MFO S.A.

Raport MFO Spółka Akcyjna z siedzibą w Kożuszkach Parcel RAPORT ROCZNY ZAWIERAJĄCY JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MFO S.A. ZA 2021 ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31.12.2021 Kożuszki Parcel, 29 marca 2022r. MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 2 I. SPRAWOZDANIE FINANSOWE MFO S.A. ZA 2021 ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31.12.2021 ................................ 5 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (W TYS. ZŁ) ...................................................................................................... 6 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (W TYS. ZŁ) ............................................................................................... 7 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (W TYS. ZŁ) .......................................................................................... 8 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (W TYS. ZŁ) .............................................................................................. 9 II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................................ 10 2.1 INFORMACJE OGÓLNE ....................................................................................................................................... 10 2.2 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MFO S.A. ................................................................................... 11 2.3 ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ................................................................................................................... 11 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ................................................................................... 11 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej ......................................................................................... 11 Oświadczenie o zgodności ............................................................................................................................ 11 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ................................................................................................. 11 Standardy i Interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane ................................................................................................................................................. 12 Standardy i interpretacje, które nie są jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską ................................... 12 Istotne zasady rachunkowości ...................................................................................................................... 12 Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................ 12 Wartości niematerialne ............................................................................................................................................. 13 Leasing ....................................................................................................................................................................... 13 Zapasy ........................................................................................................................................................................ 15 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ................................................................................... 15 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ............................................................................................................................ 15 Aktywa finansowe ..................................................................................................................................................... 16 Rozliczenia międzyokresowe kosztów ....................................................................................................................... 16 Rozliczenia międzyokresowe przychodów ................................................................................................................. 16 Kapitał własny ............................................................................................................................................................ 17 Zobowiązania finansowe............................................................................................................................................ 17 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ............................................................................... 17 Rezerwy na zobowiązania .......................................................................................................................................... 17 Koszty finansowania zewnętrznego ........................................................................................................................... 18 Podatki dochodowe ................................................................................................................................................... 18 Ujmowanie przychodów i kosztów ............................................................................................................................ 18 Ważne oszacowania i osądy ....................................................................................................................................... 19 III. WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE .................................................................................................... 21 NOTY OBJAŚNIAJĄCE (W TYS. ZŁ) .............................................................................................................................. 21 Nota 1 Wartości niematerialne .................................................................................................................... 21 Nota 1.1 Zestawienie wartości niematerialnych za 2021 rok zakończony dnia 31 grudnia 2021r. ............................ 21 Nota 1.2 Zestawienie wartości niematerialnych za rok 2020 zakończony dnia 31 grudnia 2020r. ............................ 21 Nota 2 Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................................................. 21 Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................. 21 Nota 2.2 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za rok 2021 ............................................................................. 22 Nota 2.2.2 Przeszacowanie środków trwałych dokonane na dzień 31.12.2021 ........................................................ 22 Nota 2.3 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za rok 2020 ............................................................................. 23 Nota 3 Aktywo z tytułu prawa do użytkowania............................................................................................ 23 Nota 3.1. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Zobowiązanie z tytułu użytkowania składników aktywów. ........ 23 Nota 4 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ...................................................................... 24 Nota 4.1 Elementy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za 2021 rok zakończony dnia 31 grudnia 2021r. ......................................................................................................................................................................... 24 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 3 Nota 4.2 Elementy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za rok 2020 zakończony dnia 31 grudnia 2020r. ......................................................................................................................................................................... 25 Nota 5 Zapasy ............................................................................................................................................... 26 Nota 6 Należności krótkoterminowe ............................................................................................................ 26 Nota 6.1 Należności krótkoterminowe- specyfikacja ................................................................................................. 26 Nota 6.2 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury wiekowej ........................................... 26 Nota 6.3 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury walutowej .......................................... 26 Nota 6.4 Pozostałe należności krótkoterminowe. Należności z tytułu podatku dochodowego ................................ 27 Nota 7 Środki pieniężne ............................................................................................................................... 27 Nota 8 Rozliczenia międzyokresowe czynne ................................................................................................. 27 Nota 9 Kapitał własny .................................................................................................................................. 27 Nota 9.1 Struktura kapitału własnego ....................................................................................................................... 27 Nota 9.2 Akcjonariat .................................................................................................................................................. 27 Nota 9.3 Akcje w posiadaniu członków organów zarządzających i nadzorujących na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego ....................................................................................................................................... 28 Nota 10 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego ...................................................................................................................... 28 Nota 10.1 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury wiekowej ..................................... 28 Nota 10.2 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury walutowej .................................... 28 Nota 10.3 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego .................... 29 Nota 11 Kredyty i pożyczki ............................................................................................................................ 29 Nota 11.1 Specyfikacja kredytów bankowych i pożyczek .......................................................................................... 29 Nota 11.2 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2021r. .................................................. 29 Nota 11.3 Zobowiązania warunkowe......................................................................................................................... 30 Nota 11.4 Struktura kredytów i pożyczek wg terminów wymagalności-stan dzień 31 grudnia 2021r. ...................... 30 Nota 12 Zobowiązania finansowe ................................................................................................................ 31 Nota 12.1.Zobowiązania finansowe wg. rodzaju ....................................................................................................... 31 Nota 12.1.1 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 31.12.2021 ............................................................ 31 Nota 12.1.2 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 31.12.2020 ........................................................... 31 Nota 12.1.3 Specyfikacja zobowiązań z tytułu prawo do użytkowania składników aktywów ................................... 31 Nota 12.2 Zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na 31 grudnia 2021..................................... 31 Nota 12.3 Zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na dzień 31 grudnia 2020 ........................... 31 Nota 13 Rezerwy na zobowiązania. Rozliczenia międzyokresowe bierne .................................................... 31 Nota 13.1 Rezerwy krótkoterminowe ........................................................................................................................ 32 Nota 13.1.1 Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia pracownicze ....................................................................... 32 Nota 13.2 Rezerwy długoterminowe ......................................................................................................................... 32 Nota 14 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego .................................................................. 32 Nota 14.1 Elementy rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego za 2021 rok zakończony dnia 31 grudnia 2021r .......................................................................................................................................................................... 32 Nota 14.2 Elementy rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego za rok 2020 zakończony dnia 31 grudnia 2020 ........................................................................................................................................................................... 33 Nota 15 Rozliczenia międzyokresowe przychodów. Dotacje rządowe ......................................................... 34 Nota 15.1. Dotacje do aktywów. Rozliczenia międzyokresowe przychodów ............................................................. 34 Nota 15.1.1 Dotacje do aktywów. Rozliczenia międzyokresowe .............................................................................. 34 Nota 16 Przychody i koszty działalności operacyjnej. ................................................................................... 35 Nota 16.1 Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej w tys. PLN ................................................ 35 Nota 16.1.1.Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej za 2021 rok ........................................... 35 Nota 16.1.2.Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej za 2020 rok ........................................... 35 Nota 16.2 Struktura rzeczowa przychodów działalności operacyjnej. Asortymenty działalności operacyjnej w tys. PLN ............................................................................................................................................................................. 35 Nota 16.2.1. Struktura rzeczowa przychodów działalności operacyjnej. Asortymenty działalności operacyjnej za 2021 rok ..................................................................................................................................................................... 35 Nota 16.2.2. Struktura rzeczowa przychodów działalności operacyjnej. Asortymenty działalności operacyjnej za 2020 rok ..................................................................................................................................................................... 35 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 4 Nota 16.3 Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym. Zmiana stanu produktów. ............................... 35 Nota 17 Pozostała działalność operacyjna ................................................................................................... 36 Nota 17.1 Specyfikacja pozostałych przychodów operacyjnych ................................................................................ 36 Nota 17.2 Specyfikacja pozostałych kosztów operacyjnych ...................................................................................... 36 Nota 18 Działalność finansowa .................................................................................................................... 36 Nota 18.1 Specyfikacja przychodów finansowych ..................................................................................................... 36 Nota 18.2 Specyfikacja kosztów finansowych ............................................................................................................ 36 Nota 19 Podatek dochodowy CIT ................................................................................................................. 36 Nota 19.1 Kalkulacja podatku dochodowego ............................................................................................................ 