działającej za granicą Aktywa i zobowiązania jednostek działających za granicą, włączając korekty do wartości godziwej na dzień nabycia dokonywane przy konsolidacji, są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego. Przychody i koszty jednostek działających za granicą są przeliczane według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego. Różnice kursowe powstałe przy przeliczeniu są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane jako różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą. 4. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Poniżej przedstawiono podstawowe osądy dokonane przez Zarząd w procesie stosowania zasad rachunkowości Spółki i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym. 4.1 PROFESJONALNY OSĄD W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Ocena czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing Na początku umowy jednostka ocenia, czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Jednostka ocenia ponownie, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegną zmianie. W przypadku umowy, która zawiera element leasingowy i jeden lub więcej dodatkowych elementów leasingowych lub elementów nieleasingowych, leasingobiorca alokuje wynagrodzenie w umowie do każdego elementu leasingowego na podstawie względnej jednostkowej ceny elementu leasingowego oraz całkowitej jednostkowej ceny elementów nieleasingowych. Względną jednostkową cenę elementów leasingowych i elementów nieleasingowych należy ustalić w oparciu o cenę, której leasingodawca lub podobny dostawca zażądałby od jednostki osobno za dany element, lub za podobny element. W przypadku braku bezpośrednio dostępnej obserwowalnej ceny jednostkowej leasingobiorca dokonuje oszacowania ceny jednostkowej, wykorzystując tak dalece jak to możliwe obserwowalne informacje. W przypadku umów zawartych na czas nieokreślony szacowany okres leasingu jest przedmiotem profesjonalnego osądu Zarządu na podstawie analiz danych historycznych. Szczegóły dotyczące aktywów z tytułu praw do użytkowania opisano w nocie 10, natomiast zobowiązania zostały opisane w nocie 22. Analiza szacowanych oczekiwanych strat kredytowych Spółka oszacowała i ujęła w księgach odpis na szacowane straty kredytowe w oparciu o osąd dotyczący wystąpienia ryzyka takich strat. Osąd ten zakłada ryzyko wystąpienia, w oparciu od dane historyczne, nieściągalności przeterminowanych należności dla poszczególnych grup wydzielonych na podstawie ilości dni przeterminowanych. Zasady szacowania tych strat opisano w punkcie 4 powyżej. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 21 Koszty prac rozwojowych Koszty wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie są określane i kapitalizowane zgodnie z polityką rachunkowości Spółki. Spółka zaczyna aktywować nakłady na prace rozwojowe w momencie, kiedy możliwe jest do udowodnienia, iż wskazane prace będą stanowiły prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne oraz pod warunkiem, że Spółka posiada wystarczające środki potrzebne do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości niematerialnych. Spełnienie obu kryteriów, tj. możliwości osiągania przyszłych korzyści ekonomicznych jak i warunku posiadania wystarczających środków opiera się na szacunku Zarządu wynikającym z analizy rynku oraz sytuacji finansowej Spółki. Szczegóły dotyczące kosztów prac rozwojowych oraz pozostałych warunków jakie muszą być spełnione, aby aktywować nakłady na prace rozwojowe zostały opisane w Punkcie 3 / Wartości niematerialne. Okres ekonomicznej użyteczności aktywowanych wartości niematerialnych Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto aktywowanych kosztów prac rozwojowych. 4.2 NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Utrata wartości aktywów Zarząd na każdy dzień bilansowy dokonuje przeglądu wartości składników rzeczowych aktywów trwałych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Oceniając istnienie tych przesłanek, wykorzystywane są wszelkie dostępne źródła informacji – zarówno wewnętrzne, jak i zewnętrzne. Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2021 roku Zarząd dokonał oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości składników rzeczowych aktywów trwałych. Nie stwierdzono przesłanek do przeprowadzenia testu na utratę wartości. Zarząd zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości dokonuje corocznego testu na utratę wartości ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne, do których przypisane są środki trwałe, koszty Prowadzonych Prac Rozwojowych oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. Wymaga to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te aktywa niefinansowe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2021 roku Spółka dokonała oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości nakładów na Koszty Prac Rozwojowych (zakończonych) oraz wartości niematerialnych pozostałych. Nie stwierdzono przesłanek do przeprowadzenia testu na utratę wartości. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 22 Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2021 roku Spółka sporządziła test na utratę wartości nakładów na Prowadzone Prace Rozwojowe. Test przeprowadzono wyznaczając wartość użytkową w oparciu o zdyskontowaną wartość szacowanych przepływów pieniężnych, z uwzględnieniem następujących założeń: • dla projekcji przepływów przyjęty został okres do pięciu lat, • stopa dyskontowa na poziomie 12%, • projekcje wpływów zostały oszacowane w oparciu o planowaną zwiększoną ilość sprzedanych kont oraz średni przychód per klient (dane oparte o dane historyczne i spodziewane rezultaty z danego projektu) W wyniku przeprowadzonego testu Spółka ustaliła, iż wartość odzyskiwalna składników nakładów na Prowadzone Prace Rozwojowe jest wyższa od ich wartości księgowych, w związku z czym nie wystąpiła konieczność dokonania odpisów aktualizujących wartość aktywów. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Rezerwy Rezerwy na oczekiwane koszty dotyczące zdarzeń przeszłych ujmowane są zgodnie z najlepszym szacunkiem Zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Spółkę. Wycena programu motywacyjnego Wartość godziwa warrantów wydawanych w ramach Programu Motywacyjnego na lata 2018-2020 została oszacowana przez Zarząd na moment przyznania uprawnienia warrantów, po kursie zamknięcia dla akcji Brand 24 S.A. z tego dnia. Wartość godziwa warrantów wydawanych w ramach Programu Motywacyjnego na lata 2021-2023 została oszacowana przez Zarząd na moment przyznania uprawnienia warrantów, po kursie zamknięcia dla akcji Brand 24 S.A. z tego dnia. