CI Games S.A.

esef_cig_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesxbrli:sharesiso4217:PLN2594004XCEJP2AO2DF562020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594004XCEJP2AO2DF562020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594004XCEJP2AO2DF562020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594004XCEJP2AO2DF562020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2594004XCEJP2AO2DF562020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594004XCEJP2AO2DF562020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594004XCEJP2AO2DF562020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594004XCEJP2AO2DF562020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594004XCEJP2AO2DF562020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember2594004XCEJP2AO2DF562020-01-01ifrs-full:OtherReservesMember2594004XCEJP2AO2DF562020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember2594004XCEJP2AO2DF562020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember2594004XCEJP2AO2DF562020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember2594004XCEJP2AO2DF562020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594004XCEJP2AO2DF562020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594004XCEJP2AO2DF562020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember2594004XCEJP2AO2DF562020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember2594004XCEJP2AO2DF562020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember2594004XCEJP2AO2DF562020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember2594004XCEJP2AO2DF562020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember2594004XCEJP2AO2DF562020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594004XCEJP2AO2DF562020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594004XCEJP2AO2DF562020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember2594004XCEJP2AO2DF562020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember2594004XCEJP2AO2DF562020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember2594004XCEJP2AO2DF562020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember2594004XCEJP2AO2DF562021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594004XCEJP2AO2DF562021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594004XCEJP2AO2DF562021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594004XCEJP2AO2DF562021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2594004XCEJP2AO2DF562021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594004XCEJP2AO2DF562021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594004XCEJP2AO2DF562021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594004XCEJP2AO2DF562021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594004XCEJP2AO2DF562021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594004XCEJP2AO2DF562021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2594004XCEJP2AO2DF562021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594004XCEJP2AO2DF562021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594004XCEJP2AO2DF562020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594004XCEJP2AO2DF562020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594004XCEJP2AO2DF562020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594004XCEJP2AO2DF562020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2594004XCEJP2AO2DF562020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594004XCEJP2AO2DF562020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594004XCEJP2AO2DF562020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember2594004XCEJP2AO2DF562020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594004XCEJP2AO2DF562020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594004XCEJP2AO2DF562020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember2594004XCEJP2AO2DF562020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember2594004XCEJP2AO2DF562020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember2594004XCEJP2AO2DF562020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember2594004XCEJP2AO2DF562020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember2594004XCEJP2AO2DF562020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594004XCEJP2AO2DF562020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594004XCEJP2AO2DF562020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember2594004XCEJP2AO2DF562020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember2594004XCEJP2AO2DF562020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember2594004XCEJP2AO2DF562020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember2594004XCEJP2AO2DF562020-01-012594004XCEJP2AO2DF562020-01-012020-12-312594004XCEJP2AO2DF562021-01-012021-12-312594004XCEJP2AO2DF562020-12-312594004XCEJP2AO2DF562021-12-31 WYBRANE DANE FINANSOWE Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1.01 do 31.12.2021 za okres od 1.01 do 31.12.2020 tys. zł tys. EUR tys. zł tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży 105 528 23 054 46 010 10 283 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 40 267 8 797 8 729 1 951 Zysk (strata) brutto 42 819 9 354 8 532 1 907 Zysk (strata) netto 38 343 8 376 7 097 1 586 Średnia ważona liczba akcji (w tys. szt.) 182 943 182 943 167 754 167 754 Zysk (strata) przypisana podmiotowi dominującemu na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,20 0,04 0,04 0,01 Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1.01 do 31.12.2021 za okres od 1.01 do 31.12.2020 tys. zł tys. EUR tys. zł tys. EUR Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 54 045 11 807 40 609 9 076 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (43 976) (9 607) (22 892) (5 116) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (420) (92) 3 847 860 Przepływy pieniężne netto 9 649 2 108 21 564 4 820 Skonsolidowany bilans stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 tys. zł tys. EUR tys. zł tys. EUR Aktywa trwałe 90 767 19 735 69 137 14 982 Aktywa obrotowe 61 345 13 338 41 150 8 917 Aktywa razem 152 112 33 072 110 287 23 899 Kapitał własny 135 109 29 375 96 544 20 921 Kapitał zakładowy 1 829 398 1 829 396 Zobowiązania 17 003 3 697 13 743 2 978 Zobowiązania długoterminowe 6 839 1 487 8 173 1 771 Zobowiązania krótkoterminowe 10 164 2 210 5 570 1 207 Pasywa razem 152 112 33 072 110 287 23 899 2 3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Nota Stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 tys. zł tys. zł AKTYWA TRWAŁE 90 767 69 137 Rzeczowe aktywa trwałe 1 1 774 437 Wartości niematerialne 2 80 959 58 987 Prawo do użytkowania składników majątku 3 4 391 6 484 Inwestycje długoterminowe 4 0 0 Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 3 643 3 229 Należności długoterminowe 0 0 AKTYWA OBROTOWE 61 345 41 150 Zapasy 6 2 614 1 576 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 61 431 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 7 17 240 10 504 Należności z tytułu podatku dochodowego 8 3 587 432 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 9 37 843 28 207 Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży 61 345 41 150 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 AKTYWA RAZEM 152 112 110 287 KAPITAŁ WŁASNY 135 109 96 544 Kapitał akcyjny 10 1 829 1 829 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 11 78 653 78 653 Pozostałe kapitały rezerwowe 12 16 629 16 407 Zyski zatrzymane 36 294 (514) Kapitał jednostki dominującej 133 405 96 375 Kapitał jednostek niekontrolujących 1 704 169 ZOBOWIĄZANIA 17 003 13 743 Zobowiązania długoterminowe 6 839 8 173 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 13 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 3 925 5 867 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 2 914 2 306 Zobowiązania krótkoterminowe 10 164 5 570 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 13 13 33 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 41 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 14 4 972 4 351 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 13 955 324 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 15 4 183 862 Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 10 164 5 570 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży 0 0 PASYWA RAZEM 152 112 110 287 4 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (wariant kalkulacyjny) Nota za okres od 1.01 do 31.12.2021 za okres od 1.01 do 31.12.2020 Działalność kontynuowana Przychody netto ze sprzedaży 18 105 528 46 010 Koszty sprzedanej produkcji, towarów i usług 19 (39 602) (26 683) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 65 926 19 327 Pozostałe przychody operacyjne 20 1 240 1 314 Koszty sprzedaży (16 349) (5 777) Koszty ogólnego zarządu (7 733) (5 479) Pozostałe koszty operacyjne 21 (2 812) (674) Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych 22 (5) 18 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 40 267 8 729 Przychody finansowe 23 2 783 141 Koszty finansowe 23 (231) (338) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 42 819 8 532 Podatek dochodowy 24 (4 476) (1 435) Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 38 343 7 097 Działalność zaniechana - - Zysk/ Strata z działalności zaniechanej 0 0 ZYSK (STRATA) NETTO, w tym: 38 343 7 097 - zysk (strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu 36 808 6 959 - zysk (strata) netto przypisana podmiotowi niekontrolującemu 1 535 138 Inne całkowite dochody ogółem, w tym: Składniki innych całkowitych dochodów które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków 222 (1) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 222 (1) Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem 222 (1) Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty 0 0 Inne całkowite dochody netto 222 (1) CAŁKOWITE DOCHODY ZA ROK OBROTOWY 38 565 7 096 Całkowite dochody przypisane do właścicieli Jednostki dominującej 37 030 6 958 Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących 1 535 138 Średnioważona liczba akcji (zwykłych i rozwodnionych) (tys.) 182 943 167 754 Skorygowana Średnioważona liczba akcji rozwodnionych) (tys.) 182 943 167 754 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję 0,20 0,04 Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję 0,20 0,04 5 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) za okres od 1.01 do 31.12.2021 za okres od 1.01 do 31.12.2020 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) przed opodatkowaniem 42 819 8 532 Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) 16 064 33 624 Korekty z tytułu umorzenia i amortyzacji 20 179 19 100 Korekty wynikające z odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości (odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości) ujętego w wyniku finansowym 2 398 181 Korekty wynikające z niezrealizowanych zysków (strat) z tytułu różnic kursowych 52 28 Korekty z tytułu przychodów (kosztów) finansowych (60) 315 Korekty z tytułu strat (zysków) ze sprzedaży aktywów trwałych 0 11 Korekty wynikające ze zmniejszenia (zwiększenia) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (9 164) 14 125 Korekty z tytułu zmniejszenia (zwiększenia) wartości zapasów (1 324) 1 343 Korekty wynikające ze zwiększenia (zmniejszenia) wartości zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 662 (1 657) Korekty z tytułu rezerw 3 321 180 Inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) 0 (2) Przychody pieniężne z działalności operacyjnej 58 883 42 156 Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej (4 838) (1 547) Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (wykorzystane w działalności operacyjnej) 54 045 40 609 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 2 472 0 Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych 0 0 Zakup rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych (44 409) (22 461) Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna (2 039) (431) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (43 976) (22 892) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z emisji akcji 0 29 124 Wpływy z pożyczek, zaliczone do działalności finansowej 0 3 809 Spłaty pożyczek zaliczone do działalności finansowej (20) (27 827) Opłacenie zobowiązań z tytułu leasingu, zaliczone do działalności finansowej (365) (667) Wypłacone odsetki, zaliczone do działalności finansowej (35) (391) Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych, zaliczone do działalności finansowej 0 (201) Przepływy pieniężne z działalności finansowej (wykorzystane w działalności finansowej) (420) 3 847 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 9 649 21 564 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych (13) (16) Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 9 636 21 548 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 28 207 6 659 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU 37 843 28 207 DETAILSDETAILS 6 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM za okres od 1.01 do 31.12.2021 Kapitał akcyjny Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny jednostki dominującej Kapitał własny jednostek niekontrolujących Kapitał własny razem tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł STAN NA 1.01.2021 1 829 78 653 16 407 (514) 96 375 169 96 544 Korekty 0 0 0 0 0 0 0 STAN NA 1.01.2021, PO PRZEKSZTAŁCENIU 1 829 78 653 16 407 (514) 96 375 169 