Polwax S.A.

Raport 0 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2021 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 1 SPIS TREŚCI I. WPROWADZENIE ............................................................................................................................. 2 II. BILANS ............................................................................................................................................ 15 III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ......................................................................................................... 18 IV. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .............................................................................. 20 V. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...................................................................................... 22 VI. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA................................................................................... 24 A. Noty objaśniające. ..................................................................................................................... 24 1. Noty objaśniające do bilansu. ................................................................................................ 24 2. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych. ................................................................... 52 3. Noty wyjaśniające do rachunku zysków i strat. ..................................................................... 52 4. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych. ................................................... 61 B. Dodatkowe noty objaśniające. .................................................................................................. 63 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 2 I. WPROWADZENIE 1. INFORMACJE OGÓLNE POLWAX Spółka Akcyjna, z siedzibą w Jaśle przy ulicy 3-go Maja 101, jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000421781. Według statutu Spółki przedmiotem działalności Spółki jest wszelka nastawiona na zysk działalność gospodarcza, prowadzona na własny rachunek oraz w pośrednictwie, na terenie Rzeczpospolitej Polskiej oraz za granicą, w następującym zakresie (według Polskiej Klasyfikacji Działalności): 1) PKD 19.20 – Wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej; 2) PKD 20.11 – Produkcja gazów technicznych; 3) PKD 20.59 – Produkcja pozostałych wyrobów chemicznych, gdzie indziej niesklasyfikowana; 4) PKD 32.99 - Produkcja pozostałych wyrobów, gdzie indziej niesklasyfikowana; 5) PKD 46.75 – Sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych; 6) PKD 46.76 - Sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów; 7) PKD 52.1 – Magazynowanie i przechowywanie towarów;. 8) PKD 71.2 – Badania i analizy techniczne; 9) PKD 72.1 – Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie nauk przyrodniczych i technicznych; 10) PKD 74.90 – Pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana; Akcje Spółki są dopuszczone do obrotu publicznego i notowane w systemie notowań ciągłych na rynku podstawowym GPW w Warszawie S.A. Według klasyfikacji przyjętej przez ten rynek Spółka zaliczana jest do branży chemicznej. 2. WSKAZANIE CZASU TRWANIA. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. 3. WSKAZANIE OKRESÓW, ZA KTÓRE PREZENTOWANE JEST SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2021r. do 31.12.2021r. Dane porównywalne obejmują okres 01.01.2020r. do 31.12.2020r. 4. SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ EMITENTA. Zarząd: Skład Zarządu według stanu na dzień bilansowy i na dzień sporządzenia sprawozdania: POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 3 − Dariusz Szlęzak – Prezes Zarządu − Jarosław Świć – Członek Zarządu Rada Nadzorcza: Skład Rady Nadzorczej według stanu na dzień bilansowy i na dzień sporządzenia sprawozdania: − Wojciech Hoffmann– Przewodniczący Rady Nadzorczej − Zbigniew Syzdek – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej − Michał Wnorowski – Członek Rady Nadzorczej − Krzysztof Wydmański – Członek Rady Nadzorczej − Adam Łanoszka – Członek Rady Nadzorczej Skład Komitetu Audytu na dzień bilansowy to: − Zbigniew Syzdek – Przewodniczący Komitetu Audytu − Krzysztof Wydmański – Członek Komitetu Audytu − Michał Wnorowski – Członek Komitetu Audytu 5. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE ZAWIERAJĄ DANE ŁĄCZNE - JEŻELI W SKŁAD PRZEDSIĘBIORSTWA EMITENTA WCHODZĄ WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE SPORZĄDZAJĄCE SAMODZIELNE SPRAWOZDANIA FINANSOWE. Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe, stąd sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych. 6. WSKAZANIE, CZY EMITENT JEST SPÓŁKĄ DOMINUJĄCĄ, WSPÓLNIKIEM JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNEJ LUB ZNACZĄCYM INWESTOREM ORAZ CZY SPORZĄDZA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE POLWAX S.A. nie jest jednostką dominującą ani wspólnikiem jednostki współzależnej, ani znaczącym inwestorem i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 7. WSKAZANIE, CZY W OKRESIE, ZA KTÓRY SPORZĄDZONO SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE SPÓŁEK W okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, nie nastąpiło połączenie spółek. 8. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE PRZY ZAŁOŻENIU KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ PRZEZ EMITENTA W DAJĄCEJ SIĘ PRZEWIDZIEĆ PRZYSZŁOŚCI ORAZ CZY NIE ISTNIEJĄ OKOLICZNOŚCI WSKAZUJĄCE NA ZAGROŻENIE KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI. POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 4 Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli od 31 grudnia 2021 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. 9. INFORMACJE O PRZEKSZTAŁCENIU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W CELU ZAPEWNIENIA PORÓWNYWALNOŚCI DANYCH. Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe zostały zaprezentowane w sposób zapewniający ich porównywalność poprzez zastosowanie jednolitych przyjętych przez Spółkę do stosowania zasad (polityki) rachunkowości. Sprawozdania finansowe nie podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych – nie zachodziła taka konieczność. Nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości ani korekty błędów. 10. INFORMACJE O KOREKTACH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM LUB DANYCH PORÓWNYWALNYCH WYNIKAJĄCYCH Z ZASTRZEŻEŃ W OPINIACH PODMIOTÓW UPRAWNIONYCH DO BADANIA O SPRAWOZDANIACH FINANSOWYCH ZA LATA, ZA KTÓRE SPRAWOZDANIE FINANSOWE LUB DANE PORÓWNYWALNE ZOSTAŁY ZAMIESZCZONE W PROSPEKCIE W przedstawionym sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych. Opinie podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, dotyczące sprawozdań finansowych zamieszczonych w prospekcie emisyjnym, zostały wydane bez zastrzeżeń. 11. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI 11.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy. Okresem sprawozdawczym jest miesiąc kalendarzowy. Księgi rachunkowe Spółki prowadzone są w siedzibie POLWAX S.A. Spółka prowadzi księgę główną oraz księgi pomocnicze za pomocą systemu informatycznego Impuls EVO 1.3. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2021 roku, poz. 217), przy uwzględnieniu przepisów Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 5 przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018r., poz. 757). Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej. Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. 11.2. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po początkowym ujęciu składnik wartości niematerialnych i prawnych wykazuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne podlegają ujęciu w ewidencji aktywów trwałych jeżeli ich jednostkowa cena nabycia jest równa lub przekracza 3 500 zł. Składniki wartości niematerialnych i prawnych o wartości poniżej 3 500 zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w miesiącu przekazania ich do używania. − Licencje (sublicencje), programy komputerowe, prawa autorskie - 2 lata − Inne wartości niematerialne i prawne - 5 lat Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się od wartości początkowej wartości niematerialnych i prawnych począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym ta wartość została przekazana do używania do końca tego miesiąca, w którym nastąpiło zrównanie sumy odpisów z ich wartością początkową lub postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono ich niedobór. 11.3. Koszty badań i zakończonych prac rozwojowych Koszty prac badawczych nie są ujmowane w bilansie lecz podlegają w całości zaliczeniu do kosztów okresu, w jakim zostały poniesione. Uzasadnieniem takiej polityki rachunkowości jest fakt, że na etapie prac badawczych jednostka nie jest w stanie określić prawdopodobieństwa i skali osiągniętych w przyszłości korzyści . Koszty prac rozwojowych do czasu ich zakończenia są ujmowane jako rozliczenia międzyokresowe kosztów. Koszty zakończonych prac rozwojowych, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych jeżeli; a) produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone, oraz b) techniczna przydatność produktu lub technologii została przez podatnika odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie spółka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii, oraz c) z dokumentacji dotyczącej prac rozwojowych wynika, że koszty prac rozwojowych zostaną pokryte spodziewanymi przychodami sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii. POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 6 Jeżeli jednak zostaną zakończone wynikiem negatywnym lub bez wynikowo, to stanowią pozostałe koszty operacyjne działalności spółki w dacie ich zakończenia. Okres dokonywania odpisów amortyzacyjnych od poniesionych kosztów zakończonych prac rozwojowych wynosi 5 lat. 11.4. Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia środków trwałych obejmuje cenę zakupu oraz ogół kosztów bezpośrednio związanych z zakupem oraz przystosowaniem środka do używania. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do używania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli środki trwałe uległy ulepszeniu w wyniku przebudowy, rozbudowy, rekonstrukcji, adaptacji lub modernizacji, wartość początkowa tych środków powiększa się o sumę wydatków na ich ulepszenie. Środki trwałe, zaliczane do odpowiednich grup rodzajowych środków trwałych objęte są ewidencją bilansową. Środki trwałe są amortyzowane przy zastosowaniu metody liniowej. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco: − Prawo użytkowania wieczystego gruntu 20 lat, − Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 – 40 lat, − Urządzenia techniczne i maszyny 3 - 14 lat, − Środki transportu 5 - 15 lat, − Inne środki trwałe 4 - 10 lat. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się od wartości początkowej środków trwałych, począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym ten środek przekazano do używania, do końca tego miesiąca w którym następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z ich wartością początkową lub w który postawiono w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono niedobór. Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy poniżej 3 500 złotych, z wyjątkiem komputerów, telefonów i niszczarek, odnoszone są jednorazowo w koszty. Komputery, telefaksy, niszczarki o jednostkowej wartości poniżej 3 500 zł są zaliczane do środków trwałych i podlegają jednorazowemu odpisowi amortyzacyjnemu w miesiącu oddania do używania. 11.5. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, skorygowanych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. 11.6. Inwestycje długoterminowe POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 7 Nie występują. 11.7. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Odroczony podatek dochodowy jest ustalany w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony mogą być w bilansie kompensowane jeżeli dotyczą tego samego tytułu prawnego. 11.8. Zapasy Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów są objęte ewidencją ilościowo-wartościową prowadzoną w jednostkach naturalnych i pieniężnych. Przyjęte do magazynu dostawy materiałów i towarów wycenia się w cenie zakupu, wyroby gotowe po rzeczywistym koszcie wytworzenia. Koszty związane z zakupem materiałów do których zalicza się koszty transportu, załadunku, rozładunku, badania laboratoryjne produktu, ujmuje się na koncie „ koszty zakupu”. Koszty te doprowadzające ceny zakupu do cen nabycia powiększają wartość materiałów proporcjonalnie do ilości zużytych materiałów w momencie przekazania ich do produkcji. Przy ustalaniu rozchodów zapasów materiałów i towarów Spółka stosuje metodę średniej ważonej. Wartość stanu końcowego zapasów materiałów, towarów wycenia się (zgodnie z przyjętą metodą do rozchodu) według cen przeciętnych, to jest ustalonych w wysokości średniej ważonej cen zakupu (dla gaczy i pozostałych surowców) Na dzień bilansowy Spółka wycenia zapasy wyrobów gotowych według kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto a wartość z wyceny odnosi w pozostałe koszty operacyjne. Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku produkcji obejmują koszty bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnioną część pośrednich kosztów produkcji, ustaloną przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 8 11.9. Należności z tytułu dostaw i usług Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożnej wyceny. Spółka dokonuje analizy ściągalności posiadanych należności i w wypadku należności wątpliwych dokonuje odpisu aktualizującego bilansową wartość należności, biorąc pod uwagę prawdopodobieństwo ściągnięcia kwoty należności. Odpisy aktualizujące wartość należności ujmowane są w rachunku zysków i strat. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Wartość należności powiększona jest o odsetki naliczone od nieterminowych zapłat. 11.10. Transakcje w walucie obcej Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych są wyceniane po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z wyceny różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów. Różnice kursowe prezentowane są w rachunku zysków i strat po skompensowaniu. 11.11. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wyceniane są według wartości nominalnej. Rozchody z rachunków walutowych wyceniane są metodą FIFO. Wykazana w sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się ze środków pieniężnych na rachunkach bankowych i lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność lokacyjna. 11.12. Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych do których zaliczane są prenumeraty, ubezpieczenia, podatek od nieruchomości, opłaty z tytułu wieczystego użytkowania gruntów, ubezpieczenia majątkowe, odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów pod warunkiem, że nakład spełnia warunki uznania go za aktywo jednostki. Warunek uzyskania w przyszłości korzyści ekonomicznych z poniesienia nakładu podlega okresowej weryfikacji i ocenie. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Spółka w ramach biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów tworzy między innymi rezerwy na premie dla pracowników, zgodnie z zawartymi umowami o pracę oraz rezerwy na zalegle urlopy pracownicze. Tego rodzaju bierne rozliczenia międzyokresowe są prezentowane w pozycji rezerw i tworzone są w ciężar kosztów wynagrodzeń i ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń. POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 9 Spółka rozpoznaje rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności. Zalicza do nich: - równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu dostaw, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych, - środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, - ujemną wartość firmy, wyliczoną jako różnica między wyższą godziwą wartością aktywów netto przejętej zorganizowanej części przedsiębiorstwa a niższą ceną nabycia jako całości powiększoną o bezpośrednie koszty przejęcia. Spółka zalicza ujemną wartość firmy do rozliczeń międzyokresowych przychodów przez okres będący średnią ważoną okresu ekonomicznej użyteczności nabytych i podlegających amortyzacji aktywów. Ujemną wartość firmy Spółka odpisuje w pozostałe przychody operacyjne do wysokości, w jakiej dotyczy oszacowanych w sposób wiarygodny przyszłych strat i kosztów, ustalonych na dzień przejęcia. Odpis ten następuje w tym okresie sprawozdawczym, w którym straty i koszty wpływają na wynik finansowy. Rozliczenia międzyokresowe przychodów nie rzadziej niż na dzień bilansowy są wyceniane według wartości nominalnej. 11.13. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. 11.14. Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Rezerwy są wyceniane według uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów, (jeżeli spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw): − skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych, − przyszłe świadczenia na rzecz pracowników. Spółka prowadzi program wypłaty nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych. Koszty z tytułu ww. świadczeń są ustalane metodą aktuarialną wyceny prognozowanych uprawnień jednostkowych. Rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne tworzone są w ciężar kosztów wynagrodzeń i ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń. 11.15. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na nabycie lub wytworzenie majątku trwałego ponoszone do czasu oddania składnika majątku trwałego do używania są kapitalizowane jako składnik nabycia bądź wytworzenia aktywów. W pozostałych przypadkach koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio do rachunku zysków i strat. POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 10 11.16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązanie jest obowiązkiem spółki do świadczeń, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych jej aktywów. Zobowiązania spółki dzieli się na : − zobowiązania, których kwota oraz termin wymagalności są znane i pewne, − rezerwy na przyszłe zobowiązania – zobowiązania, których powstanie jest pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa, lecz których kwota i termin zapłaty nie są pewne ale wiarygodny szacunek kwoty jest możliwy. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w całości, niezależnie od terminu ich zapłaty, zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych. Pozostałe zobowiązania dzieli się na krótko- i długoterminowe, stosując następujące kryteria: − całość lub część, która wymaga zapłaty w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego, zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, − wszystkie zobowiązania nie będące zobowiązaniami z tytułu dostaw i usług lub też nie spełniające kryteria zaliczenia do krótkoterminowych, traktowane są jako zobowiązania długoterminowe. