Medinice S.A.

ice_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400LGO9UDV1Y18Z112020-12-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400LGO9UDV1Y18Z112020-12-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LGO9UDV1Y18Z112020-12-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LGO9UDV1Y18Z112020-12-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400LGO9UDV1Y18Z112020-12-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LGO9UDV1Y18Z112020-12-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LGO9UDV1Y18Z112019-12-31259400LGO9UDV1Y18Z112019-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400LGO9UDV1Y18Z112019-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LGO9UDV1Y18Z112019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LGO9UDV1Y18Z112019-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400LGO9UDV1Y18Z112019-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LGO9UDV1Y18Z112019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LGO9UDV1Y18Z112021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400LGO9UDV1Y18Z112021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LGO9UDV1Y18Z112021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LGO9UDV1Y18Z112021-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400LGO9UDV1Y18Z112021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LGO9UDV1Y18Z112021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LGO9UDV1Y18Z112021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400LGO9UDV1Y18Z112021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LGO9UDV1Y18Z112021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LGO9UDV1Y18Z112021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400LGO9UDV1Y18Z112021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LGO9UDV1Y18Z112021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LGO9UDV1Y18Z112020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400LGO9UDV1Y18Z112020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LGO9UDV1Y18Z112020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LGO9UDV1Y18Z112020-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400LGO9UDV1Y18Z112020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LGO9UDV1Y18Z112020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LGO9UDV1Y18Z112020-12-31259400LGO9UDV1Y18Z112021-12-31259400LGO9UDV1Y18Z112020-12-012020-12-31259400LGO9UDV1Y18Z112021-01-012021-12-31 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 Strona 1 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021, (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Spis treści Spis treści SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH10 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE12 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANYCH INFORMACJI FINANSOWYCH SPORZĄDZONYCH NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 202113 1.Informacje ogólne13 1.1.Informacje o jednostce dominującej13 1.2.Informacje o Grupie Kapitałowej16 2.Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej17 3.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza17 4.Kontynuacja działalności17 5.Podstawa sporządzenia17 5.1.MSSF 16 – Leasing18 5.2.Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy19 6.Stosowane zasady rachunkowości20 6.1.Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej.20 6.2.Wartość firmy22 6.3.Przychody z tytułu odsetek i dywidend22 6.4.Waluty obce23 6.5.Dotacje rządowe23 6.6.Podatek23 6.7.Rzeczowe aktywa trwałe25 6.8.Aktywa niematerialne25 6.9.Wytworzone we własnym zakresie aktywa niematerialne – koszty prac badawczych i rozwojowych25 6.10.Zaprzestanie ujmowania aktywów niematerialnych28 6.11.Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy28 6.12.Aktywa finansowe29 6.13.Utrata wartości aktywów finansowych30 6.14.Usunięcie aktywów finansowych z bilansu31 6.15.Zobowiązania finansowe i instrumenty kapitałowe32 6.16.Pozostałe zobowiązania finansowe33 7.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach33 7.1.Profesjonalny osąd w rachunkowości33 7.2.Niepewność szacunków33 8.Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności35 9.Przychody36 Strona 2 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021, (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 10.Przychody finansowe36 11.Koszty finansowe37 12.Zysk/strata z tyt. utraty wartości aktywów zgodnie z MSSF 937 13.Pozostałe przychody i koszty operacyjne38 13.1 Pozostałe przychody operacyjne38 13.2 Pozostałe koszty operacyjne38 14.Podatek dochodowy dotyczący działalności kontynuowanej i inne zobowiązania podatkowe38 14.1.Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy38 14.2.Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego41 14.3.Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe42 14.4.Straty podatkowe możliwe do odliczenia42 14.5.Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego43 14.6.Saldo podatku odroczonego43 14.7.Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe43 14.8.Podatek dochodowy dotyczący zysków kapitałowych44 15.Działalność zaniechana44 16.Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia44 17.Wynik na działalności kontynuowanej44 17.1.Odpisy aktualizujące aktywa finansowe44 17.2.Koszty amortyzacji45 17.3.Świadczenia pracownicze45 18.Zysk/ strata na akcję45 18.1.Podstawowy zysk na akcję45 18.2.Rozwodniony zysk na akcję46 19.Rzeczowe aktywa trwałe47 19.1.Rzeczowe aktywa trwałe47 19.2.Utrata wartości firmy49 19.3.Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie49 20.Wartość firmy49 21.Pozostałe aktywa niematerialne50 22.Długoterminowe aktywa finansowe55 23.Pozostałe aktywa finansowe61 24.Inwestycje w wspólnych przedsięwzięciach62 25.Należności z tytułu leasingu finansowego62 26.Pozostałe aktywa finansowe62 27.Pozostałe aktywa63 28.Zapasy63 29.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności63 30.Kapitał akcyjny65 31.Kapitał rezerwowy66 32.Zyski zatrzymane i dywidendy66 33.Udziały niedające kontroli67 34.Kredyty i pożyczki otrzymane67 35.Obligacje zamienne68 36.Pozostałe zobowiązania finansowe68 36.1. Zobowiązania z tytułu leasingu68 36.2. Wycena zobowiązań z tytułu leasingu wg MSSF 1669 36.3. Krótkoterminowe zobowiązania finansowe69 37.Rezerwy69 38.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania71 39.Programy świadczeń emerytalnych72 40.Instrumenty finansowe72 Strona 3 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021, (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 40.1.Zarządzanie ryzykiem kapitałowym72 40.2. Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych73 40.3. Ryzyko walutowe73 40.4. Zarządzanie ryzykiem płynności73 41.Przychody przyszłych okresów73 42.Programy opcji na akcje w spółce Medinice S.A.75 42.1.Charakterystyka funkcjonujących w Grupie programów motywacyjnych75 42.2.Ujęcie księgowe76 42.3.Metodologia wyceny wartości godziwej programów motywacyjnych77 42.4.Wycena wartości program motywacyjnego w Spółce78 43.Transakcje z jednostkami powiązanymi79 44.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty81 45.Wynagrodzenie firmy audytorskiej81 46.Istotne zdarzenia po dacie bilansu82 Strona 4 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota Rok zakończony 31 grudnia 2021 r. 2020 r. Przychody ze sprzedaży 9 288 372 Amortyzacja 17.2 (362) (362) Zużycie surowców i materiałów (74) (122) Usługi obce (1 360) (1 520) Koszty świadczeń pracowniczych 17.3 (1 810) (754) Podatki i opłaty (55) (37) Pozostałe koszty rodzajowe (101) (39) Pozostałe przychody/koszty operacyjne netto 215 (61) Razem koszty działalności operacyjnej (3 547) (2 895) Zysk (strata) na działalności operacyjnej (3 259) (2 523) Przychody finansowe 10 904 1 Koszty finansowe 11 (59) (149) Zysk / (strata) z tytułu utraty wartości aktywów zgodnie z MSSF9 12 (435) (351) Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych 0 0 Zysk (strata) przed opodatkowaniem (2 849) (3 022) Podatek dochodowy (10) 0 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 17 (2 859) (3 022) Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk / (strata) netto (2 859) (3 022) Zysk / (strata) netto przypadająca: Akcjonariuszom jednostki dominującej (2 859) (3 021) Udziałom niedającym kontroli 0 (1) Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Zysk / (strata) netto (2 859) (3 022) Inne całkowite dochody 0 0 Całkowite dochody ogółem (2 859) (3 022) Całkowite dochody przypadające: Akcjonariuszom jednostki dominującej (2 856) (3 021) Udziałom niedającym kontroli 3 (1) Strona 5 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Zysk / (strata) na akcję (w złotych) Zwykły zysk na akcję 18.1 (0,50) (0,56) Z działalności kontynuowanej (0,50) (0,56) Z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony zysk na akcję 18.1 (0,49) (0,54) Z działalności kontynuowanej (0,49) (0,54) Z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Strona 6 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Nota Stan na dzień 31 grudnia 2021 r. 2020 r. Aktywa trwałe 16 256 7 509 Rzeczowe aktywa trwałe 19 532 996 Wartość firmy 20 0 0 Pozostałe aktywa niematerialne 21 10 489 6 488 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 14.2 7 4 Długoterminowe aktywa finansowe 22 5 228 21 Aktywa obrotowe 32 920 13 410 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 29 918 1 816 Pozostałe aktywa finansowe 26 75 22 Pozostałe aktywa 27 5 35 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 44 31 922 11 537 Aktywa razem 49 176 20 919 PASYWA Nota Stan na dzień 31 grudnia 2021 r. 2020 r. Kapitały własne 40 579 16 980 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 40 579 16 983 Wyemitowany kapitał akcyjny 30 619 536 Kapitał zapasowy nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji 30 47 420 24 002 Kapitał rezerwowy z tytułu płatności w formie akcji 31 3 608 651 Zyski zatrzymane 32 (11 068) (8 206) Kapitały udziałowców niekontrolujących 0 (3) Zobowiązania długoterminowe 7 442 2 555 Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 34 - 0 Pozostałe zobowiązania finansowe 36 272 236 Rezerwa na podatek odroczony 37 8 4 Długoterminowe dotacje rządowe 41 7 162 2 315 Zobowiązania krótkoterminowe 1 155 1 384 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 38 377 414 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 34 388 351 Pozostałe zobowiązania finansowe 36 304 570 Rezerwy krótkoterminowe 37 86 49 Zobowiązania razem 8 597 3 939 Pasywa razem 49 176 20 919 Strona 7 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2020 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitały własne przypadajace akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli Razem kapitał własny Wyemitowany kapitał akcyjny Kapitały zapasowe - nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Razem Stan na 31 grudnia 2020 roku 536 24 002 651 (8 206) 16 983 (3) 16 980 Emisja akcji 83 24 810 0 0 24 893 0 24 893 Koszty emisji akcji 0 (1 392) 0 0 (1 392) 0 (1 392) Zysk netto za okres 0 0 0 (2 856) (2 856) 3 (2 859) Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 Dochody całkowite ogółem 0 0 0 (2 856) (2 856) 3 (2 859) Płatności w formie akcji 0 0 2 957 0 2 957 0 2 957 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 83 23 418 2 957 (2 856) 23 602 3 23 599 Stan na 31 grudnia 2021 roku 619 47 420 3 608 (11 068) 40 579 0 40 579 Strona 8 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2020 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Kapitały własne przypadajace akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli Razem kapitał własny Wyemitowany kapitał akcyjny Kapitały zapasowe - nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Razem Stan na 31 grudnia 2019 roku 436 12 630 303 (5 185) 8 184 (2) 8 182 Emisja akcji 100 12 100 0 0 12 200 0 12 200 Koszty emisji akcji 0 (728) 0 0 (728) 0 (728) Zysk netto za okres 0 0 0 (3 021) (3 021) (1) (3 022) Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 Dochody całkowite ogółem 0 0 0 (3 021) (3 021) (1) (3 022) Płatności w formie akcji 0 0 348 0 348 0 348 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 100 11 372 348 (3 021) 8 799 (1) 8 798 Stan na 31 grudnia 2020 roku 536 24 002 651 (8 206) 16 983 (3) 16 980 Strona 9 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota Rok zakończony 31 grudnia 2021 r. 2020 r. Działalność operacyjna Zysk (strata) przed opodatkowaniem (2 849) (3 022) Korekty: 423 788 - z tytułu amortyzacji i umorzenia 17.2 362 362 - z tytułu utraty wartości - odpisu aktualizującego ujętego w wyniku finansowym (utrata wartości firmy) 20 0 152 - z tytułu płatności w formie akcji 17.3 798 348 - niezrealizowane różnice kursowe (24) 0 - (zwiększenie) / zmniejszenie pozostałych aktywów (813) (27) - z tytułu przychodów finansowych (37) (1) - z tytułu kosztów finansowych 0 134 - korekty wynikające z odroczonego obciążenia podatkowego 0 0 - inne korekty 137 (180) Zmiany pozycji kapitału obrotowego: 744 (929) - (zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 865 (363) - zwiększenie /(zmniejszenie) salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań za wyjątkiem zobowiązań wymiennych na akcje (117) (582) - zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw 61 16 - zwiększenie / (zmniejszenie) przychodów przyszłych okresów (65) 0 Zapłacone odsetki, zaliczone do działalności operacyjnej 0 (101) Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (1 682) (3 264) Działalność inwestycyjna Wpływy: Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 786 0 Inne wpływy z działalności inwestycyjnej 690 500 Wydatki: Płatności z tytułu nabycia aktywów finansowych (2 911) (11) Zaliczki gotówkowe i pożyczki udzielane podmiotom powiązanym 0 (8) Zaliczki gotówkowe i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 0 0 Zakup rzeczowych aktywów trwałych 19.1 (314) (82) Strona 10 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Zakup wartości niematerialnych i prawych 21 (4 039) (2 888) Inne wydatki z działalności inwestycyjnej (875) 0 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (6 663) (2 489) Działalność finansowa Wpływy: Wpływy z tytułu emisji własnych akcji 25 837 12 200 Wpływy z pożyczek 0 0 Wpływy z dotacji 6 207 1 239 Wydatki Płatności z tytułu kosztów emisji akcji (1 392) (728) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu zaliczone do działalności finansowej (78) (67) Odsetki zapłacone (33) (21) Spłaty pożyczek 0 0 Inne wydatki finansowe (1 811) (846) Przepływy pieniężne z działalności finansowej 28 730 11 777 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany) 20 385 6 024 Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 20 385 6 024 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 11 537 5 513 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 44 31 922 11 537 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 6 069 1 316 Strona 11 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE Do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano kurs euro NBP: Dla wartości sprawozdania z sytuacji finansowej: - na dzień 31.12.2021 r.: 4,5994 - na dzień 31.12.2020 r.: 4,6148 - na dzień 31.12.2019 r.: 4,2585 Dla wartości sprawozdania z całkowitych dochodów i przepływów pieniężnych: Średni kurs euro obliczony na podstawie kursów zamknięcia dla każdego m-ca roku: - 2021 r. : 4,5775 - 2020 r.: 4,4742 - 2019 r.: 4,3018 Strona 12 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANYCH INFORMACJI FINANSOWYCH SPORZĄDZONYCH NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 1.Informacje ogólne 1.1.Informacje o jednostce dominującej Jednostką sprawozdawczą jest Medinice S.A. nr