Artifex Mundi S.A.

Raport SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARTIFEX MUNDI S.A. ZA ROK 2021 2 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 1 INFORMACJE OGÓLNE ........................................................................................................................................... 4 DANE JEDNOSTKI ................................................................................................................................................................... 5 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI ......................................................................................................................... 5 OKRESY PREZENTOWANE ......................................................................................................................................................... 5 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI ..................................................................................................................................... 5 SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI NA DZIEŃ 31.12.2021 R. ..................................................................................................................... 6 GRUPA KAPITAŁOWA .............................................................................................................................................................. 6 INFORMACJA O KONSOLIDACJI ................................................................................................................................................... 6 WYBRANE DANE FINANSOWE ................................................................................................................................................... 6 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ........................................................................................................................................................ 7 2 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARTIFEX MUNDI S.A. .............................................................................................. 9 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WRAZ ZE SPRAWOZDANIEM Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................... 10 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................................................................................................. 11 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ...................................................................................................................... 12 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................................................................... 13 3 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................................................... 14 ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ................................................................... 15 OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ................................................................................................................. 16 4 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................................................... 22 NOTA 1.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ....................................................................................................................................... 23 NOTA 1.2 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY – STRUKTURA TERYTORIALNA ............................................................................................... 23 NOTA 2 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE............................................................................................................................ 23 NOTA 3 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ................................................................................................................................. 23 NOTA 4 PODZIAŁ KOSZTÓW ................................................................................................................................................... 24 NOTA 5 PRZYCHODY FINANSOWE ............................................................................................................................................ 24 NOTA 6 KOSZTY FINANSOWE .................................................................................................................................................. 24 NOTA 7 PODATEK DOCHODOWY ............................................................................................................................................. 25 NOTA 8 ROZLICZENIE GŁÓWNYCH POZYCJI RÓŻNIĄCYCH PODSTAWĘ OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO .............................................................................................................................................................................. 25 NOTA 9.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ................................................................................................................................... 26 NOTA 9.2 ZMIANY STANU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ........................................................... 27 NOTA 9.3 STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH .................................................................................. 28 NOTA 9.4 WARTOŚĆ NIEAMORTYZOWANYCH LUB NIEUMARZANYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ ŚRODKÓW TRWAŁYCH UŻYWANYCH NA PODSTAWIE UMÓW ORAZ WARTOŚĆ GRUNTÓW UŻYTKOWANA WIECZYŚCIE ...................................................................................................... 28 NOTA 9.5 KOSZTY WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE ORAZ ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY........................ 28 NOTA 9.6 PONIESIONE W OSTATNIM ROKU I PLANOWANE NA NASTĘPNY ROK NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE ORAZ NAKŁADY NA OCHRONĘ ŚRODOWISKA .................................................................................................................................................... 28 NOTA 10.1 AKTYWA NIEMATERIALNE ...................................................................................................................................... 29 NOTA 10.2 ZMIANY STANU AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ................................................................. 29 NOTA 10.3 STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH ........................................................................................ 30 NOTA 11.1 AKTYWA FINANSOWE (DŁUGOTERMINOWE) .............................................................................................................. 30 NOTA 11.2 ZMIANY STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ...................................................................... 30 NOTA 12 NALEŻNOŚCI (DŁUGOTERMINOWE)............................................................................................................................. 30 NOTA 13 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO ........................................................................................ 31 NOTA 14.1 AKTYWOWANE KOSZTY GIER KOMPUTEROWYCH ........................................................................................................ 32 NOTA 14.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚCI AKTYWOWANYCH KOSZTÓW GIER KOMPUTEROWYCH ................................................... 32 NOTA 15 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE .............................................................................................. 34 NOTA 15.1.1 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ............................................................................................................... 34 3 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku NOTA 15.1.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ................................................................................ 34 NOTA 15.1.3 STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ................................................................................. 35 NOTA 15.2 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ....................................................................................................................................... 35 NOTA 15.3 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (KRÓTKOTERMINOWE) .............................................................................................. 35 NOTA 16 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO ........................................................................................................ 36 NOTA 17 AKTYWA FINANSOWE (KRÓTKOTERMINOWE)................................................................................................................ 36 NOTA 18 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ........................................................................................................................ 36 NOTA 19 KAPITAŁ PODSTAWOWY ........................................................................................................................................... 36 NOTA 20 ZYSKI ZATRZYMANE ................................................................................................................................................. 37 NOTA 21 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY ............................................................................................................................... 37 NOTA 22 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO .............................................................................. 38 NOTA 23 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU (DŁUGOTERMINOWE) ............................................................................................. 38 NOTA 24 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ......................................................................................... 38 NOTA 24.1.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ........................................................................................................... 39 NOTA 24.1.2 STRUKTURA WIEKOWA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ............................................................................... 39 NOTA 24.2 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (KRÓTKOTERMINOWE) .................................................................................................... 39 NOTA 24.3 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE ................................................................................................................... 39 NOTA 25 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE ..... 40 NOTA 25.1 POZOSTAŁE REZERWY (KRÓTKOTERMINOWE) ............................................................................................................ 41 NOTA 25.2 ZMIANY STANU POZOSTAŁYCH REZERW (KRÓTKOTERMINOWYCH) .................................................................................. 41 NOTA 26 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU (KRÓTKOTERMINOWY) ............................................................................................ 42 NOTA 27 INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (KRÓTKOTERMINOWY) ............................................................................................... 42 NOTA 28 PROPOZYCJA CO DO SPOSOBU PODZIAŁU ZYSKU/POKRYCIA STRATY ZA ROK OBROTOWY ......................................................... 42 NOTA 29 ZNACZĄCE ZDARZENIA PO DACIE BILANSU .................................................................................................................... 42 NOTA 30 INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH .......................................................................................................... 43 NOTA 31.1 CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ................................................................................................. 43 NOTA 31.2 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM ................................................................................................................... 51 NOTA 32 ZATRUDNIENIE ....................................................................................................................................................... 52 NOTA 33 PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ................................................................................. 52 NOTA 34 POŻYCZKI DLA OSÓB WCHODZĄCYCH W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH UDZIELONE PRZEZ SPÓŁKĘ .......... 52 NOTA 35 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ................................................................................................................. 53 NOTA 36 SZACUNKI KSIĘGOWE I ZAŁOŻENIA .............................................................................................................................. 58 NOTA 37 INNE INFORMACJE................................................................................................................................................... 