Solar Company S.A.

Raport JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. ZA 2021 ROK SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 2 INFORMACJE OGÓLNE I. Dane jednostki: Nazwa: SOLAR COMPANY S.A. Forma prawna: spółka akcyjna Siedziba: Poznań Adres: ul. Torowa 11, 61-315 Poznań, Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: Sprzedaż detaliczna oraz hurtowa odzieży i dodatków Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS 0000385070) Numer statystyczny REGON: 630371711 NIP: 779-10-19-139 II. Czas trwania Spółki: SOLAR COMPANY S.A. (zwana dalej Spółką) została utworzona na czas nieoznaczony. III. Okresy prezentowane Sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. IV. Skład organów Spółki według stanu na dzień: Zarząd: Na dzień 31.12.2021 r. PREZES ZARZĄDU - Stanisław Antoni Bogacki WICEPREZES ZARZĄDU - Aleksandra Danel Na dzień 31.12.2020 r. PREZES ZARZĄDU - Stanisław Antoni Bogacki WICEPREZES ZARZĄDU - Aleksandra Danel Rada Nadzorcza Na dzień 31.12.2021 r. skład Rady Nadzorczej Spółki był następujący: PRZEWODNICZĄCY RN - Sebastian Samol WICEPRZEWODNICZĄCY RN - Łukasz Zakrzewski CZŁONEK RN - Stanisław Wojciech Bogacki CZŁONEK RN - Adam Lorenc CZŁONEK RN - Waldemar Górka V. Firma audytorska: Podmiotem badającym sprawozdanie finansowe za 2021 rok była firma audytorska: UHY ECA Audyt Sp. z o. o. Sp. k. Połczyńska 31a, 01-377 Warszawa VI. Prawnicy: Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych P.J. Sowisło & Topolewski Spółka Komandytowo-Akcyjna ul. Fabryczna 9, 61-524 Poznań Kancelaria Radcy Prawnego Ireneusz Maciejak ul. Kościelna 16/2, 60 - 538 Poznań Kancelaria Adwokacka Michał Wawrzyniak ul. Kościelna 16/2, 60 - 538 Poznań SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 3 VII. Banki: mBANK S.A. Oddział Korporacyjny Poznań ul. Roosevelta 22, 60-829 Poznań Bank Ochrony Środowiska S.A. Centrum Korporacyjne w Poznaniu ul. Dąbrowskiego 79a, 60-529 Poznań, VIII. Znaczący akcjonariusze: Według stanu na dzień 31.12.2021 roku akcjonariuszami Spółki byli: Akcjonariusze Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym% Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) Wakon Investments Limited 899 500 29,98% 899 500 29,98% Stanmax Co Limited 449 750 14,99% 449 750 14,99% Veraques Limited 449 750 14,99% 449 750 14,99% Solar Company S.A. – akcje własne 153 654 5,12% 153 654 5,12% Pozostali akcjonariusze 1 047 346 34,91% 1 047 346 34,91% Razem 3 000 000 100,00% 3 000 000 100,00% IX. Spółki zależne: Nazwa Spółki Siedziba Dane rejestrowe Przedmiot działalności Kapitał podstawowy Udział procentowy w kapitale Udział procentowy w prawach głosu PHU Solar Sp. z o.o. ul. Torowa 11, 61-315 Poznań KRS 0000158070 NIP 779-00-00-669 handel hurtowy tkaninami 50.000,00 100% 100% X. Oświadczenie zarządu Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757), Zarząd Solar Company S.A. w składzie Stanisław Bogacki – Prezes Zarządu oraz Aleksandra Danel – Wiceprezes Zarządu, oświadcza, że a) wedle swojej najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Solar Company S.A. oraz jej wynik finansowy oraz b) sprawozdanie Zarządu Solar Company S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Solar Company S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Solar Company S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej Solar Company S.A. Zarząd Spółki informuje że wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego sprawozdania finansowego dokonano zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej oraz wskazuje, że: a) firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej, b) są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji, c) Solar Company S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz spółki przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku. XI. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki w dniu 31 marca 2022 roku. XII. Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane są przez Narodowy Bank Polski. Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresach objętych historycznymi danymi finansowymi kształtowały się następująco: SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 4 Rok obrotowy średni kurs w okresie Minimalny kurs w okresie Maksymalny kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu 2021 4,5775 4,4541 4,7210 4,5994 2020 4,4742 4,2279 4,6330 4,6148 ) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu. Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO Wyszczególnienie PLN EUR PLN EUR RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 108 989 23 810 95 360 21 313 Koszty działalności operacyjnej 110 012 24 033 100 529 22 469 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -1 155 -252 -7 235 -1 617 Zysk (strata) brutto -2 628 -574 -12 079 -2 700 Zysk (strata) netto -2 206 -482 -10 255 -2 292 Liczba udziałów/akcji w sztukach 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 1 -0,74 -0,16 -3,42 -0,76 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 61 179 13 301 73 544 15 937 Aktywa obrotowe 90 981 19 781 90 035 19 510 Kapitał własny 72 987 15 869 76 007 16 470 Zobowiązania długoterminowe 49 249 10 708 61 430 13 311 Zobowiązania krótkoterminowe 29 924 6 506 26 143 5 665 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 1 24,33 5,29 25,34 5,49 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 23 033 5 032 17 507 3 913 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -552 -121 -764 -171 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -16 487 -3 602 -13 333 -2 980 1) liczba akcji na dzień 31.12.2020 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. w ilości 3 000 000 szt. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 5 SPRAWOZDANIE FINANSOWE Rachunek zysków i strat NOTA 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi 1 108 989 95 360 Przychody netto ze sprzedaży usług i produktów 365 385 Zmiana stanu produktów zwiększenia (+); zmniejszenia (-) 89 -170 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0 0 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 108 535 95 146 Koszty działalności operacyjnej 110 012 100 529 I. Amortyzacja 16 040 18 105 II. Zużycie materiałów i energii 4 444 3 796 III. Usługi obce 13 187 11 132 IV. Podatki i opłaty 372 347 V. Wynagrodzenia 22 729 20 365 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 544 3 871 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 1 198 1 155 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 46 497 41 758 Zysk (strata) na sprzedaży -1 023 -5 169 Pozostałe przychody operacyjne 3 412 302 Pozostałe koszty operacyjne 3 543 2 369 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -1 155 -7 235 Przychody finansowe 4 356 18 Koszty finansowe 4 1 830 4 861 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności 0 0 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -2 628 -12 079 Podatek dochodowy 5 -422 -1 825 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -2 206 -10 255 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 6 0 0 Zysk (strata) netto -2 206 -10 255 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 7 Podstawowy za okres obrotowy -0,74 -3,42 Rozwodniony za okres obrotowy -0,74 -3,42 Zysk (strata) netto na jedną akcję/udział z działalności kontynuowanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy -0,74 -3,42 Rozwodniony za okres obrotowy -0,74 -3,42 Zysk (strata) netto na jedną akcję/udział z działalności zaniechanej (w zł) 0,00 0,00 liczba akcji na dzień 31.12.2020 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. w ilości 3 000 000 szt. Poznań, dnia 31 marca 2022 r. Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Podpisy Członków Zarządu: SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 6 Sprawozdanie z całkowitych dochodów NOTA 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Zysk (strata) netto -2 206 -10 255 Zmiany w nadwyżce z przeszacowania Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów Suma dochodów całkowitych 9 -2 206 -10 255 Poznań, dnia 31 marca 2022 r. Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Podpisy Członków Zarządu: SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 7 Sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA NOTA 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 61 179 73 544 Rzeczowe aktywa trwałe 10 4 368 5 535 Wartości niematerialne 11 121 208 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 12 52 121 63 624 Nieruchomości inwestycyjne 14 0 0 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 16 70 70 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 Pozostałe aktywa trwałe 17 0 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 5 4 499 4 107 Aktywa obrotowe 90 981 90 035 Zapasy 19 18 041 16 724 Należności handlowe 21 643 588 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 0 Pozostałe należności 22 52 776 59 285 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 Rozliczenia międzyokresowe 23 575 485 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 24 18 946 12 953 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 AKTYWA RAZEM 152 160 163 580 Poznań, dnia 31 marca 2022 r. Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Podpisy Członków Zarządu: SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 8 PASYWA NOTA 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał własny 72 987 76 007 Kapitał zakładowy 25 30 000 30 000 Kapitały zapasowy z objęcia udziałów powyżej ceny nominalnej 26 0 0 Pozostałe kapitały 27 143 658 154 726 Zyski zatrzymane 28 -98 465 -98 465 Wynik finansowy bieżącego okresu -2 206 -10 255 Zobowiązanie długoterminowe 49 249 61 430 Kredyty i pożyczki 29 0 0 Pozostałe zobowiązania finansowe 30 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 37 47 753 59 773 Inne zobowiązania długoterminowe 32 0 0 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 42 72 Rozliczenia międzyokresowe 38 500 674 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 39 284 218 Pozostałe rezerwy 40 671 693 Zobowiązania krótkoterminowe 29 924 26 143 Kredyty i pożyczki 29 0 0 Pozostałe zobowiązania finansowe 30 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 37 17 374 16 346 Zobowiązania handlowe 33 979 1 327 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 0 Pozostałe zobowiązania 34 6 921 4 722 Rozliczenia międzyokresowe 38 1 170 824 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 39 1 401 989 Pozostałe rezerwy 40 2 080 1 935 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 PASYWA RAZEM 152 160 163 580 Wartość księgowa na akcję (w zł) 24,33 25,34 * liczba akcji na dzień 31.12.2020 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. w ilości 3 000 000 szt. Poznań, dnia 31 marca 2022 r. Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Podpisy Członków Zarządu: SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 9 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia Zyski zatrzymane Wynik finansowy bieżącego okresu Razem kapitał własny dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021 r. Kapitał własny na dzień 01 stycznia 30 000 0 154 726 0 -108 720 0 76 007 Zmiany zasad rachunkowości i korekty błębłędów 0 0 0 0 0 0 0 Kapitał własny po korektach 30 000 0 154 726 0 -108 720 0 76 007 Zakup akcji własnych 0 0 -813 0 0 0 -813 Podział zysku netto 0 0 -10 255 0 10 255 0 0 Wypłata dywidendy 0 0 0 0 0 0 0 Suma dochodów całkowitych 0 0 0 0 0 -2 206 -2 206 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 30 000 0 143 658 0 -98 465 -2 206 72 987 dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2020 r. Kapitał własny na dzień 01 stycznia 30 000 0 154 487 0 -98 226 0 86 261 Zmiany zasad rachunkowości i korekty błędów 0 0 0 0 0 0 0 Kapitał własny po korektach 30 000 0 154 487 0 -98 226 0 86 261 Zakup akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 Podział zysku netto 0 0 239 0 -239 0 0 Wypłata dywidendy 0 0 0 0 0 0 0 Suma dochodów całkowitych 0 0 0 0 0 -10 255 -10 255 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 30 000 0 154 726 0 -98 465 -10 255 76 007 Poznań, dnia 31 marca 2022 r. Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Podpisy Członków Zarządu: SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 10 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem -2 628 -12 079 Korekty razem 25 661 29 586 Udział w zyskach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 0 0 Amortyzacja 16 040 18 105 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -366 3 224 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 765 1 276 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 45 -389 Zmiana stanu rezerw 600 409 Zmiana stanu zapasów -1 312 1 699 Zmiana stanu należności 6 449 2 947 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 851 519 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 82 -61 Inne korekty z działalności operacyjnej 507 1 856 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony 0 0 A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 23 033 17 507 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 21 37 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 28 Zbycie inwestycji w nieruchomości 0 0 Spłata pożyczek 0 0 Odsetki i dywidendy 21 8 Inne wpływy inwestycyjne 0 0 Wydatki 573 801 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 573 801 Nabycie inwestycji w nieruchomości 0 0 Wydatki na aktywa finansowe 0 0 Inne wydatki inwestycyjne 0 0 B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -552 -764 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 0 0 Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 0 Kredyty i pożyczki 0 0 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 Inne wpływy finansowe 0 0 Wydatki 16 487 13 333 Nabycie udziałów (akcji) własnych 812 0 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 0 0 Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0 Spłaty kredytów i pożyczek 0 0 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 13 890 12 048 Odsetki 1 786 1 285 Inne wydatki finansowe 0 0 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -16 487 -13 333 D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) 5 994 3 410 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 5 994 3 410 – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 F. Środki pieniężne na początek okresu 12 953 9 543 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 18 946 12 953 Poznań, dnia 31 marca 2022 r. Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Podpisy Członków Zarządu: SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 11 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej SOLAR COMPANY S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia znaczącej niepewności w zakresie zdolności do kontynuacji działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, lecz w związku z trwającą epidemią COVID-19, której wpływ na funkcjonowanie Spółki zawarto w części „VII. Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki” oraz w związku z rosyjską agresją na Ukrainę, której wpływ na funkcjonowanie Spółki zawarto w części „VIII. Wpływ rosyjskiej napaści na Ukrainę na działalność Spółki” zwraca uwagę, że istnieje ryzyko dalszego ograniczenia dotychczasowej działalności wobec stanu sprzed epidemii COVID-19, a także pogorszenia sytuacji finansowej i majątkowej Spółki. Zdaniem Zarządu Spółki przyjęte zasady gospodarowania środkami pieniężnymi w roku 2021 i pierwszych miesiącach roku 2022 wykazały skuteczność w utrzymaniu bieżącej płynności Spółki. Sporządzone symulacje sytuacji płynnościowej wskazują na możliwość utrzymania wystarczającego poziomu środków pieniężnych co najmniej w horyzoncie dwunastu miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2021 rok nie wystąpiły inne niż wskazane wyżej zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Porównywalne dane finansowe za rok obrotowy 2020 zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego. III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi. Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłaconą w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji na głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, Spółka bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku biorą te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień. Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Ewentualne różnice pomiędzy wartościami wykazanymi w poszczególnych pozycjach tabel mogą różnić się od ich podsumowań z uwagi na algorytm zaokrągleń wartości do pełnych tys. PLN. Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności: Spółka działa w jednym segmencie. Jako podstawowy układ sprawozdawczy przyjęto podział na obszary geograficzne, czyli związane z prowadzeniem działalności w różnych obszarach geograficznych określonych według kryterium lokalizacji rynków zbytu. Wyodrębnione zostały dwa obszary:  rynek krajowy (Polska),  pozostałe kraje. Aktywa operacyjne Spółki zlokalizowane są na terytorium Polski. Przychody i koszty działalności operacyjnej Przychody jednostki to uzyskane w roku obrotowym zwiększenia korzyści ekonomicznych w formie uzyskania lub ulepszenia aktywów lub zmniejszenia zobowiązań jednostki, co ostatecznie prowadzi do zwiększenia kapitału własnego jednostki. Przychody operacyjne, to jest ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów ustala się zgodnie z zasadą memoriału. Koszty stanowią dokonane w roku obrotowym zmniejszenia korzyści ekonomicznych w formie rozchodu lub spadku wartości aktywów lub powstania zobowiązań, które ostatecznie prowadzą do zmniejszenia kapitału własnego jednostki. Do kosztów operacyjnych zalicza się koszty rodzajowe, głównie takie jak: wartość sprzedanych towarów, koszty wynagrodzeń pracowników, koszty usług obcych oraz koszty zużytych materiałów i energii. Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Sprzedaż towarów i usług Jednostka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Zdecydowana większość sprzedaży realizowana jest za natychmiastową zapłatą, część sprzedaży hurtowej jest zaliczkowana, a część sprzedaży hurtowej odbywa się z odroczoną płatnością. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 12 Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty Pozostałe przychody i koszty operacyjne to pozycje pozostające w związku pośrednim z podstawową działalnością spółki. Koszty i przychody finansowe ujmowane są w wynikach okresu, którego dotyczą, za wyjątkiem kosztów bezpośrednio związanych z nabyciem, budową składnika aktywów. Dotacje państwowe Dotacje rządowe ujmuje się w systematyczny sposób jako zmniejszenie dotowanych kosztów albo przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Dotacje nie zwiększają bezpośrednio kapitału własnego. Wartość przyznanych dotacji dotyczących środków trwałych wykazywana jest w pozycji rozliczenia międzyokresowe w pasywach i pomniejsza wartość amortyzacji proporcjonalnie do amortyzacji środków trwałych sfinansowanych dotacją. Ujęcie dotacji dotyczących środków trwałych następuje w okresie, w którym Spółka posiada uzasadnione przekonanie, iż otrzymująca dotacje jednostka gospodarcza spełni warunki związane z dotacją, oraz że dotacja zostanie otrzymana. Podatki Bieżący podatek dochodowy ujmowany jest metodą zobowiązań bilansowych w wartości nominalnej. Do ustalenia wartości w danym roku obrotowym przyjmowane są obowiązujące stawki podatku. Podatek odroczony Rezerwa na podatek odroczony tworzona jest metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich istotnych dodatnich różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich istotnych ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego weryfikowana jest na każdy dzień bilansowy. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba, że jednostka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Podatek odroczony ujmowany jest w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Podatek odroczony wykazywany jest przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą występować w okresie, w którym zgodnie z przewidywaniem nastąpi odwrócenie różnic przejściowych. Jeżeli nie ma pewności odwrócenia się ujemnych różnic przejściowych w okresie przewidzianym przez obowiązujące przepisy podatkowe spółki odstępują od ujmowania aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Pasywa z tytułu dodatnich różnic przejściowych tworzone są w pełnym zakresie, niezależnie od przyszłych rozliczeń z tytułu podatku dochodowego. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w momencie ich nabycia są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych mieści się w poniższych przedziałach: Typ Stawka amortyzacyjna Okres Grunty (prawa wieczystego uż y tkowani a) - - Budy nki i budowle - inwestycje w obcych środkach trwałych (sklepy w galeriach handlowych) 10,0% 10 lat Maszyny i urządzenia techniczne 10 – 33,33% 3 – 10 lat Środki transportu 20% 5 lat Pozostałe środki trwałe 12,5 – 25% 4 – 8 lat Spółka przyjęła uproszczenie, że rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następnym po miesiącu, w którym przyjęto środek trwały do użytkowania. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. Środki trwałe w budowie wyceniane są w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowania zewnętrznego (zgodnie z definicją MSR 23) pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Utrata wartości aktywów niefinansowych Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe koszty operacyjne. Wartości niematerialne Do wartości niematerialnych zaliczane są aktywa spełniające następujące kryteria: - można je wyłączyć lub wydzielić z jednostki gospodarczej i sprzedać, przekazać, licencjonować lub oddać do odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno indywidualnie, jak też łącznie z powiązanymi z nimi umowami, składnikami aktywów lub zobowiązań lub SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 13 - wynikają z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to, czy są zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia z jednostki gospodarczej lub z innych tytułów lub zobowiązań. Wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według ceny nabycia. Wartości niematerialne nabyte w ramach transakcji przejęcia jednostki gospodarczej są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Po początkowym ujęciu wartości niematerialne wycenia się wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Okres użytkowania wartości niematerialnych w zależności od ich rodzaju jest oceniany i uznawany za ograniczony lub nieokreślony. Z wyjątkiem prac rozwojowych, wartości niematerialne wytworzone przez jednostkę we własnym zakresie nie są ujmowane w aktywach, a nakłady poniesione na ich wytworzenie są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności, korygowane od początku następnego roku obrotowego. Spółka przyjęła uproszczenie, że rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następnym po miesiącu, w którym przyjęto daną pozycję wartości niematerialnych do użytkowania. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową według stawek standardowo mieszczących się w przedziale od 5 do 40%. Nieruchomości inwestycyjne – Spółka nie posiada. Leasing Leasing to umowa, która przekazuje na pewien czas prawo do użytkowania składnika aktywów w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe Spółka dyskontuje z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej, ustalonej na moment rozpoczęcia leasingu adekwatnej dla okresu leasingu oraz waluty. Opłaty leasingowe obejmują stałe płatności (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe; zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, kwoty gwarantowanej wartości końcowej oraz ceny wykonania opcji kupna (jeżeli można z wystarczającą pewnością stwierdzić, że Spółka z tej opcji skorzysta) oraz kary pieniężne za wypowiedzenie umowy (jeżeli jest wystarczająca pewność, że Spółka skorzysta z tej opcji). Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane od razu jako koszt okresu, w którym zaistniało zdarzenie lub warunek powodujący konieczność uiszczenia opłaty. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu pomniejszane jest o dokonane spłaty rat kapitałowych, odsetki naliczane są w koszty finansowe wg stałej w okresie leasingu stopy procentowej równej krańcowej stopie procentowej ustalonej w dniu ujęcia danego leasingu lub według stopy procentowej leasingu. W przypadku, gdy w umowie leasingowej dokonywana jest modyfikacja, zmianie ulega okres lub wysokość zasadniczo stałych opłat leasingowych lub dokonana jest indeksacja lub następuje zmiana w zakresie osądu co do realizacji opcji kupna wynajmowanego aktywa, wówczas zobowiązanie z tytułu leasingu jest przeliczane aby odzwierciedlić opisane zmiany. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Spółka ujmuje w swoim sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu prawa do użytkowania na dzień rozpoczęcia leasingu (tj. na datę, kiedy aktywo objęte umową leasingu jest dostępne dla Spółki do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są ujmowane początkowo po koszcie, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty wartości a także odpowiednio korygowane o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę. W związku ze stosowanym ujęciem przed wprowadzeniem MSSF 16 oraz w związku z relatywnie niewielką wartością kosztów Spółka stosuje uproszczenie polegające na utworzeniu rezerwy na szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów. Jeżeli w ramach umowy leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Spółki, która występuje w roli leasingobiorcy, pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, leasingobiorca dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Spółka w odniesieniu do leasingowanych środków transportu stosuje takie same zasady amortyzacji jak do własnych aktywów. Umowy krótkoterminowe i aktywa o niskiej wartości Spółka rozpoznaje leasing także w przypadku umów najmu powierzchni handlowych zawartych na okres krótszy niż 12 miesięcy od daty rozpoczęcia leasingu. Spółka stosuje wyjątek praktyczny dotyczący wynajmu aktywów o niskiej wartości - płatności leasingowe w tym przypadku rozpoznawane są w kosztach okresu, którego dotyczą. Ani aktywo z tytułu prawa do użytkowania ani odpowiadające mu zobowiązanie finansowe nie są w tym przypadku rozpoznawane. Aktywa i zobowiązania finansowe Jednostka kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii: • wyceniane w zamortyzowanym koszcie, • wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacji dokonuje się w chwili początkowego ujęcia aktywów. Klasyfikacja aktywów finansowych zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: • jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, • warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie jednostka klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności, lokaty oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Należności z tytułu dostaw i usług o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Należności z tytułu dostaw i usług jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie podlegają pod analizę utraty wartości z tytułu oczekiwanych strat kredytowych mimo, iż obiektywnie nie wystąpiły przesłanki utraty wartości. Zgodnie z modelem oczekiwanych strat ustala się odpis aktualizujący wartość należności handlowych uwzględniający ryzyko przyszłych strat na podstawie historycznie dokonywanych odpisów aktualizujących. Przy analizie należności narażonych na ryzyko strat kredytowych pomijane są należności nieściągalne i wątpliwe. Odpis na należności ustalany jest także indywidualnie dla poszczególnych kontrahentów wtedy, gdy ściągniecie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Należności z tytułu zwrotów towarów zaliczane są do pozycji inne należności. Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody kwalifikuje się składnik aktywów finansowych jeśli spełnione są poniższe warunki: • jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie umownych przepływów SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 14 pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych, jak i z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, • warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Dodatkowo do kategorii tej mogą być zakwalifikowane aktywa finansowe, w odniesieniu do których jednostka podjęła taką decyzję w celu wyeliminowania niedopasowania księgowego. Jednostka klasyfikuje zobowiązania finansowe do następujących kategorii: • wycenianych w zamortyzowanym koszcie, • wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe obejmują np. zaciągnięte kredyty i pożyczki, kredyty na rachunkach bieżących, zobowiązania handlowe, zobowiązania wobec dostawców środków trwałych, zobowiązania z tytułu nabycia udziałów w innych podmiotach oraz zobowiązania leasingowe. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cenę nabycia ustala się w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku wg metody FIFO. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to różnica pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami wykończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku. W związku z utratą wartości rzeczowych aktywów obrotowych dokonuje się odpisów aktualizujących. Kwotę wszelkich odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz wszystkie straty w zapasach ujmuje się jako koszty okresu, w którym odpis lub strata miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce. Rozliczenia międzyokresowe Stosownie do zasady memoriału w księgach rachunkowych Spółki ujmowane są wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami dotyczące danego roku obrotowego, niezależnie od terminu ich zapłaty. Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych Spółki zaliczają do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, z podziałem na długo- i krótkoterminowe: 1) krótkoterminowe - to rozliczenia, które będą trwały nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, 2) długoterminowe - to rozliczenia mające trwać dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Podział ten ma charakter płynny i odpowiednio do zmiany okresu ich dalszego rozliczania od dnia bilansowego, będą następowały przeklasyfikowania rozliczeń międzyokresowych kosztów. Zaliczone do aktywów czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów są następnie, stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń odpisywane w ciężar odpowiednich kont wynikowych – aż do chwili, kiedy na wynik zostaną przeniesione wszystkie koszty zaliczone uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest od charakteru rozliczanych kosztów. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Środki pieniężne wycenia się w ich wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na dzień bilansowy odsetki, które stanowią przychody finansowe. Ujemne saldo rachunku bieżącego wykazywane jest jako składnik pozycji „Kredyty i pożyczki”. Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży, a nie w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży a także grupy aktywów netto przeznaczonych do sprzedaży wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Kapitał własny Na kapitały własne składają się: - kapitał zakładowy, - kapitał zapasowy, - pozostałe kapitały, - zyski/straty zatrzymane (do tej pozycji kapitału odnosi się skutki błędów oraz ujmuje się skutki finansowe zmiany polityki rachunkowości), - zysk (strata) netto. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zakładowy wynika z objęcia emisji akcji Spółki przez jej akcjonariuszy i jest wykazany według wartości nominalnej, w wysokości stanowiącej iloczyn ilości akcji i wartości nominalnej jednej akcji zgodnej ze Statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowania zewnętrznego. Rezerwy na zobowiązania tworzy się według następujących tytułów: 1) rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, 2) rezerwy na świadczenia pracownicze - rezerwy na urlopy oraz odprawy emerytalne, SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 15 3) pozostałe rezerwy. W pozycji pozostałych rezerw prezentuje się głównie rezerwy na: - rezerwy z tytułu zobowiązania do zwrotu zapłaty za towar w przypadku skorzystania przez nabywcę z prawa do zwrotu towaru, - szacowane koszty likwidacji posiadanych punktów handlowych, - rezerwy na koszty badań i przeglądów sprawozdań finansowych. Kwoty rezerw, zależnie od tego, jaki charakter mają zdarzenia, na które się je tworzy, obciążają odpowiednio: koszty operacyjne, pozostałe koszty operacyjne lub koszty finansowe. Natomiast niewykorzystane rezerwy zwiększają: pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe lub też zmniejszają koszty operacyjne. Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. Z kolei powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy. Świadczenia pracownicze Świadczenia pracownicze stanowią grupę zobowiązań i rezerw, które są wyliczane na podstawie wiarygodnych szacunków i dotyczą pracowników poszczególnych spółek. Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych tworzone są w przypadkach, w których powyższy obowiązek wynika z obowiązujących przepisów prawa, funkcjonującego zakładowego systemu wynagradzania, zbiorowego układu pracy lub innych umów zawartych z pracownikami. Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na koszty kumulowanych płatnych nieobecności stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Inną tworzoną przez Spółkę rezerwą na świadczenia pracownicze jest rezerwa na odprawy emerytalne. Jej łączna wartość jest sumą zdyskontowanych szacunkowych wartości (liczonych z zastosowaniem technik aktuarialnych) odpraw dla pracowników zatrudnionych na czas nieokreślony. Ten program określonych świadczeń oparty jest na końcowym wynagrodzeniu pracowników. Spółka stosuje uproszczoną metodę wyceny programu – całość kosztów z tytułu określonych świadczeń ujmowana jest jako zysk lub strata okresu. Jest to rezerwa zasadniczo długoterminowa. Kredyty bankowe, pożyczki i inne papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem danego kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według skorygowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy obliczaniu skorygowanej ceny nabycia uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a także w przypadku naliczania odpisu. Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest bezsporna i wymagalna na dzień bilansowy. Pozostałe zobowiązania są to te wszystkie zobowiązania, których nie można przyporządkować do zobowiązań handlowych. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w momencie ich poniesienia, chyba że można je przyporządkować bezpośrednio nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów. Są one wtedy aktywowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Wypłata dywidend Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez właściwy organ spółki uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. Płatności dywidend na rzecz udziałowców ujmuje się w księgach rachunkowych jako zobowiązanie w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez Walne Zgromadzenie właścicieli. Zobowiązanie warunkowe jest: a) możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki; lub b) obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ: (i) nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub (ii) kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Warunkowy składnik aktywów jest możliwym składnikiem aktywów, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych oraz którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu z dnia poprzedzającego transakcję. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach a) Profesjonalny osąd W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie: prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową spółki, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne; odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji; obiektywne; sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny; kompletne we wszystkich istotnych aspektach. Subiektywna ocena dotyczy rezerw na ewentualne roszczenia i sprawy sądowe oraz zobowiązań warunkowych. Szczegóły zostały SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 16 przedstawione w notach 36, 50. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Identyfikacja leasingu Na początku umowy Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy umową przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami: a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu. Spółka ocenia, czy umowa zawiera leasing w odniesieniu do każdego potencjalnego odrębnego elementu leasingowego. Spółka nie rozpoznała umów, w których występowałaby jako leasingodawca. b) Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Wycena rezerw Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów zostały oszacowane na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo- księgowych. Rezerwy wyliczane są na koniec okresu obrotowego na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni dla każdego pracownika mnożona jest przez średnią stawkę dzienną opartą o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu. Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane są na koniec każdego roku, tzn. korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlopów wykorzystanych dokonywana jest na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Rezerwa na odprawy emerytalne szacowana jest dla pracowników zatrudnionych na czas nieokreślony. Dla każdego pracownika szacowana jest wartość przyszłej odprawy emerytalnej oraz dyskontowana na moment kalkulacji. Kwoty te mnożone są przez prawdopodobieństwo wypłaty uwzględniające poziom rotacji w zakładanym horyzoncie zatrudnienia w Spółce do okresu emerytalnego i następnie sumowane. Rezerwy na zwroty towarów sprzedanych w okresie sprawozdawczym szacowane są na podstawie zapisów umownych (ustalony z kontrahentami maksymalny poziom zwrotów) oraz danych historycznych dotyczących rzeczywistych zwrotów. Rezerwy na koszty likwidacji punktów handlowych zostały oszacowane na podstawie liczby punktów oraz szacowanych kosztów doprowadzenia wynajmowanej powierzchni do stanu pierwotnego. Kwota wartości rezerwy na zamknięcia sklepów wyznaczana jest jako szacunek kosztów związanych z przedterminowym zakończeniem stosunku najmu lokali sklepowych jako wartość oczekiwana wynikająca z najbardziej prawdopodobnego skutku wypływu korzyści w związku z możliwym rozstrzygnięciem sądowym. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Utrata wartości aktywów Spółka na bieżąco kontroluje przydatność aktywów trwałych dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości przez środek trwały, przeprowadza się test na utratę wartości środków trwałych. Wymaga to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki trwałe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Odpisy na należności wynikające z ryzyka kredytowego głównego dostawcy Spółka otrzymała w dniu 20 lutego 2017 r. zalecenie Komisji Nadzoru Finansowego z dnia. 14.02.2017 r. objęcia sprawozdań "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka skonsolidowanymi sprawozdaniami Solar Company S.A. przy sporządzaniu skonsolidowanych sprawozdań finansowych oraz dokonania aktualizacji wartości aktywów Spółki związanych z "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka przy sporządzaniu jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych. Saldo należności w stosunku do głównego dostawcy "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka składa się z zaliczek przekazanych na poczet dostaw przyszłych kolekcji oraz z tytułu zwrotów niesprzedanych towarów w sieci handlowej. Wysokość salda związana jest z przyjętym modelem realizacji działalności gospodarczej, który jest kontynuowany, a obie strony zamierzają współpracować w niezmienionym zakresie. Zapasy pochodzące z wcześniejszych kolekcji, zwrócone po zakończonym sezonie do głównego dostawcy (co zwiększa poziom należności z tytułu zwrotów), są następnie od niego odkupowane i sprzedawane w toku zwyklej działalności Spółki w outletach z marżą około 40%. Spółka otrzymała od "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka potwierdzenie rozrachunków na dzień 31.12.2021 r., ponadto strony uzgadniają salda na koniec każdego miesiąca. Mając powyższe na uwadze zdaniem Zarządu ww. należności są odzyskiwalne (natomiast z uwagi na charakter modelu gospodarczego są one elementem kapitału obrotowego o stabilnej wartości). Spółka uznaje, iż zaliczki wpłacone na poczet przyszłych kolekcji są nieprzeterminowane. Struktura wiekowa i przeterminowania należności z tytułu zwrotów wskazuje na wysokie poziomy należności przeterminowanych, co jest charakterystyczne dla przyjętego modelu współpracy i występuje od wielu okresów sprawozdawczych. W obliczu przedstawionych powyżej informacji dotyczących przeterminowania należności i okresu rozliczania zaliczek, przyjmując bardzo ostrożne podejście, Zarząd podjął decyzję o zawiązaniu już na dzień 31.12.2017 r. odpisu w kwocie 43 826 tys. zł aktualizującego saldo należności od głównego dostawcy. Przyjęcie takiego ostrożnego podejścia stanowiło zarazem realizację zaleceń KNF w tej kwestii. Szacując odpis aktualizujący saldo należności w stosunku do głównego dostawcy Zarząd uznał należności z tytułu zwrotów oraz zaliczek jako jedną grupę aktywów z uwagi na to, iż odnoszą się do jednego kontrahenta dla którego ryzyko kredytowe jest takie samo. Co za tym SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 17 idzie nie alokowano odpisu osobno na wpłacone zaliczki oraz należności z tytułu zwrotu. Dokonanie i aktualizowanie odpisu z uwagi na jego niepieniężny charakter nie wpływa na bieżącą działalność i wypłacalność Solar Company S.A. Pomimo braku dostępu do aktualnego sprawozdania finansowego głównego dostawcy Zarząd stosuje metodykę ustalania odpisu w oparciu o posiadane dane o strukturze przeterminowania należności. Zgodnie z przyjętą metodyką wyznaczania odpisu, po rozstrzygnięciu wpływu wprowadzonego zakazu handlu w niedziele, który okazał się mniejszy niż początkowo przyjęto, a także po uwzględnieniu kwoty należności przeterminowanych ponad 180 dni dokonano na dzień 31.12.2019 r. zmniejszenia odpisu o kwotę 88 tys. zł. Na dzień 31.12.2019 r. wysokość odpisu wynosiła 43 738 tys. zł. Zgodnie z tą samą metodyką wartość odpisu ustalona na dzień 31.12.2020 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. nie uległa zmianie. V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku. W 2021 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2021 r. Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021: a) Zmiany do MSSF „4 Umowy ubezpieczeniowe” - przedłużenie tymczasowego zwolnienia z zastosowania MSSF 9 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 roku) - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później. b) Zmiany w MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „ Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing” Reforma referencyjnych stóp procentowych (stawek referencyjnych) – Faza 2 (opublikowano dnia 27 sierpnia 2020 roku) - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później. Przyjęcie powyższych zmian standardów nie spowodowało zmian w polityce rachunkowości Spółki ani w prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym. Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską VI. Nowe standardy oczekujące na wdrożenie Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania: a) Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" -definicja wartości szacunkowych - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; b) Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" - podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; c) MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe" – zdefiniowanie nowego podejścia do rozpoznawania przychodów oraz zysku/strat w okresie świadczenia usług ubezpieczeniowych (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. d) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych" - Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano 23 stycznia 2020 r. oraz 15 lipca 2020 roku) - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. e) Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano 14 maja 2020 roku) - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później, f) Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania (opublikowano 14 maja 2020 roku) - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. g) MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia (opublikowano 14 maja 2020 roku) - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. h) Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” (opublikowano 14 maja 2020 roku) - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. i) Zmiany do MSSF 16 "Leasing" - Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021 (opublikowano dnia 31 marca 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów (zarówno oczekujące na wdrożenie jak i te w stosunku do których Spółka nie skorzystała z możliwości ich wcześniejszego zastosowania) nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. VII. Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki Rozwój epidemii COVID-19 miał w trakcie roku 2020 i 2021, a także ma nadal w trakcie roku 2022 istotny wpływ na działalność i perspektywy rozwoju Spółki. Informacje o pierwszych przypadkach w kraju tej nowej choroby spowodowały istotne zmniejszenie odwiedzalności w sklepach Spółki. Od dnia 14 marca 2020 r. do dnia 3 maja 2020 r. wszystkie stacjonarne sklepy własne Spółki oraz sklepy depozytowe, które znajdują się w wielkopowierzchniowych galeriach handlowych, zostały zamknięte decyzją władz państwowych. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 18 Ograniczone zostało funkcjonowanie sklepów depozytowych zlokalizowanych przy ulicach oraz sklepów partnerskich, do których Spółka prowadzi sprzedaż hurtową. Kanałem sprzedaży, który najefektywniej prowadził sprzedaż był sklep internetowy, który w roku 2020 podwoił swoją sprzedaż wobec roku 2019, sprzedaż w roku 2021 była na poziomie zbliżonym do tej w roku 2020. Po otwarciu sklepów własnych w galeriach handlowych od dnia 4 maja 2020 r. notowały one istotny spadek odwiedzalności wobec okresu sprzed wybuchu epidemii COVID-19. Spółka notowała także zmniejszenie sprzedaży hurtowej do sklepów partnerskich i zagranicznych franczyzowych. Kolejne istotne ograniczenie realizowanej sprzedaży nastąpiło z nastaniem drugiej fali zakażeń koronawirusem SARS-COV-2, w szczególności w listopadzie 2020 r. w związku z drugim, trzytygodniowym zamknięciem sklepów własnych i depozytowych zlokalizowanych w obiektach wielkopowierzchniowych, a następnie w okresie od 28 grudnia 2020 do 31 stycznia 2021, a także w związku z wybuchem trzeciej fali zakażeń przez stopniowe zamykanie takich sklepów w poszczególnych województwach od 27 lutego 2021 i w marcu 2021 r., które trwało do 3 maja 2021 r. Po otwarciu sklepów stacjonarnych od 4 maja 2021 r. Spółka obserwowała zwiększone zainteresowanie zakupami - realizowana w maju 2021 sprzedaż była na poziomach wyższych niż notowane przed wybuchem epidemii COVID-19, natomiast w pozostałych miesiącach roku 2021 łączna sprzedaż była na poziomie pomiędzy sprzedażą zrealizowaną w tym okresie w roku 2020 a w roku 2019, przy czym w lipcu i październiku także przekroczyła poziom z roku 2019. Sprzedaż Spółki w poszczególnych miesiącach roku 2020 stanowiła następujący procent sprzedaży realizowanej w analogicznym miesiącu roku 2019: styczeń luty marzec kwiecień maj czerwiec Lipiec Sierpień wrzesień październik listopad grudzień 109,4% 100,9% 37,7% 25,7% 74,2% 87,5% 98,4% 82,9% 83,9% 67,3% 46,9% 70,7% Sprzedaż Spółki w poszczególnych miesiącach roku 2021 stanowiła następujący procent sprzedaży realizowanej w analogicznym miesiącu roku 2019/roku 2020: Sprzedaż 2021 styczeń luty marzec kwiecień maj czerwiec lipiec sierpień wrzesień październik listopad grudzień wobec 2019 r. 27,7% 82,1% 69,9% 23,2% 117,0% 95,7% 106,4% 92,3% 88,2% 101,8% 88,7% 92,8% wobec 2020 r. 25,3% 81,4% 185,5% 90,1% 157,7% 109,4% 108,1% 111,4% 105,2% 151,3% 189,0% 131,4% Pierwsze miesiące roku 2022 przyniosły osłabienie sprzedaży z powodu trwającej zimowej fali koronawirusa. Sprzedaż Spółki w poszczególnych miesiącach roku 2022 stanowiła następujący procent sprzedaży realizowanej w analogicznym miesiącu roku 2020/roku 2021: Sprzedaż 2022 styczeń luty wobec 2020 r. 76,2% 75,8% wobec 2021 r. 300,6% 93,1% W celu pobudzenia większego zainteresowania klientów zakupami odzieży oraz w odpowiedzi na prowadzone przez konkurencję działania promocyjne Spółki zmuszona była i jest stosować głębsze obniżki cen, co przekłada się na zmniejszenie marży brutto na sprzedaży. Podjęte w związku z okresowo obniżoną płynnością działania koncentrowały i w razie potrzeby koncentrują się na ograniczaniu i rozkładaniu w czasie wydatków, korzystaniu z dostępnych form wsparcia oraz poszukiwaniu źródeł dodatkowego finansowania. Stan środków finansowych w miesiącach zimowych 2021/2022 r. kształtuje się na bezpiecznych poziomach ułatwiających utrzymanie płynności finansowej w kolejnych miesiącach. Spółka uzyskała odroczenie terminu płatności składek ZUS za luty, marzec i kwiecień 2020 r., a następnie za październik 2020 r., grudzień 2020 r., luty 2021 r. i marzec 2021 r. W trakcie roku 2021 na podstawie porozumienia z ZUS płatność składek za marzec i kwiecień 2020 r. została rozłożona na 24 miesięczne raty. Na podstawie zapisów tarczy branżowej Spółka uzyskała zwolnienie z opłacania należności z tytułu składek za listopad 2020 r. (dotyczyły wynagrodzeń za październik 2020 r.) za styczeń 2021 r. (dotyczyły wynagrodzeń za grudzień 2020 r.) oraz za kwiecień 2021 r. (dotyczyły wynagrodzeń za marzec 2021 r.) w łącznej wysokości 2.463 tys. zł. W trakcie roku 2020 Spółka uzyskała dofinansowanie wynagrodzeń pracowników ze środków Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych na podstawie art. 15g, art. 15gg i art. 15gga ustawy z dnia 2.03.2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych. Wysokość otrzymanego dofinansowania do wynagrodzeń za kwiecień, maj, czerwiec i grudzień 2020 r. wyniosła po rozliczeniu 3 406 tys. zł. Dofinansowanie w roku 2021 r. dotyczyło miesięcy stycznia, lutego, maja, czerwca i lipca i wyniosło łącznie po rozliczeniu 4 895 tys. zł. Uzyskane dofinansowania do wynagrodzeń oraz umorzenia składek ZUS pomniejszają odpowiednio koszty wynagrodzeń i koszty ubezpieczeń społecznych okresu, którego dotyczą. Dodatkowo Spółka skorzystała z odroczenia płatności zaliczek na podatek dochodowy od wynagrodzeń na podstawie stosownych rozporządzeń oraz uzyskanej pozytywnej decyzji urzędu skarbowego. Spółka uzyskała w styczniu 2021 r. gwarancję płynnościową BGK w wysokości 2 mln zł dla zabezpieczenia nowej linii w mBanku w wysokości 2,5 mln zł na gwarancje bankowe przedstawiane części wynajmującym lokale handlowe, co umożliwiło odzyskanie wpłaconych wcześniej do banku depozytów, a w maju 2021 drugą gwarancję płynnościową BGK w wysokości 4,16 mln zł dla zabezpieczenia kolejnej linii w mBanku w wysokości 5,2 mln zł na gwarancje bankowe przedstawiane pozostałym wynajmującym lokale handlowe, co umożliwiło uwolnienia wpłaconego do banku depozytu w wysokości 1,5 mln zł. Z dużym rozczarowaniem i zaskoczeniem Spółka przyjęła fakt nieprzyznania jej przez Polski Funduszu Rozwoju finansowania preferencyjnego i płynnościowego, o które Spółka wnioskowała w programie Tarczy Finansowej PFR dla Dużych Firm. W dniu 30.09.2021 r. Spółka złożyła wniosek do PFR o udzielenie finansowania preferencyjnego 2.0 w ramach tego programu w wysokości 6,8 mln zł. Do czasu publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie otrzymała odpowiedzi na złożony wniosek. W sferze płynności oraz osiąganych wyników Spółki istotne znaczenie miała możliwość korzystania z wprowadzonych rozwiązań prawnych umożliwiających niepłacenie czynszów najmu za okres zamknięcia sklepów z jednoczesnym obowiązkiem złożenia przez najemcę oferty SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 19 przedłużenia umowy najmu oraz zwolnienia z płacenia za czas zamknięcia sklepów na podstawie dokonanych ustaleń z wynajmującymi zakładające także czasowe obniżki czynszów najmu oraz wydłużenie czasu trwania umów najmu. Dokonane zmiany w czasie trwania umów najmu spowodowały w roku 2020 istotne zwiększenie wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania lokali handlowych oraz wysokości zobowiązań z tytułu leasingu najmowanych powierzchni W trakcie roku 2021 uzgodnienia te obejmowały zwolnienia z czynszów w okresach objętych zakazem handlu w sklepach wielkopowierzchniowych przy wydłużeniu czasu