LEI 259400LGO9UDV1Y18Z11 z siedzibą w Warszawie. Spółka Medinice S.A została utworzona na podstawie Aktu Notarialnego z dnia 24 kwietnia 2012 roku (Rep. A Nr 6068/2012). Medinice SA jest spółka akcyjną i została zarejestrowana 10 grudnia 2012 r przez Sąd Rejonowy w Kielcach, Polska, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000443282 w rejestrze: Rejestr Przedsiębiorców. Siedziba jednostki mieści się w Warszawie. Jednostką dominującą jest Medinice S.A. Jednostką dominującą najwyższego szczebla Grupy Kapitałowej jest spółka Medinice S. A. z siedzibą w Warszawie. Zarejestrowane biuro Medinice S.A. mieści się w Warszawie, przy ul. Hankiewicza 2, 02-103 Warszawa. W dniu 14 czerwca 2021 r. jednostka zmieniła siedzibę z ul. Chmielna 132/134, 00-805 Warszawa. Grupa prowadzi podstawową działalność w Polsce w jednym segmencie operacyjnym obejmującym prace badawczo-rozwojowe w obszarze technologii medycznych. Strona 13 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Zarząd Imię i nazwisko/ funkcja Data powołania Data wygaśnięcia mandatu Sanjeev Choudhary/ Prezes Zarządu 19 listopada 2019 30 czerwca 2023 Arkadiusz Dorynek/ Wiceprezes Zarządu 3 listopada 2020 30 czerwca 2023 9 lipca 2021 r. pan Piotr Wiliński zrezygnował z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu i jednocześnie z członkostwa w Zarządzie Emitenta. Powodem rezygnacji były przyczyny osobiste. Rada Nadzorcza Imię i nazwisko Data powołania Data wygaśnięcia mandatu Joanna Bogdańska 25 kwietnia 2019 30 czerwca 2022 Tadeusz Wesołowski 10 marca 2020 30 czerwca 2022 Agnieszka Rosińska 15 czerwca 2020 30 czerwca 2022 Bogdan Szymanowski 21 grudnia 2018 30 czerwca 2022 Wojciech Wróblewski 10 września 2018 30 czerwca 2022 Marcin Gołębicki 30 listopada 2021 30 czerwca 2022 W dniu 30 listopada 2021 r. pan Bartosz Foroncewicz został odwołany z funkcji Członka Rady Nadzorczej przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Medinice S.A., a pan Marcin Gołębicki został powołany na Członka Rady Nadzorczej. Strona 14 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli: Podmiot Ilość akcji % posiadanego kapitału % posiadanych praw głosów Sanjeev Choudhary 1 502 985 24,27% 24,27% Piotr Suwalski 472 708 7,63% 7,63% Sebastian Stec 444 102 7,17% 7,17% Esaliens TFI 414 000 6,69% 6,69% Nationale - Nederlanden PTE S.A. 309 928 5,01% 5,01% Pozostali (poniżej 5%) 3 048 052 49,23% 49,23% Łącznie 6 191 775 100,00% 100,00% Według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli: Podmiot Ilość akcji % posiadanego kapitału % posiadanych praw głosów Sanjeev Choudhary 1 502 985 28,03% 28,03% Piotr Suwalski 464 408 8,66% 8,66% Esaliens TFI 450 000 8,39% 8,39% Sebastian Stec 444 102 8,28% 8,28% Pozostali (poniżej 5%) 2 500 514 46,63% 46,63% Razem 5 362 309 100,00% 100,00% Strona 15 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 1.2.Informacje o Grupie Kapitałowej Podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej Medinice S.A. jest Medinice S.A. W dniu 16 marca 2017 Spółka Medinice S.A. zakupiła 100% udziałów w spółce Medidata Sp. z o.o. i tym samym stała się jej jedynym udziałowcem Siedziba Medidata Sp. z o. o. mieści się w Warszawie, przy ul. Hankiewicza 2, 02-103 Warszawa. Spółka została zarejestrowana 9 lipca 2012 roku przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy - XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowegopod numerem 0000426293. Drugim podmiotem zależnym, w którym Medinice S.A. ma 100 % udziałów jest spółka Medinice B+R sp. z o.o. Nabycie udziałów nastąpiło we wrześniu 2016 roku (50% udziałów) oraz we wrześniu 2017 roku (kolejne 50% udziałów). Siedziba Medinice B+R Sp. z o.o. mieści się pod adresem Jasionka 954, 36-002 Jasionka. Spółka została zarejestrowana 11.07.2013 roku przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie – XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000469663. Trzecim podmiotem, w którym Medinice S.A. ma 49% udziałów jest Medi Ventures Spółka z o.o.. Siedziba Medi Ventures Spółka z o.o. mieści się w Kielcach przy ulicy Karola Olszewskiego 6, 25-663 Kielce. Spółka została zarejestrowana 19.04.2018 roku przez Sąd Rejonowy w Kielcach - X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000728562. 7 grudnia została podpisana umowa sprzedaży udziałów, która została podzielona na dwie transze. W pierwszej transzy Inwestor przejął od Medince S.A. 50 % udziałów, w drugiej transzy nastąpi warunkowa sprzedaż kolejnych 50 % udziałów. Na dzień 31 grudnia 2021 r. struktura własnościowa grupy przedstawiała się następująco: Medinice S.A. posiada udziały następujących podmiotów, które nie zostały objęte konsolidacją: -100 % udziałów w Medtech Innovation Center Alternatywna Spółka Inwestycyjna sp. z o.o. -49% udziałów w Medi Ventures sp. z o.o. -Medi Ventures sp. z o.o. Alternatywna Spółka Inwestycyjna sp. kom. będąca w 100% spółką zależną Medi Ventures sp. z o.o., której komplementariuszem jest Medi Ventures sp. z o. o., a komandytariuszem Medinice B+R sp. z o.o. i Medinice S.A. -49 % udziałów w Cardiona Sp. z o.o. -40% udziałów Jitmed sp. z o.o. Strona 16 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Spółki Medtech Innovation Center Alternatywna Spółka Inwestycyjna sp. z o.o. i Cardiona Sp. z o.o. nie zostały objęte konsolidacją, ponieważ działalność tych Spółek na chwilę obecną jest nieistotna dla całej Grupy Kapitałowej. Dodatkowe informacje na temat jednostek podporządkowanych objętych skonsolidowanymi informacjami finansowymi zostały zamieszczone w Nocie 21. Dane zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zawierają okresy: od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 oraz od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020. Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy kapitałowej nie jest ograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporządkowanych sporządzone zostały przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości. Zgodnie ze statutami spółek rokiem obrotowym Spółki Dominującej oraz spółek wchodzących w skład grupy jest rok kalendarzowy. 2.Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej Prace badawczo-rozwojowe w obszarze technologii medycznych Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie kardiologii i kardiochirurgii Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych Badania i analizy techniczne 3.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Niniejsze skonsolidowane informacje finansowe zostały sporządzone w tysiącach polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jednostki dominującej. 4.Kontynuacja działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostały sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanych historycznych informacji finansowych nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę. 5.Podstawa sporządzenia Niniejsze skonsolidowane informacje finansowe zostały sporządzone zgodnie z art. 55 Ustawy o rachunkowości oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszych konsolidowanych informacji finansowych do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do niniejszych skonsolidowanych informacji finansowych nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). Skonsolidowane informacje finansowe zostały sporządzone według zasady kosztu historycznego. Sporządzenie skonsolidowanych informacji finansowych zgodnie z MSSF wymaga użycia pewnych Strona 17 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) znaczących szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu dokonywania własnych ocen w ramach stosowania przyjętych przez Grupę zasad rachunkowości. Zagadnienia, które wymagają dokonywania istotnych ocen lub cechują się szczególną złożonością w obszarach, w których poczynione założenia i szacunki mają istotny wpływ na skonsolidowane informacje finansowe, przedstawiono w nocie 7. Spółki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez Ustawę o rachunkowości z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane historyczne informacje finansowe zawierają korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. 5.1.MSSF 16 – Leasing Grupa przyjęła standard MSSF 16 Leasing i zdecydowała się na zastosowanie podejścia prospektywnego (z łącznym efektem pierwszego zastosowania) zgodnie z MSSF 16.C5(b). W momencie zastosowania MSSF 16 po raz pierwszy zobowiązania z tytułu leasingu wycenione zostały w wartości bieżącej pozostałych opłat leasingowych, zdyskontowanych przy użyciu krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania, ze stopami przyjętymi przez grupę dla poszczególnych długości trwania umów oraz klas praw do użytkowania. Średnia ważona stopa dyskontowa zastosowana do zobowiązań leasingowych wycenionych na dzień 1 grudnia 2021 roku dla Medinice S.A. wyniosła 6,33 %. Na dzień 31 grudnia 2021 w grupie występowała jedynie umowa najmu powierzchni biurowych podpisana pomiędzy Medinice S.A. a Investco Sp. z o.o. z dnia 23 grudnia 2019, aneksowana 20 września 2021. Umowa została podpisana na czas nieokreślony z sześciomiesięcznym okresem wypowiedzenia. Wpływ wdrożenia standardu na sprawozdanie Spółki został ujęty w sprawozdaniu odpowiednio. Wyjątki praktyczne na moment przeliczenia Stosując niniejszy standard retrospektywnie Grupa skorzystała z poniższych zwolnień: Grupa nie stosuje niniejszego standardu do umów, które wcześniej nie zostały zidentyfikowane jako umowy zawierające leasing zgodnie z MSR 17 oraz KIMSF 4, Grupa zastosuje pojedynczą stopę dyskontową do portfela leasingów o podobnym charakterze, Umowy leasingu operacyjnego, z pozostałym okresem leasingu krótszym niż 12 miesięcy na dzień 1 stycznia 2019 roku potraktowane zostały jako leasing krótkoterminowy i tym samym ujęcie tych umów nie ulegnie zmianie, Umowy leasingu operacyjnego, w przypadku których bazowy składnik aktywów ma niską wartość tj. poniżej 5 000 USD (ok. 21 tys. PLN) nie zostały przeliczone i ich ujęcie nie uległo zmianie, Spółka wykluczyła początkowe koszty bezpośrednie z wyceny składnika aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dniu pierwszego zastosowania, Spółka nie wydzieliła elementów leasingowych i nie leasingowych. Strona 18 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 5.2.Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2021 rok. Następujące zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2021 rok: Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16: Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej – Etap 2 Obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie. Zmiany do MSSF 4: Kontrakty ubezpieczeniowe – odroczenie zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 roku Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Pewne nowe standardy, zmiany do standardów oraz interpretacji, które nie są jeszcze obowiązujące dla okresów sprawozdawczych kończących się 31 grudnia 2021 roku, nie zostały uwzględnione do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Spółka spodziewa się, że standardy te nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki: MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe– zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe w tym Zmiany do MSSF 17 - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; Strona 19 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. 6.Stosowane zasady rachunkowości 6.1.Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej. Zasady konsolidacji Skonsolidowane informacje finansowe obejmują sprawozdanie finansowe Medinice SA i jednostek kontrolowanych przez Spółkę. Grupa posiada kontrolę, jeżeli: posiada władzę nad danym podmiotem, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Grupa weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. Jeżeli Grupa posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu wystarczają do umożliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, znaczy to, że sprawuje nad nią władzę. Przy ocenie, czy prawa głosu w danej jednostce wystarczają dla zapewnienia władzy, Grupa analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym: wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców; potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony; prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także Strona 20 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Grupa posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców. Konsolidacja spółki zależnej rozpoczyna się w momencie uzyskania nad nią kontroli przez Spółkę, a kończy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w okresie od daty przejęcia przez Spółkę kontroli do daty utraty kontroli nad tą jednostką zależną. Ze względu na nieistotną dla Grupy działalność spółek Medtech Innovation Center Alternatywna Spółka Inwestycyjna sp. z o.o. , Medi Ventures sp. z o.o. Alternatywna Spółka Inwestycyjna sp. kom. oraz Cardiona sp. z o.o. nie zostały one objęte konsolidacją. Wynik finansowy i wszystkie składniki pozostałych całkowitych dochodów przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli. Całkowite dochody spółek zależnych przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli, nawet, jeżeli powoduje to powstanie deficytu po stronie udziałów niesprawujących kontroli." W razie konieczności sprawozdania finansowe spółek zależnych koryguje się w taki sposób, by dopasować stosowane przez nie zasady rachunkowości do polityki rachunkowości Grupy Kapitałowej. Podczas konsolidacji wszystkie wewnątrzgrupowe aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody, koszty i przepływy pieniężne dotyczące transakcji dokonanych między członkami Grupy Kapitałowej podlegają całkowitej eliminacji. Zmiany udziału Grupy w kapitale jednostek zależnych Zmiany udziału Grupy w kapitale jednostek zależnych, które nie powodują utraty kontroli nad tymi jednostkami przez Grupę, rozlicza się, jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansową udziałów Grupy oraz udziałów niesprawujących kontroli koryguje się w celu uwzględnienia zmian udziału w danych jednostkach zależnych. Różnice między kwotą korekty udziałów niesprawujących kontroli a wartością godziwą uiszczonej lub otrzymanej zapłaty ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym i przypisuje właścicielom Spółki. Jeżeli Grupa utraci kontrolę nad jednostką zależną, w rachunku zysków i strat ujmuje się zysk lub stratę, obliczone, jako różnica między (i) zagregowaną kwotą otrzymanej zapłaty i wartości godziwej zachowanych udziałów a (ii) pierwotną wartością bilansową aktywów (w tym wartości firmy) i zobowiązań tej jednostki zależnej i udziałów niesprawujących kontroli. Wszystkie kwoty związane z tą jednostką zależną, pierwotnie ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach, rozlicza się tak, jak gdyby Grupa bezpośrednio zbyła odpowiadające im aktywa lub zobowiązania jednostki zależnej (tj. przenosi na wynik finansowy lub do innej kategorii kapitału własnego zgodnie z postanowieniami odpowiednich MSSF). Wartość godziwa inwestycji posiadanych w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli traktowana jest jako wartość godziwa w chwili początkowego ujęcia w celu umożliwienia ewentualnego rozliczenia kosztu poniesionego w chwili początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu zgodnie z MSR 39. Strona 21 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Połączenia jednostek gospodarczych Połączenia innych podmiotów rozlicza się metodą przejęcia opisaną w MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych”. Zapłatę przekazaną w transakcji połączenia jednostek gospodarczych wycenia się w wartości godziwej, obliczonej jako zbiorcza kwota wartości godziwych na dzień przejęcia przekazanych przez Grupę aktywów, zobowiązań zaciągniętych przez Grupę wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną. Koszty związane z przejęciem ujmuje się w wynik w momencie ich poniesienia. 