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, nie rzadziej niż na dzień bilansowy, wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, przez którą rozumie się wartość nominalną zobowiązania powiększoną o ewentualne, należne kontrahentowi na dzień wyceny, odsetki zwłoki. 11.17. Zobowiązania finansowe Do zobowiązań finansowych spółka zalicza długo- i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu wykorzystanych kredytów. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia tj. w cenie nabycia w jakiej składnik zobowiązań finansowych został po raz pierwszy wprowadzony do ksiąg rachunkowych, pomniejszonej o spłaty wartości nominalnej (kapitału podstawowego) i odpowiednio skorygowanej o skumulowaną kwotę zdyskontowanej różnicy między wartością początkową składnika, a jego wartością w terminie wymagalności, wyliczoną za pomocą efektywnej stopy procentowej. Różnice powstałe przy aktualizacji wartości zobowiązań finansowych za pomocą skorygowanej ceny nabycia odnoszone są na przychody bądź koszty finansowe. 11.18. Zobowiązania z tytułu leasingu Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości kapitałowych rat leasingowych, ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest pewności co do POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 11 przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. 11.19. Pochodne instrumenty finansowe Instrumenty pochodne, z których korzysta spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianą kursów wymiany walut to transakcje terminowe - kontrakty forward. Wycenia na dzień bilansowy do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość z wyceny jest dodatnia i jako zobowiązania, gdy ich wartość z wyceny jest ujemna oraz ujmuje w rachunku zysków i strat jako przychody i koszty finansowe. 11.20. Wbudowane instrumenty pochodne Spółka nie posiada wbudowanych instrumentów pochodnych. 11.21. Trwała utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. 11.22. Uznawanie przychodów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów przekazane zostały nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług. Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu bankowej stopy procentowej – dla lokat, oraz stopy odsetek ustawowych – dla należności) jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. Jeżeli otrzymanie jest wątpliwe następuje objęcie ich odpisem aktualizującym. 12. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W STOSUNKU DO EUR i USD W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco: Okres sprawozdawczy Średni kurs w okresie Minimalny kurs w okresie Maksymalny kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu Od 01.01.2021 do 31.12.2021 4,5775 4,4541 4,7210 4,5994 Od 01.01.2020 do 31.12.2020 4,4742 4,2279 4,6330 4,6148 ) Średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 12 W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do USD, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco: Okres sprawozdawczy Średni kurs w okresie Minimalny kurs w okresie Maksymalny kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu Od 01.01.2021 do 31.12.2021 3,8757 3,6545 4,1893 4,0600 Od 01.01.2020 do 31.12.2020 3,9045 3,6254 4,2654 3,7584 ) Średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 13. WYBRANE DANE FINANSOWE EMITENTA PRZELICZONE NA EURO WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. zł w tys. EUR w tys. EUR 2021 2020 2021 2020 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 271 942 216 518 59 408 48 393 II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 7 597 5 877 1 660 1 314 III. Zysk (strata) brutto 5 950 4 765 1 300 1 065 IV. Zysk (strata) netto 4 786 3 034 1 046 678 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 7 980 12 043 1 743 2 692 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 640 -3 152 -358 -704 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -6 992 -594 -1 527 -133 VIII. Przepływy pieniężne netto razem -652 8 297 -142 1 854 IX. Aktywa razem 141 964 136 885 30 866 29 662 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 48 390 48 097 10 521 10 422 XI. Zobowiązania długoterminowe 90 237 20 51 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 43 184 41 723 9 389 9 041 XIII. Kapitał własny 93 574 88 788 20 345 19 240 XIV. Kapitał zakładowy 1 545 1 545 336 335 XV. Liczba akcji (w szt.) 30 900 000 30 900 000 30 900 000 30 900 000 XVI. Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (w zł/EUR) 0,15 0,21 0,03 0,05 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (zł/EUR) 0,15 0,21 0,03 0,05 XVIII. Wartość księgowa na akcję(zł/EUR) 3,03 2,87 0,66 0,62 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 3,03 2,87 0,66 0,62 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00 Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu. Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. 14. WSKAZANIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC W WARTOŚCI UJAWNIONYCH DANYCH, DOTYCZĄCYCH CO NAJMNIEJ KAPITALU WŁASNEGO (AKTYWÓW NETTO) I WYNIKU FINANSOWEGO NETTO, ORAZ ISTOTNYCH RÓŻNIC DOTYCZACYCH PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOSCI, POMIĘDZY POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 13 SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI I DANYMI PORÓWNYWALNYMI, SPORZĄDZONYMI ZGODNIE Z POLSKIMI ZASADAMI RACHUNKOWOŚCI, A ODPOWIEDNIO SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI, SKONSOLIDOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI I DANYMI PORÓWNYWALNYMI, KTÓRE ZOSTAŁYBY SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSR Polwax S.A. stosuje zasady i metody rachunkowości zgodne z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami. Spółka podjęła próbę zidentyfikowania obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na wartość kapitałów własnych (aktywów netto) i wyniku finansowego pomiędzy niniejszym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z MSR. W tym celu Zarząd Emitenta wykorzystał najlepszą wiedzę o spodziewanych standardach i interpretacjach oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzaniu sprawozdania zgodnie z MSR. Główne obszary występowania różnic pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR są następujące: − Rzeczowe aktywa trwałe. Zgodnie z MSR 16 amortyzację środków trwałych nalicza się systematycznie przez okres użytkowania ekonomicznego danego składnika aktywów. Podstawą naliczania amortyzacji powinna być cena nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów pomniejszona o wartość końcową (rezydualną) tego składnika. Wartość końcowa powinna być weryfikowana co najmniej raz do roku i powinna ona być równa kwocie, jaką jednostka mogłaby na dany moment uzyskać, z uwzględnieniem takiego wieku i stanu tego składnika, jaki będzie na koniec okresu jego ekonomicznego użytkowania. W sprawozdaniu finansowym za 2021 rok sporządzonym zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka nie rozpoznała wartości rezydualnej poszczególnych środków trwałych. Dodatkowo MSR 16 nie przewiduje możliwości dokonywania jednorazowych odpisów amortyzacyjnych z chwilą oddania do użytkowania środków trwałych o wartości równej lub niższej niż 3,5 tys. zł, która to zasada została przyjęta w stosowanej przez spółkę polityce rachunkowości. Amortyzacja dla tych środków trwałych zgodnie z MSR 16 powinna być ustalana według przewidywanego okresu użytkowania. W ocenie Zarządu ujęcie skutków potencjalnych różnic z tytułu odmiennego sposobu naliczania amortyzacji z powodu rozpoznawania wartości końcowej oraz niedokonywania jednorazowych odpisów amortyzacyjnych nie wywarłoby istotnego wpływu na wynik finansowy oraz kapitały własne za 2021r. Ponadto w przypadku przedstawienia pierwszego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR, istnieje możliwość przyjęcia wartości godziwej jako zakładanego kosztu składnika rzeczowych aktywów trwałych na dzień przejścia na MSSF. W oparciu o dostępne wyceny spółka dokonała wstępnego oszacowania wartości godziwej posiadanych istotnych pozycji rzeczowych aktywów trwałych. W przypadku sporządzania sprawozdań finansowych zgodnie z MSR, uwzględniając wpływ odroczonego podatku dochodowego, kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 roku byłby większy o 28.394 tys. zł a na dzień 31 grudnia 2020 roku byłby większy o 23.776 tys. zł. Wynik finansowy netto za rok 2021 byłby niższy o 1.015 tys. zł, a za POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 14 rok 2020 byłby niższy o 240 tys. zł. Zdaniem Zarządu Spółki, analiza różnic w obszarze środków trwałych oraz oszacowania ich wartości bez sporządzenia kompletnego sprawozdania finansowego według MSR jest obarczona znaczącym ryzykiem niepewności. − Skutki zmian kursów. Zgodnie z MSR 21 pozycje wyrażone w walutach obcych przelicza się na dzień bilansowy przy zastosowaniu kursu zamknięcia, stanowiącego natychmiastowy kurs wymiany na dzień bilansowy. Kursem po którym jest możliwa natychmiastowa wymiana jest w przypadku aktywów kurs kupna a w przypadku pasywów kurs sprzedaży wiodącego banku Spółki. Zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości pozycje walutowe wyceniane są według średniego kursu NBP. W ocenie Zarządu Spółki ujęcie skutków przeliczenia pozycji walutowych według odmiennych kursów nie wywarłoby istotnego wpływu na wynik finansowy oraz kapitały własne Spółki w 2021r. − Podatek odroczony. Podatek odroczony uwzględniony w sprawozdaniu finansowym sporządzonym według MSR powinien uwzględniać ww. różnice między sprawozdaniem sporządzonym według MSR a sprawozdaniem sporządzonym według ustawy o rachunkowości. - Rozliczenie skutków połączeń. W wyniku nabycia w 2015 roku zorganizowanej części przedsiębiorstwa Lotos Lab Spółka rozpoznała ujemną wartość firmy. Wartość rozliczeń międzyokresowych z tego tytułu na dzień 31.12.2020r. wyniosła 1.066 tys. zł a na dzień 31.12.2021r. wyniosła 905 tys. zł. W przypadku rozliczenia połączeń zgodnie z MSSF 3 „Połączenia jednostek” ewentualną nadwyżkę przekazanej zapłaty nad wartością możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów i zobowiązań ujmuje się jako zysk z okazyjnego nabycia w wyniku finansowym. W przypadku sporządzania sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF, wynik finansowy Spółki za 2020 rok byłby niższy o 146 tys. zł a za 2021 rok byłby niższy o 161 tys. zł. Kapitał własny na dzień 31.12.2020 rok byłby wyższy o 1.066 tys. zł, a natomiast na dzień 31.12.2021 rok byłby wyższy o 905 tys. zł. − Zakresu ujawnień oraz prezentacji danych finansowych. Składniki poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego sporządzonego według polskich zasad rachunkowości oraz MSR mogą się różnić w istotnym stopniu. Ponadto występują różnice w odniesieniu do zakresu wymaganych ujawnień, który zgodnie z MSR jest co do zasady szerszy niż według polskich zasad rachunkowości. Sporządzenie pełnego wykazu różnic w tym zakresie byłoby możliwe w przypadku sporządzania przez spółkę sprawozdań finansowych zgodnie z MSR. Jasło, dnia 11.04.2022r. Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu: Marta Wojdyła Dariusz Szlęzak Jarosław Świć POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 15 II. BILANS BILANS Nota 2021 2020 A k t y w a I. Aktywa trwałe 37 296 40 329 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 892 1 176 - wartość firmy 0 0 2. Rzeczowe aktywa trwałe 2 27 274 30 052 3. Należności długoterminowe 3, 8 0 0 3.1. Od jednostek powiązanych 0 0 3.2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 3.3. Od pozostałych jednostek 0 0 4. Inwestycje długoterminowe 4 0 0 4.1. Nieruchomości 0 0 4.2. Wartości niematerialne i prawne 0 0 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 0 0 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 0 0 - udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności 0 0 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 - udziały lub akcje w pozostałych jednostkach 0 0 c) w pozostałych jednostkach 0 0 4.4. Inne inwestycje długoterminowe 0 0 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 9 130 9 101 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 130 9 101 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0 II. Aktywa obrotowe 104 668 96 556 1. Zapasy 6 39 551 26 465 2. Należności krótkoterminowe 7, 8 40 167 44 802 2.1. Od jednostek powiązanych 0 0 2.2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 2.3. Od pozostałych jednostek 40 167 44 802 3. Inwestycje krótkoterminowe 13 843 14 515 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 9 13 843 14 515 a) w jednostkach powiązanych 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 13 843 14 515 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 334 343 5. Pozostałe aktywa obrotowe 11 10 773 10 431 III. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 0 0 IV. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 13 0 0 A k t y w a r a z e m 141 964 136 885 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 16 BILANS Nota 2021 2020 P a s y w a I. Kapitał własny 93 574 88 788 1. Kapitał zakładowy 12 1 545 1 545 2. Kapitał zapasowy 14 82 143 79 109 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 15 0 0 4. Pozostałe kapitały rezerwowe 16 5 100 5 100 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 6. Zysk (strata) netto 4 786 3 034 7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 17 0 0 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 48 390 48 097 1. Rezerwy na zobowiązania 18 4 078 4 871 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 607 888 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3 471 3 983 a) długoterminowa 2 670 3 229 b) krótkoterminowa 801 754 1.3. Pozostałe rezerwy 0 0 a) długoterminowe 0 0 b) krótkoterminowe 0 0 2. Zobowiązania długoterminowe 19 90 237 2.1. Wobec jednostek powiązanych 0 0 2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 2.3. Wobec pozostałych jednostek 90 237 3. Zobowiązania krótkoterminowe 20 43 184 41 723 3.1. Wobec jednostek powiązanych 0 0 3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 3.3. Wobec pozostałych jednostek 42 946 41 486 3.4. Fundusze specjalne 238 237 4. Rozliczenia międzyokresowe 21 1 038 1 266 4.1. Ujemna wartość firmy 905 1 066 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 133 200 a) długoterminowe 0 0 b) krótkoterminowe 133 200 P a s y w a r a z e m 141 964 136 885 Wartość księgowa w zł 93 573 927,83 88 787 670,88 Liczba akcji 30 900 000 30 900 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22 3,03 2,87 Rozwodniona liczba akcji 30 900 000 30 900 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22 3,03 2,87 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 17 POZYCJE POZABILANSOWE Nota 2021 2020 1. Należności warunkowe 132 156 132 156 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 23 0 0 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 0 0 1.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu) 0 0 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 0 0 1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 132 156 132 156 - roszczenia przeciwko ORLEN Projekt S.A. o zapłatę kwoty z tytułu szkody poniesionej przez Spółkę w postaci rzeczywistej straty oraz w postaci utraconych korzyści 132 156 132 156 2. Zobowiązania warunkowe 177 336 130 263 1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 23 0 0 1.2. Na rzecz pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu) 0 0 1.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 177 336 130 263 - weksle in blanco w celu zabezpieczenia roszczeń ING Comercial Finance Polska S.A. z tytułu Umowy faktoringowej nr 160/2014 84 600 60 000 - weksel in blanco w celu zabezpieczenia należności przysługujących ING Lease Polska Sp. z o.o. z tytułu Umowy leasingu operacyjnego Nr 852289-ST-0 83 144 - weksel in blanco w celu zabezpieczenia udzielonej przez Bank Gospodarstwa Krajowego gwarancji spłaty kredytu obrotowego udzielonego przez ING Bank Śląski S.A. 48 000 48 000 - roszczenia ORLEN Projekt S.A. przeciwko POLWAX S.A. o zapłatę wynagrodzenia za realizację robót w ramach Inwestycji FUTURE, zwrot kwoty z gwarancji należytego wykonania umowy oraz prace wykonane przed odstąpieniem od umowy 44 208 21 674 - wezwanie spółki ICHEMAD-Profarb Sp. z o.o. do zwrotu przez POLWAX S.A. kwoty z gwarancji należytego wykonania umowy wypłaconej na rzecz POLWAX S.A. przez mBank 445 445 3. Inne (z tytułu) 0 0 - … Pozycje pozabilansowe razem 309 492 262 419 Jasło, dnia 11.04.2022r. Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu: Marta Wojdyła Dariusz Szlęzak Jarosław Świć POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 18 III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota 2021 2020 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 271 942 216 518 - od jednostek powiązanych 0 0 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 24 271 350 215 603 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 25 592 915 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 238 334 182 200 - jednostkom powiązanym 0 0 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 26 237 765 181 297 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 569 903 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) 33 608 34 318 IV. Koszty sprzedaży 26 11 783 12 980 V. Koszty ogólnego zarządu 26 13 227 13 258 VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) 8 598 8 080 VII. Pozostałe przychody operacyjne 761 3 007 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0 97 2. Dotacje 134 434 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 198 278 4. Inne przychody operacyjne 27 429 2 198 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 1 762 5 210 1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 273 0 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 722 4 365 3. Inne koszty operacyjne 28 767 845 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) 7 597 5 877 X. Przychody finansowe 29 557 1 178 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 0 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0 0 - od jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 2. Odsetki, w tym: 194 800 - od jednostek powiązanych 0 0 3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0 0 - w jednostkach powiązanych 0 0 4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0 5. Inne 363 378 XI. Koszty finansowe 30 2 204 2 290 1. Odsetki, w tym: 2 204 1 690 - dla jednostek powiązanych 0 0 2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0 0 - w jednostkach powiązanych 0 0 3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0 4. Inne 600 XII. Zysk (strata) brutto (IX+X-XI) 5 950 4 765 XIII. Podatek dochodowy 32 1 164 1 731 a) część bieżąca 1 474 1 699 b) część odroczona -310 32 XIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 33 0 0 XV. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 34 0 0 XVI. Zysk (strata) netto (XIII-XIV+/-XV) 4 786 3 034 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 19 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 4 786 256,95 3 034 022,84 Średnia ważona liczba akcji zwykłych ( w szt.) 30 900 000 14 296 175 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 36 0,15 0,21 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 30 900 000 14 296 175 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 36 0,15 0,21 Jasło, dnia 11.04.2022r. Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu: Marta Wojdyła Dariusz Szlęzak Jarosław Świć POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 20 IV. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 2021 2020 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 88 788 66 323 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 b) korekty błędów 0 0 I. a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 88 788 66 323 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 1 545 515 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0 1 030 a) zwiększenia (z tytułu) 0 1 030 - emisji akcji (wydania udziałów) 0 1 030 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 - umorzenia akcji (udziałów) 0 0 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 1 545 1 545 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 79 109 116 286 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 3 034 -37 177 a) zwiększenia (z tytułu) 3 034 18 401 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0 18 401 - z podziału zysku (ustawowo) 0 0 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 3 034 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 55 578 - pokrycia straty 0 55 578 - wypłata dywidendy 0 0 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 82 143 79 109 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 0 0 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 - zbycia środków trwałych 0 0 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0 0 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 5 100 5 100 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 5 100 5 100 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 3 034 0 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 3 034 0 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 b) korekty błędów 0 0 5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 3 034 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - podziału zysku z lat ubiegłych 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 3 034 0 - podział zysku (na kapitał zapasowy) 3 034 0 - wypłata dywidendy 0 0 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0 0 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 b) korekty błędów 0 0 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 0 55 578 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 55 578 - pokrycie straty 0 55 578 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 6. Wynik netto 4 786 3 034 a) zysk netto 4 786 3 034 b) strata netto 0 0 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 21 c) odpisy z zysku 0 0 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 93 574 88 788 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 93 574 88 788 Jasło, dnia 11.04.2022r. Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu: Marta Wojdyła Dariusz Szlęzak Jarosław Świć POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 22 V. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 2021 2020 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto 4 786 3 034 II. Korekty razem 3 194 9 009 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności 0 0 2. Amortyzacja 3 460 3 676 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 18 -23 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 793 1 575 5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 858 4 235 6. Zmiana stanu rezerw -793 214 7. Zmiana stanu zapasów -13 086 1 675 8. Zmiana stanu należności 4 636 -7 820 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 6 624 5 957 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -248 -446 11. Inne korekty -68 -34 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 7 980 12 043 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 581 168 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 581 168 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0 0 a) w jednostkach powiązanych 0 0 - zbycie aktywów finansowych 0 0 - dywidendy i udziały w zyskach 0 0 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 - odsetki 0 0 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 - zbycie aktywów finansowych 0 0 - dywidendy i udziały w zyskach 0 0 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 - odsetki 0 0 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 4. Inne wpływy inwestycyjne 0 0 II. Wydatki 2 221 3 320 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 221 3 186 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0 0 a) w jednostkach powiązanych 0 0 - nabycie aktywów finansowych 0 0 - udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 - nabycie aktywów finansowych 0 0 - udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 4. Inne wydatki inwestycyjne 0 134 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 640 -3 152 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 68 20 068 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 19 434 2. Kredyty i pożyczki 0 0 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 4. Inne wpływy finansowe 68 634 II. Wydatki 7 060 20 662 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 0 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału 0 0 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 23 zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5 071 18 229 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 600 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 196 259 8. Odsetki 1 793 1 574 9. Inne wydatki finansowe 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -6 992 -594 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -652 8 297 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -671 8 320 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -18 23 F. Środki pieniężne na początek okresu 14 495 6 198 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 13 843 14 495 - o ograniczonej możliwości dysponowania 138 100 Jasło, dnia 11.04.2022r. Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu: Marta Wojdyła Dariusz Szlęzak Jarosław Świć POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 24 VI. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA A. Noty objaśniające. 1. Noty objaśniające do bilansu. Nota 1 Na dzień 31.12.2021r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy zawartej z ING Bank Śląski w dniu 26.09.2016r. był zastaw na przedsiębiorstwie składający się z innych wartości niematerialnych i prawnych, zapasów, urządzeń technicznych, środków transportowych oraz innych środków trwałych o wartości 47,5 mln PLN na dzień 31.12.2021r. do wysokości 263,9 mln PLN. Na dzień 31.12.2020r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy zawartej z ING Bank Śląski w dniu 26.09.2016r. był zastaw na przedsiębiorstwie składający się z innych wartości niematerialnych i prawnych, zapasów, urządzeń technicznych, środków transportowych oraz innych środków trwałych o wartości 35,2 mln PLN na dzień 31.12.2020r. do wysokości 263,9 mln PLN. 1 a WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 2021 2020 a) koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0 b) wartość firmy 0 0 c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 819 1 064 - oprogramowanie komputerowe 819 1 064 d) inne wartości niematerialne i prawne 73 112 e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0 0 Wartości niematerialne i prawne, razem 892 1 176 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 25 1 b ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2021 a b c d e Wartości niematerialne i prawne, razem koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne razem w tym: oprogramowanie komputerowe a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu - - 2 140 1 853 599 - 2 739 b) zwiększenia (z tytułu) - - 45 45 - - 45 - zakup 45 45 - 45 - … - c) zmniejszenia (z tytułu) - - rozliczenie zaliczki - - … - d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu - - 2 185 1 898 599 - 2 784 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - - 1 076 789 487 - 1 563 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - - 290 290 39 - 329 - zwiększenia 290 290 39 329 - zmniejszenia - - g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - - 1 366 1 079 526 - 1 892 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - - - - zwiększenia - - zmniejszenia - i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - - - j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu - - 819 819 73 - 892 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 26 1 b ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2020 a b c d e Wartości niematerialne i prawne, razem koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne razem w tym: oprogramowanie komputerowe a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu - - 2 140 1 853 599 - 2 739 b) zwiększenia (z tytułu) - - - - - - - - zakup - - … - c) zmniejszenia (z tytułu) - - rozliczenie zaliczki - - … - d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu - - 2 140 1 853 599 - 2 739 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - - 866 504 374 - 1 240 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - - 210 285 113 - 323 - zwiększenia 210 285 113 323 - zmniejszenia - - g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - - 1 076 789 487 - 1 563 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - - - - zwiększenia - - zmniejszenia - i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - - - j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu - - 1 064 1 064 112 - 1 176 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 27 1 c WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 2021 2020 a) własne 892 1 176 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 0 0 - … Wartości niematerialne i prawne razem 892 1 176 Nota 2 2 a RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 2021 2020 a) środki trwałe, w tym: 23 501 25 973 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 020 1 230 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 15 394 17 216 - urządzenia techniczne i maszyny 6 519 6 590 - środki transportu 301 503 - inne środki trwałe 267 434 b) środki trwałe w budowie 3 773 3 945 c) zaliczki na środki trwałe w budowie 0 134 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 27 274 30 052 Na dzień 31.12.2021r. ustanowiona była hipoteka umowna łączna o wartości 16,4 mln PLN (składająca się z aktywów trwałych będących gruntami, budynkami oraz budowlami) do kwoty 263,9 mln PLN na nieruchomościach w Jaśle (KS1J/00072881/6, KS1J/00079718/2) oraz w Czechowicach-Dziedzicach (KA1P/00049235/8, KA1P/00057291/7, KA1P/00080652/6, KA1P/00082505/5) z tytułu Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy. Dodatkowym zabezpieczeniem Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy był zastaw rejestrowy na zbiorze aktywów trwałych będących rzeczami ruchomymi oraz praw z nimi związanych, w tym w szczególności z urządzeń technicznych i maszyn o wartości 7,1 mln PLN na dzień 31.12.2021r. do wysokości 263,9 mln PLN. Na dzień 31.12.2020r. ustanowiona była hipoteka umowna łączna o wartości 18,4 mln PLN (składająca się z aktywów trwałych będących gruntami, budynkami oraz budowlami) do kwoty 263,9 mln PLN na nieruchomościach w Jaśle (KS1J/00072881/6, KS1J/00079718/2) oraz w Czechowicach-Dziedzicach (KA1P/00049235/8, KA1P/00057291/7, KA1P/00080652/6, KA1P/00082505/5) z tytułu Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy. Dodatkowym zabezpieczeniem Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy był zastaw rejestrowy na zbiorze aktywów trwałych będących rzeczami ruchomymi oraz praw z nimi związanych, w tym w szczególności z urządzeń technicznych i maszyn o wartości 7,5 mln PLN na dzień 31.12.2020r. do wysokości 263,9 mln PLN. POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 28 2 b ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2021 grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe w budowie zaliczki na środki trwałe w budowie Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 2 299 31 015 31 636 2 204 7 046 3 945 134 78 279 b) zwiększenia (z tytułu) 0 9 1 403 0 86 769 0 2 267 - zakup 0 9 1 403 0 86 769 0 2 267 - nadwyżka z inwentaryzacji 0 0 0 0 0 0 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 243 871 23 0 4 941 134 2 216 - sprzedaż 243 871 0 0 0 0 0 1 114 - likwidacja 0 0 23 0 4 181 134 342 - przekwalifikowanie do pozostałych aktywów obrotowych lub do należności dochodzonych na drodze sądowej 0 0 0 0 0 760 0 760 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 2 056 30 153 33 016 2 204 7 128 3 773 0 78 330 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 1 069 13 799 25 046 1 701 6 612 0 0 48 227 f) amortyzacja za okres (z tytułu) -33 960 1 451 202 249 0 0 2 829 - zwiększenia 106 1 094 1 474 202 254 0 0 3 130 - zmniejszenia 139 134 23 0 5 0 0 301 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 1 036 14 759 26 497 1 903 6 861 0 0 51 056 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 - zwiększenia 0 0 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 1 020 15 394 6 519 301 267 3 773 0 27 274 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 29 2 b ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2020 grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe w budowie zaliczki na środki trwałe w budowie Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 2 299 30 720 31 455 2 268 7 248 4 238 1 912 80 140 b) zwiększenia (z tytułu) 0 295 188 336 31 4 044 134 5 028 - zakup 0 295 188 336 31 4 044 134 5 028 - nadwyżka z inwentaryzacji 0 0 0 0 0 0 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 7 400 233 4 337 1 912 6 889 - sprzedaż 0 0 3 400 144 0 0 547 - likwidacja 0 0 4 0 89 177 0 270 - przekwalifikowanie do pozostałych aktywów obrotowych lub do należności dochodzonych na drodze sądowej 0 0 0 0 0 4 160 1 912 6 072 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 2 299 31 015 31 636 2 204 7 046 3 945 134 78 279 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 954 12 703 23 531 1 853 6 409 0 0 45 450 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 115 1 096 1 515 -152 203 0 0 2 777 - zwiększenia 115 1 096 1 518 181 436 0 0 3 346 - zmniejszenia 0 0 3 333 233 0 0 569 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 1 069 13 799 25 046 1 701 6 612 0 0 48 227 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 - zwiększenia 0 0 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 1 230 17 216 6 590 503 434 3 945 134 30 052 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 30 2 c ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 2021 2020 a) własne 23 292 25 563 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 209 410 - umowy leasingu finansowego- samochody 175 293 Środki trwałe bilansowe, razem 23 501 25 973 2 d ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO 2021 2020 - używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 958 992 -leasing operacyjny * 958 992 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 958 992 wartość środków trwałych w leasingu operacyjnym wg umowy Nota 3 3 a NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Nie występują należności długoterminowe w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym. 3 b ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) Nie występuje zmiana stanu należności długoterminowych w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym. 3 c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH Nie występuje zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym. 3 d NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Nie występują należności długoterminowe (struktura walutowa) w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym. Nota 4 4 a ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH) Nie występuje zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym. 4 b ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Nie występuje zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym. 4 c DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Nie występują długoterminowe aktywa finansowe w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym. 4 d UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI Nie występują udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym. 4 e ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 31 Nie występuje zmiana stanu wartości firmy - jednostki zależne w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym. 4 f ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE Nie występuje zmiana stanu wartości firmy - jednostki współzależne w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym. 4 g ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE Nie występuje zmiana stanu wartości firmy - jednostki stowarzyszone w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym. 4 h ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE Nie występuje zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki zależne w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym. 4 i ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE Nie występuje zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym. 4 j ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE Nie występuje zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki stowarzyszone w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym. 4 k ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Nie występuje zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym. 4 l, m UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Nie występują udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym. 4 n UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH Nie występują udziały lub akcje w