trwania umów najmu, a także dopuszczone znowelizowanymi przepisami późniejsze uchylenia przez Spółkę od skutków prawnych złożonych oświadczeń dla lokalizacji, gdzie było to zasadne. Łączne zmiany w roku 2021 r. wartości brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania dla lokalizacji sklepowych per saldo były niewielkie. Ponadto w trakcie roku 2020 nie przedłużono umów dla lokalizacji nie generujących wystarczających korzyści ekonomicznych oraz dokonano odstąpienia od sześciu umów najmu z uwagi na niemożność zrealizowania celu tych umów zakładanego przy ich zawarciu. Kroki te generują możliwość sporów sądowych z wynajmującymi, którzy mogą kwestionować skuteczność dokonanych odstąpień od tych umów. W przypadku dwóch wynajmujących udało się osiągnąć ugodę, natomiast dla pozostałych sklepów wg stanu na koniec roku 2020 Spółka posiada rezerwy na ich zamknięcia w związku z możliwością uznania przez sąd dokonanych odstąpień za bezskuteczne. Spółka wystąpiła z pozwem do sądu o stwierdzenie skuteczności dokonanego odstąpienia w przypadku jednej umowy najmu, natomiast jeden z wynajmujących skierował pozew o zapłatę. Dodatkowo w przypadku jednej umowy najmu Spółka wniosła sprawę do sądu o dostosowanie czynszu do zmienionych warunków rynkowych. W skutek dokonanych odstąpień w roku 2020 dokonano likwidacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania, cofnięto odpisy wartości tych aktywów, umorzono zobowiązania z tytułu leasingu zamkniętych sklepów oraz utworzono rezerwy wynikające z najbardziej prawdopodobnego skutku wypływu korzyści w związku z możliwością uznania przez sąd dokonanych odstąpień za bezskuteczne. Łączny wpływ tych zmian per saldo na wynik roku 2020 nie był istotny. W związku z zaistniałą sytuacją Spółka rozpoznała w roku 2020 utratę wartości aktywów – dokonano odpisu wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania o wartości 509 tys. zł na koniec półrocza, a na koniec roku w łącznej kwocie 1.167 tys. zł oraz aktywów trwałych stanowiących inwestycje w lokal obcy i jego wyposażenie o łącznej wartości w wysokości 509 tys. zł. W roku 2021 dokonano odpisów wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania w kwocie 981 tys. zł oraz w wyniku przeprowadzonej analizy odwrócono odpisy na kwotę 574 tys. zł. Nie można wykluczyć w przyszłości utraty wartości także innych aktywów z tytułu prawa do użytkowania w sytuacji, w szczególności gdyby zmiany społeczno-gospodarcze i mniejsza odwiedzalność galerii handlowych stały się stanem trwałym – część sklepów w centrach handlowych może stać się trwale nierentowna, szczególnie jeśli warunki najmu dla nich nie zostaną odpowiednio dostosowane do nowych realiów gospodarczych. W związku z następstwami wybuchu epidemii COVID-19 dynamika wzrostów sprzedaży sklepu internetowego uległa przyspieszeniu, co spowodowało dalsze przyspieszenie działań usprawniających jego działanie oraz rozwój oferowanych funkcjonalności, w tym uruchomienie nowej odsłony strony internetowej sklepu. Ten cieszący się dużym zainteresowaniem klientów oraz efektywnie działający kanał sprzedaży zapewnia obok sprzedaży w sklepach depozytowych zlokalizowanych poza galeriami handlowymi oraz prowadzonej sprzedaży hurtowej istotny poziom wpływów Spółki w okresach wprowadzanych zamknięć sklepów stacjonarnych zlokalizowanych w wielkopowierzchniowych centrach handlowych. Po wybuchu epidemii COVID-19 Spółka ograniczyła istotnie prowadzone inwestycje tylko do niezbędnych i kluczowych wydatków. W ramach działań dostosowawczych zmniejszona została w sposób racjonalny wysokość produkcji na kolejny sezon, dokonano także realokacji części modeli między sezonami. Spółka nie identyfikuje obecnie większych trudności w funkcjonowaniu łańcuchów dostaw, choć nie można ich wykluczyć w przyszłości z powodu ewentualnych kolejnych obostrzeń. Epidemia także wpłynęła na zmianę organizacji pracy – w okresach nasilenia epidemii wprowadzono pracę zdalną i rotacyjną tam, gdzie było to możliwe, nastąpiła zmiana formy większości spotkań na zdalną, a sprzedaż w sklepach prowadzona była w ściśle przestrzeganym reżimie sanitarnym. Sporym wyzwaniem dla Spółki było i jest zarządzanie grafikami pracy pracowników sklepów przy występujących wielu, często nagłych, absencjach pracowników z powodu objęcia ich kwarantanną, zachorowania czy też korzystania z urlopów opiekuńczych z racji zamknięcia szkół i przedszkoli. Przedłużająca się epidemia COVID-19 wpływa ponadto na zwiększenie ryzyka pogorszenia standingu kontrahentów Spółki. Wystąpienie i trwanie epidemii COVID-19 wpłynęło negatywnie na potencjał rozwojowy i wyniki Spółki. W perspektywie najbliższych miesięcy dużą niewiadomą jest dalszy przebieg epidemii COVID-19, wystąpienie nowych mutacji wirusa, skuteczność szczepień, dostępnych terapii, zachowań konsumentów oraz skala ewentualnych restrykcji. Pewne zaniepokojenie może wzbudzać nasilenie pandemii na terenie Chin, co przy chińskiej polityce zapobiegania rozprzestrzeniania się wirusa może skutkować okresowymi zamknięciami portów oraz utrudnieniami w transporcie towarów. Siła wpływu ewentualnej kolejnej fali lub fal epidemii na funkcjonowanie i tymczasowe ograniczenie skali działalności, a w konsekwencji wyniki Spółki, zależeć będzie od czasu trwania, skali i dynamiki zakażeń, nastrojów i zamożności konsumentów, tempa, skuteczności i poziomu akceptacji dla szczepień, nowych mutacji koronawirusa SARS-COV-2, dostępnych środków profilaktyczno-leczniczych, wprowadzonych obostrzeń oraz zakresu możliwej pomocy ze strony Państwa czy z funduszy unijnych. VIII. Wpływ rosyjskiej napaści na Ukrainę na działalność Spółki Spółka nie jest dotknięta skutkami rosyjskiej napaści na Ukrainę w zakresie rynków zaopatrzenia (Spółka nie dokonuje zakupów na rynku rosyjskim, białoruskim ani ukraińskim) ani pracowniczym (w dniu wybuchu wojny w Spółce nie były zatrudnione osoby narodowości ukraińskiej, rosyjskiej ani białoruskiej). W zakresie rynków zbytu Spółka nie prowadzi obecnie sprzedaży do kontrahentów w Rosji i na Białorusi, a sprzedaż do klientów na Ukrainie wyniosła w 2021 r. 140 tys. zł – należy liczyć się z utratą tych przychodów. Najistotniejszymi czynnikami związanymi z rosyjską agresją wpływającymi na Spółkę są: występująca deprecjacja złotego, skutkująca wyższymi kosztami nabycia towarów handlowych, zwiększoną wysokością czynszów najmu oraz wyceną zobowiązań leasingowych z tytułu najmu w EUR, możliwe utrudnienia w logistyce towarów spowodowane odpływem z tej branży pracowników z Ukrainy, zwiększone koszty transportu, ogrzewania i zakupu energii elektrycznej wynikające ze wzrostu cen surowców energetycznych, a także pogorszenie nastrojów konsumenckich skutkujące spadkiem sprzedaży oraz realizowanej marży. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 20 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki, z wyłączeniem zmiany stanu produktów, prezentują się następująco: 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Działalność kontynuowana 109 668 95 850 Sprzedaż usług 365 385 Sprzedaż towarów, w tym: 108 532 95 116 sprzedaż zaewidencjonowana 113 818 99 698 prowizje od sprzedaży w sklepach franczyzowych depozytowych -5 287 -4 582 Sprzedaż materiałów 3 30 SUMA przychodów ze sprzedaży 108 900 95 531 Pozostałe przychody operacyjne 412 302 Przychody finansowe 356 18 SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 109 668 95 850 Przychody z działalności zaniechanej 0 0 SUMA przychodów ogółem 109 668 95 850 Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. Wyszczególnienie 2021 2020 sprzedaż krajowa sprzedaż zagraniczna sprzedaż krajowa sprzedaż zagraniczna Sprzedaż usług, towarów i materiałów, w tym: 108 062 837 94 612 918 Sprzedaż usług, towarów i materiałów do klientów indywidualnych i sieci handlowych 108 062 837 94 612 918 Pozostała sprzedaż 0 0 0 0 Poniżej zaprezentowano wartość przychodów w podziale na sprzedaż w sklepach własnych (w tym realizowana w sklepach franczyzy depozytowej), do sklepów franczyzowych oraz do sklepów partnerskich. 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Sprzedaż towarów: 108 532 95 116 Sklepy Własne, w tym 102 793 88 835 sklep internetowy 18 935 19 632 sprzedaż zaewidencjonowana w sklepach stacjonarnych 89 145 73 785 prowizje od sprzedaży w sklepach franczyzowych depozytowych -5 287 -4 582 Sklepy Franczyzowe 374 390 Sklepy Partnerskie 5 365 5 891 Sprzedaż usług: 365 385 Usługi 365 385 Sprzedaż materiałów i wyposażenia: 3 30 Przychody ze sprzedaży ogółem: 108 900 95 531 Spółka na poziomie sprawozdania jednostkowego nie identyfikuje segmentów działalności. Nota 2. KOSZTY RODZAJOWE Dane dotyczące kosztów rodzajowych przedstawiono w sprawozdaniu „Rachunek zysków i strat”. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 21 Nota 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE UTWORZENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Środki trwałe 0 509 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 981 1 677 Należności 0 10 Zapasy 0 0 Dodatkowe szczegóły dotyczące utworzonych odpisów aktualizujących wartość środków trwałych (inwestycje w obce środki trwałe i wyposażenie w sklepach) oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania najmowanych powierzchni zostały przedstawione w notach 11 i 13. Nota 4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Odsetki z depozytu, lokat 21 8 Odsetki od wpłaconych kaucji 0 6 Pozostałe odsetki 0 4 Różnice kursowe 336 0 Razem 356 18 KOSZTY FINANSOWE 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Odsetki od leasingu 1 786 1 285 Odsetki od zobowiązań budżetowych i pozostałe 44 1 Różnice kursowe 0 3 575 Razem 1 830 4 861 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Zysk z umorzenia zobowiązań z tytułu leasingu w wyniku likwidacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania, rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty rezerw na zamknięcia sklepów (per saldo) 0 24 Spłata różnic inwentaryzacyjnych 6 13 Aktualizacja należności handlowych 11 0 Odsprzedaż zużytego sprzętu 6 0 Rozwiązanie rezerw 0 79 Odzyskana kaucja 31 0 Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania 25 17 Niezrealizowane bony 0 9 Refakturowanie za media 16 12 Wynagrodzenie za działania promocyjne 4 28 Opłata za użyczenie systemu 88 88 Obsługa transakcji POLCARD 25 18 Dofinansowanie szkoleń 193 0 Rozliczenie otrzymanej refundacji lokalu 0 10 Inne pozostałe przychody operacyjne 6 5 Razem 412 302 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Strata ze zbycia/likwidacji majątku trwałego 41 0 Aktualizacja należności handlowych 0 10 Aktualizacja wartości środków trwałych (per saldo z rozwiązanymi) 0 509 Aktualizacja w artości aktywów z tytułu leasingu per saldo z rozwiązanymi) 408 1 677 Nierozliczone rozrachunki 1 10 Koszty rezerw pozostałych 50 0 Darowizny 16 16 Kary i odszkodowania 3 49 Różnice inwentaryzacyjne 9 13 Koszty likwidacji środków trwałych 11 84 Inne pozostałe koszty operacyjne 4 2 Razem 543 2 369 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 22 Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych 01.01. – 31.12.2021 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) Aktywa wyceniane w zamortyzowany m koszcie Zobowi ą zania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej 0 0 0 0 Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego 0 0 0 0 Przychody/koszty z tytułu odsetek 0 0 21 0 Przychody/koszty z tytułu dyskonta aktywów 0 0 0 0 Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości 0 0 0 0 Wycena instrumentów pochodnych 0 0 0 0 01.01 – 31.12.2020 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) Aktywa wyceniane w zamortyzowany m koszcie Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej 0 0 0 0 Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego 0 0 0 0 Przychody/koszty z tytułu odsetek 0 0 14 0 Przychody/koszty z tytułu dyskonta aktywów 0 0 0 0 Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości 0 0 0 0 Wycena instrumentów pochodnych 0 0 0 0 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 23 Nota 5. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021 i 2020 roku przedstawiają się następująco: PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy 0 0 Dotyczący roku obrotowego 0 0 Korekty dotyczące lat ubiegłych 0 0 Odroczony podatek dochodowy -422 -1 825 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych -422 -1 825 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat -422 -1 825 Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. Podatek odroczony wykazany w kapitale własnym nie występuje. BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Zysk/strata przed opodatkowaniem -2 628 -12 079 Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania 0 0 Przychody wyłączone z opodatkowania 1 942 2 175 Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania 892 1 079 Kwoty zmniejszające podstawę opodatkowania 370 456 Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 5 683 13 312 Dochód do opodatkowania 591 -1 565 Odliczenia od dochodu - darowizna, strata 591 0 Podstawa opodatkowania 0 0 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% 0 0 Część bieżąca podatku dochodowego jednostki ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji nie występuje. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 24 EFEKTYWNA STAWKA PODATKOWA 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej -2 628 -12 079 Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem -2 628 -12 079 Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% -499 -2 295 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice) 107 424 Przychody niebędące podstawą do opodatkowania (trwałe różnice) 0 Pozostałe -30 46 PODATEK WEDŁUG EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ WYNOSZĄCEJ 16,07% (2020: 15,11%) -422 -1 825 KORZYŚĆ PODATKOWA/(OBCIĄŻENIA PODATKOWE) WYKAZYWANE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT -422 -1 825 UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2020 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021 Rezerwa badanie bilansu 54 7 0 60 Wynagrodzenia i składki ZUS 1 592 1 015 0 2 607 Rezerwa na urlopy 989 412 0 1 401 Rezerwa na koszty likwidacji lokali 693 0 0 693 Dyskonto zaliczek 0 0 0 0 Rezerwa na odprawy emerytalne 218 66 0 284 Rezerwa na zwroty 442 0 4 438 Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych 852 0 221 631 Odpis aktualizujący nierentowne salony (MSSF 16) 3 600 0 391 3 209 Strata podatkowa 3 352 0 0 3 352 Rezerwa na niezrealizowane bony z programu lojalnościowego 155 23 0 178 Rezerwa na koszty zamknięcia sklepów 995 50 0 1 045 leasing per saldo 8 675 1 107 0 9 783 Suma ujemnych różnic przejściowych 21 617 2 679 617 23 680 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 4 107 509 117 4 499 kwoty wykazane w kolumnie zwiększenia/zmniejszenia wyliczone na podstawie różnicy BO-BZ bez uwzględnienia obrotów w ciągu okresu SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 25 UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2019 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2020 Rezerwa badanie bilansu 63 0 9 54 Wynagrodzenia i składki ZUS 914 679 0 1 592 Rezerwa na urlopy 1 059 0 70 989 Rezerwa na koszty likwidacji lokali 770 0 77 693 Dyskonto zaliczek 0 0 0 0 Rezerwa na odprawy emerytalne 163 56 0 218 Rezerwa na zwroty 691 0 249 442 Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych 642 210 0 852 Odpis aktualizujący nierentowne salony (MSSF 16) 4 790 0 1 189 3 600 Strata podatkowa 3 384 0 31 3 352 Rezerwa na niezrealizowane bony z programu lojalnościowego 131 24 0 155 Rezerwa na koszty zamknięcia sklepów 0 995 0 995 Leasing per saldo 0 8 675 0 8 675 Suma ujemnych różnic przejściowych 12 605 10 638 1 626 21 617 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 2 395 2 021 309 4 107 kwoty wykazane w kolumnie zwiększenia/zmniejszenia wyliczone na podstawie różnicy BO-BZ bez uwzględnienia obrotów w ciągu okresu DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2020 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021 1) leasing per saldo 0 0 0 0 2) Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową wartości niematerialnych 126 0 115 12 3) Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową środków trwałych 254 0 45 209 Suma dodatnich różnic przejściowych 380 0 159 221 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu 72 0 30 42 kwoty wykazane w kolumnie zwiększenia/zmniejszenia wyliczone na podstawie różnicy BO-BZ bez uwzględnienia obrotów w ciągu okresu SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 26 DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2019 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2020 1) leasing per saldo 338 0 338 0 2) Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową wartości niematerialnych 266 0 140 126 3) Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową środków trwałych 368 0 114 254 Suma dodatnich różnic przejściowych 971 0 591 380 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu 185 0 112 72 kwoty wykazane w kolumnie zwiększenia/zmniejszenia wyliczone na podstawie różnicy BO-BZ bez uwzględnienia obrotów w ciągu okresu Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 31.12.2021 31.12.2020 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 4 499 4 107 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 42 72 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana 0 0 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 4 457 4 035 Nota 6. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Działalność zaniechana nie wystąpiła. Nota 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę akcji występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadający na akcjonariusz przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu okresu. Zysk na jedną akcję jest wskaźnikiem efektywności stosowanym z powodu informacji, którą niesie – wskazuje on na wysokość rocznych korzyści dla właściciela związanych z posiadaniem przez niego jednej akcji Spółki. Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Zysk netto z działalności kontynuowanej -2 206 -10 255 Strata na działalności zaniechanej 0 0 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jeden udział -2 206 -10 255 Efekt rozwodnienia 0 0 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jeden udział -2 206 -10 255 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 27 Liczba udziałów/akcji i zysk przypadający na jedną akcję 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Średnia ważona liczba udziałów/akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 3 000 000 3 000 000 Efekt rozwodnienia 0 0 Średnia ważona liczba udziałów/akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 3 000 000 3 000 000 Zysk przypadający na jedną akcję -0,74 -3,42 Nota 8. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE, WYPŁACONE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Rok obrotowy zakończony: Dywidenda z akcji zwykłych Zaliczka na dywidendę Data wypłaty Wielkość Wartość na 1 akcję Data wypłaty Wielkość Wartość na 1 akcję Z wyników wypracowanych w latach ubiegłych - - - - - - 31.12.2020 - - - - - - 31.12.2021 - - - - - - Nota 9. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ORAZ EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH W okresach objętych sprawozdaniem nie wystąpiły transakcje, które należałoby zgodnie z MSR 1 zakwalifikować jako „inne dochody całkowite”, dlatego też wartość pozycji zysk netto oraz całkowity dochód są równe. Zmiany założeń aktuarialnych przy kalkulacji rezerwy emerytalnej miały marginalny wpływ, dlatego zostały ujęte w wyniku finansowym. Nota 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto 31.12.2021 31.12.2020 Własne 4 368 5 535 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 0 Razem 4 368 5 535 Rzeczowe aktywa` trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu 31.12.2021 31.12.2020 - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych 0 0 - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek obcych 0 0 - stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań 0 0 Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie 0 0 Spółka nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 28 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 0 18 901 4 057 2 077 12 964 15 38 014 Zwiększenia, z tytułu: 0 73 103 14 167 192 549 - nabycia środków trwałych 0 73 103 14 167 192 549 - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych 0 0 0 0 0 0 0 - połączenia jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 - ulepszenie 0 0 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 350 305 0 444 85 1 184 - zbycia / likwidacji 0 350 305 0 444 0 1 099 - sprzedaży spółki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 - przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0 0 0 0 0 - połączenia jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 - rozliczenie środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 85 85 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 0 18 624 3 855 2 091 12 687 122 37 379 Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku 0 14 480 3 310 2 077 11 761 0 31 627 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 062 233 0 512 0 1 807 - amortyzacji 0 1 062 233 0 512 0 1 807 - połączenia jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 350 267 0 436 0 1 053 - zbycia / likwidacji 0 350 267 0 436 0 1 053 - przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 0 0 Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku 0 15 191 3 276 2 077 11 836 0 32 380 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku 0 684 0 0 169 0 852 Utworzenie 0 0 0 0 0 0 0 Wykorzystanie/ Rozwiązanie 0 158 0 0 64 0 221 Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 roku 0 526 0 0 105 0 631 - różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania 0 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 0 2 907 579 14 746 122 4 368 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 29 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.12.2020 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku 0 20 690 4 263 2 209 13 879 29 41 181 Zwiększenia, z tytułu: 0 461 66 0 282 415 1 224 - nabycia środków trwałych 0 461 66 0 282 415 1 224 - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych 0 0 0 0 0 0 0 - połączenia jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 - ulepszenie 0 0 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 2 251 272 132 1 197 429 4 281 - zbycia / likwidacji 0 2 251 272 132 1 197 0 3 852 - sprzedaży spółki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 - przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0 0 0 0 0 - połączenia jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 - rozliczenie środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 429 429 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku 0 18 901 4 057 2 077 12 964 15 38 123 Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku 0 15 185 3 254 2 196 12 323 0 33 069 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 214 297 13 627 0 2 152 - amortyzacji 0 1 214 297 13 627 0 2 152 - połączenia jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 1 920 242 132 1 190 0 3 484 - zbycia / likwidacji 0 1 920 242 132 1 190 0 3 484 - przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 0 0 Umorzenie na dzień 31.12.2020 roku 0 14 480 3 310 2 077 11 761 0 31 737 Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku 0 513 0 0 129 0 642 Utworzenie 0 387 0 0 122 0 509 Wykorzystanie/ Rozwiązanie 0 217 0 0 82 0 299 Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 roku 0 684 0 0 169 0 852 - różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania 0 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 0 3 738 748 0 1 034 15 5 535 W trakcie roku 2020 zawiązano odpis w wysokości 509 tys. zł na inwestycje w obce środki trwałe oraz wyposażenie w sklepach co do których analiza wykazała iż trwale nie przynoszą korzyści ekonomicznych. W trakcie roku 2021 rozwiązano częściowo odpis - na kwotę 61 tys. zł SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 30 Środki trwałe w budowie Spółka nie posiada gruntów w użytkowanych wieczystym. Nota 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Struktura własności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Własne 121 208 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 0 Razem 121 208 Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań nie występują. Spółka nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych. Stan na 01.01.2021 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Odpisy aktualizujące na BZ Stan na 31.12.2021 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 15 192 85 0 0 0 0 122 Stan na 01.01.2020 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Odpisy aktualizujące na BZ Stan na 31.12.2020 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 29 415 429 0 0 0 0 15 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 31 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021 - 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 0 0 2 688 0 2 688 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 16 93 109 - nabycia 0 0 16 93 109 - przeszacowania 0 0 0 0 0 - inne – korekta prezentacyjna 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 - zbycia/ likwidacji 0 0 0 0 0 - przeszacowania 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 0 0 2 704 93 2 797 Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku 0 0 2 479 0 2 479 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 197 0 197 - amortyzacji 0 0 197 0 197 - przeszacowania 0 0 0 0 0 - inne– korekta prezentacyjna 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 - likwidacji 0 0 0 0 0 - sprzedaży 0 0 0 0 0 - przeszacowania 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku 0 0 2 676 0 2 676 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku 0 0 0 0 0 Zwiększenia 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 roku 0 0 0 0 0 - różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 0 0 28 93 121 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 32 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020 - 31.12.2020 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku 0 0 2 682 0 2 682 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 6 0 6 - nabycia 0 0 6 0 6 - przeszacowania 0 0 0 0 0 - inne – korekta prezentacyjna 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 - zbycia/ likwidacji 0 0 0 0 0 - przeszacowania 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku 0 0 2 688 0 2 688 Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku 0 0 2 221 0 2 221 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 259 0 259 - amortyzacji 0 0 259 0 259 - przeszacowania 0 0 0 0 0 - inne– korekta prezentacyjna 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 - likwidacji 0 0 0 0 0 - sprzedaży 0 0 0 0 0 - przeszacowania 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 Umorzenie na dzień 31.12.2020 roku 0 0 2 479 0 2 479 Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku 0 0 0 0 0 Zwiększenia 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 roku 0 0 0 0 0 - różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 0 0 208 0 208 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 33 Nota 12. AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA Spółka identyfikuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowiące najmowane powierzchnie (na dzień 31.12.2021 r. 61, czyli prawie wszystkie, sklepy własne zlokalizowane w centrach handlowych w największych miastach w Polsce, 10 magazynków w części tych centrów handlowych oraz powierzchnie biurowo-magazynowe w centrali w Poznaniu) oraz środki transportu (samochody osobowe i dostawcze) użytkowane na podstawie zawartych umów leasingowych. W wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania najmowanych powierzchni zostały ujęte wszystkie leasingi krótkoterminowe. Spółka skorzystała ze zwolnienia w ujmowaniu w tych aktywach składników aktywów o niskiej wartości. W trakcie roku 2021 r. wartość aktywów z tytułu prawa do użytkowania najmowanych powierzchni handlowych ulegała zmianom w skutek dokonywanych, zasadniczo na podstawie przepisów ustawowych o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, nowych uzgodnień z wynajmującymi w związku z sytuacją rynkową wywołaną epidemią COVID-19. Uzgodnienia te obejmowały zwolnienia z czynszów w okresach objętych zakazem handlu w sklepach wielkopowierzchniowych przy wydłużeniu czasu trwania umów najmu, a także późniejsze uchylenia przez Spółkę od skutków prawnych złożonych oświadczeń dla lokalizacji, gdzie było to zasadne. Łączne zmiany wartości brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania dla lokalizacji sklepowych per saldo były niewielkie. Spółka nie skorzystała z praktycznego rozwiązania przyjętego Rozporządzeniem Komisji (UE) 2020/1434 z dnia 9 października 2020 r. w zakresie ujęcia ulg w czynszach związanych z COVID-19 i potraktowała wszystkie zmiany jako modyfikacje umów i przyjęła zmiany wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Zwiększenie wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec 2021 r. wynikał głównie z faktu waloryzacji czynszu oraz wydłużenia stosunku najmu powierzchni biurowo-magazynowych w centrali w Poznaniu. W przypadku aktywów z tytułu prawa do użytkowania dotyczących lokalizacji sklepowych zidentyfikowane zostały przesłanki utraty wartości wybranych aktywów. W przypadku lokalizacji, które w roku 2021 przyniosły istotny poziom strat dokonano oceny utraty ich wartości i przeprowadzono odpowiednie testy. Utrata wartości została rozpoznana w sytuacji gdy przeprowadzona symulacja rentowności wskazywała na wyraźnie ujemną wartość bieżącą spodziewanych wyników danego sklepu w horyzoncie jego funkcjonowania. Wyznaczając spodziewane wyniki sklepu przyjęto 5% wzrost przychodów, utrzymanie marży na sprzedaży, amortyzację i odsetki od leasingów zgodnie z harmonogramem oraz wzrost pozostałych kosztów rodzajowych o 3% rocznie. Utratę wartości stwierdzono dla dwóch aktywów z tytułu prawa do użytkowania najmowych lokali handlowych - dokonano odpisów w łącznej wysokości 981 tys. zł. W toku przeprowadzonej analizy zidentyfikowano przesłanki do odwrócenia jednego odpisu na kwotę 513 tys. zł. Indeksacja wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest dokonywana corocznie na postawie wskaźników inflacji przyjętych w umowach najmu. Zmiany wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania (wg klas bazowego składnika aktywów) – za okres 01.01.2021- 31.12.2021 r. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania najmowanych powierzchni leasingowany ch środków transportu Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 98 935 747 99 681 Zwiększenia, z tytułu: 4 625 57 4 682 - zawartych umów leasingu 59 57 117 - zmiana warunków umowy leasingowej 3 589 0 3 589 - indeksacja wynikająca z umowy leasingowej 976 0 976 Zmniejszenia, z tytułu: 1 505 0 1 505 - zakończenia umowy leasingu 206 0 206 - zmiana warunków umowy leasingowej 1 299 0 1 299 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 102 055 804 102 859 Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku 32 218 239 32 457 Odpisy amortyzacyjne w okresie 01.01.-31.12.2021 roku 15 127 151 15 278 Zmniejszenie umorzenia 206 0 206 Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku 47 138 390 47 528 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku 3 600 0 3 600 Utworzenie 981 0 981 Zmiana przez korektę umorzenia 860 0 860 Wykorzystanie / Rozwiązanie 513 0 513 Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 roku 3 209 0 3 209 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 51 707 414 52 121 W trakcie 2020 r. wartość aktywów z tytułu prawa do użytkowania najmowanych powierzchni handlowych uległa istotnemu zwiększeniu w skutek dokonanych nowych uzgodnień z wynajmującymi w związku z nową sytuacją rynkową wywołaną epidemią COVID-19. Uzgodnienia te obejmowały zwolnienia z czynszów w okresie objętym zakazem handlu w sklepach wielkopowierzchniowych oraz częściowo obniżki czynszów w kolejnych miesiącach przy wydłużeniu czasu trwania umów najmu. Wg stanu na 31.12.2020 r. część uzgodnień nie była jeszcze sfinalizowana, część uzgodnień miała zostać dokonana w terminie późniejszym, szczególnie w zakresie zamknięć sklepów wprowadzonych w okresie początku roku 2021. W takich przypadkach wartość aktywów z tytułu prawa do użytkowania była szacunkiem wynikającym z zakładanych przez Zarząd przedłużeń umów najmu – dla większościowej grupy sklepów Zarząd założył przedłużenie umów także za okres zamknięcia sklepów w styczniu 2021, a dla części sklepów zdecydowano o niekorzystaniu ze zwolnienia z czynszów i nieprzedłużaniu umów najmu. Ponadto Spółka dokonała w roku 2020 odstąpienia od sześciu umów najmu. W przypadku aktywów z tytułu prawa do użytkowania dotyczących lokalizacji sklepowych zidentyfikowane zostały przesłanki utraty wartości wybranych aktywów. W przypadku lokalizacji, które w roku 2020 przyniosły straty istotnie pogłębiające się w stosunku do roku 2019 dokonano oceny utraty ich wartości i przeprowadzono odpowiednie testy. Utrata wartości została rozpoznana w sytuacji gdy przeprowadzona symulacja rentowności wraz z analizą wrażliwości wskazywała na wyraźnie ujemną wartość bieżącą spodziewanych wyników danego sklepu w horyzoncie jego funkcjonowania. Przy teście wykorzystano stopę dyskontową w wysokości 3%. Utratę wartości SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 34 stwierdzono dla dwóch aktywów z tytułu prawa do użytkowania najmowych lokali handlowych.- – uwzględniając odpis dokonany na dzień 30.06.2020 r. w roku 2020 dokonano odpisów w łącznej wysokości 1 677 tys. zł. Zmiany wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania (wg klas bazowego składnika aktywów) – za okres 01.01.2020- 31.12.2020 r. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania najmowanych powierzchni leasingowany ch środków transportu Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku 71 000 441 71 441 Zwiększenia, z tytułu: 33 430 306 33 736 - zawartych umów leasingu 5 329 306 5 635 - zmiana warunków umowy leasingowej 27 515 0 27 515 - indeksacja wynikająca z umowy leasingowej 585 0 585 Zmniejszenia, z tytułu: 5 495 0 5 495 - zakończenia umowy leasingu 4 502 0 4 502 - zmiana warunków umowy leasingowej 993 0 993 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku 98 935 747 99 681 Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku 17 282 110 17 391 Odpisy amortyzacyjne w okresie 01.01.