Bio Planet S.A.

Quarterly Report • Apr 12, 2022

Raport Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKOWE BIO PLANET S.A. za 2021 r. Leszno, 12 kwietnia 2022 r. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 2 I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności oraz numer w rejestrze sądowym Dane identyfikujące jednostkę: Nazwa firmy: BIO PLANET S.A. Siedziba: Województwo: mazowieckie Powiat: warszawski zachodni Gmina Leszno Miejscowość: Wilkowa Wieś Adres: Kraj: PL – Polska Województwo: mazowieckie Powiat: warszawski zachodni Gmina Leszno Nazwa ulicy : --- Numer budynku: 7 Nazwa Miejscowości: Wilkowa Wieś Kod pocztowy: 05-084 Nazwa urzędu pocztowego: Leszno Podstawowy przedmiot działalności: Kod PKD: 4633 Z: sprzedaż hurtowa mleka, wyrobów mleczarskich, jaj, olejów i tłuszczów jadalnych Numer we właściwym rejestrze sądowym albo ewidencji: Identyfikator podatkowy NIP: 5862160738 Numer w Krajowym Rejestrze Sądowym: 0000513365 Numer statystyczny REGON: 220148650. 2. Czas działania jednostki określony w akcie założycielskim Zgodnie ze statutem czas trwania działalności Spółki jest nieograniczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie sporządzono za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 4. Informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej jednostki Skład Zarządu: Zarząd: Sylwester Strużyna Prezes Zarządu Grzegorz Mulik Wiceprezes Zarządu Skład Rady Nadzorczej Spółki Członkowie Rady Nadzorczej do dnia 21 czerwca 2021 r.: Rada Nadzorcza: Sławomir Chłoń Przewodniczący Rady Nadzorczej Stanisław Grabowiec Członek Rady Nadzorczej Michał Mulik Członek Rady Nadzorczej Maciej Mulik Członek Rady Nadzorczej Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 3 Skład Rady Nadzorczej od dnia 22 czerwca 2021 r. jest następujący: Rada Nadzorcza: Sławomir Chłoń Przewodniczący Rady Nadzorczej Stanisław Grabowiec Członek Rady Nadzorczej Michał Mulik Członek Rady Nadzorczej Maciej Mulik Członek Rady Nadzorczej Jacek Waśniewski Członek Rady Nadzorczej Paweł Nowakowski Członek Rady Nadzorczej 5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. 6. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarzącej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez jednostkę działalności. 7. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe nastąpiło połączenie spółek Sprawozdanie finansowe nie sporządzono po połączeniu spółek. 8. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru oraz przedstawienie przyczyn i skutków ich ewentualnych zmian w stosunku do roku poprzedzającego. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru w tym: Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego: Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2021 r., poz. 217) o rachunkowości oraz zasad określonych w MSR w odniesieniu do: ( np. rezerw na przyszłe świadczenia pracownicze, leasingu). Metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), Bilans Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Przy ustaleniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Spółka uwzględnia okres ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak np. koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jest wskazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego. Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej poniżej 10 tys. zł odnoszone są jednorazowo w koszty. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 4 Nabycie prawa wieczystego użytkowania gruntów jest wprowadzone do ewidencji środków trwałych w wartości początkowej, okres amortyzacji Spółka ustala na 40 lat i stosuje stawkę amortyzacji 2,5% jeżeli czas przekazania prawa wieczystego użytkowania gruntów pokrywa przyjęty okres 40 lat. Należności wykazywane są w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio opisy. Należności wyrażone w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP na dzień 31 grudnia 2021 r. Aktywa obrotowe – zapasy towarów Zapasy towarów ewidencjonuje się według cen zakupu. Zapasy towarów wycenia się według cen nabycia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto. Rozchód towarów wycenia się kolejno po cenach tych towarów, które jednostka nabyła najwcześniej. Środki pieniężne w banku i w kasie przechowywane w kasie wycenia się według wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe kosztów Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Rezerwy tworzone i ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowy wynikający ze zdarzeń przyszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Kapitały własne ujęto w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Zobowiązania wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP z dnia 31 grudnia 2021 r. Podatek dochodowy odroczony W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w zawiązku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w zawiązku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Aktywa finansowe to aktywa pieniężne, instrumenty kapitałowe wyemitowane przez inne jednostki, a także wynikające z kontraktu prawo do otrzymania aktywów pieniężnych lub prawo do wymiany instrumentów finansowych z inną jednostką na korzystnych warunkach. Spółka zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych klasyfikuje instrumenty finansowe w dniu ich nabycia lub powstania do następujących kategorii: Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 5 • aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, • pożyczki udzielone i należności własne, • aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, • aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych jako: a. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu • aktywa: - nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu, - inne aktywa finansowe, bez względu na zamiary, jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu, jeżeli stanowią one składnik portfela podobnych aktywów finansowych, co do którego jest duże prawdopodobieństwo realizacji w krótkim terminie zakładanych korzyści ekonomicznych • będące instrumentami pochodnymi (z wyjątkiem instrumentów pochodnych wyznaczonych i będących efektywnymi instrumentami zabezpieczającymi). Skutki wyceny wg wartości godziwej odnoszone są na wynik finansowy poprzez obciążenie przychodów lub kosztów finansowych. b. Pożyczki udzielone i należności własne Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu ich wymagalności (zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych. Pożyczki udzielone i należności własne, które jednostka przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie, zalicza się do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu. Spółka zalicza do tej kategorii m.in: - krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług, - należności pozostałe, Należności i pożyczki w momencie początkowego ujęcia wycenia się w cenie nabycia tj. w wartości godziwej poniesionych wydatków. Początkowe ujęcie należności z tytułu sprzedaży towarów i usług następuje według wartości godziwej zapłaty należnej. Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz należności pozostałe na dzień bilansowy wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności aktualizuje się na koniec okresu sprawozdawczego poprzez dokonanie odpisów z uwagi na stopień prawdopodobieństwa zapłaty. Odpisy aktualizujące odnoszone są na wynik finansowy poprzez obciążenie pozostałych kosztów operacyjnych. c. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności To aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi, dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia kwocie, pod warunkiem, że jednostka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy staną się one wymagalne z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których Spółka ma stanowczy zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności. Wyceniane są w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej, a skutki wyceny odnoszone są w przychody lub koszty finansowe. d. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe nie spełniające warunków zaliczenia do kategorii aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu, pożyczek udzielonych i należności własnych, aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności. Spółka zalicza do tej kategorii m.in: - środki pieniężne i ich ekwiwalenty, - instrumenty kapitałowe, dla których nie istnieje aktywny rynek. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 6 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz o dużej płynności. Wyceniane są w wartości nominalnej, która odpowiada ich wartości godziwej. Udziały w innych jednostkach wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości jeżeli nie istnieje aktywny rynek na te udziały. e. Zobowiązania finansowe Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako: - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, - pozostałe zobowiązania finansowe. W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej, uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień uwzględnia się poniesione przez jednostkę koszty transakcji. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej, z wyjątkiem zobowiązania będącego instrumentem pochodnym powiązanym z instrumentem kapitałowym nie- kwotowanym na aktywnym rynku, które musi być rozliczone przez dostawę tego instrumentu, wycenianego według kosztu, gdyż jego wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona. Pozostałe zobowiązania finansowe stanowiące w szczególności zobowiązania handlowe, zobowiązania kredytowe oraz pozostałe zobowiązania wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia. Zobowiązania handlowe, kredytowe oraz pozostałe w przypadku wystąpienia mało istotnej różnicy między ich wartością w kwocie wymagającej zapłaty a wartością w wysokości skorygowanej ceny nabycia ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ustala się w wartości bieżącej przyszłych minimalnych opłat leasingowych. Ustalenie wyniku finansowego Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwe, należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług, ujmowane w okresach których dotyczą. Koszty działalności operacyjnej obciążały w pełnej wysokości koszt własny sprzedaży z wyjątkiem tych, które dotyczą następnych okresów sprawozdawczych i zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów odnoszone są na rozliczenia międzyokresowe kosztów. Spółka stosowała porównawczy rachunek zysków i strat. Na koszty działalności operacyjnej składały się: amortyzacja, zużycie materiałów i energii, usługi obce, podatki i opłaty, wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia oraz pozostałe koszty rodzajowe. Na wynik finansowy Spółki wpływały ponadto: pozostałe przychody i pozostałe koszty operacyjne, przychody finansowe i koszty finansowe. Obciążenia podatkowe Wynik finansowy brutto korygowały bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawych naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi oraz aktywa i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Ustalenie sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2021 r., poz. 217). Spółka sporządza sprawozdania finansowe w walucie polskiej w tysiącach złoty bez miejsc po przeniku. Rok obrotowy Spółki pokrywa się z rokiem kalendarzowym. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. W sprawozdaniu finansowym Spółka wykazała zdarzenia zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Spółka sporządza zestawienia zmian w kapitale własnym. Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 7 Spółka podlega obowiązkowi poddania sprawozdania finansowego badaniu przez biegłego rewidenta. Spółka nie posiada oddziałów ani filii. 9. wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości zgodnie z ustawą o rachunkowości a sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z MSR Bio Planet S.A. stosuje zasady (polityki) rachunkowości zgodne z Ustawą o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami. Spółka dokonała wstępnej identyfikacji obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na wartość kapitałów własnych (aktywów netto) i wyniku finansowego pomiędzy niniejszymi publikowanymi sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z MSR. W tym celu Zarząd jednostki wykorzystał najlepszą wiedzą o standardach i interpretacjach oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzeniu sprawozdań finansowych zgodnie MSR. Zdaniem Zarządu analiza obszarów różnic i oszacowanie ich wartości bez sporządzenia kompletnych sprawozdań finansowych wg MSR jest obarczona ryzykiem niepewności. W związku z powyższym, zgodnie z postanowieniami par. 7 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U z 12 listopada 2020 r.), Zarząd jednostki zdecydował się nie wskazywać różnic w wartości ujawnionych danych, gdyż ich wskazanie w sposób wiarygodny nie jest możliwe mimo dołożenia należytej staranności. Obszary występowania głównych różnic pomiędzy niniejszymi publikowanymi sprawozdaniami finansowymi sporządzanymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniami finansowymi, które zostałyby zgodnie z MSR: Zastosowanie MSSF 16 „Leasing” MSSF 16 „Leasing” ma zastosowanie od 1 stycznia 2019 roku i dotyczy ujmowania, wyceny i prezentacji umów leasingu. Zgodnie z tym standardem Spółka powinna dokonać oceny, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing, tj. czy na podstawie zawartej umowy przekazuje prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres. Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz jako zobowiązania z tytułu leasingu. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka powinna wycenić składniki aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu. Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje m. in.: - kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp leasingowych leasingobiorcy, - wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, - wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę. Aktywa z tytułu praw do użytkowania powinny być amortyzowane przez Spółkę według zasad określonych w polityce rachunkowości. W sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości Spółka rozpoznaje leasing zgodnie z ustawą o rachunkowości, zgodnie z którą nie są wykazywane aktywa z tytułu Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 8 praw do użytkowania (dotyczących umów najmu, dzierżawy oraz praw do wieczystego użytkowania) oraz związane z nimi zobowiązania. Zastosowanie MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” oraz MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Zgodnie z MSSF 1 Spółka może na dzień przejścia na MSR wycenić składniki rzeczowych aktywów trwałych w wartości godziwej i stosować tą wartość godziwą jako zakładany koszt ustalony na ten dzień. MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” daje możliwość wyboru wyceny środków trwałych według wartości godziwej. Zastosowanie takiego modelu wyceny miałoby wpływ na wartości środków trwałych i koszt amortyzacji wykazany w rachunku zysków i strat Podatek odroczony Podatek odroczony ujawniony w sprawozdaniach finansowych sporządzony wg MSR powinien uwzględnić różnice pomiędzy sprawozdaniem sporządzonym wg MSR a sprawozdaniem sporządzonym według ustawy o rachunkowości. Zakres ujawnień zgodnie z MSR Zakres ujawnionych informacji określony w poszczególnych międzynarodowych standardach rachunkowości jest szerszy niż wymogi określone przez przepisy ustawy o rachunkowości. Przejście na MSR spowoduje tym samym konieczność rozszerzenia zakresu ujawnień. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 9 II. WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWGO ZA 2021 r. WRAZ Z DANYMI PORÓWNYWALNYMI Pozycje za okres 01.01- 31.12.2021 r. w tys. PLN za okres 01.01- 31.12.2020 r. w tys. PLN za okres 01.01- 31.12.2021 r. w tys. EUR za okres 01.01- 31.12.2020 r. w tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży 205 476 203 929 44 888 45 579 Koszty działalności operacyjnej 199 462 195 111 43 574 43 608 Zysk ze sprzedaży 6 014 8 819 1 314 1 971 Marża brutto na sprzedaży procentowa 29,0% 29,1% 29,0% 29,1% Marża brutto na sprzedaży wartościowa 59 027 59 008 270 198 264 012 Pozostałe przychody operacyjne 297 157 65 35 Pozostałe koszty operacyjne 1 117 1 486 244 332 Zysk z działalności operacyjnej (EBIT) 5 193 7 490 1 134 1 674 Amortyzacja 1 450 1 267 317 283 EBITDA (zysk na działalności operacyjnej + amortyzacja) 6 643 8 758 1 451 1 957 Przychody finansowe 1 1 0 0 Koszty finansowe 659 1 304 144 291 Zysk brutto 4 536 6 187 991 1 383 Zysk netto 3 610 4 991 789 1 115 Kapitał zakładowy 2 800 2 800 609 607 Zysk netto na jedną wyemitowaną akcję (w zł) 1,29 1,78 0,28 0,40 Wartość księgowa na jedną wyemitowaną akcje (w zł) 6,50 5,96 1,41 1,29 Pozycje stan na 31.12.2021 r. w tys. PLN stan na 31.12.2020 r. w tys. PLN stan na 31.12.2021 r. w tys. EUR stan na 31.12.2020 r. w tys. EUR Aktywa razem 75 026 67 269 16 312 14 577 Aktywa trwałe 32 771 30 824 7 125 6 679 Aktywa obrotowe 42 255 36 445 9 187 7 898 Należne wpłaty na kapitał podstawowy 0 0 0 0 Udziały (akcje) własne 0 0 0 0 Pasywa razem 75 026 67 269 16 312 14 577 Kapitał własny 18 196 16 686 3 956 3 616 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 56 830 50 583 12 356 10 961 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 3 151 2 730 688 610 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej -3 600 -7 422 -787 -1 659 Przepływy pieniężne z działalności finansowej 333 4 409 73 985 Do przeliczenia danych bilansu przyjmujemy kurs EUR/PLN ustalony przez NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przyjmujemy średni kurs EUR/PLN, obliczany jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalony przez NBP na dzień bilansowy. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 10 Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym. Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR wynosiły: Okres sprawozdawczy Średni kurs w okresie Minimalny kurs w okresie Maksymalny kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu Od 01.01.2021 do 31.12.2021 4,5775 4,4541 4,721 4,5994 Od 01.01.2020 do 31.12.2020 4,4742 4,2279 4,633 4,6148 Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do USD wynosiły: Okres sprawozdawczy Średni kurs w okresie Minimalny kurs w okresie Maksymalny kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu Od 01.01.2021 do 31.12.2021 3,8757 3,6545 4,1893 4,0600 Od 01.01.2020 do 31.12.2020 3,9045 3,6254 4,2654 3,7584 Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do GBP wynosiły: Okres sprawozdawczy Średni kurs w okresie Minimalny kurs w okresie Maksymalny kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu Od 01.01.2021 do 31.12.2021 5,3308 4,9832 5,6202 5,4846 Od 01.01.2020 do 31.12.2020 5,0240 4,7983 5,2337 5,1327 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 11 III. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA 2021 r. WRAZ Z DANYMI PORÓWNYWALNYMI BILANS AKTYWA Numer noty stan na (w tys. zł) stan na (w tys. zł) 31.12.2021 31.12.2020 A. Aktywa trwałe 32 771 30 824 I. Wartości niematerialne i prawne 1.1 212 299 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0 2. Wartość firmy 0 0 3. Inne wartości niematerialne i prawne 1.1 212 299 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0 0 II. Rzeczowe aktywa trwałe 1.1 31 924 29 644 1. Środki trwałe 1.1 31 698 22 027 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 6 816 5 401 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 23 356 14 746 c) urządzenia techniczne i maszyny 638 733 d) środki transportu 467 723 e) inne środki trwałe 420 424 2. Środki trwałe w budowie 227 7 617 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0 0 III. Należności długoterminowe 0 0 1. Od jednostek powiązanych 0 0 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 3. Od pozostałych jednostek 0 0 IV. Inwestycje długoterminowe 0 0 1. Nieruchomości 0 0 2. Wartości niematerialne i prawne 0 0 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0 0 a) w jednostkach powiązanych 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - inne papiery wartościowe 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - inne papiery wartościowe 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0 c) w pozostałych jednostkach 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - inne papiery wartościowe 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 12 Inne inwestycje długoterminowe 0 0 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 635 881 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1.7 635 881 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0 B. Aktywa obrotowe 42 255 36 445 I. Zapasy 1.8 19 161 15 737 1. Materiały 0 0 2. Półprodukty i produkty w toku 0 0 3. Produkty gotowe 0 0 4. Towary 1.8 19 161 15 737 5. Zaliczki na dostawy 0 0 II. Należności krótkoterminowe 1.9 22 984 20 474 1. Należności od jednostek powiązanych 0 0 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 b) inne 0 0 2. Należności od jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 b) inne 0 0 3. Należności od pozostałych jednostek 1.9 22 984 20 474 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1.9 1a 22 114 20 056 - do 12 miesięcy 1.9 1a 22 114 20 056 - powyżej 12 miesięcy 0 0 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1.9 284 320 c) inne 1.9 1a 586 98 d) dochodzone na drodze sądowej 0 0 III. Inwestycje krótkoterminowe 1a 18 168 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1a 18 168 a) w jednostkach powiązanych 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - inne papiery wartościowe 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 b) w pozostałych jednostkach 1a 3 36 - udziały lub akcje 0 0 - inne papiery wartościowe 0 0 - udzielone pożyczki 1a 3 36 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1a 15 132 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 13 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1a 15 132 - inne środki pieniężne 0 0 - inne aktywa pieniężne 0 0 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1.12 91 67 C . Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0 0 D. Udziały (akcje) własne 0 0 Aktywa razem (suma poz. A+B+C+D) 75 026 67 269 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 14 BILANS PASYWA Numer noty stan na (w tys. zł) stan na (w tys. zł) 31.12.2021 31.12.2020 A. Kapitał (fundusz) własny 18 196 16 686 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 1.4 2 800 2 800 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 1.5 11 786 8 895 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartość emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 1 500 1 500 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0 0 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0 0 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0 0 - tworzone zgodni z umową (statutem) spółki 0 0 - na udziały (akcje) własne 0 0 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 VI. Zysk (strata) netto 3 610 4 991 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0 0 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 56 830 50 583 I. Rezerwy na zobowiązania 1.7 2 092 3 261 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1.7 32 49 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 045 3 198 - długoterminowa 1 480 1 376 - krótkoterminowa 565 1 822 3. Pozostałe rezerwy 15 14 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 15 14 II. Zobowiązania długoterminowe 1.10 11 108 11 634 1. Wobec jednostek powiązanych 0 0 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 3. Wobec pozostałych jednostek 1.10 1.13 11 108 11 634 a) kredyty i pożyczki 1.10 11 108 11 275 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 c) inne zobowiązania finansowe 0 9 d) zobowiązania wekslowe 0 0 e) inne 0 350 III. Zobowiązania krótkoterminowe 1.10 43 630 35 688 1. Wobec jednostek powiązanych 0 0 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 b) inne 0 0 2. Wobec jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 15 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 b) inne 0 0 3. Wobec pozostałych jednostek 1.10 43 630 35 688 a) kredyty i pożyczki 1.10 1.13 14 959 11 746 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 c) inne zobowiązania finansowe 1.10 1.13 9 61 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1.10 1a 25 377 17 882 - do 12 miesięcy 1.10 1a 25 377 17 882 - powyżej 12 miesięcy 0 0 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 f) zobowiązania wekslowe 0 0 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych tytułów publicznoprawnych 1.10 1 782 3 174 h) z tytułu wynagrodzeń 1.10 1 134 1 008 i) inne 1.10 1.13 369 1 816 4. Fundusze specjalne 0 0 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0 0 1. Ujemna wartość firmy 0 0 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 0 0 Pasywa razem (suma poz. A+B) 75 026 67 269 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 16 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant porównawczy) WYSZCZEGÓLNIENIE Numer noty stan na w tys. PLN stan na w tys. PLN 31.12.2021 31.12.2020 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 2.1 205 476 203 929 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 2.1 1 820 1 356 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 28 -5 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2.1 203 628 202 578 B. Koszty działalności operacyjnej 199 462 195 111 I. Amortyzacja 1 450 1 267 II. Zużycie materiałów i energii 5 515 4 167 III. Usługi obce 25 594 22 946 IV. Podatki i opłaty, w tym: 896 541 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 17 632 19 106 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , w tym: 3 419 3 206 - emerytalne 1 535 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 356 306 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 144 601 143 570 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 6 014 8 819 Marża brutto na sprzedaży procentowa 29% 29% Marża brutto na sprzedaży wartościowa 59 027 59 008 D. Pozostałe przychody operacyjne 2.2 297 157 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 2.2 41 48 II. Dotacje III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 166 72 IV. Inne przychody operacyjne 90 37 E. Pozostałe koszty operacyjne 2.2 1 117 1 486 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2.2 200 236 III. Inne koszty operacyjne 2.2 918 1 250 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 5 193 7 490 G. Przychody finansowe 2.2 1 1 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) od jednostek pozostałych, w tym - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 2.2 1 1 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne H. Koszty finansowe 2.2 659 1 304 I. Odsetki, w tym: 2.2 562 474 dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych - w jednostkach powiązanych Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 17 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne 2.2 96 830 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 4 536 6 187 J. Podatek dochodowy 2.6 925 1 196 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 3 610 4 991 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 18 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) WYSZCZEGÓLNIENIE za okres (w tys. zł) za okres (w tys. zł) 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 3 610 4 991 II. Korekty razem -459 -2 260 1. Amortyzacja 1 450 1 267 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 558 467 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -41 -48 5. Zmiana stanu rezerw -1 169 2 760 6. Zmiana stanu zapasów -3 424 -5 556 7. Zmiana stanu należności -2 478 -2 359 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 4 423 1 859 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 222 -650 10. Inne korekty 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 3 151 2 730 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 42 53 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 41 52 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 3. Z aktywów finansowych, w tym: 1 1 a) w jednostkach powiązanych 0 0 b) w pozostałych jednostkach 1 1 - zbycie aktywów finansowych, 0 0 - dywidendy i udziały w zyskach 0 0 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 - odsetki 1 1 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 4. Inne wpływy inwestycyjne 0 0 II. Wydatki 3 643 7 475 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 643 7 449 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0 0 a) w jednostkach powiązanych 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 - nabycie aktywów finansowych 0 0 - udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 4. Inne wydatki inwestycyjne 0 26 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -3 600 -7 422 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 19 I. Wpływy 3 929 6 728 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 0 2. Kredyty i pożyczki 3 929 6 728 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 4. Inne wpływy finansowe 0 0 II. Wydatki 3 596 2 319 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0 0 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 2 100 924 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0 4. Spłaty kredytów i pożyczek 883 883 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 61 39 8. Odsetki 551 473 9. Inne wydatki finansowe 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 333 4 409 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) -117 -283 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym -117 -283 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 132 415 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym 15 132 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 20 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPTALE (FUNDUSZU) WŁASNYM WYSZCZEGÓLNIENIE za okres (w tys. zł) za okres (w tys. zł) 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 30.12.2020 I. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 16 686 12 619 - - zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 - - korekty błędów podstawowych 0 0 I.a. I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 16 686 12 619 1. 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 2 800 2 800 1.1. 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0 0 a) a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 - - wydania udziałów (emisji akcji) 0 0 b) b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 - - umorzenia udziałów (akcji) 0 0 1.2. 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2 800 2 800 2. 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 8 895 8 007 2.1. 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 2 891 888 a) a) zwiększenie (z tytułu) 2 891 888 - - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0 0 - - z podziału zysku (ustawowo) 2 891 888 - - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0 0 - - emisji akcji 0 0 b) b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 - - pokrycia straty 0 0 - - emisji akcji 0 0 - - koszty agio 0 0 2.2. 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 11 786 8 895 3. 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0 0 3.1. 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0 0 a) a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 b) b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 3.2. 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0 0 4. 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0 0 4.1. 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0 0 a) a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 emisji akcji 0 0 b) b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 - - emisji akcji 0 0 4.2. 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0 0 5. 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4 991 1 812 5.1. 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 4 991 1 812 - - korekty błędów podstawowych 0 0 5.2. 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 4 991 1 812 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 21 a) a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 b) b) zmniejszenie (z tytułu) 4 991 1 812 - - podział zysku na kapitał zapasowy 2 891 888 - - na wypłatę dywidendy 2 100 924 5.3. 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 5.4. 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, 0 0 - - korekty błędów podstawowych 0 0 5.5. 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0 0 a) a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 - - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0 0 b) b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 - - podział zysku 0 0 5.6. 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 5.7. 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 6. 6. Wynik netto 3 610 4 991 a) a) zysk netto 3 610 4 991 b) b) strata netto 0 0 c) c) odpisy z zysku 0 0 II. II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 18 196 16 686 III. III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 17 116 14 586 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 19 IV. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU 1.1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych Wartości niematerialne i prawne dane w tys. PLN za 2021 r. TABELA RUCHÓW WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH Nazwa grupy składników Wartość początkowa (brutto) stan na 01.01.2021 Zwiększenia wartości początkowej Ogółem zwiększenia wartości początkowej (3+4+5) Zmniejszenia wartości początkowej Ogółem zmniejszenia wartości początkowej Wartość końcowa brutto na 31.12.2021 aktualizacja przychody przemieszczenia zbycie likwidacja inne Koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość firmy 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne wartości niematerialne i prawne (bazy danych, oprogramowanie) 901 0 48 0 48 0 0 0 0 949 Razem: 901 0 48 0 48 0 0 0 0 949 ZMIANY W AMORTYZACJI/UMORZENIU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH Nazwa grupy składników Stan 01.01.2021 Aktualizacja Amortyzacja za 2021 Przemieszczenia (plus minus) Inne zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2021 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0 0 0 0 0 0 Wartość firmy 0 0 0 0 0 0 0 Inne wartości niematerialne i prawne (bazy danych, oprogramowanie) 602 0 135 0 0 0 737 Razem: 602 0 135 0 0 0 737 Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość bilansowa wartości niematerialnych i prawnych wyniosła 212 tys. PLN i dotyczyła bazy danych i oprogramowania. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 20 Wartości niematerialne i prawne dane w tys. PLN za 2020 r. TABELA RUCHÓW WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH Nazwa grupy składników Wartość początkowa (brutto) stan na 01.01.2020 Zwiększenia wartości początkowej Ogółem zwiększenia wartości początkowej (3+4+5) Zmniejszenia wartości początkowej Ogółem zmniejszenia wartości początkowej Wartość końcowa brutto na 31.12.2020 aktualizacja przychody przemieszczenia zbycie likwidacja inne Koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość firmy 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne wartości niematerialne i prawne (bazy danych, oprogramowanie) 741 0 160 0 160 0 0 0 0 901 Razem: 741 0 160 0 160 0 0 0 0 901 ZMIANY W AMORTYZACJI/UMORZENIU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH Nazwa grupy składników Stan 01.01.2020 Aktualizacja Amortyzacja za 2020 Przemieszczenia (plus minus) Inne zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2020 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0 0 0 0 0 0 Wartość firmy 0 0 0 0 0 0 0 Inne wartości niematerialne i prawne (bazy danych, oprogramowanie) 536 0 66 0 0 0 602 Razem: 536 0 66 0 0 0 602 Na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość bilansowa wartości niematerialnych i prawnych wyniosła 299 tys. PLN i dotyczyła bazy danych i oprogramowania Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 21 Wartości niematerialne i prawne dane w tys. PLN Wartości niematerialne i prawne 2021 2020 a) koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0 b) wartość firmy 0 0 c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 0 0 - oprogramowanie komputerowe 0 0 d) inne wartości niematerialne i prawne 212 299 e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0 0 Wartości niematerialne i prawne, razem 212 299 Wartości niematerialne i prawne brutto (struktura własnościowa) Wartości niematerialne i prawne 2021 2020 a) własne 949 901 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 0 Wartości niematerialne i prawne, razem 949 901 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 22 Środki trwałe dane w tys. PLN za 2021 r. TABELA RUCHÓW ŚRODKÓW TRWAŁYCH Nazwa grupy składników Wartość początkowa (brutto) stan na 01.01.2021 Zwiększenia wartości początkowej Ogółem zwiększenia wartości początkowej Zmniejszenia wartości początkowej Ogółem zmniejszenia wartości początkowej Wartość końcowa brutto na 31.12.2021 aktualizacja przychody przemieszczenia zbycie likwidacja inne Grunty 5 474 0 1 489 0 1 489 0 0 0 0 6 963 Budynki i budowle 17 633 0 9 262 0 9 262 0 0 0 0 26 895 Urządzenia techniczne i maszyny 1 515 0 38 0 38 0 0 0 0 1 553 Środki transportu 2 219 0 24 0 24 163 0 0 163 2 080 Pozostałe 1 104 0 174 0 174 20 0 0 20 1 258 Środki trwałe w budowie 7 617 0 3 334 0 3 334 0 0 10 725 10 725 226 Razem: 35 562 0 14 321 0 14 321 183 0 10 725 10 908 38 975 ZMIANY W AMORTYZACJI/UMORZENIU ŚRODKÓW TRWAŁYCH Nazwa grupy składników Stan 01.01.2021 Aktualizacja Amortyzacja za 2021 Przemieszczenia (plus minus) Inne zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2021 Grunty 73 0 74 0 0 0 147 Budynki i budowle 2 887 0 651 0 0 0 3 538 Urządzenia techniczne i maszyny 782 0 133 0 0 0 915 Środki transportu 1 496 0 280 0 0 163 1 613 Pozostałe 681 0 177 0 0 20 838 Razem: 5 919 0 1 315 0 0 183 7 051 Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość bilansowa środków trwałych wyniosła 31.924 tys. PLN. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 23 Środki trwałe dane w tys. PLN za 2020 r. TABELA RUCHÓW ŚRODKÓW TRWAŁYCH Nazwa grupy składników Wartość początkowa (brutto) stan na 01.01.2020 Zwiększenia wartości początkowej Ogółem zwiększenia wartości początkowej Zmniejszenia wartości początkowej Ogółem zmniejszenia wartości początkowej Wartość końcowa brutto na 31.12.2020 aktualizacja przychody przemieszczenia zbycie likwidacja inne Grunty 5 474 0 0 0 0 0 0 0 0 5 474 Budynki i budowle 17 531 0 103 0 103 0 0 0 0 17 633 Urządzenia techniczne i maszyny 1 220 0 391 0 391 63 32 0 95 1 515 Środki transportu 2 269 0 291 0 291 342 0 0 342 2 219 Pozostałe 843 0 309 0 309 11 37 0 48 1104 Środki trwałe w budowie 239 0 7 379 0 7 379 0 0 0 0 7 617 Razem: 27 575 0 8 473 0 8 473 416 69 0 485 35 562 ZMIANY W AMORTYZACJI/UMORZENIU ŚRODKÓW TRWAŁYCH Nazwa grupy składników Stan 01.01.2020 Aktualizacja Amortyzacja za 2020 Przemieszczenia (plus minus) Inne zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2020 Grunty 15 0 58 0 0 0 73 Budynki i budowle 2 388 0 499 0 0 0 2 887 Urządzenia techniczne i maszyny 738 0 139 0 0 95 782 Środki transportu 1 531 0 306 0 0 342 1 496 Pozostałe 526 0 198 0 0 44 681 Razem: 5 198 0 1 201 0 0 481 5 919 Na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość bilansowa środków trwałych wyniosła 29.643 tys. PLN. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 24 Środki trwałe dane w tys. PLN Rzeczowe aktywa trwałe 2021 2020 Środki trwałe, w tym: 31 698 22 027 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 6 816 5 401 - budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 23 356 14 746 - urządzenia techniczne i maszyny 638 734 - środki transportu 467 723 - inne środki trwałe 420 423 - środki trwałe w budowie 227 7 617 - zaliczki na środki trwałe w budowie 0 0 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 31 924 29 644 Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) 2021 2020 a) Własne 31 522 21 725 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 176 302 - na podstawie umowy leasingu 176 302 Środki trwałe bilansowe, razem 31 698 22 027 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 25 1.2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście TABELA GRUNTÓW UŻYKOWANYCH WIECZYŚCIE Lp. Grunty użytkowane wieczyście Stan na 01.01.2021 Zmiany w ciągu roku Stan na 31.12.2021 zwiększenia zmniejszenia 1 Powierzchnia (m2) 22 835 17 112 39 947 2 Wartość 2 335 1 489 3 824 1.3. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu Wartość rocznych opłat z tytułu najmu nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych w 2021 roku używanych na podstawie umowy najmu powierzchni magazynowo – biurowych wyniosła 322 tys. PLN, dzierżawy działki wyniosła 45 tys. PLN, wynajem samochodów wyniósł 127 tys. PLN. 1.4. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2021 r. i na dzień 31 grudnia 2020 r. dane w tys. PLN Wyszczególnienie Akcje Ogółem Seria A Seria B Seria C 1 2 3 4 5 1. Wartość nominalna jednej akcji 1,00 zł 1,00 zł 1,00 zł 2. Wartość emisyjna jednej akcji 1,00 zł 1,00 zł 6,00 zł 3. Ilość akcji w emisji (serii) 1 993 000 507 000 300 000 2 800 000 4. Podział akcji z danej serii: - uprzywilejowane (szt.) 0 0 0 0 - zwykłe (szt.) 1 993 000 507 000 300 000 2 800 000 5. Podział akcji z danej serii - imienne - na okaziciela 1 993 000 507 000 300 000 2 800 000 6. Rodzaj uprzywilejowanych akcji - w zakresie praw głosu (szt.) x x x - w zakresie dywidendy (szt.) x x x - pozostałe (szt.) x x x 7. Wartość nominalna serii 1 993 000 507 000 300 000 2 800 000 8. Sposób pokrycia akcji - gotówka 1 993,0 507,0 300,0 2 800,0 - aport 9. Data rejestracji 12-06-2014 20-10-2014 21-01-2015 1.5. Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych, rezerwowych oraz kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny Spółka sporządza zestawienie zmian w kapitale własnym. Akcjonariat na 31 grudnia 2021 r. Nazwa Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym wartość nominalna Organic Farma Zdrowia S.A. 551 121 19,68 % 551 121 Grzegorz Mulik 569 200 20,33 % 569 200 Barbara Strużyna 548 500 19,59 % 548 500 Sylwester Strużyna 213 000 7,61 % 213 000 Mariusz Ziemiańczuk 200 000 7,14 % 200 000 GK4 Food Sp. z o.o. 150 879 5,39 % 150 879 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 26 Pozostali Akcjonariusze 567 300 20,26 % 567 300 RAZEM 2 800 000 100,00 % 2 800 000 Akcjonariat na 31 grudnia 2020 r. Nazwa Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym wartość nominalna Organic Farma Zdrowia S.A. 702 000 25,07 % 702 000 Grzegorz Mulik 568 499 20,30 % 568 499 Barbara Strużyna 546 500 19,52 % 546 500 Sylwester Strużyna 209 960 7,50 % 209 960 Mariusz Ziemiańczuk 200 000 7,14 % 200 000 Pozostali Akcjonariusze 573 041 20,47 % 573 041 RAZEM 2 800 000 100,00 % 2 800 000 Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy 2021 2020 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 1 500 1 500 b) utworzony ustawowo 500 500 c) utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 9 786 6 895 d) z dopłat akcjonariuszy/wspólników 0 0 e) inny 0 0 Kapitał zapasowy, razem 11 786 8 895 Dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję Dane na 31 grudnia 2021 r. Kapitał własny / liczba wyemitowanych akcji 18 196 / 2 800 = 6,50 Wartość księgowa na 1 akcję zwiększyła się do poziomu 6,50 zł, tj. zwiększyła się o 9 % w stosunku do 5,96 zł wartości księgowej na 1 akcję na koniec 2020 roku. Dane na 31 grudnia 2020 r. Kapitał własny / liczba wyemitowanych akcji 16 685 / 2 800 = 5,96 Wartość księgowa na 1 akcję zwiększyła się do poziomu 5,96 zł, tj. zwiększyła się o 32 % w stosunku do 4,51 zł wartości księgowej na 1 akcję na koniec 2019 roku. Rok Wartość księgowa (w tys. zł) Liczba wyemitowanych akcji ( w tys.) Wartość księgowa na jedną akcje (PLN) 2021 18 196 2 800 6,50 2020 16 686 2 800 5,96 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 27 1.6. Propozycje co do podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy Zarząd rekomenduje Radzie Nadzorczej oraz Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy przeznaczenie zysku netto za 2021 r. w wysokości 3.610.211,21 zł w następujący sposób: - 1.080.000,00 zł, tj. 0,36 zł na 1 akcję na dywidendę dla akcjonariuszy; - 2.530.211,21 zł na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki. 1.7. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku oborowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym Rezerwy na koszty i zobowiązania dane w tys. PLN za 2021 r. Wyszczególnienie Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego wykorzystane rozwiązane razem 1. Rezerwy długoterminowe 1 376 1 485 0 1 376 1 376 1 485 - na świadczenie emerytalne 191 177 0 191 191 177 - na nagrody jubileuszowe 1 185 1 308 0 1 185 1 185 1 308 2. Rezerwy krótkoterminowe 1 836 422 1 522 161 1 683 575 - na nagrody jubileuszowe 104 201 0 104 104 201 - na świadczenia urlopowe 195 16 0 0 0 211 - świadczenia pracownicze 1 0 0 1 1 0 - premie dla Zarządu 1 522 198 1 522 50 1 572 148 - usługi zewnętrzne 4 3 0 6 6 1 - audyt 10 4 0 0 0 14 - na wynagrodzenia 0 0 0 0 0 0 Rezerwy na koszty i zobowiązania dane w tys. PLN za 2020 r. Wyszczególnienie Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego wykorzystane rozwiązane razem 1. Rezerwy długoterminowe 79 1 297 0 0 0 1 376 - na świadczenie emerytalne 79 112 0 0 0 191 - na nagrody jubileuszowe 0 1 185 0 0 0 1 185 2. Rezerwy krótkoterminowe 369 1 708 0 241 241 1 836 - na nagrody jubileuszowe 0 104 0 0 0 104 - na świadczenia urlopowe 124 71 0 0 0 195 - świadczenia pracownicze 10 1 0 10 10 1 - premie dla Zarządu 218 1 522 0 218 218 1 522 - usługi zewnętrzne 7 0 0 3 3 4 - audyt 10 10 0 10 10 10 - na wynagrodzenia 0 0 0 0 0 0 Rezerwa na podatek odroczony dane w tys. PLN za 2021 r. Wyszczególnienie Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego wykorzystane rozwiązane razem Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 881 0 0 246 246 635 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 49 0 0 17 17 32 Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego wyniosła 635 tys. PLN. Na wartość aktywu z tytułu podatku dochodowego odroczonego składają się głównie różnice przejściowe z tytułu odpisów aktualizujących należności, utworzone rezerwy na koszty oraz wycena rozrachunków walutowych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość rezerwy z tytułu podatku odroczonego wyniosła 32 tys. PLN. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 28 Na wartość rezerwy z tytułu podatku odroczonego składają się głównie różnice przejściowe z tytułu wyceny rozrachunków oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2021 2020 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 49 54 a) odniesionej na wynik finansowy 49 54 b) odniesionej na kapitał własny 0 0 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 0 0 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 0 0 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 0 0 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 0 0 3. Zmniejszenia 17 5 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 17 5 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 0 0 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 0 0 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 32 49 a) odniesionej na wynik finansowy 32 49 b) odniesionej na kapitał własny 0 0 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 Zmniejszenia i zwiększenia stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Tytuły 2021 2020 Zwiększenia z tytułu: 0 2 powstania różnic przejściowych 0 2 - różnica przejściowa z tytułu leasingu 0 2 Zmniejszenia z tytułu: 17 7 odwrócenia się różnic przejściowych 17 7 - dodatnie różnice kursowe 0 7 - różnica przejściowa z tytułu leasingu 17 0 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2021 2020 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 881 194 a) odniesionych na wynik finansowy 881 194 b) odniesionych na kapitał własny 0 0 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 57 688 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 29 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 57 688 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową 0 0 c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową 0 0 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 3. Zmniejszenia 303 1 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 303 1 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową 0 0 c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 d) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową 0 0 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 635 881 a) odniesionych na wynik finansowy 635 881 b) odniesionych na kapitał własny 0 0 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 Zmniejszenia i zwiększenia stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Tytuły 2021 2020 Zwiększenia z tytułu: 57 688 powstania różnic przejściowych 57 688 - statystyczne korekty przychodów 0 12 - rezerwa na świadczenia pracownicze 45 278 - rezerwa na premie 12 248 - ZUS wypłacony w kolejnym roku 0 72 - odpis aktualizujący należności 0 19 - wynagrodzenia i umowy zlecenia 0 3 - statystyczne odsetki od kredytu 0 2 - pozostałe 0 54 Zmniejszenia z tytułu: 303 1 odwrócenia się różnic przejściowych 303 1 - rezerwa na świadczenia pracownicze 3 0 - rezerwa na koszty 0 1 - odpis aktualizujący należności 3 0 - wynagrodzenia i umowy zlecenia 261 0 - pozostałe 36 0 Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) 2021 2020 a) stan na początek okresu 1 376 79 b) zwiększenia (z tytułu) 1 485 1 297 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 30 - świadczenia urlopowe 0 0 - świadczenia emerytalne 177 112 - nagrody jubileuszowe 1 308 1 185 c) wykorzystanie 0 0 d) rozwiązanie 1 376 0 e) stan na koniec okresu 1 485 1 376 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) 2021 2020 a) stan na początek okresu 1 836 369 b) zwiększenia (z tytułu) 422 1 708 - świadczenia urlopowe 16 71 - świadczenia pracownicze 0 1 - premie dla Zarządu 198 1 522 - nagrody jubileuszowe 201 104 - usługi zewnętrzne 7 10 c) wykorzystanie 1 522 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 161 241 - świadczenia urlopowe 0 0 - świadczenia pracownicze 1 10 - premie dla Zarządu 50 218 - nagrody jubileuszowe 104 0 - usługi zewnętrzne 6 13 e) stan na koniec okresu 575 1 836 1.8. Zapasy Zapasy 2021 2020 - materiały 0 0 - półprodukty i produkty w toku 0 0 - produkty gotowe 0 0 - towary 19 161 15 737 - zaliczki na dostawy i usługi 0 0 Zapasy, razem 19 161 15 737 1.9. Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe 2021 2020 a) od jednostek powiązanych 0 0 b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 c) należności od pozostałych jednostek 22 984 20 474 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 22 114 20 056 -- do 12 miesięcy 22 114 20 056 -- powyżej 12 miesięcy 0 0 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 31 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 284 320 - inne 586 98 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 Należności krótkoterminowe netto, razem 22 984 20 474 d) odpisy aktualizujące wartość należności 1 461 1 428 Należności krótkoterminowe brutto, razem 24 445 21 902 Odpisy aktualizujące wartość należności dane w tys. PLN Grupa należności Stan na początek roku oborowego Zmiany stanu odpisów w ciągu roku obrotowego Stan na koniec roku obrotowego zwiększenia wykorzystane uznane za zbędne Należności handlowe 1 428 152 119 0 1 461 Razem 1 428 152 119 0 1 461 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek: 2021 2020 a) z tytułu dostaw i usług, w tym od: 22 114 20 056 31- wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - znaczącego inwestora 0 0 - innych jednostek 22 114 20 056 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 284 320 c) inne, w tym od: 586 98 - wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - znaczącego inwestora 0 0 - innych jednostek 586 98 d) dochodzone na drodze sądowej 0 0 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 22 984 20 474 d) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 1 461 1 428 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 24 445 21 902 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych 2021 2020 Stan na początek okresu 1 428 1 263 a) zwiększenia (z tytułu) 152 234 - utworzenia odpisu aktualizującego 152 234 b) zmniejszenia (z tytułu) 119 69 - rozwiązania odpisu aktualizującego 119 69 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 1 461 1 428 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) 2021 2020 a) w walucie polskiej 23 425 21 017 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 b1) waluta EURO 217 190 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 32 - po przeliczeniu na zł 1 000 877 b2) waluta USD 5 2 - po przeliczeniu na zł 20 8 Należności krótkoterminowe, razem 24 445 21 902 Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 2021 2020 a) do 1 miesiąca 12 188 11 783 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 5 080 3 713 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0 1 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 0 e) powyżej 1 roku 0 0 f) należności przeterminowane 6 307 5 987 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 23 575 21 484 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 1 461 1 428 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 22 114 20 056 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności niespłacone w okresie Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności niespłacone w okresie 2021 2020 a) do 1 miesiąca 3 373 3 003 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 482 1 025 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 672 115 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 487 79 e) powyżej 1 roku 1 293 1 765 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 6 307 5 987 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 1 461 1 428 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 4 846 4 559 Kwoty należności spornych oraz należności przeterminowanych (z podziałem wg tytułów), w tym od których nie dokonano odpisów aktualizujących i niewykazanych jako „Należności dochodzone na drodze sądowej” 2021 2020 Należności sporne 1 269 1 347 Należności przeterminowane 5 038 4 640 Razem należności 6 307 5 987 Odpis na należności sporne 1 269 1 347 Odpis na należności przeterminowane 192 81 Razem odpisy na należności 1 461 1 428 Kwota należności przeterminowanych, na które nie utworzono odpisu 4 846 4 559 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 33 1.10. Podział zobowiązań długoterminowych i krótkoterminowych według pozycji bilansu o pozostałych do dnia bilansowego, przewidzianych umową, okresie spłaty: a) do 1 roku, b) powyżej 1 roku do 3 lat c) powyżej 3 do 5 lat, d) powyżej 5 lat Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 34 Zestawienie zobowiązań według okresu wymagalności dane w tys. PLN Wyszczególnienie zobowiązań długoterminowych Okres wymagalności Razem do 1 roku powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat stan na BO BZ BO BZ BO BZ BO BZ BO BZ 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 35 688 43 630 3 444 3 085 3 085 5 815 5 111 2 209 47 328 54 739 - kredyty i pożyczki 11 746 14 959 3 085 3 085 3 085 5 815 5 111 2 209 23 027 26 068 z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - inne zobowiązania finansowe 61 9 9 0 0 0 0 0 70 9 - z tytułu dostaw i usług 17 882 25 377 0 0 0 0 0 0 17 882 25 377 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 3 174 1 782 0 0 0 0 0 0 3 174 1 782 - z tytułu wynagrodzeń 1 008 1 134 0 0 0 0 0 0 1 008 1 134 - inne 1 816 369 350 0 0 0 0 0 2 166 369 4. Fundusze specjalne 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Razem 35 688 43 630 3 444 3 085 3 085 5 815 5 111 2 209 47 328 54 739 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 35 Na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązania długoterminowe wyniosły: 11.108 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązania krótkoterminowe wyniosły: 43.630 tys. PLN. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) 2021 2020 a) w walucie polskiej 11 108 11 634 b) w walutach obcych 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 11 108 11 634 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Dane na 31 grudnia 2021 r. Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu/pożyczki wg umowy Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Numer umowy o kredyt jednostka waluta jednostka waluta Santander Bank Polska S.A. Warszawa 12 000 PLN 5 742 PLN 1,20 % 02.07.2029 KIN/1415796 Santander Bank Polska S.A. Warszawa 6 700 PLN 5 366 PLN 2,50 % 31.03.2026 K01027/20 Dane na 31 grudnia 2020 r. Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu/pożyczki wg umowy Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Numer umowy o kredyt jednostka waluta jednostka waluta Santander Bank Polska S.A. Warszawa 12 000 PLN 6 626 PLN 1,20 % 02.07.2029 KIN/1415796 Santander Bank Polska S.A. Warszawa 6 700 PLN 4 649 PLN 2,50 % 31.03.2026 K01027/20 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Dane na 31 grudnia 2021 r. Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu/pożyczki wg umowy Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Numer umowy o kredyt jednostka waluta jednostka waluta Santander Bank Polska S.A. Warszawa 6 700 PLN 663 PLN 2,50% 31.03.2026 K01027/20 Santander Bank Polska S.A. Warszawa 12 000 PLN 888 PLN 1,20% 02.07.2029 KIN/1415796 Santander Bank Polska S.A. Warszawa 13 500 PLN 13 408 PLN 1,85% 31.07.2022 KRB/1412906 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 36 Dane na 31 grudnia 2020 r. Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu/pożyczki wg umowy Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Numer umowy o kredyt jednostka waluta jednostka waluta Santander Bank Polska Warszawa 6 700 PLN 552 PLN 2,50% 31.03.2026 K01027/20 Santander Bank Polska Warszawa 12 000 PLN 888 PLN 1,20% 02.07.2029 KIN/1415796 Santander Bank Polska Warszawa 10 400 PLN 10 306 PLN 1,85% 31.07.2022 KRB/1412906 1.11. Łączna kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń Zobowiązanie z tytułu umowy kredytowej o kredyt w rachunku bieżącym w PLN Zabezpieczenie Wyszczególnienie Zastaw rejestrowy na zapasach Hipoteka kaucyjna Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi, OPE – oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawie aktu notarialnego, hipoteka łączna na rzecz banku 20,3 mln PLN, cesja polisy od zdarzeń losowych ubezpieczenia nieruchomości, sądowy zastaw rejestrowy stanowiący towary magazynowe o wartości 5,0 mln PLN, cesja polisy od zdarzeń losowych ubezpieczenia majątku obrotowego, globalny przelew wierzytelności z rachunku. Zobowiązania z tytułu umów kredytowych o kredyt inwestycyjny w PLN Zabezpieczenie Wyszczególnienie Hipoteka kaucyjna Hipoteka łączna do kwoty 60,0 mln PLN, cesja polisy od zdarzeń losowych ubezpieczenia nieruchomości, cesja wpływów na rachunek, weksel własny in blanco wraz z deklaracja, zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach związanych z inwestycją, OPE – oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawie aktu notarialnego. 1.12. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dane w tys. PLN za 2021 r. Wyszczególnienie Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego 1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów w tym: 67 154 130 91 - długoterminowe 0 0 0 0 - krótkoterminowe 67 154 130 91 ubezpieczenia majątkowe 62 104 97 70 czynsze 0 0 0 0 inne 5 50 33 21 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 37 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dane w tys. PLN za 2020 r. Wyszczególnienie Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego 1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów w tym: 103 152 188 67 - długoterminowe 0 0 0 0 - krótkoterminowe 103 152 188 67 ubezpieczenia majątkowe 44 110 92 62 czynsze 0 0 0 0 inne 60 42 96 5 1.13. Wykaz składników aktywów lub pasywów wykazanych w więcej niż jednej pozycji bilansu, powiązanie między tymi pozycjami Dane na 31 grudnia 2021 r. Wyszczególnienie Kwota Pozycja w bilansie Kwota Zobowiązania z tytułu kredytu 26 067 B.II.3.a) 11 108 B.III.3.a) 14 959 Inne zobowiązania finansowe 9 B.II.3.c) 0 B.III.3.c) 9 Zobowiązania inne 369 B.II.3.e) 0 B.III.3.i) 369 Dane na 31 grudnia 2020 r. Wyszczególnienie Kwota Pozycja w bilansie Kwota Zobowiązania z tytułu kredytu 23 021 B.II.3.a) 11 275 B.III.3.a) 11 746 Inne zobowiązania finansowe 70 B.II.3.c) 9 B.III.3.c) 61 Zobowiązania inne 2 166 B.II.3.e) 350 B.III.3.i) 1 816 1.14. Łączna kwota zobowiązań warunkowych, w tym udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewskazanych w bilansie ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakterystyka i formy tych zabezpieczeń; odrębnie zobowiązania warunkowe w zakresie emerytur i podobnych świadczeń oraz wobec jednostek powiązanych lub stowarzyszonych Spółka nie udzielała gwarancji i poręczeń. Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń. Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych wobec jednostek powiązanych i stowarzyszonych oraz znaczącego inwestora. 