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 23 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA Zgodnie z MSR 1 zaprezentowano noty objaśniające tylko do istotnych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej, rachunku zysków i strat i sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych. NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem prezentują się następująco: Wyszczególnienie 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020 Działalność kontynuowana Sprzedaż usług (dostęp do oprogramowania Brand24) 15 370 101 12 884 332 SUMA przychodów ze sprzedaży 15 370 101 12 884 332 Pozostałe przychody operacyjne 12 314 125 584 Przychody finansowe - 64 SUMA przychodów ogółem 15 382 415 13 009 980 NOTA 2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Wyszczególnienie 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020 Amortyzacja 2 192 737 2 501 208 Zużycie materiałów i energii 71 779 67 142 Usługi obce 8 076 128 6 776 720 Podatki i opłaty 15 798 24 843 Wynagrodzenia 2 869 328 3 017 071 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 613 253 547 593 Pozostałe koszty rodzajowe 110 784 118 422 Koszty wyceny programu motywacyjnego 427 180 800 257 Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 14 376 986 13 853 256 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) (4 288 126) (3 608 225) Pozostałe koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (3 307 675) (3 086 619) Koszty wyceny programu motywacyjnego (427 180) (800 257) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 6 354 005 6 358 155 Wyszczególnienie - amortyzacja 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020 Pozycje ujęte w koszcie wytworzenia sprzedanych produktów i usług: 2 192 737 2 501 208 Amortyzacja środków trwałych i aktywów z tytułu prawa do użytkowania 1 127 899 1 661 877 Amortyzacja wartości niematerialnych 1 064 838 839 332 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 24 Wyszczególnienie - usługi obce 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020 Podwykonawcy 2 790 964 2 091 798 Marketing 2 043 681 1 411 039 Doradztwo prawne i finansowe 739 675 740 421 Koszty IT - Serwery, Usługi 2 332 765 2 312 896 Pozostałe 169 043 220 566 Usługi obce razem 8 076 128 6 776 720 NOTA 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020 Zysk ze zbycia majątku trwałego 3 041 - Likwidacja umowy najmu (MSSF16) 6 283 - Pozostałe 2 990 125 584 Razem 12 314 125 584 Pozostałe koszty operacyjne 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020 Strata ze zbycia majątku trwałego - 1 151 Likwidacja umowy najmu (MSSF16) 12 195 - Szacowane straty kredytowe 63 357 62 535 Spisanie rozrachunków - 105 110 Pozostałe 1 802 2 265 Razem 77 354 171 062 NOTA 4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020 Przychody z tytułu odsetek - 64 Razem - 64 Koszty finansowe 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020 Koszty z tytułu odsetek 311 990 341 485 Różnice kursowe 17 071 119 305 Pozostałe 880 4 002 Razem 329 940 464 792 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 25 NOTA 5. UJAWNIENIA PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW LUB STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 01.2021-12.2021 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Razem wycena instrumentów finansowych Przychody / koszty z tytułu odsetek - 311 990 311 990 Utworzenie odpisów na szacowane straty kredytowe 63 357 - 63 357 Razem zysk strata 63 357 311 990 375 347 01.2020-12.2020 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Razem wycena instrumentów finansowych Przychody / koszty z tytułu odsetek 64 341 485 341 550 Utworzenie odpisów na szacowane straty kredytowe 62 535 - 62 535 Razem zysk strata 62 600 341 485 404 085 NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego przedstawiają się następująco: Podatek dochodowy wykazany w RZiS 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020 Bieżący podatek dochodowy - - Dotyczący roku obrotowego - - Odroczony podatek dochodowy 244 194 (143 591) Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 244 194 (143 591) Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat 244 194 (143 591) Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Bieżący podatek dochodowy 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020 Zysk przed opodatkowaniem 598 134 (1 479 130) Przychody przyszłych okresów zwiększające podstawę opodatkowania 667 171 418 143 Przychody wyłączone z opodatkowania 626 101 758 747 Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania, w tym: 2 956 692 61 894 - amortyzacja podatkowa 1 653 601 - Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów, w tym: 2 473 808 90 539 - amortyzacja bilansowa 2 192 737 - Koszty wyceny programu motywacyjnego 427 180 800 257 Dochód do opodatkowania 583 500 (990 831) Odliczenia od dochodu - darowizna, strata 583 500 - Podstawa opodatkowania - (990 831) Efektywna stawka podatku (udział obciążenia podatkowego wykazanego w rachunku zysków i strat w zysku przed opodatkowaniem) 40.8% 9.7% Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 26 Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego 31.12.2020 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021 Rezerwa na wynagrodzenia i niewykorzystane urlopy 29 302 48 112 - 77 414 Odsetki od pożyczek otrzymanych niezapłaconych 50 238 - 50 238 - Pozostałe rezerwy 323 000 - 215 000 108 000 Zobowiązania do wykonania świadczenia 597 625 146 912 - 744 538 Pozostałe różnice przejściowe 94 747 2 000 - 96 747 Ujemne różnice kursowe 18 478 - 18 478 - Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania 3 596 688 - 707 203 2 889 486 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 17 538 - 17 538 - Odpisy aktualizujące należności 131 605 67 031 - 198 636 Nadwyżka wartości podatkowej wartości niematerialnych 50 086 23 588 - 73 675 Suma ujemnych różnic przejściowych 4 909 310 287 644 1 008 457 4 188 496 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 932 769 54 652 191 607 795 814 Spółka tworzy aktywo na straty podatkowe z lat ubiegłych szacując, że wyniki finansowe w latach kolejnych pozwolą na jego rozliczanie. Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego 31.12.2020 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021 Dodatnie różnice kursowe 10 878 18 106 - 28 984 Nadwyżka wartości bilansowej ST 1 608 131 546 310 - 2 154 441 Suma dodatnich różnic przejściowych 1 619 009 564 416 - 2 183 425 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 307 612 107 239 - 414 851 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 795 814 932 769 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 414 851 307 612 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 380 964 625 157 NOTA 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020 Zysk netto z działalności kontynuowanej 353 941 (1 335 539) Strata na działalności zaniechanej - - Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję 353 941 (1 335 539) Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 27 Liczba wyemitowanych akcji 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 2 161 043 2 094 648 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych 107 892 84 481 - warranty 107 892 84 481 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 2 268 935 2 179 129 Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 0.16 (0.64) Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 0.16 (0.61) NOTA 8. WARTOŚĆ GODZIWA Wartość godziwa instrumentów finansowych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym nie różni się istotnie od ich wartości bilansowych. Instrumentami finansowymi Spółki są należności oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. W przypadku należności handlowych i pozostałych nie występują istotne przeterminowania tych należności (nie objętych odpisem na szacowane straty kredytowe). Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Spółki stanowią środki pieniężne w pełni dostępne na rachunkach bankowych. Z uwagi na ujęcie odpisów na szacowane straty kredytowe, krótkie terminy pomiędzy ujęciem należności oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów a ich otrzymaniem oraz niskie ryzyko kredytowe kontrahentów i banków wartość godziwa należności oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów nie różni się istotnie od ich wartości bilansowych. NOTA 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Własne 73 467 99 843 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania (używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu lub innej) 1 933 493 2 727 220 Razem 2 006 960 2 827 063 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) Wyszczególnienie Budynki i lokale, prawa do lokali Maszyny i urządzenia Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 94 906 245 899 16 595 357 400 Zwiększenia, z tytułu: - 55 337 - 55 337 - nabycia środków trwałych - 55 337 - 55 337 Zmniejszenia, z tytułu: - 17 395 - 17 395 - zbycia - 2 276 - 2 276 - likwidacji - 15 119 - 15 119 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 94 906 283 841 16 595 395 342 Umorzenie na dzień 01.01.2021 68 979 176 142 12 436 257 557 Zwiększenia, z tytułu: 20 050 43 464 3 080 66 594 - amortyzacji 20 050 43 464 3 080 66 594 Zmniejszenia, z tytułu: - 2 276 - 2 276 - sprzedaży - 2 276 - 2 276 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 28 Umorzenie na dzień 31.12.2021 89 029 217 330 15 516 321 875 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 5 876 66 512 1 079 73 467 Wyszczególnienie Budynki i lokale, prawa do lokali Maszyny i urządzenia Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 88 906 310 279 21 638 420 823 Zwiększenia, z tytułu: 6 000 5 691 - 11 691 - nabycia środków trwałych 6 000 5 691 - 11 691 Zmniejszenia, z tytułu: - 70 071 5 044 75 115 - zbycia - 6 232 - 6 232 - likwidacji - 63 839 5 044 68 882 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 94 906 245 899 16 595 357 400 Umorzenie na dzień 01.01.2020 46 128 168 375 12 932 227 435 Zwiększenia, z tytułu: 22 851 70 272 4 547 97 670 - amortyzacji 22 851 70 272 4 547 97 670 Zmniejszenia, z tytułu: - 62 505 5 044 67 549 - likwidacji - 62 505 5 044 67 549 Umorzenie na dzień 31.12.2020 68 979 176 142 12 436 257 557 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 25 927 69 757 4 159 99 843 NOTA 10. AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA Wyszczególnienie Grunty, budynki i lokale Maszyny i urządzenia Środki transportu Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 615 589 4 078 340 - 4 693 929 Zmniejszenia, z tytułu: 1 035 584 - 158 251 1 193 835 - nowych umów leasingu 1 025 611 - 158 251 1 183 862 - aktualizacji trwających umów leasingu 9 973 - - 9 973 Zmniejszenia, z tytułu: 597 763 820 644 - 1 418 407 - zakończenia umowy 597 763 - - 597 763 - aktualizacji trwających umów leasingu - 820 644 - 820 644 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 1 053 410 3 257 696 158 251 4 469 357 Umorzenie na dzień 01.01.2021 350 872 1 615 837 - 1 966 709 Zwiększenia, z tytułu: 359 113 651 777 36 266 1 047 156 - amortyzacji 359 113 651 777 36 266 1 047 156 Zmniejszenia, z tytułu: 478 001 - - 478 001 - zakończenia umowy 478 001 - - 478 001 Umorzenie na dzień 31.12.2021 231 984 2 267 614 36 266 2 535 864 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 821 426 990 082 121 985 1 933 493 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 29 Wyszczególnienie Grunty, budynki i lokale Maszyny i urządzenia Środki transportu Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 1 637 418 4 742 258 - 6 379 676 Zmniejszenia, z tytułu: 1 021 829 663 917 - 1 685 747 - zakończenia umowy 990 935 - - 990 935 - aktualizacji trwających umów leasingu 30 894 663 917 - 694 812 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 615 589 4 078 340 - 4 693 929 Umorzenie na dzień 01.01.2020 858 173 538 185 - 1 396 357 Zwiększenia, z tytułu: 483 634 1 077 653 - 1 561 287 - amortyzacji 483 634 1 077 653 - 1 561 287 Zmniejszenia, z tytułu: 990 935 - - 990 935 - zakończenia umowy 990 935 - - 990 935 Umorzenie na dzień 31.12.2020 350 872 1 615 837 - 1 966 709 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 264 717 2 462 503 - 2 727 220 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego Leasingodawca W odniesieniu do grup aktywów Razem Grunty, budynki i lokale Maszyny i urządzenia Środki transportu Gdańska Fundacja Przedsiębiorczości 155 237 - - 155 237 Duchnicka 3 sp. z o.o. 31 442 - - 31 442 IQ PL sp. z o.o. - 990 081 - 990 081 VW Financial Services Polska sp. z o.o. - - 121 985 121 985 Ultranet sp. z o.o. 634 749 - - 634 749 Wartość bilansowa netto aktywów z tyt. prawa do użytkowania 821 428 990 081 121 985 1 933 493 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu porównawczego Leasingodawca W odniesieniu do grup aktywów Razem Grunty, budynki i budowle, lokale Maszyny i urządzenia