6.2.Wartość firmy Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się według kosztu ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu pomniejszonym o kwotę utraty wartości. Dla celów testu na utratę wartości wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne w ramach Grupy (lub do grup takich ośrodków), które mają odnieść korzyści z synergii będących skutkiem połączenia jednostek gospodarczych. Ośrodkiem generującym przepływy pieniężne jest dany projekt rozwojowy w przejętym podmiocie. Ośrodek generujący przepływy pieniężne, do którego alokuje się wartość firmy, jest testowany na utratę wartości raz do roku lub częściej, jeżeli występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości. Jeżeli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jego wartości bilansowej, odpis z tytułu utraty wartości alokuje się tak, by w pierwszej kolejności zredukować kwotę bilansową wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a pozostałą część alokuje się na inne składniki aktywów tego ośrodka, proporcjonalnie do wartości bilansowej każdego z nich. Odpis z tytułu utraty wartości firmy ujmuje się bezpośrednio w wynik. Odpisów z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnych okresach. W chwili zbycia ośrodka generującego przepływy pieniężne przypisana do niego wartość firmy jest uwzględniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia. 6.3.Przychody z tytułu odsetek i dywidend Przychód z dywidendy ujmowany jest w chwili ustanowienia prawa udziałowca do jej otrzymania (pod warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Grupę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu). Dochód odsetkowy ze składnika aktywów finansowych ujmuje się, jeżeli zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Grupę korzyści ekonomicznych, a kwota dochodu da się wiarygodnie wycenić. Dochód odsetkowy rozlicza się w czasie w odniesieniu do nierozliczonej kwoty kapitału i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne prognozowane na okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów finansowych do kwoty wartości bilansowej tego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia. Strona 22 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 6.4.Waluty obce Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna (waluty obce) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Niepieniężne pozycje wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają, z wyjątkiem: różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych; różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym (patrz polityka rachunkowości zabezpieczeń w ; oraz różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne, stanowiących część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych pierwotnie w pozostałych całkowitych dochodach oraz przenoszone z kapitału na zysk/stratę w momencie zbycia inwestycji netto. 6.5.Dotacje rządowe Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Grupa spełni konieczne warunki i otrzymała takie dotacje. Dotacje rządowe ujmuje się w wynik systematycznie, za każdy okres, w którym Grupa ujmuje wydatki jako koszty, których kompensatę ma stanowić dotacja. W szczególności dotacje, których podstawowym warunkiem udzielenia jest zakup, prace rozwojowe lub inny rodzaj nabycia aktywów trwałych, ujmuje się jako odroczone przychody w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i odnosi się na wynik systematycznie w uzasadnionych kwotach przez okres ekonomicznej użyteczności związanych z nimi aktywów. Dotacje rządowe należne, jako kompensata już poniesionych kosztów lub strat lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Grupy bez ponoszenia w przyszłości związanych z tym kosztów ujmuje się w wyniku w okresie, kiedy stają się wymagalne. Korzyści wynikające z otrzymania pożyczki rządowej poniżej oprocentowania rynkowego, traktowane są jako dotacje i mierzone są jako różnica pomiędzy wartością otrzymanej pożyczki i wartością godziwą pożyczki ustalona z zastosowaniem odpowiedniej rynkowej stopy procentowej. 6.6.Podatek Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony. Strona 23 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ujmuje się zasadniczo dla wszystkich dodatnich różnic przejściowych. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie tych różnic przejściowych. Tego rodzaju aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy. Dodatkowo, nie rozpoznaje się podatku odroczonego, jeżeli przejściowe różnice wynikają z początkowego ujęcia wartości firmy. Ujmuje się rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, chyba, że Grupa jest w stanie kontrolować odwrócenie różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z ujemnych różnic przejściowych związanych z takimi inwestycjami i udziałami są ujmowane tylko do tego stopnia, że jest prawdopodobne, że będą wystarczające zyski podlegające opodatkowaniu, na podstawie, których będzie można wykorzystać korzyści podatkowe wynikające z różnic przejściowych oraz że oczekuje się, iż różnice przejściowe ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości. Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Wycena rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, które nastąpią odpowiednio do przewidywanego przez Grupę sposobu realizacji lub rozliczenia na dzień bilansowy wartości bilansowych aktywów i zobowiązań. Podatek bieżący i odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. W takiej sytuacji podatek bieżący i odroczony ujmuje się również odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Jeżeli podatek bieżący lub odroczony wynika z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych, efekt podatkowy uwzględnia się w dalszych rozliczeniach tego połączenia. Strona 24 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 6.7.Rzeczowe aktywa trwałe Maszyny i urządzenia są wykazywane według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy z tytułu utraty wartości. Ujmuje się amortyzację w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu lub wyceny składnika aktywów (innych niż grunty oraz środki trwałe w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania, wartości rezydualne oraz metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich zmiany w szacunkach). Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z bilansu na moment zbycia lub gdy oczekuje się, iż nie uzyska się korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające ze zbycia lub wycofania z użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w wyniku okresu, w którym dane składniki aktywów zostały usunięte z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika). Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: 6.8.Aktywa niematerialne Nabyte aktywa niematerialne o określonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną utratę wartości. Amortyzację ujmuje się liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności. Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunków rozlicza się prospektywnie. Nabyte aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonym o skumulowaną utratę wartości. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych aktywów niematerialnych wynosi: 6.9.Wytworzone we własnym zakresie aktywa niematerialne – koszty prac badawczych i rozwojowych Koszty na prac badawczych są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia. Strona 25 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Składniki aktywów rozpoznanych jako pozostałe aktywa niematerialne związane są nakładami ponoszonymi przez Grupę na prace rozwojowe dotyczące tworzenia, rozwijania oraz komercjalizacji innowacyjnych rozwiązań z dziedziny medycyny, w szczególności kardiologii i kardiochirurgii. W portfolio Medinice znajduje się kilkanaście projektów na różnym etapie rozwoju. W zależności od stanu, w jakim znajduje się dany projekt na dzień kończący okres sprawozdawczy ujmowany jest on jako: •nakłady na prace rozwojowe w budowie, •nakłady na prace rozwojowe zakończone. Nakłady na prace rozwojowe (zarówno w budowie, jak i zakończone) obejmują wydatki, które mogą być bezpośrednio przyporządkowane czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo. Główną częścią nakładów są koszty wynagrodzeń i usług na uzyskanie patentów, opracowanie prototypów, badania techniczne, badania przedkliniczne, badania kliniczne, certyfikacja). Nakłady na prace rozwojowe zostały przez Grupę rozpoznane po raz pierwszy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień przejścia na MSSF, tj. 1 stycznia 2017 roku. Kryteria ujmowania jako składnik „pozostałe aktywa niematerialne”: Koszty prac bezpośrednio związane z tworzeniem i rozwijaniem innowacyjnych produktów i usług medycznych, kontrolowanych przez Grupę, ujmuje się jako pozostałe aktywa niematerialne, jeśli spełniają kryteria określone w MSR 38.57 tj. – możliwości ukończenia składnika wartości niematerialnych z technicznego punktu widzenia; – zamiaru ukończenia składnika wartości niematerialnych; – zdolności do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych; – możliwości generowania prawdopodobnych przyszłych korzyści ekonomicznych przez składnik wartości niematerialnych; – dostępności stosownych środków w technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych; – możliwości wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować do danego projektu. Grupa dokonuje weryfikacji czy powyższe kryteria pozwalać będą na aktywowanie ponoszonych nakładów. Weryfikacja dokonywana jest: •przed rozpoczęciem danych prac projektowych oraz •w trakcie realizacji prac, w celu stwierdzenia, czy nie zaistniały okoliczności skutkujące koniecznością zaprzestania aktywowania nakładów. W celu weryfikacji spełnienia kryteriów Grupa wykorzystuje wszelkie dostępne źródła informacji (wewnętrzne i zewnętrzne). Strona 26 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Dla każdego z kryteriów określonych w MSR 38.57 poniżej przedstawiono jakie są główne czynniki potwierdzające ich spełnienie: I.Techniczna wykonalność prac rozwojowych tak, aby nadawały się do jego użytkowania i sprzedaży –rozwijane i tworzone technologie medyczne w obszarach kardiologii i kardiochirurgii zakładają możliwość ich komercjalizacji na rynku. Grupa realizuje jedynie projekty, które w ocenie Spółki są możliwe do wykonania pod względem wytworzenia technologii i mają realną szansę znaleźć zastosowanie w dzisiejszej medycynie. II. Intencja ukończenia prac rozwojowych – zarząd Grupy dokonuje oceny czy rozpocząć prace nad daną technologia medyczną, w oparciu o aktualnie wykorzystywane technologie medyczne i ewentualne przewagi pod względem niższych kosztów, większej skuteczności i bezpieczeństwa, mniejszej inwazyjności zabiegów kardiologicznych i kardiochirurgicznych. W zespole Medinice są uznani praktykujący kardiolodzy i kardiochirurdzy, którzy oceniają medyczną potrzebę danej technologii rozwijanej przez grupę. Po rozpoczęciu prac nad prototypem technologii medycznej, cyklicznej weryfikacji podlega status prac projektowych, w tym stopień realizacji aktualnych założeń budżetowych. III.Możliwość wykorzystania lub sprzedaży produktów prac rozwojowych: Grupa rozwija technologie medyczne w celu ich komercjalizacji poprzez sprzedaż praw do całego projektu lub sprzedaż licencji na projekt. W przypadku sprzedaży całego projektu w transakcjach referencyjnych zawieranych na rynku następuje najczęściej duża jednorazowa płatność. W przypadku modelu uzależnionego od spółka, która opracowała technologię medyczną otrzymuje przychody ze sprzedaży technologii na rynku. IV.Możliwość generowania przyszłych korzyści ekonomicznych przez dany składnik nakładów na prace rozwojowe Grupa rozwija technologie medyczne w celu ich komercjalizacji poprzez sprzedaż praw do całego projektu lub sprzedaż licencji na projekt. W przypadku sprzedaży całego projektu w transakcjach referencyjnych zawieranych na rynku następuje najczęściej duża jednorazowa płatność. W przypadku modelu uzależnionego od spółka, która opracowała technologię medyczną otrzymuje przychody ze sprzedaży technologii na rynku. V.Dostępność odpowiednich zasobów w celu dokończenia prac – na moment rozpoczęcia prac Grupa zapewnia zasoby techniczne, kompetencyjne oraz finansowe niezbędne do realizacji procesu tworzenia technologii medycznych. W trakcie trwania projektu zarząd wraz kierownikami poszczególnych projektów dokonuje cyklicznych przeglądów stanu zaawansowania prac oraz dostępności niezbędnych zasobów. VI.Wiarygodny pomiar poniesionych kosztów – Grupa posiada odpowiednie narzędzia informatyczne i rachunkowości zarządczej pozwalające na szczegółową identyfikację kosztów związanych z prowadzonymi pracami rozwojowymi. Dla każdego projektu dotyczącego rozwijanej technologii medycznej sporządzane są budżety kosztowe i projekcje przepływów, które są przedmiotem cyklicznych weryfikacji przez zarząd. W przypadku niespełnienia jakiegokolwiek warunku opisanego powyżej poniesione nakłady są ujmowane w bieżącym okresie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji koszt własny sprzedaży. Przedstawiona powyżej analiza spełnienia kryteriów MSR 38.57 wykonywana jest w odniesieniu do nakładów na prace rozwojowe w budowie. Od momentu zakończenia prac rozwojowych związanych z realizacją danego projektu (produkt lub usługa), a tym samym przeniesieniem danego składnika aktywów do „nakładów na prace rozwojowe zakończone”, powyższe kryteria nie podlegają weryfikacji (patrz poniżej „Nakłady na prace rozwojowe zakończone” – wycena). Strona 27 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) „Nakłady na prace rozwojowe w budowie” – wycena Koszty poniesione przed rozpoczęciem sprzedaży lub zastosowaniem nowych rozwiązań ujmowane są jako „nakłady na prace rozwojowe w budowie”. Nakłady na prace rozwojowe w budowie dotyczą rozwoju technologii medycznych będących na poszczególnych etapach prac: proces patentowania, opracowania prototypu, badania techniczne, badania przedkliniczne, badania kliniczne, certyfikacja. Za ukończenie prac rozwojowych uważa się uzyskanie certyfikacji umożliwiającej dopuszczenie technologii medycznej do sprzedaży na rynku. „Nakłady na prace rozwojowe w budowie” wyceniane są w cenie nabycia/koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. „Nakłady na prace rozwojowe zakończone” – wycena W momencie zakończenia prac i zakończenia ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeniesienie kosztów z pozycji „nakładów na prace rozwojowe w budowie” na „nakłady na prace rozwojowe zakończone”. „Nakłady na prace rozwojowe zakończone” wyceniane są w cenie nabycia/koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację (umorzenie) oraz skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości Moment przeniesienia Moment przeniesienia „nakładów na prace rozwojowe w budowie” na „nakłady na prace rozwojowe zakończone” następuje wówczas, gdy technologia medyczna uzyska certyfikację umożliwiające dopuszczenie technologii medycznej do sprzedaży na rynku. 6.10.Zaprzestanie ujmowania aktywów niematerialnych Zaprzestaje się ujmowania składnika aktywów niematerialnych po zbyciu lub w przypadku, kiedy jego dalsze użycie lub zbycie nie przyniesie jednostce korzyści ekonomicznych. Zyski lub straty wynikające z usuwania składnika aktywów niematerialnych z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika) ujmuje się w wynik okresu, w którym nastąpiło usunięcie. 