Quarterly Report • Mar 31, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Raport 1 NEUCA S.A. RAPORT ZA 2021 ROK Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 2 WYBRANE DANE FINANSOWE NIESTANOWIĄCE CZĘŚCI ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NEUCA S.A. Kluczowe pozycje rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów za okres od 01.01 do 31.12.2021 w tys. PLN za okres od 01.01 do 31.12.2020 przekształcone w tys. PLN za okres od 01.01 do 31.12.2021 w tys. EUR za okres od 01.01 do 31.12.2020 przekształcone w tys. EUR Przychody ze sprzedaży 9 446 772 8 929 404 2 063 740 1 995 754 Zysk brutto ze sprzedaży 725 045 705 529 158 393 157 688 Zysk na działalności operacyjnej 76 091 95 507 16 623 21 346 Zysk przed opodatkowaniem 176 348 155 935 38 525 34 852 Zysk netto 158 872 132 796 34 707 29 680 Kluczowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej 31.12.2021 w tys. PLN 31.12.2020 przekształcone w tys. PLN 31.12.2021 w tys. EUR 31.12.2020 przekształcone w tys. EUR Aktywa trwałe 1 350 357 1 231 383 293 594 266 833 Aktywa obrotowe 2 440 938 2 289 740 530 708 496 173 Aktywa razem 3 791 295 3 521 123 824 302 763 006 Kapitał własny 206 534 117 854 44 905 25 538 Kapitał podstawowy 4 432 4 387 964 951 Zobowiązania długoterminowe 236 733 240 094 51 470 52 027 Zobowiązania krótkoterminowe 3 348 028 3 163 175 727 927 685 441 Pasywa razem 3 791 295 3 521 123 824 302 763 006 Kluczowe pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 01.01 do 31.12.2021 w tys. PLN za okres od 01.01 do 31.12.2020 przekształcone w tys. PLN za okres od 01.01 do 31.12.2021 w tys. EUR za okres od 01.01 do 31.12.2020 przekształcone w tys. EUR Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 176 816 251 674 38 627 56 250 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (83 609) 107 778 (18 265) 24 089 Środki pieniężne netto z działalności finansowej (91 548) (416 376) (20 000) (93 062) Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych 1 659 (56 924) 362 (12 723) Środki pieniężne na początek okresu 3 018 59 942 659 13 397 Środki pieniężne na koniec okresu 4 677 3 018 1 021 674 Metodologię przeliczenia wybranych danych finansowych zaprezentowano w nocie 2.3 Informacji Ogólnych do Rocznego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 3 NEUCA S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OD 1 STYCZNIA 2021 ROKU DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 4 WYBRANE DANE FINANSOWE NIESTANOWIĄCE CZĘŚCI ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NEUCA S.A. ............................................................................................................................................................ 2 Rachunek zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów .................................................................................. 5 Sprawozdanie z sytuacji finansowej ........................................................................................................................ 6 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ............................................................................................................... 8 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ........................................................................................................... 9 1. INFORMACJE OGÓLNE ................................................................................................................................... 11 2. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ..................................................... 12 2.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ................................................................................ 12 2.2. Zastosowanie nowych standardów lub interpretacji .................................................................................. 13 2.3. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń ......................................... 14 2.4. Założenie kontynuacji działalności ............................................................................................................ 14 2.5. Wpływ pandemii COVID19 na działalność Spółki ..................................................................................... 15 3. PODSTAWOWE OSĄDY RACHUNKOWE I PODSTAWOWE PRZYCZYNY NIEPEWNOŚCI SZACUNKÓW . 16 4. KOREKTY WCZEŚNIEJ PREZENTOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ......................................... 17 5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2021 ROKU DO 31.12.2021 ROKU ............................................................................................................. 21 SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI – BRANŻOWE I GEOGRAFICZNE .............................................. 21 NOTY DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .... 21 PODATEK DOCHODOWY .......................................................................................................... 27 WARTOŚCI NIEMATERIALNE .................................................................................................... 30 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE, NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ORAZ AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYKOWANIA ............................................................................................................... 32 INSTRUMENTY DŁUŻNE I KAPITAŁOWE ................................................................................. 38 NALEŻNOŚCI I POŻYCZKI ......................................................................................................... 44 ZAPASY ...................................................................................................................................... 55 INSTRUMENTY FINANSOWE .................................................................................................... 56 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ................................................................................................. 66 KAPITAŁ WŁASNY .................................................................................................................... 76 REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ..................................................................... 83 REZERWY NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ........................................................................ 84 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA OPERACYJNE........................ 84 AKTYWA WARUNKOWE ORAZ ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ......................................... 87 POŁĄCZENIA JEDNOSTEK ...................................................................................................... 90 OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................ 90 INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH ..................................................... 93 PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W SPÓŁCE W PODZIALE NA POSZCZEGÓLNE GRUPY ZAWODOWE ..................................................................................................................................................... 95 ZYSK ZATRZYMANY I DYWIDENDY ....................................................................................... 95 POSTĘPOWANIA TOCZĄCE SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ............................... 95 POSTĘPOWANIA W ZAKRESIE ROZLICZEŃ PODATKOWYCH ............................................ 96 ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ............................................................................................ 98 Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 5 Rachunek zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów Nota Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Przekształcone za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 2A 9 446 772 8 929 404 Koszt własny sprzedaży 2B (8 721 727) (8 223 875) Zysk brutto ze sprzedaży 725 045 705 529 Koszty sprzedaży 2B (375 429) (391 462) Koszty ogólnego zarządu 2B (211 254) (181 657) Pozostałe przychody operacyjne 2C 6 657 7 562 Pozostałe koszty operacyjne 2C (63 441) (32 191) Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki 2E (5 487) (12 274) Zysk z działalności operacyjnej 76 091 95 507 Przychody finansowe 2D 137 371 112 733 Koszty finansowe 2D (37 114) (52 305) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 176 348 155 935 Podatek dochodowy 3 (17 476) (23 139) Zysk/strata netto 158 872 132 796 Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku: Zyski (straty) z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku, przed opodatkowaniem - - Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem - - Podatek dochodowy dotyczący składników innych całkowitych dochodów - - Inne całkowite dochody netto - - Całkowite dochody ogółem 158 872 132 796 Zysk/strata przypadający akcjonariuszom Spółki 158 872 132 796 Zysk/strata na 1 akcję (w PLN) Podstawowy 2F 36,20 30,72 Rozwodniony 2F 34,29 29,95 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 4 389 101 4 322 093 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 4 633 541 4 433 990 Nota 4 Noty objaśniające od strony 11 stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 6 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota 31.12.21 31.12.20 przekształcone Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 5A 307 886 319 216 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 5B 116 498 117 440 Wartości niematerialne 4 84 454 78 528 Nieruchomości inwestycyjne 5C 16 645 26 593 Inwestycje w jednostki zależne 6A 740 028 616 437 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 6B - 2 888 Akcje i udziały nienotowane 6C 23 365 1 071 Inwestycje długoterminowe w obligacje 6C - 2 996 Należności długoterminowe 7A 43 482 46 248 Udzielone pożyczki 7C 17 999 19 966 Aktywa trwałe razem 1 350 357 1 231 383 Aktywa obrotowe Zapasy 8 1 201 661 1 197 571 Należności handlowe oraz pozostałe należności 7A 1 080 779 1 017 577 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 7B - - Udzielone pożyczki 7C 153 821 71 574 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 4 677 3 018 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 2 440 938 2 289 740 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - Aktywa obrotowe razem 2 440 938 2 289 740 Aktywa razem 3 791 295 3 521 123 Nota 4 Noty objaśniające od strony 11 stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 7 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota 31.12.21 31.12.20 przekształcone Kapitał własny Kapitał podstawowy 11A 4 432 4 387 Akcje własne 11C (54 961) (18 237) Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 262 998 240 672 Kapitał z połączenia (218 096) (218 096) Pozostałe kapitały 11B 19 913 13 284 Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego 192 248 95 844 Kapitał własny razem 206 534 117 854 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania 10C 102 360 109 597 Inne zobowiązania finansowe 10B 92 909 96 119 Zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów 6A 14 018 3 300 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 24 239 27 870 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 12 1 011 1 369 Inne zobowiązania operacyjne 14 2 196 1 839 Zobowiązania długoterminowe razem 236 733 240 094 Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki 10A 748 425 703 691 Zobowiązania z tytułu faktoringu należności 10 30 065 47 372 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania 10C 17 269 14 766 Inne zobowiązania finansowe 10B 3 307 3 438 Zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów 6A 15 493 1 650 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne 14 2 506 388 2 383 278 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 19 410 4 349 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 12 4 571 4 631 Rezerwy na pozostałe zobowiązania 13 3 100 - Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 3 348 028 3 163 175 Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży - - Zobowiązania krótkoterminowe razem 3 348 028 3 163 175 Zobowiązania razem 3 584 761 3 403 269 Pasywa razem 3 791 295 3 521 123 Nota 4 Noty objaśniające od strony 11 stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 8 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Nota Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Przekształcone za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem za rok obrotowy 176 348 155 935 Zysk/strata z tytułu niezrealizowanych różnic kursowych 165 7 893 Amortyzacja 2B 57 600 49 447 Odsetki i dywidendy netto (89 241) (65 702) Zysk/strata z działalności inwestycyjnej (8 291) (482) Koszt programu motywacyjnego 11D 10 550 5 159 Odpisy aktualizujące aktywa ujęte w wyniku finansowym (1 149) 522 Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących zapasy i należności 17 30 985 13 989 Inne korekty 81 16 Przepływy z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale obrotowym 177 048 166 777 Zmiany w kapitale obrotowym: Zmiana stanu zapasów (30 409) (99 522) Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych 17 (66 080) 57 792 Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz innych operacyjnych 17 147 100 (143 206) Zmiana stanu rozliczeń z tytułu faktoringu należności (17 307) 47 372 Zmiana stanu rozliczeń z tytułu faktoringu zobowiązań (27 475) 229 148 Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 182 877 258 361 Zapłacony podatek dochodowy (6 061) (6 687) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 176 816 251 674 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 17 (34 138) (61 194) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 242 3 861 Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 10 200 - Wydatki na nabycie instrumentów kapitałowych oraz instrumentów dłużnych - (546) Wydatki na nabycie udziałów/akcji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych (98 997) (45 935) Pożyczki udzielone jednostkom niepowiązanym (12 802) (10 492) Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym (299 970) (297 266) Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych od jednostek niepowiązanych 20 809 17 347 Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych od jednostek powiązanych 206 405 397 951 Otrzymane odsetki 4 193 6 644 Otrzymane dywidendy 118 449 97 408 Środki pieniężne netto (wykorzystane) w działalności inwestycyjnej (83 609) 107 778 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji 18 485 34 074 Nabycie akcji własnych (55 034) (18 237) Wykup dłużnych papierów wartościowych 17 - (52 100) Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 17 251 585 325 370 Spłaty kredytów i pożyczek 17 (208 230) (554 033) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 17 (17 524) (27 275) Odsetki zapłacone 17 (33 247) (41 377) Dywidendy wypłacone 20 (44 166) (37 098) Pozostałe wpływy/ (wydatki) (3 417) (45 700) Środki pieniężne netto (wykorzystane) w działalności finansowej (91 548) (416 376) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 1 659 (56 924) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 3 018 59 942 Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, w tym: 4 677 3 018 - o ograniczonej możliwości dysponowania 250 1 382 Nota 4 Noty objaśniające od strony 11 stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 9 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z połączenia Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Razem 11A 11C 11B Saldo na dzień 01.01.2021 - przekształcone 4 387 (18 237) 240 672 (218 096) 13 284 95 844 117 854 Zysk/strata za okres 01.01. do 31.12.2021 - - - - - 158 872 158 872 Dywidendy - - - - - (44 192) (44 192) Wyemitowane akcje 80 - 22 326 - (3 920) - 18 486 Wyemitowane opcje na akcje - - - - 10 549 - 10 549 Umorzenie akcji własnych (35) 18 237 - - - (18 276) (74) Skup akcji własnych - (54 961) - - - - (54 961) Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym 45 (36 724) 22 326 - 6 629 (62 468) (70 192) Saldo na dzień 31.12.2021 4 432 (54 961) 262 998 (218 096) 19 913 192 248 206 534 Noty objaśniające od strony 11 stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 10 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU – PRZEKSZTAŁCONE Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z połączenia Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Razem 11A 11C 11B Saldo na dzień 01.01.2020 4 562 (100 635) 195 564 (242 340) 18 772 124 669 592 Zysk/ strata za okres 01.01. do 31.12.2020 - - - - - 132 796 132 796 Dywidendy - - - - - (37 098) (37 098) Podział wyniku finansowego NEUCA S.A. - - - 24 244 - (24 244) - Wyemitowane akcje 180 - 45 108 - (10 647) - 34 641 Wyemitowane opcje na akcje - - - - 5 159 - 5 159 Umorzenie akcji własnych (355) 100 635 - - - (100 279) 1 Skup akcji własnych - (18 237) - - - - (18 237) Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym (175) 82 398 45 108 24 244 (5 488) (161 621) (15 534) Saldo na dzień 31.12.2020 4 387 (18 237) 240 672 (218 096) 13 284 95 844 117 854 Nota 4 Noty objaśniające od strony 11 stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 11 1. INFORMACJE OGÓLNE NEUCA S.A. („Spółka”) jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki mieści się w Toruniu, przy ul. Forteczna 35-37. NEUCA S.A. została utworzona w dniu 12 grudnia 1994 roku na podstawie aktu notarialnego Rep. A nr 5395/1994. NEUCA S.A. jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000049872. Spółce nadano numer statystyczny REGON 870227804. W okresie sprawozdawczym nie dokonywano zmian nazwy Spółki. Spółka prowadzi działalność na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż hurtowa wyrobów farmaceutycznych (wg PKD 46.46). Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 30 marca 2022 roku. Sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 1 stycznia 2020 roku. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. NEUCA S.A. jest jednostką dominującą w stosunku do spółek: 1. NEUCA Clinical Trials Investments Sp. z o.o. 2. Synoptis Pharma Sp. z o.o. 3. Pretium Farm Sp. z o.o. 4. Świat Zdrowia S.A. 5. Farmada Transport Sp. z o.o. 6. NEKK Sp. z o.o. 7. PFM.PL S.A. 8. Brand Management 2 Sp. z o.o. 9. Martinique Investment Sp. z o.o. 10. Synoptis Industrial Sp. z o.o. 11. Fundacja Neuca dla Zdrowia 12. NEUCA MED Sp. z o.o. 13. NEUCA Clinical Trials Investments Sp. z o.o. S.K.A. 14. Inkoma Sp. z o.o. 15. Praktyka Lekarzy Rodzinnych „Ognik” Sp. z o.o. 16. Unipolimed Sp. z o.o. 17. Diabdis Sp. z o.o. 18. Pratia S.A. 19. Ortopedio.pl Sp. z o.o. 20. Elmed Szczytno Sp. z o.o. 21. Clinscience Sp. z o.o. 22. Eskulap Sp. z o.o. 23. Pratia Hematologia Sp. z o.o. 24. Hyggio Sp. Z o.o. (przed zmianą nazwy Clinscience Technology Sp. z o.o.) 25. Pratia Clinic Ukraine LLC 26. Pratia Ukraine LLC 27. Experior S.L. 28. Aliant Sp. z o.o. 29. Centrum Medyczne Remedium Sp. z o.o. 30. CCR Brno s.r.o 31. CCR Czech a.s. 32. Clinical Research Union JSCo 33. Medical Center Leo Clinic Ltd. 34. SMO Bulgaria Ltd. 35. MTZ Clinical Research Sp. z o.o. 36. CCR Prague s.r.o. 37. Unimedi Sp. z o.o. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 12 38. Salus Sp. z o.o. 39. Exom Group S.r.l. 40. Exom Deutschland GmbH 41. Clinscience USA LLC 42. Pomerania Investment S.A. 43. Towarzystwo Ubezpieczeń Zdrowie S.A. 44. Pratia Spain SL 45. NZOZ CM Omega Sp. z o.o. 46. Zespół Lekarza Rodzinnego Pro Familia Sp. z o.o. 47. Global Pharma CM S.A. które tworzą z nią Grupę Kapitałową NEUCA, dla której Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili: - Piotr Sucharski - Grzegorz Dzik - Krzysztof Miszewski W skład Zarządu Spółki na dzień 30 marca 2022 roku wchodzili: - Piotr Sucharski - Grzegorz Dzik - Krzysztof Miszewski W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 30 marca 2022 roku wchodzili: - Kazimierz Herba - Wiesława Herba - Tadeusz Wesołowski - Bożena Śliwa - Jolanta Kloc - Iwona Sierzputowska. W dniu 17 marca 2021 roku Pan Paweł Kuśmierowski zrezygnował z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki. W dniu 19 marca 2021 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała Pana Krzysztofa Miszewskiego na stanowisko Wiceprezesa Zarządu Spółki. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki. 2. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ 2.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe NEUCA S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Zasady rachunkowości Spółki stosowane były w sposób ciągły do wszystkich prezentowanych okresów, za wyjątkiem korekt opisanych w nocie 4. Zasady rachunkowości zostały przedstawione w poszczególnych notach do sprawozdania. Sprawozdanie finansowe składa się z: Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 13 − sprawozdania z sytuacji finansowej, − rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów, − sprawozdania z przepływów pieniężnych, − sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, − informacji dodatkowej. 2.2. Zastosowanie nowych standardów lub interpretacji Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku zastosowano takie same zasady (politykę) rachunkowości i metody obliczeniowe, co w ostatnim sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, za wyjątkiem korekt opisanych w nocie 4 oraz następujących zmian standardów i interpretacji zastosowanych od 1 stycznia 2021 roku. Uwzględnienie standardów, zmian w standardach rachunkowości oraz interpretacji obowiązujących na dzień 1 stycznia 2021 roku Następujące standardy przyjęte przez Unię Europejską zostały zastosowane przez Spółkę na dzień 1 stycznia 2021 roku: - Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe”, MSSF 16 „Leasing” - reforma IBOR – Faza 2, - Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe”; - Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – ustępstwa czynszowe związane z COVID-19 po 30 czerwca 2021 roku. Wyżej wymienione standardy nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie Spółki za 2021 rok. Standardy oraz interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku: − MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), − Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), − Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie” oraz MSSF 9 „Instrumenty Finansowe – dane porównawcze” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie); − Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie), − Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie), − Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie), − Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (obowiązujące zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później), − Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie); − Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz MSSF – stanowisko praktyczne 2: Ujawnienia w zakresie zasad rachunkowości (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie); − Zmiany do MSR 1 „Prezentacja Sprawozdań Finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie); Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 14 − Zmiany do MSR 12 „Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji” (obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie). Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Zarząd Spółki nie oczekuje istotnego wpływu zastosowania powyższych nowych standardów oraz interpretacji na sprawozdanie finansowe. 2.3. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń Walutą funkcjonalną Spółki i sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile w treści nie wskazano inaczej). W okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównawczymi danymi finansowymi stosowano średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO ustalane przez Narodowy Bank Polski, w szczególności: 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Średnia w okresie sprawozdawczym 4,5775 4,4742 Kurs na ostatni dzień okresu sprawozdawczego 4,5994 4,6148 Najwyższy kurs w okresie sprawozdawczym 4,7210 4,6330 Najniższy kurs w okresie sprawozdawczym 4,4541 4,2279 * kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. Dane zaprezentowane w punkcie Wybrane dane finansowe przeliczono: − pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej według kursów obowiązujących na ostatni dzień okresu; − pozycje rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Zasady rachunkowości Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Składniki aktywów i pasywów denominowane w walutach obcych na koniec okresu sprawozdawczego wyceniane są po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych per saldo. 2.4. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Sytuacja płynnościowa Na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązania krótkoterminowe Spółki przewyższały aktywa obrotowe o 907 090 tys. PLN. Zobowiązania krótkoterminowe w wysokości 730 332 tys. PLN obejmują zadłużenie Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 15 wobec spółek zależnych, które udzielają Spółce pożyczek. Spółka ma pełną kontrolę nad spółkami zależnymi, a środki ze spłaty pożyczek będą w perspektywie średnioterminowej transferowane do Spółki poprzez wypłatę dywidend ze spółek zależnych oraz kontynuację procesu połączeń spółek zależnych ze Spółką. Pożyczki od jednostek powiązanych są wymagalne w 2022 roku (terminy wymagalności zostały zaprezentowane w nocie 10A „Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2021 roku”. Pożyczki udzielone Spółce przez podmioty zależne podlegają refinansowaniu. Na moment sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego sytuacja finansowa Spółki jest stabilna - Spółka posiada środki na rachunkach bankowych oraz niewykorzystane limity kredytowe. Informacja o dostępnych limitach kredytowych przedstawiona została w nocie 10 „Zobowiązania finansowe”. Sytuacja finansowa Spółki nie uległa istotnej zmianie na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania. Finansowanie zewnętrznie Spółki oparte jest na krótkoterminowych kredytach obrotowych, których krótki termin zapadalności pozwala na uzyskiwanie niskich marż (kosztów finansowania). Dodatkowo, w celu ograniczenia ryzyka braku kontynuacji finansowania, Spółka posiada umowy z kilkoma bankami, które posiadają różne terminy zapadalności. Na bazie dotychczasowej historii współpracy z bankami Spółka ocenia ryzyko braku przedłużenia umów finansowania zewnętrznego jako niskie. Taki model finansowania znacząco ogranicza ryzyko utraty płynności przez Spółkę. 2.5. Wpływ pandemii COVID19 na działalność Spółki W dniu 11 marca 2020 roku Światowa Organizacja Zdrowia uznała epidemię koronawirusa za pandemię. W celu ograniczenia istotnego zagrożenia dla zdrowia publicznego, władze poszczególnych krajów podjęły działania w celu powstrzymania epidemii. NEUCA S.A. w ramach przeciwdziałania zagrożeniom epidemicznym związanym z COVID 19 w 2020 roku podjęła szereg działań zmierzających do podniesienia standardów bezpieczeństwa pracowników oraz ograniczenia ryzyka dla utrzymania ciągłości działania kluczowych procesów w Spółce. Wdrożono dodatkowe mechanizmy bezpieczeństwa: - separację obszarów w obiektach magazynowych oraz budynkach biurowych ograniczającą ryzyko nadmiernego kontaktu pracowników w ramach wykonywanej pracy, - system dezynfekcji bieżącej polegającej na stałej dezynfekcji miejsc o podwyższonym ryzyku przenoszenia wirusa (miejsca kontaktu z rękoma pracownika takie jak: poręcze, czytniki ID, osprzęt oświetlenia, stanowiska komputerowe itp.), - system cyklicznych (tygodniowych) dezynfekcji realizowanych przez profesjonalne firmy świadczące tego typu usługi w obiektach magazynowych. Spółka utrzymuje na wysokim poziomie bezpieczeństwo pracowników poprzez zapewnienie środków bezpieczeństwa osobistego (maseczki jednorazowe, przyłbice, rękawiczki jednorazowe oraz środki do dezynfekcji). Wprowadzono zasadę pracy w systemie home office w obszarach, które mogą pracować w systemie zdalnym. Obiekty Spółki zostały wyposażone w maty dezynfekujące, a w obiektach magazynowych jest wprowadzony pomiar temperatury dla wszystkich osób wchodzących do obiektu. Kontrahenci Spółki funkcjonowali w okresie istotnych ograniczeń wprowadzonych przez władzę w odpowiedzi na ryzyka wynikające z pandemii. Ograniczenia te, a także pozostałe zjawiska wynikające z pandemii nie przełożyły się negatywnie na branże, w których Spółka realizuje przychody a w wybranych obszarach wpłynęły pozytywnie na strumień przychodów. Powołany Zespół Zarządzania Ryzykiem na bieżąco monitoruje zagrożenia oraz zmiany regulacyjne, na podstawie których wprowadza wewnętrzne zmiany w Spółce. Obecnie Spółka funkcjonuje zgodnie z planem, nie odnotowała żadnych istotnych zakłóceń utrzymania ciągłości działania oraz dostępności produktów. Spółka nie widzi zagrożenia dla kontynuacji działalności w ciągu najbliższych 12 miesięcy w związku z epidemią koronawirusa. Analiza wpływu pandemii COVID19 na wycenę aktywów i zobowiązań Spółki Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka przeprowadziła analizę pod kątem utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych, w wyniku której zidentyfikowane zostały przesłanki utraty wartości udziałów w spółce Diabdis Sp. z o.o. W wyniku przeprowadzonego testu Spółka nie stwierdziła utraty wartości inwestycji w spółce Diabdis Sp. z o.o. (Nota 6A). Spółka oceniła, czy istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości towarów zakupionych w związku z pandemią COVID-19 i stwierdziła, że na dzień 31 grudnia 2021 roku takie przesłanki wystąpiły. W związku ze stwierdzonym zmniejszeniem wartości handlowej Spółka dokonała aktualizacji wartości zakupionych w związku z pandemią COVID-19 towarów tworząc odpis aktualizujący ich wartość do ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania w wysokości 29 581 tys. PLN (wpływ na wynik netto Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 16 dokonanego odpisu wynosi 23 960 tys. PLN). Odpis ujęto w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych 2021 roku. W 2021 roku Spółka dokonała zmniejszenia odpisów aktualizujących wartość zakupionych w związku z pandemią COVID-19 towarów w wysokości 2 469 tys. PLN (wpływ na wynik netto wynosi 2 000 tys. PLN). Spółka przeprowadziła analizę wpływu COVID-19 na odpis aktualizujący należności i pożyczki na dzień 31 grudnia 2021 roku i nie stwierdziła istotnego wpływu na wartości prezentowane w sprawozdaniu finansowym. W ocenie Spółki COVID-19 nie miał istotnego negatywnego wpływu na branżę farmaceutyczną, w której funkcjonują kontrahenci Spółki, a tym samym nie pogorszyły się perspektywy gospodarcze kontrahentów. 