ROBERT MELLER FIRMA AUDYTORSKA NUMER 4152

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Z BADANIA WYCENY WARTOŚCI GODZIWEJ AKCJI

W ZWIĄZKU Z PLANOWANYM APORTEM i PODNIESIENIEM KAPITAŁU PODSTAWOWEGO Soft Blue S.A, Z SIEDZIBĄ W BYDGOSZCZY Na zlecenie Sądu Rejonowego w Bydgoszczy

Zakres usługi

Na złecenie Sądu Rejonowego w Bydgoszczy, przeprowadziliśmy usługę atestacyjną dającą wystarczającą pewność w zakresie poprawności i rzetelności wyceny wartości godziwej 5 900 000 akcji serii G o wartości nominalnej 0,10 zł wnoszonej jako zorganizowane przedsiębiorstwo prowadzone pod firmą IT Kontekst Wojciech Oczkowski NIP 7392992737 z siedzibą w Niemczy mających być przedmiotem wkładu niepieniężnego (aportu) do spółki Soft Blue S.A. w celu podniesienia kapitału akcyjnego o 590 000 zł.

Określenie kryteriów opinii.

Badanie wyceny wartości godziwej wnoszonego aportu akcji przeprowadziliśmy w związku z: Art. 3121 KSH Odstąpienie od badania założycieli spółki akcyjnej w odniesieniu do niektórych wkładów niepieniężnych.

§ 1. Sprawozdania założycieli można nie poddawać badaniu przez biegłego rewidenta w odniesieniu do wkładów niepieniężnych, których przedmiotem są:

2) aktywa inne niż wymienione w pkt 1, jeżeli biegły rewident wydał opinię na temat ich wartości godziwej, ustalonej na dzień przypadający nie wcześniej niż sześć miesięcy przed dniem wniesienia wkładu.

Na potrzeby wyceny aportu udziałów zastosowano metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych DCF (ang. Discounted Cash Flow). Ocenia biegłego rewidenta dotyczy metody i założeń przyjętych do wyceny wartości godziwej wnoszonego akcji sporządzoną przez Domzała Paweł Doradztwo Gospodarcze Rzeczoznawca Majątkowy nr 4025 .

Odpowiedzialność Zarządu Soft Blue S.A

Za sporządzenie wyceny wartości godziwej wnoszonego aportu akcji, rzetelność, prawidłowość i kompletność informacji i danych udostępnionych podczas badania dokumentów oraz prawdziwość

Robert Meller ul. Złota 21 62-002 Złokowo NP 78-011-98-25 [email protected] Firma Audytorska uprawnona do badania sprawazaci finansowych pod numerem PANA 4152 konto Santander S. A. Oddział w Poznaniu 03 1090 1463 0000 0001 4367 8608

udzielonych wyjaśnień odpowiada Zarządu Soft Blue S.A

Odpowiedzialność Bieglego Rewidenta

Naszym zadaniem było sprawdzenie prawidłowości i rzetelności godziwej wnoszonego aportu akcii., oraz wydanie niezależnej opinii z wykonanej usługi atestacyjnej dającej wystarczającą pewność, na podstawie uzyskanych dowodów, że wycena wartości godziwej wnoszonego aportu akcji nie zwiera istotnych zniekształceń. Usługe przeprowadziliśmy zgodnie z postanowieniami Krajowego Standardu Usług Atestacyjnych 3000 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Atestacyjnych 3000 (zmienionego) Usługi atestacyjne inne niż badania lub przeglądy historycznych informacji finansowych, wprowadzonego uchwałą nr 3436/52e/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 8 kwietnia 2019 r.

Standard ten nakłada na nas obowiązek zaplanowania procedur w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, iż w wycenie wartości godziwej nie zawierają się istotne zniekształcenia.

Wybór procedur zależy od naszego osądu, w tym od naszej oceny ryzyka wystąpienia istotnych zniekształceń wskutek celowych działań bądź błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę poprawność metod wyceny udziałów w wartości godziwej, w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur.