6.11.Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy nie jest możliwe oszacowanie wartości odzyskiwalnej składnika aktywów, przeprowadza się analizę wartości odzyskiwalnej dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Grupy Strona 28 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji. W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nieprzyjętych do użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nieprzekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w wynik, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny. 6.12.Aktywa finansowe Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Do zasadniczych modeli zarządzania aktywami finansowymi zalicza się model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży oraz model utrzymywania w innych celach niż cele wskazane w dwu poprzedzających modelach (co do zasady jest to model oznaczający utrzymywanie aktywów w celu ich zbycia). Spółka przyjmuje zasadę, iż sprzedaż aktywa finansowego tuż przed terminem jego zapadalności nie stanowi zmiany modelu biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy na model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży lub na model utrzymywania w innych celach. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej zastosowania. Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a Strona 29 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek (spełniają tzw. test SPPI - solely payment of principal and interest (pol. test TKiO -tylko płatności kapitału i odsetek). Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje: należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, które zdały test SPPI, pozostałe należności, lokaty oraz, środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, a także te w przypadku których Grupa podjęła decyzję o takiej klasyfikacji w celu wyeliminowania niedopasowania księgowego. Grupa kwalifikuje do tej kategorii: należności handlowe przekazywane do faktoringu, pożyczki udzielone, które nie zdały testu umownych przepływów pieniężnych oraz instrumenty pochodne będące aktywami, o ile nie zostały wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały (w tym przychody z tytułu odsetek oraz dywidend). 6.13.Utrata wartości aktywów finansowych Na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadza się analizę aktywów finansowych celem stwierdzenia występowania przesłanek utraty wartości. Uznaje się, że nastąpiła utrata wartości aktywów finansowych w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek wskazujących, że w wyniku jednego lub kilku zdarzeń po dacie początkowego ujęcia danego składnika aktywów szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne z inwestycji uległy zmniejszeniu. Dla wszystkich innych rodzajów aktywów finansowych obiektywne przesłanki utraty wartości mogą obejmować: znaczące trudności finansowe emitenta lub kontrahenta; naruszenie umowy, np. niewywiązanie się lub opóźnienie w płatności odsetek lub kapitału; prawdopodobieństwo upadłości lub restrukturyzacji finansowej firmy dłużnika; zniknięcie aktywnego rynku danego składnika aktywów finansowych wskutek trudności finansowych. Dla pewnych kategorii aktywów finansowych – np. należności z tytułu dostaw i usług, aktywów, które indywidualnie nie utraciły wartości dodatkowo przeprowadza się zbiorową ocenę występowania przesłanek Strona 30 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) utraty wartości. Obiektywne przesłanki utraty wartości dotyczące portfela należności mogą obejmować doświadczenia jednostki z egzekwowaniem płatności, zwiększenie liczby płatności opóźnionych w portfelu oraz zauważalne zmiany krajowych lub lokalnych warunków ekonomicznych korelujące z niewywiązywaniem się z zapłaty należności. Utrata wartości składnika aktywów finansowych wycenianego zgodnie z zasadami zamortyzowanego kosztu będzie równa różnicy między wartością bilansową tego składnika aktywów a wartością bieżącą prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych według jego pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Utrata wartości składnika aktywów finansowych wycenianego według kosztu będzie równa różnicy między wartością bilansową tego składnika aktywów a wartością bieżącą prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych według bieżącej rynkowej stopy zwrotu podobnego składnika aktywów finansowych. Taki odpis nie ulega odwróceniu w późniejszych okresach. Wartość bilansowa składnika aktywów finansowych ulega bezpośredniemu obniżeniu o kwotę odpisu z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, których wartość bilansową redukuje się przy pomocy konta odpisu. W przypadku uznania należności z tytułu dostaw i usług za nieściągalne odpisuje się je w ciężar konta odpisu aktualizującego. W przypadku odzyskania uprzednio spisanej kwoty dopisuje się ją do salda na koncie rezerwy. Zmiany wartości bilansowej konta odpisu aktualizującego ujmuje się w wynik. Jeżeli utrata wartości aktywów finansowych wycenianych według kosztu zamortyzowanym ulegnie zmniejszeniu w kolejnym okresie rozliczeniowym, a zmniejszenie to można obiektywnie powiązać ze zdarzeniem, które nastąpiło po ujęciu utraty wartości, odpis z tego tytułu ulega odwróceniu przez wynik finansowy w kwocie bilansowej inwestycji na dzień odwrócenia odpisu z tytułu utraty wartości nieprzekraczającej kosztu zamortyzowanego obliczonego bez uwzględnienia utraty wartości. 6.14.Usunięcie aktywów finansowych z bilansu Jednostka usuwa z bilansu składnik aktywów finansowych w przypadku, gdy prawa umowne do przepływów pieniężnych generowanych przez ten składnik wygasną lub gdy przeniesie dany składnik aktywów oraz wszystkie związane z nim rodzaje ryzyka i korzyści wynikające z praw własności na inną jednostkę. W przypadku, gdy jednostka nie przenosi wszystkich rodzajów ryzyka i korzyści wynikających z praw własności ani ich nie zachowuje, ale nadal sprawuje kontrolę nad przeniesionym składnikiem aktywów, ujmuje zachowane udziały w tym składniku i związane z nimi zobowiązania, które będzie musiała uiścić. Jeżeli jednostka zachowuje wszystkie rodzaje ryzyka i korzyści wynikające z prawa własności do przeniesionego składnika aktywów, nadal ujmuje ten składnik oraz zabezpieczone finansowanie zewnętrzne na poczet otrzymanych korzyści. W chwili całkowitego usunięcia składnika aktywów z bilansu różnicę między jego wartością bilansową a sumą otrzymanej i należnej zapłaty oraz skumulowanego zysku lub straty ujętych w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowanych w kapitale własnym ujmuje się w wynik. W przypadku usunięcia z bilansu części składnika aktywów finansowych (np. jeżeli jednostka zachowuje możliwość odkupu części przekazanego składnika aktywów), pierwotną wartość bilansową tego składnika alokuje się między część nadal ujmowaną w ramach działalności kontynuowanej, a część wyksięgowaną w oparciu o relatywne wartości godziwe tych części na dzień przekazania. Różnicę między wartością bilansową alokowaną do części składnika aktywów usuniętej z bilansu a sumą zapłaty otrzymanej za tę Strona 31 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) część oraz skumulowany zysk lub stratę alokowane do tej części i uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach ujmuje się w wynik. Skumulowany zysk lub stratę uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach alokuje się między część składnika aktywów nadal ujmowaną w bilansie a część wyksięgowaną odpowiednio do relatywnej wartości godziwej obu tych części. 6.15.Zobowiązania finansowe i instrumenty kapitałowe Instrumenty dłużne i kapitałowe wyemitowane przez jednostkę klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub kapitał własny na podstawie postanowień umownych i definicji zobowiązania finansowego i instrumentu kapitałowego. Instrumenty kapitałowe to umowy, które odzwierciedlają rezydualny udział w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań. Instrumenty kapitałowe emitowane przez jednostkę ujmuje się w kwocie otrzymanych wpływów po odjęciu bezpośrednich kosztów emisji. Odkupione przez Spółkę własne instrumenty kapitałowe ujmuje się lub odnosi bezpośrednio w kapitale własnym. W przypadku sprzedaży, zakupu, emisji lub umorzenia własnych instrumentów kapitałowych Spółki w wynik nie ujmuje się żadnych związanych z tym zysków ani strat. Elementy instrumentów złożonych obligacji zamiennych) wyemitowanych przez Spółkę klasyfikuje się oddzielnie jako zobowiązania finansowe i kapitał własny na podstawie warunków umowy oraz definicji zobowiązań finansowych i instrumentów kapitałowych. Opcja zamiany rozliczana przez jednostkę w formie otrzymania lub przekazania ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych w zamian za ustaloną kwotę pieniężną lub składnik aktywów finansowych zaliczana jest do instrumentów kapitałowych. Na dzień emisji wartość godziwą składnika zobowiązań szacuje się na podstawie obowiązującej rynkowej stopy procentowej dla zbliżonych instrumentów niezamiennych. Kwotę tę wykazuje się jako zobowiązanie według kosztu zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej do momentu wygaśnięcia w chwili zamiany lub osiągnięcia terminu zapadalności instrumentu. Wartość opcji zamiany sklasyfikowanej jako instrument kapitałowy oblicza się odejmując kwotę zobowiązania od wartości godziwej instrumentu złożonego jako całości. Ujmuje się ją w kapitale własnym po uwzględnieniu podatku dochodowego i nie poddaje późniejszemu przeszacowaniu. Ponadto opcja zamiany sklasyfikowana jako instrument kapitałowy pozostaje w kapitale własnym do momentu jej wykonania, kiedy to saldo transakcji ujęte w kapitale własnym przenosi się do [nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej / pozostałego kapitału W przypadku niewykonania opcji zamiany na dzień zapadalności bonów, saldo ujęte w kapitale własnym przenosi się do [zysku zatrzymanego / pozostałego kapitału [proszę opisać]]. W przypadku wykonania lub wygaśnięcia opcji zamiany, w wynik nie ujmuje się żadnego związanego z tym zysku ani straty. Koszty transakcji związane z emisją zamiennych bonów alokuje się do składników zobowiązań i kapitału własnego proporcjonalnie do alokacji wpływów brutto. Koszty transakcji dotyczące składnika kapitału własnego ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym. Koszty transakcji dotyczące składnika zobowiązań ujmuje się w wartości bilansowej zobowiązania i amortyzuje w okresie użyteczności bonów metodą efektywnej stopy procentowej Strona 32 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 6.16.Pozostałe zobowiązania finansowe Do pozostałych zobowiązań Grupa zalicza m. in. kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania Zobowiązania handlowe stanowią zobowiązania do zapłaty za towary i usługi nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej przedsiębiorstwa od dostawców. Zobowiązania handlowe klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku. W przeciwnym wypadku, zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. Zobowiązania handlowe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je w kwocie wymagającej zapłaty. Pozostałe zobowiązania w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je w kwocie wymagającej zapłaty. Grupa zaprzestaje ujmowania zobowiązań finansowych wyłącznie w przypadku ich wypełnienia, umorzenia lub wygaśnięcia. Różnicę między wartością bilansową usuniętego zobowiązania finansowego a zapłatą uiszczoną lub należną ujmuje się w wynik. 7.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 7.1.Profesjonalny osąd w rachunkowości Skonsolidowane informacje finansowe grupy kapitałowej Medinice nie zawierają osądów innych niż te związane z szacunkami. Do szacunków zalicza się kwoty amortyzacji oraz odpisy aktualizujące wartość aktywów, jak również koszty programu motywacyjnego. Grupa weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. 7.2.Niepewność szacunków Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy, mogące mieć znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym. Możliwość odzyskania aktywów niematerialnych wytwarzanych we własnym zakresie W ciągu roku zarząd zweryfikował możliwość odzyskania aktywów niematerialnych w szczególności wartości prac rozwojowych wytworzonych w zakresie własnym w toku rozwoju działalności badawczo-rozwojowej Grupy, uwzględnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Realizowane przez Grupę projekty badawczo - rozwojowe są w trakcie realizacji i osiągają dobre wyniki. Oceniwszy wyniki szczegółowej analizy wrażliwości zarząd jest przekonany, że wartość bilansowa składnika aktywów zostanie w pełni odzyskana. Sytuacja będzie ściśle monitorowana, a w przyszłości dokona się korekt, jeśli sytuacja na rynku da podstawy do stwierdzenia, że korekty takie są konieczne. Strona 33 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Utrata wartości firmy Stwierdzenie, czy wartość firmy uległa obniżeniu, wymaga oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek generujących przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. Aby obliczyć wartość użytkową, zarząd oszacował przyszłe przepływy pieniężne przypadające na daną jednostkę i ustalił właściwą stopę dyskonta, konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów. Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych Grupa weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. Program motywacyjny Grupa przyjęła Program Motywacyjny, którego podstawowe zasady określa uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 5 lipca 2018 r. w sprawie przyjęcia i ustalenia zasad motywacyjnego programu kierowanego do zarządu, kadry kierowniczej i personelu Medinice S.A. w formie warrantów subskrypcyjnych. Koszt programu motywacyjnego i odpowiadający mu kapitał z emisji warrantów subskrypcyjnych Grupa wycenia poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Koszty programu motywacyjnego zostały rozliczane proporcjonalnie do upływu czasu jego trwania i ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Koszty programu motywacyjnego”. Przyjęcie założenia kontynuacji działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Praktyką w spółkach, których podstawą działalności jest prowadzenie prac badawczo-rozwojowych jest ponoszenie istotnych nakładów kapitałowych na rozwój projektów, co w rezultacie przekłada się na brak przychodów do momentu zakończenia prac B+R i wykazywanie bieżących strat z działalności. Grupa Kapitałowa Medinice S.A. w ostatnich latach notowała stratę netto. Przyjęty model biznesowy i branża, w której funkcjonuje wiąże się z odsunięciem w czasie przychodów i zysków z prowadzonej działalności do momentu pomyślnej komercjalizacji prowadzonych projektów. Spółka dokonała oceny ryzyka związanego z kontynuacją działalności, operacyjnego i innych ryzyk. Zdaniem Zarządu nie występują istotne ryzyka, które mogłyby w najbliższym czasie zagrozić kontynuacji działalności spółki. Środki finansowe, którymi Spółka dysponuje pozwalają na dalsze prowadzenie działalności operacyjnej i badawczo-rozwojowej. W swojej historii spółka pozyskała również szereg dotacji m.in. na dofinasowanie przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju projektów MiniMax oraz EP Bioptom, które pozwalają na zmniejszenie zaangażowania własnego kapitału spółki do realizacji projektów. Ponadto w okresie sprawozdawczym Spółka zabezpieczyła środki finansowe na prowadzenie Strona 34 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) dalszych prac rozwojowych nad głównymi oraz nowymi projektami (zacisk AtriClamp) poprzez emisję akcji Serii J, w wyniku której Spółka pozyskała 24,89 mln złotych. 