1.15. Wycena aktywów niebędących instrumentów finansowych według wartości godziwej Spółka nie wycenia instrumentów finansowych w wartości godziwej. Spółka nie wylicza dodatkowo wartości godziwej dla tych instrumentów. Z uwagi na charakter instrumentów finansowych Zarząd uważa, że wartość godziwa nie różniłaby się znacząco od wartości bilansowych a aktywny regulowany rynek dla nich nie istnieje. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 38 1.16. Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT Dane na 31 grudnia 2021 r. Saldo środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT: 75,17 zł. Dane na 31 grudnia 2020 r. Saldo środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT: 2.231,86 zł. 1a. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU W ZAKRESIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Spółka nie wyceniała instrumentów finansowych w wartości godziwej. W zakresie instrumentów finansowych Spółka nie dokonywała zmian kapitału z aktualizacji wyceny. Objaśnienia do instrumentów finansowych stosowanie do par. 40 rozporządzenia o instrumentach dane w tys. PLN za 2021 r. Wyszczególnienie Charakterystyka Wartość bilansowa Warunki i terminy wpływające na przyszłe przepływy pieniężne Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: brak brak brak instrumenty pochodne brak brak brak Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brak brak brak Pożyczki udzielone i należności własne pożyczka WOPR 3 termin spłaty 14/08/2022, odsetki 3% rocznie - WOPR Środki pieniężne środki pieniężne w kasie na rachunkach bankowych 15 brak Należności z tytułu dostaw i usług należności z dostawy towarów 22 114 w terminie zapadalności Pozostałe należności 586 w terminie zapadalności Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: brak brak brak instrumenty pochodne brak brak brak Pozostałe zobowiązania finansowe kredyty bankowe 26 067 Zmienna stopa procentowa marża + WIBOR dla kredytu inwestycyjnego długoterminowego, spłata w ratach do 2 lipca 2029 r. Zmienna stopa procentowa marża + WIBOR dla kredytu w rachunku bieżącym, termin spłaty do 31 lipca 2022 r. zobowiązania z tytułu dostaw i usług 25 377 w terminie zapadalności zobowiązanie z tytułu zakupu wieczystego użytkowania 350 Spłaty miesięcznie w kwocie 50 tys. do 31 lipca 2022 r. Pozostałe zobowiązania 19 w terminie zapadalności Na dzień bilansowy nie występowała znacząca koncentracja ryzyka kredytowego. Wartość bilansowa każdego aktywa finansowego przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe. Objaśnienia do instrumentów finansowych stosowanie do par. 40 rozporządzenia o instrumentach dane w tys. PLN za 2020 r. Wyszczególnienie Charakterystyka Wartość bilansowa Warunki i terminy wpływające na przyszłe przepływy pieniężne Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 39 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: brak brak brak instrumenty pochodne brak brak brak Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brak brak brak Pożyczki udzielone i należności własne pożyczka PIŻE pożyczka WOPR 30 6 termin spłaty 30/06/2021, odsetki 4% rocznie - PIŻE termin spłaty 14/08/2022, odsetki 3% rocznie - WOPR Środki pieniężne środki pieniężne w kasie na rachunkach bankowych 132 brak Należności z tytułu dostaw i usług należności z dostawy towarów 20 056 w terminie zapadalności Pozostałe należności 98 w terminie zapadalności Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: brak brak brak instrumenty pochodne brak brak brak Pozostałe zobowiązania finansowe kredyty bankowe 23 021 Zmienna stopa procentowa marża + WIBOR dla kredytu inwestycyjnego długoterminowego, spłata w ratach do 2 lipca 2029 r. Zmienna stopa procentowa marża + WIBOR dla kredytu w rachunku bieżącym, termin spłaty do 31 lipca 2022 r. zobowiązania z tytułu dostaw i usług 17 882 w terminie zapadalności zobowiązanie z tytułu zakupu wieczystego użytkowania 950 Spłaty miesięcznie w kwocie 50 tys. do 31 lipca 2022 r. Pozostałe zobowiązania 1 216 w terminie zapadalności Krótkoterminowe aktywa finansowe Krótkoterminowe aktywa finansowe 2021 2020 a) w jednostkach zależnych 0 0 b) w jednostkach współzależnych 0 0 c) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 d) w znaczącym inwestorze 0 0 e) we wspólniku jednostki współzależnej 0 0 f) w jednostce dominującej 0 0 g) w pozostałych jednostkach 3 36 - udziały lub akcje 0 0 - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0 - dłużne papiery wartościowe 0 0 - inne papiery wartościowe 0 0 - udzielone pożyczki 3 36 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 15 132 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 15 132 - inne środki pieniężne 0 0 - inne aktywa pieniężne 0 0 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 40 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 18 168 Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) 2021 2020 a) w walucie polskiej 3 36 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) 3 36 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) 2021 2020 a) w walucie polskiej 15 86 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 b1) waluta EURO 0 9 - po przeliczeniu na zł 0 42 b2) waluta USD 0 1 - po przeliczeniu na zł 0 4 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 15 132 Informacje o instrumentach finansowych Dane na 31 grudnia 2021 r. Wyszczególnienie Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: - instrumenty pochodne 0 0 0 0 - środki pieniężne 132 0 117 15 Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: - należności z tytułu dostaw towarów 20 056 2 058 0 22 114 - pozostałe należności 98 488 0 586 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: - instrumenty pochodne 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym: - kredyty bankowe 23 021 3 046 0 26 067 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług 17 882 7 495 0 25 377 - zobowiązania z tytułu zakupu wieczystego użytkowania 950 0 600 350 - pozostałe zobowiązania 1 216 0 1 197 19 Pożyczki udzielone i należności własne, w tym: - pożyczka PIŻE 30 0 30 0 - pożyczka WOPR 6 0 3 3 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 41 - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 0 0 Dane na 31 grudnia 2020 r. Wyszczególnienie Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: - instrumenty pochodne 0 0 0 0 - środki pieniężne 415 0 283 132 Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: - należności z tytułu dostaw towarów 17 809 2 247 0 20 056 - pozostałe należności 85 13 0 98 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: - instrumenty pochodne 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym: - kredyty bankowe 17 174 5 847 0 23 021 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług 16 968 914 0 17 882 - zobowiązania z tytułu zakupu wieczystego użytkowania 1 550 0 600 950 - pozostałe zobowiązania 22 1 194 0 1 216 Pożyczki udzielone i należności własne, w tym: - pożyczka PIŻE 11 19 0 30 - pożyczka WOPR 0 6 0 6 - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 0 0 Informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym W Spółce występuje ryzyko kredytowe związane z kredytem kupieckim udzielanym odbiorcom. Udzielone przez Spółkę pożyczki nie stanowią ryzyka z uwagi na ich niską wartość. Pogorszenie się kondycji finansowej największych Płatników lub większej grupy dowolnej wielkości Płatników może wpłynąć na ograniczenie przychodów ze sprzedaży i pogorszenie się sytuacji finansowej Spółki. Spółka podejmuje szereg działań by ryzyko zminimalizować: udzielenie kredytu kupieckiego zależy od spełnienia restrykcyjnych wymogów, należności są stale monitorowane i ewentualnie windykowane. Z uwagi na te działania, ryzyko kredytowe dotyczące należności jest bardzo niskie i w rzeczywistości przekłada się na kwoty należności, od których spółka jest zmuszona tworzyć odpisy. Przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów odnośnie do dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych Udzielone przez Spółkę pożyczki i odsetki od nich są nieistotne z uwagi na ich niską wartość. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 42 Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów Koszty finansowe z tytułu odsetek od zobowiązań kredytowych stanowią w 2021 roku kwotę 531 206 zł, są to koszty z tytułu odsetek naliczonych i zrealizowanych. Koszty finansowe z tytułu odsetek od zobowiązań kredytowych stanowią w 2020 roku kwotę 399 446 zł, są to koszty z tytułu odsetek naliczonych i zrealizowanych. Zasady zarządzania ryzykiem finansowym Bio Planet obecnie nie stosuje instrumentów zabezpieczających ryzyko finansowe z uwzględnieniem zabezpieczania wartości godziwej przepływów pieniężnych. W przyszłości Zarząd planuje zabezpieczać ryzyko stopy procentowej w związku z zaciągniętymi kredytami długoterminowymi. Zarząd rozważa zawarcie w przyszłości umów ubezpieczenia wysokości stóp procentowych dla już zaciągniętych długoterminowych kredytów inwestycyjnych oraz dla długoterminowych kredytów inwestycyjnych, które będą przez Spółkę zaciągane w przyszłości w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stóp procentowych 2. WYJAŚNIENIA DO POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 2.1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (rynki geograficzne) przychodów netto ze sprzedaży towarów i produktów, w zakresie, w jakim te rodzaje i rynki istotnie różnią się od siebie, z uwzględnieniem zasad organizacji sprzedaży produktów i świadczenia usług Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży produktów i towarów dane w tys. PLN Przychody netto ze sprzedaży Sprzedaż ogółem za W tym eksport za poprzedni rok obrotowy bieżący rok obrotowy poprzedni rok obrotowy bieżący rok obrotowy Usług 1 356 1 820 870 1 157 Towarów 202 578 203 628 5 019 6 091 Razem 203 934 205 448 5 889 7 248 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności) Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności) 2021 2020 Usługi magazynowe: 49 50 – od jednostek powiązanych 0 0 – od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 – od pozostałych jednostek 49 50 Usługi reklamowe 1771 1306 – od jednostek powiązanych 0 0 – od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 – od pozostałych jednostek 1 771 1 306 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 1 820 1 356 – od jednostek powiązanych 0 0 – od pozostałych jednostek 1 820 1 356 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) 2021 2020 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 43 a) kraj 663 486 – od pozostałych jednostek 663 486 b) eksport 1 157 870 – od jednostek powiązanych 0 0 – od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 – od pozostałych jednostek 1 157 870 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 1 820 1 356 – od jednostek powiązanych 0 0 – od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 – od pozostałych jednostek 1 820 1 356 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności) Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności) 2021 2020 – żywność ekologiczna 203 628 202 578 – od jednostek powiązanych 0 0 – od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 – od pozostałych jednostek 203 628 202 578 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) 2021 2020 a) kraj 197 537 197 559 – od jednostek powiązanych 0 0 – od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 – od pozostałych jednostek 197 537 197 559 b) eksport 6 091 5 019 – od jednostek powiązanych 0 0 – od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 – od pozostałych jednostek 6 091 5 019 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 203 628 202 578 – od jednostek powiązanych 0 0 – od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 – od pozostałych jednostek 203 628 202 578 2.2. Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o koszach rodzajowych Spółka sporządza rachunek zysków strat w wariancie porównawczym. Wykaz pozycji pozostałych kosztów i przychodów operacyjnych i finansowych dane w tys. PLN. Dane w tys. PLN Koszty finansowe Wyszczególnienie za rok 2021 Odsetki, w tym: 562 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 44 - z tyt. Kredytu inwestycyjnego 274 - z tyt. Kredytu obrotowego 244 - inne (z tyt. leasingu) 41 - inne (zobowiązań handlowych) 3 Różnice kursowe 648 Razem 1 210 Pozostałe koszty operacyjne Wyszczególnienie za rok 2021 Kary umowne zapłacone 18 Wartość sprzedanych składników majątku trwałego 0 Odpisy aktualizujące należności i towary 200 Spisanie rozrachunków 131 Spisanie towarów uszkodzonych, przeterminowanych itp.. 768 Pozostałe 0 Razem 1 117 Przychody finansowe Wyszczególnienie za rok 2021 Odsetki 1 Różnice kursowe 551 Pozostałe 0 Razem 552 Pozostałe przychody operacyjne Wyszczególnienie za rok 2021 Zbycie aktywów trwałych 41 Otrzymane odszkodowania za towar i szkody komunikacyjne 50 Korekty odpisów aktualizujących 166 Spisanie rozrachunków 26 Otrzymane wpłaty sądowe, komornicze 6 Dotacja (rozliczenie) 0 Pozostałe 8 Razem 297 W rachunku zysków i strat różnice kursowe prezentowane są per saldo ujemnych nad dodatnimi. W rachunku zysków i strat sprzedaż środków trwałych prezentowana jest per saldo straty nad zyskiem. 2.3. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych. 2.4. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów Dane w tys. PLN Wyszczególnienie Stan na początek roku oborowego Zmiany stanu odpisów w ciągu roku obrotowego Stan na koniec roku obrotowego zwiększenia wykorzystane uznane za zbędne Zapasy 0 0 0 0 0 Razem 0 0 0 0 0 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 45 W 2021 roku nie było odpisów aktualizujących wartość zapasów. 2.5. Informacje o przychodach i kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym W roku obrotowym nie wystąpiło zaniechanie działalności. 2.6. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Przychody bilansowe 1. Sprzedaż produktów i usług 205 476 203 929 2. Pozostałe przychody operacyjne 297 157 3. Pozostałe przychody finansowe 1 1 Razem 205 774 204 087 Koszty bilansowe 1. Koszty podstawowej działalności operacyjnej 199 462 195 110 2. Koszty pozostałej działalności operacyjnej 1 117 1 486 3. Koszty działalności finansowej 659 1 304 Razem 201 238 197 900 A. Zysk (strata) brutto za dany rok 4 536 6 187 B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 1. Z zysków kapitałowy 0 0 2. Z innych źródeł przychodów 0 0 Wartość łączna 0 0 C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 1. Z zysków kapitałowy 0 0 2. Z innych źródeł przychodów 191 164 a. różnice kursowe z tytułu wyceny bilansowej 70 32 b. korekta odpisów aktualizujących 166 71 c. zwrócone wydatki (dotacje) 0 0 e. zwroty towarów otrzymane w roku następnym. bilansowo rozliczane w roku bieżącym -46 61 d. Pozostałe (nie więcej niż 20 000 zł) 1 0 Wartość łączna 191 164 D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: 1. Z zysków kapitałowy 0 0 2. Z innych źródeł przychodów 0 0 Wartość łączna 0 0 E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 1. Z zysków kapitałowy 0 0 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 46 2. Z innych źródeł przychodów 580 486 a. amortyzacja środków trwałych 74 59 b. koszty reprezentacji 11 6 c. składki PFRON 288 259 d. kary umowne i odszkodowania jednorazowe 18 10 e. vat niepodlegający odliczeniu 0 0 f. 25% poniesionych wydatków z tytułu kosztów używania samochodu osobowego 153 108 g. Spisane należności 34 42 h. Pozostałe (nie więcej niż 20 000 zł) 2 2 Razem 580 486 Wartość łączna 580 486 F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 1. Z zysków kapitałowy 0 0 2. Z innych źródeł przychodów 2 543 4 038 a. odpis aktualizujący należności 200 236 b. składki ZUS w części finansowanej przez pracodawcę 582 520 c. amortyzacja środków trwałych używanych na podstawie umowy leasingu operacyjnego do celów bilansowych rozliczanych jako leasing finansowy 126 146 d. różnice kursowe wyceny bilansowe -284 349 e rozliczenie bierne kosztów 1 900 2 770 f umowy zlecenia wypłacone w następnym roku obrotowym dotyczące bieżącego roku obrotowego 19 17 g Pozostałe (nie więcej niż 20 000 zł) 0 0 Wartość łączna 2 543 4 038 G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 1. Z zysków kapitałowy 0,00 0,00 2. Z innych źródeł przychodów 612 610 a. składki ZUS w części finansowanej przez pracodawcę za lata poprzednie 521 439 b. koszty przekształcenia umowy leasingu operacyjnego do celów bilansowych rozliczanego jak leasing finansowy 74 155 c. wykorzystanie odpisów aktualizujących należności utworzone w latach ubiegłych 0 0 e. rozliczenie bierne kosztów 0 0 f umowy zlecenia wypłacone w bieżącym roku obrotowym dotyczące poprzedniego roku obrotowego 17 16 g Pozostałe (nie więcej niż 20 000 zł) 0 0 Wartość łączna 612 610 H. Strata z lat ubiegłych, w tym: 1. Z zysków kapitałowy 0 0 2. Z innych źródeł przychodów 0 0 Wartość łączna 0 0 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 47 I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym: 1. Z zysków kapitałowy 0 0 2. Z innych źródeł przychodów 0 0 Wartość łączna 0 0 J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 3 666 9 936 1. Z zysków kapitałowy 0 0 2. Z innych źródeł przychodów 3 666 9 936 K. Podatek dochodowy 697 1 888 Podatek dochodowy bieżący 2021 2020 Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat: – zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 229 -692 – zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 0 0 – zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0 0 – zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0 0 – inne składniki podatku odroczonego 0 0 Podatek dochodowy odroczony, razem 229 -692 2021 2020 Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w kapitale własnym 0 0 2.7. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz skapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinalizowania W 2021 roku środki trwałe w budowie nie zostały powiększone o odsetki. Na 31 grudnia 2021 roku środki trwałe w budowie wyniosły 227 tys. PLN. W 2020 roku środki trwałe w budowie zostały powiększone o odsetki w kwocie 28 892 zł. Na 31 grudnia 2020 roku środki trwałe w budowie wynosiły 7 617 tys. zł. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 48 2.8. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów Pozycja nie występuje. 2.9. Poniesione w roku obrotowym i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady poniesione i planowane na ochronę środowiska Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym nakłady na ochronę środowiska dane w tys. PLN Dane na 31 grudnia 2021 r. Wyszczególnienie Nakłady poniesione w roku obrotowym Nakłady planowane na lata następne 1. Wartości niematerialne i prawne 48 150 2. Środki trwałe przyjęte do użytkowania, w tym: 10 986 600 - na ochronę środowiska 0 0 3. Środki trwałe w budowie, w tym: 2 838 13 500 - na ochronę środowiska 0 0 4. Inwestycje w nieruchomości i prawa przyjęte do użytkowania 0 0 Dane na 31 grudnia 2020 r. Wyszczególnienie Nakłady poniesione w roku obrotowym Nakłady planowane na lata następne 1. Wartości niematerialne i prawne 160 200 2. Środki trwałe przyjęte do użytkowania, w tym: 1 094 8 020 - na ochronę środowiska 0 0 3. Środki trwałe w budowie, w tym: 7 378 2 045 - na ochronę środowiska 0 0 4. Inwestycje w nieruchomości i prawa przyjęte do użytkowania 0 0 2.10. Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie Koszty poniesione przez Spółkę związane z pandemią Covid-19 (maseczki, płyny do dezynfekcji) w ocenie kierownictwa jednostki są nieistotne w roku badanym, pozostaną nieistotne w przyszłych okresach. 2.11. Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały zakwalifikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 do wartości niematerialnych i prawnych Spółka poniosła koszty związanych z działalnością badawczo-rozwojową, które nie zostały zakwalifikowane do wartości niematerialnych i prawnych w kwocie 151 tys. PLN. 3. KURSY PRZYJĘTE DO WYCENY POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WYRAŻONYCH W WALUTACH OBCYCH Kursy przyjęte do wyceny pozycji bilansu i rachunku zysków i strat wyrażonych w walutach obcych Dane na 31 grudnia 2021 r. Rodzaj składnika / Nazwa waluty Kod waluty Rodzaj kursu / tabela kursów Przyjęty kurs 1. Należności - euro EUR 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31 4,5994 -dolar amerykański USD 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31 4,0600 2. Środki pieniężne w banku - euro EUR 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31 4,5994 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 49 -dolar amerykański USD 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31 4,0600 -funt brytyjski GBP 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31 5,4846 3. Gotówka znajdująca się w kasie - euro EUR 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31 4,5994 -dolar amerykański USD 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31 4,0600 4. Zobowiązania - euro EUR 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31 4,5994 -dolar amerykański USD 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31 4,0600 Dane na 31 grudnia 2020 r. Rodzaj składnika / Nazwa waluty Kod waluty Rodzaj kursu / tabela kursów Przyjęty kurs 1. Należności Euro EUR 255/A/NBP/2020 z dnia 2020-12-31 4,6148 dolar amerykański USD 255/A/NBP/2020 z dnia 2020-12-31 3,7584 2. Środki pieniężne w banku Euro EUR 255/A/NBP/2020 z dnia 2020-12-31 4,6148 dolar amerykański USD 255/A/NBP/2020 z dnia 2020-12-31 3,7584 funt brytyjski GBP 255/A/NBP/2020 z dnia 2020-12-31 5,1327 3. Gotówka znajdująca się w kasie Euro EUR 255/A/NBP/2020 z dnia 2020-12-31 4,6148 dolar amerykański USD 255/A/NBP/2020 z dnia 2020-12-31 3,7584 4. Zobowiązania Euro EUR 255/A/NBP/2020 z dnia 2020-12-31 4,6148 dolar amerykański USD 255/A/NBP/2020 z dnia 2020-12-31 3,7584 4. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO POZYCJI RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Struktura środków pieniężnych przyjętych do sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych dane w tys. PLN Rodzaj środków pieniężnych Rok 2021 Rok 2020 Zmiana stanu środków pieniężnych Środki pieniężne na koniec okresu o ograniczonej możliwości dysponowania Środki pieniężne w kasie 13 17 -4 0 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 2 114 -112 0 Inne środki pieniężne 0 0 0 0 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 15 131 -116 0 W rachunku przepływów pieniężnych stosowany jest następujący podział na rodzaje działalności: W części A – działalność operacyjna: ujmuje się wpływy i wydatki związane z podstawową działalnością Spółki, czyli wpływy i wydatki związane z wytworzeniem i sprzedażą produktów i towarów, wpływy i wydatki związane z płatnościami zobowiązań i należności, wpływy i wydatki z tytułu zmian stanów rezerw i zapasów oraz wpływy i wydatki z tytułu różnic kursowych powstałych w wyniku rozrachunków wyrażonych w walutach obcych z dostawcami i odbiorcami. Obejmuje ona ogół działań, których celem jest osiągnięcie zysku. W części B – działalność inwestycyjna: ujmuje się wydatki na nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych, w tym również na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz aktywów finansowych a także wpływy ze sprzedaży tych składników. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 50 W części C – działalność finansowa: ujmuje się wpływy uzyskania kredytów długo i krótkoterminowych, wydatki związane z obsługą tych kredytów oraz spłatą tych kredytów, wydatki na wypłaty dywidend na rzecz akcjonariuszy. 5. UMOWY I ISTOTNE TRANSAKCJE ZAWARTE PRZEZ JEDNOSTKĘ ORAZ NIEKTÓRE ZAGADNIENIA OSOBOWE 5.1. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuacje majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki Brak umów o istotnym znaczeniu. 