Unimot S.A.

Quarterly Report • Apr 5, 2022

259400QHBII9NV5JQT83 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 2 WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2021 w tys. zł w tys. euro 31.12.2021 Dane porównawcze 31.12.2021 Dane porównawcze I. Przychody ze sprzedaży 7 952 200 4 610 557 1 737 236 1 030 472 II. Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 97 107 45 014 21 214 10 061 III. Zysk/(strata) brutto 89 333 40 060 19 516 8 954 IV. Zysk/(strata) netto 72 046 32 279 15 739 7 215 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (141 208) 128 310 (30 848) 28 678 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (19 043) (4 394) (4 160) (982) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (47 580) (24 563) (10 394) (5 490) VIII. Przepływy pieniężne netto, razem (213 866) 97 094 (46 721) 21 701 IX. Aktywa, razem 1 144 738 743 474 248 889 161 106 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 829 104 483 737 180 264 104 823 XI. Zobowiązania długoterminowe 81 303 47 978 17 677 10 397 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 747 801 435 759 162 587 94 426 XIII. Kapitał własny 315 634 259 737 68 625 56 283 XIV. Kapitał zakładowy 8 198 8 198 1 782 1 776 XV. Liczba akcji (w tys. szt.) 8 198 8 198 - - XVI. Zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) ** 8,79 3,94 1,92 0,88 XVII. Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) ** 8,79 3,94 1,92 0,88 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) *** 38,50 31,68 8,37 6,87 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) *** 38,50 31,68 8,37 6,87 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/euro) 1,97 1,97 0,43 0,44 * Dane porównawcze dla pozycji dotyczących sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane są na dzień 31.12.2020 roku natomiast dla pozycji dotyczących sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku. ** na 31.12.2021 roku oraz na 31.12.2020 roku liczba akcji użyta do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą wynosiła 8 198 tys. sztuk *** na 31.12.2021 roku oraz na 31.12.2020 roku liczba akcji użyta do wyliczenia wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję wynosiła 8 198 tys. sztuk. Wybrane dane finansowe przeliczono na walutę euro w następujący sposób: Pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na euro wg średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na 31.12.2021 roku 4,5994 zł/euro oraz dla danych porównawczych na 31.12.2020 roku 4,6148 zł/euro. Poszczególne pozycje dotyczące rachunku zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień kalendarzowy poszczególnych miesięcy, który wyniósł odpowiednio 4,5775 zł/euro (2021 rok), 4,4742 zł/euro (2020 rok). JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 3 SPIS TREŚCI WYBRANE DANE FINANSOWE ................................................................................................................................................................. 1 SPIS TREŚCI ............................................................................................................................................................................................. 3 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ...................................................................................................................... 5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .............................................................................................................. 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............................................................................................................. 8 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ........................................................................................................ 9 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................................................................... 10 1. INFORMACJE OGÓLNE ....................................................................................................................................................................... 10 1.1 INFORMACJE O SPÓŁCE ............................................................................................................................................................... 10 1.2 SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDCZYCH I NADZORUJĄCYCH ................................................................................................................. 10 1.3 POSIADANE UDZIALY I ZMIANY KAPITAŁOWE ............................................................................................................................. 11 2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................................................................... 12 3. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ....................................................................................................... 14 4. UJAWNIENIA WYNIKAJĄCE Z ART. 44 USTAWY – PRAWO ENERGETYCZNE .......................................................................................... 26 4.1 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI .......................................................... 27 4.2 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI .................................................................. 28 4.3 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - podział geograficzny według lokalizacji finalnych odbiorców.......................................................... 30 5. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................................................... 31 5.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ......................................................................................................................................................... 31 5.2 KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW ..................................................................................................................................................... 31 5.3 KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW ............................................................................................. 31 5.4 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE ........................................................................................................................................ 32 5.5 POZOSTAŁE ZYSKI/(STRATY) NETTO ............................................................................................................................................ 32 5.6 POZOSTALE KOSZTY OPERACYJNE ............................................................................................................................................... 32 5.7 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ............................................................................................................................................. 32 5.8 PODATEK DOCHODOWY ............................................................................................................................................................. 33 5.9 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ..................................................................................................................................................... 33 5.10 PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW ...................................................................................................................................... 35 5.11 WARTOŚCI NIEMATERIALNE ....................................................................................................................................................... 37 5.12 INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE ........................................................................................................................................... 41 5.13 POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE .............................................................................................................................................. 41 5.14 AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO .................................................................... 43 5.15 ZAPASY ....................................................................................................................................................................................... 44 5.16 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE ............................................................................................................................................... 44 5.17 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ........................................................................................................... 44 5.18 AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI..................................................................................................................................... 45 5.19 POZOSTAŁE AKTYWA OBROTOWE ............................................................................................................................................... 45 5.20 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ...................................................................................................................................... 45 5.21 KAPITAŁ WŁASNY ....................................................................................................................................................................... 46 5.22 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK, INNYCH INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH ORAZ KREDYTÓW W RACHUNKACH BIEŻĄCYCH ............................................................................................................................................................................................ 47 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 4 5.23 POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE ..................................................................................................................................... 47 5.24 ANALIZA UMÓW KREDYTÓW I POŻYCZEK .................................................................................................................................... 49 5.25 ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WYNIKAJĄCYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ ........................................................................... 50 5.26 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH .......................................................................................................... 51 5.27 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI ......................................................................................................................... 52 5.28 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE.................................................................................................. 52 5.29 INSTRUMENTY FINANSOWE ........................................................................................................................................................ 53 5.29.1 Zarządzanie ryzykiem finansowym .............................................................................................................................. 55 5.29.2 Ryzyko zmiany kursów walut ....................................................................................................................................... 55 5.29.3 Ryzyko cenowe ............................................................................................................................................................ 57 5.29.4 Ryzyko stopy procentowej ........................................................................................................................................... 59 5.29.5 Ryzyko kredytowe ....................................................................................................................................................... 60 5.29.6 Ryzyko utraty płynności ............................................................................................................................................... 68 5.30 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE .................................................................................................................................................. 71 5.31 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ............................................................................................................................. 72 5.32 ZATRUDNIENIE ........................................................................................................................................................................... 76 5.33 NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................................. 76 5.34 WYNAGRODZENIA WŁADZ STATUTOWYCH ................................................................................................................................. 77 5.35 WYNAGRODZENIE PODMIOTU BADAJĄCEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE I PODMIOTÓW Z NIM POWIĄZANYCH ..................... 77 5.36 SZACUNEK WPŁYWU EPIDEMII KORONAWIRUSA COVID-19 NA DZIAŁALNOŚĆ I SYTUACJĘ FINANSOWĄ SPÓŁKI ........................... 77 5.37 ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ ............................................................................................................................................. 78 5.37.1 Inwestycje zrealizowane ............................................................................................................................................................ 78 5.35.2 Wdrożenie strategii ESG.............................................................................................................................................................. 78 5.35.3 Sytuacja na Wschodzie i jej wpływ na UNIMOT S.A.................................................................................................................... 78 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na dzień Stan na dzień w tysiącach złotych Nota 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 5.9 22 638 11 036 Prawo do użytkowania aktywów 5.10 67 243 52 459 Wartości niematerialne 5.11 14 301 14 315 Inwestycje w jednostki zależne 5.12 52 497 48 338 Pozostałe aktywa finansowe 5.13 260 260 Pochodne instrumenty finansowe 5.23 - 13 247 Należności długoterminowe 5.16 30 500 9 899 Aktywa z tytułu umów z klientami 5.18 6 639 3 628 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5.14 10 794 6 027 Aktywa trwałe razem 204 872 159 209 Aktywa obrotowe Zapasy 5.15 318 721 163 145 Aktywa z tytułu umów z klientami 5.18 2 128 1 322 Należności handlowe oraz pozostałe należności 5.17 491 441 304 527 Pozostałe aktywa finansowe 5.13 41 364 2 765 Pochodne instrumenty finansowe 5.23 27 517 14 885 Należności z tytułu podatku dochodowego 5.8 11 529 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5.20 40 121 92 806 Pozostałe aktywa obrotowe 5.19 7 045 4 815 Aktywa obrotowe razem 939 866 584 265 AKTYWA RAZEM 1 144 738 743 474 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (ciąg dalszy) Stan na dzień Stan na dzień w tysiącach złotych Nota 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał własny Kapitał zakładowy 5.21 8 198 8 198 Pozostałe kapitały 5.21 234 946 218 816 Wynik z lat ubiegłych i wynik roku bieżącego 72 490 32 723 Kapitał własny ogółem 315 634 259 737 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu pożyczek, leasingu oraz innych instrumentów dłużnych 5.22 61 333 44 284 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 5.26 219 256 Pochodne instrumenty finansowe 5.23 19 751 3 438 Zobowiązania długoterminowe razem 81 303 47 978 Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty w rachunku bieżącym 5.22 333 621 172 440 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych instrumentów dłużnych 5.22 6 606 17 876 Pochodne instrumenty finansowe 5.23 58 685 17 700 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 5.26 753 539 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - 2 558 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 5.27 9 336 1 981 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 5.28 338 800 222 665 Zobowiązania krótkoterminowe razem 747 801 435 759 Zobowiązania razem 829 104 483 737 PASYWA RAZEM 1 144 738 743 474 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW w tysiącach złotych Nota 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 5.1 7 937 997 4 660 051 Zyski/(straty) z instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem 5.1 14 203 (49 494) Koszty sprzedanych towarów i materiałów 5.3 (7 628 227) (4 386 249) Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży 323 973 224 308 Pozostałe przychody operacyjne 5.4 5 359 2 500 Koszty sprzedaży 5.2 (192 821) (145 937) Koszty ogólnego zarządu 5.2 (36 091) (24 171) Pozostałe zyski/(straty) netto 5.5 (189) 189 Pozostałe koszty operacyjne 5.6 (3 124) (11 875) Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 97 107 45 014 Przychody finansowe 5.7 903 1 117 Koszty finansowe 5.7 (8 677) (6 071) Przychody/(koszty) finansowe netto 5.7 (7 774) (4 954) Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 89 333 40 060 Podatek dochodowy 5.8 (17 287) (7 781) Zysk/(strata) netto za rok obrotowy 72 046 32 279 Inne całkowite dochody/(straty) za rok obrotowy - które zostaną reklasyfikowane na zyski lub straty po wypełnieniu określonych warunków - - Zyski/(Straty) aktuarialne z tytułu świadczeń pracowniczych - - Inne całkowite dochody/(straty) za rok obrotowy - - Całkowite dochody ogółem za rok obrotowy 72 046 32 279 Zysk/(strata) przypadający na 1 akcję w zł: Podstawowy 8,79 3,94 Rozwodniony 8,79 3,94 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 8 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tysiącach złotych Nota 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 89 333 40 060 Korekty o pozycje: Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych oraz prawa do użytkowania aktywów 5.9 9 313 6 695 Amortyzacja wartości niematerialnych 5.11 301 277 Strata/(zysk) z tytułu różnic kursowych 6 681 2 259 Zysk ze sprzedaży pozostałych inwestycji - 7 (Zysk)/strata ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 5.5 189 (189) Odsetki, koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) i dywidendy, netto 4 026 4 787 Zmiana stanu należności 5.33 (224 613) (52 773) Zmiana stanu zapasów 5.15 (155 576) 75 556 Zmiana stanu aktywów z tytułu umów z klientami 5.18 (3 817) 529 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami 5.27 7 355 (632) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 5.33 113 823 53 453 Zmiana stanu aktywów/(zobowiązań) z tytułu instrumentów pochodnych 5.23 26 932 (2 940) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 5.26 177 175 Utworzenie/odwrócenie odpisów aktualizujących 1 955 8 827 Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony 5.8 (17 287) (7 781) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (141 208) 128 310 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 376 847 Odsetki otrzymane 273 715 Dywidendy otrzymane 3 747 - Wpływy z tytułu pożyczek 44 983 13 108 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (13 683) (4 995) Nabycie wartości niematerialnych (287) (210) Udzielone pożyczki (54 452) (13 859) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (19 043) (4 394) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Zaciągnięcie kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 56 311 10 000 Nabycie udziałów w posiadanych jednostkach zależnych (4 627) (6 750) Spłata zaciągniętych kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych (66 311) - Dywidendy wypłacone (16 149) (16 149) Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (7 482) (5 982) Odsetki oraz koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) zapłacone (9 322) (5 682) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (47 580) (24 563) Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (207 831) 99 353 Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (6 035) (2 259) Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (213 866) 97 094 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku bieżącym na dzień 01 stycznia 5.20 (79 634) (176 728) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku bieżącym na dzień 31 grudnia 5.20 (293 500) (79 634) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 9 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tysiącach złotych Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały (w tym akcje własne) Wynik z lat ubiegłych Wynik roku bieżącego Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 8 198 181 140 444 53 825 243 607 Całkowite dochody za rok obrotowy - - - 32 279 32 279 - Zysk/(strata) netto za okres - - - 32 279 32 279 Transakcje z właścicielami, ujęte bezpośrednio w kapitale własnym Dopłaty od i wypłaty do właścicieli - - - (16 149) (16 149) - Dywidenda - - - (16 149) (16 149) Przeniesienie zysku/(straty) - 37 676 (37 676) - Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 8 198 218 816 444 32 279 259 737 Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 8 198 218 816 444 32 279 259 737 Całkowite dochody za rok obrotowy - - - 72 046 72 046 - Zysk/(strata) netto za okres - - - 72 046 72 046 Transakcje z właścicielami, ujęte bezpośrednio w kapitale własnym Dopłaty od i wypłaty do właścicieli - - - (16 149) (16 149) - Dywidenda - - - (16 149) (16 149) Przeniesienie zysku - 16 130 - (16 130) - Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 8 198 234 946 444 72 046 315 634 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 10 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. INFORMACJE OGÓLNE 1.1 INFORMACJE O SPÓŁCE UNIMOT Spółka Akcyjna (“Unimot S.A.”, “Spółka”) z siedzibą w Zawadzkiem przy ul. Świerklańskiej 2A została wpisana w dniu 29 marca 2011 r. do Rejestru Przedsiębiorców Sądu Rejonowego w Opolu VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000382244. Akcje Unimot S.A. od dnia 7 marca 2017 r. notowane są na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż detaliczna i hurtowa paliw ciekłych, gazowych i produktów ropopochodnych. 