Auto Partner S.A.

Quarterly Report • Apr 12, 2022

259400NXH0FT0MF6PV21 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych przez Unię Europejską Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 2 Spis treści Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów .......................................................................................... 4 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................ 5 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ....................................................................................... 6 Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych ........................................................................... 7 Informacje ogólne, podstawy sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego i inne informacje objaśniające .............................................................................................................................................. 7 1. Informacje ogólne ............................................................................................................................................... 7 2. Zmiany polityki rachunkowości i prezentacji ............................................................................................... 8 3. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz zasady rachunkowości ............................... 9 4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Zarządu ...................................... 19 5. Przychody ze sprzedaży................................................................................................................................... 21 6. Koszty według rodzaju ..................................................................................................................................... 21 7. Pozostałe zyski/straty netto ........................................................................................................................... 22 8. Przychody finansowe ........................................................................................................................................ 22 9. Koszty finansowe ............................................................................................................................................... 23 10. Podatek dochodowy ........................................................................................................................................ 23 11. Zysk netto przypadający na jedną akcję .................................................................................................. 26 12. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................................ 26 13. Wartości niematerialne .................................................................................................................................. 28 14. Inwestycje w jednostkach powiązanych i pozostałych .......................................................................... 29 15. Pozostałe aktywa finansowe ......................................................................................................................... 29 16. Zapasy oraz aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru .................................................. 30 17. Należności handlowe oraz pozostałe należności ..................................................................................... 31 18. Kapitał akcyjny ................................................................................................................................................ 34 19. Kapitał własny, zyski zatrzymane i podział zysku .................................................................................. 34 20. Kredyty i pożyczki otrzymane ..................................................................................................................... 36 21. Rezerwy .............................................................................................................................................................. 38 22. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania ........................................................................................... 38 23. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu ............................................................... 39 24. Dodatkowe objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych ................................................ 40 25. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych oraz programy świadczeń dla pracowników ............................................................................................................................................................. 41 26. Instrumenty finansowe .................................................................................................................................. 44 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 3 27. Zarządzanie ryzykiem finansowym ............................................................................................................ 44 28. Transakcje z jednostkami powiązanymi .................................................................................................... 49 29. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe ........................................................................................................................................ 52 30. Wynagrodzenie Biegłego Rewidenta ........................................................................................................... 54 31. Stan zatrudnienia w Spółce .......................................................................................................................... 54 32. Zdarzenia po dniu bilansowym .................................................................................................................... 54 33. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki .................................................................................. 55 34. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainie na działalność Spółki .......................... 56 35. Zatwierdzenie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego przez Zarząd ....................... 56 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 4 Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów okres zakończony Nota 31/12/2021 31/12/2020 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody ze sprzedaży 5 2 261 720 1 673 017 Koszt własny sprzedaży 6 (1 629 864) (1 216 388) Zysk (strata) brutto na sprzedaży 631 856 456 629 Koszty sprzedaży i marketingu 6 (240 994) (184 239) Koszty magazynowania (logistyki) 6 (137 092) (109 969) Koszty zarządu 6 (22 092) (23 529) Pozostałe zyski/straty netto 7 (948) (2 769) Pozostałe przychody operacyjne 383 610 Pozostałe koszty operacyjne (3 486) (669) Zysk (strata) na działalności operacyjnej 227 627 136 064 Przychody finansowe 8 9 609 19 777 Koszty finansowe 9 (8 108) (11 869) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 229 128 143 972 Podatek dochodowy 10.1 (43 067) (27 908) ZYSK (STRATA) NETTO 186 061 116 064 POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY Pozostałe całkowite dochody netto - - Pozostałe całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty - - SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 186 061 116 064 Zysk (strata) na akcję (w zł na jedną akcję) Z działalności kontynuowanej: Zwykły 11 1,42 0,89 Rozwodniony 11 1,42 0,89 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 5 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota Na dzień 31/12/2021 Na dzień 31/12/2020 AKTYWA Aktywa trwałe Wartości niematerialne 13 20 559 12 720 Rzeczowe aktywa trwałe 12 166 997 131 011 Inwestycje w jednostkach powiązanych 14 30 448 30 448 Inwestycje w jednostkach pozostałych 14 110 110 Pozostałe należności długoterminowe 17 3 555 2 122 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 15 1 459 - Aktywa trwałe razem 223 128 176 411 Aktywa obrotowe Zapasy 16.1 647 280 438 720 Aktywa z tytułu prawa do zwrotu towarów 16.2 10 859 10 211 Należności handlowe oraz pozostałe należności 17 250 249 159 172 Pozostałe aktywa finansowe 15 4 1 321 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 24.1 13 922 13 126 Aktywa obrotowe razem 922 314 622 550 Aktywa razem 1 145 442 798 961 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Kapitał własny Wyemitowany kapitał akcyjny 18 13 062 13 062 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 19 106 299 106 299 Pozostały kapitał rezerwowy 19 2 103 2 103 Zyski zatrzymane 19 554 880 381 881 Kapitał własny razem 676 344 503 345 Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 20 93 896 26 700 Zobowiązania z tytułu leasingu 23 71 275 56 718 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 25 887 1 654 Rezerwa na podatek odroczony 10.5 14 944 8 568 Zobowiązania długoterminowe razem 181 002 93 640 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 22.1 69 385 73 908 Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru 22.2 15 593 13 215 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 20 116 882 68 144 Zobowiązania z tytułu leasingu 23 32 331 26 464 Bieżące zobowiązania podatkowe 10.2 23 724 1 415 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 25 20 335 16 536 Rezerwy krótkoterminowe 21 9 846 2 294 Zobowiązania krótkoterminowe razem 288 096 201 976 Zobowiązania razem 469 098 295 616 Kapitał własny i zobowiązania razem 1 145 442 798 961 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 6 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych metoda pośrednia okres zakończony Nota 31/12/2021 31/12/2020 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 229 128 143 972 Korekty: Amortyzacja 25 935 23 121 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych (628) 3 385 Korekty z tytułu zysków/strat z tytułu działalności inwestycyjnej 237 (4) Koszty finansowe ujęte w wyniku 7 397 7 887 Przychody finansowe ujęte w wyniku (68) (30) Inne korekty (4) (12) Zmiana stanu zapasów (208 560) (14 411) Zmiana stanu aktywa z tytułu prawa do zwrotu towaru (648) (2 683) Zyski z tytułu udziału w wyniku finansowym w jednostkach powiązanych (9 176) (19 519) Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności (104 721) (16 145) Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań 14 739 17 981 Zmiana stanu zobowiązań kontraktowych oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru 2 378 3 437 Zmiana stanu zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych oraz rezerw 10 584 4 471 Środki pieniężne z działalności operacyjnej (33 407) 151 450 Zapłacony podatek dochodowy (14 383) (24 947) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (47 790) 126 503 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych (18 452) (9 987) Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 271 97 Udzielone pożyczki (2 394) - Spłata udzielonych pożyczek 2 391 - Wpływy z tytułu udzielonego leasingu 216 204 Odsetki otrzymane 68 36 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (17 900) (9 650) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wypłata dywidendy (13 062) - Otrzymane kredyty i pożyczki 115 387 - Spłaty kredytów i pożyczek - (75 379) Spłata finansowania - faktoring odwrotny - (14 729) Spłata finansowania - faktoring na należności - (3 618) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu (29 156) (24 941) Odsetki i prowizje zapłacone (6 180) (7 499) Inne wydatki finansowe - poręczenie korporacyjne (415) (383) Inne wpływy finansowe - poręczenie korporacyjne 68 30 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 66 642 (126 519) Przepływy pieniężne netto razem 952 (9 666) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego 13 126 22 627 Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych (156) 165 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego 24 14 078 12 961 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 7 Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych Wyemitowany kapitał akcyjny Kapitał z emisji warrantów Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Zyski zatrzymane Razem kapitał własny Stan na 1 stycznia 2020 roku 13 062 2 103 106 299 265 817 387 281 Zysk netto w okresie 116 064 116 064 Suma całkowitych dochodów - - - 116 064 116 064 Stan na 31 grudnia 2020 roku 13 062 2 103 106 299 381 881 503 345 Zysk netto w okresie 186 061 186 061 Suma całkowitych dochodów - - - 186 061 186 061 Wypłata dywidendy (13 062) (13 062) Stan na 31 grudnia 2021 roku 13 062 2 103 106 299 554 880 676 344 Informacje ogólne, podstawy sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego i inne informacje objaśniające 1. Informacje ogólne Auto Partner S.A. z siedzibą 43-150 Bieruń ul. Ekonomiczna 20, Polska, Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000291327. Podstawowym obszarem działalności Spółki jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Spółka jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO. Czas trwania działalności Spółki nie jest ograniczony. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. W skład Zarządu wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili: Aleksander Górecki – Prezes Zarządu Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu W skład Rady Nadzorczej wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili: Jarosław Plisz – Przewodniczący Rady Bogumił Woźny – Wiceprzewodniczący Rady Andrzej Urban – Członek Rady Bogumił Kamiński – Członek Rady Mateusz Melich – Członek Rady Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 8 Prokurent: Grzegorz Lenda – Prokura łączna Biegły Rewident: Deloitte Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa, al. Jana Pawła II 22, 00-133 Warszawa Notowania na giełdach: Akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych. Struktura kapitału akcyjnego: Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku struktura kapitału akcyjnego Spółki jest następująca: Kapitał akcyjny składa się z: ilość akcji wartość nominalna 1szt akcji wartość kapitału akcyjnego akcje na okaziciela serii A zwykłe 1 000 0,10 zł 100,00 zł akcje na okaziciela serii B zwykłe 111 110 0,10 zł 11 111,00 zł akcje na okaziciela serii C zwykłe 160 386 0,10 zł 16 038,60 zł akcje na okaziciela serii D zwykłe 48 319 769 0,10 zł 4 831 976,90 zł akcje na okaziciela serii E zwykłe 39 964 295 0,10 zł 3 996 429,50 zł akcje na okaziciela serii F zwykłe 4 444 440 0,10 zł 444 444,00 zł akcje na okaziciela serii G zwykłe 999 000 0,10 zł 99 900,00 zł akcje na okaziciela serii H zwykłe 23 000 000 0,10 zł 2 300 000,00 zł akcje na okaziciela serii I zwykłe 2 070 000 0,10 zł 207 000,00 zł akcje na okaziciela serii J zwykłe 11 550 000 0,10 zł 1 155 000,00 zł Razem 130 620 000 13 062 000,00 zł 2. Zmiany polityki rachunkowości i prezentacji 2.1. Zmiana polityki rachunkowości Spółka nie dokonała zmian polityki rachunkowości. 2.2. Zmiana prezentacji W prezentowanym okresie sprawozdawczym Zarząd Spółki w celu wiarygodnego i wiernego przedstawienia sytuacji finansowej Spółki, dokonał zmiany prezentacji, polegającej na: 1) zmianie prezentacji zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych, tj. zobowiązań z tytułu wynagrodzeń, zobowiązań z tytułu ZUS i PPK, które w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane były w pozostałych zobowiązaniach, natomiast po zmianie zostały zaprezentowane w zobowiązaniach i rezerwach z tytułu świadczeń pracowniczych. 2) zmianie prezentacji rezerwy gwarancyjnej, która była prezentowana w sprawozdaniu sytuacji finansowej w rezerwach krótkoterminowych jako różnica pomiędzy szacunkiem oczekiwanego zwrotu kosztów od dostawców z tytułu reklamacji a szacunkiem kosztów reklamacji, po zmianie szacunek oczekiwanego zwrotu od dostawców z tytułu reklamacji został zaprezentowany w pozostałych należnościach finansowych a szacowane koszty reklamacji w rezerwach krótkoterminowych. Poniżej przedstawiono wpływ zmiany prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres zakończony 31 grudnia 2020 roku. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 9 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Na dzień 31/12/2020 zmiana Na dzień 31/12/2020 przed po Należności handlowe oraz pozostałe należności 157 573 1 599 159 172 Aktywa obrotowe razem 620 951 1 599 622 550 Aktywa razem 797 362 1 599 798 961 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 85 139 (11 231) 73 908 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 5 305 11 231 16 536 Rezerwy krótkoterminowe 695 1 599 2 294 Zobowiązania krótkoterminowe razem 200 377 1 599 201 976 Zobowiązania razem 294 017 1 599 295 616 Kapitał własny i zobowiązania razem 797 362 1 599 798 961 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Okres zakończony 31/12/2020 zmiana Okres zakończony 31/12/2020 przed po Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności (15 756) (389) (16 145) Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań 18 819 (838) 17 981 Zmiana stanu zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych oraz rezerw 3 244 1 227 4 471 Środki pieniężne z działalności operacyjnej 151 450 - 151 450 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 126 503 - 126 503 3. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz zasady rachunkowości 3.1. Oświadczenie o zgodności Prezentowane roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe (sprawozdanie finansowe, sprawozdanie) Spółki za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku z wyjątkiem zmian w zakresie prezentacji opisanych w nocie nr 2.2. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie Spółki Auto Partner S.A. jest powiązane ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Auto Partner publikowanym w tym samym dniu. Dane o podmiotach zależnych w ramach Grupy Kapitałowej ujawniono w ramach noty 14. 3.2. Zmiany standardów i interpretacji w 2021 roku Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy za 2021 rok: • Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing” - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Etap 2 zatwierdzone w UE w dniu 13 stycznia 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później), Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 10 • Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 po 30 czerwca 2021 r. zatwierdzone w UE w dniu 30 sierpnia 2021 r. (obowiązuje od dnia 1 kwietnia 2021 r. w odniesieniu do lat obrotowych rozpoczynających się najpóźniej dnia 1 stycznia 2021 r. i później). • Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” pt. „Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9” zatwierdzone w UE w dniu 16 grudnia 2020 r. (data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona z 1 stycznia 2021 roku na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku i później). Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe następujące zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą w życie w późniejszym terminie: • Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.). • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): • MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14, Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 11 • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności), • Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – dane porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później). Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane na dzień bilansowy. Nadal poza regulacjami zatwierdzonymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. Według szacunków Spółki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy. 3.3. Istotne oceny i oszacowania Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. Szczegóły opisane zostały w nocie 4. 3.4. Sezonowość Sprzedaż części zamiennych oraz akcesoriów do pojazdów samochodowych, stanowiąca podstawową działalność Spółki wykazuje wahania sezonowe w trakcie roku. Najwyższa sprzedaż występuje w sezonie wiosennym (od marca do kwietnia / maja) i jesiennym (październik-listopad), jest wysoka także w miesiącach letnich, natomiast stosunkowo najniższa w okresie zimowym. Sezonowość sprzedaży powoduje większe zapotrzebowanie na zatowarowanie, co skutkuje sezonowym zwiększeniem zakupów towarów i wyższymi zobowiązaniami handlowymi z tego tytułu w okresach przedsezonowych, w szczególności przed sezonem wiosennym. 3.5. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną Spółki i jednocześnie przyjętą walutą prezentacji w sprawozdaniu finansowym. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 12 3.6. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe W skład rzeczowych aktywów trwałych jednostki wchodzą środki trwałe własne, inwestycje w obcych środkach trwałych, środki trwałe w budowie, wykorzystywane w działalności Spółki a ich okres użytkowania przekracza jeden rok. Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia lub koszt wytworzenia obejmuje koszty, które są bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem rzeczowych aktywów trwałych, w tym skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego, które nalicza się do momentu przyjęcia środka trwałego do użytkowania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych składa się cena zakupu, w przypadku importu powiększona o obciążenia o charakterze publicznoprawnym, uwzględniająca udzielone rabaty oraz wszystkie koszty, które można bezpośrednio przyporządkować, poniesione w celu doprowadzenia składnika aktywów do stanu nadającego się do jego użytkowania. Wartość początkowa rzeczowych aktywów trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie. Koszty bieżącego utrzymania rzeczowych aktywów trwałych uwzględniane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Wartość rzeczowych aktywów trwałych zmniejszają odpisy amortyzacyjne dokonywane w celu uwzględnienia utraty ich wartości na skutek używania lub upływu czasu. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych środków trwałych w równych ratach, co miesiąc, metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji środków trwałych następuje od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do używania i wprowadzono do ewidencji, do końca miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową lub w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono ich niedobór. Spółka stosuje w tym zakresie uproszczenie w stosunku do wytycznych MSR 38 par. 97, które wg osądu Zarządu Spółki nie wywiera istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych dokonuje się w drodze systematycznego, planowanego rozłożenia na raty ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Okres lub stawkę i metodę amortyzacji ustala się na dzień przyjęcia środka trwałego do używania. Ustalone okresy użytkowania, metody amortyzacji i wartości końcowe są przez jednostkę weryfikowane corocznie. Odpisy przy zastosowaniu nowej stawki, ustalonej w wyniku weryfikacji, następują od początku następnego roku obrotowego roku, w którym dokonano weryfikacji (prospektywnie). Spółka dokonuje odpisów z uwzględnieniem okresu użyteczności rzeczowych aktywów trwałych, odzwierciedlającą faktyczne ich zużycie, metodą liniową wg następujących stawek: - budynki i lokale - 2,5% - 10%, - kotły i maszyny energetyczne - 2,5% - 10%, - maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania - 10% - 25%, - urządzenia techniczne - 10% - 30%, - środki transportu - 10% - 40%, - narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie, gdzie indziej niesklasyfikowane - 5% - 30% Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez okres nieodwołalny umowy. Wartości niematerialne Nabyte aktywa niematerialne, możliwe do zidentyfikowania o określonym okresie ekonomicznej użyteczności, przeznaczone na potrzeby jednostki, nad którymi Spółka sprawuje kontrolę i z których prawdopodobnie osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne. W szczególności są to: programy komputerowe, autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje. Wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Odpisy amortyzacyjne są dokonywane od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartość niematerialna została przyjęta do użytkowania oraz wprowadzona do ewidencji. Spółka stosuje w tym zakresie uproszczenie w stosunku do wytycznych MSR 38 par. 97, które wg osądu Zarządu Spółki nie wywiera istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 13 Stawkę i metodę amortyzacji ustala się na dzień przyjęcia do używania wartości niematerialnych i prawnych. Weryfikacja okresu użytkowania, metody amortyzacji oraz wartości końcowej odbywa się na koniec roku obrotowego. Skutki zmian szacunków rozlicza się prospektywnie. W przypadku wystąpienia przesłanki utraty wartości Zarząd podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów. Odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych dokonuje się w równych ratach co miesiąc przy pomocy metody liniowej. Koszty związane z utrzymaniem programów komputerowych, są ujmowane w kosztach okresu, w którym są ponoszone, chyba że dotyczą dłuższego okresu, wówczas rozliczane są proporcjonalnie poprzez rozliczenie międzyokresowe kosztów. Spółka jako leasingobiorca Zgodnie z MSSF 16 umowa stanowi leasing lub zawiera element leasingu, jeżeli przenosi wszystkie prawa do kontroli wykorzystania zidentyfikowanego składnika aktywów w danym okresie, w zamian za zapłatę. Uznaje się, że kontrola występuje, jeżeli klient ma: - prawo do zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych wynikających z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów; - prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika aktywów. Standard wprowadza jeden model ujęcia leasingu w księgach rachunkowych leasingobiorcy. Standard nie rozróżnia między leasingiem finansowym a operacyjnym w księgach leasingobiorcy i wymaga ujmowania prawa do użytkowania składnika aktywów i zobowiązania z tytułu leasingu w odniesieniu do wszystkich umów, zawartych przez leasingobiorcę, z wyjątkiem leasingu krótkoterminowego i aktywów o niskiej wartości, które są zwolnione z tego wymogu. Jako leasing krótkoterminowy Spółka traktuje umowy zawarte na czas nieokreślony z krótkim terminem wypowiedzenia, tj. do 12 miesięcy, bez istotnych kar dla jednej ze stron umowy. Część umów najmu lokali jest refakturowana na współpracujące filie. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu składnika aktywów, który obejmuje: - kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, - wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, - wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz - szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Leasingobiorca przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo w wyniku używania bazowego składnika aktywów przez dany okres. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe Spółka dyskontuje stosując stopę procentową leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie stosuje się krańcową stopę procentową. W dacie rozpoczęcia opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują następujące opłaty za prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów podczas okresu leasingu, które pozostają do zapłaty w tej dacie: - stałe opłaty leasingowe, pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, - zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia, - kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej, - cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji, Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 14 - kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że leasingobiorca może skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu. Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu. W celu zastosowania modelu kosztu Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu: - pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości; oraz - skorygowanego z tytułu aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu w celu uwzględnienia zmiany w opłatach leasingowych. Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez: - zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, - zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz - zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu Spółka w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia aktywa będące jej własnością oraz ujawnia w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego które pozycje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Zobowiązania z tytułu leasingu są prezentowane w sprawozdaniu finansowym oddzielnie od innych zobowiązań. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu. Koszty odsetkowe odnosi się bezpośrednio w koszty finansowe. Informacje w zakresie leasingu zawarte zostały odpowiednio w notach: wartość odsetek nota 9, wartość bilansowa aktywów oraz wartość amortyzacji nota 12 i 13, wartość zobowiązania nota 23, wartość zobowiązań warunkowych nota 29. Spółka jako leasingodawca Spółka klasyfikuje leasing jako leasing operacyjny lub leasing finansowy. To czy dany leasing jest finansowy czy operacyjny zależy od treści transakcji a nie od formy umowy. W przypadku leasingu finansowego w dacie rozpoczęcia Spółka ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako należności w kwocie równej inwestycji leasingowej netto. Ujmowanie dochodów finansowych w okresie leasingu przebiega w sposób odzwierciedlający stałą okresową stopę zwrotu z inwestycji leasingowej netto dokonanej przez Spółkę w ramach leasingu finansowego. Spółka ujmuje dochody finansowe przez okres leasingu w systematyczny i racjonalny sposób. Opłaty leasingowe dotyczące danego okresu zmniejszają inwestycję leasingową brutto obniżając zarówno należność główną jak i kwotę niezrealizowanych dochodów. W przypadku leasingu operacyjnego Spółka ujmuje opłaty leasingowe z leasingów operacyjnych jako dochód metodą liniową. W kosztach ujmuje koszty, łącznie z amortyzacją, poniesione w celu uzyskania dochodów z tytułu leasingu. Aktywa finansowe Klasyfikacja i wycena Spółka klasyfikuje aktywa finansowe w oparciu o model biznesowy, którym kieruje się w zakresie zarządzania grupami aktywów finansowych, aby zrealizować określony cel biznesowy, oraz biorąc pod uwagę charakterystykę wynikających z umowy przepływów środków pieniężnych z tytułu danego składnika aktywów finansowych. W ramach podstawowego modelu biznesowego Spółki aktywa finansowe są utrzymywane w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy. Spółka klasyfikuje aktywa finansowe wg trzech kategorii: - wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu, - wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Spółka klasyfikuje do aktywów finansowych: Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 15 1) wycenianych w wysokości zamortyzowanego kosztu: - należności handlowe i pozostałe należności finansowe; - pożyczki udzielone; - środki pieniężne; 2) wycenianych w wysokości wartości godziwej przez wynik finansowy: - instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń, dla których zmiany wartości godziwej wynikają ze zmian warunków rynkowych, tj. zmiany kursu walut. Spółka przeprowadzając proces pomiaru utraty wartości dla aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu określa portfele pod kątem ryzyka kredytowego a następnie lokuje je do odpowiedniego koszyka ekspozycji, który określa ich ryzyko kredytowe. Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Spółka dokonuje analizy wystąpienia przesłanek skutkujących zaklasyfikowaniem aktywów finansowych do poszczególnych koszyków wyznaczania odpisu z tytułu utraty wartości. Ze względu na dużą liczbę kontrahentów i pojedynczych faktur, dla należności handlowych Spółka stosuje podejście portfelowe natomiast dla pozostałych aktywów finansowych, ze względu na ich ograniczoną liczbę w ramach danej kategorii Spółka stosuje podejście indywidualne. W zakresie oceny utraty wartości środków pieniężnych, Spółka lokuje środki w bankach tylko o wysokiej wiarygodności kredytowej, którą weryfikuje na podstawie opublikowanych ratingów. W zakresie utraty wartości należności handlowych Spółka korzysta z uproszczonego podejścia i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Należności handlowe Spółki nie zawierają istotnego elementu finansowania w rozumieniu MSSF15. Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych na należności z tytułu dostaw i usług dokonywana jest w horyzoncie czasu do upływu terminu zapadalności należności. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje matrycę rezerw oszacowaną na podstawie historycznych poziomów spłacalności oraz odzyskanych należności od kontrahentów jak również stosuje podejście indywidualne. Matryca przewiduje podział należności na grupy: należności terminowe, należności przeterminowane 1-30 dni, należności przeterminowane 31-90 dni, należności przeterminowane 91-120 dni, należności przeterminowane 121-180 dni, należności przeterminowane 181-360 dni oraz należności przeterminowane powyżej 360 dni. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu w sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Dla należności handlowych Spółka stosuje również indywidualną ocenę oczekiwanych strat kredytowych, tj.: w stosunku do należności od podmiotów powiązanych oraz należności w faktoringu i należności ubezpieczonych. Indywidualne podejście stosuje się również dla zidentyfikowanych należności handlowych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidualnej oceny Zarządu, np. ze względu na likwidację lub upadłość dłużnika. Aktywa finansowe są spisywane, kiedy Spółka stwierdzi, że wszystkie działania w zakresie ściągnięcia należności zostały wyczerpane i nie można oczekiwać odzyskania należności. Dotyczy to głównie należności przeterminowanych powyżej 360 dni (w przypadku należności od podmiotów niepowiązanych) i ściągalność należności została oceniona jako wątpliwa. Czynne rozliczenia międzyokresowe Podstawowym celem czynnych rozliczeń międzyokresowych jest zachowanie współmierności przychodów i kosztów. Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych w stosunku do ponoszonych z góry wydatków i kosztów dotyczących przyszłych okresów. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Odpisów czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów dokonuje się w koszty działalności operacyjnej lub w koszty finansowe, w zależności od charakteru aktywowanych kosztów. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej rozliczenia międzyokresowe czynne są prezentowane w podziale na długoterminowe i krótkoterminowe (należności i pozostałe należności niefinansowe). Zapasy i aktywo z tytułu prawa do zwrotu towaru Zapasy wyceniane są według niższej z wartości: kosztu lub wartości możliwej do uzyskania. Koszty zapasów ustalane są metodą FIFO. Wartość netto możliwą do uzyskania stanowi szacunkowa cena sprzedaży zapasów w toku zwykłej działalności gospodarczej pomniejszona o szacowane koszty przygotowania sprzedaży i szacunkowe koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 16 Wartość skont, rabatów i opustów i innych płatności uzależnionych od wielkości zakupów (z wyjątkiem rabatów marketingowych, gwarancyjnych oraz reklamacyjnych ujmowanych bezpośrednio w wyniku okresu) uwzględniana jest jako zmniejszenie ceny zakupu niezależnie od daty faktycznego ich otrzymania, tj.: w części odpowiadającej zakupionym i sprzedanym towarom w danym okresie odnoszone są na zmniejszenie kosztu własnego sprzedanych towarów, pozostała część pomniejsza wartość zapasów. Aktywo z tytułu prawa do zwrotu towaru to oszacowana wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie. Wartość zmniejszenia kosztu własnego, oszacowanego tytułem przekazanego wraz ze sprzedażą prawa do zwrotu towaru, Spółka prezentuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako osobną pozycję składnika aktywów z tytułu prawa Spółki do odzyskania produktów od klientów po wywiązaniu się ze zobowiązania do zwrotu zapłaty klientowi. Wartość zapasów pomniejszają odpisy aktualizujące, tworzone w przypadku, gdy możliwa do uzyskania cena sprzedaży jest niższa od ceny zakupu jak również w przypadku, gdy stwierdzono, że towary są niepełnowartościowe lub uszkodzone. Koszty transportu zakupionych towarów ze względu na niską istotność nie powiększają wartości zapasów, są ujmowane na bieżąco w koszt własny sprzedanych towarów. Środki pieniężne Środki pieniężne i ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych, środki pieniężne w drodze. Wykazana w sprawozdaniu z przepływów środków pieniężnych pozycja Środki pieniężne i ich ekwiwalenty składa się z gotówki w kasie i na rachunkach bankowych, dodatkowe informacje w nocie 24.1. Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Spółce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny). Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest praktycznie pewne i da się ją wiarygodnie wycenić. Gwarancje Rezerwy na oczekiwane koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów, zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Spółkę w okresie gwarancji. Zobowiązania warunkowe Spółka zgodnie z MSR 37 nie ujmuje zobowiązań warunkowych. Informację o zobowiązaniu warunkowym ujawnia się w sprawozdaniu finansowym. Aktywa warunkowe Spółka zgodnie z MSR 37 nie ujmuje aktywów warunkowych. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w sprawozdaniu finansowym. Zobowiązania finansowe Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe wg kategorii: - wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu, - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 17 Spółka jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty oraz pożyczki. Spółka jako zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń, dla których zmiany wartości godziwej wynikają ze zmian warunków rynkowych tj. kursów wymiany walut. Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru Jako zobowiązania z tytułu prawa do zwrotu towaru Spółka prezentuje wartość zmniejszenia przychodów ze sprzedaży, tytułem oszacowanego, przekazanego wraz ze sprzedażą prawa do zwrotu towaru. Mniej istotną wartość stanowią zobowiązania kontraktowe, wynikające z umów lojalnościowych z klientami. Pochodne instrumenty finansowe Spółka zawiera umowy instrumentów pochodnych, za pomocą których zarządza ryzykiem kursowym. Obejmują one kontrakty forward oraz opcje walutowe. Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości nabycia na dzień podpisania stosownych umów, a następnie wycenia do wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Wynikowe zyski lub straty ujmuje się bezpośrednio w wynik. Rachunkowość zabezpieczeń Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Inwestycje w instrumenty kapitałowe Inwestycje w jednostkach zależnych, jednostkach stowarzyszonych lub we wspólnych przedsięwzięciach są wyłączone z zakresu MSSF 9. Akcje i udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku udziału w zyskach w jednostce zależnej Sp. z o.o. Spółce komandytowej, udziały w zyskach są klasyfikowane zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Wspólników jako należności od jednostek powiązanych z tytułu udziału w zysku lub jako zwiększenie inwestycji w jednostkach powiązanych. Udziały w jednostkach pozostałych, które nie są notowane na płynnym rynku oraz ze względu na niską istotność Spółka wycenia w cenie nabycia, która w ocenie Zarządu nie odbiega od wartości godziwej. Rezerwy oraz zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu wypłaty świadczeń emerytalnych i rentowych w wysokości wartości bieżącej zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych. Do wyznaczania zobowiązań wykorzystuje się metodę wymaganą przez Międzynarodowe Standardy Rachunkowości nr 19, tzw. metodę prognozowanych świadczeń jednostkowych (ang. Projected Unit Method), zwaną także metodą świadczeń narosłych w stosunku do stażu pracy. Istota tej metody polega na postrzeganiu każdego okresu zatrudnienia jako powodującego powstanie dodatkowej jednostki uprawnienia do świadczenia pozapłacowego. W świetle powyższej definicji wartość przyszłych zobowiązań obliczana jest jako nagromadzona część przyszłych świadczeń z uwzględnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia stanowiącego podstawę wymiaru przyszłych świadczeń. Przy wyznaczaniu zobowiązań uwzględnia się również prawdopodobieństwa osiągnięcia uprawnień do jednorazowej odprawy emerytalnej lub rentowej. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do jednorazowej odprawy emerytalnej rozumie się prawdopodobieństwo dożycia przez pracownika wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do jednorazowej odprawy rentowej rozumie się prawdopodobieństwo inwalidztwa pracownika przed osiągnięciem wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą. Wysokość zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów, wyliczana jest jako należne za niewykorzystany urlop wynagrodzenie. Zobowiązania z tytułu świadczeń dla pracowników z tytułu wynagrodzeń, urlopów wypoczynkowych i zwolnień lekarskich są ujmowane w okresie, w którym dane usługi zostały wykonane w wartości niezdyskontowanych spodziewanych świadczeń, jakie mają być wypłacone w zamian za tę pracę. Ujęte zobowiązania z tytułu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są w wartości szacowanych przyszłych wypływów środków pieniężnych, które mają być wykonane przez Spółkę w odniesieniu do usług świadczonych przez pracowników do dnia sprawozdawczego. Kapitał własny Kapitał Spółki stanowią: Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 18 - kapitał zakładowy, wyemitowany kapitał akcyjny w wysokości określonej w statucie i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze Sądowym, - kapitał zapasowy z podziału zysku, tworzony zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych, - kapitał ze sprzedaży akcji, stanowiący nadwyżkę nad wartością nominalną akcji pomniejszoną o koszty emisji. - kapitały z emisji warrantów, - zyski zatrzymane w skład których wchodzą zyski zatrzymane z lat ubiegłych oraz bieżący zysk lub strata. Podatek dochodowy Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały rozliczeniu podatkowemu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego spisanie. Wycena rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, które nastąpią odpowiednio do przewidywanego przez Spółkę sposobu realizacji lub rozliczenia na dzień bilansowy wartości bilansowych aktywów i zobowiązań. Podatek bieżący i odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. W takiej sytuacji podatek bieżący i odroczony ujmuje się również odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Jeżeli podatek bieżący lub odroczony wynika z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych, efekt podatkowy uwzględnia się w dalszych rozliczeniach tego połączenia. Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego kalkuluje się i ujmuje w księgach oddzielnie, natomiast w sprawozdaniu z sytuacji finansowej dokonuje się ich kompensaty i prezentuje per saldem. Transakcje w walutach obcych Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym z dnia poprzedzającego dzień transakcji, o ile kurs ten nie odbiega istotnie od kursu na dzień transakcji. Na koniec okresu sprawozdawczego pozycje pieniężne są przeliczane według średniego kursu danej waluty ogłaszanego przez NBP na ten dzień. Różnice kursowe powstające na skutek rozliczenia tych transakcji oraz wyceny na dzień sprawozdawczy, po kursie średnim NBP na ten dzień, pieniężnych aktywów i zobowiązań, ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Różnice kursowe powstające na skutek rozliczenia jak również wyceny: należności handlowych, zobowiązań handlowych oraz z własnych środków pieniężnych są prezentowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe zyski i straty netto, pozostałe (z tyt. kredytów, pożyczek, leasingów) w przychodach finansowych oraz kosztach finansowych. Przychody ze sprzedaży Spółka zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje w momencie spełnienia obowiązku świadczenia, tj. w momencie przekazania kontroli nad towarem lub usługą (przekazania możliwości kierowania wykorzystaniem i uzyskiwania praktycznie wszystkich korzyści z tego towaru lub usługi). Do przychodów ze sprzedaży Spółka klasyfikuje: Przychody ze sprzedaży towarów: wynikające z podstawowej działalności Spółki, ujmowane są w momencie, kiedy towary zostały wydane z magazynu, a wszelkie prawa do tego towaru zostały przekazane. Umowy zawierane z klientami nie posiadają istotnych składników finansowania a okres ich spłaty najczęściej nie przekracza trzech miesięcy. Spółka udziela klientom dodatkowych rabatów, szacowany koszt tych rabatów uwzględnia jako zmniejszenie wartości przychodów. Spółka udziela klientom prawa do zwrotu towarów co uwzględnia w wysokości wynagrodzenia, które Spółka spodziewa się uzyskać. Spółka na sprzedawane towary udziela klientom gwarancji wymaganej przez prawo, gwarancja nie stanowi oddzielnego obowiązku świadczenia i jest ujmowana jako rezerwa. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 19 Przychody ze sprzedaży usług: ujmowane są w momencie wykonania usługi. Klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia, w miarę wykonywania przez Spółkę tego świadczenia. Obowiązek świadczenia spełniany jest w trakcie wykonania usługi, gdyż usługi są krótkotrwałe. Świadczone usługi to np.: najem powierzchni i urządzeń, obsługa zwrotu towaru, organizacja szkoleń dla klientów. Ujawnianie przychodów w podziale na kategorie – segmenty operacyjne Zarząd Spółki nie wydziela oddzielnych segmentów operacyjnych, gdyż cała działalność Spółki skupia się wokół sprzedaży części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych. Spółka prezentuje przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie ze względu na region geograficzny, tj. sprzedaż na rynku krajowym, rynkach UE oraz poza UE. Działalność zaniechana Nie wystąpiła działalność zaniechana w bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym. 4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Zarządu Zarząd Spółki zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Główne założenia oraz źródła niepewności dotyczące szacunków wymagają od Zarządu Spółki najtrudniejszych, subiektywnych lub złożonych ocen. Wzrost liczby zmiennych i założeń wpływających na prawdopodobny przyszły wynik szacunków dotyczących niepewności powoduje, że oceny te są bardziej subiektywne i złożone, co powoduje równocześnie wzrost ryzyka wystąpienia istotnej korekty dotyczącej wartości bilansowej aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczy to wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i przyszłym, jeśli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i przyszłego. Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów Zarząd Spółki może kierować się własnym doświadczeniem i wiedzą, a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów. Szacunek oczekiwanych kosztów napraw gwarancyjnych Zgodnie z obowiązującymi przepisami Spółka udziela gwarancji na sprzedawane towary na okres 2 lat. W przypadku wykrycia wad w sprzedanych towarach w tym okresie na Spółce ciąży obowiązek wymiany towaru na nowy bądź zwrot gotówki wraz z pokryciem dodatkowych kosztów powstałych na skutek użytkowania wadliwego towaru. Równocześnie część dostawców udziela Spółce gwarancji jakości na nabywane towary co powoduje, że ewentualne koszty dotyczące reklamacji tych towarów przenoszone są na dostawcę. W celu przyporządkowania kosztu napraw gwarancyjnych do okresu, w którym nastąpiła sprzedaż Spółka dokonuje szacunku przyszłych kosztów z tyt. napraw gwarancyjnych w oparciu o wielkość sprzedaży w danym okresie oraz wskaźnik wadliwości sprzedawanych towarów. Wskaźnik wadliwości sprzedawanych towarów ustalany jest przez Spółkę w oparciu o przeprowadzoną analizę wadliwości sprzedawanych towarów na podstawie posiadanych danych o uznanych reklamacjach w trakcie ostatnich 4 lat oraz poniesionych rzeczywistych kosztów napraw gwarancyjnych w tym okresie, przy uwzględnieniu otrzymanych gwarancji od dostawców. Wartość szacowanych kosztów napraw gwarancyjnych zaprezentowana jest w nocie 21. Szacunek wartości dokonanych zwrotów przez klientów zgodnie z udzielonym prawem do zwrotu Klienci Spółki otrzymują prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Spółka zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego, który reguluje te kwestie. W ocenie Zarządu Spółki zdecydowana większość zwrotów realizowana jest w trakcie 3 miesięcy od daty sprzedaży. Spółka szacuje wartość przyszłych korekt sprzedaży z tyt. zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych dotyczących zwrotów wykonanych w bieżącym okresie dotyczących sprzedaży z lat ubiegłych oraz zrealizowanego w bieżącym okresie obrotu. Wartość aktywa z tytułu prawa do zwrotu zaprezentowane jest w nocie 16.2. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 20 Szacunek wartości otrzymanych rabatów z tytułu obrotu od dostawców Spółka otrzymuje rabaty na wartość nabytych towarów, których wielkość uzależniona jest od rocznego obrotu z danym dostawcą (w tym również z tytułu udziału w grupie zakupowej). Wysokość rabatu ustalana jest już po zakończeniu okresu sprawozdawczego w związku z powyższym Spółka dokonuje bieżącej kalkulacji wartości narzutu poprzez indywidualne odniesienie dla każdego kontrahenta wartości otrzymanych bonusów obrotowych do zrealizowanego w okresie obrotu oraz posiadanego zapasu od danego kontrahenta uwzględniając przy tym wiekowanie tego zapasu. Tak oszacowane rabaty rozkładane są proporcjonalnie na wartość sprzedanych towarów (nota 6) oraz na wartość zapasu (nota 16.1). Szacunek wartości przychodów i rabatów z tytułu działań marketingowych Spółka otrzymuje należności oraz rabaty z tyt. działań marketingowych, których wielkość uzależniona jest od rocznego obrotu z danym dostawcą oraz innych umownych ustaleń z dostawcą. Wysokość należności oraz rabatu ustalana jest już po zakończeniu okresu sprawozdawczego w związku z powyższym Spółka szacuje wysokość otrzymanych należności i rabatów w oparciu o wysokość obrotu z danym dostawcą oraz zawarte w umowie wielkości należnych rabatów. Tak oszacowane wartości pomniejszają wartość kosztów sprzedaży i marketingu (nota 6). Szacunek wartości odzyskiwalnej posiadanych towarów Spółka udziela swoim klientom rabaty od cen sprzedaży uzależnione od wielkości obrotu i innych czynników marketingowych. Powoduje to znaczące zróżnicowanie w wielkości udzielonych rabatów poszczególnym klientom oraz możliwość wystąpienia sprzedaży poniżej ceny zakupu. W związku z powyższym Spółka na koniec każdego okresu sprawozdawczego szacuje wartość ujemnych marż, jakie zostaną poniesione w przyszłości i tworzy odpis aktualizujący na zapas (nota 16.1.), co zapewnia wycenę zapasu w wartości możliwej do odzyskania. Wartość tworzonego odpisu ustalana jest w oparciu o średnią wartość ujemnych marż uzyskaną ze sprzedaży w trakcie poprzednich 36 miesięcy od dnia bilansowego. Prawdopodobieństwo osiągnięcia umownego obrotu zgodnie z zawartymi umowami z klientami Spółka zawiera umowy wsparcia, umowy rabatowe z wybranymi klientami. W ramach zawartych umów Spółka zobowiązuje się do udzielenia określonego wsparcia lub rabatu w przypadku zrealizowania przez kontrahenta ustalonego obrotu. Spółka ujmuje w wyniku wartość wsparcia lub udzielonego rabatu zgodnie z zrealizowanym przez kontrahenta obrotem oraz prawdopodobieństwem osiągnięcia obrotu umownego. Prawdopodobieństwo to szacowane jest w oparciu o dane historyczne w zakresie skuteczności zawieranych umów wsparcia. Tak oszacowane wartości pomniejszają wartość przychodów ze sprzedaży (nota 5). Szacunek wysokości odpisu na oczekiwane straty kredytowe Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych na należności z tytułu dostaw i usług dokonywana jest w horyzoncie czasu do upływu terminu zapadalności należności. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje matrycę rezerw oszacowaną na podstawie historycznych poziomów spłacalności oraz odzyskanych należności od kontrahentów jak również stosuje podejście indywidualne. Matryca przewiduje podział należności na grupy: należności terminowe, należności przeterminowane 1-30 dni, należności przeterminowane 31-90 dni, należności przeterminowane 91-120 dni, należności przeterminowane 121-180 dni, należności przeterminowane 181-360 dni oraz należności przeterminowane powyżej 360 dni. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu w sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Dla należności handlowych Spółka stosuje również indywidualną ocenę oczekiwanych strat kredytowych. Dotyczy to zidentyfikowanych należności handlowych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidualnej oceny Zarządu, np. ze względu na likwidację lub upadłość dłużnika. Wartość odpisu na oczekiwane straty kredytowe zaprezentowana jest w nocie 17. Ryzyko prawa własności towarów Zgodnie z zawartymi z niektórymi dostawcami umowami zakupu towarów, otrzymywane dostawy towarów przeprowadzane są przy zastrzeżeniu przekazania prawa własności tych towarów w momencie całkowitej zapłaty za dostawę. W ocenie Zarządu Spółki przekazanie wszystkich istotnych ryzyk dotyczących nabywanych towarów (nota 16.1) następuje w momencie dostawy towaru i dlatego zakup zapasu ujmowany jest w momencie Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 21 otrzymania dostawy, a zastrzeżenie przekazania własności stanowi rodzaj zabezpieczenia dotyczącego zobowiązań handlowych Spółki. 5. Przychody ze sprzedaży Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych, w związku z powyższym Zarząd dla celów zarządzania działalnością Spółki nie wydziela oddzielnych segmentów sprawozdawczych. Spółka nie posiada kluczowych odbiorców, sprzedaż do żadnego z klientów Spółki nie przekracza 10% całości sprzedaży. Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Przychody ze sprzedaży towarów 2 254 624 1 666 517 w tym: Sprzedaż towarów - kraj 1 226 939 962 038 Sprzedaż towarów - UE 1 011 240 696 376 Sprzedaż towarów - pozostały eksport 16 445 8 103 Przychody ze sprzedaży usług 7 096 6 500 w tym: Sprzedaż usług - kraj 5 344 5 461 Sprzedaż usług - UE 1 752 1 039 Razem przychody ze sprzedaży 2 261 720 1 673 017 6. Koszty według rodzaju Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Amortyzacja (25 935) (23 121) Zużycie materiałów i energii (20 684) (14 100) Usługi obce (209 231) (156 045) Podatki i opłaty (2 945) (2 170) Koszty świadczeń pracowniczych ) (132 985) (113 449) Pozostałe koszty rodzajowe (12 914) (8 852) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (1 625 348) (1 216 388) Razem koszty wg rodzaju (2 030 042) (1 534 125) Koszt własny sprzedaży (1 629 864) (1 216 388) Koszty sprzedaży i marketingu (240 994) (184 239) Koszty magazynowania (logistyki) (137 092) (109 969) Koszty zarządu (22 092) (23 529) Razem koszty w układzie kalkulacyjnym (2 030 042) (1 534 125) ) W dniu 26 lutego 2021 r. Emitent złożył wniosek do Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach o przyznanie dofinansowania wynagrodzenia pracowników nieobjętych przestojem, przestojem ekonomicznym albo obniżonym wymiarem czasu pracy, w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19. Wniosek został złożony na podstawie art. 15gg ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 22 zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych (Dz.U. z 2020r., poz. 374 ze zm.). Wnioskowana kwota: 11 240 302,08 zł, w tym: dofinansowanie składek na ubezpieczenie społeczne: 1 648 794,12 zł, dofinansowanie wynagrodzeń pracowników: 9 591 507,96 zł. W dniu 16 marca 2021 r. na rachunek bankowy Spółki wpłynęła kwota 7 493 534,72 zł z tytułu I i II transzy w/w dofinansowania. Zgodnie ze złożonym wnioskiem Spółka otrzymała w dniu 16 kwietnia 2021 r., jeszcze jedną transzę w wysokości 3 746 767,36 zł z tego samego tytułu. Zgodnie ze złożonym wnioskiem zostały dofinansowane wynagrodzenia pracowników oraz składki na ubezpieczenie społeczne za miesiące luty, marzec i kwiecień 2021 r. Po całkowitym rozliczeniu wniosku ostateczna łączna kwota dofinansowania wyniosła 8 855 188,20 zł, kwotę 2 385 113,88 zł Spółka zwróciła na rachunek bankowy Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach. Poniżej przedstawiono wpływ otrzymanego dofinansowania na 31.12.2021 roku: Okres zakończony 31/12/2021 wartość dofinansowania Okres zakończony 31/12/2021 bez dofinan. z dofinan. Amortyzacja (25 935) (25 935) Zużycie materiałów i energii (20 684) (20 684) Usługi obce (209 231) (209 231) Podatki i opłaty (2 945) (2 945) Koszty świadczeń pracowniczych ) (141 840) 8 855 (132 985) Pozostałe koszty rodzajowe (12 914) (12 914) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (1 625 348) (1 625 348) Razem koszty wg rodzaju (2 038 897) 8 855 (2 030 042) Koszt własny sprzedaży (1 629 864) - (1 629 864) Koszty sprzedaży i marketingu (244 646) 3 652 (240 994) Koszty magazynowania (logistyki) (141 825) 4 733 (137 092) Koszty zarządu (22 562) 470 (22 092) Razem koszty w układzie kalkulacyjnym (2 038 897) 8 855 (2 030 042) 7. Pozostałe zyski/straty netto Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - niezrealizowane 62 301 Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - zrealizowane 398 (1 904) Zyski/straty z tytułu utraty wartości należności (1 390) (1 410) Pozostałe (18) 244 Razem pozostałe zyski/straty netto (948) (2 769) 8. Przychody finansowe Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Zyski z tytułu udziału w wyniku finansowym w jednostkach powiązanych 9 176 19 519 Zyski z tytułu udzielonego poręczenia korporacyjnego (i) 68 30 Różnice kursowe z działalności finansowej 147 75 Odsetki od udzielonych pożyczek jednostkom powiązanym 59 57 Odsetki od udzielonych pożyczek jednostkom pozostałym 46 - Odsetki od udzielonych leasingów jednostkom powiązanym 21 34 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 23 Odsetki od należności handlowych 92 60 Pozostałe przychody finansowe - 2 Razem przychody finansowe 9 609 19 777 9. Koszty finansowe Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Koszty odsetkowe: Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym (1 748) (1 793) Odsetki od pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych (1 335) (1 335) Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing pozostałe) (1 738) (2 218) Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing powierzchni magazynowo - biurowej) (1 099) (1 171) Odsetki od zobowiązań z tytułu faktoringu - (91) Pozostałe koszty odsetkowe (695) (11) (6 615) (6 619) Pozostałe koszty finansowe: Różnice kursowe z działalności finansowej - (3 964) Koszty z tytułu otrzymanego poręczenia korporacyjnego (i) (415) (383) Prowizje i opłaty od kredytów (1 002) (795) Prowizje i opłaty od faktoringu (60) (102) Pozostałe koszty finansowe (16) (6) (1 493) (5 250) Razem koszty finansowe (8 108) (11 869) (i)dotyczy noty 8 i 9. W dniu 12.01.2016 Spółka podpisała z ING Bank Śląski aneks do umowy wieloproduktowej nr 882/2015/00000925/00 z dnia 19.10.2015 (z późniejszymi aneksami), na mocy którego jednostka zależna Maxgear Sp. z o.o. Sp.k. przystąpiła do umowy w charakterze dłużnika solidarnego. Dłużnik solidarny zobowiązuje się do spłaty wszelkich zobowiązań wynikających z umowy. Jednostce zależnej przysługuje do wykorzystania limit do 40mln PLN. Z tytułu odpowiedzialności każda ze Spółek otrzymuje wynagrodzenie określone w zawartej między spółkami umowie z dnia 12.01.2016 (wraz z aneksami) o odpowiedzialności solidarnej z tytułu zawarcia umowy wieloproduktowej. Na dzień 31.12.2021 r. Maxgear Sp. z o.o. Sp.k. posiadał zadłużenie z tytułu umowy wieloproduktowej w wysokości 39mln 30 tys. PLN. W dniu 13 września 2021 r. podpisano umowę o Linię Wielocelową z BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. W ramach udzielonego limitu został również przyznany sublimit w wysokości 20mln PLN dla spółki zależnej Maxgear Sp. z o.o. Sp.k. Obie spółki solidarnie odpowiadają za zobowiązania wynikające z powyższej umowy, a z tytułu odpowiedzialności każda ze spółek będzie otrzymywała od drugiej ze spółek wynagrodzenie. Na dzień 31.12.2021 r. spółka Maxgear Sp. z o.o. Sp.k. posiadała zadłużenie z tytułu umowy o Linię Wielocelową w wysokości 13mln PLN. 10. Podatek dochodowy Spółka podlega przepisom ogólnym w zakresie podatku dochodowego. Spółka nie jest częścią podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w specjalnej strefie ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych. Rok podatkowy oraz bilansowy Spółki pokrywają się z rokiem kalendarzowym. Część bieżąca oraz odroczona podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 24 10.1. Podatek dochodowy odniesiony na wynik finansowy Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Zysk przed opodatkowaniem 229 128 143 972 Podatek dochodowy wg stawki 19% (43 535) (27 355) Różnice 468 (553) Razem podatek dochodowy w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (43 067) (27 908) w tym: Bieżący podatek dochodowy: Dotyczący roku bieżącego (36 691) (26 480) Dotyczący poprzednich lat - (33) (36 691) (26 513) Odroczony podatek dochodowy: Dotyczący roku bieżącego (6 376) (1 395) (6 376) (1 395) (43 067) (27 908) Zysk przed opodatkowaniem 229 128 143 972 Podatek dochodowy 43 067 27 908 Efektywna stawka podatkowa 18,80% 19,38% 10.2. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Bieżące zobowiązania podatkowe 23 724 1 415 Poziom bieżącego zobowiązania z tytułu podatku dochodowego na 31 grudnia 2021 r. spowodowany jest zmianą formy wpłat miesięcznych zaliczek - Spółka w roku podatkowym 2021 wybrała uproszczoną formę wpłat zaliczek na podatek dochodowy, zgodnie z art. 25 ust.6 ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych, tj. zaliczki miesięczne w wysokości 1/12 podatku należnego wykazanego w zeznaniu za rok podatkowy 2019. 10.3. Podatek dochodowy odniesiony bezpośrednio w kapitał własny W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło ujęcie podatku dochodowego bezpośrednio w kapitale własnym. 10.4. Podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło ujęcie podatku dochodowego w pozostałych całkowitych dochodach. 10.5. Podatek dochodowy odroczony W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartości aktywów i pasywów a ich wartością podatkową, Spółka ustala zobowiązania i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego: Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 25 Stan na Stan na 31/12/2021 31/12/2020 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 17 687 11 229 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (32 631) (19 797) Razem (14 944) (8 568) Kompensata (17 687) (11 229) Rezerwa z tytułu podatku odroczonego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 14 944 8 568 Poniżej przedstawiono specyfikację istotnych różnic przejściowych dotyczących aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego: Stan na 31/12/2020 Ujęte w wynik 2021 Stan na 31/12/2021 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Różnica dotycząca aktywa rabatów i skont na zapasach 4 699 4 284 8 983 Różnica dotycząca umów z klientami 1 410 294 1 704 Różnica dotycząca zwrotów po dniu bilansowym 504 125 629 Odpis aktualizujący na towary 1 331 485 1 816 Odpis aktualizujący na należności 1 046 343 1 389 Rezerwa na świadczenia pracownicze 585 171 756 Rezerwy pozostałe 920 458 1 378 Różnica dotycząca ZUS i PPK 569 171 740 Różnica dotycząca niezapłaconych odsetek od otrzymanej pożyczki 254 - 254 Pozostałe różnice przejściowe (89) 127 38 Razem 11 229 6 458 17 687 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Różnica dotycząca rzeczowych aktywów trwałych oraz zobowiązań leasingowych (7 346) (2 310) (9 656) Udzielone przez dostawców rabaty/bonusy (12 352) (10 518) (22 870) Pozostałe różnice przejściowe (99) (6) (105) Razem (19 797) (12 834) (32 631) Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku odroczonego (8 568) (6 376) (14 944) 10.6. Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe Na dzień bilansowy nie zostały wykazane następujące aktywa z tytułu podatku odroczonego: Stan na 31/12/2020 Ujęte w wynik 2021 Stan na 31/12/2021 Utworzone/rozwiązane odpisy aktualizujące wartość zapasów 237 (103) 134 Razem 237 (103) 134 W ocenie Zarządu nie ma pewności co do rozliczenia w podatku dochodowym pewnych aktywów, wobec czego aktywo nie zostało utworzone. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 26 11. Zysk netto przypadający na jedną akcję Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Zysk netto przypadający akcjonariuszom 186 061 116 064 Średnia ważona liczba akcji w tys. sztuk 130 620 130 620 Zysk netto na jedną akcję (w zł) 1,42 0,89 Zysk przypadający na jedną akcję dla każdego okresu sprawozdawczego obliczany jest poprzez podzielenie zysku netto za dany okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk netto na jedną akcję jest równy zyskowi podstawowemu, ponieważ nie występują instrumenty, które rozwadniają zysk netto na jedną akcję. 12. Rzeczowe aktywa trwałe Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Budynki i budowle 47 236 44 866 Maszyny i urządzenia 45 435 35 771 Środki transportu 11 652 10 261 Pozostałe 41 474 34 684 Środki trwałe w budowie 21 200 5 429 Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych 166 997 131 011 Spółka w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia aktywa będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te aktywa oraz wartość amortyzacji dla tych aktywów. Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Budynki i budowle 44 499 42 675 Maszyny i urządzenia 28 921 23 451 Środki transportu 7 464 6 497 Pozostałe 24 436 19 926 Środki trwałe w budowie (i) 17 995 3 524 Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania 123 315 96 073 Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Budynki i budowle 12 019 11 253 Maszyny i urządzenia 4 688 3 280 Środki transportu 1 028 1 114 Pozostałe 1 113 1 061 Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania 18 848 16 708 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 27 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowią głównie umowy leasingu samochodów, regałów magazynowych, magazynowego systemu transportu wewnętrznego oraz umowy najmu powierzchni magazynowo biurowych, sprzęt IT. Środki trwałe ujęte na podstawie umów leasingu zabezpieczone są prawami leasingodawców do składników objętych umową. Zobowiązania z tytułu leasingu zostały zaprezentowane w nocie 23. (i)Środki trwałe w budowie w leasingu to nieoddane na koniec okresu do użytkowania aktywa z tytułu zawartych umów leasingu. Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto stan na 31 grudnia 2019 roku 59 188 45 765 18 352 41 564 1 043 165 912 Zwiększenia Zakup 475 1 697 - 1 343 1 594 5 109 Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup - 45 - 2 (47) - Leasing 7 832 8 828 956 2 487 3 524 23 627 Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing - 139 - 541 (680) - Inne - - - - (5) (5) Zmniejszenia Sprzedaż - (49) (106) (204) - (359) Likwidacja - (42) (36) (1) - (79) Inne (152) (2) (535) (1) - (690) Wartość brutto stan na 31 grudnia 2020 roku 67 343 56 381 18 631 45 731 5 429 193 515 Zwiększenia Zakup 938 5 337 368 2 620 2 697 11 960 Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup - 1 076 - 321 (1 397) - Leasing 13 843 7 180 3 054 6 824 17 995 48 896 Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing - 3 524 - - (3 524) - Zmniejszenia Sprzedaż - (243) (674) (375) - (1 292) Likwidacja - (21) (110) (45) - (176) Inne - - (47) - - (47) Wartość brutto stan na 31 grudnia 2021 roku 82 124 73 234 21 222 55 076 21 200 252 856 Umorzenie stan na 31 grudnia 2019 roku 10 898 14 956 6 902 8 749 - 41 505 Amortyzacja za okres 11 579 5 742 1 776 2 448 - 21 545 Sprzedaż - (47) (82) (150) - (279) Likwidacja - (41) (15) - - (56) Inne - - (211) - - (211) Umorzenie stan na 31 grudnia 2020 roku 22 477 20 610 8 370 11 047 - 62 504 Amortyzacja za okres 12 413 7 345 1 673 2 696 - 24 127 Sprzedaż - (156) (463) (141) - (760) Likwidacja - - (33) - - (33) Inne (2) - 23 - - 21 Umorzenie stan na 31 grudnia 2021 roku 34 888 27 799 9 570 13 602 - 85 859 Wartość netto stan na 31 grudnia 2020 44 866 35 771 10 261 34 684 5 429 131 011 Wartość netto stan na 31 grudnia 2021 47 236 45 435 11 652 41 474 21 200 166 997 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 28 13. Wartości niematerialne Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Oprogramowanie komputerowe 10 130 7 129 Wartości niematerialne w budowie 10 429 5 591 Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych 20 559 12 720 Spółka w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje wartości niematerialne z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia wartości niematerialne będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te wartości niematerialne oraz wartość amortyzacji dla tych wartości niematerialnych. Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Oprogramowanie komputerowe 3 681 644 Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania 3 681 644 Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Oprogramowanie komputerowe 186 133 Razem amortyzacja wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania 186 133 Tabela ruchu wartości niematerialnych Oprogramowanie komputerów Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość brutto stan na 31 grudnia 2019 roku 15 904 343 3 241 19 488 Zwiększenia - Zakup 2 005 - 4 078 6 083 Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup 1 728 - (1 728) - Leasing 408 - - 408 Wartość brutto stan na 31 grudnia 2020 roku 20 045 343 5 591 25 979 Zwiększenia Zakup 546 - 6 137 6 683 Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup 1 042 - (1 042) - Leasing 3 222 - - 3 222 Inne - - (257) (257) Wartość brutto stan na 31 grudnia 2021 roku 24 855 343 10 429 35 627 Umorzenie - stan na 31 grudnia 2019 roku 11 340 343 - 11 683 Amortyzacja za okres 1 576 - - 1 576 Umorzenie - stan na 31 grudnia 2020 roku 12 916 343 - 13 259 Amortyzacja za okres 1 809 1 809 Umorzenie - stan na 31 grudnia 2021 roku 14 725 343 - 15 068 Wartość netto stan na 31 grudnia 2020 7 129 - 5 591 12 720 Wartość netto stan na 31 grudnia 2021 10 130 - 10 429 20 559 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 29 14. Inwestycje w jednostkach powiązanych i pozostałych Poniżej przedstawiono podstawowe informacje dotyczące udziałów w jednostkach powiązanych. Podstawowa działalność Siedziba udział % Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 konsolidowane metodą pełną Maxgear Sp. z o.o. Sp. kom. sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych Polska, Bieruń 100% 100% Maxgear Sp. z o.o. sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych Polska, Tychy 100% 100% AP Auto Partner CZ s.r.o. sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych Czechy, Praga 100% 100% AP Auto Partner RO s.r.l. sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych Rumunia, Timisoara 100% 100% ) 99% prawa do głosu posiada Auto Partner S.A. jako komandytariusz; 1% prawa do głosu posiada komplementariusz, w którym 100% prawa do głosu ma Auto Partner S.A. Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Udziały i akcje w jednostkach zależnych 931 931 Wkłady w Spółce komandytowej 29 517 29 517 Udziały i akcje w jednostkach pozostałych 110 110 Razem 30 558 30 558 15. Pozostałe aktywa finansowe Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Pożyczki wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym 1 454 1 321 Pożyczki udzielone jednostkom niepowiązanym 9 - Razem 1 463 1 321 w tym Długoterminowe 1 459 - Krótkoterminowe 4 1 321 Razem 1 463 1 321 W dniu 11 stycznia 2021 r. Emitent zawarł umowę z firmą Global One Automotive GmbH z siedzibą we Frankfurcie, której udzielił pożyczki w wysokości 525.000,00 EUR. Oprocentowanie pożyczki wynosiło 4,5%. Umowa została zawarta na czas określony do dnia 18 czerwca 2021 r. Emitent posiada 6,66% udziałów w firmie Global One Automotive GmbH z tytułu uczestnictwa w Międzynarodowej Grupie Zakupowej, do której należy od 2017 r. Pożyczka została spłacona w dniu 21 czerwca 2021 roku. Nie wystąpiły aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Poniżej podstawowe informacje o udzielonej przez Spółkę pożyczce jednostkom powiązanym. Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 W dniu 24 października 2017 Spółka udzieliła Spółce zależnej AP Auto Partner CZ s.r.o. pożyczki w wysokości 6mln500tys CZK, z terminem spłaty do 31 grudnia 2022, oprocentowanie stałe, 5% w skali roku. Pożyczka nie jest zabezpieczona. 1 454 1 321 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 30 16. Zapasy oraz aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru 16.1. Zapasy Towary handlowe są zlokalizowane w magazynach centralnych oraz w magazynach filialnych, są objęte ubezpieczeniem od kradzieży z włamaniem i rabunkiem oraz od ognia i innych żywiołów. Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Towary 657 601 446 292 Odpisy (10 321) (7 572) Razem 647 280 438 720 Zabezpieczenia ustanowione na zapasach Spółka ustanowiła zastaw rejestrowy na zapasach jako zabezpieczenie kredytów bankowych, szczegóły w nocie 20. Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem na zapasach w poszczególnych okresach wynosiła: Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem 182 743 66 809 Zgodnie z zawartymi z niektórymi dostawcami umowami zakupu towarów, otrzymywane dostawy towarów przeprowadzane są przy zastrzeżeniu przekazania prawa własności tych towarów w momencie całkowitej zapłaty za dostawę. W ocenie Zarządu Spółki przekazanie wszystkich istotnych ryzyk dotyczących nabywanych towarów następuje w momencie dostawy towaru i dlatego zakup zapasu ujmowany jest w momencie otrzymania dostawy, a zastrzeżenie przekazania własności stanowi rodzaj zabezpieczenia dotyczącego zobowiązań handlowych Spółki. Zmiana odpisów na zapasach Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Stan na początek okresu 7 437 8 875 Zmniejszenie (1 461) (4 888) Zwiększenie 4 345 3 585 Stan na koniec okresu 10 321 7 572 Na koszt odpisu aktualizującego zapasy składa się odpis doprowadzający zapasy do ceny sprzedaży netto oraz odpis na towary niepełnowartościowe i uszkodzone. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 31 Wartość ujętego kosztu zapasów Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Koszt własny sprzedaży (1 629 864) (1 216 388) Koszty sprzedaży (4 744) (5 051) Razem wartość ujętego kosztu zapasów (1 634 608) (1 221 439) Jako koszt sprzedaży Spółka ujmuje głównie koszt wymiany gwarancyjnej towarów. 16.2. Aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru 10 859 10 211 Klienci Spółki otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Spółka zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Spółka oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie. 17. Należności handlowe oraz pozostałe należności Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Należności handlowe płatne do 12 miesięcy 192 273 113 385 Należności handlowe płatne powyżej 12 miesięcy 1 524 1 173 Odpisy aktualizujące należności handlowe (6 665) (5 101) Razem należności handlowe 187 132 109 457 Należne wpływy z tytułu udziału w grupie zakupowej Global One (i) 21 766 13 075 Odpis aktualizujący należnych wpływów z tytułu udziału w grupie zakupowej Global One (i) (648) (405) Należności z tytułu udzielonego leasingu 217 434 Należności z tytułu udziału w zysku w zależnej spółce komandytowej 9 176 19 519 Należności od operatorów tytułem zapłaty kartą i online 1 179 1 067 Należności tytułem zapłaconych kaucji od wynajmowanych lokali (ii) 1 685 1 459 Pozostałe należności finansowe (iii) 4 013 2 662 Odpisy aktualizujące pozostałe należności finansowe (68) (882) Razem należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe 224 452 146 386 Zaliczki na dostawy 4 835 2 145 Należności z tytułu sprzedaży środków trwałych 8 1 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 5 279 2 916 Podatek VAT do rozliczenia w następnych okresach/zwrotu na rachunek bankowy 18 991 9 537 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 32 Pozostałe należności niefinansowe 239 309 Razem należności niefinansowe 29 352 14 908 Razem należności handlowe oraz pozostałe należności 253 804 161 294 Pozostałe należności długoterminowe 3 555 2 122 Należności handlowe oraz pozostałe należności 250 249 159 172 Razem należności handlowe oraz pozostałe należności 253 804 161 294 (i)Należne wpływy z udziału w grupie zakupowej Global One Automotive GmbH to wartość dodatkowych rabatów w zakresie zrealizowanych zakupów w danym roku obrotowym. Odpis aktualizujący utworzony został na należności terminowe. (ii)Spółka wpłaciła kaucje zabezpieczające w związku z zawartymi umowami najmu nieruchomości. Kaucje stanowią zabezpieczenie zapłaty zobowiązań z tytułu najmu nieruchomości jak również ewentualnych kar umownych i odszkodowań. (iii)Wpływ zmiany prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na okres zakończony 31 grudnia 2020 opisany został w nocie 2.2. Poniżej struktura wiekowa należności handlowych po uwzględnieniu odpisu aktualizującego: Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 terminowe 156 191 87 317 1-30 dni 17 428 10 050 31-90 dni 4 242 2 919 91-120 dni 1 791 1 359 121-180 dni 3 245 2 163 181-360 dni 4 119 5 359 powyżej 360 dni 116 290 Razem należności handlowe 187 132 109 457 Poniżej wartość utworzonego odpisu w odniesieniu do wieku należności handlowych. Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 terminowe 249 162 1-30 dni 54 39 31-90 dni 103 98 91-120 dni 166 38 121-180 dni 300 57 181-360 dni 376 482 powyżej 360 dni 5 417 4 225 Razem odpis na należności handlowe 6 665 5 101 Poniżej przedstawiono zmianę stanu odpisów aktualizujących na pozostałe należności. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 33 Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Stan na początek okresu 882 552 Zwiększenie 65 438 Zmniejszenie (879) (108) Stan na koniec okresu 68 882 Zabezpieczenia ustanowione na należnościach handlowych i pozostałych Należności handlowe są objęte zastawem rejestrowym jako zabezpieczenie otrzymanych kredytów co zostało szczegółowo opisane w nocie 20. Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach w poszczególnych okresach wynosiła: Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach 72 937 51 484 Należności z tytułu leasingu, w którym Spółka występuje jako finansujący Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Umowa leasingu z dnia 27 listopada 2017 zawarta z AP Auto Partner CZ s.r.o. na okres 5 lat, przedmiot umowy: regały magazynowe, wartość części kapitałowej: 970tys PLN, wartość części odsetkowej 172tys. PLN Zabezpieczeniem umowy jest prawo do przedmiotu leasingu objętego umową. 212 419 Umowa leasingu z dnia 12 kwietnia 2018 zawarta z osobą fizyczną na okres 3 lat, przedmiot umowy: samochód osobowy, wartość części kapitałowej: 39tys. PLN, wartość części odsetkowej 2tys. PLN Zabezpieczeniem umowy jest prawo do przedmiotu leasingu objętego umową. 5 15 Razem 217 434 Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu 217 236 Długoterminowe należności z tytułu leasingu - 198 Razem 217 434 Należności z tytułu leasingu nie są przeterminowane ani obarczone ryzykiem utraty wartości. opłaty leasingowe Wartość bieżąca Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Do 1 roku 225 258 217 236 Od 2 do 5 roku włącznie (2) 203 - 198 223 461 217 434 Nieuzyskany dochód finansowy (6) (27) n/a n/a Wartość bieżąca opłat 217 434 217 434 Razem 217 434 217 434 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 34 18. Kapitał akcyjny Akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych. Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 W pełni opłacony kapitał podstawowy 13 062 13 062 akcje zwykłe na okaziciela serii A 1 1 akcje zwykłe na okaziciela serii B 111 111 akcje zwykłe na okaziciela serii C 160 160 akcje zwykłe na okaziciela serii D 48 320 48 320 akcje zwykłe na okaziciela serii E 39 964 39 964 akcje zwykłe na okaziciela serii F 4 444 4 444 akcje zwykłe na okaziciela serii G 1 000 1 000 akcje zwykłe na okaziciela serii H 23 000 23 000 akcje zwykłe na okaziciela serii I 2 070 2 070 akcje zwykłe na okaziciela serii J 11 550 11 550 Razem (w tys. szt.) 130 620 130 620 Wartość nominalna 1 akcji (w zł) 0,10 0,10 Razem wartość nominalna akcji 13 062 13 062 19. Kapitał własny, zyski zatrzymane i podział zysku 19.1. Kapitał własny Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Wyemitowany kapitał akcyjny 13 062 13 062 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 106 299 106 299 Kapitał z emisji warrantów 2 103 2 103 Kapitał zapasowy z podziału zysku 368 819 265 817 Niepodzielony wynik finansowy 186 061 116 064 Razem kapitał własny 676 344 503 345 Kapitał niedostępny do podziału na rzecz akcjonariuszy Zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega Spółka na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego. Ta część kapitału zapasowego nie jest dostępna do podziału na rzecz akcjonariuszy. Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Wartość utworzonego kapitału zapasowego na pokrycie straty zgodnie z KSH 4 354 4 354 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 35 19.2. Zyski zatrzymane Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Zyski zatrzymane na początek okresu sprawozdawczego 381 881 265 817 Wypłata dywidendy (13 062) - Zyski (straty) niepodzielone 186 061 116 064 Zyski zatrzymane na koniec okresu sprawozdawczego 554 880 381 881 Zmiany zysków niepodzielonych: Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Zyski/straty niepodzielone na początek okresu sprawozdawczego 116 064 62 593 Zysk netto przypadający właścicielom jednostki 186 061 116 064 Wypłata dywidendy (13 062) - Przeniesienie na kapitał zapasowy (103 002) (62 593) Zyski/straty niepodzielone na koniec okresu sprawozdawczego 186 061 116 064 19.3. Podział zysku Podział zysku za rok obrotowy 2020 Zysk netto za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 przeznaczono: w wysokości 13mln62tys zł na wypłatę dywidendy (nota 19.2. i 19.3.1.), natomiast pozostałą część zysku przeznaczono na kapitał zapasowy (nota 19.2.). 19.3.1. Dywidenda W dniu 15 marca 2021 r. Zarząd Emitenta podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia dot. wypłaty dywidendy z zysku za rok obrotowy 2020. Zgodnie z podjętą uchwałą Zarząd rekomendował wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki w kwocie 13 062 000 złotych (słownie: trzynaście milionów sześćdziesiąt dwa tysiące złotych), tj. po 0,10 zł (słownie: dziesięć groszy) na jedną akcję. Rada Nadzorcza na posiedzeniu w dniu 30 marca 2021 r. mocą uchwały nr 3 pozytywnie zaopiniowała w/w wniosek. Zwyczajne Walne Zgromadzenie na posiedzeniu w dniu 27 maja 2021 roku podjęło uchwałę zgodną z w/w wnioskiem ustalając jednocześnie dzień dywidendy na dzień 7 czerwca 2021 r. Dywidenda została wypłacona w dniu 15 czerwca 2021 r. Propozycja Zarządu co do podziału zysku za 2021 rok W dniu 28 marca 2021 r. Zarząd Emitenta podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia dot. wypłaty dywidendy z zysku za rok obrotowy 2021. Zgodnie z podjętą uchwałą Zarząd rekomenduje wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki w kwocie 19 593 000 złotych tj. po 0,15 zł na jedną akcję. Pozostałą część zysku netto za rok obrotowy 2021 Zarząd rekomenduje przeznaczyć na kapitał zapasowy. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 36 20. Kredyty i pożyczki otrzymane Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Niezabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego Pożyczki od jednostek powiązanych 28 035 28 035 28 035 28 035 Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego Kredyty w rachunku bieżącym 115 547 - Kredyty bankowe 67 196 66 809 182 743 66 809 Razem kredyty i pożyczki 210 778 94 844 Zobowiązania krótkoterminowe (vi) 116 882 68 144 Zobowiązania długoterminowe 93 896 26 700 Razem kredyty i pożyczki 210 778 94 844 Zawarte umowy kredytów i pożyczek: Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 oprocentowanie zmienne: ING Bank Śląski S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym w ramach umowy wieloproduktowej/sublimit kredytowy w ramach limitu kredytowego umowy wieloproduktowej(i) 38 270 - ING Bank Śląski S.A./kredyt obrotowy w rachunku kredytowym/sublimit kredytowy w ramach limitu kredytowego umowy wieloproduktowej(i) 67 196 66 809 Santander Bank Polska S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym(ii) 20 220 - mBank S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym (iii) 50 089 - BNP Paribas Bank Polska S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym(v) 6 968 - oprocentowanie stałe: Umowy pożyczki z akcjonariuszami (iv) 28 035 28 035 Razem 210 778 94 844 (i)Umowa kredytu – ING Bank Śląski S.A. W dniu 19.10.2015 roku Spółka dominująca podpisała z ING Bank Śląski umowę wieloproduktową nr 882/2015/00000925/00, z późniejszymi aneksami. Jednostka zależna Maxgear Sp. z o.o. Sp.kom. przystąpiła do umowy w charakterze dłużnika solidarnego. Dłużnik solidarny zobowiązuje się do spłaty wszelkich zobowiązań wynikających z umowy. Wartość przyznanego limitu kredytowego wynosi 147.000.000,00 PLN z terminem spłaty na 9 października 2024 roku. W ramach limitu Spółce zależnej przysługuje sublimit w wysokości 40.000.000,00 PLN. Zabezpieczenia: a) zastaw rejestrowy na należnościach od odbiorców krajowych, przysługujących Auto Partner S.A. (pozycja bilansowa), do wysokości 225mln PLN, b) zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych (części zamienne do samochodów), będących własnością Auto Partner S.A., zlokalizowanych w Bieruniu, ul. Ekonomiczna 20, do wysokości 225mln PLN, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczące obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 225mln PLN, d) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki zależnej Maxgear Sp. z o.o Sp. kom. w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczące obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 225mln PLN e) podporządkowanie pożyczek udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego do kwoty 26.700.000,00 PLN. (ii)Umowa kredytu – Santander Bank Polska S.A. W dniu 26.09.2016 roku Spółka podpisała z Bank Zachodni WBK S.A. obecnie Santander Bank Polska S.A. umowę o multilinię nr K00922/16, z późniejszymi zmianami. Multilinia wynosi 40.000.000,00 PLN z terminem Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 37 spłaty na 31 marca 2023 roku. W ramach limitu udostępniono 40mln PLN do wykorzystania jako kredyt w rachunku bieżącym oraz 10mln PLN do wykorzystania jako gwarancje. Zabezpieczeniem kredytu jest: 1) zastaw rejestrowy na całości zapasów towarów handlowych, zlokalizowanych w magazynach zgodnie z umową zastawu lub alternatywnych lokalizacjach zaakceptowanych przez Bank o wartości min. 60.000.000,00 PLN; 2) przelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu umowy ubezpieczenia w/w przedmiotu zastawu; 3) podporządkowanie pożyczki spłacie wierzytelności wynikających z umowy udzielonej przez panią Katarzynę Górecką oraz pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26.000.000,00 PLN; 4) zastaw rejestrowy na należnościach handlowych od kontrahentów zgodnie z listą stanowiącą załącznik do umowy zastawu, minimalny poziom należności 12.000.000,00 PLN; 5) dla dochodzenia wierzytelności Banku wynikających z umowy zostało przedłożone w Banku oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777 par 1 Kodeksu postępowania cywilnego. (iii)Umowa kredytu – mBank S.A. W dniu 22.10.2019 roku Spółka podpisała z mBank S.A. umowę o kredyt w rachunku bieżącym nr 11/145/19/Z/VV, z późniejszymi aneksami. Wartość przyznanego kredytu w rachunku bieżącym wynosi 50.000.000,00 PLN z terminem spłaty do 30 września 2022 roku. Zabezpieczeniem kredytu jest: a) zastaw rejestrowy na zapasach towarów o wartości 75mln PLN, b) cesja praw z umowy ubezpieczenia zapasów towaru objętych zastawem rejestrowym, c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 75mln PLN, d) podporządkowanie pożyczek spłacie wierzytelności wynikających z umowy udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26.000.000,00 PLN. (iv)Umowa pożyczki z akcjonariuszami W dniu 02.01.2014 roku Spółka podpisała z Aleksandrem Góreckim oraz Katarzyną Górecką umowę pożyczki, z późniejszymi zmianami z terminem spłaty na 2 stycznia 2024 roku. Pożyczka nie jest zabezpieczona. Oprocentowanie stałe 5% w skali roku. Pozostała wartość kapitału do spłaty wynosi 26.700.000,00 PLN. Wartość bilansowa pożyczki na 31 grudnia 2021 roku uwzględnia naliczone odsetki za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 w wysokości 1mln335tys.PLN. (v)Umowa kredytu – BNP Paribas Bank Polska S.A. W dniu 13 września 2021 r. podpisano umowę o Linię Wielocelową z BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Mocą podpisanej umowy Spółce został udzielony limit wielocelowy, w tym kredyt w rachunku bieżącym do kwoty limitu wielocelowego w wysokości nieprzekraczającej 20.000.000 PLN (słownie: dwadzieścia milionów złotych) z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Auto Partner S.A., z terminem spłaty 12 września 2023. W ramach udzielonego limitu został również przyznany sublimit w wysokości 20 000.000 PLN (słownie: dwadzieścia milionów złotych) dla Maxgear Sp. z o.o. Sp.k. Zabezpieczenia: 1) oświadczenie Spółki Auto Partner S.A. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z umowy, do kwoty 30.000.000,00 PLN z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 9 września 2034 roku, o treści akceptowalnej dla Banku; 2) oświadczenie Spółki Maxgear Sp. z o.o. Sp.kom. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z umowy, do kwoty 30.000.000,00 PLN z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 9 września 2034 roku, o treści akceptowalnej dla Banku; 3) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 30.000.000,00 PLN na zapasach towarów handlowych należących do Spółki Auto Partner S.A., zlokalizowanych w lokalizacjach własnych i dzierżawionych (nieobciążonych na rzecz innego zastawnika), zgodnie z odrębną umową Zastawu, o łącznej wartości nie niższej niż 24.000.000,00 PLN. Do czasu ustanowienia Zastawu obowiązuje zabezpieczenie w postaci Przewłaszczenia na rzecz Banku Przedmiotu przyszłego Zastawu; 4) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 20.000.000,00 PLN; 5) porozumienie o podporządkowaniu spłaty pożyczki udzielonej przez Aleksandra i Katarzynę Góreckich na podstawie umowy z dnia 2 stycznia 2014 roku do kwoty 26.000.000,00 PLN względem spłaty niniejszego limitu. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 38 (vi)jako zobowiązania krótkoterminowe Spółka prezentuje wszystkie kredyty w rachunkach bieżących niezależnie od ustalonego terminu spłaty. 21. Rezerwy Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych (i) 3 802 2 168 Pozostałe rezerwy (ii) 6 044 126 9 846 2 294 Rezerwy krótkoterminowe 9 846 2 294 Razem 9 846 2 294 (i)Spółka zgodnie z obowiązującymi przepisami udziela gwarancji konsumenckiej na sprzedawane towary. W ramach udzielonej gwarancji Spółka jest zobowiązana dokonać wymiany wadliwego towaru bądź dokonać zwrotu gotówki. Zarząd Spółki przeprowadził szacunki wysokości przyszłych kosztów wynikających z udzielonych gwarancji na sprzedane towary i utworzył stosowne rezerwy. W prezentowanym okresie Zarząd Spółki dokonał zmiany prezentacji, szczegóły opisane zostały w nocie 2.2. (ii)W tym: 2mln656tys. wynosi rezerwa na ryzyko podatkowe. W grudniu 2021 roku Spółka otrzymała wyniki kontroli celno-skarbowej prowadzonej przez organy podatkowe w zakresie ustawy z dnia 11 marca 2004 o podatku od towarów i usług. Wynik kontroli spowodował dodatkowe obciążenie podatkowe za okres kontrolowany, tj.: od 1 stycznia 2017 do 30 czerwca 2017 w wysokości 423tys PLN. oraz dodatkowe koszty finansowe z tytułu odsetek w wysokości 154 tys. PLN. Z uwagi na nieistotne obciążenie wyniku Spółki w roku 2021 jak również kierując się chęcią możliwie szybkiego zakończenia kontroli i skoncentrowania się na działalności operacyjnej, Spółka zdecydowała się złożyć korekty deklaracji VAT za okres kontrolowany. Spółka w oparciu o zasadę ostrożnej wyceny, oszacowała rezerwę na ewentualne ryzyko w zakresie przyszłych okresów rozliczeniowych, tj. od 1 lipca 2017 do dnia bilansowego. Pozostała wartość to 3mln388tys i stanowi rezerwę na koszty sprzedaży i marketingu. 22. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania 22.1. Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Zobowiązania handlowe wymagalne do 12 miesięcy 66 601 71 355 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 176 1 029 Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip 1 458 1 453 Pozostałe zobowiązania 150 71 69 385 73 908 Zobowiązania krótkoterminowe 69 385 73 908 Razem 69 385 73 908 Średni termin zapłaty za zakup towarów wynosi przeciętnie 30-40 dni. Spółka posiada zasady zarządzania ryzykiem finansowym zapewniające regulowanie zobowiązań w wyznaczonym terminie. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 39 22.2. Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Zobowiązania kontraktowe 413 351 Zobowiązania z tytułu prawa do zwrotu towaru(i) 15 180 12 864 Razem 15 593 13 215 (i)Klienci Spółki otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Spółka zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Spółka oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie. Zobowiązania kontraktowe powstały w związku z zawartymi umowami z klientami. 23. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu dotyczą głównie rzeczowych aktywów trwałych (umowy najmu nieruchomości, wyposażenie magazynów, urządzenia techniczne i IT, środki transportu). Suma płatności wynikająca z umów leasingu Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Nie dłużej niż 1 rok 35 118 29 249 Dłużej niż 1 rok i do 5 lat 66 070 52 843 Powyżej 5 lat 9 318 7 311 110 506 89 403 Minus przyszłe obciążenia finansowe (6 900) (6 221) Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych 103 606 83 182 Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe 32 331 26 464 Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe 71 275 56 718 Razem 103 606 83 182 Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Nie dłużej niż 1 rok 34 144 26 464 Dłużej niż 1 rok i do 5 lat 60 543 49 786 Powyżej 5 lat 8 919 6 932 Razem 103 606 83 182 MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące umów leasingu krótkoterminowych oraz dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Spółka w tych przypadkach nie ujmuje praw do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Poniżej ujęty koszt: Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Koszt umów leasingu krótkoterminowego (i) 8 278 7 099 Koszt umów leasingu nie ujętego z uwagi na niską wartość (ii) 1 024 759 Razem 9 302 7 858 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 40 (i)Spółka korzysta z uproszczenia dla leasingów krótkoterminowych w przypadku umów najmu nieruchomości na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 miesięcy, gdzie wynajmowane powierzchnie nie podlegają specjalnym dostosowaniom, nie ma istotnych barier wyjścia, tj. kar za wcześniejsze rozwiązanie umowy i Spółka ma praktyczną możliwość wynająć taką powierzchnię na rynku. Część umów najmu lokali jest również refakturowana na współpracujących filiantów. (ii) Spółka korzysta z uproszczenia dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość, są to głównie umowy najmu drobnego wyposażenia biurowego, tj. drukarki, terminale płatnicze, pojemniki na odpady, itp. Ujawnienia dotyczące wartości amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania zaprezentowane zostały w nocie 12 i 13, wartość odsetek w nocie 9. 24. Dodatkowe objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych 24.1. Komponenty środków pieniężnych Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Środki pieniężne w kasie 960 915 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 10 321 9 968 Środki pieniężne w drodze 2 641 2 239 Środki pieniężne inne - 4 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 13 922 13 126 Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych (156) 165 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 14 078 12 961 w walucie PLN 3 755 4 978 w innych walutach (z uwzględnieniem wyceny) 10 167 8 148 Razem 13 922 13 126 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania - rachunki Split Payment 86 248 24.2. Uzgodnienie bilansowej zmiany w przepływach pieniężnych Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Podatek dochodowy bieżący ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (36 691) (26 480) Podatek dochodowy dotyczący okresów poprzednich ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów - (33) Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego - 151 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego 22 309 1 415 Inne (1) - Podatek dochodowy zapłacony (14 383) (24 947) Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 101 439 15 602 Zmiana stanu należności długoterminowych 1 631 201 Korekta o zmianę stanu należności z tytułu udziału w zyskach w Spółce zależnej (10 343) 1 205 Korekta o zmianę stanu należności z tytułu udzielonego leasingu (218) (205) Korekta o zmianę stanu należności z tytułu sprzedaży aktywów trwałych 1 (7) Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności 92 510 16 796 Zysk z tytułu udziału w Spółce zależnej na początek okresu 19 519 18 314 Korekta o zmianę stanu należności z tytułu udziału w zyskach w Spółce zależnej (10 343) 1 205 Zysk z tytułu udziału w Spółce zależnej na koniec okresu 9 176 19 519 Pożyczki udzielone 2 394 - Wpływy z udzielonych pożyczek (2 391) - Odsetki naliczone 105 57 Odsetki otrzymane (42) - Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 41 Korekta o zmianę stanu różnic kursowych z wyceny 76 55 Zmiana stanu długoterminowych i krótkoterminowych aktywów finansowych 142 112 Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek 115 387 - Spłaty z tytułu kredytów i pożyczek - (75 379) Korekta o zmianę stanu naliczonych odsetki i prowizji od kredytu 547 701 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek 115 934 (74 678) Zawarte umowy leasingu 52 047 23 884 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (29 156) (24 941) Korekta o zmianę stanu zaliczek z tytułu leasingu (1 656) - Korekta o zmianę stanu różnic kursowych z wyceny (705) 2 561 Inne korekty (106) (260) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu 20 424 1 244 Spłata zobowiązań z tytułu faktoringu na należności - (3 574) Spłata zobowiązań z tytułu faktoringu odwrotnego - (14 375) Korekta o zmianę stanu różnic kursowych z wyceny - 29 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu faktoringu - (17 920) Odsetki i prowizje zapłacone od kredytów (2 254) (2 583) Odsetki i prowizje zapłacone od faktoringu (60) (192) Odsetki zapłacone od leasingu (2 837) (3 389) Odsetki zapłacone od pożyczki (1 029) (1 335) Odsetki i prowizje zapłacone (6 180) (7 499) 25. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych oraz programy świadczeń dla pracowników 25.1. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 7 364 5 590 Zobowiązania z tytułu ZUS i PPK 7 264 5 641 Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów (iii) 3 368 2 549 Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych (iii) 609 530 Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020 (i) - 3 476 Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2021 (ii) 1 440 - Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020 (i) 1 043 - Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego za rok 2019 (i) 134 404 21 222 18 190 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych długoterminowe 887 1 654 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych krótkoterminowe 20 335 16 536 Razem 21 222 18 190 (i)W dniu 9 kwietnia 2019 r. Rada Nadzorcza uchwałą nr 14 przyjęła Regulamin Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. na okres 2019 – 2021 roku, którego celem jest stworzenie mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki. Adresatami Programu są Członkowie Zarządu: Andrzej Manowski, Piotr Janta i Michał Breguła, przy czym mandat Pana Michała Breguły wygasł w dniu 7 września 2019 r., tj. w trakcie trwania okresu referencyjnego. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy 5.360.000,00 PLN w całym okresie trwania Programu tj. od 2019 do 2021 roku. Rada Nadzorcza Auto Partner S.A. doprecyzowując zapisy Regulaminu Programu Motywacyjnego, ustaliła, iż premia wypłacana uprawnionym Członkom Zarządu Spółki na podstawie w/w Regulaminów Programu Motywacyjnego dla Członków Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 42 Zarządu Auto Partner S.A. jest wyliczana na podstawie danych finansowych nieuwzględniających wpływu MSSF16 (Leasing) w odniesieniu do umów zaklasyfikowanych jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17, tzn.: - amortyzacji skorygowanej o wartość amortyzacji wynikającej z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17, - zobowiązań leasingowych skorygowanych o wartość zobowiązań leasingowych rozpoznanych z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17, - zysku operacyjnego EBIT skorygowanego o wpływ sposobu ujęcia w wyniku kosztów wynikających z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17. W dniu 29 czerwca 2020 roku w oparciu o postanowienia Regulaminu Programu Motywacyjnego z dnia 9 kwietnia 2019 roku, uchwałę nr 3 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 3 kwietnia 2020 roku, a także w oparciu o dane zawarte w zbadanym przez Biegłego Rewidenta i zatwierdzonym przez ZWZ w dniu 19 czerwca 2020 roku skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2019 oraz rozliczeniem kryteriów biznesowych zawartych w Regulaminie, Rada Nadzorcza podjęła decyzję o przyznaniu premii dla uczestników Programu, tj. Pana Andrzeja Manowskiego – Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Piotra Janty – Wiceprezesa Zarządu w sposób następujący: Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 674 000 PLN wypłacona w sposób następujący: w roku 2020 wypłata kwoty 472 000 PLN; w roku 2021 wypłata kwoty 135 000 PLN; w roku 2022 wypłata kwoty 67 000 PLN. Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 674 000 PLN wypłacona w sposób następujący: w roku 2020 wypłata kwoty 472 000 PLN; w roku 2021 wypłata kwoty 135 000 PLN; w roku 2022 wypłata kwoty 67 000,00 PLN. W dniu 28 maja 2021 r. Rada Nadzorcza Auto Partner S.A. działając na podstawie § 5 Polityki Wynagrodzeń dla Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Auto Partner S.A. przyjętej przez Walne Zgromadzenie w dniu 19 czerwca 2020 r. oraz na podstawie punkt 5 ust. 3 Regulaminu Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. przyjętego uchwałą Rady Nadzorczej w dniu 9 kwietnia 2019 r. (Regulamin), w oparciu o dane zawarte w zbadanym przez Biegłego Rewidenta i zatwierdzonym przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 27 maja 2021 r. skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2020 oraz rozliczeniem kryteriów biznesowych zawartych w Regulaminie, podjęła decyzję o przyznaniu premii za rok 2020 dla uczestników Programu Motywacyjnego, tj. Pana Andrzeja Manowskiego – Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Piotra Janty – Wiceprezesa Zarządu w sposób następujący: Piotr Janta - Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 1 738 000 PLN – wypłacana zgodnie z Regulaminem w sposób następujący: w roku 2021 wypłata kwoty 1 216 600 PLN, w roku 2022 wypłata kwoty 347 600 PLN, w roku 2023 wypłata kwoty 173 800 PLN, Andrzej Manowski - Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 1 738 000 PLN – wypłacana zgodnie z Regulaminem w sposób następujący: w roku 2021 wypłata kwoty 1 216 600 PLN, w roku 2022 wypłata kwoty 347 600 PLN, w roku 2023 wypłata kwoty 173 800 PLN. (ii)W dniu 10 września 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki dominującej uchwaliła zasady przyznania premii motywacyjnej dla członków Zarządu Auto Partner S.A., na rok 2021. W związku z wcześniejszym zrealizowaniem założeń Regulaminu Programu Motywacyjnego z dnia 9 kwietnia 2019 r., przyjętego uchwałą nr 3 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 3 kwietnia 2019 r. ustalonych na okres 2019-2021, w celu zapewnienia w roku 2021 ciągłości systemu motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A., polegającego na stworzeniu mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki, Rada Nadzorcza uchwaliła na rok 2021 warunki przyznania premii motywacyjnej dla Wiceprezesa Zarządu Andrzeja Manowskiego oraz Wiceprezesa Zarządu Piotra Janty oparte o wartość osiągniętego przez Grupę Kapitałową Auto Partner skonsolidowanego zysku netto za rok obrotowy 2021. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w uchwale Rady Nadzorczej nie przekroczy 1 440 000 (jeden milion czterysta czterdzieści tysięcy) złotych. (iii) Spółka jest zobowiązana do realizowania wypłat tytułem odprawy emerytalnej i rentowej. Prawo do odprawy emerytalnej przysługuje każdemu pracownikowi, który osiągnie wiek emerytalny 65 lat dla mężczyzn i 60 lat dla Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 43 kobiet. Wysokość odprawy emerytalnej stanowi jednomiesięczne wynagrodzenie. Odprawa rentowa przysługuje pracownikowi, który nabył trwałą niezdolność do pracy uprawniającą do pobierania świadczenia rentowego w ramach ubezpieczenia społecznego. Wysokość odprawy rentowej stanowi jednomiesięczne wynagrodzenie. Rezerwy na świadczenia pracownicze wyznaczane są przez Aktuariusza. Do wyznaczenia rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe wykorzystano metodę prognozowanych świadczeń jednostkowych. Wartość przyszłych zobowiązań obliczana jest jako nagromadzona część przyszłych świadczeń z uwzględnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia stanowiącego podstawę wymiaru przyszłych świadczeń. Przy wyznaczaniu zobowiązań zostały również uwzględnione prawdopodobieństwa osiągnięcia uprawnień do jednorazowej odprawy emerytalnej lub rentowej. Wysokość zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów, została wyliczona jako należne za niewykorzystany urlop wynagrodzenie. Poniżej zestawienie zmian: (Utworzenie)rozwiązanie rezerwy Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów (819) (856) Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych (79) (82) Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2019 270 363 Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020 2 433 (3 476) Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2021 (1 440) - Razem 365 (4 051) 25.2. Programy określonych składek ZUS Zgodnie z ustawą z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych pracownicy Spółki są objęci państwowym programem świadczeń. Spółka ma obowiązek przekazywania określonego procentu kosztów wynagrodzeń. Ogólne koszty ujęte w rachunku zysków i strat przedstawiono poniżej i stanowią one składki zapłacone przez Spółkę w ramach tych programów, według stawek określonych w zasadach poszczególnych programów. Część składek należnych za dany okres sprawozdawczy nie została odprowadzona do programów, są wymagalne po dniu bilansowym. Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Składki ZUS finansowane przez pracodawcę ujęte w kosztach (22 841) (17 686) w tym nieodprowadzone składki (i) 4 067 3 080 (i)część składek należnych za dany okres sprawozdawczy nie została odprowadzona do programów, są wymagalne po dniu bilansowym. 25.3. Pracownicze plany kapitałowe PPK Zgodnie z ustawą z dnia 4 października 2018 o pracowniczych planach kapitałowych, Spółka jest zobowiązania do odprowadzania określonych składek. PPK jest tworzony w celu systematycznego gromadzenia oszczędności przez uczestnika PPK. Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Składki ujęte w kosztach (414) (331) w tym nieodprowadzone składki (i) 74 59 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 44 (i)część składek należnych za dany okres sprawozdawczy nie została odprowadzona do programów, są wymagalne po dniu bilansowym. 26. Instrumenty finansowe Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Aktywa finansowe Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW): - - Przeznaczone do obrotu - - Sklasyfikowane do wyceny w WGPW - - Wyceniane w zamortyzowanym koszcie: 239 620 160 399 Środki pieniężne 13 922 13 126 Należności handlowe i pozostałe należności finansowe 215 059 126 433 Należności z tytułu udziału w zysku 9 176 19 519 Udzielone pożyczki 1 463 1 321 Wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody - - Należności finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - należności z tytułu leasingu finansowego 217 434 Należności finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - udziały i wkłady w jednostkach 30 558 30 558 Zobowiązania finansowe Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW): - - Przeznaczone do obrotu - - Sklasyfikowane do wyceny w WGPW - - Instrumenty pochodne pozostające w powiązaniach zabezpieczających - - Wyceniane w zamortyzowanym koszcie: 279 250 168 003 Zobowiązania handlowe 66 601 71 355 Zobowiązania kontraktowe 413 351 Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip 1 458 1 453 Kredyty i pożyczki 210 778 94 844 Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 103 606 83 182 Wartość godziwa Jako aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka wykazuje pochodne instrumenty finansowe, dla których zmiany wartości godziwej wynikają ze zmian warunków rynkowych, tj. kursów wymiany walut. W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2020 Spółka zawierała walutowe transakcje terminowe, natomiast na dzień 31 grudnia 2020 nie było otwartych transakcji terminowych. W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2021 Spółka nie zawierała walutowych transakcji terminowych. Zdaniem Zarządu, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej. 27. Zarządzanie ryzykiem finansowym Działalność prowadzona przez Spółkę naraża ją na wiele różnych rodzajów ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe, ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe oraz ryzyko płynności. Podstawowymi celami Spółki w zakresie zarządzania ryzykiem finansowym jest zapewnienie płynności finansowej. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 45 Zarządzanie kapitałem Spółka zarządza kapitałem by zagwarantować zdolność do kontynuowania działalności przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Na Spółkę nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe poza następującymi wyjątkami: 1)Zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega Spółka na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego. Ta część kapitału zapasowego (zysków zatrzymanych) nie jest dostępna do dystrybucji na rzecz Akcjonariuszy. Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Wartość kapitału akcyjnego 13 062 13 062 Wartość utworzonego kapitału zapasowego na pokrycie straty zgodnie z KSH 4 354 4 354 2)Kowenanty zawarte w umowach kredytowych ograniczają możliwość wypłaty dywidendy do kwoty wynoszącej 30% zysku netto za rok poprzedzający z możliwością podwyższenia do 50% pod warunkiem utrzymania wskaźnika wypłacalności liczonego jako stosunek kapitałów własnych do sumy bilansowej na poziomie nie niższym niż 50%. Spółka analizuje stan kapitałów wykorzystując wskaźnik, który liczony jest jako stosunek zobowiązań ogółem do kapitału własnego wykazanego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Zobowiązania ogółem 469 098 295 616 Kapitał własny 676 344 503 345 Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego 0,69 0,59 Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe w Spółce dotyczy głównie należności handlowych - oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Spółka poniesie straty finansowe. Spółka stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Spółka korzysta z informacji finansowych dostępnych publicznie oraz z własnych danych o transakcjach dokonując oceny wiarygodności kredytowej swoich głównych klientów. Narażenie Spółki na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane. Na należności z tytułu dostaw i usług składają się kwoty należne od dużej liczby klientów, w związku z powyższym Spółka nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta, choć koncentracja zwiększa się wraz ze zwiększaniem skali działalności na rynkach zagranicznych. Stąd Spółka dodatkowo ubezpiecza przede wszystkim określony portfel należności klientów zagranicznych, ale również należności od większych odbiorców krajowych. Ubezpieczenie jest zawierane na roczne okresy rozliczeniowe. Spółka dokonuje odpisu na należności wykorzystując do jego kalkulacji macierz stworzoną na bazie danych historycznych, pokazującą jaki % należności z danego przedziału wiekowania nie był ostatecznie odzyskany. Spółka dokonuje odpisu na całą wartość należności handlowej w przypadku jej przeterminowania o więcej niż 360 dni. Sposób kalkulacji odpisu na należności został szerzej opisany w nocie nr 4 niniejszego Sprawozdania. Środki pieniężne są lokowane w kraju i za granicą w bankach o uznanej wiarygodności. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 46 Ryzyko stopy procentowej Spółka jest narażona na ryzyko zmiany stóp procentowych. Spółka zarządza tym ryzykiem korzystając z pożyczek, kredytów i leasingów zarówno o oprocentowaniu stałym, jak i zmiennym Spółka nie zawierała w okresie sprawozdawczym transakcji zabezpieczających ryzyko zmiany stóp procentowych. Na dzień bilansowy całe zadłużenie Spółki oprocentowane wg stopy zmiennej jest oparte na stopach WIBOR. Spółka nie posiada zadłużenia w walutach obcych, sporadycznie i krótkoterminowo pojawiało się stosunkowo niewielkie zadłużenie w EUR, oprocentowane wg stopy zmiennej opartej na EURIBOR. W strukturze zadłużenia Spółki dominuje zadłużenie oprocentowane wg stóp zmiennych. Poniżej przedstawiono strukturę instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej: Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 10 321 9 968 Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych (182 743) (66 809) Zobowiązania z tytułu leasingu (47 146) (25 510) Wartość aktywów i zobowiązań finansowych o zmiennej stopie (219 568) (82 351) Poniżej przedstawiono wrażliwość wyniku finansowego na możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników. Dane pokazują wpływ punktów bazowych na zysk lub stratę netto Spółki w okresie rocznym: Zmiana wartości aktywów i zobowiązań finansowych (2 196) (824) Wpływ na zysk przed opodatkowaniem (2 196) (824) Efekt podatkowy 417 157 Wpływ wzrostu stopy procentowej o 100 p.b. na zysk netto (1 779) (667) Zmiana wartości aktywów i zobowiązań finansowych 2 196 824 Wpływ na zysk przed opodatkowaniem 2 196 824 Efekt podatkowy (417) (157) Wpływ spadku stopy procentowej o 100 p.b. na zysk netto 1 779 667 Ryzyko walutowe Spółka zawiera określone transakcje denominowane w walutach obcych. W związku z tym pojawia się ryzyko wahań kursów walut. W okresie sprawozdawczym Spółka nie wykorzystywała instrumentów pochodnych w celu zabezpieczania się przed ryzykiem zmiany kursów walutowych. Spółka jest narażona na znaczące ryzyko zmiany kursów walut wynikające z ekspozycji walutowej, które może wpłynąć na wysokość przyszłych przepływów pieniężnych oraz wynik finansowy. Głównym źródłem ryzyka walutowego w Spółce jest zakup towarów w walutach EUR oraz sprzedaż towarów w walutach EUR, CZK, HUF i RON. Stopień wrażliwości Spółki na 5-proc/10-proc. wzrost i spadek kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest w poniższej tabeli. Analiza wrażliwości obejmuje wyłącznie nierozliczone pozycje pieniężne denominowane w walutach obcych i koryguje przewalutowanie na koniec okresu obrachunkowego o 5-proc/10-proc. zmianę kursów. Wartość dodatnia w poniższej tabeli wskazuje wzrost zysku i zwiększenie kapitału własnego. Wartość ujemna oznacza odwrotny wpływ zmiany kursu walutowego na zysk i kapitały własne. Wartość bilansowa aktywów oraz zobowiązań pieniężnych Spółki denominowanych w walutach obcych na dzień bilansowy przedstawia się następująco: Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 47 Stan na 31/12/2021 EUR CZK HUF RON inne Należności z tytułu dostaw i usług 59 959 14 400 1 386 1 810 (37) Środki pieniężne 7 711 1 209 893 259 96 Udzielone pożyczki - 1 454 - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (28 547) (443) (38) (38) (101) Zobowiązania z tytułu leasingów (37 345) - - - - Ekspozycja bilansowa brutto 1 778 16 620 2 241 2 031 (42) Wzrost kursu +5% Wynik brutto 89 831 112 102 (2) Efekt podatkowy (17) (158) (21) (19) - Wpływ na wynik netto 72 673 91 82 (2) Spadek kursu -5% Wynik brutto (89) (831) (112) (102) 2 Efekt podatkowy 17 158 21 19 - Wpływ na wynik netto (72) (673) (91) (82) 2 Wzrost kursu +10% Wynik brutto 178 1 662 224 203 (4) Efekt podatkowy (34) (316) (43) (39) 1 Wpływ na wynik netto 144 1 346 182 165 (3) Spadek kursu -10% Wynik brutto (178) (1 662) (224) (203) 4 Efekt podatkowy 34 316 43 39 (1) Wpływ na wynik netto (144) (1 346) (182) (165) 3 Stan na 31/12/2020 EUR CZK HUF RON inne Należności z tytułu dostaw i usług 22 774 13 280 1 775 1 256 - Środki pieniężne 4 800 1 205 1 579 504 59 Udzielone pożyczki - 1 321 - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (43 135) - - - (196) Zobowiązania z tytułu leasingów (48 921) - - - - Ekspozycja bilansowa brutto (64 482) 15 806 3 354 1 760 (137) Wzrost kursu +5% Wynik brutto (3 224) 790 168 88 (7) Efekt podatkowy 613 (150) (32) (17) - Wpływ na wynik netto (2 612) 640 136 71 (7) Spadek kursu -5% Wynik brutto 3 224 (790) (168) (88) 7 Efekt podatkowy (613) 150 32 17 - Wpływ na wynik netto 2 612 (640) (136) (71) 7 Wzrost kursu +10% Wynik brutto (6 448) 1 581 335 176 (14) Efekt podatkowy 1 225 (300) (64) (33) 3 Wpływ na wynik netto (5 223) 1 280 272 143 (11) Spadek kursu -10% Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 48 Wynik brutto 6 448 (1 581) (335) (176) 14 Efekt podatkowy (1 225) 300 64 33 (3) Wpływ na wynik netto 5 223 (1 280) (272) (143) 11 Zmiana kursów walut innych niż EUR nie wpływa w istotny sposób na zysk Spółki. Wrażliwość Spółki na ryzyko walutowe uległa dalszemu istotnemu zmniejszeniu dzięki szybko rosnącej sprzedaży eksportowej w walucie EUR, co praktycznie doprowadziło do braku jakiejkolwiek ekspozycji netto na walutę EUR. Ryzyko płynności Ostateczną odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi Zarząd, który opracował odpowiedni system służący do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością. Zarządzanie ryzykiem płynności w Spółce ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań finansowych. Na poszczególne dni bilansowe Spółka posiadała następujące niewykorzystane kwoty limitów kredytowych oraz faktoringowych: Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Umowy faktoringu: Limit 10 000 15 000 w tym: Kwota wykorzystana - - Kwota niewykorzystana 10 000 15 000 Zabezpieczone kredyty: Limit 257 000 182 875 w tym: Kwota wykorzystana 182 743 66 809 Kwota wykorzystana przez Spółkę zależną 52 030 8 438 Kwota niewykorzystana 22 227 107 628 Poza wyżej wymienionymi kredytami zaciągniętymi w bankach, Spółka wykorzystuje również pożyczki udzielone przez akcjonariuszy, szczegóły w nocie 20. Na koniec okresu sprawozdawczego Spółka posiadała wysoce płynne aktywa ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako środki pieniężne w wysokości 13mln992tys. PLN (na 31.12.2020 12mln878tys PLN), które można w każdej chwili wykorzystać w zarządzaniu ryzykiem płynności. Poniższa tabela przedstawia umowne terminy wymagalności zobowiązań Spółki na dzień 31 grudnia. Przepływy pieniężne zarówno z odsetek, jak i z kapitału. Umowny termin wymagalności wyznaczono jako najwcześniejszy możliwy termin żądania spłaty od Spółki. Nota Wartość bilansowa Wartość przepływów <=30dni 31-90 dni 91-365 dni 1-5 lat > 5 lat Stan na 31 grudnia 2020 Kredyty i pożyczki bankowe (poza kredytami w rachunku bieżącym) 20 66 809 68 278 333 212 67 733 - - Kredyty w rachunku bieżącym 20 - - - - - - - Pożyczki 20 28 035 32 040 - 1 335 1 335 29 370 - Zobowiązania z tytułu leasingu 23 83 182 89 403 2 372 4 771 22 106 52 843 7 311 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 22 71 355 71 355 6 736 64 386 233 - - Pozostałe zobowiązania 22 2 553 2 553 2 553 - - - - 251 934 263 629 11 994 70 704 91 407 82 213 7 311 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 49 Nota Wartość bilansowa Wartość przepływów <=30dni 31-90 dni 91-365 dni 1-5 lat > 5 lat Stan na 31 grudnia 2021 Kredyty i pożyczki bankowe (poza kredytami w rachunku bieżącym) 20 67 196 72 345 307 1 413 70 625 - - Kredyty w rachunku bieżącym 20 115 547 115 547 - - 50 089 65 458 - Pożyczki 20 28 035 30 705 - 1 335 1 335 28 035 - Zobowiązania z tytułu leasingu 23 103 606 110 506 2 759 5 564 26 795 66 070 9 318 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 22 66 601 66 601 59 858 6 743 - - - Pozostałe zobowiązania 22 2 784 2 784 2 335 449 - - - 383 769 398 488 65 259 15 504 148 844 159 563 9 318 Kwoty zobowiązań finansowych z oprocentowaniem zmiennym mogą ulec zmianie w przypadku zmian stóp procentowych. 