Środki transportu Gdańska Fundacja Przedsiębiorczości 36 082 - - 36 082 Duchnicka 3 sp. z o.o. 228 636 - - 228 636 IQ PL sp. z o.o. - 2 462 502 - 2 462 502 Ultranet sp. z o.o. - - - - Wartość bilansowa netto aktywów z tyt. prawa do użytkowania 264 718 2 462 502 - 2 727 220 Spółka użytkuje na podstawie umów zaklasyfikowanych jako leasing lokale i serwery. Największa wartościowo umowa została zawarta z IQ PL sp. z o.o. i dotyczy obsługi dedykowanych serwerów w centrum kolokacji dostawcy. Umowa ta była oryginalnie zawarta na okres 2 lat, po czym została przedłużona na czas nieokreślony (umowa obecnie jest kontynuowana). Jednostka wraz z rozwojem biznesu na bieżąco analizuje Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 30 zapotrzebowanie na serwery - na koniec 2021 roku korzystała z ponad 90 serwerów. Dostawca zapewnia kompleksową usługę - same serwery, połączenie, centrum kolokacji, w której są one zlokalizowane, a w związku z tym energię, systemy przeciwpożarowe, etc. Pozostałe umowy dotyczą najmu powierzchni. Ich czas obowiązywania to 1-4 lata. W przypadku umów, których czas obowiązywania jest nieokreślony Zarząd dokonał analizy i osądu przewidywanego czasu trwania na podstawie danych historycznych dla tych umów i określił ich okres trwania leasingu na 4 lata. W przypadku umów, które poza leasingiem zawierają dodatkowe usługi i koszt został wyodrębniony z opłat wynikających z umowy, a zatem do kalkulacji aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowego ujęte zostały tylko te części opłat wynikających z umowy, które dotyczą leasingu. NOTA 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie sprawozdawczym. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Inne Prowadzone prace rozwojowe Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 5 404 421 151 436 1 064 000 6 619 857 Zwiększenia, z tytułu: 1 792 500 - 2 078 244 3 870 744 - Przyjęcie do używania prac rozwojowych 1 792 500 - - 1 792 500 - prowadzenie prac rozwojowych - - 2 078 244 2 078 244 Zmniejszenia, z tytułu: - - 1 792 500 1 792 500 - zakończenie prac rozwojowych - - 1 792 500 1 792 500 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 7 196 921 151 436 1 349 744 8 698 101 Umorzenie na dzień 01.01.2021 2 124 104 46 586 - 2 170 690 Zwiększenia, z tytułu: 1 057 267 7 572 - 1 064 838 - amortyzacji 1 057 267 7 572 - 1 064 838 Umorzenie na dzień 31.12.2021 3 181 371 54 158 - 3 235 529 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 4 015 550 97 278 1 349 744 5 462 572 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie porównawczym Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Inne Prowadzone prace rozwojowe Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 3 947 421 151 436 777 000 4 875 857 Zwiększenia, z tytułu: 1 457 000 - 1 744 000 3 201 000 - Przyjęcie do używania prac rozwojowych 1 457 000 - - 1 457 000 - prowadzenie prac rozwojowych - - 1 744 000 1 744 000 Zmniejszenia, z tytułu: - - 1 457 000 1 457 000 - zakończenie prac rozwojowych - - 1 457 000 1 457 000 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 5 404 421 151 436 1 064 000 6 619 857 Umorzenie na dzień 01.01.2020 1 292 344 39 014 - 1 331 359 Zwiększenia, z tytułu: 831 760 7 572 - 839 332 - amortyzacji 831 760 7 572 - 839 332 Umorzenie na dzień 31.12.2020 2 124 104 46 586 - 2 170 690 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 3 280 317 104 850 1 064 000 4 449 167 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 31 Struktura własności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Własne 5 462 572 4 449 167 Razem 5 462 572 4 449 167 NOTA 12. NALEŻNOŚCI HANDLOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe 1 181 821 1 212 572 - od jednostek powiązanych 274 498 517 849 - od pozostałych jednostek 907 323 694 723 Odpisy na szacowane oczekiwane straty kredytowe (194 962) (131 605) Należności handlowe netto 986 858 1 080 967 Na koniec okresu sprawozdawczego dla należności handlowych zgodnie z przyjętym modelem oszacowane zostały oczekiwane straty kredytowe w kwocie 194.962 zł. Zmiany odpisu na szacowane oczekiwane straty kredytowe były następujące: Zmiana stanu odpisów na oczekiwane straty kredytowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Jednostki pozostałe Stan odpisów na szacowane oczekiwane straty kredytowe na początek okresu 131 605 69 070 Zwiększenia, w tym: 194 962 131 605 - dokonanie odpisów na szacowane oczekiwane straty kredytowe 194 962 131 605 Zmniejszenia w tym: 131 605 69 070 - rozwiązanie odpisów na szacowane straty kredytowe 131 605 69 070 Stan odpisów na szacowane oczekiwane straty kredytowe ogółem na koniec okresu 194 962 131 605 Należności handlowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane < 60 dni 61 – 90 dni 91 – 180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 1 181 821 866 504 166 664 27 587 33 187 20 568 67 310 Od jednostek powiązanych 274 498 274 498 - - - - - Od jednostek pozostałych 907 323 592 006 166 664 27 587 33 187 20 568 67 310 31.12.2020 1 212 572 853 813 94 842 25 072 16 522 106 299 116 025 Od jednostek powiązanych 517 849 517 849 - - - - - Od jednostek pozostałych 694 723 335 963 94 842 25 072 16 522 106 299 116 025 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 32 NOTA 13. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności, w tym: 328 812 171 415 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 163 863 118 125 - kaucje 102 283 9 470 - pozostałe 62 665 43 820 Pozostałe należności brutto 328 812 171 415 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności, w tym: 328 812 171 415 od jednostek powiązanych - - od pozostałych jednostek 328 812 171 415 Pozostałe należności brutto 328 812 171 415 NOTA 14. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 1 377 140 343 506 Środki pieniężne na rachunkach VAT (split payment) 22 659 26 831 Inne środki pieniężne 120 539 30 040 Razem 1 520 339 400 376 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Jednostki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. W ramach kategorii Inne środki pieniężne wykazywane są środki pieniężne dostępne na kontach do obsługi płatności internetowych (takich jak PayPal). NOTA 15. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Kapitał zakładowy na koniec okresu sprawozdawczego: Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Data rejestracji Akcje serii A akcje zwykle 1 000 000 0.10 100 000 06.09.2011 Akcje serii B akcje zwykle 538 400 0.10 53 840 25.01.2012 Akcje serii C akcje zwykle 15 384 0.10 1 538 03.09.2012 Akcje serii D akcje zwykle 71 769 0.10 7 177 03.08.2015 Akcje serii E akcje zwykle 13 267 0.10 1 327 03.08.2015 Akcje serii F akcje zwykle 86 000 0.10 8 600 25.03.2016 Akcje serii G akcje zwykle 172 482 0.10 17 248 26.11.2018 Akcje serii H akcje zwykle 58 936 0.10 5 894 02.11.2020 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 33 Akcje serii I akcje zwykle 110 000 0.10 11 000 18.01.2018 Akcje serii J akcje zwykle 130 000 0.10 13 000 18.06.2020 Razem 2 196 238 0.10 219 624 Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Porozumienie Akcjonariuszy, w tym Harbinger Capital Ltd. 624 281 28% 624 281 28% Michał Sadowski 227 028 10% 227 028 10% Piotr Wierzejewski 227 028 10% 227 028 10% Venture Inc S.A. 224 682 10% 224 682 10% Pozostali 893 219 41% 893 219 41% Razem 2 196 238 100% 2 196 238 100% Zmiana stanu kapitału zakładowego Wyszczególnienie 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020 Kapitał zakładowy na początek okresu 215 784 202 179 Zwiększenia, z tytułu: 3 840 13 606 Emisja akcji 3 840 13 606 Kapitał zakładowy na koniec okresu 219 624 215 784 NOTA 16. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 7.831.449,76 zł. NOTA 17. POZOSTAŁE KAPITAŁY 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał zapasowy 7 831 450 7 831 450 Pozostałe kapitały 4 628 031 4 200 851 RAZEM 12 459 481 12 032 301 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 34 Wyszczególnienie Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje własne Razem 01.01.2021 7 831 450 4 200 851 - - 12 032 301 Zwiększenia w okresie - 427 180 - - 427 180 Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników - 427 180 - - 427 180 31.12.2021 7 831 450 4 628 031 - - 12 459 481 01.01.2020 5 185 350 3 400 594 - - 8 585 944 Zwiększenia w okresie 2 646 100 800 257 - - 3 446 357 Emisja akcji 2 646 100 - - - 2 646 100 Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników - 800 257 - - 800 257 31.12.2020 7 831 450 4 200 851 - - 12 032 301 Program Motywacyjny 2018 — 2020 Program Motywacyjny 2018-2020 jest skierowany do kluczowych pracowników i współpracowników Emitenta. Członkowie Zarządu tj. Michał Sadowski oraz Piotr Wierzejewski nie są objęci niniejszym programem. Liczba uprawnionych nie przekroczy 149 osób. Program Motywacyjny 2018-2020 realizowany będzie w trzech okresach rozliczeniowych (2018, 2019 oraz 2020). W ramach Programu Motywacyjnego 2018-2020 uprawnieni będę mogli objąć nie więcej niż 102143 akcji zwykłych na okaziciela serii H. Warunkiem uzyskania uprawnienia do objęcia akcji jest pozostawanie w czynnym stosunku służbowym z Emitentem oraz nieprowadzenie działalności konkurencyjnej wobec Emitenta. Ponadto uzyskanie uprawnienia do objęcia akcji uzależnione jest od osiągnięcia przez Spółkę określonych wskaźników odmiennie w odniesieniu do każdego z lat 2018-2020. W ramach Programu Motywacyjnego 2018-2020 Zarząd będzie uprawniony do przyznawania uprawnień do objęcia 7666 akcji serii H według uznania Zarządu. Program będzie rozliczany co roku, a jego całkowite rozliczenie nastąpi po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego Emitenta za 2020 rok. Na podstawie Uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 18 października 2017 roku w sprawie warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii H, pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru akcji zwykłych na okaziciela serii H oraz w sprawie zmian Statutu Spółki, kapitał zakładowy Spółki został warunkowo podwyższony o kwotę nie większa niż 10 214.30 zł w drodze emisji nie więcej niż 102143 akcji zwykłych na okaziciela serii H o wartości nominalnej 0,10 zł każda i łącznej wartości nominalnej nie większej niż 10.214,30 zł, Warunkowe podwyższenia kapitału zakładowego Spółki dokonane zostało w celu przyznania praw do objęcia akcji serii H przez posiadaczy warrantów subskrypcyjnych imiennych serii B od numeru 000.001 do numeru 102143 emitowanych na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 18 października 2017 r., w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych serii B z prawem do objęcia akcji serii H oraz pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru warrantów subskrypcyjnych serii B w związku z Programem Motywacyjnym kluczowych pracowników i współpracowników Spółki. Regulamin Programu Motywacyjnego oraz jego lista uczestników została ustanowiona przez Radę Nadzorczą dnia 28.12.2018 r. Program Motywacyjny 2021 — 2023 W dniu 29 listopada 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 03/11/21 przyjęło Program Motywacyjny 2021-2023. Program Motywacyjny 2021-2023 został ustanowiony celem stworzenia w Spółce dodatkowych mechanizmów motywujących jej Zarząd, kluczowych pracowników i współpracowników („Uczestnicy Programu”) do pracy i działań na rzecz Spółki, oraz jej mechanizmów, które zapewnią silniejsze związanie ze Spółką, czego rezultatem będzie stabilny wzrost wartości Spółki, którego beneficjentem będą wszyscy akcjonariusze Spółki. Liczba uprawnionych nie przekroczy 149 osób. Program Motywacyjny 2021-2023 realizowany będzie w trzech okresach rozliczeniowych (2021, 2022 oraz 2023). W ramach Programu Motywacyjnego 2021-2023 Uczestnicy Programu otrzymują uprawnienie do objęcia nie więcej niż 107 892 akcje zwykłe na okaziciela serii K w sposób określony w Regulaminie Programu Motywacyjnego (Uprawnienie). Warunkiem uzyskania uprawnienia do objęcia akcji jest a) spełnienie Warunku Operacyjnego dla danego Okresu Rozliczeniowego obliczonego przy jednoczesnym pozostawaniu przez Uczestnika Programu w czynnym stosunku służbowym ze Spółką/pełnienia przez niego mandatu Członka Zarządu Spółki oraz brakiem prowadzenia przez Uczestnika Programu działalności konkurencyjnej wobec Spółki („Warunek Dodatkowy”), b) spełnienie Warunku Lojalnościowego rozumianego, jako pozostawanie przez Uczestnika Programu w czynnym stosunku służbowym ze Spółką pełnienia przez niego mandatu Członka Zarządu Spółki oraz brakiem prowadzenia przez Uczestnika Programu działalności konkurencyjnej wobec Spółki („Warunek Lojalnościowy”), c) spełnienie Warunku Niefinansowego rozumianego jako wykonanie indywidualnego celu danego Uczestnika Programu ustalonego dla niego w danym Okresie Rozliczeniowym przez Radę Nadzorczą oraz zaakceptowanego przez Zarząd, którego spełnienie pozwala na przyznanie mu Uprawnienia w danym Okresie Rozliczeniowym, przy czym dla każdego Okresu Rozliczeniowego ustala się odrębny cel indywidualny („Warunek Niefinansowy”) przy jednoczesnym spełnieniu przez tego