W związku z wykonywaniem naszej usługi nie ponosimy odpowiedzialności za aktualizację lub ponowne wydanie opinii na temat historycznych informacji finansowych, z których m.in. pochodzą informacje wykorzystane w procesie sporządzenia wyceny udziałów w wartości godziwej oraz metod wyceny tych udziałów w wartości godziwej. Z uwagi na fakt, iż oszacowane dane oraz założenia stanowiące podstawę ich wyliczenia odnoszą się do przeszłych zdarzeń i mogą na nie wpływać nieprzewidziane zdarzenia przyszłe, nasza opinia nie stanowi poświadczenia czy rzeczywiste wartości będą odpowiadać oszacowanym wartościom, ponadto różnice pomiędzy rzeczywistymi wartościami a oszacowanymi wartościami mogą być istotne.

Wymogi kontroli jakości

Stosujemy postanowienia uchwały nr 2040/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 3 marca 2018 r. w sprawie krajowych standardów kontroli jakości i zgodnie z nimi utrzymujemy kompleksowy system kontroli jakości obejmujący udokumenowane polityki i procedury odnośnie z wymogami elycznymi, standardami zawodowymi oraz mającymi zastosowanie wymogami prawnymi i regulacyjnymi.

Wymogi niezależności i inne wymogi etyczne

Przestrzegaliśmy wymogów niezależności i innych wymogów etycznych Kodeksu etyki zawadowych księgowych wydanego przez Międzynarodową Radę Standardów Etyki dla Księgowych, przyjętego do stosowania uchwałą nr 2042/38/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z 13 marca 2018 r. który jest oparty na podstawowych zasadach uczciwości, obiektywizmu, zawodowych kompetencji i należytej staranności, poufności i profesjonalnego postępowania.

Robert Meller ul. Zlotovo NP 78-011-98-25 [email protected] Firma Audytorska uprawniona do badana sprawozdai finansowych pod numerem PANA 4152 kanto Santander S. A. Oddzial w Poznaniu 03 1090 1463 0000 0001 4367 8608 2

Opinia

Uważamy, że uzyskane przez nas dowody stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii.

Na podstawie wykonanych procedur, naszym zdaniem, w świetle wskazanych wyżej kryteriów metod wyceny wartości godziwej wnoszonego aportu akcji na 29.10.2021 r. , we wszystkich istotnych aspektach, wycena jest poprawna i rzetelna, w szczególności:

Na potrzeby wnoszonego aportu akcji zastosowano metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych DCF (ang. Discounted Cash Flow), która w ocenie biegłego jest prawidłowa. Źródła i założenia do wyceny wnoszonego aportu akcji. względem spółki są prawidłowe. Wartość wnoszonego aportu akcji w wartości godziwej została wyliczona w kwocie 4.189.000 zł, oraz odpowiada co najmniej wartości nominalnej obejmowanych za nie akcji 590 000 zł.

Ponadło, w świetle wiedzy o wycenie wnoszonego aportu, uzyskanej podczas naszego badania, nie stwierdziliśmy w wycenie przedmiotowego aportu akcji istotnych zniekształceń na ten dzień.

Biegłym rewidentem odpowiedzialnym za badanie, którego rezultatem jest niniejsza opinia niezależnego biegłego rewidenta, jest Robert Meller nr 13 333 działający w imieniu Firmy Audytorskiej Robert Meller z siedzibą w Złotkowie, wpisanej na listę firm audytorskich pod numerem 4152 w imieniu którego kluczowy biegły rewident zbadał wycenę niepieniężnego (aportu) do spółki Soft Blue S.A. w celu podniesienia kapitału akcyjnego o 590 000 zł.

Złotkowo, dnia 24 marca 2022 roku

Elektronicznie podpisany przez Robert Meller Data: 2022.03.24 10:29:54 +01'00'

inz, Robert Meller mg nr 13333

ROBERT MELLER RUDENT

62-002 Złotkowo. ul. Złota 21 62-002 Złotkowo. ur. Złotkowo. ur. Złota 377 922
NIP 778-011-98-25. tel. +48 606 377 922
Szłogowe zobortunelier.pl -011-90-23.
[email protected]
biuro@robertmeNA pr biuro@robertmetionp
Firma audytorska PANA nr 4152

Robert Meller Biegly Rewident nr 13333 kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu Robert Meller Firma Audytorska podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr 4152 ul. Złota 21 62-002 Złotkowo

Opinię sporządzono 3 jednobrzmiących egzemplarzach .

AI Terminal

Softblue Spolka Akcyjna

9847_rns_2022-04-12_bfeccab1-9256-42db-b40d-0d2ad506a7ca.pdf