pozostałych jednostkach w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym. 4 o PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Nie występują papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym. 4 p PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) Nie występują papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym. 4 q UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Nie występują udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa) w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym. POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 32 4 r INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) Nie występują inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym. 4 s ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Nie występuje zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym. 4 t INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Nie występują inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym. Nota 5 5 a ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 2021 2020 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 9 101 8 721 a) odniesionych na wynik finansowy 8 649 8 675 - odpis aktualizujący pozostałe aktywa obrotowe 7 510 7 510 - odpis aktualizujący wartość zapasów 41 54 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 68 82 - rezerwa na świadczenia pracownicze 689 712 - rezerwa na koszty usług obcych 4 17 - rezerwa na należności od dłużników 23 23 - prawo wieczystego użytkowania gruntu 188 169 - niezapłacony ZUS, wynagrodzenia, delegacje 91 103 - inne 35 5 b) odniesionych na kapitał własny 0 0 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 d) odniesione na wartość środków trwałych w budowie 452 46 - wycena kredytu długoterminowego (IRR, wycena walutowa) 444 34 - odsetki, prowizje nienotyfikowane 8 12 2. Zwiększenia 963 874 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 559 456 - odpis aktualizujący wartość zapasów 49 39 - odpis aktualizujący pozostałe aktywa obrotowe 144 0 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 84 67 - rezerwa na świadczenia pracownicze 103 203 - rezerwa na koszty usług obcych 25 2 - rezerwa na należności od dłużników 10 0 - prawo wieczystego użytkowania gruntu 18 19 - niezapłacony ZUS, wynagrodzenia, delegacje 96 91 - inne 30 35 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 0 c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 0 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 f) odniesione na wartość środków trwałych w budowie 404 418 - wycena kredytu długoterminowego (IRR, wycena walutowa) 398 410 - prowizje nienotyfikowane 6 8 3. Zmniejszenia 934 494 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 482 482 - odpis aktualizujący pozostałe aktywa obrotowe 33 0 - odpis aktualizujący wartość zapasów 38 52 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 33 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 68 81 - rezerwa na świadczenia pracownicze 217 226 - rezerwa na koszty usług obcych 1 15 - niezapłacony ZUS, wynagrodzenia, delegacje 90 103 - prawo wieczystego użytkowania gruntu 21 0 - inne 14 5 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 0 c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 0 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi ( z tytułu) 0 0 f) odniesione na wartość środków trwałych w budowie 452 12 - wycena kredytu długoterminowego (IRR, wycena walutowa) 444 0 - odsetki i prowizje nienotyfikowane 8 12 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 9 130 9 101 a) odniesionych na wynik finansowy (z tytułu) 8 727 8 649 - odpis aktualizujący pozostałe aktywa obrotowe 7 600 7 510 - odpis aktualizujący wartość zapasów 52 41 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 84 68 - rezerwa na świadczenia pracownicze 575 689 - rezerwa na koszty usług obcych 28 4 - rezerwa na należności od dłużników 33 23 - prawo wieczystego użytkowania gruntu 207 188 - niezapłacony ZUS, wynagrodzenia, delegacje 97 91 - inne 51 35 b) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 c) odniesione na wartość środków trwałych w budowie 404 452 - wycena kredytu długoterminowego (IRR, wycena walutowa) 398 444 - prowizja nienotyfikowana 6 8 Przewidywana data wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych dla poszczególnych tytułów jest następująca : - rezerwa na odprawy jubileuszowe i emerytalne - w okresie, w którym pracownicy nabędą odpowiednie uprawnienia i świadczenie zostanie im wypłacone, - prawo wieczystego użytkowania gruntu - w okresie, w którym nastąpi sprzedaż PWUG, - rezerwa na należności od dłużników - w okresie, w którym utworzony odpis stanie się kosztem uzyskania przychodu w myśl art.16 ust.2a o CIT, - inne rezerwy - rok następny po dniu bilansowym, na który zostały utworzone rezerwy i dotyczące ich aktywa na odroczony podatek dochodowy. 5 b INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Nie występują inne rozliczenia międzyokresowe w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym. Nota 6 6 a ZAPASY 2021 2020 a) materiały 23 509 12 719 b) półprodukty i produkty w toku 4 634 4 624 c) produkty gotowe 11 408 8 931 d) towary 0 0 e) zaliczki na dostawy 0 191 Zapasy, razem: 39 551 26 465 Na dzień 31.12.2021r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy zawartej z ING Bank Śląski był zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i prawach stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie (składający się z aktywów obrotowych oraz praw z nimi związanych, w tym w szczególności z zapasów, materiałów, POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 34 półproduktów i produktów w toku, produktów gotowych oraz towarów) o wartości 39,5 mln PLN na dzień 31.12.2021r. do wysokości 263,9 mln PLN. Na dzień 31.12.2020r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy zawartej z ING Bank Śląski był zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i prawach stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie (składający się z aktywów obrotowych oraz praw z nimi związanych, w tym w szczególności z zapasów, materiałów, półproduktów i produktów w toku, produktów gotowych oraz towarów) o wartości 26,5 mln PLN na dzień 31.12.2020r. do wysokości 263,9 mln PLN. Na dzień 31.12.2021r. wartość odpisów aktualizujących wyroby gotowe wynosiła 208 tys. zł wobec 210 tys. zł na dzień 31.12.2020r. Wartość odpisów aktualizujących materiały na dzień 31.12.2021r. wynosiła 63 tys. zł wobec 4 tys. zł na dzień 31.12.2020r. Nota 7 7 a NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 2021 2020 a) od jednostek powiązanych 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - inne 0 0 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 b) należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - inne 0 0 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 c) należności od pozostałych jednostek 40 167 44 802 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 20 675 24 784 - do 12 miesięcy 20 675 24 784 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 686 677 - inne 7 017 7 552 - dochodzone na drodze sądowej 11 789 11 789 Należności krótkoterminowe netto, razem 40 167 44 802 d) odpisy aktualizujące wartość należności 372 296 Należności krótkoterminowe brutto, razem 40 539 45 098 Na dzień 31.12.2021r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy zawartej z ING Bank Śląski była umowa przelewu praw z tytułu Kontraktów na Zabezpieczenie do umowy Faktoringu z ING Commercial Finance Polska S.A. Na dzień 31.12.2020r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy zawartej z ING Bank Śląski była umowa przelewu praw z tytułu Kontraktów na Zabezpieczenia do umowy Faktoringu z ING Commercial Finance Polska S.A. 7 b NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 2021 2020 a) z tytułu dostaw i usług, w tym od: 0 0 - jednostek zależnych - jednostki dominującej b) inne, w tym od: 0 0 - jednostek zależnych - jednostki dominującej c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: 0 0 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 35 - jednostek zależnych - jednostki dominującej Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 0 0 d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych 0 0 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 0 0 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK, W KTÓRYCH EMITENT POSIADA ZAANGAŻOWANIE W KAPITALE a) z tytułu dostaw i usług, w tym od: 0 0 - jednostek współzależnych - jednostek stowarzyszonych - innych jednostek b) inne, w tym od: 0 0 - jednostek współzależnych - jednostek stowarzyszonych - innych jednostek c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: 0 0 - jednostek współzależnych - jednostek stowarzyszonych - innych jednostek Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale netto, razem 0 0 d) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale brutto, razem 0 0 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK a) z tytułu dostaw i usług, w tym od: 20 675 24 784 - wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - znaczącego inwestora 0 0 - innych jednostek 20 675 24 784 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 686 677 c) inne, w tym od: 7 017 7 552 - wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - znaczącego inwestora 0 0 - innych jednostek 7 017 7 552 d) dochodzone na drodze sądowej, w tym: 11 789 11 789 - wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - znaczącego inwestora 0 0 - innych jednostek 11 789 11 789 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 40 167 44 802 e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 372 296 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 40 539 45 098 7 c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 2021 2020 Stan na początek okresu 296 216 a) zwiększenia (z tytułu) 189 115 - utworzenia odpisów aktualizujących 189 115 b) zmniejszenia (z tytułu) 113 35 - rozwiązanie odpisów aktualizujących 0 0 - wykorzystanie odpisów aktualizujących 113 35 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 372 296 7 d NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 2021 2020 a) w walucie polskiej 37 023 41 546 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 3 516 3 552 b.1. jednostka/waluta ....1..../.....USD....... 0 39 PLN 0 148 b.2jednostka/waluta .......1..../....EUR 764 738 PLN 3 516 3 404 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 36 b.3. jednostka/waluta …..1…/….GBP 0 0 PLN 0 0 Należności krótkoterminowe, razem 40 539 45 098 7 e NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: 2021 2020 a) do 1 miesiąca 16 279 12 555 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 2 085 3 856 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0 0 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 0 e) powyżej 1 roku 0 0 f) należności przeterminowane 2 683 8 669 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 21 047 25 080 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 372 296 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 20 675 24 784 Preferowany termin płatności z tytułu należności wynosi 30 dni. Stosowane są także następujące terminy zapłaty: 90 dni, 60 dni, 45 dni, 21 dni, 14 dni, 7 dni, 5 dni oraz 3 dni. 7 f NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: 2021 2020 a) do 1 miesiąca 2 607 8 261 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy -178 173 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 7 36 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 76 34 e) powyżej 1 roku 171 165 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 2 683 8 669 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 372 296 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 2 311 8 373 Nota 8 Należności sporne Nie występują inne przeterminowane należności długo- i krótkoterminowe poza ujawnionymi w Nocie 7 f należnościami z tytułu dostaw i usług. Wartość brutto należności spornych wyniosła 204 tys. zł na dzień 31.12.2021r. i 155 tys. zł na dzień 31.12.2020r. Na wszystkie "Należności sporne" został utworzony odpis w 100% wartości. Należności inne do ORLEN Projekt S.A. w kwocie 9.877 tys. zł zostały w I kwartale 2020r. przekwalifikowane do "Należności dochodzonych na drodze sądowej" ze względu na włączenie ich do pozwu sądowego przeciwko ORLEN Projekt S.A. Także zaliczki zapłacone do ORLEN Projekt S.A. na poczet dostawy urządzeń do inwestycji pod nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych wraz z instalacjami pomocniczymi" w kwocie 1.912 tys. zł zostały przekwalifikowane z "Zaliczek na środki trwałe w budowie" do "Należności dochodzonych na drodze sądowej". Nota 9 9 a KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 2021 2020 a) w jednostkach zależnych 0 0 b) w jednostkach współzależnych 0 0 c) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 d) w znaczącym inwestorze 0 0 da) we wspólniku jednostki współzależnej 0 0 e) w jednostce dominującej 0 0 f) w pozostałych jednostkach 0 0 g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 13 843 14 515 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 13 843 14 515 - inne środki pieniężne 0 0 - inne aktywa pieniężne 0 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 13 843 14 515 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 37 9 b PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Nie występują papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym. 9 c PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) Nie występują papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym. 9 d UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Nie występują udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym. 9 e ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) 2021 2020 a) w walucie polskiej 12 871 13 933 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 972 582 b1. jednostka/waluta ....1..../...EUR… 206 125 PLN 949 575 b2. jednostka/waluta ....1..../...USD... 6 2 PLN 23 7 pozostałe waluty w tys. zł 0 0 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 13 843 14 515 Jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy był zastaw finansowy na wierzytelnościach z tytułu umów o rachunki bankowe. Na dzień 31.12.2021r. wartość środków pieniężnych na rachunku VAT wyniosła 1.217 tys. zł. 9 f INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU) Nie występują inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju) w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym. 9 g INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Nie występują inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa) w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym. Nota 10 10 a KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 2021 2020 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 334 343 Ubezpieczenia komunikacyjne i majątkowe 200 185 Prenumerata 7 8 Pozostałe 127 150 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 0 0 - krótkoterminowe koszty finansowe - odsetki leasingowe… 0 0 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 334 343 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 38 Nota 11 11 POZOSTAŁE AKTYWA OBROTOWE 2021 2020 a) wartość brutto pozostałych aktywów obrotowych na początek okresu 91 786 87 626 b) zwiększenia (z tytułu) 760 4 160 - zakup 0 0 - przekwalifikowanie ze środków trwałych w budowie 760 4 160 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 - sprzedaż 0 0 - likwidacja 0 0 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 92 546 91 786 e) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 81 355 77 195 - zwiększenia 760 4 160 - zmniejszenia 342 0 f) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 81 773 81 355 g) wartość netto pozostałych aktywów obrotowych na koniec okresu 10 773 10 431 Pozostałe aktywa obrotowe stanowią aktywa nie spełniające definicji aktywów trwałych z uwagi na fakt, że dotyczą inwestycji pod nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych wraz z instalacjami pomocniczymi" ("Instalacja"), która została decyzją Zarządu Spółki zaniechana. Niezależny rzeczoznawca dokonał wyceny ww inwestycji w celu określenia wartości godziwej nakładów inwestycyjnych na budowę Instalacji na dzień 31.12.2019r. Wartość aktywów podlegających wycenie w kwocie 87.626 tys. zł została wyceniona na kwotę 10.431 tys. zł. W oparciu o opinię rzeczoznawcy został dokonany odpis aktualizujący wartość nakładów inwestycyjnych na budowę Instalacji w kwocie różnicy pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą tj. w kwocie 77.195 tys. zł. Odpis aktualizujący został odniesiony w pozostałe koszty operacyjne. Na dzień 31.12.2021r. niezależny rzeczoznawca dokonał ponownej wyceny aktywów składających się na zaniechaną inwestycję pod nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych wraz z instalacjami pomocniczymi". Wartość godziwa nakładów inwestycyjnych na budowę Instalacji na dzień 31.12.2021r. została określona na kwotę 10.773 tys. zł. W związku z powyższym odpis aktualizujący wartość nakładów inwestycyjnych utworzony w dniu 31.12.2019r. został rozwiązany w kwocie 342 tys. zł. Rozwiązanie odpisu zostało odniesione na zmniejszenie pozostałych kosztów operacyjnych. Na dzień 31.12.2021r. został dokonany odpis aktualizujący w kwocie 760 tys. zł, równej poniesionym nakładom inwestycyjnym na Instalację w 2021 roku. Odpis aktualizujący został odniesiony w pozostałe koszty operacyjne. Na dzień 31.12.2020r. niezależny rzeczoznawca dokonał wyceny aktywów składających się na zaniechaną inwestycję pod nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych wraz z instalacjami pomocniczymi". Wartość godziwa nakładów inwestycyjnych na budowę Instalacji na dzień 31.12.2020r. została określona na kwotę 10.488 tys. zł. Wartość odpisu aktualizującego na dzień 31.12.2020r. nie uległa zmianie w stosunku do roku 2019. Na dzień 31.12.2020r. został dokonany odpis aktualizujący w kwocie 4.160 tys. zł, równej poniesionym nakładom inwestycyjnym na Instalację w 2020 roku. Odpis aktualizujący został odniesiony w pozostałe koszty operacyjne. POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 39 Nota 12 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) - 31.12.2021 Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) B zwykłe na okaziciela brak brak 6 440 000 322 akcje za udziały spółki przejmowanej 28.09.2012 wg ksh C zwykłe na okaziciela brak brak 2 010 773 101 akcje za udziały spółki przejmowanej 28.09.2012 wg ksh C imienne uprzywilejowane co do głosu x2 brak 1 549 227 77 akcje za udziały spółki przejmowanej 28.09.2012 wg ksh D zwykłe na okaziciela brak brak 82 375 4 gotówka 11.03.2015 wg ksh D zwykłe na okaziciela brak brak 82 375 4 