Auto Partner S.A.

259400NXH0FT0MF6PV21 259400NXH0FT0MF6PV21 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400NXH0FT0MF6PV21 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400NXH0FT0MF6PV21 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400NXH0FT0MF6PV21 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400NXH0FT0MF6PV21 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400NXH0FT0MF6PV21 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400NXH0FT0MF6PV21 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400NXH0FT0MF6PV21 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400NXH0FT0MF6PV21 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400NXH0FT0MF6PV21 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400NXH0FT0MF6PV21 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400NXH0FT0MF6PV21 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400NXH0FT0MF6PV21 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400NXH0FT0MF6PV21 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400NXH0FT0MF6PV21 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400NXH0FT0MF6PV21 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400NXH0FT0MF6PV21 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400NXH0FT0MF6PV21 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400NXH0FT0MF6PV21 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN 259400NXH0FT0MF6PV21 2019-12-31 259400NXH0FT0MF6PV21 2020-12-31 259400NXH0FT0MF6PV21 2021-12-31 259400NXH0FT0MF6PV21 2020-01-01 2020-12-31 259400NXH0FT0MF6PV21 2021-01-01 2021-12-31 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych przez Unię Europejską Spis treści Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych Informacje ogólne, podstawy sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i inne informacje objaśniające 1. Informacje ogólne 2. Zmiany polityki rachunkowości i prezentacji 3. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz zasady rachunkowości 4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Zarządu 5. Przychody ze sprzedaży 6. Koszty według rodzaju 7. Pozostałe zyski/straty netto 8. Przychody finansowe 9. Koszty finansowe 10. Podatek dochodowy 11. Zysk netto przypadający na jedną akcję 12. Rzeczowe aktywa trwałe 13. Wartości niematerialne 14. Inwestycje w jednostkach pozostałych 15. Pozostałe aktywa finansowe 16. Zapasy oraz aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru 17. Należności handlowe oraz pozostałe należności 18. Kapitał akcyjny 19. Kapitał własny, zyski zatrzymane i podział zysku 20. Kredyty i pożyczki otrzymane 21. Rezerwy 22. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania 23. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu 24. Dodatkowe objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych 25. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych oraz programy świadczeń dla pracowników 26. Instrumenty finansowe 27. Zarządzanie ryzykiem finansowym 28. Transakcje z jednostkami powiązanymi 29. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe 30. Wynagrodzenie Biegłego Rewidenta 31. Stan zatrudnienia w Grupie 32. Zdarzenia po dniu bilansowym 33. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy 34. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainie na działalność Grupy 35. Zatwierdzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przez Zarząd Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów okres zakończony Nota 31/12/2021 31/12/2020 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody ze sprzedaży 5 2 262 018 1 670 441 Koszt własny sprzedaży 6 (1 604 404) (1 193 562) Zysk (strata) brutto na sprzedaży 657 614 476 879 Koszty sprzedaży i marketingu 6 (244 304) (185 339) Koszty magazynowania (logistyki) 6 (137 366) (110 223) Koszty zarządu 6 (30 778) (29 313) Pozostałe zyski/straty netto 7 (2 199) (1 624) Pozostałe przychody operacyjne 413 624 Pozostałe koszty operacyjne (4 370) (722) Zysk (strata) na działalności operacyjnej 239 010 150 282 Przychody finansowe 8 328 153 Koszty finansowe 9 (7 883) (12 092) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 231 455 138 343 Podatek dochodowy 10.1 (45 431) (27 361) Zysk (strata) netto 186 024 110 982 POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (393) (252) Pozostałe całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty (393) (252) Pozostałe całkowite dochody netto (393) (252) SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 185 631 110 730 Zysk (strata) netto przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej 186 024 110 982 Suma całkowitych dochodów przypadająca: Akcjonariuszom jednostki dominującej 185 631 110 730 Zysk (strata) na akcję (w zł na jedną akcję) Z działalności kontynuowanej: Zwykły 11 1,42 0,85 Rozwodniony 11 1,42 0,85 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota Na dzień 31/12/2021 Na dzień 31/12/2020 AKTYWA Aktywa trwałe Wartości niematerialne 13 20 561 12 726 Rzeczowe aktywa trwałe 12 169 337 132 257 Inwestycje w jednostkach pozostałych 14 110 110 Pozostałe należności długoterminowe 17 3 638 2 043 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 15 8 30 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 10.5 1 048 0 Aktywa trwałe razem 194 702 147 166 Aktywa obrotowe Zapasy 16.1 738 506 481 441 Aktywa z tytułu prawa do zwrotu towarów 16.2 10 859 10 211 Należności handlowe oraz pozostałe należności 17 241 534 131 350 Pozostałe aktywa finansowe 15 12 7 Bieżące aktywa podatkowe 10.2 221 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 24.1 16 936 21 377 Aktywa obrotowe razem 1 008 068 644 386 Aktywa razem 1 202 770 791 552 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Kapitał własny Wyemitowany kapitał akcyjny 18 13 062 13 062 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 19.1 106 299 106 299 Pozostały kapitał rezerwowy 19.1 1 418 1 811 Zyski zatrzymane 19.2 534 717 361 755 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 655 496 482 927 Kapitał własny razem 655 496 482 927 Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 20 93 896 26 730 Zobowiązania z tytułu leasingu 23 72 610 56 893 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 25 1 077 2 298 Rezerwa na podatek odroczony 10.5 12 550 5 005 Zobowiązania długoterminowe razem 180 133 90 926 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 22.1 94 878 79 360 Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru 22.2 15 593 13 215 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 20 168 928 76 597 Zobowiązania z tytułu leasingu 23 32 509 26 706 Bieżące zobowiązania podatkowe 10.2 23 724 1 413 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 25 21 663 18 114 Rezerwy krótkoterminowe 21 9 846 2 294 Zobowiązania krótkoterminowe razem 367 141 217 699 Zobowiązania razem 547 274 308 625 Kapitał własny i zobowiązania razem 1 202 770 791 552 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych metoda pośrednia okres zakończony Nota 31/12/2021 31/12/2020 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 231 455 138 343 Korekty: Amortyzacja 26 177 23 505 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych (948) 3 208 Korekty z tytułu zysków/strat z tytułu sprzedaży aktywów trwałych 363 87 Inne korekty, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej (59) 420 Koszty finansowe ujęte w wyniku 7 165 7 635 Inne korekty (4) (12) Zmiana stanu zapasów (257 065) (20 857) Zmiana stanu aktywa z tytułu prawa do zwrotu towaru (648) (2 683) Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności (113 441) (11 780) Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań 15 161 5 716 Zmiana stanu zobowiązań kontraktowych oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru 2 378 3 437 Zmiana stanu zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych oraz rezerw 9 980 5 849 Środki pieniężne z działalności operacyjnej (79 486) 152 868 Zapłacony podatek dochodowy (16 845) (24 966) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (96 331) 127 902 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (18 452) (9 987) Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 271 97 Udzielone pożyczki (2 394) 0 Spłata udzielonych pożyczek 2 416 30 Wpływy z tytułu udzielonego leasingu 9 9 Odsetki otrzymane 60 8 Wpływy z tytułu kontraktów terminowych 0 8 Wydatki z tytułu kontraktów terminowych 0 (436) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (18 090) (10 271) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wypłata dywidendy (13 062) 0 Otrzymane kredyty i pożyczki 158 980 0 Spłaty kredytów i pożyczek (29) (71 244) Spłata finansowania - faktoring odwrotny 0 (14 729) Spłata finansowania - faktoring na należności 0 (3 618) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu (29 389) (25 150) Odsetki i prowizje zapłacone (6 365) (7 631) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 110 135 (122 372) Przepływy pieniężne netto razem (4 286) (4 741) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego 21 377 25 947 Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych (155) 171 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego 24.1 17 091 21 206 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych Wyemitowany kapitał akcyjny Kapitał z emisji warrantów Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia Razem kapitał własny Stan na 31 grudnia 2019 roku 13 062 2 103 106 299 250 773 (40) 372 197 Zysk netto w okresie 110 982 110 982 Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto) (252) (252) Suma całkowitych dochodów 110 982 (252) 110 730 Stan na 31 grudnia 2020 roku 13 062 2 103 106 299 361 755 (292) 482 927 Zysk netto w okresie 186 024 186 024 Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto) (393) (393) Suma całkowitych dochodów 186 024 (393) 185 631 Wypłata dywidendy (13 062) (13 062) Stan na 31 grudnia 2021 roku 13 062 2 103 106 299 534 717 (685) 655 496 W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2021 oraz 31 grudnia 2020 nie było udziałów niekontrolujących. Informacje ogólne, podstawy sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i inne informacje objaśniające 1. Informacje ogólne Informacje o jednostce dominującej Auto Partner S.A. z siedzibą 43-150 Bieruń ul. Ekonomiczna 20, Polska, Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000291327. Nazwa jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: Auto Partner S.A. Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: nie dotyczy Siedziba jednostki: 43-150 Bieruń ul. Ekonomiczna 20, Polska Forma prawna jednostki: Spółka Akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: 43-100 Bieruń ul. Ekonomiczna 20, Polska Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Polska Nazwa jednostki dominującej: nie występuje podmiot kontrolujący Spółkę Auto Partner S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: nie występuje Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: podstawowym obszarem działalności Spółki jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Spółka jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO. Czas trwania działalności Spółki nie jest ograniczony. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. W skład Zarządu wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili: Aleksander Górecki – Prezes Zarządu Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu W skład Rady Nadzorczej wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili: Jarosław Plisz – Przewodniczący Rady Bogumił Woźny – Wiceprzewodniczący Rady Andrzej Urban – Członek Rady Bogumił Kamiński – Członek Rady Mateusz Melich – Członek Rady Prokurent: Grzegorz Lenda – Prokura łączna Biegły Rewident: Deloitte Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa, al. Jana Pawła II 22, 00-133 Warszawa Notowania na giełdach: Akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych. Struktura kapitału akcyjnego: Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku struktura kapitału akcyjnego Spółki jest następująca: Kapitał akcyjny składa się z: ilość akcji wartość nominalna 1szt akcji wartość kapitału akcyjnego akcje na okaziciela serii A zwykłe 1 000 0,10 zł 100,00 zł akcje na okaziciela serii B zwykłe 111 110 0,10 zł 11 111,00 zł akcje na okaziciela serii C zwykłe 160 386 0,10 zł 16 038,60 zł akcje na okaziciela serii D zwykłe 48 319 769 0,10 zł 4 831 976,90 zł akcje na okaziciela serii E zwykłe 39 964 295 0,10 zł 3 996 429,50 zł akcje na okaziciela serii F zwykłe 4 444 440 0,10 zł 444 444,00 zł akcje na okaziciela serii G zwykłe 999 000 0,10 zł 99 900,00 zł akcje na okaziciela serii H zwykłe 23 000 000 0,10 zł 2 300 000,00 zł akcje na okaziciela serii I zwykłe 2 070 000 0,10 zł 207 000,00 zł akcje na okaziciela serii J zwykłe 11 550 000 0,10 zł 1 155 000,00 zł Razem 130 620 000 13 062 000,00 zł Informacje o Grupie kapitałowej Na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej Auto Partner wchodzą Auto Partner S.A. jako podmiot dominujący oraz 4 jednostki zależne konsolidowane metodą pełną. Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek zależnych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości. Rokiem obrotowym Spółki dominującej oraz Spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy. Podstawowym obszarem działalności Grupy jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Grupa jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO. W okresie sprawozdawczym Grupę Kapitałową tworzyły następujące spółki zależne objęte konsolidacją metodą pełną: Nazwa jednostki Podstawowa działalność Siedziba udział % Stan na ‎ 31/12/2021 Stan na ‎ 31/12/2020 Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych Polska, Bieruń 100% 100% Maxgear Sp. z o.o. sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych Polska, Tychy 100% 100% AP Auto Partner CZ, s.r.o. sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych Czechy, Praga 100% 100% AP Auto Partner RO, s.r.l. sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych Rumunia, Timisoara 100% 100% ) 99% prawa do głosu posiada Auto Partner S.A. jako komandytariusz; 1% prawa do głosu posiada komplementariusz, w którym 100% prawa do głosu ma Auto Partner S.A. Nie występują udziały niekontrolujące. 2. Zmiany polityki rachunkowości i prezentacji 2.1. Zmiana polityki rachunkowości Grupa nie dokonała zmian polityki rachunkowości. 2.2. Zmiana prezentacji W prezentowanym okresie sprawozdawczym Zarząd Grupy w celu wiarygodnego i wiernego przedstawienia sytuacji finansowej Grupy, dokonał zmiany prezentacji, polegającej na: 1) zmianie prezentacji zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych, tj. zobowiązań z tytułu wynagrodzeń, zobowiązań z tytułu ZUS i PPK, które w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane były w pozostałych zobowiązaniach, natomiast po zmianie zostały zaprezentowane w zobowiązaniach i rezerwach z tytułu świadczeń pracowniczych. 2) zmianie prezentacji rezerwy gwarancyjnej, która była prezentowana w sprawozdaniu sytuacji finansowej w rezerwach krótkoterminowych jako różnica pomiędzy szacunkiem oczekiwanego zwrotu kosztów od dostawców z tytułu reklamacji a szacunkiem kosztów reklamacji, po zmianie szacunek oczekiwanego zwrotu od dostawców z tytułu reklamacji został zaprezentowany w pozostałych należnościach finansowych a szacowane koszty reklamacji w rezerwach krótkoterminowych. Poniżej przedstawiono wpływ zmiany prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres zakończony 31 grudnia 2020 roku. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Na dzień 31/12/2020 zmiana Na dzień 31/12/2020 przed po Należności handlowe oraz pozostałe należności 129 751 1 599 131 350 Aktywa obrotowe razem 642 787 1 599 644 386 Aktywa razem 789 953 1 599 791 552 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 90 689 (11 329) 79 360 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 6 785 11 329 18 114 Rezerwy krótkoterminowe 695 1 599 2 294 Zobowiązania krótkoterminowe razem 216 100 1 599 217 699 Zobowiązania razem 307 026 1 599 308 625 Kapitał własny i zobowiązania razem 789 953 1 599 791 552 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Okres zakończony 31/12/2020 zmiana Okres zakończony 31/12/2020 przed po Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności (11 391) (389) (11 780) Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań 6 652 (936) 5 716 Zmiana stanu zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych oraz rezerw 4 524 1 325 5 849 Środki pieniężne z działalności operacyjnej 152 868 - 152 868 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 127 902 - 127 902 3. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz zasady rachunkowości 3.1. Oświadczenie o zgodności Prezentowane roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe (sprawozdanie finansowe, sprawozdanie) Grupy za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku z wyjątkiem zmian w zakresie prezentacji opisanych w nocie nr 2.2. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji. 3.2. Zmiany standardów i interpretacji w 2021 roku Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy za 2021 rok: ● Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing” - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Etap 2 zatwierdzone w UE w dniu 13 stycznia 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później), ● Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 po 30 czerwca 2021 r. zatwierdzone w UE w dniu 30 sierpnia 2021 r. (obowiązuje od dnia 1 kwietnia 2021 r. w odniesieniu do lat obrotowych rozpoczynających się najpóźniej dnia 1 stycznia 2021 r. i później). ● Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” pt. „Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9” zatwierdzone w UE w dniu 16 grudnia 2020 r. (data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona z 1 stycznia 2021 roku na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku i później). Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe następujące zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą w życie w późniejszym terminie: ● Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), ● Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), ● Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), ● MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), ● Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.). ● Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), ● Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): ● MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14, ● Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), ● Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), ● Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności), ● Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – dane porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później). Według szacunków Grupy, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane na dzień bilansowy. Nadal poza regulacjami zatwierdzonymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. Według szacunków Grupy, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy. 3.3. Istotne oceny i oszacowania Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Grupy użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. Szczegóły opisane zostały w nocie 4. 3.4. Sezonowość Sprzedaż części zamiennych oraz akcesoriów do pojazdów samochodowych, stanowiąca podstawową działalność Grupy wykazuje wahania sezonowe w trakcie roku. Najwyższa sprzedaż występuje w sezonie wiosennym (od marca do kwietnia / maja) i jesiennym (październik-listopad), jest wysoka także w miesiącach letnich, natomiast stosunkowo najniższa w okresie zimowym. Sezonowość sprzedaży powoduje większe zapotrzebowanie na zatowarowanie, co skutkuje sezonowym zwiększeniem zakupów towarów i wyższymi zobowiązaniami handlowymi z tego tytułu w okresach przedsezonowych, w szczególności przed sezonem wiosennym. 3.5. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną jednostki dominującej i jednocześnie przyjętą walutą prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością. W przypadku zagranicznych Spółek zależnych walutami funkcjonalnymi są CZK oraz RON. Dla celów konsolidacji sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek zależnych przyjęte zostały następujące zasady przeliczania danych finansowych: dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto kurs średni walut obcych NBP na koniec okresu sprawozdawczego: Średni kurs NBP na dzień 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 CZK 0,1850 0,1753 RON 0,9293 0,9479 dla pozycji rachunku zysków i strat oraz całkowitych dochodów przyjęto średnią kursów walut obcych NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym.: Średni kurs NBP za okres sprawozdawczy 2021 2020 CZK 0,1785 0,1687 RON 0,9293 0,9239 Pozostałe z przeliczenia różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach oraz odnosi na kapitale rezerwowym z przeliczenia jednostek zależnych. 3.6. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz jednostek zależnych. Spółka dominująca posiada kontrolę, jeżeli: posiada władzę nad danym podmiotem, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Spółka dominująca weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. Jeżeli Spółka dominująca posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu wystarczają do umożliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, znaczy to, że sprawuje nad nią władzę. Przy ocenie czy prawa głosu w danej jednostce wystarczają dla zapewnienia władzy Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym: wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców; potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę innych udziałowców lub inne strony; prawa wynikające z innych ustaleń umownych; dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym wzorce głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców. Konsolidacja Spółki zależnej rozpoczyna się w momencie uzyskania nad nią kontroli przez Spółkę dominującą a kończy się w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie od daty przejęcia przez Spółkę kontroli do daty utraty kontroli nad tą jednostką zależną. Wynik finansowy i wszystkie składniki pozostałych całkowitych dochodów przypisuje się właścicielom Spółki dominującej – udziały niekontrolujące nie występują. W razie konieczności sprawozdanie finansowe Spółek zależnych koryguje się w taki sposób, aby dopasować stosowane przez nie zasady rachunkowości do polityki rachunkowości Spółki dominującej. Podczas konsolidacji wszystkie wewnątrzgrupowe aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody, koszty i przepływy pieniężne dotyczące transakcji dokonanych między członkami Grupy Kapitałowej podlegają eliminacji. Rzeczowe aktywa trwałe W skład rzeczowych aktywów trwałych jednostki wchodzą środki trwałe własne, inwestycje w obcych środkach trwałych, środki trwałe w budowie, wykorzystywane w działalności Grupy a ich okres użytkowania przekracza jeden rok. Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia lub koszt wytworzenia obejmuje koszty, które są bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem rzeczowych aktywów trwałych, w tym skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego, które nalicza się do momentu przyjęcia środka trwałego do użytkowania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych składa się cena zakupu, w przypadku importu powiększona o obciążenia o charakterze publicznoprawnym, uwzględniająca udzielone rabaty oraz wszystkie koszty, które można bezpośrednio przyporządkować, poniesione w celu doprowadzenia składnika aktywów do stanu nadającego się do jego użytkowania. Wartość początkowa rzeczowych aktywów trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie. Koszty bieżącego utrzymania rzeczowych aktywów trwałych uwzględniane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Wartość rzeczowych aktywów trwałych zmniejszają odpisy amortyzacyjne dokonywane w celu uwzględnienia utraty ich wartości na skutek używania lub upływu czasu. Grupa dokonuje odpisów amortyzacyjnych środków trwałych w równych ratach, co miesiąc, metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji środków trwałych następuje od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do używania i wprowadzono do ewidencji, do końca miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową lub w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono ich niedobór. Grupa stosuje w tym zakresie uproszczenie w stosunku do wytycznych MSR 38 par. 97, które wg osądu Zarządu Grupy nie wywiera istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych dokonuje się w drodze systematycznego, planowanego rozłożenia na raty ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Okres lub stawkę i metodę amortyzacji ustala się na dzień przyjęcia środka trwałego do używania. Ustalone okresy użytkowania, metody amortyzacji i wartości końcowe są przez jednostkę weryfikowane corocznie. Odpisy przy zastosowaniu nowej stawki, ustalonej w wyniku weryfikacji, następują od początku następnego roku obrotowego roku, w którym dokonano weryfikacji (prospektywnie). Grupa dokonuje odpisów z uwzględnieniem okresu użyteczności rzeczowych aktywów trwałych, odzwierciedlającą faktyczne ich zużycie, metodą liniową wg następujących stawek: - budynki i lokale - 2,5% - 10%, - kotły i maszyny energetyczne - 2,5% - 10%, - maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania - 10% - 25%, - urządzenia techniczne - 10% - 30%, - środki transportu - 10% - 40%, - narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie, gdzie indziej niesklasyfikowane - 5% - 30% Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez okres nieodwołalny umowy. Wartości niematerialne Nabyte aktywa niematerialne, możliwe do zidentyfikowania o określonym okresie ekonomicznej użyteczności, przeznaczone na potrzeby jednostki, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę i z których prawdopodobnie osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne. W szczególności są to: programy komputerowe, autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje. Wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Odpisy amortyzacyjne są dokonywane od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartość niematerialna została przyjęta do użytkowania oraz wprowadzona do ewidencji. Grupa stosuje w tym zakresie uproszczenie w stosunku do wytycznych MSR 38 par. 97, które wg osądu Zarządu Grupy nie wywiera istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Stawkę i metodę amortyzacji ustala się na dzień przyjęcia do używania wartości niematerialnych i prawnych. Weryfikacja okresu użytkowania, metody amortyzacji oraz wartości końcowej odbywa się na koniec roku obrotowego. Skutki zmian szacunków rozlicza się prospektywnie. W przypadku wystąpienia przesłanki utraty wartości Zarząd podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów. Odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych dokonuje się w równych ratach co miesiąc przy pomocy metody liniowej. Koszty związane z utrzymaniem programów komputerowych, są ujmowane w kosztach okresu, w którym są ponoszone, chyba że dotyczą dłuższego okresu, wówczas rozliczane są proporcjonalnie poprzez rozliczenie międzyokresowe kosztów. Grupa jako leasingobiorca Zgodnie z MSSF 16 umowa stanowi leasing lub zawiera element leasingu, jeżeli przenosi wszystkie prawa do kontroli wykorzystania zidentyfikowanego składnika aktywów w danym okresie, w zamian za zapłatę. Uznaje się, że kontrola występuje, jeżeli klient ma: - prawo do zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych wynikających z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów; - prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika aktywów. Standard wprowadza jeden model ujęcia leasingu w księgach rachunkowych leasingobiorcy. Standard nie rozróżnia między leasingiem finansowym a operacyjnym w księgach leasingobiorcy i wymaga ujmowania prawa do użytkowania składnika aktywów i zobowiązania z tytułu leasingu w odniesieniu do wszystkich umów, zawartych przez leasingobiorcę, z wyjątkiem leasingu krótkoterminowego i aktywów o niskiej wartości, które są zwolnione z tego wymogu. Jako leasing krótkoterminowy Grupa traktuje umowy zawarte na czas nieokreślony z krótkim terminem wypowiedzenia, tj. do 12 miesięcy, bez istotnych kar dla jednej ze stron umowy. Część umów najmu lokali jest refakturowana na współpracujące filie. W dacie rozpoczęcia Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu składnika aktywów, który obejmuje: - kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, - wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, - wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz - szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Leasingobiorca przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo w wyniku używania bazowego składnika aktywów przez dany okres. W dacie rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe Grupa dyskontuje stosując stopę procentową leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie stosuje się krańcową stopę procentową. W dacie rozpoczęcia opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują następujące opłaty za prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów podczas okresu leasingu, które pozostają do zapłaty w tej dacie: - stałe opłaty leasingowe, pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, - zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia, - kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej, - cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji, - kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że leasingobiorca może skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu. Po dacie rozpoczęcia Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu. W celu zastosowania modelu kosztu Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu: - pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości; oraz - skorygowanego z tytułu aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu w celu uwzględnienia zmiany w opłatach leasingowych. Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez: - zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, - zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz - zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia aktywa będące jej własnością oraz ujawnia w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego które pozycje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Zobowiązania z tytułu leasingu są prezentowane w sprawozdaniu finansowym oddzielnie od innych zobowiązań. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu. Koszty odsetkowe odnosi się bezpośrednio w koszty finansowe. Informacje w zakresie leasingu zawarte zostały odpowiednio w notach: wartość odsetek nota 9, wartość bilansowa aktywów oraz wartość amortyzacji nota 12 i 13, wartość zobowiązania nota 23, wartość zobowiązań warunkowych nota 29. Grupa jako leasingodawca Grupa klasyfikuje leasing jako leasing operacyjny lub leasing finansowy. To czy dany leasing jest finansowy czy operacyjny zależy od treści transakcji a nie od formy umowy. W przypadku leasingu finansowego w dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako należności w kwocie równej inwestycji leasingowej netto. Ujmowanie dochodów finansowych w okresie leasingu przebiega w sposób odzwierciedlający stałą okresową stopę zwrotu z inwestycji leasingowej netto dokonanej przez Grupę w ramach leasingu finansowego. Grupa ujmuje dochody finansowe przez okres leasingu w systematyczny i racjonalny sposób. Opłaty leasingowe dotyczące danego okresu zmniejszają inwestycję leasingową brutto obniżając zarówno należność główną jak i kwotę niezrealizowanych dochodów. W przypadku leasingu operacyjnego Grupa ujmuje opłaty leasingowe z leasingów operacyjnych jako dochód metodą liniową. W kosztach ujmuje koszty, łącznie z amortyzacją, poniesione w celu uzyskania dochodów z tytułu leasingu. Aktywa finansowe Klasyfikacja i wycena Grupa klasyfikuje aktywa finansowe w oparciu o model biznesowy, którym kieruje się w zakresie zarządzania grupami aktywów finansowych, aby zrealizować określony cel biznesowy, oraz biorąc pod uwagę charakterystykę wynikających z umowy przepływów środków pieniężnych z tytułu danego składnika aktywów finansowych. W ramach podstawowego modelu biznesowego Grupy aktywa finansowe są utrzymywane w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy. Grupa klasyfikuje aktywa finansowe wg trzech kategorii: - wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu, - wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Grupa klasyfikuje do aktywów finansowych: 1) wycenianych w wysokości zamortyzowanego kosztu: - należności handlowe i pozostałe należności finansowe; - pożyczki udzielone; - środki pieniężne; 2) wycenianych w wysokości wartości godziwej przez wynik finansowy: - instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń, dla których zmiany wartości godziwej wynikają ze zmian warunków rynkowych, tj. zmiany kursu walut. Grupa przeprowadzając proces pomiaru utraty wartości dla aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu określa portfele pod kątem ryzyka kredytowego a następnie lokuje je do odpowiedniego koszyka ekspozycji, który określa ich ryzyko kredytowe. Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Grupa dokonuje analizy wystąpienia przesłanek skutkujących zaklasyfikowaniem aktywów finansowych do poszczególnych koszyków wyznaczania odpisu z tytułu utraty wartości. Ze względu na dużą liczbę kontrahentów i pojedynczych faktur, dla należności handlowych Grupa stosuje podejście portfelowe natomiast dla pozostałych aktywów finansowych, ze względu na ich ograniczoną liczbę w ramach danej kategorii Grupa stosuje podejście indywidualne. W zakresie oceny utraty wartości środków pieniężnych, Grupa lokuje środki w bankach tylko o wysokiej wiarygodności kredytowej, którą weryfikuje na podstawie opublikowanych ratingów. W zakresie utraty wartości należności handlowych Grupa korzysta z uproszczonego podejścia i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Należności handlowe Grupy nie zawierają istotnego elementu finansowania w rozumieniu MSSF15. Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych na należności z tytułu dostaw i usług dokonywana jest w horyzoncie czasu do upływu terminu zapadalności należności. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje matrycę rezerw oszacowaną na podstawie historycznych poziomów spłacalności oraz odzyskanych należności od kontrahentów jak również stosuje podejście indywidualne. Matryca przewiduje podział należności na grupy: należności terminowe, należności przeterminowane 1-30 dni, należności przeterminowane 31-90 dni, należności przeterminowane 91-120 dni, należności przeterminowane 121-180 dni, należności przeterminowane 181-360 dni oraz należności przeterminowane powyżej 360 dni. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu w sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Dla należności handlowych Grupa stosuje również indywidualną ocenę oczekiwanych strat kredytowych, tj.: w stosunku do należności od podmiotów powiązanych oraz należności w faktoringu i należności ubezpieczonych. Indywidualne podejście stosuje się również dla zidentyfikowanych należności handlowych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidualnej oceny Zarządu, np. ze względu na likwidację lub upadłość dłużnika. Aktywa finansowe są spisywane, kiedy Grupa stwierdzi, że wszystkie działania w zakresie ściągnięcia należności zostały wyczerpane i nie można oczekiwać odzyskania należności. Dotyczy to głównie należności przeterminowanych powyżej 360 dni (w przypadku należności od podmiotów niepowiązanych) i ściągalność należności została oceniona jako wątpliwa. Czynne rozliczenia międzyokresowe Podstawowym celem czynnych rozliczeń międzyokresowych jest zachowanie współmierności przychodów i kosztów. Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych w stosunku do ponoszonych z góry wydatków i kosztów dotyczących przyszłych okresów. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Odpisów czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów dokonuje się w koszty działalności operacyjnej lub w koszty finansowe, w zależności od charakteru aktywowanych kosztów. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej rozliczenia międzyokresowe czynne są prezentowane w podziale na długoterminowe i krótkoterminowe (należności i pozostałe należności niefinansowe). Zapasy i aktywo z tytułu prawa do zwrotu towaru Zapasy wyceniane są według niższej z wartości: kosztu lub wartości możliwej do uzyskania. Koszty zapasów ustalane są metodą FIFO. Wartość netto możliwą do uzyskania stanowi szacunkowa cena sprzedaży zapasów w toku zwykłej działalności gospodarczej pomniejszona o szacowane koszty przygotowania sprzedaży i szacunkowe koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Wartość skont, rabatów i opustów i innych płatności uzależnionych od wielkości zakupów (z wyjątkiem rabatów marketingowych, gwarancyjnych oraz reklamacyjnych ujmowanych bezpośrednio w wyniku okresu) uwzględniana jest jako zmniejszenie ceny zakupu niezależnie od daty faktycznego ich otrzymania, tj.: w części odpowiadającej zakupionym i sprzedanym towarom w danym okresie odnoszone są na zmniejszenie kosztu własnego sprzedanych towarów, pozostała część pomniejsza wartość zapasów. Aktywo z tytułu prawa do zwrotu towaru to oszacowana wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie. Wartość zmniejszenia kosztu własnego, oszacowanego tytułem przekazanego wraz ze sprzedażą prawa do zwrotu towaru, Grupa prezentuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako osobną pozycję składnika aktywów z tytułu prawa Grupy do odzyskania produktów od klientów po wywiązaniu się ze zobowiązania do zwrotu zapłaty klientowi. Wartość zapasów pomniejszają odpisy aktualizujące tworzone w przypadku, gdy możliwa do uzyskania cena sprzedaży jest niższa od ceny zakupu jak również w przypadku, gdy stwierdzono, że towary są niepełnowartościowe lub uszkodzone. Koszty transportu zakupionych towarów ze względu na niską istotność nie powiększają wartości zapasów, są ujmowane na bieżąco w koszt własny sprzedanych towarów. Środki pieniężne Środki pieniężne i ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych, środki pieniężne w drodze. Wykazana w sprawozdaniu z przepływów środków pieniężnych pozycja Środki pieniężne i ich ekwiwalenty składa się z gotówki w kasie i na rachunkach bankowych, dodatkowe informacje w nocie 24.1. Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Grupie ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny). Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest praktycznie pewne i da się ją wiarygodnie wycenić. Gwarancje Rezerwy na oczekiwane koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów, zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Grupę w okresie gwarancji. Zobowiązania warunkowe Grupa zgodnie z MSR 37 nie ujmuje zobowiązań warunkowych. Informację o zobowiązaniu warunkowym ujawnia się w sprawozdaniu finansowym. Aktywa warunkowe Grupa zgodnie z MSR 37 nie ujmuje aktywów warunkowych. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w sprawozdaniu finansowym. Zobowiązania finansowe Grupa klasyfikuje zobowiązania finansowe wg kategorii: - wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu, - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Grupa jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty oraz pożyczki. Grupa jako zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń, dla których zmiany wartości godziwej wynikają ze zmian warunków rynkowych tj. kursów wymiany walut. Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru Jako zobowiązania z tytułu prawa do zwrotu towaru Grupa prezentuje wartość zmniejszenia przychodów ze sprzedaży, tytułem oszacowanego, przekazanego wraz ze sprzedażą prawa do zwrotu towaru. Mniej istotną wartość stanowią zobowiązania kontraktowe, wynikające z umów lojalnościowych z klientami. Pochodne instrumenty finansowe Grupa zawiera umowy instrumentów pochodnych, za pomocą których zarządza ryzykiem kursowym. Obejmują one kontrakty forward oraz opcje walutowe. Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości nabycia na dzień podpisania stosownych umów, a następnie wycenia do wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Wynikowe zyski lub straty ujmuje się bezpośrednio w wynik. Rachunkowość zabezpieczeń Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Rezerwy oraz zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu wypłaty świadczeń emerytalnych i rentowych w wysokości wartości bieżącej zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych. Do wyznaczania zobowiązań wykorzystuje się metodę wymaganą przez Międzynarodowe Standardy Rachunkowości nr 19, tzw. metodę prognozowanych świadczeń jednostkowych (ang. Projected Unit Method), zwaną także metodą świadczeń narosłych w stosunku do stażu pracy. Istota tej metody polega na postrzeganiu każdego okresu zatrudnienia jako powodującego powstanie dodatkowej jednostki uprawnienia do świadczenia pozapłacowego. W świetle powyższej definicji wartość przyszłych zobowiązań obliczana jest jako nagromadzona część przyszłych świadczeń z uwzględnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia stanowiącego podstawę wymiaru przyszłych świadczeń. Przy wyznaczaniu zobowiązań uwzględnia się również prawdopodobieństwa osiągnięcia uprawnień do jednorazowej odprawy emerytalnej lub rentowej. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do jednorazowej odprawy emerytalnej rozumie się prawdopodobieństwo dożycia przez pracownika wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do jednorazowej odprawy rentowej rozumie się prawdopodobieństwo inwalidztwa pracownika przed osiągnięciem wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą. Wysokość zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów, wyliczana jest jako należne za niewykorzystany urlop wynagrodzenie. Zobowiązania z tytułu świadczeń dla pracowników z tytułu wynagrodzeń, urlopów wypoczynkowych i zwolnień lekarskich są ujmowane w okresie, w którym dane usługi zostały wykonane w wartości niezdyskontowanych spodziewanych świadczeń, jakie mają być wypłacone w zamian za tę pracę. Ujęte zobowiązania z tytułu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są w wartości szacowanych przyszłych wypływów środków pieniężnych, które mają być wykonane przez Grupę w odniesieniu do usług świadczonych przez pracowników do dnia sprawozdawczego. Kapitał własny Kapitał Grupy stanowią: - kapitał zakładowy, wyemitowany kapitał akcyjny w wysokości określonej w statucie i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze Sądowym, - kapitał zapasowy z podziału zysku, tworzony zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych, - kapitał ze sprzedaży akcji, stanowiący nadwyżkę nad wartością nominalną akcji pomniejszoną o koszty emisji. - kapitały z emisji warrantów, - zyski zatrzymane w skład których wchodzą zyski zatrzymane z lat ubiegłych oraz bieżący zysk lub strata, - różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zależnych. Podatek dochodowy Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały rozliczeniu podatkowemu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego spisanie. Wycena rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, które nastąpią odpowiednio do przewidywanego przez Grupę sposobu realizacji lub rozliczenia na dzień bilansowy wartości bilansowych aktywów i zobowiązań. Podatek bieżący i odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. W takiej sytuacji podatek bieżący i odroczony ujmuje się również odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Jeżeli podatek bieżący lub odroczony wynika z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych, efekt podatkowy uwzględnia się w dalszych rozliczeniach tego połączenia. Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego kalkuluje się i ujmuje w księgach oddzielnie, natomiast w sprawozdaniu z sytuacji finansowej dokonuje się ich kompensaty na poziomie poszczególnych Spółek Grupy. Transakcje w walutach obcych Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym z dnia poprzedzającego dzień transakcji, o ile kurs ten nie odbiega istotnie od kursu na dzień transakcji. Na koniec okresu sprawozdawczego pozycje pieniężne są przeliczane według średniego kursu danej waluty ogłaszanego przez NBP na ten dzień. Różnice kursowe powstające na skutek rozliczenia tych transakcji oraz wyceny na dzień sprawozdawczy, po kursie średnim NBP na ten dzień, pieniężnych aktywów i zobowiązań, ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Różnice kursowe powstające na skutek rozliczenia jak również wyceny: należności handlowych, zobowiązań handlowych oraz z własnych środków pieniężnych są prezentowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe zyski i straty netto, pozostałe (z tyt. kredytów, pożyczek, leasingów) w przychodach finansowych oraz kosztach finansowych. Przychody ze sprzedaży Grupa zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje w momencie spełnienia obowiązku świadczenia, tj. w momencie przekazania kontroli nad towarem lub usługą (przekazania możliwości kierowania wykorzystaniem i uzyskiwania praktycznie wszystkich korzyści z tego towaru lub usługi). Do przychodów ze sprzedaży Grupa klasyfikuje: Przychody ze sprzedaży towarów: wynikające z podstawowej działalności Grupy, ujmowane są w momencie, kiedy towary zostały wydane z magazynu, a wszelkie prawa do tego towaru zostały przekazane. Umowy zawierane z klientami nie posiadają istotnych składników finansowania a okres ich spłaty najczęściej nie przekracza trzech miesięcy. Grupa udziela klientom dodatkowych rabatów, szacowany koszt tych rabatów uwzględnia jako zmniejszenie wartości przychodów. Grupa udziela klientom prawa do zwrotu towarów co uwzględnia w wysokości wynagrodzenia, które Grupa spodziewa się uzyskać. Grupa na sprzedawane towary udziela klientom gwarancji wymaganej przez prawo, gwarancja nie stanowi oddzielnego obowiązku świadczenia i jest ujmowana jako rezerwa. Przychody ze sprzedaży usług: ujmowane są w momencie wykonania usługi. Klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia, w miarę wykonywania przez Grupę tego świadczenia. Obowiązek świadczenia spełniany jest w trakcie wykonania usługi, gdyż usługi są krótkotrwałe. Świadczone usługi to przede wszystkim: najem powierzchni i urządzeń, obsługa zwrotu towaru, organizacja szkoleń dla klientów. Ujawnianie przychodów w podziale na kategorie – segmenty operacyjne Zarząd Grupy nie wydziela oddzielnych segmentów operacyjnych, gdyż cała działalność Grupy skupia się wokół sprzedaży części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych. Grupa prezentuje przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie ze względu na region geograficzny, tj. sprzedaż na rynku krajowym, rynkach UE oraz poza UE. Działalność zaniechana Nie wystąpiła działalność zaniechana w bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym. 4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Zarządu Zarząd Grupy zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Główne założenia oraz źródła niepewności dotyczące szacunków wymagają od Zarządu Grupy najtrudniejszych, subiektywnych lub złożonych ocen. Wzrost liczby zmiennych i założeń wpływających na prawdopodobny przyszły wynik szacunków dotyczących niepewności powoduje, że oceny te są bardziej subiektywne i złożone, co powoduje równocześnie wzrost ryzyka wystąpienia istotnej korekty dotyczącej wartości bilansowej aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczy to wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i przyszłym, jeśli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i przyszłego. Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów Zarząd Grupy może kierować się własnym doświadczeniem i wiedzą, a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów. Szacunek oczekiwanych kosztów napraw gwarancyjnych Zgodnie z obowiązującymi przepisami Grupa udziela gwarancji na sprzedawane towary na okres 2 lat. W przypadku wykrycia wad w sprzedanych towarach w tym okresie na Grupie ciąży obowiązek wymiany towaru na nowy bądź zwrot gotówki wraz z pokryciem dodatkowych kosztów powstałych na skutek użytkowania wadliwego towaru. Równocześnie część dostawców udziela Grupie gwarancji jakości na nabywane towary co powoduje, że ewentualne koszty dotyczące reklamacji tych towarów przenoszone są na dostawcę. W celu przyporządkowania kosztu napraw gwarancyjnych do okresu, w którym nastąpiła sprzedaż Grupa dokonuje szacunku przyszłych kosztów z tyt. napraw gwarancyjnych w oparciu o wielkość sprzedaży w danym okresie oraz wskaźnik wadliwości sprzedawanych towarów. Wskaźnik wadliwości sprzedawanych towarów ustalany jest przez Grupę w oparciu o przeprowadzoną analizę wadliwości sprzedawanych towarów na podstawie posiadanych danych o uznanych reklamacjach w trakcie ostatnich 4 lat oraz poniesionych rzeczywistych kosztów napraw gwarancyjnych w tym okresie, przy uwzględnieniu otrzymanych gwarancji od dostawców. Wartość szacowanych kosztów napraw gwarancyjnych zaprezentowana jest w nocie 21. Szacunek wartości dokonanych zwrotów przez klientów zgodnie z udzielonym prawem do zwrotu Klienci Grupy otrzymują prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Grupa zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego, który reguluje te kwestie. W ocenie Zarządu Grupy zdecydowana większość zwrotów realizowana jest w trakcie 3 miesięcy od daty sprzedaży. Grupa szacuje wartość przyszłych korekt sprzedaży z tyt. zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych dotyczących zwrotów wykonanych w bieżącym okresie dotyczących sprzedaży z lat ubiegłych oraz zrealizowanego w bieżącym okresie obrotu. Wartość aktywa z tytułu prawa do zwrotu zaprezentowane jest w nocie 16.2. Szacunek wartości otrzymanych rabatów z tytułu obrotu od dostawców Grupa otrzymuje rabaty na wartość nabytych towarów, których wielkość uzależniona jest od rocznego obrotu z danym dostawcą (w tym również z tytułu udziału w grupie zakupowej). Wysokość rabatu ustalana jest już po zakończeniu okresu sprawozdawczego w związku z powyższym Grupa dokonuje bieżącej kalkulacji wartości narzutu poprzez indywidualne odniesienie dla każdego kontrahenta wartości otrzymanych bonusów obrotowych do zrealizowanego w okresie obrotu oraz posiadanego zapasu od danego kontrahenta uwzględniając przy tym wiekowanie tego zapasu. Tak oszacowane rabaty rozkładane są proporcjonalnie na wartość sprzedanych towarów (nota 6) oraz na wartość zapasu (nota 16.1). Szacunek wartości przychodów i rabatów z tytułu działań marketingowych Grupa otrzymuje należności oraz rabaty z tyt. działań marketingowych, których wielkość uzależniona jest od rocznego obrotu z danym dostawcą oraz innych umownych ustaleń z dostawcą. Wysokość należności oraz rabatu ustalana jest już po zakończeniu okresu sprawozdawczego w związku z powyższym Grupa szacuje wysokość otrzymanych należności i rabatów w oparciu o wysokość obrotu z danym dostawcą oraz zawarte w umowie wielkości należnych rabatów. Tak oszacowane wartości pomniejszają wartość kosztów sprzedaży i marketingu (nota 6). Szacunek wartości odzyskiwalnej posiadanych towarów Grupa udziela swoim klientom rabaty od cen sprzedaży uzależnione od wielkości obrotu i innych czynników marketingowych. Powoduje to znaczące zróżnicowanie w wielkości udzielonych rabatów poszczególnym klientom oraz możliwość wystąpienia sprzedaży poniżej ceny zakupu. W związku z powyższym Grupa na koniec każdego okresu sprawozdawczego szacuje wartość ujemnych marż, jakie zostaną poniesione w przyszłości i tworzy odpis aktualizujący na zapas (nota 16.1.), co zapewnia wycenę zapasu w wartości możliwej do odzyskania. Wartość tworzonego odpisu ustalana jest w oparciu o średnią wartość ujemnych marż uzyskaną ze sprzedaży w trakcie poprzednich 36 miesięcy od dnia bilansowego. Prawdopodobieństwo osiągnięcia umownego obrotu zgodnie z zawartymi umowami z klientami Grupa zawiera umowy wsparcia, umowy rabatowe z wybranymi klientami. W ramach zawartych umów Grupa zobowiązuje się do udzielenia określonego wsparcia lub rabatu w przypadku zrealizowania przez kontrahenta ustalonego obrotu. Grupa ujmuje w wyniku wartość wsparcia lub udzielonego rabatu zgodnie z zrealizowanym przez kontrahenta obrotem oraz prawdopodobieństwem osiągnięcia obrotu umownego. Prawdopodobieństwo to szacowane jest w oparciu o dane historyczne w zakresie skuteczności zawieranych umów wsparcia. Tak oszacowane wartości pomniejszają wartość przychodów ze sprzedaży (nota 5). Szacunek niezrealizowanej marży na zapasach W drodze konsolidacji dokonuje się eliminacji niezrealizowanej marży na zapasach pochodzących z transakcji pomiędzy podmiotami grupy kapitałowej. Kalkulacja niezrealizowanej marży do wyłączenia opiera się na stanie zapasów pochodzących z transakcji wewnątrzgrupowych, w podziale wg roku nabycia i przeciętnej marży na tych transakcjach uzyskanych w poszczególnych latach. Wyjątkiem jest kalkulacja niezrealizowanej marży dla zapasu pochodzącego z 2021 roku, który cechował się dużą zmiennością rentowności w poszczególnych miesiącach roku. W związku z tym na potrzeby kalkulacji niezrealizowanej marży, dla 2021 roku dodatkowo dokonano podziału na miesiące kalendarzowe i na podstawie wartości zapasów i przeciętnej marży w danym miesiącu wyliczono dla każdego miesiąca 2021 roku poziom niezrealizowanej marży. Szacunek wysokości odpisu na oczekiwane straty kredytowe Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych na należności z tytułu dostaw i usług dokonywana jest w horyzoncie czasu do upływu terminu zapadalności należności. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje matrycę rezerw oszacowaną na podstawie historycznych poziomów spłacalności oraz odzyskanych należności od kontrahentów jak również stosuje podejście indywidualne. Matryca przewiduje podział należności na grupy: należności terminowe, należności przeterminowane 1-30 dni, należności przeterminowane 31-90 dni, należności przeterminowane 91-120 dni, należności przeterminowane 121-180 dni, należności przeterminowane 181-360 dni oraz należności przeterminowane powyżej 360 dni. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu w sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Dla należności handlowych Grupa stosuje również indywidualną ocenę oczekiwanych strat kredytowych. Dotyczy to zidentyfikowanych należności handlowych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidualnej oceny Zarządu, np. ze względu na likwidację lub upadłość dłużnika. Wartość odpisu na oczekiwane straty kredytowe zaprezentowana jest w nocie 17. Ryzyko prawa własności towarów Zgodnie z zawartymi z niektórymi dostawcami umowami zakupu towarów, otrzymywane dostawy towarów przeprowadzane są przy zastrzeżeniu przekazania prawa własności tych towarów w momencie całkowitej zapłaty za dostawę. W ocenie Zarządu Grupy przekazanie wszystkich istotnych ryzyk dotyczących nabywanych towarów (nota 16.1) następuje w momencie dostawy towaru i dlatego zakup zapasu ujmowany jest w momencie otrzymania dostawy, a zastrzeżenie przekazania własności stanowi rodzaj zabezpieczenia dotyczącego zobowiązań handlowych Grupy. 5. Przychody ze sprzedaży Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych, w związku z powyższym Zarząd dla celów zarządzania działalnością Grupy nie wydziela oddzielnych segmentów sprawozdawczych. Grupa nie posiada kluczowych odbiorców, sprzedaż do żadnego z klientów Grupy nie przekracza 10% całości sprzedaży. Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Przychody ze sprzedaży towarów 2 259 794 1 668 226 w tym: Sprzedaż towarów - kraj 1 226 928 962 019 Sprzedaż towarów - UE 1 016 421 698 104 Sprzedaż towarów - pozostały eksport 16 445 8 103 Przychody ze sprzedaży usług 2 224 2 215 w tym: Sprzedaż usług - kraj 622 1 313 Sprzedaż usług - UE 1 602 902 Razem przychody ze sprzedaży 2 262 018 1 670 441 6. Koszty według rodzaju Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Amortyzacja (26 177) (23 505) Zużycie materiałów i energii (20 809) (14 202) Usługi obce (211 623) (160 391) Podatki i opłaty (2 946) (2 196) Koszty świadczeń pracowniczych ) (137 402) (115 757) Pozostałe koszty rodzajowe (13 491) (8 824) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (1 604 404) (1 193 562) Razem koszty wg rodzaju (2 016 852) (1 518 437) Koszt własny sprzedaży (1 604 404) (1 193 562) Koszty sprzedaży i marketingu (244 304) (185 339) Koszty magazynowania (logistyki) (137 366) (110 223) Koszty zarządu (30 778) (29 313) Razem koszty w układzie kalkulacyjnym (2 016 852) (1 518 437) ) W dniu 26 lutego 2021 r. Emitent złożył wniosek do Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach o przyznanie dofinansowania wynagrodzenia pracowników nieobjętych przestojem, przestojem ekonomicznym albo obniżonym wymiarem czasu pracy, w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19. Wniosek został złożony na podstawie art. 15gg ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych (Dz.U. z 2020r., poz. 374 ze zm.). Wnioskowana kwota: 11 240 302,08 zł, w tym: dofinansowanie składek na ubezpieczenie społeczne: 1 648 794,12 zł, dofinansowanie wynagrodzeń pracowników: 9 591 507,96 zł. W dniu 16 marca 2021 r. na rachunek bankowy Grupy wpłynęła kwota 7 493 534,72 zł z tytułu I i II transzy w/w dofinansowania. Zgodnie ze złożonym wnioskiem Grupa otrzymała w dniu 16 kwietnia 2021 r., jeszcze jedną transzę w wysokości 3 746 767,36 zł z tego samego tytułu. Zgodnie ze złożonym wnioskiem zostały dofinansowane wynagrodzenia pracowników oraz składki na ubezpieczenie społeczne za miesiące luty, marzec i kwiecień 2021 r. Po całkowitym rozliczeniu wniosku ostateczna łączna kwota dofinansowania wyniosła 8 855 188,20 zł, kwotę 2 385 113,88 zł Grupa zwróciła na rachunek bankowy Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach. Poniżej przedstawiono wpływ otrzymanego dofinansowania na 31.12.2021 roku: Okres zakończony 31/12/2021 wartość dofinansowania Okres zakończony 31/12/2021 bez dofinan. z dofinan. Amortyzacja (26 177) (26 177) Zużycie materiałów i energii (20 809) (20 809) Usługi obce (211 623) (211 623) Podatki i opłaty (2 946) (2 946) Koszty świadczeń pracowniczych ) (146 257) 8 855 (137 402) Pozostałe koszty rodzajowe (13 491) (13 491) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (1 604 404) (1 604 404) Razem koszty wg rodzaju (2 025 707) 8 855 (2 016 852) Koszt własny sprzedaży (1 604 404) - (1 604 404) Koszty sprzedaży i marketingu (247 956) 3 652 (244 304) Koszty magazynowania (logistyki) (142 099) 4 733 (137 366) Koszty zarządu (31 248) 470 (30 778) Razem koszty w układzie kalkulacyjnym (2 025 707) 8 855 (2 016 852) 7. Pozostałe zyski/straty netto Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - niezrealizowane (144) 1 225 Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - zrealizowane (651) (1 702) Zyski/straty z tytułu utraty wartości należności (1 386) (1 391) Pozostałe (18) 244 Razem pozostałe zyski/straty netto (2 199) (1 624) 8. Przychody finansowe Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Zyski ze zrealizowanych walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW - 8 Różnice kursowe z działalności finansowej 173 12 Odsetki od udzielonych pożyczek 58 7 Odsetki od należności handlowych 93 60 Pozostałe przychody finansowe 4 66 Razem przychody finansowe 328 153 9. Koszty finansowe Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Koszty odsetkowe: Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym (1 923) (1 912) Odsetki od pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych (1 335) (1 335) Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing pozostały) (1 738) (2 218) Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing powierzchni magazynowo - biurowej) (1 096) (1 208) Odsetki od zobowiązań z tytułu faktoringu - (91) Pozostałe koszty odsetkowe (704) (11) (6 796) (6 775) Pozostałe koszty finansowe: Straty ze zrealizowanych walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW - (436) Różnice kursowe z działalności finansowej - (3 964) Prowizje i opłaty od kredytów (1 002) (795) Prowizje i opłaty od faktoringu (60) (102) Pozostałe koszty finansowe (25) (20) (1 087) (5 317) Razem koszty finansowe (7 883) (12 092) 10. Podatek dochodowy Grupa podlega przepisom ogólnym w zakresie podatku dochodowego. Grupa nie jest częścią podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w specjalnej strefie ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych. Rok podatkowy oraz bilansowy Grupy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. Część bieżąca oraz odroczona podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych. 10.1. Podatek dochodowy odniesiony na wynik finansowy Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Zysk przed opodatkowaniem 231 455 138 343 Podatek dochodowy wg stawki 19% (43 976) (26 285) Różnice (1 455) (1 076) Razem podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (45 431) (27 361) w tym: Bieżący podatek dochodowy: Dotyczący roku bieżącego (38 934) (26 497) Dotyczący poprzednich lat - (33) (38 934) (26 530) Odroczony podatek dochodowy: Dotyczący roku bieżącego (6 497) (831) (6 497) (831) (45 431) (27 361) Zysk przed opodatkowaniem 231 455 138 343 Podatek dochodowy 45 431 27 361 Efektywna stawka podatkowa 19,63% 19,78% 10.2. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Bieżące aktywa podatkowe 221 - Bieżące zobowiązania podatkowe 23 724 1 413 Poziom bieżącego zobowiązania z tytułu podatku dochodowego na 31 grudnia 2021 r. spowodowany jest zmianą formy wpłat miesięcznych zaliczek - Spółka dominująca w roku podatkowym 2021 wybrała uproszczoną formę wpłat zaliczek na podatek dochodowy, zgodnie z art. 25 ust.6 ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych, tj. zaliczki miesięczne w wysokości 1/12 podatku należnego wykazanego w zeznaniu za rok podatkowy 2019. 10.3. Podatek dochodowy odniesiony bezpośrednio w kapitał własny W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło ujęcie podatku dochodowego bezpośrednio w kapitale własnym. 10.4. Podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło ujęcie podatku dochodowego w pozostałych całkowitych dochodach. 10.5. Podatek dochodowy odroczony W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartości aktywów i pasywów a ich wartością podatkową, Grupa ustala zobowiązania i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego: Stan na Stan na 31/12/2021 31/12/2020 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 22 175 15 668 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (33 677) (20 673) Razem (11 502) (5 005) Kompensata w ramach poszczególnych jednostek (21 127) (15 668) Aktywa z tytułu podatku odroczonego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 1 048 - Rezerwa z tytułu podatku odroczonego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 12 550 5 005 Poniżej przedstawiono specyfikację różnic przejściowych dotyczących aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego: Stan na 31/12/2020 Ujęte w wynik 2021 Stan na 31/12/2021 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Różnica dotycząca aktywa rabatów i skont na zapasach 4 864 4 402 9 266 Różnica dotycząca umów z klientami 1 410 294 1 704 Różnica dotycząca zwrotów po dniu bilansowym 504 125 629 Odpis aktualizujący na towary 1 346 494 1 840 Odpis aktualizujący na należności 1 046 343 1 389 Rezerwa na świadczenia pracownicze 988 27 1 015 Rezerwy pozostałe 920 458 1 378 Różnica dotycząca ZUS i PPK 569 171 740 Wyłączenie marż w ramach konsolidacji 3 559 (49) 3 510 Aktywo na stratę podatkową spółki zależnej 1 194 124 1 318 Spisanie aktywa na stratę podatkową spółki zależnej (928) - (928) Różnica dotycząca niezapłaconych odsetek od otrzymanej pożyczki 254 - 254 Pozostałe różnice przejściowe (58) 118 60 Razem 15 668 6 507 22 175 Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego Różnica dotycząca rzeczowych aktywów trwałych oraz zobowiązań leasingowych (7 372) (2 310) (9 682) Udzielone przez dostawców rabaty/bonusy (13 045) (10 651) (23 696) Pozostałe różnice przejściowe (256) (43) (299) Razem (20 673) (13 004) (33 677) Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku odroczonego (5 005) (6 497) (11 502) 10.6. Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe Na dzień bilansowy nie zostały wykazane następujące aktywa z tytułu podatku odroczonego: Stan na 31/12/2020 Ujęte w wynik 2021 Stan na 31/12/2021 Niewykorzystane straty podatkowe w spółce zależnej (i) 928 - 928 Utworzone (rozwiązane) odpisy aktualizujące wartość zapasów 237 (103) 134 Razem 1 165 (103) 1 062 W ocenie Zarządu nie ma pewności co do rozliczenia w podatku dochodowym pewnych aktywów, wobec czego aktywo nie zostało utworzone lub zostało spisane. (i)Prawo do odliczenia straty podatkowej wygasa odpowiednio: za rok 2017 w roku 2022, za rok 2018 w roku 2023, za rok 2019 w roku 2024, natomiast prawdopodobieństwo osiągnięcia wystarczających przyszłych dochodów do opodatkowania Zarząd ocenia jako niskie. 11. Zysk netto przypadający na jedną akcję Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Zysk netto przypadający akcjonariuszom 186 024 110 982 Średnia ważona liczba akcji w tys. sztuk 130 620 130 620 Zysk netto na jedną akcję (w zł) 1,42 0,85 Zysk przypadający na jedną akcję dla każdego okresu sprawozdawczego obliczany jest poprzez podzielenie zysku netto za dany okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk netto na jedną akcję jest równy zyskowi podstawowemu, ponieważ nie występują instrumenty, które rozwadniają zysk netto na jedną akcję. 12. Rzeczowe aktywa trwałe Stan na ‎ 31/12/2021 Stan na ‎ 31/12/2020 Budynki i budowle 48 802 45 253 Maszyny i urządzenia 45 440 35 781 Środki transportu 11 649 10 287 Pozostałe 42 246 35 507 Środki trwałe w budowie 21 200 5 429 Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych 169 337 132 257 Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia aktywa będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te aktywa oraz wartość amortyzacji dla tych aktywów. Stan na ‎ 31/12/2021 Stan na ‎ 31/12/2020 Budynki i budowle 46 065 43 063 Maszyny i urządzenia 28 921 23 451 Środki transportu 7 464 6 497 Pozostałe 25 208 20 747 Środki trwałe w budowie (i) 17 995 3 524 Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania 125 653 97 282 Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Budynki i budowle 12 170 11 459 Maszyny i urządzenia 4 688 3 280 Środki transportu 1 028 1 114 Pozostałe 1 162 1 110 Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania 19 048 16 963 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowią głównie umowy leasingu samochodów, regałów magazynowych, magazynowego systemu transportu wewnętrznego oraz umowy najmu powierzchni magazynowo biurowych, sprzęt IT. Środki trwałe ujęte na podstawie umów leasingu zabezpieczone są prawami leasingodawców do składników objętych umową. Zobowiązania z tytułu leasingu zostały zaprezentowane w nocie 23. Wartość netto środków trwałych sfinansowanych pożyczką (nota 20) na 31.12.2020 wynosiła 45tys.PLN, na 31.12.2021 wynosi 16tys.PLN i są zabezpieczone prawami finansującego. (i)Środki trwałe w budowie w leasingu to nie oddane na koniec okresu do użytkowania aktywa z tytułu zawartych umów leasingu. Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto stan na 31 grudnia 2019 roku 59 993 45 778 18 498 42 543 1 043 167 855 Zwiększenia Zakup 475 1 697 - 1 343 1 594 5 109 Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup - 45 - 2 (47) - Leasing 7 826 8 828 956 2 487 3 524 23 621 Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing - 139 - 541 (680) - Inne - - - - (5) (5) Zmniejszenia Sprzedaż - (49) (106) (204) - (359) Likwidacja - (42) (36) (1) - (79) Inne (152) (2) (535) (1) - (690) Wartość brutto stan na 31 grudnia 2020 roku 68 142 56 394 18 777 46 710 5 429 195 452 Zwiększenia Zakup 938 5 337 368 2 620 2 697 11 960 Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup - 1 076 - 321 (1 397) - Leasing 15 172 7 180 3 054 6 824 17 995 50 225 Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing - 3 524 - - (3 524) - Inne - 9 - (3) - 6 Zmniejszenia Sprzedaż - (243) (674) (374) - (1 291) Likwidacja - (21) (110) (45) - (176) Inne 1 - 15 (2) - 14 Wartość brutto stan na 31 grudnia 2021 roku 84 253 73 256 21 430 56 051 21 200 256 190 Umorzenie stan na 31 grudnia 2019 11 104 14 959 6 983 8 856 - 41 902 Amortyzacja za okres 11 785 5 742 1 815 2 497 - 21 839 Sprzedaż - (47) (82) (150) - (279) Likwidacja - (41) (15) - - (56) Inne - - (211) - - (211) Umorzenie stan na 31 grudnia 2020 22 889 20 613 8 490 11 203 - 63 195 Amortyzacja za okres 12 562 7 359 1 700 2 743 - 24 364 Sprzedaż - (156) (463) (141) - (760) Likwidacja - - (33) - - (33) Inne - - 87 - - 87 Umorzenie stan na 31 grudnia 2021 35 451 27 816 9 781 13 805 - 86 853 Wartość netto stan na 31 grudnia 2020 45 253 35 781 10 287 35 507 5 429 132 257 Wartość netto stan na 31 grudnia 2021 48 802 45 440 11 649 42 246 21 200 169 337 13. Wartości niematerialne Stan na ‎ 31/12/2021 Stan na ‎ 31/12/2020 Oprogramowanie komputerowe 10 132 7 135 Wartości niematerialne w budowie 10 429 5 591 Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych 20 561 12 726 Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje wartości niematerialne z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia wartości niematerialne będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te wartości niematerialne oraz wartość amortyzacji dla tych wartości. Stan na ‎ 31/12/2021 Stan na ‎ 31/12/2020 Oprogramowanie komputerowe 3 681 644 Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania 3 681 644 Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Oprogramowanie komputerowe 186 133 Razem amortyzacja wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania 186 133 Tabela ruchu wartości niematerialnych Oprogramowanie komputerów Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość brutto stan na 31 grudnia 2019 roku 16 194 336 3 241 19 771 Zwiększenia Zakup 2 005 4 078 6 083 Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup 1 728 (1 728) - Leasing 408 - - 408 Wartość brutto stan na 31 grudnia 2020 roku 20 335 336 5 591 26 262 Zwiększenia Zakup 546 - 6 137 6 683 Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup 1 042 - (1 042) - Leasing 3 222 - - 3 222 Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - leasing - - - Inne - - (257) (257) Zmniejszenia Inne - 7 - 7 Wartość brutto stan na 31 grudnia 2021 roku 25 145 343 10 429 35 917 Umorzenie - stan na 31 grudnia 2019 roku 11 538 336 - 11 874 Amortyzacja za okres 1 662 - - 1 662 Umorzenie - stan na 31 grudnia 2020 roku 13 200 336 - 13 536 Amortyzacja za okres 1 813 - - 1 813 Inne - 7 - 7 Umorzenie - stan na 31 grudnia 2021 roku 15 013 343 - 15 356 Wartość netto stan na 31 grudnia 2020 7 135 - 5 591 12 726 Wartość netto stan na 31 grudnia 2021 10 132 - 10 429 20 561 14. Inwestycje w jednostkach pozostałych Stan na ‎ 31/12/2021 Stan na ‎ 31/12/2020 Udziały i akcje w jednostkach pozostałych 110 110 Razem 110 110 15. Pozostałe aktywa finansowe Stan na ‎ 31/12/2021 Stan na ‎ 31/12/2020 Pożyczki wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Pożyczki udzielone jednostkom niepowiązanym 20 37 Razem 20 37 Długoterminowe 8 30 Krótkoterminowe 12 7 Razem 20 37 W dniu 11 stycznia 2021 r. Emitent zawarł umowę z firmą Global One Automotive GmbH z siedzibą we Frankfurcie, której udzielił pożyczki w wysokości 525.000,00 EUR. Oprocentowanie pożyczki wynosiło 4,5%. Umowa została zawarta na czas określony do dnia 18 czerwca 2021 r. Emitent posiada 6,66% udziałów w firmie Global One Automotive GmbH z tytułu uczestnictwa w Międzynarodowej Grupie Zakupowej, do której należy od 2017 r. Pożyczka została spłacona w dniu 21 czerwca 2021 roku. Nie wystąpiły aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. 16. Zapasy oraz aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru 16.1. Zapasy Towary handlowe są zlokalizowane w magazynach centralnych oraz w magazynach filialnych, są objęte ubezpieczeniem od kradzieży z włamaniem i rabunkiem oraz od ognia i innych żywiołów. Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Towary 748 956 489 093 Odpisy (10 450) (7 652) Razem 738 506 481 441 Zabezpieczenia ustanowione na zapasach Grupa ustanowiła zastaw rejestrowy na zapasach jako zabezpieczenie kredytów bankowych, szczegóły w nocie 20. Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem na zapasach w poszczególnych okresach wynosiła: Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem 234 773 75 247 Zgodnie z zawartymi z niektórymi dostawcami umowami zakupu towarów, otrzymywane dostawy towarów przeprowadzane są przy zastrzeżeniu przekazania prawa własności tych towarów w momencie całkowitej zapłaty za dostawę. W ocenie Zarządu Grupy przekazanie wszystkich istotnych ryzyk dotyczących nabywanych towarów następuje w momencie dostawy towaru i dlatego zakup zapasu ujmowany jest w momencie otrzymania dostawy, a zastrzeżenie przekazania własności stanowi rodzaj zabezpieczenia dotyczącego zobowiązań handlowych Grupy. Zmiana odpisów na zapasach Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Stan na początek okresu 7 652 8 875 Zmniejszenie (1 596) (4 888) Zwiększenie 4 394 3 665 Stan na koniec okresu 10 450 7 652 Na koszt odpisu aktualizującego zapasy składa się odpis doprowadzający zapasy do ceny sprzedaży netto oraz odpis na towary niepełnowartościowe i uszkodzone. Wartość ujętego kosztu zapasów Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Koszt własny sprzedaży (1 604 404) (1 193 562) Koszty sprzedaży (4 744) (5 051) Razem wartość ujętego kosztu zapasów (1 609 148) (1 198 613) Jako koszt sprzedaży Grupa ujmuje głównie koszt wymiany gwarancyjnej towarów. 16.2. Aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru 10 859 10 211 Klienci Grupy otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Grupa zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Grupa oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie. 17. Należności handlowe oraz pozostałe należności Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Należności handlowe płatne do 12 miesięcy 184 042 102 429 Należności handlowe płatne powyżej 12 miesięcy 1 524 1 173 Odpisy aktualizujące należności handlowe (6 561) (4 987) Razem należności handlowe 179 005 98 615 Należne wpływy z tytułu udziału w grupie zakupowej Global One (i) 21 766 13 075 Odpis aktualizujący należnych wpływów z tytułu udziału w grupie zakupowej Global One (i) (648) (405) Należności z tytułu udzielonego leasingu finansowego 5 15 Należności od operatorów tytułem zapłaty kartą 1 179 1 067 Należności tytułem zapłaconych kaucji od wynajmowanych lokali (ii) 1 762 1 541 Pozostałe należności finansowe (iii) 4 883 2 667 Odpisy aktualizujące pozostałe należności finansowe (902) (882) Razem należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe 207 050 115 693 Zaliczki na dostawy 13 522 4 819 Należności z tytułu sprzedaży środków trwałych 8 1 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 5 362 3 014 Podatek VAT do rozliczenia w następnych okresach/zwrotu na rachunek bankowy 18 991 9 537 Pozostałe należności niefinansowe 239 329 Razem należności niefinansowe 38 122 17 700 Razem należności handlowe oraz pozostałe należności 245 172 133 393 Pozostałe należności długoterminowe 3 638 2 043 Należności handlowe oraz pozostałe należności 241 534 131 350 Razem należności handlowe oraz pozostałe należności 245 172 133 393 (i)Należne wpływy z udziału w grupie zakupowej Global One Automotive GmbH to wartość dodatkowych rabatów w zakresie zrealizowanych zakupów w danym roku obrotowym. Odpis aktualizujący utworzony został na należności terminowe. (ii)Grupa wpłaciła kaucje zabezpieczające w związku z zawartymi umowami najmu nieruchomości. Kaucje stanowią zabezpieczenie zapłaty zobowiązań z tytułu najmu nieruchomości jak również ewentualnych kar umownych i odszkodowań. (iii)Wpływ zmiany prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na okres zakończony 31 grudnia 2020 opisany został w nocie 2.2. Poniżej struktura wiekowa należności handlowych po uwzględnieniu odpisu aktualizującego: Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 terminowe 159 377 87 197 1-30 dni 15 834 9 022 31-90 dni 1 569 1 030 91-120 dni 447 98 121-180 dni 595 148 181-360 dni 1 067 830 powyżej 360 dni 116 290 Razem należności handlowe 179 005 98 615 Poniżej wartość utworzonego odpisu w odniesieniu do wieku należności handlowych. Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 terminowe 259 157 1-30 dni 38 29 31-90 dni 76 79 91-120 dni 152 25 121-180 dni 273 37 181-360 dni 346 435 powyżej 360 dni 5 417 4 225 Razem odpis na należności handlowe 6 561 4 987 Poniżej przedstawiono zmianę stanu odpisów aktualizujących na pozostałe należności. Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Stan na początek okresu 882 552 Zwiększenie 899 438 Zmniejszenie (879) (108) Stan na koniec okresu 902 882 Zabezpieczenia ustanowione na należnościach handlowych i pozostałych Należności handlowe są objęte zastawem rejestrowym jako zabezpieczenie otrzymanych kredytów co zostało szczegółowo opisane w nocie 20. Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach w poszczególnych okresach wynosiła: Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach 72 937 51 484 Należności z tytułu leasingu, w którym Grupa występuje jako finansujący Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Umowa leasingu z dnia 12 kwietnia 2018 zawarta z osobą fizyczną na okres 3 lat, przedmiot umowy: samochód osobowy, wartość części kapitałowej: 39tys. PLN, wartość części odsetkowej 2tys. PLN Zabezpieczeniem umowy jest prawo do przedmiotu leasingu objętego umową. 5 15 Razem 5 15 Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu 5 10 Długoterminowe należności z tytułu leasingu - 5 Razem 5 15 Należności z tytułu leasingu nie są przeterminowane ani obarczone ryzykiem utraty wartości. opłaty leasingowe wartość bieżąca Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Do 1 roku 5 11 5 10 Od 2 do 5 roku włącznie - 6 - 5 5 17 5 15 Nieuzyskany dochód finansowy - (2) - n/a Wartość bieżąca opłat 5 15 5 15 Razem 5 15 5 15 18. Kapitał akcyjny Akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych. Stan na ‎ 31/12/2021 Stan na ‎ 31/12/2020 W pełni opłacony kapitał podstawowy 13 062 13 062 akcje zwykłe na okaziciela serii A 1 1 akcje zwykłe na okaziciela serii B 111 111 akcje zwykłe na okaziciela serii C 160 160 akcje zwykłe na okaziciela serii D 48 320 48 320 akcje zwykłe na okaziciela serii E 39 964 39 964 akcje zwykłe na okaziciela serii F 4 444 4 444 akcje zwykłe na okaziciela serii G 1 000 1 000 akcje zwykłe na okaziciela serii H 23 000 23 000 akcje zwykłe na okaziciela serii I 2 070 2 070 akcje zwykłe na okaziciela serii J 11 550 11 550 Razem (w tys. szt.) 130 620 130 620 Wartość nominalna 1 akcji (w zł) 0,10 0,10 Razem wartość nominalna akcji 13 062 13 062 19. Kapitał własny, zyski zatrzymane i podział zysku 19.1. Kapitał własny Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Wyemitowany kapitał akcyjny 13 062 13 062 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 106 299 106 299 Kapitał z emisji warrantów 2 103 2 103 Różnice kursowe z przeliczenia (685) (292) Kapitał zapasowy z podziału zysku 348 693 250 773 Niepodzielony wynik finansowy 186 024 110 982 Razem kapitał własny 655 496 482 927 Kapitał niedostępny do podziału na rzecz akcjonariuszy Zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega Spółka dominująca na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego. Ta część kapitału zapasowego nie jest dostępna do podziału na rzecz akcjonariuszy. Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Wartość utworzonego kapitału zapasowego na pokrycie straty zgodnie z KSH 4 354 4 354 19.2. Zyski zatrzymane Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Zyski zatrzymane na początek okresu sprawozdawczego 361 755 250 773 Wypłata dywidendy (13 062) - Zyski (straty) niepodzielone 186 024 110 982 Zyski zatrzymane na koniec okresu sprawozdawczego 534 717 361 755 Zmiany zysków niepodzielonych: Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Zyski/straty niepodzielone na początek okresu sprawozdawczego 110 982 58 714 Zysk netto przypadający właścicielom jednostki 186 024 110 982 Wypłata dywidendy (13 062) - Przeniesienie na kapitał zapasowy (97 920) (58 714) Zyski/straty niepodzielone na koniec okresu sprawozdawczego 186 024 110 982 19.3. Podział zysku Podział zysku za rok obrotowy 2020 Zysk netto za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 przeznaczono: w wysokości 13mln62tys zł na wypłatę dywidendy (nota 19.2. i 19.3.1.), natomiast pozostałą część zysku przeznaczono na kapitał zapasowy (nota 19.2.). 19.3.1. Dywidenda W dniu 15 marca 2021 r. Zarząd Emitenta podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia dot. wypłaty dywidendy z zysku za rok obrotowy 2020. Zgodnie z podjętą uchwałą Zarząd rekomendował wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki w kwocie 13 062 000 złotych (słownie: trzynaście milionów sześćdziesiąt dwa tysiące złotych), tj. po 0,10 zł (słownie: dziesięć groszy) na jedną akcję. Rada Nadzorcza na posiedzeniu w dniu 30 marca 2021 r. mocą uchwały nr 3 pozytywnie zaopiniowała w/w wniosek. Zwyczajne Walne Zgromadzenie na posiedzeniu w dniu 27 maja 2021 roku podjęło uchwałę zgodną z w/w wnioskiem ustalając jednocześnie dzień dywidendy na dzień 7 czerwca 2021 r. Dywidenda została wypłacona w dniu 15 czerwca 2021 r. Propozycja Zarządu co do podziału zysku za 2021 rok W dniu 28 marca 2021 r. Zarząd Emitenta podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia dot. wypłaty dywidendy z zysku za rok obrotowy 2021. Zgodnie z podjętą uchwałą Zarząd rekomenduje wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki w kwocie 19 593 000 złotych tj. po 0,15 zł na jedną akcję. Pozostałą część zysku netto za rok obrotowy 2021 Zarząd rekomenduje przeznaczyć na kapitał zapasowy. 