1.2 SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDCZYCH I NADZORUJĄCYCH Skład Zarządu na dzień 31 grudnia 2021 oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego:  Adam Sikorski - Prezes Zarządu  Robert Brzozowski - Wiceprezes Zarządu  Filip Kuropatwa - Wiceprezes Zarządu Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego:  Andreas Golombek - Przewodniczący Rady Nadzorczej  Bogusław Satława – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej  Lidia Banach-Hoheker - Członek Rady Nadzorczej  Piotr Cieślak - Członek Rady Nadzorczej  Isaac Querub - Członek Rady Nadzorczej  Piotr Prusakiewicz - Członek Rady Nadzorczej  Ryszard Budzik - Członek Rady Nadzorczej JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 11 1.3 POSIADANE UDZIALY I ZMIANY KAPITAŁOWE Na dzień 31 grudnia 2021 Spółka Unimot S.A. posiadała bezpośrednio i pośrednio udziały w następujących spółkach zależnych: Nazwa jednostki Siedziba Zakres podstawowej działalności jednostki Posiadane udziały i prawa głosu Data uzyskania kontroli UNIMOT SYSTEM Sp. z o.o. Polska dystrybucja paliw gazowych w systemie sieciowym 100,00% 20.01.2014 BLUE LNG Sp. z o. o. Polska dystrybucja paliw gazowych w systemie sieciowym 100,00% 04.07.2014 UNIMOT PALIWA Sp. z o.o. Polska dystrybucja paliw ciekłych 100,00% 16.11.2015 UNIMOT ENERGIA I GAZ Sp. z o.o. Polska dystrybucja energii elektrycznej i paliw gazowych 100,00% 30.12.2015 TRADEA Sp. z o.o. Polska dystrybucja energii elektrycznej 100,00% 23.05.2016 UNIMOT UKRAINE LLC Ukraina dystrybucja paliw ciekłych 100,00% 19.04.2018 UNIMOT ASIA LLC Chiny dystrybucja p roduktów ropopochodnych 100,00% 04.09.2018 UNIMOT ENERGY LLC Ukraina dystrybucja energii elektrycznej 100,00% 02.04.2019 3 SEAS ENERGY LLC U.S.A. dystrybucja p roduktów ropopochodnych 75,00% 21.05.2020 NATURALNA ENERGIA Sp. z o.o. Polska wytwarzanie energii 80,00% 14.12.2020 NASZE CZYSTE POWIETRZE Sp. z o.o. Polska wytwarzanie energii 80,00% 14.12.2020 PV ENERGY Sp. z o.o. Polska wytwarzanie energii 80,00% 14.12.2020 OPERATOR KLASTRA ENERGII Sp. z o.o. Polska fotowoltaika 80,00% 15.02.2021 TRADEA Sp. z o.o. Sp. K. Polska doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania 99,99% 08.10.2021 UNIMOT INVESTMENTS Sp. z o.o. Polska działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych 100,00% 20.10.2021 UNIMOT T1 Sp. z o.o. Polska wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi 100,00% 20.10.2021 UNIMOT B1 Sp. z o.o. Polska wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej 100,00% 20.10.2021 W 2021 roku wystąpiły następujące zmiany w Spółce Unimot S.A. Inwestycje zrealizowane w 2021 roku:  W dniu 02.02.2021 roku Unimot S.A. dokonał podniesienia kapitału w spółce Unimot Ukraina LLC o 100 560 euro. Udział procentowy Jednostki Dominującej w spółce Unimot Ukraina LLC nie zmienił się i wynosi 100,00%.  W dniu 15.02.2021 roku Unimot S.A. zakupił 6 000 udziałów o wartości nominalnej 100 zł każdy w Spółce Operator Klaster Energii Sp. z o.o., w związku z czym uzyskała 80% udziałów w Spółce.  W dniu 31.03.2021 roku Unimot S.A. dokonał podniesienia kapitału w spółce Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. obejmując 3 550 nowych udziałów po 1 000 zł każdy, w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 3,55 mln zł. Udział procentowy Unimot S.A. w spółce Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%.  W dniu 08.10.2021 roku Unimot S.A. zakupił udziały w spółce zależnej Tradea Sp. z o.o. Sp. K. za kwotę 1 000 zł. Unimot S.A. pełni w tej Spółce funkcje komandytariusz z prawem do 99,99% zysków tej Spółki. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 12  W dniu 20.10.2021 roku Unimot S.A. nabył 100% udziałów w spółce nieprowadzącej działalności, za kwotę 7 500 zł. Zakupiona Spółka działać będzie jako Unimot Investments Sp. z o.o. i posłuży do prowadzenia rozwojowych projektów inwestycyjnych.  W dniu 20.10.2021 roku Unimot S.A. nabył 100% udziałów w spółce nieprowadzącej działalności, za kwotę 7 500 zł. Zakupiona Spółka działać będzie jako Unimot B1 Sp. z o.o. i posłuży do prowadzenia rozwojowych projektów inwestycyjnych. Po nabyciu udziałów wyżej wymienionej SPV, w dniu 20.10.2021 roku, Unimot S.A. zbyła swój 100% udział na rzecz Unimot Investments Sp. z o.o. Udział Unimot S.A. w nowo nabytej spółce nie zmienił się i wynosi 100% (pośrednio).  W dniu 20.10.2021 roku Unimot S.A. nabył 100% udziałów w spółce nieprowadzącej działalności, za kwotę 7 500 zł. Zakupiona Spółka działać będzie jako Unimot T1 Sp. z o.o. i posłuży do prowadzenia rozwojowych projektów inwestycyjnych. Po nabyciu udziałów wyżej wymienionej SPV, w dniu 20.10.2021 roku, Unimot S.A. zbyła swój 100% udział na rzecz Unimot Investments Sp. z o.o. Udział Unimot S.A. w nowo nabytej spółce nie zmienił się i wynosi 100% (pośrednio). 2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 2.1 Zasada kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Spółka jest Jednostką Dominującą w Grupie Kapitałowej Unimot. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Unimot S.A. nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenia kontynuowania działalności w kolejnym okresie sprawozdawczym zarówno przez Spółkę, jaki i przez Grupę Kapitałową Unimot. 2.2 Oświadczenie zgodności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy zastosowaniu zasad rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), obejmującymi Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR) oraz Interpretacje Stałego Komitetu ds. Interpretacji (SKI) i Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (UE) i obowiązywały na dzień 31 grudnia 2021 roku. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, wyceny zapasu oleju napędowego oraz należności wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Spółka sporządza również skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Unimot. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej do której należy Spółka, jako jednostka zależna sporządza Unimot Express Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Al. Jerozolimskie 142A, 02-305 Warszawa. MSSF UE zawierają wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi Interpretacje poza wymienionymi poniżej Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską, bądź zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie. Pewne nowe standardy, zmiany do standardów oraz interpretacji, które obowiązują lub będą obowiązywać dla okresów sprawozdawczych kończących się po 31 grudnia 2021 roku, nie zostały uwzględnione do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 13 2.3 Nowe i zmienione standardy rachunkowości i interpretacje Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF). W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy oraz zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2021 roku:  Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing” – Reforma Referencji Stopy Procentowej – Etap 2 zatwierdzone w UE w dniu 13 stycznia 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później).  Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 po 30 czerwca 2021 roku zatwierdzone w UE w dniu 30 sierpnia 2021 roku (obowiązujące od dnia 1 kwietnia 2021 roku w odniesieniu do lat obrotowych rozpoczynających się najpóźniej dnia 1 stycznia 2021 roku i później).  Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” pt. „Przedłużenie tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona z 1 stycznia 2021 roku na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku i później). W ocenie Spółki ww. zmiany nie mają istotnego wpływu na prezentowane jednostkowe sprawozdanie finansowe. Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie:  Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później).  Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych", Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później).  Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" - zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później).  MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później).  Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.)  Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych o korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych.  Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing.  MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenie międzyokresowe”.  Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami. W ocenie Spółki ww. standardy i interpretacje nie będą miały istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 14 2.4 Istotne oszacowania i osądy Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Spółki dokonania profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Osądy, szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Istotne osądy oraz szacunki dokonywane przez Zarząd Spółki przy zastosowaniu MSSF UE zostały przedstawione w następujących notach:  nota 2.2 – zasada kontynuacji działalności,  nota 5.11 - test na utratę wartości ośrodków generujących przepływy pieniężne, do których została alokowana wartość firmy,  nota 5.14 – aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego oraz wykorzystanie strat podatkowych,  nota 5.26 – zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych,  nota 5.29 – wycena instrumentów finansowych,  nota 5.30 – zobowiązania warunkowe. 2.5 Waluta funkcjonalna i prezentacyjna Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Dane w sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy, chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej. 3. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej zastosowano w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym. 3.1 Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w odpowiedniej walucie funkcjonalnej przy zastosowaniu kursu wymiany walut z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieniężne aktywów i zobowiązań wyrażone w walucie obcej są przeliczane na walutę funkcjonalną na dzień sprawozdawczy według kursu wymiany obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmowane są w wyniku finansowym. Niepieniężne pozycje aktywów i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej są przeliczane na walutę funkcjonalną według kursu wymiany obowiązującego w dniu dokonania transakcji. Niepieniężne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane na walutę funkcjonalną według kursu wymiany obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań finansowych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w wyniku finansowym. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 15 3.2 Rzeczowe aktywa trwałe Własne składniki rzeczowych aktywów trwałych Rzeczowe aktywa trwałe obejmują zarówno środki trwałe, jak też środki trwałe w budowie. Wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych ustala się w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia. Cena nabycia lub koszt wytworzenia obejmują cenę zakupu składnika majątku (tj. kwotę należną sprzedającemu, pomniejszoną o podlegające odliczeniu podatki: od towarów i usług oraz akcyzowy), obciążenia o charakterze publicznoprawnym (w przypadku importu) oraz inne koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika rzeczowych aktywów trwałych do użytkowania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów. Na koszt wytworzenia lub cenę nabycia składnika rzeczowych aktywów trwałych składają się także szacunkowe koszty jego demontażu i usunięcia oraz koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w których się znajdował, a do których Spółka jest zobowiązana w związku z jego nabyciem lub wytworzeniem. Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na koniec okresu sprawozdawczego w wartości księgowej netto tj. ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub wiarygodnie oszacowanego kosztu wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości oraz dotacje do aktywów. Koszty finansowania zewnętrznego dające się bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów wpływają na jego wartość początkową, jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Koszty te podlegają kapitalizacji, jeżeli wpływ korzyści ekonomicznych jest prawdopodobny oraz kwota tych kosztów może być ustalona w sposób wiarygodny. Pozostałe koszty finansowe zewnętrzne ujmuje się jako koszty okresu, w którym zostały poniesione. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te powinny być traktowane jako odrębne składniki aktywów. Nakłady ponoszone w terminie późniejszym Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wszystkie inne nakłady są ujmowane w wyniku finansowym jako koszty w chwili poniesienia. Amortyzacja Rzeczowe aktywa trwałe, względnie ich istotne i odrębne części składowe, amortyzowane są metodą liniową od chwili, gdy są one dostępne do użytkowania, tzn. od momentu dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do jego funkcjonowania, przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich użytkowania z uwzględnieniem wartości końcowej. Grunty nie są amortyzowane. Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:  Budynki i budowle od 10 do 20 lat  Urządzenia techniczne i maszyny od 3 do 10 lat  Środki transportu od 5 do 7 lat  Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe od 3 do 10 lat Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych środków trwałych jest przez Spółkę corocznie weryfikowana. Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w pozostałych kosztach i przychodach. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 16 3.3 Prawo do użytkowania aktywów W momencie zawarcia nowej umowy, Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami:  prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz  prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu. Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu. Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia. Datą rozpoczęcia okresu leasingu jest data, w której leasingodawca udostępnia bazowy składnik aktywów do użytkowania przez leasingobiorcę. Spółka korzysta z prawa zwolnienia ze stosowania wymogów wynikających z MSSF 16 w przypadku ujmowania:  leasingu krótkoterminowego – leasing, który w dacie rozpoczęcia ma okres leasingu nie dłuższy niż 12 miesięcy. Leasing, w którym wprowadzono opcję kupna nie jest leasingiem krótkoterminowym.  leasingu dotyczącego aktywów o niskiej wartości – aktywa których jednostkowa wartość początkowa nowego składnika przedmiotu leasingu nie przekracza 20 tys. zł, z wyłączeniem prawa wieczystego użytkowania gruntów. Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wszystkie inne nakłady są ujmowane w wyniku finansowym jako koszty w chwili poniesienia. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania powinien zgodnie z MSSF 16 obejmować:  kwotę początkową wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,  wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,  wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz,  szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Leasingobiorca przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo w wyniku używania bazowego składnika aktywów przez dany okres. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. 3.4 Wartości niematerialne Wartość firmy Początkowa wartość firmy powstała z wniesionej aportem zorganizowanej części przedsiębiorstwa związanej z obrotem gazem płynnym LPG oraz z wniesionej aportem zorganizowanej części przedsiębiorstwa związanej z obrotem paliwami. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Wartość firmy jest alokowana do ośrodków generujących środki pieniężne i nie jest amortyzowana, ale podlega corocznym testom na utratę wartości. Straty z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnym okresie. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 17 Szczegółowy opis w nocie 5.11. Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich bezpośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia. Aktywowane koszty prac rozwojowych są ujmowane jako aktywa niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Inne wartości niematerialne Inne wartości niematerialne nabyte przez Spółkę początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia i wykazuje się w sprawozdaniu finansowym sporządzanym na koniec okresu sprawozdawczego w wartości księgowej netto tj. pomniejszonej o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady są ujmowane w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Amortyzacja Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową, począwszy od chwili, gdy są one gotowe do użycia, tzn. od momentu dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich użytkowania. Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania podlegają corocznie testom na utratę wartości. Utworzenie lub odwrócenie odpisów aktualizujących wartości niematerialne ujmuje się w pozostałych kosztach i przychodach operacyjnych. Szacunkowy okres użytkowania wartości niematerialnych jest następujący:  Koszty prac rozwojowych 5 lat  Oprogramowanie komputerowe od 2 do 5 lat  Nabyte prawa majątkowe (koncesje, licencje, patenty) od 2 do 5 lat  Inne wartości niematerialne i prawne 2 lata 3.5 Jednostki zależne Za jednostki zależne w sprawozdaniu finansowym Spółki uznaje się te jednostki, nad którymi Spółka sprawuje bezpośrednio kontrolę. W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach zależnych, niezakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży, ujmuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości, która nie jest wyższa od wartości godziwej na dzień bilansowy. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 18 3.6 Aktywa i zobowiązania finansowe Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne Spółka ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Aktywa finansowe zakupione lub sprzedane w drodze standaryzowanej transakcji kupna lub sprzedaży odpowiednio ujmuje się lub zaprzestaje ich ujmowania na dzień zawarcia transakcji albo na dzień jej rozliczenia. Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub do momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie. Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych również w przypadku istotnej modyfikacji składnika aktywów finansowych, m.in. w przypadku, gdy aneks do umowy aktywa finansowego spowoduje konieczność zmiany właściwej dla tego aktywa kategorii księgowej. Aktywa i zobowiązania kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych i zamierza rozliczyć daną transakcję w wartościach netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować a zobowiązania finansowe rozliczyć. Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe, inne niż pochodne aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja aktywów finansowych określana jest w momencie początkowego ujęcia, w zależności od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych. Zaliczenie aktywa finansowego do jednej z kategorii odbywa się na podstawie analizy dwóch równorzędnych kryteriów:  modelu biznesowego Spółki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz  charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Reklasyfikacja aktywów finansowych ma miejsce wyłącznie wtedy, gdy ulega zmianie model biznesowy określający sposób zarządzania tymi aktywami. Instrumenty pochodne wbudowane w aktywa finansowe (w umowy zasadnicze nie stanowiące instrumentów pochodnych będące aktywami finansowymi) nie podlegają wydzieleniu – całość składnika aktywów finansowych klasyfikuje się w odpowiedniej kategorii księgowej zgodnie ze wskazanymi powyżej kryteriami. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to aktywa finansowe spełniające oba poniższe warunki:  składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego cel zakłada utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz  warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Aktywa tej kategorii rozpoznaje się jako aktywa trwałe, pod warunkiem, że ich termin realizacji przekracza 12 miesięcy od dnia sprawozdawczego. Takie aktywa początkowo ujmuje się w wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu wycenia się je według zamortyzowanego kosztu po pomniejszeniu o odpisy z tytułu utraty wartości. Sprzedaż aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie może się odbyć pod warunkiem spełnienia określonych przez Spółkę zasad zgodności sprzedaży z kryteriami modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 19 W przypadku usunięcia z bilansu aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, Spółka ujawnia analizę zysków lub strat ujętych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i wynikających z zaprzestania ujmowania tych aktywów finansowych oraz informacje dotyczące przyczyn zaprzestania ujmowania tych aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite to aktywa finansowe spełniające oba poniższe warunki:  składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych oraz  warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Po początkowym ujęciu aktywa finansowe tej kategorii są wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej, inne niż odpisy z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe dotyczące instrumentów dłużnych dostępnych do sprzedaży, są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym. Na dzień wyłączenia składników aktywów finansowych z ksiąg rachunkowych, skumulowaną wartość zysków lub strat ujętych w kapitale własnym przenosi się do zysku lub straty bieżącego okresu. Na moment początkowego ujęcia inwestycji w instrumenty kapitałowe nieprzeznaczonych do obrotu, Spółka może skorzystać z możliwości odnoszenia zmian ich wartości godziwej na kapitały własne, przy czym wybór ten jest nieodwołalny i dokonywany jest na poziomie pojedynczej inwestycji w instrument kapitałowy. W przypadku wyznaczenia przez Spółkę instrumentów kapitałowych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite wszystkie zyski i straty z tytułu danego instrumentu, w tym zyski i straty z tytułu różnic kursowych (oprócz dochodów z dywidendy, które rozpoznawane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów), ujmowane są w innych całkowitych dochodach i Spółka nie ma możliwości ich reklasyfikacji do sprawozdania z całkowitych dochodów. Aktywa tej kategorii rozpoznaje się jako aktywa trwałe, pod warunkiem, że ich termin realizacji przekracza 12 miesięcy od dnia sprawozdawczego. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy to aktywa, które:  nie spełniają kryteriów zaklasyfikowania do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,  zostały wyznaczone do tej kategorii decyzją Spółki w momencie początkowego ujęcia. Aktywa finansowe nie spełniają kryteriów zaklasyfikowania do innych kategorii (tj. są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy), jeżeli:  składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego cel nie zakłada utrzymywania aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy (w szczególności, gdy składnik aktywów finansowych ujmowany jest przez Spółkę w celu generowania zysku z tytułu jego odsprzedaży lub jest instrumentem kapitałowym, którego Spółka nie wyznaczyła do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite), lub  warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które nie są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Modyfikacje aktywów finansowych W przypadku modyfikacji składnika aktywów niewycenianego w wartości godziwej przez wynik finansowy nieskutkującej wyłączeniem tego składnika aktywów z bilansu, Spółka ustala nową wartość bilansową brutto tego składnika po modyfikacji oraz odnosi zmianę tej wartości w stosunku do wartości bilansowej brutto sprzed modyfikacji do sprawozdania z całkowitych dochodów, jako wynik z tytułu modyfikacji aktywów finansowych. Początkowa wycena W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 20 godziwej przez wynik finansowy powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych. W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania (ustalonego zgodnie z MSSF 15), w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicją w MSSF 15). Utrata wartości Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Przesłankami wskazującymi, że należności handlowe utraciły wartość są: poważne problemy finansowe dłużnika, prawdopodobieństwo, że dłużnik ogłosi bankructwo lub będzie podmiotem finansowej reorganizacji, opóźnienia w spłatach. Kwotę odpisu stanowi różnica pomiędzy wartością księgową danego składnika aktywów a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej. W przypadku należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Spółka stosuje podejście uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tyt. utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Spółka stosuje matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych przedziałów wiekowych lub okresów przeterminowania. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Celem wymogów w zakresie utraty wartości jest ujęcie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia wszystkich instrumentów finansowych, w odniesieniu do których odnotowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia - niezależnie od tego, czy oceniane one były indywidualnie czy zbiorowo - biorąc pod uwagę wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to dane dotyczące przyszłości. Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający:  nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników,  wartość pieniądza w czasie oraz  racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Wartość księgową składnika aktywów ustala się za pomocą konta odpisów, a wysokość straty ujmuje się w wyniku finansowym w kosztach sprzedaży. W przypadku nieściągalności należności handlowych dokonuje się jej odpisu. Późniejsze spłaty uprzednio odpisanych należności uznaje się w pozycji kosztów sprzedaży w wyniku finansowym. Zobowiązania finansowe Spółka klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowiązania, w tym instrumenty pochodne będące zobowiązaniami, wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. 3.7 Zapasy Zapasy w Spółce klasyfikowane są jako towary. Na zapas towarów składa się zapas operacyjny i zapas obowiązkowy. Zapasy na koniec okresu sprawozdawczego wycenia się w następujący sposób:  zapas operacyjny oraz zapas obowiązkowy dotyczący oleju napędowego wyceniają się według wartości godziwej zgodnie z MSR 2 par. 3b,  pozostały zapas towarów wycenia się w cenie nabycia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z wartości jest niższa. Zidentyfikowane w wyniku inwentaryzacji nadwyżki lub braki w zapasach ujmowane są w koszcie sprzedanych towarów lub materiałów. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 21 3.8 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i krótkoterminowe depozyty bankowe. Kredyty w rachunku bieżącym, które są płatne na żądanie i stanowią integralną część zarządzania środkami pieniężnymi Spółki są ujęte, jako składnik środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych. Wycenę i rozchód środków pieniężnych w walutach obcych ustala się przy zastosowaniu metody FIFO. 3.9 Utrata wartości aktywów niefinansowych Wartość księgowa aktywów niefinansowych, innych niż zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na każdy dzień sprawozdawczy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na każdy dzień sprawozdawczy. Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość księgowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest, jako większa z ich wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy. Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości księgowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdy odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. 3.10 Kapitał własny Kapitał zakładowy Kapitał podstawowy wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym. Pozostałe kapitały Na pozostałe kapitały składają się kapitał zapasowy i kapitał rezerwowy, akcje własne. Kapitał zapasowy tworzy się z odpisów z zysku netto zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych. Kapitał rezerwowy tworzy się z zysku netto na wypłatę dywidendy. Dywidendy Dywidendy ujmuje się jako zobowiązanie w okresie, w którym zostały uchwalone. Zakup akcji własnych W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, skorygowana o wpływ podatków, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne są wykazywane w ramach pozostałych kapitałów. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się, jako zwiększenie kapitału własnego, a nadwyżka lub deficyt z transakcji jest prezentowany w kapitale własnym. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 22 3.11 Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane w wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty transakcyjne), a wartością wykupu ujmuje się metodą efektywnej stopy procentowej w wyniku finansowym przez okres obowiązywania umów. Wartość godziwa, szacowana dla celów ujawniania, jest obliczana na podstawie wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu zwrotu kapitału i odsetek, zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy procentowej na dzień sprawozdawczy. 3.12 Świadczenia pracownicze Program określonych świadczeń – odprawy emerytalne Spółka rozpoznaje rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze na podstawie wyceny aktuarialnej przeprowadzonej na dzień sprawozdawczy. Wycenę przeprowadza niezależny aktuariusz. Podstawa kalkulacji rezerw na świadczenia pracownicze jest określona przez wewnętrzne regulacje Spółki oraz inne obowiązujące przepisy prawne. Wartość rezerw na świadczenia pracownicze określa się przy wykorzystaniu technik aktuarialnych i wymogów określonych w MSSF UE, a w szczególności w MSR 19 "Świadczenia pracownicze". Rezerwy wycenia się na poziomie wartości bieżącej przyszłych zobowiązań Spółki z tytułu świadczeń pracowniczych. Rezerwy kalkuluje się przy wykorzystaniu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, osobno dla każdego pracownika. Podstawą kalkulacji rezerw przypadających na poszczególnych pracowników jest prognozowana wartość świadczenia, które Spółka jest zobligowana wypłacić na mocy regulacji wyszczególnionych powyżej. Wartość świadczenia prognozuje się do momentu nabycia świadczenia przez pracownika. Zobowiązanie z tytułu świadczeń pracowniczych określa się na podstawie przewidywanego wzrostu wartości świadczenia oraz proporcjonalnie do przewidywanego okresu świadczenia pracy przez danego pracownika. Oszacowana wartość jest następnie dyskontowana na dzień sprawozdawczy. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wyceniane bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w momencie wykonania świadczenia. Spółka tworzy rezerwę w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych, jeśli Spółka jest prawnie lub zwyczajowo zobowiązana do takich wypłat na podstawie usług świadczonych przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać rzetelnie oszacowane. 3.13 Rezerwy Rezerwy tworzone są, gdy na jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Wysokość rezerw jest weryfikowana na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. 3.14 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Spółka stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 23 zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi. Zobowiązania bieżące nie są dyskontowane. 3.15 Przychody Przychody obejmują wartość godziwą zapłaty otrzymanej lub należnej z tytułu sprzedaży towarów i usług w ramach zwykłej działalności Spółki. Przychody są prezentowane netto bez podatku od towarów i usług, po uwzględnieniu zwrotów, rabatów i opustów. Przychody ze sprzedaży towarów oraz usług ujmuje się, jeżeli spełnione zostały następujące warunki:  strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,  Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane,  Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane,  umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki) oraz  jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, jednostka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Spółka może zaoferować klientowi ulgę cenową. Wymogi identyfikacji umowy z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Spółka w ramach zawieranych kontraktów, zobowiązuje się do dostarczenia na rzecz klientów głównie towarów petrochemicznych oraz gazu. W ramach tych umów Spółka działa jako zleceniodawca. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Ceny transakcyjne w występujących umowach z klientami nie podlegają ograniczeniom. Umowy obowiązujące w Spółce nie przewidują zobowiązań do przyjęcia zwrotów, zwrotów wynagrodzenia i innych podobnych zobowiązań. Spółka nie identyfikuje przychodów, dla których otrzymanie zapłaty jest warunkowe. Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Udzielone w ramach umów gwarancje są gwarancjami stanowiącymi zapewnienie klienta, że dany towar jest zgodny z ustaloną specyfikacją. Nie polegają one na świadczeniu oddzielnej usługi. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 24 W ramach sprzedaży dotyczącej sprzedaży paliw płynnych, gazu ziemnego występuje głównie sprzedaż z odroczonym terminem płatności. W ramach segmentu Stacji Paliw występuje zarówno sprzedaż gotówkowa, jak również sprzedaż realizowana z odroczonym terminem płatności. Zazwyczaj płatność jest wymagalna po dostarczeniu dobra lub po zakończeniu usługi. W umowach z klientami w większości stosowane są terminy płatności nie przekraczające 30 dni. Ujęcie przychodów w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Przychody ze sprzedaży dóbr i usług są korygowane o zyski lub straty z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem. Aktywa z tytułu umów z klientami Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu umowy będący prawem Spółki do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Spółka przekazała klientowi. W pozycji tej, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, prezentowane są w szczególności:  aktywa dotyczące zrealizowanych i dostarczonych prac związanych z rozwojem sieci stacji Avia. Spółka w ramach zawieranych umów franczyzowych ze stacjami paliw w zakresie rozwijania marki Avia, ponosi na stacjach paliw wydatki, w celu dostosowania ich do stawianych przez Spółkę wymagań. Zobowiązania z tytułu umów z klientami Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu umów z klientami będące obowiązkiem Spółki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian, za które Spółka otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta. W pozycji tej, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, prezentowane są w szczególności:  zaliczki na dostawy związane z bieżącą działalnością. Ponadto, przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na zysk lub stratę okresu są: pozostałe przychody operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, m.in.:  rozwiązanie niewykorzystanych rezerw, utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych,  przychody z tytułu odsetek od należności handlowych i innych,  przychody z tytułu zwrotu poniesionych kosztów sądowych,  otrzymane darowizny. przychody finansowe, stanowiące głównie przychody związane z finansowaniem działalności:  przychody oraz zyski z inwestycji finansowych,  przychody z tytułu dywidend,  zyski netto z tytułu różnic kursowych dotyczących aktywów finansowych,  odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, dłużnych aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, pożyczek i udziałów. 3.16 Zyski lub straty z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem Za zyski lub straty z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem Spółka uznaje zyski i straty powstałe w wyniku realizacji instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem zaliczonych do aktywów/zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek wyników oraz efekt ich wyceny do wartości godziwej. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 25 3.17 Koszty Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego w inny sposób niż wycofanie środków właścicieli. Koszt sprzedanych towarów i materiałów obejmuje:  koszt sprzedanych towarów i materiałów,  wycenę do wartości godziwej zapasów,  efekt rozliczenia instrumentów finansowych dotyczących zapasu obowiązkowego,  wycenę instrumentów finansowych dotyczącą zapasu obowiązkowego,  różnice kursowe od kredytów finansujących zakup oleju napędowego,  wycenę kredytów finansujących zakup oleju napędowego,  zrealizowane różnice kursowe dotyczące rozrachunków,  wycenę bilansową rozrachunków,  niedobory i nadwyżki inwentaryzacyjne,  utworzenie i rozwiązanie rezerw na zapasy obowiązkowe. Ponadto kosztami okresu sprawozdawczego wpływającymi na zysk lub stratę okresu są: pozostałe koszty operacyjne związane pośrednio z prowadzoną działalnością, w tym w szczególności:  utworzone rezerwy na sprawy sporne, kary i odszkodowania oraz inne koszty pośrednio związane z działalnością operacyjną,  koszty z tytułu odsetek od zobowiązań handlowych i innych przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.  koszty postępowania sądowego,  przekazane darowizny. koszty finansowe związane z finansowaniem zewnętrznym działalności, w tym w szczególności:  odsetki od kredytu bankowego w rachunku bieżącym,  odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek, kredytów i innych źródeł finansowania,  straty netto z tytułu różnic kursowych dotyczących aktywów finansowych,  odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, pożyczek i udziałów. 3.18 Pozostałe zyski/straty netto Za pozostałe zyski/straty netto uważa się m.in: - zyski/straty netto z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. 3.19 Podatek dochodowy bieżący i odroczony Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami ujętymi w innych całkowitych dochodach lub kapitale. Wówczas ujmuje się je odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub w kapitale. Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Podatek odroczony dochodowy wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością szacowaną dla celów podatkowych. Podatku odroczonego nie tworzy się na następujące różnice przejściowe: wartość firmy, początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 26 wartości bilansowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dzień sprawozdawczy. Aktywa z tytułu podatku odroczonego dochodowego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację aktywa z tytułu podatku odroczonego. Aktywa z tytułu podatku odroczonego dochodowego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 4. UJAWNIENIA WYNIKAJĄCE Z ART. 44 USTAWY – PRAWO ENERGETYCZNE Unimot S.A. z uwagi na posiadane koncesje jest przedsiębiorstwem energetycznym i w związku z tym realizuje obowiązki wynikające z Art. 44 Ustawy – Prawo energetyczne. W ramach ujawnień prezentuje odrębnie działalność koncesjonowaną związaną z obrotem paliwami gazowymi. Pozostała działalność Spółki obejmuje między innymi działalność związaną ze sprzedażą paliw ciekłych, czyli olejem napędowym, gazem płynnym LPG oraz biopaliwami, z prowadzeniem stacji paliw, sprzedażą olejów, asfaltów, działalnością usługową. Nieprzypisane pozycje obejmują działania związane z zarządzaniem i administrowaniem Spółką, jako całością i nie można ich jednoznacznie odnieść w wynik odpowiedniego segmentu działalności. W ramach działań nieprzypisanych w szczególności można wyróżnić koszty funkcjonowania Rady Nadzorczej oraz Zarządu Spółki, wraz z pionami, których praca przyczynia się do rozwoju spółki jako całości, m.in. część kosztów komórek działu finansowego i relacji inwestorskich, a także komórki audytu wewnętrznego. Zasady sporządzania sprawozdania z całkowitych dochodów w podziale na rodzaje działalności Spółka prowadzi ewidencję księgową pozwalającą na odrębne obliczanie przychodów, kosztów oraz wyniku finansowego poszczególnych rodzajów działalności. Spółka wyodrębniła w sposób bezpośredni przychody ze sprzedaży, przychody i koszty operacyjne, koszt własny sprzedanych towarów, materiałów i usług, koszty sprzedaży oraz przychody i koszty finansowe. Część kosztów ogólnego zarządu Spółki, które związane są ze świadczeniem prac na rzecz poszczególnych rodzajów działalności, zostało przypisane proporcjonalnie za pomocą kluczy podziałowych wyliczonych w oparciu o szacowaną pracochłonność. Koszty ogólnego zarządu, których przypisanie do poszczególnych rodzajów działalności nie jest możliwe, ponieważ ponoszone są w ramach komórek pracujących na rzecz rozwoju Spółki jako całości, zostały potraktowane jako koszty nieprzypisane. Do pozycji nieprzypisanych zaliczono także przychody i koszty związane z działalnością inwestycyjną Spółki, w tym w szczególności odpisy aktualizacyjne. Zasady sporządzania sprawozdania z sytuacji finansowej w podziale na rodzaje działalności Spółka wyodrębniła bezpośrednio: rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności i zobowiązania, zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz pochodnych instrumentów finansowych związanych z poszczególnymi rodzajami działalności prowadzonymi przez Spółkę, które bezpośrednio wiążą się z działalnością w ramach poszczególnych segmentów działalności wymienionych w sprawozdaniu finansowym Spółki. W przypadku składników aktywów i pasywów, których tak jak w przypadku składników wyniku finansowego, nie da się bezpośrednio odnieść do rodzaju działalności dokonano zaklasyfikowania do kategorii nieprzypisane. Nieprzypisane obejmuje takie składniki jak: rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne, inwestycje w jednostki zależne, pozostałe aktywa pieniężne, należności, środki pieniężne, kapitały własne z wyjątkiem wyników z lat poprzednich dotyczących poszczególnych działalności, zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, zobowiązania z tytułu podatków, rezerwy, aktywa z tytułu podatku odroczonego dochodowego. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 27 4.1 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI w tysiącach złotych za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 Obrót paliwami gazowymi Działalność pozostała Nieprzypisane Razem Przychody od odbiorców zewnętrznych 543 159 7 393 542 1 296 7 937 997 Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem - 14 203 - 14 203 Przychody ogółem 543 159 7 407 745 1 296 7 952 200 Koszt sprzedanych towarów i materiałów do odbiorców zewnętrznych (533 598) (7 094 456) (173) (7 628 227) Koszt sprzedanych towarów, produktów i materiałów, ogółem (533 598) (7 094 456) (173) (7 628 227) Wynik na sprzedaży 9 561 313 289 1 123 323 973 Pozostałe przychody operacyjne - 1 566 3 793 5 359 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (12 415) (193 656) (22 841) (228 912) Pozostałe zyski/(straty) netto - (189) - (189) Pozostałe koszty operacyjne - (2 572) (552) (3 124) Wynik na działalności operacyjnej (2 854) 118 438 (18 477) 97 107 Przychody finansowe 141 945 (183) 903 Koszty finansowe (141) (8 536) - (8 677) Podatek dochodowy - - - (17 287) Zysk/(strata) za okres (2 854) 110 847 (18 660) 72 046 w tysiącach złotych za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 Obrót paliwami gazowymi Działalność pozostała Nieprzypisane Razem Przychody od odbiorców zewnętrznych 60 706 4 594 664 4 681 4 660 051 Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem - (49 494) - (49 494) Przychody ogółem 60 706 4 545 170 4 681 4 610 557 Koszt sprzedanych towarów i materiałów do odbiorców zewnętrznych (46 907) (4 339 342) - (4 386 249) Koszt sprzedanych towarów, produktów i materiałów, ogółem (46 907) (4 339 342) - (4 386 249) Wynik na sprzedaży 13 799 205 828 4 681 224 308 Pozostałe przychody operacyjne - 2 424 76 2 500 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (5 118) (145 436) (19 554) (170 108) Pozostałe zyski/(straty) netto - 189 - 189 Pozostałe koszty operacyjne (13) (6 790) (5 072) (11 875) Wynik na działalności operacyjnej 8 668 56 215 (19 869) 45 014 Przychody finansowe - 561 556 1 117 Koszty finansowe - (569) (5 502) (6 071) Podatek dochodowy - - - (7 781) Zysk/(strata) za okres 8 668 56 207 (24 815) 32 279 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 28 4.2 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI w tysiącach złotych Obrót paliwami gazowymi Działalność pozostała Nieprzypisane Razem 31.12.2021 Aktywa trwałe 362 136 820 67 690 204 872 Rzeczowe aktywa trwałe 70 21 078 1 490 22 638 Prawo do użytkowania aktywów 54 65 191 1 998 67 243 Wartości niematerialne - 13 939 362 14 301 Inwestycje w jednostki zależne - - 52 497 52 497 Pozostałe aktywa finansowe - - 260 260 Należności długoterminowe 238 29 973 289 30 500 Aktywa z tytułu umów z klientami - 6 639 - 6 639 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 10 794 10 794 Aktywa obrotowe 97 303 781 235 61 328 939 866 Zapasy 14 060 304 661 - 318 721 Aktywa z tytułu umów z klientami - 2 128 - 2 128 Należności handlowe oraz pozostałe należności 81 863 406 414 3 164 491 441 Pozostałe aktywa finansowe 460 35 758 5 146 41 364 Pochodne instrumenty finansowe - 27 517 - 27 517 Należności z tytułu podatki dochodowego - - 11 529 11 529 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - - 40 121 40 121 Pozostałe aktywa obrotowe 920 4 757 1 368 7 045 AKTYWA RAZEM 97 665 918 055 129 018 1 144 738 w tysiącach złotych Obrót paliwami gazowymi Działalność pozostała Nieprzypisane Razem 31.12.2021 Kapitał własny (689) 374 127 (57 804) 315 634 Zobowiązania długoterminowe 29 80 184 1 090 81 303 Zobowiązanie z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 29 60 433 871 61 333 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych - - 219 219 Pochodne instrumenty finansowe - 19 751 - 19 751 Zobowiązania krótkoterminowe 90 351 632 153 25 297 747 801 Kredyty w rachunku bieżącym 44 172 289 449 - 333 621 Zobowiązanie z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 28 5 635 943 6 606 Pochodne instrumenty finansowe - 58 685 - 58 685 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych - - 753 753 Zobowiązania z tytułu umów z klientami - 9 336 - 9 336 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 46 151 269 048 23 601 338 800 PASYWA RAZEM 89 691 1 086 464 (31 417) 1 144 738 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 29 w tysiącach złotych Obrót paliwami gazowymi Działalność pozostała Nieprzypisane Razem 31.12.2020 Aktywa trwałe 160 100 764 58 285 159 209 Rzeczowe aktywa trwałe 47 8 110 2 879 11 036 Prawo do użytkowania aktywów - 51 980 479 52 459 Wartości niematerialne - 14 152 163 14 315 Inwestycje w jednostki zależne - - 48 338 48 338 Pozostałe aktywa finansowe - - 260 260 Pochodne instrumenty finansowe - 13 247 - 13 247 Pozostałe należności długoterminowe 113 9 647 139 9 899 Aktywa z tytułu umów z klientami - 3 628 - 3 628 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 6 027 6 027 Aktywa obrotowe 50 016 435 398 98 851 584 265 Zapasy 12 493 150 652 - 163 145 Aktywa z tytułu umów z klientami - 1 322 - 1 322 Należności handlowe oraz pozostałe należności 35 952 263 854 4 721 304 527 Pozostałe aktywa finansowe 1 571 1 000 194 2 765 Pochodne instrumenty finansowe - 14 885 - 14 885 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - - 92 806 92 806 Pozostałe aktywa obrotowe - 3 685 1 130 4 815 AKTYWA RAZEM 50 176 536 162 157 136 743 474 w tysiącach złotych Obrót paliwami gazowymi Działalność pozostała Nieprzypisane Razem 31.12.2020 Kapitał własny 2 165 263 280 (5 708) 259 737 Zobowiązania długoterminowe 22 46 665 1 291 47 978 Zobowiązanie z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 22 43 227 1 035 44 284 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych - - 256 256 Pochodne instrumenty finansowe - 3 438 - 3 438 Zobowiązania krótkoterminowe 16 418 360 308 59 033 435 759 Kredyty w rachunku bieżącym - 172 440 - 172 440 Zobowiązanie z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 10 435 6 769 672 17 876 Pochodne instrumenty finansowe - 17 700 - 17 700 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych - - 539 539 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - - 2 558 2 558 Zobowiązania z tytułu umów z klientami - 1 981 - 1 981 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 5 983 161 418 55 264 222 665 PASYWA RAZEM 18 605 670 253 54 616 743 474 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 30 4.3 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - podział geograficzny według lokalizacji finalnych odbiorców w tysiącach złotych 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-1.12.2020 Polska 6 522 730 3 548 341 Czechy 391 116 397 642 Szwajcaria 25 207 2 842 Słowacja 12 719 8 034 Węgry 83 870 26 661 Austria 35 970 35 181 Belgia 52 262 14 473 Wielka Brytania 31 928 273 966 Gruzja 122 - Niemcy 82 872 186 392 Holandia 636 932 19 080 Estonia - 18 698 Rumunia - 123 Cypr 12 29 Indie - 1 Szwecja - 31 Ukraina 20 627 6 407 Serbia - 1 570 Tajwan 317 665 Chiny 4 108 763 Bułgaria 46 665 63 299 Litwa 4 743 6 359 Razem 7 952 200 4 610 557 Główni klienci W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku oraz w okresie porównywalnym żaden z odbiorców Spółki nie przekroczył 10% przychodów. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 31 5. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 5.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY w tysiącach złotych 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Przychody z umów z klientami: Przychody ze sprzedaży usług 1 596 4 886 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 7 936 401 4 655 165 Razem przychody z umów z klientami 7 937 997 4 660 051 Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem 14 203 (49 494) Razem 7 952 200 4 610 557 Spółka nie posiada zakontraktowanych przychodów na okres po dacie bilansowej. 5.2 KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW w tysiącach złotych 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (1 923) (1 548) Amortyzacja z tytułu prawa do użytkowania aktywów (7 691) (5 424) Zużycie materiałów i energii (3 691) (2 359) Usługi obce (173 949) (128 208) Podatki i opłaty (3 085) (1 463) Wynagrodzenia (19 630) (16 828) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (2 811) (2 213) Pozostałe koszty rodzajowe (16 980) (8 315) Koszty według rodzaju razem (229 760) (166 358) Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów (7 628 227) (4 386 249) Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych kosztów 4 195 (519) Pozostałe (3 347) (3 231) Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (7 857 139) (4 556 357) 5.3 KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW w tysiącach złotych 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Koszty sprzedanych towarów i materiałów (7 567 212) (4 430 500) Wycena zapasów do wartości godziwej 81 045 (30 340) Wycena bilansowa instrumentów pochodnych dotycz ąc a zapasu obowiązkowego (57 930) 3 923 Efekt realizacji instrumentów zabezpieczających dotyczących zapasu obowiązkowego (61 389) 60 920 Zrealizowane różnice kursowe od kredytów (21 038) 11 299 Wycena bilansowa kredytów (5 400) (3 284) Zrealizowane różnice kursowe od rozrachunków 2 765 1 019 Wycena bilansowa rozrachunków 932 714 Razem (7 628 227) (4 386 249) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 32 5.4 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE w tysiącach złotych 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Otrzymane odszkodowania i kary 42 153 Koszty postępowania sądowego podlegające zwrotowi 30 132 Przychody odsetkowe, dotyczące należności handlowych 1 120 1 353 Dywidendy 3 747 - Pozostałe 420 862 Razem 5 359 2 500 5.5 POZOSTAŁE ZYSKI/(STRATY) NETTO w tysiącach złotych 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zysk netto ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - 189 Strata netto ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (189) - Razem (189) 189 5.6 POZOSTALE KOSZTY OPERACYJNE w tysiącach złotych 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Koszty odsetkowe od zobowiązań niefinansowych (250) (48) Koszty nieściągalnych należności - (311) Odpis aktualizujący wartość inwestycji (1 955) (8 827) Koszty postępowania sądowego (45) (116) Darowizny (141) (1 901) Szkody komunikacyjne (24) - Pozostałe (709) (672) Razem (3 124) (11 875) 5.7 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE w tysiącach złotych 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Przychody finansowe Odsetki od aktywów finansowych i prowizje finansowe 903 1 117 Przychody finansowe, razem 903 1 117 Koszty finansowe Odsetki, opłaty bankowe i koszty transakcyjne dotyczące kredytów i pożyczek (8 677) (6 064) Pozostałe - (7) Koszty finansowe, razem (8 677) (6 071) Koszty finansowe netto (7 774) (4 954) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 33 5.8 PODATEK DOCHODOWY w tysiącach złotych 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Podatek dochodowy bieżący Podatek dochodowy za rok bieżący (22 054) (15 886) Podatek odroczony Powstanie/(odwrócenie) różnic przejściowych 4 767 8 105 Podatek dochodowy wykazany w śródrocznym skróconym sprawozdaniu z całkowitych dochodów (17 287) (7 781) Efektywna stopa podatkowa w tysiącach złotych 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 89 333 40 060 Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową (16 973) (7 611) Koszty trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (1 037) (297) Przychody trwale niepodlegające opodatkowaniu 723 127 Razem (17 287) (7 781) Efektywna stopa podatkowa 19,4% 19,4% 5.9 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE w tysiącach złotych Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na 01.01.2020 1 239 3 816 4 684 2 628 921 899 14 187 Zwiększenia z tytułu: - 1 033 1 573 1 625 1 148 574 5 953 - nabycia - - 1 389 - 1 148 1 791 4 328 - wykup z aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania - - - 1 625 - - 1 625 - przeniesienie ze środków trwałych w budowie - 1 033 184 - - (1 217) - Zmniejszenie z tytułu: - (35) (13) (2 212) (4) (570) (2 834) - likwidacji - - (8) - - (570) (578) - sprzedaży - (35) (5) (2 212) (4) - (2 256) Stan na 31.12.2020 1 239 4 814 6 244 2 041 2 065 903 17 306 w tysiącach złotych Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na 01.01.2021 1 239 4 814 6 244 2 041 2 065 903 17 306 Zwiększenia z tytułu: 2 006 4 257 2 766 2 687 1 797 1 900 15 413 - nabycia 2 006 3 874 2 447 8 1 340 3 059 12 734 - wykup z aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania - - - 2 679 - - 2 679 - przeniesienie ze środków trwałych w budowie - 383 319 - 457 (1 159) - Zmniejszenie z tytułu: - (115) (23) (607) (99) (218) (1 062) - likwidacji - - - - - (218) (218) - sprzedaży - (115) (23) (607) (99) - (844) Stan na 31.12.2021 3 245 8 956 8 987 4 121 3 763 2 585 31 657 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 34 Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości: w tysiącach złotych Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na 01.01.2020 - (792) (2 351) (2 154) (477) - (5 774) Amortyzacja za okres - (199) (560) (342) (170) - (1 271) Zwiększenie z tytułu: - - - (1 011) - - (1 011) - wykup z aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania - - - (1 011) - - (1 011) Zmniejszenie z tytułu: - 19 11 1 753 3 - 1 786 - likwidacji - - 7 - - - 7 - sprzedaży - 19 4 1 753 3 - 1 799 Stan na 31.12.2020 - (972) (2 900) (1 754) (644) - (6 270) w tysiącach złotych Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na 01.01.2021 - (972) (2 900) (1 754) (644) - (6 270) Amortyzacja za okres - (459) (611) (253) (299) - (1 622) Zwiększenie z tytułu: - - - (1 781) - - (1 782) - wykup z aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania - - - (1 781) - - (1 782) Zmniejszenie z tytułu: - 56 23 481 94 - 654 - likwidacji - - - - - - - - sprzedaży - 56 23 481 94 - 654 Stan na 31.12.2021 - ( 1 375 ) ( 3 488 ) ( 3 307 ) ( 849 ) - ( 9 019) w tysiącach złotych Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość netto Stan na 01.01.2020 1 239 3 024 2 333 474 444 899 8 413 Stan na 31.12.2020 1 239 3 842 3 344 287 1 421 903 11 036 Wartość netto Stan na 01.01.2021 1 239 3 842 3 344 287 1 421 903 11 036 Stan na 31.12.2021 3 245 7 581 5 499 814 2 914 2 585 22 638 Rzeczowe aktywa trwałe: w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Grunty 3 245 1 239 Budynki i budowle 7 581 3 842 Maszyny i urządzenia 5 499 3 344 Środki transportu 814 287 Pozostałe aktywa trwałe 2 914 1 421 Środki trwałe w budowie 2 585 903 Razem 22 638 11 036 Zabezpieczenia w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Wartość rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 4 139 6 707 Razem 4 139 6 707 Na dzień 31.12.2021 roku rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 4 139 tys. zł (31.12.2020 r.: 6 707 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie kredytów bankowych oraz kredytów w rachunku bieżącym. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 35 5.10 PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW Spółka przeanalizowała wszystkie umowy, które mogły posiadać charakter leasingu. W wyniku przeprowadzonej analizy wyodrębnione zostały umowy zawierające leasing. Są to umowy najmu powierzchni biurowych, dzierżawy stacji paliw oraz leasing środków transportowych. w tysiącach złotych Budynki i budowle Środki transportu Razem Wartość księgowa brutto na 01.01.2020 7 649 7 572 15 221 Zwiększenia z tytułu: 44 497 3 087 47 584 - nowe umowy leasingowe, zwiększenie wynagrodzenia leasingowego 44 497 3 087 47 584 Zmniejszenie z tytułu: - (1 938) (1 938) - wykup z aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania - (1 625) (1 625) - sprzedaży - (313) (313) Stan na 31.12.2020 52 146 8 721 60 867 w tysiącach złotych Budynki i budowle Środki transportu Razem Stan na 01.01.2021 52 146 8 721 60 867 Zwiększenia z tytułu: 18 367 5 291 23 658 - nowe umowy leasingowe, zwiększenie wynagrodzenia leasingowego 18 367 5 291 23 658 Zmniejszenie z tytułu: (5 684) (3 345) (9 029) - wykup z aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania - (2 679) (2 679) - sprzedaży - (217) (217) - likwidacji (5 684) (449) (6 133) Stan na 31.12.2021 64 829 10 667 75 496 Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości: w tysiącach złotych Budynki i budowle Środki transportu Razem Stan na 01.01.2020 (1 398) (2 641) (4 039) Amortyzacja (4 110) (1 314) (5 424) Zmniejszenie z tytułu: - 1 145 1 145 - wykup z aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania - 1 011 1 011 - sprzedaży - 134 134 Stan na 31.12.2020 (5 508) (2 810) (8 318) w tysiącach złotych Budynki i budowle Środki transportu Razem Stan na 01.01.2021 (5 508) (2 810) (8 318) Amortyzacja (6 130) (1 561) (7 691) Zmniejszenie z tytułu: 5 684 2 072 7 756 - wykup z aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania - 1 781 1 781 - sprzedaży - 139 139 - likwidacja 5 684 152 5 836 Stan na 31.12.2021 (5 954) (2 299) (8 253) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 36 w tysiącach złotych Budynki i budowle Środki transportu Razem Wartość netto Stan na 01.01.2020 6 251 4 931 11 182 Stan na 31.12.2020 46 638 5 911 52 549 Wartość netto Stan na 01.01.2021 46 638 5 911 52 549 Stan na 31.12.2021 58 875 8 368 67 243 W związku z subnajmem części powierzchni biurowych część prawa do użytkowania aktywów została zaprezentowana w pozycji pozostałe należności. w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności długoterminowe - - Pozostałe należności krótkoterminowe - 90 Razem - 90 w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 W związku z powyższym wartość prawa do użytkowania aktywów wynosi na dzień 31 grudnia 67 243 52 459 Razem 67 243 52 459 Brak przychodów z subnajmu składników aktywów objętych umową leasingu w 2021 roku. Przychody z subnajmu składników aktywów objętych umową leasingu w 2020 roku wyniosły 128 tys. zł. Analiza zobowiązań leasingowych Łączna wartość wydatków z tytułu umów leasingowych, zaprezentowanych w działalności finansowej w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w roku 2021 wyniosła 7 483 tys. zł (w 2020 r.: 5 982 tys. zł). Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu w tysiącach złotych Wartość bilansowa Zakontraktowana wartość przepływów do 1 m-ca od 1 m-ca do 3 m-cy od 3 m-cy do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania z tytułu leasingu na 31.12.2021 67 916 93 855 812 1 625 7 319 28 862 55 237 Dyskonto 25 939 w tysiącach złotych Wartość bilansowa Zakontraktowana wartość przepływów do 1 m-ca od 1 m-ca do 3 m- cy od 3 m-cy do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania z tytułu leasingu na 31.12.2020 51 740 71 334 968 1 905 6 837 24 346 37 278 Dyskonto 19 594 Kwoty z tytułu umów leasingu ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Koszt odsetek dotyczących zobowiązań leasingowych w 2021 roku wyniósł 2 774 tys. zł. (w 2020 roku kwotę 1 044 tys. zł). JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 37 5.11 WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartość brutto: w tysiącach złotych Wartość firmy Nabyte prawa Oprogra - mowanie i inne Razem Stan na 01.01.2020 13 699 232 1 093 15 024 Zwiększenia z tytułu: - 78 132 210 - nabycia - 78 132 210 Zmniejszenie: - - - - Stan na 31.12.2020 13 699 310 1 225 15 234 w tysiącach złotych Wartość firmy Nabyte prawa Oprogra - mowanie i inne Razem Stan na 01.01.2021 13 699 310 1 225 15 234 Zwiększenia z tytułu: - 96 191 287 - nabycia - 96 191 287 Zmniejszenie: - - - - Stan na 31.12.2021 13 699 406 1 416 15 521 Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości: w tysiącach złotych Wartość firmy Nabyte prawa Oprogra - mowanie i inne Razem Stan na 01.01.2020 - (84) (558) (642) Amortyzacja za rok - (54) (223) (277) Zmniejszenie: - - - - Stan na 31.12.2020 - (138) (781) (919) w tysiącach złotych Wartość firmy Nabyte prawa Oprogra - mowanie i inne Razem Stan na 01.01.202 1 - (138) (781) (919) Amortyzacja za rok - ( 76 ) (22 5 ) ( 301 ) Zmniejszenie: - - - - Stan na 31.12.202 1 - ( 214 ) ( 1 006 ) (1 220 ) w tysiącach złotych Wartość firmy Nabyte prawa Oprogra - mowanie i inne Razem Wartość netto Stan na 01.01.2020 13 699 148 535 14 382 Stan na 31.12.2020 13 699 172 444 14 315 Wartość netto Stan na 01.01.2021 13 699 172 444 14 315 Stan na 31.12.2021 13 699 192 410 14 301 Amortyzacja wartości niematerialnych i odpisy z tytułu utraty wartości Amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości zostały ujęte w wyniku finansowym w następujących pozycjach: w tysiącach złotych 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Koszty ogólnego zarządu (301) (277) Razem (301) (277) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 38 Test na utratę wartości ośrodków generujących przepływy pieniężne do których została alokowana wartość firmy. Zgodnie z założeniami MSR 36, Spółka zobowiązana jest do corocznego (lub częściej, jeśli wystąpią przesłanki, które wskazują na możliwość utraty wartości) wykonywania testów na utratę wartości w przypadku aktywów sklasyfikowanych jako wartość firmy. W przypadku, gdy wartość księgowa danego składnika niefinansowych aktywów trwałych przewyższa jego oszacowaną wartość odzyskiwalną, jego wartość księgowa podlega odpisowi z tytułu utraty wartości do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalną stanowi wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej aktywów pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. W celu przeprowadzenia testu na utratę wartości, wartość firmy przejęta w wyniku połączenia przedsięwzięć w chwili przejęcia zostaje przypisana do poszczególnych ośrodków lub zespołów ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Ujęta w jednostkowym sprawozdaniu finansowym wartość firmy jest wynikiem: 1) przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa Unimot Express Sp. z o.o. w 2011 roku obejmującej rozlewnię gazu LPG w Zawadzkiem wraz z działalnością hurtową w zakresie obrotu gazem LPG – ujęte dalej jako „działalność związana z obrotem gazem płynnym LPG”. 2) przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa Unimot Express Sp. z o.o. w 2014 roku obejmującej hurtową sprzedaż paliw płynnych - ujęte dalej jako „działalność związana w obrotem paliwami”. Poniżej przedstawiono wartości firmy ujęte w sprawozdaniu finansowych dla wyżej wymienionych ośrodków generujących przepływy pieniężne: w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Działalność związana z obrotem gazem płynnym LPG 2 830 2 830 Działalność związana z obrotem paliwami 10 869 10 869 Razem 13 699 13 699 Działalność związana z obrotem paliwami oraz działalność związana z obrotem gazem płynnym LPG - wartości godziwe, pomniejszone o koszty sprzedaży ośrodka generującego przepływy pieniężne, są szacowane w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia wartości wg metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych opierają się na wynikach osiągniętych w latach 2020 i 2021 oraz na szacunkach wyników na lata 2022 - 2027 sporządzonych przez Zarząd Jednostki Dominującej. Wartość firmy działalności związanej z obrotem gazem płynnym LPG oraz działalności związanej z obrotem paliwami powstała z różnicy pomiędzy wartościami dokonanego aportu zorganizowanej części przedsiębiorstwa a wartością godziwą przejętych aktywów netto. W roku 2021 oraz w roku 2020 nie dokonywano odpisów z tytułu utraty wartości firmy. Działalność związana z obrotem paliwami Do oceny czy doszło do utraty wartości firmy w przypadku tego ośrodka generującego przepływy pieniężne (OGPP) użyto metody oszacowania wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży OGPP. Wartość jest oszacowana w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia wartości wg metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych opierają się na wynikach osiągniętych za lata 2019 - 2021 oraz na szacunkach wyników na lata 2022 - 2027 sporządzonych przez Zarząd Spółki, z racji, iż zakładany okres ekonomicznej użyteczności danego ośrodka wykracza ponad rok 2027 w wyliczeniach uwzględniono również wartość rezydualną danego OGPP. Przyjęcie pięcioletniego okresu szczegółowej prognozy jest zasadne, ponieważ brak jest wystarczająco wiarygodnych danych na kolejne okresy sprawozdawcze pozwalające racjonalnie określić różnego rodzaju czynniki takie jak: ceny, stopy inflacji, kursy walutowe, stopy procentowe Poniżej przedstawiono najważniejsze założenia testu dla danego ośrodka generującego przepływy pieniężne: JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 39  Średnioważony koszt kapitału po opodatkowaniu („WACC”) w okresie projekcji wyniósł od 9,7% w roku 2022 do 9,4% w roku 2027 – związane jest to z założeniem większego wykorzystania kapitału obcego w działalności OGPP. Do wyliczenia WACC Spółka przyjęła premię za ryzyko na poziomie 6% rocznie.  Średnioroczny poziom wolumenów oraz kosztów przyjęto na bazie aktualnych wyników finansowych, nie założono istotnych zmian w zakresie działalności na kolejne lata.  Założono brak zmian cen ON w okresie prognozy, ze względu na trudności w określeniu długoterminowej ścieżki zmiany cen paliw, dodatkowo w przypadku działalności handlowej jaką prowadzi spółka, zmiana cen ON w długim okresie nie powoduje istotnych zmian kapitału obrotowego i zdolności do generowania przepływów.  Założono ostrożne odejście do prognozy wartości EBITDA r/r .  Stopa wzrostu po okresie prognozy wynosi 0%.  W kalkulacji oszacowano zerowe koszty sprzedaży OGPP, w związku z niewielkim majątkiem materialnym przypisanym do tego ośrodka i brakiem konieczności dokonywania rekultywacji.  Kapitał obrotowy przyjęto na poziomie roku 2021 ze względu na powody opisane powyżej. Poniżej przedstawiono również wrażliwość wartości ZCP na zmianę poszczególnych parametrów (dane w tys. zł). Parametr wolumen - 5% - 3% 3% 5% Zmiana wartości odzyskiwalnej (14 100) (7 275) 7 748 15 996 wartość odpisu 0,00 0,00 0,00 0,00 Parametr stopa dyskonta - 2pp - 1pp +1pp +2pp Zmiana wartości odzyskiwalnej 18 110 7 976 ( 6 443 ) ( 11 754 ) wartość odpisu 0,00 0,00 0,00 0,00 Parametr E bitda - 2pp - 1pp +1pp +2pp Zmiana wartości odzyskiwalnej ( 2 894 ) ( 1 447 ) 1 447 2 894 wartość odpisu 0,00 0,00 0,00 0,00 Działalność związana z obrotem gazem płynnym LPG Do oceny czy doszło do utraty wartości firmy w przypadku tego ośrodka generującego przepływy pieniężne (OGPP) użyto metody oszacowania wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży OGPP. Wartość jest oszacowana w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia wartości wg metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych opierają się na wynikach osiągniętych za lata 2019 - 2021 oraz na szacunkach wyników na lata 2022 - 2027 sporządzonych przez Zarząd Spółki, z racji, iż zakładany okres ekonomicznej użyteczności danego ośrodka wykracza ponad rok 2027 w wyliczeniach uwzględniono również wartość rezydualną danego OGPP. Przyjęcie pięcioletniego okresu szczegółowej prognozy jest zasadne, ponieważ brak jest wystarczająco wiarygodnych danych na kolejne okresy sprawozdawcze pozwalające racjonalnie określić różnego rodzaju czynniki takie jak: ceny, stopy inflacji, kursy walutowe, stopy procentowe. Poniżej przedstawiono najważniejsze założenia testu dla danego ośrodka generującego przepływy pieniężne:  Średnioważony koszt kapitału po opodatkowaniu („WACC”) w okresie projekcji wyniósł od 10,7% w roku 2022 do 11% w roku 2027 – związane jest to z założeniem mniejszego wykorzystania kapitału obcego w działalności OGPP. Do wyliczenia WACC Spółka przyjęła premię za ryzyko na poziomie 6% rocznie.  Średnioroczny poziom wolumenów oraz kosztów przyjęto na bazie aktualnych wyników finansowych, nie założono istotnych zmian w zakresie działalności na kolejne lata.  Założono brak zmian cen LPG w okresie prognozy, ze względu na trudności w określeniu długoterminowej ścieżki zmiany cen paliw, dodatkowo w przypadku działalności handlowej jaką prowadzi spółka, zmiana cen LPG w długim okresie nie powoduje istotnych zmian kapitału obrotowego i zdolności do generowania przepływów. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 40  Poziom EBITDA na kolejne lata zgodny z prognozami Grupy.  Stopa wzrostu po okresie prognozy wynosi 0%.  W kalkulacji oszacowano zerowe koszty sprzedaży OGPP, w związku z brakiem konieczności dokonywania rekultywacji terenu, a także możliwości dalszego korzystania ze zbiorników umieszczonych w rozlewni w miejscowości Zawadzkie. Poniżej przedstawiono również wrażliwość testu na zmianę poszczególnych parametrów (dane w tys. zł). Parametr wolumen -5% -3% 3% 5% Zmiana wartości odzyskiwalnej ( 2 812 ) ( 687 ) 1 687 2 812 wartość odpisu 0,00 0,00 0,00 0,00 Parametr stopa dyskonta -2pp -1pp +1pp +2pp Zmiana wartości odzyskiwalnej 11 168 5 329 (3 357) (6 667) wartość odpisu 0,00 0,00 0,00 0,00 Parametr Ebitda -2pp -1pp +1pp +2pp Zmiana wartości odzyskiwalnej ( 843 ) ( 422 ) 422 843 wartość odpisu 0,00 0,00 0,00 0,00 Na dzień 31.12.2021 roku i 31.12.2020 roku nie stwierdzono utraty wartości firmy w stosunku do działalności związanej z obrotem paliwami oraz gazem LPG. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 41 5.12 INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Stan na 1 stycznia 48 338 43 481 Nabycie, objęcie udziałów lub akcji 4 627 7 166 Odpisy aktualizujące - utworzenie (453) (2 302) Zbycie udziałów lub akcji (15) (7) Stan na 31 grudnia 52 497 48 338 Inwestycje w jednostki zależne (udział bezpośredni): Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Data uzyskania kontroli Wartość księgowa udziałów / akcji Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu / Zgromadzeniu Wspólników 1. Unimot System Sp. z o.o. Warszawa 20.01.2014 23 811 100,00% 100,00% 2. Unimot Paliwa Sp. z o.o. Częstochowa 16.11.2015 1 547 100,00% 100,00% 3. Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. Warszawa 30.12.2015 18 040 100,00% 100,00% 4. Tradea Sp. z o.o. Częstochowa 23.05.2016 10 037 100,00% 100,00% 5. Unimot Ukraine LLC Kijów 19.04.2018 1 339 100,00% 100,00% 6. Unimot Asia LLC Szanghaj 04.09.2018 920 100,00% 100,00% 7. 3 Seas Energy Tulsa (Oklahoma) 21.05.2020 416 75,00% 75,00% 8. Operator Klastra Energii Sp. z o.o. Żywiec 15.02.2021 600 80,00% 80,00% 9. Tradea Sp. z o.o. S.K. Częstochowa 08.10.2021 1 99,99% 99,99% 10. Unimot Investments Sp. z o.o. Warszawa 20.10.2021 8 100,00% 100,00% Łącznie udziały 56 719 * w tym odpisy na udziały (4 222) Łącznie udziały 52 497 5.13 POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Długoterminowe a) w pozostałych jednostkach 260 260 Nabycie, objęcie udziałów lub akcji 260 260 Razem 260 260 Krótkoterminowe a) w jednostkach zależnych 5 236 2 571 Pożyczki udzielone 5 236 2 571 b) w pozostałych jednostkach 36 128 194 Pożyczki udzielone 5 147 194 Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje hedgingowe 30 981 - Razem 41 364 2 765 Pozycja pożyczki udzielone w pozostałych jednostkach obejmuje:  saldo pożyczki udzielonej Spółce U.C. Energy Ltd. (powiązanej osobowo z członkiem RN) - kwota 5 082 tys. zł (spłacona w całości na dzień publikacji sprawozdania). JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 42  saldo pożyczek edukacyjnych dla osób będących na studiach wyższych w ramach współpracy z Fundacją IVY Poland – kwota 65 tys. zł. Zmiana stanu należności z tyt. pożyczek w jednostkach powiązanych, wynikających z działalności inwestycyjnej w tysiącach złotych 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Bilans otwarcia na 1 stycznia 2 571 2 221 Udzielenie 4 781 2 000 Spłata (2 122) (1 700) Odsetki otrzymane (182) (36) Odsetki naliczone 179 86 Różnice kursowe niezrealizowane 9 - Bilans zamknięcia na 31 grudnia 5 236 2 571 Zmiana stanu należności z tyt. pożyczek w pozostałych jednostkach, wynikających z działalności inwestycyjnej w tysiącach złotych 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Bilans otwarcia na 1 stycznia 194 3 668 Udzielenie 49 671 11 859 Spłata (43 283) (11 487) Odsetki otrzymane (75) (47) Odsetki naliczone 372 122 Odpis aktualizujący (1 501) (4 000) Różnice kursowe zrealizowane 422 79 Różnice kursowe niezrealizowane (653) - Bilans zamknięcia na 31 grudnia 5 147 194 Na dzień 31 grudnia 2021 roku utworzono odpis aktualizujący wartość udzielonej pożyczki do Green Electricity Sp. z o.o. w wysokości 1 501 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2020 roku utworzono odpis aktualizujący wartość udzielonej pożyczki do Green Electricity Sp. z o.o. w wysokości 4 mln zł. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 43 5.14 AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Rozpoznane aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostały ujęte w odniesieniu do poniższych pozycji: Aktywa Rezerwy Wartość netto w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Rzeczowe aktywa trwałe 357 87 (1 544) (1 205) (1 187) (1 118) Wartości niematerialne - - (56) (48) (56) (48) Inwestycje w jednostki zależne 802 716 - - 802 716 Pozostałe aktywa finansowe 1 525 1 240 - - 1 525 1 240 Wycena zapasu obowiązkowego oraz instrumentów pochodnych 5 538 120 - - 5 538 120 Należności handlowe oraz pozostałe 1 467 1 488 (327) (132) 1 140 1 356 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 18 12 - - 18 12 Rezerwy na świadczenia emerytalne 185 151 - - 185 151 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 3 140 3 760 - - 3 140 3 760 Pozostałe - - (311) (162) (311) (162) Aktywa / rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 032 7 574 (2 238) (1 547) 10 794 6 027 Do wykorzystania po upływie 12 miesięcy 4 986 5 775 (1 600) (1 253) Do wykorzystania w ciągu 12 miesięcy 8 046 1 799 (638) (294) Kompensata (2 238) (1 547) 2 238 1 547 Aktywa / rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej – całość krótkoterminowa 10 794 6 027 - - Zmiana różnic przejściowych w okresie: w tysiącach złotych 01.01.2021 Zmiana ujęta w wyniku finansowym 31.12.2020 Rzeczowe aktywa trwałe (1 118) (69) (1 187) Wartości niematerialne (48) (8) (56) Inwestycje w jednostki zależne 716 86 802 Pozostałe aktywa finansowe 1 240 285 1 525 Wycena zapasu obowiązkowego oraz instrumentów pochodnych 120 5 418 5 538 Należności handlowe oraz pozostałe 1 356 (216) 1 140 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 12 6 18 Rezerwy na świadczenia emerytalne 151 34 185 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 3 760 (620) 3 140 Pozostałe (162) (149) (311) Razem 6 027 4 767 10 794 w tysiącach złotych 01.01.2020 Zmiana ujęta w wyniku finansowym 31.12.2020 Rzeczowe aktywa trwałe (1 019) (99) (1 118) Wartości niematerialne (65) 17 (48) Inwestycje w jednostki zależne 104 612 716 Pozostałe aktywa finansowe - 1 240 1 240 Wycena zapasu obowiązkowego oraz instrumentów pochodnych - 120 120 Należności handlowe oraz pozostałe 944 412 1 356 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 9 3 12 Rezerwy na świadczenia emerytalne 118 33 151 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 1 356 2 404 3 760 Pozostałe (3 525) 3 363 (162) Razem (2 078) 8 105 6 027 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 44 5.15 ZAPASY w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Towary - zapas obowiązkowy 241 460 132 886 Towary - zapas operacyjny 77 261 30 259 Razem 318 721 163 145 Wycena zapasów według wartości godziwej – poziom 1: w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Koszt nabycia zapasów operacyjnych 64 581 17 902 Koszt nabycia zapasów obowiązkowych i operacyjnych wycenianych w wartości godziwej 163 212 135 360 Wycena zapasów do wartości godziwej 90 928 9 883 Razem 318 721 163 145 5.16 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności długoterminowe a) od pozostałych jednostek Należności z tytułu zabezpieczenia akcyzowego 5 688 3 459 Należności z tytułu kaucji z tytułu należytego wykonania umowy 24 303 3 642 Należności z tytułu koncesji - 2 500 Należności z tytułu pozostałych kaucji 509 298 Razem pozostałe należności długoterminowe 30 500 9 899 Należności z tytułu należytego wykonania umowy obejmują głównie kaucje zabezpieczające gwarancje bankowe i umowy handlowe, zdeponowane na rachunkach bankowych banków wystawiających gwarancje na czas obowiązywania danej umowy. Terminy i ryzyko kredytowe opisane w nocie 5.29.6. 5.17 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Należności krótkoterminowe a) od jednostek powiązanych 23 501 7 936 Należności handlowe 22 981 7 430 Pozostałe należności 520 506 b) od pozostałych jednostek 467 940 296 591 Należności handlowe 403 589 197 623 Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego 2 186 2 544 Zaliczki na poczet dostaw i usług 22 677 38 506 Należności z tytułu zabezpieczenia akcyzowego 900 3 062 Należności z tytułu kaucji z tytułu należytego wykonania umowy 16 034 34 654 Należności z tytułu koncesji 22 500 20 000 Należności z tytułu pozostałych kaucji - 75 Pozostałe należności 54 127 Razem należności krótkoterminowe 491 441 304 527 Na dzień 31.12.2021 roku należności handlowe oraz pozostałe są prezentowane w wartości pomniejszonej o odpisy aktualizujące w kwocie 6 996 tys. zł (31.12.2020 r.: 6 343 tys. zł). JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 45 Na dzień 31.12.2021 roku należności o wartości bilansowej 286 191 tys. zł (31.12.2020 r.: 163 578 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym, limitu wierzytelności oraz umowy factoringowej. 5.18 AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI Aktywa z tytułu umów z klientami długoterminowe w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa z tytułu umów z klientami 6 639 3 628 Razem 6 639 3 628 Aktywa z tytułu umów z klientami krótkoterminowe w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa z tytułu umów z klientami 2 128 1 322 Razem 2 128 1 322 Aktywa z tytułu umów z klientami zawierają nakłady inwestycyjne poniesione przez Spółkę na dostosowanie stacji paliw do marki AVIA zgodnie z umowami franczyzowymi oraz prowizje handlowe. Aktywa z tytułu umów z klientami zawierają koszty poniesione w związku dostosowaniem stacji paliw objętych umowami franczyzowymi zgodnie ze standardami marki AVIA i rozpoznane zgodnie z MSSF 15 jako koszty doprowadzenia do zawarcia umowy. 5.19 POZOSTAŁE AKTYWA OBROTOWE w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Czynne rozliczenia międzyokresowe 7 045 4 815 Razem 7 045 4 815 Czynne rozliczenia międzyokresowe obejmują m.in. koszty ubezpieczeń, prenumerat rozliczanych w czasie oraz poniesione koszty z tytułu realizacji NCW (Narodowy Cel Wskaźnikowy – obowiązek wprowadzania na rynek paliw transportowych ze źródeł odnawialnych) nie związanego ze sprzedażą towarów w raportowanym okresie. 5.20 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 38 945 92 446 Środki pieniężne na rachunkach bankowych o ograniczonej możliwości dysponowania 22 29 Środki pieniężne w kasie 665 42 Środki pieniężne w drodze 489 289 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 40 121 92 806 Kredyty w rachunku bieżącym (333 621) (172 440) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (293 500) (79 634) Kredyty w rachunku bieżącymi oraz kredyt z tytułu faktoringu odwrotnego, które są płatne na żądanie, mają krótki okres spłaty i stanowią integralną część zarządzania środkami pieniężnymi Spółki są ujęte, jako składnik środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych. Na dzień 31.12.2021 roku i na dzień 31.12.2020 roku środki pieniężne i ich ekwiwalenty nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 46 5.21 KAPITAŁ WŁASNY Kapitał zakładowy: w złotych 31.12.2021 31.12.2020 Zarejestrowana liczba akcji 8 197 818 8 197 818 Nominalna wartość 1 akcji 1 PLN 1 PLN Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku kapitał zakładowy Spółki składał się z 7 847 818 szt. akcji zwykłych i 350 000 szt. akcji uprzywilejowanych o wartości nominalnej 1 złoty każda. Struktura własności na dzień 31 grudnia 2021 roku jest przedstawiona w poniższej tabeli: Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale % Liczba głosów Udział w głosach na Walnym Zgromadzeniu Unimot Express Sp. z o. o. 3 593 625 43,84% 3 593 625 42,04% Zemadon Limited 1 616 661 19,72% 1 966 661 23,01% Pozostali 2 987 532 36,44% 2 987 532 34,95% Razem 8 197 818 100,00% 8 547 818 100,00% Wszystkie akcje zostały opłacone. Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy na dzień 31.12.2021 roku został podwyższony w wyniku przeniesienia zysku za 2020 r. w wysokości 16 130 tys. zł do łącznej wysokości 234 946 tys. zł na dzień 31.12.2021 roku. Dywidenda W dniu 20 maja 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Unimot S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku za 2020 rok, w tym postanowiło przeznaczyć na wypłatę dywidendy kwotę 16 149 tys. zł. Wysokość dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 1,97 zł. Dzień dywidendy ustalono na 25 czerwca 2021 roku Dywidenda została wypłacona w dniu 25 czerwca 2021 roku. Zysk/(strata) przypadająca na jedną akcję Podstawowy zysk/(strata) przypadająca na akcję Kalkulacja podstawowego zysku przypadającego na akcję na dzień 31 grudnia 2021 roku dokonana została w oparciu o zysk netto przypadający na akcjonariuszy zwykłych Spółki w kwocie 72 046 tys. zł (31.12.2020 r.: zysk netto 32 279 tys. zł) oraz średnią ważoną liczbę akcji zwykłych na dzień 31.12.2021 roku w liczbie 8 198 tys. szt. (31.12.2020 r.: 8 198 tys. szt.). Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia rozwodnionych wyników na akcję na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 8 198 tys. szt. (31.12.2020 r.: 8 198 tys. szt.). JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 47 5.22 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK, INNYCH INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH ORAZ KREDYTÓW W RACHUNKACH BIEŻĄCYCH Nota prezentuje dane o zobowiązaniach Spółki z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych. Informacje odnośnie ryzyka kursowego i ryzyka stopy procentowej, na jakie narażona jest Spółka przedstawiono w nocie 5.29.5 w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania długoterminowe a) do pozostałych jednostek 61 333 44 284 Zobowiązania z tytułu leasingu 61 333 44 284 Razem zobowiązania długoterminowe 61 333 44 284 Zobowiązania krótkoterminowe a) do jednostek powiązanych 23 10 420 Inne pożyczki 23 10 420 b) do pozostałych jednostek 6 583 7 456 Krótkoterminowa część zobowiązań z tytułu leasingu 6 583 7 456 Razem zobowiązania krótkoterminowe 6 606 17 876 Kredyt w rachunku bieżącym 333 621 172 440 Razem 401 560 234 600 Harmonogram spłaty zobowiązań leasingowych: w tysiącach złotych Płatności z tytułu leasingu Odsetki Kapitał Płatności z tytułu leasingu Odsetki Kapitał 31.12.2021 31.12.2020 do roku 9 756 3 173 6 583 9 710 2 254 7 456 od 1 do 5 Lat 28 862 10 177 18 685 24 346 7 796 16 550 Powyżej 5 lat 55 237 12 589 42 648 37 278 9 544 27 734 Razem 93 855 25 939 67 916 71 334 19 594 51 740 Umowy leasingu nie przewidują konieczności uiszczania opłat warunkowych. 5.23 POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE Pochodne instrumenty finansowe – aktywa finansowe w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Długoterminowe aktywa finansowe Kontrakty futures i FX forward - 13 247 Razem - 13 247 w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Krótkoterminowe aktywa finansowe Kontrakty futures, swap i FX forward 27 517 14 885 Razem 27 517 14 885 Pochodne instrumenty finansowe – zobowiązania finansowe w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Długoterminowe zobowiązania finansowe Kontrakty futures i FX forward 19 751 3 438 Razem 19 751 3 438 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 48 w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe Kontrakty futures, swap i FX forward 58 685 17 700 Razem 58 685 17 700 Harmonogram zapadalności/okres rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych - zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2021 roku: w tysiącach złotych Suma Poniżej 1 roku Od 1 do 3 lat Od 3 do 5 lat Powyżej 5 lat Kontrakty futures, swap i FX forward 78 436 58 685 19 751 - - Razem 78 436 58 685 19 751 - - Harmonogram zapadalności/okres rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych - zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2020 roku: w tysiącach złotych Suma Poniżej 1 roku Od 1 do 3 lat Od 3 do 5 lat Powyżej 5 lat Kontrakty futures, swap i FX forward 21 138 17 700 3 438 - - Razem 21 138 17 700 3 438 - - Kontrakty futures - kupno i sprzedaż kontraktów ICE Gas Oil. Kontrakty swap – równoczesna sprzedaż i kupno kontraktów ICE Gas Oil. Kontrakty FX forward – kupno i sprzedaż kontaktów FX forward. Wartość nominalna zawartych kontraktów terminowych na dzień 31 grudnia w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Kontrakty futures - kupno i sprzedaż ICE Gas Oil (6 068) 19 802 Kontrakty swap – kupno i sprzedaż ICE Gas Oil 232 783 118 361 Kontrakty FX forward – kupno i sprzedaż 66 756 61 891 Razem 293 471 200 054 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 49 5.24 ANALIZA UMÓW KREDYTÓW I POŻYCZEK Analiza umów kredytowych i pożyczek na dzień 31 grudnia 2021 roku w tysiącach złotych Nazwa firmy finansującej Część długoter- minowa Część krótkoter- minowa Rodzaj zobowiązani a Data udzielenia Termin spłaty Zabezpieczenia Bank Millenium S.A. - 4 888 kredyt w rachunku bieżącym/ parasolowy 2020-10-21 2022-11-19 Oświadczenie o poddaniu się egzekucji, zastaw na środkach pieniężnych , hipoteka łączna do kwoty 3,45 zł na nieruchomościach należących do Unimot Express Sp. z.o.o. wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia, hipoteka łączna do kwoty 8,5 mln zł na nieruchomościach należących do Unimot Express Sp. z.o.o, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie Unimot Express Sp. z o.o o poddaniu się egzekucji z mienia (nieruchomości) do kwot 8,5 mln zł oraz 3,45 mln zł, zastaw rejestrowy na wierzytelności, Hipoteka łączna docelowo na 1 miejscu do kwoty 16 mln zł na nieruchomościach należących: Unimot S.A., położonej w miejscowości Zawadzkie, Unimot Express Sp. z o.o., położonej w Częstochowie, ul. Torowa 3B. mBank S.A. - 94 587 Kredyt odnawialny 2016-03-03 2022-12-13 Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, zastaw rejestrowy na zapasach, cesja wierzytelności, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej należności Atradius, Hermes, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, blokada na rachunkach bankowych, cesja praw do przyszłych odszkodowań z umowy ubezpieczenia należności Kredytobiorcy w firmie KUKE, zastawy rejestrowe i finansowe na wierzytelnościach z rachunków bankowych. mBank S.A. - - kredyt w rachunku bieżącym 2021-12-29 2022-12-23 kaucja pieniężna w kwocie 1,1 mln zł, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. ING Bank Śląski S.A. - 86 891 kredyt obrotowy 2016-03-03 2022-04-08 Zastaw rejestrowy za zapasie, cesja wierzytelności innych, pełnomocnictwo do rachunków bankowych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, umowa trójstronna, dyspozycja blokady rachunków celowych, zastaw rejestrowy i finansowy na rachunkach BNP Paribas Bank Polska S.A. - - gwarancja płatności 2011-08-11 2022-03-15 Weksel własny in blanco, przejecie na zabezpieczenie kwoty w wysokości 100% każdorazowo wystawionej gwarancji ze środków zgromadzonych na rachunku prowadzonym w Banku. PKO Factoring S.A. - - limit faktoringowy z regresem i bez regresu 2020-06-22 na czas nieokreślony Porozumienie trójstronne do Polisy Nr 802002781 zawarte przez Klienta, Faktora oraz Compagnie Francaise D’Assufiance Pour Le Commerce Exterieur S.A. Oddział w Polsce. BOŚ Bank S.A. - 88 345 Kredyt odnawialny 2021-06-29 2023-06-28 * Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami, zastaw finansowy na środkach pieniężnych, weksel wraz z deklaracją, gwarancja PLG FGP BGK 88 mln oświadczenie o poddaniu się egzekucji BOŚ Faktoring - 58 910 Umowa o linię faktoringu odwrotnego 2021-11-16 2023-11-13 Weksel własny wraz z deklaracją, pełnomocnictwo do środków pieniężnych, zastaw finansowy na środkach pieniężnych, gwarancja LGF FGP BGK 29,5 mln TRADEA Sp. z o.o. - - Umowa pożyczki w ramach limitu 2021-06-25 na czas nieokreślony Bez zabezpieczeń JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 50 U.C. Energy Ltd - - Umowa pożyczki w ramach limitu 2015-03-01 na czas nieokreślony Bez zabezpieczeń Razem - 333 621 termin spłaty w przypadku w/w kredytów wskazuje na datę obowiązywania limitu kredytowego według stanu na dzień 31 grudnia 2021. Kredyt udzielony umową faktoringu odwrotnego uwzględniono dla celów prezentacyjnych jako kredyt w rachunku bieżącym z uwagi na fakt, że pod względem dysponowania i krótkiego okresu rotacji (spłata danego ciągnienia następuje 90 dni od daty realizacji zapłaty do dostawcy) nie różni się od pozostałych kredytów w rachunku bieżącym. Analiza umów leasingowych na 31.12.2021 roku Rodzaj umowy Część długoter- minowa Część krótkoter- minowa Rodzaj zobowiązania Data udzielenia Termin spłaty Zabezpieczenia Umowy leasingowe dotyczące środków transportu 4 545 2 616 leasing 2013-08-01 2025-01-05 Deklaracja wekslowa Umowy leasingowe dotyczące umów dzierżawy 56 788 3 967 Leasing 2014-11-24 2042-01-31 Brak Razem 61 333 6 583 Marża od zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych zależy od zmiennej stopy procentowej, do której się odnosi. Analiza przedziałowa marży jest zaprezentowana poniżej:  WIBOR 1M – marża na poziomie 1,0% - 1,2%,  WIBOR 3M – marża na poziomie 1,4%,  USD LIBOR 1M – marża w przedziale 1,35% - 2,2%,  EURIBOR 1M – marża w przedziale 1,3%. – 1,5%  USD LIBOR 3M – marża na poziomie 5% 5.25 ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WYNIKAJĄCYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ w tysiącach złotych Stan na 01.01.2021 Zaciągnięcia Spłaty Odsetki zapłacone Zrealizowane różnice kursowe Niezrealizowane różnice kursowe Stan na 31.12.2021 Kredyty w rachunku bieżącym 172 440 365 469 (172 440) (5 410) (21 038) (5 400) 333 621 Pożyczki krótkoterminowe od jednostek powiązanych 10 000 40 500 (50 500) - - - - Odsetki naliczone od pożyczek krótkoterminowych od jednostek powiązanych 420 443 - (840) - - 23 Pożyczki krótkoterminowe od jednostek pozostałych - 15 811 (15 978) - 167 - - Odsetki naliczone od pożyczek krótkoterminowych od jednostek niepowiązanych - 298 - (298) - - - Zobowiązania z tytułu leasingu 51 740 23 658 (4 708) (2 774) - - 67 916 Razem 234 600 446 179 (243 626) (9 322) (20 871) (5 400) 401 560 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 51 w tysiącach złotych Stan na 01.01.2020 Zaciągnięcia Spłaty Odsetki zapłacone Zrealizowane różnice kursowe Niezrealizowane różnice kursowe Stan na 31.12.2020 Kredyty w rachunku bieżącym 203 504 168 488 (203 504) (4 063) 11 299 (3 284) 172 440 Pożyczki krótkoterminowe od jednostek powiązanych - 10 000 - - - - 10 000 Odsetki naliczone od pożyczek krótkoterminowych od jednostek powiązanych - 688 - (268) - - 420 Odsetki naliczone od pożyczek krótkoterminowych od jednostek niepowiązanych - 307 - (307) - - - Zobowiązania z tytułu leasingu 10 138 47 584 (4 938) (1 044) - - 51 740 Razem 213 642 227 067 (208 442) (5 682) 11 299 (3 284) 234 600 5.26 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Długoterminowe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych oraz pozostałych 219 256 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych oraz pozostałych 753 539 Razem 972 795 Świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych zostały wyliczone przez niezależnego aktuariusza na podstawie założeń: w % 31.12.2021 31.12.2020 Stopa dyskonta 3,6% 2,0% Przyszły nominalny wzrost płac z uwzględnieniem inflacji 5,0% 4,0% Zmiany stanu zobowiązań z tytułu określonych świadczeń w ciągu roku: w tysiącach złotych Odprawy emerytalne Odprawy rentowe Ekwiwalent za niewykorzystany urlop, odpis na ZFŚS, odprawy pośmiertne Razem Na dzień 1 stycznia 2020 69 6 545 620 Koszty bieżącego zatrudnienia 19 2 140 161 Koszty odsetek 1 - 3 4 Zyski/(straty) aktuarialne z tytułu zmiany założeń 32 - (4) 28 Świadczenia wypłacone (18) - - (18) Na dzień 31 grudnia 2020 103 8 684 795 w tysiącach złotych Odprawy emerytalne Odprawy rentowe Ekwiwalent za niewykorzystany urlop, odpis na ZFŚS, odprawy pośmiertne Razem Na dzień 1 stycznia 2021 103 8 684 795 Koszty bieżącego zatrudnienia 17 2 230 249 Koszty odsetek 1 - 2 3 Zyski/(straty) aktuarialne z tytułu zmiany założeń (21) (1) (53) (75) Świadczenia wypłacone - - - - Na dzień 31 grudnia 2021 100 9 863 972 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 52 Wrażliwość zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych na zmiany podstawowych założeń: Zmiana w założeniach Wpływ na świadczenia na dzień 31.12.2021 Spadek Wzrost Wzrost/(spadek) Wzrost/(spadek) Stopa dyskonta 0,5% 0,5% 18 tys. zł (16) tys. zł Przyszły nominalny wzrost płac z uwzględnieniem inflacji 0,5% 0,5% (16) tys. zł 18 tys. zł Koszty dotyczące zmiany rezerw ujęte są w wyniku finansowym jako koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe koszty. 5.27 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI Krótkoterminowe: w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 a) do pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu umów z klientami 9 336 1 981 Razem 9 336 1 981 Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu umów z klientami będące obowiązkiem Spółki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian, za które Spółka otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta. W pozycji tej, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, prezentowane są w szczególności zaliczki na dostawy związane z bieżącą działalnością. 