5.2. Informacje o transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, poprzez które rozumie się podmioty powiązane zdefiniowane w międzynarodowych standardach rachunkowości przyjętych zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 r. w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości, wraz z informacjami określającymi charakter związku ze stronami powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi transakcji niezbędnymi dla zrozumienia ich wpływu na sytuacje majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki Spółka Bio Planet S.A. nie tworzy grupy kapitałowej oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. nie stanowi części żadnej grupy kapitałowej. W świetle ustawy o rachunkowości Spółka na dzień 31 grudnia 2021 r. nie ma podmiotów powiązanych. Spółka zawierała w przeszłości i zamierza zawierać w przyszłości transakcje z podmiotami powiązanymi w rozumieniu MSR 24 „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych”. Spółka nie zawierała w 2021 roku istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi. Spółka dokonała sprzedaży towarów i usług na rzecz następujących podmiotów: Freezco Sp. z o.o. (spółka powiązana z Członkiem Rady Nadzorczej Bio Planet S.A.) Gekon Bio Sp. z o.o. (spółka powiązana z Członkami Porozumienia Akcjonariuszy Bio Planet S.A.) Organic Farma Zdrowia S.A (podmiot posiadający w trakcie 2021 r. akcje w Bio Planet S.A., które stanowiły ponad 25 % kapitału zakładowego Bio Planet S.A. Na koniec 2021 r. udziały Organic Farma Zdrowia S.A. spadły poniżej 25 %. Wszystkie transakcje były zawierane na warunkach rynkowych. Transakcje Spółki z Organic Farma Zdrowia S.A. W trakcie roku obrotowego 2021 r. Organic Farma Zdrowia S.A. posiadał ponad 25 % akcji Bio Planet S.A. i dlatego został zidentyfikowany jako podmiot powiązany. Na dzień 31 grudnia 2021 r. udziały Organic Farma Zdrowia S.A. w kapitale Bio Planet S.A. spadły poniżej 25 %. Transakcje Bio Planet S.A. z OFZ S.A. (w tys. PLN) 2021 Przychody ze sprzedaży Bio Planet S.A. do OFZ S.A. 3 166 Zakup towarów i usług przez Bio Planet S.A. od OFZ S.A. 21 Dywidendy brutto wypłacone przez Bio Planet S.A. w danym roku obrotowym 527 Przychody ze sprzedaży do Organic Farma Zdrowia S.A. wynikają z zakupu towarów Spółki. Pozycja Zakupy obejmuje zakup usług promocyjnych. Wszystkie transakcje handlowe odbywają się na warunkach rynkowych. Transakcje Spółki z Podmiotami powiązanymi osobowo Transakcje Bio Planet S.A. z podmiotami powiązanymi osobowo (w tys. PLN) 2021 Sprzedaży Bio Planet S.A. do Freezco Sp. z o.o. 12 Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 51 Sprzedaży Bio Planet S.A. do Gekon Bio Sp. z o.o. 1 529 Sprzedaży Freezco Sp. z o.o. do Bio Planet S.A. 1 176 Sprzedaży Gekon Bio Sp. z o.o. do Bio Planet S.A. 25 Przychody ze sprzedaży do Freezco sp. z o.o. obejmują świadczenia wypłacone z tytułu usług marketingowych, zaś przychody ze sprzedaży do Gekon sp. z o.o. wynikają z zakupu towarów Spółki. Pozycja „Zakupy” obejmuje świadczenia z tytułu zakupu towarów handlowych (Freezco sp. z o.o.) i usług promocyjnych (Gekon sp. z o.o.). Wszystkie transakcje handlowe odbywają się na warunkach rynkowych. 5.3. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu w roku obrotowym z podziałem na grupy zawodowe Na dzień 31 grudnia 2021 roku zatrudnienie wyniosło 248 osób zatrudnionych na umowę o pracę Wyszczególnienie Przeciętny stan zatrudnienia na 31.12.2021 Pracownicy umysłowi 88 Pracownicy na stanowiskach robotniczych 160 Pracownicy zatrudnieniu poza granicami kraju 0 Osoby przebywające na urlopach bezpłatnych i wychowawczych 0 Razem: 248 5.4. Informacja o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniami z zysku lub należnych osobom wchodzących w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych oraz wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych członków organów lub zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze skazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organów Wynagrodzenie, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacane lub należne osobom wchodzących w skład organów jednostki. Dane w tys. PLN Wyszczególnienie Wynagrodzenia brutto wypłacane w bieżącym roku obrotowym obciążające koszty obciążające zysk Organ zarządzający 2 101 0 Organ nadzorujący 30 0 Spółka nie ma zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych członków organów. 5.5. Informacja o kwotach zaliczek, kredytów, pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i administrujących jednostki, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości oprocentowania oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych, a także zobowiązań zaciągniętych w ich imieniu tytułem gwarancji i poręczeń wszelkiego rodzaju ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdego z tych organów Spółka nie udzielała zaliczek, kredytów, pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze osobą wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących. 5.6. Wynagrodzenie firmy audytorskiej. Wynagrodzenie za obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 1 ustawy o biegłych rewidentach za 2021 r. wyniosło 23 tys. PLN netto. Rada Nadzorcza BIO PLANET S.A. na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu w drodze uchwały wybrała firmę audytorską Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. Umowa z firmą audytorską została zawarta w dniu 22 października 2021 r. Wynagrodzenie za usługę atestacyjną polegającą na badaniu sprawozdania o wynagrodzeniach za 2021 r. wyniosło 4 tys. PLN netto. Rada Nadzorcza BIO PLANET S.A. na podstawie rekomendacji Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 52 Komitetu Audytu w drodze uchwały wybrała firmę audytorską Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. Umowa z firmą audytorską została zawarta w dniu 28 marca 2022 r. Wynagrodzenie za usługę atestacyjną polegającą na badaniu Historycznej Informacji Finansowej za lata obrotowe 2018-2020 oraz badanie skróconego półrocznego sprawozdania finansowego za 2021 r. wyniosło 56 tys. PLN netto. Rada Nadzorcza BIO PLANET S.A. w drodze uchwały wybrała firmę audytorską Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. Umowa z firmą audytorską została zawarta w dniu 13 maja 2021 r. 6. BŁĘDY LAT UBIEGŁYCH, ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ORAZ ZMIANA POLITYKI RACHUNKOWOŚCI. W 2020 r. i 2021 r. wirus Covid-19 rozprzestrzenił się na całym świecie, a jego wpływ na świat nabrał dynamiki. Na początku 2022 r. sytuacja pandemiczna wydawała się groźna. Chociaż w chwili publikacji niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja się zmieniła, nie wystąpiła zaostrzenie obostrzeń wcześniej wprowadzonych, a wręcz przeciwnie od 28 marca zostały zniesione w większości wszystkie obostrzenia. Kierownictwo będzie nadal monitorować potencjalny wpływ i podejmie wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić wszelkie negatywne skutki dla jednostki. Na dzień sporządzania sprawozdania finansowego za 2021 r. konflikt zbrojeniowy w Ukrainie ma wpływu na obecną działalność Spółki. Spółka zauważa pogorszenie nastrojów konsumenckich w Polsce w związku z wojną rozgrywającą się w kraju sąsiadującym z Polską. Z drugiej strony nieznany jest wpływ ponad miliona uchodźców wojennych, którzy w marcu 2022 roku przybyli do Polski na przyszłą sytuację gospodarczą Polski. Znaczenie na funkcjonowania Spółki ma też sytuacja ekonomiczna w kraju, wzrost kosztów prowadzenia działalności, rosnąca inflacja, wahania kursów walut, wzrost cen prądu, gazu i paliw. W dniu 5 kwietnia 2022 roku Zarząd spółki powziął informację z dnia 4 kwietnia 2022 r. o uchwałach Zarządu GPW w sprawie: • wyznaczenia ostatniego dnia notowania na Głównym Rynku GPW praw do akcji zwykłych na okaziciele serii D spółki na dzień 6 kwietnia 2022 r • wprowadzenia z dniem 7 kwietnia 2022 r. do obrotu na rynku równoległym 200 000 akcji zwykłych na okaziciela serii D spółki Bio Planet S.A. Podpisanie umowy z Generalnym Wykonawcą nowoczesnych Zakładów Konfekcjonowania w Lesznie koło Warszawy Zarząd Bio Planet S.A. informuje, że Spółka w dniu 7 kwietnia 2022 r. podpisała umowę na budowę nowoczesnych Zakładów Konfekcjonowania wraz z zapleczem magazynowym, administracyjnym, laboratoryjnym oraz z zagospodarowaniem terenu i infrastrukturą działek przy ul. Fabrycznej w Lesznie koło Warszawy. Inwestor podpisał umowę na Generalne Wykonawstwo robót budowlanych z firmą: MIX Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Heroldów 6, wpisaną do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS 0000521143. Łączna wartość podpisanej umowy wynosi 26.252 mln tys. netto. Generalny Wykonawca wykona pełen zakres robót objętych umową w terminie: • Zakończenie robót budowlanych – 30 czerwca 2023 r. • Uzyskanie pozwolenia na użytkowanie budynków – 31 sierpnia 2023 r. Dzięki budowie nowoczesnych zakładów konfekcjonowania Spółka uzyska możliwość wykorzystania swojego potencjału związanego z dostępem do surowców ekologicznych oraz zdecydowanym obniżeniem jednostkowych kosztów paczkowania. Stworzy to Spółce możliwość zwiększania ekspansji i uzyskania pozycji zdecydowanego lidera na rynku żywności ekologicznej w całej Europie Środkowo- Wschodniej. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 53 7. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI I ZAGADNIENIA DOTYCZĄCE KONSOLIDACJI 7.1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które podlegają konsolidacji Spółka nie brała udziału we wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. 7.2. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi zostały opisane w punkcie 8 sprawozdania zarządu z działalności. 7.3. Wykaz spółek w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub 20 % w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki Spółka nie posiada zaangażowania w kapitale lub 20 % w ogólnej liczbie głosów w innej spółce. 7.4. Informacja o niesporządzaniu skonsolidowanego sprawozdana finansowego Spółka nie tworzy grupy kapitałowej i nie sporządza sprawozdań skonsolidowanych. 8. POŁACZENIE SPÓŁEK, W PRZYPADKU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES, W KTÓRYM TO POŁĄCZENIE NASTAPIŁO W roku 2021 nie nastąpiło połączenie podmiotów. 9. ZAGROŻENIA DLA KONTUNOWANIA DZIAŁALNOŚCI Nie ma zagrożeń prowadzących do braku możliwości kontunuowania działalności w latach następnych związanych z pandemią Covid-19. Potencjalny wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki należy rozpatrywać w trzech strefach: 1. Sfera pracownicza - brak bezpośredniego wpływu. Emitent korzysta z usług agencji pracy zatrudniającej obywateli Ukrainy; obecnie nie odczuwa trudności w podaży pracowników tymczasowych. 2. Sprzedaż – potencjalnie średni wpływ. Sprzedaż na rynki ukraiński, białoruski i rosyjski stanowiła znikomy udział w przychodach ze sprzedaży Emitenta. Niemniej wojna toczona w kraju bezpośrednio sąsiadującym z Polską powoduje zachwianie optymizmu konsumenckiego, który w połączeniu z drożejącymi cenami żywności może powodować chęć ograniczenia zakupów droższej żywności jaką jest żywność ekologiczna. Po zakończeniu działań zbrojnych spodziewamy się powrotu do długoterminowego trendu wzrostowego w zakresie popytu na żywność ekologiczną w Polsce i w krajach ościennych. 3. Zakupy - potencjalnie znaczący wpływ. Działania wojenne toczą się w rejonie ważnym dla sektora żywności, a Ukraina jest ważnym dostawcą ekologicznych produktów zbożowych, kasz oraz roślin oleistych na rynki europejskie. Działania wojenne i wprowadzane sankcje mogą wydłużyć, a nawet przerwać łańcuchy dostaw oraz przynoszą wzrost cen (spodziewamy się znacznie mniejszych niż standardowo plonów w Ukrainie w 2022 roku). Dodatkowo Rosja została wykluczona z systemu rolnictwa ekologicznego (Rosja dostarczała pewne ilości ekologicznych roślin strączkowych oraz orzechów i orzeszków na rynki europejskie). Pojawiły się także trudności w zakresie zakupów ekologicznego lnu z Kazachstanu (skutkujące istotnym wzrostem cen ekologicznego lnu brązowego oraz złotego). Z powodu wojny istotnie drożeje koszt transportu, nośników energii oraz ceny opakowań. Trudno dokładnie oszacować potencjalny wpływ wojny na ceny dostaw (surowców, towarów gotowych, materiałów i energii oraz usług). Spółka na bieżąco analizuje wszystkie koszty dostaw i dostosowuje do nich swoją politykę cenową. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację polityczno-gospodarczą i analizuje jej wpływ na działalność operacyjną Spółki. 10. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym, z przeznaczeniem na wykonywanie przez te organizacje zadań w zakresie określonym w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 19 lipca 2019 r. Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok. Podpis Głównej Księgowej Podpisy Zarządu Strona 54 o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności (Dz. U. poz. 1680), lub kwotę opłaty za marnowanie żywności, o której mowa w art. 5 tej ustawy Spółka dnia 17 lutego 2020 roku podpisała umowę z Fundacja Bank Żywności SOS w Warszawie z siedzibą w Regułach. Żywność nie była przekazywana, ponieważ artykuły spożywcze wycofane z etapu dystrybucji nie spełniały wymogów prawa żywnościowego.