96 544 Zysk (strata) netto w okresie 0 0 0 36 808 36 808 1 535 38 343 Pozostałe całkowite dochody 0 0 222 0 222 0 222 Razem całkowite dochody 0 0 222 36 808 37 030 1 535 38 565 Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian, kapitał własny 0 0 0 0 0 0 0 Emisja instrumentów kapitałowych 0 0 0 0 0 0 0 ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM 0 0 222 36 808 37 030 1 535 38 565 STAN NA 31.12.2021 1 829 78 653 16 629 36 294 133 405 1 704 135 109 7 za okres od 1.01 do 31.12.2020 Kapitał akcyjny Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny jednostki dominującej Kapitał własny jednostek niekontrolujących Kapitał własny razem tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł STAN NA 1.01.2020 1 619 49 759 16 413 (7 473) 60 318 0 60 318 Korekty 0 0 0 0 0 0 0 STAN NA 1.01.2020, PO PRZEKSZTAŁCENIU 1 619 49 759 16 413 (7 473) 60 318 0 60 318 Zysk (strata) netto w okresie 0 0 0 6 959 6 959 138 7 097 Pozostałe całkowite dochody 0 0 (1) 0 (1) 0 (1) Razem całkowite dochody 0 0 (1) 6 959 6 958 138 7 096 Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian, kapitał własny 0 0 (5) 0 (5) 31 26 Emisja instrumentów kapitałowych 210 28 894 0 0 29 104 0 29 104 ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM 210 28 894 (6) 6 959 36 057 169 36 226 STAN NA 31.12.2020 1 829 78 653 16 407 (514) 96 375 169 96 544 8 1.Informacje o Grupie Kapitałowej CI Games Nazwa Jednostki sprawozdawczej: Grupa Kapitałowa CI Games Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: nie dotyczy Siedziba jednostki: Warszawa, Polska Forma prawna jednostki: Spółka Akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: Rondo Daszyńskiego 2B, 00-843 Warszawa Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Warszawa, Barcelona, Londyn, Bukareszt Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: produkcja i sprzedaż gier video, działalność wydawnicza Nazwa jednostki dominującej: CI Games S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: CI Games S.A. NIP: 1181585759 REGON: 017186320 2.Skład Grupy Kapitałowej CI Games i zasady konsolidacji W skład Grupy Kapitałowej CI Games („Grupa”, „Grupa Kapitałowa CI Games”) na dzień 31.12.2021 r. wchodziły następujące podmioty: CI Games S.A. („Spółka”, „CI Games”, „Jednostka dominująca”) z siedzibą w Warszawie. Kapitał zakładowy: 1 829 430,15 zł. Jednostka dominująca. Spółka jest notowana na rynku regulowanym, prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. United Label S.A. z siedzibą w Warszawie. Kapitał zakładowy: 127 500 zł. 78,43% akcji w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A. Pozostałe akcje w posiadaniu akcjonariuszy indywidualnych. Spółka ta jest notowana na rynku NewConnect (Alternatywny System Obrotu), prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. CI Games USA Inc. z siedzibą w stanie Delaware, w Stanach Zjednoczonych Ameryki Północnej. Kapitał zakładowy: 50 000 USD. 100% akcji w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A. 9 Business Area sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Kapitał zakładowy: 5 000 zł. 100% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A. Business Area sp. z o.o. sp.j. z siedzibą w Warszawie. 99,99% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A.; pozostałe 0,01% w posiadaniu Business Area sp. z o.o. CI Games S.A. sp.j. z siedzibą w Warszawie. 99,99% udziałów w posiadaniu Business Area sp. z o.o. sp.j.; pozostałe 0,01% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A. CI Games UK Ltd. z siedzibą w Londynie, w Wielkiej Brytanii. Kapitał zakładowy: 100 GBP; 100% udziałów w posiadaniu CI Games S.A. CI Games Mediterranean Projects S.L. z siedzibą w Barcelonie, w Hiszpanii. Kapitał zakładowy: 3 000 EUR. 75% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A., 25% udziałów w posiadaniu spółki Mclex Trust sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. CI Games Bucharest Studio S.R.L. z siedzibą w Bukareszcie, w Rumunii. Kapitał zakładowy: 200 LEI. 100% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A. Jednostki zależne to jednostki kontrolowane przez Jednostkę dominującą. Kontrola występuje w przypadku, gdy Jednostka dominująca: posiada władzę nad podmiotem inwestycji; jest narażona na ekspozycję lub posiada prawo do zmiennych zwrotów wypracowanych w wyniku zaangażowania w dany podmiot inwestycji; posiada zdolność do sprawowania władzy inwestora w celu wpłynięcia na wysokość zwrotów wypracowywanych przez podmiot inwestycji. Jednostka dominująca obejmuje konsolidacją jednostki zależne, które – o ile spełniają kryteria istotności – podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Jednostkę dominującą. Następująca spółka nie podlegała konsolidacji ze względu na poziom istotności: CI Games Bucharest Studio S.R.L. 3.Skład organów Emitenta Zarząd Jednostki dominującejw 2021 r. działał w składzie: Marek Tymiński Prezes Zarządu Monika Rumianek Członek Zarządu 10 Rada Nadzorcza Spółki w 2021 r. działała w składzie: Ryszard Bartkowiak Przewodniczący Rady Nadzorczej Rafał Berliński Członek Rady Nadzorczej Marcin Garliński Członek Rady Nadzorczej Grzegorz Leszczyński Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Kaczmarczyk Członek Rady Nadzorczej do 06.12.2021 Adam Niewiński Członek Rady Nadzorczej od 06.12.2021 4.Struktura akcjonariatu Jednostki dominującej Według najlepszej wiedzy Zarządu Emitenta na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 07.04.2022 r., struktura akcjonariatu CI Games S.A., z uwzględnieniem akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu, przedstawia się następująco: Kapitał akcyjny – struktura Ilość akcji oraz liczba głosów % głosów w kapitale zakładowym Spółki oraz w ogólnej liczbie głosów Marek Tymiński 53 083 570 29,02% Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 15 718 357 8,59% Pozostali akcjonariusze 114 141 088 62,39% Razem 182 943 015 100,00% Struktura akcjonariatu uaktualniana jest na podstawie formalnych zawiadomień od akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Udział procentowy w kapitale zakładowym oraz na Walnym Zgromadzeniu Spółki wyliczony został w oparciu o ostatnie dostępne zawiadomienia otrzymane przez Spółkę w trybie właściwych przepisów od akcjonariuszy w odniesieniu do wysokości kapitału zakładowego na dzień publikacji sprawozdania. 11 5.Zestawienie stanu posiadania akcji CI Games S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta Zestawienie stanu posiadania akcji CI Games S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień przekazania raportu: Osoba Funkcja Stan na 31.12.2021 Stan na 07.04.2022 (dzień publikacji raportu) Marek Tymiński Prezes Zarządu 53 083 570 53 083 570 Monika Rumianek Członek Zarządu 150 000 150 000 Marcin Garliński Członek Rady Nadzorczej 40 000 40 000 Rafał Berliński Członek Rady Nadzorczej 66 000 66 000 Marek Tymiński, Prezes Zarządu CI Games S.A., jest w posiadaniu 53 083 570akcji Emitenta, co stanowi 29,02% w kapitale zakładowym Emitenta i 29,02% w ogólnej liczbie głosów w Spółce oraz w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Monika Rumianek, Członek Zarządu CI Games S.A., jest w posiadaniu 150 000 akcji Emitenta, co stanowi 0,08% w kapitale zakładowym Emitenta i 0,08% w ogólnej liczbie głosów w Spółce oraz w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Marcin Garliński, Członek Rady Nadzorczej Spółki, jest w posiadaniu 40 000 akcji Emitenta, co stanowi 0,02 % w kapitale zakładowym Emitenta i 0,02 % w ogólnej liczbie głosów w Spółce oraz w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Rafał Berliński, Członek Rady Nadzorczej Spółki, jest w posiadaniu 66 000 akcji Emitenta, co stanowi 0,036 % w kapitale zakładowym Emitenta i 0,036 % w ogólnej liczbie głosów w Spółce oraz w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Według najlepszej wiedzy Spółki pozostali członkowie Rady Nadzorczej nie posiadali akcji Spółki w 2021 oraz na dzień publikacji niniejszego raportu. 12 1.1.Oświadczenie o zgodności i ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowegoSkonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CI Games („Grupa”, „Grupa CI Games”, „Grupa Kapitałowa CI Games”) obejmuje okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Dane porównywalne obejmują okres od 01.01.2020r. do 31.12.2020 r., a dane bilansowe prezentują stan na 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. Zakres sprawozdania finansowego jest zgodny z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących iokresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 r. poz.757) („Rozporządzenie”). 13 2.Założenie kontynuacji działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Emitenta stoi na stanowisku, że Grupa jest w stanie: prowadzić bieżącą działalność i regulować zobowiązania, kontynuować produkcję kolejnych tytułów gier. Mając na uwadze trwającą epidemię COVID-19 (koronawirusa SARS-CoV-2) i niepewność gospodarczą w Polsce oraz na świecie związaną z wojną w Ukrainie, a także ich potencjalne implikacje, w ocenie Zarządu Spółki nie stanowią one – łącznie ani każde z osobna – zdarzenia powodującego korekty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2021. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego ogólna sytuacja wywołana powyższymi czynnikami ulega ciągłym zmianom. Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje ich potencjalny wpływ na Spółkę oraz Grupę, aby móc podjąć wszelkie możliwe kroki w celu złagodzenia negatywnych skutków nimi wywołanych. 3.Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię Europejską („MSSF UE”). Grupa zastosowała spójne zasady rachunkowości przy sporządzeniu sprawozdania finansowego za rok zakończony 31.12.2021 r. z zasadami stosowanymi przy sporządzeniu sprawozdania finansowego za rok 2020. Standardy i interpretacje, które weszły w życie od 01.01.2021 r., przedstawiono w Rozdziale III, punkt 11. Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy na dzień 31.12.2021 r, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 12 miesięcy, zakończony dnia 31.12.2021 r. 4.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w notach do sprawozdania finansowego zostały podane w tysiącach złotych, które są walutą prezentacji i walutą funkcjonalną CI Games i Grupy. Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił: na dzień 31.12.2021 -4,5994 zł/ EUR na dzień 31.12.2020 -4,6148 zł/ EUR 14 Dane rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłaszanych przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca roku: za 2021 - 4,5775 zł/ EUR za 2020 - 4,4742 zł/ EUR 5.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i porównywalność danych sprawozdań finansowych Grupa nie zmieniała zasad rachunkowości w 2021 r. W związku z wymaganiami Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA), Spółka sporządziła sprawozdanie finansowe w jednolitym europejskim formacie raportowania ESEF. W konsekwencji niektóre pozycje sprawozdania finansowego zostały zagregowane w celu dostosowania do taksonomii ESMA: Na dzień 31.12.2021 i analogicznie na dzień 31.12.2020 r. Grupa wdrożyła następujące zmiany prezentacyjne: Bilans Spółki i Grupy: Pozycja „Zaliczki na wartości niematerialne” została zagregowana z pozycją „Wartości niematerialne inne niż goodwill”. Pozycje „Zaliczki udzielone” i „Pozostałe aktywa” zostały ujęte w pozycji „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności”. Pozycje ”Kapitał rezerwowy”, ”Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych”, i „Różnice kursowe z przeliczenia” zostały zaprezentowane łącznie jako „Pozostałe kapitały rezerwowe”. Pozycje „Kapitał dywidendowy”, „Kapitał zapasowy” zostały zagregowane z pozycją „Zyski zatrzymane”. Pozycje „Pozostałe zobowiązania” i „Przychody przyszłych okresów” zostaje zagregowane z pozycją „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe”. Rachunek zysków i strat Spółki i Grupy: Wyodrębnienie oddzielnej pozycji „Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych” z pozycji „Pozostałych przychodów/ kosztów operacyjnych”. Rachunek przepływów pieniężnych: Połączenie pozycji „Odsetki” i „Prowizje od kredytów” w jedną kategorię „Korekty z tytułu przychodów (kosztów) finansowych”. W wyniku agregacji pozycji bilansowych nastąpiły analogiczne zmiany w przepływach środków pieniężnych z działalności operacyjnej. Wydatki na prace rozwojowe zostały ujęte w pozycji „Wydatki na zakup wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych”. 15 Zestawienie zmian w kapitale własnym:  Zagregowanie pozycji jak opisano ww. dotyczących kapitałów Grupy. 6.Korekty błędów W raportowanym okresie sprawozdawczym nie dokonano korekty istotnych błędów dotyczących sprawozdań finansowych z poprzednich okresów. 7.Profesjonalny osąd, założenia i oszacowania Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Spółki zastosowania osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz wartość aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Zarząd na bieżąco weryfikuje szacunki i założenia oraz ujmuje ich zmiany w okresie, w którym je dokonano. Rzeczywista wartość może różnić się od wartości szacowanej. Kluczowe obszary, co do których zastosowano profesjonalny osąd, szacunki i założenia: Amortyzacja prac rozwojowych – podstawą do naliczania amortyzacji naturalnej zakończonych prac rozwojowych jest założenie dotyczące przewidywanej liczby sprzedanych gier w przyszłości. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętej stawki amortyzacji. Aktywo z tytułu podatku odroczonego – Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Zarząd Spółki analizuje i weryfikuje przyjęte szacunki dotyczące prawdopodobieństwa odzyskania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu. Utrata wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych – stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Do istotnych założeń uwzględnianych przy szacunkach tej wartości należą takie zmienne jak: stopa dyskontowa oraz szacowane ilości sprzedanych gier. Na dzień 31.12.2021 r., po przeprowadzeniu analiz przepływów pieniężnych dla poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne i wykonaniu stosownych testów na utratę wartości dla aktywów, które tego wymagały, zidentyfikowano utratę wartości aktywów dotyczących starych gier mobilnych w wysokości 2 040 tys. zł. Stopa dyskonta leasingobiorcy – stopa dyskonta zastosowana przy umowie najmu zdefiniowana jako stopa procentowana leasingu ujęta jako stopa wolna od ryzyka i premia za ryzyko kredytowe. 16 Odpisy aktualizujące wartość należności – oszacowane jako oczekiwane straty kredytowe dla należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych rozrachunków. Odpis aktualizujący wartość zapasów – oszacowany na podstawie wiekowania zapasów i wartości odzyskiwalnej netto jako szacowana cena sprzedaży. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi – regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności Grupy mogą być przedmiotem kontroli organów, które są uprawnione do nakładania sankcji. Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy oraz KIMSF 23 w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia, uwzględniając ocenę niepewności. W 2021 r. CI Games S.A. otrzymała pozytywną interpretację związaną z wdrożeniem IP Box i złożyła korektę CIT za rok 2020. Korekta w wysokości 764 tys. zł została ujęta jako zmiana szacunków związanych z podatkiem dochodowym. 8.Wpływ pandemii COVID-19 na wyniki finansowe Grupy W roku 2021 pandemia COVID-19 nie miała znaczącego wpływu na Sprawozdanie finansowe Grupy. Grupa nie zidentyfikowała utraty wartości aktywów trwałych, oczekiwanych strat kredytowych i związanymi z nimi odpisami aktualizującymi należności, oraz konieczności odpisów zapasów wynikających z wpływu pandemii na Grupę. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa zachowuje płynność, utrzymując jednocześnie finansowanie działalności operacyjnej i inwestycyjnej. Spółka nie korzystała ze wsparcia ze środków publicznych w ramach tarcz antykryzysowych i pomocowych oferowanych przez Rząd Polski. Spółka zależna, CI Games USA Inc., otrzymała w maju 2020 r. dofinasowanie w wysokości 37 102 USD w ramach Paycheck Protection Program, dotyczącego ochrony miejsc pracy. W ramach tego programu, spółka ta była zobowiązana do sfinansowania co najmniej 75% kosztów wynagrodzeń ze środków pomocowych. Spółka CI Games USA Inc. całą uzyskaną kwotę wykorzystała na dofinansowanie wynagrodzeń. W roku 2021 r. spółka rozpoznała przychód w tej wysokości zaprezentowany jako pozostałe przychody operacyjne zgodnie z MSR 21. 17 9.Wpływ wojny w Ukrainie w 2022 na wyniki finansowe Grupy Grupa nie zidentyfikowała utraty wartości aktywów trwałych, oczekiwanych strat kredytowych i związanymi z nimi odpisami aktualizującymi należności, oraz konieczności odpisów w wyniku wojny na Ukrainie. Wartość sprzedaży na terytorium Rosji i Białorusi wyniosła 1,8% skonsolidowanych przychodów Grupy. Spółka wstrzymała sprzedaż produktów na terytorium Rosji i Białorusi. Zarząd nie zidentyfikował negatywnego wpływu wojny na wyniki finansowe Grupy. 10.Zastosowane zasady rachunkowości a)Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Rachunkowości Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporządzane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) i MSSF UE oraz interpretacjami przyjętymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Integracji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (KIMSR) mającymi zastosowanie do prowadzonej przez Spółkę działalności i obowiązującymi w rocznych okresach sprawozdawczych rozpoczynających się od 01.012007 r. oraz wymogami Rozporządzenia. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. jest kolejnym skonsolidowanym rocznym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF UE. Dane porównywalne za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. pochodzą ze skonsolidowanego sprawozdania sporządzonego zgodnie z MSR/MSSF UE. Datą przejścia na MSR/MSSF UE był dzień 01.01.2007 r. b)Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w notach do sprawozdania finansowego zostały podane w tysiącach złotych, które są walutą prezentacji i walutą funkcjonalną. Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w przedłożonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jak również przy sporządzaniu zgodnego z MSR/MSSF UE bilansu otwarcia na dzień 01.01.2007 r. dla celów przejścia z polskich zasad rachunkowości na sprawozdawczość zgodną z MSR/MSSF UE. c)Zasady konsolidacji (i)Jednostki zależne Zgodnie z MSSF 10, Jednostka dominująca kontroluje przedmiot inwestycji, jeżeli ma nad nim kontrolę, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę. 18 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CI Games sporządzono, stosując metodę nabycia jako sposób rozliczenia przejęcia na datę transakcji nabycia udziałów (metoda pełna konsolidacji). Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostka dominująca łączy sprawozdania finansowe Jednostki dominującej oraz jednostek zależnych poprzez sumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, udziału w kapitałach własnych, przychodów oraz kosztów. W celu zapewnienia prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym informacji finansowych na temat Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą, dokonuje się wyłączenia wartości bilansowej inwestycji Jednostki dominującej w jednostce zależnej oraz tej części kapitału własnego spółki zależnej, która odpowiada udziałowi Jednostki dominującej. Metoda stosowana do przeliczania sprawozdań finansowych jednostek działających za granicą zależy od sposobu ich finansowania oraz rodzaju działalności prowadzonej w odniesieniu do jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Z tego względu jednostki działające za granicą, zgodnie z MSR 21, dzieli się na: „jednostki działające za granicą, których działalność stanowi integralną część działalności jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe” oraz na „podmioty zagraniczne”. Do przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zależnych działających za granicą w/w jednostki zgodnie z MSR 21 zostały zaklasyfikowane jako „podmioty zagraniczne”. Przy przeliczaniu sprawozdań finansowych podmiotów zagranicznych, w celu włączenia ich do własnego sprawozdania finansowego, Jednostka dominująca na potrzeby sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowała następujące zasady: aktywa i pasywa, zarówno pieniężne jak i niepieniężne, przeliczono po kursie zamknięcia, pozycje przychodów i kosztów podmiotów zagranicznych przeliczono po kursie wymiany na dzień zawarcia transakcji, za wyjątkiem sytuacji gdy podmiot zagraniczny sporządza sprawozdanie w warunkach gospodarki hiperinflacyjnej. Wówczas pozycje przeliczono by po kursie zamknięcia, wszystkie powstałe różnice kursowe odniesiono do kapitału własnego aż do momentu zbycia inwestycji netto. Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu, odpowiednio, ich nabycia lub zbycia, jeżeli stanowią one istotne wartości dla prezentowanych sprawozdań finansowych. W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź stowarzyszonych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę z zasadami stosowanymi przez Jednostkę dominującą. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty między podmiotami objętymi konsolidacją podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym. (ii)Korekty konsolidacyjne Salda rozrachunków wewnętrznych między jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niezrealizowane zyski wynikające z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi oraz współzależnymi są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysokości udziału Grupy w tych jednostkach. Niezrealizowane straty są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, do momentu wystąpienia przesłanek wskazujących na utratę wartości. 19 d)Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu oraz którym towarzyszy oczekiwanie, że będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres. Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów lub wykazuje jako oddzielny składnik aktywów tylko wówczas, gdy prawdopodobne jest, że Spółka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane z tym składnikiem aktywów, a cenę nabycia danej pozycji można zmierzyć w sposób wiarygodny. Wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat okresu obrotowego, w którym zostały poniesione. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi w zasadach rachunkowości Spółki. Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się na dzień bilansowy według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania. Dla każdego nowego przyjmowanego na stan środka trwałego służby techniczne mają obowiązek, jeśli jest to możliwe, wydzielić istotną część składową i określić sposób amortyzacji. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nieokreślonych, prezentowane są w bilansie według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica między przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek: urządzenia techniczne i maszyny 20-60%, pozostałe środki trwałe 20%. Od 01.01.2020 r. Grupa zwiększyła wartość środków trwałych rozpoznawanych na bilansie o wartości początkowej z 1.000 zł na 5.000 zł. Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty mające na celu wymianę ujmowanych odrębnie części składnika rzeczowych aktywów trwałych. Inne koszty są kapitalizowane jedynie wtedy, gdy można je wiarygodnie zmierzyć i zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątku rzeczowego. Pozostałe nakłady są rozpoznawane na bieżąco w rachunku zysków i strat jako koszty. e)Wartości niematerialne 20 (i)Wartości niematerialne Składnik wartości niematerialnych Grupa ujmuje tylko wtedy, gdy: jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów oraz można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów. Do wartości niematerialnych zalicza się wartości niematerialne o wartości początkowej wynoszącej co najmniej 1 000 zł. Od dnia 01.01.2020 r. kwota ta została zwiększona do 5.000 zł. Wartość składników majątku mających cechy wartości niematerialnych o wartości nieprzekraczającej kwoty 5 000 zł zalicza się do kosztów bieżącej działalności operacyjnej. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek: licencje 20%-90%, oprogramowanie komputerowe 50%. (ii)Prace rozwojowe Wydatki na prace badawcze są odnoszone w koszty w momencie ich poniesienia. Grupa zalicza nakłady na tworzenie gier do pozycji „Prac rozwojowych”. Koszty prac rozwojowych poniesione przed rozpoczęciem produkcji lub zastosowaniem nowych rozwiązań technologicznych zaliczane są do wartości niematerialnych, jeżeli Grupa jest w stanie udowodnić: możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży, zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży, zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne korzyści ekonomiczne. Między innymi, Spółka powinna udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik, lub – jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę – użyteczność składnika wartości niematerialnych, dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych. Koszty prac rozwojowych, o z góry założonym okresie użytkowania, dla których możliwe jest określenie szacunków dotyczących ilości sprzedaży, podlegają amortyzacji metodą naturalną proporcjonalnie do zrealizowanej sprzedaży. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych kończy się w momencie, gdy dany składnik aktywów został zakwalifikowany do sprzedaży lub przestał być ujmowany w księgach. Okres amortyzacji równy jest okresowi ekonomicznej użyteczności posiadanego zasobu. Koszty prac rozwojowych są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu osiągania przychodów ze sprzedaży, jednak nie dłuższego niż 5 lat. 21 Grupa nie amortyzuje kosztów prac rozwojowych o nieokreślonym okresie użytkowania. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania podlegają corocznemu testowi na utratę wartości, przy zastosowaniu wytycznych MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. Koszty finansowania zewnętrznego (np. odsetki od kredytów i pożyczek oraz różnice kursowe od kredytów i pożyczek w walutach obcych), które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu lub wytworzeniu składnika aktywów, powiększają cenę nabycia lub koszt wytworzenia tego składnika. Koszty finansowania netto obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia ustalone w oparciu o efektywną stopę procentową, odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkęśrodków pieniężnych, należne dywidendy, zyski i straty z tytułu różnic kursowych oraz zyski i straty dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w rachunku zysków i strat. (iii)Prawa do dystrybucji gier Koszty prac dotyczących działalności wydawniczej (prawa do dystrybucji gier) ujmowane są w bilansie w pozycji „Zaliczki na wartości niematerialne i prawne”. Po dniu premiery ujmowane są w wartościach niematerialnych i prawnych jako prawo do dystrybucji gier i amortyzowane liniowo w okresie 3 lat. (iv)Utrata wartości Na dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu składników aktywów w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku gdyby stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, z wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. 