gotówka 13.10.2015 wg ksh D zwykłe na okaziciela brak brak 135 250 7 gotówka 31.08.2016 wg ksh E zwykłe na okaziciela brak brak 20 600 000 1 030 gotówka 22.10.2020 od 2019 roku Liczba akcji razem 30 900 000 Kapitał zakładowy, razem 1 545 Wartość nominalna jednej akcji = 0,05 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) - 31.12.2020 Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) B zwykłe na okaziciela brak brak 6 440 000 322 akcje za udziały spółki przejmowanej 28.09.2012 wg ksh C zwykłe na okaziciela brak brak 2 010 773 101 akcje za udziały spółki przejmowanej 28.09.2012 wg ksh C imienne uprzywilejowane co do głosu x2 brak 1 549 227 77 akcje za udziały spółki przejmowanej 28.09.2012 wg ksh D zwykłe na okaziciela brak brak 82 375 4 gotówka 11.03.2015 wg ksh D zwykłe na okaziciela brak brak 82 375 4 gotówka 13.10.2015 wg ksh D zwykłe na okaziciela brak brak 135 250 7 gotówka 31.08.2016 wg ksh E zwykłe na okaziciela brak brak 20 600 000 1 030 gotówka 22.10.2020 od 2019 roku Liczba akcji razem 30 900 000 Kapitał zakładowy, razem 1 545 Wartość nominalna jednej akcji = 0,05 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 40 Kapitał zakładowy (struktura własności) 31.12.2021 Akcjonariusze Liczba akcji w tym liczba akcji uprzywilejowanych Seria Uprzywilejowanie co do głosu Wartość nominalna akcji Udział % w kapitale zakładowym Udział % w zarządzaniu Leszek Sobik wraz z "Sobik" Zakład Produkcyjny 6 992 114 1 198 213 C imienne oraz B/C/D/E 2 349,61 22,63 25,24 Krzysztof Moska 7 351 890 1 000 C imienne oraz B/C/D/E 2 367,60 23,79 22,66 Nationale Nederlanden PTE (wcześniej OFE ING) 2 100 000 0 B/C/D/E 105,00 6,80 6,47 Adam Łanoszka 1 622 757 0 B/C/D/E 81,14 5,25 5,00 Pozostali akcjonariusze 12 833 239 350 014 C imienne oraz B/C/D/E 2 641,65 41,53 40,63 Razem 30 900 000 1 549 227 x x 1 545,00 100,00 100,00 Akcje B/C/D/E akcje notowane na GPW * Leszek Sobik posiada bezpośrednio 5.156.003 akcji Spółki, co stanowi 16,69% kapitału zakładowego uprawniających do 19,58% głosów w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu tj. uprawniających do wykonywania 6.354.216 głosów na Walnym Zgromadzeniu , natomiast pośrednio poprzez spółkę „Sobik” Zakład Produkcyjny spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. posiada 1.836.111 akcji Spółki, co stanowi 5,94 % kapitału zakładowego, uprawniających do 5,66 % głosów w ogólnej liczbie głosów na Walnym tj. uprawniających do wykonywania 1.836.111 głosów na Walnym Zgromadzeniu – dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 27.10.2020 roku. Powyższe dane z zawiadomienia zostały przeliczone przez Spółkę w zakresie udziału procentowego głosów na Walnym Zgromadzeniu w związku z zamianą w dniu 17.12.2020 roku 230 446 akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu (razy 2) serii C na akcje zwykłe na okaziciela, w związku z czym nastąpiło zmniejszenie ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu, a co z tego wynika zmienił się udział procentowy głosów na Walnym Zgromadzeniu dla tej samej ilości akcji posiadanych przez akcjonariusza. *dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 29.12.2020r. wg obliczeń Spółki dokonanych na podstawie ostatniego zawiadomienie akcjonariusza OFE ING z dnia 02.10.2014 roku, które otrzymała Spółka, w którym akcjonariusz poinformował o przekroczenia progu 5% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu oraz o stanie posiadania akcji w ilości 700.000; w związku z podwyższaniem kapitału zakładowego w dniu 22 października 2020 roku związanym z emisją akcji serii E, Spółka dokonała przeliczania stanu posiadania akcji przez akcjonariusza, przy założeniu, że akcjonariusz ww. ilość akcji posiadał w dniu Praw Poboru oraz nabył przysługującą mu z praw poboru ilość akcji tj. 1.400.000 akcji serii E. Powyższe dane zostały również przeliczone przez Spółkę w zakresie udziału procentowego głosów na Walnym Zgromadzeniu w związku z zamianą w dniu 17.12.2020 roku 230 446 akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu (razy 2) serii C na akcje zwykłe na okaziciela, w związku z czym nastąpiło zmniejszenie ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu, a co z tego wynika zmienił się udział procentowy głosów na Walnym Zgromadzeniu dla tej samej ilości akcji posiadanych przez akcjonariusza. dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 02.02.2021r. POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 41 Kapitał zakładowy (struktura własności) 31.12.2020 Akcjonariusze Liczba akcji w tym liczba akcji uprzywilejowanych Seria Uprzywilejowanie co do głosu Wartość nominalna akcji Udział % w kapitale zakładowym Udział % w zarządzaniu Krzysztof Moska 7 351 890 1 000 C imienne oraz B/C/D/E 2 367,60 23,79 22,66 Nationale Nederlanden PTE (wcześniej OFE ING) 2 100 000 0 B/C/D/E 105,00 6,80 6,47 Leszek Sobik wraz z "Sobik" Zakład Produkcyjny 6 992 114 1 198 213 C imienne oraz B/C/D/E 2 349,61 22,63 25,24 Pozostali akcjonariusze 14 455 996 350 014 C imienne oraz B/C/D/E 2 722,79 46,78 45,63 Razem 30 900 000 1 549 227 x x 1 545,00 100,00 100,00 Akcje B/C/D/E akcje notowane na GPW dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 29.12.2020r. wg obliczeń Spółki dokonanych na podstawie ostatniego zawiadomienie akcjonariusza OFE ING z dnia 02.10.2014 roku, które otrzymała Spółka, w którym akcjonariusz poinformował o przekroczenia progu 5% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu oraz o stanie posiadania akcji w ilości 700.000; w związku z podwyższaniem kapitału zakładowego w dniu 22 października 2020 roku związanym z emisją akcji serii E , Spółka dokonała przeliczania stanu posiadania akcji przez akcjonariusza, przy założeniu, że akcjonariusz ww. ilość akcji posiadał w dniu Praw Poboru oraz nabył przysługującą mu z praw poboru ilość akcji tj. 1.400.000 akcji serii E. Powyższe dane zostały również przeliczone przez Spółkę w zakresie udziału procentowego głosów na Walnym Zgromadzeniu w związku z zamianą w dniu 17.12.2020 roku 230 446 akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu (razy 2) serii C na akcje zwykłe na okaziciela, w związku z czym nastąpiło zmniejszenie ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu, a co z tego wynika zmienił się udział procentowy głosów na Walnym Zgromadzeniu dla tej samej ilości akcji posiadanych przez akcjonariusza. *** Leszek Sobik posiada bezpośrednio 5.156.003 akcji Spółki, co stanowi 16,69% kapitału zakładowego uprawniających do 19,58% głosów w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu tj. uprawniających do wykonywania 6.354.216 głosów na Walnym Zgromadzeniu , natomiast pośrednio poprzez spółkę „Sobik” Zakład Produkcyjny spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. posiada 1.836.111 akcji Spółki, co stanowi 5,94 % kapitału zakładowego, uprawniających do 5,66 % głosów w ogólnej liczbie głosów na Walnym tj. uprawniających do wykonywania 1.836.111 głosów na Walnym Zgromadzeniu – dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 27.10.2020 roku. Powyższe dane z zawiadomienia zostały przeliczone przez Spółkę w zakresie udziału procentowego głosów na Walnym Zgromadzeniu w związku z zamianą w dniu 17.12.2020 roku 230 446 akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu (razy 2) serii C na akcje zwykłe na okaziciela, w związku z czym nastąpiło zmniejszenie ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu, a co z tego wynika zmienił się udział procentowy głosów na Walnym Zgromadzeniu dla tej samej ilości akcji posiadanych przez akcjonariusza. POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 42 Nota 13 13 a AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE Nie występują akcje (udziały) własne w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym. 13 b AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH Nie występują akcje (udziały) emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym. Nota 14 14 a KAPITAŁ ZAPASOWY 2021 2020 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 0 0 b) utworzony ustawowo 515 515 c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 63 570 60 536 d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników 0 0 e) inny (wg rodzaju) 18 058 18 058 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 18 058 18 058 Kapitał zapasowy, razem 82 143 79 109 Nota 15 15 a KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY Nie występuje kapitał z aktualizacji wyceny w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym. Nota 16 16 a POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) 2021 2020 a/z dopłat do kapitału (cel inwestycyjny) 5 100 5 100 b/ niezarejestrowane warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego 0 0 c/ utworzony zgodnie ze statutem/umową 0 0 d/ na akcje/udziały własne 0 0 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 5 100 5 100 Nota 17 17 a ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU) Nie występują odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (z tytułu) w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym. POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 43 Nota 18 18 a ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 2021 2020 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 888 476 a) odniesionej na wynik finansowy 827 430 - wycena należności, zobowiązań, środków pieniężnych 415 0 - naliczone odsetki od należności (Jeronimo) 124 131 - ujemna wartość firmy Jasło 45 49 - ujemna wartość firmy Czechowice 202 209 - niezapłacona nota obciążeniowa do Orlen Projekt S.A. 41 41 b) odniesionej na kapitał własny 0 0 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 d) odniesionej na wartość środków trwałych w budowie 61 46 - wycena kredytu długoterminowego wg IRR 53 34 - odsetki nienotyfikowane 8 12 2. Zwiększenia 406 557 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 2 530 - wycena należności, zobowiązań, środków pieniężnych 2 415 - naliczone odsetki od należności (Jeronimo) 0 115 - ujemna wartość firmy Jasło 0 0 - ujemna wartość firmy Czechowice 0 0 - niezapłacona nota obciążeniowa do Orlen Projekt 0 0 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 - ujemna wartość firmy Jasło 0 0 - ujemna wartość firmy Czechowice 0 0 d) odniesionej na wartość środków trwałych w budowie 404 27 - wycena kredytu długoterminowego wg IRR 398 19 - odsetki nienotyfikowane 6 8 3. Zmniejszenia 687 145 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 626 133 - odwrócenie wyceny należności, zobowiązań, środków pieniężnych 24 0 - odwrócenie rezerwy z tytułu zapłaty odsetek od należności 117 122 - ujemna wartość firmy Jasło 2 4 - ujemna wartość firmy Czechowice 92 7 - pozostałe 391 0 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 0 0 d) odniesionej na wartość środków trwałych w budowie 61 12 - wycena kredytu długoterminowego wg IRR 53 0 - odsetki nienotyfikowane 8 12 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 607 888 a) odniesionej na wynik finansowy 203 827 - wycena należności, zobowiązań, środków pieniężnych 2 415 - naliczone odsetki od należności (Jeronimo) 7 124 - ujemna wartość firmy Jasło 43 45 - ujemna wartość firmy Czechowice 110 202 - niezapłacona nota obciążeniowa do Orlen Projekt 41 41 b) odniesionej na kapitał własny 0 0 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 d) odniesionej na wartość środków trwałych w budowie 404 61 - wycena kredytu długoterminowego wg IRR 398 53 - odsetki nienotyfikowane 6 8 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 44 Datą wygaśnięcia wszystkich wymienionych w nocie tytułów dodatnich różnic przejściowych jest rok nastepujący po dniu bilansowym, na który została utworzona dotycząca ich rezerwa na odroczony podatek dochodowy, za wyjątkiem różnic dotyczących środków trwałych, dla których data wygaśnięcia przypada na dzień zrównania odpisów amortyzacyjnych bilansowych i podatkowych lub dzień ich sprzedaży bądź likwidacji. 18 b ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) 2021 2020 a) stan na początek okresu 3 229 3 408 - odprawa emerytalna 776 764 - odprawa jubileuszowa 2 453 2 644 b) zwiększenia (z tytułu) 184 670 - odprawa emerytalna 28 162 - odprawa jubileuszowa 156 508 c) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 - odprawa emerytalna 0 0 - odprawa jubileuszowa 0 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 743 849 - odprawa emerytalna 139 150 - odprawa jubileuszowa 604 699 e) stan na koniec okresu 2 670 3 229 - odprawa emerytalna 665 776 - odprawa jubileuszowa 2 005 2 453 18 c ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) 2021 2020 a) stan na początek okresu 754 772 - odprawa emerytalna 60 23 - odprawa jubileuszowa 337 318 - niewykorzystane urlopy 357 431 - premie 0 0 - inne 0 0 b) zwiększenia (z tytułu) 801 751 - odprawa emerytalna 36 60 - odprawa jubileuszowa 322 337 - niewykorzystane urlopy 443 354 - premie 0 0 - inne 0 0 c) wykorzystanie (z tytułu) 749 741 - odprawa emerytalna 60 14 - odprawa jubileuszowa 332 299 - niewykorzystane urlopy 357 428 - premie 0 0 - inne 0 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 5 28 - odprawa emerytalna 0 9 - odprawa jubileuszowa 5 19 - niewykorzystane urlopy 0 0 - premie 0 0 - inne 0 0 e) stan na koniec okresu 801 754 - odprawa emerytalna 36 60 - odprawa jubileuszowa 322 337 - niewykorzystane urlopy 443 357 - premie 0 0 - inne 0 0 18 d ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) Nie występuje zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów) w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym. POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 45 18 e ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) Nie występuje zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym. Nota 19 19 a ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 2021 2020 a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - wobec jednostek zależnych 0 0 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - ... 0 0 - umowy leasingu finansowego 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 - ... 0 0 - wobec jednostki dominującej, w tym: 0 0 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - ... 0 0 - umowy leasingu finansowego 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 - ... 0 0 b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 - wobec jednostek współzależnych 0 0 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - ... 0 0 - umowy leasingu finansowego 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 - ... 0 0 - wobec jednostek stowarzyszonych 0 0 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - ... 0 0 - umowy leasingu finansowego 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 - ... 0 0 - wobec innych jednostek 0 0 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - ... 0 0 - umowy leasingu finansowego 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 - ... 0 0 c) wobec pozostałych jednostek, w tym: 90 237 - wobec wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - ... 0 0 - umowy leasingu finansowego 0 0 - inne leasing finansowy 0 0 - ... - wobec znaczącego inwestora 0 0 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 46 - ... 0 0 - umowy leasingu finansowego 0 0 - inne leasing finansowy 0 0 - ... - wobec innych jednostek 90 237 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - ... 0 0 - umowy leasingu finansowego 0 0 - inne leasing finansowy 90 237 - ... Zobowiązania długoterminowe, razem 90 237 19 b ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 2021 2020 a) powyżej 1 roku do 3 lat 90 237 b) powyżej 3 do 5 lat 0 0 c) powyżej 5 lat 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 90 237 19 c ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 2021 2020 a) w walucie polskiej 90 237 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 b1. jednostka/waluta ....1..../...EUR… 0 0 PLN 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 90 237 19 d ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nie występują zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym. 19 e ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Nie występują zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym. Nota 20 20 a ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 2021 2020 a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - wobec jednostek zależnych 0 0 - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - … - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) - … - wobec jednostki dominującej 0 0 - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 47 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - … - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) - … b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 - wobec jednostek współzależnych 0 0 - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - … - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) - … - wobec jednostek stowarzyszonych 0 0 - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - … - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) - … - wobec innych jednostek 0 0 - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - … - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) - … c) wobec pozostałych jednostek, w tym: 0 0 - wobec wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - … - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 48 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) - … - wobec znaczącego inwestora 0 0 - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - … - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) - … - wobec innych jednostek 42 946 41 486 - kredyty i pożyczki, w tym: 15 154 20 192 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 137 186 - leasing finansowy 137 186 - z tytułu wyceny forward 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 6 057 5 796 - do 12 miesięcy 6 057 5 796 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy 4 765 0 - zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych, zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 6 334 4 776 - z tytułu wynagrodzeń 856 799 - inne 9 643 9 737 d) fundusze specjalne (wg tytułów) 238 237 - ZFŚS 238 237 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 43 184 41 723 20 b ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 2021 2020 a) w walucie polskiej 21 554 19 445 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 21 630 22 278 b1.jednostka/waluta ...1.../...USD 1 0 PLN 5 0 b2.jednostka/waluta....1.../....EUR 4 699 4 825 PLN 21 625 22 278 b3. jednostka/waluta ........./…CHF..... 0 0 PLN 0 0 b.4. jednostka waluta …../….GBP 0 0 PLN 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 43 184 41 723 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 49 20 c ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 31.12.2021 Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne zł waluta zł waluta ING Bank Śląski S.A. Katowice 6 500 tys. EUR/ 27 591 tys. zł 3 302 tys. EUR/ 15 187 tys. zł EURIBOR 1M+marża 31.12.2026 1. zastaw rejestrowy na przedsiębiorstwie o ogólnej wartości zbioru 70.483 tys. PLN na dzień 30.06.2016r. do wysokości 264 mln PLN, 2. zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i praw stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie (składający się z aktywów trwałych będących rzeczami ruchomymi oraz praw z nimi związanych, w tym w szczególności z urządzeń technicznych i maszyn) o wartości 102.380 tys. PLN na dzień 31.07.2019r. do wysokości 264 mln PLN, 3. zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i praw stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie (składający się z aktywów obrotowych oraz praw z nimi związanych, w tym w szczególności z zapasów, materiałów, półproduktów i produktów w toku, produktów gotowych oraz towarów) o wartości 77.217 tys. PLN na dzień 31.07.2019r. do wysokości 264 mln PLN, 4. zastaw finansowy na prawach z tytułu rachunków bankowych, 5. hipoteka umowna łączna do kwoty 264 mln PLN na nieruchomościach w Jaśle (KS1J/00072881/6, KS1J / 00079718/2) oraz w Czechowicach-Dziedzicach (KA1P/00049235/8, KA1P/00057291/7, KA1P/00080652/6, KA1P/00082505/5), 6. przelew praw z wierzytelności z tytułu ubezpieczeń, za wyjątkiem ubezpieczenia OC i kontraktów, co do których nie ma zobowiązania cesji na bank, 7. przelew praw z tytułu wybranych kontraktów na zabezpieczenie, 8. pełnomocnictwo do rachunków bankowych, 9. oświadczenie w formie aktu notarialnego o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego, 10. umowa przelewu praw wierzytelności z tytułu gwarancji zabezpieczających projekt "Instalacja odolejania rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych", w tym zabezpieczenia doradcy technicznego oraz prawidłowego wykonania projektu, 11. gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na rzecz kredytodawcy. Razem PLN Razem EUR 6 500 tys. EUR 3 302 tys. EUR POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 50 20 c ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 31.12.2020 Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne zł waluta zł waluta ING Bank Śląski S.A. Katowice 6 500 tys. EUR/ 27 591 tys. zł 4 388 tys. EUR/ 20 192 tys. zł EURIBOR 1M+marża 31.12.2026 1. zastaw rejestrowy na przedsiębiorstwie o ogólnej wartości zbioru 70.483 tys. PLN na dzień 30.06.2016r. do wysokości 264 mln PLN, 2. zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i praw stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie (składający się z aktywów trwałych będących rzeczami ruchomymi oraz praw z nimi związanych, w tym w szczególności z urządzeń technicznych i maszyn) o wartości 102.380 tys. PLN na dzień 31.07.2019r. do wysokości 264 mln PLN, 3. zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i praw stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie (składający się z aktywów obrotowych oraz praw z nimi związanych, w tym w szczególności z zapasów, materiałów, półproduktów i produktów w toku, produktów gotowych oraz towarów) o wartości 77.217 tys. PLN na dzień 31.07.2019r. do wysokości 264 mln PLN, 4. zastaw finansowy na prawach z tytułu rachunków bankowych, 5. hipoteka umowna łączna do kwoty 264 mln PLN na nieruchomościach w Jaśle (KS1J/00072881/6, KS1J / 00079718/2) oraz w Czechowicach-Dziedzicach (KA1P/00049235/8, KA1P/00057291/7, KA1P/00080652/6, KA1P/00082505/5) 6. przelew praw z wierzytelności z tytułu ubezpieczeń, za wyjątkiem ubezpieczenia OC i kontraktów, co do których nie ma zobowiązania cesji na bank, 7. przelew praw z tytułu wybranych kontraktów na zabezpieczenie, 8. pełnomocnictwo do rachunków bankowych, 9. oświadczenie w formie aktu notarialnego o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego, 10. umowa przelewu praw wierzytelności z tytułu gwarancji zabezpieczajacych projekt "Instalacja odolejania rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych", w tym zabezpieczenia doradcy technicznego oraz prawidłowego wykonania projektu, 11. gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na rzecz kredytodawcy. Razem PLN Razem EUR 6 500 tys. EUR 4 388 tys. EUR POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 51 20 d ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Nie występują zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym. Nota 21 21 a ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY 2021 2020 Stan na początek okresu 1 066 1 212 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - zakupu ZCP LOTOS Lab Jasło 0 0 - zakupu ZCP LOTOS Lab Czechowice 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 161 146 - odpis ujemnej wartości firmy - laboratorium Jasło 101 101 - odpis ujemnej wartości firmy - laboratorium Czechowice 60 45 Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu 905 1 066 Ujemna wartość firmy wynika z transakcji nabycia w 2015 roku zorganizowanej części przedsiębiorstwa LOTOS Lab, natomiast podatek odroczony związany jest z różnicami przejściowymi powstałymi pomiędzy wartością podatkową i bilansową przejętych aktywów i zobowiązań. 21 b INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 2021 2020 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 0 0 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 133 200 - długoterminowe (wg tytułów) 0 0 - krótkoterminowe (wg tytułów) 133 200 dotacja na prace badawcze 133 200 pozostałe 0 0 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 133 200 Nota 22 Sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję 2021 2020 wartość księgowa w zł 93 573 927,83 88 787 670,88 liczba akcji w szt. 30 900 000 30 900 000 wartość księgowa na jedną akcję w zł 3,03 2,87 rozwodniona liczba akcji 30 900 000 30 900 000 rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 3,03 2,87 Wartość księgową na jedną akcję obliczono jako relację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do łącznej liczby zarejstrowanych w dniu bilansowym akcji serii B i C oraz serii D. Rozwodnioną wartość księgową na jedną akcję na dzień 31.12.2021r. obliczono jako realację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do liczby akcji serii B i C oraz serii D powiekszonej o potencjalne akcje zwykłe z tytułu Programu Opcji Menadżerskich. Na dzień 31.12.2021r. nie wystąpiły potencjalne akcje zwykłe, gdyż Program Opcji Menadżerskich został zakończony w roku 2016. Wartość księgową na jedną akcję obliczono jako relację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do łącznej liczby zarejstrowanych w dniu bilansowym akcji serii B i C oraz serii D. Rozwodnioną wartość księgową na jedną akcję na dzień 31.12.2020r. obliczono jako realację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do liczby akcji serii B i C oraz serii D powiekszonej o potencjalne akcje zwykłe z tytułu Programu Opcji Menadżerskich. Na dzień 31.12.2020r. nie wystąpiły potencjalne akcje zwykłe, gdyż Program Opcji Menadżerskich został zakończony w roku 2016. POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 52 2. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych. Nota 23 23 a NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) Nie występują należności warunkowe od jednostek powiązanych (z tytułu) w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym. 23 b ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) Nie występują zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym. 3. Noty wyjaśniające do rachunku zysków i strat. Nota 24 24 a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 2021 2020 - sprzedaż wyrobów gotowych 267 266 211 926 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale w tym: 0 0 - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od innych jednostek 0 0 - od pozostałych jednostek 267 266 211 926 - sprzedaż usług 4 084 3 677 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale w tym: 0 0 - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od innych jednostek 0 0 - od pozostałych jednostek 4 084 3 677 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 271 350 215 603 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale w tym: 0 0 - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od innych jednostek 0 0 - od pozostałych jednostek 271 350 215 603 24 b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 2021 2020 a) kraj 201 663 161 551 - sprzedaż wyrobów gotowych 197 614 157 938 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale w tym: 0 0 - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od innych jednostek 0 0 - od pozostałych jednostek 197 614 157 938 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 53 - sprzedaż usług 4 049 3 613 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale w tym: 0 0 - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od innych jednostek 0 0 - od pozostałych jednostek 4 049 3 613 b) eksport 69 687 54 052 - sprzedaż wyrobów gotowych 69 652 53 989 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale w tym: 0 0 - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od innych jednostek 0 0 - od pozostałych jednostek 69 652 53 989 - sprzedaż usług 35 63 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale w tym: 0 0 - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od innych jednostek 0 0 - od pozostałych jednostek 35 63 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 271 350 215 603 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale w tym: 0 0 - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od innych jednostek 0 0 - od pozostałych jednostek 271 350 215 603 Nota 25 25 a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 2021 2020 - sprzedaż towarów 559 891 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale w tym: 0 0 - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od innych jednostek 0 0 - od pozostałych jednostek 559 891 - sprzedaż materiałów 33 24 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale w tym: 0 0 - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od innych jednostek 0 0 - od pozostałych jednostek 33 24 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 592 915 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 54 - od jednostek zależnych 0 0 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale w tym: 0 0 - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od innych jednostek 0 0 - od pozostałych jednostek 592 915 25 b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 2021 2020 a) kraj 589 915 - sprzedaż towarów 556 891 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale w tym: 0 0 - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od innych jednostek 0 0 - od pozostałych jednostek 556 891 - sprzedaż materiałów 33 24 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale w tym: 0 0 - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od innych jednostek 0 0 - od pozostałych jednostek 33 24 b) eksport 3 0 - sprzedaż towarów 3 0 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale w tym: 0 0 - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od innych jednostek 0 0 - od pozostałych jednostek 3 0 - sprzedaż materiałów 0 0 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale w tym: 0 0 - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od innych jednostek 0 0 - od pozostałych jednostek 0 0 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 592 915 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale w tym: 0 0 - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od innych jednostek 0 0 - od pozostałych jednostek 592 915 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 55 Nota 26 26 a KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 2021 2020 a) amortyzacja 3 460 3 676 b) zużycie materiałów i energii 216 841 157 507 c) usługi obce 25 144 24 655 d) podatki i opłaty 1 366 1 428 e) wynagrodzenia 13 988 13 875 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne 3 678 3 433 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 845 776 - podróże służbowe 77 100 Koszty według rodzaju, razem 265 322 205 350 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych -2 547 2 185 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) 0 0 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -11 783 -12 980 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -13 227 -13 258 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 237 765 181 297 Nota 27 27 a AKTUALIZACJA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH 2021 2020 a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 198 278 - odwrócenie odpisu na wyroby gotowe 178 268 - odwrócenie odpisu na surowce i opakowania 20 6 - rozwiązanie odp. akt. wartość należności 0 4 - rozwiązanie odp. akt. wartość środków trwałych 0 0 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych, razem 198 278 27 b INNE PRZYCHODY OPERACYJNE 2021 2020 a) pozostałe, w tym: 429 2 198 - gwarancja należytego wykonania robót 0 445 - nadwyżki, różnice wagowe 28 39 - z tyt. różnic inwentaryzacyjnych 52 12 - uzyskane kary, grzywny, odszkodowania 2 1 - otrzymane dofinansowanie do wynagrodzenia pracowników 0 1 462 - ujemna wartość firmy 162 146 - otrzymane dofinansowanie do kosztów energii 0 35 - zwrot nadpłaty podatku od nieruchomości 132 0 - odwrócenie odpisu aktualizującego środki trwałe w budowie 0 0 - pozostałe 53 58 Inne przychody operacyjne, razem 429 2 198 Nota 28 28 a POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 2021 2020 a) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych: 722 4 365 - odpis aktualizujące należności 49 0 - odpisy aktualizujące wyroby gotowe (ostrożna wycena) 176 205 - odpisy aktualizujące surowce i opakowani (zapasy zalegające) 79 0 - odpisy aktualizujące pozostałe aktywa obrotowe 418 4 160 b) strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 273 0 - strata z tytułu sprzedaży środków trwałych 273 0 c) pozostałe, w tym: 767 845 - składki członkowskie 3 3 - darowizny 0 14 - niedobory, różnice wagowe 73 0 - koszty postępowania spornego 258 401 - koszty likwidacji zapasów 15 31 - niedobory inwentaryzacyjne 49 42 - koszty zaniechanej inwestycji 181 177 - koszty audytu energetycznego spółki 44 0 - inne 144 177 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 56 Pozostałe koszty operacyjne, razem 1 762 5 210 Nota 29 29 a PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH Nie występują przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym. 29 b PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 2021 2020 a) z tytułu udzielonych pożyczek 0 0 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 - od jednostki dominującej 0 0 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od innych jednostek 0 0 - od pozostałych jednostek, w tym: 0 0 - od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - od znaczącego inwestora 0 0 - od innych jednostek 0 0 b) pozostałe odsetki 194 800 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 - od jednostki dominującej 0 0 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 - od jednostek współzależnych 0 0 - od jednostek stowarzyszonych 0 0 - od innych jednostek 0 0 - od pozostałych jednostek, w tym: 194 800 - od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - od znaczącego inwestora 0 0 - od innych jednostek 194 800 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 194 800 29 c INNE PRZYCHODY FINANSOWE 2021 2020 a) dodatnie różnice kursowe 2 066 1 415 - zrealizowane 1 997 1 263 - niezrealizowane 69 152 b) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 0 0 c) pozostałe, w tym: 0 0 - zbycie wierzytelności 0 0 Inne przychody finansowe, razem 2 066 1 415 Dodatnie i ujemne różnice kursowe oraz wynik na sprzedaży wierzytelności zostały zaprezentowane w rachunku zysków i strat w szyku zwartym. Nota 30 30 a KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 2021 2020 a) od kredytów i pożyczek 1 004 860 - dla jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - dla jednostek zależnych 0 0 - dla jednostki dominującej 0 0 - dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 - dla jednostek współzależnych 0 0 - dla jednostek stowarzyszonych 0 0 - dla innych jednostek 0 0 - dla pozostałych jednostek, w tym: 1 004 860 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 57 - dla wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - dla znaczącego inwestora 0 0 - dla innych jednostek 1 004 860 b) pozostałe odsetki 1 200 830 - dla jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - dla jednostek zależnych 0 0 - dla jednostki dominującej 0 0 - dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 - dla jednostek współzależnych 0 0 - dla jednostek stowarzyszonych 0 0 - dla innych jednostek 0 0 - dla pozostałych jednostek, w tym: 1 200 830 - dla wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - dla znaczącego inwestora 0 0 - dla innych jednostek 1 200 830 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 2 204 1 690 30 b INNE KOSZTY FINANSOWE 2021 2020 a) ujemne różnice kursowe 1 703 1 037 - zrealizowane 1 547 974 - niezrealizowane 156 63 b) utworzone rezerwy (z tytułu) 0 0 c) pozostałe, w tym: 0 600 - koszty finansowania 0 600 - inne 0 0 Inne koszty finansowe, razem 1 703 1 637 Dodatnie i ujemne różnice kursowe zostały zaprezentowane w rachunku zysków i strat w szyku zwartym. Nota 31 Nota 31 a Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych Nie występuje zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym. Nota 32 32 a PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 2021 2020 1. Zysk (strata) brutto 5 950 4 765 2. Korekty konsolidacyjne 0 0 3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów): 1 808 4 832 a) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów w tym: 5 138 7 948 odwrócone różnice kursowe 0 0 wpłaty na PFRON 210 234 koszty nkup i reprezentacja * 11 30 prawo wieczystego użytkowania gruntów amortyzacja 199 102 straty i niedobory inwentaryzacyjne, straty z likwidacji zapasów 0 0 różnica z tyt. odsetek między wyc. wg IRR, a fakt. zapł. odsetkami 0 0 naliczone odsetki od zobowiązań 29 0 umorzone odsetki 241 0 niezrealizowane różnice kursowe z tyt. wyceny Forwardów 0 0 pozostałe zawiązane rezerwy 130 5 odpis z tyt. wyceny wyrobów gotowych i materiałów 255 205 odpisy aktualizujące należności od dłużników 52 0 odpis aktualizujący pozostałe aktywa obrotowe 760 4 160 darowizna wyrobów gotowych, pieniężna 0 2 opłata REACH, różnice wynikające z księgowego i podatkowego ujęcia REACH 1 1 rezerwa na niewykorzystane urlopy 443 354 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 58 