8.Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności Grupa stanowi jeden segment sprawozdawczy obejmujący prace badawczo-rozwojowe w obszarze medycznym i w związku z tym nie zastosowano wytycznych MSSF 8 w odniesieniu do segmentów działalności Wartość bilansowa każdego CGU obejmuje sumę aktywów operacyjnych netto przypisanych do rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych – w tym wartości firmy oraz należności i zobowiązań handlowych. Strona 35 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO INFORMACJI FINANSOWYCH 9.Przychody Analiza przychodów ze sprzedaży Grupy za bieżący rok dla działalności kontynuowanej przedstawia się następująco: Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Sprzedaż usług - klient amerykański 31 - Sprzedaż licencji - klient indyjski - 250 Sprzedaż usług - klient krajowy 257 120 Pozostałe - 2 288 372 10.Przychody finansowe Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Odsetki od pożyczek - 1 Odsetki - 1 Zysk ze sprzedaży inwestycji finansowych 857 0 Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych 857 0 Pozostałe 47 47 0 0 Inne Razem 904 1 Strona 36 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 11.Koszty finansowe Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Odsetki budżetowe - 101 Odsetki od pożyczek 11 13 Odsetki - MSSF 16 33 21 Odsetki pozostałe 0 - Odsetki 43 134 Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych - - Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych - 2 Aktualizacja wartości aktywów finansowych - 2 Pozostałe 16 13 Inne 16 13 Razem 59 149 12.Zysk/strata z tyt. utraty wartości aktywów zgodnie z MSSF 9 Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych (435) (351) Aktualizacja wartości aktywów finansowych (435) (351) Strona 37 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 13.Pozostałe przychody i koszty operacyjne 13.1 Pozostałe przychody operacyjne Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 337 - Dotacje - 74 Pozostałe 150 12 Inne przychody operacyjne 150 86 Razem pozostałe przychody operacyjne 487 86 13.2 Pozostałe koszty operacyjne Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - - Pozostałe 273 145 Inne koszty operacyjne 273 145 Razem pozostałe koszty operacyjne 273 145 14.Podatek dochodowy dotyczący działalności kontynuowanej i inne zobowiązania podatkowe 14.1.Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy W zakresie podatku dochodowego, Grupa podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Grupa nie stanowi podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego kształtuje się następująco: Strona 38 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Razem z zysków kapitałowych z innych źródeł przychodów Razem z innych źródeł przychodów tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN A. Zysk (strata) brutto za dany rok (2 849) (3 022) Korekty konsolidacyjne 263 107 B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych, w tym: 199 - 199 74 odpisy aktualizujące Art. 16 ust 1 pkt 25a 199 199 - umorzone składki ZUS w ramach tarczy COVID - - - 74 C. Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, w tym: 62 - 62 26 naliczone odsetki od pożyczek udzielonych Art. 12 ust 4 pkt 2 34 - 34 26 różnice kursowe niezrealizowane Art. 15a 28 - 28 - D. Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych, w tym: - - - 6 odsetki od pożyczek zapłacone Art.12 ust 4 pkt 2 - - - 6 E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) w tym: 1 727 - 1 727 1 202 wierzytelności odpisane jako przedawnione Art. 16 ust 1 pkt 25 - - - - odpisy aktualizujące Art. 16 ust 1 pkt 25a 634 - 634 292 odsetki z tytułu nieterminowych wpłat należności budżetowych Art. 16 ust 1 pkt 21 - - - 101 koszty reprezentacji Art. 16 ust 1 pkt 28 9 - 9 - koszty zaniechanych prac rozwojowych Art. 15 ust 1 241 - 241 6 koszty minionych okresów sprawozdawczych Art. 15 ust 4 1 - 1 - ubezpieczenie OC członków zarządu art. 16 ust 1 pkt 38a 9 - 9 - amortyzacja IFRS 16 104 - 104 75 korekta CF wynik IFRS 16 (78) - (78) 21 odpis udziałów - - - 344 program motywacyjny 798 798 348 wydatki bez dowodów księgowych 15 ust 1 1 - 1 - Strona 39 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) pozostałe art. 15 ust 1 7 - 7 15 F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 64 - 64 52 rezerwy Art. 16 ust 1 pkt 27 53 - 53 26 niewypłacone wynagrodzenia oraz nieopłacone składki do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych Art. 16 ust 1 pkt 57 i 57A - - - - naliczone odsetki od pożyczek otrzymanych Art.16 ust 1 pkt 11 11 - 11 13 różnice kursowe niezrealizowane art. 15a - - - 13 G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 26 - 26 56 rezerwy Art. 16 ust 1 pkt 27 26 - 26 21 odsetki naliczone w latach poprzednich Art..16 ust 1 pkt 11 - - - 35 H. Strata z lat ubiegłych, w tym: 430 430 - - strata rok 2016 430 430 - I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym: - - - - J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (1 427) 46 (1 903) (1 810) K. Podatek dochodowy 10 10 - - Stawka podatkowa zastosowana w powyższym uzgodnieniu 9% (z innych źródeł przychodów) oraz 19% (z zysków kapitałowych) i stanowi ona podatek dochodowy od osób prawnych zgodnie z przepisami podatkowymi kraju. Strona 40 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 14.2.Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Ujemne różnice przejściowe pomiędzy wartością bilansową a wartością podatkową aktywów: Stan aktywa w bilansie na dzień 31 12 2021 31 12 2020 tys. PLN tys. PLN rezerwa 7 4 7 4 Zmiana aktywa ujęta w korespondencji z wynikiem finansowym za okres Zmiana aktywa ujęta w korespondencji z kapitałem za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN rezerwa 3 1 - - straty podatkowe - - - - odsetki od pożyczek - - - - odpis aktualizacyjny aktywów niefinansowych - - - - 3 1 - - Ujemne różnice przejściowe pomiędzy wartością bilansową a wartością podatkową aktywów Stan aktywa w bilansie na dzień 31.12.2021 31.12.2020 tys. PLN tys. PLN rezerwa 8 4 8 4 Strona 41 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 14.3.Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Okres zakończony 31/12/2019 tys. PLN tys. PLN tys. PLN Na dzień bilansowy nie zostały wykazane następujące aktywa z tytułu podatku odroczonego: straty podatkowe 598 466 316 odsetki od pożyczek 2 - 3 rezerwy 4 4 3 odpis aktualizacyjny aktywów niefinansowych 23 52 34 Razem nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 628 522 356 Razem (ujęte i nieujęte) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 635 527 359 14.4.Straty podatkowe możliwe do odliczenia Wysokość straty tys. PLN Wykorzystanie Możliwe do wykorzystania Rok 2021 1 903 0% 1 903 2020 1 810 0% 1 810 2019 1 350 0% 1 350 2018 1 300 0% 1 300 2017 571 50% 286 6 934 286 6 649 Strona 42 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 14.5.Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Dodatnie różnice przejściowe pomiędzy wartością bilansową a wartością podatkową: Stan zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2021 31.12.2020 tys. PLN tys. PLN Nienotyfikowane odsetki od pożyczek 7 4 7 4 Zmiana zobowiązania ujęta w korespondencji z wynikiem finansowym za okres Zmiana zobowiązania ujęta w korespondencji z kapitałem za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Nienotyfikowane odsetki od pożyczek 3 1 - - 3 1 - - 14.6.Saldo podatku odroczonego Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 4 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku 8 4 14.7.Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Bieżące aktywa podatkowe - - Bieżące zobowiązania podatkowe 10 - Strona 43 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 14.8.Podatek dochodowy dotyczący zysków kapitałowych Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN - Przychód przed opodatkowaniem z zysków kapitałowych 490 - Koszt związany ze sprzedażą udziałów 14 - Odliczenie straty z lat ubiegłych 430 - Dochód do opodatkowania 46 - Koszt podatku dochodowego ujętego w wynik z zysków kapitałowych 9 - 15.Działalność zaniechana Zarówno w okresie od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021, jak w okresie porównawczym 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 w Grupie Kapitałowej Medinice SA nie wystąpiła działalność zaniechana. 16.Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Zarówno w okresie od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 jak i w okresie porównawczym od 1stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 w Grupie Kapitałowej Medinice SA nie wystąpiły aktywa przeznaczone do zbycia. 17.Wynik na działalności kontynuowanej Strata za rok obrotowy z działalności kontynuowanej przypada na: Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Akcjonariuszy jednostki dominującej (2 859) (3 021) Udziałowcom niedającym kontroli 0 (1) Razem (2 859) (3 022) 17.1.Odpisy aktualizujące aktywa finansowe W okresie od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Grupa rozpoznała odpis w wys. 435 tys. zł W okresie porównawczym od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 Grupa rozpoznała odpis w wys. 351 tys. zł. tys. złotych. Strona 44 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 17.2.Koszty amortyzacji Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 178 218 Amortyzacja zakończonych prac rozwojowych zaliczonych do pozostałych wartości niematerialnych i prawnych 80 69 Amortyzacja aktywów wykorzystywanych na podstawie prawa użytkowania (MSSF 16) 104 75 Razem amortyzacja i umorzenie 362 362 17.3.Świadczenia pracownicze Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Wynagrodzenia 1 012 407 Koszty programów motywacyjnych 798 348 Razem koszty świadczeń pracowniczych 1 810 754 18.Zysk/ strata na akcję 18.1.Podstawowy zysk na akcję Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 PLN na akcje PLN na akcje Podstawowy zysk na akcję: Z działalności kontynuowanej (0,50) (0,56) Z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Podstawowy zysk na akcję ogółem (0,50) (0,56) Zysk rozwodniony na akcję: Z działalności kontynuowanej (0,48) (0,54) Z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Zysk rozwodniony na akcję ogółem (0,48) (0,54) Strona 45 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Zysk i średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego na akcję (w złotych): Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 PLN PLN Strata za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (2 855 210) (3 020 804) Strata wykorzystana do obliczenia podstawowej straty przypadającej na akcję ogółem (2 855 210) (3 020 804) Strata wykorzystana do wyliczenia podstawowego wyniku na akcję z działalności kontynuowanej (2 855 210) (3 020 804) Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku na akcję 5 763 745 5 362 009 18.2.Rozwodniony zysk na akcję Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 PLN PLN Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (2 859 210) (3 020 804) Zysk wykorzystany do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję ogółem (2 855 210) (3 020 804) Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do obliczania zwykłego wskaźnika w następujący sposób: Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 PLN PLN Średnia ważona liczba akcji wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego na akcję 5 763 745 5 362 009 Warunkowe podwyższenie kapitału podstawowego o emisje akcji F, G i K 198 300 198 300 Średnia ważona liczba akcji wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego na akcję 5 962 045 5 560 309 Strona 46 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 19.Rzeczowe aktywa trwałe 19.1.Rzeczowe aktywa trwałe Wartości bilansowe: Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Stan na 31/12/2019 tys. PLN tys. PLN tys. PLN Grunty własne - - - Budynki (MSSF 16) 341 298 373 Maszyny i urządzenia 44 569 737 Inne środki trwałe 147 128 100 Razem 532 996 1 210 Grunty własne Budynki (MSSF 16) Maszyny i urządzenia wg kosztu Inne środki trwałe Razem tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Stan na 31 grudnia 2019 roku - 373 824 183 1 380 Zmniejszenia - - - - - Zwiększenia - - - 82 82 Stan na 31 grudnia 2020 roku - 373 824 265 1462 Zmniejszenia - - (424) - (424) Zwiększenia - 147 59 41 248 Stan na 31 marca 2021 roku - 520 459 307 1 286 Skumulowane umorzenie i utrata wartości Grunty własne Budynki (MSSF 16) Maszyny i urządzenia wg kosztu Inne środki trwałe Razem tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Stan na 31 grudnia 2019 roku - - 86 84 170 Koszty amortyzacji - 75 168 53 296 Strona 47 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Stan na 31 grudnia 2020 roku - 75 255 137 466 Koszty amortyzacji - 104 159 25 288 Stan na 31 marca 2021 roku - 179 413 161 753 Amortyzacja maszyn i urządzeń, które są wykorzystywane do realizacji projektów rozwojowych, została skapitalizowana na pozostałe aktywa niematerialne, zgodnie z tabelą poniżej: Skumulowane umorzenie i utrata wartości - rozpoznane jako prace rozwojowe Grunty własne Budynki (MSSF 16) Maszyny i urządzenia wg kosztu Inne środki trwałe Razem tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Stan na 31 grudnia 2019 roku - - 58 - 58 Skapitalizowane koszty amortyzacji urządzeń wykorzystywanych do realizacji projektów rozwojowych - - 4 - 4 Stan na 31 grudnia 2020 roku - - 62 - 62 Skapitalizowane koszty amortyzacji urządzeń wykorzystywanych do realizacji projektów rozwojowych - - 5 - 5 Stan na 31 grudnia 2021 roku - - 67 - 67 Amortyzacja odniesiona w wynik: Skumulowane umorzenie i utrata wartości - rozpoznane jako koszty Grunty własne Budynki (MSSF 16) Maszyny i urządzenia wg kosztu Inne środki trwałe Razem tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Stan na 31 grudnia 2019 roku - - 78 15 93 Stan na 31 grudnia 2020 roku - 75 165 53 367 Stan na 31 grudnia 2021 roku - - 168 53 296 Wartość środków trwałych używanych na podstawie umowy najmu wykazywanych w pozycji Budynki (MSSF 16) na 31 grudnia 2021 wyniosła 341 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2021 w Spółce występowała jedynie umowa Strona 48 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) najmu powierzchni biurowych podpisana pomiędzy Medinice S.A. a Investco Sp. z o.o. z dnia 4 listopada 2019, aneksowana 20 września 2021. Umowa została podpisana na czas nieokreślony z sześciomiesięcznym okresem wypowiedzenia. 19.2.Utrata wartości firmy Na dzień 31 grudnia 2021 został przeprowadzony test na utratę wartości firmy. Na podstawie wykonanych analiz nie nastąpiła trwała utrata wartości firmy. 19.3.Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 jak i na dzień 31 grudnia 2020 w grupie kapitałowej Medinice SA nie wystąpiły aktywa oddane w zastaw, jako zobowiązanie. 