22 Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny. f)Prawa do użytkowania aktywów i zobowiązania leasingowe Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Wszystkie transakcje leasingu skutkują uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty. Spółka zidentyfikowała i ujęła prawo do użytkowania powierzchni biurowej jako składnik aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Spółka ujęła wycenione w wartości bieżącej opłaty leasingowe pozostające do zapłaty przy użyciu krańcowej stopy procentowej Spółki. W dniu 21.12.2020 r. Spółka zawarła z Ghelamco GP 11 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością THE HUB spółka komandytowo-akcyjna z siedzibą w Warszawie umowę najmu nowego biura na 60 miesięcy. Aktywo i zobowiązanie z tego tytułu zostało ujęte na dzień 31.12.2020 r. w pozycji „Aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie leasingowe” – amortyzacja tego aktywa rozpoczęła w momencie rozpoczęcia najmu powierzchni biura. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są ujmowane początkowo po koszcie, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty wartości a także odpowiednio korygowane o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania amortyzowany jest liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ekonomicznego użytkowania danego aktywa Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów. g)Inwestycje Inwestycje, inne niż nieruchomości, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe, ujmowane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Inwestycje ujęte według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej na dzień bilansowy wycenianie są przy zastosowaniu średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy. h)Instrumenty finansowe Grupa kwalifikuje aktywa i zobowiązania finansowe do jednej z kategorii: wyceniane według zamortyzowanego kosztu, wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, 23 wycena instrumentów finansowych zabezpieczeń. Spółka nie stosuje zasad rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają zastosowania. Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Grupa jako zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty, pożyczki oraz obligacje. Tabela poniżej prezentuje klasyfikację i wycenę aktywów finansowych Grupy według MSSF 9. Klasy instrumentów finansowych MSSF 9 Akcje i udziały nienotowane Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Należności z tytułu dostaw i usług Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Pożyczki udzielone Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Grupa jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 6 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty, o ile efekt naliczenia odsetek nie jest znaczący. W przeciwnym przypadku należności są ujmowane początkowo w ich wartości godziwej, a następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zgodnie z zasadą przyjętą przez Spółkę, należności o okresie płatności powyżej 180 dni podlegają dyskontowaniu. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie. Krótkoterminowe inwestycje, które nie podlegają istotnym zmianom wartości i które mogą być łatwo zamienione w określoną kwotę środków pieniężnych i stanowią część polityki zarządzania płynnością Grupy, są ujmowane jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty dla celów rachunku przepływu środków pieniężnych. 24 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. Utrata wartości aktywów finansowych Najistotniejszymi pozycjami aktywów finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, które podlegają zmienionym zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych, są należności handlowe. Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Grupa stosuje uproszczone podejście polegające na ocenie prawdopodobieństwa niespłacenia należności na podstawie danych historycznych, biorąc pod uwagę przeterminowanie salda należności. Grupa dopuszcza również indywidualną możliwość określania oczekiwanych strat kredytowych, biorąc pod uwagę status prawny dłużnika (likwidacja, upadłość) oraz inne czynniki. Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych jest aktualizowany na każdy dzień sprawozdawczy. Do (strat)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych zalicza się głównie (straty)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz (straty)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości udzielonych pożyczek. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe obejmują zobowiązania finansowe (wyceniane po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu) z tytułu kredytów i pożyczek, zobowiązania handlowe, zobowiązania z tytułu obligacji, pozostałe oraz zobowiązania z tytułu leasingu. Koszty z tytułu odsetek od powyższych zobowiązań są rozpoznawane przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i ujęte w pozycji koszty finansowe. Zobowiązania finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują instrumenty pochodne nieobjęte polityką rachunkowości zabezpieczeń. Ewidencję zobowiązań prowadzi się w sposób umożliwiający rozgraniczenie rozrachunków między jednostkami powiązanymi i pozostałymi oraz w podziale na okresy wymagalności obejmujące: Okres do 12 miesięcy, Okres powyżej 12 miesięcy. Zobowiązania dotyczące budowy środków trwałych i środków trwałych oraz rozpoczętych prac rozwojowych zalicza się „zobowiązania z tytułu dostaw i usług”. Wartość usług, które zostały wyświadczone na rzecz spółek z Grupy, a do których do dnia bilansowego nie otrzymano faktur, prezentowane są jako „zobowiązania z tytułu dostaw i usług”. 25 i)Zapasy Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu, powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszane o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. W odniesieniu do pozostałych zapasów koszt ustala się, stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO). Odpisy aktualizujące wartość zapasów Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy dokonywane są w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi (MSR2). Spółka dokonuje odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwych do uzyskania. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to cena sprzedaży ustalona w toku zwyklej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako pozostałe przychody operacyjne, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce. Na dzień bilansowy zapasy wycenia się po cenach ich nabycia lub zakupu, z tym że cena taka nie może być wyższa niż cena sprzedaży netto danego składnika zapasów. Udzielone w walucie obcej zaliczki na dostawy ujmuje się w księgach rachunkowych po kursie sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta Grupa. Grupa wycenia zaliczki na dostawy w wartości nominalnej i prezentuje w sprawozdaniu po kursie historycznym, pomniejszając je o ewentualne odpisy aktualizujące wartość zaliczek. Grupa inwentaryzuje udzielone zaliczki drogą uzyskania od kontrahentów potwierdzeń prawidłowości stanu zaliczek wykazanych w księgach pomocniczych, do kont księgi głównej „Rozrachunki z dostawcami” oraz dokonuje wyjaśnienia i rozliczenia ewentualnych różnic. j)Kapitał akcyjny Kapitał akcyjny wykazano w wartości nominalnej wyemitowanych i opłaconych akcji. (i)Zakup akcji własnych 26 W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi transakcji, wykazywana jest jako zmiana w kapitale własnym. Zakupione akcje wykazywane są jako zmniejszenie kapitału własnego. (ii)Koszty związane z emisją i publiczną ofertą akcji Koszty związane z emisją nowych akcji ujmowane są w kapitale, natomiast koszty związane z publiczną ofertą istniejących akcji są ujmowane bezpośrednio w kosztach. (iii)Nadwyżka wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał ten obejmuje nadwyżkę wartości emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną pomniejszoną o koszty emisji akcji i jest ujmowany w kapitale zapasowym. (iv)Dywidendy Dywidendy ujmuje się jako zobowiązania w okresie, w którym zostały uchwalone. k)Rezerwy Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Spółki z Grupy tworzą rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki: na spółkach ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych, prawdopodobne jest, że spełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Grupa tworzy rezerwy na zobowiązania według następujących tytułów: rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona w związku z występowaniem dodatnich różnic między wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową, rezerwy na świadczenia pracownicze – rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe kalkulowane są w oparciu o własne szacunki, jednakże ze względu na niski średni wiek pracowników i wynikającą z tego nieznaczącą wartość rezerwy nie jest ona aktualnie tworzona, pozostałe rezerwy. Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. l)Zobowiązania, w tym z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania dzieli się na zobowiązania długo- i krótkoterminowe, stosując kryteria: wymagające zapłaty w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego zaliczane są do zobowiązań krótkoterminowych, wszystkie zobowiązania, niebędące ani zobowiązaniami z tytułu dostaw i usług, ani niespełniające kryteriów zaliczania do krótkoterminowych, stanowią zobowiązania długoterminowe. 27 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o terminie zapadalności do 180 dni, wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty, powiększonej o ewentualne należne na dzień wyceny odsetki za zwłokę. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o terminie zapadalności powyżej 180 dni, wyceniane są na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej). Wszelkie obroty i salda kont księgowych winny być uzgodnione, a ewentualne korekty wprowadzone do ksiąg, a tym samym ujęte w sprawozdaniu finansowym jednostki. W przypadku rozbieżności stanowisk odnośnie do uzgodnienia salda między jednostką a kontrahentem, przyjmuje się rację sprzedającego, a po zamknięciu roku wprowadza się ewentualną korektę do ksiąg roku bieżącego. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Odsetki za zwłokę z tytułu nieterminowego regulowania zobowiązań nie są naliczane w przypadku, gdy podmiot uprawniony złoży pisemne oświadczenie o zaniechaniu ich naliczenia. W pozostałych przypadkach odsetki są naliczane i ewidencjonowane według poniższych zasad: bieżąco, na podstawie otrzymanych not odsetkowych, w oszacowanej wartości, przy czym szacunek jest oparty o dane historyczne odzwierciedlające kwoty naliczonych odsetek przez poszczególnych kontrahentów, w stosunku do stanu zadłużenia wobec nich. W każdym przypadku należy uwzględnić przy naliczaniu odsetek inne istotne ryzyka powodujące, że takie odsetki mogą zostać naliczone. W informacji dodatkowej należy ujawnić fakt, występowania zobowiązań przeterminowanych oraz związane z tym ryzyko naliczenia odsetek przez wierzycieli. m)Przychody Przychody ze sprzedaży dóbr i świadczenia usług klientom ujmowane są wg. zasady że jednostka ujmuje przychód w taki sposób aby odzwierciedlać transakcję przeniesienia na klienta przyrzeczonych dóbr i usług w kwocie odzwierciedlającą wartość wynagrodzenia, które jednostka oczekuje otrzymać w zamian za te dobra i usługi. Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Spółkę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone przez Grupę usługi na rzecz innych podmiotów. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów obejmują sprzedaż produktów, które zostały zakupione i w stanie nieprzetworzonym są przeznaczone do odsprzedaży a także sprzedaż materiałów służących do produkcji. Przychody ze sprzedaży produktów i towarów ujmuje się, jeśli zostały spełnione następujące warunki: Grupa przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów lub produktów, 28 Grupa przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami lub produktami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów i produktów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje się nad nimi efektywnej kontroli, kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji, koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Grupę w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób. Jednostka dominująca dokonała analizy zawieranych umów z klientami pod kątem zastosowania MSSF 15 w następujących kategoriach: Sprzedaż tantiem ze sprzedaży licencji na dystrybucję gier Standard stanowi, że jednostka udzielająca licencji na swoją własność intelektualną musi ustalić, czy jednostka ma prawo do licencji w określonym przedziale czasowym, czy też jednorazowo w momencie jej udzielenia. W przypadku Grupy rozpoznanie przychodu następuje w momencie transferu własności intelektualnej zrealizowanej przez dystrybutora w danym okresie sprawozdawczym. Oznacza to, że przychód zrealizowany ze sprzedaży licencji jest ujmowany w okresie sprzedaży nie wcześniej niż po rozpoczęciu faktycznej dystrybucji gry. Sprzedaż z prawem zwrotu Standard MSSF 15 zawiera również wytyczne dotyczące sprzedaży z prawem zwrotu, w sytuacjach, w których klient przejął kontrolę nad produktem, zachowując jednocześnie prawo zwrotu tego produktu. Prawo zwrotu dotyczy niektórych umów z dystrybutorami nośników fizycznych i w konsekwencji wpływa na zmienność przychodów, ponieważ uzyskane ze sprzedaży wpływy mogą ulec zmianie. W związku z tym Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży w kwocie prawdopodobnej, biorąc poduwagę najlepsze szacunki i dane historyczne. Zaliczki otrzymane od klientów Grupa otrzymuje krótkoterminowe zaliczki od klientów na poczet przyszłej sprzedaży gier pudełkowych. Grupa ujmowała te zaliczki jako pomniejszenie należności i w momencie wystawienia faktury sprzedaży pro-forma rozpoznawała przychód z tytułu sprzedaży. W odniesieniu do tego rodzaju zaliczek mających charakter krótkoterminowy Grupa skorzystała z uproszczenia przewidzianego przez MSSF 15 i nie będzie rozpoznawała elementu finansowania. n)Koszty Spółka sporządza rachunek wyników w wersji kalkulacyjnej. Koszty są klasyfikowane zgodnie z ich funkcją. Koszty finansowania netto obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia ustalone w oparciu o efektywną stopę procentową, odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski i straty z tytułu różnic kursowych oraz zyski i straty dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w rachunku zysków i strat. 29 Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w rachunku zysków i strat na zasadzie memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się w rachunku zysków i strat w momencie, w którym Grupa nabywa prawa do jej otrzymania. Część stanowiącą koszt finansowania powstała w związku z opłatami leasingu finansowego wykazuje się w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. o)Podatek Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Podatek za bieżący okres i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązują prawnie lub obowiązują faktycznie na dzień bilansowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Spółki w Grupie kompensują między sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiadają możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat aktywów z tytułu podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego. p)Transakcje wyrażone w walutach obcych Transakcje przeprowadzane w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursów wymiany obowiązujących w dniu zawarcia tych transakcji w sposób następujący: w przypadku sprzedaży walut obcych i transakcji spłaty należności – według kursu zakupu stosowanego przez bank, z którego usług korzysta Spółka, 30 w przypadku zakupu walut obcych i transakcji spłaty zobowiązań – według kursu sprzedaży stosowanego przez bank, z którego usług korzysta Spółka, w przypadku innych transakcji – według średniego kursu określonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, o ile dokumenty celne nie podają innego kursu. Pozycje pieniężne ujęte według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane są na dzień bilansowy przy zastosowaniu średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane w wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w czasie ustalania wartości godziwej. Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z rozliczania transakcji w walutach obcych oraz z przeliczenia aktywów i zobowiązań pieniężnych według kursów średnich Narodowego Banku Polskiego na koniec roku wykazuje się w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadków rozliczania w kapitale własnym spełniających kryteria ujęcia zabezpieczeń przepływów pieniężnych. q)Raportowanie segmentów działalności Zgodnie z MSSF 8, segment działalności jest wyodrębnioną częścią spółki, która zajmuje się dostarczaniem określonych produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega ryzykom i czerpie korzyści odmienne niż inne segmenty. Grupa identyfikuje segmenty operacyjne w przypadku jednoczesnego spełnienia następujących warunków: dany komponent Jednostki dominującej angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty; wyniki działalności tego komponentu są regularnie przeglądane przez głównego decydenta operacyjnego Spółki w celu podjęcia decyzji o zasobach alokowanych do segmentu i oceny wyników działalności segmentu; w przypadku analizowanego komponentu są dostępne oddzielne informacje finansowe. Grupa identyfikuje następujące segmenty: działalność produkcyjna gier i ich sprzedaż; działalność wydawnicza – prowadzona przez spółkę zależną, United Label S.A. Zgodnie z par. 13 MSSF 8, Grupa prezentuje wyniki per segmenty, w przypadku, gdy co najmniej jeden z poniższych warunków jest spełniony tj.: (i) przychody segmentu nie przekroczyły 10% łącznych przychodów segmentu pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych jak i transferów pomiędzy segmentami, (ii) wynik finansowy segmentu wyrażony w wartości bezwzględnej nie stanowił co najmniej 10% wartości bezwzględnych połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty lub połączonej straty wszystkich segmentów operacyjnych, które wykazały stratę, (iii) aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych. 31 Ponadto, Grupa Kapitałowa CI Games prezentuje podział przychodów ze sprzedaży w podziale na następujące segmenty: branżowy – obejmujący sprzedaż w podziale na: produkty, towary i usługi, geograficzny – obejmujący sprzedaż w podziale na sprzedaż krajową i zagraniczną. Przychody ze sprzedaży produktów obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Grupę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję. Przychody ze sprzedaży usług obejmują przychody z tytułu świadczonych przez Grupę usług na rzecz innych podmiotów. Przychody ze sprzedaży towarów obejmują sprzedaż produktów, które zostały zakupione i w stanie nieprzetworzonym są przeznaczone do odsprzedaży a także sprzedaż materiałów służących do produkcji. Koszty działalności operacyjnej dzielą się na koszty: bezpośrednie, które można przypisać do danego produktu lub usługi albo jest to wartość sprzedanych towarów lub materiałów w cenie nabycia, koszty pośrednie, tzn. takie, których nie można bezpośrednio przypisać do określonego produktu, np. koszty ogólnego zarządu, koszty sprzedaży, pozostałe koszty operacyjne. r)Działalność w trakcie zaniechania oraz aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Wycena aktywów (lub wszystkich aktywów i zobowiązań stanowiących grupę przeznaczoną do zbycia) jest uaktualniana zgodnie z odpowiednim MSSF UE bezpośrednio przed jej przeklasyfikowaniem do „przeznaczonych do sprzedaży”. Następnie na dzień początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży, aktywa trwałe lub grupa przeznaczona do zbycia są ujmowane według niższej z wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Utrata wartości rozpoznana przy początkowej klasyfikacji jako „przeznaczone do sprzedaży” jest ujmowana w rachunku zysków i strat, nawet w przypadku przeszacowania wartości. Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości. Działalność zaniechana jest częścią działalności Grupy, która stanowi oddzielną główną linię działalności lub segment geograficzny lub jest jednostką zależną nabytą wyłącznie w celu odsprzedaży. Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się w wyniku sprzedaży lub w momencie, kiedy działalność spełnia kryteria zakwalifikowania do grupy przeznaczonych do sprzedaży. 32 11.Nowe standardy i interpretacje Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską („UE”): Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing” – Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej – Faza 2 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2021 roku lub później). Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowania błędów”. Zmiany dotyczą definicja obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023 roku lub później). Zmiany do MSSF 16 „Leasing” ulgi w spłatach czynszu w związku z COVID-19 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.06.2021 roku lub później). Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023 roku lub później). Zmiany do MSSF 4 “Umowy ubezpieczeniowe” – przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSD 9 - (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023 roku lub później). Zmiany do MSSF 3 „Połączenia Przedsięwzięć”. Definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 01.01.2022 roku lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później). Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023 roku lub później). Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”: przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” .Zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień odnośnie kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. Zmiany różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później). Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które nie zostały przyjęte przez Unię Europejską: MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji właściwego pełnego standardu MSSF 14. 33 Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności). Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych: klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz Zmiany dotyczące ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowości (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023 roku lub później). Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji (obowiązujące dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiany MSSF 17 “Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023 roku lub później. Wskazane powyżej daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ww. standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana lecz nie weszła dotychczas w życie. Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. 12.Informacje dotyczące sezonowości Informacje dotyczące sezonowości zostały opisane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej CI Games (Rozdział I, punkt 5). 34 Nota 1: Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2021 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej, inwestycje w obce środki trwałe Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na 01.01.2021 - 2 117 - 32 3 2 152 Zwiększenia: 115 1 355 856 150 10 2 486 - nabycie 115 1 342 - 150 10 1 617 - przeniesienie - 13 856 - - 869 - inne - - - - - - Zmniejszenia: - - - - (13) (13) - likwidacja, sprzedaż - - - - - - - przeniesienie - - - - (13) (13) - inne - - - - - - Wartość brutto na 31.12.2021 115 3 472 856 182 - 4 625 Umorzenie na 01.01.2021 - 1 687 - 28 - 1 715 Zwiększenia: 6 454 664 12 - 1 136 - amortyzacja 6 454 171 12 - 643 - przeniesienie - - 493 493 Zmniejszenia: - - - - - - - likwidacja, sprzedaż - - - - - - - inne - - - - - - Umorzenie na 31.12.2021 6 2 141 664 40 - 2 851 Wartość netto Stan na 01.01.2021 - 430 - 4 3 437 Stan na 31.12.2021 109 1 331 192 142 - 1 774 35 ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2020 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na 01.01.2020 - 1 931 - 52 7 1 990 Zwiększenia: - 302 - - 3 305 - nabycie - 302 - - 3 305 - przeniesienie - - - - - - - inne - - - - - - Zmniejszenia: - (116) - (20) (7) (143) - likwidacja, sprzedaż - (116) - (20) - (136) - przeniesienie - - - - (7) (7) - inne - - - - - - Wartość brutto na 31.12.2020 - 2 117 - 32 3 2 152 Umorzenie na 01.01.2020 - 1 575 - 39 - 1 614 Zwiększenia: - 217 - 9 - 226 - amortyzacja - 217 - 9 - 226 Zmniejszenia: - (105) - (20) - (125) - likwidacja, sprzedaż - (105) - (20) - (125) - inne - - - - - - Umorzenie na 31.12.2020 - 1 687 - 28 - 1 715 Wartość netto Stan na 01.01.2020 - 356 - 13 7 376 Stan na 31.12.2020 - 430 - 4 3 437 36 Nota 2: Zmiany wartości niematerialnych według grup rodzajowych ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2021 r. Koszty prac rozwojowych ukończonych Koszty prac rozwojowych w toku Autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje Prawa do tytułów prasowych, Prawa do dystrybucji Inne wartości niematerialne Zaliczki na wartości niematerialne Razem Wartość brutto na 1.01.2021 189 038 43 230 200 966 2 295 3 237 238 966 Zwiększenia: 22 423 41 688 - 4 819 11 1 978 70 919 - nabycie - - - 4 819 11 1 978 6 808 - przeniesienie 22 423 - 22 423 - wytworzone we własnym zakresie - 41 688 - - - - 41 688 Zmniejszenia: (2 040) (22 423) - - - (4 938) (29 401) - likwidacja - - - - - - - przeniesienie - (22 423) - - - (4 938) (27 361) - odpis z tyt. trw. utraty wart. (2 040) - - - - - (2 040) Wartość brutto na 31.12.2021 209 421 62 495 200 5 785 2 306 277 280 484 Umorzenie na 1.01.2021 177 890 - 200 178 1 711 - 179 979 Zwiększenia: 18 447 - - 768 331 - 19 546 - amortyzacja 18 447 - - 768 331 - 19 546 Zmniejszenia: - - - - - - - - likwidacja - - - - - - - Umorzenie na 31.12.2021 196 337 - 200 946 2 042 - 199 525 Wartość netto Stan na 1.01.2021 11 148 43 230 - 788 584 3 237 58 987 Stan na 31.12.2021 13 084 62 495 - 4 839 264 277 80 959 W 2021 r. zwiększenia na prace rozwojowe wyniosły 41 688 tys. zł i związane były z nakładami na gry „Sniper Ghost Warrior Contracts 2”, „Sniper Ghost Warrior Next” i „Lords of the Fallen 2”. 