58 1 Informacje ogólne 5 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Dane Jednostki Siedziba jednostki ul. Wolności 262, 41-800 Zabrze Państwo rejestracji Polska Opis charakteru oraz zakresu działalności Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Adres zarejestrowanego biura jednostki ul. Wolności 262, 41-800 Zabrze Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej nie dotyczy Forma prawna jednostki Spółka Akcyjna Podstawowe miejsce prowadzenia działalności ul. Szewczenki 8b, 40-855 Katowice Organ prowadzący rejestr: Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000599733 REGON: 242841025 NIP: 648-276-51-28 Czas trwania Spółki: Nieograniczony Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Okresy prezentowane Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2021 roku i obejmuje okres 12 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2021 roku do dnia 31.12.2021 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2020 roku. Dla danych prezentowanych w rachunku zysków i strat, sprawozdaniu z pozostałych całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki uważa, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności Jednostki. 6 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Skład organów Spółki na dzień 31.12.2021 r. Przemysław Błaszczyk Prezes Zarządu Kamil Urbanek Członek Zarządu Robert Mikuszewski Członek Zarządu Rada Nadzorcza Tomasz Grudziński Przewodniczący Rady Nadzorczej Robert Ditrych Członek Rady Nadzorczej Ewelina Nowakowska Członek Rady Nadzorczej Adam Markiel Członek Rady Nadzorczej Filip Gorczyca Członek Rady Nadzorczej Rafał Wroński Członek Rady Nadzorczej Grupa Kapitałowa Spółki zależne Informacja o konsolidacji Artifex Mundi S.A. jest Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Na dzień 31.12.2021 roku konsolidacji podlegają Artifex Mundi S.A. oraz dwie Spółki zależne: AM Game Studios Sp. z o. o. w likwidacji oraz Modrzew z Daleka Sp. z o. o. w likwidacji. W każdej z tych Spółek Artifex Mundi S.A. posiada 100% udziałów. Na dzień 31.12.2020 roku konsolidacji podlegały Artifex Mundi S.A. oraz dwie Spółki zależne: AM Game Studios Sp. z o. o. w likwidacji oraz Modrzew z Daleka Sp. z o. o. w likwidacji. W każdej z tych Spółek Artifex Mundi S.A. posiada 100% udziałów. Wybrane dane finansowe Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR w okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym: Okres sprawozdawczy Średni kurs w okresie * Minimalny kurs w okresie Maksymalny kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu 01.01.2021 - 31.12.2021 4,5775 4,4541 4,7210 4,5994 01.01.2020 - 31.12.2020 4,4742 4,2279 4,6330 4,6148 * średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie Artifex Mundi S.A. AM Game Studios Sp. z o. o. w likwidacji Modrzew z Daleka Sp. z o. o. w likwidacji 7 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Poszczególne pozycje aktywów i kapitałów i zobowiązań sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu. Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro na dzień bilansowy: Wyszczególnienie PLN EUR 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Aktywa razem 48 859 560,20 35 129 265,83 10 623 029,13 7 612 305,16 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 7 346 299,37 7 296 610,54 1 597 229,94 1 581 132,56 Zobowiązania długoterminowe 1 917 650,44 2 679 959,01 416 934,91 580 731,34 Zobowiązania krótkoterminowe 5 428 648,93 4 616 651,53 1 180 295,02 1 000 401,22 Kapitał własny 41 513 260,83 27 832 655,29 9 025 799,20 6 031 172,59 Kapitał podstawowy 118 970,00 118 970,00 25 866,42 25 780,10 Liczba akcji 11 897 000 11 897 000 11 897 000 11 897 000 Średnioważona liczba akcji 11 897 000 11 897 000 11 897 000 11 897 000 Zysk (strata) na jedną akcję 1,07 0,67 0,23 0,15 Rozwodniony zysk na jedną akcję 1,07 0,67 0,23 0,15 Wartość księgowa na jedną akcję 3,49 2,34 0,76 0,51 Wypłacona dywidenda na jedną akcję 0,00 0,00 0,00 0,00 Oświadczenie Zarządu Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Artifex Mundi S.A. zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki, jak również jej wynik finansowy. W sprawie rzetelności sporządzenia rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Artifex Mundi S.A. („Spółka”) oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2021 oraz dane porównywalne za rok 2020 sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami Wyszczególnienie PLN EUR 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 39 101 010,61 25 752 345,62 8 542 001,23 5 755 743,06 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 15 127 864,81 9 625 942,46 3 304 831,20 2 151 433,21 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 14 495 411,43 9 823 377,88 3 166 665,52 2 195 560,74 Zysk (strata) okresu 12 741 326,43 7 915 719,88 2 783 468,36 1 769 192,23 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 7 091 549,61 7 233 206,18 1 549 218,92 1 616 647,93 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -472 912,46 -299 287,32 -103 312,39 -66 891,81 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -745 385,27 -801 449,33 -162 836,76 -179 126,85 Przepływy pieniężne netto, razem 4 508 791,88 6 189 381,99 984 990,03 1 383 349,42 8 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy, a także że sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Artifex Mundi S.A. sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które zostały opublikowane i weszły w życie 31 grudnia 2019 roku, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. W sprawie podmiotu uprawnionego do badania rzetelności sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Zarząd Artifex Mundi S.A. („Spółka”) na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej Spółki informuje, że w Spółce dokonano wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego Spółki jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2021 zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej. Dodatkowo Zarząd Spółki wskazuje, że: - firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2021 jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2020 spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania, zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej, - w Spółce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji, - Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Spółki przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. 2 Sprawozdanie finansowe Artifex Mundi S.A. 10 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z pozostałych całkowitych dochodów Rachunek zysków i strat nr noty 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 A. Przychody 1 39 101 010,61 25 752 345,62 B. Koszt własny sprzedaży 4 9 961 226,01 10 146 053,00 C. Wynik brutto ze sprzedaży 29 139 784,60 15 606 292,62 I. Koszt sprzedaży 4 9 474 332,38 679 788,60 II. Koszty ogólnego zarządu 4 4 509 214,93 2 068 294,59 D. Wynik netto ze sprzedaży 15 156 237,29 12 858 209,43 I. Pozostałe przychody operacyjne 2 104 367,03 999 779,43 II. Pozostałe koszty operacyjne 3 132 739,51 4 232 046,40 E. Wynik operacyjny 15 127 864,81 9 625 942,46 I. Przychody finansowe 5 175 018,06 199 397,46 II. Koszty finansowe 6 807 471,44 1 962,04 F. Wynik przed opodatkowaniem 14 495 411,43 9 823 377,88 I. Podatek dochodowy 7 1 754 085,00 1 907 658,00 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 12 741 326,43 7 915 719,88 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0,00 0,00 G. Wynik okresu 12 741 326,43 7 915 719,88 Zysk przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 12 741 326,43 7 915 719,88 Zysk (strata) przypadający udziałom niekontrolującym 0,00 0,00 Sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Zysk okresu 12 741 326,43 7 915 719,88 Inne całkowite dochody 0,00 0,00 1. Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku 0,00 0,00 2. Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku 0,00 0,00 Łączne całkowite dochody 12 741 326,43 7 915 719,88 Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 12 741 326,43 7 915 719,88 Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom niekontrolującym 0,00 0,00 Zysk (strata) na jedną akcje zwykłą 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 1,07 0,67 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Zysk (strata) na jedną akcję 1,07 0,67 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 1,07 0,67 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 1,07 0,67 11 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Sprawozdanie z sytuacji finansowej nr noty 31.12.2021 31.12.2020 A. Aktywa trwałe 5 996 624,37 7 828 133,94 I. Rzeczowe aktywa trwałe 9 2 403 058,95 3 186 009,78 II. Aktywa niematerialne 10 107 716,44 171 155,26 III. Aktywa finansowe 11 10 000,00 10 000,00 IV. Należności 12 137 656,98 135 979,90 V. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 3 338 192,00 4 324 989,00 B. Aktywa obrotowe 42 862 935,83 27 301 131,89 B.1. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 42 862 935,83 27 301 131,89 I. Aktywowane koszty gier komputerowych 14 21 706 251,03 12 978 832,66 II. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 15 5 226 037,84 4 145 855,92 III. Należności z tytułu podatku dochodowego 16 1 460 821,00 101 355,00 IV. Aktywa finansowe 17 0,00 114 054,23 V. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 14 469 825,96 9 961 034,08 B.2. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0,00 0,00 Aktywa razem 48 859 560,20 35 129 265,83 nr noty 31.12.2021 31.12.2020 A. Kapitał własny 41 513 260,83 27 832 655,29 A.1. Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 41 513 260,83 27 832 655,29 I. Kapitał podstawowy 19 118 970,00 118 970,00 II. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 24 331 352,26 24 331 352,26 III. Kapitał z aktualizacji wyceny 21 1 246 708,23 307 429,12 IV. Zyski zatrzymane 20 15 816 230,34 3 074 903,91 B. Zobowiązania 7 346 299,37 7 296 610,54 B.1. Zobowiązania długoterminowe 1 917 650,44 2 679 959,01 I. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 22 637 184,00 639 228,00 II. Zobowiązania z tytułu leasingu 23 1 280 466,44 2 040 731,01 B.2. Zobowiązania krótkoterminowe 5 428 648,93 4 616 651,53 B.2.1. Zobowiązania krótkoterminowe bez zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 5 428 648,93 4 616 651,53 I. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 24 3 431 217,77 3 341 704,68 II. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0,00 0,00 III. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 25 712 056,26 538 061,32 IV. Zobowiązania z tytułu leasingu 26 751 723,55 736 885,53 V. Inne zobowiązania finansowe 27 533 651,35 0,00 B.2.2. Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 0,00 0,00 Kapitał własny i zobowiązania 48 859 560,20 35 129 265,83 12 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały razem Stan na 01.01.2021 118 970,00 24 331 352,26 307 429,12 3 074 903,91 27 832 655,29 27 832 655,29 Wynik okresu 0,00 0,00 0,00 12 741 326,43 12 741 326,43 12 741 326,43 Inne całkowite dochody 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Całkowite dochody razem 0,00 0,00 0,00 12 741 326,43 12 741 326,43 12 741 326,43 Emisja akcji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Koszty emisji akcji zmniejszające pozostałe kapitały 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Program Motywacyjny dla pracowników MSSF2 0,00 0,00 939 279,11 0,00 939 279,11 939 279,11 Łączna zmiana kapitału własnego 0,00 0,00 939 279,11 12 741 326,43 13 680 605,54 13 680 605,54 Stan na 31.12.2021 118 970,00 24 331 352,26 1 246 708,23 15 816 230,34 41 513 260,83 41 513 260,83 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały razem Stan na 01.01.2020 118 970,00 24 331 352,26 307 429,12 -4 840 815,97 19 916 935,41 19 916 935,41 Wynik okresu 0,00 0,00 0,00 7 915 719,88 7 915 719,88 7 915 719,88 Inne całkowite dochody 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Całkowite dochody razem 0,00 0,00 0,00 7 915 719,88 7 915 719,88 7 915 719,88 Emisja akcji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Koszty emisji akcji zmniejszające pozostałe kapitały 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Łączna zmiana kapitału własnego 0,00 0,00 0,00 7 915 719,88 7 915 719,88 7 915 719,88 Stan na 31.12.2020 118 970,00 24 331 352,26 307 429,12 3 074 903,91 27 832 655,29 27 832 655,29 13 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Zysk (strata) netto 12 741 326,43 7 915 719,88 Korekty o pozycje: -5 649 776,82 -682 513,70 1. Amortyzacja 1 384 265,21 984 818,44 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 652 699,58 -170 966,69 3. Przychody z tytułu odsetek -250,70 -6 672,62 4. Koszty z tytułu odsetek 209,41 1 962,04 5. Przychody z tytułu dywidend 0,00 0,00 6. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -64 963,09 -570,00 7. Zmiana stanu rezerw 171 950,94 392 938,47 8. Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier -8 727 418,37 -2 848 343,36 9. Zmiana stanu należności -95 062,00 1 295 239,55 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 89 513,09 -330 919,53 11. Inne korekty z działalności operacyjnej 939 279,11 0,00 Środki pieniężne z działalności 7 091 549,61 7 233 206,18 Zapłacony podatek dochodowy -1 359 466,00 0,00 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 5 732 083,61 7 233 206,18 1. Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 213 793,26 570,00 2. Wpływy z tytułu utraty kontroli w jednostkach zależnych 0,00 0,00 3. Wpływy z aktywów finansowych w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 4. Wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 5. Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -686 705,72 -299 857,32 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -472 912,46 -299 287,32 1. Wpływy z kredytów i pożyczek 0,00 0,00 2. Emisja akcji 0,00 0,00 3. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -745 426,56 -806 159,91 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5. Odsetki 41,29 1 962,04 6. Płatności na pokrycie kosztów emisji akcji 0,00 0,00 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -745 385,27 -801 449,33 Zmiana stanu środków pieniężnych przed różnicami kursowymi 4 513 785,88 6 132 469,53 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych -4 994,00 56 912,46 Zmiana stanu środków pieniężnych 4 508 791,88 6 189 381,99 Środki pieniężne na początek okresu 9 961 034,08 3 771 652,09 Środki pieniężne na koniec okresu 14 469 825,96 9 961 034,08 W pozycji inne korekty z działalności operacyjnej znajduje się kwota 939 279,11 PLN, która dotyczy kosztów związanych z przyjętą uchwałą ustalającą Program Motywacyjny dla pracowników Spółki opisaną szczegółowo w nocie nr 21. 3 Informacje objaśniające do sprawozdania finansowego 15 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2021 Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2021: • Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; • Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; • Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; • Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; • Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; • Zmiany do MSSF 16 Leasing – Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; oraz reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane, ale jeszcze nie weszły w życie • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo – Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; 16 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku • MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe Spółka uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10.000 PLN. Środki trwałe o wartości poniżej 10.000 PLN są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia o ile ze względu na specyfikę działalności Spółki nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego. Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Spółki, zaś koszty poniesione na modernizację można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar rachunku zysków i strat w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione. Do środków trwałych Spółka zalicza również środki trwałe w budowie i inwestycje w obcych środkach trwałych oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka do użytkowania. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Budynki i budowle 10 lat Maszyny i urządzenia 3-10 lat Pozostałe środki trwałe 5-10 lat Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Spółka dokonuje również weryfikacji rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Spółka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej. Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Spółka z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów. 17 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. Aktywa niematerialne Aktywa niematerialne są wyceniane według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową. W ramach wartości niematerialnych mogą występować wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartość firmy. Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji. Podlegają one corocznym testom na utratę wartości. Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej stanowi nadwyżka ceny nabycia na wartością godziwą przejmowanych aktywów, zobowiązań i możliwych do zidentyfikowania zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy poddawana jest corocznie lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki, testom na utratę wartości. Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Spółka dokonuje również weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Spółka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwaną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej. Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji aktywów niematerialnych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Spółka z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów. Inwestycje w jednostki zależne Jednostki zależne to jednostki w stosunku, do których Spółka w sposób bezpośredni lub pośredni sprawuje kontrolę. Kontrola to zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną podmiotu zależnego w celu osiągania korzyści ekonomicznych. Zwykle sprawowanie kontroli łączy się z posiadaniem przez Spółkę większościowego pakietu akcji/udziałów w jednostce. W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone, niesklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, ujmuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Wartość bilansowa inwestycji jest poddawana testom na utratę wartości. Rozpoznana utrata wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat w kosztach finansowych. Rozwiązanie rezerwy z tytułu utraty wartości ujmowane jest w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych, jeżeli nastąpiła zmiana w szacunkach, na postawie których Spółka określa zwrot z inwestycji. Dywidendy stanowiące przychody z inwestycji ujmowane są w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych, w momencie ustalenia prawa do ich otrzymania. Inne aktywa finansowe (poza inwestycjami w jednostki zależne) Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych zgodnie z MSR 39 jako: − Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez wynik finansowy − Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności − Pożyczki i należności − Aktywa dostępne do sprzedaży Aktywa ujmowane są w bilansie Spółki w momencie, gdy stają się one stroną wiążącej umowy. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów wycenia się według wartości godziwej powiększonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązania 18 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku finansowego niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego. Aktywowane koszty gier komputerowych Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja gier. Ujęcie księgowe procesu produkcji dzieli się na dwie fazy: − Gry w trakcie produkcji − Gry gotowe Pozycja Gry w trakcie produkcji obejmuje koszty wytworzenia gier jeszcze niezakończonych. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia etapu dewelopmentu danego projektu (tzw. hard launch) następuje przeksięgowanie nakładów z pozycji Gry w trakcie produkcji na pozycję Gry gotowe. Sposób ujmowania i wyceny pozycji Gry gotowe zależy od rodzaju wyprodukowanej gry. Spółka kwalifikuje wyprodukowane gry do trzech grup: − Gry premium − Gry free-to-play − Gry HOPA W przypadku gier premium i HOPA, rozliczenie wartości gier w koszty okresu następuje poprzez dokonywanie odpisów proporcjonalnych do wartości ich sprzedaży (zgodnie ze współczynnikiem 1:1). Od momentu rozliczenia wszystkich kosztów danego projektu, Spółka ujmuje wyłącznie przychody ze sprzedaży. Gry free-to-play, ze względu na odmienną specyfikę czerpania z nich korzyści ekonomicznych, rozliczane są w koszty okresu poprzez liniowe odpisy oparte na oszacowanym przez Spółkę okresie ekonomicznej użyteczności ustalanym indywidualnie dla każdego projektu. Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności gier free-to-play a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględnia w kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Spółka oszacowała okres ekonomicznej użyteczności gier free-to-play na 7 lat od momentu hard-launch’u gry. Niezależnie od rodzaju gier Spółka dokonuje również weryfikacji wartości gier pod kątem trwałej utraty wartości. Następuje to wówczas, kiedy Spółka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Spółka dokonuje testów na utratę wartości na koniec każdego kwartału. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w księgach w wartości nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności nieściągalne są odpisywane w ciężar pozostałych kosztów w dacie stwierdzenia ich nieściągalności. Ustalenie odpisów aktualizujących wartość należności następuje w chwili, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Wszelkie przekazane zaliczki jak m.in. na poczet przyszłych dostaw towarów i usług, na środki trwałe w budowie, na objęcie udziałów i akcji, nabycie wartości niematerialnych i inne ujmuje się w pozostałych należnościach. Rozliczenia międzyokresowe Spółka w czynnych rozliczeniach międzyokresowych ujmuje koszty, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości lub części dotyczą kolejnych okresów. Spółka rozpoznaje rozliczenia międzyokresowe przychodów w celu zaliczenia tych przychodów do przyszłych okresów sprawozdawczych, w momencie kiedy przychody te zostaną zrealizowane. 19 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Bierne rozliczenia międzyokresowe są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą. Spółka prowadzi ewidencję rozliczeń międzyokresowych w układzie krótko- i długoterminowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne obejmują: środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz wszelkie depozyty i krótkoterminowe papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne wykazywane są na dzień bilansowy według ich wartości nominalnej. Kapitał własny Na kapitał własny Spółki składają się: − Kapitał podstawowy − Pozostałe kapitały − Niepodzielony wynik z lat ubiegłych − Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości podanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym. Pozostałe kapitały tworzone są z: − z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu Spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji − z tytułu przeszacowań wartości aktywów − z odpisów z zysku z kolejnych lat obrotowych Niepodzielony wynik z lat ubiegłych stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych nie przeniesione w drodze uchwały organu zatwierdzającego do innej pozycji kapitałów lub do wypłaty dywidendy. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń, jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Spółki oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Spółki na ten dzień. W sprawozdaniu finansowym rezerwy są prezentowane odpowiednio jako długo- i krótkoterminowe. Zobowiązania Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Spółki, którego wypełnienie spowoduje wypływ ze Spółki środków zwierających w sobie korzyści ekonomiczne. Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są ujmowane według wartości nominalnej. Ewentualne odsetki ujmuje się w momencie otrzymania not od dostawców. 20 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Zobowiązania finansowe Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące: − wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach, − kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być obowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki, w tym również celu do własnych instrumentów kapitałowych jednostki. Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako: − składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, − pozostałe zobowiązania finansowe. W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego. Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony. Podatek bieżący Bieżące obciążenie podatkowe ustala się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od zysku (straty) bilansowej w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz tych przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zapłacie w przyszłości ujmowany w pełnej wysokości metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zwrotowi w przyszłości, wyliczany metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych w czasie dla celów podatkowych i bilansowych oraz przychody z tantiem uzyskiwane po dniu bilansowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które będą obowiązywać w momencie ich realizacji. Odroczony podatek jest ujmowany w rachunku zysków i strat, a w przypadku gdy dotyczy on transakcji rozlicznych z kapitałem własnym ujmowany jest w kapitale własnym. 21 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych czasie dla celów podatkowych i bilansowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Zobowiązanie lub aktywo z tytułu podatku odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako zobowiązanie lub aktywo długoterminowe. Przychody i koszty działalności operacyjnej Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku (zwykłej) działalności gospodarczej Spółki, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat akcjonariuszy. Do przychodów należą jedynie otrzymane lub należne wpływy korzyści ekonomicznych jakie przypadają Spółce. Przychodem ze sprzedaży są należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży składników majątkowych i usług, pomniejszone o należny podatek od towarów i usług. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, uwzględniając kwoty rabatów handlowych przyznanych przez Spółkę. Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługi w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania. Koszty zużytych materiałów, towarów i wyrobów gotowych Spółka ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Koszty sprzedanych gier komputerowych ujmowane są w wyniku okresu w zależności od rodzaju gier: − w przypadku gier premium i HOPA, proporcjonalnie do uzyskanych przychodów z ich sprzedaży, − w przypadku gier free-to-play, proporcjonalnie do oszacowanego przez Spółkę okresu ekonomicznej użyteczności. Przychody i koszty działalności finansowej Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, dodatnie różnice kursowe, przywrócenie utraconej wartości inwestycji, wartość umorzonych kredytów i pożyczek, zyski z rozliczenia instrumentów pochodnych. Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe, straty z rozliczenia instrumentów pochodnych oraz w przypadku leasingu finansowego inne opłaty, za wyjątkiem rat kapitałowych. 