20. Kredyty i pożyczki otrzymane Stan na ‎ 31/12/2021 Stan na ‎ 31/12/2020 Niezabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego Pożyczki od jednostek powiązanych 28 035 28 035 28 035 28 035 Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego Kredyty w rachunku bieżącym 167 577 8 438 Kredyty bankowe 67 196 66 809 Kredyty i pożyczki inne 16 45 234 789 75 292 Razem kredyty i pożyczki 262 824 103 327 Zobowiązania krótkoterminowe(vii) 168 928 76 597 Zobowiązania długoterminowe 93 896 26 730 Razem kredyty i pożyczki 262 824 103 327 Zawarte umowy kredytów i pożyczek: Stan na ‎ 31/12/2021 Stan na ‎ 31/12/2020 oprocentowanie zmienne: ING Bank Śląski S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym w ramach umowy wieloproduktowej/sublimit kredytowy w ramach limitu kredytowego umowy wieloproduktowej(i) 77 300 8 438 ING Bank Śląski S.A./kredyt obrotowy w rachunku kredytowym/sublimit kredytowy w ramach limitu kredytowego umowy wieloproduktowej(i) 67 196 66 809 Santander Bank Polska S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym(ii) 20 220 - mBank S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym (iii) 50 089 - BNP Paribas Bank Polska S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym(vi) 19 968 UniCredit Leasing a.s./pożyczki na sfinansowanie zakupu środków trwałych(v) 16 45 oprocentowanie stałe: Umowy pożyczki z akcjonariuszami (iv) 28 035 28 035 Razem 262 824 103 327 (i)Umowa kredytu – ING Bank Śląski S.A. W dniu 19.10.2015 roku Spółka dominująca podpisała z ING Bank Śląski umowę wieloproduktową nr 882/2015/00000925/00, z późniejszymi aneksami. Jednostka zależna Maxgear Sp. z o.o. Sp.kom. przystąpiła do umowy w charakterze dłużnika solidarnego. Dłużnik solidarny zobowiązuje się do spłaty wszelkich zobowiązań wynikających z umowy. Wartość przyznanego limitu kredytowego wynosi 147.000.000,00 PLN z terminem spłaty na 9 października 2024 roku. W ramach limitu Spółce zależnej przysługuje sublimit w wysokości 40.000.000,00 PLN. Zabezpieczenia: a) zastaw rejestrowy na należnościach od odbiorców krajowych, przysługujących Auto Partner S.A. (pozycja bilansowa), do wysokości 225mln PLN, b) zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych (części zamienne do samochodów), będących własnością Auto Partner S.A., zlokalizowanych w Bieruniu, ul. Ekonomiczna 20, do wysokości 225mln PLN, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczące obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 225mln PLN, d) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki zależnej Maxgear Sp. z o.o Sp. kom. w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczące obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 225mln PLN e) podporządkowanie pożyczek udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego do kwoty 26.700.000,00 PLN. (ii)Umowa kredytu – Santander Bank Polska S.A. W dniu 26.09.2016 roku Spółka dominująca podpisała z Bank Zachodni WBK S.A. obecnie Santander Bank Polska S.A. umowę o multilinię nr K00922/16, z późniejszymi zmianami. Multilinia wynosi 40.000.000,00 PLN z terminem spłaty na 31 marca 2023 roku. W ramach limitu udostępniono 40mln PLN do wykorzystania jako kredyt w rachunku bieżącym oraz 10mln PLN do wykorzystania jako gwarancje. Zabezpieczeniem kredytu jest: a) zastaw rejestrowy na całości zapasów towarów handlowych, zlokalizowanych w magazynach zgodnie z umową zastawu lub alternatywnych lokalizacjach zaakceptowanych przez Bank o wartości min. 60.000.000,00 PLN; b) przelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu umowy ubezpieczenia w/w przedmiotu zastawu; c) podporządkowanie pożyczki spłacie wierzytelności wynikających z umowy udzielonej przez panią Katarzynę Górecką oraz pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26.000.000,00 PLN; d) zastaw rejestrowy na należnościach handlowych od kontrahentów zgodnie z listą stanowiącą załącznik do umowy zastawu, minimalny poziom należności 12.000.000,00 PLN; e) dla dochodzenia wierzytelności Banku wynikających z umowy zostało przedłożone w Banku oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777 par 1 Kodeksu postępowania cywilnego. (iii)Umowa kredytu – mBank S.A. W dniu 22.10.2019 roku Spółka dominująca podpisała z mBank S.A. umowę o kredyt w rachunku bieżącym nr 11/145/19/Z/VV, z późniejszymi aneksami. Wartość przyznanego kredytu w rachunku bieżącym wynosi 50.000.000,00 PLN z terminem spłaty do 30 września 2022 roku. Zabezpieczeniem kredytu jest: a) zastaw rejestrowy na zapasach towarów o wartości 75mln PLN, b) cesja praw z umowy ubezpieczenia zapasów towaru objętych zastawem rejestrowym, c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 75mln PLN, d) podporządkowanie pożyczek spłacie wierzytelności wynikających z umowy udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26.000.000,00 PLN. (iv)Umowa pożyczki z akcjonariuszami W dniu 02.01.2014 roku Spółka dominująca podpisała z Aleksandrem Góreckim oraz Katarzyną Górecką umowę pożyczki, z późniejszymi zmianami z terminem spłaty na 2 stycznia 2024 roku. Pożyczka nie jest zabezpieczona. Oprocentowanie stałe 5% w skali roku. Pozostała wartość kapitału do spłaty wynosi 26.700.000,00 PLN. Wartość bilansowa pożyczki na 31 grudnia 2021 roku uwzględnia naliczone odsetki za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 w wysokości 1mln335tys.PLN. (v)Umowy na sfinansowanie środków trwałych - UniCredit Leasing a.s. W dniu 21.06.2019 rok podpisana została umowa nr 1132304215 o finansowanie zakupu środków trwałych w kwocie 149.479,00 CZK na okres 48 miesięcy. Udzielone finansowanie zabezpieczone jest prawami udzielającego do przedmiotów objętych umowami. (vi)Umowa kredytu – BNP Paribas Bank Polska S.A. W dniu 13 września 2021 r. podpisano umowę o Linię Wielocelową z BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Mocą podpisanej umowy Spółce został udzielony limit wielocelowy, w tym kredyt w rachunku bieżącym do kwoty limitu wielocelowego w wysokości nieprzekraczającej 20.000.000 PLN (słownie: dwadzieścia milionów złotych) z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Auto Partner S.A., z terminem spłaty 12 września 2023. W ramach udzielonego limitu został również przyznany sublimit w wysokości 20 000.000 PLN (słownie: dwadzieścia milionów złotych) dla Maxgear Sp. z o.o. Sp.k. Zabezpieczenia: 1) oświadczenie Spółki Auto Partner S.A. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z umowy, do kwoty 30.000.000,00 PLN z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 9 września 2034 roku, o treści akceptowalnej dla Banku; 2) oświadczenie Spółki Maxgear Sp. z o.o. Sp.kom. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z umowy, do kwoty 30.000.000,00 PLN z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 9 września 2034 roku, o treści akceptowalnej dla Banku; 3) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 30.000.000,00 PLN na zapasach towarów handlowych należących do Spółki Auto Partner S.A., zlokalizowanych w lokalizacjach własnych i dzierżawionych (nieobciążonych na rzecz innego zastawnika), zgodnie z odrębną umową Zastawu, o łącznej wartości nie niższej niż 24.000.000,00 PLN. Do czasu ustanowienia Zastawu obowiązuje zabezpieczenie w postaci Przewłaszczenia na rzecz Banku Przedmiotu przyszłego Zastawu; 4) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 20.000.000,00 PLN; 5) porozumienie o podporządkowaniu spłaty pożyczki udzielonej przez Aleksandra i Katarzynę Góreckich na podstawie umowy z dnia 2 stycznia 2014 roku do kwoty 26.000.000,00 PLN względem spłaty niniejszego limitu. (vii)jako zobowiązania krótkoterminowe Grupa prezentuje wszystkie kredyty w rachunkach bieżących niezależnie od ustalonego terminu spłaty. 21. Rezerwy Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych (i) 3 802 2 168 Pozostałe rezerwy (ii) 6 044 126 Razem 9 846 2 294 w tym: Rezerwy krótkoterminowe 9 846 2 294 (i)Grupa zgodnie z obowiązującymi przepisami udziela gwarancji konsumenckiej na sprzedawane towary. W ramach udzielonej gwarancji Grupa jest zobowiązana dokonać wymiany wadliwego towaru na poprawnie działający bądź dokonać zwrotu gotówki. Zarząd Grupy przeprowadził szacunki wysokości przyszłych kosztów wynikających z udzielonych gwarancji na sprzedane towary i utworzył stosowne rezerwy. W prezentowanym okresie Zarząd Grupy dokonał zmiany prezentacji, szczegóły opisane zostały w nocie 2.2. (ii)W tym: 2mln656tys. wynosi rezerwa na ryzyko podatkowe. W grudniu 2021 roku Grupa otrzymała wyniki kontroli celno-skarbowej prowadzonej przez organy podatkowe w zakresie ustawy z dnia 11 marca 2004 o podatku od towarów i usług. Wynik kontroli spowodował dodatkowe obciążenie podatkowe za okres kontrolowany, tj.: od 1 stycznia 2017 do 30 czerwca 2017 w wysokości 423tys PLN. oraz dodatkowe koszty finansowe z tytułu odsetek w wysokości 154 tys. PLN. Z uwagi na nieistotne obciążenie wyniku Grupy w roku 2021 jak również kierując się chęcią możliwie szybkiego zakończenia kontroli i skoncentrowania się na działalności operacyjnej, Grupa zdecydowała się złożyć korekty deklaracji VAT za okres kontrolowany. Grupa w oparciu o zasadę ostrożnej wyceny, oszacowała rezerwę na ewentualne ryzyko w zakresie przyszłych okresów rozliczeniowych, tj. od 1 lipca 2017 do dnia bilansowego. Pozostała wartość to 3mln388tys i stanowi rezerwę na koszty sprzedaży i marketingu. 22. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania 22.1. Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Zobowiązania handlowe wymagalne do 12 miesięcy 90 431 73 718 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 2 764 4 071 Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip 1 458 1 453 Inne zobowiązania 225 118 94 878 79 360 Zobowiązania krótkoterminowe 94 878 79 360 Razem 94 878 79 360 Średni termin zapłaty za zakup towarów wynosi przeciętnie 30-40 dni. Grupa posiada zasady zarządzania ryzykiem finansowym zapewniające regulowanie zobowiązań w wyznaczonym terminie. 22.2. Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Zobowiązania kontraktowe 413 351 Zobowiązania z tytułu prawa do zwrotu towaru(i) 15 180 12 864 Razem 15 593 13 215 (i)Klienci Grupy otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Grupa zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Grupa oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie. Zobowiązania kontraktowe powstały w związku z zawartymi umowami z klientami. 23. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu dotyczą głównie rzeczowych aktywów trwałych (umowy najmu nieruchomości, wyposażenie magazynów, urządzenia techniczne i IT, środki transportu). Suma płatności wynikająca z umów leasingu Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Nie dłużej niż 1 rok 35 373 29 500 Dłużej niż 1 rok i do 5 lat 67 562 53 019 Powyżej 5 lat 9 318 7 311 112 253 89 830 Minus przyszłe obciążenia finansowe (dyskonto) (7 134) (6 231) Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych 105 119 83 599 Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe 32 509 26 706 Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe 72 610 56 893 Razem 105 119 83 599 Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Nie dłużej niż 1 rok 34 322 26 706 Dłużej niż 1 rok i do 5 lat 61 878 49 961 Powyżej 5 lat 8 919 6 932 Razem 105 119 83 599 MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące umów leasingu krótkoterminowych oraz dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Grupa w tych przypadkach nie ujmuje praw do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Poniżej ujęty koszt: Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Koszt umów leasingu krótkoterminowego (i) 8 278 7 099 Koszt umów leasingu nie ujętego z uwagi na niską wartość (ii) 1 024 759 Razem 9 302 7 858 (i)Grupa korzysta z uproszczenia dla leasingów krótkoterminowych w przypadku umów najmu nieruchomości na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 miesięcy, gdzie wynajmowane powierzchnie nie podlegają specjalnym dostosowaniom, nie ma istotnych barier wyjścia, tj. kar za wcześniejsze rozwiązanie umowy i Grupa ma praktyczną możliwość wynająć taką powierzchnię na rynku. Część umów najmu lokali jest również refakturowana na współpracujących filiantów. (ii) Grupa korzysta z uproszczenia dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość, są to głównie umowy najmu drobnego wyposażenia biurowego i innego tj. drukarki, terminale płatnicze, pojemniki na odpady, itp. Ujawnienia dotyczące wartości amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania zaprezentowane zostały w nocie 12 i 13, wartość odsetek w nocie 9. 24. Dodatkowe objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych 24.1. Komponenty środków pieniężnych Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Środki pieniężne w kasie 1 318 926 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 12 977 18 208 Środki pieniężne w drodze 2 641 2 239 Środki pieniężne inne - 4 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej 16 936 21 377 Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych (155) 171 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 17 091 21 206 w walucie PLN 5 512 11 174 w innych walutach (z uwzględnieniem wyceny) 11 424 10 203 Razem 16 936 21 377 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania - rachunki Split Payment 865 5569 24.2. Uzgodnienie bilansowej zmiany wybranych pozycji w przepływach pieniężnych Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Podatek dochodowy bieżący ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (38 934) (26 497) Podatek dochodowy dotyczący okresów poprzednich ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów - (33) Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego (221) 150 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego 22 310 1 414 Podatek dochodowy zapłacony (16 845) (24 966) Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 110 187 11 273 Zmiana stanu należności długoterminowych 1 594 150 Korekta o zmianę stanu należności z tytułu udzielonego leasingu (9) (9) Korekta o zmianę stanu należności z tytułu sprzedaży aktywów trwałych 7 7 Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności 111 779 11 421 Pożyczki udzielone 2 394 - Wpływy z udzielonych pożyczek (2 416) (30) Odsetki naliczone 63 7 Odsetki otrzymane (58) (7) Zmiana stanu długoterminowych i krótkoterminowych aktywów finansowych (17) (30) Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek 158 980 - Spłaty z tytułu kredytów i pożyczek (29) (71 244) Korekta o zmianę stanu naliczonych odsetki i prowizje od kredytu 546 670 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek 159 497 (70 574) Zawarte umowy leasingu 53 376 23 884 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (29 389) (25 150) Korekta o zmianę stanu zaliczek z tytułu leasingu (1 656) - Korekta o zmianę stanu różnic kursowych z wyceny (704) 2 589 Inne korekty (107) (266) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu 21 520 1 057 Spłata zobowiązań z tytułu faktoringu na należności - (3 574) Spłata zobowiązań z tytułu faktoringu odwrotnego - (14 375) Korekta o zmianę stanu różnic kursowych z wyceny - 29 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu faktoringu - (17 920) Odsetki i prowizje zapłacone od kredytów (2 431) (2 700) Odsetki i prowizje zapłacone od faktoringu (60) (192) Odsetki zapłacone od leasingu (2 845) (3 404) Odsetki zapłacone od pożyczki (1 029) (1 335) Odsetki i prowizje zapłacone (6 365) (7 631) 25. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych oraz programy świadczeń dla pracowników 25.1. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 7 465 5 651 Zobowiązania z tytułu ZUS i PPK 7 318 5 678 Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów (iii) 3 368 2 549 Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych (iii) 609 530 Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020 (i) - 5 379 Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2021 (ii) 2 160 - Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020 (i) 1 613 - Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego za rok 2019 (i) 207 625 22 740 20 412 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych długoterminowe 1 077 2 298 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych krótkoterminowe 21 663 18 114 Razem 22 740 20 412 (i)W dniu 9 kwietnia 2019 r. Rada Nadzorcza uchwałą nr 14 przyjęła Regulamin Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. na okres 2019 – 2021 roku, którego celem jest stworzenie mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki. Adresatami Programu są Członkowie Zarządu: Andrzej Manowski, Piotr Janta i Michał Breguła, przy czym mandat Pana Michała Breguły wygasł w dniu 7 września 2019 r., tj. w trakcie trwania okresu referencyjnego. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy 5.360.000,00 PLN w całym okresie trwania Programu tj. od 2019 do 2021 roku. Rada Nadzorcza Auto Partner S.A. doprecyzowując zapisy Regulaminu Programu Motywacyjnego, ustaliła, iż premia wypłacana uprawnionym Członkom Zarządu Spółki na podstawie w/w Regulaminów Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. jest wyliczana na podstawie danych finansowych nieuwzględniających wpływu MSSF16 (Leasing) w odniesieniu do umów zaklasyfikowanych jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17, tzn.: - amortyzacji skorygowanej o wartość amortyzacji wynikającej z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17, - zobowiązań leasingowych skorygowanych o wartość zobowiązań leasingowych rozpoznanych z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17, - zysku operacyjnego EBIT skorygowanego o wpływ sposobu ujęcia w wyniku kosztów wynikających z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17. W dniu 29 czerwca 2020 roku w oparciu o postanowienia Regulaminu Programu Motywacyjnego z dnia 9 kwietnia 2019 roku, uchwałę nr 3 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 3 kwietnia 2020 roku, a także w oparciu o dane zawarte w zbadanym przez Biegłego Rewidenta i zatwierdzonym przez ZWZ w dniu 19 czerwca 2020 roku skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2019 oraz rozliczeniem kryteriów biznesowych zawartych w Regulaminie, Rada Nadzorcza podjęła decyzję o przyznaniu premii dla uczestników Programu, tj. Pana Andrzeja Manowskiego – Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Piotra Janty – Wiceprezesa Zarządu w sposób następujący: Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 674 000 PLN wypłacona w sposób następujący: w roku 2020 wypłata kwoty 472 000 PLN; w roku 2021 wypłata kwoty 135 000 PLN; w roku 2022 wypłata kwoty 67 000 PLN. Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 674 000 PLN wypłacona w sposób następujący: w roku 2020 wypłata kwoty 472 000 PLN; w roku 2021 wypłata kwoty 135 000 PLN; w roku 2022 wypłata kwoty 67 000,00 PLN. W dniu 28 maja 2021 r. Rada Nadzorcza Auto Partner S.A. działając na podstawie § 5 Polityki Wynagrodzeń dla Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Auto Partner S.A. przyjętej przez Walne Zgromadzenie w dniu 19 czerwca 2020 r. oraz na podstawie punkt 5 ust. 3 Regulaminu Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. przyjętego uchwałą Rady Nadzorczej w dniu 9 kwietnia 2019 r. (Regulamin), w oparciu o dane zawarte w zbadanym przez Biegłego Rewidenta i zatwierdzonym przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 27 maja 2021 r. skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2020 oraz rozliczeniem kryteriów biznesowych zawartych w Regulaminie, podjęła decyzję o przyznaniu premii za rok 2020 dla uczestników Programu Motywacyjnego, tj. Pana Andrzeja Manowskiego – Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Piotra Janty – Wiceprezesa Zarządu w sposób następujący: Piotr Janta - Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 1 738 000 PLN – wypłacana zgodnie z Regulaminem w sposób następujący: w roku 2021 wypłata kwoty 1 216 600 PLN, w roku 2022 wypłata kwoty 347 600 PLN, w roku 2023 wypłata kwoty 173 800 PLN, Andrzej Manowski - Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 1 738 000 PLN – wypłacana zgodnie z Regulaminem w sposób następujący: w roku 2021 wypłata kwoty 1 216 600 PLN, w roku 2022 wypłata kwoty 347 600 PLN, w roku 2023 wypłata kwoty 173 800 PLN. Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. działając na podstawie przyjętego przez Wspólników Maxgear Sp. z o.o. w dniu 30 maja 2019 r. Regulaminu Programu Motywacyjnego w dniu 28 maja 2021 r. przyznało premię dla Członków Zarządu objętych programem za rezultaty osiągnięte w 2020 roku. (ii) W dniu 10 września 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki dominującej uchwaliła zasady przyznania premii motywacyjnej dla członków Zarządu Auto Partner S.A., na rok 2021. W związku z wcześniejszym zrealizowaniem założeń Regulaminu Programu Motywacyjnego z dnia 9 kwietnia 2019 r., przyjętego uchwałą nr 3 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 3 kwietnia 2019 r. ustalonych na okres 2019-2021, w celu zapewnienia w roku 2021 ciągłości systemu motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A., polegającego na stworzeniu mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki, Rada Nadzorcza uchwaliła na rok 2021 warunki przyznania premii motywacyjnej dla Wiceprezesa Zarządu Andrzeja Manowskiego oraz Wiceprezesa Zarządu Piotra Janty oparte o wartość osiągniętego przez Grupę Kapitałową Auto Partner skonsolidowanego zysku netto za rok obrotowy 2021. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w uchwale Rady Nadzorczej nie przekroczy 1 440 000 (jeden milion czterysta czterdzieści tysięcy) złotych. W dniu 10 września 2021 r Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. uchwaliło zasady przyznania premii motywacyjnej dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o.: Grzegorza Pala oraz Arkadiusza Cieplaka na rok 2021 na zasadach analogicznych jak dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w uchwale Zgromadzenia Wspólników dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o. nie przekroczy kwoty 720 000 (siedemset dwadzieścia tysięcy) złotych. (iii) Grupa jest zobowiązana do realizowania wypłat tytułem odprawy emerytalnej i rentowej. Prawo do odprawy emerytalnej przysługuje każdemu pracownikowi, który osiągnie wiek emerytalny 65 lat dla mężczyzn i 60 lat dla kobiet. Wysokość odprawy emerytalnej stanowi jednomiesięczne wynagrodzenie. Odprawa rentowa przysługuje pracownikowi, który nabył trwałą niezdolność do pracy uprawniającą do pobierania świadczenia rentowego w ramach ubezpieczenia społecznego. Wysokość odprawy rentowej stanowi jednomiesięczne wynagrodzenie. Rezerwy na świadczenia pracownicze wyznaczane są przez Aktuariusza. Do wyznaczenia rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe wykorzystano metodę prognozowanych świadczeń jednostkowych. Wartość przyszłych zobowiązań obliczana jest jako nagromadzona część przyszłych świadczeń z uwzględnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia stanowiącego podstawę wymiaru przyszłych świadczeń. Przy wyznaczaniu zobowiązań zostały również uwzględnione prawdopodobieństwa osiągnięcia uprawnień do jednorazowej odprawy emerytalnej lub rentowej. Wysokość zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów, została wyliczona jako należne za niewykorzystany urlop wynagrodzenie. Poniżej zestawienie zmian na rezerwach: Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów (819) (856) Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych (79) (82) Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2019 418 468 Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020 3 766 (5 379) Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2021 (2 160) - Razem 1 126 (5 849) 25.2. Programy określonych składek ZUS Zgodnie z ustawą z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych pracownicy Grupy są objęci państwowym programem świadczeń. Grupa ma obowiązek przekazywania określonego procentu kosztów wynagrodzeń. Ogólne koszty ujęte w rachunku zysków i strat przedstawiono poniżej i stanowią one składki zapłacone przez Grupę w ramach tych programów, według stawek określonych w zasadach poszczególnych programów. Część składek należnych za dany okres sprawozdawczy nie została odprowadzona do programów, są wymagalne po dniu bilansowym. Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Składki ZUS finansowane przez pracodawcę ujęte w kosztach (22 889) (17 878) w tym nieodprowadzone składki (i) 4 068 3 106 (i)część składek należnych za dany okres sprawozdawczy nie została odprowadzona do programów, są wymagalne po dniu bilansowym. 25.3. Pracownicze plany kapitałowe PPK Zgodnie z ustawą z dnia 4 października 2018 o pracowniczych planach kapitałowych, Grupa jest zobowiązania do odprowadzania określonych składek. PPK jest tworzony w celu systematycznego gromadzenia oszczędności przez uczestnika PPK. Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Składki ujęte w kosztach (414) (331) w tym nieodprowadzone składki (i) 74 59 (i)część składek należnych za dany okres sprawozdawczy nie została odprowadzona do programów, są wymagalne po dniu bilansowym. 26. Instrumenty finansowe Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Aktywa finansowe Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW): - - Przeznaczone do obrotu - - Sklasyfikowane do wyceny w WGPW - - Wyceniane w zamortyzowanym koszcie: 224 001 137 092 Środki pieniężne 16 936 21 377 Należności handlowe i pozostałe należności finansowe 207 045 115 678 Udzielone pożyczki 20 37 Wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody - - Należności finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - należności z tytułu leasingu finansowego 5 15 Należności finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - udziały i wkłady w jednostkach 110 110 Zobowiązania finansowe Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW): - - Przeznaczone do obrotu - - Sklasyfikowane do wyceny w WGPW - - Instrumenty pochodne pozostające w powiązaniach zabezpieczających - - Wyceniane w zamortyzowanym koszcie: 355 126 178 849 Zobowiązania handlowe 90 431 73 718 Zobowiązania kontraktowe 413 351 Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip 1 458 1 453 Kredyty i pożyczki 262 824 103 327 Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - zobowiązania z tytułu leasingu 105 119 83 599 Wartość godziwa Jako aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa wykazuje pochodne instrumenty finansowe, dla których zmiany wartości godziwej wynikają ze zmian warunków rynkowych, tj. kursów wymiany walut. W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2020 Grupa zawierała walutowe transakcje terminowe, natomiast na dzień 31 grudnia 2020 nie było otwartych transakcji terminowych. W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2021 Grupa nie zawierała walutowych transakcji terminowych. Zdaniem Zarządu, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej. 27. Zarządzanie ryzykiem finansowym Działalność prowadzona przez Grupę naraża ją na wiele różnych rodzajów ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe, ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe oraz ryzyko płynności. Podstawowymi celami Grupy w zakresie zarządzania ryzykiem finansowym jest zapewnienie płynności finansowej. Zarządzanie kapitałem Grupa zarządza kapitałem by zagwarantować zdolność do kontynuowania działalności przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Na Grupę nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe poza następującymi wyjątkami: 1)Zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega Spółka dominująca na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego. Ta część kapitału zapasowego (zysków zatrzymanych) nie jest dostępna do dystrybucji na rzecz Akcjonariuszy. Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Wartość kapitału akcyjnego 13 062 13 062 Wartość utworzonego kapitału zapasowego na pokrycie straty zgodnie z KSH 4 354 4 354 2)Kowenanty zawarte w umowach kredytowych ograniczają możliwość wypłaty dywidendy do kwoty wynoszącej 30% zysku netto za rok poprzedzający z możliwością podwyższenia do 50% pod warunkiem utrzymania wskaźnika wypłacalności liczonego jako stosunek kapitałów własnych do sumy bilansowej na poziomie nie niższym niż 50%. Grupa analizuje stan kapitałów wykorzystując wskaźnik, który liczony jest jako stosunek zobowiązań ogółem do kapitału własnego wykazanego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Zobowiązania razem 547 274 308 625 Kapitał własny 655 496 482 927 Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego 0,83 0,64 Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe w Grupie dotyczy głównie należności handlowych - oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Grupa poniesie straty finansowe. Grupa stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej, w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Grupa korzysta z informacji finansowych dostępnych publicznie oraz z własnych danych o transakcjach dokonując oceny wiarygodności kredytowej swoich głównych klientów. Narażenie Grupy na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane. Na należności z tytułu dostaw i usług składają się kwoty należne od dużej liczby klientów, w związku z powyższym Grupa nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta, choć koncentracja zwiększa się wraz ze zwiększaniem skali działalności na rynkach zagranicznych. Stąd Grupa dodatkowo ubezpiecza przede wszystkim określony portfel należności klientów zagranicznych, ale również należności od większych odbiorców krajowych. Ubezpieczenie jest zawierane na roczne okresy rozliczeniowe. Grupa dokonuje odpisu na należności wykorzystując do jego kalkulacji macierz stworzoną na bazie danych historycznych, pokazującą jaki % należności z danego przedziału wiekowania nie był ostatecznie odzyskany. Grupa dokonuje odpisu na całą wartość należności handlowej w przypadku jej przeterminowania o więcej niż 360 dni. Sposób kalkulacji odpisu na należności został szerzej opisany w nocie nr 4 niniejszego Sprawozdania. Środki pieniężne są lokowane w kraju i za granicą w bankach o uznanej wiarygodności. Ryzyko stopy procentowej Grupa jest narażona na ryzyko zmiany stóp procentowych. Grupa zarządza tym ryzykiem korzystając z pożyczek, kredytów i leasingów zarówno o oprocentowaniu stałym, jak i zmiennym. Grupa nie zawierała w okresie sprawozdawczym transakcji zabezpieczających ryzyko zmiany stóp procentowych. Na dzień bilansowy całe zadłużenie Grupy oprocentowane wg stopy zmiennej jest oparte na stopach WIBOR. Grupa nie posiada zadłużenia w walutach obcych, sporadycznie i krótkoterminowo pojawiało się stosunkowo niewielkie zadłużenie w EUR, oprocentowane wg stopy zmiennej opartej na EURIBOR. W strukturze zadłużenia Grupy dominuje zadłużenie oprocentowane wg stóp zmiennych. Poniżej przedstawiono strukturę instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej: Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 12 977 18 208 Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych (234 789) (75 292) Zobowiązania z tytułu leasingu (47 146) (25 510) Wartość aktywów i zobowiązań finansowych o zmiennej stopie (268 958) (82 594) Poniżej przedstawiono wrażliwość wyniku finansowego na możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników. Dane pokazują wpływ punktów bazowych na zysk lub stratę netto Grupy w okresie rocznym: Zmiana wartości aktywów i zobowiązań finansowych (2 690) (826) Wpływ na zysk przed opodatkowaniem (2 690) (826) Efekt podatkowy 511 157 Wpływ wzrostu stopy procentowej o 100 p.b. na zysk netto (2 179) (669) Zmiana wartości aktywów i zobowiązań finansowych 2 690 826 Wpływ na zysk przed opodatkowaniem 2 690 826 Efekt podatkowy (511) (157) Wpływ spadku stopy procentowej o 100 p.b. na zysk netto 2 179 669 Ryzyko walutowe Grupa zawiera określone transakcje denominowane w walutach obcych. W związku z tym pojawia się ryzyko wynikające ze zmian kursów walut. W okresie sprawozdawczym Grupa nie wykorzystywała instrumentów pochodnych w celu zabezpieczania się przed ryzykiem zmiany kursów walutowych. Grupa jest narażona na znaczące ryzyko zmiany kursów walut wynikające z ekspozycji walutowej, które może wpłynąć na wysokość przyszłych przepływów pieniężnych oraz wynik finansowy. Głównym źródłem ryzyka walutowego w Grupie jest zakup towarów w walutach EUR i USD oraz sprzedaż towarów w walutach EUR, CZK, HUF i RON. Stopień wrażliwości Grupy na 5-proc/10-proc. wzrost i spadek kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest w poniższej tabeli. Analiza wrażliwości obejmuje wyłącznie nierozliczone pozycje pieniężne denominowane w walutach obcych i koryguje przewalutowanie na koniec okresu obrachunkowego o 5-proc/10-proc. zmianę kursów. Wartość dodatnia w poniższej tabeli wskazuje wzrost zysku i zwiększenie kapitału własnego. Wartość ujemna oznacza odwrotny wpływ zmiany kursu walutowego na zysk i kapitały własne. Na koniec bieżącego oraz poprzedniego okresu sprawozdawczego wartość bilansowa zobowiązań oraz aktywów w walucie USD była nieistotna i została zaprezentowana w kolumnie inne. Wartość bilansowa aktywów oraz zobowiązań pieniężnych Grupy denominowanych w walutach obcych na dzień bilansowy przedstawia się następująco: Stan na 31/12/2021 EUR CZK HUF RON inne Należności z tytułu dostaw i usług 59 959 3 152 1 386 1 810 (38) Środki pieniężne 8 015 1 570 893 604 284 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (29 085) (479) (38) (38) (101) Zobowiązania z tytułu leasingów (37 345) (1 514) - - - Ekspozycja bilansowa brutto 1 544 2 729 2 241 2 376 145 Wzrost kursu +5% Wynik brutto 77 136 112 119 7 Efekt podatkowy (15) (26) (21) (23) - Wpływ na wynik netto 63 111 91 96 7 Spadek kursu -5% Wynik brutto (77) (136) (112) (119) (7) Efekt podatkowy 15 26 21 23 - Wpływ na wynik netto (63) (111) (91) (96) (7) Wzrost kursu +10% Wynik brutto 154 273 224 238 15 Efekt podatkowy (29) (52) (43) (45) (3) Wpływ na wynik netto 125 221 182 192 12 Spadek kursu -10% Wynik brutto (154) (273) (224) (238) (15) Efekt podatkowy 29 52 43 45 3 Wpływ na wynik netto (125) (221) (182) (192) (12) Stan na 31/12/2020 EUR CZK HUF RON inne Należności z tytułu dostaw i usług 27 574 4 317 1 775 1 256 - Środki pieniężne 255 1 347 1 579 863 155 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (43 176) (133) - - (197) Zobowiązania z tytułu leasingów (48 921) (417) - - - Ekspozycja bilansowa brutto (64 268) 5 114 3 354 2 119 (42) Wzrost kursu +5% Wynik brutto (3 213) 256 168 106 (2) Efekt podatkowy 611 (49) (32) (20) - Wpływ na wynik netto (2 603) 207 136 86 (2) Spadek kursu -5% Wynik brutto 3 213 (256) (168) (106) 2 Efekt podatkowy (611) 49 32 20 - Wpływ na wynik netto 2 603 (207) (136) (86) 2 Wzrost kursu +10% Wynik brutto (6 427) 511 335 212 (4) Efekt podatkowy 1 221 (97) (64) (40) 1 Wpływ na wynik netto (5 206) 414 272 172 (3) Spadek kursu -10% Wynik brutto 6 427 (511) (335) (212) 4 Efekt podatkowy (1 221) 97 64 40 (1) Wpływ na wynik netto 5 206 (414) (272) (172) 3 Zmiana kursów walut innych niż EUR oraz USD nie wpływa w istotny sposób na zysk Grupy. Wrażliwość Grupy na ryzyko walutowe uległa dalszemu istotnemu zmniejszeniu dzięki szybko rosnącej sprzedaży eksportowej w walucie EUR, co praktycznie doprowadziło do braku jakiejkolwiek ekspozycji netto na walutę EUR. Ryzyko