20.Wartość firmy Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Według kosztu 152 152 Skumulowana utrata wartości (152) (152) - - Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Według kosztu Stan na początek okresu sprawozdawczego - 152 Stan na koniec okresu sprawozdawczego - - Wartość firmy powstała z przejęć: Medinice B+R Sp. z o.o. Medidata Sp. z o.o. Razem tys. PLN tys. PLN tys. PLN Kwota zakupu (10) (5) (15) Razem (10) (5) (15) Razem wpływy (10) (5) (15) Wartość godziwa przejętych aktywów netto (21) (116) (137) Wartość firmy powstała z przejęć (31) (121) (152) Strona 49 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Analiza ujętych aktywów i zobowiązań na dzień połączenia: Medinice B+R sp. z o.o. Medidata Sp. z o.o. Razem Wartość godziwa w chwili przejęcia Wartość godziwa w chwili przejęcia Wartość godziwa ogółem w chwili przejęcia tys. PLN tys. PLN tys. PLN Aktywa obrotowe: Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 0 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 5 28 33 Zapasy - - - Aktywa trwałe: Inne wartości niematerialne i prawne - 400 400 Zobowiązania bieżące: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 3 437 440 Zobowiązania długoterminowe: Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 23 107 130 (21) (116) (137) 21.Pozostałe aktywa niematerialne Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Stan na 31/12/2019 Wartości bilansowe tys. PLN tys. PLN tys. PLN Skapitalizowane prace rozwojowe 10 471 6 181 3 669 Koszty zakończonych prac rozwojowych 17 307 - Patenty - - - Znaki handlowe - - - Licencje - - - 10 489 6 488 3 669 Strona 50 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Wartość brutto Skapitalizowane prace rozwojowe - niezakończone Koszty zakończonych prac rozwojowych Patenty Znaki handlowe Licencje Razem tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Stan na 31 grudnia 2019 roku 3 669 - - - - 3 669 Zwiększenia 2 888 - - - - 2 888 Zakończone prace rozwojowe (376) 376 - - - - Likwidacja prac - - - - - - Stan na 31 grudnia 2020 roku 6 181 376 - - - 6 557 Zwiększenia 4 044 0 - - - 4 044 Zakończone prace rozwojowe 47 - - - 47 Likwidacja prac - - - - - - Stan na 31 grudnia 2021 roku 10 225 423 - - - 10 648 Umorzenie Skapitalizowane prace rozwojowe Koszty zakończonych prac rozwojowych Patenty Znaki handlowe Licencje Razem tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Stan na 31 grudnia 2019 roku - - - - - 0 Zwiększenia - - - - - 0 Zakończone prace rozwojowe - 69 - - - 69 Likwidacja prac - - - - - - Stan na 31 grudnia 2020 roku - 69 - - - 69 Zwiększenia 0 - - - 0 Zakończone prace rozwojowe 90 - - - 90 Likwidacja prac - - - - - - Stan na 31 grudnia 2021 roku 0 159 - - - 159 Skapitalizowane prace rozwojowe niezakończone Strona 51 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Stan na 31/12/2021 Medinice S.A. Medinice B+R Sp. z o.o. Medidata Sp. z o.o. Razem Projekt CathAIO 363 - - 363 Projekt Mediconsole 329 - - 329 Projekt Kaniula zastawki trójdzielnej 1 263 - - 263 Projekt MiniMax 4 637 - - 4 637 Projekt Centrum B+R 0 - - 0 Projekt PacePress 876 - - 876 Projekt Krioaplikator (CoolCryo) 1 175 - 467 1 642 Projekt Kaniula żyły głównej 151 - - 151 Projekt Kaniula zastawki trójdzielnej 2 37 - - 37 Projekt CardioNeuroLab 281 - - 281 Projekt Zastrzeżenie Znaków towarowych - - - 0 Projekt Valsalvator - - - 0 Projekt Krioaplikator do małoinwazyjnej ablacji kardiochirurgicznej z możliwością zmiany kształtu - - 44 44 Projekt Krioaplikator do małoinwazyjnej ablacji kardiochirurgicznej z systemem aktywnego odmrażania - - 141 141 Projekt EP Bioptom 739 - 287 1026 Projekt CoolCryo/Almighty 188 - - 188 SMI nabywanie patentów 34 - - 34 Razem 9 073,9 0,0 938,2 10 012,2 Strona 52 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Medinice S.A. Medinice B+R Sp z o.o. Medidata Sp. z o.o. Razem Skapitalizowane prace rozwojowe - zakończone Stan na 31/12/2021 Projekt PacePress I 263 - - 263 Razem 263 - - 263 W dniu 3 stycznia 2020 r. Spółka zakończyła prace nad projektem Pace Press I. W związku z tym, wszystkie koszty związane z projektem zostały zaprezentowane jako zakończone prace rozwojowe i przeniesione z pozycji niezakończonych skapitalizowanych prac rozwojowych na koszty zakończonych prac rozwojowych w dniu zakończenia w wys. 376 tys. zł. Spółka w momencie przyjęcia projektu określiła jego czas użytkowania na 5 lat. Strona 53 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Skapitalizowane prace rozwojowe niezakończone Stan na 31/12/2020 Medinice S.A. Medinice B+R Sp. z o.o. Medidata Sp. z o.o. Medi Ventures Sp. z o.o. Razem Projekt CathAIO 341 - - - 341 Projekt Mediconsole 317 - - - 317 Projekt Kaniula zastawki trójdzielnej 1 202 - - - 202 Projekt MiniMax 2 878 - - - 2 878 Projekt Centrum B+R 239 - - - 239 Projekt PacePress 398 - - - 398 Projekt Krioaplikator (CoolCryo) 597 - 435 - 1 032 Projekt Kaniula żyły głównej 117 - - - 117 Projekt Kaniula zastawki trójdzielnej 2 34 - - - 34 Projekt CardioNeuroLab 178 - - - 178 Projekt Zastrzeżenie Znaków towarowych - - - - 0 Projekt Valsalvator - 15 - - 15 Projekt Krioaplikator do małoinwazyjnej ablacji kardiochirurgicznej z możliwością zmiany kształtu - - 14 - 14 Projekt Krioaplikator do małoinwazyjnej ablacji kardiochirurgicznej z systemem aktywnego odmrażania - - 114 - 114 Projekt EP Bioptom 21 - 281 - 302 Razem 5 322 15 844 - 6 181 Strona 54 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Medinice S.A. Medinice B+R Sp. z o.o. Medidata Sp. z o.o. Medi Ventures Sp. z o.o. Razem Skapitalizowane prace rozwojowe - zakończone Stan na 31/12/2020 Projekt PacePress I 307 - - - 307 Razem 307 - - - 307 Na dzień 31 grudnia 2021, Grupa przeprowadziła test wartości bilansowych niezakończonych prac rozwojowych posiadanego majątku trwałego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie doszło do utraty wartości aktywów. Dla celów testu zastosowano zdyskontowane przepływy pieniężne z tytułu sprzedaży licencji. Na dzień 31 grudnia 2021 nie stwierdzono utraty wartości aktywów w związku z tym nie dokonano żadnych odpisów. 22.Długoterminowe aktywa finansowe Poniższa nota przedstawia strukturę długoterminowych aktywów finansowych (udziały i pożyczki). Nazwa jednostki 31/12/2021 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Jitmed sp. z o.o. 5 007 0 Medi Ventures Sp. z o.o. ASI Sp. kom. 201 1 Medtech Innovation Center ASI Sp. z o.o. 5 5 Mediventures sp. z o.. 15 15 Inwestycje w spółki zależne razem 5 228 21 Strona 55 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Szczegółowe informacje dotyczące jednostek zależnych, objętych konsolidacją na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco: Procentowa wielkość udziałów oraz praw do głosów posiadanych przez Grupę 31/12/2021 Prace badawczo-rozwojowe Medinice B+R Sp z o.o. Polska 100,00% Prace badawczo-rozwojowe Medidata Sp. z o.o. Polska 100,00% Prace badawczo-rozwojowe PACE PRESS INC Stany Zjednoczone 60,00% Medinice S.A. posiada również udziały następujących podmiotów, które nie zostały objęte konsolidacją: •100 % udziałów w Medtech Innovation Center Alternatywna Spółka Inwestycyjna sp. z o.o. •49% udziałów w Medi Ventures Sp. z o.o. •Medi Ventures sp. z o.o. Alternatywna Spółka Inwestycyjna sp. kom. będąca w 100% spółką zależną Medi Ventures Sp. z o.o. •49 % udziałów w Cardiona Sp. z o.o. • 40 % udziałów w Jit Med. Sp. z o. o. W dniu 27.10.2020 r. Spółka powołała wraz z amerykańskimi partnerami spółkę prawa amerykańskiego pod nazwą PacePress Inc. Medinice posiada 60% (3 000 USD) udziału w kapitale zakładowym PacePress Inc., a amerykańscy partnerzy posiadają 40% (2 000 USD). Spółki Medtech Innovation Center Alternatywna Spółka Inwestycyjna sp. z o.o., Medi Ventures sp. z o.o. Alternatywna Spółka Inwestycyjna sp. kom, oraz Cardiona Sp. z o.o. nie zostały objęte konsolidacją, ponieważ działalność tych Spółek na chwilę obecną jest nieistotna dla całej Grupy Kapitałowej. Strona 56 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Struktura akcjonariatu jednostek zależnych na dzień 31 grudnia 2021: Wartość posiadanych udziałów Ilość posiadanych udziałów Procent wielkości udziałów posiadanych przez Grupę Medinice B+R Sp z o.o. Medinice S.A. 355 000,00 7 100 100,00% RAZEM 355 000,00 7 100 100,00% Medidata Sp. z o.o. Medinice S.A. 150 000,00 3 000 100,00% RAZEM 150 000,00 3 000 100,00% Medi Ventures Sp. z o.o. Medinice S.A. 14 700,00 147 49,00% Marta Makuch 300,00 3 1,00% Inwestor 15 000,00 150 50,00% RAZEM 30 000,00 300 100,00% Podsumowanie informacji finansowych w odniesieniu do każdych jednostek zależnych Grupy posiadające istotne udziały niekontrolujące. Wykazane kwoty poniżej stanowią kwoty przed eliminacjami transakcji między jednostkami w Grupie. Poniżej zostały zaprezentowane informacje na temat jednostek zależnych nieobjętych konsolidacją. Medi Ventures sp. z o. o. Alternatywna Spółka Inwestycyjna sp. kom. Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Aktywa obrotowe 6 12 Aktywa trwałe 196 - Zobowiązania krótkoterminowe 233 19 Rozliczenia międzyokresowe (otrzymane dotacje) - - Zobowiązania długoterminowe - - Strona 57 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Kapitał przypisany właścicielom jednostki (31) (6) Medi Ventures sp. z o. o. Alternatywna Spółka Inwestycyjna sp. kom. Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 PLN PLN Przychody - - Koszty (25) (8) Zysk (strata) za rok obrotowy (25) (8) Zysk (strata) przypisany właścicielom spółki (24) (8) Zysk (strata) przypisany niekontrolującym udziałowcom - - Zysk (strata) za rok obrotowy (24) (8) Pozostałe całkowite dochody przypisane właścicielom spółki - - Pozostałe całkowite dochody przypisane niekontrolującym udziałowcom - - Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy - - Całkowite dochody razem przypisane właścicielom spółki (24) (8) Całkowite dochody razem przypisane niekontrolującym udziałowcom - - Całkowite dochody razem za rok obrotowy (24) (8) Wypłacone dywidendy niekontrolującym udziałowcom - - Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (21) (8) Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (196) (1) Przepływy pieniężne z działalności finansowej 218 9 Przepływy pieniężne netto 0 (0) Spółka Medi Ventures sp. z o. o. Alternatywna Spółka Inwestycyjna sp. k. rozpoczęła działalność w 2019 r. Medtech Innovation Center Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Aktywa obrotowe 19 6 Aktywa trwałe - - Zobowiązania krótkoterminowe 77 38 Rozliczenia międzyokresowe (otrzymane dotacje) - - Strona 58 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Zobowiązania długoterminowe - - Kapitał przypisany właścicielom jednostki (59) (32) Medtech Innovation Center Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 PLN PLN Przychody - - Koszty 26 (12) Zysk (strata) za rok obrotowy 26 (12) Zysk (strata) przypisany właścicielom spółki 26 (12) Zysk (strata) przypisany niekontrolującym udziałowcom - - Zysk (strata) za rok obrotowy 26 (12) Pozostałe całkowite dochody przypisane właścicielom spółki - - Pozostałe całkowite dochody przypisane niekontrolującym udziałowcom - - Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy - - Całkowite dochody razem przypisane właścicielom spółki 26 (12) Całkowite dochody razem przypisane niekontrolującym udziałowcom - - Całkowite dochody razem za rok obrotowy 26 (12) Wypłacone dywidendy niekontrolującym udziałowcom - - Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (24) (12) Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej 37 - Przepływy pieniężne z działalności finansowej - 7 Przepływy pieniężne netto 13 (5) Spółka Medtech Innovation Center Alternatywna Spółka Inwestycyjna sp. z o.o. rozpoczęła działalność w 2018 r. PACEPRESS INC Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Aktywa obrotowe 81 19 Aktywa trwałe 214 - Zobowiązania krótkoterminowe - - Rozliczenia międzyokresowe (otrzymane dotacje) - - Strona 59 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Zobowiązania długoterminowe - - Kapitał przypisany właścicielom jednostki 177 11 60,00% Niekontrolujące udziały 118 8 40,00% PACEPRESS INC Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 PLN PLN Przychody - - Koszty - - Zysk (strata) za rok obrotowy - - Zysk (strata) przypisany właścicielom spółki - - Zysk (strata) przypisany niekontrolującym udziałowcom - - Zysk (strata) za rok obrotowy - - Pozostałe całkowite dochody przypisane właścicielom spółki - - Pozostałe całkowite dochody przypisane niekontrolującym udziałowcom - - Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy - - Całkowite dochody razem przypisane właścicielom spółki - - Całkowite dochody razem przypisane niekontrolującym udziałowcom - - Całkowite dochody razem za rok obrotowy - - Wypłacone dywidendy niekontrolującym udziałowcom - - Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej - - Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej - - Przepływy pieniężne z działalności finansowej - - Przepływy pieniężne netto - - Spółka PACE PRESS INC została powołana w dniu 27 października 2020 r. w Stanach Zjednoczonych. Jitmed Sp. z o.o. Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Aktywa obrotowe 614 22 Aktywa trwałe - - Zobowiązania krótkoterminowe 106 77 Rozliczenia międzyokresowe (otrzymane dotacje) - - Zobowiązania długoterminowe - - Kapitał przypisany właścicielom jednostki 203 (22) Strona 60 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 40,00% Niekontrolujące udziały 305 (34) 60,00% Jitmed Sp. z o.o. Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 PLN PLN Przychody - 14 Koszty 126 133 Zysk (strata) za rok obrotowy (126) (119) Zysk (strata) przypisany właścicielom spółki (50) (119) Zysk (strata) przypisany niekontrolującym udziałowcom (75) - Zysk (strata) za rok obrotowy (126) (119) Pozostałe całkowite dochody przypisane właścicielom spółki - - Pozostałe całkowite dochody przypisane niekontrolującym udziałowcom - - Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy - - Całkowite dochody razem przypisane właścicielom spółki (50) (119) Całkowite dochody razem przypisane niekontrolującym udziałowcom (75) - Całkowite dochody razem za rok obrotowy (126) (119) Wypłacone dywidendy niekontrolującym udziałowcom - - Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (446) - Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej - - Przepływy pieniężne z działalności finansowej 620 - Przepływy pieniężne netto 174 - 23.Pozostałe aktywa finansowe Stan na 31/12/2021 Nazwa jednostki Koszt Odpis aktualizujący Wartość netto tys. PLN tys. PLN tys. PLN Medi Ventures Sp. z o.o. ASI Sp. kom. 201 - 201 Medtech Innovation Center ASI Sp. z o.o. 5 - 5 Strona 61 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Mediventures sp. z o.. 15 - 15 Inwestycje w spółki zależne razem 221 - 221 24.Inwestycje w wspólnych przedsięwzięciach Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 jak i na dzień 31 grudnia 2020 grupa kapitałowa Medinice SA nie posiadała inwestycji we wspólnych przedsięwzięciach. 25.Należności z tytułu leasingu finansowego Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 jak i na dzień 31 grudnia 2020 grupa kapitałowa Medinice SA nie posiadała należności z tytułu leasingu finansowego. 26.Pozostałe aktywa finansowe Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Pożyczki do jednostek powiązanych: MedTech Innovation 75 21 - kapitał 74 20 - odsteki 2 1 Medi Ventures ASI 0 1 - kapitał 19 1 - odsteki 0 - - odpis (19) - 75 22 Strona 62 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 27.Pozostałe aktywa Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Rozliczenia międzyokresowe czynne 5 35 Razem 5 35 Aktywa obrotowe 5 35 Aktywa trwałe - - Razem 5 35 28.Zapasy Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 jak i na dzień 31 grudnia 2020 grupa kapitałowa Medinice SA nie posiadała zapasów. 29.