4 Dodatkowe noty i objaśnienia do sprawozdania finansowego 23 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Nota 1.1 Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży produktów 39 075 010,61 25 726 345,62 sprzedaż gier 37 307 417,10 25 726 345,62 sprzedaż wyposażenia 250,00 0,00 sprzedaż reklam 1 767 343,51 0,00 Przychody ze sprzedaży usług 26 000,00 26 000,00 usługi informatyczne i pozostałe 0,00 0,00 usługi księgowe 26 000,00 26 000,00 pozostałe usługi 0,00 0,00 Przychody ze sprzedaży 39 101 010,61 25 752 345,62 Nota 1.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży produktów 39 075 010,61 25 726 345,62 na terenie kraju 326 504,21 414 886,74 na terenie Unii Europejskiej 16 209 902,62 8 834 794,22 na terenie krajów trzecich 22 538 603,78 16 476 664,66 Przychody ze sprzedaży usług 26 000,00 26 000,00 na terenie kraju 26 000,00 26 000,00 Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna 39 101 010,61 25 752 345,62 Nota 2 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 64 963,09 570,00 Inne przychody operacyjne 39 403,94 999 209,43 przychody z refakturowania kosztów 25 988,08 988 892,30 pozostałe 13 415,86 10 317,13 Pozostałe przychody operacyjne 104 367,03 999 779,43 Nota 3 Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 60 233,43 3 049 426,67 Inne koszty operacyjne 72 506,08 1 182 619,73 koszty do refakturowania 7 257,59 991 782,15 pozostałe 65 248,49 190 837,58 Pozostałe koszty operacyjne 132 739,51 4 232 046,40 24 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Nota 4 Podział kosztów Koszty według rodzaju 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Amortyzacja 1 384 265,19 407 549,06 Zużycie materiałów i energii 523 119,10 70 032,47 Usługi obce 13 245 690,26 14 983 247,36 Podatki i opłaty 109 775,73 12 162,59 Wynagrodzenia 7 119 815,30 2 701 215,32 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 256 596,05 164 007,48 Pozostałe koszty rodzajowe 9 298 102,10 520 969,84 Koszty według rodzaju razem 32 937 363,73 18 859 184,12 Koszt własny sprzedaży 9 961 226,01 10 146 053,00 Koszt sprzedaży 9 474 332,38 679 788,60 Koszty ogólnego zarządu 4 509 214,93 2 068 294,59 Zmiana stanu produktów 8 992 590,41 5 965 047,93 Koszty razem 32 937 363,73 18 859 184,12 Nota 5 Przychody finansowe Przychody finansowe 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Odsetki 250,70 6 672,62 Od pozostałych jednostek 250,70 6 672,62 odsetki od lokat i rachunków bankowych 250,70 6 579,74 odsetki pozostałe 0,00 92,88 Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 144 624,82 Dywidenda i udziały w zyskach 0,00 0,00 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 Inne 174 767,36 48 100,02 Przychody finansowe 175 018,06 199 397,46 Nota 6 Koszty finansowe Przychody finansowe 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Odsetki 209,41 1 962,04 Od pozostałych jednostek 209,41 1 962,04 odsetki od zobowiązań 33,82 267,83 prowizje kredytowe 138,59 0,00 odsetki od kredytu 0,00 0,00 odsetki karne 37,00 0,00 odsetki leasingowe 0,00 1 694,21 Aktualizacja wartości inwestycji 807 262,03 0,00 Inne 0,00 0,00 różnice kursowe 0,00 0,00 Koszty finansowe 807 471,44 1 962,04 25 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Nota 7 Podatek dochodowy Podatek dochodowy 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Bieżący 769 332,00 334 732,00 Odroczony 984 753,00 1 572 926,00 Podatek dochodowy 1 754 085,00 1 907 658,00 Nota 8 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Zysk (strata) brutto 14 495 411,43 9 823 377,88 Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu, w tym: 2 911 552,93 3 051 058,60 Amortyzacja (leasing finansowy) 11 971,77 47 887,08 Polisy powyżej 150 000 PLN 0,00 60,92 Podatek 15 261,39 7 120,59 Odsetki zarachowane od niezapłaconych zobowiązań 0,00 267,83 Niewypłacone wynagrodzenie umowa zlecenie 0,00 144 051,79 Różnice kursowe bilansowe 82 844,40 322 609,66 Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych 0,00 1 445 536,04 Spisane salda 65 248,49 186 837,58 Reklama i reprezentacja 78 243,92 23 842,05 Wyłączony koszt sprzedaży wyrobów gotowych do wysokości przychodów bilansowych 0,00 162 616,64 ZUS niezapłacony na przełomie roku 0,00 15 235,45 Amortyzacja wynikająca z przejścia z wcześniej stosowanych zasad rachunkowości na MSSF -3 374,89 33 725,20 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 712 056,26 538 061,32 Materiały 1 826,41 1 813,50 Usługi 21 614,22 10 943,52 Dyskonto 0,00 26 125,10 Darowizna 0,00 4 000,00 Koszty programu motywacyjnego 939 279,11 0,00 Koszty związane z MSFF 16 16 688,89 0,00 PFRON 89 063,00 0,00 Wycena transakcji FX 870 454,56 30 570,59 Pozostałe koszty 10 375,40 49 753,74 Zwiększenia kosztów podatkowych 267 397,60 210 254,76 Włączony koszt sprzedaży wyrobów gotowych do wysokości przychodów bilansowych 108 110,36 0,00 Zapłacony ZUS z roku poprzedniego 15 235,45 14 729,67 Koszty związane z MSFF 16 0,00 7 215,58 Koszty rat leasingowych 0,00 2 656,16 Wypłacona umowa zlecenie 144 051,79 185 653,35 Wypłacona delegacja 0,00 0,00 Przychody nie będące przychodami podatkowymi 4 994 808,79 10 934 152,61 26 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Różnice kursowe bilansowe 17 264,84 405 910,52 Przychód uzyskany z tantiem po dniu bilansowym 181 495,50 968 582,96 Wycena transakcji FX 222 748,98 144 624,82 Rozwiązana rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 531 094,19 338 877,85 Przychód z dyskonta kaucji długoterminowych 4 036,63 30 010,96 Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych 4 038 168,65 0,00 Rozwiązanie odpisów aktualizujących - likwidacja projektu 0,00 9 046 145,50 Dywidenda 0,00 0,00 Zwiększenia przychodów podatkowych 0,00 31 719,68 Przychód uzyskany z tantiem dotyczący roku poprzedniego 0,00 0,00 Sprzedaż testowa 0,00 31 719,68 Dochód /strata 12 144 757,97 1 761 748,79 Odliczenia od dochodu 0,00 0,00 Podstawa opodatkowania 12 144 757,97 1 761 748,79 Strata podatkowa za 2018 1 525 460,42 0,00 Podatek wg stawki 19% 323 349 334 732 Podatek według stawki 5% IP-Box 445 983 0,00 Zmiana stanu aktywa na podatek odroczony -986 797 - 1 379 171 Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony -2 044 193 755 Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku dochodowego 0,00 0,00 Razem obciążenia wyniku brutto 1 754 85 1 907 658 Nota 9.1 Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2021 31.12.2020 a) środki trwałe, w tym: 371 073,80 392 030,19 - grunty 0,00 0,00 - budynki i budowle 61 392,81 8 489,26 - urządzenia techniczne i maszyny 229 189,18 118 436,52 - środki transportu 71 207,62 252 455,48 - inne środki trwałe 9 284,19 12 648,93 b) środki trwałe w budowie 0,00 0,00 c) aktywa z tytułu prawa do użytkowania 2 031 985,15 2 793 979,59 Rzeczowe aktywa trwałe 2 403 058,95 3 186 009,78 27 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Nota 9.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych Lp. Wyszczególnienie Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Razem 1. Wartość brutto na 01.01.2021 19 539,51 685 930,41 518 352,22 34 732,91 4 259 035,78 5 517 590,83 Zwiększenia, w tym: 58 255,74 463 749,98 0,00 0,00 0,00 522 005,72 – nabycie 58 255,74 463 749,98 0,00 0,00 0,00 522 005,72 Zmniejszenia, w tym: 0,00 7 018,02 425 472,72 0,00 0,00 432 490,74 – likwidacja i sprzedaż 0,00 7 018,02 425 472,72 0,00 0,00 432 490,74 – inne (rozwiązanie umowy) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Przesunięcie prezentacyjne zakończonych umów leasingowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Wartość brutto na 31.12.2021 77 795,25 1 142 662,37 92 879,50 34 732,91 4 259 035,78 5 607 105,81 3. Umorzenie na 01.01.2021 11 050,25 567 493,90 265 896,74 22 083,98 1 465 056,18 2 331 581,05 Zwiększenia 5 352,19 352 997,31 32 417,70 3 364,74 761 994,45 1 156 126,39 Zmniejszenia, w tym: 0,00 7 018,02 276 642,56 0,00 0,00 283 660,58 – likwidacja i sprzedaż 0,00 7 018,02 276 642,56 0,00 0,00 283 660,58 – inne (rozwiązanie opłat) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Przesunięcie prezentacyjne zakończonych umów leasingowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Umorzenie na 31.12.2021 16 402,44 913 473,19 21 671,88 25 448,72 2 227 050,63 3 204 046,86 5. Wartość netto na 01.01.2021 8 489,26 118 436,51 252 455,48 12 648,93 2 793 979,60 3 186 009,78 6. Wartość netto na 31.12.2021 61 392,81 229 189,18 71 207,62 9 284,19 2 031 985,15 2 403 058,95 Lp. Wyszczególnienie Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Razem 1. Wartość brutto na 01.01.2020 19 539,51 669 508,92 0,00 34 732,91 4 565 504,61 5 289 285,95 Zwiększenia, w tym: 0,00 20 940,12 278 917,20 0,00 0,00 299 857,32 – nabycie 0,00 20 940,12 278 917,20 0,00 0,00 299 857,32 Zmniejszenia, w tym: 0,00 4 518,63 0,00 0,00 67 033,81 71 552,44 – likwidacja i sprzedaż 0,00 4 518,63 0,00 0,00 0,00 4 518,63 – inne (rozwiązanie umowy) 0,00 0,00 0,00 0,00 67 033,81 67 033,81 Przesunięcie prezentacyjne zakończonych umów leasingowych 0,00 0,00 239 435,02 0,00 -239 435,02 0,00 2. Wartość brutto na 31.12.2020 19 539,51 685 930,41 518 352,22 34 732,91 4 259 035,78 5 517 590,83 3. Umorzenie na 01.01.2020 9 096,29 506 509,97 0,00 18 719,24 966 403,10 1 500 728,60 Zwiększenia 1 953,96 65 502,56 26 461,72 3 364,74 798 716,16 895 999,14 Zmniejszenia, w tym: 0,00 4 518,63 0,00 0,00 60 628,06 65 146,69 – likwidacja i sprzedaż 0,00 4 518,63 0,00 0,00 0,00 4 518,63 – inne (rozwiązanie opłat) 0,00 0,00 0,00 0,00 60 628,06 60 628,06 Przesunięcie prezentacyjne zakończonych umów leasingowych 0,00 0,00 239 435,02 0,00 -239 435,02 0,00 4. Umorzenie na 31.12.2020 11 050,25 567 493,90 265 896,74 22 083,98 1 465 056,18 2 331 581,05 5. Wartość netto na 01.01.2020 10 443,22 162 998,95 0,00 16 013,67 3 599 101,51 3 788 557,35 6. Wartość netto na 31.12.2020 8 489,26 118 436,51 252 455,48 12 648,93 2 793 979,60 3 186 009,78 28 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Spółka posiada rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego: • Umowa najmu długoterminowego, zobowiązanie z tego tytułu na dzień 31.12.2021 r., wyniosło 2 032 189,99 PLN. Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście. Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania. Umorzenia rzeczowych aktywów trwałych w latach 2021 i 2020 zostały odniesione w koszty własne sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu, a także zostały aktywowane w pozycji "Aktywowane koszty gier komputerowych". Na koniec roku obrotowego 2021 i 2020 nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych. Na koniec roku obrotowego 2021 i 2020 nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Nota 9.3 Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2021 31.12.2020 Własne 371 073,80 392 030,18 Obce (leasing w myśl MSSF16) 2 031 985,15 2 793 979,60 Rzeczowe aktywa trwałe 2 403 058,95 3 186 009,78 Nota 9.4 Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych używanych na podstawie umów oraz wartość gruntów użytkowana wieczyście Spółka na podstawie umowy najmu na dzień 31.12.2021 r. używała lokal w Katowicach przy ulicy Tarasa Szewczenki 8b oraz lokal przy ulicy Wolności 262 w Zabrzu. Budynek przy ulicy Tarasa Szewczenki 8B w Katowicach został zaprezentowany w pozycji aktywów z tytułu praw do użytkowania zgodnie z standardem MSSF 16. Nota 9.5 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby Spółka nie poniosła kosztów na wytworzenie środków trwałych na własne potrzeby. Nota 9.6 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady na ochronę środowiska Wyszczególnienie Wartość w 2021 roku Wartość w 2020 roku Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe 522 005,72 299 857,32 Nakłady na aktywa niematerialne 164 700,00 0,00 Razem 686 705,72 299 857,32 Spółka nie poniosła w 2021 roku, jak również w 2020 roku wydatków na ochronę środowiska naturalnego. 29 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Nota 10.1 Aktywa niematerialne Aktywa niematerialne 31.12.2021 31.12.2020 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 Inne aktywa niematerialne 107 716,44 171 155,26 Zaliczki na aktywa niematerialne 0,00 0,00 Aktywa niematerialne 107 716,44 171 155,26 Na pozycję innych aktywów niematerialnych składały się licencje, programy komputerowe, know-how oraz znaki towarowe. Nota 10.