3. PODSTAWOWE OSĄDY RACHUNKOWE I PODSTAWOWE PRZYCZYNY NIEPEWNOŚCI SZACUNKÓW Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, Zarząd zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym. Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku na dzień sporządzenia sprawozdania z sytuacji finansowej, mające znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnych okresach sprawozdawczych. Pozycja Nota objaśniająca Szacunki i założenia Rzeczowe aktywa trwałe Nota 5 Spółka ocenia, czy zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. W przypadku gdy zaistnieją stosowne przesłanki Spółka przeprowadza testy na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. Spółka corocznie przeprowadza weryfikację przyjętych okresów użytkowania i metod amortyzacji. Jeżeli nastąpiła istotna zmiana konsumowania korzyści ekonomicznych z tych aktywów dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmianę bieżących i przyszłych odpisów amortyzacyjnych. Pożyczki udzielone Nota 7 Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Spółka szacuje wielkość odpisów aktualizujących ich wartość. Należności handlowe oraz pozostałe należności Nota 7 Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Spółka szacuje wielkość odpisów aktualizujących należności. Faktoring należności Nota 7 Spółka ocenia czy zasadniczo doszło do przekazania ryzyka należności objętych umową faktoringu. Leasing Nota 10 Spółka w celu wyceny zobowiązań z tytułu leasingu oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania przyjęła założenia dotyczące okresu leasingu oraz wysokości stopy dyskonta. Zapasy Nota 8 Spółka zastosowała metodologię do ustalenia wartości odzyskiwalnej netto zapasów oraz alokacji rabatów producenckich. Aktywa z tytułu podatku odroczonego Nota 3 Spółka ocenia na każdy dzień bilansowy prawdopodobieństwo zrealizowania aktywa z tytułu podatku odroczonego. Zobowiązania handlowe - rabaty od dostawców Nota 14 Spółka szacuje wysokość nierozliczonych na koniec roku rabatów z tytułu zrealizowanych przez Spółkę korzyści od producentów, w oparciu o warunki handlowe i dane charakteryzujące obrót zrealizowany przez Spółkę. Faktoring zobowiązania Nota 14 Spółka ocenia, czy zmienił się charakter zobowiązań na skutek zawarcia transakcji faktoringu zobowiązań. Rezerwy na świadczenia pracownicze Nota 12 Spółka szacuje wysokość tworzonych rezerw w oparciu o przyjęte założenia, metodologię i sposób kalkulacji właściwy dla danego tytułu rezerw, oceniając prawdopodobieństwo wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz określając wiarygodny poziom kwoty niezbędnej do wypełnienia obowiązku. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 17 Pozycja Nota objaśniająca Szacunki i założenia Podatek dochodowy Nota 3 Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego w oparciu o zysk (stratę) podatkową, podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem oceny niepewności związanej z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia według oceny prawdopodobieństwa pozytywnego lub negatywnego zakończenia sporów w wartości wynikającej z założeń KIMSF 23. Przychody i koszty Nota 2 Spółka szacuje wysokość niezrealizowanych należnych rabatów udzielanych klientom i otrzymanych od dostawców oraz wysokość zobowiązania do zwrotu wynagrodzenia z tytułu zwrotu towarów i materiałów. 4. KOREKTY WCZEŚNIEJ PREZENTOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH W niniejszym sprawozdaniu finansowym sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2020 roku, rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku zostały przekształcone w stosunku do danych pierwotnie zatwierdzonych i opublikowanych związku z przedstawionymi poniżej korektami błędów: Wprowadzone korekty nie miały wpływu na sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 1 stycznia 2020 roku. Korekta błędnego zastosowania MSSF 15 W przedstawionym sprawozdaniu finansowym dane porównawcze na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku zostały przekształcone w związku z dokonaną korektą błędu zastosowania MSSF 15 dotyczącą nieprawidłowego rozpoznania sprzedaży w ostatnim dniu roku finansowego, w odniesieniu do towarów, które nie zostały dostarczone do kontrahentów. Korekty prezentacyjne Spółka w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych dokonała następujących korekt prezentacyjnych: − wyodrębnienie zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy i należności – w pierwotnie opublikowanych sprawozdaniach w/w zaprezentowane były odpowiednio w pozycji zmiana stanu zapasów oraz zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych; − wyodrębnienie zmiany stanu sald rozliczeń z tytułu faktoringu należności i zobowiązań – w pierwotnie opublikowanych sprawozdaniach zaprezentowane były w pozycji zmiany stanu zobowiązań handlowych oraz innych operacyjnych. Poniżej przedstawiono wpływ powyższych korekt na dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2020 roku i za rok obrotowy kończący się tego dnia: Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 18 Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 Pierwotnie opublikowane 31.12.2020 Korekta błędu zastosowania MSSF 15 Przekształcone 31.12.2020 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 319 216 - 319 216 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 117 440 - 117 440 Wartości niematerialne 78 528 - 78 528 Nieruchomości inwestycyjne 26 593 - 26 593 Inwestycje w jednostki zależne 616 437 - 616 437 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 2 888 - 2 888 Akcje i udziały nienotowane 1 071 - 1 071 Inwestycje długoterminowe w obligacje 2 996 - 2 996 Należności długoterminowe 46 248 - 46 248 Udzielone pożyczki 19 966 - 19 966 Aktywa trwałe razem 1 231 383 - 1 231 383 Aktywa obrotowe Zapasy 1 189 027 8 544 1 197 571 Należności handlowe oraz pozostałe należności 1 026 704 (9 127) 1 017 577 Udzielone pożyczki 71 574 - 71 574 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 018 - 3 018 Aktywa obrotowe razem 2 290 323 (583) 2 289 740 Aktywa razem 3 521 706 (583) 3 521 123 Pierwotnie opublikowane 31.12.2020 Korekta błędu zastosowania MSSF 15 Przekształcone 31.12.2020 Kapitał własny Kapitał podstawowy 4 387 - 4 387 Akcje własne (18 237) - (18 237) Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 240 672 - 240 672 Kapitał z połączenia (218 096) - (218 096) Pozostałe kapitały 13 284 - 13 284 Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego 96 317 (473) 95 844 Kapitał własny razem 118 327 (473) 117 854 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania 109 597 - 109 597 Inne zobowiązania finansowe 96 119 - 96 119 Zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów 3 300 - 3 300 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 27 980 (110) 27 870 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 369 - 1 369 Inne zobowiązania operacyjne 1 839 - 1 839 Zobowiązania długoterminowe razem 240 204 (110) 240 094 Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki 703 691 - 703 691 Zobowiązania z tytułu faktoringu należności 47 372 - 47 372 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania 14 766 - 14 766 Inne zobowiązania finansowe 3 438 - 3 438 Zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów 1 650 - 1 650 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne 2 383 278 - 2 383 278 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 4 349 - 4 349 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 4 631 - 4 631 Zobowiązania krótkoterminowe razem 3 163 175 - 3 163 175 Zobowiązania razem 3 403 379 (110) 3 403 269 Pasywa razem 3 521 706 (583) 3 521 123 W wyniku korekty zastosowania MSSF 15 aktywa i pasywa ogółem na dzień 31 grudnia 2020 roku uległy zmniejszeniu o 583 tys. PLN. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 19 Rachunek zysków i strat za okres 01.01-31.12.2020 Pierwotnie opublikowane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Korekta błędu zastosowania MSSF 15 Przekształcone za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 8 938 531 (9 127) 8 929 404 Koszt własny sprzedaży (8 232 419) 8 544 (8 223 875) Zysk brutto ze sprzedaży 706 112 (583) 705 529 Koszty sprzedaży (391 462) - (391 462) Koszty ogólnego zarządu (181 657) - (181 657) Pozostałe przychody operacyjne 7 562 - 7 562 Pozostałe koszty operacyjne (32 191) - (32 191) Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki (12 274) - (12 274) Zysk z działalności operacyjnej 96 090 (583) 95 507 Przychody finansowe 112 733 - 112 733 Koszty finansowe (52 305) - (52 305) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 156 518 (583) 155 935 Podatek dochodowy (23 249) 110 (23 139) Zysk/strata netto 133 269 (473) 132 796 Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 20 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01-31.12.2020 Pierwotnie opublikowane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Korekta błędu zastosowania MSSF 15 Korekta prezentacyjna Przekształcone za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem za rok obrotowy 156 518 (583) - 155 935 Zysk/strata z tytułu niezrealizowanych różnic kursowych 7 893 - - 7 893 Amortyzacja 49 447 - - 49 447 Odsetki i dywidendy netto (65 702) - - (65 702) Zysk/strata z działalności inwestycyjnej (482) - - (482) Koszt programu motywacyjnego 5 159 - - 5 159 Odpisy aktualizujące aktywa ujęte w wyniku finansowym 522 - - 522 Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących zapasy i należności - - 13 989 13 989 Inne korekty 16 - - 16 Przepływy z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale obrotowym 153 371 (583) 13 989 166 777 Zmiany w kapitale obrotowym: Zmiana stanu zapasów (90 780) (8 544) (198) (99 522) Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych 61 814 9 127 (13 149) 57 792 Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz innych operacyjnych (143 206) - - (143 206) Zmiana stanu rozliczeń z tytułu faktoringu należności 47 372 - - 47 372 Zmiana stanu rozliczeń z tytułu faktoringu zobowiązań 229 148 - - 229 148 Zmiana stanu rezerw 642 - (642) - Inne korekty - - - - Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 258 361 - - 258 361 Zapłacony podatek dochodowy (6 687) - - (6 687) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 251 674 - - 251 674 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (61 194) - - (61 194) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 861 - - 3 861 Wydatki na nabycie instrumentów kapitałowych oraz instrumentów dłużnych (546) - - (546) Wydatki na nabycie udziałów/akcji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych (45 935) - - (45 935) Pożyczki udzielone jednostkom niepowiązanym (10 492) - - (10 492) Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym (297 266) - - (297 266) Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych od jednostek niepowiązanych 17 347 - - 17 347 Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych od jednostek powiązanych 397 951 - - 397 951 Otrzymane odsetki 6 644 - - 6 644 Otrzymane dywidendy 97 408 - - 97 408 Środki pieniężne netto (wykorzystane) w działalności inwestycyjnej 107 778 - - 107 778 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji 34 074 - - 34 074 Nabycie akcji własnych (18 237) - - (18 237) Wykup dłużnych papierów wartościowych (52 100) - - (52 100) Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 325 370 - - 325 370 Spłaty kredytów i pożyczek (554 033) - - (554 033) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (27 275) - - (27 275) Odsetki zapłacone (41 377) - - (41 377) Dywidendy wypłacone (37 098) - - (37 098) Pozostałe wpływy/ (wydatki) (45 700) - - (45 700) Środki pieniężne netto (wykorzystane) w działalności finansowej (416 376) - - (416 376) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (56 924) - - (56 924) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 59 942 - - 59 942 Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, w tym: 3 018 - - 3 018 - o ograniczonej możliwości dysponowania 1 382 - - 1 382 Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 21 5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2021 ROKU DO 31.12.2021 ROKU SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI – BRANŻOWE I GEOGRAFICZNE Podstawowym przedmiotem działalności NEUCA S.A. jest sprzedaż hurtowa wyrobów farmaceutycznych. Przychody generowane przez pozostałą działalność są nieistotne. Spółka prowadzi działalność na jednym obszarze geograficznym, którym jest terytorium Rzeczpospolitej Polskiej. NOTY DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 2A. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Zasady rachunkowości Spółka ujmuje przychody ze sprzedaży z zastosowaniem 5- etapowego modelu ujmowania przychodów: - Etap 1: Identyfikacja umów z klientem; - Etap 2: Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczeń zawartych w umowie; - Etap 3: Ustalenie ceny transakcyjnej; - Etap 4: Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczeń zawartych w umowie; - Etap 5: Ujęcie przychodu w chwili wypełnienia zobowiązań przez jednostkę. Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: - strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, - Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane, - Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane, - umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki), - jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Zgodnie z MSSF 15 Spółka ujmuje przychody z umów z klientami w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów, tj. zdolności do bezpośredniego rozporządzania przekazanym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści oraz zdolność do niedopuszczenia innych jednostek do rozporządzania składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego korzyści. Jako zobowiązanie do wykonania świadczenia Spółka rozpoznaje każde zawarte w umowie przyrzeczenie przekazania towaru lub wykonania usługi, które można wyodrębnić. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia Spółka ustala czy będzie je realizować w miarę upływu czasu lub czy spełni je w określonym momencie. Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usług klientowi. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 22 Przypisania ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia dokonuje się w oparciu o indywidualne ceny sprzedaży. W przychodach ze sprzedaży w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów ujmowane są przychody powstające ze zwykłej działalności operacyjnej spółki tj. przychody ze sprzedaży towarów i usług. Spółka prowadzi działalność w obszarze hurtowej sprzedaży wyrobów farmaceutycznych i wyróżnia następujące rodzaje przychodów: - przychody ze sprzedaży towarów i produktów; - przychody ze świadczenia usług. a. Sprzedaż towarów i produktów W ramach kategorii „Sprzedaż towarów i produktów” prezentowane są przychody z tytułu umów z klientami, których przedmiotem jest dostarczanie wyrobów farmaceutycznych. Spółka rozpoznaje przychód z umów z klientami w momencie dostarczenia towarów i produktów i przekazania nabywcy znaczących ryzyk i korzyści wynikających z prawa własności. Przychody ze sprzedaży ujmuje się w kwocie równej cenie transakcyjnej (uwzględniającej wszelkie rabaty). W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez Spółkę zwyczajowe praktyki handlowe. Wartość rabatów udzielanych klientom ustalana jest w momencie sprzedaży lub na podstawie zapisów umowy z klientem jako wynagrodzenie zmienne uzależnione od wartości obrotu zrealizowanego przez klienta w określonym w umowie czasie i/lub w uzależnieniu od dokonania lub nie terminowej płatności. Spółka szacuje wartość wynagrodzenia zmiennego wynikającego z umowy z klientami wg wartości najbardziej prawdopodobnej. Spółka dokonuje sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Umowy z klientami nie zawierają istotnych elementów finansowania. Spółka udziela gwarancji na sprzedawane towary. Zazwyczaj gwarancje stanowią zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją i nie stanowią dodatkowej usługi. Klienci posiadają prawo zwrotu towarów określone na poziomie poszczególnych transakcji, w związku z czym przychody ze sprzedaży towarów i produktów podlegają korekcie o wartość zobowiązania z tytułu zwrotu wynagrodzenia. Dla wyceny wysokości korekty Spółka dokonuje oszacowania udziału zwrotów towarów i produktów za lata poprzednie w przychodach danego roku. b. Świadczenie usług W ramach kategorii „Przychody z tytułu świadczenia usług” prezentowane są przychody z tytułu umów z klientami na świadczenie usług m. in. usług marketingowych, dzierżawy, logistycznych. Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej usługi klientowi. Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane w miarę upływu czasu, na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji, jeżeli wynik transakcji dotyczącej świadczenia usługi można oszacować w wiarygodny sposób. Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek poniesionych kosztów na dany dzień w stosunku do całości kosztów, które mają być poniesione. Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej świadczenia usługi nie można wiarygodnie oszacować, przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Spółka spodziewa się odzyskać. Spółka dokonuje sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Umowy z klientami nie zawierają istotnych elementów finansowania. Zmienne wynagrodzenie Zgodnie z MSSF 15, przychody ze sprzedaży ujmuje się w kwocie równej cenie transakcyjnej (uwzględniającej wszelkie rabaty). W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez Spółkę zwyczajowe praktyki handlowe. Jeżeli cena transakcyjna ma charakter wynagrodzenia zmiennego tj. zawiera element ceny zależny od wystąpienia lub nie określonego zdarzenia w przyszłości, Spółka szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego wg wartości najbardziej prawdopodobnej dla danej umowy z klientem. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Przypisania ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia dokonuje się w oparciu o pojedyncze ceny sprzedaży. Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 23 wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Zwroty oraz gwarancje Spółka udziela gwarancji na sprzedawane towary. Gwarancje stanowią zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją i nie stanowią dodatkowej usługi. W ramach realizacji umów z klientami, których przedmiotem jest dostarczanie wyrobów farmaceutycznych Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosuje zwyczajowe praktyki handlowe, zgodnie z którymi klient ma możliwość dokonania zwrotu zakupionych towarów. Spółka dokonuje oszacowania udziału zwrotów towarów i produktów za lata poprzednie w przychodach danego roku i dokonuje korekty wartości przychodów ze sprzedaży towarów i produktów o wartość zobowiązania z tytułu zwrotu wynagrodzenia. Istotny element finansowania Spółka dokonuje sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Płatność staje się wymagalna w dniu wskazanym na fakturze (zgodnie z terminem płatności). Umowy z klientami nie zawierają istotnych elementów finansowania. od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Sprzedaż towarów 9 283 711 8 785 486 Świadczenie usług 163 061 143 918 Przychody z tytułu umów z klientami 9 446 772 8 929 404 Przychody ze sprzedaży towarów i usług dotyczą sprzedaży na rzecz odbiorców krajowych. Przychody ze sprzedaży nie są istotnie skoncentrowane. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie występowały aktywa oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami. 2B. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Amortyzacja 57 104 48 894 Zużycie materiałów i energii 29 544 32 415 Usługi obce 351 592 315 020 Podatki i opłaty 4 502 4 795 Wynagrodzenia 188 612 170 244 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 39 743 36 980 Pozostałe koszty rodzajowe 14 007 6 403 Koszty według rodzaju 685 104 614 751 Koszty sprzedaży (375 429) (391 462) Koszty ogólnego zarządu (211 254) (181 657) Wartość sprzedanych towarów i materiałów 8 623 306 8 182 243 Koszt własny sprzedaży 8 721 727 8 223 875 Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 24 2C. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Zasady rachunkowości Pozostałe przychody i koszty operacyjne Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Spółki. Do tej kategorii zaliczane są otrzymane dotacje, zyski z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, otrzymane odszkodowania związane ze zwrotem kosztów sądowych, nadpłaconych zobowiązań podatkowych, za wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych oraz otrzymane odszkodowania z tytułu strat w majątku Spółki, który objęty był ubezpieczeniem. Do pozostałych przychodów operacyjnych zaliczane są także odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów oraz odpisów z tytułu utraty wartości składników majątku trwałego. Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Spółki. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego, przekazane darowizny tak w formie rzeczowej jak i pieniężnej na rzecz innych jednostek, w tym jednostek pożytku publicznego oraz odpisy aktualizujące wartość składników aktywów (za wyjątkiem należności i pożyczek). Dotacje Dotacje są ujmowane w sprawozdaniu finansowym w sposób zapewniający współmierność z odpowiadającymi im kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować, kiedy zachodzi wystarczająca pewność, że jednostka spełnia warunki związane z dotacjami oraz że dotacje będą otrzymane. Dotacje do aktywów ujmuje się jako przychód przyszłych okresów, który jest w sposób systematyczny ujmowany w wyniku finansowym na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów. Dotacje do przychodów ujmuje się jako przychód w poszczególnych okresach sprawozdawczych w celu zapewnienia współmierności z odpowiadającymi im kosztami, jeżeli istnieje uzasadnione przekonanie, że jednostka spełni warunki związane z dotacją oraz że dotacja zostanie otrzymana. Przychody z tytułu wynajmu Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres najmu zgodnie z zawartymi umowami. od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Pozostałe przychody operacyjne 6 657 7 562 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 595 482 Zwrócone koszty sądowe 373 239 Odszkodowania 769 869 Przychody dot. nieruchomości inwestycyjnej 920 911 Odwrócenie odpisów aktualizujących niefinansowe aktywa trwałe 2 028 462 Inne 1 361 4 599 Różnice z rozliczenia zobowiązań warunkowych 611 - Pozostałe koszty operacyjne 63 441 32 191 Poniesione koszty sądowe i komornicze 421 472 Niedobory/ likwidacja składników aktywów 25 440 23 932 Koszty dot. nieruchomości inwestycyjnej 1 173 1 234 Utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów 26 909 704 Darowizny 1 081 875 Kary umowne 502 394 VAT niepodlegający odliczeniu 1 032 1 211 Utworzone odpisy aktualizujące niefinansowe aktywa trwałe 560 1 092 Inne 6 323 1 471 Różnice z rozliczenia zobowiązań warunkowych - 806 Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto (56 784) (24 629) nota 8 Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 25 2D. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Zasady rachunkowości Przychody i koszty finansowe Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu otrzymanych dywidend, odsetki od działalności lokacyjnej i inwestycyjnej w różnego rodzaju formy instrumentów finansowych. Do działalności finansowej zaliczane są także zyski z tytułu różnic kursowych. Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu, jakich Spółka jest stroną oraz inne koszty finansowe. Do działalności finansowej zaliczane są także straty z tytułu różnic kursowych. Odsetki Odsetki ujmowane są z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu odsetek od należności przeterminowanych ujmowane są narastająco w odniesieniu do wartości brutto (stopień 1 i 2) lub netto (stopień 3) należności w przypadku podjęcia decyzji o ich dochodzeniu oraz na podstawie analizy możliwości uzyskania zapłaty. Przychody z tytułu odsetek od należności od szpitali ujmowane są w odniesieniu do głównej kwoty należności, w przypadku podjęcia decyzji o ich dochodzeniu na podstawie średniego przeterminowania należności głównej w danym okresie. Dywidendy Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Przychody finansowe 137 371 112 733 Odsetki, w tym: 9 973 14 345 - odsetki od udzielonych pożyczek 5 114 6 764 - odsetki od należności 4 801 7 287 - odsetki pozostałe 58 294 Dywidendy i udziały w zyskach j. powiązane 118 449 97 408 Zysk ze zbycia inwestycji 7 112 - Subpartycypacja - wynagrodzenie 396 416 Pozostałe przychody finansowe 1 441 564 Koszty finansowe 37 114 52 305 Odsetki, w tym: 35 001 42 029 - odsetki od kredytów i pożyczek 25 931 29 121 - odsetki od zobowiązań leasingowych 6 447 7 843 - odsetki budżetowe 257 2 952 - odsetki od faktoringu 2 248 1 538 - odsetki od obligacji - 359 - odsetki pozostałe 118 216 Prowizje bankowe 1 743 1 823 Ujemne różnice kursowe netto 152 8 247 Czynsz za PWU - leasing 60 117 Koszty z tytułu subpartycypacji 151 73 Pozostałe koszty finansowe 7 16 Przychody (koszty) finansowe netto 100 257 60 428 nota 6B Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 26 od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Farmada Transport Sp. z o.o. 4 529 - Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. 378 683 Synoptis Pharma Sp. o.o. 64 039 75 000 Martinique Investment Sp. z o.o. 1 959 - Clinscience Sp. z o.o. 6 377 1 725 Brand Management Sp. z o.o. 41 167 20 000 Dywidendy i udziały w zyskach j. powiązane razem 118 449 97 408 2E. ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH NALEŻNOŚCI I POŻYCZKI od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Utworzone odpisy aktualizujące należności (6 937) (14 209) Przychody z tytułu spłaty spisanych należności 417 189 Rozwiązane odpisy aktualizujące należności 439 270 Spisane należności (556) (1 451) Rozwiązane odpisy na należności finansowe - - Rozwiązane przyszłe straty kredytowe należności 805 2 382 Rozwiązane przyszłe straty kredytowe pożyczki 345 545 Zysk (strata) z tytułu zmiany wartości instrumentów finansowych (5 487) (12 274) 2F. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Zysk netto danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi między akcjonariuszy 158 872 132 796 Liczba wyemitowanych akcji 4 431 987 4 387 474 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku zwykłego na jedną akcję 4 389 101 4 322 093 Efekt rozwodnienia potencjalnej liczby akcji zwykłych: Warranty subskrypcyjne 280 804 226 726 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję) 4 633 541 4 433 990 Działalność kontynuowana Zysk netto danego roku podlegający podziałowi między akcjonariuszy 158 872 132 796 Zysk na 1 akcję (w PLN) Podstawowy 36,2 30,72 Rozwodniony 34,29 29,95 Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku. Rozwodniony zysk na akcję wylicza się w oparciu o stosunek zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki do średniej ważonej liczby akcji zwykłych skorygowanych w taki sposób, jak gdyby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych. Spółka posiada jedną kategorię powodującą rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych: warranty subskrypcyjne. Akcje Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 27 rozwadniające wylicza się jako liczbę akcji, które zostałyby wyemitowane, gdyby nastąpiła realizacja warrantów subskrypcyjnych po cenie rynkowej ustalonej jako średnioroczna cena zamknięcia akcji Spółki. Opis czynników rozwadniających średnioważoną liczbę akcji Warranty Seria G Warranty Seria H Warranty Seria I Stan na dzień 01.01.2020 185 060 246 525 - 2020-01-14 wykonanie (81 535) - - 2020-06-19 wykonanie (77 500) - - 2020-12-09 wykonanie (21 175) - - Stan na dzień 31.12.2020 4 850 246 525 - 2021-01-01 przyznanie - - 275 550 2021-02-09 wykonanie - (66 525) - 2021-07-09 wykonanie - (5 950) - 2021-12-13 wykonanie - (6 775) - - - - Stan na dzień 31.12.2021 4 850 167 275 275 550 PODATEK DOCHODOWY Zasady rachunkowości Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym okresie sprawozdawczym. Podatek odroczony jest wyliczany jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji nie będącej połączeniem jednostek, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. Rezerwa i aktywo z tytułu podatku odroczonego są rozpoznawane od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje korekta aktywa. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitałach. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 28 PODATEK DOCHODOWY (GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA) od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Rachunek zysków i strat oraz inne całkowite dochody Bieżący podatek dochodowy 21 107 19 178 Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 21 107 19 178 Odroczony podatek dochodowy (3 631) 3 961 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (3 631) 3 961 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodach 17 476 23 139 UZGODNIENIE OBCIĄŻENIA PODATKOWEGO Z WYNIKIEM FINANSOWYM PRZED OPODATKOWANIEM W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12 od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Wynik finansowy brutto 176 348 155 935 Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki krajowej (19 %) 33 506 29 628 Wpływ podatku od trwałych różnic pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania: Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 7 182 5 941 Koszty podatkowe nie zaliczane do kosztów bilansowych (908) (1 196) Przychody bilansowe nie zaliczone do podatkowych (w tym dywidendy) (23 024) (18 842) - w tym dywidendy (22 505) (18 508) Przychody podatkowe nie zaliczane do bilansowych 475 1 142 Rozpoznanie aktywa/rozwiązanie rezerwy na podatek odroczony dotyczące lat poprzednich - (2) Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych 245 6 468 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodach 17 476 23 139 Efektywna stawka podatku 10% 15% ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY (ZOBOWIĄZANIA) Wyszczególnienie Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 Rachunek zysków i strat za okres od 01.01 do 31.12.2021 Rachunek zysków i strat za okres od 01.01 do 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego - z tytułu zarachowanych odsetek 1 733 2 321 (588) 62 - z tytułu różnicy między amortyzacją bilansową a podatkową oraz wyceny wg wartości godziwej odniesione na kapitał własny 8 538 7 614 924 2 575 - z tytułu różnicy wartości bilansowej i podatkowej aktywów trwałych w leasingu 17 471 17 466 5 7 449 - z tytułu korekty zobowiązań handlowych o należne rabaty od dostawców 24 711 24 333 378 (3 907) - z tytułu dodatnich różnic kursowych 4 1 3 (8) - z tytułu innych różnic przejściowych 25 (77) 102 (163) Zobowiązania brutto z tytułu podatku odroczonego 52 482 51 658 824 6 008 Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 29 ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY (AKTYWA) Wyszczególnienie Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 Rachunek zysków i strat za okres od 01.01 do 31.12.2021 Rachunek zysków i strat za okres od 01.01 do 31.12.2020 Aktywa z tytułu podatku odroczonego - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze 1 060 1 140 80 (122) - z tytułu wynagrodzeń oraz narzutów na wynagrodzenia opłaconych w następnym okresie 1 012 897 (115) 8 - z tytułu rabatów przypisanych do wartości stanu magazynowego 3 721 5 270 1 549 (295) - z tytułu rabatów udzielonych odbiorcom 5 784 4 052 (1 732) (60) - z tytułu straty podatkowej - - - 958 - z tytułu odpisów aktualizujących należności 2 090 2 022 (68) (1 046) - z tytułu od przyszłych strat kredytowych 1 352 1 570 218 556 - z tytułu różnic przejściowych od rzeczowych aktywów trwałych 213 492 279 (120) - z tytułu ujemnych różnic kursowych z wyceny 14 36 22 (33) - z tytułu należnych odsetek od zobowiązań 683 373 (310) 568 - zobowiązania z tytułu leasingu 4 541 4 781 240 (1 294) - z tytułu aktualizacji wartości zapasów 5 847 772 (5 075) 81 - pozostałe różnice przejściowe 1 926 2 383 457 (1 248) Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego 28 243 23 788 (4 455) (2 047) - - Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego x x (3 631) 3 961 Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 24 239 27 870 x x Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego - - x x W 2021 roku Spółka nie rozliczała strat podatkowych. W 2020 roku Spółka rozliczyła stratę podatkową z roku 2016 roku w kwocie 4 549 tys. PLN oraz dokonała korekty rozliczonej w 2019 roku straty podatkowej za rok 2015 i 2016 w wysokości 490 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała nierozliczonych strat podatkowych. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 30 WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zasady rachunkowości Do wartości niematerialnych zaliczane są aktywa spełniające następujące kryteria: − można je wyłączyć lub wydzielić z jednostki gospodarczej i sprzedać, przekazać, licencjonować lub oddać do odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno indywidualnie, jak też łącznie z powiązanymi z nimi umowami, składnikami aktywów lub zobowiązań lub − wynikają z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to, czy są zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia z jednostki gospodarczej lub z innych tytułów lub zobowiązań. Wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane według ceny nabycia. Po początkowym ujęciu wartości niematerialne wycenia się wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Okres użytkowania wartości niematerialnych w zależności od ich rodzaju jest oceniany i uznawany za ograniczony lub nieokreślony (znaki towarowe). Wartości o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji lecz corocznej ocenie utraty wartości. Wartości o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania. Wartości niematerialne o określonym czasie użytkowania amortyzuje się przez okres: − oprogramowanie komputerowe i licencje na oprogramowania 2-5 lat, − znaki towarowe 10 lat. Amortyzacja odnoszona jest w ciężar kosztów operacyjnych rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Spółka corocznie przeprowadza weryfikację przyjętych okresów użytkowania i metod amortyzacji. Jeżeli nastąpiła istotna zmiana konsumowania korzyści ekonomicznych z tych aktywów, dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmianę bieżących i przyszłych odpisów amortyzacyjnych. 31.12.2021 wartość netto ogółem, w tym: 31.12.2020 wartość netto ogółem, w tym: Znaki towarowe 1 950 1 996 Patenty i licencje oraz oprogramowanie komputerowe 52 577 48 974 Koszty prac rozwojowych 1 941 - Pozostałe wartości niematerialne 3 455 4 127 Wartość bilansowa netto 59 923 55 097 Wartości niematerialne w toku wytwarzania 24 531 23 431 Wartości niematerialne ogółem 84 454 78 528 Wartości niematerialne w toku wytwarzania dotyczą głównie licencji oraz oprogramowania komputerowego, stanowiące elementy kompleksowego systemu informatycznego, które Spółka spodziewa się przyjąć do użytkowania w 2022 roku. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 31 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH W OKRESIE Znaki towarowe Patenty i licencje oraz oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w toku wytwarzania Razem Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku 2 106 40 674 - 4 180 17 878 64 838 Zwiększenia stanu z tytułu nabycia - 18 993 - 572 24 997 44 562 Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia - (153) - - - (153) Zmniejszenia z tytułu przyjęcia do użytkowania - - - - (19 444) (19 444) Amortyzacja (110) (10 540) - (625) - (11 275) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 1 996 48 974 - 4 127 23 431 78 528 Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku 1 996 48 974 - 4 127 23 431 78 528 Zwiększenia z tytułu nabycia - 20 453 1 184 - 22 736 44 373 Zmniejszenia z tytułu przyjęcia do użytkowania - - - - (21 636) (21 636) Amortyzacja (46) (15 943) (168) (672) - (16 829) Pozostałe zmiany - (907) 925 - - 18 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 1 950 52 577 1 941 3 455 24 531 84 454 Znaki towarowe Patenty i licencje oraz oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w toku wytwarzania Razem Stan na dzień 01.01.2021 roku Wartość bilansowa brutto 3 074 102 905 - 6 152 23 431 135 562 Suma dotychczasowego umorzenia (1 078) (53 931) - (2 025) - (57 034) Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku 1 996 48 974 - 4 127 23 431 78 528 Stan na dzień 31.12.2021 roku Wartość bilansowa brutto 1 955 119 468 2 365 6 152 24 531 154 471 Suma dotychczasowego umorzenia (5) (66 891) (424) (2 697) - (70 017) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 1 950 52 577 1 941 3 455 24 531 84 454 WARTOŚCI NIEMATERIALNE (CIĄG DALSZY) Patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe obejmują szereg pojedynczych składników, wśród których najwyższa jednostkowa wartość wynosi 8 093 tys. PLN. Znaki towarowe dotyczą marek firmowych. Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych wartości niematerialnych na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi w Spółce 35 434 tys. PLN. Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych wartości niematerialnych na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi w Spółce 34 767 tys. PLN. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 32 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE, NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ORAZ AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYKOWANIA 5A. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Zasady rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Na dzień przejścia na MSSF za cenę nabycia gruntów i budynków oraz niektórych maszyn i urządzeń przyjęto ustaloną na ten dzień wartość godziwą. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Późniejsze nakłady zwiększają wartość bilansową danego składnika aktywów trwałych, jeżeli jest prawdopodobne, że jednostka w wyniku ich poniesienia uzyska w przyszłości większe korzyści ekonomiczne niż pierwotnie oszacowano. Pozostałe późniejsze wydatki poniesione po dacie oddania rzeczowego aktywa trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są jako koszty okresu, w którym zostały poniesione. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową według stawek odzwierciedlających przewidywany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Typ Stawka amortyzacyjna Okres Budynki i budowle 2,5% 40 lat Maszyny i urządzenia techniczne 10-25% 4-10 lat Urządzenia biurowe 12,5-30% 3-8 lat Środki transportu 20% 5 lat Inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwałych do 10% 10 lat + Rozpoczęcie amortyzacji następuje w momencie, gdy składnik aktywów trwałych jest gotowy do użytkowania. Grunty oraz rzeczowe aktywa trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji. Spółka corocznie przeprowadza weryfikację przyjętych okresów użytkowania i metod amortyzacji. Jeżeli nastąpiła istotna zmiana konsumowania korzyści ekonomicznych z tych aktywów dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmianę bieżących i przyszłych odpisów amortyzacyjnych. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych rzeczowych aktywów trwałych i są ujmowane w pozostałe przychody/koszty operacyjne rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Jeżeli zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. W przypadku gdy nastąpiła utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą, jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 33 wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w pozycji „pozostałe koszty operacyjne”. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w pozycji „pozostałe koszty operacyjne”. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w budowie dotyczą rzeczowych aktywów trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania rzeczowego aktywa trwałego do używania. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Rzeczowe aktywa trwałe, a w notach objaśniających są przyporządkowane do poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych. Koszty finansowania zewnętrznego, które można przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w okresie, w którym je poniesiono. na dzień 31.12.2021 na dzień 31.12.2020 Grunty 11 956 11 940 Budynki i budowle 198 626 198 489 Maszyny i urządzenia 62 406 67 770 Środki transportu 13 352 16 186 Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 10 798 13 616 Wartość bilansowa netto 297 138 308 001 Rzeczowe aktywa trwałe w toku wytwarzania 10 748 11 215 Rzeczowe aktywa trwałe ogółem 307 886 319 216 Na dzień 31 grudnia 2021 roku aktywa trwałe w toku wytwarzania dotyczą następujących grup rzeczowych aktywów trwałych: − Budynki i budowle – 2 979 tys. PLN − Maszyny i urządzenia – 5 367 tys. PLN − Środki transportu – 1 101 tys. PLN − Pozostałe – 1 301 tys. PLN Na dzień 31 grudnia 2020 roku aktywa trwałe w toku wytwarzania dotyczą następujących grup rzeczowych aktywów trwałych: − Budynki i budowle – 7 548 tys. PLN − Maszyny i urządzenia – 2 949 tys. PLN − Środki transportu – 502 tys. PLN − Pozostałe – 216 tys. PLN Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 34 Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów trwałych na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi w Spółce 37 397 tys. PLN. Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów trwałych na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi w Spółce 40 467 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły przesłanki wskazujące na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w toku wytwarzania Razem Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku 4 359 41 371 55 973 14 055 7 400 13 638 136 796 Zwiększenia z tytułu nabycia 4 373 143 120 19 510 7 395 8 534 181 555 364 487 Zmniejszenia z tytułu zbycia - (17) (305) (1 634) (9) - (1 965) Zmniejszenia z tytułu likwidacji - (65) (92) - (11) - (168) Zmniejszenia z tytułu przyjęcia do użytkowania - - - - - (183 978) (183 978) Odwrócenie odpisów aktualizujących - - 462 - - - 462 Amortyzacja (13) (5 747) (12 885) (3 630) (2 298) - (24 573) Reklasyfikacja z oraz do innej kategorii aktywów 3 221 19 973 5 107 - - - 28 301 Pozostałe zmiany - (146) - - - - (146) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 11 940 198 489 67 770 16 186 13 616 11 215 319 216 Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku 11 940 198 489 67 770 16 186 13 616 11 215 319 216 Zwiększenia z tytułu nabycia 29 5 861 8 507 763 199 16 156 31 515 Zmniejszenia z tytułu zbycia - - (36) (1 153) - - (1 189) Zmniejszenia z tytułu likwidacji - (28) (116) (21) - - (165) Zmniejszenia z tytułu przyjęcia do użytkowania - - - - - (16 479) (16 479) Odwrócenie odpisów aktualizujących - - 424 - - - 424 Amortyzacja (13) (6 815) (14 124) (3 302) (3 017) - (27 271) Reklasyfikacja z oraz do innej kategorii aktywów - 1 119 (19) 879 - (144) 1 835 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 11 956 198 626 62 406 13 352 10 798 10 748 307 886 W dniu 31 marca 2020 roku została zawarta transakcja sprzedaży nieruchomości biurowo- magazynowej zlokalizowanej przy ul. Fortecznej 35-37 w Toruniu przez jednostkę zależną Spółki Martinique Investment Sp. z o.o. do Pekao Leasing Sp. z o.o. o wartości 145 186 tys. PLN netto. W tym samym dniu został podpisany Aneks aktywujący umowę leasingu zawartą w 2018 roku pomiędzy NEUCA S.A. a Pekao Leasing Sp. z o. o. Na mocy umowy Finansujący tj. Pekao Leasing Sp. z o. o. przekazał w dziesięcioletnie użytkowanie ww. nieruchomość spółce NEUCA S.A. jako podmiotowi korzystającemu na zasadach i warunkach określonych szczegółowo w umowie leasingu. Po zakończeniu umowy leasingu spółce przysługuje prawo wykupu nieruchomości. Spółka oceniła iż, ze względu na specyficzne uwarunkowania dotyczące transakcji, w tym fakt, iż finansowane aktywa zostały nabyte przez instytucję finansową od jednostki zależnej Spółki, stanowiącej Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 35 wehikuł inwestycyjny, funkcjonujący w ramach grupy kapitałowej, zawarta umowa nie spełnia definicji leasingu zawartej w MSSF 16, gdyż w specyficznych uwarunkowaniach transakcji, nie nastąpiła utrata i przekazanie kontroli użytkowania aktywów - Spółka sprawowała kontrolę nad składnikiem aktywów przed podpisaniem umowy o finansowanie nakładów i kontrolę tę utrzymuje. W interpretacji Spółki instytucja finansowa wystąpiła w przypadku powyższej umowy w roli agenta płatności z tytułu nabycia aktywa, świadczącego usługę finansowania zapłaty z odroczonym terminem wymagalności. Nieruchomości będące przedmiotem umowy prezentowane są w ramach Rzeczowych aktywów trwałych, a zobowiązania względem instytucji finansowej w pozycji Innych zobowiązań finansowych. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (CIĄG DALSZY) Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w toku wytwarzania Razem Stan na dzień 01.01.2021 roku Wartość bilansowa brutto 12 181 231 334 148 484 29 695 27 725 11 215 460 634 Suma dotychczasowego umorzenia (241) (32 845) (80 714) (13 509) (14 109) - (141 418) Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku 11 940 198 489 67 770 16 186 13 616 11 215 319 216 Stan na dzień 31.12.2021 roku Wartość bilansowa brutto 12 210 238 150 149 494 27 392 26 645 10 748 464 639 Suma dotychczasowego umorzenia (254) (39 524) (87 088) (14 040) (15 847) - (156 753) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 11 956 198 626 62 406 13 352 10 798 10 748 307 886 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE, DO KTÓRYCH TYTUŁ PRAWNY PODLEGA OGRANICZENIOM ORAZ STANOWIĄCE ZABEZPIECZENIE ZOBOWIĄZAŃ Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiących zabezpieczenie zobowiązań. KWOTA ZOBOWIĄZAŃ UMOWNYCH DO NABYCIA W PRZYSZŁOŚCI RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Kwota zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 1 969 tys. PLN, na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła 2 072 tys. PLN. 5B. AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA na dzień 31.12.2021 na dzień 31.12.2020 Grunty 7 326 4 295 Budynki i budowle 81 512 89 126 Maszyny i urządzenia 21 273 23 046 Środki transportu 5 478 973 Wartość bilansowa netto 115 589 117 440 Rzeczowe aktywa trwałe w toku wytwarzania 909 - Aktywa z tytułu prawa do użytkowania razem 116 498 117 440 Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 36 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Rzeczowe aktywa trwałe w toku wytwarzania Razem Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2020 roku 7 541 124 992 29 926 1 099 - 163 558 Zwiększenia nowe umowy, modyfikacje 48 2 843 - - - 2 891 Zmniejszenia zakończenie umów oraz sprzedaż (3 221) (27 635) (5 107) - - (35 963) Amortyzacja (73) (11 074) (1 773) (126) - (13 046) Wartość sprawozdawcza netto na dzień 31.12.2020 roku 4 295 89 126 23 046 973 - 117 440 Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2021 roku 4 295 89 126 23 046 973 - 117 440 Zwiększenia nowe umowy, modyfikacje 3 147 2 996 - 5 742 6 507 18 392 Zmniejszenia zakończenie umów oraz sprzedaż - - - (879) - (879) Amortyzacja (116) (10 610) (1 773) (358) - (12 857) Inne zmiany - - - - 144 144 Zmniejszenia z tytułu przyjęcia do użytkowania - - - - (5 742) (5 742) Wartość sprawozdawcza netto na dzień 31.12.2021 roku 7 326 81 512 21 273 5 478 909 116 498 Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Rzeczowe aktywa trwałe w toku wytwarzania Razem Stan na dzień 01.01.2021 roku Wartość sprawozdawcza brutto 4 651 159 951 26 591 1 246 - 192 439 Suma dotychczasowego umorzenia (356) (70 825) (3 545) (273) - (74 999) Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2021 roku 4 295 89 126 23 046 973 - 117 440 Stan na dzień 31.12.2021 roku Wartość sprawozdawcza brutto 7 798 162 947 26 591 5 742 909 203 987 Suma dotychczasowego umorzenia (472) (81 435) (5 318) (264) - (87 489) Wartość sprawozdawcza netto na dzień 31.12.2021 roku 7 326 81 512 21 273 5 478 909 116 498 Na podstawie zawartych umów leasingu Spółka użytkuje nieruchomości zabudowane, maszyny i urządzenia oraz środki transportu. Okres obowiązywania umów wynosi od 3 do 20 lat. Leasingobiorca dla wybranych aktywów ma możliwość zakupienia składnika aktywów za cenę, która - według przewidywań - będzie na tyle niższa od wartości godziwej ustalonej na dzień, gdy prawo zakupienia składnika będzie mogło zostać zrealizowane, iż w chwili rozpoczęcia leasingu istnieje wystarczająca pewność, że leasingobiorca z możliwości tej skorzysta. Opłaty za korzystanie ze składników majątku objętych umowami mają charakter zmienny, a podstawą ich ustalania są referencyjne stopy procentowe oparte głównie na WIBOR 1M, rentowności polskich obligacji dla umów zawartych w PLN oraz rentowności niemieckich obligacji dla umów zawartych w EUR. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 37 5C. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Zasady rachunkowości Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów i/lub są utrzymywane ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Do nieruchomości inwestycyjnych Spółka nie kwalifikuje nieruchomości, dla których świadczy dodatkowe usługi związane z nieruchomością na rzecz wynajmujących nieruchomość, a wartość świadczonych usług jest istotna. Nieruchomości inwestycyjne początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Po początkowym ujęciu wartość nieruchomości inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. W odniesieniu do nieruchomości inwestycyjnych przyjmuje się okres amortyzacji oraz metodę amortyzacji jak dla rzeczowych aktywów trwałych (2,5%). Na dzień przejścia na MSSF za wartość nabycia nieruchomości inwestycyjnych przyjęto ustaloną na ten dzień wartość godziwą. Wartość Wartość netto na dzień 01.01.2020 roku 29 785 Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (1 445) Amortyzacja (553) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów dokonane w ciągu danego okresu (1 093) Inne zmiany (101) Wartość netto na dzień 31.12.2020 roku 26 593 Wartość netto na dzień 01.01.2021 roku 26 593 Zmniejszenia z tytułu zbycia (10 496) Amortyzacja (495) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów dokonane w ciągu danego okresu (560) Odwrócenie odpisów aktualizujących 1 603 Wartość netto na dzień 31.12.2021 roku 16 645 Stan na dzień 01.01.2021 roku Wartość bilansowa brutto 31 296 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (4 703) Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku 26 593 Stan na dzień 31.12.2021 roku Wartość bilansowa brutto 20 446 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (3 801) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 16 645 W 2021 roku oraz 2020 roku Spółka zleciła wycenę nieruchomości inwestycyjnych niezależnym rzeczoznawcom. W 2021 roku oraz 2020 roku dla trzech nieruchomości wartość godziwa odbiegała od jej wartości księgowej, w związku z czym Spółka rozpoznała odpis aktualizujący w wysokości różnicy między tymi wartościami. Na dzień 31 grudnia 2021 roku łączna wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została oszacowana na kwotę ok. 17 mln PLN. Na dzień 31 grudnia 2020 roku łączna wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została oszacowana na kwotę ok. 31 mln PLN. Pomiar wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych sklasyfikowano na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej wg MSSF 13. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 38 W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Spółka ujęła w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów przychody dot. nieruchomości inwestycyjnych w wysokości 920 tys. PLN oraz koszty w wysokości 1 173 tys. PLN. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Spółka ujęła w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów przychody dot. nieruchomości inwestycyjnych w wysokości 911 tys. PLN oraz koszty w wysokości 1 234 tys. PLN. INSTRUMENTY DŁUŻNE I KAPITAŁOWE 6A. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE Zasady rachunkowości Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone są prezentowane jako aktywa trwałe. Spółka wycenia inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 616 437 569 759 Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 123 591 46 678 - nabycie udziałów/akcji w spółkach zależnych 72 541 1 678 - utworzenie spółki zależnej 1 050 - - reklasyfikacja z inwestycji w jednostkach stowarzyszonych - 1 000 - podwyższenia kapitału w spółkach zależnych 50 000 44 000 Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: - - - likwidacja jednostki zależnej - - Stan na koniec okresu 740 028 616 437 Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 39 INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE Inwestycje w jednostki zależne, w których NEUCA S.A. posiada udział bezpośredni zaprezentowany został w poniższej tabeli. Nazwa spółki zależnej Procent posiadanych udziałów w kapitale podstawowym Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Wartość udziałów/ akcji na dzień 31.12.2020 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość udziałów/ akcji na dzień 31.12.2021 Świat Zdrowia S.A. 96,4% 96,4% pełna 5 097 91 - 5 188 Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. 100,0% 100,0% pełna 49 491 - - 49 491 SYNOPTIS Pharma Sp. z o.o. 100,0% 100,0% pełna 18 000 - - 18 000 Farmada Transport Sp. z o.o. 100,0% 100,0% pełna 50 - - 50 Nekk Sp. z o.o. 100,0% 100,0% pełna 50 - - 50 Brand Management 2 Sp. z o.o. 100,0% 100,0% pełna 212 209 - - 212 209 Neuca Med Sp. z o.o. 100,0% 100,0% pełna 189 500 - - 189 500 Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA 99,7% 99,7% pełna 95 082 - - 95 082 Pretium Sp. z o.o. 100,0% 100,0% pełna 50 - - 50 Clinscience Sp. z o.o. 100,0% 100,0% pełna 30 174 50 000 - 80 174 PFM.pl Sp. z o.o. 74,0% 74,0% pełna 185 - - 185 Diabdis Sp. z o.o. 100,0% 100,0% pełna 15 246 - - 15 246 Aliant Sp. z o.o. 100,0% 100,0% pełna 1 303 - - 1 303 Unimedi Sp. z o.o. 100,0% 100,0% pełna - 1 050 - 1 050 Pomerania Investment S.A. 50,2% 50,2% pełna - 56 492 - 56 492 Global Pharma CM S.A. 50,0% 50,0% pełna - 15 958 - 15 958 Razem 616 437 123 591 - 740 028 * zaprezentowany procent posiadanych udziałów w kapitale podstawowym oraz posiadanych głosów obejmuje udział bezpośredni i pośredni Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 40 Zwiększenia wartości udziałów i akcji dotyczą objęcia udziałów w podwyższonym kapitale spółki Clinscience Sp. z o.o. w wysokości 50 000 tys. PLN, objęcia udziałów w kapitale zakładowym nowopowstałej spółki Unimedi Sp. z o.o. w wysokości 1 050 tys. PLN, zakupu akcji spółki Pomerania Investment S.A. w wysokości 56 492 tys. PLN, zakupu akcji spółki Global Pharma CM S.A. w wysokości 15 958 tys. PLN oraz nabycia akcji spółki Świat Zdrowia S.A. w wysokości 91 tys. PLN. Umowy zakupu udziałów i akcji przewidują płatności warunkowe, uzależnione od przyszłych wyników finansowych nabywanych spółek. Na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów wynoszą 29 511 tys. PLN i dotyczą zakupu spółki Clinscience Sp. z o.o. w wysokości 3 300 tys. PLN, spółki Pomerania Investment S.A w wysokości 18 610 tys. PLN, spółki Global Pharma CP S.A. w wysokości 6 525 tys. PLN oraz zakupu udziałów niekontrolujących przez spółki połączone z NEUCA S.A. w latach 2017-2020 w wysokości 1 076 tys. PLN. Spółka przeprowadziła analizę pod kątem utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych, w wyniku której zidentyfikowane zostały przesłanki utraty wartości udziałów w spółce Diabdis Sp. z o.o. W wyniku przeprowadzonych testów Spółka nie stwierdziła utraty wartości inwestycji w spółce Diabdis Sp. z o.o. Podstawowe założenia przyjęte w celu ustalenia wartości użytkowej prezentuje poniższa tabela: Podstawa wartości odzyskiwalnej Wartość użytkowa Okres prognozy 5-letnia prognoza przepływów pieniężnych Wzrost przychodów ze sprzedaży w 2022 wg prognozy realizacji zawartych kontraktów, w 2023 20% wzrostu, w kolejnych latach prognozy 10% Wzrost przepływów pieniężnych 2% rocznie po 5 latach Stopa dyskontowa przed opodatkowaniem 8,29% Powyższe założenia w zakresie strumieni przychodów oparto o prognozowane wartości zawartych już kontraktów i oczekiwane dalsze wzrosty oraz o dane rynkowe w zakresie stopy dyskonta. Oszacowana wartość użytkowa aktywów Diabdis Sp. z o.o. po wyłączeniu strumieni kosztów i przychodów dotyczących inwestycji w projekt HeyDoc oceniany niezależnie wynosi 16 541 tys. PLN, natomiast wartość księgowa udziałów spółki Diabdis Sp. z o.o. wynosi 15 246 tys. PLN. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU Nazwa spółki zależnej Kapitał własny Kapitał podstawowy Zobowiązania Aktywa jednostki Przychody ze sprzedaży oraz operacji finansowych Wynik finansowy za okres bieżący Świat Zdrowia S.A. 124 575 4 890 40 864 165 440 123 934 33 926 Pretium Farm Sp. z o.o. 15 602 50 365 15 967 3 688 646 Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. 87 614 86 160 20 87 634 474 360 Brand Management 2 Sp. z o.o. 434 637 421 033 798 435 435 47 994 42 185 Synoptis Pharma Sp. z o.o. 44 212 18 000 40 932 85 145 213 458 58 212 Farmada Transport Sp. z o.o. 8 222 50 24 423 32 646 145 532 2 608 PFM.PL S.A. 189 250 1 190 - (42) Nekk Sp. z o.o. 36 755 50 1 047 37 801 10 582 1 142 Neuca Med Sp. z o.o. 136 543 83 100 27 054 163 596 119 865 12 379 Fundacja NEUCA dla Zdrowia 270 2 182 452 1 403 38 Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA 231 347 2 530 105 010 336 357 5 585 1 762 Diabdis Sp. z o.o. (906) 9 892 8 140 7 234 3 557 (4 807) Clinscience Sp. z o.o. 47 835 1 520 51 574 99 409 19 052 (3 848) Aliant Sp. z o.o. 1 092 100 69 1 161 652 415 Unimedi Sp. z o.o. 494 50 648 1 142 0 (556) Pomerania Investment S.A. 23 174 30 180 209 23 383 0 (26) Global Pharma S.A. 5 341 100 10 801 16 142 - - Prezentowane dane wynikają ze sprawozdań finansowych spółek przekształconych zgodnie z MSSF. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 41 Przychody ze sprzedaży oraz operacji finansowych i wynik finansowy ujęte zostały za okres od dnia objęcia konsolidacją. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU Nazwa spółki zależnej Kapitał własny Kapitał podstawowy Zobowiązania Aktywa jednostki Przychody ze sprzedaży oraz operacji finansowych Wynik finansowy za okres bieżący Świat Zdrowia S.A. 90 649 4 890 29 395 120 044 114 886 39 511 Pretium Farm Sp. z o.o. 14 956 50 457 15 412 3 630 (1 245) Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. 