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 tys. PLN PLN Należności z tytuł dostaw i usług 322 258 322 258 Odroczone wpływy ze sprzedaży - - Należności z tytułu leasingu operacyjnego - - Należności z tyt. nadwyżki VAT naliczony nad należnym 161 1 181 Inne należności podatkowe - 1 Inne należności 435 376 918 1 816 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług Wartość brutto Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 tys. PLN PLN Nieprzeterminowane 36 243 Przeterminowane 1-30 dni 34 - Strona 63 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 31-60 dni - - 61-90 dni - - 91-120 dni 121 - 121-365 dni 63 - powyżej 365 dni 318 596 Razem 572 839 Odpisy aktualizujące Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Nieprzeterminowane - - Przeterminowane - - 1-30 dni - - 31-60 dni - - 61-90 dni - - 91-120 dni - - 121-365 dni - - powyżej 365 dni (250) (581) Razem (250) (581) Wartość netto Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Nieprzeterminowane 36 243 Przeterminowane - - 1-30 dni 34 - 31-90 dni - - 60-90 dni - - 91-120 dni 121 - 121-365 dni 63 - powyżej 365 dni 68 15 Razem 322 258 Zmiany stanu odpisów na należności Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Stan na początek okresu sprawozdawczego 580 381 Odpisy z tytułu utraty wartości należności 250 199 Strona 64 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Kwoty odpisane jako nieściągalne (381) - Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości - - Odwrócenie dyskonta - - Stan na koniec okresu sprawozdawczego 250 580 30.Kapitał akcyjny Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Kapitał podstawowy 619 536 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 47 420 24 002 48 039 24 538 Kapitał podstawowy oraz kapitał z tytułu nadwyżki ze sprzedaży akcji grupy kapitałowej Medinice SA powstał w wyniku konsolidacji po rozliczeniu utworzenia Grupy Kapitałowej. Liczba akcji Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji Stan na 31 grudnia 2021 r. Akcje serii A 1 000 000 100 000,00 - Akcje serii B 29 000 2 900,00 432 100,00 Akcje serii C 622 620 62 262,00 3 511 576,80 Akcje serii D 1 585 000 158 500,00 - Akcje serii E1 100 260 10 026,00 1 293 354,00 Akcje serii E2 38 462 3 846,20 496 159,80 Akcje serii H1 986 667 98 666,70 7 301 335,80 Akcje serii I 1 000 000 100 000,00 12 100 000,00 Akcje serii J 829 766 82 976,60 24 809 303,40 Stan na 31 grudnia 2021 r. 6 191 775 619 177,50 49 943 829,80 Koszty emisji (2 523 909,91) 619 177,50 47 419 919,89 Liczba akcji Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji Stan na 31 grudnia 2020 r. Akcje serii A 1 000 000 100 000,00 - Strona 65 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Akcje serii B 29 000 2 900,00 432 100,00 Akcje serii C 622 620 62 262,00 3 511 576,80 Akcje serii D 1 585 000 158 500,00 - Akcje serii E1 100 260 10 026,00 1 293 354,00 Akcje serii E2 38 462 3 846,20 496 159,80 Akcje serii H1 986 667 98 666,70 7 301 335,80 Akcje serii I 1 000 000 100 000,00 12 100 000,00 Stan na 31 grudnia 2020 r. 5 362 009 536 200,90 25 134 526,40 Koszty emisji (1 132 512,63) 536 200,90 24 002 013,77 W dniu 11 maja 2021 r. Zarząd Medinice podjął decyzję o rozpoczęciu oferty publicznej w trybie subskrypcji prywatnej poprzez emisję nie więcej niż 1.072.400 akcji zwykłych na okaziciela serii J Spółki z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. W dniu 8 lipca 2021 r. została zarejestrowana emisja 829 766 akcji serii J o łącznej wartości nominalnej 82.976,60 zł. W związku z przeprowadzoną emisją Spółka pozyskała 24,89 mln zł brutto (przed uwzględnieniem kosztów przygotowania i przeprowadzenia oferty). 31.Kapitał rezerwowy Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Wycena programu motywacyjnego 3 608 651 3 608 651 32.Zyski zatrzymane i dywidendy Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 tys. PLN PLN Zyski zatrzymane (11 068) (8 206) Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 tys. PLN PLN . Stan na początek okresu sprawozdawczego (8 206) (5 188) Zysk/ strata netto przypadający właścicielom jednostki dominującej (2 859) (3 021) Strona 66 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Zysk/ strata netto przypadający udziałom niedającym kontroli 0 (1) Korekta Medi Ventures - kapitał mniejszości (3) Razem (11 068) (8 210) Zgodnie z art. Art. 396 §1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega jednostka dominująca Grupy na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego. Ta część kapitału zapasowego (zysków zatrzymanych) nie jest dostępna do dystrybucji na rzecz Akcjonariuszy. Uchwałę w sprawie podziału zysku i wypłaty dywidendy podejmuje zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta, biorąc pod uwagę m.in. rekomendację Zarządu w tym zakresie, przy czym rekomendacja Zarządu nie ma wiążącego charakteru dla zwyczajnego Walnego Zgromadzenia. W dniu 1 lipca 2019 r. Zarząd Medinice podjął uchwałę w sprawie polityki dywidendowej Spółki. W przypadku wypracowania przez Spółkę zysku, który może zostać przeznaczony do podziału, Zarząd Spółki zamierza rokrocznie przedkładać Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu propozycję wypłaty dywidendy według następujących paramentów: − przy założeniu, że kwota zysku do podziału będzie mieścić się w granicach 15.000.000 - 50.000.000 PLN – suma dywidendy będzie wynosić co najmniej 50% kwoty zysku do podziału; − przy założeniu, że kwota zysku do podziału będzie mieścić się w granicach 50.000.000 - 100.000.000 PLN – suma dywidendy będzie wynosić co najmniej 60% kwoty zysku do podziału; − przy założeniu, że kwota zysku do podziału przekroczy 100.000.000 PLN – suma dywidendy będzie wynosić co najmniej 75% kwoty zysku do podziału. 33.Udziały niedające kontroli Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Saldo na początek okresu sprawozdawczego Aktywa netto – Medi Ventures Sp. z o.o. 0 0 Razem 0 0 Udział w stratach w ciągu roku Medi Ventures Sp. z o.o. 3 (1) Razem 3 (1) 34.Kredyty i pożyczki otrzymane Strona 67 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Stan na 31/12/2019 tys. PLN tys. PLN tys. PLN Kredyty w rachunku bieżącym - - - Pożyczki od: akcjonariuszy 377 351 509 pozostałych jednostek 11 - - Razem 388 351 509 kapitał 350 351 458 odsetki 38 - 51 Razem 388 351 509 Zobowiązania krótkoterminowe 388 351 - Zobowiązania długoterminowe - - 509 Razem 388 351 - 35.Obligacje zamienne Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 jak i na dzień 31 grudnia 2020 grupa kapitałowa Medinice SA nie posiadała obligacji zamiennych. 36.Pozostałe zobowiązania finansowe 36.1. Zobowiązania z tytułu leasingu Krótkoterminowe Długoterminowe Razem tys. PLN tys. PLN tys. PLN Stan na 1 stycznia 2020 70 236 306 Aktualizacja wartości 11 136 147 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (78) - (78) Reklasyfikacja z długoterminowych na krótkoterminowe 100 (100) - Stan na 31 grudnia 2021 104 272 376 Strona 68 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 36.2. Wycena zobowiązań z tytułu leasingu wg MSSF 16 rok planowane czynsze współczynnik dyskonta 6,33 % po dyskoncie 6,33 % tys. PLN PLN 2021 110 0,94 104 2022 128 0,88 113 2023 128 0,83 106 2024 128 0,78 99 2025 128 0,77 98 Razem 620 520 Na dzień 31 grudnia 2021 w Spółce występowała jedynie umowa najmu powierzchni biurowych podpisana pomiędzy Medinice S.A. a Investco Sp. z o.o. z dnia 4 listopada 2019, aneksowana 20 września 2021. Umowa została podpisana na czas nieokreślony z sześciomiesięcznym okresem wypowiedzenia. W związku z powyższym Spółka rozpoznała umowę w sprawozdaniu odpowiednio. 36.3. Krótkoterminowe zobowiązania finansowe Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Stan na 31/12/2019 tys. PLN tys. PLN tys. PLN Wpłata z tytułu umowy sprzedaży udziałów w ASI - 500 - Z tyt. wpłaty nowego inwestora Medi Ventures 200 - - Zobowiązanie z tytułu leasingu - MSSF 16 - krótkoterminowe 104 70 67 304 570 67 37.Rezerwy Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 PLN PLN Świadczenia pracownicze 51 28 Rezerwa na podatek odroczony 7 4 Rezerwa na koszty audytu 36 21 Inne - - Strona 69 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 94 53 Rezerwy krótkoterminowe 86 49 Rezerwy długoterminowe 8 4 94 54 Rezerwa na podatek odroczony Razem rezerwy długoterminowe Świadczenia pracownicze Rezerwa na koszty audytu Pozostałe rezerwy Razem rezerwy krótkoterminowe Rezerwy razem PLN PLN PLN PLN PLN PLN PLN Stan na 1 stycznia 2021 r. 4 4 28 21 (0) 49 53 Rezerwy utworzone w okresie ujęte w sprawozdaniu finansowym 7 7 51 36 - 87 94 Rezerwy rozwiązane w okresie ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (4) (4) - - 0 0 (4) Rezerwy wykorzystane w okresie - - (28) (21) - (49) (49) Pozostałe - - - - - - Stan na 31 grudnia 2021 r. 7 7 51 36 - 87 94 Rezerwa na podatek odroczony Razem rezerwy długoterminowe Świadczenia pracownicze Rezerwa na koszty audytu Pozostałe rezerwy Razem rezerwy krótkoterminowe Rezerwy razem PLN PLN PLN PLN PLN PLN PLN Stan na 1 stycznia 2020 r. 3 3 19 14 2 35 37 Rezerwy utworzone w okresie ujęte w sprawozdaniu finansowym 4 4 28 21 - 49 53 Strona 70 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Rezerwy rozwiązane w okresie ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (3) (3) - - (2) (2) (5) Rezerwy wykorzystane w okresie - - (19) (14) - (33) (33) Pozostałe - - - - - - - Stan na 31 grudnia 2020 r. 4 4 28 21 (0) 49 53 38.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 200 274 Płatności realizowane na bazie akcji - - Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 0 2 Zobowiązania z tytułu podatku PIT4 20 11 Zobowiązania z tytułu ZUS 45 16 Zobowiązania z tytułu VAT - 64 Inne 112 46 377 414 Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Zobowiązania nieoprocentowane tys. PLN tys. PLN Poniżej 1 miesiąca 356 388 Wymagalność 1-3 miesiące 21 26 Wymagalność 3 miesiące do 1 roku - - Wymagalność od 1 roku do 5 lat - - Wymagalność powyżej 5 lat - - 377 414 Strona 71 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 39.Programy świadczeń emerytalnych W okresie zakończonym 31 grudnia 2021 jak i 31 grudnia 2020, grupa kapitałowa Medinice SA nie posiadała żadnych istotnych zobowiązań z tytułu programów świadczeń emerytalnych. 40.Instrumenty finansowe 40.1.Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Grupa zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Struktura kapitałowa Grupy obejmuje środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe, zysk i straty zatrzymany i udziały niedające kontroli. Na Grupę nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe za wyjątkiem tego, iż zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega jednostka dominująca Grupy na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego. Wskaźnik dźwigni finansowej (debt to equity) na koniec roku kształtuje się następująco: Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Zadłużenie1 1 155 1 384 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (31 922) (11 537) Zadłużenie netto (30 767) (10 153) Kapitał własny2 40 579 16 980 Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego -75,82% -59,79% 1Zadłużenie rozumiane jest jako zadłużenie długo- i krótkoterminowe, z wyłączeniem instrumentów pochodnych oraz kontraktów gwarancji finansowych. 2Kapitał własny obejmuje kapitał wykazany w sprawozdaniu z pozycji finansowej. Strona 72 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 40.2.Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych W okresie zakończonym 31 grudnia 2021 jak i 31 grudnia 2020, grupa kapitałowa Medinice SA nie była narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ należące do niej podmioty nie pożyczały środków oprocentowanych. 40.3. Ryzyko walutowe Grupa nie jest w znaczący sposób narażona na ryzyko rynkowe wywołane zmianami kursów walut obcych, w związku z tym nie zabezpiecza pozycji walutowej za pomocą pochodnych instrumentów finansowych. 40.4. Zarządzanie ryzykiem płynności Ostateczną odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi zarząd, który stosuje procedury służące do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością, w tym przede wszystkim budżetowanie na poziomie projektowym ze szczególnym uwzględnieniem profilu przepływów pieniężnych. Zarządzanie ryzykiem płynności w Grupie ma formę utrzymywania odpowiednich rezerw środków pieniężnych w korespondencji do wartości uzyskanych grantów ze środków publicznych na prowadzone prace badawcze i rozwojowe jakie są niezbędne dla prefinansowania prac oraz pokrycia udziału własnego w ramach projektów objętych dofinansowaniem, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań finansowych. 41.Przychody przyszłych okresów Stan na 31/12/2021 Stan na 31/03/2020 tys. PLN tys. PLN Programy lojalnościowe - - Dotacje rządowe 7 162 2 315 Inne - - 7 162 2 315 Krótkoterminowe - - Długoterminowe 7 162 2 315 7 162 2 315 Medinice SA Medinice B+R Sp. z oo Medidata Sp. z oo Razem Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2021 tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN dotacja - Projekt Mediconsole 268 - - 268 dotacja - Projekt CathAIO 276 - - 276 Strona 73 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) dotacja - Projekt Kaniula Zastawki 63 - - 63 dotacja - Projekt Żyła Główna 53 - - 53 dotacja - ProjektCBR 3 015 3 015 dotacja - Projekt Minimax 1 746 - - 1 746 dotacja - Projekt Coolcryo - - 532 532 dotacja - Projekt Valsalvator - - - - dotacja - Projekt EPBioptom 1 210 - - 1 210 Razem 6 630 - 532 7 162 Medinice S.A. Medinice B+R Sp. z o.o. Medidata Sp. z o.o. Razem Stan na 31/12/2020 Stan na 31/12/2020 Stan na 31/12/2020 Stan na 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN dotacja - Projekt Mediconsole 268 - - 268 dotacja - Projekt CathAIO 276 - - 276 dotacja - Projekt Kaniula Zastawki 51 - - 51 dotacja - Projekt Żyła Główna 46 - - 46 dotacja - Projekt Minimax 1 151 - - 1 151 dotacja - Projekt Coolcryo - - 516 516 dotacja - Projekt Valsalvator - 7 - 7 Razem 1 792 7 516 2 315 W 2021 roku w Grupa Kapitałowa Medinice S.A. prowadziła prace nad następującymi rozwiązaniami współfinansowanymi z NCBiR oraz PARP: • Elektroda MiniMax – Medinice realizuje projekt „MiniMax – pierwsza uniwersalna chłodzona elektroda do ablacji arytmii serca do nawigacji i mapowania trójwymiarowego serca bez promieniowania rentgenowskiego”, w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 1.1.1. Po otrzymaniu elektrod od niemieckiego producenta oraz zakończeniu badań biokompatybilności przeprowadzonych przez laboratorium w USA we wrześniu 2021 r. Spółka rozpoczęła badania przedkliniczne fazy ostrej, które zostały zakończone pod koniec października 2021 r. W listopadzie 2021 r. została rozpoczęta pierwsza część badań przedklinicznych fazy przewlekłe, po zakończeniu której elektrody zostały odesłane do niemieckiego partnera w celu wprowadzenia dodatkowych poprawek oraz modyfikacji. Rozpoczęcie kolejnej fazy badań przedklinicznych planowane jest w pierwszym półroczu 2022 r. • CoolCryo – w marcu 2021 r. zakończono pierwszą z planowanych dwóch faz przewlekłych badań przedklinicznych. Rozpoczęcie kolejnej części badań planowane jest w II kwartale 2022 r. W II kwartale 2021 r. wynalazek: Krioaplikator do małoinwazyjnej ablacji kardiochirurgicznej z systemem aktywnego odmrażania (CoolCryo) otrzymał ochronę patentową na rynku koreańskim, izraelskim oraz EPO. Strona 74 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) • EP Bioptom – w grudniu 2020 r. Spółka złożyła wniosek o dofinansowanie projektu EP Bioptom do Narodowego Centrum Badań i Rozwoju. Pod koniec roku Spółka podpisała umowę o dofinansowanie projektu EP Bioptom złożonego przez Spółkę w ramach konkursu 1/1.1.1/2020 tzw. "Szybka Ścieżka”. W 2021 r. Spółka zakończyła etap projektowania, na który składał się m.in. ukończenie prac nad księgą technologiczną projektu. Ponadto dział inżynieryjny Emitenta odbył konsultacje techniczne weryfikujące status i projekt urządzenia. Obecnie Spółka prowadzi rozmowy z zagranicznymi podwykonawcami w celu wykonania prototypu elektrody EP Bioptom. • CathAIO – w 2021 r. Spółka nie prowadziła istotnych działań mających wpływ na wzrost wartości projektu, ze względu na wyższy priorytet prac innych kluczowych projektów. Spółka w dalszym ciągu planuje prowadzenie prac nad projektem oraz ubiega się o ochronę patentową projektu na innych globalnych rynkach. Spółka planuje prowadzenie prac nad projektem w kolejnych latach obrotowych. • Medi-Console – w 2021 r. Spółka nie prowadziła istotnych działań mających wpływ na wzrost wartości projektu, ze względu na wyższy priorytet prac innych kluczowych projektów. • Kaniula do małoinwazyjnej plastyki zastawki trójdzielnej - w 2021 r. Spółka otrzymała informację o przyznaniu wynalazkowi patentu przez koreański, indyjski oraz kanadyjski urząd patentowy. Projekt rozwijany będzie po zakończeniu prac nad kluczowymi projektami Spółki. • Kaniula żyły głównej - w 2021 r. Spółka nie prowadziła istotnych działań mających wpływ na wzrost wartości projektu, ze względu na wyższy priorytet prac innych kluczowych projektów. W styczniu 2022 r. Spółka otrzymała informację o przyznaniu wynalazkowi patentu przez europejski urząd patentowy. • Valsalvator - w 2021 r. Spółka nie prowadziła istotnych działań mających wpływ na wzrost wartości projektu, ze względu na wyższy priorytet prac innych kluczowych projektów. Centrum B+R – w 2021 r. tak jak i w roku ubiegłym Spółka poszukiwała partnera do sfinansowania wkładu własnego na budowę Centrum B+R, którego całkowita wartość projektu wynosi ok. 14,6 mln złotych, a wartość dotacji to ponad 8,1 mln złotych. Spółka prowadziła rozmowy z podmiotami o współpracy przy rozwijaniu projektu. Ze względu na nieznalezienie odpowiedniego partnera Grupa zdecydowała się na rezygnację z projektu. 