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych Lp. Wyszczególnienie Inne wartości niematerialne i prawne Razem 1. Wartość brutto na 01.01.2021 1 492 635,23 1 492 635,23 Zwiększenia, w tym: 164 700,00 164 700,00 – nabycie 164 700,00 164 700,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 2. Wartość brutto na 31.12.2021 1 657 335,23 1 657 335,23 3. Umorzenie na 01.01.2021 1 321 479,97 1 321 479,97 Zwiększenia 228 138,82 228 138,82 Zmniejszenia 0,00 0,00 4. Umorzenie na 31.12.2021 1 549 618,79 1 549 618,79 5. Wartość netto na 01.01.2021 171 155,26 171 155,26 6. Wartość netto na 31.12.2021 107 716,44 107 716,44 Lp. Wyszczególnienie Inne aktywa niematerialne Razem 1. Wartość brutto na 01.01.2020 1 492 635,23 1 492 635,23 Zwiększenia, w tym: 0,00 0,00 – nabycie 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 2. Wartość brutto na 31.12.2020 1 492 635,23 1 492 635,23 3. Umorzenie na 01.01.2020 1 232 660,65 1 232 660,65 Zwiększenia 88 819,32 88 819,32 Zmniejszenia 0,00 0,00 4. Umorzenie na 31.12.2020 1 321 479,97 1 321 479,97 5. Wartość netto na 01.01.2020 259 974,58 259 974,58 6. Wartość netto na 31.12.2020 171 155,26 171 155,26 Spółka nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu. Spółka nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania. Spółka nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi. 30 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Umorzenia aktywów niematerialnych w 2021 i 2020 roku zostały odniesione w koszty własne sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu, a także zostały aktywowane w pozycji "Aktywowane koszty gier komputerowych". Na koniec roku obrotowego 2021 i 2020 nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem aktywów niematerialnych. Nota 10.3 Struktura własnościowa aktywów niematerialnych Aktywa niematerialne 31.12.2021 31.12.2020 Własne 107 716,44 171 155,26 Obce 0,00 0,00 Aktywa niematerialne 107 716,44 171 155,26 Nota 11.1 Aktywa finansowe (długoterminowe) Aktywa finansowe (długoterminowe) 31.12.2021 31.12.2020 W jednostkach powiązanych 10 000,00 10 000,00 udziały i akcje 10 000,00 10 000,00 Aktywa finansowe (długoterminowe) 10 000,00 10 000,00 Nota 11.2 Zmiany stanu aktywów finansowych według grup rodzajowych Lp. Wyszczególnienie Udziały lub akcje w jednostkach powiązanych Razem 1. Wartość na 01.01.2021 10 000,00 10 000,00 Zwiększenia 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 2. Wartość na 31.12.2021 10 000,00 10 000,00 Lp. Wyszczególnienie Udziały lub akcje w jednostkach powiązanych Razem 1. Wartość na 01.01.2020 10 000,00 10 000,00 Zwiększenia 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 2. Wartość na 31.12.2020 10 000,00 10 000,00 Nota 12 Należności (długoterminowe) Należności (długoterminowe) 31.12.2021 31.12.2020 Należności od pozostałych jednostek w tym: 108 073,31 104 036,68 Kaucja 120 000,00 120 000,00 Dyskonto 11 926,69 15 963,32 Rozliczenia międzyokresowe w tym: 29 583,67 31 943,22 31 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Opłaty licencyjne 18 707,83 19 472,99 Opłaty za znaki towarowe 9 140,78 11 814,44 Pozostałe 1 735,06 655,79 Należności (długoterminowe) 137 656,98 135 979,90 Nota 13 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2021 31.12.2020 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 4 324 989,00 5 704 160,00 odniesionych na wynik finansowy 4 324 989,00 5 704 160,00 odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 odniesione na wynik finansowy 0,00 0,00 odniesione na kapitał własny 0,00 0,00 Zmniejszenia 986 797,00 1 379 171,00 odniesione na wynik finansowy 986 797,00 1 379 171,00 odniesione na kapitał własny 0,00 0,00 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: 3 338 192,00 4 324 989,00 odniesionych na wynik finansowy 3 338 192,00 4 324 989,00 odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których podstawą są różnice przejściowe wynikające z: 31.12.2021 31.12.2020 Różnice kursowe bilansowe 22 973,81 28 426,25 Rezerwy dotyczące: usług, świadczeń dla pracowników i tantiem dla kontrahentów zewnętrznych 712 056,26 538 061,32 Dyskonto kaucji długoterminowych 12 950,31 15 963,32 Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych 25 592 037,58 29 491 237,58 Wycena kontraktów forward 533 651,35 0,00 ZUS niezapłacony na przełomie roku 0,00 15 235,45 Koszt własny sprzedaży do przychodu z tantiem zaliczanego podatkowo do następnego roku 96 423,10 373 609,97 Strata podatkowa z roku 2018 68 442,07 1 593 902,49 Niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i powołania 0,00 144 051,79 Sprzedaż testowa do niewydanych gier 0,00 31 719,68 Razem 27 038 534,48 32 232 207,85 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) 5 137 322 6 124 119 Odpis aktualizujący aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -1 799 130,00 -1 799 130,00 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) 3 338 192,00 4 324 989,00 32 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Nota 14.1 Aktywowane koszty gier komputerowych Aktywowane koszty gier komputerowych Free-to-play Premium HOPA 31.12.2021 Gry w trakcie produkcji 19 277 840,43 4 255 161,09 69 520,90 23 602 522,42 Gry gotowe 23 650 201,86 4 718 131,58 1 251 442,42 29 619 775,86 Odpisy aktualizujące -21 851 271,99 -8 970 838,46 -693 936,80 -31 516 047,25 Aktywowane koszty gier komputerowych 21 076 770,30 2 454,21 627 026,52 21 706 251,03 Odpisy aktualizujące dotyczyły gier: Glorious Timmy, 300 Dwarves, Deadlings, Set Sail, Spellblade, Cute Dragons - Exotic Squash, Bladebound, My Brother Rabbit, Irony Curtain from Matryoshka with love, Mighty Machines, Valley Amidst Ice, AMClub, Outlaws / Turbo Versus Arena, Projekt 1/2019, Enigmatis 4, Technologia Unreal Engine, War of Roses. Aktywowane koszty gier komputerowych free-to-play Premium HOPA 31.12.2020 Gry w trakcie produkcji 6 153 787,29 4 252 706,88 69 193,83 10 475 688,00 Gry gotowe 26 467 778,20 5 217 225,88 2 470 952,74 34 155 956,82 Odpisy aktualizujące -21 851 271,99 -9 104 762,27 -696 777,90 -31 652 812,16 Aktywowane koszty gier komputerowych 10 770 293,50 365 170,49 1 843 368,67 12 978 832,66 Odpisy aktualizujące dotyczyły gier: Glorious Timmy, 300 Dwarves, Deadlings, Set Sail, Spellblade, Cute Dragons - Exotic Squash, Bladebound, My Brother Rabbit, Irony Curtain from Matryoshka with love, Mighty Machines, Valley Amidst Ice, AMClub, Outlaws / Turbo Versus Arena, Projekt 1/2019, Enigmatis 4, Technologia Unreal Engine, War of Roses. Nota 14.2 Odpisy aktualizujące wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 Zmiana statusu gry w trakcie roku Zwiększenia w roku obrotowym Zmniejszenia w roku obrotowym Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 Gry gotowe (premium) 4 852 055,39 0,00 0,00 133 923,81 4 718 131,58 Gry w produkcji (premium) 4 252 706,88 0,00 0,00 0,00 4 252 706,88 Gry gotowe (free-to-play) 17 618 044,93 0,00 0,00 0,00 17 618 044,93 Gry w produkcji (free-to-play) 4 233 227,06 0,00 0,00 0,00 4 233 227,06 Gry gotowe (HOPA) 627 584,07 0,00 0,00 2 841,10 624 742,97 Gry w produkcji (HOPA) 69 193,83 0,00 0,00 0,00 69 193,83 Razem 31 652 812,16 0,00 0,00 136 764,91 31 516 047,25 Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 Zmiana statusu gry w trakcie roku Zwiększenia w roku obrotowym Zmniejszenia w roku obrotowym Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 Gry gotowe (premium) 5 631 424,23 0,00 0,00 779 368,84 4 852 055,39 Gry w produkcji (premium) 12 498 736,09 0,00 250 709,38 8 496 738,59 4 252 706,88 Gry gotowe (free-to-play) 8 232 132,72 7 326 810,22 2 059 101,99 0,00 17 618 044,93 Gry w produkcji (free-to-play) 9 322 769,24 -6 587 071,98 1 509 054,44 11 524,64 4 233 227,06 Gry gotowe (HOPA) 636 222,26 0,00 0,00 8 638,19 627 584,07 Gry w produkcji (HOPA) 770 562,50 -739 738,24 38 369,57 0,00 69 193,83 Razem 37 091 847,04 0,00 3 857 235,38 9 296 270,26 31 652 812,16 33 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Straty z tytułu utraty wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych Informacje o odpisie aktualizującym: W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka dokonała następujących odpisów aktualizujących: • Kwota odpisu gier free-to-play: 0,00 PLN • Kwota zmniejszenia odpisu gier premium: -133 923,81 PLN • Kwota zmniejszenia odpisu gier HOPA: -2 841,10 PLN Odpisy zostały ujęte w rachunku zysków i strat zmniejszając pozycję pozostałych kosztów operacyjnych. Wartość odzyskiwalna aktywów, w stosunku do których rozpoznano utratę wartości, została oszacowana w oparciu o wartość użytkową. Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości odzyskiwalnej z wartością księgową przed odpisem: Rodzaj gry Wartość w księgach przed odpisem Wartość odzyskiwalna Kwota odpisu z lat ubieglych Kwota rozwiązanego odpisu Kwota odpisu w roku obrotowym Free-to-play 42 928 042,29 21 076 770,30 21 851 271,99 0,00 0,00 Premium 8 973 292,67 2 454,21 9 104 762,27 133 923,81 0,00 HOPA 1 320 963,32 627 026,52 696 777,90 2 841,10 0,00 Przyjęte przez Spółkę założenia do testu na utratę wartości: Stopa dyskontowa W testach na utratę wartości będących podstawą dokonania odpisu jako stopę dyskontową przyjęto średnioważony koszt kapitału (WACC). Koszt kapitału obcego określono na podstawie średniego kosztu obsługi zadłużenia oprocentowanego liczonego ilorazem kosztów finansowych rzeczywiście poniesionych do średniego stanu długu oprocentowanego. Koszt kapitału własnego opracowany został na poziomie oczekiwanej stopy zwrotu portfela zgodnie z modelem CAPM (Capital Asset Pricing Model), przy zastosowaniu następujących założeń: • za stopę zwrotu wolną od ryzyka przyjęto oprocentowanie 10 letnich obligacji emitowanych przez Skarb Państwa z terminem wymagalności w 2030 roku; • premię za ryzyko, w całym okresie prognozy przyjęto na poziomie 5,08%. • współczynnik β (Beta) niezadłużona przyjęto dla odpowiedniego sektora rynku europejskiego (Software Entertainment - Beta=0,97); • założono, że Spółka w okresie obejmującym prognozę płaci podatek dochodowy w wysokości 19% podstawy do opodatkowania; • zdyskontowana wartość rezydualna po okresie prognozy została ustalona na poziomie 50-80% wartości przepływów ostatniego prognozowanego przepływu, w wyniku czego zdyskontowana wartość rezydualna odpowiada za 10-25% wartości odzyskiwalnej aktywów. Na dzień 31.12.2021 ustalony w powyższy sposób WACC wynosi 7,93%. Przepływy Kalkulując wartość użytkową oparto się na metodzie dochodowej. Stosując metodę dochodową założono, iż najlepszą miarą dochodowości aktywów, która w sposób jak najbardziej kompletny i obiektywny odzwierciedla zdolność tych aktywów do generowania dochodów, są wolne przepływy pieniężne. Okres prognozy jest zgodny z oszacowanym przez Zarząd okresem ekonomicznej użyteczności testowanych aktywów. Przyjęto założenie, iż wartość rezydualna po okresie prognozy jest równa przyszłej (zdyskontowanej) wartości ostatniego prognozowanego przepływu. 34 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku W prognozie założono istnienie wydatków na zakończenie testowanych aktywów niematerialnych. Przyjęto założenie, że wydatki te pomniejszają wolne przepływy pieniężne w kolejnych latach prognozy. Jednocześnie przyjęto założenie, że po okresie prognozowanym, całkowite przepływy pieniężne będą równe zdyskontowanym przepływom pieniężnym z ostatniego roku prognozy. Nota 15 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług 3 986 435,39 3 269 517,85 Pozostałe należności 653 720,97 694 489,87 Rozliczenia międzyokresowe 585 881,48 181 848,20 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 5 226 037,84 4 145 855,92 Nota 15.1.1 Należności z tytułu dostaw i usług Nota 15.1.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Wartość na 01.01.2021 Zwiększenia z tytułu wyceny bilansowej Zmniejszenia - wykorzystanie Zmniejszenia - rozwiązanie Wartość na 31.12.2021 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Od jednostek pozostałych 826 848,00 0,00 0,00 826 848,00 0,00 Razem 826 848,00 0,00 0,00 826 848,00 0,00 Zwiększenia odpisów powstały w wyniku wyceny bilansowej. Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 Od pozostałych jednostek 3 986 435,39 4 096 365,85 Odpisy aktualizujące 0,00 826 848,00 Należności z tytułu dostaw i usług 3 986 435,39 3 269 517,85 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Wartość na 01.01.2020 Zwiększenia Zmniejszenia - wykorzystanie Zmniejszenia - rozwiązanie Wartość na 31.12.2020 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Od jednostek pozostałych 809 368,90 17 479,10 0,00 0,00 826 848,00 Razem 809 368,90 17 479,10 0,00 0,00 826 848,00 35 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Nota 15.1.3 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 Do miesiąca 3 518 244,48 4 096 240,85 Powyżej miesiąca do 3 miesięcy 0,00 0,00 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 0,00 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 0,00 Powyżej 1 roku 0,00 0,00 Przeterminowane 468 190,91 125,00 Odpisy aktualizujące należności 0,00 826 848,00 Należności z tytułu dostaw i usług 3 986 435,39 3 269 517,85 Do dnia 31.03.2022 z wartości 468 190,91 PLN należności przeterminowanych została spłacona kwota 453 061,40 PLN. Nota 15.2 Pozostałe należności Nota 15.3 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) Należności z tytułu dostaw i usług - przeterminowane 31.12.2021 31.12.2020 Do miesiąca 151 752,79 125,00 Powyżej miesiąca do 3 miesięcy 292 691,74 0,00 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 23 097,23 0,00 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 649,15 0,00 Powyżej 1 roku 0,00 0,00 Przeterminowane 0,00 0,00 Odpisy aktualizujące należności 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług - przeterminowane 468 190,91 125,00 Pozostałe należności 31.12.2021 31.12.2020 Zaliczki na dostawy 15 820,16 12 620,16 Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych 619 829,38 673 276,10 Inne należności 18 071,43 8 593,61 Pozostałe należności 653 720,97 694 489,87 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) Wartość na 01.01.2021 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 31.12.2021 Subskrypcje i opłaty licencyjne 164 138,25 1 312 824,93 910 087,44 566 875,74 Polisy i ubezpieczenia 10 727,61 32 686,66 28 580,81 14 833,46 Pozostałe 6 982,34 23 601,59 26 411,65 4 172,28 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) 181 848,20 1 369 113,18 965 079,90 585 881,48 36 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Nota 16 Należności z tytułu podatku dochodowego Nota 17 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) Nota 18 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie 0,00 0,00 Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym: 14 469 825,96 9 961 034,08 środki pieniężne w drodze 142 100,00 263 088,00 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 469 825,96 9 961 034,08 Nota 19 Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy Liczba akcji na 31.12.2021 Wartość nominalna Udział w kapitale podstawowym Porozumienie akcjonariuszy 2 430 510 24 305 20,43% Robert Mikuszewski 669 482 6 695 5,63% Adrian Dębowski 651 726 6 517 5,48% Warsaw Equity Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. 