-31.12.2020 roku 16 277 129 16 406 Zmniejszenie umorzenia 1 341 0 1 341 Umorzenie na dzień 31.12.2020 roku 32 218 239 32 457 Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku 4 790 0 4 790 Utworzenie 1 677 0 1 677 Zmiana przez korektę umorzenia 119 0 119 Wykorzystanie / Rozwiązanie 2 747 0 2 747 Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 roku 3 600 0 3 600 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 63 117 507 63 624 Nota 13. WARTOŚĆ FIRMY Pozycja nie występuje. Nota 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Pozycja nie występuje. Nota 15. AKCJE I UDZIAŁY KONSOLIDOWANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI Spółka nie posiada jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć konsolidowanych metodą praw własności. Nota 16. AKCJE / UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia Udziały w jednostkach podporządkowanych 31.12.2021 31.12.2020 jednostek zależnych 70 70 jednostek współzależnych 0 0 jednostek stowarzyszonych 0 0 Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 70 70 Zwiększenia w okresie sprawozdawczym 0 0 Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 0 0 - inne zmniejszenia (odpis aktualizacyjny) 0 0 Stan na koniec okresu 70 70 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 35 Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2021 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji PHU Solar Sp. z o.o. 70 0 70 100% 100% Pełna Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań i rezerw na zobowiązania Wartość przychodów 2 195 50 2 106 40 2 604 39 2 565 409 5 310 Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2020 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji PHU Solar Sp. z o.o. 70 0 70 100% 100% Pełna Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań i rezerw na zobowiązania Wartość przychodów 2 156 50 2 226 -120 2 505 51 2 454 349 4 348 Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE Spółka nie posiada aktywów klasyfikowanych do tej grupy. Nota 18. AKTYWA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY W latach 2020 - 2021 Spółka nie posiadała aktywów finansowych kwalifikowanych jako aktywa finansowe w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Nota 19. ZAPASY Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. 31.12.2021 31.12.2020 Materiały na potrzeby produkcji i pozostałe materiały 645 542 Półprodukty i produkty w toku 0 Produkty gotowe 0 Towary 16 881 15 738 Aktywo z tytułu prawa do odzyskania towarów po zwrocie zapłaty 515 444 Zapasy brutto 18 041 16 724 Odpis aktualizujący stan zapasów 0 0 Zapasy netto, w tym: 18 041 16 724 - wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży 0 0 - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 0 3 000 Wśród towarów będących w dniu 31.12.2021 r. na stanie sklepów Spółki, co do zasady w sklepach z pierwszą kolekcją znajdowały się towary z kolekcji jesień-zima 2021-2022, w sklepach z kolekcją outletową SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 36 znajdowały się starsze kolekcje, natomiast na stanie sklepu internetowego były zarówno towary z kolekcji jesień-zima 2021 – 2022, jak i starsze kolekcje. Spółka nie dokonała odpisów z tytułu utraty wartości zapasów towarów ze względu na fakt, iż mimo trwającego okresu wyprzedaży udało się uzyskać stabilną / dodatnią marżę na sprzedaży towarów po dniu bilansowym. Zarząd uznał zatem, iż ewentualne odpisy aktualizujące zapasy byłyby bezprzedmiotowe. Po zawarciu przez Spółkę Umowy Linii Gwarancyjnej z BOŚ S.A. został ustanowiony zastaw rejestrowy na zapasach stanowiących własność Solar Company S.A. do najwyższej sumy zabezpieczenia w kwocie 3 000 tys. zł. W dniu 23 lipca 2019 r. Sąd Rejonowy dokonał wpisu tego zastawu w Rejestrze Zastawów na rzecz BOŚ S.A. Zastaw ten został wykreślony w dniu 12 października 2021 r. W wartości zapasów nie kapitalizowano kosztów finansowania zewnętrznego. Nota 20. UMOWA O USŁUGĘ BUDOWLANĄ Pozycja nie występuje. Nota 21. NALEŻNOŚCI HANDLOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe 643 588 - od jednostek powiązanych 0 0 - od pozostałych jednostek 643 588 Odpisy aktualizujące 1 138 1 149 - od jednostek powiązanych 0 0 - od pozostałych jednostek 1 138 1 149 Należności handlowe brutto 1 781 1 737 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane. Sprzedaż spółki stanowi głównie sprzedaż do konsumentów opłacana w momencie zakupu (zakupy przez klientów indywidualnych we własnych sklepach z pierwszą kolekcją, outletach oraz sklepach franczyzy depozytowej). Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom hurtowym. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych 31.12.2021 31.12.2020 Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 1 149 1 139 Zwiększenia, w tym: 0 10 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 0 10 Zmniejszenia w tym: 11 0 - zmniejszenie odpisu z tyt. zmniejszenia prawdopodobieństwa braku zapłaty 11 0 - wykorzystanie odpisów aktualizujących 0 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 0 0 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 1 138 1 149 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 37 Nota 22. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kaucje 77 3 796 Należności z tytułu dotacji do wynagrodzeń 0 1 008 Niedobory 3 4 Rozrachunki z tytułu podatków 0 38 Pozostałe rozrachunki 118 42 Należności brutto od głównego dostawcy z tytułu wpłaconych zaliczek na dostawy oraz należności z tytułu zwrotu towarów 96 316 98 136 Odpis aktualizujący należności od głównego dostawcy -43 738 -43 738 Pozostałe należności 52 776 59 285 Stan należności Solar Company S.A. od głównego dostawcy "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka na dzień 31 grudnia 2021 r. wyniósł 52 578 tys. zł, na które składała się kwota należna z tytułu dokonanych zwrotów towaru (36 246 tys. zł) oraz kwota wpłaconych zaliczek (60 070 tys. zł) pomniejszone o odpis aktualizacyjny w kwocie 43 738 tys. zł dotyczący całości należności. Szacując odpis aktualizujący saldo należności w stosunku do głównego dostawcy Zarząd uznał należności z tytułu zwrotów oraz zaliczek jako jedną grupę aktywów z uwagi na to, iż odnoszą się do jednego kontrahenta dla którego ryzyko kredytowe jest takie samo. Stan należności zmniejszył się w stosunku do kwoty należnej na dzień 31 grudnia 2020 r. wynoszącej 54 398 tys. zł (z czego 52 957 tys. zł dotyczyło zaliczek, a 45 179tys. należności z tytułu zwrotów, zawiązany odpis wynosił 43 738 tys. zł). Przesłanki utworzenia odpisu oraz struktura wiekowa pozostałych należności zostały przedstawione w Nocie 41. Kaucje wpłacone na dzień 31.12.2020 r. dotyczyły kaucji złożonych w mBanku S.A. oraz BOŚ S.A. dla zabezpieczenia linii na gwarancje oraz depozytów wpłaconych bezpośrednio wynajmującym jako wymagane zabezpieczenia zawartych umów najmu lokali handlowych. W związku z wystawieniem nowych gwarancji przez mBank zabezpieczonych Gwarancją Płynnościową BGK kaucje zostały zwrócone. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności, w tym: 52 781 59 285 od jednostek powiązanych 0 0 od pozostałych jednostek 52 781 59 285 Odpisy aktualizujące 43 738 43 738 Pozostałe należności brutto 96 519 103 023 Nota 23. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 Czynsz za lokale sklepowe 265 135 Koszty używania aplikacji w kolejnym roku 23 19 Ubezpieczenia 32 28 Wydatki koncepcyjno-wizerunkowe dotyczące następnej kolekcji wiosna/lato 255 302 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 0 2 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 575 485 Długoterminowe 0 0 Krótkoterminowe 575 485 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 38 Nota 24. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: 18 210 12 762 Kasa administracji 460 366 Kasy w sklepach 189 112 Bieżący rachunek bankowy 572 869 Konto bankowe e-sklep 112 102 Depozyty i lokaty bankowe 16 866 11 300 Środki na rachunku maklerskim 10 13 Inne środki pieniężne: 736 191 Środki na rachunku VAT 1 0 Środki pieniężne w drodze 735 191 Razem 18 946 12 953 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych jest równa wartości bilansowej. W związku z zawarciem przez spółkę w dniu 11 lipca 2019 r. Umowę Linii Gwarancyjnej z Bankiem Ochrony Środowiska S.A. ustanowiła ona pełnomocnictwo i zastaw finansowy do rachunku bankowego otwartego w tym banku. W trakcie roku 2021 zabezpieczenia te zostały zwolnione w związku z wygaśnięciem wydanych przez ten bank gwarancji. Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji bilansowej Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne ZFŚS 0,2 0,2 Nota 25. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Kapitał zakładowy – struktura na 31.12.2021 r. Akcjonariusze Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym% Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) Wartość jednostkowa w zł W artoś ć serii / emisji wg wartości nominalnej w zł Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Wakon Investments Limited 899 500 29,98% 899 500 29,98% 10 8 995 000 BRAK BRAK Stanmax Co Limited 449 750 14,99% 449 750 14,99% 10 4 497 500 BRAK BRAK Veraques Limited 449 750 14,99% 449 750 14,99% 10 4 497 500 BRAK BRAK Solar Company S.A. – akcje własne 153 654 5,12% 153 654 5,12% 10 1 536 540 BRAK BRAK Pozostali akcjonariusze 1 047 346 34,91% 1 047 346 34,91% 10 10 473 460 BRAK BRAK Razem 3 000 000 100,00% 3 000 000 100,00% 10 30 000 000 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 39 Kapitał zakładowy – struktura na 31.12.2020 r. Akcjonariusze Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym% Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) Wartość jednostkowa w zł Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w zł Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Wakon Investments Limited 899 500 29,98% 899 500 29,98% 10 8 995 000 BRAK BRAK Stanmax Co Limited 449 750 14,99% 449 750 14,99% 10 4 497 500 BRAK BRAK Veraques Limited 449 750 14,99% 449 750 14,99% 10 4 497 500 BRAK BRAK Pozostali akcjonariusze 1 201 000 40,03% 1 201 000 40,03% 10 12 010 000 BRAK BRAK Razem 3 000 000 100,00% 3 000 000 100,00% 10 30 000 000 Zmiana stanu kapitału zakładowego 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał zakładowy na początek okresu 30 000 30 000 Zwiększenia 0 0 Zmniejszenia 0 0 Kapitał zakładowy na koniec okresu 30 000 30 000 Nota 26. KAPITAŁ ZAPASOWY Z OBJĘCIA UDZIAŁÓW POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ Pozycja nie występuje. Nota 27. POZOSTAŁE KAPITAŁY Ponadto kapitał zapasowy powstał z ustawowych odpisów z zysków generowanych w poprzednich latach obrotowych, nadwyżek z podziału zysku ponad wymagany ustawowo odpis oraz dopłat. 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał zapasowy z zysków lat ubiegłych 126 670 136 924 Kapitał z aktualizacji wyceny 0 0 Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych 4 000 4 000 Pozostały kapitał rezerwowy z zysków lat ubiegłych i z umorzenia udziałów własnych 13 850 13 850 Akcje własne (-) -861 -48 RAZEM 143 658 154 726 Na mocy uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia nr WZA.236/06/19 z dnia 19.06.2019 r. utworzono kapitał rezerwowy na skup akcji własnych w wysokości 4 mln zł. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 40 Zmiana stanu pozostałych kapitałów Nota 28. ZYSKI ZATRZYMANE Niepodzielony wynik obejmuje kwoty wynikające z korekt połączeniowych (połączenie ze spółką Solar Dystrybucja Sp. z o.o. dnia 01.12.2015r.) oraz związanych z przejściem na standardy MSR/MSSF, a także zmianami zasad rachunkowości. Kapitały, które nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy nie występują. 31.12.2021 31.12.2020 - korekty połączeniowe -93 629 -93 629 - korekty związane z przejściem na MSR/MSSF i zmianami zasad rachunkowości -4 836 -4 836 RAZEM -98 465 -98 465 Nota 29. KREDYTY I POŻYCZKI Spółka na koniec poszczególnych okresów sprawozdawczych nie posiadała kredytów i pożyczek. W dniu 5 czerwca 2019 r. Spółka zawarła umowę ramową nr 06/113/19/Z/GL z mBank S.A. dającą możliwość korzystania z linii na gwarancje terminowej płatności wynikających z zawartych umów najmu w PLN i EUR w wysokości do 5 000 tys. zł. Zabezpieczeniem wystawionych przez mBank S.A. gwarancji złożonym przez Spółkę dominującą były: - wpłacone kaucje o łącznej kwocie na dzień 31.03.2021r. wynoszącej 1 500 tys. zł (kaucje zostały zwrócone przed upływem półrocza 2021) Wyszczególnienie Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych Pozostały kapitał rezerwowy Akcje własne Razem Stan na dzień 01.01.2021 r. 136 924 0 4 000 13 850 -48 154 726 Zwiększenia w okresie: 0 0 0 0 0 0 Podział zysku z poprzedniego okresu 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia w okresie 10 255 0 0 0 813 11 068 Pokrycie straty z poprzedniego okresu 10 255 0 0 0 0 10 255 Nabycie akcji własnych 0 0 0 0 813 813 Stan na dzień 31.12.2021 r. 126 670 0 4 000 13 850 -861 143 658 Wyszczególnienie Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych Pozostały kapitał rezerwowy Akcje własne Razem Stan na dzień 01.01.2020 r. 136 686 0 4 000 13 850 -48 154 487 Zwiększenia w okresie: 239 0 0 0 0 239 Podział zysku z poprzedniego okresu 239 0 0 0 0 239 Zmniejszenia w okresie 0 0 0 0 0 0 Nabycie akcji własnych 0 0 0 0 0 0 Stan na dzień 31.12.2020 r. 136 924 0 4 000 13 850 -48 154 726 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 41 - weksle in blanco. W dniu 8 stycznia 2021 r. Spółka zawarła z mBank S.A. Umowę Ramową nr 06/001/21/Z/VX odnawialnego limitu kredytowego Linii wieloproduktowej, dającą możliwość wystawiania gwarancji terminowej płatności w walucie PLN i EUR w wysokości do 2 500 tys. zł. Zabezpieczeniem wystawionych przez mBank S.A. gwarancji są: - gwarancja płynnościowa BGK w kwocie 2 000 tys. zł, - weksle in blanco Spółki dominującej. W dniu 17 maja 2021 r. Spółka zawarła z mBank S.A. Umowę Ramową nr 06/068/21/Z/VX odnawialnego limitu kredytowego Linii wieloproduktowej, dającą możliwość wystawiania gwarancji terminowej płatności w walucie PLN i EUR w wysokości do 5 200 tys. zł. Zabezpieczeniem wystawionych przez mBank S.A. gwarancji są: - gwarancja płynnościowa BGK w kwocie 4 160 tys. zł, - weksle in blanco Spółki dominującej. W dniu 11 lipca 2019 r. Spółka zawarła Umowę Linii Gwarancyjnej Nr S/30/06/2019/1056/K/LG Bankiem Ochrony Środowiska S.A. dającą możliwość korzystania z linii na gwarancje czynszowe lub dobrego wykonania umowy najmu dla właścicieli wynajmowanych powierzchni handlowych w walucie PLN i EUR w wysokości do 3 500 tys. zł. Aneksem z dnia 12.02.2020 r. wysokość limitu została obniżona do 2 700 tys. zł. Zabezpieczeniem tej linii ustanowionymi przez Spółkę dominującą były: - wpłacone kaucje o łącznej kwocie na dzień 31.12.2020 r. wynoszącej 505 tys. zł (kaucje zostały zwrócone w trakcie I kwartału 2021 r.) - pełnomocnictwo i zastaw finansowy do rachunku bankowego, - oświadczenie o poddaniu się egzekucji, - weksle in blanco, - zastaw rejestrowy na zapasach stanowiących własność Solar Company S.A. do najwyższej sumy zabezpieczenia w kwocie 3 000 tys. zł wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia tych zapasów. W dniu 23 lipca 2019 r. Sąd Rejonowy w dniu 23.07.2019 r. dokonał wpisu tego zastawu w Rejestrze Zastawów na rzecz BOŚ S.A. Zastaw ten został wykreślony w dniu 12 października 2021 r. Wykorzystanie limitów przedstawiało się następująco (w tys. zł): Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Dostępny limit na gwarancje w mBank S.A. 7 700 5 000 Kwota udzielonych przez mBank S.A. gwarancji 6 679 4 283 Kwota niewykorzystanego limitu przyznanego przez mBank S.A. 1 021 717 Dostępny limit na gwarancje w BOŚ S.A. - 2 700 Kwota udzielonych przez BOŚ S.A. gwarancji - 2 445 Kwota niewykorzystanego limitu przyznanego przez BOŚ S.A. - 255 Razem kwota udzielonych gwarancji 6 679 6 728 Wykazywana kwota niewykorzystanego limitu zawiera także wymagany bufor na zmianę wyceny gwarancji walutowych wynikającej ze zmian kursu walutowego EUR/PLN. Nota 30. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Spółka nie posiada pozostałych zobowiązań finansowych. Spółka w latach 2020 – 2021 nie emitowała obligacji. Nota 31. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY Spółka w okresie objętym sprawozdaniem jednostkowym nie posiadała zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 42 Nota 32. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Pozycja nie występuje. Nota 33. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania handlowe 979 1 327 Wobec jednostek powiązanych 0 0 Wobec jednostek pozostałych 979 1 327 Wyszczególnienie Razem Nieprzeterminowane Przeterminowane < 30 dni 31 – 90 dni 91 – 180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 979 916 53 1 0 0 9 Wobec jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 0 0 Wobec jednostek pozostałych 979 916 53 1 0 0 9 31.12.2020 1 327 974 64 14 0 82 193 Wobec jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 0 0 Wobec jednostek pozostałych 1 327 974 64 14 0 82 193 Nota 34. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń 1 929 1 635 Rozrachunki z tytułu otrzymanych zaliczek 0 0 Rozrachunki z tytułu ubezpieczeń na życie 16 16 Zakupy na przełomie lat 347 36 ZFŚS 9 9 Podatek od płac 302 528 ZUS 3 983 2 222 PFRON 0 0 VAT 335 276 Razem pozostałe zobowiązania 6 921 4 722 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 43 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nieprzeterminowane Przeterminowane < 30 dni 31 – 90 dni 91 – 180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 6 921 6 921 0 0 0 0 0 Wobec jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 0 0 Wobec jednostek pozostałych 6 921 6 921 0 0 0 0 0 31.12.2020 4 722 4 722 0 0 0 0 0 Wobec jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 0 0 Wobec jednostek pozostałych 4 722 4 722 0 0 0 0 0 Nota 35. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. Zgodnie z zapisami regulaminu wynagradzania wprowadzonymi na podstawie ustawy z dnia 04 marca 1994 roku o ZFŚS Spółka w okresie objętym sprawozdaniem nie tworzyła Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, nie wypłacała również świadczeń urlopowych. Nota 36. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Poręczenie spłaty kredytu 0 0 Poręczenie spłaty weksla 0 0 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 6 679 6 728 Razem zobowiązania warunkowe 6 679 6 728 W opinii Zarządu istnieje niskie prawdopodobieństwo wypływu środków finansowych wykazanych w zobowiązaniach pozabilansowych / warunkowych – w ostatnim okresie uległo ono zwiększeniu. Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń –nie dotyczy Przyszłe zobowiązania wynikające z zawartych umów najmu Od dnia 01.01.2019 r. przyszłe zobowiązania wynikające z zawartych umów najmu spełniające definicję leasingu określoną w MSSF 16 ujęte są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako zobowiązania z tytułu leasingu wraz z odpowiadającym im aktywem z tytułu prawa do użytkowania. Przyszłe zobowiązania wynikające z zawartych umów najmu nie sklasyfikowane jako leasing to umowy lub części składowe umów zakładające płatność czynszu od obrotu. Wartość czynszów od obrotu w roku 2020 wyniosła 177 tys. zł, a w trakcie 2021 roku 246 tys. zł. Innym elementem umów najmu rodzącym przyszłe zobowiązania to konieczność ponoszenie kosztów opłat wspólnych oraz kosztów marketingu w centrach handlowych, których łączna wysokość w roku 2020 wyniosła 4 122 tys. zł, a w trakcie 2021 roku 4 099 tys. zł. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 44 Nota 37. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU Spółka w okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie była leasingodawcą. Spółka identyfikuje umowy leasingu w odniesieniu do najmowanych powierzchni (na dzień 31.12.2021 r. 61, czyli prawie wszystkie, sklepy własne zlokalizowane w centrach handlowych w największych miastach w Polsce, 10 magazynków w części tych centrów handlowych oraz powierzchnie biurowo-magazynowe w centrali Spółki w Poznaniu) oraz środków transportu (samochody osobowe i dostawcze) użytkowanych na podstawie zawartych umów leasingowych. W trakcie roku 2021 r. wartość zobowiązań z tytułu leasingu najmowanych powierzchni handlowych ulegała zmianom w skutek dokonywanych, zasadniczo na podstawie przepisów ustawowych o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, nowych uzgodnień z wynajmującymi w związku z sytuacją rynkową wywołaną epidemią COVID-19. Uzgodnienia te obejmowały zwolnienia z czynszów w okresach objętych zakazem handlu w sklepach wielkopowierzchniowych przy wydłużeniu czasu trwania umów najmu, a także późniejsze uchylenia przez Spółkę od skutków prawnych złożonych oświadczeń dla lokalizacji, gdzie było to zasadne. Łączne zmiany wartości zobowiązań z tytułu leasingu per saldo, po uwzględnieniu zmiany wyceny z powodu różnic kursowych, były relatywnie niewielkie. Spółka nie skorzystała z praktycznego rozwiązania przyjętego Rozporządzeniem Komisji (UE) 2020/1434 z dnia 9 października 2020 r. w zakresie ujęcia ulg w czynszach związanych z COVID-19 i potraktowała wszystkie zmiany jako modyfikacje umów i przyjęła zmiany wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Zwiększenie wartości zobowiązań z tytułu leasingu na koniec 2021 r. wynikał głównie z faktu waloryzacji czynszu oraz wydłużenia stosunku najmu powierzchni biurowo-magazynowych w centrali w Poznaniu. Indeksacja wartości zobowiązań jest dokonywana corocznie na postawie wskaźników inflacji przyjętych w umowach najmu. Zmiany w zobowiązaniach z tytułu leasingu w okresie 01.01.-31.12.2021 r.: Zobowiązania z tytułu leasingu najmowanych powierzchni leasingowanych środków transportu Razem Wartość zobowiązań na 01.01.2021 r. 75 503 397 75 900 Dodanie nowej umowy / odnowienie 59 57 117 Indeksacja 976 0 976 Modyfikacja warunków umowy 2 068 0 2 068 Naliczone odsetki 1 776 9 1 786 Płatność z tytułu leasingu z odsetkami (całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów) 15 475 200 15 675 Różnice kursowe -44 0 -44 Zakończenie umowy 1 0 1 Wartość zobowiązań na 31.12.2021 r., w tym 64 863 264 65 127 krótkoterminowe 17 272 102 17 374 długoterminowe 47 591 162 47 753 W trakcie 2020 r. wartość aktywów z tytułu prawa do użytkowania najmowanych powierzchni uległa istotnemu zwiększeniu w skutek dokonanych nowych uzgodnień z wynajmującymi w związku z nową sytuacją rynkową wywołaną epidemią COVID-19. Uzgodnienia te obejmowały obniżki czynszów w okresie objętym zakazem handlu w sklepach wielkopowierzchniowych oraz częściowo w kolejnych miesiącach przy wydłużeniu czasu trwania umów najmu. Na dzień 31.12.2020 r. część uzgodnień nie była jeszcze sfinalizowana, część uzgodnień miała zostać dokonana w terminie późniejszym, szczególnie w zakresie zamknięć sklepów wprowadzonych na początku roku 2021. W takich przypadkach wartość zobowiązań z tytułu leasingu była szacunkiem wynikającym z zakładanych przez Zarząd przedłużeń umów najmu – dla większościowej grupy sklepów Zarząd założył przedłużenie umów także za okres zamknięcia sklepów w styczniu 2021, a dla części sklepów zdecydowano o niekorzystaniu ze zwolnienia z czynszów i nieprzedłużaniu umów najmu. Ponadto Spółka dokonała w roku 2020 odstąpienia od sześciu umów najmu. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 45 Zmiany w zobowiązaniach z tytułu leasingu w okresie 01.01.-31.12.2020 r.: Zobowiązania z tytułu leasingu najmowanych powierzchni leasingowanych środków transportu Razem Wartość zobowiązań na 01.01.2020 r. 53 492 233 53 725 Dodanie nowej umowy / odnowienie 5 329 306 5 635 Indeksacja 585 0 585 Modyfikacja warunków umowy 26 627 0 26 627 Naliczone odsetki 1 275 10 1 285 Płatność z tytułu leasingu z odsetkami (całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów) 13 181 152 13 333 Różnice kursowe 3 636 0 3 636 Zakończenie umowy 2 042 0 2 042 Wartość zobowiązań na 31.12.2020 r., w tym 75 722 397 76 118 krótkoterminowe 16 165 181 16 346 długoterminowe 59 557 216 59 773 Prawie wszystkie zobowiązania są wyrażone w EURO, dlatego wartość zobowiązań leasingowych narażona jest na ryzyko kursowe. Dalsze informacje są podane w Nocie 41. Opłaty leasingowe związane z leasingami aktywów o niskiej wartości (do 5 tys. USD, takie jak terminale płatnicze, drukarki) ujmowane jako koszty metodą liniową były o nieistotnej wartości. W nocie 41 zaprezentowano wartości zobowiązań z tytułu leasingu w poszczególnych okresach zapadalności tych zobowiązań. Nota 38. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (PASYWA) Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych 674 893 Sprzedaż dotycząca przyszłych okresów (niezrealizowane bony handlowe) 993 603 e-sklep 0 0 Pozostałe 2 2 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 1 669 1 498 - długoterminowe 500 674 - krótkoterminowe 1 170 824 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 46 Poniższa tabela przedstawia wykaz umów, na podstawie których Spółka otrzymała środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych w swoich sklepach: Umowy Data otrzymania dofinansowania Wartość dofinansowania Kwota pozostała do rozliczenia na 31.12.2021 Data zakończenia rozliczania dofinansowania Umowa najmu; aneks nr 1 do umowy najmu z dnia 26.11.2010 roku dla Parku Handlowego Europa Centrala - Helical Sośnica Sp. z o.o. – partycypacja w kosztach wykończenia pomieszczeń handlowych 2013 131 17 do 2023 Umowa najmu z dnia 18/07/2013 roku z CH Szczecin Sp. z o.o.- partycypacja w kosztach wykończenia pomieszczeń handlowych 2013 264 51 do 2023 Umowa najmu z dnia 4/02/2014 roku z Atrium Felicity Sp. z o.o.- partycypacja w kosztach wykończenia pomieszczeń handlowych 2014 146 37 do 2024 Aneks nr 8 z dnia 10/02/2014 do Umowy najmu z dnia 4/11/2006 roku z Focus Park Rybnik Bis Sp. z o.o.- partycypacja w kosztach wykończenia pomieszczeń handlowych 2014 212 53 do 2024 Aneks z 22.10.2014 z Projekt Echo Galeria Kielce – Magellan West sp. z o. o – partycypacja w kosztach przygotowania lokalu. 2015 268 68 Do 2025 Umowa najmu z 10.06.2014 z ATRIUM Copernicus 2 sp. z o.o. – partycypacja w kosztach wykończenia lokalu 2015 128 45 Do 2025 Aneks nr 2 z dnia 1.06.2016 z Echo Pasaż Grunwaldzki – Magellan West sp. z o. o - zwrot kosztów remontu oraz montażu urządzeń i wyposażenia 2016 223 0 Do 2021 Aneks z dnia 10.06.2015 z KLP Lublin Sp. z o.o. – zwrot wydatków na prace wykończeniowe 2016 135 54 Do 2025 Umowa najmu z dnia 05/06/2017 roku z Outlet Park – Projekt Echo – 126 Sp. z o.o. Sp. K. - partycypacja w kosztach wykończenia pomieszczeń handlowych 2017 232 135 Do 2027 Umowa najmu z dnia 3.09.2018 r. z BEREA sp. z o.o. – sfinansowanie nakładów trwale związanych z lokalem 2019 277 214 Do 2029 Łącznie 2 016 674 Otrzymane partycypacje w kosztach modernizacji lokali rozliczane są równolegle do amortyzacji środków trwałych sfinansowanych lub współfinansowanych z dotacji przez zmniejszenie kosztów amortyzacji w danym okresie. Według Spółki nie istnieją przesłanki świadczące o niepewności (ewentualny zwrot) związanej z otrzymanymi kwotami dotacji. Według Zarządu Spółka korzystając z otrzymanych partycypacji nie jest narażona na utratę kwot partycypacji już otrzymanych, ponieważ zgodnie z umową osiągnęła zakładane wskaźniki ujęte w wniosku, a następnie w umowie. Spółka na bieżąco wywiązuje się również z nałożonych obowiązków sprawozdawczych. Nota 39. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 284 218 Rezerwy na nagrody jubileuszowe 0 0 Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych 1 401 989 Rezerwy na premie dla pracowników 0 0 Razem, w tym: 1 685 1 207 - długoterminowe 284 218 - krótkoterminowe 1 401 989 Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów zostały oszacowane na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. Rezerwy wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni dla każdego SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 47 pracownika mnożona jest przez średnią stawkę dzienną opartą o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu. Rezerwa na odprawy emerytalne szacowana jest dla pracowników zatrudnionych na czas nieokreślony. Dla każdego pracownika szacowana jest wartość przyszłej odprawy emerytalnej oraz dyskontowana na moment kalkulacji. Kwoty te mnożone są przez prawdopodobieństwo wypłaty uwzględniające poziom rotacji w zakładanym horyzoncie zatrudnienia w Spółce do okresu emerytalnego i następnie sumowane. Spółka zastosowała uproszczenie podejście polegające na ujmowaniu zmian wyceny zobowiązań (także zysków/strat z tytułu zmiany założeń aktuarialnych) w całości przez wynik finansowy. Nie została utworzona rezerwa na wypłatę premii uznaniowej w związku z decyzją o jej nie przyznaniu za rok 2021. Zmiana stanu rezerw Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze Stan na dzień 01.01.2021 218 0 989 0 Utworzenie rezerwy 66 0 1 401 0 Wykorzystanie rezerwy 0 0 989 0 Rozwiązanie rezerwy 0 0 0 0 Stan na dzień 31.12.2021, w tym: 284 0 1 401 0 - długoterminowe 284 0 0 0 - krótkoterminowe 0 0 1 401 0 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze Stan na dzień 01.01.2020 163 0 1 059 0 Utworzenie rezerwy 56 0 989 0 Wykorzystanie rezerwy 0 0 1 059 0 Rozwiązanie rezerwy 0 0 0 0 Stan na dzień 31.12.2020 , w tym: 218 0 989 0 - długoterminowe 218 0 0 0 - krótkoterminowe 0 0 989 0 Nota 40. POZOSTAŁE REZERWY Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy z tyt. zobowiązania do zwrotu zapłaty 952 886 Rezerwy na koszty likwidacji sklepów firmowych 693 693 Rezerwa na badanie bilansu 60 54 Rezerwa na koszty zamknięcia sklepów 1 045 995 Inne pozostałe rezerwy 0 0 Razem, w tym: 2 751 2 628 - długoterminowe 671 693 - krótkoterminowe 2 080 1 935 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 48 Kwota wartości rezerwy na zamknięcia sklepów na dzień 31.12.2021 r. jest szacunkiem kosztów związanych z przedterminowym zakończeniem stosunku najmu lokali sklepowych wskutek dokonanego przez spółkę odstąpienia od tych umów – jest to wartość oczekiwana wynikająca z najbardziej prawdopodobnego skutku wypływu korzyści w związku z możliwością uznania przez sąd dokonanych odstąpień za bezskuteczne. Spółka wystąpiła z pozwem do sądu o stwierdzenie skuteczności dokonanego odstąpienia w przypadku jednej umowy najmu, wobec Spółki wpłynęło także jedno roszczenie o zapłatę. Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Ogółem Stan na dzień 01.01.2021 2 628 Utworzone w ciągu roku obrotowego 1 061 Wykorzystane 938 Rozwiązane 0 Stan na dzień 31.12.2021, w tym: 2 751 - długoterminowe 671 - krótkoterminowe 2 080 Stan na dzień 01.01.2020 2 205 Utworzone w ciągu roku obrotowego 2 093 Wykorzystane 1 534 Rozwiązane 136 Stan na dzień 31.12.2020, w tym: 2 628 - długoterminowe 693 - krótkoterminowe 1 935 Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Na podstawie MSSF15 Spółka tworzy rezerwy z tyt. zobowiązania do zwrotu zapłaty za zwrócony towar z sieci współpracujących sklepów, a także od klientów e-sklepu. Spółka nie tworzy rezerwy na zwroty ze sprzedaży detalicznej w sklepach stacjonarnych z uwagi na fakt, iż nie przyjmuje zwrotów sprzedanych towarów za zwrotem pieniędzy. Ponadto wartość niesprzedanych towarów zwracana jest do dostawcy i nie wpływa na zanotowany wynik finansowy. Analiza wartości kosztów gwarancyjnych wskazuje, iż ich wartość w latach 2020 – 2021 stanowi około 0,2-0,3% przychodów ze sprzedaży towarów. Z uwagi na fakt, iż wartościowo koszty gwarancyjne są nieistotne w stosunku zarówno do przychodów ze sprzedaży, jak również wyniku netto nie utworzono rezerwy na ewentualne koszty gwarancyjne. Nota 41. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Do głównych instrumentów finansowych z których korzysta Spółka należą środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe, posiadane udziały w spółce zależnej. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Jednostka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Spółka nie zawiera transakcji z udziałem instrumentów pochodnych. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami pochodnymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Spółka poza zobowiązaniami z tytułu leasingu środków transportu nie posiada istotnych kwot zobowiązań opartych na zmiennej stopie procentowej. W związku z powyższym wrażliwość sprawozdania na zmiany stopy procentowej jest bardzo mała, ponieważ odsetki z tytułu leasingu środków transportu nie przekraczają 10 tys. zł rocznie (ewentualna zmiana o 10% stopy procentowej skutkowałaby zmianą wyniku finansowego i kapitałów własnych na poziomie 1 tys. zł). Każde przyjęte zobowiązanie z tytułu leasingu najmowanych powierzchni ujęte jest z wykorzystaniem stałej stopy procentowej, dlatego zobowiązania te nie niosą ryzyka zmiany stopy procentowej. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 49 Ryzyko walutowe Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji oraz wyceny pozycji bilansowych w walucie obcej. Transakcje walutowe związane są z realizowaną sprzedażą hurtową do partnerów zagranicznych, zakupami o incydentalnym charakterze oraz spłacie zobowiązań walutowych z tytułu leasingu najmowanych powierzchni. Pozycją bilansową narażoną na istotne ryzyko walutowe są zobowiązania z tytułu leasingu najmowanych powierzchni w walucie EURO o wartości na dzień 31.12.2021 r. wynoszącej 11 306 tys. EURO. Taka wysokość ekspozycji walutowej powoduje powstanie różnic kursowych z wyceny w wysokości 113 tys. zł przy zmianie kursu EUR/PLN o 1 grosz oraz proporcjonalnie więcej przy większych zmianach kursu. Ryzyko kredytowe Z uwagi na specyfikę działalności zapłata za dostarczone towary odbywa się praktycznie natychmiastowo (sklepy), tak więc ryzyko kredytowe uznawane jest za niskie. W przypadku zapłaconych zaliczek na przyszłe dostawy oraz należności z tytuły rozliczenia zwrotów model biznesowy zakłada współpracę wyłącznie z jednym sprawdzonym dostawcą. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, pożyczka ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej aktywów. Rozwój epidemii COVID-19 może wpłynąć na zwiększenie ryzyka kredytowego płatności od odbiorców prowadzących sklepy z odzieżą. Kwantyfikacja tego ryzyka zależy od siły i długości trwania epidemii oraz przede wszystkim od działań wspierających ustanowionych przez władze państwowe. Odpis na prawdopodobieństwo braku zapłaty na dzień 31.12.2021 r. poczyniono przy założeniu niespłacalności 1,43% sprzedaży hurtowej zrealizowanej w roku 2021. Wzrost tego prawdopodobieństwa o każdy 1 p.p. zwiększałby wysokość odpisu o 58 tys. zł. W Spółce istotne koncentracje ryzyka kredytowego dotyczą należności od głównego dostawcy towarów. Na koniec poszczególnych okresów pozycje bilansowe dotyczące głównego dostawcy przedstawiają się następująco: Dostawca 31.12.2021 31.12.2020 Należności 52 578 54 398 Zobowiązania 0 0 Kwota netto 52 578 54 398 Saldo należności w stosunku do głównego dostawcy "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka składa się z zaliczek przekazanych na poczet dostaw przyszłych kolekcji oraz z tytułu zwrotów niesprzedanych towarów w sieci handlowej. Wysokość salda związana jest z przyjętym modelem realizacji działalności gospodarczej, który jest kontynuowany, a obie strony zamierzają współpracować w niezmienionym zakresie. Zapasy pochodzące z wcześniejszych kolekcji, zwrócone po zakończonym sezonie do głównego dostawcy (co zwiększa poziom należności z tytułu zwrotów), są następnie od niego odkupowane i sprzedawane w toku zwyklej działalności Spółki w outletach z marżą około 40%. Spółka otrzymała od "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka potwierdzenie rozrachunków na dzień 31.12.2021 r., ponadto strony uzgadniają salda na koniec każdego miesiąca. Mając powyższe na uwadze zdaniem Zarządu ww. należności są odzyskiwalne (natomiast z uwagi na charakter modelu gospodarczego są one elementem kapitału obrotowego o stabilnej wartości). Spółka uznaje, iż zaliczki wpłacone na poczet przyszłych kolekcji są nieprzeterminowane. Na dzień 31.12.2021 r. nie ma zaliczek nierozliczonych powyżej 16 miesięcy. Analizę struktury wiekowej i przeterminowania należności z tytułu zwrotów przedstawiono w tabeli poniżej. Struktura ta wskazuje na wysokie poziomy należności przeterminowanych, co jest charakterystyczne dla przyjętego modelu współpracy i występuje od wielu okresów sprawozdawczych. W obliczu przedstawionych powyżej informacji dotyczących przeterminowania należności i okresu rozliczania zaliczek, przyjmując bardzo ostrożne podejście, Zarząd podjął decyzję o zawiązaniu już na dzień 31.12.2017 r. odpisu w kwocie 43 826 tys. zł aktualizującego saldo należności od głównego dostawcy. Przyjęcie takiego ostrożnego podejścia stanowiło zarazem realizację zaleceń KNF w tej kwestii. Szacując odpis aktualizujący saldo należności w stosunku do głównego dostawcy Zarząd uznał należności z tytułu zwrotów oraz zaliczek jako jedną grupę aktywów z uwagi na to, iż odnoszą się do jednego kontrahenta dla którego ryzyko kredytowe jest takie samo. Co za tym idzie nie alokowano odpisu osobno na wpłacone zaliczki oraz należności z tytułu zwrotu. Dokonanie i aktualizowanie odpisu z uwagi na jego niepieniężny charakter nie wpływa na bieżącą działalność i wypłacalność Solar Company S.A. Pomimo braku dostępu do aktualnego sprawozdania finansowego głównego dostawcy Zarząd stosuje metodykę ustalania odpisu w oparciu o posiadane dane o strukturze przeterminowania należności. Zgodnie z przyjętą metodyką wyznaczania odpisu, po rozstrzygnięciu wpływu wprowadzonego zakazu handlu w niedziele, który okazał się mniejszy niż początkowo przyjęto, a także po uwzględnieniu kwoty należności przeterminowanych ponad 180 dni dokonano na dzień 31.12.2019 r. zmniejszenia odpisu o kwotę 88 tys. zł. Na dzień 31.12.2019 r. wysokość odpisu wynosiła 43 738 tys. zł. Zgodnie z tą samą metodyką wartość odpisu ustalona na dzień 31.12.2020 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. nie uległa zmianie. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 50 Przeterminowane należności własne oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wyszczególnienie Razem Nie- przeterminowane Przeterminowanie w dniach < 30 dni 31 – 90 dni 91 –180 dni 181 – 360 dni 360 - 720dni > 720 dni 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług 643 73 173 226 3 6 37 126 Pozostałe należności brutto 96 519 60 273 178 360 12 836 12 907 9 964 0 Udzielone pożyczki 0 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 947 18 947 0 0 0 0 0 0 Instrumenty pochodne 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług 588 75 106 170 8 48 36 145 Pozostałe należności brutto 103 023 57 844 108 1 473 12 520 17 237 13 841 0 Udzielone pożyczki 0 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 953 12 953 0 0 0 0 0 0 Instrumenty pochodne 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Spółka uznaje, iż zaliczki wpłacone na poczet przyszłych kolekcji są nieprzeterminowane. Na dzień 31.12.2021 r. nie ma zaliczek nierozliczonych powyżej 16 miesięcy. Ryzyko związane z płynnością Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu, kredyt kupiecki. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy O d 3 do 12 miesięcy Od 1 do 5 lat Pow. 5 lat 31 grudnia 2021 roku 9 347 2 955 12 963 46 185 1 577 Oprocentowane zobowiązania z tytułu leasingu 1 457 2 954 12 963 46 176 1 577 Zamienne akcje uprzywilejowane 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 7 890 1 0 9 0 - od jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 Instrumenty pochodne 0 0 0 0 0 31 grudnia 2020 roku 6 111 3 048 13 043 53 811 6 154 Oprocentowane zobowiązania z tytułu leasingu 351 3 034 12 961 53 618 6 154 Zamienne akcje uprzywilejowane 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 5 760 14 82 193 0 - od jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 Instrumenty pochodne 0 0 0 0 0 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 51 Nota 42. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. AKTYWA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentu finansowego 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Udziały w spółkach zależnych 70 70 70 70 - Aktywa finansowe w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody 0 0 0 0 - Pożyczki 0 0 0 0 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 53 424 59 873 53 424 59 873 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 946 12 953 18 946 12 953 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Charakter pozostałych należności został opisany w nocie 41 Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe odzwierciedlane jest przez wartość bilansową poszczególnych pozycji. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentu finansowego 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 0 0 0 0 Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 0 0 0 0 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie - długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 0 0 0 0 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie - kredyt w rachunku bieżącym 0 0 0 0 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym: 65 127 76 118 65 127 76 118 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie - zobowiązania z tytułu leasingu 65 127 76 118 65 127 76 118 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie - zobowiązania z tytułu nabycia aktywów finansowych 0 0 0 0 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie - zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych 0 0 0 0 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 979 1 327 979 1 327 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Spółka nie posiada pozycji aktywów i zobowiązań, które byłyby wykazywane w wartości godziwej, dlatego też nie ujawnia się założeń służących jej określeniu. Rachunkowość zabezpieczeń – Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Nota 43. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej właścicieli. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może wypłacić dywidendę, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub podnieść kapitał poprzez wydanie nowych akcji. W latach zakończonych 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2021 roku kapitał własny stanowi około połowy pasywów, co istotne Spółka nie korzysta z kredytów bankowych. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Spółki stanowią, by wskaźnik ten mieścił się w przedziale do 60%. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane zobowiązania (leasing), zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 52 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania oprocentowane 65 127 76 118 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 7 900 6 049 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 946 12 953 Zadłużenie netto 54 080 69 215 Zamienne akcje uprzywilejowane 0 0 Kapitał własny 72 987 76 007 Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto 0 0 Kapitał razem 72 987 76 007 Kapitał i zadłużenie netto 127 067 145 222 Wskaźnik dźwigni 42,56% 47,66% Nota 44. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Spółka nie prowadzi programu akcji pracowniczych. Nota 45. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Następująca tabela przedstawia łączne kwoty istotnych transakcji zawartych przez Solar Company S.A. z podmiotami powiązanymi. Odpisy aktualizujące należności od jednostek powiązanych nie wystąpiły. Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności, pożyczki i zaliczki od podmiotów powiązanych* w tym przeterminowane Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności Jednostki zależne: 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 PHU Solar Sp. z o.o. 8 8 65 42 0 0 0 0 0 0 0 0 Transakcje z udziałem innych jedn. powiąz. 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 Pasta Sp. z o.o. 16 15 2 236 2 236 0 0 Wakon Investments Limited Veraques Limited Stanmax Co Limited Zarząd Spółki Poza wartością wynagrodzeń inne transakcje bezpośrednio dotyczące członków zarządu nie wystąpiły * wartości bilansowe w pozycji Pozostałe aktywa trwałe, Spółka nie udzielała pożyczek Członkom Zarządu. Wartość zakupów od spółki Pasta Sp. z o.o. związana jest z wynajmowanymi przez SOLAR Company S.A. pomieszczeniami magazynowo biurowymi. Na dzień 31 grudnia 2021 roku w Spółce zatrudniona była Pani Maria Pyzio (na stanowisku Dyrektor Artystyczny). Wynagrodzenia osób powiązanych są nieistotne dla oceny sytuacji finansowej Spółki. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 53 Nota 46. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki Świadczenia należne Członkom Zarządu 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze brutto 410 188 Nagrody jubileuszowe 0 0 Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 0 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 0 0 Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych 0 0 Razem 410 188 Imię i nazwisko Funkcja 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Świadczenia należne brutto Stanisław Antoni Bogacki Prezes Zarządu 204 90 w tym wypłacone po zakończeniu roku 26 8 Aleksandra Danel Wiceprezes Zarządu 206 98 w tym wypłacone po zakończeniu roku 28 6 RAZEM 410 188 Należne i wypłacone wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Imię i nazwisko Funkcja 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Sebastian Samol Przewodniczący RN 6 4,8 Łukasz Zakrzewski Wiceprzewodniczący RN 4 3,2 Stanisław Wojciech Bogacki Członek RN 4 3,2 Waldemar Górka Członek RN 4 3,2 Adam Lorenc Członek RN 4 3,2 RAZEM 22 17,6 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 54 Nota 47. ZATRUDNIENIE Zatrudnienie na koniec poszczególnych okresów w Spółce Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zarząd 2 2 Administracja, magazyn, wzorcowania, kierowcy 154 158 Pracownicy sklepów 455 476 RAZEM 611 636 Nota 48. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie aktywowała odsetek związanych z zadłużeniem zewnętrznym. Nota 49. PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE Działalność Spółki prowadzona jest, a przychody uzyskiwane są w sposób ciągły. Występuje zauważalna sezonowość wysokości popytu, marży i realizowanej sprzedaży. Wynika to ze specyfiki branży odzieżowej, uzależnionej od aktualnych trendów mody i panujących warunków pogodowych. W branży odzieżowej nasilenie popytu i zwiększenie sprzedaży następuje zwykle w okresie zmian pór roku, co jest połączone z wprowadzaniem do sklepów nowych kolekcji. Marże realizowane w danym sezonie (marzec-maj i wrzesień-listopad) są znacząco wyższe niż w okresie wyprzedaży (czerwiec-sierpień oraz grudzień- luty). Przychody ze sprzedaży są najwyższe w IV kwartale, a najniższe w I kwartale. Nota 50. SPRAWY SĄDOWE Postanowieniem z dnia 3 września 2013 roku Spółka została poinformowana przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF) o wszczęciu z urzędu postępowania administracyjnego w przedmiocie nałożenia na nią kary administracyjnej na podstawie art. 96 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. z 2009 r. Nr 185, poz.1439, z późn. zm.) w związku z podejrzeniem naruszenia art. 56 ustawy o ofercie. W dniu 17 grudnia 2015 Komisja Nadzoru Finansowego wydała decyzję o nałożeniu na Spółkę kary pieniężnej w wysokości 800.000 zł. Spółka na wymienioną kwotę utworzyła rezerwę w koszty 2015 roku. Powody podjęcia decyzji przedstawione w otrzymanym piśmie Komisja Nadzoru Finansowego opublikowała także na swojej stronie internetowej w Komunikacie z 287. Posiedzenia Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 17 grudnia 2015r. Spółka nie zgodziła się decyzją Komisji Nadzoru Finansowego i w dniu 12 stycznia 2016 r. wysłała do Komisji Nadzoru Finansowego wniosek o ponowne rozpatrzenie sprawy. W dniu 04 października 2016 roku KNF wydało decyzję o utrzymaniu w mocy decyzji z dnia 17 grudnia 2015 r. o nałożeniu na Spółkę kary pieniężnej w wysokości 800.000 zł. Solar Company S.A. dokonała zapłaty kary pieniężnej w dniu 18 października 2016 r. i jednocześnie rozwiązała utworzoną rezerwę. W dniu 09 listopada 2016r. Spółka złożyła skargę na decyzję KNF o nałożeniu tej kary pieniężnej do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie (WSA). W dniu 12 października 2017r. WSA oddalił skargę złożoną przez Spółkę. W dniu 07 lutego 2018r. Spółka złożyła skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego (NSA). W dniu 14.04.2021 r. skarga kasacyjna Spółki została oddalona przez NSA. Poza sprawami opisanymi w sprawozdaniu nie toczą się żadne istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań lub wierzytelności Spółki. Nota 51. ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 55 niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Obecnie przeciwko Spółce lub też z jej powództwa nie toczą się żadne spory z organami administracyjnymi. Na poszczególne dni bilansowe nie tworzono rezerw na ryzyko podatkowe. Nota 52. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY W dniu 21 października 2005 roku weszła w życie większość przepisów ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym („ZSEE”). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania, odzysku, w tym recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Od dnia 1 stycznia 2009 roku wprowadzający sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych będzie obowiązany do zapewniania zbierania zużytego sprzętu pochodzącego z gospodarstw domowych. Ustawa nie dotyczy Spółki dlatego nie utworzyła ona rezerwy ani z tytułu zobowiązania do zbierania historycznego ZSEE, ani też nowego ZSEE. Nota 53. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu za dany okres. Wpływ epidemii COVID-19 wskazano w części VII Informacji dodatkowej, a wpływ rosyjskiej napaści na Ukrainę na działalność Spółki wskazano w części VIII Informacji dodatkowej. Ponadto w dniu 23.02.2022 r. Spółka nabyła 225.695 akcji własnych stanowiących 7,5232% kapitału zakładowego przez przyjęcie ofert sprzedaży złożonych Spółce przez Akcjonariuszy w odpowiedzi na opublikowane Zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji spółki Solar Company S.A. z dnia 4 lutego 2022 r. Po tym nabyciu razem z akcjami nabytymi wcześniej Spółka posiada 379.349 akcji własnych stanowiących 12,645% kapitału zakładowego. Nota 54. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI Nie dotyczy Spółki. Nota 55. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA Wynagrodzenie należne za rok obrotowy 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 - za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 60 53,5 - za inne usługi poświadczające 40 31,5 - za usługi doradztwa podatkowego 0 0 - za pozostałe usługi 0 0 RAZEM 100 85 Nota 56. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Środki pieniężne w bilansie 18 947 12 953 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 18 947 12 953 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 56 Wyszczególnienie 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Amortyzacja: 16 040 18 105 amortyzacja wartości niematerialnych 197 259 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 1 644 2 055 rozliczenie otrzymanych partycypacji w kosztach modernizacji lokali -219 -230 amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania 14 418 16 022 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: 1 765 1 276 odsetki otrzymane od środków na rachunkach bankowych -21 -8 dywidendy otrzymane 0 0 odsetki zapłacone od zobowiązań leasingowych 1 786 1 285 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: 45 -389 przychody z tytułu sprzedaży środków trwałych 1 28 inne wpływy z działalności inwestycyjnej 0 0 wartość netto sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych oraz nabycia nowych środków trwałych 44 -417 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 600 409 bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania bez uwzględnienia rezerwy na podatek odroczony 600 409 Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: -1 312 1 699 bilansowa zmiana stanu zapasów -1 312 1 699 likwidacja środków trwałych odniesiona na zapasy 0 0 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: 6 449 2 947 zmiana stanu należności wynikająca z bilansu 6 449 2 947 zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego 0 0 Zmiana stanu z obowiązań krótkoterminowyc h, z wyjątki em zobowiązań fin ansowych, wynika z następujących poz ycj i: 1 851 519 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 1 851 519 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych 0 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu leasingu 0 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych 0 zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego 0 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 57 Inne korekty z działalności operacyjnej 508 1 856 utworzone odpisy aktualizujące wartość środków trwałych 981 2 186 rozwiązane odpisy aktualizujące wartość środków trwałych -574 -299 pozostałe 100 -31 Poznań, dnia 31 marca 2022 r. Sprawozdanie przedstawił Zarząd w składzie: Stanisław Antoni Bogacki - PREZES ZARZĄDU …………………………………………………………. Aleksandra Danel - WICEPREZES ZARZĄDU …………………………………………………………. Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

AI Terminal

5819_rns_2022-03-31_dfa95d70-3af6-42db-9b74-a29468b466ba.xhtml

More from Solar Company S.A.

Talk to a Data Expert