87 632 86 160 11 87 644 493 378 Brand Management 2 Sp. z o.o. 433 618 421 033 567 434 186 20 125 14 223 Synoptis Pharma Sp. z o.o. 50 039 18 000 15 308 65 347 134 687 25 870 Farmada Transport Sp. z o.o. 10 143 50 19 862 30 006 128 705 529 PFM.PL S.A. 231 250 17 248 1 (65) Nekk Sp. z o.o. 35 612 50 1 351 36 964 8 415 (103) Neuca Med Sp. z o.o. 136 899 83 100 12 791 149 691 87 296 6 783 Fundacja NEUCA dla Zdrowia 231 2 129 361 883 (108) Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA 225 634 2 530 22 253 247 888 7 322 4 531 Diabdis Sp. z o.o. 3 900 9 892 2 612 6 512 1 882 (2 314) Clinscience Sp. z o.o. 7 885 520 2 181 10 067 24 570 5 631 Aliant Sp. z o.o. 677 100 230 906 518 141 Prezentowane dane wynikają ze sprawozdań finansowych spółek przekształconych zgodnie z MSSF. Przychody ze sprzedaży oraz operacji finansowych i wynik finansowy ujęte zostały za okres od dnia przejęcia. Przychody ze sprzedaży oraz operacji finansowych i wynik finansowy ujęte zostały do dnia wykreślenia spółki z KRS. 6B. JEDNOSTKI STOWARZYSZONE na dzień 31.12.2021 na dzień 31.12.2020 Stan na początek okresu 2 888 3 888 Wartość początkowa - - a) wartość brutto inwestycji w jednostki stowarzyszone na początek okresu - - b) zwiększenia - - c) zmniejszenia (2 888) (1 000) - nabycie udziałów kontrolujących spółki Aliant Sp. z o.o. - (1 000) - objęcie udziałów w kapitale spółki Geneme Sp. z o.o. pokryte wkładem niepieniężnym w postaci akcji SensDx (2 888) - d) wartość brutto inwestycji w jednostki stowarzyszone na koniec okresu - - Utrata wartości - - a) odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - b) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - Wartość netto inwestycji w jednostki stowarzyszone na koniec okresu - 2 888 Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 42 W dniu 24 czerwca 2021 roku Spółka dokonała inwestycji w udziały spółki nienotowanej Geneme Sp. z o.o. Objęcie udziałów w podwyższonym kapitale spółki zostało pokryte wkładem niepieniężnym w postaci należności z tytułu pożyczek i obligacji oraz posiadanych akcji SensDx. INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała inwestycji w jednostki stowarzyszone. Na dzień 31 grudnia 2020 roku spółka posiadała następujące inwestycje w jednostki stowarzyszone: Nazwa jednostki stowarzyszonej Miejsce siedziby jednostki Procent posiadanych udziałów/akcji na dzień 31.12.2020 Procent posiadanych głosów na dzień 31.12.2020 Metoda wyceny w sprawozdaniu finansowym Wartość godziwa w przypadku gdy istnieją notowania rynkowe jednostki SensDx S.A. Warszawa 24,9% 24,9% praw własności - 6C. INSTRUMENTY DŁUŻNE I KAPITAŁOWE Zasady rachunkowości 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 22 840 2 996 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 525 1 071 Razem aktywa finansowe 23 365 4 067 - długoterminowe 23 365 4 067 - krótkoterminowe - - Instrumenty kapitałowe Aktywa finansowe obejmują instrumenty kapitałowe innych jednostek, które nie dają kontroli, współkontroli ani znaczącego wpływu na te jednostki. Spółka wycenia inwestycje w instrumenty kapitałowe w wartości godziwej. Dla wszystkich posiadanych inwestycji Spółka wybrała opcję prezentowania zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów kapitałowych w pozostałych całkowitych dochodach. W przypadku dokonania takiego wyboru, zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej nie podlegają późniejszej reklasyfikacji do wyniku finansowego w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji. Dywidendy z takich inwestycji Spółka ujmuje w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa Spółki do otrzymania płatności. Instrumenty dłużne Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 43 AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY 31.12.2021 31.12.2020 Akcje i udziały 525 1 071 Razem aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 525 1 071 - długoterminowe 525 1 071 - krótkoterminowe - - ZMIANA STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Stan na początek okresu 1 071 525 Nabycie - 546 Zmiana kategorii aktywa (546) - Stan na koniec okresu 525 1 071 Kluczowe czynniki wpływające na wartość objętych udziałów nie zmieniły się na dzień bilansowy w stosunku do momentu początkowego ujęcia. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY 31.12.2021 31.12.2020 Dłużne papiery wartościowe - 2 996 Akcje i udziały 22 840 - Razem aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 22 840 2 996 - długoterminowe - 2 996 - krótkoterminowe 22 840 - Wykazane na dzień 31 grudnia 2021 roku akcje i udziały dotyczą inwestycji w spółkę niepubliczną GeneMe Sp. z o.o., zajmującą się wykonywaniem badań genetycznych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka dokonała wyceny do wartości godziwej udziałów spółki Geneme Sp. z o.o. Do wyceny zastosowano metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych w założeniach przyjmując stopę wzrostu przychodów w 5-letnim okresie prognozy na poziomie średnio 22%, średnią rentowość EBITDA na poziomie 18,8% oraz stopę dyskontową na poziomie 10,58%. Oszacowana zgodnie z powyższymi założeniami wartość udziałów posiadanych przez Spółkę wynosi 24 571 tys. PLN natomiast wartość bilansowa udziałów spółki Geneme Sp. z o.o. wynosi 22 840 tys. PLN. Pomiar wartości godziwej inwestycji w udziały spółki GeneMe Sp. z o.o. sklasyfikowano na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej wg MSSF 13. ZMIANA STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Stan na początek okresu 2 996 2 864 Nabycie 22 840 - Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej 58 132 Zbycie (3 054) - Stan na koniec okresu 22 840 2 996 Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 44 NALEŻNOŚCI I POŻYCZKI NOTA 7A – NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Zasady rachunkowości Spółka klasyfikuje składniki aktywów finansowych jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie: a) modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz b) charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych. W pozycji „Należności handlowe oraz pozostałe należności” ujmowane są: − należności handlowe, − należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych oraz innych świadczeń, − pozostałe należności w podziale na długoterminowe i krótkoterminowe. W pozycji należności długoterminowe ujmowane są należności, których termin realizacji jest dłuższy niż 12 miesięcy, licząc od dnia kończącego okres sprawozdawczy, z pominięciem należności dotyczących transakcji powstałych w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki, które niezależnie od terminu rozliczenia zaliczane są do aktywów obrotowych. Należności handlowe ujmowane są w kwotach należnych, z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności, co zostało szerzej opisane w punkcie „Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych należności oraz pozostałych należności”. Terminy płatności zawierają się w większości przypadków w przedziale 0-60 dni. Dla klientów opóźniających się z zapłatą Spółka nalicza odsetki lub redukuje wysokość przyznawanego rabatu. Po początkowym ujęciu należności wycenia się według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania, w ich cenie transakcyjnej. Spółka stosuje uproszczone metody wyceny należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu spłaty należności nie jest długi. Należności wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w odniesieniu do których Spółka stosuje uproszczenia, są wyceniane w momencie początkowego ujęcia w kwocie wymaganej zapłaty, a w okresie późniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. W pozycji Należności długoterminowe wykazywane są należności będące przedmiotem sporu z organami podatkowymi. Spółka ujmuje te rozliczenia według oceny prawdopodobieństwa pozytywnego lub negatywnego zakończenia sporów w wartości wynikającej z założeń KIMSF 23. Spółka ocenia prawdopodobieństwo, że organy podatkowe zaakceptują niepewne rozliczenie podatkowe danej pozycji, zastosowane przez Spółkę i uwzględnia skutki niepewności co do możliwości braku tej akceptacji przy określaniu swojej pozycji podatkowej dla celów rachunkowych. Skutki te Spółka szacuje stosując podejście oparte na „najbardziej prawdopodobnej kwocie”. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 45 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe 1 067 336 988 897 - od jednostek zależnych 20 292 2 534 - od pozostałych jednostek 1 047 044 986 363 Należności handlowe od pozostałych jednostek dochodzone na drodze sądowej 13 401 15 027 Odpisy z tytułu utraty wartości (42 790) (42 639) Należności handlowe netto 1 037 947 961 285 Należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 27 063 39 448 Należności długoterminowe - depozyt zabezpieczający sporne sprawy podatkowe 41 041 41 628 Pozostałe należności dochodzone na drodze sądowej od pozostałych jednostek 2 269 2 432 Należności z tytułu wadium 504 2 117 Należności z tytułu zawartych umów przelewu wierzytelności 14 720 16 472 Należności z tytułu subpartycypacji 1 974 2 530 Pozostałe należności 1 561 979 - od jednostek zależnych 26 22 - od pozostałych jednostek 1 535 957 Pozostałe aktywa 9 445 7 364 Odpisy z tytułu utraty wartości (12 263) (10 430) Pozostałe należności netto 86 314 102 540 Należności handlowe oraz pozostałe należności brutto razem 1 179 314 1 116 894 Należności handlowe oraz pozostałe należności razem 1 124 261 1 063 825 - długoterminowe 43 482 46 248 - krótkoterminowe 1 080 779 1 017 577 Na dzień 31 grudnia 2021 roku długoterminowe należności wynoszą 43 482 tys. PLN i obejmują należności z tytułu zawartych umów przelewu wierzytelności w wysokości 11 362 tys. PLN, należności z tytułu kaucji w wysokości 227 tys. PLN oraz należności z tytułu depozytu zabezpieczającego sporne sprawy podatkowe w wysokości 31 893 tys. PLN (w tym 41 041 tys. PLN wartość brutto należności z tytułu depozytu zabezpieczającego sporne sprawy podatkowe oraz 9 148 tys. PLN odpisu aktualizujące w/w należności). Analogiczna wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła 46 248 tys. PLN i obejmowała należności z tytułu zawartych umów przelewu wierzytelności w wysokości 13 774 tys. PLN oraz należności z tytułu depozytu zabezpieczającego sporne sprawy podatkowe w wysokości 32 481 tys. PLN (w tym 41 628 tys. PLN wartość brutto należności z tytułu depozytu zabezpieczającego sporne sprawy podatkowe oraz 9 148 tys. PLN odpisu aktualizującego w/w należności). Umowy przelewu wierzytelności dotyczą transakcji, w których NEUCA S.A. wstępuje w rolę faktora i nabywa należności podmiotów trzecich. Celem transakcji jest realizacja odsetek, wynikających z odroczenia płatności. Spółka korzysta z umów finansowych opartych o wykup wierzytelności przez stronę finansującą przed terminem ich płatności, w ramach których następuje wykup wierzytelności (należności) przed terminem ich płatności, w zamian za zapłatę prowizji i odsetek za okres od wykupu do terminu płatności (lub do dnia zapłaty), a strona finansująca ma prawo zażądać zwrotu wypłaconej ceny na podstawie zwrotnej cesji wykupionej wierzytelności w sytuacji, gdy dłużnik tej wierzytelności nie zapłaci w terminie płatności lub w maksymalnej dopuszczalnej zwłoce po terminie płatności. Do dnia rozliczenia wierzytelności (należności) przez dłużnika wierzytelności, Spółka prezentuje wierzytelności objęte faktoringiem niepełnym (z regresem) w pozycji Należności handlowe oraz pozostałe należności. W wyniku przeprowadzonych postępowań podatkowych, opisanych w nocie nr 22 - Postępowania w zakresie rozliczeń podatkowych, Spółka ujęła w Należnościach długoterminowych - depozyt zabezpieczający sporne sprawy podatkowe stanowiący uregulowane wraz z odsetkami płatności wynikające z decyzji organów podatkowych w kwocie 41 041 tys. PLN, w tym 14 613 tys. PLN z tytułu Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 46 podatku VAT (9 355 tys. PLN z tytułu należności głównej oraz 5 258 tys. PLN z tytułu odsetek) oraz 26 428 tys. PLN z tytułu podatku dochodowego (17 765 tys. PLN należności głównej oraz 8 664 tys. PLN z tytułu odsetek). Spółka dokonała odpisu aktualizującego wartość depozytu zabezpieczającego sporne sprawy podatkowe w kwocie 9 148 tys. PLN (w tym 6 263 tys. PLN z tytułu podatku oraz 2 885 tys. PLN odsetki od zaległości podatkowych). Rozpoznany odpis aktualizujący jest następstwem analizy Zarządu oraz doradców w zakresie bieżących kierunków orzecznictwa sądowego i administracyjnego w zakresie jednej ze spornych spraw. W 2021 roku Spółka dokonała spisania należności z tytułu depozytu zabezpieczającego sporne sprawy podatkowe w wysokości 587 tys. PLN (w tym 485 tys. PLN z tytułu podatku dochodowego oraz 102 tys. PLN z tytułu odsetek). W świetle otrzymanych przez Spółkę indywidualnych interpretacji przepisów prawa podatkowego oraz analiz prawnych przygotowanych przez zewnętrznych ekspertów, Spółka nie zgadza się z ustaleniami postępowań podatkowych i złożyła odpowiednie odwołania. Status postępowań szerzej opisany został w nocie nr 22 niniejszego sprawozdania finansowego. Najistotniejszą pozycją należności dla Spółki są należności handlowe, powstałe w wyniku sprzedaży wyrobów farmaceutycznych. Zasady sprzedaży wyrobów farmaceutycznych nie odbiegają od warunków rynkowych. Terminy płatności zawierają się w większości przypadków w przedziale 0-60 dni. Dla klientów opóźniających się z zapłatą Spółka nalicza odsetki lub redukuje wysokość przyznanego rabatu. Spółka incydentalnie nalicza odsetki z tytułu odroczenia zapłaty. Z uwagi na dużą ilość klientów (powyżej 10 tys.) ryzyko kredytowe jest bardzo zdywersyfikowane, co wraz z posiadanymi zabezpieczeniami należności stanowiącymi ok. 50% sald należności lekowych, zaawansowanym systemem oceny kredytowej oraz monitoringu i windykacji należności, decyduje o niskim ryzyku kredytowym związanym z należnościami handlowymi. Ze względu na krótki i standardowy dla branży dystrybucji farmaceutyków okres wymagalności, Spółka nie dyskontuje należności handlowych. Należności handlowe stanowiące zabezpieczenie uzyskanych od banków kredytów: 31.12.2021 31.12.2020 Umowy przelewu wierzytelności stanowiące zabezpieczenie kredytów 247 000 337 000 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI – STRUKTURA WALUTOWA na dzień 31.12.2021 na dzień 31.12.2020 na dzień 31.12.2021 w walucie na dzień 31.12.2021 po przeliczeniu na PLN na dzień 31.12.2020 w walucie na dzień 31.12.2020 po przeliczeniu na PLN PLN 1 179 238 1 179 238 1 116 855 1 116 855 EUR 15 70 8 39 USD 1 6 - - Razem x 1 179 314 x 1 116 894 Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 47 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI HANDLOWYCH ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI Zasady rachunkowości Utrata wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez całkowite dochody, niezależnie od tego czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Za zdarzenie niewypłacalności (ang. „default”) Spółka uznaje brak wywiązania się z zobowiązania przez kontrahenta rozumiane jako sytuacja, gdy Spółka wyczerpie praktycznie wszystkie działania w zakresie ściągnięcia zadłużenia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Ocena zależy od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego odbiorcy, historii współpracy, posiadanych zabezpieczeń oraz innych istotnych czynników i jest dokonywana na poziomie indywidualnego kontrahenta. Spółka posiada wyspecjalizowany zespół analityczny na bieżąco analizujący stan rozrachunków z kontrahentami handlowymi. W związku ze znacznym zróżnicowaniem bazy klientów, Spółka segmentuje klientów ze względu na historyczne doświadczenie w zakresie strat kredytowych. W związku z tym Spółka wyróżnia następujące klasy ryzyka aktywów finansowych związane z charakterystyką ryzyka kredytowego poszczególnych kontrahentów: 1. Klasy bezpieczne dla których Spółka przeprowadza analizę istotności oczekiwanego ryzyka kredytowego i w przypadku stwierdzenia, iż ryzyko to jest nieistotne, nie tworzy odpisów. Do klas tych Spółka kwalifikuje należności od kontrahentów będących: − jednostkami powiązanymi, na których politykę finansową Spółka ma bezpośredni wpływ i którym, zgodnie z przyjętą strategią, Spółka gwarantuje odpowiednie środki finansowe zapewniające spłatę ich zobowiązań; − szpitalami i innymi jednostkami, za które w przypadku likwidacji odpowiadają organy założycielskie będące jednostkami sektora finansów publicznych, także w przypadku należności dochodzonych na drodze sądowej. Dla należności tych Spółka przeprowadza analizę ECL wg kalkulacji indywidualnej opartej na założeniu, że ostatecznym płatnikiem w sytuacji upadłości jest jeden podmiot – Skarb Państwa. 2. Pozostałe, dla których dokonuje się oszacowania oczekiwanej straty kredytowej w zależności od ich charakteru, a także, niezależnie od tego, czy wystąpiły, czy też nie przesłanki do utraty wartości. Spółka dokonała analizy poziomu strat kredytowych w całym okresie życia należności od szpitali publicznych, za które w przypadku likwidacji odpowiadają organy założycielskie, będące jednostkami sektora finansów publicznych. Z uwagi na ich niski poziom Spółka estymuje brak strat kredytowych dla należności od szpitali publicznych. Odpisy aktualizujące na należności handlowe są liczone 2-etapowo: 1. Odpisy indywidualne na należności ze stwierdzoną utratą wartością – szacowana strata 100% salda. 2. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności przy wykorzystaniu matrycy rezerw – straty kredytowe są oszacowane na podstawie historycznych poziomów utraty wartości stwierdzonych w analizach indywidualnych (należności handlowe). Odpisy Indywidualne: Wartość tego odpisu uzależniona jest od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego kontrahenta, historii współpracy, posiadanych zabezpieczeń i innych istotnych czynników. Szacowane straty są na poziomie 100% salda należności. Analiza ta dokonywana jest przez wyspecjalizowany dział w ramach struktur organizacyjnych Spółki odpowiadający za kontakty z kontrahentami i proces windykacji. Jako salda ze stwierdzoną utratą wartości kwalifikowane są należności handlowe wątpliwe, dochodzone na drodze sądowej i po wyrokach sądowych, w momencie, gdy ściągnięcie pełnej kwoty Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 48 należności przestało być prawdopodobne, tj. gdy spłaty z ostatniego roku są niższe niż dziesięć procent przeterminowanego salda. Utworzony zostaje wówczas odpis (100%) na pełną wartość należności wątpliwej. Spółka dokonuje analizy należności handlowych pod kątem stwierdzonej utraty wartości na każdy dzień sprawozdawczy, tj., w trybie kwartalnym. Oszacowany w Etapie 1 odpis na należności handlowe jest również podstawą do wykonania dalszych szacunków odpisu w Etapie 2. Odpisy wg matrycy rezerw: W kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych na należności handlowe Spółka stosuje zgodnie z MSSF 9 praktyczne uproszczenie – oczekiwane dożywotnie straty kredytowe na należnościach handlowych są oceniane przez pryzmat „tabeli wiekowania przeterminowanych należności” – matrycy rezerw. Tworzona przez Spółkę matryca bazuje na doświadczeniu historycznym i ustala określone przedziały odpisów uzależnione od stopnia przeterminowania należności. W matrycy rezerw oczekiwaną stratę ustala się w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania dla wszystkich należności objętych kalkulacją. Kwota odpisu aktualizującego na należności handlowe szacowanego na podstawie matrycy rezerw jest dodawana do szacunku indywidualnych odpisów i łącznie jest uwzględniana jako pomniejszenie salda należności handlowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na każdy dzień sprawozdawczy. Wskaźniki niewypełnienia zobowiązania i kalkulację odpisów aktualizujących na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawia tabela poniżej: Razem Należności nieobjęte szacunkiem strat kredytowych Bieżące 0 - 30 dni 30 - 180 dni 180 - 365 dni >365 dni Należności brutto na dzień 31.12.2021 1 179 314 145 514 920 779 51 580 13 467 2 031 45 943 Odpisy aktualizujące należności (49 641) (9 148) - - - (1) (40 492) Należności na dzień 31.12.2021 1 129 673 136 366 920 779 51 580 13 467 2 030 5 451 Wskaźnik niewypełnienia zobowiązania 0,10% 0,32% 6,49% 33,96% 50,35% Oczekiwane straty kredytowe (5 412) (939) (165) (874) (689) (2 744) * Spółka estymuje brak strat kredytowych dla należności od szpitali publicznych w wysokości 47 646 tys. PLN, od jednostek powiązanych w wysokości 20 318 tys. PLN, należności budżetowych w wysokości 68 105 tys. PLN oraz pozostałych aktywów w wysokości 9 445 tys. PLN. Odpis aktualizujący w wysokości (9 148) tys. PLN dotyczy długoterminowych depozytów zabezpieczających sporne sprawy podatkowe. Wskaźniki niewypełnienia zobowiązania i kalkulację odpisów aktualizujących na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawia tabela poniżej: Razem Należności bez szacowanych strat kredytowych* Bieżące 0 - 30 dni 30 - 180 dni 180 - 365 dni >365 dni Należności brutto na dzień 31.12.2020 1 126 021 135 942 862 032 68 276 7 074 3 591 49 106 Odpisy aktualizujące należności (46 853) (9 148) - - - - (37 705) Należności na dzień 31.12.2020 1 079 168 126 794 862 032 68 276 7 074 3 591 11 401 Wskaźnik niewypełnienia zobowiązania 0,05% 0,27% 5,66% 25,05% 37,58% Oczekiwane straty kredytowe (6 216) (446) (184) (401) (900) (4 285) * Spółka estymuje brak strat kredytowych dla należności od szpitali publicznych w wysokości 44 946 tys. PLN, od jednostek powiązanych w wysokości 2 556 tys. PLN, należności budżetowych w wysokości 81 076 tys. PLN oraz pozostałych aktywów w wysokości 7 364 tys. PLN. Odpis aktualizujący w wysokości (9 148) tys. PLN dotyczy długoterminowych depozytów zabezpieczających sporne sprawy podatkowe. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 49 Uzgodnienie odpisów aktualizujących należności handlowe na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2020 roku prezentuje poniższa tabela: od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Stan na początek okresu 53 069 39 920 Odpisy aktualizujące dokonane w okresie sprawozdawczym 13 225 28 501 Odpisy aktualizujące odwrócone w okresie sprawozdawczym (7 924) (8 156) Odpisy aktualizujące wykorzystane w okresie sprawozdawczym (3 317) (7 119) Inne zmiany - (77) Stan na koniec okresu 55 053 53 069 Zmiany wartości bilansowej brutto należności handlowych w bieżącym okresie sprawozdawczym zostały zaprezentowane w poniższej tabeli: ECL w całym okresie życia - z utratą wartości Wartość brutto 1.01.2021 990 079 Powstałe 10 342 806 odsetki naliczone - odpisane (wykorzystane) (3 045) spłacone (10 296 041) wartość brutto 31.12.2021 1 033 799 KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe 20 292 2 534 Od jednostek zależnych 20 292 2 534 Od jednostek stowarzyszonych - - Pozostałe należności krótkoterminowe 26 22 Od jednostek zależnych 26 22 Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych - - Razem 20 318 2 556 Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 50 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI- STRUKTURA PRZETERMINOWANIA 31.12.2021 31.12.2020 Przeterminowane należności handlowe 82 188 102 402 - do 1 miesiąca 56 049 71 889 - powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy 20 906 18 022 - powyżej 6 miesięcy do roku 4 051 7 338 - powyżej roku 31 711 36 568 - odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych (30 529) (31 415) Pozostałe przeterminowane należności krótkoterminowe 3 713 8 557 - do 1 miesiąca 224 719 - powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy 1 269 835 - powyżej 6 miesięcy do roku 957 793 - powyżej roku 15 701 18 312 - odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych (14 438) (12 102) Należności przeterminowane brutto 130 868 154 476 Odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych (44 967) (43 517) Należności przeterminowane netto 85 901 110 959 Należności bieżące 1 048 446 962 418 Odpisy aktualizujące wartość należności bieżących (10 086) (9 552) Należności bieżące netto 1 038 360 952 866 Należności handlowe oraz pozostałe należności razem 1 124 261 1 063 825 POZOSTAŁE AKTYWA - KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 Ubezpieczenia 1 581 1 426 Energia elektryczna, czynsz, prenumeraty, rozmowy telefoniczne 912 761 Licencje oprogramowanie 6 006 4 052 Materiały reklamowe - 32 Pozostałe 946 1 093 Razem 9 445 7 364 NOTA 7B – NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU BIEŻĄCEGO PODATKU DOCHODOWEGO Zasady rachunkowości W pozycji Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego wykazywane są należności ustalone na podstawie przepisów podatkowych w kwocie oczekiwanej na koniec okresu sprawozdawczego zwrotu od organów podatkowych. 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 51 NOTA 7C – UDZIELONE POŻYCZKI Zasady rachunkowości Pożyczki udzielane kontrahentom przeznaczone są na finansowanie bieżącej działalności operacyjnej kontrahentów współpracujących ze Spółką i związanych z nią umową handlową. Warunki pożyczki nie odbiegają od warunków rynkowych i oparte są o zmienną lub stałą stopę procentową odpowiadającą wartości pieniądza w czasie. Umowy pożyczek zakładają wyłącznie przepływy z tytułu kwoty głównej i odsetek (test SPPI), a model biznesowy przyjęty przez spółkę zakłada utrzymanie należności do terminu wymagalności w celu uzyskania przepływów wynikających z umowy. W związku z tym pożyczki klasyfikowane są jako aktywa finansowe ujmowane wg zamortyzowanego kosztu. UDZIELONE POŻYCZKI 31.12.2021 31.12.2020 Udzielone pożyczki 174 650 94 111 - jednostkom zależnym 128 985 35 017 - jednostkom stowarzyszonym - 9 618 - pozostałym jednostkom 45 665 49 476 Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych (2 830) (2 571) Stan na koniec okresu 171 820 91 540 - długoterminowe 17 999 19 966 - krótkoterminowe 153 821 71 574 Wszystkie udzielone przez Spółkę pożyczki są w PLN. Większość umów pożyczek zawieranych jest na okres do 5 lat, objęta jest zabezpieczeniem w postaci poręczonych weksli, rzadziej w postaci hipotek oraz oprocentowana stałą stopą procentową w przedziale 2% do 9%. Zdaniem Zarządu Spółki wartość bilansowa aktywów finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ UDZIELONYCH POŻYCZEK Zasady rachunkowości Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka dokonuje oceny czy ryzyko kredytowe związane z daną pożyczką znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny, Spółka posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia pożyczki. W celu dokonania takiej oceny Spółka porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danej pożyczki na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Za zdarzenie niewypłacalności (ang. „default”) dla pożyczek Spółka uznaje brak wywiązania się z zobowiązania przez kontrahenta rozumiane jako sytuacja, gdy Spółka wyczerpie praktycznie wszystkie działania w zakresie ściągnięcia zadłużenia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Ocena zależy od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego odbiorcy, historii współpracy, posiadanych zabezpieczeń oraz innych istotnych czynników i jest dokonywana na poziomie indywidualnego kontrahenta. Spółka posiada wyspecjalizowany zespół analityczny na bieżąco analizujący stan rozrachunków z kontrahentami w zakresie udzielonych pożyczek. W celu ustalenia znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i ujęcia odpisu na oczekiwane straty kredytowe na zasadzie zbiorowej Spółka dokonuje grupowania pożyczek w oparciu o wspólną charakterystykę ryzyka kredytowego. Aktywa o nieistotnej wartości, które jednocześnie wynikają ze Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 52 standardowego wzorca umowy pożyczki, grupowane są w grupy o podobnej charakterystyce i ocenie ryzyka. Oszacowanie oczekiwanej straty kredytowej dokonywana jest zbiorczo dla każdej z grup. Osobno Spółka identyfikuje aktywa o istotnej wartości (których saldo przekracza 1% łącznego salda pożyczek), a także aktywa wynikające z umów odbiegających od standardowego wzorca umowy pożyczki, dla których przeprowadza indywidualną analizę modelu biznesowego oraz warunków umowy, a także kalkulację oczekiwanych strat kredytowych. Za znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego Spółka przyjmuje przeterminowanie należności w stosunku do oryginalnego harmonogramu o co najmniej 30 dni. Każda z pożyczek ujmowanych w zamortyzowanym koszcie (dla aktywów istotnych indywidualnie, dla pozostałych w zidentyfikowanych grupach) przyporządkowana jest do grupy scoringowej zgodnie z przydzielonym danemu kontrahentowi (grupie pożyczek) w momencie włączenia do bilansu wewnętrznym scoringiem odpowiadającym ocenie ryzyka kontrahenta (grupy kontrahentów). Dla tych grup scoringowych określane są (na bazie historycznego doświadczenia szkodowości) współczynniki szkód, które przykładane są odpowiednio do należności pożyczkowych w danej grupie scoringowej i w danym koszyku ryzyka kredytowego (stopień 1 – brak zmian lub nieznaczące zmiany ryzyka kredytowego od dnia początkowego ujęcia lub stopień 2 – znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od dnia początkowego ujęcia). Niezależnie od przyjętej zasady ogólnej na bieżąco analizowana jest sytuacja majątkowa i finansowa poszczególnych kontrahentów i jeżeli w wyniku analizy okaże się, iż spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna, tworzony jest indywidualny odpis aktualizujący (następuje przesunięcie do stopnia 3 zgodnie z MSSF 9). Analiza sytuacji dłużnika uwzględnia przyczyny zwłoki, ewentualne problemy finansowe dłużnika, historyczną i obecną współpracę oraz posiadane zabezpieczenia. Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje kalkulacji odpisów aktualizujących poprzez zastosowanie ww. współczynników do należności z tytułu udzielonych pożyczek brutto. Kalkulacja jest wykonywana na poziomie pojedynczego kontrahenta (zgodnie z alokacją do stopnia ryzyka kredytowego oraz inicjalną klasyfikacją danego kontrahenta do grupy scoringowej) bądź zbiorczo dla grup kontrahentów (należności o nieistotnej wartości, które jednocześnie wynikają ze standardowego wzorca umowy pożyczki, grupowane są w grupy o podobnej charakterystyce i ocenie ryzyka i analiza warunków umowy oraz modelu biznesowego). Spółka dokonuje corocznej analizy istotności ryzyka przyszłych strat kredytowych dla pożyczek udzielanych jednostkom zależnym. W przypadku uznania tego ryzyka za nieistotne Spółka nie dokonuje odpisu na przyszłe straty kredytowe na pożyczki dla jednostek zależnych. Zmiana poziomu odpisu aktualizującego jest ujmowana bezpośrednio w wyniku okresu bieżącego. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 53 31.12.2021 Wyceniane w wartości godziwej 31.12.2021 Stopień 1 (12- miesięczne ECL) 31.12.2021 Stopień 2 (ECL w okresie życia) 31.12.2021 Stopień 3 (ECL w okresie życia) 31.12.2021 Razem 31.12.2020 Wyceniane w wartości godziwej 31.12.2020 Stopień 1 (12- miesięczne ECL) 31.12.2020 Stopień 2 (ECL w okresie życia) 31.12.2020 Stopień 3 (ECL w okresie życia) 31.12.2020 Razem Oszacowany scoring wewnętrzny A (niskie ryzyko) - 10 674 150 - 10 824 - 8 894 614 - 9 508 B (średnie ryzyko) - 16 164 281 - 16 445 - 6 905 1 222 - 8 127 C (wyższe ryzyko) - 15 471 1 798 1 127 18 396 9 618 28 854 2 464 522 41 458 Należności z tytułu pożyczek brutto - 42 309 2 229 1 127 45 665 9 618 44 653 4 300 522 59 093 Odpis z tytułu utraty wartości - (1 044) (659) (1 127) (2 830) - (776) (1 273) (522) (2 571) Wartość netto - 41 265 1 570 - 42 835 9 618 43 877 3 027 - 56 522 Na potrzeby oszacowania indywidualnej oczekiwanej straty kredytowej kontrahentów spółka wprowadziła trzystopniowy scoring kontrahentów, na podstawie którego szacuje prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania. Podział ten wynika ze szczegółowej oceny sytuacji finansowej kontrahentów w tym poziomu obrotów, sytuacji finansowej, dyscypliny płatniczej i poziomu posiadanych zabezpieczeń. Spółka nie zdecydowała się na wykorzystanie danych ratingowych podmiotów zewnętrznych, ze względu na fakt, że większość kontrahentów spółki to małe podmioty nie posiadające takiego ratingu, a ponadto spółka dysponuje znacząco lepsza wiedzą o swoich kontrahentach niż agencje ratingowe i tym samym jest w stanie znacząco lepiej oszacować przyszłe ryzyka kredytowe. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 54 Uzgodnienie odpisów aktualizujących udzielone pożyczki na dzień 31 grudnia 2021 r. i 31 grudnia 2020 roku prezentuje poniższa tabela: od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Stan na początek okresu 2 571 4 165 Odpisy aktualizujące dokonane w okresie sprawozdawczym 984 1 227 Odpisy aktualizujące rozwiązane w okresie sprawozdawczym (665) (1 336) Odpisy aktualizujące wykorzystane w okresie sprawozdawczym (60) (1 485) Stan na koniec okresu 2 830 2 571 UDZIELONE POŻYCZKI - STRUKTURA PRZETERMINOWANIA 31.12.2021 31.12.2020 Przeterminowane pożyczki udzielone - do 1 miesiąca 115 259 - powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy 97 348 - powyżej 6 miesięcy do roku 31 66 - powyżej roku 2 519 2 386 Przeterminowane pożyczki udzielone brutto 2 762 3 059 Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych (1 127) (522) Przeterminowane pożyczki udzielone netto 1 635 2 537 Udzielone pożyczki - bieżące 171 888 91 052 Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek - bieżących (1 703) (2 049) Udzielone pożyczki - bieżące netto 170 185 89 003 Udzielone pożyczki razem 171 820 91 540 ZMIANA STANU POŻYCZEK UDZIELONYCH od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Stan na początek okresu 91 540 192 367 Nabycie - udzielenie 319 101 312 018 Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej 5 114 6 764 Odpisy aktualizujące dokonane w okresie sprawozdawczym (984) (1 227) Odpisy aktualizujące rozwiązane w okresie sprawozdawczym 665 1 336 Zbycie - spłaty (243 702) (419 374) Inne zmiany 86 (344) Stan na koniec okresu 171 820 91 540 - długoterminowe 17 999 19 966 - krótkoterminowe 153 821 71 574 Zmiany wartości bilansowej brutto udzielonych pożyczek jednostkom pozostałym w bieżącym okresie sprawozdawczym zostały zaprezentowane w poniższej tabeli: Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 55 Wyceniane w wartości godziwej 12- miesięczne ECL ECL w całym okresie życia - bez utraty wartości ECL w całym okresie życia - z utratą wartości razem Wartość brutto 1.01.2021 9 618 44 653 4 300 523 59 094 Powstałe - 18 736 395 - 19 131 odsetki naliczone 167 2 105 99 - 2 371 odpisane (wykorzystane) - - (6) - (6) przeniesione do stopnia 2 - 559 (559) - - przeniesione do stopnia 3 (z utratą wartości) - - (680) 680 - spłacone (9 785) (23 743) (1 321) (16) (34 865) wartość brutto 31.12.2021 - 42 310 2 228 1 187 45 725 W przypadku, gdy wycena nie zniekształca wartości bilansowej składnika, Spółka wycenia pożyczki w wartości nominalnej. W związku z naliczaniem odsetek od pożyczek na koniec każdego miesiąca, różnica wynikająca z zastosowania efektywnej stopy procentowej jest nieistotna. ZAPASY Zasady rachunkowości Zapasy obejmują głównie towary handlowe przeznaczone do odsprzedaży w wyniku normalnej działalności. Towary są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania. Koszty dodatkowe związane z zakupem materiałów i towarów handlowych są mało znaczące, z tego względu zakupione materiały i towary ewidencjonuje się w księgach rachunkowych według cen zakupu, natomiast rozchód następuje wg metody szczegółowej identyfikacji ich rzeczywistych cen (kosztów). Spółka na bieżąco dokonuje weryfikacji towarów pod kątem zmniejszenia wartości handlowej. W uzasadnionych przypadkach Spółka dokonuje stosownych odpisów aktualizujących. Utworzone odpisy aktualizujące Spółka odnosi w pozostałe koszty operacyjne a wykorzystanie w pozycji, w której ujmowany jest koszt towarów objętych odpisem. Towary przeterminowane oraz uszkodzone podlegają likwidacji. Koszty zlikwidowanego towaru ujmowane są w pozostałych kosztach operacyjnych. Rabaty otrzymane od dostawców są ujmowane w okresie, którego dotyczą jako korekta kosztu własnego sprzedaży. Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy wartość zapasów podlega korekcie o rabaty przypadające na poszczególne pozycje magazynowe. STRUKTURA ZAPASÓW 31.12.2021 31.12.2020 Materiały 6 643 5 637 Towary 1 195 018 1 191 934 Zapasy ogółem, w tym 1 201 661 1 197 571 - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 372 800 482 800 Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 56 Zapasy obejmują głównie towary handlowe przeznaczone do odsprzedaży w wyniku normalnej działalności. Zapasy prezentowane na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku są pełnowartościowe i zdatne do sprzedaży, Spółka na bieżąco ocenia ich stan. W uzasadnionych przypadkach Spółka dokonuje stosownych odpisów aktualizujących. Utworzone odpisy aktualizujące Spółka odnosi w pozostałe koszty operacyjne a wykorzystanie w pozycji, w której ujmowany jest koszt towarów objętych odpisem. W 2021 r. Spółka zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania w wysokości 26 909 tys. PLN. W 2020 r. Spółka utworzyła odpis aktualizujący wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania w wysokości 198 tys. PLN. Łączna wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosi 31 597 tys. PLN, na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła 4 688 tys. PLN. W 2021 roku Spółka ujęła wartość spisanych zapasów z tytułu niedoborów stwierdzonych podczas inwentaryzacji oraz likwidacji jako koszt w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w wysokości 25 440 tys. PLN. (w 2020 w wysokości 23 932 tys. PLN) w pozycji pozostałe koszty operacyjne. Cykl rotacji zapasów w 2021 roku wynosi 50 dni, natomiast w 2020 roku wynosił 47 dni. INSTRUMENTY FINANSOWE Zasady rachunkowości Klasyfikacja aktywów finansowych Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii: - wyceniane w zamortyzowanym koszcie, - wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, - instrumenty pochodne zabezpieczające. Spółka dokonuje klasyfikacji na moment początkowego ujęcia aktywów. Klasyfikacja dłużnych aktywów finansowych zależy od modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności, lokaty oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Wycena może odbywać się także w wartości wymagającej zapłaty, jeśli efekty dyskonta nie są znaczące. Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody kwalifikuje się: 1. składnik aktywów finansowych, jeśli spełnione są poniższe warunki: - jest on utrzymywany w modelu biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie umownych przepływów pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych, jak i z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, oraz - warunki umowne dają prawo do otrzymania w określonych datach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie kapitał i odsetki od kapitału Skutki zmian wartości godziwej ujmowane są w innych całkowitych dochodach do momentu zaprzestania ujmowania składnika aktywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk/strata ujmowane są w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 57 2. instrument kapitałowy, co do którego na moment początkowego ujęcia dokonano nieodwracalnego wyboru klasyfikacji do tej kategorii. Opcja wyboru wartości godziwej przez inne całkowite dochody nie jest dostępna dla instrumentów przeznaczonych do obrotu. Zyski i straty, zarówno z wyceny jak i realizacji, powstające na tych aktywach ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend, które są ujmowane w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Dla instrumentów kapitałowych istnieje możliwość zastosowania alternatywnej opcji wyceny – w wartości godziwej przez wynik finansowy. Spółka wyznacza do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody akcje i udziały nienotowane. Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka klasyfikuje wszystkie instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały (w tym przychody z tytułu odsetek oraz dywidend). Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe do kategorii: - wycenianych w zamortyzowanym koszcie, - wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, - instrumenty finansowe zabezpieczające. Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje się zobowiązania inne niż zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (m.in. zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty i pożyczki). Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka kwalifikuje również zobowiązania objęte programem faktoringu odwrotnego. Strona finansująca dokonuje spłaty zobowiązań wobec dostawców Spółki w zamian za zapłatę przez Spółkę odsetek za okres finansowania pomiędzy terminem spłaty zobowiązań wobec dostawców a terminem, w którym następuje zapłata w/w zobowiązań przez Spółkę wobec faktora (zgodnym z terminem wymagalności, ustalonym pierwotnie przez dostawcę). Koszty odsetek za okres finansowania Spółka prezentuje w kosztach finansowych Rachunku zysków i strat. Przekazanie środków pieniężnych na rzecz faktora Spółka prezentuje w działalności operacyjnej sprawozdania z przepływów pieniężnych, natomiast koszty finansowania w działalności finansowej. Do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Celem Spółki w zarządzaniu kapitałem jest ochrona zdolności Spółki do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Spółka może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend do wypłacenia akcjonariuszom, zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje, dokonywać skupu akcji własnych w celu umorzenia lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Szczegóły dotyczące realizacji skupów akcji własnych zawarte zostały w nocie 11C. Spółka monitoruje kapitał za pomocą wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę kredytów i pożyczek (obejmujących bieżące i długoterminowe kredyty i pożyczki wykazane w sprawozdaniu z Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 58 sytuacji finansowej), zobowiązań z tytułu leasingu oraz obligacji pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Wartość kapitału stanowi kapitał własny wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. WSKAŹNIK ZADŁUŻENIA NETTO DO KAPITAŁÓW WŁASNYCH Nota stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 Zadłużenie, w tym: 10 994 335 974 983 - zadłużenie długoterminowe 195 269 205 716 - zadłużenie krótkoterminowe 799 066 769 267 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 (4 677) (3 018) Zadłużenie netto 989 658 971 965 Kapitał własny 11 206 534 117 854 Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego 4,8 8,2 KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Nota 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody 525 1 071 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie 1 250 855 1 109 317 Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 22 840 12 614 1 274 220 1 123 002 Wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako: Inwestycje długoterminowe w obligacje 6 - 2 996 Długoterminowe akcje i udziały nienotowane 6 23 365 1 071 Długoterminowe należności handlowe oraz pozostałe należności 7 43 482 46 248 Długoterminowe udzielone pożyczki 7 17 999 19 966 Krótkoterminowe należności handlowe oraz pozostałe należności 7 1 053 716 978 129 Krótkoterminowe udzielone pożyczki 7 153 821 71 574 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 4 677 3 018 1 297 060 1 123 002 Zobowiązania finansowe Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie 3 490 706 3 348 986 Zabezpieczające instrumenty pochodne - - 3 490 706 3 348 986 Wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako: Długoterminowe zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania 10 102 360 109 597 Inne długoterminowe zobowiązania finansowe 10 92 909 96 119 Inne długoterminowe zobowiązania operacyjne 14 2 196 1 839 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne 14 2 494 175 2 372 164 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 10 748 425 703 691 Zobowiązania z tytułu faktoringu należności 10 30 065 47 372 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania 10 17 269 14 766 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 10 3 307 3 438 3 490 706 3 348 986 Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 59 PORÓWNANIE WARTOŚCI GODZIWYCH Z WARTOŚCIAMI SPRAWOZDAWCZYMI Zdaniem Zarządu wartość bilansowa pomniejszona o odpisy z tytułu utraty wartości należności i udzielonych pożyczek oraz wartość bilansowa zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań finansowych nie różni się istotnie od ich wartości godziwej. Informacje dotyczące wartości godziwej instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie: − środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe depozyty bankowe oraz krótkoterminowe pożyczki otrzymane - wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów; − należności handlowe, pozostałe należności, udzielone krótkoterminowe pożyczki, zobowiązania handlowe, pozostałe zobowiązania finansowe oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów - wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter; − długoterminowe pożyczki udzielone oraz długoterminowe zobowiązania finansowe - wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na zmienny charakter ich oprocentowania, a także niską wartość bilansową. POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODACH W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH za okres 01.01 do 31.12.2021 Przychody/ koszty z tytułu odsetek Zyski / straty z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących oraz spisanie Zyski/ straty z tytułu wyceny Pozostałe przychody/ koszty Razem Aktywa finansowe Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie 58 - - - - 58 Akcje i udziały nienotowane - - - - 7 112 7 112 Należności handlowe oraz pozostałe należności 4 801 - (5 832) - 238 (793) Udzielone pożyczki 5 114 - 345 - - 5 459 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - - - - - - RAZEM 9 973 - (5 487) - 7 350 11 836 Zobowiązania finansowe Kredyty i pożyczki (25 931) - - - (1 743) (27 674) Zobowiązania z tytułu leasingu (6 447) (139) - - (60) (6 646) Zobowiązania z tytułu faktoringu (2 245) - - - - (2 245) Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne (119) (26) - - 256 111 Inne zobowiązania finansowe (3) - - - - (3) RAZEM (34 745) (165) - - (1 547) (36 457) Spółka w 2021 roku nie uzyskiwała dochodów, nie ponosiła kosztów oraz nie uzyskiwała zysków lub strat z inwestycji w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 60 za okres 01.01 do 31.12.2020 Przychody/ koszty z tytułu odsetek Zyski / straty z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących oraz spisanie Zyski/ straty z tytułu wyceny Pozostałe przychody/ koszty Razem Aktywa finansowe Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie 132 - - - - 132 Akcje i udziały nienotowane - - - - - - Należności handlowe oraz pozostałe należności 7 366 - (12 819) - 328 (5 125) Udzielone pożyczki 6 764 - 545 - - 7 309 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 22 - - - - 22 RAZEM 14 284 - (12 274) - 328 2 338 Zobowiązania finansowe Kredyty i pożyczki (29 121) - - - (1 824) (30 945) Zobowiązania z tytułu leasingu (5 215) (7 772) - - (117) (13 104) Zobowiązania z tytułu faktoringu (1 538) - - - - (1 538) Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne (49) (121) - - 249 79 Inne zobowiązania finansowe (3 093) - - - - (3 093) RAZEM (39 016) (7 893) - - (1 692) (48 601) Spółka w 2020 roku nie uzyskiwała dochodów, nie ponosiła kosztów oraz nie uzyskiwała zysków lub strat z inwestycji w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM Spółka monitoruje ryzyko finansowe związane z działalnością Spółki i zarządza nim analizując stopień narażenia i poziom ryzyka. Ryzyko, na które narażona jest Spółka obejmuje ryzyko rynkowe (w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko cenowe związane z instrumentami finansowymi), a także ryzyko kredytowe oraz ryzyko płynności. RYZYKO KREDYTOWE Głównymi aktywami finansowymi narażonymi na ryzyko kredytowe posiadanymi przez Spółkę są należności handlowe, pożyczki oraz środki pieniężne. Wartości bilansowe aktywów finansowych odpowiadają maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe. Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wartościami pomniejszonymi o odpisy aktualizujące oszacowane na podstawie historycznej i obecnej współpracy, oceny aktualnej sytuacji finansowej oraz oceny posiadanych zabezpieczeń. Maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym stanowi wartość bilansowa aktywów finansowych nieuwzględniająca wartości zabezpieczeń. Ryzyko kredytowe należności handlowych jest na bieżąco analizowane przez powołaną specjalnie do tego komórkę. Każdy klient Spółki posiada wyznaczony limit kredytowy, przyznawany na podstawie dotychczasowej współpracy, oceny zdolności finansowej oraz proponowanych zabezpieczeń. Ryzyko kredytowe należności handlowych Spółka ocenia jako niskie, co szerzej zostało opisane w nocie 5 – Należności i pożyczki. Pożyczki dla klientów są udzielane zgodnie z wewnętrzną procedurą obowiązującą w Spółce, zgodnie z którą każdy z kontrahentów posiada limit określający górną granicę zaangażowania Spółki z tytułu pożyczek oraz należności. W przypadku większych pożyczek, jak również po przekroczeniu ustalonych limitów danego klienta, udzielenie pożyczki jest poprzedzone dokładną analizą ekonomiczno-finansową. Wniosek o udzielenie pożyczki jest w takim przypadku zatwierdzany przez Komitet kredytowy. Spłata Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 61 większości pożyczek udzielonych jednostkom niepowiązanym jest zabezpieczona na majątku i/lub poprzez poręczenia osobiste. Należności z tytułu udzielonych pożyczek stanowią głównie pożyczki udzielone odbiorcom powiązanym na rozwój działalności gospodarczej. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Spółka udzieliła pożyczek na łączną kwotę 319 101 tys. PLN. (w tym podmiotom powiązanym na kwotę 299 970 tys. PLN). Podstawowe warunki udzielanych pożyczek dla podmiotów niepowiązanych: 1) Okres pożyczki od 5 miesięcy do ponad 5 lat, 2) Udzielone kwoty pożyczek – głównie od 5 tys. PLN do kilkunastu mln PLN, 3) Oprocentowanie stałe i zmienne (WIBOR + marża), 4) Spłata odbywa się głównie w ratach stałych. Ze względu na znaczną dywersyfikację pożyczek, ustanowione zabezpieczenia oraz ciągły monitoring spłat, ryzyko kredytowe związane z tymi pożyczkami uważane jest za niskie. Dotychczasowa historia spłat tych pożyczek potwierdza tę ocenę. Dziesięć największych sald z tytułu udzielonych pożyczek o łącznej wartości 144 697 tys. PLN (w tym 123 642 tys. PLN od jednostek powiązanych) stanowi ponad 71% wszystkich należności z tytułu pożyczek. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Spółka narażona jest na zmiany stopy procentowej z tytułu zaciągniętych długo i krótkoterminowych zobowiązań finansowych. Większość zobowiązań finansowych Spółki oparta jest o zmienną stopę procentową, bazującą na wskaźniku WIBOR 1M. Wzrost międzybankowych stóp procentowych może spowodować wzrost kosztów finansowych Spółki. Spółka ma częściowy wpływ na ograniczenie wpływu zmiany poziomu stóp procentowych poprzez optymalizację zarządzania kapitałem obrotowym (poziom zapasów, rotacja należności i zobowiązań), co bezpośrednio istotnie wpływa na poziom zaangażowania finansowego w bankach. Zdecydowana większość pożyczek udzielonych aptekom oparta jest o stałą stopę procentową. Spółka ocenia ryzyko stóp procentowych dla tych pożyczek jako niskie ze względu na: − krótki okres wymagalności pożyczek (średnio do 26 mies.) − relatywnie wysoki poziom oprocentowania pożyczek – średnio 6,7%. W średnim i dłuższym okresie udzielone pożyczki w umiarkowanym stopniu ograniczają ryzyko stopy procentowej z tytułu zaciągniętych kredytów (wyceniane są wg zamortyzowanego kosztu). INSTRUMENTY FINANSOWE O STAŁEJ I ZMIENNEJ STOPIE PROCENTOWEJ Wartość bilansowa na dzień 31.12.2021 Wartość bilansowa na dzień 31.12.2020 Instrumenty finansowe o stałej stopie procentowej Aktywa finansowe 16 442 18 288 Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej Aktywa finansowe 155 378 73 252 Zobowiązania finansowe 994 335 974 983 Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 62 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Analiza wrażliwości pokazująca wpływ potencjalnie możliwej zmiany stóp procentowych na wynik finansowy Aktywa odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzień kończący okres sprawozdawczy wyniosły 155 378 tys. PLN. Potencjalna możliwa zmiana stóp procentowych +/- 0,50 p.p. +/- 1,0 p.p. Wpływ na przychody odsetkowe osiągnięte w okresie sprawozdawczym +/-0,78 mln zł. +/-1,55 mln zł. Wpływ na wynik finansowy netto +/-0,63 mln zł. +/- 1,26 mln zł. Aktywa odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzień 31 grudnia 2020 roku wyniosły 73 252 tys. PLN. Potencjalna możliwa zmiana stóp procentowych +/- 0,50 p.p. +/- 1,0 p.p. Wpływ na przychody odsetkowe osiągnięte w okresie sprawozdawczym +/-0,37 mln zł. +/-0,73 mln zł. Wpływ na wynik finansowy netto +/-0,3 mln zł. +/- 0,59 mln zł. Zobowiązania odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosły: 994 335 tys. PLN. Potencjalna możliwa zmiana stóp procentowych +/- 0,50 p.p. +/- 1,0 p.p. Wpływ na koszty odsetkowe poniesione w okresie sprawozdawczym +/-4,97 mln zł. +/-9,94 mln zł. Wpływ na wynik finansowy netto +/-4,03 mln zł. +/- 8,05 mln zł. Zobowiązania odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzień 31 grudnia 2020 roku wyniosły: 974 983 tys. PLN. Potencjalna możliwa zmiana stóp procentowych +/- 0,50 p.p. +/- 1,0 p.p. Wpływ na koszty odsetkowe poniesione w okresie sprawozdawczym +/-4,87 mln zł. +/-9,75 mln zł. Wpływ na wynik finansowy netto +/-3,95 mln zł. +/- 7,90 mln zł. Analiza wrażliwości pokazująca wpływ potencjalnie możliwej zmiany stóp procentowych na inne całkowite dochody netto Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej, których wycena odnoszona była w inne całkowite dochody. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 63 RYZYKO PŁYNNOŚCI Spółka przygotowuje budżet w okresach rocznych wraz z analizą rotacji kapitału obrotowego oraz przepływami pieniężnymi. Spółka na bieżąco reaguje na odchylenia od planowanych wyników finansowych oraz przepływów pieniężnych, minimalizując ryzyko płynności. Spółka współpracuje, zarówno w ramach transakcji pieniężnych, jak i kapitałowych, z instytucjami finansowymi (głównie bankami) o wysokiej wiarygodności co nie powoduje przy tym znacznej koncentracji ryzyka płynności. Wartości w poniższych tabelach prezentowane są według daty wymagalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności (według wartości nominalnej, włączając płatności z tytułu ewentualnych odsetek). Dane na 31.12.2021 Instrument Nota Przeterminowane do 1 m- ca 2-3 m-cy 4-6 m- cy 7-12 mcy od 1 do 2 lat od 2 do 3 lat od 3 do 4 lat od 4 do 5 lat powyże j 5 lat Razem Wartość bilansowa Zobowiązania Kredyty 10 - - - 5 888 12 205 - - - - - 18 093 18 093 Pożyczki od j. powiązanych 10 - 3 473 46 735 2 790 703 243 - - - - - 756 242 730 332 Leasing 10 - 1 811 3 850 5 447 10 895 25 261 16 383 13 260 12 419 60 341 149 667 119 629 Faktoring należności 10 4 30 026 35 - - - - - - - 30 065 30 065 Zobowiązania finansowe związane z zakupem nieruchomości 10 - 550 1 100 1 651 3 301 6 603 6 603 6 603 6 603 86 788 119 802 96 216 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne 14 (32 757) 826 963 1 348 901 362 223 972 1 555 384 184 - - 2 508 425 2 508 425 Razem (32 753) 862 823 1 400 621 377 999 730 616 33 419 23 370 20 047 19 022 147 129 3 582 294 3 502 760 Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała niewykorzystane limity kredytowe z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek na łączną kwotę 588 575 tys. PLN. Przeterminowane zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne wynikają głównie z nierozliczonych na dzień 31 grudnia 2021 roku faktur korygujących – otrzymanych od dostawców rabatów. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała zobowiązania z tytułu pożyczek w wysokości 730 332 tys. PLN. Zobowiązania z tytułu pożyczek to zobowiązania wobec spółek zależnych, nad którymi Spółka posiada pełną kontrolę. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka utrzymywała wskaźniki płynności na bezpiecznym poziomie, a łączny cykl rotacji zapasów i należności był zbliżony do cyklu rotacji zobowiązań. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 64 Dane na 31.12.2020 Instrument Nota Przeterminowane do 1 m- ca 2-3 m-cy 4-6 m-cy 7-12 mcy od 1 do 2 lat od 2 do 3 lat od 3 do 4 lat od 4 do 5 lat powyżej 5 lat Razem Wartość bilansowa Zobowiązania Kredyty 10 - - 422 1 096 11 349 - - - - - 12 867 12 867 Pożyczki od j. powiązanych 10 - 2 947 34 484 5 686 662 689 - - - - - 705 806 690 824 Leasing 10 - 1 631 3 354 4 911 9 928 19 364 22 818 14 812 12 527 64 249 153 594 124 363 Faktoring należności 10 - 46 942 16 414 - - - - - - 47 372 47 372 Zobowiązania finansowe związane z zakupem nieruchomości 10 - 441 882 1 323 2 646 5 292 5 292 5 292 5 292 87 710 114 170 99 557 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne 14 45 001 792 045 1 252 982 286 592 6 483 1 287 351 200 - - 2 384 941 2 384 942 Razem 45 001 844 006 1 292 140 300 022 693 095 25 943 28 461 20 304 17 819 151 959 3 418 750 3 363 363 Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała niewykorzystane limity kredytowe z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek na łączną kwotę 681 308 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała zobowiązania z tytułu pożyczek w wysokości 690 824 tys. PLN. Zobowiązania z tytułu pożyczek to zobowiązania wobec spółek zależnych, nad którymi Spółka posiada pełną kontrolę. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka utrzymywała wskaźniki płynności na bezpiecznym poziomie, a łączny cykl rotacji zapasów i należności był zbliżony do cyklu rotacji zobowiązań. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 65 RYZYKO WALUTOWE Ryzyko walutowe w Spółce jest związane głównie z dokonywaniem zakupów towarów handlowych płatnych w walutach obcych oraz z zawartymi w walutach obcych umowami leasingu finansowego. Struktura walutowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz leasingu została zaprezentowana odpowiednio w nocie nr 14 oraz w nocie nr 10. Udział zakupów rozliczanych w walutach obcych do łącznej wartości transakcji zakupu towarów handlowych w skali roku jest niewielki i wynosi poniżej 1%, przy czym 100% z nich jest rozliczanych w walucie EUR. Zakupy te są realizowane z odroczonym terminem płatności (w przedziale 30 – 120 dni) i w tym czasie Spółka jest narażona na ryzyko związane z osłabieniem się złotego. Z uwagi na niewielkie ryzyko walutowe w porównaniu do skali obrotów ryzyko to nie jest obecnie zabezpieczane. W zależności od sytuacji na rynku walutowym, która jest stale monitorowana, Spółka nie wyklucza wykorzystania transakcji zabezpieczających ryzyko walutowe w przyszłości. ZASTAWY Wartość bilansowa aktywów finansowych (należności handlowe) Spółki stanowiąca zabezpieczenie spłat zaciągniętych zobowiązań wynosi 247 000 tys. PLN. INFORMACJA NA TEMAT RYZYKA CENY ZWIĄZANEGO Z INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółka nie posiada istotnych instrumentów finansowych, z którymi wiązałoby się ryzyko utraty wartości na skutek zmiany ceny rynkowej. Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółka nie posiadała akcji spółek notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku oraz w analogicznym okresie 2020 roku nie występowały przekwalifikowania metod wyceny aktywów finansowych. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. oraz w analogicznym okresie 2020 roku Spółka nie posiadała zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku oraz w analogicznym okresie 2020 roku Spółka nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Zasady rachunkowości Środki pieniężne i ich ekwiwalenty zgodnie z modelem biznesowym Spółki utrzymywane są w celu ściągnięcia umownych przepływów, w związku z tym wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości ustalonego zgodnie z modelem oczekiwanych strat. 