37 ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2020 r. Koszty prac rozwojowych ukończonych Koszty prac rozwojowych w toku Autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje Prawa do tytułów prasowych, Prawa do dystrybucji Inne wartości niematerialne Zaliczki na wartości niematerialne Razem Wartość brutto na 1.01.2020 189 038 22 653 200 51 2 207 1 943 216 092 Zwiększenia: - 20 577 - 915 90 2 209 23 791 - nabycie - - - 915 90 2 209 3 214 - wytworzone we własnym zakresie - 20 577 - - - - 20 577 Zmniejszenia: - - - (2) (915) (917) - likwidacja - - - - (2) - (2) - przeniesienie - - - - - (915) (915) - odpis z tyt. trw. utraty wart. - - - - - - - Wartość brutto na 31.12.2020 189 038 43 230 200 966 2 295 3 237 238 966 Umorzenie na 1.01.2020 159 682 - 200 51 1 331 - 161 264 Zwiększenia: 18 208 - - 127 382 - 18 717 - amortyzacja 18 208 - - 127 382 - 18 717 Zmniejszenia: - - - - 2 - 2 - likwidacja - - - - 2 - 2 Umorzenie na 31.12.2020 177 890 - 200 178 1 711 - 179 979 Wartość netto Stan na 1.01.2020 29 356 22 653 - - 876 1 943 54 828 Stan na 31.12.2020 11 148 43 230 - 788 584 3 237 58 987 38 Nota 3: Prawo do użytkowania składników majątku Poniżej tabele ruchu środków trwałych ujętych według MSSF 16. ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2021 r. Umowa najmu biura Środki transportu Razem Wartość brutto na 1.01.2021 6 579 856 7 435 Zmniejszenia 1 608 856 2 464 Umorzenie na 31.12.2021 580 - 580 Stan na 31.12.2021 4 391 - 4 391 Na dzień 31.12.2021 r. prawa do użytkowania aktywów dotyczy głównie ujęcia umowy najmu biura z Ghelamco GP 11 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością THE HUB spółka komandytowo-akcyjna z siedzibą w Warszawie na okres 60 miesięcy. Amortyzacja tego aktywa zaczęła się w momencie rozpoczęcia najmu. ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2020 r. Umowa najmu biura Środki transportu Razem Wartość brutto na 1.01.2020 634 856 1 490 Zwiększenia: 5 945 - 5 945 Umorzenie na 31.12.2020 458 493 951 Stan na 31.12.2020 6 121 363 6 484 Nota 4: Inwestycje krótko- i długoterminowe UDZIELONE POŻYCZKI stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 tys. zł tys. zł Udzielone pożyczki 61 431 Pożyczki razem 61 431 Na dzień 31.12.2021 saldo inwestycji krótkoterminowych zawierało odsetki od pożyczki udzielonej CI Games Bucharest S.R.L. W dniu 29.09.2020 r. Emitent zawarł umowę pożyczki ze spółką zależną CI Games Bucharest Studio S.R.L. w wysokości do 170 tys. EUR. Oprocentowanie pożyczki wynosiło 3M EURIBOR powiększonej o marżę. Na dzień 31.12.2021 r. pożyczka została spłacona, saldo 61 tys. zł dotyczy odsetek od pożyczki. Nota 5: Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i podlega odpisowi w przypadku, kiedy zachodzi wątpliwość osiągnięcia przez 39 Spółkę korzyści ekonomicznych związanych z wykorzystaniem aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych między wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Spółka na bieżąco monitoruje prognozy sprzedaży wraz z prognozą dochodu podatkowego, umożliwiającego wykorzystanie strat podatkowych w przyszłości. PODATEK ODROCZONY stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 tys. zł tys. zł Aktywa z tytułu podatku odroczonego Stan na początek okresu 3 229 5 949 W tym aktywa odniesione na wynik finansowy (3 229) (5 949) Zwiększenia odniesione na wynik finansowy 3 643 3 229 rezerwa na koszty 735 20 odpisy aktualizujące należności - 48 rezerwa na zwroty 292 59 odpisy aktualizujące zapasy - - ujemne różnice kursowe 61 109 strata podatkowa 2 434 2 978 różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową 121 10 odsetki od pożyczki - 5 Zmniejszenia odniesione na wynik finansowy (3 229) (5 949) Stan na koniec okresu 3 643 3 229 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Stan na początek okresu 2 306 6 205 W tym aktywa odniesione na wynik finansowy (2 306) (6 205) Zwiększenia odniesione na wynik finansowy 2 914 2 306 rezerwa na zwroty - 6 leasing samochodów - 52 dodatnie różnice kursowe 317 39 odszkodowania - 61 różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 2 597 2 148 inne - - Zmniejszenia odniesione na wynik (2 306) (6 205) Stan na koniec okresu 2 914 2 306 Nota 6: Zapasy – podział i wiekowanie ZAPASY stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 tys. zł tys. zł Materiały 691 393 Wyroby gotowe 2 496 1 403 Towary - - Zapasy razem brutto 3 187 1 796 Odpis aktualizacyjny (573) (220) Zapasy razem netto 2 614 1 576 40 ZAPASY - WIEKOWANIE stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 tys. zł tys. zł 0 - 90 dni 1866 592 91 - 180 dni 353 128 181 - 360 dni 263 288 pow. 360 dni 705 788 Odpis aktualizacyjny (573) (220) Zapasy razem netto 2 614 1 576 W ocenie Zarządu Emitenta wszystkie zapasy nieobjęte odpisem z tytułu utraty wartości reprezentują wartość odzyskiwalną wyższą od ich wartości księgowej. Nota 7: Należnościz tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 tys. zł tys. zł Należności z tytułu usług i dostaw Należności handlowe od jednostek powiązanych - 119 Należności handlowe od jednostek pozostałych 13 404 6 969 do 12 m-cy 13 404 6 969 powyżej 12 m-cy - - Należności z tytułu dostaw i usług 13 404 7 088 Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług (260) (255) Należności z tytułu dostaw i usług netto 13 144 6 833 Zaliczki udzielone 34 67 Pozostałe należności krótkoterminowe Należności z tytułu podatków (bez podatku dochodowego) 2 073 1 834 Pozostałe rozrachunki z pracownikami - 1 Kaucje i depozyty 497 228 Pozostałe rozrachunki 845 1 126 Rozliczenia międzyokresowe czynne Ubezpieczenia 131 132 Licencje 133 224 Koszty dostosowania gry na platformy 329 36 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 54 23 Pozostałe należności krótkoterminowe 4 062 3 604 Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 17 240 10 504 41 Na dzień 31.12.2021 r. pozostałe należności składały się głównie z: Należności z tytułu podatków (2 073 tys.zł) - zawierających głównie VAT należny; Kaucji i depozytów (497 tys. zł) zawierających głównie kaucję z tytułu najmu biura; Pozostałych rozrachunków (796 tys. zł), w tym saldo z EP Office 1 sp. z o.o. dotyczące nienależnie pobranych gwarancji w łącznej kwocie 796 tys. zł (173 tys. EUR). Zarząd Spółki stoi na stanowisku, że zebrane dowody, dokumentacja procesowa i argumentacja prawna pozwalają przyjąć, że prawdopodobieństwo wygrania tej sprawy jest wysokie, a w konsekwencji utworzenie odpisu na tę należność nie jest zasadne. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG- WIEKOWANIE stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 tys. zł tys. zł bieżące 7 156 4 738 po terminie: 6 248 2 350 1 - 30 dni 1 763 67 31 - 90 dni 1 106 191 91 - 180 dni 1 446 149 pow. 180 dni 1 933 1 943 Odpis aktualizacyjny (260) (255) Należności handlowe netto 13 144 6 833 Należności po terminie zawierały głównie należności od podmiotu powiązanego CI Games USA Inc. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (NETTO)- STRUKTURA WALUTOWA stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 PLN 1 392 1 109 EUR 1 076 538 GBP 17 24 USD 1 652 830 RON 3 - Nota 8: Należności z tytułu podatku dochodowego ROZRACHUNKI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 tys. zł tys. zł Należności z tytułu podatku dochodowego - - - od osób prawnych 3 587 432 Należności z tytułu podatku dochodowego na dzień 31.12.2021 zawierały należność z tytułu bieżącego podatku dochodowego dotyczącego wyliczenia CIT za 2021 r. oraz korekty za 2020 r. 42 Nota 9: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY+C182 stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 tys. zł tys. zł Rachunki bankowe 37 788 28 205 Lokaty krótkoterminowe 51 - Środki pieniężne w kasie 4 2 Razem środki pieniężne i ekwiwalenty 37 843 28 207 Nota 10: Kapitał akcyjny Jednostki dominującej Na dzień 31.12.2021 r. kapitał akcyjny Jednostki dominującej składał się z dziewięciu serii akcji o następujących parametrach: SERIA AKCJI LICZBA WARTOŚĆ NOMINALNA (tys. zł) REJESTRACJA A - zwykłe na okaziciela / opłacone 100 000 000 1 000 01.06.2007 B - zwykłe na okaziciela / opłacone 400 000 4 10.08.2008 C - zwykłe na okaziciela / opłacone 25 000 000 250 17.12.2008 D - zwykłe na okaziciela / opłacone 1 100 000 11 09.10.2009 E - zwykłe na okaziciela / opłacone 12 649 990 126 09.01.2014 G - zwykłe na okaziciela / opłacone 11 000 000 110 06.12.2016 F - zwykłe na okaziciela / opłacone 960 000 10 30.11.2017 H - zwykłe na okaziciela / opłacone 10 833 025 108 09.08.2019 I - zwykłe na okaziciela/ opłacone 21 000 000 210 21.09.2020 Razem 182 943 015 1 829 Struktura własności kapitału akcyjnego na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego jest następująca: KAPITAL AKCYJNY - STRUKTURA Ilość akcji % głosów Marek Tymiński 53 083 570 29,02% Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 15 718 357 8,59% Pozostali akcjonariusze 114 141 088 62,39% Wszyscy akcjonariusze łącznie 182 943 015 100% 43 Nota 11: Kapitał zapasowy Jednostki dominującej ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej SERIA AKCJI LICZBA NADWYŻKA (tys. zł) B - zwykłe na okaziciela / opłacone 400 000 36 C - zwykłe na okaziciela / opłacone 25 000 000 22 250 D - zwykłe na okaziciela / opłacone 1 100 000 99 E - zwykłe na okaziciela / opłacone 12 649 990 11 259 G - zwykłe na okaziciela / opłacone 11 000 000 24 860 F - zwykłe na okaziciela / opłacone 960 000 663 H - zwykłe na okaziciela / opłacone 10 833 025 9 641 I - zwykłe na okaziciela/ opłacone 21 000 000 24 990 RAZEM 82 943 015 93 798 Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii C (1 829) Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii E (285) Przeniesienie na kapitał rezerwowy (16 000) Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii G (416) Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii F (49) Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii H (470) Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii I (265) Stan na dzień 31.12.2021 74 484 Nota 12: Pozostałe kapitały rezerwowe Pozycja Pozostałe kapitał rezerwowe składają się z ”Kapitału rezerwowego na wykup akcji własnych”, ”Kapitału rezerwowego”, i „Różnic kursowych z przeliczenia”. Wysokość kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych na 31.12.2021 r. wynosi 16 000 000 zł. (31.12.2020 r.: 16 000 000 zł). Utworzony uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki CI Games S.A. z dnia 08.11.2010 r. w związku z uchwałą z tego samego dnia w sprawie wyrażenia zgody na nabycie przez Spółkę akcji własnych. Kapitał utworzono przez przeniesienie z kapitału zapasowego Spółki kwot, które zgodnie z art. 348 §1 Kodeksu Spółek Handlowych mogą zostać przeznaczone do podziału między akcjonariuszy. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie miało miejsca nabycie akcji własnych przez Emitenta. 44 Nota 13: Zobowiązania kredytowe, pożyczkowe i z tytułu leasingu finansowego ZOBOWIĄZANIA POŻYCZKOWE stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 tys. zł tys. zł Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - część krótkoterminowa 955 324 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - część długoterminowa 3 925 5 867 Zobowiązania z tytułu kredytów, w tym w rachunku bieżącym 13 33 RAZEM 4 893 6 224 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego są głównie związane z wdrożeniem MSSF 16 i rozpoznaniem zarówno aktywa jak i zobowiązania wynikającego z umowy najmu powierzchni biurowej. Na dzień 31.12.2021 r. Spółkanie posiadała zobowiązań z tytułu kredytów lub dłużnych papierów wartościowych. Na koniec roku 2020 i 2021 salda zobowiązań z tytułu kredytów dotyczyły sald kard kredytowych. Nota 14: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 tys. zł tys. zł Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - podział Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych 18 - Zobowiązania handlowe wobec jednostek pozostałych 3 243 3 169 do 12 m-cy 3 243 3 169 powyżej 12 m-cy - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 261 3 169 Zobowiązania z tyt. podatków bez podatku doch. od os. prawnych 1 529 504 Pozostałe zobowiązania 182 82 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 1 711 586 Przychody przyszłych okresów - 596 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 4 972 4 351 ZOBOWIĄZANIA - STRUKTURA WALUTOWA stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 PLN 402 602 EUR 214 235 GBP 117 48 USD 270 329 SEK 304 - 45 ZOBOWIĄZANIA - WIEKOWANIE stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 tys. zł tys. zł bieżące 2 063 3 223 po terminie: 1 198 (54) 1 - 30 dni 948 (371) 31 - 90 dni 197 92 91 - 180 dni 4 165 pow. 180 dni 49 60 Zobowiązania handlowe 3 261 3 169 Nota 15: Pozostałe rezerwy krótkoterminowe POZOSTAŁE REZERWY stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 tys. zł tys. zł Rezerwa na koszty badania bilansu 142 119 Rezerwa na koszty niezafakturowane 711 460 Rezerwa na koszty marketingowe 85 - Rezerwa urlopowa 173 103 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 3 072 180 Razem 4 183 862 Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe nie są tworzone ze względu na niski średni wiek pracowników i wynikającą z tego nieznaczącą wartość rezerwy. Rezerwa na pozostałe koszty zawiera głównie rezerwę na bonusy pracownicze. Nota 16: Aktywa i zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena Aktywa i zobowiązania finansowe - klasyfikacja i wycena stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 tys. zł tys. zł Aktywa finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu Należności z tytułu dostaw i usług 13 144 6 833 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 37 843 28 207 Aktywa finansowe wyceniane wg. wartości godziwej Akcje i udziały nienotowane - - Razem aktywa finansowe 50 987 35 040 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 261 3 169 Zobowiązania finansowe 4 893 6 224 Razem zobowiązania finansowe 8 154 9 393 Po analizie poszczególnych klas instrumentów finansowych Zarząd Spółki stwierdził, że wartość bilansowa instrumentów nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej zarówno na dzień 31.12.2021 r., jak i 31.12.2020r. Spółkajest narażona na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów finansowych: 46 Ryzyko kredytowe, przepływów pieniężnych Ryzyko kredytowe związane jest z ryzykiem poniesienia straty finansowej w sytuacji, gdy druga strona kontraktu o instrument finansowy nie wykona obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko to jest związane głównie z należnościami handlowymi i udzielonymi pożyczkami. Spółkanie stosuje obecnie ubezpieczenia należności handlowych. Zabezpieczeniem przed ryzykiem z tytułu utraty wartości tych instrumentów finansowych jest współpraca z kontrahentami posiadającymi stabilną sytuację finansową oraz bieżące jej monitorowanie. Nie występują też istotne opóźnienia w regulowaniu należności Spółki. Ryzyko walutowe Zobowiązania oraz należności będące rezultatem bieżącej działalności powstawały w większości w walutach innych niż polski złoty, który jest walutą funkcjonalną i prezentacji. Emitent wykorzystuje zobowiązania w walutach innych niż funkcjonalna jako zabezpieczenie ryzyka kursowego z tytułu należności walutowych. W 2021 r. większość przychodów CI Games generowanych było głównie w dwóch walutach: euro i dolarach amerykańskich. Jednostka dominująca zabezpiecza się przed ryzykiem walutowym, zaciągając zobowiązania w tych walutach. Na dzień 31.12.2021 r. Spółka miała otwarte kontrakty terminowe typu forward na sprzedaż 600 tys. USD z terminem realizacji styczeń – luty 2022 r. Ryzyko stopy procentowej Spółkaobecnie nie jest stroną kredytów bankowych. Analiza wrażliwości Tabela poniżej prezentuje wpływ 10% zmiany kursu walut EUR i USD na salda należności, zobowiązań i gotówki na dzień 31.12.2021 r. INSTRUMENTY FINANSOWE - WRAŻLIWOŚĆ stan na 31.12.2021 +/- 10% PLN/EUR +/- 10% PLN/USD tys. zł tys. zł tys. zł Należności 13 144 495 671 Zobowiązania 3 261 98 110 Gotówka 37 843 1 176 227 Ryzyko stopy procentowej Wysokość stóp procentowych uzależniona była od stóp międzybankowych LIBOR i WIBOR, i tym samym od ryzyka stopy procentowej całych systemów gospodarczych. Spółkanie stosuje instrumentów zabezpieczających ten rodzaj ryzyka. Ryzyko cenowe Spółkazabezpiecza się przed możliwością spadku wartości instrumentów finansowych oraz przed ryzykiem zmniejszenia wielkości przepływów środków pieniężnych związanych z nimi, prowadząc sprzedaż w wielu krajach i systemach gospodarczych. Zabezpiecza to przed wahaniami koniunktury na jednym rynku. Spółka wprowadza do swojej oferty nowe lepsze produkty oraz na nowe konsole, rozszerzając ofertę i wzmacniając swoją przewagę konkurencyjną. Staranny dobór dystrybutorów i ocena ich kondycji finansowej wpływa również na obniżenie ryzyka cenowego. 47 Ryzyko nowych tytułów gier Działalność Spółki skupiona jest na produkcji gier komputerowych. Produkcja gier komputerowych wymaga ponoszenia znaczących nakładów na koszty prac rozwojowych oraz znaczących nakładów marketingowych, co ogranicza możliwość dywersyfikowania ryzyka i rozkładania go na różne produkty (tytuły). W rezultacie następuje koncentracja ryzyka na stosunkowo niewielu tytułach gier, które w danym momencie oczekują na debiut. Taka koncentracja ryzyka powoduje, że w przypadku niepowodzenia w sprzedaży gry spółka narażona jest na znaczący spadek przychodów ze sprzedaży, wyników netto oraz na problemy płynnościowe. Nota 17: Informacja o segmentach operacyjnych Podstawowymi segmentami w działalności Grupy są produkcja i sprzedaż własnych gier oraz działalność wydawnicza, która została rozpoczęta w II połowie 2018 r. przez spółkę United Label S.A. Ze względu na fakt, że w roku sprawozdawczym 2020 r. nie zostały spełnione progi ilościowe zgodnie z par. 13 MSSF 8, tj.: (i) przychody segmentu nie przekroczyły 10% łącznych przychodów segmentu pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych jak i transferów pomiędzy segmentami, (ii) wynik finansowy segmentu wyrażony w wartości bezwzględnej nie stanowił co najmniej 10% wartości bezwzględnych połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty lub połączonej straty wszystkich segmentów operacyjnych, które wykazały stratę, (iii) aktywa segmentu nie stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych, Spółkanie prezentowała informacji dotyczącej segmentu wydawniczego. W 2021 r. przychody segmentu wydawniczego prezentowanego przed spółkę United Label S.A. przekroczyły próg 10% łącznych przychodu segmentu i pozostałej działalności. W tabelach poniżej zaprezentowano: CI Games Grupa – prezentuje spółkę CI Games i pozostałe spółki z Grupy z zastosowaniem korekt konsolidacyjnych między tymi spółkami. United Label S.A. – działalność wydawnicza. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2021 CI GAMES GRUPA UNITED LABEL Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem AKTYWA TRWAŁE 85 605 5 471 (309) 90 767 Rzeczowe aktywa trwałe 1 774 - - 1 774 Wartości niematerialne 75 844 5 234 (119) 80 959 Prawo do użytkowania składników majątku 4 391 - - 4 391 Inwestycje długoterminowe 100 - (100) - Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 496 237 (90) 3 643 Należności długoterminowe - - - AKTYWA OBROTOWE 59 101 3 893 (1 649) 61 345 Zapasy 2 614 - 2 614 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 61 - 61 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 15 331 3 558 (1 649) 17 240 Należności z tytułu podatku dochodowego 3 277 310 3 587 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 37 818 25 37 843 Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lud do wydania właścicielom 59 101 3 893 (1 649) 61 345 Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom - - - - AKTYWA RAZEM 144 706 9 364 (1 958) 152 112 48 KAPITAŁ WŁASNY 127 750 7 578 (219) 135 109 Kapitał akcyjny 1 829 128 (128) 1 829 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 74 484 4 169 - 78 653 Pozostałe kapitały rezerwowe 16 629 - - 16 629 Zyski zatrzymane 33 132 3 281 (119) 36 294 w tym zysk/strata okresu 32 333 4 493 (18) 36 808 Kapitał jednostki dominującej 126 074 7 578 (247) 133 405 Kapitał jednostek niekontrolujących 1 676 - 28 1 704 ZOBOWIĄZANIA 16 956 1 786 (1 739) 17 003 Zobowiązania długoterminowe 6 927 2 (90) 6 839 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 3 925 - - 3 925 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 002 2 (90) 2 914 Zobowiązania krótkoterminowe 10 029 1 784 (1 649) 10 164 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 13 - - 13 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 41 - - 41 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 5 368 1 253 (1 649) 4 972 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 955 - 955 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 3 652 531 4 183 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 10 029 1 784 (1 649) 10 164 Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - - - - PASYWA RAZEM 144 706 9 364 (1 958) 152 112 Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01. do 31.12.2021 CI GAMES GRUPA UNITED LABEL Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Działalność kontynuowana Przychody netto ze sprzedaży 96 272 10 856 (1 600) 105 528 Koszty sprzedanej produkcji, towarów i usług (38 630) (2 340) 1 368 (39 602) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 57 642 8 516 (232) 65 926 Pozostałe przychody operacyjne 1 247 - (8) 1 239 Koszty sprzedaży (14 414) (2 164) 228 (16 350) Koszty ogólnego zarządu (7 088) (645) - (7 733) Pozostałe koszty operacyjne (2 841) - 31 (2 810) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości (zyski z tytułu utraty wartości i odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości) (5) - - (5) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 34 541 5 707 19 40 267 Przychody finansowe 2 873 - (90) 2 783 Koszty finansowe (190) (94) 53 (231) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 37 224 5 613 (18) 42 819 Podatek dochodowy (3 356) (1 120) (4 476) Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 33 868 4 493 (18) 38 343 Działalność zaniechana - - - - Strata z działalności zaniechanej - - - - ZYSK (STRATA) NETTO, w tym: 33 868 4 493 (18) 38 343 - zysk (strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu 32 333 4 493 (18) 36 808 - zysk (strata) netto przypisana podmiotowi niekontrolującemu 1 535 - - 1 535 49 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2020 CI GAMES GRUPA UNITED LABEL Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem AKTYWA TRWAŁE 69 711 4 409 (4 983) 69 137 Rzeczowe aktywa trwałe 437 - - 437 Wartości niematerialne 54 962 4 126 (101) 58 987 Prawo do użytkowania składników majątku 6 484 - - 6 484 Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych 100 - (100) - Inwestycje długoterminowe 4 782 - (4 782) - Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 946 283 - 3 229 Należności długoterminowe - - - AKTYWA OBROTOWE 37 949 3 794 (593) 41 150 Zapasy 1 576 - - 1 576 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 431 - - 431 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 10 270 827 (593) 10 504 Należności z tytułu podatku dochodowego 432 - - 432 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 25 240 2 967 - 28 207 Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lud do wydania właścicielom 37 949 3 794 (593) 41 150 Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom - - - - AKTYWA RAZEM 107 660 8 203 (5 576) 110 287 KAPITAŁ WŁASNY 93 660 3 085 (201) 96 544 Kapitał akcyjny 1 829 128 (128) 1 829 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 74 484 4 169 - 78 653 Pozostałe kapitały rezerwowe 16 407 - - 16 407 Zyski zatrzymane 799 (1 212) (101) (514) w tym zysk/strata okresu 6 837 183 (61) 6 959 Kapitał jednostki dominującej 100 356 3 268 (290) 103 334 Kapitał jednostek niekontrolujących 141 - 28 169 ZOBOWIĄZANIA 14 000 5 118 (5 375) 13 743 Zobowiązania długoterminowe 8 173 4 782 (4 782) 8 173 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych - 4 782 (4 782) - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 5 867 - - 5 867 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 306 - - 2 306 Zobowiązania krótkoterminowe 5 827 336 (593) 5 570 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 33 - - 33 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 4 611 333 (593) 4 351 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 324 - - 324 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 859 3 - 862 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 5 827 336 (593) 5 570 Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - - - - PASYWA RAZEM 107 660 8 203 (5 576) 110 287 50 Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01. do 31.12.2020 CI GAMES GRUPA UNITED LABEL Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Działalność kontynuowana Przychody netto ze sprzedaży 45 117 1 008 (115) 46 010 Koszty sprzedanej produkcji, towarów i usług (26 552) (134) 3 (26 683) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 18 565 874 (112) 19 327 Pozostałe przychody operacyjne 1 336 - (5) 1 331 Koszty sprzedaży (5 277) (583) 84 (5 776) Koszty ogólnego zarządu (5 178) (337) 36 (5 479) Pozostałe koszty operacyjne (674) - - (674) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości (zyski z tytułu utraty wartości i odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości) - - - - Zysk (strata) z działalności operacyjnej 8 772 (46) 3 8 729 Przychody finansowe 304 - (111) 193 Koszty finansowe (383) (54) 47 (390) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 8 693 (100) (61) 8 532 Podatek dochodowy (1 718) 283 (1 435) Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 6 975 183 (61) 7 097 Działalność zaniechana - - - - Strata z działalności zaniechanej - - - - ZYSK (STRATA) NETTO, w tym: 6 975 183 (61) 7 097 - zysk (strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu 6 837 - - 6 837 - zysk (strata) netto przypisana podmiotowi niekontrolującemu 138 - - 138 Nota 18: Przychody ze sprzedaży Strukturę sprzedaży Grupy w podziale na dystrybucję na nośnikach i dystrybucję cyfrową oraz podział geograficzny zaprezentowano poniżej. Struktura sprzedaży Grupy w ujęciu wartościowym: Struktura sprzedaży 2021 2020 Gry na konsole 64% 67% Gry na PC 36% 33% Poniżej przedstawiono strukturę przychodów ze sprzedaży produktów Grupy w ujęciu wartościowym: Przychody 2021 Udział (%) 2020 Udział (%) Sprzedaż na nośnikach fizycznych 32 891 31% 11 617 25% Sprzedaż cyfrowa 72 296 69% 34 365 75% Pozostała sprzedaż 341 - 29 - Razem 105 528 100% 46 010 100% 51 Udział eksportu w przychodach ze sprzedaży Grupy (w ujęciu wartościowym): Przychody 2021 2020 Zagranica 104 041 45 800 udział (%) 99% 100% Kraj 1 487 210 udział (%) 1% 0% Razem 105 528 46 010 Nota 19: Koszty według rodzaju KOSZTY WEDŁUG RODZJAU 2021 r. 2020 r. tys. zł tys. zł Amortyzacja 20 