Uczestnika Warunku Dodatkowego. Weryfikacji spełnienia Warunku(ów) dokonuje Rada Nadzorcza w terminie do 14/czternastu/ dni od dnia dostarczenia jej przez Zarząd danych w tym zakresie. Realizacja Uprawnienia nastąpi w drodze emisji warrantów subskrypcyjnych imiennych serii C, w łącznej liczbie nie większej Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 35 niż 107.892 i umożliwienia objęcia ich Uczestnikom Programu. Warranty subskrypcyjne imienne serii C będą uprawniać do objęcia nie więcej 107.892 („Warranty”). Kapitał zakładowy Emitenta może ulec podwyższeniu w wyniku realizacji uprawnień przez posiadaczy warrantów subskrypcyjnych serii C o kwotę nie wyższą niż 10 789,20 PLN, o ile sąd dokona rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału Spółki oraz związanej z tym zmiany Statutu Spółki, oraz jeśli spełnione zostaną przesłanki określone w Programie Motywacyjnym 2021-2023. Program Motywacyjny 2021-2023 będzie rozliczany co roku, a jego całkowite rozliczenie nastąpi po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego Emitenta za 2023 roku, zgodnie ze szczegółowymi warunkami Programu Motywacyjnego. Zmiany kapitałów z tytułu programu motywacyjnego przedstawia poniższa tabela: Zmiany pozostałych kapitałów z tytułu programu motywacyjnego 31.12.2021 31.12.2020 Na początek okresu 4 200 851 3 400 594 Zwiększenia 427 180 800 257 Zmniejszenia - - Na koniec okresu 4 628 031 4 200 851 Rok 2021 obejmuje przyznanie opcji w liczbie 21 466 warrantów o wartości godziwej 20.00 zł za sztukę. Rok 2020 obejmuje przyznanie opcji w liczbie 7 568 warrantów o wartości godziwej 35.50 zł za sztukę oraz 16 900 warrantów o wartości godziwej 31.60 zł za sztukę. Ustalenie wartości godziwej dla 2021 oraz 2020 roku zostało oparte o kurs akcji z dnia wyceny, tj. z dnia przyznania uprawnień. NOTA 18. ZYSKI ZATRZYMANE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Niepodzielony wynik finansowy (8 343 704) (7 008 165) Wynik finansowy bieżącego okresu 353 941 (1 335 539) Razem (7 989 763) (8 343 704) NOTA 19. KREDYTY I POŻYCZKI Kredyty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są to kredyty w rachunku bieżącym udzielone w walucie polskiej i euro. Kredyty i pożyczki – stan na koniec okresu sprawozdawczego Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [w PLN] Kwota pozostała do spłaty [w PLN] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia ING Bank Śląski S.A. 400 000 - WIBOR 1M + 3.90% 04.09.2020 - Venture INC 2 900 000 999 400 7.20% 31.12.2022 weksel RZAEM 3 300 000 999 400 W bieżącym okresie sprawozdawczym nie nastąpiło naruszenie istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, której stroną jest Jednostka Dominująca. W dniu 01.04.2021 podpisana została umowa na finansowanie z Venture INC ASI S.A., w ramach której Jednostka może uzyskać dodatkowe finansowanie działalności operacyjnej w kwocie nie przekraczającej 2.000 tys. zł, jednocześnie maksymalne zadłużenie na dany dzień w ramach pożyczki nie może przekroczyć kwoty 850 tys. zł. Pożyczka będzie wypłacana w transzach stosownie do bieżących potrzeb Grupy związanych z finansowaniem działalności operacyjnej. Termin obowiązywania ww. umowy pożyczki został określony na koniec 2022 roku. W Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 36 dniu 07.04.2021 został zawarty aneks do umowy zwiększający maksymalne zadłużenie na dany dzień w ramach pożyczki do kwoty 1.000 tys. zł. W dniu 18.10.2021 został zawarty aneks do umowy zwiększający kwotę pożyczki do 2.900 tys. zł. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu kwota zadłużenia z tytułu ww. pożyczki wynosi 999 tys. zł. Po zakończeniu okresu sprawozdawczego, w lutym 2022 r. Spółka zawarła z Bankiem Pekao S.A. umowę kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 0,5 mln zł (z terminem spłaty do 5 lutego 2023 r.) oraz umowę kredytu nieodnawialnego obrotowego w wysokości 0,9 mln zł (z terminem spłaty do 31 stycznia 2023 r.). Oprocentowanie ww. kredytów jest zmienne i stanowi sumę stawki bazowej WIBOR 1M oraz marży banku. Zabezpieczenie ww. kredytów obejmuje przede wszystkim weksel własny in blanco wystawiony przez Spółkę wraz z deklaracją wekslową. Na dzień publikacji sprawozdania Spółka spłaciła w całości kredyt zaciągnięty w ING Bank Śląski S.A. oraz pożyczkę od Venture INC ASI S.A. NOTA 20. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania handlowe 998 885 820 177 Wobec jednostek pozostałych 998 885 820 177 Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane < 60 dni 61 – 90 dni 91 – 180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 998 885 704 694 294 191 - - - - Wobec jednostek powiązanych - - - - - - - Wobec jednostek pozostałych 998 885 704 694 294 191 - - - - 31.12.2020 820 177 505 277 314 900 - - - - Wobec jednostek powiązanych - - - - - - - Wobec jednostek pozostałych 820 177 505 277 314 900 - - - - NOTA 21. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 98 360 102 918 Podatek dochodowy od osób fizycznych 34 297 25 865 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 64 063 77 053 Pozostałe - - Pozostałe zobowiązania 2 610 2 685 Inne zobowiązania 2 610 2 685 Razem pozostałe zobowiązania 100 970 105 603 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 37 NOTA 22. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU Zobowiązania z tytułu umów leasingu i umów dzierżawy Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Wartość bieżąca opłat Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 988 309 1 125 555 W okresie od 1 do 5 lat 1 055 260 1 715 056 Minimalne opłaty leasingowe ogółem 2 043 569 2 840 611 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 2 043 569 2 840 611 krótkoterminowe 988 309 1 125 555 długoterminowe 1 055 260 1 715 056 Nie wystąpiły leasingi krótkoterminowe bądź leasingi aktywów o niskiej wartości w rozumieniu MSSF 16. Umowy leasingu na koniec okresu sprawozdawczego: Finansujący Wartość początkowa (waluta) Oznaczenie waluty Szacowany okres zakończenia leasingu Wartość zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego Gdańska Fundacja Przedsiębiorczości 169 350 PLN 31.08.2021 156 492 Duchnicka 3 sp. z o.o. 391 947 PLN 30.09.2022 31 572 IQ PL sp. z o.o. 3 161 097 PLN 31.07.2023 1 080 473 VW Financial Services Polska sp. z o.o. 158 251 PLN 31.01.2025 124 723 Ultranet sp. z o.o. 818 531 PLN 31.12.2024 650 310 2 043 569 NOTA 23. ZOBOWIĄZANIA DO WYKONANIA ŚWIADCZENIA Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązanie do wykonania świadczenia 1 928 618 769 043 Rozliczenie sprzedaży abonamentów 914 987 769 043 Dofinansowanie projektów B+R 1 013 631 - Zobowiązanie do wykonania świadczenia, w tym: 1 928 618 769 043 długoterminowe 1 013 631 - krótkoterminowe 914 987 769 043 Rozliczenie sprzedaży abonamentów wynika z faktu otrzymania wpłaty z góry za cały okres świadczenia usługi. Okres ten dla większości umów nie przekracza 12 miesięcy. Dofinansowanie projektu unijnego to dofinansowanie otrzymane od instytucji pośredniczącej w postaci zaliczki do rozliczenia z projektem po jego zakończeniu w 2023 roku. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 38 NOTA 24. REZERWY Rezerwy na świadczenia pracownicze 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 77 414 54 167 Razem, w tym: 77 414 54 167 - długoterminowe - - - krótkoterminowe 77 414 54 167 Zmiana stanu rezerw pracowniczych Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Stan na 01.01.2021 54 167 Utworzenie rezerwy 77 414 Rozwiązanie rezerwy 54 167 Stan na 31.12.2021 77 414 Stan na 01.01.2020 29 302 Utworzenie rezerwy 54 167 Rozwiązanie rezerwy 29 302 Stan na 31.12.2020 54 167 Pozostałe rezerwy 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 41 000 28 000 Rezerwa na przyszłe zobowiązania 67 000 185 000 Razem, w tym: 108 000 213 000 - długoterminowe - - - krótkoterminowe 108 000 213 000 Zmiana stanu pozostałych rezerw Wyszczególnienie Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego Rezerwa na przyszłe zobowiązania Ogółem Stan na 01.01.2021 28 000 185 000 213 000 Utworzone w ciągu roku obrotowego 41 000 67 000 108 000 Wykorzystane 28 000 185 000 213 000 Stan na 31.12.2021 41 000 67 000 108 000 Stan na 01.01.2020 36 000 63 600 99 600 Utworzone w ciągu roku obrotowego 28 000 185 000 213 000 Wykorzystane 36 000 63 600 99 600 Stan na 31.12.2020 28 000 185 000 213 000 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 39 Rezerwa na zobowiązania dotyczy usług, które zostały wykonane i dotyczą danego okresu sprawozdawczego, nie zostały jeszcze zafakturowane, a ich kwoty i termin zapłaty nie są pewne. Wszystkie rezerwy na zobowiązania mają charakter krótkoterminowy. NOTA 25. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka, należą kredyty bankowe, oraz umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Jednostki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania handlowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Jednostka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko stopy procentowej Narażenie na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań finansowych. Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2021 Stopień (wartość narażenia na ryzyko) Waluty Stopy procentowej EUR USD Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu - 305 123 Otrzymane kredyty 999 400 Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2020 Stopień (wartość narażenia na ryzyko) Waluty Stopy procentowej EUR USD Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 887 537 571 865 Otrzymane kredyty 1 053 414 Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami). Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny 31.12.2021 31.12.2020 + 0,5%/- 0,5% + 0,5%/- 0,5% Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym, koszcie, w tym 500 500 527 527 - otrzymane kredyty i pożyczki 500 500 527 527 Ryzyko walutowe Jednostka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 40 Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) oraz kapitału własnego na racjonalnie możliwe wahania kursów walut przy założeniu niezmienności innych czynników. Rok zakończony 31.12.2021 Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny EUR + 8%/- 8% USD + 8%/- 8% Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu - - 24 410 24 410 Rok zakończony 31.12.2020 Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny EUR + 8%/- 8% USD + 8%/- 8% Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 71 003 71 003 45 749 45 749 Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej przychodów ze sprzedaży denominowanych w walutach obcych) oraz kapitału własnego na racjonalnie możliwe wahania kursu dolara przy założeniu niezmienności innych czynników. Wyszczególnienie Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny EUR + 8%/- 8%* USD + 8%/- 8% Rok zakończony 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 752 823 752 823 Rok zakończony 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 574 459 574 459 W ramach zarządzania ryzykiem walutowym oraz ograniczenia wpływu ryzyka walutowego na wyniki finansowe, Spółka współpracuje z podmiotem, z którym ma możliwość wymieniać walutę (USD) po ustalonym wcześniej kursie. Maksymalna wartość zleceń, zawartych w 2021 roku, do jakiej Grupa może wymienić walutę to kwota 8,8 mln zł przy średnim kursie 1 USD = 3,96 PLN z maksymalnym terminem rozliczeń przypadającym na rok 2022 (od czerwca do grudnia). Ryzyko kredytowe Jednostka zawiera transakcje w dużej mierze z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy. W jednostce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyka, dochodzi do wniosku, że pojawienie się epidemii COVID-19 nie ma istotnego wpływu na ryzyko kredytowe. Ryzyko związane z płynnością Zarząd monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym czy kredyty bankowe oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyka, dochodzi do wniosku, że pojawienie się epidemii COVID-19 nie ma istotnego wpływu na ryzyko związane z płynnością. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 41 NOTA 26. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. AKTYWA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentów finansowych 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe oraz pozostałe należności 1 382 982 1 334 693 1 382 982 1 334 693 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 520 339 400 376 1 520 339 400 376 Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych 1 399 800 370 336 1 399 800 370 336 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Inne środki pieniężne 120 539 30 040 120 539 30 040 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentów finansowych 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 999 400 1 053 414 999 400 1 053 414 - kredyt w rachunku bieżącym 999 400 1 053 414 999 400 1 053 414 Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym: 2 043 569 2 840 611 2 043 569 2 840 611 - zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowego 1 055 260 1 715 056 1 055 260 1 715 056 Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowego 988 309 1 125 555 988 309 1 125 555 Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 1 099 854 925 780 1 099 854 925 780 Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu NOTA 27. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Zarząd zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Zarząd może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2019 nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto wlicza się oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania handlowe i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom Spółki pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 42 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Oprocentowane kredyty i pożyczki 999 400 1 053 414 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 1 099 854 925 780 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 520 339 400 376 Zadłużenie netto 578 915 1 578 818 Kapitał własny 4 689 342 3 904 382 Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto - - Kapitał razem 4 689 342 3 904 382 Kapitał i zadłużenie netto 5 268 257 5 483 200 Wskaźnik dźwigni 0.11 0.29 NOTA 28. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Następująca tabela przedstawia łączne kwoty wszystkich transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi, zgodnych z MSR 24 „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych”, Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Jednostka dominująca 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Brand 24 SA Jednostki zależne: BRAND 24 GLOBAL INC 9 410 282 7 180 739 274 498 517 849 Transakcje są w walucie USD. NOTA 29. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 529 200 529 200 Razem 529 200 529 200 Świadczenia wypłacane Członkom Rady Nadzorczej 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) - 38 000 Razem - 38 000 NOTA 30. SPRAWY SĄDOWE W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły sprawy sądowe ani ich rozstrzygnięcia. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 43 NOTA 31. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Poza zabezpieczeniami spłaconego kredytu w Alior Bank w omawianym okresie nie wystąpiły inne zobowiązania warunkowe. NOTA 32. SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI W działalności Spółki nie występuje sezonowość lub cykliczność działalności. NOTA 33. ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Zarządu na koniec okresu sprawozdawczego utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe. NOTA 34. ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie wyrażone w liczbie pełnych etatów Wyszczególnienie 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020 Pozostali 20.27 19.60 Razem 20.27 19.60 NOTA 35. ZMIANY SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa nie odnotowała zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych Grupy. NOTA 36. ISTOTNE ZDARZENIA W OKRESIE OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Zarząd Jednostki Dominującej, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyka, dochodzi do wniosku, że pojawienie się epidemii COVID-19 nie ma wpływu na świadczone przez Grupę usługi. W dniu 17.03.2021 Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła prospekt sporządzony przez Emitenta w związku z ubieganiem się przez Spółkę o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym [rynku podstawowym] prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ["GPW"] wszystkich 2.157.843 akcji Emitenta. W dniu 07.05.2021 GPW podjęła uchwały w sprawie wprowadzenia Akcji Brand 24 S.A. z dniem 11.05.2021 do obrotu na rynku podstawowym. W dniu 10.05.2021 Dolnośląska Instytucja Pośrednicząca poinformowała o spełnieniu wszystkich kryteriów wyboru oraz wybraniu do dofinansowania wniosku złożonego przez Emitenta dotyczącego realizacji projektu innowacyjnego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Dolnośląskiego 2014-2020 Działanie: 1.2 Innowacyjne przedsiębiorstwa Poddziałanie: 1.2.1 Innowacyjne przedsiębiorstwa – konkurs horyzontalny Schemat: 1.2 A Wsparcie dla przedsiębiorstw chcących rozpocząć lub rozwinąć działalność B+R. Projekt, którego dotyczy wniosek to "Abstrakcyjna sumaryzacja danych multimodalnych". Projekt będzie zrealizowany do końca 2023 roku. Wartość projektu wynosi ok. 6,4 mln zł kosztów całkowitych (w tym kwota dofinansowania to ok. 3,8 mln zł). W dniu 25.06.2021 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki Dominującej powołało Członków Rady Nadzorczej na okres kolejnej, wspólnej trzyletniej kadencji. W dniu 28.07.2021 została podpisana Umowa z Dolnośląską Instytucją Pośredniczącą na realizację projektu innowacyjnego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Dolnośląskiego. W dniu 29.11.2021 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie przyjęło Program Motywacyjny na lata 2021-2023 skierowany do Członków Zarządu oraz kluczowych pracowników i współpracowników. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 44 W dniu 15.12.2021 do obrotu giełdowego na rynku podstawowym zostało wprowadzonych 38.395 akcji zwykłych na okaziciela serii H, wyemitowanych w ramach Programu Motywacyjnego 2018-2020 na podstawie uchwały nr 7/17 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z 18 października 2017 r. W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca inne istotne wydarzenia, które dotyczyłyby Grupy Kapitałowej Brand24. NOTA 37. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU W lutym 2022 r. Spółka zawarła z Bankiem Pekao S.A. umowę kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 0,5 mln zł (z terminem spłaty do 5 lutego 2023 r.) oraz umowę kredytu nieodnawialnego obrotowego w wysokości 0,9 mln zł (z terminem spłaty do 31 stycznia 2023 r.). NOTA 38. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORKSĄ PRZEPROWADZAJĄCĄ BADANIE SPRAWOZDANIA Wynagrodzenie należne za rok obrotowy 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020 - za badanie rocznego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego 44 032 31 080 - za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego - - - za usługi doradztwa podatkowego - - - za pozostałe usługi (badanie Historycznych Informacji Finansowych na potrzeby prospektu) 5 700 15 400 RAZEM 49 732 46 480 NOTA 39. KOREKTY BŁĘDU W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonała korekt błędów poprzednich okresów. NOTA 40. ZNACZĄCE ZDARZENIA DOTYCZĄCE LAT UBIEGŁYCH W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.