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w PLN 4 669 2 977 Środki pieniężne w EUR 2 29 Środki pieniężne w USD 3 7 Środki pieniężne w GBP 3 5 Razem 4 677 3 018 Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 66 Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania odpowiednio w kwocie 250 tys. PLN oraz 1 382 tys. PLN, które obejmowały środki zgromadzone na rachunkach VAT. Spółka dokonała analizy odpisów na środki pieniężne w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności, ustalone na podstawie zewnętrznych ratingów banków, w których utrzymywane są środki pieniężne oraz publiczne dostępne informacje agencji ratingowych dotyczące prawdopodobieństwa niewypłacalności. Spółka odstąpiła od tworzenia odpisu aktualizującego ze względu na niską wartość oszacowanego odpisu. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Zasady rachunkowości DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania - leasing 22 679 23 566 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania - najem długoterminowy 79 681 86 031 Zobowiązania finansowe związane z zakupem nieruchomości 92 909 96 119 Razem długoterminowe zobowiązania finansowe 195 269 205 716 Zobowiązania finansowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie przewiduje zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowiązania. Zobowiązania z tytułu faktoringu należności Spółka prezentuje wierzytelności objęte faktoringiem niepełnym (z regresem) w pozycji Należności handlowe oraz pozostałe należności a otrzymane od faktora środki pieniężne do dnia otrzymania informacji od faktora o zapłacie wierzytelności przez dłużnika w pozycji zobowiązania z tytułu faktoringu należności. W związku z nieprzejęciem przez faktora ryzyka niewypłacalności dłużnika Spółka zaprzestaje ujmowania wierzytelności objętych faktoringiem dopiero po uregulowaniu płatności przez dłużnika faktoringowego. W przypadku braku spłaty zobowiązań przez dłużnika Spółka jest zobowiązana zwrócić faktorowi otrzymane wcześniej środki pieniężne. W związku z zawartymi umowami faktoringu Spółka ponosi koszty prowizji i odsetek, które prezentowane są w kosztach finansowych Rachunku zysków i strat. Rozliczenie wierzytelności objętych faktoringiem Spółka prezentuje w działalności operacyjnej sprawozdania z przepływów pieniężnych, natomiast koszty prowizji i odsetek w działalności finansowej. Wierzytelności objęte faktoringiem niepełnym (z regresem) zabezpieczone cesją praw do odszkodowania z polisy ubezpieczenia wierzytelności w ramach których następuje wykup wierzytelności (należności) przed terminem jej płatności w zamian za zapłatę prowizji i odsetek za okres od wykupu do terminu płatności (lub do dnia zapłaty), a strona finansująca ma prawo zażądać zwrotu wypłaconej ceny na podstawie zwrotnej cesji wykupionej wierzytelności w sytuacji, gdy dłużnik tej wierzytelności nie zapłaci w terminie płatności lub w maksymalnej dopuszczalnej zwłoce po terminie płatności na dzień ich wykupu Spółka dokonuje ich rozliczenia z kwotą uzyskaną od strony finansującej z tytułu jej sprzedaży. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 67 KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty 18 093 12 867 Pożyczki od j. powiązanych 730 332 690 824 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania - leasing 5 494 4 168 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania - najem długoterminowy 11 775 10 598 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - Zobowiązania z tytułu faktoringu należności 30 065 47 372 Zobowiązania finansowe związane z zakupem nieruchomości 3 307 3 438 Razem zobowiązania finansowe 799 066 769 267 Zdaniem Zarządu Spółki wartość bilansowa zobowiązań finansowych odzwierciedla ich wartość godziwą. W dniu 20 maja 2021 roku pomiędzy NEUCA S.A., a DNB Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie został podpisany aneks nr 19 do umowy kredytowej z dnia 30 marca 2005 roku. Na mocy aneksu ustalono termin spłaty kredytu na dzień 31 maja 2022 roku. Pozostałe parametry umowy nie uległy zmianie. W dniu 8 czerwca 2021 roku NEUCA S.A. podpisała aneks nr 4 do umowy kredytu rewolwingowego z dnia 26 stycznia 2018 roku udzielonego przez Bank Millennium z siedzibą w Warszawie w kwocie 50 000 000 PLN. Zapisy aneksu regulują przedterminowe rozwiązanie umowy kredytowej z dniem jej podpisania. W dniu 15 czerwca 2021 roku zawarty został aneks nr 5 do umowy kredytu w rachunku bieżącym pomiędzy NEUCA S.A. a Caixa Bank S.A. Oddział w Polsce z siedzibą w Warszawie. Na mocy aneksu ustalono termin spłaty kredytu na dzień 15 czerwca 2022 roku. Pozostałe parametry kredytu nie uległy zmianie. W dniu 23 czerwca 2021 roku NEUCA S.A. podpisała aneks nr 26 do umowy o Multilinię z dnia 27 czerwca 2003 roku zawartej z Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Na mocy aneksu wydłużono termin spłaty kredytu w kwocie 135 000 000 PLN do dnia 30 czerwca 2022 roku. Pozostałe parametry kredytu nie uległy zmianie. W dniu 26 lipca 2021 roku podpisana została umowa uzupełniająca nr 2 do umowy kredytowej z dnia 4 grudnia 2019 roku zawartej z ING Bankiem Śląskim S.A. z siedzibą w Katowicach. Na mocy umowy zmieniono wartość jednej z bankowych opłat. Pozostałe parametry kredytu nie uległy zmianie. W dniu 30 sierpnia 2021 roku NEUCA S.A. podpisała aneks nr 26 do umowy kredytu w rachunku bieżącym z dnia 1 września 2006 roku udzielonego przez Bank Millennium S.A. z siedzibą w Warszawie. Zapisy aneksu regulują zmianę terminu spłaty kredytu na dzień 31 sierpnia 2022 roku oraz aktualizację zabezpieczenia kredytu. Pozostałe parametry kredytu nie uległy zmianie. W dniu 28 września 2021 roku NEUCA S.A. podpisała aneks nr 28 do umowy kredytu w rachunku bieżącym z dnia 13 maja 2004 roku udzielonego przez Bank Polska Kasa Opieki S.A. z siedzibą w Warszawie. Na mocy aneksu ustalono termin spłaty kredytu w wysokości 50 000 000 PLN na dzień 30 września 2022 roku. Pozostałe parametry kredytu nie uległy zmianie. W dniu 1 grudnia 2021 roku pomiędzy NEUCA S.A., a DNB Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie został podpisany aneks nr 20 do umowy kredytowej z dnia 30 marca 2005 roku. Na mocy aneksu ustalono przedterminowe rozwiązanie umowy kredytu z dniem jego podpisania. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 68 W dniu 28 grudnia 2021 roku podpisana została umowa uzupełniająca nr 3 do umowy kredytowej z dnia 4 grudnia 2019 roku zawartej z ING Bankiem Śląskim S.A. z siedzibą w Katowicach. Na mocy umowy wydłużono termin spłaty kredytu w kwocie 20 000 000 PLN do dnia 31 grudnia 2022 roku, zmieniono wartość oprocentowania kredytu oraz zwiększono wartość dostępnego w ramach umowy sublimitu na gwarancje bankowe do 20 000 000 PLN. Pozostałe parametry kredytu nie uległy zmianie. Spółka korzysta z umów finansowych opartych o wykup wierzytelności przez stronę finansującą przed terminem ich płatności, w ramach których następuje wykup wierzytelności (należności) przed terminem ich płatności, w zamian za zapłatę prowizji i odsetek za okres od wykupu do terminu płatności (lub do dnia zapłaty), a strona finansująca ma prawo zażądać zwrotu wypłaconej ceny na podstawie zwrotnej cesji wykupionej wierzytelności w sytuacji gdy dłużnik tej wierzytelności nie zapłaci w terminie płatności lub w maksymalnej dopuszczalnej zwłoce po terminie płatności. Rozliczenie wierzytelności (należności) z kwotą uzyskaną z tytułu jej sprzedaży następuje dopiero na dzień zapłaty przez dłużnika wierzytelności dokonanego na rachunek strony finansującej. Wierzytelności objęte faktoringiem niepełnym (z regresem) zabezpieczone cesją praw do odszkodowania z polisy ubezpieczenia wierzytelności w ramach których następuje wykup wierzytelności (należności) przed terminem jej płatności w zamian za zapłatę prowizji i odsetek za okres od wykupu do terminu płatności (lub do dnia zapłaty), a strona finansująca ma prawo zażądać zwrotu wypłaconej ceny na podstawie zwrotnej cesji wykupionej wierzytelności w sytuacji, gdy dłużnik tej wierzytelności nie zapłaci w terminie płatności lub w maksymalnej dopuszczalnej zwłoce po terminie płatności na dzień ich wykupu Spółka dokonuje ich rozliczenia z kwotą uzyskaną od strony finansującej z tytułu jej sprzedaży. W dniu 29 marca 2021 roku NEUCA S.A. zawarła z Bankiem Millennium S.A. z siedzibą w Warszawie aneks do umowy klasycznego faktoringu niepełnego (finansowanie faktur wybranych odbiorców NEUCA S.A.). Zapisy aneksu regulują wydłużenie przyznanego w ramach tej formy finansowania limitu dla NEUCA S.A. w wartości 65 000 000 PLN do 31 sierpnia 2022 roku. Pozostałe parametry umowy nie uległy zmianie. W dniu 8 stycznia 2021 roku NEUCA S.A. zawarła z DNB Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie aneks do umowy o wstąpienie w prawa zaspokojonych wierzycieli (faktoring odwrotny). Na mocy aneksu DNB Bank Polska S.A. wydłużył termin możliwości korzystania z limitu finansowania w wysokości 65 000 000 PLN do dnia 31 maja 2021 roku. Pozostałe parametry umowy nie uległy zmianie. W dniu 27 maja 2021 roku NEUCA S.A. zawarła z Bankiem Millennium S.A. z siedzibą w Warszawie umowę klasycznego faktoringu pełnego z limitem w kwocie 165 000 000 PLN. W ramach przyznanego limitu Bank Millennium S.A. umożliwił finansowanie faktur wybranych odbiorców NEUCA S.A. W dniu 31 marca 2020 roku została zawarta transakcja sprzedaży nieruchomości biurowo- magazynowej zlokalizowanej przy ul. Fortecznej 35-37 w Toruniu przez jednostkę zależną Spółki Martinique Investment Sp. z o.o. do Pekao Leasing Sp. z o.o. o wartości 145 186 tys. PLN netto. W tym samym dniu został podpisany Aneks aktywujący umowę leasingu zawartą w 2018 roku pomiędzy NEUCA S.A. a Pekao Leasing Sp. z o. o. Na mocy umowy Finansujący tj. Pekao Leasing Sp. z o. o. przekazał w dziesięcioletnie użytkowanie ww. nieruchomość spółce NEUCA S.A. jako podmiotowi korzystającemu na zasadach i warunkach określonych szczegółowo w umowie leasingu. Po zakończeniu umowy leasingu Spółce przysługuje prawo wykupu nieruchomości. Spółka oceniła iż, ze względu na specyficzne uwarunkowania dotyczące transakcji, w tym fakt, iż finansowane aktywa zostały nabyte przez instytucję finansową od jednostki zależnej Spółki, stanowiącej wehikuł inwestycyjny, funkcjonujący w ramach grupy kapitałowej, zawarta umowa nie spełnia definicji leasingu zawartej w MSSF 16 gdyż, w specyficznych uwarunkowaniach transakcji, nie nastąpiła utrata i przekazanie kontroli użytkowania aktywów - Spółka sprawowała kontrolę nad składnikiem aktywów przed podpisaniem umowy o finansowanie nakładów i kontrolę tę utrzymuje. W interpretacji Spółki instytucja finansowa wystąpiła w przypadku powyższej umowy w roli agenta płatności z tytułu nabycia aktywa, świadczącego usługę finansowania zapłaty z odroczonym terminem wymagalności. Nieruchomości będące przedmiotem umowy prezentowane są w ramach Rzeczowych aktywów trwałych, a zobowiązania względem instytucji finansowej w pozycji Innych zobowiązań finansowych. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 69 10A. KREDYTY I POŻYCZKI NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU Nazwa oraz siedziba jednostki Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Część długoterminowa Część krótkoterminowa Termin spłaty Rodzaj kredytu Stopa procentowa nominalna Stopa procentowa efektywna Zabezpieczenia PEKAO S.A. Warszawa 50 000 4 023 - 4 023 2022-09-30 kredyt obrotowy w rachunku bankowym WIBOR 1M+marża WIBOR 1M +marża + prowizja 1. Zastaw rejestrowy o wartości 120 500 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Pełnomocnictwo do rachunków bankowych 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 75 000 tys. PLN 4. Cesja wierzytelności z umów zawartych z odbiorcami Kredytobiorcy z wyłączeniem wierzytelności od publicznych zakładów opieki zdrowotnej do kwoty 7 500 tys. PLN Santander Bank Polska S.A. Warszawa 135 000 5 726 - 5 726 2022-06-30 kredyt obrotowy w rachunku bankowym WIBOR 1M+marża WIBOR 1M +marża + prowizja 1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 68 800 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Cesja wierzytelności od kontrahentów w wysokości 96 000 tys. PLN 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 162 000 tys. PLN 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego Bank Millennium S.A. Warszawa 39 500 7 437 - 7 437 2022-08-31 kredyt obrotowy w rachunku bankowym WIBOR 1M+marża WIBOR 1M +marża + prowizja 1. Cesja wierzytelności do 39 500 tys. PLN 2. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości min. 39 500 tys. PLN, stanowiących własność kredytobiorcy wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 80 000 tys. PLN 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego Caixa Bank Warszawa 80 000 162 - 162 2022-06-15 kredyt obrotowy w rachunku bankowym WIBOR 1M+marża WIBOR 1M +marża + prowizja 1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 120 000 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Niepotwierdzony przelew na zabezpieczenie wierzytelności do wartości 80 000 tys. PLN 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 120 000 tys. PLN 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego ING Bank Śląski S.A. 20 000 745 - 745 2022-12-31 kredyt obrotowy w rachunku bankowym WIBOR 1M+marża WIBOR 1M +marża + prowizja 1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 24 000 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Cesja wierzytelności do kwoty 24 000 tys. PLN 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 24 000 tys. PLN Pożyczki od j. powiązanych 15 000 13 600 - 13 600 2022-12-13 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Pożyczki od j. powiązanych 225 000 156 521 - 156 521 2022-12-14 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 70 Nazwa oraz siedziba jednostki Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Część długoterminowa Część krótkoterminowa Termin spłaty Rodzaj kredytu Stopa procentowa nominalna Stopa procentowa efektywna Zabezpieczenia Pożyczki od j. powiązanych 430 000 390 975 - 390 975 2022-07-20 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Pożyczki od j. powiązanych 2 000 - - - 2022-11-09 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Pożyczki od j. powiązanych 2 000 251 - 251 2022-01-22 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Pożyczki od j. powiązanych 3 000 703 - 703 2022-11-16 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Pożyczki od j. powiązanych 40 000 5 413 - 5 413 2022-07-28 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Pożyczki od j. powiązanych 70 000 46 359 - 46 359 2022-03-28 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Pożyczki od j. powiązanych 20 000 7 010 7 010 2022-11-21 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Pożyczki od j. powiązanych 10 000 2 761 2 761 2022-04-12 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Pożyczki od j. powiązanych 60 000 8 - 8 2022-06-24 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Pożyczki od j. powiązanych 500 50 - 50 2022-12-20 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Pożyczki od j. powiązanych 35 000 15 068 - 15 068 2022-09-16 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Pożyczki od j. powiązanych 100 000 91 613 - 91 613 2022-12-15 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Razem 748 425 - 748 425 Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 71 KREDYTY I POŻYCZKI NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU Nazwa oraz siedziba jednostki Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Część długoterminowa Część krótkoterminowa Termin spłaty Rodzaj kredytu Stopa procentowa nominalna Stopa procentowa efektywna Zabezpieczenia PEKAO S.A. Warszawa 50 000 7 214 - 7 214 2021- 09-30 kredyt obrotowy w rachunku bankowym WIBOR 1M+marża WIBOR 1M +marża + prowizja 1. Zastaw rejestrowy o wartości 120 500 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Pełnomocnictwo do rachunków bankowych 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 75 000 tys. PLN 4. Cesja wierzytelności z umów zawartych z odbiorcami Kredytobiorcy z wyłączeniem wierzytelności od publicznych zakładów opieki zdrowotnej do kwoty 7 500 tys. PLN Santander Bank Polska S.A. Warszawa 135 000 422 - 422 2021- 03-30 kredyt obrotowy w rachunku bankowym WIBOR 1M+marża WIBOR 1M +marża + prowizja 1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 68 800 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Cesja wierzytelności od kontrahentów w wysokości 96 000 tys. PLN 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 162 000 tys. PLN 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego Bank Millennium S.A. Warszawa 50 000 11 - 11 2021- 08-31 kredyt rewolwingowy WIBOR 1M+marża WIBOR 1M +marża + prowizja 1. Cesja wierzytelności do 89 500 tys. PLN zł 2. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości min. 89 500 tys. PLN, stanowiących własność kredytobiorcy wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 63 200 tys. PLN 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego (Pozycje 1. i 2. to zabezpieczenia wspólne z umową o kredyt rewolwingowy) Bank Millennium S.A. Warszawa 39 500 3 653 - 3 653 2021- 08-31 kredyt obrotowy w rachunku bankowym WIBOR 1M+marża WIBOR 1M +marża + prowizja 1. Cesja wierzytelności do 89 500 tys. PLN 2. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości min. 89 500 tys. PLN, stanowiących własność kredytobiorcy wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 63 200 tys. PLN 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego (Pozycje 1. i 2. to zabezpieczenia wspólne z umową o kredyt rewolwingowy) Bank DnB NORD POLSKA S.A. Warszawa 40 000 752 - 752 2021- 05-31 kredyt obrotowy w rachunku bankowym WIBOR 1M+marża WIBOR 1M +marża + prowizja 1. Zastaw rejestrowy o wartości nie niższej niż 60 000 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Cesja wierzytelności o wartości nie niższej niż 40 000 tys. PLN 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 60 000 tys. PLN 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 72 Nazwa oraz siedziba jednostki Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Część długoterminowa Część krótkoterminowa Termin spłaty Rodzaj kredytu Stopa procentowa nominalna Stopa procentowa efektywna Zabezpieczenia Caixa Bank Warszawa 80 000 344 - 344 2021- 06-15 kredyt obrotowy w rachunku bankowym WIBOR 1M+marża WIBOR 1M +marża + prowizja 1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 120 000 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Niepotwierdzony przelew na zabezpieczenie wierzytelności do wartości 80 000 tys. PLN 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 120 000 tys. PLN 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego ING Bank Śląski S.A. 20 000 471 - 471 2021- 12-31 kredyt obrotowy w rachunku bankowym WIBOR 1M+marża WIBOR 1M +marża + prowizja 1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 24 000 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Cesja wierzytelności do kwoty 24 000 tys. PLN 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 24 000 tys. PLN Pożyczki od j. powiązanych 15 000 13 556 - 13 556 2021- 12-14 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Pożyczki od j. powiązanych 225 000 160 685 - 160 685 2021- 12-15 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Pożyczki od j. powiązanych 405 000 387 549 - 387 549 2021- 07-21 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Pożyczki od j. powiązanych 25 000 22 326 - 22 326 2021- 12-21 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Pożyczki od j. powiązanych 2 000 1 103 - 1 103 2021- 01-23 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Pożyczki od j. powiązanych 5 000 1 314 - 1 314 2021- 07-05 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Pożyczki od j. powiązanych 20 000 7 419 - 7 419 2021- 07-29 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Pożyczki od j. powiązanych 70 000 34 313 - 34 313 2021- 03-29 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Pożyczki od j. powiązanych 60 000 5 612 - 5 612 2021- 06-25 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Pożyczki od j. powiązanych 35 000 14 289 - 14 289 2021- 09-17 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Pożyczki od j. powiązanych 60 000 1 925 - 1 925 2021- 10-08 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Pożyczki od j. powiązanych 5 000 1 000 - 1 000 2021- 12-30 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Pożyczki od j. powiązanych 500 300 - 300 2021- 12-28 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Pożyczki od j. powiązanych 3 000 1 152 - 1 152 2021- 11-17 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Pożyczki od j. powiązanych 40 000 38 281 - 38 281 2021- 12-16 pożyczka WIBOR 1M + marża WIBOR 1M + marża Razem 703 691 - 703 691 Umowy kredytowe zawierają wskaźniki finansowe (kowenanty), których Spółka musi przestrzegać. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiło naruszenie postanowień zawartych przez spółkę umów kredytowych. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 73 STRUKTURA ZAPADALNOŚCI KREDYTÓW I POŻYCZEK 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 748 425 703 691 Kredyty i pożyczki długoterminowe - - Kredyty i pożyczki razem 748 425 703 691 Wszystkie kredyty i pożyczki Spółka zaciągnęła w PLN. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiło naruszenie postanowień zawartych przez Spółkę umów kredytowych. Swoje zobowiązania z tytułu tych umów Spółka reguluje terminowo. 10B. INNE KRÓTKOTERMINOWE I DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania finansowe związane z zakupem nieruchomości 96 216 99 557 Razem zobowiązania finansowe 96 216 99 557 W dniu 31 marca 2020 roku została zawarta transakcja sprzedaży nieruchomości biurowo- magazynowej zlokalizowanej przy ul. Fortecznej 35-37 w Toruniu przez jednostkę zależną Spółki Martinique Investment Sp. z o.o. do Pekao Leasing Sp. z o.o. o wartości 145 186 tys. PLN netto. W tym samym dniu został podpisany Aneks aktywujący umowę leasingu zawartą w 2018 roku pomiędzy NEUCA S.A. a Pekao Leasing Sp. z o. o. Na mocy umowy Finansujący tj. Pekao Leasing Sp. z o. o. przekazał w dziesięcioletnie użytkowanie ww. nieruchomość spółce NEUCA S.A. jako podmiotowi korzystającemu na zasadach i warunkach określonych szczegółowo w umowie leasingu. Po zakończeniu umowy leasingu spółce przysługuje prawo wykupu nieruchomości. Spółka oceniła iż, ze względu na specyficzne uwarunkowania dotyczące transakcji, w tym fakt, iż finansowane aktywa zostały nabyte przez instytucję finansową od jednostki zależnej Spółki, stanowiącej wehikuł inwestycyjny, funkcjonujący w ramach grupy kapitałowej, zawarta umowa nie spełnia definicji leasingu zawartej w MSSF 16 gdyż, w specyficznych uwarunkowaniach transakcji, nie nastąpiła utrata i przekazanie kontroli użytkowania aktywów - Spółka sprawowała kontrolę nad składnikiem aktywów przed podpisaniem umowy o finansowanie nakładów i kontrolę tę utrzymuje. W interpretacji Spółki instytucja finansowa wystąpiła w przypadku powyższej umowy w roli agenta płatności z tytułu nabycia aktywa, świadczącego usługę finansowania zapłaty z odroczonym terminem wymagalności. Nieruchomości będące przedmiotem umowy prezentowane są w ramach Rzeczowych aktywów trwałych, a zobowiązania względem instytucji finansowej w pozycji Innych zobowiązań finansowych. 10C. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA/LEASINGU Zasady rachunkowości Spółka jako leasingobiorca Dla umów, w przypadku których spółka występuje jako leasingobiorca Spółka rozpoznaje aktywo z tytułu prawa do użytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji z zobowiązaniem wynikającym z umów leasingu. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 74 Spółka zadecydowała o zastosowaniu dwóch zwolnień przewidzianych przez standard dotyczący leasingu oraz ujęciu w kosztach następujących rodzajów umów: - wszystkich umów, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy; - umów, w odniesieniu do których składnik aktywów ma wartość niższą niż 5 tys. USD. Okres leasingu obejmuje nieodwołalny okres umowy. Przy ustalaniu okresu leasingu uwzględniono regulacje prawne obowiązujące w polskim otoczeniu prawnym. Dla umów zawartych na czas nieokreślony Spółka przyjmuje okres wypowiedzenia jako nieodwołalny okres leasingu. W przypadku umów leasingu zawartych na czas nieokreślony większość okresów wypowiedzenia jest krótsza lub równa 12 miesięcy i dla tych umów Spółka zastosowała zwolnienie z ujmowania leasingów krótkoterminowych, umowy takie są traktowane jako umowy krótkoterminowe i nie są wyceniane ani prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu, który obejmuje: - kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu - wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, - wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, - szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Po dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i straty z tytułu utraty wartości oraz uwzględniającego ewentualne aktualizacje wartości zobowiązania leasingowego. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy, ponieważ stopy procentowej leasingu nie można było z łatwością ustalić. Przyjęte stopy procentowe oparte są na rentowności polskich obligacji dla umów zawartych w PLN oraz na rentowności niemieckich obligacji dla umów zawartych w EUR. Stopy dyskonta są zróżnicowane w zależności od okresu zapadalności i waluty, lecz nie ze względu na rodzaj aktywów. W dacie rozpoczęcia opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują: - stałe opłaty leasingowe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe; - zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia leasingu; - kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej; - cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji; - kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że leasingobiorca może skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu. Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez: - zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, - zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 75 na dzień 31.12.2021 przepływy wynikające z zawartych umów na dzień 31.12.2021 wartość sprawozdawcza na dzień 31.12.2020 przepływy wynikające z zawartych umów na dzień 31.12.2020 wartość sprawozdawcza Przyszłe minimalne opłaty z tytułu prawa do użytkowania/leasingu Płatne w okresie do 1 roku 22 003 17 269 19 824 14 766 Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat 67 323 54 599 69 521 55 236 Płatne powyżej 5 lat 60 341 47 761 64 250 54 361 Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu ogółem 149 667 119 629 153 595 124 363 Koszty finansowe 30 038 x 29 232 x Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu umów leasingu 119 629 119 629 124 363 124 363 STRUKTURA WALUTOWA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA/LEASINGU 31.12.2021 w walucie 31.12.2021 po przeliczeniu na PLN 31.12.2020 w walucie 31.12.2020 po przeliczeniu na PLN PLN 37 969 37 969 33 793 33 793 EUR 17 755 81 660 21 268 90 570 x 119 629 x 124 363 W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku koszt związany z krótkoterminowymi umowami leasingowymi, nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu, rozpoznany w kosztach zakupów zewnętrznych wyniósł 3 818 tys. PLN. W analogicznym okresie 2020 roku koszt związany z krótkoterminowymi umowami leasingowymi oraz leasingami aktywów o niskiej wartości, nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu, rozpoznany w kosztach zakupów zewnętrznych wyniósł 3 915 tys. PLN. W dniu 23 listopada 2020 roku została podpisana Generalna umowa leasingu pomiędzy NEUCA S.A. a Millennium Leasing Sp. z o.o. Umowa generalna reguluje zasady zawierania pojedynczych umów leasingu w ramach przyznanego limitu zaangażowania w kwocie 35 000 tys. PLN w terminie do dnia 1 lutego 2021 roku. Do umowy mogą przystąpić pozostałe spółki z Grupy NEUCA - zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych. W wycenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowego ujmowane są wyłącznie elementy leasingowe. Pozostałe elementy nieleasingowe, takie jak płatności za media są ujmowane osobno, zgodnie z zasadami mającymi zastosowanie do takich opłat. Dla umów zawierających zarówno elementy leasingowe oraz elementy nieleasingowe, w przypadku braku możliwości ich wyodrębnienia, Spółka stosuje uproszczenie i ujmuje każdy element leasingowy i nieleasingowy jako jeden element leasingowy. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 76 po podpisaniu odrębnego trójstronnego porozumienia. W ramach umowy leasingowane będą samochody, sprzęt medyczny, sprzęt IT, sprzęt logistyczny. W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku oraz w okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 roku Spółka ujęła koszty odsetkowe z tytułu uwzględnienia zobowiązań leasingowych odpowiednio 4 499 tys. PLN i 5 275 tys. PLN. Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingu został zaprezentowany w sprawozdaniu przepływów pieniężnych. KAPITAŁ WŁASNY Zasady rachunkowości Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikającej ze statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje własne Nabyte akcje własne ujmowane są w cenie zakupu, powiększonej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia. Zakup i umorzenie akcji własnych prezentowany jest jako zmiana w kapitale własnym. Zakupione akcje własne ujmowane są w pozycji „Akcje własne” i prezentowane jako pomniejszenie kapitału własnego. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej powstaje z przeprowadzanych emisji akcji i jest pomniejszony o koszty emisji. Kapitał z połączenia Kapitał z połączenia jest to kapitał powstały z rozliczenia połączenia Spółki z jednostkami zależnymi. Różnica powstała między wartością księgową przejmowanych aktywów netto a wartością księgową posiadanych udziałów przejmowanej jednostki. Pozostałe kapitały Pozostałe kapitały powstały głównie w celu realizacji programów motywacyjnych Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego stanowią zakumulowane zyski / straty z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym kapitał zapasowy tworzony z podziału zysków z lat ubiegłych. 11A. KAPITAŁ PODSTAWOWY 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji 4 432 4 387 Wartość nominalna akcji (PLN / akcję) 1 1 Kapitał podstawowy 4 432 4 387 Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 77 KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU Seria / emisja Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji (w tys.) Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału A Bez Bez ograniczeń 355 355 udziały Torfarm Sp. z o.o. B Bez Bez ograniczeń 226 226 gotówka C Bez Bez ograniczeń 29 29 Z zysku netto uzyskanego od daty zarejestrowania spółki do dnia 31-01-1995 D Bez Bez ograniczeń 1 390 1 390 Z odpisów na kapitał zapasowy dokonanych w latach ubiegłych E Bez Bez ograniczeń 27 27 gotówka F Bez Bez ograniczeń 92 92 gotówka G Bez Bez ograniczeń 105 105 gotówka H Bez Bez ograniczeń 854 854 gotówka I Bez Bez ograniczeń 470 470 gotówka J Bez Bez ograniczeń 320 320 gotówka K Bez Bez ograniczeń 75 75 gotówka L Bez Bez ograniczeń 181 181 gotówka Ł Bez Bez ograniczeń 229 229 gotówka M Bez Bez ograniczeń 79 79 gotówka 4 432 KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU Seria / emisja Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji (w tys.) Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału A Bez Bez ograniczeń 355 355 udziały Torfarm Sp. z o.o. B Bez Bez ograniczeń 226 226 gotówka C Bez Bez ograniczeń 29 29 Z zysku netto uzyskanego od daty zarejestrowania spółki do dnia 31- 01-1995 D Bez Bez ograniczeń 1 390 1 390 Z odpisów na kapitał zapasowy dokonanych w latach ubiegłych E Bez Bez ograniczeń 27 27 gotówka F Bez Bez ograniczeń 92 92 gotówka G Bez Bez ograniczeń 105 105 gotówka H Bez Bez ograniczeń 888 888 gotówka I Bez Bez ograniczeń 470 470 gotówka J Bez Bez ograniczeń 320 320 gotówka K Bez Bez ograniczeń 75 75 gotówka L Bez Bez ograniczeń 181 181 gotówka Ł Bez Bez ograniczeń 229 229 gotówka 4 387 Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 78 KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Kazimierz Herba z podmiotami zależnymi 1 270 632 28,67% 1 270 632 28,7% Wiesława Teresa Herba 1 117 018 25,20% 1 117 018 25,2% Augebit FIZ z podmiotami zależnymi 471 459 10,64% 471 459 10,6% Pozostali 1 507 615 34,02% 1 507 615 34,0% NEUCA S.A. 65 263 1,47% 65 263 1,5% 4 431 987 100,0% 4 431 987 100,0% KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Kazimierz Herba z podmiotami zależnymi 1 270 632 29,0% 1 270 632 29,0% Wiesława Teresa Herba 1 117 018 25,5% 1 117 018 25,5% Augebit FIZ z podmiotami zależnymi 471 459 10,7% 471 459 10,7% Pozostali 1 493 628 34,0% 1 493 628 34,0% NEUCA S.A. 34 737 0,8% 34 737 0,8% 4 387 474 100,0% 4 387 474 100,0% ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Kapitał podstawowy na początek okresu 4 387 4 562 Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie 79 180 - wykonanie opcji na akcje 79 180 Zmniejszenia kapitału podstawowego w okresie 34 355 - umorzenie akcji własnych 34 355 Kapitał podstawowy na koniec okresu 4 432 4 387 11B. POZOSTAŁE KAPITAŁY od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Stan na początek okresu 13 284 18 772 -wycena opcji na akcje 13 284 18 772 Zwiększenia pozostałego kapitału 10 550 5 159 - wyemitowane opcje na akcje 10 550 5 159 Zmniejszenia pozostałego kapitału (3 920) (10 647) - wykonane opcje (3 920) (10 647) Stan na koniec okresu 19 914 13 284 -wycena opcji na akcje 19 914 13 284 Pozostałe kapitały powstały w celu realizacji programów motywacyjnych. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 79 11C. AKCJE WŁASNE Liczba akcji Wartość wg cen nabycia Wartość bilansowa Cel nabycia / przeznaczenie 65 263 54 961 54 961 Skup akcji własnych w celu umorzenia Akcje własne nabywane są na rynku publicznym według bieżących notowań z dnia transakcji. Na podstawie uchwały nr 9 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 12 listopada 2016 roku, nr 13 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 10 grudnia 2014 roku, uchwały nr 10 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 5 listopada 2015 roku, uchwały nr 9 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 28 września 2016 roku, zmienionej uchwałą nr 20 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 27 kwietnia 2017 roku, uchwały nr 18 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 16 stycznia 2018 roku, zmienionej uchwałą nr 21 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 24 maja 2018 roku, uchwały nr 39 Zwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 26 kwietnia 2019 roku oraz uchwałą nr 27 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 5 maja 2020 roku, zmienionej uchwałą nr 7 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 9 października 2020 roku w sprawie upoważnienia Zarządu Spółki do nabywania akcji własnych Spółki w celu ich umorzenia do dnia 31 grudnia 2021 roku Spółka nabyła łącznie 995 966 akcji własnych za kwotę 341 337 tys. PLN (w 2021 roku nabyła łącznie 65 263 akcji za kwotę 54 961 tys. PLN). Spółka dokonała umorzenia nabytych akcji własnych: - w dniu 13 lipca 2015 roku – 130 763 sztuk; - w dniu 25 maja 2016 roku – 86 149 sztuk; - w dniu 16 grudnia 2016 roku – 34 794 sztuk; - w dniu 30 marca 2018 roku – 116 018 sztuk; - w dniu 19 lipca 2018 roku – 16 641 sztuk; - w dniu 11 listopada 2018 roku – 156 783 sztuk; - w dniu 8 czerwca 2020 roku – 354 818 sztuk; - w dniu 27 kwietnia 2021 roku – 34 737 sztuk. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Jednostka Dominująca posiada 65 263 akcji własnych o wartości nominalnej 65 tys. PLN i wartości wg ceny nabycia 54 961 tys. PLN. WARRANTY NA AKCJE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2021 ROKU Liczba warrantów Średnie ważone ceny wykonania (PLN / akcję) Występujące na początku okresu sprawozdawczego 251 375 258,92 Przyznane w okresie sprawozdawczym 275 550 489,24 Wykonane w okresie sprawozdawczym (79 250) 233,25 Występujące na koniec okresu sprawozdawczego 447 675 400,61 Średnioważona cena akcji z dnia wykonania opcji wyniosła 773,33 PLN. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 80 WARRANTY NA AKCJE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2020 ROKU Liczba warrantów Średnie ważone ceny wykonania (PLN / akcję) Występujące na początku okresu sprawozdawczego 431 585 236,85 Wykonane w okresie sprawozdawczym (180 210) 188,68 Występujące na koniec okresu sprawozdawczego 251 375 258,92 Średnioważona cena akcji z dnia wykonania opcji wyniosła 511,00 PLN. 11D. PROGRAM MOTYWACYJNY Zasady rachunkowości PŁATNOŚCI W FORMIE AKCJI Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne usługi wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania. Wartość godziwą płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określoną w dniu ich przyznania odnosi się w koszty metodą liniową w okresie nabywania uprawnień, na podstawie oszacowań Spółki co do instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie nabędzie prawa. Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Spółka weryfikuje szacunki dotyczące liczby instrumentów kapitałowych przewidywanych do przyznania. Ewentualny wpływ weryfikacji pierwotnych oszacowań ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów przez pozostały okres przyznania, z odpowiednią korektą wynagrodzeń na świadczenia pracownicze rozliczanych w instrumentach kapitałowych. Transakcje z innymi stronami dotyczące płatności realizowanych w formie akcji wycenia się w wartości godziwej otrzymanych towarów lub usług poza przypadkami, w których wartości tej nie da się wiarygodnie wycenić. W takiej sytuacji podstawą wyceny jest wartość godziwa przyznanych instrumentów kapitałowych wyceniona na dzień otrzymania przez jednostkę towarów lub usług od kontrahenta. W przypadku płatności regulowanych akcjami rozliczanych metodą gotówkową ujmuje się zobowiązanie o wartości proporcjonalnej do udziału w wartości otrzymanych towarów lub usług. Zobowiązanie to ujmuje się w bieżącej wartości godziwej ustalanej na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy. Program motywacyjny za lata 2018-2020 Uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 16 stycznia 2018 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło decyzję o wprowadzeniu dla Członków Zarządu Spółki oraz Kluczowych Członków Kadry Menedżerskiej Programu Motywacyjnego. Programem motywacyjnym zostały objęte lata obrotowe 2018-2020. Osobom uprawnionym zostanie zaoferowanych łącznie 279 075 warrantów subskrypcyjnych serii H – po 93 025 warrantów subskrypcyjnych za każdy rok obrotowy. Prawo do nabycia warrantów powstaje z chwilą spełnienia kryteriów przydziału. Warranty za dany rok obrotowy zostaną przydzielone Członkom Zarządu oraz kluczowym Członkom Kadry Menedżerskiej. Warunkiem udziału w Programie Motywacyjnym jest: - dla członków Zarządu współpraca z NEUCA S.A. i sprawowanie funkcji w Zarządzie NEUCA S.A. nieprzerwanie od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku kalendarzowego oraz realizacja Wskaźnika CF min ustalonego przez Zarząd NEUCA na dany rok, zgodnie z zasadami programu „Zarządzanie przez cele – NEUCOMPAS”; - dla pozostałych uprawnionych współpraca z NEUCA S.A. lub spółkami Grupy NEUCA i sprawowanie funkcji na stanowiskach, z którymi związane jest uprawnienie do Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 81 uczestnictwa w programie, nieprzerwanie od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku kalendarzowego oraz realizacja Wskaźnika CF min ustalonego przez Zarząd NEUCA na dany rok, zgodnie z zasadami programu „Zarządzanie przez cele – NEUCOMPAS”. Warunki określone powyżej muszą być spełnione łącznie. Do wyżej wspomnianego okresu nie wlicza się okresu współpracy i sprawowania funkcji w Zarządzie w okresie wypowiedzenia umów łączących strony. Utrata prawa do nabycia warrantów za dany rok obrotowy następuje w przypadku: - rozwiązania umowy o pracę lub kontraktu menedżerskiego, albo innego łączącego osobę uprawnioną i Spółkę stosunku prawnego za wypowiedzeniem złożonym przez którąkolwiek ze stron przed końcem danego roku kalendarzowego, chyba że osoba uprawniona i Spółka inaczej postanowią, nawet gdyby prawo do nabycia warrantów przypadało jeszcze w okresie trwania okresu wypowiedzenia, - rozwiązania z osobą uprawnioną umowy o pracę na podstawie art. 52 lub 53 Kodeksu Pracy lub rozwiązania kontraktu menedżerskiego, albo innego łączącego osobę uprawnioną i Spółkę stosunku prawnego z przyczyn leżących po stronie uprawnionej, uzasadniających natychmiastowe rozwiązanie stosunku prawnego w dowolnym momencie danego roku, nawet gdyby prawo do nabycia warrantów przypadało jeszcze w okresie trwania tego stosunku prawnego. Każdy warrant nabyty przez osoby uprawnione upoważniał będzie do objęcia jednej akcji zwykłej na okaziciela serii M Spółki, o wartości nominalnej 1 PLN (słownie: jeden złoty). Cena emisyjna, po której do objęcia akcji Spółki będą uprawnieni posiadacze warrantów serii H równa będzie średniej arytmetycznej kursów zamknięcia akcji Spółki ze wszystkich sesji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., w okresie od 1 października 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku, tj. 260,43 PLN. Ponieważ na rynku nie istnieją warranty subskrypcyjne z podobnymi warunkami i terminami realizacji, wyceny praw przysługujących osobom uprawnionym dokonano stosując model do wyceny opcji Blacka Scholes’a. Dane wejściowe do modelu: - cena rynkowa – kurs zamknięcia ceny akcji NEUCA S.A. z 16 stycznia 2018 roku: 277,50 PLN. - cena wykonania warrantów serii H: 260,43 PLN. - czas wygaśnięcia opcji w latach: okres od dnia emisji warrantów subskrypcyjnych do końca 2023 roku (ostateczny termin realizacji przyznanych warrantów – dla transzy roku 2018 od dnia 1 stycznia 2021 do dnia 31 grudnia 2021, dla transzy roku 2019 od dnia 1 stycznia 2022 do dnia 31 grudnia 2022 oraz dla transzy roku 2020 od dnia 1 stycznia 2023 do dnia 31 grudnia 2023) - stopa procentowa: średnia rentowność 3-letnich Obligacji Skarbu Państwa oferowanych w 2018: 2,0% - zmienność ceny akcji – zmienność liczona na podstawie notowań Spółki na GPW S.A. w Warszawie w okresie 3 lat przed dniem podjęcia uchwały w sprawie wprowadzenia Programu Motywacyjnego, tj. 17 stycznia 2015 do dnia podjęcia uchwały NZWA o wprowadzeniu programu motywacyjnego, tj. 16 stycznia 2018: 22,81% - stopa dywidendy: 2,2% Oszacowana pierwotnie na podstawie powyższych danych wartość warrantów przysługujących uczestnikom programu motywacyjnego za lata 2018-2020 wynosiła 14 671 tys. PLN. W związku ze zmianami w składzie osobowym Zarządu i kluczowych członków kadry menadżerskiej Spółki oraz ceny wykonania warrantów dokonano korekty wyceny programu motywacyjnego. Skorygowana wartość warrantów wynosi 13 012 tys. PLN, w tym 3 909 tys. PLN zostało zaliczone do kosztów wynagrodzeń 2018 roku, 3 944 tys. PLN zostało zaliczone do kosztów wynagrodzeń 2019 roku, natomiast 5 159 tys. PLN zostało zaliczone do kosztów wynagrodzeń 2020 roku. Program motywacyjny za lata 2021-2023 Uchwałą nr 8 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 9 października 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło decyzję o Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 82 wprowadzeniu dla Członków Zarządu Spółki oraz Kluczowych Członków Kadry Menedżerskiej Programu Motywacyjnego. Programem motywacyjnym zostały objęte lata obrotowe 2021-2023. Osobom uprawnionym zostanie zaoferowanych łącznie 275 550 warrantów subskrypcyjnych serii I – po 91 850 warrantów subskrypcyjnych za każdy rok obrotowy. Prawo do nabycia warrantów powstaje z chwilą spełnienia kryteriów przydziału. Warranty za dany rok obrotowy zostaną przydzielone Członkom Zarządu oraz kluczowym Członkom Kadry Menedżerskiej. Warunkiem udziału w Programie Motywacyjnym jest: - dla wszystkich osób uprawnionych przestrzeganie obowiązujących przepisów prawa, w tym dotyczących obowiązku działania na rzecz podmiotów wchodzących w skład Grupy NEUCA; - dla członków Zarządu współpraca z NEUCA S.A. i sprawowanie funkcji w Zarządzie NEUCA S.A. nieprzerwanie od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku kalendarzowego; - dla pozostałych uprawnionych współpraca z NEUCA S.A. lub spółkami Grupy NEUCA i sprawowanie funkcji na stanowiskach, z którymi związane jest uprawnienie do uczestnictwa w programie, nieprzerwanie od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku kalendarzowego. Warunki określone powyżej muszą być spełnione łącznie. Do wyżej wspomnianego okresu nie wlicza się okresu współpracy i sprawowania funkcji w Zarządzie w okresie wypowiedzenia umów łączących strony. Utrata prawa do nabycia warrantów za dany rok obrotowy następuje w przypadku: - rozwiązania umowy o pracę lub kontraktu menedżerskiego, albo innego łączącego osobę uprawnioną i Spółkę stosunku prawnego za wypowiedzeniem złożonym przez którąkolwiek ze stron przed końcem danego roku kalendarzowego, chyba że osoba uprawniona i Grupa inaczej postanowią, nawet gdyby prawo do nabycia warrantów przypadało jeszcze w okresie trwania okresu wypowiedzenia, - rozwiązania z osobą uprawnioną umowy o pracę na podstawie art. 52 lub 53 Kodeksu Pracy lub rozwiązania kontraktu menedżerskiego, albo innego łączącego osobę uprawnioną i Spółkę stosunku prawnego z przyczyn leżących po stronie uprawnionej, uzasadniających natychmiastowe rozwiązanie stosunku prawnego w dowolnym momencie danego roku, nawet gdyby prawo do nabycia warrantów przypadało jeszcze w okresie trwania tego stosunku prawnego. Utrata prawa do przyznania Warrantów jest stwierdzana uchwałą Rady Nadzorczej. Każdy warrant nabyty przez osoby uprawnione upoważniał będzie do objęcia jednej akcji zwykłej na okaziciela serii N Spółki, o wartości nominalnej 1 PLN (słownie: jeden złoty). Cena emisyjna, po której do objęcia akcji Spółki będą uprawnieni posiadacze warrantów serii I równa będzie średniej arytmetycznej kursów zamknięcia akcji Spółki ze wszystkich sesji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., w okresie od 1 kwietnia 2020 roku do 30 czerwca 2020 roku, tj. 489,24 PLN. Ponieważ na rynku nie istnieją warranty subskrypcyjne z podobnymi warunkami i terminami realizacji, wyceny praw przysługujących osobom uprawnionym dokonano stosując model do wyceny opcji Blacka Scholes’a. Dane wejściowe do modelu: - cena rynkowa – kurs zamknięcia ceny akcji NEUCA S.A. z 9 października 2020 roku: 515,00 PLN. - cena wykonania warrantów serii I: 489,24 PLN. - czas wygaśnięcia opcji w latach: okres od dnia emisji warrantów subskrypcyjnych do końca 2026 roku (ostateczny termin realizacji przyznanych warrantów – dla transzy roku 2021 od dnia 1 stycznia 2024 do dnia 31 grudnia 2024, dla transzy roku 2022 od dnia 1 stycznia 2025 do dnia 31 grudnia 2025 oraz dla transzy roku 2023 od dnia 1 stycznia 2026 do dnia 31 grudnia 2026) - stopa procentowa: średnia rentowność 3-letnich Obligacji Skarbu Państwa oferowanych w 2020: 0,16% Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 83 - zmienność ceny akcji – zmienność liczona na podstawie notowań Spółki na GPW S.A. w Warszawie w okresie 3 lat przed dniem podjęcia uchwały w sprawie wprowadzenia Programu Motywacyjnego, tj. 10 października 2017 do dnia podjęcia uchwały NZWA o wprowadzeniu programu motywacyjnego, tj. 9 października 2020: 30,26% - stopa dywidendy: 1,68% Oszacowana na podstawie powyższych danych wartość warrantów przysługujących uczestnikom programu motywacyjnego za lata 2021-2023 wynosi 33 726 tys. PLN, w tym 10 550 tys. PLN zostało zaliczone do kosztów wynagrodzeń 2021 roku. Przy zachowaniu wszystkich istotnych parametrów programu w kosztach wynagrodzeń ujęta zostanie kwota 11 284 tys. PLN w 2022 roku oraz 11 892 tys. PLN w 2023 roku. REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE Zasady rachunkowości Zasady ogólne Płatności do programów emerytalnych określonych składek obciążają rachunek zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w momencie, kiedy stają się wymagalne. Płatności do programów państwowych traktowane są w taki sam sposób jak programy określonych składek. W przypadku programów emerytalnych określonych świadczeń, koszt świadczeń ustalany jest przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na każdy dzień bilansowy. Zyski i straty aktuarialne rozpoznawane są w całości w okresie, w którym wystąpiły w innych całkowitych dochodach. Spółka w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje rezerwy na świadczenia pracownicze w pasywach w pozycji „Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych” z podziałem na: − długoterminowe – są to rezerwy lub ich części, których przewidywany termin wykorzystania jest dłuższy niż 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy, − krótkoterminowe – są to rezerwy lub ich części, których przewidywane wykorzystanie nastąpi w ciągu 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy. Rezerwy na świadczenia pracownicze stanowią element wynagrodzeń pracowników, dlatego tworzy się je w ciężar kosztów działalności operacyjnej. Odprawy emerytalne Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia kończącego okres sprawozdawczy. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w innych całkowitych dochodach. Rezerwy na niewykorzystane urlopy Spółka tworzy rezerwę na koszty skumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników urlopu, do którego są oni uprawnieni na dzień kończący okres sprawozdawczy. Rezerwa ta stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 84 Rezerwa na odprawy emerytalne Rezerwa na niewykorzystane urlopy Razem Stan rezerw na dzień 01.01.2020 roku 1 302 4 056 5 358 Zwiększenia rezerw 255 387 642 Zmniejszenia rezerw - - - Stan rezerw na dzień 31.12.2020 roku 1 557 4 443 6 000 Stan rezerw na dzień 01.01.2021 roku 1 557 4 443 6 000 Zwiększenia rezerw - 6 6 Zmniejszenia rezerw (424) - (424) Stan rezerw na dzień 31.12.2021 roku, w tym: 1 133 4 449 5 582 - rezerwy krótkoterminowe 122 4 449 4 571 - rezerwy długoterminowe 1 011 - 1 011 ZAŁOŻENIA AKTUARIALNE 31.12.2021 31.12.2020 Stopa dyskontowa na dzień bilansowy 3,90% 1,50% Przyszły wzrost wynagrodzeń 2,5% 2,5% Liczba zatrudnionych 2 677 2 752 REZERWY NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Zasady rachunkowości Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka utworzyła rezerwę na wynik prowadzonego przez Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumenta postępowania w sprawie opóźniania się ze spełnianiem świadczeń pieniężnych przez Spółkę w miesiącach luty, marzec, kwiecień 2020 roku w wysokości 3 100 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2020 roku w Spółce nie wystąpiły rezerwy na pozostałe zobowiązania. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA OPERACYJNE Zasady rachunkowości Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań wycenianych wg wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się, co do zasady, według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jednakże w przypadku zobowiązań o terminie wymagalności dłuższym niż 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich zobowiązań według Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 85 zamortyzowanego kosztu (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy zobowiązania wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością według zamortyzowanego kosztu i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. W kwocie zobowiązań wykazane są także zobowiązania, które powstały po dniu bilansowym, ale koszty dotyczyły okresu objętego sprawozdaniem finansowym. Spółka stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi. Terminy płatności zawierają się w większości przypadków w przedziale 0-90 dni. Dostawcy nie naliczają odsetek z tytułu odroczenia terminu zapłaty. Ustalenie kwoty nierozliczonych na koniec roku rabatów z tytułu zrealizowanych przez Spółkę korzyści od producentów, dokonane jest w oparciu o warunki handlowe i dane charakteryzujące obrót zrealizowany przez Spółkę. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA OPERACYJNE 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania handlowe 2 274 386 2 124 851 - od jednostek zależnych 43 480 43 671 - od pozostałych jednostek 2 360 965 2 209 249 - korekta zobowiązań handlowych o należne rabaty od dostawców (130 059) (128 069) Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 11 625 10 080 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 12 213 11 114 Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych 7 715 6 886 - od jednostek zależnych - 5 - od pozostałych jednostek 7 715 6 881 Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji - - Inne 812 2 863 - od jednostek zależnych - - - od pozostałych jednostek 812 2 863 Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego 201 674 229 148 Pozostałe zobowiązania 159 175 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne ogółem 2 508 584 2 385 117 - długoterminowe 2 196 1 839 - krótkoterminowe 2 506 388 2 383 278 Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała przeterminowane zobowiązania handlowe od pozostałych jednostek. Wartość przeterminowanych zobowiązań handlowych została zaprezentowana w nocie 9 „Ryzyko płynności”. Spółka korzysta z faktoringu odwrotnego w postaci umów obsługi płatności opartych o spłatę zobowiązań wobec dostawców przez stronę finansującą, w zamian za zapłatę przez Spółkę odsetek za okres finansowania pomiędzy terminem spłaty zobowiązań wobec dostawców a terminem, w którym następuje zapłata w/w zobowiązań przez Spółkę wobec faktora (zgodnym z terminem wymagalności, ustalonym pierwotnie przez dostawcę). W dniu 8 marca 2021 roku pomiędzy NEUCA S.A., a Pekao Faktoring Sp. z o. o. z siedzibą w Lublinie został zawarty aneks do umowy faktoringu odwrotnego. Zapisy aneksu regulują Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 86 wydłużenie przyznanego limitu faktoringowego w wysokości 200 000 000 PLN na czas nieokreślony. Pozostałe parametry umowy nie uległy zmianie. W dniu 5 maja 2021 roku NEUCA S.A. wraz z DNB Bank Polska S.A. oraz trzema dostawcami NEUCA S.A. zawarła aneks do trójstronnego porozumienia o dodatkowym finansowaniu w ramach przyznanego w 2020 roku limitu w wysokości 130 000 000 PLN. Na jego mocy strony umowy określiły termin spłaty wierzytelności na dzień 18 października 2021 roku. Pozostałe parametry umowy nie uległy zmianie. W dniu 20 maja 2021 roku NEUCA S.A. zawarła z DNB Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie aneks do umowy o wstąpienie w prawa zaspokojonych wierzycieli. Na mocy aneksu DNB Bank Polska S.A. wydłużył termin możliwości korzystania z limitu finansowania w wysokości 65 000 000 PLN do dnia 31 grudnia 2021 roku. Pozostałe parametry umowy nie uległy zmianie. W dniu 1 czerwca 2021 roku NEUCA S.A. wraz z DNB Bank Polska S.A. oraz trzema dostawcami NEUCA S.A. zawarła aneks do trójstronnego porozumienia o dodatkowym finansowaniu w ramach przyznanego w 2020 roku limitu w wysokości 130 000 000 PLN. Na jego mocy strony umowy określiły termin spłaty wierzytelności na dzień 25 maja 2022 roku. Pozostałe parametry umowy nie uległy zmianie. W dniu 15 czerwca 2021 roku pomiędzy NEUCA S.A., a Caixa Bank S.A. Oddział w Polsce z siedzibą w Warszawie został zawarty aneks do umowy o świadczenie usług płatniczych i finansowanie (faktoring odwrotny). Na mocy aneksu wydłużono możliwość wykorzystywania limitu w wysokości 20 000 000 PLN do dnia 15 czerwca 2022 roku. Pozostałe parametry umowy nie uległy zmianie. W dniu 18 czerwca 2021 roku pomiędzy NEUCA S.A., a Santander Factoring Sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie został zawarty aneks do umowy faktoringu odwrotnego. Na mocy aneksu wydłużono możliwość wykorzystywania limitu w wysokości 45 000 000 PLN do dnia 30 czerwca 2022 roku. Pozostałe parametry umowy nie uległy zmianie. W dniu 1 grudnia 2021 roku NEUCA S.A. zawarła z DNB Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie aneks do umowy o wstąpienie w prawa zaspokojonych wierzycieli. Na mocy aneksu strony ustaliły przedterminowe rozwiązanie umowy z dniem jej podpisania. Zobowiązania handlowe finansowane w ramach programu faktoringu odwrotnego prezentowane są w pozycji Sprawozdania z sytuacji finansowej „Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania” w zobowiązaniach krótkoterminowych. Zarząd ocenia, iż w efekcie wdrożenia programu faktoringu odwrotnego nie dochodzi do zasadniczej zmiany warunków płatności, a struktura i cel programu finansowania zobowiązań uzasadnia taki sposób prezentacji tych zobowiązań. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA OPERACYJNE – STRUKTURA WALUTOWA 31.12.2021 w walucie 31.12.2021 po przeliczeniu na PLN 31.12.2020 w walucie 31.12.2020 po przeliczeniu na PLN PLN 2 504 621 2 504 621 2 379 393 2 379 393 EUR 765 3 519 1 180 5 448 USD 100 407 66 247 GBP 7 37 6 29 2 508 584 2 385 117 Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 87 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania handlowe 43 480 43 671 - od jednostek zależnych 43 480 43 671 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe - 5 - od jednostek zależnych - 5 Razem 43 480 43 676 Najistotniejszą pozycją zobowiązań dla Spółki (oprócz zobowiązań z tytułu kredytów) są zobowiązania handlowe powstałe w wyniku nabycia towarów w postaci wyrobów farmaceutycznych. Zasady i warunki płatności nie odbiegają od warunków rynkowych. Terminy płatności zawierają się w większości przypadków w przedziale 0-90 dni. Dostawcy nie naliczają odsetek z tytułu odroczenia terminu zapłaty. Ze względu na krótki i standardowy dla branży dystrybucji farmaceutyków okres wymagalności, Spółka nie dyskontuje zobowiązań handlowych. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 31.12.2021 31.12.2020 Przychody przyszłych okresów 108 175 Dotacja 51 - Stan rozliczeń międzyokresowych na koniec okresu sprawozdawczego, w tym: 159 175 - rozliczenia długoterminowe 51 - - rozliczenia krótkoterminowe 108 175 AKTYWA WARUNKOWE ORAZ ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 31.12.2021 31.12.2020 Gwarancje udzielone PLN 2 460 4 364 pozostałym jednostkom, z tytułu: - udzielonych gwarancji w PLN 2 460 4 364 - udzielonych gwarancji w EUR - - Gwarancje / poręczenia udzielone PLN 731 679 wobec jednostek powiązanych, z tytułu: - udzielonych gwarancji i poręczeń 731 679 Udzielone poręczenia dotyczą kredytów zaciągniętych przez podmioty zależne od Spółki. Z tytułu poręczeń udzielonych jednostkom zależnym Spółka pobrała wynagrodzenie. Na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z aktualną wiedzą prawdopodobieństwo zrealizowania wyżej wymienionych gwarancji jest niewielkie. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 88 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Z TYTUŁU UDZIELONYCH GWARANCJI ORAZ PORĘCZEŃ Gwarancja / poręczenie dla Tytułem Waluta 31.12.2021 31.12.2020 Data ważności poręczenia Kwota poręczonej pożyczki/ kredytu Poręczenie zobowiązań z tytułu umowy NEKK Sp. z o.o., Pretium Farm Sp. z o.o., Świat Zdrowia S.A., Synoptis Industrial Sp. z o.o., NEUCA MED. Sp z o.o., Ortopedio.pl Sp. z o.o., Clinscience Sp. z o.o., Diabdis Sp. z o.o., MTZ Clinical Research Sp. z o.o., Pratia Hematologia Sp. z o.o., Unimedi Sp. z o.o., Towarzystwo Ubezpieczeń Zdrowie S.A. Poręczenie zobowiązań z tytułu umowy "BP Plus umowa o obsługę klientów" PLN 318 298 Poręczenia tracą ważność do dnia 25-10-2026 318 Poręczenie zobowiązań z tytułu umowy leasingu samochodu Nekk Sp. z o.o. Poręczenie zobowiązań z tytułu umowy leasingu samochodu PLN 63 - 31-01-2025 63 Poręczenie zobowiązań z tytułu umowy leasingu samochodu Ortopedio.pl Sp. z o.o. Poręczenie zobowiązań z tytułu umowy leasingu samochodu PLN 100 - 31-06-2025 100 Poręczenie zobowiązań z tytułu umowy leasingu samochodu Pratia S.A. Poręczenie zobowiązań z tytułu umowy leasingu samochodu PLN 90 - 31-01-2025 90 Poręczenie zobowiązania z tytułu umowy Diabdis Sp. z o.o. Poręczenie zobowiązań z tytułu Umowy Partnerskiej zawartej z Orange S.A. PLN - 221 36 miesięcy od dnia rozwiązania Umowy (Umowa czynna) 221 Poręczenie zobowiązań z tytułu umowy ramowej rachunków i usług bankowych Ortopedio.pl Sp. z o.o. Poręczenie zobowiązań wobec Banku Millennium S.A. PLN 160 160 17-08-2027 160 PLN 731 679 Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 89 Gwarancja Tytułem Waluta 31.12.2021 31.12.2020 Data ważności gwarancji Gwarancja kontraktowa (przetargowa, należytego wykonania kontraktu) Kontrahenci pozyskani w ramach zamówień publicznych zgodnie z ustawą Prawo Zamówień Publicznych Gwarancja kontraktowa (przetargowa, należytego wykonania kontraktu) PLN 2 415 4 313 Gwarancje tracą ważność do dnia 30-04-2022 Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych Agencja Rezerw Materiałowych Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych PLN - 6 29-09-2021 Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych Agencja Rezerw Materiałowych Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych PLN 43 43 30-05-2022 Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych Agencja Rezerw Materiałowych Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych PLN 1 1 30-05-2022 Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych Agencja Rezerw Materiałowych Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych PLN 1 1 31-03-2023 Razem w PLN 2 460 4 364 Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 90 POŁĄCZENIA JEDNOSTEK Zasady rachunkowości Transakcje połączenia jednostek pod wspólną kontrolą są wyłączone spod zakresu uregulowań standardów MSSF. W tej sytuacji, zgodnie z zaleceniem MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów, wobec braku szczegółowych uregulowań wewnątrz MSSF, NEUCA S.A. przyjęła politykę rachunkowości stosowaną powszechnie do wszystkich transakcji połączeń pod wspólną kontrolą w ramach Grupy, polegającą na ujmowaniu takich transakcji według wartości księgowych. Według przyjętych zasad rachunkowości jednostka przejmująca rozpoznaje aktywa oraz zobowiązania i kapitały jednostki przejmowanej według ich bieżącej wartości księgowej, skorygowanej jedynie w celu ujednolicenia zasad rachunkowości przejmowanej jednostki. Wartości firmy oraz ujemna wartość firmy nie są rozpoznawane. Różnica powstała pomiędzy wartością księgową przejmowanych aktywów netto, a wartością godziwą kwoty zapłaty jest rozpoznawana w kapitale własnym NEUCA S.A. Jeśli z transakcją związane jest nabycie udziałów mniejszości, to ujmowane jest oddzielnie. W 2021 roku Spółka nie dokonywała transakcji połączenia jednostek. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Zmiana stanu zapasów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (4 090) (99 324) Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy (26 319) (198) Zmiana stanu zapasów w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (30 409) (99 522) od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (60 436) 85 100 Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego - (8 272) Zmiana stanu należności inwestycyjnych (3 029) (4 847) Zmiana stanu należności z tytułu umów subpartycypacji (647) (1 040) Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności (1 984) (13 149) Pozostałe 16 - Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (66 080) 57 792 od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Zmiana stanu zobowiązań w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 138 171 93 840 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego (15 061) (4 219) Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych (3 362) (2 319) Zmiana stanu zobowiązań finansowych (146) (1 939) Zmiana stanu rozliczeń z tytułu faktoringu 27 475 (229 148) Pozostałe różnice 23 579 Zmiana stanu zobowiązań w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 147 100 (143 206) Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 91 od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących zapasy i należności Odpisy aktualizujący należności 1 984 13 149 Odpisy aktualizujący zapasy 26 318 198 Rezerwy 2 683 642 Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących zapasy i należności w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 30 985 13 989 Przepływ z działalności operacyjnej – inne korekty od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Umorzenie udzielonych pożyczek 6 16 Wycena zobowiązań finansowych 75 - Przepływ z działalności operacyjnej – inne korekty, razem 81 16 od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Zwiększenie wartości niematerialnych (21 654) (19 565) Zwiększenie rzeczowych aktywów trwałych (16 461) (182 932) Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych w toku wytwarzania (1 542) (3 130) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 4 794 (775) Niepieniężne zmiany rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych 725 145 208 Wydatki na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (34 138) (61 194) Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 92 Zobowiązania wynikające z działalności finansowej Kredyty Pożyczki Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Zobowiązania finansowe związane z zakupem nieruchomości Pozostałe Zobowiązania finansowe razem Stan na dzień 01.01.2020 roku 245 585 686 938 150 121 54 281 - - 1 136 925 Zaciągnięcie zadłużenia - 325 370 2 891 - 144 777 - 473 038 - gotówkowe - 325 370 - - - - 325 370 - bezgotówkowe - - 2 891 - 144 777 - 147 668 Spłata zadłużenia (232 718) (321 315) (27 275) (52 100) (45 700) - (679 108) - gotówkowe (232 718) (321 315) (27 275) (52 100) (45 700) - (679 108) - bezgotówkowe - - - - - - - Naliczenie odsetek 2 498 26 624 5 275 358 2 568 1 777 39 100 Spłata odsetek (2 498) (26 793) (5 275) (2 539) (2 568) (1 704) (41 377) - gotówkowe (2 498) (26 793) (5 275) (2 539) (2 568) (1 704) (41 377) - bezgotówkowe - - - - - - - Wycena do wartości godziwej - - - - - - - Skutki zmiany kursów walut - - 7 772 - - - 7 772 Inne zmiany - - (9 146) - 481 (73) (8 738) - gotówkowe - - - - - - - - bezgotówkowe - - (9 146) - 481 (73) (8 738) Stan na dzień 31.12.2020 roku 12 867 690 824 124 363 - 99 558 - 927 612 Stan na dzień 01.01.2021 roku 12 867 690 824 124 363 - 99 558 - 927 612 Zaciągnięcie zadłużenia 5 225 246 360 12 651 - - - 264 236 - gotówkowe 5 225 246 360 - - - - 251 585 - bezgotówkowe - - 12 651 - - - 12 651 Spłata zadłużenia - (208 230) (17 524) - (3 417) - (229 171) - gotówkowe - (208 230) (17 524) - (3 417) - (229 171) - bezgotówkowe - - - - - - - Naliczenie odsetek 403 25 527 4 499 - 1 948 2 248 34 625 Spłata odsetek (403) (24 149) (4 499) - (1 948) (2 248) (33 247) - gotówkowe (403) (24 149) (4 499) - (1 948) (2 248) (33 247) - bezgotówkowe - - - - - - - Wycena do wartości godziwej - - - - - - - Skutki zmiany kursów walut - - 139 - - - 139 Inne zmiany - - - - 75 - 75 - gotówkowe - - - - - - - - bezgotówkowe - - - - 75 - 75 Stan na dzień 31.12.2021 roku 18 092 730 332 119 629 - 96 216 - 964 269 Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 93 INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH Transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi w 2021 r. Przychody ze sprzedaży towarów, usług Pozostałe przychody (w tym odsetki i dywidendy) Koszt własny dotyczący transakcji Należności handlowe i pozostałe należności Udzielone pożyczki Strony transakcji - jednostki zależne 30 529 121 345 3 118 20 318 128 985 - jednostki stowarzyszone - 226 - - - Razem 30 529 121 571 3 118 20 318 128 985 Zakup towarów, usług Pozostałe koszty (w tym odsetki) Zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Razem Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne Inne zobowiązania finansowe Strony transakcji - jednostki zależne 369 177 26 484 60 395 721 43 480 823 241 - jednostki stowarzyszone - - - - - - Razem 369 177 26 484 60 395 721 43 480 823 241 Transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi w 2020 r. Przychody ze sprzedaży towarów, usług Pozostałe przychody (w tym odsetki i dywidendy) Koszt własny dotyczący transakcji Należności handlowe i pozostałe należności Udzielone pożyczki/objęte obligacje Strony transakcji - jednostki zależne 16 463 4 819 5 493 2 556 35 017 - jednostki stowarzyszone 97 402 - - 12 614 Razem 16 560 5 221 5 493 2 556 47 631 Zakup towarów, usług Pozostałe koszty (w tym odsetki) Zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne Inne zobowiązania finansowe Strony transakcji - jednostki zależne 421 012 28 888 6 899 43 676 690 824 - jednostki stowarzyszone - - - - - Razem 421 012 28 888 6 899 43 676 690 824 Zobowiązania obejmują zobowiązania handlowe oraz zobowiązania finansowe wynikające z emisji obligacji oraz otrzymanej pożyczki. Należności i zobowiązania handlowe zostaną rozliczone w normalnym toku działalności operacyjnej Spółki. Należności z tytułu udzielonych pożyczek oraz zobowiązania z tytułu emisji obligacji rozliczone zostaną w kolejnych okresach sprawozdawczych. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 94 Szczegóły dotyczące emisji obligacji zostały zaprezentowane w nocie 10. Transakcje z podmiotami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W SPÓŁCE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2021 ROKU Wynagrodzenie zasadnicze Wynagrodzenie z tytułu programu motywacyjnego Wynagrodzenie wypłacone po okresie zatrudnienia Razem Nota 11D Wynagrodzenia członków Zarządu Piotr Sucharski 917 1 378 - 2 295 Grzegorz Dzik 385 907 - 1 292 Kuśmierowski Paweł 133 - - 133 Miszewski Krzysztof 548 804 - 1 352 Razem 1 983 3 089 - 5 072 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Kazimierz Herba 541 - - 541 Wiesława Herba 162 - - 162 Tadeusz Wesołowski 132 - - 132 Bożena Śliwa 20 - - 20 Jolanta Kloc 40 - - 40 Iwona Sierzputowska 50 - - 50 Razem 945 - - 945 W wyniku finansowym za rok 2021 ujęta została kwota wynagrodzenia z tytułu programu motywacyjnego w wysokości 3 089 tys. PLN. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W SPÓŁCE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2020 ROKU Wynagrodzenie zasadnicze Wynagrodzenie z tytułu programu motywacyjnego Wynagrodzenie wypłacone po okresie zatrudnienia Razem Nota 11D Wynagrodzenia członków Zarządu Piotr Sucharski 837 666 - 1 503 Grzegorz Dzik 306 438 - 744 Kuśmierowski Paweł 577 388 - 965 Razem 1 720 1 492 - 3 212 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Kazimierz Herba 539 - - 539 Wiesława Herba 161 - - 161 Tadeusz Wesołowski 132 - - 132 Bożena Śliwa 20 - - 20 Małgorzata Wiśniewska 39 - - 39 Jolanta Kloc 40 - - 40 Razem 931 - - 931 W wyniku finansowym za rok 2020 ujęta została kwota wynagrodzenia z tytułu programu motywacyjnego w wysokości 1 492 tys. PLN. Wynagrodzenia członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej dotyczą okresu pełnienia przez nich funkcji. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 95 PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W SPÓŁCE W PODZIALE NA POSZCZEGÓLNE GRUPY ZAWODOWE PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Pracownicy umysłowi 1 677 1 635 Pracownicy fizyczni 1 074 1 166 Razem 2 751 2 801 ROTACJA KADR od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Liczba pracowników przyjętych 266 229 Liczba pracowników zwolnionych 328 353 ZYSK ZATRZYMANY I DYWIDENDY W latach 2021 i 2020 Spółka przeznaczyła na wypłatę dywidendy z zysku wypracowanego w latach poprzednich odpowiednio: 44 193 tys. PLN (10,00 PLN na jedną akcję) oraz 37 098 tys. PLN (8,65 PLN na jedną akcję). W odniesieniu do podziału wyniku finansowego za bieżący rok Zarząd proponuje wypłatę dywidendy w wysokości 11,50 PLN na akcję. Dywidenda ta wymaga zatwierdzenia przez akcjonariuszy na Walnym Zgromadzeniu i nie została uwzględniona w zobowiązaniach w bieżącym sprawozdaniu finansowym. POSTĘPOWANIA TOCZĄCE SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ Względem Spółki przed sądami toczą się następujące istotne postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności: I. Istotne powództwa cywilne przeciwko NEUCA S.A. Postępowanie z powództwa syndyka masy upadłości spółki RP FARMA ARINIJA Sp. z o.o. sp. j. w Grudziądzu przeciwko NEUCA S.A. o zapłatę kwoty 2 484 tys. PLN wraz z odsetkami, postępowanie toczy się przed Sądem Okręgowym w Toruniu. Powód wywodzi swoje roszczenie z umowy przelewu wierzytelności zawartej pomiędzy NEUCA S.A. i reprezentowaną przez syndyka spółką w dniu 9 lipca 2014 roku. Roszczenie jest bezpodstawne i oparte na błędnych podstawach prawnych. Postępowanie jest w toku. II. Postępowania administracyjne Prezes Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów postanowieniem z dnia 17 czerwca 2020 roku na podstawie art. 13c ust. 2, art. 13e ust. 2 w zw. z art. 13b Ustawy o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych wszczął postępowanie w sprawie opóźniania się ze spełnianiem świadczeń pieniężnych przez NEUCA S.A. w miesiącach luty, marzec, kwiecień 2020 roku. W trakcie postępowania Spółka odpowiadała na wezwania UOKiK i przedstawiała żądane dane i informacje. W dniu 9 lutego 2022 roku Spółka otrzymała decyzję UOKiK z dnia 7 lutego 2022 roku stwierdzającą nadmierne opóźnienia w płatnościach w okresie luty, marzec, kwiecień 2020 roku i nakładającą na Spółkę administracyjną karę pieniężną w wys. 3 098 201,96zł – decyzja nie jest prawomocna. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 96 W dniu 25 lutego 2022 roku Spółka otrzymała postanowienie z dnia 15 lutego 2022 roku o wszczęciu przez Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów przeciwko Spółce postępowania antymonopolowego w związku z podejrzeniem zawarcia porozumienia w rozumieniu art. 4 pkt 5 ustawy z dnia 16 lutego 2007 roku o ochronie konkurencji i konsumentów ("Ustawa") oraz porozumienia lub praktyki uzgodnionej w rozumieniu art. 101 ust. 1 Traktatu o funkcjonowaniu UE, polegających na wymianie mających wartość gospodarczą informacji handlowych dotyczących hurtowni farmaceutycznych, co może stanowić naruszenie art. 6 ust. 1 Ustawy oraz art. 101 ust. 1 Traktatu o funkcjonowaniu UE. Na dzień publikacji raportu nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wyniku prowadzonego postępowania, ani potencjalnego wpływu tego postępowania na wyniki finansowe Spółki. Wg Spółki zarzuty zawarte w postanowieniu są bezpodstawne, Spółka nie dokonywała działań niezgodnych z obowiązującymi przepisami prawa. W dniu 25 marca 2022 roku w piśmie do Prezesa UOKIK Spółka ustosunkowała się do zarzutów Prezesa UOKIK oraz przedstawiła swoje stanowisko. Zdaniem Spółki, po przeprowadzeniu dodatkowych analiz oraz konsultacji z doradcami prawnymi, przedstawione przez Prezesa UOKIK zarzuty są bezpodstawne, a zachowania gospodarcze Spółki nie naruszają i nigdy nie naruszały na żadnej płaszczyźnie prawa konkurencji. Poza postępowaniami opisanymi powyżej oraz w nocie 22 przed organami administracji publicznej nie toczą się istotne postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności Spółki lub jednostek od niej zależnych. POSTĘPOWANIA W ZAKRESIE ROZLICZEŃ PODATKOWYCH W wyniku przeprowadzonego postępowania podatkowego, Mazowiecki Urząd Celno-Skarbowy w Warszawie wydał w dniu 6 lipca 2018 roku decyzję określającą zobowiązanie podatkowe spółki zależnej Prosper S.A. w podatku dochodowym od osób prawnych za 2012 rok w kwocie 5 864 tys. PLN plus odsetki od zaległości podatkowych. W dniu 1 sierpnia 2018 roku spółka Prosper S.A. złożyła odwołanie od powyższej decyzji. W dniu 27 września 2018 roku, w wyniku otrzymania nadania rygoru natychmiastowej wykonalności nieostatecznej decyzji Prosper S.A. uregulował powyższą płatność w całości (5 864 tys. PLN z tytułu podatku oraz 2 769 tys. PLN odsetki od zaległości podatkowych). W dniu 6 listopada 2018 roku spółka Prosper S.A. otrzymała ostateczną w administracyjnym toku instancji decyzję Naczelnika Mazowieckiego UCS w Warszawie, która została zaskarżona przez Prosper S.A. do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego. W dniu 6 września 2019 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie oddalił skargę Prosper S.A. na decyzję Naczelnika Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie, utrzymującą w mocy decyzję Naczelnika Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego, określającą zobowiązanie podatkowe Prosper S.A. w podatku dochodowym od osób prawnych za 2012 roku. W dniu 13 grudnia 2019 r. Prosper S.A. złożyła skargę kasacyjną od wydanego wyroku do Naczelnego Sądu Administracyjnego. W wyniku przeprowadzonego postępowania podatkowego Mazowiecki Urząd Kontroli Skarbowej w Warszawie wydał w dniu 23 października 2017 roku decyzję określającą zobowiązanie podatkowe spółki Prosper S.A w podatku dochodowym od osób prawnych za 2011 rok w kwocie 4 445 tys. PLN plus odsetki od zaległości podatkowych. Od niniejszej decyzji spółka złożyła odwołanie do Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy. W dniu 6 kwietnia 2018 roku Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy uchylił w całości decyzję organu pierwszej instancji i przekazał sprawę do ponownego rozstrzygnięcia przez ten organ. W dniu 10 maja 2018 roku spółka Prosper S.A. zaskarżyła decyzję Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Bydgoszczy. W dniu 24 października 2018 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny oddalił skargę. W dniu 25 czerwca 2019 roku Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie wydał decyzję określającą zobowiązanie podatkowe Prosper S.A. w podatku dochodowym od osób prawnych za rok 2011 w kwocie 2 857 tys. PLN. W dniu 23 lipca 2019 roku Prosper S.A. złożył odwołanie od tej decyzji do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie. W dniu 14 października 2019 roku Prosper S.A. otrzymał decyzję Dyrektora Izby Skarbowej w Bydgoszczy określającą zobowiązanie podatkowe w podatku od osób prawnych dla Prosper S.A. za rok 2011 w wysokości 2 851,7 tys. PLN. W dniu 16 października 2019 roku Prosper S.A. uregulował całość płatności (łącznie z odsetkami 4 832,5 tys. PLN). W dniu 12 listopada 2019 r. Prosper S.A. zaskarżył decyzję Dyrektora Izby Skarbowej do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego. W dniu 18 marca 2020 r. skarga została oddalona przez Wojewódzki Sąd Administracyjny. W dniu 26 czerwca 2020 roku spółka Prosper S.A. złożyła skargę kasacyjną od wydanego wyroku do Naczelnego Sądu Administracyjnego. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 97 W dniu 1 lipca 2020 roku Sąd Rejonowy w Toruniu zarejestrował połączenie NEUCA S.A. z Prosper S.A. Połączenie nastąpiło w trybie artykułu 492 paragraf 1 punkt 1 oraz artykułu 516 paragraf 1 Kodeksu Spółek Handlowych poprzez przeniesienie całego majątku spółki Prosper S.A. na jedynego właściciela, tj. NEUCA S.A. Przed połączeniem spółka NEUCA posiadała 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Prosper S.A. W wyniku przeprowadzonego postępowania podatkowego Naczelnik Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Toruniu wydał w dniu 19 czerwca 2018 roku decyzję określającą zobowiązanie podatkowe NEUCA S.A. w podatku dochodowym od osób prawnych za rok 2012 w kwocie 7 797 tys. PLN. W świetle otrzymanych przez Grupę indywidualnych interpretacji przepisów prawa podatkowego oraz analiz prawnych przygotowanych przez zewnętrznych ekspertów, spółka nie zgadza się z ustaleniami postępowań podatkowych i w dniu 29 czerwca 2018 roku złożyła odwołanie od powyższej decyzji. W dniu 20 listopada 2018 r. Naczelnik UCS uchylił decyzję organu pierwszej instancji i określił zobowiązanie podatkowe w podatku dochodowym od osób prawnych za 2012 r. w kwocie wyższej od zadeklarowanej o wartość 7 723,4 tys. PLN plus odsetki od zaległości podatkowych w wysokości 3 678 tys. PLN. W dniu 21 listopada NEUCA S.A. uregulowała powyższą płatność. W dniu 19 grudnia 2018 r. spółka zaskarżyła decyzję Naczelnika UCS do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego. W dniu 1 kwietnia 2019 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Bydgoszczy oddalił skargę jednostki dominującej na decyzję Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego z dnia 20 listopada 2018 roku. W dniu 26 czerwca 2019 r. NEUCA S.A. złożyła skargę kasacyjną od wydanego wyroku do Naczelnego Sądu Administracyjnego. W wyniku przeprowadzonego postępowania podatkowego Naczelnik Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Toruniu wydał w dniu 19 marca 2018 roku decyzję określającą zobowiązanie podatkowe NEUCA S.A. w podatku od towarów i usług za miesiąc styczeń 2012 roku w kwocie 9 443 tys. PLN. W świetle otrzymanych przez Grupę indywidualnych interpretacji przepisów prawa podatkowego oraz analiz prawnych przygotowanych przez zewnętrznych ekspertów, Grupa nie zgadza się z ustaleniami postępowań podatkowych. Dodatkowo, w opinii NEUCA S.A., ewentualne zobowiązania z tytułu podatku VAT uległy przedawnieniu. W dniu 5 kwietnia 2018 roku spółka złożyła odwołanie od powyższej decyzji. W dniu 30 sierpnia jednostka dominująca otrzymała decyzję Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Toruniu określającą zobowiązanie z tytułu podatku od towarów i usług za styczeń 2012 roku w kwocie wyższej od zadeklarowanej o wartość 9 355 tys. PLN plus odsetki od zaległości podatkowych w wysokości 5 258 tys. PLN. W dniu 3 września 2018 roku jednostka dominująca uregulowała powyższą płatność. W dniu 27 września 2018 roku Spółka zaskarżyła decyzję do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Bydgoszczy. W dniu 5 marca 2019 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Bydgoszczy uchylił decyzję Naczelnika Kujawsko- Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego otrzymaną dnia 30 sierpnia 2018 roku (decyzja organu drugiej instancji) oraz decyzję Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego otrzymaną dnia 22 marca 2018 roku (decyzja pierwszej instancji). Zgodnie z wyrokiem Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego przedmiotowe zobowiązanie jest przedawnione. W dniu 23 kwietnia 2019 r. organy kontrolujące złożyły skargę od ww. wyroku do Naczelnego Sądu Administracyjnego. Grupa prezentuje uiszczone płatności wynikające z decyzji organów podatkowych wraz z odsetkami w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Długoterminowe należności. Ze względu na fakt, iż Grupa nie zgadza się z wynikami postępowań podatkowych, dokonane przez Grupę płatności traktowane są jako depozyt zabezpieczający sporne sprawy podatkowe. Zarząd jednostki dominującej przy wsparciu zewnętrznych ekspertów dokonał analizy wpływu opisanych powyżej postępowań na Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA. W opinii Zarządu jednostki dominującej jak i jej ekspertów w oparciu o stan faktyczny oraz rozstrzygnięcia w zbliżonych sprawach, Zarząd ocenia, że szanse Grupy na korzystne rozstrzygnięcie opisanych sporów są prawdopodobne. Z uwagi na oddalenie w dniu 1 kwietnia 2019 roku przez Wojewódzki Sąd Administracyjny w Bydgoszczy skargi jednostki dominującej na decyzję Naczelnika Kujawsko- Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego z dnia 20 listopada 2018 roku oraz oddalenie w dniu 6 września 2019 roku przez Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie skargi Prosper S.A. na decyzję Naczelnika Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego z dnia 6 listopada 2018 roku istnieje niepewność co do wyniku i czasu ostatecznego rozstrzygnięcia tych spraw przed organami administracji publicznej. W odniesieniu do spraw dotyczących podatku dochodowego od osób prawnych i podatku od towarów i usług za 2012 r. w złożonych skargach kasacyjnych przywołano szereg argumentów merytorycznych, opartych na wyrokach sądów administracyjnych wydanych w ostatnim okresie, przemawiających za pozytywnym rozstrzygnięciem tych spraw przez Naczelny Sąd Administracyjny. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 98 Poza wyżej wymienionymi postępowaniami w stosunku do Spółki nie zostały wytoczone istotne powództwa o zapłatę. Poza opisanymi powyżej przed organami administracji publicznej nie toczą się istotne postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności Spółki. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU W dniu 14 stycznia 2022 roku nastąpiło zapisanie 36 325 nowych akcji serii M na rachunkach papierów wartościowych osób uprawnionych z warrantów subskrypcyjnych serii H wyemitowanych przez Spółkę, co zgodnie z art. 451 § 2 oraz art. 452 § 1 kodeksu spółek handlowych, skutkowało nabyciem praw z akcji oraz podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki na podstawie powołanych niżej uchwał o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego. Zapisanie akcji na rachunkach osób uprawnionych oraz podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę 36 325 zł nastąpiło na podstawie uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 16 stycznia 2018 roku o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego (z późn. zmianami), z dniem 14 stycznia 2022 r., w wyniku objęcia 36.325 akcji emisji serii M Spółki, przez posiadaczy warrantów subskrypcyjnych serii H Spółki, uprawniających do obejmowania akcji, emitowanych w formie dokumentu na podstawie uchwał nr 7 i nr 8 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 16 stycznia 2018 r. w sprawie odpowiednio: emisji warrantów subskrypcyjnych Spółki serii H oraz wyłączenia w całości praw poboru dotychczasowych akcjonariuszy (z późn. zm.). Uwzględniając powyższe, począwszy od 14 stycznia 2022 roku kapitał zakładowy NEUCA S.A. wynosi 4 468 312 zł, i dzieli się na 4 468 312 akcji o wartości 1 zł każda. Podwyższony kapitał został w całości opłacony. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 4 468 312. W dniu 24 lutego 2022 roku rozpoczęła się inwazja wojsk Federacji Rosyjskiej na terytorium Ukrainy. Grupa nie zatrudnia bezpośrednio pracowników narodowości ukraińskiej. Usługi logistyczne świadczone przez partnera outsorcingowego są w części wykonywane przez pracowników pochodzących z Ukrainy (średniorocznie 850 osób). W związku z zaistniałą w Ukrainie sytuacją Spółka nie stwierdziła ryzyka ciągłości i prawidłowości działania w obszarze logistyki. W chwili obecnej nie jest możliwa pełna ocena wpływu inwazji na wynik finansowy Spółki. W dniu 25 lutego 2022 roku Spółka otrzymała postanowienie z dnia 15 lutego 2022 roku o wszczęciu przez Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów przeciwko Spółce postępowania antymonopolowego w związku z podejrzeniem zawarcia porozumienia w rozumieniu art. 4 pkt 5 ustawy z dnia 16 lutego 2007 roku o ochronie konkurencji i konsumentów ("Ustawa") oraz porozumienia lub praktyki uzgodnionej w rozumieniu art. 101 ust. 1 Traktatu o funkcjonowaniu UE, polegających na wymianie mających wartość gospodarczą informacji handlowych dotyczących hurtowni farmaceutycznych, co może stanowić naruszenie art. 6 ust. 1 Ustawy oraz art. 101 ust. 1 Traktatu o funkcjonowaniu UE. Na dzień publikacji raportu nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wyniku prowadzonego postępowania ani potencjalnego wpływu tego postępowania na wyniki finansowe Spółki. Wg Spółki zarzuty zawarte w postanowieniu są bezpodstawne, Spółka nie dokonywała działań niezgodnych z obowiązującymi przepisami prawa. W dniu 25 marca 2022 roku w piśmie do Prezesa UOKIK Spółka ustosunkowała się do zarzutów Prezesa UOKIK oraz przedstawiła swoje stanowisko. Zdaniem Spółki, po przeprowadzeniu dodatkowych analiz oraz konsultacji z doradcami prawnymi, przedstawione przez Prezesa UOKIK zarzuty są bezpodstawne, a zachowania gospodarcze Spółki nie naruszają i nigdy nie naruszały na żadnej płaszczyźnie prawa konkurencji. W dniu 17 marca 2022 roku nastąpiło zapisanie 1 600 nowych akcji serii M na rachunkach papierów wartościowych osób uprawnionych z warrantów subskrypcyjnych serii H wyemitowanych przez Spółkę, co zgodnie z art. 451 § 2 oraz art. 452 § 1 kodeksu spółek handlowych, skutkowało nabyciem praw z akcji oraz podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki na podstawie powołanych niżej uchwał o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego. Zapisanie akcji na rachunkach osób uprawnionych oraz podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę 1 600 PLN nastąpiło na podstawie uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 16 stycznia 2018 roku o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego (z późn. zmianami), z dniem 17 marca 2022 r., w wyniku objęcia 1 600 akcji emisji serii M Spółki, przez posiadaczy warrantów subskrypcyjnych serii H Spółki, uprawniających do obejmowania akcji, emitowanych w formie dokumentu na podstawie uchwał nr 7 i nr 8 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 16 stycznia 2018 r. w sprawie odpowiednio: emisji warrantów subskrypcyjnych Spółki serii H oraz wyłączenia w całości praw poboru dotychczasowych akcjonariuszy (z późn zm.). Uwzględniając powyższe, począwszy od 17 marca 2022 Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 99 roku kapitał zakładowy NEUCA S.A. wynosi 4 469 912 PLN, i dzieli się na 4 469 912 akcji o wartości 1 PLN każda. Podwyższony kapitał został w całości opłacony. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 4 469 912. PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU Data Imię i nazwisko Stanowisko/funkcja Podpis 30.03.2022 Piotr Sucharski Prezes Zarządu 30.03.2022 Grzegorz Dzik Wiceprezes Zarządu 30.03.2022 Krzysztof Miszewski Wiceprezes Zarządu
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.