5.28 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE Krótkoterminowe: w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 a) do jednostek powiązanych 2 417 738 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 000 321 Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów 416 416 Pozostałe zobowiązania 1 1 b) do pozostałych jednostek 336 383 221 927 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 182 236 65 214 Zobowiązania z tytułu akcyzy 80 871 56 057 Zobowiązania z tytułu opłaty zapasowej 3 298 3 471 Zobowiązania z tytułu opłaty emisyjnej 6 652 6 206 Zobowiązania z tytułu opłaty paliwowej 26 760 22 882 Zobowiązania z tytułu podatku VAT 7 492 43 841 Zobowiązania z tytułu opłaty zastępczej NCW 6 895 4 744 Zobowiązania z tytułu efektywności energetycznej 2 959 - Zobowiązania z tytułu podatku od osób fizycznych 338 247 Zobowiązania z tytułu pozostałych opłat i podatków 3 835 2 283 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 800 591 Rozliczenia międzyokresowe bierne 13 756 15 871 Pozostałe zobowiązania 491 520 Razem 338 800 222 665 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 53 5.29 INSTRUMENTY FINANSOWE Klasyfikacja instrumentów finansowych: w tysiącach złotych Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Razem Aktywa według sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 a) Aktywa trwałe N ależności długoterminowe 30 500 - 30 500 Aktywa z tytułu umów z klientami 6 639 - 6 639 b) Aktywa obrotowe Należności (poza zaliczkami i należnościami z tyt. podatków) 466 578 - 466 578 Aktywa z tytułu umów z klientami 2 128 - 2 128 Pozostałe aktywa finansowe 41 364 - 41 364 Pochodne instrumenty finansowe - 27 517 27 517 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (z wyłączeniem środków pieniężnych w kasie) 39 456 - 39 456 Razem 586 665 27 517 614 182 w tysiącach złotych Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Razem Aktywa według sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 a) Aktywa trwałe Pochodne instrumenty finansowe - 13 247 13 247 Należności długoterminowe 9 899 - 9 899 Aktywa z tytułu umów z klientami 3 628 - 3 628 b) Aktywa obrotowe Należności (poza zaliczkami i należnościami z tytułu podatków) 263 477 - 263 477 Aktywa z tytułu umów z klientami 1 322 - 1 322 Pozostałe aktywa finansowe 2 765 - 2 765 Pochodne instrumenty finansowe - 14 885 14 885 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (z wyłączeniem środków pieniężnych w kasie) 92 764 - 92 764 Razem 373 855 28 132 401 987 w tysiącach złotych Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Razem Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 a) Zobowiązania długoterminowe Pochodne instrumenty finansowe - 19 751 19 751 b) Zobowiązania krótkoterminowe Kredyt w rachunku bieżącym 333 621 - 333 621 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych (poza zobowiązaniami z tytułu leasingu) 23 - 23 Pochodne instrumenty finansowe - 58 685 58 685 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń) 198 900 - 198 900 Razem 532 544 78 436 610 980 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 54 w tysiącach złotych Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Razem Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 a) Zobowiązania długoterminowe Pochodne instrumenty finansowe - 3 438 3 438 b) Zobowiązania krótkoterminowe Kredyt w rachunku bieżącym 172 440 - 172 440 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych (poza zobowiązaniami z tytułu leasingu 10 420 - 10 420 Pochodne instrumenty finansowe - 17 700 17 700 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń) 82 343 - 82 343 Razem 265 203 21 138 286 341 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu zawierają pożyczki udzielone, należności handlowe oraz pozostałe (bez należności z tytułu podatków i zaliczek) oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu zawierają kredyty w rachunku bieżącym, zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (bez zobowiązań z tytułu podatków). Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej Wartość godziwa Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie:  Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe lokaty bankowe, krótkoterminowe kredyty bankowe i kredyty w rachunku bieżącym: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów.  Należności handlowe oraz pozostałe należności, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, a także rozliczenia międzyokresowe kosztów: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter.  Długoterminowe zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek i instrumentów dłużnych, za wyjątkiem instrumentów o stałej stopie oprocentowania: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na zmienny charakter ich oprocentowania.  Zobowiązania wobec jednostek powiązanych z tytułu instrumentów o stałej stopie oprocentowania: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na fakt, iż stopa oprocentowania jest zbliżona do stóp rynkowych instrumentów o podobnym ryzyku.  Instrumenty pochodne: wartość godziwa jest oparta o cenę rynkową wynikającą z notowań giełdowych, jeśli taka jest dostępna. Jeśli cena rynkowa wynikająca z bieżących notowań nie jest dostępna dla danego instrumentu, wówczas wartość godziwa jest ustalana poprzez dyskontowanie różnicy pomiędzy kontraktową ceną instrumentu oraz ceną bieżącą instrumentu biorąc pod uwagę termin zapadalności kontraktu. Na dzień 31.12.2021 roku oraz na dzień 31.12.2020 roku instrumenty pochodne stosowane przez Spółkę (terminowe transakcje wymiany walutowej FX Forward oraz terminowe transakcje Commodities Futures) wycenione są według wartości godziwej z Poziomu 1 tj. w oparciu o dane pochodzące z aktywnego rynku. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 55 5.29.1 Zarządzanie ryzykiem finansowym Ryzyka finansowe, na które Spółka jest narażona w ramach prowadzonej działalności to:  ryzyka rynkowe, obejmujące:  ryzyko zmian kursów walut,  ryzyko zmian cen,  ryzyko zmian stóp procentowych.  ryzyko kredytowe,  ryzyko utraty płynności. Zrozumienie zagrożeń mających swoje źródło w ekspozycji Spółki na ryzyka, odpowiednia struktura organizacyjna i procedury pozwalają na lepszą realizację zadań. Spółka na bieżąco identyfikuje i dokonuje pomiarów ryzyka finansowego, a także podejmuje działania mające na celu minimalizację ich wpływu na sytuację finansową. Ryzyko rynkowe Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażona jest Spółka, rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki Spółki wynikające ze zmian kursów walutowych, cen rynkowych paliw i produktów ropopochodnych oraz stóp procentowych. Spółka aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Głównymi celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są: ograniczenie zmienności wyniku finansowego, zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych, zmniejszenie prawdopodobieństwa utraty płynności finansowej. Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zależna przede wszystkim od sytuacji wewnętrznej w Spółce oraz szeroko rozumianych warunków rynkowych z uwzględnieniem prognozy zmian sytuacji makroekonomicznej. Bieżąca analiza rynku i cen towarów pozwala na odpowiednie reagowanie na zmiany. Główną techniką zarządzania ryzykiem rynkowym są strategie zabezpieczające wykorzystujące instrumenty pochodne (kontrakty forward, futures). Stosuje się także hedging naturalny. Spółka stosuje zintegrowane podejście do zarządzania ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Przykład stanowią transakcje zabezpieczające na rynku towarowym i walutowym, które są ściśle związane z kontraktami zawieranymi na rynku i realizowane są przez istniejący w Spółce dział zabezpieczeń. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. 5.29.2 Ryzyko zmiany kursów walut W odniesieniu do ryzyka zmian kursów walutowych identyfikowane są następujące rodzaje ekspozycji:  ekspozycja transakcyjna dotycząca zmienności wartości przepływów pieniężnych w walucie funkcjonalnej. Źródłem ekspozycji transakcyjnej na ryzyko walutowe są kontrakty skutkujące przepływami pieniężnymi, których wartość w walucie funkcjonalnej jest uzależniona od przyszłych poziomów kursów walut obcych względem waluty funkcjonalnej. Kluczowym źródłem ekspozycji transakcyjnej na ryzyko walutowe są wpływy z tytułu sprzedaży towarów.  ekspozycja bilansowa dotycząca zmienności wartości wybranych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej w walucie funkcjonalnej. Źródłem ekspozycji bilansowej na ryzyko walutowe są pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej w walutach obcych, które na gruncie obowiązujących zasad rachunkowości, podlegają przeliczeniu na bazie bieżącego kursu waluty obcej względem waluty funkcjonalnej w związku z rozliczeniem lub okresową wyceną. Ekspozycja bilansowa dotyczy w szczególności: należności i zobowiązań denominowanych w walutach obcych, zobowiązań finansowych z tytułu zadłużenia w walutach obcych, środków pieniężnych w walutach obcych. W Spółce obowiązuje procedura zabezpieczania kursów dla kalkulowanych cen i marż towarów zakupionych i sprzedawanych w różnych walutach. Spółka stosuje kontrakty forward i swap dla wszystkich pozycji aktywów i pasywów w pełnej wysokości podlegającej ryzyku zmiany kursów walut. Są to najprostsze narzędzia powalające minimalizować ryzyko JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 56 wahań kursów walutowych od momentu zakupu towarów do momentu ich sprzedaży dla transakcji realizowanych w różnych walutach. Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe Dane dotyczące sald aktywów i pasywów w walutach obcych wobec jednostek pozostałych: Na dzień 31.12.2021 w tysiącach złotych w EUR w USD Pozostałe waluty Razem Należności handlowe oraz pozostałe należności 32 352 11 531 4 274 48 157 Środki pieniężne 2 277 12 561 4 551 19 389 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych (4 893) (182 199) - (187 092) Pochodne instrumenty finansowe - aktywa i zobowiązania finansowe - (50 919) - (50 919) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - (29 635) - (29 635) Ekspozycja na ryzyko kursowe dotyczące sald w walutach obcych 29 736 (238 661) 8 825 (200 100) Na dzień 31.12.2020 w tysiącach złotych w EUR w USD Pozostałe waluty Razem Należności handlowe oraz pozostałe należności 12 124 35 953 26 799 74 876 Środki pieniężne 2 469 844 675 3 988 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych - (172 440) - (172 440) Pochodne instrumenty finansowe - aktywa i zobowiązania finansowe - 6 994 - 6 994 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - (594) - (594) Ekspozycja na ryzyko kursowe dotyczące sald w walutach obcych 14 593 (129 243) 27 474 (87 176) Wzrost ekspozycji Spółki na ryzyko walutowe na dzień 31.12.2021 roku wynika głównie ze zwiększonej ekspozycji pochodnych instrumentów finansowych, zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych. Analiza wrażliwości instrumentów finansowych denominowanych w walutach obcych na zmianę kursów wymiany walut Wpływ na wynik finansowy zmian kursów walut obcych na 31.12.2021 roku o 10% przedstawiono poniżej. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne, a w szczególności stopy procentowe, pozostają na niezmienionym poziomie. Analiza za 2020 rok została przeprowadzona w ten sam sposób. Wpływ różnic kursowych na wynik finansowy Spółki w związku ze zmianą kursu walut obcych: Zysk/(strata) brutto w tysiącach złotych Wzrost kursów walut obcych o 10 % Spadek kursów walut obcych o 10 % 31.12.2021 (20 010) 20 010 31.12.2020 (8 718) 8 718 Ekspozycja walutowa wskazana powyżej jest neutralizowana i w znakomitej części znoszona poprzez wycenę zapasu – głównie oleju napędowego. Aktywo to podlega wycenie zarówno względem cen surowców wyrażonych w walucie JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 57 (informacja poniżej) jak i kursów walut - w szczególności USD/PLN oraz USD/EUR. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek w walucie pełnią rolę hedgingu naturalnego. 5.29.3 Ryzyko cenowe Spółka nie posiada kapitałowych papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej, które są narażone na ryzyko cenowe. Spółka narażona jest na ryzyko zmian cen sprzedawanych paliw, głównie oleju napędowego co w konsekwencji może wpłynąć na uzyskiwane przez Spółkę wyniki. Zmiana cen na rynkach światowych, ma również wpływ na rynek krajowy, w związku z czym przy sprzedaży towarów może wygenerować się strata. Ryzyko zmian cen towarów Spółka zabezpiecza odpowiednimi transakcjami hedgingowymi, zabezpieczającymi cenę produktu. Spółka wykorzystuje w tym celu dostępne na rynku instrumenty, tj. kontrakty terminowe futures. Stosowana w Spółce procedura zabezpieczania ceny oleju napędowego zakłada zawieranie transakcji o nominale odpowiadającym 100 % ilości oleju napędowego podatnego na ryzyko zmiany ceny (zakupionego i pozostającego własnością Spółki). Strategie zawierania transakcji zabezpieczających odpowiadają formułom cenowym w kontraktach zakupowych. W przypadku upływu terminu obowiązywania transakcji zabezpieczających przed momentem sprzedaży towaru stosuje się ich rolowanie lub zawiera się swapy towarowe. Analogiczne podejście stosuje się także do zabezpieczania zapasu obowiązkowego oleju napędowego, który nie jest przedmiotem bieżącego obrotu. Poza gazem ziemnym (od 2021 roku) i olejem napędowym Spółka nie stosuje instrumentów zabezpieczających ryzyko zmiany cen. Dla pozostałych produktów (np. gaz LPG i OLEJE) Spółka stosuje hedging naturalny poprzez formuły cenowe back to back bezpośrednio na bieżących kontraktach sprzedażowych i zakupowych. Krótkoterminowe zamówienia waluty zarówno na zakup jak i sprzedaż – kontrakty FX Forward – pozwalają ograniczać potencjalne ryzyko cenowe wynikające z wahania kursu walut. Równocześnie niedopasowanie wartościowe na poziomie obrotów 1-2 dni jest naturalne przy wysokiej rotacji produktów na magazynie i różnych formach płatności (termin lub przedpłata). Ekspozycja Spółki na ryzyko cenowe Dane dotyczące sald zapasów Na dzień 31.12.2021 Ilość w MWh /gaz ziemny/ Ilość w tonach /bez gazu ziemnego/ Wartość godziwa w tysiącach złotych Aktywa niefinansowe Zapasy wyceniane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży 30 429 93 819 318 721 Razem 30 429 93 819 318 721 Na dzień 31.12.2021 Rodzaj instrumentu Okres wyceny na który zawarte są instrumenty Ilość w tonach Wartość nominalna w tysiącach złotych Zobowiązania i aktywa finansowe Futures – sprzedaż kontraktów terminowych ICE Gas Oil styczeń 2022-czerwiec 2023 700 6 068 Swap towarowy – sprzedaż i kupno kontraktów terminowych na różne daty ICE Gas Oil styczeń 2022-czerwiec 2022 (86 900) (232 783) Razem (86 200) (226 715) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 58 Ekspozycja na ryzyko cenowe dotyczące sald transakcji pochodnych 30 429 MWh 6 219 92 006 * ilość zapasów w T oraz w MWh pozostających własnością Spółki nie objętych transakcjami zabezpieczającymi cenę towaru ** wartość zapasów w tys. zł pozostających własnością Spółki nie objętych transakcjami zabezpieczającymi cenę towaru Na dzień 31.12.2020 Ilość w MWh /gaz ziemny/ Ilość w tonach Wartość godziwa w tysiącach złotych Aktywa niefinansowe Zapasy wyceniane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży 227 693 97 862 163 145 Razem 227 693 97 862 163 145 Na dzień 31.12.2020 Rodzaj instrumentu Okres wyceny na który zawarte są instrumenty Ilość w tonach Wartość nominalna w tysiącach złotych Zobowiązania finansowe Futures – sprzedaż kontraktów terminowych ICE Gas Oil styczeń 2021-czerwiec 2021 (10 300) (19 802) Swap towarowy – sprzedaż i kupno kontraktów terminowych na różne daty ICE Gas Oil styczeń 2021-czerwiec 2021 (73 500) (118 361) Razem (83 800) (138 163) Ekspozycja na ryzyko cenowe dotyczące sald transakcji pochodnych 227 693 MWh *14 062 (24 982) * ilość zapasów w T i w MWh pozostających własnością Spółki nie objętych transakcjami zabezpieczającymi cenę towaru ** wartość zapasów w tys. zł pozostających własnością Spółki nie objętych transakcjami zabezpieczającymi cenę towaru Poziom ekspozycji na ryzyko cenowe wynika w większości z poziomu zapasów gazu ziemnego, gazu LPG oraz towarów na Stacjach Avia, których wartość nie jest zabezpieczana transakcjami pochodnymi. Wartość zapasów nie podlegająca zabezpieczeniom przed wahaniami cen obejmuje towary charakteryzujące się minimalnym ryzykiem strat z uwagi na:  bardzo krótkie terminy sprzedaży,  wysoką rotację  lub/i zawarte kontrakty sprzedażowe back to back względem kontraktów zakupowych oraz  niewspółmierny koszt lub brak odpowiedniego instrumentu zabezpieczającego. Analiza wrażliwości instrumentów pochodnych na zmianę cen paliw Analiza uwzględnia istniejące zabezpieczenia kontraktami terminowymi. Osłabienie/umocnienie notowań produktu bazowego (wpływające na wzrost/spadek wartości godziwej zapasów oraz wzrost/spadek wartości godziwej instrumentów pochodnych) o 10% na 31 grudnia 2021 roku spowodowałoby (spadek)/wzrost wyniku finansowego o wartości zaprezentowane poniżej. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne pozostają na niezmienionym poziomie. Wpływ różnic cenowych na wynik finansowy Spółki: Zysk/(strata) brutto w tysiącach złotych Wzrost cen o 10 % Spadek cen o 10 % 31.12.2021 9 201 (9 201) 31.12.2020 2 498 (2 498) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 59 5.29.4 Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej to możliwość niekorzystnego wpływu zmian stóp procentowych na wyniki. W 2021 roku Spółka narażona była na ten rodzaj ryzyka głównie w związku z korzystaniem z zewnętrznych źródeł finansowania. Współpracując z wieloma instytucjami finansowymi Spółka na bieżąco monitoruje poziom stóp procentowych każdorazowo negocjując poziom marży banku lub innej instytucji finansowej dla zawieranych produktów podlegających oprocentowaniu. Analogicznie Spółka postępuje z oprocentowaniem udzielonych pożyczek przez Spółkę. Ekspozycja Spółki na ryzyko zmiany stóp procentowych w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Instrumenty o stałej stopie procentowej Aktywa finansowe – pożyczki udzielone 5 236 2 571 Aktywa finansowe – pozostałe należności z tytułu koncesji 22 500 22 500 Aktywa finansowe – pozostałe należności z tytułu kaucji z tytułu należytego wykonania umowy 38 837 38 296 Zobowiązania finansowe (23) (10 420) Razem 66 550 52 947 Instrumenty o zmiennej stopie procentowej Aktywa finansowe – pożyczki udzielone 5 147 - Aktywa finansowe – pozostałe należności z tytułu kaucji z tytułu należytego wykonania umowy 1 500 - Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów oraz leasingów (401 537) (224 180) Razem (394 890) (224 180) Kwoty instrumentów o stałej i zmiennej stopie procentowej obejmują pozycje wyszczególnione w notach: 5.13; 5.22; 5.16; 5.17. Kaucje zabezpieczające gwarancje bankowe i gwarancje ubezpieczeniowe są oprocentowane stałym procentem negocjowanym na dłuższe lub krótsze terminy w zależności od zmienności bankowych stóp procentowych. Ryzyko zmiany stóp procentowych na wartości godziwe i przepływy pieniężne Spółka nie posiada istotnych oprocentowanych aktywów finansowych, dlatego też przychody Spółki oraz przepływy pieniężne są w dużej mierze niezależne od zmian rynkowych stóp procentowych. Spółka jest bardziej narażona na ryzyko stóp procentowych od strony pożyczek i kredytów. Pożyczki udzielone o zmiennej stopie procentowej wystawiają Spółkę na ryzyko stóp procentowych od strony przepływów pieniężnych. Analiza wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę rynkowych stóp procentowych (Spadek)/wzrost stopy procentowej o 150 bp na dzień sprawozdawczy zwiększyłby/(zmniejszyłby) wynik finansowy o wartość zaprezentowaną w poniższej tabeli. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne, a w szczególności kursy wymiany walut, pozostają niezmienne. Analiza dla 2020 r. została przeprowadzona w ten sam sposób. Wpływ zmiany stóp procentowych na wynik finansowy Spółki: Zysk/(strata) brutto W tysiącach złotych Wzrost o 1,5 % Spadek o 1,5 % 31.12.2021 (5 923) 5 923 31.12.2020 (3 363) 3 363 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 60 Ekspozycja Spółki na ryzyko zmiany stóp procentowych związanych z IBOR W odpowiedzi na oczekiwaną reformę stóp referencyjnych (reforma IBOR) Spółka przeanalizowała instrumenty, oparte na LIBOR w celu sprawdzenia czy i jakim stopniu ponosi ryzyko przejścia na nowe stopy procentowe. Zmiany wprowadziły szereg wytycznych i zwolnień, w szczególności praktyczne uproszczenie w przypadku modyfikacji umów wymaganych przez reformę, które są ujmowane poprzez aktualizację efektywnej stopy procentowej, zwolnienie z obowiązku zakończenia rachunkowości zabezpieczeń, tymczasowe zwolnienia z konieczności identyfikacji komponentu ryzyka, a także obowiązek zamieszczania dodatkowych ujawnień. Ekspozycja zobowiązań Spółki z tytułu kredytów i pożyczek na poszczególne stawki procentowe na dzień 31.12.2021: Nazwa firmy finansującej kwota zobowiązania w tysiącach złotych waluta zobowiązania stawka referencyjna Bank Millenium S.A. 4 888 EUR 1M EURIBOR + marża mBank S.A. 94 587 USD 1M LIBOR + marża ING Bank Śląski S.A. 86 891 USD 1M LIBOR + marża BOŚ Bank S.A. 88 345 PLN 3M WIBOR + marża BOŚ Faktoring 53 008 PLN 1M WIBOR + marża BOŚ Faktoring 5 902 USD 1M LIBOR + marża Razem 333 621 Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka ocenia, że standard ten nie ma wpływu na sytuację finansową ani na wyniki Spółki. 5.29.5 Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest to możliwość poniesienia przez Spółkę straty finansowej na skutek niewywiązania się z zobowiązań przez dłużników Spółki. Ryzyko kredytowe związane jest głównie z następującymi obszarami:  z wiarygodnością kredytową klientów, z którymi zawiera się transakcje fizycznej sprzedaży towarów,  z wiarygodnością kredytową instytucji finansowych (banków/brokerów), z którymi zawiera się lub które pośredniczą w zawieraniu transakcji zabezpieczających, a także tych w których lokowane są wolne środki pieniężne,  z kondycją finansową pożyczkobiorców. Ryzyko kredytowe dotyczy w szczególności następujących pozycji bilansowych:  należności z tytułu dostaw i usług,  instrumenty pochodne,  środki pieniężne i lokaty bankowe,  udzielone pożyczki,  udzielone gwarancje i poręczenia. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 61 Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe. w tysiącach złotych Nota 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki udzielone 5.13 10 383 2 765 Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje hedgingowe 5.13 30 981 - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 5.23 27 517 28 132 Należności z tytułu dostaw i usług 5.17 426 570 205 053 Należności długoterminowe /kaucje, depozyty/ 5.16 30 500 9 899 Należności krótkoterminowe zabezpieczające udzielone gwarancje i poręczenia 5.17 40 008 58 424 Aktywa z tytułu umów z klientami 5.18 8 767 4 950 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (z wyłączeniem środków pieniężnych w kasie) 5.20 39 456 92 764 Razem 614 182 401 987 Wartość księgowa każdego aktywa finansowego przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe. Na dzień sprawozdawczy nie występowała znacząca koncentracja ryzyka kredytowego. Zauważalny wzrost na pozycji należności handlowych oraz należności (kaucji) zabezpieczających gwarancje i poręczenia jest związany ze wzrostem obrotów Spółki, i wzrostem skali działalności r/r. Poszczególne pozycje w notach wyżej wymienionych. Udzielone pożyczki - szacowanie utraty wartości aktywów Spółka udzieliła kilku pożyczek do spółek powiązanych, dla spółki powiązanej osobowo a także kilku pożyczek edukacyjnych dla osób będących na studiach wyższych. Na dzień 31 grudnia 2021 niespłacone saldo obejmuje:  pożyczkę udzieloną spółce U.C. Energy Limited (powiązanej z Emitentem ze względu na powiązanie osobowe z członkiem RN Unimot S.A.), w ramach umowy linii kredytowej pożyczki. Na dzień 31 grudnia 2021 pozostała do spłaty kwota 1 160 tys. EUR. Pożyczka została spłacona w całości w terminie i na dzień publikacji raportu wynosi zero. Po względem ryzyka utraty wartości transakcja została zaliczona do koszyka 1.  