1 553 158 15 532 13,06% Fundusze Aviva TFI 1 139 744 11 397 9,58% NN OFE* 1 180 000 11 800 9,92% Pozostali akcjonariusze łącznie 4 272 380 42 724 35,90% Suma 11 897 000 118 970,00 100,00% Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) Wartość na 01.01.2020 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 31.12.2020 Subskrypcje i opłaty licencyjne 117 093,42 682 280,04 635 235,21 164 138,25 Polisy i ubezpieczenia 7 204,27 24 099,82 20 576,48 10 727,61 Pozostałe 23 975,85 11 746,01 28 739,52 6 982,34 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) 148 273,54 718 125,87 684 551,21 181 848,20 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu podatku dochodowego 1 460 821,00 101 355,00 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) 31.12.2021 31.12.2020 W pozostałych jednostkach 0,00 114 054,23 transakcje forward 0,00 114 054,23 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) 0,00 114 054,23 37 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku * Porozumienie między Tomaszem Grudzińskim, Jakubem Grudzińskim, Kamilem Urbankiem, Rafałem Wrońskim, Bożeną Grudzińską oraz Bogdanem Grudzińskim dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki oraz nabywania przez akcjonariuszy akcji Spółki. ** Aviva Investors Fundusz Inwestycyjny Otwarty oraz Aviva Investors Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty. *** Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny. Wartość nominalna jednej akcji = 0,01 PLN Kapitał podstawowy Liczba akcji na 31.12.2020 Wartość nominalna Udział w kapitale podstawowym Porozumienie akcjonariuszy 2 368 813 23 688 19,91% Robert Mikuszewski 659 482 6 595 5,54% Adrian Dębowski 651 726 6 517 5,48% Greenlight FIZ AN 1 553 158 15 532 13,06% Fundusze Aviva TFI 1 185 787 11 858 9,97% NN OFE 1 398 936 13 989 11,76% Pozostali akcjonariusze łącznie 4 079 098 40 791 34,28% Suma 11 897 000 118 970,00 100,00% * Porozumienie między Tomaszem Grudzińskim, Jakubem Grudzińskim, Kamilem Urbankiem, Rafałem Wrońskim, Bożeną Grudzińską oraz Bogdanem Grudzińskim dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec spółki oraz nabywania przez akcjonariuszy akcji spółki. Wartość nominalna jednej akcji = 0,01 PLN Nota 20 Zyski zatrzymane Zmiany w zyskach zatrzymanych 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek roku 3 074 903,91 -4 840 815,97 Wynik okresu 12 741 326,43 7 915 719,88 Zyski zatrzymane 15 816 230,34 3 074 903,91 Nota 21 Kapitał z aktualizacji wyceny W dniu 21.04.2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę ustalającą Program Motywacyjny dla pracowników Spółki. Program ma być rozliczony w dwóch etapach. Warunkiem objęcia maksymalnej liczby akcji w pierwszym etapie, czyli latach 2021-2022, ma być wypracowanie w tym okresie łącznie 25 mln zł zysku netto, natomiast w drugim etapie, w latach 2023-24, 35 mln zł zysku. Minimalny wynik, który pozwoli aktywować program (z niepełną liczba przyznanych akcji) to odpowiednio 21 mln zł łącznie w latach 2021-2022 i 25 mln zł w latach 2023-24. Na potrzeby realizacji programu, Zarząd jest upoważniony do emisji łącznie nie więcej niż ok. 730 tys. akcji po cenie emisyjnej równej średniemu kursowi z czwartego kwartału 2020 roku, czyli 9,01 zł. W dniu 31.05.2021 roku zostały podpisane umowy przez pracowników objętych pierwszym etapem Programy Motywacyjnego, który opiewa na 360 tys. akcji. Zmiany w zyskach zatrzymanych 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 307 429,12 307 429,12 Zwiększenie o wprowadzenie programu motywacyjnego 939 279,11 0,00 Stan na koniec roku 1 246 708,23 307 429,12 38 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Nota 22 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2021 31.12.2020 Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 639 228,00 445 473,00 odniesionych na wynik finansowy 639 228,00 445 473,00 odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 193 755,00 odniesione na wynik finansowy 0,00 193 755,00 odniesione na kapitał własny 0,00 0,00 Zmniejszenia 2 044,00 0,00 odniesione na wynik finansowy 2 044,00 0,00 odniesione na kapitał własny 0,00 0,00 Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: 637 184,00 639 228,00 odniesionych na wynik finansowy 637 184,00 639 228,00 odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 Nota 23 Zobowiązania z tytułu leasingu (długoterminowe) Zobowiązania z tytułu leasingu 31.12.2021 31.12.2020 Wobec pozostałych jednostek 1 280 466,44 2 040 731,01 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 280 466,44 2 040 731,01 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 280 466,44 2 040 731,01 Nota 24 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których podstawą są różnice przejściowe wynikające z: 31.12.2021 31.12.2020 Przychód uzyskany z tantiem po dniu bilansowym dotyczący roku poprzedniego 3 178 811,35 2 997 315,85 Wycena kontraktów forward 0,00 114 054,23 Opłaty dotyczące leasingu finansowego 0,00 0,00 Różnice kursowe 6 887,71 88 464,11 Różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych 167 900,94 164 526,94 Razem 3 353 600,00 3 364 361,13 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) 637 184,00 639 228,00 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 849 149,43 2 820 502,71 Pozostałe zobowiązania 244 961,47 282 514,14 Rozliczenia międzyokresowe bierne 1 337 106,87 238 687,83 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 3 431 217,77 3 341 704,68 39 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Nota 24.1.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Nota 24.1.2 Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 Do miesiąca 1 835 192,12 1 805 350,93 Powyżej miesiąca do 3 miesięcy 0,00 405 755,11 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 0,00 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 0,00 Powyżej 1 roku 0,00 0,00 Przeterminowane 13 957,31 609 396,67 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług netto razem 1 849 149,43 2 820 502,71 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - przeterminowane 31.12.2021 31.12.2020 Do miesiąca 10 682,55 609 396,67 Powyżej miesiąca do 3 miesięcy 3 274,76 0,00 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 0,00 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 0,00 Powyżej 1 roku 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - przeterminowane 13 957,31 609 396,67 Nota 24.2 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) 31.12.2021 31.12.2020 Wobec pozostałych jednostek 244 961,47 282 514,14 Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych 244 961,47 141 835,32 Wynagrodzenia 0,00 140 678,82 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) 244 961,47 282 514,14 Nota 24.3 Rozliczenia międzyokresowe bierne Rozliczenia międzyokresowe bierne Wartość na 01.01.2021 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 31.12.2021 Kwoty gwarantowane rozliczane z uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży 238 687,83 0,00 238 687,83 0,00 Opłaty licencyjne 0,00 0,00 0,00 0,00 Gameinn - WIFU 0,00 731 926,94 4 392,35 727 534,59 Gameinn - Charqua 0,00 616 161,31 6 589,03 609 572,28 Rozliczenia międzyokresowe bierne 238 687,83 1 348 088,25 249 669,21 1 337 106,87 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 Wobec jednostek powiązanych 0,00 1 622 785,37 Wobec pozostałych jednostek 1 849 149,43 1 197 717,34 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 849 149,43 2 820 502,71 40 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku W pozycji rozliczenia międzyokresowe ujęta została kwota, którą Spółka otrzymała w dniu 03.02.2021 r. tytułem dofinansowania projektów z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju w wysokości 203 079,04 PLN, w tym 70 372,83 PLN do projektu nr 5743/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0185/20 oraz 132 706,21 do projektu nr 5745/2021/U2 POIR.01.02.00-00- 0186/20 oraz w dniu 23.06.2021 kwotę w wysokości 327 141,24 PLN, w tym 128 517,10 PLN do projektu nr 5743/2021/U2 POIR.01.02.00- 00-0185/20 oraz 198 624,14 do projektu nr 5745/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0186/20. W dniu 16.06.2021 nastąpił zwrot na konto Narodowego Centrum Badań i Rozwoju dotyczący wydatków niekwalifikowanych do projektu 5745/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0186/20 w kwocie 6 589,03 PLN oraz do projektu nr 5743/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0185/20 w wysokości 4 392,35 PLN. W dniu 04.08.2021 Spółka otrzymała kwotę 214 723,66 PLN dofinansowania do projektu nr 5745/2021/U2 POIR.01.02.00-00- 0186/20, natomiast w dniu 01.09.2021 kwotę 247 239,83 PLN do 5743/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0185/20. W dniu 18.11.2021 Spółka otrzymała kwotę 285 797,18 PLN dofinansowania do projektu nr 5745/2021/U2 POIR.01.02.00-00- 0186/20, natomiast w dniu 18.11.2021 Spółka otrzymała kwotę 70 107,30 PLN do 5743/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0185/20. Rozliczenia międzyokresowe bierne Wartość na 01.01.2020 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 31.12.2020 Kwoty gwarantowane rozliczane z uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży 228 334,49 62 555,01 52 201,67 238 687,83 Opłaty licencyjne 500,00 0,00 500,00 0,00 Rozliczenia międzyokresowe bierne 228 834,49 62 555,01 52 701,67 238 687,83 Nota 25 Zobowiązania warunkowe w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe W dniu 10.06.2014 r. Jednostka podpisała umowę na wynajem budynku przy ulicy Szewczenki 8b w Katowicach. Zabezpieczeniem powyższej umowy jest weksel własny in blanco bez oznaczenia sumy pieniężnej oraz terminu i miejsca płatności. W dniu 20.06.2017 r. Jednostka podpisała umowę leasingu operacyjnego na wynajem auta osobowego na kwotę 158 739,84 PLN. Zabezpieczeniem powyższej umowy był weksel in blanco z deklaracja wekslową W dniu 13.11.2019 r. Jednostka podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu Opracowanie systemu umożliwiającego automatyczne generowanie nowych poziomów rozgrywki do gier typu „match-3”, przy jednoczesnym, stałym podnoszeniu jakości tych poziomów, dzięki zdolności samouczenia się oraz predykcji zachowania graczy. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do wartości 4 319 069,34 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu. Powyższy weksel został zniszczony w dniu 04.03.2022. W dniu 15.01.2020 r. Jednostka podpisała z BNP Paribas umowę ramową dotyczącą transakcji walutowych i pochodnych wraz z umową zabezpieczającą, do której został wystawiony weksel in blanco. Kwota przyznanego limitu to 2 000 000,00 PLN, kwota przyznanej Wartości Progowej to 1 200 000,00 PLN. W dniu 24.09.2020 r. Jednostka podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu „Wydajna technologia symulacji rozwoju osobowości postaci niezależnych, powiązanych z nią proceduralnych animacji oraz podniesienie wizualnej jakości postaci na platformach mobilnych”. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do wartości 2 599 802,77 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu. W dniu 24.09.2020 r. Jednostka podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu WIRTUALNY GRACZ - technologia symulacji zachowania mobilnej gry F2P na przestrzeni dowolnie długiego czasu grania przy znaczącej liczbie graczy, z wykorzystaniem algorytmów sztucznej inteligencji w celu optymalizacji gry przed premierą oraz w trakcie życia. Narodowe 41 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do wartości 4 036 775,67 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu. Nota 25.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) Nota 25.2 Zmiany stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych) Wyszczególnienie Wartość na 01.01.2021 Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wartość na 31.12.2021 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 6 369,33 196 998,34 0,00 0,00 203 367,67 a) na niewykorzystane urlopy 6 369,33 196 998,34 0,00 0,00 203 367,67 Pozostałe rezerwy 531 691,99 508 688,59 0,00 531 691,99 508 688,59 a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego 45 000,00 47 000,00 0,00 45 000,00 47 000,00 b) rezerwa na tantiemy 166 000,00 0,00 0,00 166 000,00 0,00 c) rezerwa na usługi prawne 320 691,99 451 582,59 0,00 320 691,99 451 582,59 d) rezerwa na koszty marketingowych kampanii UA 0,00 10 106,00 0,00 0,00 10 106,00 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) 538 061,32 705 686,93 0,00 531 691,99 712 056,26 Wyszczególnienie Wartość na 01.01.2020 Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wartość na 31.12.2020 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 14 646,37 0,00 0,00 8 277,04 6 369,33 a) na niewykorzystane urlopy 14 646,37 0,00 0,00 8 277,04 6 369,33 Pozostałe rezerwy 324 231,48 531 691,99 0,00 324 231,48 531 691,99 a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego 45 000,00 45 000,00 0,00 45 000,00 45 000,00 b) rezerwa na tantiemy 267 231,48 320 691,99 0,00 267 231,48 320 691,99 c) rezerwa na usługi prawne 12 000,00 166 000,00 0,00 12 000,00 166 000,00 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) 338 877,85 531 691,99 0,00 332 508,52 538 061,32 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 203 367,67 6 369,33 na niewykorzystane urlopy 203 367,67 6 369,33 Pozostałe rezerwy 508 688,59 531 691,99 rezerwa na audyt sprawozdania finansowego 47 000,00 45 000,00 rezerwa na usługi prawne 0,00 166 000,00 rezerwa na tantiemy 451 582,59 320 691,99 rezerwa na koszty marketingowych kampanii UA 10 106,00 0,00 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) 712 056,26 538 061,32 42 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Nota 26 Zobowiązania z tytułu leasingu (krótkoterminowy) Nota 27 Inne zobowiązania finansowe (krótkoterminowy) Nota 28 Propozycja co do sposobu podziału zysku/pokrycia straty za rok obrotowy Zgodnie z propozycją Zarządu Spółki zysk z roku 2021 w kwocie 12 741 326,43 PLN zostanie przekazany na pokrycie strat z lat ubiegłych. Nota 29 Znaczące zdarzenia po dacie bilansu W dniu 11.02.2022 odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Zależnej Modrzew z Daleka sp. z o.o. o. w likwidacji , na którym podjęto uchwałę o wypłacie dywidendy z kapitału zapasowego w wysokości 660 000,00 PLN. Wypłata nastąpiła w dniu 14.02.2022. W dniu 10.02.2022 odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Zależnej AM Game Studios sp. z o.o. o. w likwidacji , na którym podjęto uchwałę o wypłacie dywidendy z kapitału zapasowego w wysokości 1 795 199,06 PLN. Wypłata nastąpiła w dniu 11.02.2022. W dniu 24.02.2022 odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Zależnej Modrzew z Daleka sp. z o.o. o. w likwidacji, na którym podjęto uchwałę o przeprowadzeniu likwidacji Spółki. W dniu 16.03.2022 odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Zależnej AM Game Studios sp. z o. o. w likwidacji, na którym podjęto uchwałę o przeprowadzeniu likwidacji Spółki. Zdarzeniem mogącym mieć wpływ na działalność Spółki oraz potencjalnie mogącym wpływać na przyszłe wyniki finansowe Spółki, jest agresja Rosji przeciwko Ukrainie i jej konsekwencje, w tym sytuacja gospodarcza i społeczna w Ukrainie oraz działania społeczności międzynarodowej wobec Rosji. Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego raportu Spółka miała jednego współpracownika będącego obywatelem Ukrainy. Według posiadanych przez Zarząd Spółki informacji wśród firm z nią współpracujących są podmioty zatrudniające obywateli Białorusi, Rosji oraz Ukrainy (przede wszystkich obywateli Ukrainy). Spółka nie jest, według wiedzy Zarządu Spółki stronami umów i porozumień z podmiotami zarejestrowanymi w Ukrainie, Białorusi lub Rosji lub mającymi istotne powiązania gospodarcze z ww. krajami. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Spółka nie odnotowały istotnego bezpośredniego wpływu konfliktu na działalność operacyjną. Zobowiązania z tytułu leasingu 31.12.2021 31.12.2020 Wobec pozostałych jednostek 751 723,55 736 885,53 Zobowiązania z tytułu leasingu 751 723,55 736 885,53 Zobowiązania z tytułu leasingu 751 723,55 736 885,53 Zobowiązania z tytułu leasingu 31.12.2021 31.12.2020 Wobec pozostałych jednostek 533 651,35 0,00 Transakcje forward 533 651,35 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingu 533 651,35 0,00 43 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku W ocenie Zarządu wojna w Ukrainie może wpływać na działalność Spółki poprzez m.in.: nastroje konsumentów na całym świecie, sytuację na rynku walutowym, sytuację na rynku pracy w Polsce, w tym potencjalne zmiany w dostępności pracowników, sytuację na rynku surowców i ceny surowców energetycznych, wpływające na koszty stałe prowadzenia działalności Spółki. Nota 30 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach Brak wspólnych przedsięwzięć. Nota 31.1 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Działalność Spółki narażona jest na następujące ryzyka finansowe: a) ryzyko kredytowe, b) ryzyko płynności, c) ryzyko rynkowe: − ryzyko walutowe, − ryzyko stopy procentowej, − inne ryzyko cenowe. Ryzyko kredytowe – to ryzyko, które powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań na rzecz Spółki i spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, nabytych obligacji, wniesionych kaucji. Podstawowe segmenty działalności Spółki - sprzedaż gier, ze względu na swoją specyfikę, jest w nieistotnym stopniu narażony na ten rodzaj ryzyka. Sprzedaż tych segmentów kierowana jest w znacznym stopniu do stałego grona odbiorców i odbywa się na warunkach odroczonego terminu płatności. Jednak systematyczne regulowanie zobowiązań przez kontrahentów powoduje, że ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe nie jest wysoka. Spółka stosuje wewnętrzne procedury i mechanizmy ograniczających ten element ryzyka: odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych klientów oraz bieżący monitoring należności. Spółka konsekwentnie windykuje przeterminowane należności i na bieżąco dokonuje odpisów aktualizujących na należności. Spółka lokuje posiadane środki pieniężne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach finansowych. Ryzyko kredytowe dotyczy Spółki w nieistotnym zakresie. Ryzyko płynności – to ryzyko, które powstaje, gdy Spółka napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań związanych ze zobowiązaniami finansowymi. Spółka dba o utrzymanie płynności na odpowiednim, bezpiecznym poziomie. Po sporządzeniu budżetu Spółka występuje do współpracujących z nią instytucji finansowych o przyznanie odpowiednich limitów kredytowych. W zakresie zewnętrznego finansowania Jednostka dominująca oraz Spółki zależne na dzień bilansowy nie korzystają z kredytów bankowych. Ryzyko rynkowe – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe. Ryzyko walutowe – to ryzyko, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ze względu na globalny charakter prowadzonej przez Spółkę Artifex Mundi S.A. działalności, w ramach której większość przychodów generowana jest w USD i EUR, jest ona narażona na ryzyko związane z gwałtownymi zmianami kursów walutowych, w tym w szczególności umocnienia złotego względem walut obcych, głównie USD i EUR. Większość umów, w których Spółka Artifex Mundi S.A. jest producentem gier, bazuje na rozliczeniu w walutach obcych – głównie w USD oraz EUR. W związku z tym umocnienie kursu złotego w relacji do walut obcych jest dla Spółki zjawiskiem niepożądanym, który powoduje zmniejszenie osiąganych przychodów ze sprzedaży. W celu zmniejszenia ryzyka kursowego Artifex Mundi S.A. częściowo zabezpiecza kursy walutowe w prowadzonej działalności, niemniej jednak nie ma możliwości całkowitego wyeliminowania ciążącego na Spółce ryzyka walutowego. 44 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Spółka nie lokuje nadwyżki środków w oprocentowane aktywa, stąd nie jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych. Główne ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z instrumentami dłużnymi. Spółka nie korzysta z zewnętrznych instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje) w związku z tym nie była narażona na zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych. Inne ryzyka cenowe – to ryzyka, które powstają, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Spółka nie korzysta z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe. Spółka nie jest narażona na inne ryzyko cenowe. Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane ze względu na nietypową sytuację ogólnoświatową związaną z pandemią COVID-19, działania podejmowane przez Zarząd Spółki zmierzały do zminimalizowania negatywnego wpływu na prowadzoną działalność. Ostateczny wpływ na działalność Spółki jest w chwili obecnej nieznany, a tym samym niemożliwy do oszacowania, ponieważ uzależniony jest od czynników zewnętrznych pozostających poza kontrolą Spółki. Dodatkowym zdarzeniem przeanalizowanym przez Zarząd Jednostki mogącym mieć wpływ na działalność Spółki jest agresja Rosji przeciw Ukrainie i jego konsekwencje, w tym sytuacja gospodarcza i społeczna w Ukrainie oraz działania społeczności międzynarodowej wobec Rosji. Ostateczny wpływ na działalność Spółki jest w chwili obecnej nieznany, a tym samym niemożliwy do oszacowania, ponieważ uzależniony jest od czynników zewnętrznych pozostających poza kontrolą Spółki. Zarząd po przeanalizowaniu kwestii związanych z klimatem, z uwagi na profil działalności uważa, że wpływ na sprawozdanie finansowe jest nieistotny. 45 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 Aktywa finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2021 Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) Pozostałe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe Udziały i akcje - - - - Pożyczki - - - - Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe - - 108 073,31 - Należności z tytułu dostaw i usług - - 3 986 435,39 - Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi - - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - Środki pieniężne - - - 14 469 825,96 46 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2021 Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w zamortyzowanym koszcie wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale rachunkowość zabezpieczeń Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe - - - długoterminowe - - - krótkoterminowe - - - Pożyczki - - - Leasing finansowy - - - Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe - - - Dłużne papiery wartościowe - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 1 849 149,43 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - - - 47 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Aktywa finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2020 Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) pozostałe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe Udziały i akcje - - - - Pożyczki - - - - Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe - - 104 036,68 - Należności z tytułu dostaw i usług - - 3 269 517,85 - Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi - - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - Środki pieniężne - - - 9 961 034,08 48 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2020 Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w zamortyzowanym koszcie wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale rachunkowość zabezpieczeń Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe - - - długoterminowe - - - krótkoterminowe - - - Pożyczki - - - Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe - - - Dłużne papiery wartościowe - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 2 820 502,71 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - - - 49 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Analiza wrażliwości Ryzyko walutowe 01.01.2021 – 31.12.2021 Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych Wartość księgowa instrumentów finansowych Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%) Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%) Wpływ na kapitał własny (spadek 10%) Aktywa finansowe Udziały i akcje - - - - - Pożyczki - - - - - Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe 108 073,31 - - - - Należności z tytułu dostaw i usług 3 986 435,39 232 575,30 - -232 575,30 - Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi - - - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - - Środki pieniężne 14 469 825,96 186 465,24 - -186 465,24 - Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe - - - - - długoterminowe - - - - - krótkoterminowe - - - - - Pożyczki - - - - - Leasing finansowy 2 032 189,99 - - - - Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe - - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne 533 651,35 -53 365,13 - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 849 149,43 -95 621,45 - 95 621,45 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - - - - - 50 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Ryzyko walutowe 01.01.2020 – 31.12.2020 Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych Wartość księgowa instrumentów finansowych Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%) Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%) Wpływ na kapitał własny (spadek 10%) Aktywa finansowe Udziały i akcje - - - - - Pożyczki - - - - - Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe 104 036,68 - - - - Należności z tytułu dostaw i usług 3 269 517,85 232 639,91 - -232 639,91 - Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi - - - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne 114 054,23 - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - - Środki pieniężne 9 961 034,08 244 732,65 - -244 732,65 - Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe - - - - - długoterminowe - - - - - krótkoterminowe - - - - - Pożyczki - - - - - Leasing finansowy 2 777 616,54 - - - - Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe - - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 820 502,71 69 242,62 - -69 242,62 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - - - - - 51 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Nota 31.2 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Spółka zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom, a także aby utrzymać optymalną strukturę kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Zgodnie z praktyką rynkową Spółka monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika kapitału własnego oraz wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA. Wskaźnik kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości netto aktywów rzeczowych (kapitał własny pomniejszony o wartości niematerialne) do sumy bilansowej. Wskaźnik kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA jest obliczany jako stosunek kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych do EBITDA. Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe oznaczają łączną kwotę zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu, natomiast EBITDA jest to zysk z działalności operacyjnej po powiększeniu o amortyzację. W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie niższym niż 0,5, natomiast wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA na poziomie do 2,0. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał własny 41 513 260,83 27 832 655,29 Aktywa niematerialne i prawne 107 716,44 171 155,26 Kapitał własny pomniejszony o aktywa niematerialne 41 405 544,39 27 661 500,03 Suma bilansowa 48 859 560,20 35 129 265,83 Wskaźnik kapitału własnego 0,85 0,79 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Wynik na działalności operacyjnej 15 127 864,81 9 625 942,46 Korekty o: a) amortyzacja gier komputerowych 4 545 604,36 6 193 171,26 b) amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 622 270,76 186 102,30 c) wpływ MSSF 16 761 994,45 798 716,16 EBTIDA 21 057 734,38 16 803 932,18 Korekta o: a) odpisy aktualizujące wartość gier -136 764,91 3 057 703,71 b) sprzedaż w 2018 roku praw do dwóch gier z segmentu free-to-play 0,00 0,00 c) wpływ MSSF 2 939 279,11 0,00 EBITDA znormalizowana 21 860 248,58 19 861 635,89 EBITDA znormalizowana bez wpływu MSSF 16 21 098 254,13 19 062 919,73 Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe 2 565 841,34 2 777 616,54 Wskaźnik Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA 0,12 0,14 52 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Nota 32 Zatrudnienie Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie w 2021 r. (w osobach) Razem pracownicy umysłowi pracownicy fizyczni Przeciętne zatrudnienie 58 55 3 Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie w 2020 r. (w osobach) Razem pracownicy umysłowi pracownicy fizyczni Przeciętne zatrudnienie 17 14 3 Nota 33 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Badanie przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Połczyńskiej 31A. Za wykonane badanie jednostkowego sprawozdania finansowego przysługuje wykonawcy wynagrodzenie w wysokości 32.000,00 PLN netto, natomiast za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego kwota 15.000,00 PLN netto. Nota 34 Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Spółkę W okresie obrachunkowym Spółka nie przeprowadzała z Członkami Zarządu lub też z ich małżonkami, krewnymi i powinowatymi, a także z Członkami Rady Nadzorczej transakcji polegających na udzielaniu powyższym osobom pożyczek. 53 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Nota 35 Transakcje z podmiotami powiązanymi Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w roku obrotowym od 01 stycznia do 31 grudnia 2021 roku następująco: Powiązania kapitałowe i osobowe: Nazwa jednostki Charakter powiązania Sprzedaż brutto Zakup brutto – jednostka dominująca Zakup brutto - jednostki powiązane Saldo należności Saldo zobowiązań Otrzymana dywidenda 2021 r. Charakter współpracy Modrzew z Daleka Sp. z o. o. w likwidacji Spółka posiada 100% udziałów spółki Modrzew z Daleka Sp. z o. o. w likwidacji 7 995,00 282 643,49 0,00 0,00 0,00 0,00 Umowa ramowa i miesięczne zlecenia; umowa o prowadzenie księgowości AM Game Studios Sp. z o. o. w likwidacji Spółka posiada 100% udziałów spółki AM Game Studios Sp. z o. o. w likwidacji 47 084,40 959 498,15 0,00 0,00 0,00 0,00 Umowa o współpracy dotycząca produkcji gier; umowa o prowadzenie księgowości; umowa najmu Warsaw Equity Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. Fundusz posiada 13,06% akcji Artifex Mundi S.A. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy brak Fundusze Aviva TFI Fundusze posiadają 9,58% akcji Artifex Mundi S.A. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy brak NN OFE Fundusz posiada 9,92% akcji Artifex Mundi S.A. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy brak Tomasz Grudziński Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu Spółki do 30.09.2020 od 01.10.2020 Przewodniczący RN posiadający posiadający 942 345 akcji (tj. 7,92%) w Spółce Artifex Mundi S.A. 65 000,58 308 986,74 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy Powołanie na Przewodniczącego RN, umowa na świadczenie usług Kamil Urbanek Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu Spółki posiadający posiadający 332 400 akcji (tj. 2,79%) w Spółce 110 000,13 311 104,20 3 600,00 0,00 0,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu, umowa na świadczenie usług 54 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Artifex Mundi S.A. Prezes Spółki zależnej Przemysław Błaszczyk Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu do dnia 30.09.2020, Prezes Zarządu od dnia 01.10.2020 0,00 432 443,45 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy Umowa na świadczenie usług, powołanie na pełnienie funkcji Prezesa Zarządu Rafał Wroński Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej posiadający 407 109 akcji (tj. 3,42%) w Spółce Artifex Mundi S.A. 0,00 220 385,68 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji członka RN, umowa o pracę Ewelina Nowakowska Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej 0,00 32 380,20 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Robert Ditrych Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 12.06.2017 posiadający 18 816 akcji (tj.0,07%) w Spółce Artifex Mundi S.A. 0,00 32 946,92 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Filip Gorczyca Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 0,00 41 583,28 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Adam Markiel Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 0,00 16 118,04 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Łukasz Mazurkiewicz Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu Spółki zależnej, Prokurent 3 233,00 250 479,66 3600,00 0,00 0,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Prezesa Zarządu, umowa na świadczenie usług Robert Mikuszewski Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 30.09.2020 posiadający 669 482 akcji (tj. 5,63%) w Spółce Artifex Mundi S. A. 85 000,00 286 147,50 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu, umowa na świadczenie usług 55 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Powiązania rodzinne: Nazwa jednostki Charakter powiązania Sprzedaż brutto Zakup brutto Saldo należności Saldo zobowiązań Charakter współpracy Bożena i Bogdan Grudzińscy Rodzice Pana Tomasza Grudzińskiego oraz Jakuba Grudzińskiego 0,00 0,00 0,00 0,00 brak Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane były w roku 2021 r. na warunkach nieodbiegających od warunków rynkowych. 56 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w roku obrotowym od 01 stycznia do 31 grudnia 2020 roku następująco: Powiązania kapitałowe i osobowe: Nazwa jednostki Charakter powiązania Sprzedaż brutto Zakup brutto – jednostka dominująca Zakup brutto - jednostki powiązane Saldo należności Saldo zobowiązań Otrzymana dywidenda 2020 r. Charakter współpracy Modrzew z Daleka Sp. z o. o. w likwidacji Spółka posiada 100% udziałów spółki Modrzew z Daleka Sp. z o. o. w likwidacji 8 610,00 5 114 761,12 0,00 0,00 417 797,67 0,00 Umowa ramowa i miesięczne zlecenia; umowa o prowadzenie księgowości AM Game Studios Sp. z o. o. w likwidacji Spółka posiada 100% udziałów spółki AM Game Studios Sp. z o. o. w likwidacji 1 324 473,64 6 227 372,43 0,00 0,00 1 204 987,70 0,00 Umowa o współpracy dotycząca produkcji gier; umowa o prowadzenie księgowości; umowa najmu Greenlight Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych Fundusz posiada 13,06% akcji Artifex Mundi S.A. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy brak Fundusze Aviva TFI Fundusze posiadają 9,97% akcji Artifex Mundi S.A. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy brak NN OFE Fundusz posiada 11,76% akcji Artifex Mundi S.A. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy brak Tomasz Grudziński Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu Spółki do 30.09.2020 od 01.10.2020 Przewodniczącego RN posiadający 903 050 akcji (tj. 7,59%) w Spółce Artifex Mundi S.A. 0,00 70 560,21 74 939,00 0,00 1 301,01 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Przewodniczącego RN, umowa o pracę, umowa cywilnoprawna Kamil Urbanek Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu Spółki posiadający posiadający 326 400 akcji (tj. 2,74%) w Spółce Artifex Mundi S.A. 0,00 88 800,00 59 902,66 0,00 9 968,62 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu, umowa o pracę, umowa cywilnoprawna, Powołanie na Prezesa Spółki zależnej Przemysław Błaszczyk Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu do dnia 30.09.2020, Prezes Zarządu od dnia 01.10.2020 0,00 378 011,80 0,00 0,00 30 823,80 nie dotyczy Umowa na świadczenie usług, powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu 57 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Rafał Wroński Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej posiadający 396 707 akcji (tj. 3,33%) w Spółce Artifex Mundi S.A. 0,00 59 763,72 92 037,03 0,00 973,60 nie dotyczy Powołanie na pełnienie Członka RN, umowa o pracę Ewelina Nowakowska Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej 0,00 20 190,10 0,00 0,00 2 000,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Robert Ditrych Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 12.06.2017 posiadający 15 849 akcji (tj.0,13%) w Spółce Artifex Mundi S.A. 0,00 32 380,20 0,00 0,00 1 939,03 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Filip Gorczyca Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 0,00 33 658,18 0,00 0,00 4 000,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Adam Markiel Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 0,00 11 920,42 0,00 0,00 970,60 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Łukasz Mazurkiewicz Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu Spółki zależnej, Prokurent 0,00 103 048,00 27 257,03 0,00 28 782,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Prezesa Zarządu Spółki zależnej, Powołanie na Prokurenta, umowa o współpracy Robert Mikuszewski Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu od dnia 30.09.2020 posiadający 659 482 akcji (tj. 5,54%) w Spółce Artifex Mundi S. A. 0,00 34 324 ,57 122 508,00 0,00 11 999,72 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu 58 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Powiązania rodzinne: Wyszczególnienie Charakter powiązania Sprzedaż brutto Zakup brutto Saldo należności Saldo zobowiązań Charakter współpracy Bożena i Bogdan Grudzińscy Rodzice Pana Tomasza Grudzińskiego oraz Jakuba Grudzińskiego 0,00 1 333,34 0,00 0,00 umowa najmu Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane były w roku 2019 r. na warunkach nieodbiegających od warunków rynkowych. Nota 36 Szacunki księgowe i założenia Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenionych w sposób precyzyjny. Zarząd Spółki weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na dzień 31 grudnia 2021 roku mogą w przyszłości ulec zmianie. Główne szacunki i subiektywna ocena zostały opisane w następujących notach: 1. Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 9.2 i 10.2. 2. Trwała utrata wartości środków trwałych i wartości niematerialnych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 9.2 i 10.2. 3. Trwała utrata wartości inwestycji w jednostkach zależnych - – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 11.1 i 11.2. 4. Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji aktywowanych kosztów gier komputerowych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 14.1 i 14.2. 5. Trwała utrata wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 14.2. 6. Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności - omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 15.1.1, 15.1.2, 15.1.3 i 15.2. 7. Rezerwy – założenia do tworzenia rezerw - omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 25.1 i 25.2. 8. Leasing – założenia do wyceny, okres leasingu, stopa dyskonta - omówiono we wpływie nowych i zmienionych standardów i interpretacji oraz w nocie 23 i 26. 9. Podatek dochodowy – założenia do ustalania aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 7, 8, 13 i 22. 10. Przychody – ujęcie przychodów należnych Spółce - omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 1.1, 1.2, 2 i 5. Nota 37 Inne informacje Zdarzeniem, mogącym mieć istotny wpływ na bieżącą działalność Spółki oraz bieżące i przyszłe wyniki finansowe Spółki, jest pandemia COVID-19 oraz będące jej konsekwencją ograniczenia życia społecznego i gospodarczego. W IV kwartale 2021 r. oraz po jego zakończeniu, w szczególności w styczniu oraz w lutym br., w związku z nasileniem pandemii, Spółka dostosowywała organizację pracy do zmieniających się warunków m.in. poprzez wprowadzanie w większym wymiarze trybu pracy zdalnej. Podobnie jak w minionych okresach zmiany w organizacji pracy nie wpłynęły negatywnie na efektywność Spółki. W ocenie Zarządu Spółki, pandemia w okresie sprawozdawczym oraz po jego zakończeniu, do dnia sporządzenia sprawozdania, nie miała istotnego wpływu na działalność operacyjną, w tym na tempo realizacji projektów gier, jak i na bieżące wyniki finansowe. 59 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Drugim zdarzeniem mogącym mieć wpływ na działalność Spółki oraz potencjalnie mogącym wpływać na przyszłe wyniki finansowe Spółki, jest agresja Rosji przeciwko Ukrainie i jej konsekwencje, w tym sytuacja gospodarcza i społeczna w Ukrainie oraz działania społeczności międzynarodowej wobec Rosji. Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego raportu Spółka miała jednego współpracownika będącego obywatelem Ukrainy. Według posiadanych przez Zarząd Spółki informacji wśród firm z nią współpracujących są podmioty zatrudniające obywateli Białorusi, Rosji oraz Ukrainy (przede wszystkich obywateli Ukrainy). Spółka nie jest, według wiedzy Zarządu Spółki stronami umów i porozumień z podmiotami zarejestrowanymi w Ukrainie, Białorusi lub Rosji lub mającymi istotne powiązania gospodarcze z ww. krajami. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Spółka nie odnotowały istotnego bezpośredniego wpływu konfliktu na działalność operacyjną. W ocenie Zarządu wojna w Ukrainie może wpływać na działalność Spółki poprzez m.in.: nastroje konsumentów na całym świecie, sytuację na rynku walutowym, sytuację na rynku pracy w Polsce, w tym potencjalne zmiany w dostępności pracowników, sytuację na rynku surowców i ceny surowców energetycznych, wpływające na koszty stałe prowadzenia działalności Spółki. Przemysław Błaszczyk Prezes Zarządu Kamil Urbanek Członek Zarządu Robert Mikuszewski Członek Zarządu Zabrze, 31 marca 2022 roku

AI Terminal

5508_rns_2022-03-31_eda4672e-ac1c-422f-aa6e-f011e87b4c19.xhtml

More from Artifex Mundi S.A.

Talk to a Data Expert