172 19 090 Zużycie materiałów i energii 619 242 Usługi obce 26 013 8 945 Podatki i opłaty 120 55 Świadczenia pracownicze 4 214 3 118 Pozostałe koszty 1 603 2 114 Koszty według rodzaju 52 741 33 564 Koszt sprzedaży (16 349) (5 777) Koszty ogólne (7 733) (5 479) Wartość sprzedanych produktów 10 943 4 375 Koszt sprzedanych produktów 39 602 26 683 ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 2021 r. 2020 r. tys. zł tys. zł Wynagrodzenia 3 310 2 580 Ubezpieczenia społeczne 415 299 Inne świadczenia na rzecz pracowników 489 239 Razem świadczenia pracownicze 4 214 3 118 Nota 20: Pozostałe przychody operacyjne POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 2021 r. 2020 r. tys. zł tys. zł Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość zapasów 147 - Odszkodowania 277 - Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Spisane zobowiązania - 412 Refaktury 57 49 Różnice inwentaryzacyjne 21 - Najem 24 112 Pozostałe 714 741 Razem pozostałe przychody operacyjne 1 240 1 314 52 Nota 21: Pozostałe koszty operacyjne POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 2021 r. 2020 r. tys. zł tys. zł Odpis aktualizujący wartość zapasów 500 199 Likwidacja zapasów i środków trwałych 147 23 Odpis aktualizujący wartość wartości niematerialnych i prawnych 2 040 - Spisane należności - 30 Refaktury 64 81 Różnice inwentaryzacyjne 14 - Koszty sądowe - 254 Podatek u źródła jako koszt 14 29 Pozostałe 33 58 Razem pozostałe koszty operacyjne 2 812 674 Odpis aktualizujący wartości niematerialne dotyczył utworzenia odpisu aktualizującego na prace rozwojowe starych gier mobilnych - odpis ten jest pozycją o niegotówkową nie mającą wpływu na przepływy finansowe Spółki. Nota 22: Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości UTRATA WARTOŚCI NALEŻNOŚCI I AKTYWÓW KONTRAKTOWYCH 2021 r. 2020 r. tys. zł tys. zł Rozwiązanie odpisu aktualizującego należności 2 18 Zawiązanie odpisu aktualizującego należności (7) - Razem utrata wartości należności i aktywów kontraktowych (5) 18 Nota 23: Przychody i koszty finansowe PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 2021 r. 2020 r. tys. zł tys. zł Odsetki naliczone 60 2 Różnice kursowe netto dodatnie 2 723 139 Pozostałe - - Razem przychody finansowe 2 783 141 Odsetki naliczone 94 127 Różnice kursowe netto ujemne 33 - Odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych - - Prowizje i inne opłaty - 201 Inne koszty finansowe 104 10 Razem koszty finansowe 231 338 53 Nota 24: Podatek dochodowy PODATEK DOCHODOWY 2021 r. 2020 r. tys. zł tys. zł Zysk brutto 42 819 8 532 Podatek dochodowy bieżący (4 107) (2 614) Zmiana szacunków 764 - Podatek odroczony: (1 133) 1 179 Zmniejszenie/zwiększenie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (525) (2 721) Zmniejszenie/zwiększenie rezerwy z tytułu podatku odroczonego (608) 3 900 Razem podatek dochodowy (4 476) (1 435) Zysk netto 38 343 7 097 Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego składa się z podatku bieżącego, zmiany szacunków i podatku odroczonego (pozycja niegotówkowa): Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Zmiana szacunków dotyczy korekty CIT za 2020 r. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. W 2021 r. Spółka osiągnęła dochód podatkowy i w związku z tym rozliczyła częściowe straty podatkowe z roku 2017 i 2018. Podatek odroczony Spółki składa się z następujących pozycji: zmniejszenie salda aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 525 tys. zł, głównie w wyniku wykorzystania strat podatkowych z lat ubiegłych; oraz zwiększenia salda rezerwy z tytułu podatku odroczonego w wysokości 608 tys. zł wynikającego głównie z malejącej różnicy między wartością podatkową i księgową prac rozwojowych. Wyliczenie aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego prezentowane jest w Nocie 5. 54 Nota 25: Pochodne instrumentyfinansowe W oparciu o stosowane metody ustalania wartości godziwej, poszczególne składniki aktywów i zobowiązań finansowych Grupa klasyfikuje do następujących poziomów (tzw. hierarchia wartości godziwej): Poziom 1: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa ustalana jest bezpośrednio w oparciu o ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań. Poziom 2: Aktywa i zobowiązana finansowe, których wartość godziwa ustalana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku gdy wszystkie znaczące dane wejściowe są obserwowalne na rynku w sposób bezpośredni (obserwowane są ceny rynkowe nieskorygowane) lub pośrednio (obserwowane są dane bazujące na cenach rynkowych). Poziom 3: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku gdy dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne) Instrumenty pochodne, z których korzysta Jednostka dominująca w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianą kursów wymiany walut, to kontrakty walutowe typu forward. Instrumenty te są klasyfikowane do kategorii aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy (Poziom 2 w hierarchii wartości godziwej). Nota 26: Efektywna stopa podatkowa Jednostki dominującej Efektywna stopa podatkowa za rok 2020 została przedstawiona z uwzględnieniem korekty CIT w spółce CI Games S.A. za ten rok. EFEKTYWNA STOPA OPODATKOWANIA 2021 r. 2020 r. tys. zł tys. zł Zysk/strata przed opodatkowaniem 42 819 8 532 Przychody zwiększające podstawę opodatkowania 690 729 Koszty nie podlegające odliczeniu 25 978 20 471 Koszty stanowiące koszt podatkowy nie zaliczone do kosztów bilansowych (22 907) (431) Podstawa opodatkowania stawką 19% 34 409 14 352 Podstawa opodatkowania stawką 5% 12 171 14 949 Straty podatkowe z lat ubiegłych (15 556) (8 156) Podatek dochodowy w oparciu o stopę podatkową 19% 3 543 1 029 Podatek dochodowy w oparciu o stopę podatkową 5% 609 747 Efektywna stopa opodatkowania 8,9% 6,1% 55 Nota 27: Zysk netto na 1 akcję Zysk na jedną akcję za okres od 1.01 do 31.12.2021 za okres od 1.01 do 31.12.2020 tys. zł tys. zł Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję 0,20 0,04 z działalności kontynuowanej 0,20 0,04 z działalności zaniechanej - - Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję 0,20 0,04 z działalności kontynuowanej 0,20 0,04 z działalności zaniechanej - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych (tys.) 182 943 167 754 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (tys.) 182 943 167 754 Skonsolidowany Zysk netto na 1 akcję CI Games S.A. pozostającą w obrocie przypisana jednostce dominującej (liczba akcji została policzona jako średnioważona liczba akcji w obrocie w roku 2021) na dzień 31.12.2021 r. wynosi 0,20 zł. Nota 28: Dystrybucja zysku netto za rok 2020 oraz za rok 2021 Zwyczajne Walne Zgromadzenie CI Games S.A. z dnia 22.06.2021 r. podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku osiągniętego w 2020r. przez Spółkę w wysokości 6 6069 537,74 zł w następujący sposób: na pokrycie strat z lat ubiegłych w części wynoszącej 1 636 627,42 zł w pozostałym zakresie na kapitał zapasowy. Rekomendacje dotyczące podziału zysku netto Spółki z 2021 r.: Zarząd Emitenta rekomenduje przeznaczyć zysk netto wypracowany w 2021 roku na kapitał zapasowy. Nota 29: Transakcje z podmiotami powiązanymi Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych. Transakcje za okres od 1.01 do 31.12.2021 i salda na 31.12.2021 KOSZTY PRZYCHODY NALEŻNOŚCI ZOBOWIĄZANIA Podmiot tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł CI Games USA Inc. 4 078 15 093 22 466 4 078 Business Area Sp. z o.o. - 1 1 - Business Area Sp. z o.o. Sp.J. - (92) (818) - CI Games S.A. Sp. J. (1) 1 - 191 United Label S.A. 8 797 349 292 1 356 CI Games UK Limited 2 528 - 1 839 - CI Games BUCHAREST STUDIO SRL 89 60 61 18 CI Games Mediterranean Projects 28 458 387 6 387 5 169 RAZEM 43 949 15 799 30 228 10 812 * wraz z kosztami skapitalizowanymi 56 Transakcje ze spółkami powiązanymi osobowo z Panem Markiem Tymińskim – głównym akcjonariuszem Spółki, który bezpośrednio lub pośrednio kontroluje następujące podmioty: Transakcje za okres od 1.01 do 31.12.2021 i salda na 31.12.2021 KOSZTY PRZYCHODY NALEŻNOŚCI ZOBOWIĄZANIA Podmiot tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł Fine Dining Sp. z o.o. 5 - 168 - RAZEM 5 - 168 - Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej i Członkami Zarządu CI Games S.A., w tym ze spółkami powiązanymi z nimi osobowo: Transakcje za okres od 1.01 do 31.12.2021 i salda na 31.12.2021 KOSZTY PRZYCHODY NALEŻNOŚCI ZOBOWIĄZANIA Podmiot tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł Marek Tymiński 60 - - - RAZEM 60 - - - Nota 30: Informacje o zatrudnieniu w Grupie CI Games STRUKTURA ZATRUDNIENIA stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 Pracownicy produkcyjni* 124 76 Administracja i sprzedaż 33 24 Zatrudnienie łącznie 157 100 * Podane dane liczbowe obejmują stałych współpracowników Spółki, którzy bezpośrednio i osobiście przyczyniają się do jej funkcjonowania, niezależnie od podstawy prawnej zatrudnienia (umowa o pracę, umowa o dzieło, umowa zlecenia, umowa o świadczenie usług, inne stosunki prawne o podobnym charakterze) oraz długości planowanego okresu współpracy (czas nieokreślony, czas określony, okres próbny). Nota 31: Wysokość wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej CI Games S.A. Wysokość wynagrodzenia Zarządu CI Games S.A. w Grupie w 2021 r.: Imię i nazwisko Stanowisko Roczne wynagrodzenie w Grupie (zł) Marek Tymiński Prezes Zarządu 1 344 775 Monika Rumianek Członek Zarządu 288 394 57 Wysokość wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej CI Games S.A. w 2021 r.: Imię i nazwisko Stanowisko Roczne wynagrodzenie (zł) Ryszard Bartkowiak Przewodniczący RN 16 000 Marcin Garliński Członek RN 12 000 Grzegorz Leszczyński Członek RN 12 000 Rafał Berliński Członek RN 12 000 Krzysztof Kaczmarczyk Członek RN do 06.12.2021 6 000 Adam Niewiński Członek RN od 06.12.2021 3 000 Razem Total 61 000 Nota 32: Zdarzenia po dniu bilansowym Po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia, które miałaby istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Spółki. W związku z rozpoczętym po dniu bilansowym konfliktem zbrojnym w Ukrainie, Zarząd dokonał oceny wpływu sytuacji polityczno-gospodarczej na działalność i wyniki finansowe Spółki. Ze względu na ograniczoną sprzedaż na rynek rosyjski i białoruski, Zarząd nie dostrzega istotnej niepewności wynikającej z tych okoliczności, która budziłaby poważne wątpliwości odnośnie kontynuacji działalności Spółki. Nota 33: Zobowiązania i należności warunkowe Na dzień 31.12.2021 r. Spółka posiadała następujące zobowiązania warunkowe: dwa kontrakty forward na sprzedaż 0,3 mln USD w styczniu i lutym po kursie wymiany 3.8910 PLN/USD z terminem realizacji styczeń-luty 2022; dwa kontrakty forward na sprzedaż 0,3 mln USD w styczniu i lutym po kursie wymiany 3.9025 PLN/USD z terminem realizacji styczeń-luty 2022; Na dzień niniejszego raportu, Spółka nie posiada otwartych kontraktów terminowych ani innych zobowiązań warunkowych ani należności warunkowych. Nota 34: Toczące się postępowania sądowe Na dzień przygotowania / publikacji niniejszego sprawozdania brak jest sporów, których łączna wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta. Spółka informowała w Raporcie rocznym z dnia 27.03.2020 r. o wszczęciu w dniu 17.10.2019 r. postępowania sądowego z powództwa CI Games S.A. Spółka złożyła w Sądzie Okręgowym w Warszawie pozew przeciwko EP Retail sp. z o.o., EP Office 2 sp. z o.o., EP Office 1 sp. z o.o. i EP Apartments sp. z o.o. (zwanym dalej łącznie „Pozwanymi”) o zapłatę bezprawnie pobranych środków z tytułu gwarancji bankowej, nadpłaconych kosztów operacyjnych i nadpłaconego czynszu najmu. 58 Wartość przedmiotu sporu wynosi 876 tys. zł. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania postępowanie sądowe jest w toku. Nota 35: Stanowisko Zarządu Spółki odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok obrotowy, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie rocznym w stosunku do wyników prognozowanych Zarząd Spółki nie opublikował prognoz dotyczących wyników CI Games S.A. zaprezentowanych w sprawozdaniach finansowych za rok 2021. 59 Oświadczenie Zarządu CI Games S.A. W sprawie rzetelności sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Stosownie do postanowień par. 71 ust. 1 pkt 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757) Zarząd CI Games S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową oraz finansową Grupy Kapitałowej CI Games oraz jej wynik finansowy, jak również, że roczne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej CI Games zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. W sprawie podmiotu uprawnionego do badania jednostkowego sprawozdania finansowego CI Games S.A. i skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej CI Games W dniu 02.07.2021 r. Rada Nadzorcza CI Games S.A. dokonała wyboru rekomendowanej przez Komitet Audytu firmy UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp.k. z siedzibą w Warszawie na audytora dokonującego przeglądu półrocznych oraz badania rocznych sprawozdań finansowych Spółki i jej Grupy Kapitałowej na lata 2021-2023. Wybrany podmiot jest wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem ewidencyjnym 3115. Zarząd CI Games S.A. Marek Tymiński David Broderick Monika Rumianek Prezes Zarządu Wice Prezes Zarządu Członek Zarządu Anna Matyszkiewicz Główna Księgowa 60 61

AI Terminal

More from CI Games S.A.

Talk to a Data Expert