42.Programy opcji na akcje w spółce Medinice S.A. 42.1.Charakterystyka funkcjonujących w Grupie programów motywacyjnych W okresie objętym sprawozdaniem finansowym realizowano w spółce Medinice S.A. programy motywacyjne skierowane do kadry kierowniczej oraz podmiotów współpracujących spoza Grupy (dalej „Programy”) spełniające definicję transkacji płatności na bazie akcji, których dotyczy MSSF 2 „Płatność w formie akcji własnych” (Share-Based Payments). Programy oparte są o instrumenty finansowe – warranty – przyznawane bezpłatnie, uprawniające do objęcia akcji Spółki w określonych terminach po określonej z góry cenie, przy czym jeden warrant uprawnia do objęcia jednej akcji Spółki. Strona 75 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Medinice S.A. realizuje dwa programy oparte o płatności na bazie akcji. Program warrantów serii A i B jest programem motywacyjnym skierowanym do pracowników i współpracowników Grupy Medinice S.A. Program warrantów Serii C jest programem skierowanym do sprzedających udziały w spółce Jitmed sp. z o.o. Programy uprawniające do nabycia akcji Spółki są programami warunkowymi. Nabycie praw do obejmowania poszczególnych transz warrantów przez osoby uprawnione zależy od spełnienia indywidualnych warunków, w tym świadczenia przez uprawnionego pracy lub usług na rzecz podmiotów z Grupy Kapitałowej Medinice; nie zależy natomiast od warunków rynkowych. Poniżej przedstawiono dane dotyczące funkcjonujących w Spółce Programów oraz ich zmiany w okresie, którego dotyczy sprawozdanie. Rodzaj Programu Data wygaśnięcia Stan na 01/01/2021 Zmiany w okresie 01/01/2021 -31/12/2021 Występujące na 31/12/2021 Możliwe do wykonania na 31/12/2021 Warranty Przyznane Warranty Umorzone Warranty Wykonane Warranty Wygasłe Seria A - akcje serii F 31/03/2023 93 300,00 93 300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seria B - akcje serii G 31/03/2023 105 000,00 8 000,00 0,00 0,00 0,00 97 000,00 97 000,00 Seria C - akcje serii K 31/03/2023 0,00 72 216,00 0,00 0,00 0,00 72 216,00 72 216,00 Medinice SA 198 300,00 173 516,00 0,00 0,00 0,00 169 216,00 169 216,00 42.2.Ujęcie księgowe Programy płatności na bazie akcji istniejące w Medinice S.A są programami transakcji płatności na bazie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych. Standard MSSF2 wymaga, aby jednostka ujmowała dobra lub usługi otrzymane w ramach takich transakcji w momencie, gdy otrzymuje te dobra lub usługi. Jednocześnie jednostka ujmuje odpowiadający im wzrost w kapitale własnym. Jeśli dobra lub usługi nabyte w ramach transakcji płatności na bazie akcji nie kwalifikują się do ujęcia jako składnik aktywów, jednostka ujmuje je jako koszty. Ujęcie Serii A i B: W dacie nabycia uprawnień do objęcia kolejnych transz Programów przez osoby uprawnione Spółka dokonuje oszacowania kosztów z tytułu wynagrodzeń w oparciu o wartość godziwą przyznanych warrantów (instrumentów opcyjnych). Ustalony w ten sposób koszt zostaje rozpoznany w rachunku zysków i strat za dany okres w korespondencji z pozostałymi kapitałami rezerwowymi w bilansie przez okres nabywania uprawnień. Ujęcie Serii C: W dacie nabycia udziałów w spółce Jitmed sp. z o.o. Medinice S.A. dokonała wyceny wartości godziwej warrantów Serii C i rozpoznała koszt nabycia w odpowiedniej pozycji aktywów w korespondencji z pozostałymi kapitałami rezerwowymi. Oszacowane wartości godziwe nie podlegają dalszemu przeszacowaniu na daty bilansowe w kolejnych latach. Strona 76 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 42.3.Metodologia wyceny wartości godziwej programów motywacyjnych 1. Wycena wartości godziwej Warrantów Serii A i B Wycena opcji (warrantów) wymaga zgodnie z MSSF 2 zbudowania, odpowiedniego do instrumentu finansowego modelu wyceny. Z uwagi na termin realizacji opcji każdej transzy oraz dokładność obliczeń do wyceny wartości godziwej Programu Motywacyjnego użyto model oparty na metodzie Monte-Carlo. Symulacja Monte-Carlo polega na konstrukcji modelu zmian cen instrumentu bazowego na podstawie danych historycznych. Z wykorzystaniem danych empirycznych dobiera się odpowiedni model rozkładu prawdopodobieństwa zmian cen instrumentu bazowego, a następnie na podstawie tego modelu generuje się odpowiednio dużą liczbę możliwych, przyszłych cen instrumentu bazowego. Poniżej przedstawiono podstawowe założenia przyjęte do modelu wyceny: Data przyznania: przyjęto datę uruchomienia, a zarazem przyznania programu opcji menedżerskich Okres nabywania uprawnień: przyjęto, że okres nabywania uprawnień do Programów warunkowych rozpoczyna się w Dacie przyznania i kończy się w zależności od transzy w ostatniej możliwej dacie realizacji opcji objęcia akcji dla danej transzy Cena wykonania: cena wykonania została określona na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy na poziomie 0,10 zł tj. po cenie nominalnej akcji Spółki. Oczekiwana zmienność: do celów aktualizacji wyceny na dzień 31.12.2021 przyjęto wskaźnik zmienności na podstawie kursu Spółki w roku 2021 w wysokości 58,809% w stosunku rocznym Stopa procentowa wolna od ryzyka: Do dyskontowania prognozowanych przepływów finansowych użyto stopy wolnej od ryzyka. Zgodnie z wymogami MSSF 2 wartość stopy wolnej od ryzyka określono na podstawie stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa o okresie do wykupu zbliżonym do czasu trwania programu. Na tej podstawie przyjęto stopę procentową wolną od ryzyka w wysokości 3.0% Stopa dywidendy: Przewidywaną stopa dywidendy na lata 2021-2022 przyjęto na poziomie 0,0% 2. Wycena wartości godziwej warrantów Serii C Warranty serii C zostały wyemitowane w związku z nabyciem udziałów w spółce Jitmed sp. z o.o. Emitent ustalił wartość godziwą przyznanych instrumentów kapitałowych na dzień transakcji tj. 31.05.2021 w oparciu o bieżący kurs akcji Medinice S.A. Wyniki przeprowadzonej wyceny Programów opcyjnych 31.12.2021 w tys. PLN Seria A Seria B Seria C Skumulowana wartość programu opcyjnego 870 2 111 2 159 Wartość rozpoznana w latach 2019-2020 508 143 - Strona 77 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Wartość rozpoznana w roku 2021 362 436 2 159 Wartość do rozpoznania w latach kolejnych - 1 532 - Razem 870 2 111 2 159 42.4.Wycena wartości program motywacyjnego w Spółce Podstawa do wyceny programu motywacyjnego dla członków organów, kluczowych pracowników i współpracowników Spółki oraz członków zarządów Spółek Zależnych grupy kapitałowej Medinice S.A. jest uchwała Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 05 lipca 2018 r. Wycena wartości programu motywacyjnego dla członków zarządu oraz kluczowego personelu grupy kapitałowej Medinice S.A. wykonana jest zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) nr 2, ustawa z dnia 29 września 1994 o rachunkowości oraz zasadami rachunku aktuarialnego. Program motywacyjny trwa do 31 grudnia 2021, z zastrzeżeniem czynności, które mają być dokonane po tej dacie. Uprawnionymi do objęcia warrantów są Członkowie Rady Nadzorczej Spółki, Członkowie Zarządu oraz kluczowa kadra kierownicza podmiotów grupy kapitałowej Medinice S.A., rekomendowani przez Zarząd Spółki. W celu realizacji programu motywacyjnego wyemitowano 93 300 warrantów subskrypcyjnych serii A, oraz 105 000 warrantów subskrypcyjnych serii B. Na podstawie Uchwały Zarządu z dnia 24.02.2021 zaktualizowana została ilość przydzielonych warrantów serii A do wysokości 81 300 sztuk. Warranty serii A (93 300 szt.) zostaną zaoferowane uprawnionym po spełnieniu kryteriów lojalnościowych (opartych na okresie świadczenia pracy tj. nieprzerwane zatrudnienie w Spółce lub w Spółce z grupy kapitałowej przez okres od objęcia warrantów subskrypcyjnych do momentu wykonania praw z warrantów), szczegółowo określonych w ww. dokumentach. Warranty serii B (105 000 szt.) zostaną zaoferowane uprawnionym po spełnieniu kryteriów wynikowych (opartych na cenie akcji spółki w danym roku kalendarzowym), określonych w ww. dokumentach. Kryteria wynikowe to wzrost średniej rynkowej ceny akcji Spółki o 30% (I próg) lub 60% (II próg) w stosunku do średniej rynkowej ceny akcji Spółki obliczonej za analogiczny okres w poprzednim roku; średnia rynkowa cena akcji Spółki ustalana będzie poprzez obliczenie średniego kursu akcji Spółki na podstawie kursu zamknięcia notowań w każdym dniu sesyjnym grudnia danego roku obrotowego. Przyjęty podział warrantów na transze przedstawia się następująco: Seria A Seria B Seria C Rok obrotowy Rada Nadzorcza Pozostali uczestnicy W przypadku osiągniecia I progu, ale nieosiągnięcia II progu Dodatkowo, w przypadku osiągniecia II progu 2019 8 000 14 000 7 000 7 000 0 2020 10 000 15 500 7 750 7 750 0 2021 12 000 33 800 37 750 37 750 72 216 Razem 93 300 105 000 72 216 Strona 78 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Wartość jednego warrantu subskrypcyjnego w programie motywacyjnym (w zł): Seria A Seria B Rok obrotowy Jednakowa dla wszystkich transzy W przypadku osiągniecia I progu, ale nieosiągnięcia II progu Dodatkowo, w przypadku osiągniecia II progu 2019 10,7037 5,4407 4,2627 2020 5,4171 4,2306 2021 5,4079 4,2387 Warranty obejmowane będą bezpłatnie. Seria A Seria B razem Przewidywana ilość warrantów, które zostaną objęte 81 300 105 000 186 300 Łączna wartość programu motywacyjnego 870 210,81 578 620,26 1 448 831 Koszt roku obrotowego 2019 235 481,40 67 923,80 303 405 Koszt roku obrotowego 2020 272 944,35 74 769,68 347 714 Koszt roku obrotowego 2021 361 785,06 435 926,78 797 712 Zakumulowana wartość świadczeń z tytułu programu motywacyjnego na dzień 31.12.2018 0,00 0,00 0,00 Zakumulowana wartość świadczeń z tytułu programu motywacyjnego na dzień 31.12.2019 235 481,40 67 923,80 303 405,20 Zakumulowana wartość świadczeń z tytułu programu motywacyjnego na dzień 31.12.2020 508 425,75 142 693,48 651 119,23 Zakumulowana wartość świadczeń z tytułu programu motywacyjnego na dzień 31.12.2021 870 210,81 578 620,26 1 448 831,07 43.Transakcje z jednostkami powiązanymi Medinice S.A. Medinice B+R Sp. z o.o. Medidata Sp. z o.o. tys. PLN tys. PLN tys. PLN Strona 79 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2021 Wynagrodzenie członków zarządów Sanjeev Choudhary 296 - Arkadiusz Dorynek 277 - - Piotr Wiliński 183 - - 756 Okres zakończony 31/12/2020 Okres zakończony 31/12/2020 Okres zakończony 31/12/2020 Wynagrodzenie członków zarządów Sanjeev Choudhary 180 - - Arkadiusz Dorynek 38 - - Piotr Wiliński 35 - - 253 Na dzień 31 grudnia 2021 Podmiot powiązany Przychody Koszty Pożyczki Rozrachunki z tytułu odsetek udzielone otrzymane należności zobowiązania 34 - 1 466 - 2 2 - Medinice B+R 3 - 114 - 2 - - Medidata Sp. z o.o. 25 - 729 - - 2 - Medtech Innovation Center Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. 1 - 75 - - - - Medi Ventures Sp. z o.o. 5 - 354 - - - - Medi Ventures Sp. z o.o. Alternatywna Spółka Inwestycyjna sp. kom - - 19 - - - - PacePress INC - - 175 - - - - Jitmed Sp. z o.o. - - 48 Na dzień 31 grudnia 2020 Podmiot powiązany Przychody Koszty Pożyczki Rozrachunki z tytułu odsetek udzielone otrzymane należności zobowiązania 52 - 853 - 71 2 - Medinice B+R 26 - 60 - 2 - - Medidata Sp. z o.o. 4 - 654 - - 2 - Medtech Innovation Center Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. 19 - 21 - 17 - - Medi Ventures Sp. z o.o. - - 117 - 35 - - Medi Ventures Sp. z o.o. Alternatywna Spółka Inwestycyjna sp. kom 3 - 1 - 18 - Strona 80 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Transakcje z jednostkami powiązanymi następuje na normalnych warunkach handlowych. Udzielone pożyczki są oprocentowane i niezabezpieczone. Należności od podmiotów powiązanych powstają w wyniku transakcji sprzedaży i nie są niezabezpieczone i nieoprocentowane. Nie występują odpisy aktualizujące należności od podmiotów powiązanych. Salda i transakcje z jednostkami podlegającymi konsolidacji zostały wyeliminowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 44.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych z uwzględnieniem nierozliczonych kredytów w rachunku bieżącym. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych można w następujący sposób uzgodnić do skonsolidowanych pozycji bilansowych: Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 tys. PLN tys. PLN Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 31 922 11 537 Kredyty w rachunku bieżącym - - 31 922 11 537 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty sklasyfikowane w ramach grupy przeznaczonej do zbycia - - 31 922 11 537 45.Wynagrodzenie firmy audytorskiej Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Stan na 31/12/2019 tys. PLN tys. PLN tys. PLN Wynagrodzenie z tytułu badania SF 36 21 14 Inne usługi poświadczające - - 30 36 21 44 Strona 81 z 82 Grupa Kapitałowa Medinice S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 46.Istotne zdarzenia po dacie bilansu PRZYZNANIE PATENTÓW NA KOLEJNYCH RYNKACH Po dacie bilansu Spółka otrzymała ochrony patentowe na poniższe wynalazki: 17 stycznia 2022 r. Spółka poinformowała o przyznaniu patentu przez Europejski Urząd Patentowy (European Patent Office) na wynalazek "Kaniula do przezskórnej małoinwazyjnej kaniulacji żyły głównej", 7 lutego 2022 r. Spółka poinformowała o przyznaniu patentu przez amerykański urząd patentowy (United States Patent and Trademark Office) na wynalazek „Krioaplikator do małoinwazyjnej ablacji kardiochirurgicznej z systemem aktywnego odmrażania”, 22 marca 2022 r. Spółka poinformowała o przyznaniu patentu rzez Izraelski Urząd Patentowy (Israel Patent Office) na wynalazek „Kaniula do małoinwazyjnej plastyki zastawki trójdzielnej”. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone i podpisane przez Zarząd Spółki MEDINICE S.A. w dniu 30 marca 2021 roku. Imię i nazwisko Sanjeev Choudhary Prezes Zarządu Arkadiusz Dorynek Wiceprezes Zarządu Katarzyna Kowalczyk Osoba odpowiedzialna za przygotowanie sprawozdania finansowego Strona 82 z 82

AI Terminal

More from Medinice S.A.

Talk to a Data Expert