28. Transakcje z jednostkami powiązanymi Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych. Spółka dokonuje transakcji z podmiotami powiązanymi kapitałowo, z członkami Zarządu, z podmiotami, które są powiązane z członkami Rady Nadzorczej i Zarządu oraz członkami ich rodzin. Poniżej przedstawiono wartości tych transakcji. Transakcje z jednostkami powiązanymi kapitałowo Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa 5 127 4 473 w tym: sprzedaż towaru 12 18 sprzedaż usług 4 721 4 149 refaktura kosztów 394 306 AP Auto Partner CZ s.r.o. 15 246 11 919 w tym: sprzedaż towaru 15 059 11 760 sprzedaż usług 150 137 refaktura kosztów 37 22 Razem 20 373 16 392 Przychody finansowe Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa 9 244 19 549 w tym: udział w zysku 9 176 19 519 poręczenie korporacyjne 68 30 AP Auto Partner CZ s.r.o. 80 91 w tym: odsetki od udzielonej pożyczki 59 57 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 50 odsetki od udzielonego leasingu finansowego 21 34 Razem 9 324 19 640 Koszty finansowe Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa (415) (383) w tym: poręczenie korporacyjne (415) (383) Razem (415) (383) Zakup towarów oraz pozostałe zakupy Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa 321 302 234 770 w tym: zakup towarów 321 302 234 770 Razem 321 302 234 770 Należności Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa 10 845 21 163 w tym: należności z tytułu dostaw i usług 1 669 1 644 należności z tytułu udziału w zysku 9 176 19 519 AP Auto Partner CZ s.r.o. 12 946 13 618 w tym: należności z tytułu dostaw i usług 11 280 11 878 należności z tytułu udzielonego leasingu finansowego 212 419 należności z tytułu udzielonej pożyczki 1 454 1321 Razem 23 791 34 781 Zobowiązania Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa 1 416 12 803 w tym: zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 416 12 803 Razem 1 416 12 803 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 51 Transakcje z jednostkami powiązanymi osobowo z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej oraz transakcje z członkami Zarządu jednostek zależnych Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej 216 171 w tym: sprzedaż towaru 27 13 refaktura kosztów 189 158 członkowie Zarządu jednostek zależnych 16 10 w tym: sprzedaż towaru 2 2 refaktura kosztów 14 8 Razem 232 181 Zakup towarów i usług oraz pozostałe zakupy Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej 1 353 949 w tym: zakup usług 1 353 949 członkowie Zarządu jednostek zależnych 138 75 w tym: zakup usług 138 75 Razem 1 491 1 024 Należności Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej 5 4 członkowie Zarządu jednostek zależnych 2 3 Razem 7 7 Zobowiązania Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej - 100 członkowie Zarządu jednostek zależnych 7 8 Razem 7 108 Transakcje handlowe z Członkami Zarządu i Radą Nadzorczą oraz wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Członkowie Zarządu 29 34 w tym: Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 52 refaktura kosztów 29 34 Razem 29 34 Należności Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Członkowie Zarządu 217 46 Razem 217 46 Koszt wynagrodzeń Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Członkowie Zarządu 2 011 4 044 Rada Nadzorcza 119 86 Razem 2 130 4 130 Zobowiązanie z tytułu Programu Motywacyjnego Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Członkowie Zarządu (nota 25) 1 177 404 Razem 1 177 404 Pożyczki udzielone Spółce przez Członków Zarządu, Rady Nadzorczej i akcjonariuszy Udzielone pożyczki Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Pożyczka od akcjonariusza będącego równocześnie Członkiem Zarządu (nota 20) 28 035 28 035 Razem 28 035 28 035 Koszty finansowe Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Ujęty koszt odsetkowy (1 335) (1 335) Razem (1 335) (1 335) 29. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe Udzielone i otrzymane poręczenia i gwarancje Gwarancje bankowe: Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 53 - gwarancja bankowa z dnia 01.03.2019 roku nr KLG57699IN19 dotycząca umowy najmu z dnia 15 lutego 2019 lokalu usługowo-magazynowego na kwotę 42tys. PLN, ważna do 6 maja 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A., nota 20 - gwarancja bankowa z dnia 18.10.2019 roku nr DOK3617GWB19KW dotycząca umowy dystrybucji wraz z późniejszymi aneksami, na kwotę 2mln PLN, ważna do 31 maja 2022 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20 - gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2419GWB20AR dotycząca umowy najmu nieruchomości w Bieruniu, na kwotę 652 tys. EUR, ważna do 31 sierpnia 2023 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20 - gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2418GWB20TI dotycząca umowy najmu nieruchomości w Pruszkowie, na kwotę 190 tys. EUR, ważna do 31 sierpnia 2023 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20. - gwarancja bankowa z dnia 13 października 2021 roku nr DOK4042GWB21KW dotycząca umowy najmu nieruchomości w Poznaniu, na kwotę 213 tys. EUR, ważna od 30 czerwca 2022 do 29 czerwca 2025 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A. Zawarte polisy ubezpieczeniowe Spółka zawarła polisy ubezpieczeniowe od kradzieży z włamaniem i rabunkiem oraz od ognia i innych żywiołów posiadanych towarów, w związku z tym w przypadku ziszczenia się tych zdarzeń Spółka otrzyma stosowne odszkodowania od ubezpieczyciela. Spółka zawarła polisę ubezpieczeniową od ryzyka kredytu kupieckiego udzielonego niektórym klientom krajowym oraz zagranicznym. Na mocy polisy Spółce przysługuje odszkodowanie za ubezpieczone i niezapłacone należności. Zobowiązania podatkowe Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty obciążeń podatkowych prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Organy podatkowe mają prawo dokonywania kontroli, w ciągu pięciu lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową, mogą nałożyć dodatkowe zobowiązania podatkowe wraz z odsetkami oraz sankcjami karnymi. Spółka podlegała kontroli ze strony organów podatkowych. W ocenie Zarządu nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby prowadzić do istotnych zobowiązań z tego tytułu. Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów Spółka zawarła umowy, które będą zaklasyfikowane jako leasing zgodnie z MSSF 16, których zobowiązania nie zostały ujawnione na dzień bilansowy ze względu na brak udostępnienia do 31 grudnia 2021 roku składników aktywów do użytkowania przez Spółkę, a będących przedmiotem tych umów. Aktywa będące przedmiotem umowy to system regałów magazynowych, samochody, sprzęt IT oraz umowy najmu nieruchomości. Poniżej wartość przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu zawartych umów na 31 grudnia 2021 roku: Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 54 Wartość przyszłych zobowiązań leasingowych 48 007 Minus przyszłe obciążenia finansowe (dyskonto) (6 926) Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań leasingowych 41 081 30. Wynagrodzenie Biegłego Rewidenta W dniu 23 marca 2018 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie wyboru Deloitte Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie, al. Jana Pawła II 19 jako podmiotu uprawnionego do: - dokonania przeglądu sprawozdań finansowych Spółki i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy za I półrocza 2018, 2019, 2020 i 2021 rok - przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Spółki i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za lata 2018, 2019, 2020 i 2021 rok. Umowa została podpisana 30 lipca 2018 roku. Deloitte Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa jest wpisana od 7 lutego 1995 r. na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów, pod numerem ewidencyjnym 73. Wynagrodzenie netto audytora badającego sprawozdanie przedstawia się następująco: Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Badanie rocznego sprawozdania finansowego 129 163 Przegląd sprawozdania finansowego 58 58 Razem wynagrodzenie Biegłego Rewidenta 187 221 31. Stan zatrudnienia w Spółce Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Zarząd i administracja 113 108 Sprzedaż i marketing 855 774 Logistyka i magazynowanie 1 154 882 Razem w osobach 2 122 1 764 32. Zdarzenia po dniu bilansowym 1)W dniu 11 stycznia 2022 r. Spółka zawarła umowę z firmą Global One Automotive GmbH z siedzibą we Frankfurcie, mocą, której udzielił firmie Global One pożyczki w wysokości 750.000,00 EUR. Oprocentowanie pożyczki wynosi 4,5%. Umowa została zawarta na czas określony do dnia 30 czerwca 2022 r. Spółka posiada 6,25% udziałów w firmie Global One Automotive GmbH z tytułu uczestnictwa w Międzynarodowej Grupie Zakupowej, do której należy od 2017 r. 2)W dniu 24 stycznia 2022 roku podpisana została umowa o kredyt odnawialny z BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Mocą podpisanej umowy Spółce dominującej został udzielony kredyt w rachunku Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 55 kredytowym w wysokości 25.000.000,00 PLN (słownie: dwadzieścia pięć milionów złotych) z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności, termin spłaty do 12 września 2023 roku. Zabezpieczenie: 1) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 37 500 000,00 PLN na zapasach towarów handlowych należących do Kredytobiorcy zlokalizowanych w oddziałach Kredytobiorcy 2) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 37 500 000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 30 stycznia 2023 roku, o treści akceptowalnej dla Banku 3) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 25 000 000,00 PLN 4) porozumienie o podporządkowaniu spłaty istniejących pożyczek udzielonych Kredytobiorcy przez Pana Aleksandra Góreckiego oraz Panią Katarzynę Górecką względem spłaty niniejszego Kredytu. 3)W dniu 29 stycznia 2022 r. Spółka podpisała aneks do umowy o Multilinię z Santander Bank Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie zawartej w dniu 26.09.2016 r. Mocą podpisanego aneksu do Umowy podwyższony został limit multilinii z dotychczasowej wysokości 40.000.000,00 PLN do wysokości nieprzekraczającej 65.000.000 PLN, poprzez dodanie nowego sublimitu na kredyt rewolwingowy w wysokości 25.000.000 PLN, z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Spółki. 4)W dniu 2 marca 2022 roku Spółka podpisała aneks do umowy Faktoringu odwrotnego nr 3662/6050/2019 z dnia 29 marca 2019 roku, na mocy którego przedłużono okres obowiązywania limitu do dnia 31 marca 2023 roku. 5)W dniu 15 marca 2022 r. Spółka podpisała aneks do Umowy o Linię Wielocelową z dnia 13 września 2021 roku z BNP Paribas S. A., mocą podpisanego aneksu podwyższony został limit wielocelowy (w tym kredyt w rachunku bieżącym) do wysokości nieprzekraczającej 30.000.000 PLN, z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Spółki. 6)W dniu 29 marca 2022 r. Spółka podpisała aneks do Umowy Wieloproduktowej nr 882/2015/00000925/00 z dnia 19 października 2015 r., mocą podpisanego aneksu podwyższony został limit kredytowy do 177.000.000,00 PLN, z terminem spłaty do 10 października 2024 r. Zabezpieczenia: a) zastaw rejestrowy na należnościach od odbiorców krajowych, przysługujących Auto Partner S.A. (pozycja bilansowa), do wysokości 270mln PLN b) zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych (części zamienne do samochodów), będących własnością Auto Partner S.A., zlokalizowanych w Bieruniu, ul. Ekonomiczna 20, do wysokości 270mln PLN, c) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit. b), d) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 270mln PLN, e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki zależnej Maxgear Sp. z o.o Sp. kom. w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczące obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 270mln PLN f) podporządkowanie pożyczek udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego do kwoty 26.700.000,00 PLN. 33. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki Na dzień publikacji niniejszego raportu Emitent nie identyfikuje utrudnień w prowadzeniu działalności gospodarczej. Jednak z uwagi na utrzymujący się stan pandemii jako główne czynniki ryzyka będące skutkiem epidemii i działań podejmowanych w celu jej zakończenia Emitent definiuje ryzyko spadku siły nabywczej konsumenta oraz ograniczenie jego mobilności związane z procesami regulującymi przemieszczanie się ludności, jak również ryzyko utrudnień na granicach międzypaństwowych, które może mieć wpływ na utrudnienia w transporcie do zagranicznych klientów. W ocenie Zarządu pandemia koronawirusa oraz związane z nią krajowe i światowe konsekwencje w zakresie możliwych ponownych ograniczeń nakładanych przez rządy państw, mogą wpłynąć na działalność, możliwości rozwoju i kondycję finansową Emitenta. W związku z zaistniałą sytuacją Zarząd Emitenta od połowy marca 2020 roku prowadzi bieżący monitoring sytuacji gospodarczej i finansowej Spółki. Emitent podejmuje szereg działań mających na celu zabezpieczenie pracowników i klientów w zakresie Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (w tys. zł) 56 bezpieczeństwa i higieny pracy w sytuacji zagrożenia epidemiologicznego, a także działań ukierunkowanych na zminimalizowanie skutków gospodarczych związanych z pandemią. Obecnie z uwagi na wciąż dużą niepewność dotyczącą rozwoju sytuacji, zarówno na rynku krajowym, jak i światowym, nie można w dłuższej perspektywie oszacować wpływu istniejącego zagrożenia epidemiologicznego na wyniki Spółki. Podkreślenia wymaga fakt, że obecna sytuacja związana z pandemią charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością, a co za tym idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie kolejnych kwartałów może ulec zmianie. 34. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainie na działalność Spółki Z uwagi na inwazję Federacji Rosyjskiej na Ukrainę w dniu 24 lutego 2022 r., Zarząd Emitenta dokonał oceny wpływu tego wydarzenia na jego działalność, ciągłość działania, sytuację finansową oraz kontynuację działalności. Ekspozycja Spółki na rynek ukraiński jest znikoma i obejmuje poniżej 0,5% aktualnie generowanych przez Spółkę obrotów miesięcznych. W geście solidarności z Ukrainą Spółka wstrzymała współpracę z rynkiem rosyjskim i białoruskim, a także wycofała wszelkie przedstawicielstwa oraz eksport części aftermarket na terytoria Rosji i Białorusi. Eksport Spółki na rynek rosyjski stanowi 0,1% a na rynek białoruski 0,02% generowanych przez Spółkę przychodów miesięcznych. Zarząd zwraca jednak uwagę, że wpływ na ogólną sytuację gospodarczą tego wydarzenia może wymagać korekty niektórych założeń i szacunków w przyszłości. Może to prowadzić do istotnych korekt wartości bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym. Obecnie z uwagi na wciąż dużą niepewność dotyczącą rozwoju sytuacji Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tego wydarzenia na wyniki Spółki. Sytuacja charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością, a co za tym idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie kolejnych kwartałów może ulec zmianie. Długoterminowo sytuacja może również wpłynąć na wolumen obrotu, przepływy pieniężne i rentowność. Na datę podpisania niniejszego sprawozdania finansowego w / w s y t u a c j a nie wpływa w sposób istotny bezpośrednio lub pośrednio na działalność Spółki, ciągłość działania oraz sytuację finansową. Zarząd nie stwierdził również zagrożenia dla kontynuacji działalności Spółki ani konieczności zmian w sprawozdaniu finansowym za 2021 rok. Zarząd prowadzi bieżący monitoring zdarzeń w zakresie mogącym wpływać na jego działalność. 35. Zatwierdzenie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego przez Zarząd Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 11 kwietnia 2022 roku. Podpisy Członków Zarządu Aleksander Górecki – Prezes Zarządu Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Kamila Obłodecka Pieńkosz – Główna Księgowa