niezapłacony ZUS od wynagrodzeń na dzień bilansowy 491 427 niezapłacone składki PPK 13 13 niezapłacona prowizja w banku ING 0 0 niewypłacone delegacje pracownicze 1 2 utworzona rezerwa na premię roczną dla pracowników, rezerwa emerytalno-rentowa 543 1 068 utworzona rezerwa na koszty transportu 0 0 niedobory, różnice wagowe 0 0 składki członkowskie dobrowolne 3 3 odpis aktualizujący wartość środków trwałych 0 0 rezerwa na odsetki należne 141 115 różnice kursowe z tyt. wyceny rozrachunków i środków pieniężnych 232 103 różnica pomiędzy wartością godziwą, a wartością podatkową niskocennych skł. majątku 0 0 różnica pomiędzy amortyzacją od wartości godziwej, a amort. od wartości podatkowej ŚT 43 59 inne rezerwy na świadczenia pracownicze 0 0 wynagrodzenia naliczone, a niewypłacone 0 34 rezerwa na ubezpieczenie kredytu kupieckiego 0 0 koszty bezpośrednio sfinansowane z dotacji na realizację projektu INNOLOT, BIOSTRATEG 66 434 wartość niezamortyzowana ŚT(brak LT fizycznej) 20 125 koszty NKUP związane z eksploatacją, ubezpieczeniem samochodów 132 90 różnice wynikające z podatkowego ujęcia przekszt. leasingu operacyjnego w finansowy 200 163 koszty Rady Nadzorczej 5 7 koszty procesu 0 0 bilansowa wartość niezamortyzowanego sprzedanego budynku 736 0 pomoc de minimis 68 187 nieodliczony podatek VAT 16 0 koszty dotyczące emisji akcji 0 0 pozostałe koszty 97 25 b) koszty podatkowe nie zaliczane do kosztów bilansowych, w tym: 2 634 2 476 zrealizowana rezerwa dotycząca ISO 0 0 rozwiązana rezerwa na wypłacone wynagrodzenia, PPK 47 96 rozwiązana rezerwa emerytalno-rentowa 1 141 1 191 odwrócona rezerwa na niewykorzystany urlop 357 428 zapłacony ZUS 427 442 wypłacona delegacja 2 3 różnice wynikające z podatkowego ujęcia przekszt. leasingu operacyjnego w finansowy 150 239 koszty poniesione przy zakupie prawa wieczystego użytkowania gruntu 194 0 podatkowa wartość niezamortyzowanego sprzedanego budynku 314 0 inne rezerwy 0 76 pozostałe koszty 2 1 c) przychody bilansowe nie zaliczane do podatkowych, w tym: 1 069 1 484 przychody z tyt. rozwiązanych odp. aktual., które w latach ub. nie stanowiły kup 342 0 należne odsetki od należności - pozostałe 141 115 naliczone a niezapłacone odsetki - Jeronimo 0 598 odwrócone odpisy wyceny wyrobów 198 273 różnice kursowe niezrealizowane z tyt. wyceny rach. dewizowych i rozrachunków, z wyceny należności i środków pieniężnych 91 164 odwrócenie prowizji nienotyfikowanej od kredytu 0 0 rozliczona w pozostałe przychody operacyjne ujemna wartość zakupionej firmy 162 146 niezapłacona nota obciążeniowa Orlen Projekt 0 0 otrzymana pomoc de minimis 68 187 przychód bilansowy z tyt. dotacji Biostrateg rozlicz. do wysokości poniesionych kosztów 66 0 pozostałe przychody 1 1 d) przychody podatkowe nie zaliczane do bilansowych, w tym: 373 844 zapłacone odsetki od należności, nal. na koniec poprzed. roku sprawozdawczego 373 643 niewykorzystana dotacja do projektu Biostrateg 0 199 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 59 przychód z pokrycia kosztów przelotu przez zagranicznego kontrahenta 0 2 przychód z nieodpłatnego świadczenia w związku z nieodpłatnym pełnieniem funkcji członków RN 0 0 e) odliczenia od dochodu darowizny 0 19 f) odliczenia od dochodu z art. 17 ust 1 pkt 48 Projekt INNOLOT 0 0 g) odliczenia od dochodu z art. 17 ust 1 pkt 48 Projekt BIOSTRATEG 0 634 h) odliczenie z tytyłu ulgi na prace badawczo-rozwojowe 0 0 4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 7 758 8 944 5. Podatek dochodowy według stawki 19% 1 474 1 699 6. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku - podatek dochodowy za lata ubiegłe 0 0 7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 1 474 1 699 - wykazany w rachunku zysków i strat 1 474 1 699 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny 0 0 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 32 b PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: 2021 2020 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych -310 32 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 0 0 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0 0 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0 0 - inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) 0 0 Podatek dochodowy odroczony, razem -310 32 32 c ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO UJĘTEGO W KAPITALE WŁASNYM I WARTOŚCI FIRMY Nie występuje łączna kwota podatku odroczonego ujętego w kapitale własnym i w wartości firmy w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym. 32 d PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ ORAZ WYNIKU NA OPERACJACH NADZWYCZAJNYCH Nie występuje podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący działalności zaniechanej oraz wyniku na operacjach nadzwyczajnych w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym. Nota 33 33 a POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) Nie występują pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym. Nota 34 34 a UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI Nie występuje udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym. POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 60 Nota 35 35 a Podział zysku lub pokrycia straty za prezentowane lata obrotowe 2021 2020 I. Zysk/Strata netto * 4 786 3 034 II. Podział zysku/pokrycie straty 0 3 034 - zwiększenie kapitału zapasowego 0 3 034 - dywidenda 0 0 - zmniejszenie kapitału zapasowego 0 0 * Na dzień publikacji Sprawozdania Finansowego Zarząd Spółki nie podjął decyzji o podziale zysku netto za 2021 rok. Nota 36 Sposób obliczenia zysku(straty)na jedną akcję 2021 2020 zysk(strata)netto 4 786 256,95 3 034 022,84 średnio ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 30 900 000 14 296 175 zysk(strata)na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,15 0,21 średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych ( w szt.) 30 900 000 14 296 175 rozwodniony zysk(strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,15 0,21 Zysk przypadający na jedną akcję Podstawowy zysk na akcję oblicza się jako iloraz zysku netto za okres oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Rozwodniony zysk na akcję wylicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jak gdyby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych. POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 61 4. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (metoda pośrednia) 2021 2020 I. Zysk (strata) netto 4 786 3 034 II. Korekty razem 3 194 9 009 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności 0 0 2. Amortyzacja 3 460 3 676 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 18 -23 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 793 1 575 5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 858 4 235 6. Zmiana stanu rezerw -793 214 7. Zmiana stanu zapasów -13 086 1 675 8. Zmiana stanu należności 4 636 -7 820 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 6 624 5 957 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -248 -446 11. Inne korekty -68 -34 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 7 980 12 043 Struktura środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych na początek i koniec okresu Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Stan na 01.01.2021 Stan na 01.01.2020 1. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 14 766 6 176 a) Rachunki w banku ING Bank Śląski - bieżący i pomocnicze PLN 14 084 4 807 b) Rachunek w banku ING Bank Śląski - cesja wierzytelności PLN 0 0 c) Rachunek w banku ING Bank Śląski EUR 575 1 244 d) Rachunek w banku ING Bank Śląski USD 7 10 e) Rachunek w banku ING Bank Śląski ZFŚS 100 51 f) Rachunek w banku ING Bank Śląski - Akredytywa 0 64 g) Rachunek do prac badawczych Biostrateg 0 0 2. Inne środki pieniężne: 0 18 a) Środki pieniężne w drodze 0 18 b) Lokaty overnight 0 0 c) Wycena lokat overnight 0 0 3. Inne aktywa pieniężne: -271 4 a) Środki pieniężne faktoring EUR -170 4 b) Środki pieniężne na rachunku cesyjnym -82 0 c) Nie zaliczone do środków pieniężnych w rozumieniu rachunku przepływów pieniężnych -19 0 4. Krótkoterminowe aktywa finansowe zaklasyfikowane dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych do środków pieniężnych 0 0 5. Razem środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych (1+2+3-3c+4) 14 495 6 198 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 1. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 13 855 14 766 a) Rachunki w banku ING Bank Śląski - bieżący i pomocnicze PLN 12 745 14 084 b) Rachunek w banku ING Bank Śląski EUR 949 575 c) Rachunek w banku ING Bank Śląski USD 23 7 d) Rachunek w banku ING Bank Śląski ZFŚS 138 100 e) Rachunek w banku ING Bank Śląski - Akredytywa 0 0 f) Rachunek do prac badawczych Biostrateg 0 0 2. Inne środki pieniężne: 0 0 a) Środki pieniężne w drodze 0 0 b) Lokaty overnight 0 0 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 62 c) Wycena lokat overnight 0 0 3. Inne aktywa pieniężne: -12 -271 a) Środki pieniężne faktoring EUR -11 -170 b) Środki pieniężne na rachunku cesyjnym -1 -82 c) Nie zaliczone do środków pieniężnych w rozumieniu rachunku przepływów pieniężnych (wycena środków pieniężnych) 0 -19 4. Krótkoterminowe aktywa finansowe zaklasyfikowane dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych do środków pieniężnych 0 0 5. Razem środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych (1+2+3-3c+4) 13 843 14 495 Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych (bilansowe zmiany stanu a zmiany stanu wynikające z rachunku przepływów pieniężnych) ZOBOWIĄZANIA 2021 2020 Bilansowa zmiana stanu zobowiązań długo- i krótkoterminowych 1 313 -10 818 minus zmiana stanu kredytów i pożyczek krótko i długoterminowych -5 038 -16 075 minus zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -196 -259 minus zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia środków trwałych, środków trwałych w budowie, wartości niematerialnych -77 -444 minus zmiana stanu zobowiązań z z tytułu zakupu akcji 0 3 minus zmiana stanu zobowiązań z tytułu ujemnej wyceny instrumentów finansowych (forward) 0 0 Zmiana stanu zobowiązań długo- i krótkoterminowych w rachunku przepływów pieniężnych 6 624 5 957 ŚRODKI PIENIĘŻNE Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych -671 8 320 Zmiana stanu środków pieniężnych w rachunku przepływów pieniężnych -653 8 297 różnica -18 23 wyjaśnienie różnicy: -18 23 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -18 23 Wyjaśnienia do pozycji "inne wpływy inwestycyjne" i " inne wydatki inwestycyjne", "pozostałe korekty" 2021 2020 inne wpływy inwestycyjne: 0 0 - transakcje typu foward 0 0 inne wydatki inwestycyjne: 0 134 - transakcje typu foward 0 0 - zaliczki na zakup środków trwałych 0 134 inne korekty działalność operacyjna: 68 -34 - koszty finansowania (faktoring odwrotny) 0 600 - dotacje w roku ich otrzymania 68 -634 inne wpływy finansowe: 68 634 - wpływy z tytułu otrzymanych dotacji 68 634 inne wydatki finansowe: 0 0 Jasło, dnia 11.04.2022r. Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu: Marta Wojdyła Dariusz Szlęzak Jarosław Świć POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 63 B. Dodatkowe noty objaśniające. 1. Informacje o instrumentach finansowych Kategoria 1.01.2021 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021 aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 0 0 0 0 zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 0 0 0 0 pożyczki udzielone i należności własne 0 0 0 0 aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 0 0 0 0 aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 0 0 pozostałe zobowiązania finansowe 20 615 58 819 64 053 15 381 Na dzień 31.12.2021 roku na pozostałe zobowiązania finansowe składały się: - zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie 90 tys. zł wykazywane w pozycji II.3.c pasywów - zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów w kwocie 15.154 tys. zł wykazywane w pozycji III.3.a pasywów - zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie 137 tys. zł wykazywane w pozycji III.3.c pasywów Kategoria 1.01.2020 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2020 aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 0 0 0 0 zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 0 0 0 0 pożyczki udzielone i należności własne 0 0 0 0 aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 0 0 0 0 aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 0 0 pozostałe zobowiązania finansowe 36 623 59 996 76 004 20 615 Na dzień 31.12.2020 roku na pozostałe zobowiązania finansowe składały się: - zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie 237 tys. zł wykazywane w pozycji II.3.c pasywów - zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów w kwocie 20.192 tys. zł wykazywane w pozycji III.3.a pasywów - zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie 186 tys. zł wykazywane w pozycji III.3.c pasywów Podział zobowiązań na część długoterminową i krótkoterminową: Zobowiązania długoterminowe: - inne zobowiązania finansowe - leasing finansowy 90 Zobowiązania krótkoterminowe: - inne zobowiązania finansowe - leasing finansowy 137 Podstawowa charakterystyka (w tym terminy zapadalności, oprocentowanie, zabezpieczenia ) oraz informacje liczbowe o pozostałych zobowiązaniach finansowych, na które składają się zobowiązania z tytułu kredytów zostały zaprezentowane w notach 19 d oraz 20 c. Poniżej przedstawiono koszty z tytułu odsetek od zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów: Koszty odsetek wg stóp procentowych naliczone i zrealizowane w okresie 31.12.2021 31.12.2020 z tytułu kredytów w tym: 1 073 1 605 - kredyt w rachunku bieżącym PLN 397 430 - kredyt w rachunku bieżącym EUR 4 1 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 64 - kredyt krótkoterminowy PLN 161 141 - kredyt inwestycyjny EUR 511 790 - kredyt inwestycyjny PLN 0 243 z tytułu leasingu 11 11 Na dzień 31.12.2021r. bank, który udzielił kredytu inwestycyjnego w walucie EUR, naliczył prowizję od wykorzystanego kredytu w kwocie 7.264,20 EUR (33.413,14 PLN), która została zapłacona w dniu 15.01.2022r. Informacje na temat ryzyka kredytowego i finansowego: W ocenie Zarządu Spółki nie istnieje zagrożenie nieuzyskania finansowania zewnętrznego w odpowiedniej wysokości lub na znacząco niekorzystnych warunkach, lub nieuzyskanie go w ogóle, które skutkowałoby negatywnie na działalności operacyjnej Spółki. Dodatkowo w ciągu okresów objętych sprawozdaniem finansowym czyli w roku 2021 oraz w roku 2020 Spółka nie zawierała transakcji w instrumenty pochodne typu Forward. Spółka w roku 2021 oraz 2020 nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń dla księgowego ujęcia skutków zawieranych transakcji pochodnych. Zawierane transakcje miały na celu ograniczenie ryzyka walutowego. Ryzyko związane z kształtowaniem się kursów walutowych: Zarówno część sprzedaży, jak i część zakupów Spółki realizowana jest w walutach obcych. Sprzedaż Polwax w walutach obcych denominowana jest głównie w EUR, natomiast zakupy surowcowe w walutach obcych dokonywane są głównie w EUR oraz w USD. Pomimo, iż Spółka zarządza ryzykiem walutowym stosując instrumenty zabezpieczające takie jak zaciągnięcie i spłata finansowania dłużnego denominowanego w walucie obcej oraz zawieranie transakcji walutowych: forward, w których Polwax posiada przepływy walutowe z działalności podstawowej, istnieje ryzyko niekorzystnego wpływu zmian kursów walutowych (wzmocnienie kursów walut obcych, w tym w szczególności EUR, względem waluty polskiej) na osiągane przez Polwax wyniki finansowe. Z uwagi na niepewność przyszłych przepływów finansowych Spółka nie zawiera transakcji przekraczających 70% wartości prognozowanego ryzyka finansowego w horyzoncie 12 miesięcy. Ryzyko stóp procentowych: Spółka jest stroną umów finansowych opartych na zmiennych stopach procentowych. W związku z tym Spółka narażona jest na ryzyko zmiany stóp procentowych zarówno w stosunku do posiadanego już zadłużenia, jak również nowo zaciąganych zobowiązań lub refinansowania posiadanego zadłużenia. Ewentualny wzrost stóp procentowych może przyczynić się do wzrostu kosztów finansowych Polwax i w związku z tym negatywnie wpłynąć na działalność, sytuację finansową, wyniki oraz perspektywy rozwoju Spółki. Spółka w pełni akceptuje ryzyko stopy procentowej, nie prowadzi aktywnej polityki zabezpieczania ryzyka stopy procentowej. Obciążenie ryzykiem stopy procentowej jest zmienne w czasie, wpływ na to mają zmiany wielkości zadłużenia z tytułu kredytów (w szczególności w rachunku bieżącym) wynikające z charakterystyki działalności Spółki. 2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych, pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, wspólnika jednostki współzależnej oraz znaczącego inwestora, a także informacje dotyczące zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń. 2021 2020 1. Należności warunkowe 132 156 132 156 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0 a) udzielonych gwarancji i poręczeń 0 0 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 132 156 132 156 a) roszczenia przeciwko ORLEN Projekt S.A. o zapłatę kwoty z tytułu szkody poniesionej przez Spółkę w postaci rzeczywistej straty oraz w postaci utraconych korzyści 132 156 132 156 2. Zobowiązania warunkowe 177 336 130 263 POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 65 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0 a) udzielonych gwarancji i poręczeń 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 177 336 130 263 a) weksle in blanco w celu zabezpieczenia roszczeń ING Comercial Finance Polska S.A. z tytułu Umowy faktoringowej nr 160/2014 84 600 60 000 g) weksel in blanco w celu zabezpieczenia należności przysługujących ING Lease Polska Sp. z o.o. z tytułu Umowy leasingu operacyjnego Nr 852289-ST-0 83 144 h) weksel in blanco w celu zabezpieczenia udzielonej przez Bank Gospodarstwa Krajowego gwarancji spłaty kredytu obrotowego udzielonego przez ING Bank Śląski S.A. 48 000 48 000 i) roszczenia ORLEN Projekt S.A. przeciwko POLWAX S.A. o zapłatę wynagrodzenia za realizację robót w ramach Inwestycji FUTURE, zwrot kwoty z gwarancji należytego wykonania umowy oraz prace wykonane przed odstąpieniem od umowy 44 208 21 674 j) wezwanie spółki ICHEMAD-Profarb Sp. z o.o. do zwrotu przez POLWAX S.A. kwoty z gwarancji należytego wykonania umowy wypłaconej na rzecz POLWAX S.A. przez mBank 445 445 3. Inne 0 0 * Na dzień 31.12.2021r. weksel in blanco wystawiony został jako zabezpieczenie należności przysługujących ING Lease Polska Sp. z o.o. wynikających z Umowy leasingu operacyjnego Nr 852289-ST-0. ** Na dzień 31.12.2021r. weksel in blanco wystawiony został jako zabezpieczenie udzielonej przez Bank Gospodarstwa Krajowego gwarancji spłaty kredytu obrotowego udzielonego przez ING Bank Śląski S.A. *** Na dzień 31.12.2021r. roszczenia ORLEN Projekt S.A. przeciwko POLWAX S.A. o zapłatę wynagrodzenia za realizację robót w ramach Inwestycji FUTURE, zwrot kwoty z gwarancji należytego wykonania umowy oraz prace wykonane przed odstąpieniem od umowy. ** Na dzień 31.12.2021r. wezwanie spółki ICHEMAD-Profarb Sp. z o.o. do zwrotu przez POLWAX S.A. kwoty z gwarancji należytego wykonania umowy wypłaconej na rzecz POLWAX S.A. przez mBank. 