płynności Ostateczną odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi Zarząd, który opracował odpowiedni system służący do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością. Zarządzanie ryzykiem płynności w Grupie ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań finansowych. Na poszczególne dni bilansowe Grupa posiadała następujące niewykorzystane kwoty limitów kredytowych oraz faktoringowych: Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Umowy faktoringu: Limit 10 000 15 000 w tym: Kwota wykorzystana - - Kwota niewykorzystana 10 000 15 000 Zabezpieczone kredyty: Limit 257 016 182 875 w tym: Kwota wykorzystana 234 789 75 438 Kwota niewykorzystana 22 227 107 437 Poza wyżej wymienionymi kredytami zaciągniętymi w bankach, Grupa wykorzystuje również pożyczki udzielone przez akcjonariuszy, szczegóły w nocie 20. Na koniec okresu sprawozdawczego Grupa posiadała wysoce płynne aktywa ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako środki pieniężne w wysokości 16mln71tys. PLN (na 31.12.2020 15mln808tys PLN), które można w każdej chwili wykorzystać w zarządzaniu ryzykiem płynności. Poniższa tabela przedstawia umowne terminy wymagalności zobowiązań Grupy na dzień 31 grudnia. Obejmują przepływy pieniężne zarówno z odsetek, jak i z kapitału. Umowny termin wymagalności wyznaczono jako najwcześniejszy możliwy termin żądania spłaty od Grupy. Nota Wartość bilansowa Wartość przepływów <=30dni 31-90 dni 91-365 dni 1-5 lat > 5 lat Stan na 31 grudnia 2020 Kredyty i pożyczki bankowe (poza kredytami w rachunku bieżącym) 20 66 809 68 323 333 212 67 778 - - Kredyty w rachunku bieżącym 20 8 438 8 438 - - 8 438 - - Pożyczki 20 28 035 32 040 - 1 335 1 335 29 370 - Zobowiązania z tytułu leasingu 23 83 599 89 830 2 418 4 827 22 255 53 019 7 311 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 22 73 718 73 816 21 972 51 611 233 - - Pozostałe zobowiązania 22 5 642 5 642 2 438 3 204 - - - 266 241 278 089 27 161 61 189 100 039 82 389 7 311 Nota Wartość bilansowa Wartość przepływów <=30dni 31-90 dni 91-365 dni 1-5 lat > 5 lat Stan na 31 grudnia 2021 Kredyty i pożyczki bankowe (poza kredytami w rachunku bieżącym) 20 67 212 72 648 307 303 1 413 70 625 - Kredyty w rachunku bieżącym 20 167 577 167 577 - - 50 089 117 488 - Pożyczki 20 28 035 30 705 - 1 335 1 335 28 035 - Zobowiązania z tytułu leasingu 23 105 119 112 253 2 779 5 603 26 991 67 562 9 318 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 22 90 431 90 431 83 688 6 743 - - - Pozostałe zobowiązania 22 4 447 4 447 3 997 450 - - - 462 821 478 061 90 771 14 434 79 828 283 710 9 318 Kwoty zobowiązań finansowych z oprocentowaniem zmiennym mogą ulec zmianie w przypadku zmian stóp procentowych. 28. Transakcje z jednostkami powiązanymi Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych. Transakcje między Spółką dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej. Transakcje z jednostkami powiązanymi osobowo z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej oraz transakcje z członkami Zarządu jednostek zależnych Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej 216 171 w tym: sprzedaż towaru 27 13 refaktura kosztów 189 158 członkowie Zarządu jednostek zależnych 16 10 w tym: sprzedaż towaru 2 2 refaktura kosztów 14 8 Razem 232 181 Zakup towarów i usług oraz pozostałe zakupy Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej 1 353 949 w tym: zakup usług 1 353 949 członkowie Zarządu jednostek zależnych 244 181 w tym: zakup usług 244 181 Razem 1 597 1 130 Należności Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej 5 4 członkowie Zarządu jednostek zależnych 2 3 Razem 7 7 Zobowiązania Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej - 100 członkowie Zarządu jednostek zależnych 7 8 Razem 7 108 Transakcje handlowe z Członkami Zarządu i Radą Nadzorczą oraz wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Członkowie Zarządu 29 34 w tym: refaktura kosztów 29 34 Razem 29 34 Należności Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Członkowie Zarządu 217 46 Razem 217 46 Koszt wynagrodzeń Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Członkowie Zarządu 2 011 4 044 Członkowie Zarządu jednostek zależnych 959 1 380 Rada Nadzorcza 119 86 Razem 3 089 5 510 Zobowiązanie z tytułu Programu Motywacyjnego Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Członkowie Zarządu (nota 25) 1 177 404 Członkowie Zarządu jednostek zależnych (nota 25) 643 221 Razem 1 820 625 Pożyczki udzielone Grupie przez Członków Zarządu, Rady Nadzorczej i akcjonariuszy Udzielone pożyczki Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Pożyczka od akcjonariusza będącego równocześnie Członkiem Zarządu (nota 20) 28 035 28 035 Razem 28 035 28 035 Koszty finansowe Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Ujęty koszt odsetkowy (1 335) (1 335) Razem (1 335) (1 335) 29. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe Udzielone i otrzymane poręczenia i gwarancje Gwarancje bankowe: - gwarancja bankowa z dnia 01.03.2019 roku nr KLG57699IN19 dotycząca umowy najmu z dnia 15 lutego 2019 lokalu usługowo-magazynowego na kwotę 42tys. PLN, ważna do 6 maja 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A., nota 20 - gwarancja bankowa z dnia 18.10.2019 roku nr DOK3617GWB19KW dotycząca umowy dystrybucji wraz z późniejszymi aneksami, na kwotę 2mln PLN, ważna do 31 maja 2022 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20 - gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2419GWB20AR dotycząca umowy najmu nieruchomości w Bieruniu, na kwotę 652 tys. EUR, ważna do 31 sierpnia 2023 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20 - gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2418GWB20TI dotycząca umowy najmu nieruchomości w Pruszkowie, na kwotę 190 tys. EUR, ważna do 31 sierpnia 2023 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20. - gwarancja bankowa z dnia 13 października 2021 roku nr DOK4042GWB21KW dotycząca umowy najmu nieruchomości w Poznaniu, na kwotę 213 tys. EUR, ważna od 30 czerwca 2022 do 29 czerwca 2025 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20. Zawarte polisy ubezpieczeniowe Grupa zawarła polisy ubezpieczeniowe od kradzieży z włamaniem i rabunkiem oraz od ognia i innych żywiołów posiadanych towarów, w związku z tym w przypadku ziszczenia się tych zdarzeń Grupa otrzyma stosowne odszkodowania od ubezpieczyciela. Grupa zawarła polisę ubezpieczeniową od ryzyka kredytu kupieckiego udzielonego niektórym klientom krajowym oraz zagranicznym. Na mocy polisy Grupie przysługuje odszkodowanie za ubezpieczone i niezapłacone należności. Zobowiązania podatkowe Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty obciążeń podatkowych prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Organy podatkowe mają prawo dokonywania kontroli, w ciągu pięciu lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową, mogą nałożyć dodatkowe zobowiązania podatkowe wraz z odsetkami oraz sankcjami karnymi. Grupa podlegała kontroli ze strony organów podatkowych. W ocenie Zarządu nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby prowadzić do istotnych zobowiązań z tego tytułu. Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów Grupa zawarła umowy, które będą zaklasyfikowane jako leasing zgodnie z MSSF 16, których zobowiązania nie zostały ujawnione na dzień bilansowy ze względu na brak udostępnienia do 31 grudnia 2021 roku składników aktywów do użytkowania przez Grupę, a będących przedmiotem tych umów. Aktywa będące przedmiotem umowy to system regałów magazynowych, samochody, sprzęt IT oraz umowa najmu nieruchomości. Poniżej wartość przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu zawartych umów: Wartość przyszłych zobowiązań leasingowych 48 007 Minus przyszłe obciążenia finansowe (dyskonto) (6 926) Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań leasingowych 41 081 30. Wynagrodzenie Biegłego Rewidenta W dniu 23 marca 2018 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie wyboru Deloitte Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie, al. Jana Pawła II 19 jako podmiotu uprawnionego do: - dokonania przeglądu sprawozdań finansowych Spółki i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy za I półrocza 2018, 2019, 2020 i 2021 rok - przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Spółki i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za lata 2018, 2019, 2020 i 2021 rok. Umowa została podpisana 30 lipca 2018 roku. Deloitte Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa jest wpisana od 7 lutego 1995 r. na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów, pod numerem ewidencyjnym 73. Wynagrodzenie netto audytora badającego sprawozdanie przedstawia się następująco: Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 Badanie rocznego sprawozdania finansowego 143 177 Przegląd sprawozdania finansowego 58 58 Razem wynagrodzenie Biegłego Rewidenta 201 235 31. Stan zatrudnienia w Grupie Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Zarząd i administracja 113 111 Sprzedaż i marketing 867 783 Logistyka i magazynowanie 1 162 888 Razem w osobach 2 142 1 782 32. Zdarzenia po dniu bilansowym 1)W dniu 11 stycznia 2022 r. Emitent zawarł umowę z firmą Global One Automotive GmbH z siedzibą we Frankfurcie, mocą, której udzielił firmie Global One pożyczki w wysokości 750.000,00 EUR. Oprocentowanie pożyczki wynosi 4,5%. Umowa została zawarta na czas określony do dnia 30 czerwca 2022 r. Emitent posiada 6,25% udziałów w firmie Global One Automotive GmbH z tytułu uczestnictwa w Międzynarodowej Grupie Zakupowej, do której należy od 2017 r. 2)W dniu 24 stycznia 2022 roku Emitent podpisał umowę o kredyt odnawialny z BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Mocą podpisanej umowy został udzielony kredyt w rachunku kredytowym w wysokości 25.000.000,00 PLN (słownie: dwadzieścia pięć milionów złotych) z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności, termin spłaty do 12 września 2023 roku. Zabezpieczenie: 1) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 37 500 000,00 PLN na zapasach towarów handlowych należących do Kredytobiorcy zlokalizowanych w oddziałach Kredytobiorcy 2) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 37 500 000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 30 stycznia 2023 roku, o treści akceptowalnej dla Banku 3) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 25 000 000,00 PLN 4) porozumienie o podporządkowaniu spłaty istniejących pożyczek udzielonych Kredytobiorcy przez Pana Aleksandra Góreckiego oraz Panią Katarzynę Górecką względem spłaty niniejszego Kredytu. 3) W dniu 29 stycznia 2022 r. Emitent podpisał aneks do umowy o Multilinię z Santander Bank Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie zawartej w dniu 26.09.2016 r. Mocą podpisanego aneksu do Umowy podwyższony został limit multilinii z dotychczasowej wysokości 40.000.000,00 PLN do wysokości nieprzekraczającej 65.000.000 PLN, poprzez dodanie nowego sublimitu na kredyt rewolwingowy w wysokości 25.000.000 PLN, z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności. 4)W dniu 2 marca 2022 roku Emitent podpisał aneks do umowy Faktoringu odwrotnego nr 3662/6050/2019 z dnia 29 marca 2019 roku, na mocy którego przedłużono okres obowiązywania limitu do dnia 31 marca 2023 roku. 5)W dniu 15 marca 2022 r. Emitent podpisał aneks do Umowy o Linię Wielocelową z dnia 13 września 2021 roku z BNP Paribas S. A., mocą podpisanego aneksu podwyższony został limit wielocelowy (w tym kredyt w rachunku bieżącym) do wysokości nieprzekraczającej 30.000.000 PLN, z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Emitenta. 6)W dniu 29 marca 2022 r. Emitent podpisał aneks do Umowy Wieloproduktowej nr 882/2015/00000925/00 z dnia 19 października 2015 r., mocą podpisanego aneksu podwyższony został limit kredytowy do 177.000.000,00 PLN, z terminem spłaty do 10 października 2024 r. Zabezpieczenia: a) zastaw rejestrowy na należnościach od odbiorców krajowych, przysługujących Auto Partner S.A. (pozycja bilansowa), do wysokości 270mln PLN b) zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych (części zamienne do samochodów), będących własnością Auto Partner S.A., zlokalizowanych w Bieruniu, ul. Ekonomiczna 20, do wysokości 270mln PLN, c) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit.b), d) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 270mln PLN, e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki zależnej Maxgear Sp. z o.o Sp. kom. w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczące obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 270mln PLN f) podporządkowanie pożyczek udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego do kwoty 26.700.000,00 PLN. 33. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy Na dzień publikacji niniejszego raportu Emitent nie identyfikuje utrudnień w prowadzeniu działalności gospodarczej. Jednak z uwagi na utrzymujący się stan pandemii jako główne czynniki ryzyka będące skutkiem epidemii i działań podejmowanych w celu jej zakończenia Emitent definiuje ryzyko spadku siły nabywczej konsumenta oraz ograniczenie jego mobilności związane z procesami regulującymi przemieszczanie się ludności, jak również ryzyko utrudnień na granicach międzypaństwowych, które może mieć wpływ na utrudnienia w transporcie do zagranicznych klientów. W ocenie Zarządu pandemia koronawirusa oraz związane z nią krajowe i światowe konsekwencje w zakresie możliwych ponownych ograniczeń nakładanych przez rządy państw, mogą wpłynąć na działalność, możliwości rozwoju i kondycję finansową Emitenta oraz Grupy Kapitałowej. W związku z zaistniałą sytuacją Zarząd Emitenta od połowy marca 2020 roku prowadzi bieżący monitoring sytuacji gospodarczej i finansowej Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. Emitent podejmuje szereg działań mających na celu zabezpieczenie pracowników i klientów w zakresie bezpieczeństwa i higieny pracy w sytuacji zagrożenia epidemiologicznego, a także działań ukierunkowanych na zminimalizowanie skutków gospodarczych związanych z pandemią. Obecnie z uwagi na wciąż dużą niepewność dotyczącą rozwoju sytuacji, zarówno na rynku krajowym, jak i światowym, nie można w dłuższej perspektywie oszacować wpływu istniejącego zagrożenia epidemiologicznego na wyniki Grupy. Podkreślenia wymaga fakt, że obecna sytuacja związana z pandemią charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością, a co za tym idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie kolejnych kwartałów może ulec zmianie. 34. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainie na działalność Grupy Z uwagi na inwazję Federacji Rosyjskiej na Ukrainę w dniu 24 lutego 2022 r., Zarząd Emitenta dokonał oceny wpływu tego wydarzenia na jego działalność, ciągłość działania, sytuację finansową oraz kontynuację działalności. Ekspozycja Grupy na rynek ukraiński jest znikoma i obejmuje poniżej 0,5% aktualnie generowanych przez Grupę obrotów miesięcznych. W geście solidarności z Ukrainą Grupa wstrzymała współpracę z rynkiem rosyjskim i białoruskim, a także wycofała wszelkie przedstawicielstwa oraz eksport części aftermarket na terytoria Rosji i Białorusi. Eksport Grupy na rynek rosyjski stanowi 0,1% a na rynek białoruski 0,02% generowanych przez Grupę przychodów miesięcznych. Zarząd zwraca jednak uwagę, że wpływ na ogólną sytuację gospodarczą tego wydarzenia może wymagać korekty niektórych założeń i szacunków w przyszłości. Może to prowadzić do istotnych korekt wartości bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym. Obecnie z uwagi na wciąż dużą niepewność dotyczącą rozwoju sytuacji Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tego wydarzenia na wyniki Grupy. Sytuacja charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością, a co za tym idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie kolejnych kwartałów może ulec zmianie. Długoterminowo sytuacja może również wpłynąć na wolumen obrotu, przepływy pieniężne i rentowność. Na datę podpisania niniejszego sprawozdania finansowego w/w sytuacja nie wpływa w sposób istotny bezpośrednio lub pośrednio na działalność Emitenta i jego Grupy Kapitałowej, ciągłość działania oraz sytuację finansową. Zarząd nie stwierdził również zagrożenia dla kontynuacji działalności Grupy ani konieczności zmian w sprawozdaniu finansowym za 2021 rok. Zarząd prowadzi bieżący monitoring zdarzeń w zakresie mogącym wpływać na jego działalność. 35. Zatwierdzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przez Zarząd Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 11 kwietnia 2022 roku. Podpisy Członków Zarządu Aleksander Górecki – Prezes Zarządu Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Kamila Obłodecka Pieńkosz – Główna Księgowa

AI Terminal

More from Auto Partner S.A.

Talk to a Data Expert