36 Nota 19.2 Ulga B+R w podatku dochodowym ........................................................................................................... 38 Nota 20 Zysk na akcję ................................................................................................................................... 38 Nota 21 Inne całkowite dochody .................................................................................................................. 38 Nota 22 Stanowisko Zarządu odnośnie zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na rok 2021 .............................................................................................................................................................. 38 Nota 23 Struktura zatrudnienia .................................................................................................................... 38 Nota 24 Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących w 2021 roku .............................................. 39 Nota 25 Firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych ........................................... 39 Nota 26 Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych ............................................................. 40 POZOSTAŁE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE ..................................................................................................................... 40 1. Rok obrotowy ....................................................................................................................................... 40 2. Waluta sprawozdawcza ....................................................................................................................... 40 3. Kursy walut zastosowane do wyceny aktywów i pasywów ................................................................. 41 4. Zaokrąglenia ........................................................................................................................................ 41 5. Sposób sporządzania sprawozdania finansowego .............................................................................. 41 6. Transakcje z podmiotami powiązanymi .............................................................................................. 41 7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w okresie sprawozdawczym .......... 41 8. Dywidendy ........................................................................................................................................... 42 9. Zarządzanie ryzykiem .......................................................................................................................... 42 9.1. Ryzyko konkurencji ............................................................................................................................................. 42 9.2. Ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą ...................................................................................................... 42 9.3. Ryzyko zmienności kursów walut ........................................................................................................................ 42 9.4. Ryzyko zmienności stóp procentowych .............................................................................................................. 42 9.5. Ryzyko zmienności cen stali ................................................................................................................................ 43 9.6. Ryzyko związane z sezonowością branży budowlano-montażowej .................................................................... 43 9.7. Ryzyko kredytowe ............................................................................................................................................... 43 9.8. Ryzyko płynności ................................................................................................................................................. 43 9.9. Ryzyko związane z pandemią koronowirusa SARS-CoV-2 ................................................................................... 43 9.10. Ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarcza na Ukrainie. Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność Emitenta .................................................................................................................................................. 43 9.11. Analiza wrażliwości na ryzyko ........................................................................................................................... 44 9.12. Zarządzanie kapitałami ..................................................................................................................................... 44 10. Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta ...................................................................................................................... 45 11. Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczego oraz zdarzenia następujące po dniu bilansowym ..... 45 12. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta ....................................................................................................................................................... 45 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 5 I. Sprawozdanie finansowe MFO S.A. za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje sprawozdania finansowego (w tys. PLN oraz tys. EUR) WYBRANE DANE FINANSOWE tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR WYBRANE DANE SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ORAZ SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 990 376 422 481 216 357 94 426 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 166 649 31 238 36 406 6 982 Zysk (strata) brutto 164 096 33 134 35 848 7 406 Zysk (strata) netto 132 964 26 953 29 047 6 024 Całkowite dochody ogółem 135 385 27 015 29 576 6 038 Średnioważona liczba akcji (szt.) 6 607 490 6 607 490 6 607 490 6 607 490 Zysk przypadająca na jedną akcję (PLN/szt. lub EUR/szt.) 20,12 4,08 4,40 0,91 Rozwodniony zysk na jedną akcję (PLN/szt. lub EUR/szt.) 20,12 4,08 4,40 0,91 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 15 756 36 088 3 442 8 066 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -23 510 -18 958 -5 136 -4 237 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 11 037 -8 461 2 411 -1 891 WYBRANE DANE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Aktywa 556 929 311 399 121 087 67 478 Kapitał własny 316 077 187 299 68 721 40 587 Zobowiązania długoterminowe 44 331 41 055 9 638 8 896 Zobowiązania krótkoterminowe 196 521 83 044 42 728 17 995 Do wyliczenia wybranych danych finansowych w EUR zastosowano następujące zasady: -poszczególne pozycje aktywów i pasywów - według średniego kursu określonego przez Narodowy Bank Polski na dzień 31 grudnia 2021 roku - 4,5994 PLN/EUR oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku - 4,6148 PLN/EUR -poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych - według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku – 4,5775 PLN/EUR od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku – 4,4742 PLN/EUR. Wszystkie kwoty w niniejszym sprawozdaniu finansowym wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile wyraźnie nie wskazano inaczej). Niektóre dane arytmetyczne zawarte w niniejszym raporcie, w tym dane finansowe i operacyjne, zostały zaokrąglone. Z tego powodu w niektórych z przedstawionych w raporcie tabel suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza. MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 6 Sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tys. zł) SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota Badane przez Biegłego Rewidenta Badane przez Biegłego Rewidenta AKTYWA 31.12.2021 31.12.2020 I. Aktywa trwałe 168 619 159 972 Rzeczowe aktywa trwałe 2 134 538 114 361 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 3 4 344 937 Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne 1 27 434 27 697 Aktywa finansowe Inne należności długoterminowe Pożyczki Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 2 303 938 Rozliczenia międzyokresowe 14 0 16 039 II. Aktywa obrotowe 388 310 151 427 Zapasy 5 239 027 83 666 Należności handlowe oraz pozostałe należności 6 93 667 34 055 Należności z tytułu podatku dochodowego 6 342 0 Aktywa finansowe Pożyczki Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 35 606 33 119 Rozliczenia międzyokresowe 8 19 668 587 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży A k t y w a r a z e m 556 929 311 399 PASYWA 31.12.2021 31.12.2020 I. Kapitał własny 9 316 077 187 299 Kapitał podstawowy 9 1 321 1 321 Kapitał z aktualizacji wyceny 9 9 093 7 612 Pozostałe kapitały 9 171 758 151 351 Zyski zatrzymane 9 941 62 Zysk (strata) netto 9 132 964 26 953 II. Zobowiązania długoterminowe 44 331 41 055 Kredyty i pożyczki 11 1 249 4 413 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 9 626 8 506 Długoterminowe rezerwy na zobowiązania 13 210 292 Zobowiązania finansowe 12 6 218 2 029 Pozostałe zobowiązania długoterminowe Rozliczenia międzyokresowe 15 27 028 25 817 III. Zobowiązania krótkoterminowe 196 521 83 044 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania 10 118 994 33 632 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 11 47 526 40 333 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 10 0 223 Zobowiązania finansowe 12 19 005 4 436 Rezerwy krótkoterminowe 13 10 279 3 703 Rozliczenia międzyokresowe 15 717 717 P a s y w a r a z e m 556 929 311 399 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 7 Sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tys. zł) SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Nota 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 16 990 376 422 481 I. Przychody ze sprzedaży produktów i usług 16 980 218 416 993 II. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 16 10 158 5 488 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 16 765 486 359 198 I.Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 16 758 557 353 580 II.Wartość sprzedanych towarów i materiałów 16 6 930 5 618 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 224 890 63 283 I.Koszty sprzedaży 16 36 374 24 595 II.Koszty ogólnego zarządu 16 22 898 8 564 D. Zysk (strata) ze sprzedaży 165 618 30 124 I. Pozostałe przychody operacyjne 17 1 884 1 541 II. Pozostałe koszty operacyjne 17 853 427 E. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 166 649 31 238 I. Przychody finansowe 18 0 2 935 II. Koszty finansowe 18 2 553 1 039 F. Zysk (strata) brutto 164 096 33 134 G. Podatek dochodowy 19 31 131 6 181 a) część bieżąca 31 919 5 137 b) część odroczona -788 1 044 H. Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy 20 132 964 26 953 I. Inne całkowite dochody 21 2 421 62 -Zmiany w nadwyżce z przeszacowania środków trwalych 21 2 855 0 -Podatek odroczony od nadwyżki z przeszacowania środków trwałych 21 -543 0 - Zyski i straty aktuarialne 21 108 62 J. Inne całkowite dochody netto 21 2 421 62 K. CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES 20 135 385 27 015 Średnia liczba akcji 6 607 490 6 607 490 Zysk (strata) przypadająca na jedną akcję (PLN) 20 20,12 4,08 Od 1 stycznia 2021 Spółka zmieniła sposób prezentacji kosztów działalności operacyjnej w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów z układu rodzajowego na układ kalkulacyjny. Zdaniem Zarządu wprowadzona zmiana zwiększy jakość prezentowanych przez jednostkę danych finansowych oraz lepiej zobrazuje sytuację finansowo- majątkową Spółki. Dotychczas prezentowany układ rodzajowy kosztów oraz wartość zmiany stanu produktów przedstawia Nota 16.3. MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 8 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (w tys. zł) SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 I.Kapitał własny na początek okresu (BO) 187 299 160 284 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a.Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 187 299 160 284 1.Kapitał podstawowy na początek okresu 1 321 1 321 1.1.Zmiany kapitału podstawowego: a)zwiększenie (z tytułu) - emisja akcji serii .. (wartość nominalna) 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 1 321 1 321 2.Kapitał zapasowy na początek okresu 150 440 124 884 2.1. Zmiany kapitału zapasowego: a)zwiększenie (z tytułu) - podział zysku za lata ubiegłe 20 408 25 556 - "agio" - nadwyżka ponad wartość nominalną akcji serii … b)zmniejszenie (z tytułu) - pokrycie straty lat ubiegłych 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 170 847 150 440 3.Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 7 612 7 612 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny : a)zwiększenie (z tytułu) 2 855 - nadwyżka z przeszacowania środków trwałych 2 855 b)zmniejszenie (z tytułu) 1 375 - podatek odroczony od nadwyżki z przeszacowania środków trwałych 543 - korekta błędów lat ubiegłych 832 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 9 093 7 612 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 911 911 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych : a)zwiększenie (z tytułu) b)zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 911 911 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 27 015 25 556 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 27 015 25 556 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów lat ubiegłych 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 27 015 25 556 a)zwiększenie (z tytułu) 941 62 - zyski aktuarialne z tyt. świadczeń pracowniczych 108 62 - korekty błędów lat ubiegłych * 832 b)zmniejszenie (z tytułu) 27 015 25 556 - przekazanie zysku na kapitał zapasowy 20 408 25 556 - dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 6 607 0 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 941 62 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0 0 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0 0 a)zwiększenie (z tytułu) 0 0 - straty aktuarialne z tyt. świadczeń pracowniczych 0 0 b)zmniejszenie (z tytułu) - pokrycie kapitałem zapasowym 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 941 62 6. Wynik netto 132 964 26 953 a) zysk netto 132 964 26 953 b)strata netto II.Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 316 077 187 299 Spółka dokonała korekty błędu lat ubiegłych zidentyfikowanego na zgromadzonym kapitale z aktualizacji wyceny poprzez przeksięgowanie go na zysk z lat ubiegłych. Przeksięgowanie dotyczy korekty księgowanej przez kapitały z 2012 roku, która błędnie została ujęta na kapitale z aktualizacji wyceny zamiast na zysk z lat ubiegłych. Przeksięgowanie ma jedynie charakter porządkujący wartości, nie wpływa na wartość ogółem kapitałów. MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 9 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w tys. zł) SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 A.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) brutto 164 096 33 134 II Korekty razem - 115 854 8 555 1.Amortyzacja 5 379 5 001 2.Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 797 - 866 3.Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 001 1 026 4.Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 350 121 5.Zmiana stanu rezerw 6 603 - 585 6.Zmiana stanu zapasów - 155 361 - 13 979 7.Zmiana stanu należności - 59 612 13 304 8.Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 85 362 5 747 9.Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych - 362 - 1 164 10.Inne korekty - 11 - 51 III Gotówka z działalności operacyjnej (I+/ - II) 48 241 41 689 11. Zapłacony podatek dochodowy - 32 485 - 5 601 IV Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ - II) 15 756 36 088 B.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I Wpływy 531 187 1.Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 531 187 2.Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 3.Z aktywów finansowych 0 0 4. Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki 24 041 19 145 1.Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 24 041 19 145 2.Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym : 0 0 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+/ - II) - 23 510 - 18 958 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 23 399 15 353 1. Wpływy z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 7 197 7 876 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 4. Inne wpływy finansowe 16 202 7 477 II. Wydatki 12 361 23 813 1. Nabycie akcji własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 6 607 0 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z podziału zysku 0 0 4. Spłaty kredytów i pożyczek 3 167 3 078 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 390 18 597 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 196 1 112 8. Odsetki 1 001 1 026 9. Inne wydatki finansowe 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+/ - II) 11 037 - 8 461 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (AIV+/ - BIII+/ - CIII) 3 284 8 669 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 2 487 9 535 - w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych - 797 866 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU (bez wyceny bilansowej) 32 344 23 674 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/ - D) (bez wyceny bilansowej) 35 628 32 344 - o ograniczonej możliwości dysponowania (subkonto VAT) 3 312 3 450 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 10 II. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Prezentowane informacje finansowe MFO S.A. obejmują roczne sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 12 miesięcy 2021 roku zakończony dnia 31.12.2021 wraz z danymi porównawczymi za okres 12 miesięcy 2020 roku zakończony dnia 31.12.2020 zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Emitenta jest złoty polski (PLN). Dane finansowe, jeżeli nie wskazano inaczej są prezentowane w tysiącach złotych. Zaprezentowane sprawozdanie finansowe zostało poddane badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. 2.1 Informacje Ogólne Nazwa: MFO S.A. Forma Prawna: Spółka akcyjna Siedziba: Kożuszki Parcel 70A, 96-500 Sochaczew Podstawowy przedmiot działalności: Podstawowym profilem działalności Emitenta jest produkcja profili zimnogiętych dla wytwórców stolarki okiennej z PCV oraz profili specjalnych zimnogiętych dla branży konstrukcyjnej, automotive, instalatorskiej i klimatyzacyjnej. W zakres działalności MFO wchodzi również produkcja profili zimnogiętych do suchej zabudowy gipsowo-kartonowej. Nie prowadzi wspólnych przedsięwzięć. Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIV Wydział Gospodarczy KRS Numer KRS: 0000399598 Informacja o grupie kapitałowej: Spółka nie tworzy grupy kapitałowej ani nie wchodzi w jej skład. Nie posiada żadnych udziałów, akcji, nie jest wspólnikiem i nie sprawuje kontroli w żadnych innych podmiotach. Zarząd: Tomasz Mirski – Prezes Zarządu Jakub Czerwiński – Członek Zarządu Adam Piekutowski – Członek Zarządu Rada Nadzorcza: Marek Mirski – Przewodniczący Rady Nadzorczej Tomasz Chmura – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Sławomir Brudziński – Członek Rady Nadzorczej Marcin Pietkiewicz – Członek Rady Nadzorczej Piotr Gawryś - Członek Rady Nadzorczej Notowania na rynku regulowanym: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie SA Symbol GPW – MFO; kod ISIN – PLMFO0000013, PLMFO0000054 Rynek podstawowy 5 PLUS; Indeksy – WIG oraz WIG-Poland MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 11 2.2 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego MFO S.A. Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 29 marca 2022 roku. Właściciele jednostki lub inne osoby nie mają prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po jego publikacji. 2.3 Zasady (polityki) rachunkowości Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.2018.0.757), Zarząd jest zobowiązany zapewnić sporządzenie sprawozdania finansowego dającego prawidłowy i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki MFO S.A. za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku oraz wyniku finansowego za ten okres. Sprawozdanie Finansowe zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, w niezmniejszonym istotnie zakresie. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenia kontynuowania działalności przez Spółkę. Oświadczenie o zgodności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości W 2021 roku Spółka, w związku z wdrożeniem nowego sytemu finansowo-księgowego -dokonała aktualizacji zasad (polityki) rachunkowości. Zasady ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego nie uległy zmianom. Nie dokonano również zmian wielkości szacunkowych. Istotne zasady rachunkowości zostały opisane poniżej. Od 1 stycznia 2021 Spółka zmieniła sposób prezentacji kosztów działalności operacyjnej w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów z układu rodzajowego na układ kalkulacyjny. Zdaniem Zarządu wprowadzona zmiana zwiększy jakość prezentowanych przez jednostkę danych finansowych oraz lepiej zobrazuje sytuację finansowo- majątkową Spółki. Dotychczas prezentowany układ rodzajowy kosztów oraz wartość zmiany stanu produktów przedstawia Nota 16.3. Zastosowany wariant kalkulacyjny przypisuje przychodom koszty wytwarzania do rozdystrybuowanych już produktów wraz z kosztami sprzedaży oraz ogólnego zarządu. Koszty wytworzenia sprzedanych produktów jest to iloczyn ilości sprzedanych produktów przez jednostkowy koszt ich wytworzenia. Koszt wytworzenia obejmuje koszty dające się bezpośrednio przypisać do danego produktu oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym produktem. Koszty bezpośrednie obejmują wartość zużytych materiałów bezpośrednich, koszty przetworzenia związane bezpośrednio z produkcją i inne koszty poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do odpowiedniej postaci, w jakiej znajdują się w momencie wyceny. Do uzasadnionej części kosztów pośrednich zaliczasz zaś zmienne koszty pośrednie produkcji oraz część pośrednich kosztów stałych produkcji, które odpowiadają normalnemu wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 12 Koszty sprzedaży, związane są przede wszystkim ze sprzedażą produktów gotowych (m.in. koszty transportu). Koszty zarządu, związane są z zarządzaniem i administracją przedsiębiorstwem oraz są to różnego rodzaju koszty ogólne dotyczące jednostki jako całości (m.in. koszty ubezpieczeń, ochrona mienia, bezpieczeństwo i higiena pracy). Standardy i Interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane  Zmiany do MSSF 4 Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9, zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”)25 czerwca 2020 roku, zatwierdzone przez Unię Europejską 15 grudnia 2020 roku i obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1 czerwca 2023 roku lub po tej dacie. Standardy i interpretacje, które nie są jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe nie uwzględnia wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską.  MSSF 17, Kontrakty ubezpieczeniowe, został opublikowany przez RMSR 18 maja 2017 roku i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.  Zmiany do MSSF 17, zostały opublikowane przez RMSR 25 czerwca 2020 roku i obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1 czerwca 2023 roku lub po tej dacie.  Zmiany do MSR 1, Klasyfikacja zobowiązań na krótko- i długoterminowe, zostały opublikowane przez RMSR 23 stycznia 2020 roku. W dniu 15 lipca 2020 roku RMSR opublikowała zmianę, która zapewnia jednostkom ulgę operacyjną poprzez odroczenie daty wejścia w życie zmian do Standardu o jeden rok na roczne okresy sprawozdawcze rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.  Roczne Zmiany do Standardów 2018-2020, zostały opublikowane przez RMSR 14 maja 2020 roku i obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. Roczne zmiany do Standardów obejmują zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Finansowych po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty Finansowe, Przykładu Ilustrującego do MSSF 16 Leasing oraz do MSR 41 Rolnictwo.  Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: Wpływy przed Planowanym Użyciem, zostały opublikowane przez RMSR 14 maja 2020 roku obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1stycznia 2022 roku lub po tej dacie.  Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia - Koszty Wykonania Umowy, zostały opublikowane przez RMSR 14 maja 2020 roku i obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.  Zmiany do MSSF 3 Odniesienie do Ram Koncepcyjnych, zostały opublikowane przez RMSR 14maja 2020 roku i obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.  Zmiana do MSR 8, Definicja szacunków księgowych, została opublikowana przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 lutego 2021 roku i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.  Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2 Ujawnianie zasad rachunkowości, zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 lutego 2021 roku i obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.  Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony. Istotne zasady rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach dóbr i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok. Zalicza się do nich w szczególności:  nieruchomości – w tym grunty, budowle i budynki, a także będące odrębną własnością lokale,  maszyny, urządzenia, środki transportu i inne rzeczy,  ulepszenia w obcych środkach trwałych,  środki trwałe w budowie,  zaliczki na środki trwałe w budowie. Na moment przejścia na MSSF Spółka wyceniła wszystkie środki trwałe w wartości godziwej. MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 13 Rzeczowe aktywa trwałe przyjęte po tym okresie wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia – zgodnie z MSR 16, za wyjątkiem grupy nieruchomości (grunty i budynki). Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe (poza grupą nieruchomości) wycenia są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o łączne odpisy amortyzacyjne, a także o łączne straty z tytułu utraty wartości. Amortyzacja naliczane jest metodą liniową przy uwzględnieniu następujących okresów ekonomicznej użyteczności: Grunty Nie podlegają amortyzacji Budynki i budowle 10 lat -80 lat Maszyny i urządzenia 3 lata- 30 lat Środki transportu 5 lat - 20 lat Pozostałe środki trwałe 4 lat-20 lat Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane w ostatnim kwartale każdego roku obrotowego. Składnik rzeczowych aktywów trwałych stanowiący grupę nieruchomości, na dzień bilansowy zgodnie z MSR 16 wycenia się w wartości przeszacowanej odpowiadającej jego wartości godziwej na dzień przeszacowania, pomniejszonej o późniejsze łączne odpisy amortyzacyjne i późniejsze łączne straty z tytułu utraty wartości. Ze względu na fakt, że nieruchomości, jako składniki rzeczowych aktywów trwałych, których wartość godziwa ulega mało znaczącym zmianom, przeszacowuje się co 5 lat i dokonuje wyceny na podstawie operatów szacunkowych przeprowadzonych przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego, co jest zgodne z punktem 34 MSR 16. Ostatnie przeszacowanie miało miejsce w roku 2021 roku. Wartości niematerialne Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przy uwzględnieniu następujących okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych:  koszty prac rozwojowych –5 lat ( wyjątek stanowią powstałe w wyniku prac rozwojowych prototypowe linie produkcyjne, których okres użytkowania wynosi 30 lat, zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności stosowanym dla linii produkcyjnych),  licencje na programy komputerowe – 2 lata  pozostałe wartości niematerialne i prawne – 2 lata. Składnik wartości niematerialnych może być nabyty lub wytworzony we własnym zakresie, ale jest ujmowany tylko wtedy, gdy:  jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów oraz  można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia tego składnika. Aby ocenić, czy składnik wartości niematerialnych wytworzony przez jednostkę spełnia kryteria dotyczące ujmowania, jednostka dzieli proces powstawania aktywów na: a) etap prac badawczych; oraz b) etap prac rozwojowych. Nie ujmuje się żadnego składnika wartości niematerialnych, powstałego w wyniku prac badawczych. Nakłady poniesione na prace badawcze ujmuje się w kosztach w momencie ich poniesienia. Koszty niezakończonych prac rozwojowych ewidencjonuje się na kontach 64 i prezentuje w pozycji „ Rozliczenie międzyokresowe” (aktywa trwałe) do momentu aż po raz pierwszy dany składnik wartości niematerialnych spełni kryteria ujmowania pozycji. Na koniec każdego roku obrotowego jednostka dokonuje weryfikacji wartości niematerialnych pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. Jeżeli jednostka stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów. Straty z tytułu wartości ujmowane są niezwłocznie w wyniku finansowym w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Leasing Jednostka ujmuje leasingi zgodnie z MSSF 16 „Leasing”. MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 14 W momencie zawarcia umowy jednostka ocenia czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Przez leasing należy rozumieć umowę lub część umowy, w której następuje przekazanie prawa do użytkowania składnika aktywów przez dany okres w zamian za wynagrodzenie. Ocena polega na sprawdzeniu czy w ramach umowy następuje przekazanie prawa sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, to znaczy czy przez cały okres użytkowania jednostka:  ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (element korzyści)  ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów (element władzy). Składnik aktywów musi być zidentyfikowany. Jeśli nie ma zidentyfikowanego składnika aktywów – nie ma leasingu. Składnik aktywów będący przedmiotem leasingu może być zidentyfikowany:  poprzez wyraźne określenie w umowie lub  w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia do użytkowania leasingobiorcy. Okres leasingu: Poprawne określenie okresu leasingu jest kluczowe dla identyfikacji leasingu krótkoterminowego (<12 miesięcy) oraz dla wyceny zobowiązania z tytułu leasingu i składnika aktywów (jak długo będzie trwał i ile pojawi się płatności). Okres leasingu to nieodwoływalny okres obowiązywania umowy leasingu obejmujący łącznie:  możliwe okresy przedłużenia umowy leasingu, jeżeli leasingobiorca ma uzasadnioną pewność, że skorzysta z tej opcji oraz  możliwe okresy wypowiedzenia umowy leasingu, jeżeli leasingobiorca ma uzasadnioną pewność, że nie skorzysta z tej opcji. Okres leasingu rozpoczyna się w dacie rozpoczęcia czyli w dacie, w której leasingodawca udostępnia składnik aktywów do użytkowania przez leasingobiorcę (np. data odbioru lokalu i przekazania kluczy, mimo, że data zawarcia umowy leasingu jest wcześniejsza). Data rozpoczęcia leasingu może być jednocześnie datą początkową leasingu lub datą późniejszą. Data początkowa leasingu to wcześniejsza z dwóch dat: zawarcia umowy leasingowej lub zobowiązania się do przestrzegania zasadniczych postanowień leasingu. Okres leasingu obejmuje także ewentualne okresy bezczynszowe przyznane leasingobiorcy. Ujęcie i prezentacja leasingu: W dacie rozpoczęcia leasingu leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Początkowo składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyceniany jest według kosztu. Na koszt ten składają się:  kwota początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe  wszelkie początkowe bezpośrednie koszty poniesione przez leasingobiorcę w związku z zawarciem umowy  szacunek kosztów, które ma obowiązek ponieść leasingobiorca w związku z demontażem i usunięciem składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca bądź samego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu. Początkowo zobowiązanie z tytułu leasingu wyceniane jest w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w dacie rozpoczęcia leasingu. Po dacie rozpoczęcia leasingu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz uwzględniającego korektę o jakiekolwiek aktualizacje wartości zobowiązania leasingowego. W dacie rozpoczęcia leasingu zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty na ten dzień. Zobowiązanie leasingowe obejmuje następujące płatności:  stałe opłaty leasingowe (tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe), pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe;  zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia leasingu;  kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej;  cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji;  kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w okresie leasingu uwzględniono, że leasingobiorca skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu. Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 15 zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Zapasy Zapasy obejmują surowce zużywane w procesie produkcyjnym, produkty gotowe oraz produkcję w toku. Zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (innych niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez jednostkę od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku i wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów gotowych, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje. Cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów ustala się z zastosowaniem metody "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO). W przypadku zaistnienia zdarzeń powodujących utratę wartości użytkowej zapasów Spółka dokonuje stosownego odpisu aktualizującego. Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty okresu, koszty operacyjne własne sprzedaży). Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności handlowe oraz pozostałe zaliczane są do grupy aktywów finansowych i na dzień bilansowy wyceniane są w zamortyzowanym koszcie. Zgodnie z treścią MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, w momencie początkowego ujęcia należności handlowe wycenia się w cenie nabycia, tj. w wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Wartość ta określana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych otrzymanych płatności. Po początkowym ujęciu należności handlowe wycenia się, w zamortyzowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Na dzień kończący okres sprawozdawczy, Spółka dokonuje oszacowania oczekiwanej straty kredytowej z tytułu składników aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu i tworzy odpis aktualizujący. Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Odpisy aktualizujące należności, zależnie od rodzaju danej należności, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Na dzień powstania należności w walucie obcej są wyceniane według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień powstania należności (wystawienia faktury). Na dzień bilansowy należności w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zaliczane są środki pieniężne w kasie, w banku, środki pieniężne w drodze, a także lokaty bankowe i inne papiery wartościowe oraz odsetki od aktywów finansowych, które są płatne lub wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub założenia. Spółka klasyfikuje środki pieniężne i ich ekwiwalenty jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości ustalonych zgodnie z modelem strat oczekiwanych. Na dzień bilansowy aktywa wyrażone w walucie obcej przelicza się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez NBP. W ciągu roku obrotowego wpływy i wypływy z rachunku walutowego są wyceniane według następujących zasad:  w przypadku zrealizowanej sprzedaży lub zakupu waluty ewidencja odbywa się według kursu kupna lub sprzedaży użytego do tej transakcji,  w sytuacji gdy nie dochodzi do nabycia lub sprzedaży waluty wycena wpływów na rachunek walutowy bankowy i wypływów z tego rachunku odbywa się poprzez zastosowanie średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień transakcji,  kolejność wyceny rozchodu środków pieniężnych w walucie obcej na rachunkach walutowych i w kasach walutowych odbywa się według metody FIFO. MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 16 Aktywa finansowe W bieżących danych finansowych wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: 1 – aktywa finansowe wyceniane w koszcie zamortyzowanym (WKZ) 4 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ) 2 – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGWF) 5 - aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9) 3 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody (AWCD) Stan na 31.12.2021 Nota Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Razem WKZ WGWF WGCD IPZ Poza MSSF 9 Aktywa trwałe Należności i pożyczki Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Aktywa obrotowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 6 94 009 94 009 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 35 606 35 606 Kategoria aktywów finansowych razem 129 615 0 0 0 0 129 615 Rozliczenia międzyokresowe kosztów Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one więcej niż jednego okresu sprawozdawczego, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. Rozliczenia międzyokresowe czynne wyceniane są w wartości nabycia pomniejszonej o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości oraz rozliczane w czasie metodą liniową. Zaliczane są do nich, m.in.:  opłacone z góry świadczenia, takie jak prenumerata, ubezpieczenia, czynsze i dzierżawy – rozliczane metodą liniową;  podatek od nieruchomości, opłata roczna za wieczyste użytkowanie gruntów – rozliczane metodą liniową;  koszty emisji akcji do dnia emisji – rozliczane w dniu emisji;  nakłady na nabycie i wdrożenie oprogramowań- rozliczane w dniu przyjęcia do użytkowania. W ramach rozliczeń międzyokresowych czynnych ewidencjonuje się również koszty niezakończonych prac rozwojowych czyli koszty wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie (głownie: projekty współfinansowane z UE). Koszt wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie obejmuje nakłady, które mogą być bezpośrednio przyporządkowane czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo (wynagrodzenia, koszty zewnętrzne oraz koszty operacyjne) a także koszty pośrednio związane. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów tworzone są na zobowiązania wynikające z obowiązku wykonania związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń na rzecz pracowników, w szczególności:  z tytułu niewykorzystanych urlopów (wyliczane dla pracowników na koniec każdego kwartału w oparciu o faktyczną ilość dni niewykorzystanych urlopów na koniec każdego kwartału)  z tytułu rezerw na premie dla pracowników ( w tym także premia Zarządu),  z tytułu rezerw na nagrody,  a także z tytułu rezerw na pozostałe koszty związane bezpośrednio z działalnością operacyjną Spółki. W pozycji rozliczenie międzyokresowe krótkoterminowe Spółka prezentuje koszty, których aktywowanie kończy się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. W pozycji tej ujęte są:  środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych (również dotacje rządowe zgodnie z MSR 20), w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych (wartości niematerialne) – z chwilą rozpoczęcia amortyzacji tych składników sfinansowanych w całości lub części z tych dotacji następuje stopniowe ich odpisywanie, równolegle do amortyzacji, na poczet pozostałych przychodów operacyjnych.  zaliczki i przedpłaty na świadczenia, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych (prezentowane w bilansie w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 17 zobowiązania”);  otrzymane wpłaty lub zafakturowane z góry należności za świadczenia, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych – zalicza się do nich przede wszystkim: otrzymane z góry czynsze, dzierżawy oraz inne zapłaty pobrane z góry, rozliczane w równych ratach w okresach miesięcznych przez okres trwania umowy; Spółka prezentuje rozliczenia międzyokresowe w sprawozdaniu w podziale na część krótko- i długoterminową. Kapitał własny Kapitały własne wyceniane są w wartości nominalnej. Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie/umowie i wpisanej w rejestrze sądowym. Do pozycji „Zyski i straty lat ubiegłych” odnosi się skutki istotnych błędów lat poprzednich oraz zyski/straty aktuarialne (MSR 19). Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe (z wyjątkiem leasingów) ujmowane zgodnie ze standardem MSSF 9 oraz są klasyfikowane jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. 1 – zobowiązana finansowe wyceniane w koszcie zamortyzowanym (ZWKZ) 3 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ) 2 – zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (ZWGWF) 4 - zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9) Stan na 31.12.2021 Nota Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Razem ZWKZ ZWGWF IPZ Poza MSSF 9 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do użytkowania 12 6 218 6 218 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 11,12 1 249 1 249 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 10 118 994 118 994 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 11,12 64 947 64 947 Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do użytkowania 12 1 584 1 584 Kategoria zobowiązań finansowych razem 185 191 7 802 192 992 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania Ewidencja zobowiązań prowadzona jest z podziałem na poszczególne tytuły zobowiązań. W sprawozdaniu finansowym prezentowane są zobowiązania z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe. Jako zobowiązania długoterminowe są ujmowane zobowiązania wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego, a wymagalne w okresie krótszym lub przeznaczone do obrotu prezentowane są jako krótkoterminowe. Zobowiązania krótkoterminowe, w tym krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu wynagrodzeń oraz zobowiązania publicznoprawne (jako zobowiązania niezawierające elementu finansowania ) są wyceniane na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania długoterminowe są dyskontowane i wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Na dzień powstania zobowiązania w walucie obcej są wyceniane według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień powstania zobowiązania (wystawienia faktury). Na dzień bilansowy zobowiązania w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Rezerwy na zobowiązania Podstawą tworzenia rezerwy jest rzetelny szacunek dokonany przez kierownictwo lub niezależnych ekspertów. Na każdy dzień bilansowy jednostka weryfikuje zasadność i wysokość kwoty utworzonej rezerwy. Utworzenie lub zwiększenie kwoty rezerwy zalicza się odpowiednio do kosztów podstawowej działalności operacyjnej, pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 18 Rezerwy na zobowiązania związane bezpośrednio z działalnością operacyjną Spółki (min. wynikające z obowiązku wykonania świadczeń na rzecz pracowników) stanowią Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów (opisane w pkt. ”Rozliczenia międzyokresowe kosztów”). Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego opisano poniżej w pkt. Podatki dochodowe. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze, tj. odprawy emerytalne i rentowe jest przeprowadzana zgodnie z metodologią aktuarialną przy pomocy aktuariusza na koniec każdego roku obrotowego. Zyski i straty aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze ujmowane są w pozostałych całkowitych dochodach, koszty odsetek w ciężar kosztów finansowych, a koszty zatrudnienia w ciężar kosztów podstawowej działalności operacyjnej. Spółka nie udziela gwarancji i poręczeń, toteż nie zawiązuje z tego tytułu rezerw. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki i inne koszty ponoszone przez Spółkę w związku z pożyczaniem środków finansowych np.:  odsetki z tytułu kredytów i pożyczek,  koszty związane z zawarciem kredytów i pożyczek,  koszty finansowe z tytułu umów leasingu oraz factoringu finansowego, Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych niebędących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. Podatki dochodowe Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi, wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Spółka kompensuje aktywo i rezerwę na podatek odroczony z tytułu leasingu finansowego oraz prawa do użytkowania, co prezentowane jest w pozycji „Rezerwa z tytułu podatku odroczonego”- Nota 14. Pozostałe elementy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w „Sprawozdaniu z sytuacji finansowej” oddzielnie. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Ujmowanie przychodów i kosztów Wysokość przychodów, ustala się według wartości godziwej zapłaty, otrzymanej bądź należnej ze sprzedaży towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty. Spółka ujmuje umowę z klientem, zgodnie z MSSF 15, tj. tylko wówczas gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; b) spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 19 przekazane; c) spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz e) jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, jednostka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało jednostce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Ewidencja kosztów dotyczących podstawowej działalności operacyjnej prowadzona jest w układzie rodzajowym, a następnie koszty proste odnoszone są na układ funkcjonalny według MPK, skąd zostają aktywowane na zapasach. Spółka prezentuje koszty działalności operacyjnej w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów w układzie kalkulacyjnym. Stosowany wariant kalkulacyjny przypisuje przychodom koszty wytwarzania do rozdystrybuowanych już produktów wraz z kosztami sprzedaży oraz ogólnego zarządu. Koszty wytworzenia sprzedanych produktów jest to iloczyn ilości sprzedanych produktów przez jednostkowy koszt ich wytworzenia. Koszt wytworzenia obejmuje koszty dające się bezpośrednio przypisać do danego produktu oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym produktem. Koszty bezpośrednie obejmują wartość zużytych materiałów bezpośrednich, koszty przetworzenia związane bezpośrednio z produkcją i inne koszty poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do odpowiedniej postaci, w jakiej znajdują się w momencie wyceny. Do uzasadnionej części kosztów pośrednich zaliczasz zaś zmienne koszty pośrednie produkcji oraz część pośrednich kosztów stałych produkcji, które odpowiadają normalnemu wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Koszty sprzedaży, związane są przede wszystkim ze sprzedażą produktów gotowych (m.in. koszty transportu). Koszty zarządu, związane są z zarządzaniem i administracją przedsiębiorstwem oraz są to różnego rodzaju koszty ogólne dotyczące jednostki jako całości (m.in. koszty ubezpieczeń, ochrona mienia, bezpieczeństwo i higiena pracy). Segmenty działalności operacyjnej Spółka nie wyodrębnia segmentów działalności operacyjnej w rozumieniu MSSF 8. Dokonywane są jedynie analizy w podziale na sprzedawany asortyment (profile okienne, profile specjalne, profile GK oraz profile spawane) oraz w podziale na obszar geograficzny (kraj oraz eksport (w tym UE). Podział na poszczególne asortymenty, który jednocześnie stanowi strukturę rzeczową przychodów i kosztów działalności operacyjnej przedstawia Nota 16. Do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych zaliczane są przychody i koszty tylko pośrednio związane z operacyjną (podstawową) działalnością jednostki. W szczególności w pozycji tej będą ujmowane zyski bądź straty na sprzedaży środków trwałych oraz wartości niematerialnych, odpisy(oraz ich ewentualne odwrócenie) aktualizujące wartość należności handlowych, dotacje rządowe, odszkodowania, kary, grzywny, darowizny. Do przychodów finansowych zaliczane są m.in.: odsetki naliczone, otrzymane; umorzone odsetki od zobowiązań; nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi. Do kosztów finansowych zaliczane są m.in.: odsetki i prowizje naliczone, zapłacone; umorzone należności związane z działalnością finansową oraz nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi. Ważne oszacowania i osądy W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Szacunki oraz leżące u ich podstaw założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz analizie różnorodnych czynników, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki stanowią postawę profesjonalnego osądu, co do wartości poszczególnych pozycji, których dotyczą. MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 20 W niektórych istotnych kwestiach Zarząd Emitenta opierał się na opiniach niezależnych ekspertów. Szacunki Zarządu MFO S.A. wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą m.in:  przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych,  wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych,  odpisów aktualizujących składniki aktywów,  dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,  przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy,  bonusów od sprzedaży dotyczących okresu sprawozdawczego, które zostaną udzielone po dniu bilansowym,  wartości godziwej posiadanych nieruchomości. Składnik rzeczowych aktywów trwałych stanowiący grupę nieruchomości, na dzień bilansowy zgodnie z MSR 16 wycenia się w wartości przeszacowanej odpowiadającej jego wartości godziwej na dzień przeszacowania, pomniejszonej o późniejsze łączne odpisy amortyzacyjne i późniejsze łączne straty z tytułu utraty wartości. Ze względu na fakt, że nieruchomości, jako składniki rzeczowych aktywów trwałych, których wartość godziwa ulega mało znaczącym zmianom, przeszacowuje się co 5 lat i wyceniane są na podstawie wycen/operatów szacunkowych przeprowadzonych przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego, co jest zgodne z punktem 34 MSR 16. Ostanie przeszacowanie dokonane przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego odbyło się na dzień 31.12.2021 roku.  szacunek okresu użyteczności ekonomicznej dotowanych środków trwałych wpływa na wysokość rozliczonej do wysokości amortyzacji dotacji ujętej na rozliczeniu międzyokresowym przychodów. Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSR. MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 21 III. Wybrane informacje objaśniające Noty objaśniające (w tys. zł) Nota 1 Wartości niematerialne Nota 1.1 Zestawienie wartości niematerialnych za 2021 rok zakończony dnia 31 grudnia 2021r. Pozycja: Wartość firmy Koszty prac rozwojowych Oprogramowanie komputerowe Inne patenty i licencje Znaki towarowe Know- how Pozostałe Razem: Wartość brutto na 01.01.2021 28 624 890 29 513 Zwiększenia: 1 082 1 082 Nabycie 0 149 149 Przesunięcie z RMK 934 934 Zmniejszenia: 0 0 Likwidacja 0 0 Wartość brutto na 31.12.2021 28 624 1 972 30 596 Umorzenie na 01.01.2021 1 272 544 1 817 Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy 953 392 1 346 Umorzenie zlikwidowanych WN 0 0 Umorzenie na 31.12.2021 2 225 937 3 162 Wartość netto na 01.01.2021 27 352 345 27 697 Wartość netto na 31.12.2021 26 398 1 035 27 434 Nota 1.2 Zestawienie wartości niematerialnych za rok 2020 zakończony dnia 31 grudnia 2020r. Pozycja: Wartość firmy Koszty prac rozwojowych Oprogramowanie komputerowe Inne patenty i licencje Znaki towarowe Know- how Pozostałe Razem: Wartość brutto na 01.01.2020 28 624 605 29 229 Zwiększenia: 365 365 Nabycie 0 61 61 Przesunięcie z RMK 304 304 Zmniejszenia: 81 81 Likwidacja 81 81 Wartość brutto na 31.12.2020 28 624 890 29 513 Umorzenie na 01.01.2020 318 493 811 Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy 954 132 1 087 Umorzenie zlikwidowanych WN 81 81 Umorzenie na 31.12.2020 1 272 544 1 817 Wartość netto na 01.01.2020 28 306 113 28 418 Wartość netto 31.12.2020 27 352 345 27 697 Nota 2 Rzeczowe aktywa trwałe Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwałe Prawo Spółki do dysponowania rzeczowymi aktywami trwałymi zostało ograniczone. Informacja o zabezpieczeniach znajduje się w Nocie 11.3. Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2021 31.12.2020 134 538 114 361 1. Środki trwałe 126 101 113 712 a) grunty (w tym prawo użytkowanie wieczystego gruntu) 12 795 5 027 b) budynki. lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 56 209 53 854 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 22 c) urządzenia techniczne i maszyny 53 463 51 558 d) środki transportu 3 397 3 027 e) inne środki trwałe 237 246 2. Środki trwałe w budowie 3 272 626 3. Zaliczka na środki trwałe w budowie 5 165 23 Nota 2.2 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za rok 2021 Pozycja: Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe Razem środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem: Wartość brutto na BO 5 027 56 193 63 728 3 848 691 129 487 626 130 113 Zwiększenia: 7 769 3 065 4 888 2 331 47 18 100 4 071 22 171 nowy leasing 0 0 1 389 898 0 2 287 0 2 287 zakupy 7 312 564 2 105 370 47 10 398 4 071 14 470 przeszacowanie 434 2 368 0 0 0 2 803 0 0 przemieszczenie- ze środków trwałych w budowie 22 132 1 270 0 0 1 425 0 1 425 przemieszczenie wewnątrz grupy - wykup z leasingu 0 0 124 1 063 0 1 187 0 1 187 Zmniejszenia: 0 0 676 1 918 0 2 594 1 425 4 020 sprzedaż 0 0 0 855 0 855 0 855 likwidacja 0 0 552 0 0 552 0 552 niedobory inwentaryzacyjne 0 0 0 0 0 0 0 0 przemieszczenie- na środki trwałe 0 0 0 0 0 0 1 425 1 425 przemieszczenie wewnątrz grupy - wykup z leasingu 0 0 124 1 063 0 1 187 0 1 187 Wartość brutto na BZ 12 795 59 258 67 940 4 261 738 144 993 3 272 148 265 Umorzenie na BO 0 2 339 12 170 821 445 15 775 0 15 775 Zwiększenia: 0 709 2 528 348 57 3 642 0 3 642 Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy 0 709 2 528 348 57 3 642 0 3 642 Zmniejszenia: 0 0 221 305 0 526 0 526 Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych 0 0 221 305 0 526 0 526 Umorzenie na BZ 0 3 048 14 477 864 502 18 892 0 18 892 Wartość netto na BO 5 027 53 854 51 558 3 027 246 113 712 626 114 338 Wartość netto na BZ 12 795 56 209 53 463 3 397 237 126 101 3 272 129 373 zaliczka na ŚT w budowie 5 165 Razem ŚT netto na 31.12.2021 134 538 Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa): 31.12.2021 Własne ( w tym środki trwałe w budowie) 124 021 używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 5 353 Zaliczki na środki trwałe w budowie 5 165 razem 134 538 Nota 2.2.2 Przeszacowanie środków trwałych dokonane na dzień 31.12.2021 Na dzień bilansowy 31.12.2021r. Spółka dokonała przeszacowania nieruchomości do wartości rynkowej w oparciu o operat sporządzony przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Przedmiotem wyceny było prawo do nieruchomości gruntowej wraz z zespołem budynków i budowli. Celem wyceny było określenie wartości rynkowej nieruchomości, którą stanowi szacunkowa kwota jaką w dniu wyceny można uzyskać za nieruchomość w transakcji sprzedaży zawieranej na warunkach rynkowych pomiędzy kopiującym, a sprzedającym, którzy mają stanowczy zamiar zawarcia umowy, działają z rozeznaniem i postępują rozważnie oraz nie znajdują się w sytuacji przymusowej. Wartość rynkowa oznacza wartość rynkową przy przyjęciu dodatkowego założenia, że nieruchomość będzie nadal wykorzystywana zgodnie z aktualnym sposobem jej użytkowania. Pozycja: Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe Razem środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem: Zwiększenia przeszacowanie 434 2 368 0 0 0 2 803 0 0 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 23 Nota 2.3 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za rok 2020 Pozycja: Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe Razem środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem: Wartość brutto na BO 4 077 54 539 59 197 3 909 697 122 419 4 000 126 420 Zwiększenia: 950 1 654 4 992 1 042 0 8 638 1 861 10 499 nowy leasing 0 0 0 432 0 432 0 432 zakupy 950 265 1 106 0 0 2 321 1 861 4 182 przemieszczenie- ze środków trwałych w budowie 0 1 389 3 847 0 0 5 236 0 5 236 przemieszczenie wewnątrz grupy - wykup z leasingu 0 0 39 609 0 649 0 649 Zmniejszenia: 0 0 464 1 102 3 1 570 5 236 6 805 sprzedaż 0 0 0 243 0 243 0 243 likwidacja 0 0 327 54 3 384 0 384 niedobory inwentaryzacyjne 0 0 0 0 0 0 0 0 przemieszczenie- na środki trwałe 0 0 0 0 0 0 5 236 5 236 przemieszczenie wewnątrz grupy - wykup z leasingu 0 0 137 806 0 943 0 943 Wartość brutto na BZ 5 027 56 193 63 726 3 848 694 129 487 626 130 113 Umorzenie na BO 0 1 646 10 144 704 387 12 881 0 12 881 Zwiększenia: 0 693 2 391 315 64 3 463 0 3 463 Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy 0 693 2 391 315 64 3 463 0 3 463 Zmniejszenia: 0 0 368 198 3 569 0 569 Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych 0 0 271 1 3 275 0 275 Umorzenie wykupionych z leasingu środków trwałych (przemieszczenie wewnątrz grupy) 0 0 97 197 0 294 0 294 Umorzenie na BZ 0 2 339 12 167 821 448 15 775 0 15 775 Wartość netto na BO 4 077 52 893 49 053 3 205 310 109 538 4 000 113 538 Wartość netto na BZ 5 027 53 854 51 558 3 027 246 113 712 626 114 338 zaliczka na ŚT w budowie 23 Razem ŚT netto na 31.12.2020 114 361 Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa): 31.12.2020 Własne ( w tym środki trwałe w budowie) 110 238 używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 4 099 Zaliczki na środki trwałe w budowie 23 razem 114 361 Nota 3 Aktywo z tytułu prawa do użytkowania Nota 3.1. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Zobowiązanie z tytułu użytkowania składników aktywów. Spółka na dzień bilansowy 31.12.2021 zaprezentowała prawo do użytkowania aktywów w kwocie 4.344 TPLN oraz zobowiązanie finansowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów w kwocie 4.337 TPLN. Istotne zwiększenie w trakcie roku (3.798TPLN) dotyczy zakupu PWUG. Wyszczególnienie Stan na 01.01.202 1 [+] Zwiększeni e w trakcie roku [-] Zmniejszeni a w trakcie roku [-] Amortyzacj a 2021 r Wartość netto na dzień 31.12.202 1 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - środki transportu 293 369 369 196 97 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 24 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - nieruchomości 644 3 798 0 195 4 247 Łącznie 937 4 167 369 391 4 344 Wyszczególnienie Stan na 01.01.2021 [+] Nowe zobowiązania 2021 [-] Spłata zobowiązań 2021 Stan na 31.12.2021 Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania - środki transportu 286 0 195 90 Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania -nieruchomości 644 3 798 195 4 247 Łącznie 930 3 798 390 4 337 Nota 4 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka kompensuje aktywo i rezerwę na podatek odroczony z tytułu leasingu finansowego oraz prawa do użytkowania, co prezentowane jest w pozycji „Rezerwa z tytułu podatku odroczonego”- Nota 14. Pozostałe elementy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w „Sprawozdaniu z sytuacji finansowej” oddzielnie. Nota 4.1 Elementy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za 2021 rok zakończony dnia 31 grudnia 2021r. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Podstawa wyliczenia Podatek odroczony 31.12.2021 Stawka podatku dochodowego przyjęta do obliczeń: 19% 1. Stan na początek okresu, w tym: 4 937 938 a) odniesione na wynik finansowy, w tym: 4 937 938 -rezerwa na niewykorzystane urlopy 798 152 -rezerwa aktuarialna 212 40 -rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu 2 817 535 -rezerwy pozostałe na koszty 88 17 -odpis aktualizujący należności 233 44 -odpis aktualizujący zapasy - ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej 478 91 -odsetki naliczone (nie zapłacone) 2 0 b) odniesione na kapitał własny 0 0 2. Zwiększenia: 7 288 1 385 a) odniesione na wynik finansowy, w tym: 7 288 1 385 -rezerwa na niewykorzystane urlopy 0 0 -rezerwa aktuarialna 27 5 -rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu 5 299 1 007 -rezerwy pozostałe na koszty 1 321 251 -odpis aktualizujący należności 121 23 -odpis aktualizujący zapasy 476 90 - ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej 0 0 -odsetki naliczone (nie zapłacone) 44 8 b) odniesione na kapitał własny 3. Zmniejszenia: 101 19 a) odniesione na wynik finansowy, w tym: 101 19 -rezerwa na niewykorzystane urlopy 44 8 -rezerwa aktuarialna 0 0 -rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu 0 0 -rezerwy pozostałe na koszty 0 0 -odpis aktualizujący należności 0 0 -odpis aktualizujący zapasy 0 0 - ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej 57 11 -odsetki naliczone (nie zapłacone) 0 0 b) odniesione na kapitał własny 0 0 4. Stan na koniec okresu, w tym: 12 123 2 303 a) odniesione na wynik finansowy 12 123 2 303 -rezerwa na niewykorzystane urlopy 754 143 -rezerwa aktuarialna 239 45 -rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu 8 116 1 542 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 25 -rezerwy pozostałe na koszty 1 409 268 -odpis aktualizujący należności 355 67 -odpis aktualizujący zapasy 784 149 - ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej 421 80 -odsetki naliczone (nie zapłacone) 46 9 b) odniesione na kapitał własny 0 0 Nota 4.2 Elementy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za rok 2020 zakończony dnia 31 grudnia 2020r. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Podstawa wyliczenia Podatek odroczony 31.12.2020 Stawka podatku dochodowego przyjęta do obliczeń: 19% 1. Stan na początek okresu, w tym: 4 842 920 a) odniesione na wynik finansowy, w tym: 4 842 920 -rezerwa na przegląd i badanie sprawozdania finansowego 28 5 -rezerwa na niewykorzystane urlopy 769 146 -rezerwa aktuarialna 160 30 -rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu 3 139 596 -rezerwy pozostałe na koszty 404 77 -odpis aktualizujący należności 70 13 -odpis aktualizujący zapasy - ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej 267 51 -odsetki naliczone (nie zapłacone) 5 1 b) odniesione na kapitał własny 0 0 2. Zwiększenia: 763 145 a) odniesione na wynik finansowy, w tym: 763 145 -rezerwa na przegląd i badanie sprawozdania finansowego 0 0 -rezerwa na niewykorzystane urlopy 29 5 -rezerwa aktuarialna 52 10 -rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu 0 0 -rezerwy pozostałe na koszty 0 0 -odpis aktualizujący należności 163 31 -odpis aktualizujący zapasy 308 59 - ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej 211 40 -odsetki naliczone (nie zapłacone) 0 0 b) odniesione na kapitał własny 3. Zmniejszenia: 668 127 a) odniesione na wynik finansowy, w tym: 668 127 -rezerwa na przegląd i badanie sprawozdania finansowego 0 10 -rezerwa na niewykorzystane urlopy 0 0 -rezerwa aktuarialna 0 0 -rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu 321 61 -rezerwy pozostałe na koszty 344 65 -odpis aktualizujący należności 0 0 -odpis aktualizujący zapasy 0 0 - ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej 0 0 -odsetki naliczone (nie zapłacone) 3 1 b) odniesione na kapitał własny 0 0 4. Stan na koniec okresu, w tym: 4 937 938 a) odniesione na wynik finansowy 4 937 938 -rezerwa na przegląd i badanie sprawozdania finansowego 28 5 -rezerwa na niewykorzystane urlopy 798 152 -rezerwa aktuarialna 212 40 -rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu 2 817 535 -rezerwy pozostałe na koszty 60 11 -odpis aktualizujący należności 233 44 -odpis aktualizujący zapasy 308 59 - ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej 478 91 -odsetki naliczone (nie zapłacone) 2 0 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 26 b) odniesione na kapitał własny 0 0 Nota 5 Zapasy Zapasy TPLN 31.12.2021 31.12.2020 a)materiały 121 004 29 415 b)półprodukty i produkcja w toku 30 321 6 380 c)produkty gotowe 86 163 47 270 d)towary 1 305 601 Zaliczko na dostawy 234 Zapasy razem (wartość bilansowa) 239 027 83 666 w tym: Odpisy aktualizujące wartość zapasów 784 308 W przypadku zaistnienia zdarzeń powodujących utratę wartości użytkowej zapasów Spółka dokonuje stosownego odpisu aktualizującego. Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty okresu, koszty operacyjne własne sprzedaży). Nota 6 Należności krótkoterminowe Nota 6.1 Należności krótkoterminowe- specyfikacja Należności krótkoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 94 009 34 055 1. Należności od jednostek powiązanych 2. Należności od pozostałych jednostek 94 009 34 055 a) z tytułu dostaw i usług. o okresie spłaty: 91 278 27 483 i. do 12 miesięcy 91 278 27 483 ii. powyżej 12 miesięcy 0 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń 1 655 6 527 w tym z tytułu podatku dochodowego 342 0 c) inne 1 075 45 d) dochodzonych na drodze sądowej Nota 6.2 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury wiekowej Należności z tytułu dostaw i usług - krótkoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 1) nieprzeterminowane 80 209 24 528 2) przeterminowane: 11 424 3 188 0 - 90 dni 11 099 2 962 91 - 180 dni 0 0 181 - 360 dni 0 0 powyżej 360 dni 325 227 Razem należności z tyt. dostaw i usług 91 633 27 716 Odpisy aktualizujące należności -355 -233 Należności po uwzględnieniu odpisów aktualizujących 91 278 27 483 W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka utworzyła oraz wykorzystała odpis aktualizujący dla należności przeterminowanych, który został ustalony w drodze indywidualnej analizy kontrahentów: Stan na 01.01.2021 zwiększenia zmniejszenia Stan na 31.12.2021 233 253 132 355 Nota 6.3 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury walutowej Należności z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa) pierwotna waluta TPLN 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej PLN 56 957 13 733 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) EUR 30 974 12 746 c) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) USD 3 348 1 005 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 27 c) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) GBP 0 0 Należności krótkoterminowe, razem 91 278 27 483 Nota 6.4 Pozostałe należności krótkoterminowe. Należności z tytułu podatku dochodowego Należności pozostałe 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu podatku dochodowego 342 0 Pozostałe należności publicznoprawne 1 313 6 527 Inne należności 1 075 45 Nota 7 Środki pieniężne Na dzień bilansowy saldo środków pieniężnych na rachunku VAT wyniosło 3.312 TPLN Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) waluta W TPLN 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej PLN 29 037 9 487 b) w walutach obcych EUR 6 567 23 630 c) w walutach obcych USD 2 2 d) w walutach obcych CHF 0 0 e) w walutach obcych GBP 1 0 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , razem 35 606 33 119 Nota 8 Rozliczenia międzyokresowe czynne Rodzaj rozliczeń międzyokresowych Część 31.12.2021 31.12.2020 Krótkoterminowa Długoterminowa Koszty projektu nr POIR.01.01.01-00-0825/17 „Opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania kształtownika cienkościennego o podwyższonych parametrach przeznaczonego dla stolarki otworowej, w tym przeciwpożarowej" PRACE ROZWOJOWE 19 435 0 19 435 16 039 Nakłady na nabycie i wdrożenie oprogramowań i systemów 62 0 62 393 Koszty ubezpieczeń rozliczanych w czasie 14 0 14 41 Pozostałe koszty do rozliczenia w czasie 156 0 156 154 Podsuma 19 668 0 19 668 16 626 Projekt POIR.01.01.01-00-0825/17 dotyczy wytwarzania składników wartości niematerialnych we własnym zakresie. Poniesione koszty powstałe w wyniku prac rozwojowych są ujmowane w bilansie w pozycji "Rozliczenie międzyokresowe" do dnia, w którym po raz pierwszy dany składnik wartości niematerialnych spełni kryteria przyjęcia do użytkowania. Projekt jest współfinansowany ze środków unijnych. Szczegóły w Nocie 15. Nota 9 Kapitał własny Nota 9.1 Struktura kapitału własnego Kapitał zapasowy i rezerwowy zaprezentowane są w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji „Pozostałe kapitały”. Kapitały (fundusze) własne 31.12.2021 31.12.2020 316 077 187 299 Kapitał (fundusz) podstawowy 1 321 1 321 Kapitał (fundusz) zapasowy 170 847 150 440 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 9 093 7 612 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 911 911 Zysk (strata) z lat ubiegłych 941 62 Zysk (strata) netto 132 964 26 953 Pozycję należy analizować w korespondencji do Sprawozdania ze Zmian w Kapitale Własnym. MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 28 Nota 9.2 Akcjonariat Według informacji posiadanych przez Spółkę, akcjonariuszami, posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na ostatnim Walnym Zgromadzeniu, które odbyło się w dniu 27 maja 2021 roku: Akcjonariat wg. Stanu na dzień ostatniego WZA (z dnia 27 maja 2021roku) liczba akcji wartość nominalna akcji (PLN) % udział w ogólnej liczbie akcji liczba głosów % udział w ogólnej liczbie głosów Tomasz Mirski 2 109 016 421 803 31,92% 2 634 016 34,51% Marek Mirski 2 007 247 401 449 30,38% 2 507 247 32,85% Pozostali akcjonariusze 2 491 227 498 245 37,70% 2 491 227 32,64% Razem 6 607 490 1 321 498 100,00% 7 632 490 100,00% Pan Tomasz Mirski (Prezes Zarządu) po Walnym Zgromadzeniu nabył kolejne akcje spółki, co zostało uwzględnienie w Nocie 9.3. Nota 9.3 Akcje w posiadaniu członków organów zarządzających i nadzorujących na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Akcje w posiadaniu organów zarządzających i nadzorujących na dzień sporządzenia sprawozdania liczba akcji wartość nominalna akcji (PLN) % udział w ogólnej liczbie akcji liczba głosów % udział w ogólnej liczbie głosów Tomasz Mirski - Prezes Zarządu 2 089 564 417 913 31,62% 2 614 564 34,26% Jakub Czerwiński - Członek Zarządu 18 956 3 791 0,29% 18 956 0,25% Adam Piekutowski - Członek Zarządu 14 052 2 810 0,21% 14 052 0,18% Marek Mirski - Przewodniczący RN 2 007 247 401 449 30,38% 2 507 247 32,85% Razem 4 129 819 825 964 62,50% 5 154 819 67,54% Nota 10 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania 31.12.2021 31.12.2020 118 994 33 856 2. Wobec pozostałych jednostek 116 399 32 451 d) z tytułu dostaw i usług. o okresie wymagalności: i. do 12 miesięcy 116 399 32 451 ii. powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy 1 083 g) z tytułu podatków. ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 438 1 355 w tym z tytułu podatku dochodowego 0 223 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 75 49 w tym dywidenda dla akcjonariuszy 0 0 Nota 10.1 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury wiekowej Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - krótkoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 1) nieprzeterminowane 86 551 28 603 2) przeterminowane 29 848 3 848 0 - 90 dni 29 652 3 203 91 - 180 dni 55 111 181 - 360 dni 14 338 powyżej 360 dni 127 197 Razem zobowiązania z tyt. dostaw i usług 116 399 32 451 Nota 10.2 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury walutowej Zobowiązania handlowe krótkoterminowe Waluta pierwotna TPLN 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej ( w TPLN) PLN 40 847 17 289 b) w walutach obcych ( po przeliczeniu na TPLN) EUR 75 542 15 152 c) w walutach obcych ( po przeliczeniu na TPLN) USD 11 10 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 29 Zobowiązania handlowe krótkoterminowe, razem 116 399 32 451 Nota 10.3 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania pozostałe 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 223 Pozostałe zobowiązania publicznoprawne 1 438 1 132 Zaliczki otrzymane na dostawy 1 083 0 Inne zobowiązania 75 49 Nota 11 Kredyty i pożyczki Nota 11.1 Specyfikacja kredytów bankowych i pożyczek Część 31.12.2021 31.12.2020 Krótkoterminowa 47 526 40 333 Długoterminowa 1 249 4 413 Kredyty razem 48 775 44 746 Nota 11.2 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2021r. Kredytodawca Rodzaj kredytu Oprocento wanie Kwota z Umowy Zobowiąz anie na dzień 31.12.202 1 Zobowiąz anie na dzień 31.12.202 0 Termin spłaty Zabezpiecz enie kredytu Bank Umowa TPLN TPLN TPLN Millennium Bank S.A. Umowa nr 5797/13/M/0 4 z 19.06.2013 zmieniona Aneksem nr A9/597/13/M/ 04 z 11.06.2021r. Kredyt w rachunku bieżącym (finansowanie bieżącej działalności) WIBOR 1M+marża banku Limit w kwocie 54.000 TPLN 44 338 37 154 18.06. 2022 Zabezpiecze niem roszczeń z tytułu zawartej Umowy o linię wielowaluto wą jest oświadczeni e Spółki (w postaci aktu notarialnego) o poddaniu się na rzecz Banku wprost z tego aktu egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 k.p.c. do maksymalnej kwoty 102.400TPL N Millennium Bank S.A. Rachunek pomocniczy do Rachunku bieżącego Wykorzystane limity na kartach kredytowych WIBOR 1M+marża banku Kwota limitu:o d 5.000 do 10.000 PLN 24 12 18.06. 2022 Zgodnie z zabezpiecze niami na rachunku głównym Millennium Bank S.A. Umowa o kredyt na innowacje technologicz ne nr 9733/16/406/ 04 z 10 sierpnia 2016 wraz z Aneksem nr A1/9733/16/4 06/04 z dnia Kredyt inwestycyjny na sfinansowanie projektu pt. " WDROŻENIE INNOWACYJNEJ ZAUTOMATYZO WANEJ TECHNOLOGII WYTWARZANIA PROFILI Z PRZETŁOCZENI WIBOR 3M + marża banku Kwota kredytu: 7.500.0 00 PLN 1 496 2 996 31.12. 2022 Zabezpiecze niem spłaty kredytu jest hipoteka łączna na nieruchomoś ciach do kwoty 18.352 TPLN oraz zastaw rejestrowy MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 30 15 września 2017r. EM ROZSZERZAJĄ CYM" objętego pomocą publiczną w ramach PO IR 2014-2020, poddziałania 3.2.2. Kredyt na innowacje technologiczne . na linii technologicz nej, której projekt dotyczy. Credit Agricole Bank Polska S.A. Umowa kredytu inwestycyjne go KRI/S/17/201 6 z dnia 18 lipca 2016 r. wraz z Aneksem z 22.06.2020r. Kredyt inwestycyjny na sfinansowani e projektu pt. "Opracowanie innowacyjnej zautomatyzowan ej technologii wytwarzania wsporników ściennych o nowatorskiej konstrukcji" objętego pomocą publiczną w ramach PO IR 2014-2020, Działanie 1.1. "Projekty B+R przedsiębiorstw", Poddziałanie 1.1.1 "Badania przemysłowe i prace rozwojowe realizowane przez przedsiębiorstwa" . WIBOR 3M + marża banku Kwota kredytu: 10.000. 000 PLN 2 916 4 583 18.07.2 023 1) zastaw rejestrowy na linii produkcyjnej do kwoty 12.000 TPLN (cesja praw z polisy ubezpieczeni owej) 2)hipoteka łączna na nieruchomoś ciach do kwoty 6.300 TPLN (cesja praw z polisy ubezpieczeni owej) 3)oświadcze nie Spółki (w postaci aktu notarialnego) o poddaniu się na rzecz Banku wprost z tego aktu egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 k.p.c. do maksymalnej kwoty 24.000 TPLN Łączni e TPLN: 48 775 44 745 Nota 11.3 Zobowiązania warunkowe Typowe zobowiązania warunkowe nie występują. W Nocie 11.2 niniejszego raportu opisano zabepieczenia na kredytach. Nota 11.4 Struktura kredytów i pożyczek wg terminów wymagalności-stan dzień 31 grudnia 2021r. Stan na 31.12.2021 okres spłaty Razem do 1 roku od 1 roku do 3 lat od 3 do 5 lat powyżej 5 lat Kredyt w rachunku bieżącym - Millennium Bank S.A. 44 338 44 338 Kredyt inwestycyjny - Credit Agricole Bank Polska S.A. 1 667 1 249 2 916 Kredyt na innowacje technologiczne - Millennium Bank S.A. 1 496 1 496 Wykorzystane limity na kartach kredytowych 24 24 Razem 47 526 1 249 0 0 48 775 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 31 Nota 12 Zobowiązania finansowe Nota 12.1.Zobowiązania finansowe wg. rodzaju Rodzaj zobowiązania Część 31.12.2021 31.12.2020 Krótkoterminowa Długoterminowa Leasingi 1 285 2 180 3 465 2 377 Prawo do użytkowania składników aktywów 299 4 038 4 337 930 Factoringi 17 421 17 421 3 158 Razem 19 005 6 218 25 223 6 465 Nota 12.1.1 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 31.12.2021 Wyszczególnienie Stan na 01.01.2021 Spłata umów leasingowych Zawarcie umów leasingowych Stan na 31.12.2021 Leasing środki transportu 1 364 712 898 1 549 Leasing maszyny i urządzenia 1 014 483 1 385 1 916 Łącznie 2 377 1 196 2 283 3 465 Nota 12.1.2 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 31.12.2020 Wyszczególnienie Stan na 01.01.2020 Spłata umów leasingowych Zawarcie umów leasingowych Stan na 31.12.2020 Leasing środki transportu 1 775 844 432 1 364 Leasing maszyny i urządzenia 1 345 331 0 1 014 Łącznie 3 120 1 175 432 2 377 Nota 12.1.3 Specyfikacja zobowiązań z tytułu prawo do użytkowania składników aktywów Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania opisano w Nocie 3.1. Nota 12.2 Zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31.12.2021 okres spłaty do 1 roku od 1 roku do 3 lat od 3 do 5 lat powyżej 5 lat razem Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 1 285 1 773 407 3 465 Zobowiązanie z prawa do użytkowania składników aktywów 299 381 138 3 518 4 337 Zobowiązanie z factoringu 17 421 17 421 Razem 19 005 2 155 545 3 518 25 223 Nota 12.3 Zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na dzień 31 grudnia 2020 Stan na 31.12.2020 okres spłaty do 1 roku od 1 roku do 3 lat od 3 do 5 lat powyżej 5 lat razem Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 890 1 320 168 2 377 Zobowiązanie z prawa do użytkowania składników aktywów 389 398 142 930 Zobowiązanie z factoringu 3 618 3 618 Razem 4 897 1 718 310 0 6 925 Nota 13 Rezerwy na zobowiązania. Rozliczenia międzyokresowe bierne Spółka nie tworzy rezerw na naprawy gwarancyjne, ponieważ na profile stalowe nie udzielana jest gwarancja. Spółka posiada natomiast ubezpieczenie OC produktu. Rezerwy na zobowiązania 31.12.2021 31.12.2020 Inne rezerwy na zobowiązania 20 115 12 501 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 626 8 506 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 9 080 3 907 długoterminowe 210 292 krótkoterminowe 8 870 3 615 3. Pozostałe rezerwy 1 409 88 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 32 długoterminowe 0 0 krótkoterminowe 1 409 88 Nota 13.1 Rezerwy krótkoterminowe Rezerwy krótkoterminowe w tys. PLN 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym: 8 870 3 615 rezerwa na premie 8 116 2 817 rezerwa na niewykorzystane urlopy 754 798 Rezerwy na pozostałe koszty 1 409 88 Razem 10 279 3 703 Nota 13.1.1 Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia pracownicze Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia pracownicze 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Stan na początek okresu 3 616 3 908 [+] Zwiększenia 13 512 2 846 rezerwa na niewykorzystane urlopy 29 rezerwa na premie 13 512 2 817 [-] Zmniejszenia 8 257 3 139 rezerwa na niewykorzystane urlopy 44 0 rezerwa na premie -wykorzystana 8 214 3 139 Stan na koniec okresu 8 870 3 616 Nota 13.2 Rezerwy długoterminowe Rezerwę z tytułu podatku odroczonego opisano w Nocie 14. Rezerwa na świadczenia pracownicze została określona przez podmiot zewnętrzny Attuario S.C. w "Raporcie aktuarialnym z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze ” i wynosi 210 TPLN. Rezerwa długoterminowa na świadczenia pracownicze (Rezerwa na odprawy emerytalno- rentowe) 31.12.2021 Stan na początek okresu 292 Zwiększenia: 40 Zyski/Straty aktuarialne (patrz. Nota 21 ) 0 Koszty zatrudnienia i odsetki netto od zobowiązań netto 40 Zmniejszenia 122 Zyski/Straty aktuarialne (patrz. Nota 21 ) 108 Wypłacone świadczenia 13 Stan na koniec okresu 210 Nota 14 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka kompensuje aktywo i rezerwę na podatek odroczony z tytułu leasingu finansowego oraz prawa do użytkowania, co prezentowane jest w pozycji „Rezerwa z tytułu podatku odroczonego”. Pozostałe elementy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w „Sprawozdaniu z sytuacji finansowej” oddzielnie. Nota 14.1 Elementy rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego za 2021 rok zakończony dnia 31 grudnia 2021r Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Podstawa wyliczenia Podatek odroczony 31.12.2021 Stawka podatku dochodowego przyjęta do obliczeń: 19% 1. Stan na początek okresu, w tym: 44 766 8 506 a) odniesione na wynik finansowy 36 858 7 003 - z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16 1 730 329 - z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych 32 507 6 176 - z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej 1 131 215 - z tytułu - rezerwy na bonusy 1 490 283 b) odniesione na kapitał własny 7 908 1 503 2. Zwiększenia: 8 015 1 523 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 33 a) odniesione na wynik finansowy 4 698 893 - z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16 165 31 - z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych 4 533 861 - z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej 0 0 - z tytułu - rezerwy na bonusy 0 0 b) odniesione na kapitał własny 3 318 630 3. Zmniejszenia: 2 121 403 a) odniesione na wynik finansowy 2 121 403 - z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16 0 0 - z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych 0 0 - z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej 631 120 - z tytułu - rezerwy na bonusy 1 490 283 b) odniesione na kapitał własny 4. Stan na koniec okresu, w tym: 50 661 9 626 a) odniesione na wynik finansowy 39 435 7 493 - z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16 1 895 360 - z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych 37 040 7 038 - z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej 501 95 - z tytułu - rezerwy na bonusy 0 0 b) odniesione na kapitał własny 11 226 2 133 c) odniesione na wartość firmy 0 0 Nota 14.2 Elementy rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego za rok 2020 zakończony dnia 31 grudnia 2020 Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Podstawa wyliczenia Podatek odroczony 31.12.2020 Stawka podatku dochodowego przyjęta do obliczeń: 19% 1. Stan na początek okresu, w tym: 39 176 7 444 a) odniesione na wynik finansowy 31 268 5 941 - z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16 1 588 302 - z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych 27 475 5 220 - z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej 40 8 - z tytułu - rezerwy na bonusy 2 165 411 b) odniesione na kapitał własny 7 908 1 503 2. Zwiększenia: 6 265 1 190 a) odniesione na wynik finansowy 6 265 1 190 - z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16 142 27 - z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych 5 031 956 - z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej 1 092 207 - z tytułu - rezerwy na bonusy 0 0 b) odniesione na kapitał własny 0 0 3. Zmniejszenia: 675 128 a) odniesione na wynik finansowy 675 128 - z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16 0 0 - z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych 0 0 - z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej 0 0 - z tytułu - rezerwy na bonusy 675 128 b) odniesione na kapitał własny 4. Stan na koniec okresu, w tym: 44 766 8 506 a) odniesione na wynik finansowy 36 858 7 003 - z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16 1 730 329 - z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych 32 507 6 176 - z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej 1 131 215 - z tytułu - rezerwy na bonusy 1 490 283 b) odniesione na kapitał własny 7 908 1 503 c) odniesione na wartość firmy 0 0 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 34 Nota 15 Rozliczenia międzyokresowe przychodów. Dotacje rządowe Nota 15.1. Dotacje do aktywów. Rozliczenia międzyokresowe przychodów W niniejszym sprawozdaniu zostały ujęte zgodnie z wymogami MSR 20 następujące dotacje: Dotacje do aktywów : -wykazywane w wartości godziwej, prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako przychody przyszłych okresów (poz. "Rozliczenia międzyokresowe" ), które w sposób systematyczny ujmowane są w zysku lub stracie na przestrzeni 30 letniego okresu użytkowania składnika aktywów(dotyczy projektów zakończonych). Nota 15.1.1 Dotacje do aktywów. Rozliczenia międzyokresowe Nr i nazwa projektu Kwota dotacji oraz planowany okres rozliczania (30 lat) Rozliczenia międzyokresowe przychodów - Stan na 01.01.2021 [+] Zwiększenie w okresie sprawozdawczym - wpływ dotacji [-] Rozliczenie w PPO w okresie sprawozdawczym (por. Nota 15) Rozliczenia międzyokresowe przychodów - Stan na 31.12.2021 UDA-POIG.04.03.00-00- B99/12-00 „Dwuścienny kształtownik cienkościenny z powierzchniowym odkształceniem i sposób jego wytwarzania” 3.768 TPLN od 2015-01-01 do 2044 - 11 - 30 3 115 0,00 109 3 006 UDA-POIG.04.03.00-00- B97/12-00 „Termoizolacyjny kształtownik z blachy ocynkowanej i sposób jego wytwarzani a” 3.431 TPLN od 2015-01-01 do 2044 - 11 - 30 2 845 0,00 98 2 747 POIR.01.01.01-00- 0387/15 "Opracowanie innowacyjnej zautomatyzowanej technologii wytwarzania wsporników ściennych o nowatorskiej konstrukcji" PRACE ROZWOJOWE 13.000 TPLN od 2019-09-01 do 2049 - 07 - 31 12 424 0,00 433 11 991 POIR.03.02.02-00- 0146/16 ”Wdrożenie innowacyjnej zautomatyzowanej technologii wytwarzania profili z przetłoczeniem rozszerzającym” 2.320 TPLN od 2018-04-01 do 2048 - 02 - 29 2 107 0,00 77 2 030 POIR.01.01.01-00- 0825/17 ”Opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania kształtownika cienkościennego o podwyższonych parametrach przeznaczonego dla stolarki otworowej, w tym przeciwpożarowej” projekt niez a kończony 6 043 1 927 0 7 970 Łącznie 26 534 1 927 717 27 744 Projekt POIR.01.01.01-00-0825/17 dotyczy wytwarzania składników wartości niematerialnych we własnym zakresie. Poniesione koszty powstałe w wyniku prac rozwojowych są ujmowane w bilansie w pozycji "Rozliczenie międzyokresowe" do dnia, w którym po raz pierwszy dany składnik wartości niematerialnych spełni kryteria przyjęcia do użytkowania (Nota 8). Okres kwalifikowalności Projektu kończy się 31.12.2022, Spółka planuje przyjąć wytwarzaną wartość niematerialna w tej dacie (po pozytywnym zakończeniu prac rozwojowych)- wówczas zostanie wydzielona część krótkoterminowa rozliczeń międzyokresowych przychodów. MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 35 Nota 16 Przychody i koszty działalności operacyjnej. Nota 16.1 Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej w tys. PLN Nota 16.1.1.Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej za 2021 rok Pozycja Kraj Eksport Razem: Przychody ze sprzedaży produktów 477 094 503 123 980 218 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 10 109 50 10 158 Razem 487 203 503 173 990 376 Nota 16.1.2.Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej za 2020 rok Pozycja Kraj Eksport Razem: Przychody ze sprzedaży produktów 191 079 225 914 416 993 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 5 460 28,50727 5 488 Razem 196 539 225 942 422 481 Nota 16.2 Struktura rzeczowa przychodów działalności operacyjnej. Asortymenty działalności operacyjnej w tys. PLN Nota 16.2.1. Struktura rzeczowa przychodów działalności operacyjnej. Asortymenty działalności operacyjnej za 2021 rok Asortyment: przychody ze sprzedaży (+) koszty sprzedanych produktów, towarów i Wynik na sprzedaży brutto (=) Produkty i usługi 980 218 765 486 224 890 profile okienne 572 822 profile GK 116 234 profile specjalne 166 195 profile spawane 124 967 Towary i materiały 10 158 suma: 990 376 Nota 16.2.2. Struktura rzeczowa przychodów działalności operacyjnej. Asortymenty działalności operacyjnej za 2020 rok Asortyment: przychody ze sprzedaży (+) koszty sprzedanych produktów, towarów i Wynik na sprzedaży brutto (=) Produkty i usługi 416 993 359 198 63 283 profile okienne 229 067 profile GK 46 919 profile specjalne 94 304 profile spawane 45 205 usługi 1 499 Towary Materiały 5 488 suma: 422 481 Nota 16.3 Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym. Zmiana stanu produktów. Od 1 stycznia 2021 Spółka zmieniła sposób prezentacji kosztów działalności operacyjnej w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów z układu rodzajowego na układ kalkulacyjny. Dotychczas prezentowany układ rodzajowy kosztów przedstawia poniższa tabela: 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 I. Amortyzacja 5 379 5 001 II. Zużycie materiałów i energii 803 530 336 430 III. Usługi obce 31 879 20 629 IV. Podatki i opłaty 1 664 1 166 V. Wynagrodzenia i Świadczenia na rzecz pracowników 42 255 25 352 VI. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 6 930 5 618 VII. Pozostałe koszty 2 498 4 166 Koszty działalności operacyjnej 894 135 398 361 Zmiana stanu produktów w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem wyniosła (+) 69.377 TPLN, w okresie porównawczym (+) 6.004 TPLN. Spółka nie odnotowała kosztów wytworzenia produktów na własne potrzeby. MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 36 Nota 17 Pozostała działalność operacyjna Nota 17.1 Specyfikacja pozostałych przychodów operacyjnych Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 Dotacje 727 768 Inne przychody operacyjne 1 156 774 Razem 1 884 1 541 Nota 17.2 Specyfikacja pozostałych kosztów operacyjnych Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 350 121 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0 Inne koszty operacyjne 503 307 Razem 853 427 Nota 18 Działalność finansowa Nota 18.1 Specyfikacja przychodów finansowych Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Odsetki 0 1 Inne, w tym: 0 2 934 nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 0 2 899 Razem 0 2 935 Nota 18.2 Specyfikacja kosztów finansowych Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Odsetki 713 822 Inne, w tym: 1 841 217 nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 1 545 0 Razem 2 553 1 039 Nota 19 Podatek dochodowy CIT Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje podatek bieżący oraz odroczony. Ujmowane jest rzeczywiste obciążenie podatkowe za dany okres sprawozdawczy, ustalone przez Spółkę zgodnie z obowiązującymi przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, oraz zmiana stanu aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego nie rozliczane z kapitałem własnym. Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Podatek dochodowy 31 131 6 181 a) część bieżąca 31 919 5 137 b) część odroczona - 788 1 044 Nota 19.1 Kalkulacja podatku dochodowego Poniżej przedstawiono kalkulację podatku dochodowego od osób prawnych. Rozliczenie pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto (w tys. PLN): Lp. Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 1 Razem przychody i zyski nadzwyczajne 1 001 147 431 356 2 Razem koszty i straty nadzwyczajne 837 052 398 222 3 Wynik finansowy (zysk, strata) brutto 164 096 33 134 4 Przychody wyłączone z opodatkowania ( - ) 727 768 - dotacje otrzymane (PPO) 11 50 - dotacje rozliczone w PPO z RMP 717 717 - przychody z dywidend 0 0 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 37 5 Przychody i zyski nadzwyczajne księgowe, nie zaliczone do podatkowych ( - ) 0 0 6 Przychody i zyski księgowe, przejściowo niestanowiące przychodu podatkowego ( - ) 501 1 131 - dodatnie różnice kursowe niezrealizowane z wyceny bilansowej 501 1 131 - naliczone odsetki od należności 0 0 7 Przychody podatkowe nie ujęte w księgach ( + ) 0 0 - wartość otrzymanych nieodpłatnie świadczeń 0 0 8 Przychody podatkowe nie ujęte w wyniku roku obrotowego ( + ) 1 131 40 - dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej z lat ubiegłych 1 131 40 - otrzymane odsetki od należności zarachowane w ubiegłych latach 0 0 9 Koszty dotyczące przychodów wyłączonych z opodatkowania ( + ) 11 50 - koszty sfinansowane otrzymanymi dotacjami 11 50 10 Koszty i straty nadzwyczajne księgowe, trwałe niestanowiące kosztu uzyskania przychodu ( + ) 1 233 822 - odsetki od zobowiązań wobec Skarbu Państwa 3 6 - ubezpieczenie samochodu osobowego w części przewyższającej równowartość 150.000PLN 21 10 - koszty eksploatacji samochodów osobowych (25%NKUP) 103 98 - wpłaty na PFRON 399 344 - darowizny 51 2 - koszty reprezentacji 422 276 - spisane należności 53 72 - pozostałe 182 14 11 Koszty i straty księgowe przejściowo niestanowiące kosztu uzyskania przychodu ( + ) 9 213 441 - ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej 421 478 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 754 798 - rezerwa aktuarialna 239 212 - rezerwa na premie 8 116 2 818 - rezerwy pozostałe na koszty 1 409 88 - odpis aktualizujący należności 355 233 - odpis aktualizujący zapasy 784 308 - rezerwa na bonusy 0 - 1 490 - Amortyzacja środków trwałych w leasingu oraz prawa do użytkowania 739 789 - Amortyzacja aktywów w części sfinansowanej dotacjami 717 717 - Nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansową - 4 723 - 4 786 -Nadwyżka bilansowej wartości netto zlikwidowanych środków trwałych nad wartością podatkową 357 273 - odsetki naliczone, niezapłacone 46 2 12 Koszty podatkowo stanowiące koszt uzyskania, ale nie ujęte w wyniku roku obrotowego ( - ) 4 912 4 003 - ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej z roku ubiegłego 478 267 - rezerwa na niewykorzystane urlopy - z roku ubiegłego 798 769 - rezerwa aktuarialna - z roku ubiegłego 212 160 - rezerwa na premie - z roku ubiegłego 2 817 388 - rezerwy pozostałe na koszty 88 2 779 - odpis aktualizujący należności - z roku ubiegłego 233 404 - odpis aktualizujący zapasy - z roku ubiegłego 308 70 - rezerwa na bonusy - 1 490 - 2 165 - raty kapitałowe leasingu finansowego (MSSF 16) 1 468 1 332 13 Przychody zgodnie z ustawą o podatku dochodowym 1 001 051 429 497 14 Koszty zgodnie z ustawą o podatku dochodowym 831 507 400 912 15 Dochód podatkowy (poz. 13 - 14) 169 544 28 585 16 Odliczenia od dochodu 0 0 - darowizny uznane podatkowo 0 0 - część straty podatkowej lat ubiegłych 0 0 17 Korekta dochodu z tytułu ulgi na złe długi 0 0 - korekta z tytułu ulgi na złe długi - dłużnik 0 0 - korekta z tytułu ulgi na złe długi - wierzyciel 0 0 18 Podstawa opodatkowania (poz. 15 – 16 + 17) 169 544 28 585 19 Odliczenia od podstawy opodatkowania 0 0 - odliczenia zmniejszające podstawę opodatkowania z tytułu kosztów uzyskania przychodów poniesionych na działalność badawczo - rozwojową 1 546 1 546 20 Podstawa opodatkowania po odliczeniach (poz. 18 - 19) 167 997 27 038 21 Podatek dochodowy (19%) bieżący 31 919 5 137 22 Podatek dochodowy (19%) odroczony - 788 1 044 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 38 Nota 19.2 Ulga B+R w podatku dochodowym Spółka po uzyskaniu pozytywnej interpretacji KIS skorzystała z odliczenia od podstawy opodatkowania w ramach ulgi B+R. Odliczenie zmniejszające podstawę opodatkowania z tytułu kosztów uzyskania przychodów poniesionych na działalność badawczo-rozwojową dotyczy odpisów amortyzacyjnych zakończonych prac rozwojowych w ramach projektu pt.: Opracowanie innowacyjnej zautomatyzowanej technologii wytwarzania wsporników ściennych o nowatorskiej konstrukcji”. Dokonano odliczenia od podstawy opodatkowania za rok 2021 w wysokości 1.546TPLN – kwota kosztów kwalifikowany w rozumieniu art. 18d ustawy o CIT. Analogiczną kwotę odliczono roku 2020r. Pozostało do odliczenia od podstawy opodatkowania w latach 2022-2026 łącznie 7.438 TPLN. Nota 20 Zysk na akcję Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły: zysk netto dzielony przez średnią ważoną liczbę akcji występujących w danym okresie. 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Zysk netto 132 964 26 953 Średnia liczba udziałów/akcji ( sztk.) 6 607 490 6 607 490 Zysk przypadająca na jedną akcje (PLN/szt) 20,12 4,08 Rozwodniony zysk na jedną akcję (PLN/szt) 20,12 4,08 Nota 21 Inne całkowite dochody Składniki innych całkowitych dochodów to przychody lub koszty rozliczane bezpośrednio z kapitałem własnym - wszelkie zmiany zachodzące w kapitale własnym z tytułu transakcji gospodarczej, poza transakcjami z akcjonariuszami. 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/startą, z tytułu: 2 421 62 -Zmiany w nadwyżce z przeszacowania środków trwałych 2 855 0 -Podatek odroczony od nadwyżki z przeszacowania środków trwałych -543 0 - Zyski i straty aktuarialne (por.Nota 13) 108 62 Inne całkowite dochody netto 2 421 62 Nota 22 Stanowisko Zarządu odnośnie zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na rok 2021 Spółka nie podała do wiadomości publicznej prognozy wyników finansowych na rok 2021r. Nota 23 Struktura zatrudnienia Poniższa tabela przedstawia zatrudnienie w Spółce na dzień: Obszar zatrudnienia: Liczba osób: 31.12.2021 31.12.2020 Zarząd Spółki 3 3 Obszar administracyjny 13 12 Obszar finansowy 10 9 Obszar zakupu, magazynowania i logistyki 59 53 Obszar produkcji i wsparcia produkcji 207 187 Obszar sprzedaży oraz wsparcia sprzedaży 34 31 Razem 326 294 MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 39 Nota 24 Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących w 2021 roku 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Wynagrodzenie Członków Zarządu 1 115 1 207 Premia członków Zarządu 7 778 2 595 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej 48 48 Łączna kwota TPLN 8 941 3 850 Wynagrodzenie zasadnicze Zarządu 1115 T.Mirski- Prezes Zarządu 313 J.Czerwiński- Członek Zarządu 381 A.Piekutowski-Członek Zarządu 421 Premia Zarządu za 2020r 2 382 T.Mirski- Prezes Zarządu 800 J.Czerwiński- Członek Zarządu 791 A.Piekutowski-Członek Zarządu 791 Premia Zarządu za 2021r (zaliczka) 5 396 T.Mirski- Prezes Zarządu 2024 J.Czerwiński- Członek Zarządu 1686 A.Piekutowski-Członek Zarządu 1686 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej 48 M.Mirski 0 T.Chmura 12 S.Brudziński 12 M.Pietkiewicz 12 P.Gawryś 12 Łączna kwota TPLN 8 941 Nota 25 Firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych W raporcie bieżącym nr 5/2020 z dnia 28.05.2020r. Zarząd poinformował, iż zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami organ uprawniony, tj. Rada Nadzorcza Spółki, w dniu 27.05.2020 r dokonała wyboru firmy audytorskiej uprawnionej do przeglądu i badania sprawozdania finansowego za 2020 i 2021. Wybrana została firma audytorska PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie. Wybór firmy audytorskiej uprawnionej do badania sprawozdań finansowych nastąpił zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi oraz przyjętymi przez spółkę Dobrymi Praktykami Spółek Notowanych na GPW. Wynagrodzenie biegłego rewidenta za przegląd i badanie roczne sprawozdania finansowego MFO S.A. za rok 2021 wynosi odpowiednio 30TPLN i 42 TPLN. MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 40 Nota 26 Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 1. Amortyzacja 5 379 amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych 1 346 amortyzacja środków trwałych 3 642 amortyzacja prawa do użytkowania MSSF 16 391 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych obejmują: 797 Wycena bilansowa bieżąca na r-ku bieżącym 21 Odwrócenie ubiegłorocznej wyceny bilansowej na r-ku bieżącym 775 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: 1 003 odsetki zapłacone od kredytów 481 odsetki leasing 71 odsetki i prowizje factoring 452 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: 350 przychody ze sprzedaży środków trwałych -531 wartość netto sprzedanych środków trwałych 556 wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych 325 5. Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 6 603 zmiana stanu rezerw wynikająca z bilansu 7 614 korekta o zmianę stanu rezerwy na podatek odroczony -1 120 korekta o zmianę rezerwy księgowanej przez kapitały 108 6. Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: -155 361 zmiana stanu zapasów wynikająca z bilansu -155 361 7. Zmiana należności wynika z następujących pozycji: -59 612 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu -59 954 korekta o zmianę stanu należności z tytułu podatku dochodowego 342 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, wynika z następujących pozycji: 85 362 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 106 901 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu kredytów -7 193 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu zobowiązań finansowych (leasingi, factoringi) -14 569 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego 223 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji: -362 zmiana stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów -4 762 zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów 355 zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych pasywnych 1 210 korekta o otrzymane dotacje na środki trwałe (działalność finansowa) -1 927 przesunięcia nakładów na Wartości Niematerialne (działalność inwestycyjna ) 3 397 korekta o zmianę stanu aktywa na podatek odroczony 1 365 10. Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: -11 Otrzymane dotacje (działalność finansowa) -11 11. Zapłacony podatek dochodowy -32 485 Zapłacony podatek dochodowy -32 485 Pozostałe informacje objaśniające 1. Rok obrotowy Rokiem obrotowym MFO S.A. jest okres 12 kolejnych miesięcy, począwszy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia. 2. Waluta sprawozdawcza Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą MFO S.A. jest złoty polski. Sprawozdania finansowe sporządza się w tysiącach złotych, chyba że w szczegółowym opisie wskazano inaczej. MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 41 3. Kursy walut zastosowane do wyceny aktywów i pasywów Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. 31.12.2021 4,5994 PLN/EUR (Tabela nr 254/A/NBP/2021 z dnia 2021 - 12 - 31) 4,0600 PLN/USD (Tabela nr 254/A/NBP/2021 z dnia 2021 - 12 - 31) 31.12.2020 4,6148 PLN/EUR (Tabela nr 255/A/NBP/2020 z dnia 2020-12-31) 3,7584 PLN/USD (Tabela nr 255/A/NBP/2020 z dnia 2020-12-31) 4. Zaokrąglenia Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile wyraźnie nie wskazano inaczej). Niektóre dane arytmetyczne zawarte w niniejszym raporcie rocznym, w tym dane finansowe i operacyjne, zostały zaokrąglone. Z tego powodu w niektórych z przedstawionych w raporcie tabel suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza. 5. Sposób sporządzania sprawozdania finansowego Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządzane jest w wariancie kalkulacyjnym. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. Sprawozdanie finansowe sporządza się i dokumentację przechowuje się w siedzibie Spółki: Kożuszki Parcel 70 A, 96-500 Sochaczew. 6. Transakcje z podmiotami powiązanymi Spółka MFO S.A. nie posiada jednostek powiązanych kapitałowo, jedynie jednostki powiązane osobowo. Są to jednostki kontrolowane przez Przewodniczącego Rady Nadzorczej i zarazem akcjonariusza - Pana Marka Mirskiego. Transakcje z jednostkami powiązanymi obejmują między innymi: wynajem nieruchomości na potrzeby działalności gospodarczej, wzajemne dostawy produktów i usług, kompensatę wzajemnych należności i zapewniają efektywne prowadzenie działalności gospodarczej. Żadna z transakcji realizowanych pomiędzy podmiotami powiązanymi nie spełniała warunku istotności, ani pojedynczo ani łącznie. Wszystkie transakcje zostały zawarte na warunkach rynkowych. 7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w okresie sprawozdawczym Profile stalowe gięte na zimno produkowane przez Spółkę adresowane są do wielu branż, między innymi do wytwórców stolarki otworowej oraz do branży konstrukcyjnej, automotive, instalatorskiej i klimatyzacyjnej. Profile okienne stanowiące główny udział w przychodach ze sprzedaży są powiązane z branżą budowlaną, która charakteryzuje się znaczną sezonowością, co spowodowane jest uzależnieniem wykonywania robót budowlanych od warunków atmosferycznych. W związku z tym sprzedaż profili okiennych wpisuje się w trend sezonowości branży budowlanej, odnotowując szczyty sprzedaży jesienią i silny spadek w okresie zimowym. Profile GK również wykazują sezonowość z tym, że szczyt sezonu dla sprzedaży profili GK przypada na najniższy sezon sprzedaży profili okiennych, ze względu na przeniesienie prac z zewnętrznych robót budowlanych do wewnętrznych robót wykończeniowych. Profile GK są więc komplementarne w stosunku do profili okiennych. Pozostałe produkty Spółki, czyli profile specjalne adresowane są do branż, które nie wykazują zależności od warunków klimatycznych, w związku z czym nie są dotknięte sezonowością. Z tego też względu w strategii Spółki są to produkty o największym znaczeniu rozwojowym, a rozwój ich sprzedaży ma ograniczyć ryzyko i spłaszczyć amplitudę sezonowości sprzedaży Spółki. MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 42 8. Dywidendy Zgodnie z „Uchwałą nr 2 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki MFO S.A. z dnia 27 maja 2021 roku w sprawie podziału zysku Spółki za rok 2020 oraz niepodzielonego zysku z lat ubiegłych" część zysku netto za 2020 rok w wysokości 6.607.490,00 PLN została przeznaczona na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy. 1.Kwota dywidendy 6.607.490,00 zł (słownie: sześć milionów sześćset siedem tysięcy czterysta dziewięćdziesiąt złotych i 00 groszy), co daje 1,00 zł (słownie: jeden złoty i 00 groszy) na każdą akcję; 2. Liczba akcji objętych dywidendą – 6 607 490 (słownie: sześć milionów sześćset siedem tysięcy czterysta dziewięćdziesiąt) akcji; 3. Jako dzień dywidendy - ustalony został dzień 10 czerwca 2021 roku; ⎯ jako termin wypłaty dywidendy - ustalony został dzień 24 czerwca 2021 roku. Dywidenda została wypłacona w okresie sprawozdawczym. 9. Zarządzanie ryzykiem Poniżej wskazano czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. Spółka będzie kontynuowała działalność w podstawowym jej obszarze, z czym będą się wiązały typowe dla tej działalności czynniki ryzyka takie jak:  ryzyko konkurencji,  ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą,  ryzyko zmienności kursów walut,  ryzyko zmienności stóp procentowych,  ryzyko zmienności cen stali,  ryzyko związane z sezonowością branży budowlano-montażowej,  ryzyko kredytowe,  ryzyko płynności,  ryzyko związane z pandemią koronowirusa SARS-CoV-2  ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarcza na Ukrainie. Wyżej wymienione czynniki ryzyka opisano w punktach 9.1-9.10. Dodatkowo w punktach 9.11 i 9.12 opisano kolejno analizę wrażliwości na ryzyko oraz zarządzanie kapitałami. 9.1. Ryzyko konkurencji Nasilająca się konkurencja na rynku może spowodować spadek cen lub marż, lub przychodów, co w efekcie mogłoby mieć negatywny wpływ na wyniki i sytuację finansową Emitenta 9.2. Ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą Sytuacja finansowa branży profili stalowych w Polsce, a więc i sytuacja finansowa Emitenta, jest ściśle związana z wieloma czynnikami ekonomicznymi, takimi jak zmiany PKB, wysokość stóp procentowych, bezrobocie, inflacja. Wszystkie przyszłe niekorzystne zmiany jednego lub więcej z powyższych czynników mogą doprowadzić do spadku popytu na produkty Emitenta, a także wzrostu kosztów obsługi zadłużenia, co w efekcie mogłoby mieć negatywny wpływ na wyniki i sytuację finansową Spółki. 9.3. Ryzyko zmienności kursów walut Spółka dokonuje znacznej części zakupów surowców na rynku europejskim i realizuje znaczną część sprzedaży wyrobów na rynku europejskim i południowoamerykańskim. W związku z powyższym posiada wysoką ekspozycję na ryzyko zmienności kursu walutowego zarówno po stronie zakupowej jak i sprzedażowej. Nie można wykluczyć, iż niekorzystne zmiany kursów walutowych mogą prowadzić do pogorszenia wyników finansowych Spółki. 9.4. Ryzyko zmienności stóp procentowych Spółka w znacznym stopniu finansuje działalność inwestycyjną przy zastosowaniu długoterminowych kredytów inwestycyjnych, opartych o stopy procentowe WIBOR. W związku z tym posiada wysoką ekspozycję na ryzyko MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 43 zmienności stóp procentowych. Jest więc narażona na ryzyko zmian kosztów finansowych. Może to w efekcie prowadzić do wzrostu kosztów finansowych, a co za tym idzie pogorszenia wyników finansowych Spółki. 9.5. Ryzyko zmienności cen stali Wyniki finansowe Spółki oraz poziom marży uzyskiwanej na sprzedaży uzależniony jest od poziomu cen stali, która stanowi główny składnik kosztowy w kosztach produkcji profili stalowych. Rynek przy trendzie rosnących cen stali umożliwia osiągnięcie większych przychodów i zrealizowanie większej marży niż przy trendzie cen malejących. Znaczna i nagła obniżka cen stali może się odbić negatywnie na wynikach finansowych Spółki poprzez zmniejszenie uzyskiwanej na sprzedaży marży, a także zmusić do dokonania przeszacowania zapasów. 9.6. Ryzyko związane z sezonowością branży budowlano-montażowej Znaczny udział przychodów ze sprzedaży stanowią transakcje związane z kontrahentami działającymi na rynku budowlano-montażowym, który charakteryzuje się stosunkowo wysoką sezonowością. W efekcie Spółka jest narażona na nierównomierność wyników finansowych w poszczególnych kwartałach roku obrotowego. 9.7. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe to niebezpieczeństwo, że druga strona transakcji nie wywiąże się terminowo ze swoich zobowiązań w całości. Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się ze zobowiązań przez dłużników Spółki. MFO S.A. jest narażona na ryzyko kredytowe głównie w dwóch obszarach związanych z:  należnościami od odbiorców,  środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi, Za zarządzanie ryzykiem kredytowym w Spółce i przestrzeganie przyjętej w tym zakresie polityki odpowiada Zarząd .Wszystkie należności Spółki są ubezpieczone. Analizę ryzyka kredytowego w tym zakresie przedstawia Nota 6. 9.8. Ryzyko płynności Analizę ryzyka płynności przedstawia Nota 12.3. Zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na 30 czerwca 2021r. 9.9. Ryzyko związane z pandemią koronowirusa SARS-CoV-2 Siła wpływu i przełożenie na działalność Spółki oraz na obraz całego rynku są trudne do oszacowania. Zależeć to będzie od nowych fal wybuchu pandemii, czasu ich trwania, wprowadzonych przez rządy wszystkich krajów działań zapobiegawczych i ograniczeń. Spółka na bieżąco monitoruje rozwój i dynamikę sytuacji oraz szacuje wpływ tego ryzyka na przyszłe wyniki finansowe, wdrażając działania, które zgodnie z jej najlepszą wiedzą i doświadczeniem, zapewnią utrzymanie płynności, rozwój i kontynuację działalności operacyjnej. 9.10. Ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarcza na Ukrainie. Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność Emitenta Po dniu bilansowym, 24 lutego 2022 roku rozpoczęła się inwazja Rosji na Ukrainę, stanowiąca eskalację trwającej od 2014 roku wojny. Potencjalny wpływ konfliktu zbrojnego toczącego się na terenie Ukrainy na działalność Emitenta należy rozpatrywać w trzech sferach działalności: 1. Sfera pracownicza- brak bezpośredniego wpływu. Emitent zatrudnia znikomą ilość pracowników pochodzenia ukraińskiego. 2. Sprzedaż –brak bezpośredniego wpływu. Sprzedaż na rynki ukraiński i rosyjski stanowi znikomy udział w przychodach ze sprzedaży Emitenta. 3. Zakupy- potencjalnie znaczący wpływ. Działania wojenne toczą się w rejonie ważnym dla sektora żelaza i stali, a Ukraina jest ważnym dostawcą produktów stalowych i surowców do produkcji stali dla hut europejskich. Działania wojenne i wprowadzane sankcje mogą wydłużyć, a nawet przerwać łańcuchy dostaw. Trudno dokładnie oszacować potencjalny wpływ ewentualnego przerwania łańcucha dostaw. Można spodziewać się przejściowego niedopasowania popytu do podaży stali w Europie, co może mieć wpływ na dostępność oraz wzrosty cen surowca. Emitent posiada bezpieczny poziom zapasów, a dywersyfikacja zamówień pozwala na utrzymywanie aktywnych łańcuchów dostaw ze stron niezwiązanych z konfliktem. MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 44 Sytuacja na Ukrainie nie ma wpływu na pozycje prezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym, na ich ujęcie lub wycenę- wymaga ujawnienia jako zdarzenie następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego niewymagające dokonania korekty (par. 10 MSR 10). 9.11. Analiza wrażliwości na ryzyko Niniejsza analiza wrażliwości, dotyczącą narażenia spółki MFO S.A. na ryzyko rynkowe, została sporządzona zgodnie z MSSF nr 7. Zarząd spółki MFO S.A. poddał analizie następujące rodzaje ryzyka rynkowego, na które jest narażona spółka:  ryzyko zmian kursów wymiany,  ryzyko zmian stóp procentowych. Analiza przedstawia wpływ zmian poszczególnych czynników ryzyka na wynik brutto Spółki. Wybrane parametry rynkowe: 4,5994 PLN/EUR (Tabela nr 254/A/NBP/2021 z dnia 2021 - 12 - 31) 4,0600 PLN/USD (Tabela nr 254/A/NBP/2021 z dnia 2021 - 12 - 31) POZYCJA BILANSOWA Rodzaj ryzyka rynkowego Czynnik ryzyka rynkowego Należności z tytułu dostaw i usług walutowe Kurs wymiany EUR/PLN i USD/PLN Środki pieniężne walutowe Kurs wymiany EUR/PLN i USD/PLN Zobowiązania z tytułu dostaw i usług walutowe Kurs wymiany EUR/PLN i USD/PLN Kredyty bankowe stopy procentowej oprocentowanie Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe Pozycja bilansowa Wartość w sprawozdaniu w TPLN Wartość narażona na ryzyko (w TPLN) Kurs wymiany EUR/PLN Kurs wymiany USD/PLN Wpływ na wynik finansowy wzrost +10% spadek -10% wzrost +10% spadek -10% Należności z tytułu dostaw i usług 91 278 34 321 3 097 - 3 097 335 - 335 Środki Pieniężne 35 606 6 568 657 - 657 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 116 399 75 552 - 7 554 7 554 WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY (brutto) - 3 800 3 800 335 - 335 Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Pozycja bilansowa Wartość w sprawozdaniu w TPLN Oprocentowanie Wpływ na wynik finansowy wzrost + 50 p.b spadek - 50 p.b Kredyty bankowe 48 775 - 234 234 WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY (brutto) - 234 234 9.12. Zarządzanie kapitałami Celem Spółki w efektywnym zarządzaniu zasobami finansowymi jest zapewnienie zdolności Spółki do kontynuowania działalności tak, aby możliwe było realizowanie optymalnego zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych interesariuszy. Spółka korzysta z kapitałów obcych (zobowiązań oprocentowanych) i innych instrumentów finansowych w celu optymalizacji struktury i kosztu pozyskiwania kapitału. Kapitał własny Spółki na dzień 31.12.2021 oraz 31 grudnia 2020 wyniósł odpowiednio 316.077 TPLN oraz 187.299 TPLN tzn. 56,75% oraz 60,15% pasywów ogółem. Kapitał obcy to przede wszystkim zobowiązania handlowe . Spółka wypłaciła dywidendę w wysokości 6.607 TPLN, 5.550TPLN, 4.163 TPLN oraz 3.538 TPLN kolejno w 2021, 2019, 2018 i 2017 roku. (patrz: Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym). MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok zakończony dnia 31.12.2021 (w tys. zł) Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł. 45 10. Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta Zdarzenia powyższe nie wystąpiły. 11. Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczego oraz zdarzenia następujące po dniu bilansowym Po dniu bilansowym, 24 lutego 2022 roku rozpoczęła się inwazja Rosji na Ukrainę, stanowiąca eskalację trwającej od 2014 roku wojny. Sytuacja na Ukrainie nie ma wpływu na pozycje prezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym, na ich ujęcie lub wycenę - wymaga ujawnienia jako zdarzenie następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego niewymagające dokonania korekty (par. 10 MSR 10). Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność emitenta został opisany w Nocie 9.10. 12. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta Wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji Emitenta i możliwości realizacji zobowiązań zawarte zostały w notach do sprawozdania finansowego. Tomasz Mirski - Prezes Zarządu Jakub Czerwiński - Członek Zarządu Adam Piekutowski – Członek Zarządu Martyna Buczek - Główna Księgowa Kożuszki Parcel, 29 marca 2022r.

AI Terminal

5712_rns_2022-03-31_ac204e95-2093-43c9-b21d-72ff561d7b90.xhtml

More from MFO S.A.

Talk to a Data Expert