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie. Spółka nie zaniechała żadnej działalności w okresie objętym sprawozdanie i nie przewiduje zaniechania działalności w najbliższym okresie. 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby. Pozycja 31.12.2021 31.12.2020 Środki trwałe w budowie (stan na początek okresu) 3 945 4 238 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie 1 997 4 675 Rozliczone zaliczki 134 1 955 Przyjęcie na środki trwałe: -1 498 -851 -Prawo wieczystego użytkowania gruntów 0 0 -Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej -9 -295 -Urządzenia techniczne i maszyny -1 403 -189 -Środki transportu 0 -336 -Inne środki trwałe -86 -31 Przyjęcie do WNiP -45 0 Przekwalifikowanie do pozostałych aktywów obrotowych * -760 -6 072 Środki trwałe w budowie (stan na koniec okresu) 3 773 3 945 * Opis przekwalifikowania znajduje się pod Notą 8 oraz 11 w dziale A. NOTY OBJAŚNIAJACE Spółka nie ponosiła nakładów na wytworzenie we własnym zakresie środków trwałych. Na dzień 31.12.2021r. Spółka nie przekazała zaliczek na środki trwałe w budowie. Na dzień 31.12.2020r. Spółka przekazała zaliczki na środki trwałe w budowie w kwocie 134 tys. PLN. Są to zaliczki na zakup następujących środków trwałych: POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 66 - roboty budowlane w ramach inwestycji "Przeniesienie prasy filtracyjnej z Czechowic do Jasła" - kwota 134 tys. PLN. 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego. Pozycja 31.12.2021 31.12.2020 Nakłady ogółem na niefinansowe aktywa trwałe w bieżącym roku obrotowym wynosiły w tym: 2 132 4 718 - nakłady na ochronę środowiska wynosiły: 73 0 Planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe wynoszą w tym: 2 629 2 020 -nakłady na ochronę środowiska : 488 191 6.1 Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym. Nie dotyczy. 6.2 Informacje o przychodach, kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie, w tym ich kwotę i charakter. 1. Dokonanie odpisu aktualizującego wartość nakładów inwestycyjnych na budowę inwestycji pod nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych wraz z instalacjami pomocniczymi" ("Instalacja") w kwocie 760 tys. zł. Odpis dotyczy aktywów związanych z przerwaną i niekontynuowaną inwestycją. W okresie roku 2021 nakłady na Instalację wzrosły o wskazaną kwotę 760 tys. zł. Były to wydatki związane z zabezpieczeniem i ubezpieczeniem elementów Instalacji. Odpis został odniesiony w pozostałe koszty operacyjne. Na dzień 31.12.2021r. niezależny rzeczoznawca dokonał ponownej wyceny aktywów Instalacji. Wartość godziwa aktywów została określona na kwotę 10.773 tys. zł. W związku z powyższym odpis aktualizujący wartość nakładów inwestycyjnych utworzony w dniu 31.12.2019r. został rozwiązany w kwocie 342 tys. zł. Rozwiązanie odpisu zostało odniesione na zmniejszenie pozostałych kosztów operacyjnych. 7.1 Informacje o transakcjach zawartych przez emitenta/jednostkę powiązaną/ pozostałe jednostki, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale/wspólnika jednostki współzależnej/znaczącego inwestora z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter związku z podmiotami powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi transakcji niezbędnymi dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy. Spółka nie zawierała istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. 7.2 Dane liczbowe, dotyczące jednostek podporządkowanych, o: a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji c) inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego (dywidenda). Spółka nie posiada jednostek podporządkowanych. 7a. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy. Spółka nie jest stroną takich umów. 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym: a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 67 b) procentowym udziale c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia. Spółka nie uczestniczyła we wspólnych przdsięwzięciach. 9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego - informacje o przeciętnym zatrudnieniu w grupie kapitałowej emitenta, z podziałem na grupy zawodowe. Pozycja 2021 2020 - pracownicy umysłowi (na stan. nierobotniczych) 88,29 87,96 - pracownicy fizyczni (na stan. robotniczych) 164,52 149,39 - uczniowie 0 0 - osoby wykonujące pracę nakładczą 0 0 - osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych 0,34 0,54 Razem 253,15 237,89 10. W rocznym sprawozdaniu finansowym oraz rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym – informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających, nadzorujących albo członków organów administrujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku gdy emitentem jest jednostka dominująca, wspólnik jednostki współzależnej lub znaczący inwestor – oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych. Wynagrodzenia wypłacone Członkom Zarządu 2021 2020 - Szlęzak Dariusz 261 107 - Świć Jarosław 231 107 - Kosiński Piotr 0 213 - Stokłosa Leszek 0 402 - Nadolski Tomasz 0 201 Razem 492 1 030 Skład Zarządu Spółki według stanu na dzień 31.12.2021r.: 1. Dariusz Szlęzak – Prezes Zarządu 2. Jarosław Świć – Członek Zarządu Informacja o wypłaconej dywidendzie i utworzonej rezerwie na premię roczną. W 2021r.nie wypłacono dywidendy Członkom Zarządu. W 2021r.nie utworzono rezerwy na premię roczną dla Członków Zarządu. W 2021r. Członkom Zarządu wypłacono dodatkowe świadczenia pozapłacowe w łącznej wysokości 10 tys. zł. W dniu 13.01.2022r. Sąd Okręgowy w Katowicach XI Wydział Pracy i Ubezpieczeń Społecznych zasądził na rzecz byłego Prezesa Zarządu Polwax S.A. Pana Leszka Stokłosa kwotę 94 tys. zł tytułem odprawy wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie oraz kwotę 12,8 tys. zł tytułem zwrotu kosztów postępowania wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie. Kwota 40 tys. zł została wypłacona w dniu 19.01.2022r. natomiast kwota 54 tys. zł wraz z odsetkami została wypłacona w dniu 10.03.2022r. W 2020r.nie wypłacono dywidendy Członkom Zarządu. POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 68 W 2020r.nie utworzono rezerwy na premię roczną dla Członków Zarządu. W 2020r. Członkom Zarządu wypłacono dodatkowe świadczenia w łącznej wysokości 34 tys. zł. Wynagrodzenia wypłacone Członkom Rady Nadzorczej 2021 2020 - Krzysztof Wydmański 48 24 - Michał Wnorowski 48 12 - Adrian Grabowski 44 24 - Wojciech Hoffmann 96 48 - Zbigniew Syzdek 48 25 - Domagała Grzegorz 0 10 - Skwarko Wiesław 0 14 - Pater Krystian 0 11 - Markowski Paweł 0 23 - Moczkowski Rafał 0 10 - Łanoszka Adam 4 0 Razem 288 201 Na dzień 31.12.2021r. Rada Nadzorcza Spółki składała się z następujących osób: 1. Wojciech Hoffmann - Przewodniczący Rady Nadzorczej, 2. Zbigniew Syzdek - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, 3. Michał Wnorowski - Członek Rady Nadzorczej, 4. Krzysztof Wydmański - Członek Rady Nadzorczej, 5. Adam Łanoszka - Członek Rady Nadzorczej. W dniu 15.11.2021r. Pan Adrian Grabowski złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej ze skutkiem na dzień 30.11.2021r. W dniu 01.12.2021r. Rada Nadzorcza w drodze kooptacji powołała nowego członka Rady Nadzorczej - Pana Adama Łanoszkę. Wynagrodzenia wypłacone Członkom Komitetu Audytu 2021 2020 - Zbigniew Syzdek 36 18 - Michał Wnorowski 3 0 - Krzysztof Wydmański 3 0 - Domagała Grzegorz 0 10 - Skwarko Wiesław 0 8 - Pater Krystian 0 8 Razem 42 44 Na dzień 31.12.2021r. Komitet Audytu Spółki składał się z następujących osób: 1. Zbigniew Syzdek - Przewodniczący Komitetu Audytu, 2. Krzysztof Wydmański - Członek Komitetu Audytu, 3. Michał Wnorowski - Członek Komitetu Audytu. 10.1 Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu. Nie dotyczy. 11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym, nadzorującym albo członkom organów administrujących, odrębnie dla osób zarządzających nadzorujących, członków organów administrujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości oprocentowania oraz kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych. POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 69 W okresie objętym sprawozdaniem finansowym spółka nie zawierała i nie była stroną żadnych umów pożyczek, kredytów, gwarancji, poręczeń z osobami zarządzającymi i nadzorującymi oraz ich bliskimi. 11a. Informacje o: a) dacie zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa b) wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie za: - badanie sprawozdania finansowego - inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego - usługi doradztwa podatkowego - pozostałe usługi c) informacje określone w lit. b należy podać także dla poprzedniego roku obrotowego Wyszczególnienie 2021 2020 a) Kancelaria Porad Finansowo Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. - data zawarcia umowy o badanie sprawozdania finansowego 27.08.2020r. 27.08.2020r. - okres na jaki została zawarta umowa 2020, 2021 2020, 2021 - data zawarcia umowy na usługi audytorskie (IPO) - - - okres na jaki została zawarta umowa - - b) wynagrodzenie biegłego rewidenta - badania sprawozdania finansowego 27 27 - inne usługi poświadczające, w tym : 19 15 - przegląd sprawozdania finansowego 15 15 - usługa atestacyjna 4 0 - pozostałe usługi (potwierdzenie kowenantów bankowych) 0 0 Razem: 46 42 12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres. Nie wystąpiły takie zdarzenia. 13. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym/skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy. 1. Zarząd Spółki POLWAX S.A. poinformował, że w dniu 18.02.2022r. Rada Nadzorcza POLWAX S.A. udzieliła zgody na zawarcie przez Spółkę Aneksu do Umowy Kredytowej zawartej z ING Bank Śląski S.A. w dniu 26.09.2016r. Aneks dotyczy min. zmian w zakresie Kredytu Wieloproduktowego, na mocy którego Bank w szczególności udostępni Spółce Kredyt Wieloproduktowy na warunkach określonych w ww. Aneksie, przewidujący zobowiązanie kredytowe w łącznej wysokości 76,5 mln PLN z dniem ostatecznej spłaty określonym na dzień 31.12.2022r, przy czym w zależności od formy udostępnienia oraz okresu obowiązywania Umowy Kredytowej, limity poszczególnych zobowiązań będą następujące: (a) dla wykorzystania w ramach Kredytu Wieloproduktowego udostępnianego w formie kredytu na rachunku obrotowym PLN: i) 20 mln PLN tak długo i o treści do uznania Kredytodawcy, że Kontrakt z Jeronimo Martins Polska S.A. w zakresie obowiązywania na rok kalendarzowy 2022 jest lub będzie o wartości nie mniejszej niż 90 mln PLN; lub w przypadku wartości mniejszej niż 90 mln PLN tak długo dopóki Kredytobiorca nie przedstawi Kredytodawcy zaktualizowanej kalkulacji rentowności Kontraktu z Jeronimo Martins Polska S.A., z wyjaśnieniem ewentualnych zmian, w formie i o treści akceptowalnej dla Kredytodawcy; ii) po przedstawieniu dokumentów i kalkulacji rentowności (jeśli ma zastosowanie) wskazanych w podpunkcie i) powyżej: (A) 40 mln PLN w okresie od stycznia do marca każdego roku kalendarzowego; (B) 50 mln PLN w okresie od kwietnia do czerwca każdego roku kalendarzowego; (C) 70 mln PLN w okresie od lipca do października każdego roku kalendarzowego, jednakże, zawsze jedynie do kwoty stanowiącej 80% wartości kontraktu z Jeronimo Martins Polska S.A.). (b) dla wykorzystania w ramach Kredytu Wieloproduktowego udostępnianego w formie kredytu w rachunku obrotowym EUR - 250 tys. euro; (c) dla wykorzystania w ramach Kredytu Wieloproduktowego udostępnianego w formie gwarancji - 5 mln PLN; (d) dla wykorzystania w ramach Kredytu Wieloproduktowego udostępnianego w formie akredytywy - 6,5 mln PLN, a także dodatkowe zabezpieczenie w postaci gwarancji udzielonej przez Bank Gospodarstwa Krajowego na rzecz POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 70 Kredytodawcy na zabezpieczenie jakiejkolwiek wierzytelności z części Kredytu Wieloproduktowego, która jest udostępniana w formie kredytu w rachunku obrotowym, w kwocie 56 mln PLN stanowiącej 80% zobowiązania w ramach Kredytu Wieloproduktowego, która jest udzielona na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 31.03.2023r. Udzielona gwarancja jest zabezpieczona wekslem wystawianym przez Spółkę. W związku z zawarciem Aneksu, w ramach Umowy Kredytowej Spółka jest zobowiązana do zawarcia umowy zastawów finansowych na prawach z tytułu rachunków bankowych. Pozostałe, istotne postanowienia Umowy Kredytowej pozostają niezmienione. 2. Zarząd Spółki Polwax S.A. dokonał analizy i oceny wpływu sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Spółki. Zarząd ocenia, iż istnieje ryzyko, że konflikt zbrojny na Ukrainie, a także sytuacja polityczno-gospodarcza Rosji i Białorusi może mieć wpływ na przyszłe wyniki i działalność Spółki, w szczególności związane: 1) ze spadkiem dostępności gaczy parafinowych z kierunków wschodnich - działania i wprowadzone sankcje mogą wydłużyć a nawet przerwać łańcuch dostaw. Obecnie trudno dokładnie oszacować potencjalny wpływ ewentualnego przerwania dostaw. Można spodziewać się przejściowego niedopasowania popytu do podaży surowców parafinowych, co może mieć wpływ na dostępność oraz wzrosty cen surowca. Spółka posiada bezpieczny poziom zapasów, a dywersyfikacja zamówień pozwala na utrzymanie aktywnych łańcuchów dostaw ze stron bezpośrednio niezwiązanych z konfliktem. 2) prawdopodobnym brakiem dostaw z Rosji i Ukrainy określonych komponentów do produkcji zniczy, co może spowodować konieczność poszukiwania dostawców alternatywnych, konieczność zmian w harmonogramach produkcji i konsekwencji może wpłynąć na marżowość określonych grup produktów. Spółka monitoruje sytuację i dołoży staranności w pozyskaniu komponentów z alternatywnych źródeł. Zarząd ponadto ocenia, że strefa pracownicza nie będzie mieć istotnego negatywnego wpływu na działalność Spółki, przy czym realna ocena ze względu na znaczną sezonowość sprzedaży i tym samym okresowo zwiększanym zatrudnieniem będzie możliwa w terminie późniejszym. 3. Zarząd Spółki poinformował, że w dniu 15.03.2022r. uzgodnił ze spółką Jeronimo Martins Polska S.A. (JMP) z siedzibą w Kostrzynie istotne warunki dla zawarcia kontraktu na rok 2022. Uzgodniono warunki handlowe, wolumeny i wzornictwo produktów zniczowych. W związku z powyższym Zarząd Spółki poinformował, że szacowana wartość obrotów ze Spółką JMP w ramach dokonanych uzgodnień wyniesie w 2022 roku około 127 milionów złotych netto. Ze względu na obecną sytuację geopolityczną wartość kontraktu może ulec zmianie. Pozostałe warunki handlowe nie uległy zmianie od lat poprzednich. 14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów. Nie wystąpiły takie zdarzenia. 15. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100 %. Nie wystąpiła konieczność przeliczenia sprawozdania finansowego o wskaźnik inflacji, ponieważ skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła 100%. 16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi . Nie wystąpiły takie zdarzenia. 17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana zasad ( polityki) rachunkowości. POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 71 18. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność, w tym informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju Nie dokonywano korekt. 19. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe/skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez emitenta/jednostki powiązane działań mających na celu eliminację niepewności. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 20. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe/skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów): - w przypadku rozliczenia metodą nabycia - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji, lub - w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia. W sporządzonym sprawozdaniu finansowym nie nastąpiło połączenie spółek. 21. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy. Spółka nie posiada jednostek podporządkowanych. 22.1. W przypadku gdy dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza dzień bilansowy, na który sporządza się skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niż o trzy miesiące, podaje się istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie między dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej. Nie dotyczy. 22.2. Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, dla których przyjęto odmienne metody i zasady wyceny, w przypadku dokonywania odpowiednich przekształceń sprawozdania finansowego jednostki objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do metod i zasad przyjętych przez jednostkę dominującą, a w przypadku odstąpienia od dokonywania przekształceń - uzasadnienie odstąpienia. Nie dotyczy. 23. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności, nazwę i POLWAX S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł) 72 siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno- finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów. Nie dotyczy, spółka nie tworzy grupy kapitałowej. 24. Jeżeli emitent sporządzający skonsolidowane sprawozdanie finansowe wyłącza na podstawie odrębnych przepisów jednostkę podporządkowaną z obowiązku objęcia konsolidacją lub metodą praw własności, w dodatkowej nocie objaśniającej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną wraz z danymi uzasadniającymi wyłączenia, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie, oraz inne informacje jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów. Nie dotyczy. 25. Nazwę, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formę prawną każdej z jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową. Nie dotyczy. 26. Ponadto w przypadku innych dodatkowych informacji niż wskazane powyżej, wymaganych na podstawie obowiązujących przepisów o rachunkowości, lub innych informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian - należy ujawnić te informacje w odpowiedniej części sprawozdania finansowego. Nie dotyczy. Jasło, dnia 11.04.2022r. Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu: Marta Wojdyła Dariusz Szlęzak Jarosław Świć

AI Terminal

5772_rns_2022-04-12_f41a9890-fd8c-446d-8a5c-dbc21804071f.xhtml

More from Polwax S.A.

Talk to a Data Expert