pożyczki udzielone spółkom powiązanym konsolidowanym (nota 5.31).  zł kilka pożyczek edukacyjnych dla osób będących na studiach wyższych w ramach współpracy z Fundacją IVY Poland. Na dzień bilansowy pozostała z tego tytułu kwota wynosi 65 tys. Spółka na bieżąco analizuje i ocenia:  czy pożyczki są spłacane w terminie,  czy nastąpiły zmiany legislacyjne lub makroekonomiczne o znaczącym wpływie na dłużnika,  posiadane informacje o kondycji dłużnika. W przypadku informacji o znaczącym niekorzystnym zdarzeniu dotyczącym pożyczki podejmuje stosowne decyzje o renegocjacji warunków ze względu na trudności finansowe, zawiązaniu odpisu lub spisaniu w straty. Wysokość szacowanej utraty wartości tych pożyczek na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka ocenia jako nieistotne w stosunku do wyników osiągniętych przez Spółkę za rok 2021. Należności handlowe - szacowanie utraty wartości aktywów Spółka od wielu lat współpracuje z dużą liczbą klientów z różnych sektorów gospodarki, co wpływa na geograficzną i produktową dywersyfikację należności handlowych. Portfel klientów ulega zmianom wynikającym z dużej aktywności Służb Handlowych Spółki na rynku. Dzięki stałej obecności na wszystkich poziomach danego sektora rynku i dużemu zaangażowaniu pracowników Spółka ma bieżące informacje o aktualnych potrzebach i może na nie szybko odpowiadać elastycznie dopasowując swoją ofertę. Nie bez znaczenia pozostaje szeroki zakres oferty z uwzględnieniem poszczególnych podmiotów z Grupy. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 62 Spółka kontroluje ryzyko kredytowe wynikające z transakcji handlowych zgodnie z jednolitymi zasadami zarządzania ryzykiem kredytowym stosowanymi we wszystkich istotnych podmiotach z Grupy. Ograniczenie ekspozycji na ryzyko kredytowe związane z należnościami handlowymi następuje poprzez ocenę i monitoring kondycji finansowej kontrahentów oraz stosowanie systemu przyznawania limitów kupieckich zgodnie z przyjętą w Spółce procedurą. Procedura zakłada weryfikację zdolności kredytowej kontrahentów przed rozpoczęciem współpracy handlowej. Klienci bez przyznanego limitu kupieckiego korzystają z oferty sprzedaży na warunkach przedpłaty. Ekspozycja kredytowa w stosunku do przyznanych limitów podlega stałemu monitoringowi. Należności Spółki są stale monitorowane przez dedykowany dział funkcjonujący w strukturach Spółki. Ścisła współpraca i bieżąca wymiana informacji między poszczególnymi komórkami Spółki skutkuje wysoką zdolnością do szybkiej reakcji na zmienność rynku, wykorzystywania okazji rynkowych, czy też dynamicznej adaptacji do nowych warunków. Spółka ma dużą sprawność działania w zakresie modyfikowania i dostosowywania schematów sprzedaży i uzyskiwania zapłaty w odniesieniu do aktualnych warunków rynkowych. Dzięki temu okresy dotknięte pandemią Covid-19, zawirowaniami związanymi z cenami czy ograniczeniami w dostępności towaru nie mają negatywnego wpływu na należności handlowe. Poziom bezpieczeństwa należności handlowych Spółki w znacznym stopniu podnoszą: współpraca z Towarzystwami Ubezpieczeń, stosowanie różnego rodzaju zabezpieczeń, korzystanie z usług wywiadowni gospodarczych, kancelarii prawnych. Wśród zabezpieczeń występują m.in.: weksle in blanco z deklaracją wekslową, notarialne akty poddania się egzekucji w trybie art. 777 k.p.c., zastawy rejestrowe (w przypadku rzeczy ruchomych), hipoteki (w przypadku nieruchomości), blokady środków na rachunkach bankowych, gwarancje bankowe. Długoletnia historia współpracy z wiodącymi Towarzystwami Ubezpieczeń, wysokie standardy obsługi należności oraz wsparcie ze strony lidera rynku brokerskiego stanowią o sile i pozycji negocjacyjnej Spółki i pozwalają na wypracowanie niestandardowych rozwiązań, a co za tym idzie pozyskanie produktów ubezpieczeniowych maksymalnie dopasowanych do potrzeb Spółki. W portfelu Towarzystw Ubezpieczeniowych wspierających działalność Spółki znajdują się: Atradius Crédito y Caución S.A de Seguros y Reaseguros Spółka Akcyjna Oddział w Polsce, Towarzystwo Ubezpieczeń Euler Hermes S.A., Korporacja Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych Spółka Akcyjna, Compagnie Francaise D'assurance Pour Le Commerce Exterieur Spółka Akcyjna Oddział W Polsce. Wymienione Towarzystwa wykazują znaczące potencjały finansowe oraz korzystają z zabezpieczeń w traktatach reasekuracyjnych, co do których nie ma informacji o zmianach. Postawa Ubezpieczycieli w bieżącym roku, mimo trudnych warunków spowodowanych m.in. pandemią Covid-19, była stabilna i wyważona, nie odnotowaliśmy istotnych wahnięć w zakresie pokrycia limitowego, a przeprowadzone procesy negocjacji warunków ubezpieczenia nie podlegały zakłóceniom. Główny ubezpieczyciel – Atradius Crédito y Caución S.A de Seguros y Reaseguros Spółka Akcyjna Oddział w Polsce – od kilku lat nie zwiększa swojego zaangażowania w branży petrochemicznej, utrzymując jedynie wieloletnie kontrakty. Specyfika ubezpieczeń należności handlowych nie pozwala na objęcie ochroną należności od określonych grup odbiorców, jak np. jednostki administracji publicznej, podmioty powiązane z ubezpieczającym czy osoby fizyczne. Spółka prowadzi wyważoną politykę zarządzania ubezpieczeniem należności i wyłącza z ochrony należności od renowowanych podmiotów, jak np. koncerny naftowe, co wpływa na optymalizację ryzyk i kosztów. Pojemość polis ubezpieczenia należności Spółki oscyluje na poziome 83,8% stanu objętych nimi należności. Wg stanu na 31 grudnia 2021 roku 52,8% należności Spółki było objętych ubezpieczeniem, 2,5% pozyskanymi od klientów innymi formami zabezpieczeń, bez zabezpieczeń pozostawało 44,7%. W ostatniej grupie znalazły się głównie należności od wyłączonych z polis ubezpieczenia należności koncernów paliwowych, których udział w sprzedaży wzrósł r/r, należności niepodlegające ochronie ubezpieczeniowej, jak należności od podmiotów powiązanych, jednostek administracji publicznej czy osób fizycznych, przy czym w tym zakresie utrzymana jest znaczna dywersyfikacja ryzyka z uwagi na duże rozdrobnienie należności. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 63 Struktura wiekowa należności handlowych od jednostek powiązanych Wartość brutto: w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Nieprzeterminowane 19 736 4 715 Przeterminowane, w tym: 3 787 3 296 1-30 dni 256 79 31-60 dni 869 1 653 60-180 dni 2 137 987 181-365 dni 94 296 Powyżej 365 dni 431 281 Razem 23 523 8 011 Utrata wartości: w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Nieprzeterminowane - (20) Przeterminowane, w tym: (542) (561) 1-30 dni (2) (13) 31-60 dni - (48) 60-180 dni (15) (68) 181-365 dni (94) (151) Powyżej 365 dni (431) (281) Razem (542) (581) Wartość netto: w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Nieprzeterminowane 19 736 4 695 Przeterminowane, w tym: 3 245 2 735 1-30 dni 254 66 31-60 dni 869 1 605 60-180 dni 2 122 919 181-365 dni - 145 Powyżej 365 dni - - Razem 22 981 7 430 Zwiększenia i zmniejszenia odpisów aktualizujących należności handlowe od jednostek powiązanych: w tysiącach złotych 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Bilans otwarcia na 1 stycznia (581) (342) Utworzenie (208) (581) Rozwiązanie 247 342 Bilans zamknięcia na 31 grudnia (542) (581) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 64 Struktura wiekowa należności handlowych od jednostek pozostałych Wartość brutto: w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Nieprzeterminowane 358 380 171 297 Przeterminowane, w tym: 51 663 32 088 1-30 dni 44 893 21 891 31-60 dni 648 1 837 60-180 dni 775 826 181-365 dni 245 2 362 Powyżej 365 dni 5 102 5 172 Razem 410 043 203 385 Utrata wartości: w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Nieprzeterminowane (746) (290) Przeterminowane, w tym: (5 708) (5 472) 1-30 dni (70) (27) 31-60 dni (85) (12) 60-180 dni (628) (320) 181-365 dni (136) (952) Powyżej 365 dni (4 789) (4 161) Razem (6 454) (5 762) Wartość netto: w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Nieprzeterminowane 357 634 171 007 Przeterminowane, w tym: 45 955 26 616 1-30 dni 44 823 21 864 31-60 dni 563 1 825 60-180 dni 147 506 181-365 dni 109 1 410 Powyżej 365 dni 313 1 011 Razem 403 589 197 623 Zwiększenia i zmniejszenia odpisów aktualizujących należności handlowe od jednostek pozostałych: w tysiącach złotych 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2019- 31.12.2019 Bilans otwarcia na 1 stycznia (5 762) (5 357) Utworzenie (2 712) (3 264) Wykorzystanie 145 276 Rozwiązanie 1 875 2 583 Bilans zamknięcia na 31 grudnia (6 454) (5 762) Na dzień 31.12.2021 roku należności handlowe w kwocie 357 634 tys. zł nie były przeterminowane ani nie utraciły wartości (31.12.2020 r.: 171 007 tys. zł). Na dzień 31.12.2021 roku należności handlowe w kwocie 45 955 tys. zł (31.12.2020 r.: 26 616 tys. zł) były przeterminowane, ale nie stwierdzono utraty ich wartości. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 65 Należności te dotyczą głównie klientów, z którymi Spółka współpracuje od wielu lat, są ubezpieczone lub są zabezpieczone na majątku klientów. Na dzień 31.12.2021 roku należności handlowe w kwocie 6 454 tys. zł (31.12.2020 r.: 5 762 tys. zł) były przeterminowane i stwierdzono utratę ich wartości, w związku z czym w 2021 roku zostały objęte odpisem w wysokości 6 454 tys. zł (2020 r.: 5 762 tys. zł). Na dzień 31.12.2021 roku należności handlowe w kwocie 746 tys. zł nie były przeterminowane, ale stwierdzono utratę ich wartości, ponieważ dotyczą tzw. sankcji finansowych (31.12.2020 r.: 290 tys. zł). Spółka oczekuje, że realizacja nieprzeterminowanych należności handlowych przez kontrahentów nastąpi nie później niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Za zdarzenie niewypłacalności (ang. „default”) Spółka uznaje brak wywiązania się za zobowiązanie przez kontrahenta po upływie 180 dni od dnia wymagalności należności. Do należności o rozpoznanej utracie wartości zaliczane są również należności wystawione za opóźnienia w realizowaniu płatności przez kontrahentów (tzw. sankcje finansowe). Należności uznane jako należności o rozpoznanej utracie wartości objęte są odpisem pełnym. Przy czym dla należności bez ubezpieczenia podstawą do wyliczenia odpisu jest 100% wartości należności, natomiast dla należności objętych ubezpieczeniem lub inną formą zabezpieczenia podstawą do wyliczenia odpisów jest udział własny ich niespłaconego salda (wysokość wkładu własnego ubezpieczenia/zabezpieczenia). Dla pozostałych należności, czyli należności bez rozpoznanej utraty wartości, Spółka wylicza współczynniki straty opierając się na średnioważonym procencie niespłaconych należności w ciągu 12 miesięcy w podziale na grupy należności i opóźnień w spłacie, uwzględniając do analizy okres 3 lat. Zgodnie z doświadczeniem przeliczeń analizowanych dla pierwszego okresu obowiązywania MSSF 15 współczynniki utraty wartości wyliczono łącznie dla należności ubezpieczonych, nieubezpieczonych i powiązanych w przedziałach opóźnień:  Nieprzeterminowane,  Przeterminowane 1 – 14 dni,  Przeterminowane 15 – 30 dni,  Przeterminowane 31 – 60 dni,  Przeterminowane 61 – 180 dni,  Przeterminowane powyżej 180 dni. I analogicznie jak w latach poprzednich w oparciu o rzeczywisty stan portfela na dzień bilansowy zakwalifikowano należności do koszyka 3 jako należności o rozpoznanej utracie wartości oraz do koszyka 2 jako należności bez rozpoznanej utraty wartości. w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Należności brutto w koszyku 2 405 005 198 232 Odpis na należności w koszyku 2 (1 416) (609) Należności netto w koszyku 2 403 589 197 623 Należności brutto w koszyku 3 5 038 5 153 Odpis na należności w koszyku 3 (5 038) (5 153) Należności netto w koszyku 3 - - Spółka ocenia, że ryzyko nieuregulowania należności przez kontrahenta w zakresie należności nieprzeterminowanych oraz należności przeterminowanych nieobjętych odpisem jest stale monitorowane, a efektywność procesów zarządzania kredytem kupieckim i windykacją utrzymana na wysokim poziomie. Spółka m.in. wyznacza limity dla poszczególnych kontrahentów i ustanawia zabezpieczenia oraz ma możliwość dokonywania kompensat wzajemnych wierzytelności. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 66 Środki pieniężne - szacowanie utraty wartości aktywów Spółka lokuje wolne środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyłącznie w podmiotach działających w sektorze finansowym. Analiza ekspozycji na ten rodzaj ryzyka, przeprowadzona na dzień 31 grudnia 2021 roku dla kwoty 39 459 tys. zł, co stanowi 98,3% kwoty ogółu środków pieniężnych Spółki w wysokości 40 121 tys. zł (zawartej w nocie 5.20), wykazała, że są to w przeważającej części banki posiadające rating na poziomie najwyższym, średniowysokim i średnim, a także dysponujące wysokimi kapitałami własnymi oraz wiodącą i stabilną pozycją rynkową w Polsce. Ryzyko kredytowe z tego tytułu jest na bieżąco monitorowane poprzez analizę ratingów kredytowych oraz ograniczenie poziomu koncentracji środków w poszczególnych instytucjach finansowych. Poziom koncentracji środków pieniężnych i lokat z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych: w tysiącach złotych 31.12.2021 Rating Moody's Rating Fitch Rating S&P 31.12.2021 31.12.2020 Bank1 18 973 A2 BBB BB- 48,7% 72,4% Broker1 9 839 - - - 25,2% - Bank2 3 907 - BB- - 8,8% - Bank3 3 249 A2 - - 8,3% 5,2% Bank4 1 681 Aa3 A+ - 4,3% 10,1% Bank5 1 370 Baa1 A - 3,5% 5,0% Bank6 437 A2 A+ - 1,2% 5,2% Pozostałe banki - - - - - 2,1% Razem 39 456 - - - 100,0% 100,0% Biorąc pod uwagę krótkoterminowy charakter prezentowanych środków pieniężnych i lokat oraz ze względu na współpracę wyłącznie z renomowanymi instytucjami finansowymi, jak również bieżący monitoring ich wyników finansowych, ryzyko kredytowe wynikające ze zdeponowania środków finansowych w tych instytucjach jest niskie. Wysokość szacowanej utraty wartości środków pieniężnych jest nieistotna z punktu widzenia wyników osiągniętych przez Spółkę na dzień 31 grudnia 2021 roku. Pozostałe należności - szacowanie utraty wartości aktywów Dla zabezpieczenia bieżących umów handlowych, zobowiązań z tytułu koncesji oraz zobowiązań akcyzowych Spółka korzysta głównie z gwarancji bankowych, ubezpieczeniowych oraz dodatkowych zabezpieczeń w formie depozytów bankowych i kaucji. Analiza ekspozycji pozostałych należności na ten rodzaj ryzyka, została przeprowadzona na dzień 31 grudnia 2021 roku dla kwoty 39 302 tys. zł, co stanowi 97,4 % kwoty ogółu pozostałych należności z tytułu należytego wykonania umowy (40 337 tys. zł) – nota 5.16 i 5.17. Zabezpieczenia koncesyjne lub akcyzowe oraz drobne kaucje i depozyty dotyczących bieżącej eksploatacji dzierżawionych powierzchni lub terminali zostały wyłączone z uwagi na marginalny poziom ryzyka lub marginalny poziom kwoty nieistotny dla działalności Spółki. Pozostałe depozyty i kaucje zabezpieczające należyte wykonanie umów są to środki pieniężne zdeponowane w przeważającej części w bankach posiadających rating na poziomie najwyższym, średniowysokim i średnim, a także dysponującymi wysokimi kapitałami własnymi oraz wiodącą i stabilną pozycją rynkową w Polsce. Kontrahenci natomiast to duże koncerny paliwowe. Ryzyko kredytowe z tego tytułu jest na bieżąco monitorowane poprzez analizę ratingów kredytowych oraz ograniczenie poziomu koncentracji środków w poszczególnych instytucjach finansowych. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 67 Poziom koncentracji depozytów i kaucji złożonych tytułem zabezpieczenia należytego wykonania umów z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych: w tysiącach złotych 31.12.2021 Rating Moody's Rating Fitch Rating S&P do roku powyżej roku Bank1 26 919 Baa1 A 0 4 450 22 469 Bank2 1 100 A2 BBB BBB- 1 100 - Bank3 9 958 Aa3 A+ 0 9 958 - TU1 29 088 0 0 0 23 400 5 688 Kontrahent1 1 500 0 0 0 - 1 500 Pozostałe 2 449 0 0 0 1 606 843 Razem 71 014 40 514 30 500 Należności długoterminowe i krótkoterminowe zdeponowane na rachunkach bankowych jako zabezpieczenie należytego wykonania umów stanowią konieczny element bezpiecznej współpracy pomiędzy podmiotami i instytucjami. Dywersyfikacja złożonych depozytów, renoma ubezpieczycieli i banków obsługujących gwarancje pozwala ma oszacowanie potencjalnej utraty wartości zdeponowanych środków jako nieistotnej z punktu widzenia wyników osiągniętych przez Spółkę na dzień 31 grudnia 2021 roku. Transakcje w instrumenty pochodne - szacowanie utraty wartości aktywów Spółka zawiera transakcje w instrumentach pochodnych w podmiotach działających w sektorze finansowym. Na dzień 31 grudnia 2021 roku nie stwierdzono ww. ryzyka po stronie aktywów (nota 5.23). Analiza ekspozycji na ten rodzaj ryzyka, przeprowadzona na dzień bilansowy potwierdziła przewagę po stronie zobowiązań z tytułu instrumentów pochodnych. Spółka współpracuje w przeważającej części z bankami posiadającymi rating na poziomie najwyższym, średniowysokim i średnim oraz z brokerem dysponującym wysokim kapitałem własnym oraz wiodącą i stabilną pozycją rynkową w Polsce. Ryzyko kredytowe z tego tytułu jest na bieżąco monitorowane poprzez analizę ratingów kredytowych oraz ograniczenie poziomu koncentracji transakcji w poszczególnych instytucjach finansowych. W celu ograniczenia przepływów pieniężnych i jednocześnie ograniczenia ryzyka kredytowego Spółka dokonuje rozliczeń netto do poziomu dodatniego salda wyceny transakcji w instrumentach pochodnych zawartych z danym podmiotem. Poziom koncentracji wartości godziwej transakcji pochodnych z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych: w tysiącach złotych 31.12.2021 Rating Moody's Rating Fitch Rating S&P 31.12.2021 31.12.2020 Broker1 (25 776) - - - 56,2% 263,3% Bank1 (21 712) A2 A+ - 47,3% -163,2% Bank2 1 525 A2 BBB BBB- (3,3%) 0,1% Bank3 62 A2 (0,2%) - Razem (45 901) 100% 100% w tysiącach złotych 31.12.2021 Rating Moody's Rating Fitch Rating S&P 31.12.2021 Broker1 25 362 - - - 92,2% Bank1 1 754 A2 - - 6,4% Bank2 400 A2 BBB BBB- 1,4% Pozostałe 1 - - - 0,0% Razem 27 517 100,0% JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 68 Dywersyfikacja ryzyka kredytowego związanego z wyceną transakcji w instrumentach pochodnych, współpraca z brokerem o renomowanej pozycji oraz z bankami dysponującymi wysokim kapitałem oraz wysoką i średnią pozycją w ratingu pozwala minimalizować ryzyko kredytowe wynikające z wyceny transakcji w instrumentach pochodnych. Poziom koncentracji wartości godziwej środków pieniężnych o ograniczonym dostępie zabezpieczających transakcje hedgingowe: (nota 5.13) w tysiącach złotych 31.12.2021 Rating Moody's Rating Fitch Rating S&P 31.12.2021 31.12.2020 Broker1 30 981 - - - 100% - Razem 30 981 100% - Współpraca z brokerami o renomowanej pozycji pozwala minimalizować ryzyko środków pieniężnych o ograniczonym dostępie zabezpieczających transakcje hedgingowe. 5.29.6 Ryzyko utraty płynności Ryzyko utraty płynności jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Spółkę jej zobowiązań finansowych w momencie ich wymagalności. Spółka podejmuje działania mające na celu zapewnienie stabilnego i efektywnego finansowania działalności. W zarządzaniu płynnością Spółka kieruje się następującymi zasadami:  zapewnienie stabilnego i zdywersyfikowanego finansowania od instytucji zewnętrznych,  bieżące monitorowanie wskaźników zadłużenia i kowenantów bankowych,  przeznaczanie nadwyżek finansowych na spłatę zadłużenia odsetkowego bądź efektywne lokowanie ich w bezpieczne instrumenty,  limity kredytowe dla partnerów handlowych,  ściągalność należności zgodnie z ich terminami płatności, ewentualnie wystawianie not odsetkowych w przypadku przeterminowań,  podejmowanie działań w celu optymalizacji kosztów, w szczególności magazynowania i logistycznych,  efektywne zarządzanie pozostałymi elementami kapitału obrotowego. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 69 Analiza wymagalności zobowiązań finansowych wraz z płatnościami odsetek do jednostek powiązanych na dzień 31.12.2021 w tysiącach złotych Wartość bilansowa Zakon - traktowana wartość przepływów do 1 m-ca od 1 m- ca do 3 m-ca od 3 m- ca do 1 roku od 1 roku do 5 lat Zobowiązania finansowe Inne zobowiązania oprocentowane 23 23 23 - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń) 2 417 2 417 2 000 - 417 - Razem 2 440 2 440 2 023 - 417 - w tysiącach złotych Wartość bilansowa Zakon - traktowana wartość przepływów do 1 m-ca od 1 m- ca do 3 m-ca od 3 m- ca do 1 roku od 1 roku do 5 lat Zobowiązania finansowe Inne zobowiązania oprocentowane 10 420 10 420 - 10 420 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń) 738 738 322 - 416 - Razem 11 158 11 158 322 10 420 416 - do pozostałych jednostek na dzień 31.12.2021 w tysiącach złotych Wartość bilansowa Zakon - traktowana wartość przepływów do 1 m-ca od 1 m- ca do 3 m-ca od 3 m- ca do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu leasingu 67 916 93 855 812 1 625 7 319 28 862 55 237 Kredyty w rachunku bieżącym 333 621 333 621 333 621 - - - - Pochodne instrumenty finansowe 78 436 78 436 8 178 21 712 28 795 19 751 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń) 196 483 196 483 196 483 - - - - Razem 676 456 702 395 539 094 23 337 36 114 48 613 55 237 do pozostałych jednostek na dzień 31.12.2020 w tysiącach złotych Wartość bilansowa Zakon - traktowana wartość przepływów do 1 m-ca od 1 m- ca do 3 m-ca od 3 m- ca do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu leasingu 51 740 71 334 968 1 905 6 837 24 346 37 278 Kredyty w rachunku bieżącym 172 440 172 440 172 440 - - - - Pochodne instrumenty finansowe 21 138 21 138 2 574 - 15 126 3 438 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń) 81 605 81 605 81 605 - - - - Razem 326 923 346 517 257 587 1 905 21 963 27 784 37 278 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 70 Analiza wymagalności zobowiązań warunkowych Za zobowiązania jednostek powiązanych na dzień 31.12.2021 w tysiącach PLN/EUR do 1 roku PLN EUR Gwarancja ubezpieczeniowa za zobowiązanie jednostki powiązanej wobec Urzędu Regulacji Energetyki 7 000 - P oręczenie wekslowe do gwarancji zabezp ieczającej koncesje jednostki powiązanej 10 000 - Poręczenia za zobowiązania kredytowe jednostek powiązanych 4 670 - Poręczenia wekslowe dotyczące należytego wykonania umów 7 485 Gwarancje związane z zabezpieczeniem należytego wykonania umów handlowych 2 744 2 500 Razem 31 899 2 500 Za zobowiązania własne na dzień 31.12.2021 w tysiącach PLN/EUR do 1 roku PLN EUR Gwarancje ubezpieczeniowe składane jako zabezpieczenie akcyzowe 17 350 - Gwarancje związane z zabezpieczeniem należytego wykonania umów handlowych 19 909 9 200 Razem 37 259 9 200 Za zobowiązania jednostek powiązanych na dzień 31.12.2020 w tysiącach PLN/EUR do 1 roku PLN EUR Gwarancja ubezpieczeniowa za zobowiązanie jednostki powiązanej wobec Urzędu Regulacji Energetyki 7 000 - P oręczenie wekslowe do gwarancji zabezp ieczającej koncesje jednostki powiązanej 10 000 - Poręczenia za zobowiązania kredytowe jednostek powiązanych 4 670 - Poręczenia wekslowe dotyczące należytego wykonania umów 12 380 - Gwarancje związane z zabezpieczeniem należytego wykonania umów handlowych 3 245 250 Razem 37 295 250 Za zobowiązania własne na dzień 31.12.2020 w tysiącach PLN/EUR do 1 roku PLN EUR Gwarancje ubezpieczeniowe składane jako zabezpieczenie akcyzowe 12 000 - Gwarancje związane z zabezpieczeniem należytego wykonania umów handlowych 19 971 6 850 Razem 31 971 6 850 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 71 Zarządzanie kapitałami W celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji Spółka zarządza kapitałem w taki sposób, aby zapewnić przyszły rozwój przy jednoczesnym maksymalizowaniu zwrotu z kapitału dla akcjonariuszy. Poziom zwrotu z kapitału Spółka monitoruje za pomocą wskaźnika rentowności kapitału ROE (zysk netto/ kapitał własny). Poziom tego wskaźnika na 31 grudnia 2021 roku wynosi 22,8% (odpowiednio na 31 grudnia 2020 r. 12,8%). Ponadto w procesie zarządzania płynnością i kapitałem Spółka zwraca także uwagę na wskaźniki:  wskaźnik pokrycia aktywów (kapitał własny / suma aktywów), poziom tego wskaźnika na 31 grudnia 2021 roku wynosi 27,6% (odpowiednio na 31 grudnia 2020 r. 34,9%),  wskaźnik płynności bieżącej (aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe), poziom tego wskaźnika na 31 grudnia 2021 roku wynosi 1,3 (odpowiednio na 31 grudnia 2020 r. 1,3). W celu optymalnego zarządzania kapitałem, utrzymania płynności i zdolności kredytowej pozwalającej na uzyskanie i utrzymanie finansowania zewnętrznego Spółka w długim okresie dąży do utrzymania wskaźnika pokrycia aktywów na poziomie nie niższym od 20%, natomiast wskaźnika płynności bieżącej na poziomie nie niższym od 1,1. Zestawienie aktualnie dostępnych limitów kredytowych i limitów pożyczek na dzień 31.12.2021 w tysiącach złotych niewykorzystany limit kredytowy Bank Millenium S.A. 3 456 mBank S.A. 47 512 mBank S.A. 5 500 ING Bank Śląski S.A. 21 795 BOŚ Bank S.A 21 655 BOŚ Faktoring 90 PKO Faktoring 14 128 Trade Sp z o.o. 20 000 U.C. Energy Ltd 32 480 Razem 166 616 5.30 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE w tysiącach PLN/EUR Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 PLN EUR PLN EUR Zobowiązania warunkowe własne 37 259 9 200 31 971 6 850 gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie akcyzowe 17 350 - 12 000 - gwarancje dotyczące należytego wykonania umów 19 909 9 200 19 971 6 850 Zobowiązania warunkowe dotyczące Jednostek powiązanych 31 899 2 500 37 295 250 gwarancje za zobowiązanie wobec URE 7 000 - 7 000 - poręczenie wekslowe gwarancji zabezpieczających koncesje 10 000 - 10 000 - poręczenie kredytów 4 670 - 4 670 - poręczenie wekslowe dot. należytego wykonania umów 7 485 - 12 380 - gwarancje dotyczące należytego wykonania umów 2 744 2 500 3 245 250 Zobowiązania warunkowe złożone przez Unimot S.A. dotyczą głównie: gwarancji cywilnoprawnych związanych z zabezpieczeniem należytego wykonania umów oraz gwarancji publicznoprawnych wynikających z przepisów powszechnie obowiązujących zabezpieczających prawidłowość prowadzenia działalności koncesjonowanych w sektorze paliw ciekłych i wynikających z tej działalności należności podatkowych, celnych itp. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 72 Ponadto spółka Unimot S.A. wystawiła gwarancje, poręczenia cywilne i poręczenia wekslowe za zobowiązania jednostek powiązanych konsolidowanych. Z tytułu udzielonych poręczeń Spółka pobiera wynagrodzenie. Ryzyko zapłaty związane z tymi zobowiązaniami ujęte zostało w cenie. Na dzień bilansowy 31.12.2021 roku Spółka nie zidentyfikowała wzrostu ryzyka kredytowego związanego z udzielonymi gwarancjami oraz poręczeniami, a ewentualna rezerwa z tytułu oczekiwanej straty kredytowej jest nieistotna. 5.31 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Saldo rozrachunków na 31.12.2021 w tysiącach złotych Należności Zobowiązania Otrzymane pożyczki Udzielone pożyczki Unimot Express Sp. z o.o. - jednostka dominująca 26 307 - - Unimot System Sp. z o.o. - jednostka zależna 4 003 86 - - Blue LNG Sp. z o.o. - jednostka zależna 517 - - 460 Unimot Paliwa Sp. z o.o. - jednostka zależna 9 663 401 - - Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. - jednostka zależna 7 157 862 - 4 098 Tradea Sp. z o.o. - jednostka zależna 21 - 23 - Unimot Ukraine LLC - jednostka zależna 4 - - - Unimot Energy LLC - jednostka zależna 228 - - 678 Unimot Asia LLC - jednostka zależna 1 657 - - - 3 Seas Energy LLC - jednostka zależna - 416 - - Naturalna Energia Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - Nasze Czyste Powietrze Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - PV Energy Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - Operator Klastra Energii Sp. z o.o. - jednostka zależna - 50 - - Unimot Investments Sp. z o.o. - jednostka zależna 2 - - - Unimot T1 Sp. z o.o. - jednostka zależna 10 - - - Unimot T2 Sp. z o.o. - jednostka zależna 10 - - - Tradea Sp. z o.o. Sp.K. - jednostka zależna - - - - GO & BIOGAS Sp. z o.o. (jednostka powiązana osobowa z członkiem RN Unimot S.A.) - 295 - - U.C. Energy Ltd. (jednostka powiązana osobowo z członkiem RN Unimot S.A.) - - 5 08 2 PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona z Unimot Express Sp. z o.o.) 202 - - - Unimot Truck S.A. (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.) 1 - - - Zemadon Limited (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.) - - - - Razem 23 501 2 417 23 10 318 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 73 Saldo rozrachunków na 31.12.2020 w tysiącach złotych Należności Zobowiązania Otrzymane pożyczki Udzielone pożyczki Unimot Express Sp. z o.o. - jednostka dominująca 32 282 - - Unimot System Sp. z o.o. - jednostka zależna 415 1 - - Blue LNG Sp. z o.o. - jednostka zależna 514 - - 519 Unimot Paliwa Sp. z o.o. - jednostka zależna 208 - - - Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. - jednostka zależna 2 181 39 - 2 052 Tradea Sp. z o.o. - jednostka zależna 1 252 - 10 420 - Unimot Ukraine LLC - jednostka zależna - - - - Unimot Energy LLC - jednostka zależna - - - - Unimot Asia LLC - jednostka zależna 944 416 - - 3 Seas Energy LLC - jednostka zależna 1 530 - - - Naturalna Energia Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - Nasze Czyste Powietrze Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - PV Energy Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona z Unimot Express Sp. z o.o.) 853 - - - Unimot Truck S.A. (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.) 7 - - - Zemadon Limited (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.) - - - - Razem 7 936 738 10 420 2 571 Przychody ze wzajemnych transakcji za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 w tysiącach złotych Przychody ze sprzedaży towarów Przychody ze sprzedaży usług i refaktur Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe Unimot Express Sp. z o.o. - jednostka dominująca 81 14 - - Unimot System Sp. z o.o. - jednostka zależna 4 629 113 3 42 Blue LNG Sp. z o.o. - jednostka zależna - 52 4 27 Unimot Paliwa Sp. z o.o. - jednostka zależna 5 604 360 84 271 Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. - jednostka zależna 17 210 627 41 158 Tradea Sp. z o.o. - jednostka zależna - 178 - 3 748 Unimot Ukraine LLC - jednostka zależna - - - 4 Unimot Energy LLC - jednostka zależna 338 - - 11 Unimot Asia LLC - jednostka zależna 4 108 8 - - 3 Seas Energy LLC - jednostka zależna - - - - Naturalna Energia Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - Nasze Czyste Powietrze Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - PV Energy Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - Operator Klastra Energii Sp. z o.o. - jednostka zależna - 1 - - Unimot Investments Sp. z o.o. - jednostka zależna 2 - - Unimot T1 Sp. z o.o. - jednostka zależna - 2 - - Unimot T2 Sp. z o.o. - jednostka zależna - 2 - - Tradea Sp. z o.o. Sp.K. - jednostka zależna - - - - PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona z Unimot Express Sp. z o.o.) 163 5 2 1 Unimot Truck S.A. (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.) - 8 - - Zemadon Limited (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.) - - - - Razem 32 133 1 372 134 4 262 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 74 Przychody ze wzajemnych transakcji za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 w tysiącach złotych Przychody ze sprzedaży towarów Przychody ze sprzedaży usług Przychody finansowe Unimot Express Sp. z o.o. - jednostka dominująca 82 6 - Unimot System Sp. z o.o. - jednostka zależna 2 963 56 56 Blue LNG Sp. z o.o. - jednostka zależna 6 10 43 Unimot Paliwa Sp. z o.o. - jednostka zależna 5 18 204 Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. - jednostka zależna 8 023 91 70 Tradea Sp. z o.o. - jednostka zależna 47 4 099 65 Unimot Ukraine LLC - jednostka zależna 764 - - Unimot Energy LLC - jednostka zależna - - - Unimot Asia LLC - jednostka zależna - - - 3 Seas Energy LLC - jednostka zależna - - - Naturalna Energia Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - Nasze Czyste Powietrze Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - PV Energy Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona z Unimot Express Sp. z o.o.) 7 - 25 Unimot Truck S.A. (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.) 5 6 - Zemadon Limited (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.) - - - Razem 11 902 4 286 463 Koszty ze wzajemnych transakcji za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 w tysiącach złotych Zakup materiałów i towarów, środków trwałych Zakup usług i refaktur Pozostałe koszty operacyjne Koszty finansowe Unimot Express Sp. z o.o. - jednostka dominująca 73 754 - 291 Unimot System Sp. z o.o. - jednostka zależna 69 - - - Blue LNG Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - Unimot Paliwa Sp. z o.o. - jednostka zależna 135 790 - - - Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. - jednostka zależna 2 103 223 - - Tradea Sp. z o.o. - jednostka zależna - 670 - 203 Unimot Ukraine LLC - jednostka zależna - - - - Unimot Energy LLC - jednostka zależna - - - - Unimot Asia LLC - jednostka zależna - - - - 3 Seas Energy LLC - jednostka zależna - - - - Naturalna Energia Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - Nasze Czyste Powietrze Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - PV Energy Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - Operator Klastra Energii Sp. z o.o. - jednostka zależna - 46 - - Unimot Investments Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - Unimot T1 Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - Unimot T2 Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - Tradea Sp. z o.o. Sp. K. - jednostka zależna - - - - GO & BIOGAS Sp. z o.o. (jednostka powiązana osobowa z członkiem RN Unimot S.A.) 240 - - - U.C. Energy Ltd. (jednostka powiązana osobowo z członkiem RN Unimot S.A.) 4 921 - - 298 PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona z Unimot Express Sp. z o.o.) 432 - - - Unimot Truck S.A. (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.) - - - - Zemadon Limited (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.) - - - - Razem 143 628 1 693 - 792 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 75 Koszty ze wzajemnych transakcji za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 w tysiącach złotych Zakup materiałów i towarów, środków trwałych Zakup usług Pozostałe koszty operacyjne Koszty finansowe Unimot Express Sp. z o.o. - jednostka dominująca 28 620 - 240 Unimot System Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - Blue LNG Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - Unimot Paliwa Sp. z o.o. - jednostka zależna 77 - - - Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. - jednostka zależna 962 1 - - Tradea Sp. z o.o. - jednostka zależna - 26 - 4 2 0 Unimot Ukraine LLC - jednostka zależna - - - - Unimot Energy LLC - jednostka zależna - 34 - - Unimot Asia LLC - jednostka zależna - - - - 3 Seas Energy LLC - jednostka zależna 87 438 - - - Naturalna Energia Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - Nasze Czyste Powietrze Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - PV Energy Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - U.C. Energy Ltd. (jednostka powiązana osobowo z członkiem RN Unimot S.A.) - - - 306 PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona z Unimot Express Sp. z o.o.) 33 - 150 - Unimot Truck S.A. (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.) - - - - Zemadon Limited (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.) - - - - Razem 88 538 681 150 966 W bieżącym okresie sprawozdawczym nie zidentyfikowano indywidualnych transakcji przeprowadzonych między Spółką a jednostkami powiązanymi, które byłyby znaczące ze względu na nietypowy zakres i ich wartość. Transakcje zawarte przez Spółkę ze spółkami powiązanymi wchodziły w zakres normalnych, codziennych operacji gospodarczych, przeprowadzonych na zasadach i warunkach rynkowych. Transakcje te dotyczyły głównie zakupów materiałów i usług na potrzeby bieżącej działalności operacyjnej (paliwa, energia, usługi najmu). Spółka w badanym okresie oraz w okresie porównawczym udzieliła poręczeń cywilnych, poręczeń wekslowych oraz wystawiła gwarancje za zobowiązania jednostek powiązanych - szczegóły w nocie 5.30. Udzielone pożyczki w 2021 roku:  Unimot S.A. udzielił pożyczek spółce Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. na łączną kwotę 4 100 tys. zł. Na dzień bilansowy Pożyczkobiorca spłacił kwotę 2 100 tys. zł, pozostała do spłaty kwota wynosi 2 000 tys. zł.  Unimot S.A. udzielił pożyczki spółce Unimot Ukraina Sp z.o.o na łączną kwotę 150 tys. euro.  Unimot S.A. udzielił pożyczki spółce U.C. Energy Limited na łączną kwotę 10 510 tys. euro tys. Na dzień bilansowy Pożyczkobiorca spłacił kwotę 9 350 tys. EUR, pozostała do spłaty kwota wynosi 1 160 tys. euro. Pożyczkobiorca zobowiązał się do spłaty udzielonej pożyczki w terminie do dnia 11 stycznia 2022 roku. Pożyczka została spłacona w terminie. Udzielone pożyczki przed 2021 rokiem, ale wciąż aktywne:  Unimot S.A. udzielił pożyczek spółce Blue LNG Sp. z o.o. na łączną kwotę 2 106 tys. zł. Pożyczkobiorca zobowiązał się do spłaty udzielonych pożyczek w terminie do dnia 31 grudnia 2022 roku. Na dzień bilansowy Pożyczkobiorca spłacił kwotę 1 700,0 tys. zł, pozostała do spłaty kwota wynosi 406,0 tys. zł.  Unimot S.A. udzielił pożyczki spółce Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. na łączną kwotę 2 000 tys. zł. Pożyczkobiorca zobowiązał się do spłaty udzielonej pożyczki w terminie do dnia 30.06.2022r. Przy kalkulacji marż zastosowanych w umowach pożyczek uwzględniono w szczególności okoliczności, że pożyczki zostały udzielone bez zabezpieczenia materialnego, bez prowizji przygotowawczej ani innych opłat i prowizji. Podmioty udzielające JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 76 na rynku pożyczek niezabezpieczonych uwzględniają fakt braku twardych zabezpieczeń poprzez wymaganie wyższego oprocentowania, które odzwierciedla wyższy stopień ponoszonego ryzyka. 5.32 ZATRUDNIENIE 01.01.2021 - 31.12.2021 w tysiącach złotych Kobiety Mężczyźni Razem Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 73 46 119 Pracownicy na stanowiskach robotniczych 2 21 23 Razem 75 67 142 01.01.2020 - 31.12.2020 w tysiącach złotych Kobiety Mężczyźni Razem Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 64 38 102 Pracownicy na stanowiskach robotniczych 2 19 21 Razem 66 57 123 5.33 NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tysiącach złotych 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Zmiana stanu należności wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej (226 041) (53 778) Zmiana stanu należności z tytułu należności odsetkowych 336 (100) Zmiana stanu należności z tytułu należności inwestycyjnych 1 092 1 236 Zmiana stanu należności z tytułu należności pozostałych - (131) Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (224 613) (52 773) w tysiącach złotych 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Zmiana stanu zobowiązań wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej 113 577 55 373 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu udziałów - (416) Zmiana stanu zobowiązań odsetkowych 246 574 Zmiana stanu zobowiązań w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 113 823 55 531 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 77 5.34 WYNAGRODZENIA WŁADZ STATUTOWYCH Wynagrodzenie Członków Zarządu w tysiącach złotych 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 444 240 Rezerwa na premie Zarządu 7 486 6 621 Razem 7 930 6 861 Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej w tysiącach złotych 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 361 280 Razem 361 280 Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły istotne transakcje podmiotów powiązanych z: - Członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki i z bliskimi im osobami, - pozostałym kluczowym personelem kierowniczym Spółki oraz z bliskimi im osobami. 5.35 WYNAGRODZENIE PODMIOTU BADAJĄCEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE I PODMIOTÓW Z NIM POWIĄZANYCH w tysiącach złotych 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Z tytułu umów o przeprowadzenie badania sprawozdań finansowych 155 155 Z tytułu umów o przeprowadzenie przeglądu sprawozdań finansowych 35 35 Z tytułu weryfikacji sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej 22 22 Z tytułu weryfikacji sprawozdań finansowych w formacie ESEF 30 30 Razem 242 242 5.36 SZACUNEK WPŁYWU EPIDEMII KORONAWIRUSA COVID-19 NA DZIAŁALNOŚĆ I SYTUACJĘ FINANSOWĄ SPÓŁKI Szczegółowy opis wpływu epidemii koronawirusa COVID-19 na działalność i sytuację finansową Spółki zawarto w pkt. 2.5 Sprawozdania Zarządu z działalności Unimot S.A. oraz Grupy Kapitałowej Unimot za 2021 rok. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 78 5.37 ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ 5.37.1 Inwestycje zrealizowane W dniu 07.01.2022 roku Unimot S.A. nabyła po 100% udziałów w dwóch Spółkach SPV, nieprowadzących działalności operacyjnej, które posłużą do prowadzenia rozwojowych projektów inwestycyjnych. Nabyte zostały następujące Spółki SPV: Unimot B1 Sp. z o.o. oraz Unimot T1 Sp. z o.o. 5.35.2 Wdrożenie strategii ESG 23 marca 2022 roku uchwałą Zarządu w Spółce UNIMOT wdrożona została Strategia ESG ( Environmental, Social, Governance) wraz z szeregiem polityk i regulacji. Obszar ten, związany z prowadzeniem działalności biznesowej w sposób zrównoważony i społecznie odpowiedzialny, jest coraz ważniejszy dla interesariuszy, w szczególności inwestorów i banków, ale także potencjalnych pracowników czy kontrahentów. Podjęte działania proceduralne i organizacyjne mają na celu zaimplementowanie aspektu ESG do całej organizacji Unimot S.A. oraz wszystkich spółek zależnych. Podejście do zarządzania zrównoważonym rozwojem Firmy zostało szerzej zaprezentowane w pkt. 3.11 Sprawozdania Zarządu z działalności Unimot S.A. oraz Grupy Kapitałowej Unimot za rok 2021. Pełna treść Strategii została opublikowana i zamieszczona na stronie internetowej https://www.unimot.pl/relacje-inwestorskie/ 5.35.3 Sytuacja na Wschodzie i jej wpływ na UNIMOT S.A. Istotnym zdarzeniem, które wystąpiło po dniu sprawozdawczym i ma wpływ na rynek paliw w Polsce, jest agresja Rosji na Ukrainę. Sankcje nałożone na Rosję wywołały obawy o dostępność produktów petrochemicznych. W efekcie współpracy z międzynarodowymi operatorami w zakresie zakupu paliw i dużej dywersyfikacji źródeł dostaw bieżąca działalność handlowa Spółki nie została zachwiana. W 2021 roku wartość sprzedaży zrealizowanej przez Unimot S.A. na Ukrainę wyniosła 20 627 mln złotych co stanowi zaledwie 0,3% całości przychodów Spółki w analizowanym okresie. Sprzedaży do klientów mających siedzibę na Białorusi lub w Rosji nie zarejestrowano. Wartość zakupów zrealizowanych od dostawców mających siedzibę w Rosji, na Ukrainie lub Białorusi stanowiło 0,01% zakupów zrealizowanych w 2021 roku. W związku z ogólną niepewnością co do stabilności obrotu gospodarczego w sytuacji wojny na terenie Ukrainy, aktualizacji uległy wewnętrzne procedury dotyczące sprzedaży. Historycznie Spółka wykazywała wysoką zdolność dynamicznej adaptacji do zmiennych warunków rynkowych i również w tym przypadku nastąpiła jej natychmiastowa reakcja. Zostały zaostrzone warunki sprzedaży towarów z odroczonym terminem płatności i uszczelnione schematy kontroli płatności przed wydaniem towaru. Nastąpiła też weryfikacja limitów kupieckich vs standing finansowy klientów i dotychczasowe doświadczenia płatnicze odnotowane we współpracy z poszczególnymi odbiorcami. W wyniku podjętych działań Spółka odnotowała znaczną poprawę rotacji należności handlowych i spadek należności przeterminowanych. Spółka w niewielkim stopniu współpracuje z klientami z Ukrainy korzystając przy tym z polisy ubezpieczenia należności w Korporacji Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. Inwazja Rosji na Ukrainę spowodowała wycofanie limitów kredytowych przez Ubezpieczyciela i wstrzymanie ochrony ubezpieczeniowej dla sprzedaży po dacie wybuchu wojny. Wartość otwartych należności handlowych Spółki od odbiorców z Ukrainy jest znikoma i w całości objęta ochroną ubezpieczeniową. Po wybuchu wojny Spółka wstrzymała standardową sprzedaż towarów do dotychczasowych odbiorców z Ukrainy. Unimot nie importuje paliw płynnych z Rosji drogą lądową, a jedynie bezpośrednio drogą morską. Import odbywa się poza terytorium Ukrainy oraz Białorusi (zgodnie z rozszerzonymi sankcjami nałożonymi na Białoruś od 25 czerwca 2021 r.). Ukraina JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 79 od wielu lat jest natomiast importerem, a nie eksporterem paliw, więc sytuacja na terytorium Ukrainy nie ma bezpośredniego wpływu na podaż paliwa na polskim rynku. Sytuacja nadal jest dynamiczna, co może skutkować objęciem szeroko rozumianych paliw sankcjami. Wyprzedzając możliwe scenariusze Zarząd Spółki podejmuje szereg działań w celu dywersyfikacji kierunków dostaw, między innymi zapewniając sobie stały dostęp do terminala głębokowodnego w cieśninach duńskich, który ma możliwość rozładowania tankowców zawijających do Europy z innych kierunków niż Rosja. Równolegle odbywają się dostawy paliw drogą lądową z Niemiec. Na dzień publikacji sprawozdania pochodzące z Rosji produkty energetyczne, importowane przez Unimot, nie zostały objęte pakietem sankcji i żaden z kontrahentów Spółki Unimot nie znalazł się na liście sankcyjnej. Dostawy gazu LPG równolegle prowadzone są zarówno z kierunku wschodniego jak i z zachodu. Niezależnie od tego Unimot poszukuje kolejnych alternatywnych źródeł dostaw, by móc maksymalnie uniezależnić się od importu produktów ze Wschodu. Na dzień publikacji raportu Spółka posiada odpowiednie zapasy produktów, a zakontraktowane dostawy paliw realizowane są bez większych zakłóceń. Unimot jest przygotowany na różne scenariusze na rynku paliw i dostosuje się do wszystkich sankcji krajowych i międzynarodowych. Zawadzkie, 4 kwietnia 2022 r. ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… Adam Sikorski Robert Brzozowski Filip Kuropatwa Prezes Zarządu Unimot S.A. Wiceprezes Zarządu Unimot S.A. Wiceprezes Zarządu Unimot S.A. ………………………………………… Małgorzata Walnik Osoba sporządzająca sprawozdanie