Wielton S.A.

Raport WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 1 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej WIELTON S. A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 Wieluń, 12 kwietnia 2022 roku WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 2 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej SPIS TREŚCI SPRAWOZDANIE FINANSOWE...................................... 3 1. Bilans ................................................................... 3 2. Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku ........................................................... 5 3. Zestawienie zmian w kapitale własnym na dzień 31.12.2021 roku ................................................................ 7 4. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku ........................................ 9 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO............................................................ 11 1. Informacje ogólne o Spółce ................................ 11 2. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego i danych porównywalnych ............................................................. 14 3. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR) a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) ........................................................ 26 4. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR ... 30 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ............. 31 1. Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres .......................................... 31 2. Informacja o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym .............................................. 31 3. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji ......................................................... 33 4. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym. Zmiany prezentacyjne .................................. 33 5. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność ................................. 34 6. Informacje dotyczące połączenia Spółek ............ 34 7. Bilans ................................................................. 34 a) Wartości niematerialne i prawne ......................... 34 b) Rzeczowe aktywa trwałe .................................... 37 c) Należności długoterminowe ................................ 40 d) Długoterminowe aktywa finansowe ..................... 41 e) Zapasy ............................................................... 43 f) Należności krótkoterminowe ............................... 44 g) Inwestycje krótkoterminowe ................................ 46 h) Rozliczenia międzyokresowe czynne .................. 47 i) Kapitały .............................................................. 48 j) Dywidendy wypłacone/zaproponowane do wypłaty 50 k) Rezerwy ............................................................. 51 l) Zobowiązania długoterminowe ........................... 52 m) Zobowiązania krótkoterminowe .......................... 53 n) Aktywa i zobowiązania socjalne .......................... 54 o) Rozliczenia międzyokresowe bierne ................... 54 p) Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, inne zobowiązania finansowe, zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki ............................................................ 55 q) Wartość księgowa na akcję ................................ 64 r) Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia .......... 64 s) Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli ............. 65 8. Struktura przychodów i kosztów, podatek dochodowy od osób prawnych ........................................ 65 a) Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży ....... 65 b) Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie ....... 68 c) Podatek dochodowy ........................................... 68 d) Koszty w układzie rodzajowym ........................... 73 e) Pozostałe przychody operacyjne ........................ 74 f) Pozostałe koszty operacyjne .............................. 74 g) Przychody finansowe ......................................... 74 h) Koszty finansowe ............................................... 78 i) Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby ............................. 81 j) Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione i planowane nakłady .......................... 81 9. Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych, struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów ..................................................................... 82 10. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe (w osobach) ............... 83 11. Informacja o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy........... 83 12. Informacje o umowach zawartych z firmą audytorską ...................................................................... 83 13. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących .............................. 84 14. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących ............................ 84 15. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji ............................................... 84 16. Transakcje z jednostkami powiązanymi .............. 85 17. Transakcje na warunkach innych niż rynkowe z podmiotami powiązanymi ............................................. 86 18. Informacja o instrumentach finansowych ............ 86 19. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi .................................................................... 93 20. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane ...................................... 93 21. Inne znaczące informacje ................................... 93 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 3 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Bilans Aktywa Nota stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 I. Aktywa trwałe 642 862 621 370 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 7.a 29 755 28 193 - wartość firmy - - 2. Rzeczowe aktywa trwałe 7.b 322 832 297 193 3. Należności długoterminowe 7.c 58 43 3.1. Od jednostek powiązanych - - 3.2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 3.3. Od pozostałych jednostek 58 43 4. Inwestycje długoterminowe 7.d 280 848 274 391 4.1. Nieruchomości 5 694 7 990 4.2. Wartości niematerialne i prawne - - 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 275 154 266 401 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 270 545 263 631 - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności - - b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - c) w pozostałych jednostkach 4 609 2 770 4.4. Inne inwestycje długoterminowe - - 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 369 21 550 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 369 21 550 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe - - II. Aktywa obrotowe 627 232 410 310 1. Zapasy 7.e 243 667 161 015 2. Należności krótkoterminowe 7.f 326 617 223 475 2.1. Od jednostek powiązanych 192 751 130 769 2.2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 2.3. Od pozostałych jednostek 133 866 92 706 3. Inwestycje krótkoterminowe 7.g 51 261 23 286 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 51 261 23 286 a) w jednostkach powiązanych 10 249 10 379 b) w pozostałych jednostkach 1 879 1 258 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 39 133 11 649 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7.h 5 687 2 534 III. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy - - IV. Udziały (akcje) własne - - Aktywa razem 1 270 094 1 031 680 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 4 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Pasywa Noty stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 I. Kapitał własny 7.i 372 898 351 113 1. Kapitał zakładowy 12 075 12 075 2. Kapitał zapasowy, w tym: 334 426 329 975 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 72 368 72 368 3. Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym: (10 311) (15 311) - z tytułu aktualizacji wartości godziwej - - 4. Pozostałe kapitały rezerwowe - - 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych - (3 553) 6. Zysk (strata) netto 36 708 27 927 7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 897 196 680 567 1. Rezerwy na zobowiązania 7.k 7 685 8 972 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3 161 2 674 a) długoterminowa 1 032 962 b) krótkoterminowa 2 129 1 712 1.3. Pozostałe rezerwy 4 524 6 298 a) długoterminowe - - b) krótkoterminowe 4 524 6 298 2. Zobowiązania długoterminowe 7.l 226 816 244 340 2.1. Wobec jednostek powiązanych 36 795 18 459 2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 2.3. Wobec pozostałych jednostek 190 021 225 881 3. Zobowiązania krótkoterminowe 7.m 651 540 415 613 3.1. Wobec jednostek powiązanych 11 052 9 642 3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 3.3. Wobec pozostałych jednostek 640 370 405 457 3.4. Fundusze specjalne 118 514 4. Rozliczenia międzyokresowe 7.o 11 155 11 642 4.1. Ujemna wartość firmy - - 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 11 155 11 642 a) długoterminowe 5 277 5 763 b) krótkoterminowe 5 878 5 879 Pasywa razem 1 270 094 1 031 680 stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 Wartość księgowa 372 898 351 113 Liczba akcji (w szt.) 60 375 000 60 375 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 6,18 5,82 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 60 375 000 60 375 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 6,18 5,82 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 5 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 2. Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku Nota za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 8.a 1 546 367 837 066 - od jednostek powiązanych 583 665 308 341 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 461 904 799 372 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 84 463 37 694 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 8.d 1 367 396 749 832 - jednostkom powiązanym 528 862 279 442 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 1 309 368 722 234 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 58 028 27 598 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 178 971 87 234 IV. Koszty sprzedaży 75 329 55 165 V. Koszty ogólnego zarządu 44 431 34 125 VI. Zysk (strata) ze sprzedaży 59 211 (2 056) VII. Pozostałe przychody operacyjne 8.e 7 924 22 059 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 1 006 56 2. Dotacje 486 827 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3 622 - 4. Inne przychody operacyjne 2 810 21 176 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 8.f 2 312 2 912 1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - - 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 618 2 314 3. Inne koszty operacyjne 1 694 598 IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 64 823 17 091 X. Przychody finansowe 8.g 1 715 17 134 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - 2 727 a) od jednostek powiązanych, w tym: - 2 727 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - b) od jednostek pozostałych, w tym: - - - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 2. Odsetki, w tym: 1 141 1 197 - od jednostek powiązanych 1 105 1 099 3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - - - w jednostkach powiązanych - - 4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - 404 5. Inne 574 12 806 XI. Koszty finansowe 8.h 18 822 17 470 1. Odsetki w tym: 9 701 8 668 - dla jednostek powiązanych 288 224 2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 1 182 1 306 - w jednostkach powiązanych - - 3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 7 684 - 4. Inne 255 7 496 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 6 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej XII. Zysk (strata) brutto 47 716 16 755 XIII. Podatek dochodowy 8.c 11 008 (11 172) a) część bieżąca - 129 b) część odroczona 11 008 (11 301) XIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - XV. Zysk (strata) netto 36 708 27 927 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zysk (strata) netto zanualizowany 36 708 27 927 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 60 375 000 60 375 000 Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,61 0,46 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 60 375 000 60 375 000 Zanualizowany rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,61 0,46 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 7 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 3. Zestawienie zmian w kapitale własnym na dzień 31.12.2021 roku stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 351 113 338 661 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - b) korekty błędów - - I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 351 113 338 661 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 12 075 12 075 1.1. Zmiany kapitału zakładowego - - a) zwiększenia (z tytułu) - - - emisji akcji (wydania udziałów) - - b) zmniejszenia (z tytułu) - - - umorzenia akcji (udziałów) - - 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 12 075 12 075 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu - - 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy - - a) zwiększenia (z tytułu) - - b) zmniejszenia (z tytułu) - - 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu - - 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu - - 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych - - a) zwiększenia (z tytułu) - - b) zmniejszenia (z tytułu) - - 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu - - 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 329 975 299 192 4.1. Zmiany kapitału zapasowego 8 004 30 845 a) zwiększenia (z tytułu) 8 004 30 845 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - - - z podziału zysku (ustawowo) - - - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 8 004 30 845 b) zmniejszenia (z tytułu) 3 553 62 - pokrycie straty z lat ubiegłych powstałej w wyniku przejęcia Wielton Investment 3 553 62 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 334 426 329 975 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu (15 311) 178 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 5 000 (15 489) a) zwiększenia (aktualizacja instrumentów zabezpieczających) - - b) zmniejszenia (aktualizacja instrumentów zabezpieczających) 5 000 (15 489) 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu (10 311) (15 311) 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu - - 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych - - a) zwiększenia (z tytułu) - - b) zmniejszenia (z tytułu) - - 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu - - WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 8 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 24 374 27 216 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 27 927 30 845 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - b) korekty błędów - - 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 27 927 30 845 a) zwiększenia (z tytułu) - 76 - zmiana wyniku Wielton Investment - 76 b) zmniejszenia (z tytułu) 27 927 - - wypłata dywidendy 19 924 - - przekazanie na kapitał zapasowy 8 003 - 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - 30 845 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 3 553 3 629 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - b) korekty błędów - - 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 3 553 - a) zwiększenia (z tytułu) - - b) zmniejszenia (odniesienie na kapitał zapasowy) 3 553 - - pokrycie straty z lat ubiegłych powstałej w wyniku przejęcia Wielton Investment 3 553 - 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - 3 629 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - (3 553) 8. Wynik netto 36 708 27 927 a) zysk netto 36 708 27 927 b) strata netto - - c) odpisy z zysku - - II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 372 898 351 113 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 372 898 351 113 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 9 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 4. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia) - - I. Zysk (strata) netto 36 708 27 927 II. Korekty razem 78 459 54 235 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności - - 2. Amortyzacja 30 641 26 971 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 1 703 (1 372) 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 8 439 4 753 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 7 708 846 6. Zmiana stanu rezerw (1 288) (10) 7. Zmiana stanu zapasów (82 652) (1 439) 8. Zmiana stanu należności (100 181) (987) 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 206 647 37 462 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 7 368 (12 283) 11. Inne korekty 74 294 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia 115 167 82 162 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 13 913 8 320 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 9 214 1 426 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 2 296 - 3. Z aktywów finansowych, w tym: 214 2 905 a) w jednostkach powiązanych 208 2 883 - zbycie aktywów finansowych - - - dywidendy i udziały w zyskach - 2 597 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - - - odsetki 208 286 - inne wpływy z aktywów finansowych - - b) w pozostałych jednostkach 6 22 - zbycie aktywów finansowych - - - dywidendy i udziały w zyskach - - - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - - - odsetki 6 22 - inne wpływy z aktywów finansowych - - 4. Inne wpływy inwestycyjne 2 189 3 989 II. Wydatki (75 677) (63 143) 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (42 185) (54 133) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 10 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 3. Na aktywa finansowe, w tym: (8 807) (2 732) a) w jednostkach powiązanych (7 004) - - nabycie aktywów finansowych (7 004) - - udzielone pożyczki długoterminowe - - b) w pozostałych jednostkach (1 803) (2 732) - nabycie aktywów finansowych - - - udzielone pożyczki długoterminowe (1 803) (2 732) 4. Inne wydatki inwestycyjne (24 685) (6 278) III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (61 764) (54 823) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 91 073 59 132 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - 2. Kredyty i pożyczki 91 073 58 782 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych - - 4. Inne wpływy finansowe - 350 II. Wydatki (116 476) (80 710) 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych - - 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (19 924) - 3. Inne niż, wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - 4. Spłaty kredytów i pożyczek (82 962) (69 783) 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych - - 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (4 674) (2 095) 8. Odsetki (8 916) (8 832) 9. Inne wydatki finansowe - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (25 403) (21 578) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 28 000 5 761 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 27 710 5 987 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (290) 226 F. Środki pieniężne na początek okresu 11 423 5 662 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 39 423 11 423 - o ograniczonej możliwości dysponowania 3 523 792 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 11 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne o Spółce Nazwa spółki: Wielton S.A. Siedziba Spółki: ul. Felicji Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń Spółka Wielton S.A. powstała w 2004 roku z przekształcenia w trybie art. 551-570 i 577-580 Kodeksu Spółek Handlowych, spółki pod firmą „Wielton-Trading” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu, wpisanej do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000138815. W dniu 31.12.2004 roku postanowieniem Sądu Rejonowego dla Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego, Spółka Wielton Spółka Akcyjna została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000225220. Przedmiot działalności zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności. Przedmiotem działalności gospodarczej Spółki jest: 1) 27.90.Z – Produkcja pozostałego sprzętu elektrycznego, 2) 28.30.Z – Produkcja maszyn dla rolnictwa i leśnictwa, 3) 29.20.Z – Produkcja nadwozi do pojazdów silnikowych, produkcja przyczep i naczep, 4) 29.10.D – Produkcja pojazdów samochodowych przeznaczonych do przewozu towarów, 5) 29.10.E – Produkcja pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli, 6) 29.31.Z – Produkcja wyposażenia elektrycznego i elektronicznego do pojazdów silnikowych, 7) 29.32.Z – Produkcja pozostałych części i akcesoriów do pojazdów silnikowych, z wyłączeniem motocykli, 8) 30.20.Z – Produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru szynowego, 9) 30.40.Z – Produkcja wojskowych pojazdów bojowych, 10) 33.11.Z – Naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych, 11) 33.17.Z – Naprawa i konserwacja pozostałego sprzętu transportowego, 12) 45.19.Z – Sprzedaż hurtowa i detaliczna pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli, 13) 45.20.Z – Konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli, 14) 45.31.Z – Sprzedaż hurtowa części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli, 15) 45.32.Z – Sprzedaż detaliczna części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli, 16) 49.41.Z – Transport drogowy towarów, 17) 71.12.Z – Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne, 18) 72.19.Z – Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych, 19) 25 – Produkcja metalowych wyrobów gotowych, z wyłączeniem maszyn i urządzeń, 20) 77.39.Z – Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane, 21) 77.12.Z – Wynajem i dzierżawa pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli, 22) 70.10.Z – Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych, 23) 70.2 – Doradztwo związane z zarządzaniem, 24) 70.21.Z – Stosunki międzyludzkie (public relations) i komunikacja. Organy Spółki i kierownictwo jednostki. Skład organów zarządczych i nadzorczych przedstawiał się następująco: Zarząd Na dzień 31 grudnia 2021 roku i na dzień przekazania niniejszego sprawozdania skład Zarządu Wielton S.A. prezentował się następująco: • Paweł Szataniak – Prezes Zarządu i Chairman Grupy Wielton; • Mariusz Golec – I Wiceprezes Zarządu i CEO Grupy Wielton; • Piotr Maciej Kamiński – Wiceprezes Zarządu i CFO Grupy Wielton; • Piotr Kuś – Wiceprezes Zarządu i Dyrektor Generalny Oddziału w Wieluniu; • Tomasz Śniatała – Członek Zarządu i Dyrektor Finansowy Oddziału w Wieluniu; • Włodzimierz Masłowski – Członek Zarządu oraz Dyrektor Rynków Wschodnich i Rynku Agro Oddziału w Wieluniu; • Andrzej Mowczan – Członek Zarządu i Dyrektor Komercyjny Oddziału w Wieluniu. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 12 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej W dniu 23 grudnia 2021 roku Rada Nadzorcza Wielton S.A. podjęła uchwałę, na mocy której do składu Zarządu Spółki, na wspólną VI kadencję, powołała Pana Macieja Grzelązkę i powierzyła mu funkcję Członka Zarządu. Uchwała o powołaniu wejdzie w życie z dniem rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym zmian w Statucie Spółki umożliwiających rozszerzenie liczebności składu Zarządu Wielton S.A. Powyższe zmiany zostaną poddane pod głosowanie akcjonariuszy na najbliższym Walnym Zgromadzeniu Spółki. W Zarządzie Wielton S.A. Pan Maciej Grzelązka będzie odpowiedzialny za wszelkie działania operacyjne Oddziału Wielton w Wieluniu, w tym produkcję, łańcuch dostaw, technologię i bieżące inwestycje. Rada Nadzorcza Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania Radę Nadzorczą Wielton S.A. stanowili: • Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący, Członek Niezależny, • Mariusz Szataniak – Zastępca Przewodniczącego, • Krzysztof Półgrabia – Sekretarz, • Krzysztof Tylkowski – Członek, • Tadeusz Uhl – Członek Niezależny W 2021 roku nie miały miejsca zmiany osobowe w składzie Rady Nadzorczej Spółki. Komitet Audytu W 2021 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania Komitet Audytu Rady Nadzorczej Wielton S.A. działał w składzie: • Tadeusz Uhl – Przewodniczący, • Waldemar Frąckowiak – Członek, • Krzysztof Półgrabia – Członek. W 2021 roku nie miały miejsca zmiany osobowe w składzie Komitetu Audytu. Do ustawowych zadań Komitetu Audytu należy w szczególności: • monitorowanie: • procesu sprawozdawczości finansowej, • skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz audytu wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej, • wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę audytorską badania, z uwzględnieniem wszelkich wniosków i ustaleń Komisji Nadzoru Audytowego wynikających z kontroli przeprowadzonej w firmie audytorskiej; • kontrolowanie i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej, w szczególności w przypadku, gdy na rzecz Spółki świadczone są przez firmę audytorską inne usługi niż badanie; • informowanie Rady Nadzorczej o wynikach badania oraz wyjaśnianie, w jaki sposób badanie to przyczyniło się do rzetelności sprawozdawczości finansowej w Spółce, a także jaka była rola Komitetu Audytu w procesie badania; • dokonywanie oceny niezależności biegłego rewidenta oraz wyrażanie zgody na świadczenie przez niego dozwolonych usług niebędących badaniem w Spółce; • opracowywanie polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania; • opracowywanie polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem; • określanie procedury wyboru firmy audytorskiej przez Spółkę; • przedstawianie Radzie Nadzorczej rekomendacji, o której mowa w art. 16 ust. 2 rozporządzenia nr 537/2014, zgodnie z przyjętymi politykami wyboru firmy audytorskiej i świadczenia przez nią dozwolonych usług niebędących badaniem; • przedkładanie zaleceń mających na celu zapewnienie rzetelności procesu sprawozdawczości finansowej w Spółce. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 13 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacja o danych łącznych zawartych w sprawozdaniu finansowym Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Prezentowane dane finansowe nie zawierają danych łącznych. Informacja o posiadaniu przez Spółkę statusu jednostki dominującej oraz sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa Wielton na dzień 31 grudnia 2021 roku składała się z jednostki dominującej Wielton S.A. oraz osiemnastu spółek zależnych (w tym osiem zależnych pośrednio): 1. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „WIELTON” (ООО "ВЕЛЬТОН") z siedzibą w Moskwie w Rosji, zwana dalej Wielton Rosja Sp. z o.o. lub Wielton Rosja, 2. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „WIELTON-UKRAINA” (ООО "Вельтон-Украина") z siedzibą w Kijowie na Ukrainie, zwana dalej Wielton Ukraina Sp. z o.o. lub Wielton Ukraina, 3. „Wielton – Logistic” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce, zwana dalej Wielton – Logistic Sp. z o.o. lub Wielton – Logistic, 4. Handlowe Jednolite Przedsiębiorstwo „WIELTON BY” (Tорговое унитарное предприятие «ВЕЛТОН бай») z siedzibą w Mińsku na Białorusi, zwane dalej Wielton BY lub Wielton Białoruś, 5. Viberti Rimorchi S.r.l. z siedzibą w Tocco da Casauria (PE) we Włoszech, zwana dalej Viberti Rimorchi, 6. „WIELTON – Kazachstan” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Ałmaty w Kazachstanie, zwana dalej Wielton Kazachstan – spółka zależna pośrednio, 7. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Wielton GmbH z siedzibą w Trebbin w Brandenburgii w Niemczech, zwana dalej Wielton GmbH, 8. Fruehauf SAS z siedzibą w Auxerre we Francji, zwana dalej Fruehauf, 9. Wielton Africa SARL z siedzibą w Abidżanie (Wybrzeże Kości Słoniowej), zwana dalej Wielton Africa, 10. Langendorf GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech zwana dalej Langendorf, 11. SFL Verwaltungs GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio, 12. Langendorf Service GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio, 13. Langendorf Trading GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio, 14. Langendorf Service Potsdam GmbH z siedzibą w Potsdam w Niemczech – spółka zależna pośrednio, 15. SFL Grundstucksgesellschaft mbH & Co KG z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio, 16. Langendorf Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce, zwana dalej Langendorf Polska – spółka zależna pośrednio, 17. Lawrence David Limited z siedzibą w Peterborough w Wielkiej Brytanii zwana dalej Lawrence, 18. Roscope Limited z siedzibą w Peterborough w Wielkiej Brytanii – spółka zależna pośrednio. Począwszy od 2009 roku Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Czas trwania działalności Czas trwania działalności spółki jest nieograniczony. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. Wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, przez okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy licząc od dnia bilansowego, tj. od 31 grudnia 2021 roku. Na dzień publikacji Zarząd ocenia, że nie ma okoliczności powodujących utratę zdolności kontynuowania działalności przez Spółkę. Porównywalność sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe zawierające porównywalne dane nie podlegało przekształceniu, w celu zapewnienia porównywalności danych. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 14 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania W sprawozdaniu finansowym za 2021 rok nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżenia w opinii podmiotu uprawnionego do badania 2. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego i danych porównywalnych Dane finansowe sporządzone zostały zgodnie z polityką rachunkowości Spółki opartą na zasadach rachunkowości wynikających z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. 2021 poz. 217), z uwzględnieniem Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018r. poz. 757). Rokiem obrotowym w Spółce jest rok kalendarzowy. Księgi rachunkowe Wielton S.A. prowadzone są w języku polskim i w walucie polskiej. Dane liczbowe są wykazywane w zaokrągleniu do tysięcy złotych. Księgi rachunkowe są prowadzone przez właściwe służby zatrudnione w Wieluniu przy ul. Rymarkiewicz 6. Zgodnie z postanowieniami art.4 ust.3 pkt 4 i ust. 5 oraz art. 10 ust. 1 pkt 2, a także rozdziału 4 Ustawy z 29 września 1994 roku o rachunkowości ustala się następujące metody wyceny aktywów i pasywów do stosowania w sposób ciągły (w okresie wieloletnim), nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego i na każdy inny dzień bilansowy, zakładając, że nie występuje zagrożenie możliwości dalszej kontynuacji działalności Spółki. Wartości niematerialne i prawne to nabyte przez Spółkę aktywa trwałe w postaci praw majątkowych nadających się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na własne potrzeby Spółki, a w szczególności: • autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, • prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych, • know-how. Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również nabytą wartość firmy oraz koszty zakończonych prac rozwojowych. Wartości niematerialne i prawne wycenia się oraz dokonuje umorzeń w podobny sposób jak środki trwałe stosując w sposób odpowiedni postanowienia art.31 ust.2 oraz art. 32 ust. 1-4 i 6 oraz art. 33 ust. 3 Ustawy o rachunkowości. Programy komputerowe zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, o ile Spółka ma do nich prawa majątkowe lub prawa do licencji. Jeśli Spółka takich praw nie posiada, to wydatek na nabycie programu jest kosztem okresu, którego dotyczy. Wartości niematerialne i prawne nie ulegają ulepszeniu. Modyfikacja programu komputerowego zwiększająca jego sprawność oraz wartość użytkową spowoduje powstanie nowego tytułu wartości niematerialnej i prawnej, a wartość prawa do nowej wersji autorskiego programu komputerowego będzie obejmowała sumę pierwszej wersji programu oraz cenę jego modyfikacji. Wydatki na aktualizację programu komputerowego w celu np. przystosowania go do nowych przepisów prawnych, obciążają bezpośrednio koszty okresu. Koszty zakończonych prac rozwojowych wykonywanych przez Spółkę na własne potrzeby poniesione przed rozpoczęciem lub zastosowaniem rozwiązania zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych w przypadku, gdy: WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 15 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej • produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone, • techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie Spółka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii, • koszty prac rozwojowych pokryte zostaną wg przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowaniu technologii. Wielton S.A. stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup wartości niematerialnych i prawnych: • Programy komputerowe – 10 i 50% • Koszty zakończonych prac rozwojowych – 20 i 50% • Know-how – 20% • Znak towarowy – 5% Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane wobec wartości niematerialnych i prawnych stawki amortyzacyjne podlegają weryfikacji. W razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek amortyzacyjnych – korekta następuje w roku następnym i kolejnych latach obrotowych. Nie później niż na koniec roku obrotowego wartości niematerialne i prawne podlegają również weryfikacji pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy są dokonywane w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych nie później niż na dzień bilansowy, a więc w roku, w którym stwierdzono trwałą utratę wartości. Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytkowania i przeznaczone na potrzeby Spółki. Do środków trwałych zalicza się: • grunty (w tym prawo wieczyste użytkowania gruntu) • budynki i lokale • urządzenia techniczne i maszyny • środki transportu • inne środki trwałe (wyposażenie itp.) • ulepszenia w obcych środkach trwałych. Ze względu na funkcje spełniane w działalności, środki trwałe dzieli się na osiem grup rodzajowych określonych w Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 10 grudnia 2010 roku w sprawie Klasyfikacji Środków Trwałych (KŚT) – Dz. U. 2010 nr 242, poz. 1622. Środki trwałe w budowie są to koszty ponoszone w związku z wytwarzaniem nowych środków trwałych, wymianą zużytych lub powiększeniem stanu istniejących środków trwałych. Środki trwałe, środki trwałe w budowie wycenia się w zależności od sposobu ich nabycia (wytworzenia) i późniejszego wykorzystania wg: 1) cen nabycia (zakupu) 2) kosztów wytworzenia 3) wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Cena nabycia, jest to cena zakupu składnika aktywów, obejmująca kwotę należną sprzedającemu, bez podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego, a w przypadku importu powiększona o obciążenia o charakterze publicznoprawnym oraz powiększona o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku, składowania lub wprowadzenia do obrotu, a obniżona o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski. W cenie nabycia środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych należy uwzględnić niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług i podatek akcyzowy oraz koszty obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania zakupu środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, naliczone do dnia przyjęcia obiektu do używania (w tym różnice kursowe), pomniejszone o przychody z tego tytułu. W przypadku braku możliwości ustalenia ceny nabycia składnika aktywów, przyjętego w szczególności nieodpłatnie (także w formie darowizny), jego wyceny dokonuje się wg cen sprzedaży takiego samego lub podobnego obiektu. Koszt wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie zawiera ogół kosztów poniesionych przez Spółkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia bilansowego lub do dnia przyjęcia danego składnika aktywów trwałych do użytkowania, w tym również niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług i podatek akcyzowy oraz koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 16 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Trwała utrata wartości następuje w sytuacji dużego prawdopodobieństwa, że kontrolowany przez Spółkę składnik aktywów nie przyniesie w znacznej części w przyszłości lub nie przyniesie w ogóle korzyści ekonomicznych. Jest to uzasadnieniem dla dokonania odpisu aktualizującego – doprowadzającego wartość składnika wynikającą z ksiąg rachunkowych do wartości ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania, a w przypadku jej braku do ustalonej w inny sposób wartości godziwej. Przykładowo trwała utrata wartości środków trwałych zachodzi w przypadku zmiany technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z użytkowania lub innych przyczyn. Wartość godziwa stanowi kwotę, za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie uregulowane na warunkach transakcji rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi, niepowiązanymi ze sobą stronami. Np. przez wartość godziwą środków trwałych należy rozumieć wartość rynkową lub wartość wg niezależnej wyceny, a w sytuacji, gdy uzyskanie takiej wyceny nie jest możliwe, wartość godziwą wyznacza aktualna cena nabycia lub koszt wytworzenia z uwzględnieniem aktualnego stopnia zużycia obiektu. Wartość brutto środków trwałych zwana też wartością początkową stanowi w przypadku: • nabycia w drodze kupna - cena ich nabycia, • wytworzenia we własnym zakresie – koszt wytworzenia, • nabycia w drodze spadku, darowizny lub w inny nieodpłatny sposób – wartość rynkowa z dnia nabycia, chyba, że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości, • nabycia w postaci wkładu niepieniężnego (aportu) – ustalona przez Spółkę na dzień wniesienia wkładu lub udziału wartość poszczególnych środków trwałych, nie wyższa jednak od ich wartości rynkowej, • ulepszenia – dotychczasowa wartość początkowa powiększona o sumę wydatków poniesionych na ten cel, w tym także o wydatki na nabycie części składowych i peryferyjnych, których jednostkowa cena nabycia przekracza 3.500 zł. Częścią składową rzeczy jest wszystko, co nie może być od niej odłączone bez uszkodzenia lub istotnej zmiany całości albo bez uszkodzenia lub istotnej zmiany przedmiotu odłączonego. Przedmioty połączone z rzeczą tylko dla przemijającego użytku nie stanowią jej części składowych, chociaż w razie odłączenia one same albo rzecz, do której zostały przyłączone – miały ulec uszkodzeniu lub istotnej zmianie. Natomiast częścią peryferyjną jest rzecz zbliżona swoim charakterem do przynależności w rozumieniu art.51 KC. Zgodnie z tym przepisem przynależnościami są rzeczy ruchome potrzebne do korzystania z innej rzeczy (rzeczy głównej) zgodnie z jej przeznaczeniem, jeżeli pozostają z nią w faktycznym związku odpowiadającym temu celowi. Do wydatków na ulepszenie środków trwałych zalicza się wydatki na ich: • przebudowę, czyli zmianę (poprawienie) istniejącego stanu środków trwałych na inny, • rozbudowę, tj. powiększenie (rozszerzenie) składników aktywów, w szczególności zaś budynków i budowli, linii technologicznych itp., • rekonstrukcję, tj. odtworzenie (odbudowanie) zużytych całkowicie lub częściowo składników aktywów, • adaptację, tj. przystosowanie (przerobienie) składnika aktywów do wykorzystania go w innym celu niż wskazywało jego pierwotne przeznaczenie, albo nadanie temu składnikowi nowych cech użytkowych, • modernizację, tj. unowocześnienie środków trwałych, o ile wydatki te powodują wzrost ich wartości użytkowej w stosunku do wartości z dnia przyjęcia środków trwałych do używania, mierzonej w szczególności okresem użytkowania, zdolnością wytwórczą, jakością produktów uzyskiwanych za pomocą ulepszonych środków trwałych i kosztami ich eksploatacji. W razie poniesienia wydatków (nakładów) związanych z konkretnym środkiem trwałym, gdy nie zwiększa się jego wartość użytkowa, wydatki te traktowane są jako remont. Dotyczy to również - bez względu na cenę nabycia – wydatków na nabycie części składowych lub peryferyjnych, o tych samych właściwościach użytkowych (technicznych). Wartość początkową środków trwałych, z wyjątkiem gruntów (w tym prawa wieczystego użytkowania gruntów), zmniejszają dokonywane odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) w celu uwzględnienia utraty ich wartości wskutek użytkowania lub upływu czasu. Umorzenia (amortyzacja) środków trwałych dokonywane są na zasadzie planowego, systematycznego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje od następnego miesiąca po przyjęciu środka trwałego do użytkowania. Wyjątek stanowią środki transportu przyjęte na podstawie leasingu operacyjnego kwalifikowanego zgodnie z ustawą o rachunkowości jako leasing finansowy, gdzie amortyzacji dokonuje się od miesiąca, w którym dany środek trwały został przyjęty do użytkowania. Na dzień przyjęcia środka trwałego do użytkowania określa się metodę, okres i stawkę odpisów umorzeniowych (amortyzacyjnych). Przy ustalaniu czasu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego, należy tu brać pod uwagę: • warunki, w jakich użytkowany jest środek trwały, • tempo postępu techniczno – ekonomicznego, • prawne lub inne ograniczenia czasu użytkowania środka trwałego, • przewidywaną przy likwidacji wartość sprzedaży netto istotnej pozostałości środka trwałego. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 17 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej W amortyzowaniu środków trwałych przyjmuje się uproszczenie polegające na jednorazowym odpisie w ciężar kosztów amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych o niskiej wartości początkowej (kwota od 1.500 zł do 3.500 zł) w miesiącu ich wydania do użytkowania. Środki trwałe o wartości do 1.500 zł odpisywane są jednorazowo w koszty. Zakwalifikowanie takich środków i wartości do jednorazowego odpisu amortyzacji odbywa się stosownie do wydanych w tej mierze przepisów zewnętrznych. Wielton S.A. stosuje roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych, odpowiadające następującym okresom ich użytkowania: • budynki, budowle – od 15 do 65 lat, • urządzenia techniczne i maszyny – od 2 do 22 lat, • środki transportu własne – od 2,5 do 13 lat, • inne środki trwałe – od 2 do 12 lat. Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane wobec środków trwałych stawki amortyzacyjne podlegają weryfikacji. W przypadku stwierdzenia konieczności dokonania korekty stosowanych stawek – korekta następuje począwszy od roku następnego. Nie później niż na koniec roku obrotowego rzeczowe aktywa trwałe (środki trwałe, środki trwałe w budowie) podlegają również weryfikacji pod kątem trwałej utraty wartości i ewentualnej konieczności dokonania odpisów aktualizujących. Elementem wskazującym na konieczność dokonania odpisu aktualizującego jest uznanie za wysoce prawdopodobne, że składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości przewidywanych korzyści ekonomicznych w znaczącej części lub w całości. Trwała utrata wartości ma na przykład miejsce w przypadku likwidacji, wycofania z używania danego środka. Odpisy aktualizujące są dokonywane nie później niż na dzień bilansowy (w roku, którym stwierdzono trwałą utratę wartości), w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, w tym również odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych. Leasing Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego zarządu lub sprzedaży) lub pozostałej działalności operacyjnej. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego (tj. odsetki i różnice kursowe) dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Ze względu na krótkotrwały okres przygotowania towarów i produktów, w ich cenie nabycia nie uwzględnia się kosztów finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. Inwestycje długoterminowe Inwestycje to wg Ustawy o rachunkowości aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych zasobów, uzyskania z nich przychodów w postaci odsetek, dywidend lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywa finansowe oraz te nieruchomości WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 18 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz zostały nabyte w celu osiągnięcia określonych wyżej korzyści. Nieruchomości inwestycyjne Do nieruchomości inwestycyjnych Spółka zalicza nieruchomości (grunty oraz budynki), które utrzymywane są w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości lub co do których Spółka nie ma sprecyzowanego sposobu wykorzystania, a nie wykorzystuje ich na własny użytek. Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych Spółka stosuje takie same zasady wyceny jak w przypadku Rzeczowych aktywów trwałych. Zasady te opisane zostały powyżej. Do inwestycji długoterminowych zalicza się m.in. nieruchomości, wartości niematerialne i prawne, długoterminowe aktywa finansowe. Instrumenty finansowe Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze. Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na: • instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu – składniki aktywów lub zobowiązań finansowych, które zostały nabyte lub powstały głównie po to, by generować zysk uzyskiwany dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny lub marży maklerskiej; • pożyczki udzielone i należności własne; • instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności – aktywa finansowe o określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które jednostka gospodarcza zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem pożyczek udzielonych przez jednostkę gospodarczą i wierzytelności własnych jednostki; • instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży, czyli aktywa finansowe nie będące kredytami udzielonymi przez jednostkę gospodarczą i wierzytelnościami własnymi jednostki, inwestycjami utrzymywanymi do terminu zapadalności, a także nie będące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu. Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wysokości kosztu (ceny) nabycia, czyli według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych. Zasady wyceny instrumentów finansowych na dzień bilansowy: • według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej: aktywa utrzymywane do terminu zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania finansowe, które nie zostały zakwalifikowane do obrotu, • w przypadku powyższych tytułów, jeśli efekt dyskonta nie jest znaczący, wycena odbywa się w wartości wymagającej zapłaty, • w kwocie wymagającej zapłaty: należności i zobowiązania o krótkim terminie zapadalności/ wymagalności, • według wartości godziwej: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Instrumenty kapitałowe, których wtórny obrót następuje na aktywnym rynku wycenia się wg cen nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cenę rynkową aktywów finansowych posiadanych przez Spółkę, stanowi zgłoszona na rynku bieżąca oferta kupna, natomiast cenę rynkową aktywów finansowych, które Spółka zamierza nabyć, stanowi zgłoszona na rynek bieżąca oferta sprzedaży. Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią zabezpieczeń ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w momencie ich wystąpienia. W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza do rachunku zysków i strat jako przychody lub koszty finansowe. Finansowe aktywa trwałe określane przez ustawę jako inwestycje długoterminowe – wycenia się według ceny ich nabycia pomniejszonej ewentualnie o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Udziały Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Nie stosuje się do nich Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 19 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (tekst jednolity Dz.U. z 2017 roku, poz. 277). Prezentując pozycje aktywów, zobowiązań, przychodów, kosztów oraz przepływów Spółka wyodrębnia wartości w odniesieniu do jednostek powiązanych i jednostek pozostałych, w których Spółka posiada zaangażowanie w kapitale. Pojęcia te zostały zdefiniowane następująco: • jednostki powiązane - rozumie się przez to dwie lub więcej jednostek wchodzących w skład tej samej grupy kapitałowej; • zaangażowanie w kapitale - rozumie się przez to jakikolwiek udział w kapitale innej jednostki, mający charakter trwałego powiązania; trwałe powiązanie występuje przede wszystkim w przypadku nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie udziału w kapitale jednostki stowarzyszonej, chyba że zbycie udziału w krótkim okresie od dnia jego nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne, poprzez zawarcie umowy lub podjęcie innych aktywnych działań dotyczących zbycia. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Na dzień bilansowy Spółka ma obowiązek tworzyć aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, jeżeli w przyszłości spowodują one dopływ do jednostki korzyści ekonomicznych. W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Wartość podatkową aktywów stanowi kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni, korzyści ekonomicznych. Jeżeli natomiast uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową. Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą podstawę podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z powstaniem ujemnych różnic przejściowych, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego, straty podatkowej możliwej do odliczenia oraz premii inwestycyjnej, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje: • część bieżącą, • część odroczoną. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona jest różnicą między stanem aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem) własnym, odnosi się na kapitał (fundusz) własny. Aktywa obrotowe Rzeczowe aktywa obrotowe to materiały nabyte w celu zużycia na własne potrzeby Spółki, wytworzone lub przetworzone przez Spółkę produkty gotowe (wyroby i usługi) zdatne do sprzedaży lub w toku produkcji, półprodukty oraz towary nabyte w celu odprzedaży w stanie nieprzetworzonym. Rzeczowe aktywa obrotowe przeznaczone są do zbycia lub zużycia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Do wyceny stanu i rozchodów rzeczowych składników aktywów obrotowych przyjmuje się poniższe metody: • w odniesieniu do zapasów materiałowych stosuje się stałe ceny ewidencyjne ustalone na poziomie cen zakupu skorygowanych o odchylenia stanowiące różnicę pomiędzy stałą ceną ewidencyjną, a rzeczywistą ceną zakupu. Na koniec każdego miesiąca odchylenia rozliczane są pomiędzy materiały zużyte i materiały pozostające na zapasie. Odchylenia przypadające na zapas materiałów korygują stan materiałów w bilansie doprowadzając je do cen zakupu. • towary handlowe ewidencjonuje się w stałych cenach ewidencyjnych, a różnicę pomiędzy stałą ceną ewidencyjną a ceną rzeczywistą odnosi na odchylenia, które na koniec miesiąca podlegają rozliczeniu na rozchód i zapas. W bilansie towary wykazuje się w cenach zakupu. • produkty gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji ewidencjonuje się w stałych cenach ewidencyjnych ustalonych na podstawie planowanego kosztu wytworzenia. Różnica pomiędzy kosztem WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 20 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej planowanym, a kosztem rzeczywistym ewidencjonowana jest na koncie odchyleń, które na koniec każdego miesiąca podlegają rozliczeniu pomiędzy rozchód, a zapas wyrobów gotowych, półfabrykatów i produktów w oku produkcji. W bilansie wyroby gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji prezentowane są w rzeczywistym koszcie wytworzenia. Do kosztu wytworzenia zalicza się koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem produktu. Do kosztów wytworzenia nie zalicza się: • kosztów będących konsekwencją niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych, • kosztów ogólnego zarządu, • kosztów magazynowania wyrobów gotowych i półfabrykatów, • kosztów sprzedaży produktów. Koszty te wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Wartość rzeczowych składników majątku obrotowego, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność ustala się nie później niż na dzień bilansowy w cenach sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Cena sprzedaży netto składnika aktywów to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez VAT i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i inne podobne zmniejszenia oraz o koszty związane z przystosowaniem aktywu do sprzedaży i dokonaniem jej, powiększona o dotację przedmiotową. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów obrotowych dokonane w związku z utratą ich wartości oraz wynikające z wyceny wg cen sprzedaży netto zamiast wg cen zakupu (nabycia) lub kosztów wytworzenia zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego, całkowite lub częściowe odtworzenie wartości zapasu zwiększa nie później niż na dzień bilansowy pozostałe przychody operacyjne. Wyznaczanie odpisu na nierotujących zapasach materiałów i półproduktów dokonuje się w oparciu o poniższą metodologię: 1) Pozycje zapasów zestawia się z wyróżnieniem indeksów kumulujących stany ilościowe i wartościowe pozycji niezależnie od miejsca jej lokalizacji. 2) Warunkiem wystarczającym do oceny indeksu pozycji zapasów jako rotującej jest wystąpienie w ciągu ostatniego roku sprawozdawczego jednej z trzech poniższych transakcji: ISS-WO Wydanie na zlecenie robocze ISS-UNP Pozaplanowe wydanie zapasów (za wyjątkiem kompensat) ISS-SO Wydanie na zlecenie sprzedaży 3) Jeśli dowolna z przywołanych w pkt 2). transakcji miała miejsce w okresie poprzedzającym ostatni rok sprawozdawczy, to w przypadku jeśli data ostatniej transakcji mieściła się w przedziale: a. Powyżej 1 roku wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem korygującym wartość zapasu o 20%, b. Powyżej 2 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem korygującym wartość zapasu o 40%, c. Powyżej 3 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem korygującym wartość zapasu o 60%, 4) Jeśli w okresie od daty 01.01.2009 (uruchomienie ewidencji w systemie QAD) nie wystąpiła żadna z transakcji przywołanych w pkt 2)., wówczas warunkiem wystarczającym do oceny indeksu pozycji zapasów jako rotującej jest wystąpienie w ciągu ostatniego roku sprawozdawczego jednej z trzech poniższych transakcji: RCT-WO Przyjęcie ze zlecenia roboczego RCT-UNP Pozaplanowe przyjęcie zapasów (za wyjątkiem kompensat) RCT-PO Przyjęcie ze zlecenia zakupu To kryterium ma szczególne znaczenie np. dla pozycji nowych, przekazywanych na magazyn z produkcji po pierwszym uruchomieniu zlecenia roboczego bądź pochodzących z pierwszego zakupu (dla indeksów wywołanych po raz pierwszy w ostatnim roku sprawozdawczym). 5) Jeśli dowolna z przywołanych w pkt 4). transakcji miała miejsce w okresie poprzedzającym ostatni rok sprawozdawczy, to w przypadku jeśli data ostatniej transakcji mieściła się w przedziale: a. Powyżej 1 roku wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem korygującym wartość zapasu o 20%, b. Powyżej 2 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem korygującym wartość zapasu o 40%, WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 21 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej c. Powyżej 3 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem korygującym wartość zapasu o 60%. 6) Konsultacje eksperckie co do ostatecznej rekomendacji zasadności utworzenia odpisu z udziałem przedstawicieli działów: zakupów, magazynów, technologicznego i konstrukcyjnego oraz serwisu. Należności Należności na dzień bilansowy wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Należności i udzielone pożyczki na dzień powstania wycenia się w wartości nominalnej. Do należności krótkoterminowych zalicza się należności o okresie spłaty krótszym niż 1 rok licząc od dnia bilansowego, a w szczególności: • należności z tytułu dostaw i usług (o okresie spłaty do 12 miesięcy i powyżej 12 miesięcy), • należności budżetowe, • pozostałe należności. Zgodnie z zasadą ostrożności należności wątpliwe podlegają odpisom aktualizującym ich wartość. Wartość należności podlega aktualizacji bieżąco, nie później niż na dzień bilansowy, z uwzględnieniem stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących ich wartość w następujących przypadkach: • posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, • posiadania należności od dłużników, co do których oddalony został wniosek o ogłoszenie upadłości, a majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego, • dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub gdy dłużnicy zalegają z ich zapłatą (niezależnie od tego, jak długo już czekamy), a ocena zaś sytuacji majątkowej i finansowej danego dłużnika wskazuje, że ściągnięcie należności w kwocie umownej nie jest możliwe, • posiadania należności stanowiących równowartość kwot je podwyższających, w stosunku do których dokonano uprzednio odpisów aktualizujących, • posiadania należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa ich nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, w zależności od rodzaju należności, której dotyczy aktualizacja. Ustanie przyczyny powodującej dokonane uprzednio odpisy aktualizujące wartość należności powoduje zwiększenie, w równowartości całego lub częściowego odpisu aktualizującego, wartości danej należności oraz związane z tym zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych. Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności (w tym udzielone pożyczki) po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe dotyczące należności wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Należności objęte odpisem nie podlegają wycenie na dzień bilansowy. Środki pieniężne Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne obejmują: • krajowe środki płatnicze, • środki pieniężne wyrażone w walucie obcej, • lokaty bankowe. Środki pieniężne wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia. Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie średnim, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny należy zaliczać odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Rozliczenia międzyokresowe czynne Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych zaliczane są do czynnych rozliczeń międzyokresowych. Rozliczenia międzyokresowe czynne dotyczą w szczególności ubezpieczeń majątkowych i komunikacyjnych, podatku od nieruchomości i innych tytułów. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 22 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Odpisy czynnych międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu, aż do chwili, kiedy na wynik zostaną przeniesione wszystkie koszty zaliczone uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest od charakteru rozliczanych kosztów. Na dzień bilansowy dokonuje się analizy rozliczeń międzyokresowych w celu ich podziału na część długo i krótkoterminową. Do części krótkoterminowej zalicza się tę część rozliczeń międzyokresowych, która realizuje się w okresie do 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe ujmuje się w części długoterminowej. Kapitał własny Kapitał własny składa się z następujących elementów: • Kapitał podstawowy, • Kapitał zapasowy, • Kapitał z aktualizacji wyceny, • Zysk (strata) z lat ubiegłych, • Zysk (strata) netto. Kapitał własny wykazywany jest w wartości nominalnej z podziałem na poszczególne składniki, ustalone zgodnie z przepisami prawa i umową Spółki. Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości zgodnej ze statutem Spółki i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem spółek handlowych. Składa się zysku z lat ubiegłych, który na podstawie uchwały akcjonariuszy został zatrzymany w Spółce oraz kapitału powstałego z nadwyżki ceny nabycia określonej jednostki lub zorganizowanej jej części a wartością nominalną akcji tzw. agio. Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje: • kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych (aktualizacja ta jest przeprowadzana na podstawie odrębnych przepisów), • kapitał z aktualizacji wyceny inwestycji długoterminowych oraz skutków wyceny instrumentów spełniających kryterium instrumentów zabezpieczających zgodnie z polityką zabezpieczeń. Zysk (strata) z lat ubiegłych zawiera niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych. Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bieżącego roku obrotowego. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Do zobowiązań i rezerw na zobowiązania zalicza się: • Rezerwy na zobowiązania, • Zobowiązania długoterminowe, • Zobowiązania krótkoterminowe, • Rozliczenia międzyokresowe. Przez zobowiązania rozumie się wynikające z przeszłych zdarzeń obecne, określone w wiarygodnej wartości świadczenia, które spowodują przekazanie lub inne wykorzystanie obecnych lub przyszłych aktywów Spółki. Zobowiązania warunkowe to takie, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia w przyszłości określonych zdarzeń. Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług). Zobowiązania długoterminowe obejmują głównie: • zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek, • zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (raty kapitałowe). Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług). Zobowiązania krótkoterminowe obejmują: WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 23 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej • zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek, • zobowiązania finansowe z tytułu umów leasingu finansowego, • zobowiązania z tytułu dostaw i usług, • zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń, • zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, • inne, • fundusze specjalne. Na dzień bilansowy Spółka wycenia zobowiązania w skorygowanej cenie nabycia, przy czym zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z zawartą umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe – według wartości godziwej. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego środków trwałych wykazywane są w wysokości kapitału pozostającego do spłaty. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie średnim, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny należy zaliczać odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne Przez rezerwy rozumie się zobowiązania, których data wymagalności lub kwota nie są pewne. Na dzień bilansowy rezerwy wycenia się w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Dotyczy to rezerw tworzonych na pewne lub w dużym stopniu prawdopodobne zobowiązania, których kwoty można w sposób wiarygodny oszacować, w szczególności na straty z transakcji w toku ich przeprowadzania, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków finansowych toczącego się postępowania sądowego, przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją w przypadkach określonych ustawą o rachunkowości. Rezerwy obejmują: • rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego, • rezerwę na świadczenia emerytalne i podobne, • pozostałe rezerwy. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego W związku z wystąpieniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Wartość podatkową aktywów stanowi kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni, korzyści ekonomicznych. Jeżeli natomiast uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową. Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą podstawę podatku dochodowego. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to znaczy różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje cześć bieżącą i odroczoną. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem) własnym, odnosi się również na kapitał (fundusz) własny. Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 24 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne W Spółce nie są tworzone rezerwy z tytułu nagród jubileuszowych, ponieważ regulamin wynagradzania pracowników obowiązujący w Spółce nie przewiduje tego rodzaju wypłat. Regulamin wynagrodzenia nie przewiduje preferencyjnych wypłat z tytułu odpraw emerytalnych. W Spółce obowiązują zasady wypłat odpraw emerytalnych w oparciu o uregulowania kodeksu pracy (w wysokości 1 miesięcznego wynagrodzenia). Rezerwa z tytułu odpraw emerytalnych tworzona jest na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną. W pozycji rezerw na świadczenia emerytalne i podobne prezentowane są również bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów z tytułu niewykorzystanych urlopów. Pozostałe rezerwy Pozostałe rezerwy obejmują głównie rezerwy tworzone na premie dla Zarządu a także rezerwy w postaci biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów tworzonych w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności z obowiązku wykonania przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty długotrwałego użytku. Model wyceny rezerwy na naprawy gwarancyjne uwzględnia 24 – miesięczny okres gwarancyjny udzielany przez Spółkę odbiorcom finalnym, w związku z czym rezerwa na naprawy gwarancyjne dotyczy sprzedaży zrealizowanej w ciągu 24 miesięcy poprzedzających dzień bilansowy. Na podstawie analiz ustalono, że rozkład ponoszonych ciężarów z tytułu napraw gwarancyjnych w ciągu okresu ochrony gwarancyjnej rozkłada się liniowo. W związku z powyższym przyjęto liniowy rozkład prawdopodobieństwa wykonania napraw gwarancyjnych, przy czym za miesiąc 1 następujący po sprzedaży prawdopodobieństwo poniesienia kosztu napraw gwarancyjnych wynosi 100% natomiast w ostatnim 24 miesiącu 4,2%. Jako wartość bazową do naliczenia kosztów gwarancji przyjmuje się techniczny koszt wytworzenia sprzedanych produktów (TKW) w danym 24-miesięcznym okresie, a za współczynnik określający narzut kosztów gwarancji przyjmuje się iloraz kosztu usług gwarancyjnych obcych powiększony o koszt zużytych materiałów na cele gwarancji i pomniejszone o wartość odzyskanych regresów przez TKW za ostatnie 24 miesiące. Aktualizacja współczynnika następuje po każdym miesiącu danego roku obrotowego. Rezerwa nie uwzględnia ewentualnych jednorazowych roszczeń nabywców na etapie postępowania sądowego, na poczet których są tworzone odrębne rezerwy, jednorazowych kosztów usunięcia usterek oraz kosztów własnych ponoszonych przez spółki Grupy Kapitałowej. Spółka na bieżąco monitoruje skuteczność zastosowanego algorytmu. Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności a odnoszenie ich skutków finansowych obejmuje w Spółce w szczególności: • otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw środki te nie zwiększają kapitałów własnych; zasady te stosuje się odpowiednio do otrzymanych w drodze darowizny lub nieodpłatnie środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych, • zarachowane, lecz jeszcze nie zrealizowane należności, zaliczone w momencie wpłaty do pozostałych przychodów operacyjnych (należności z tytułu kar, odszkodowań, grzywien z wyjątkiem kar o charakterze odsetek), zysków nadzwyczajnych (np. należności z tytułu odszkodowań za straty losowe), • kwoty podwyższające należności lub roszczenia do czasu ich otrzymania lub odpisania. Zasady ustalania wyniku finansowego Spółki Zgodnie z art. 42 ust.1 Ustawy na wynik finansowy Spółki składa się: • wynik działalności operacyjnej Spółki, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, • wynik z operacji finansowych, • obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i płatności z nim zrównanych. Wynik z działalności operacyjnej powstaje z różnicy pomiędzy przychodami ze sprzedaży netto: produktów, usług, towarów, materiałów z uwzględnieniem: dotacji, a równocześnie upustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń przychodów bez VAT oraz pozostałymi przychodami operacyjnymi, a wartością sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów ustaloną odpowiednio w koszcie ich wytworzenia, w cenach nabycia (zakupu) – powiększonych o całość poniesionych od początku roku kosztów ogólnego zarządu, kosztów sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów oraz pozostałych kosztów operacyjnych. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 25 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług długoterminowych są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług długoterminowych, przychody ze świadczenia tych usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu. Koszty działalności operacyjnej obejmują wydatki poniesione w celu osiągnięcia przychodów z prowadzonej działalności gospodarczej. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie porównawczym oraz w układzie kalkulacyjnym. Ewidencja kosztów w układzie rodzajowym prowadzona jest na kontach zespołu 4 „Koszty według rodzajów i ich rozliczanie” z podziałem na pozycje: • amortyzacja, • zużycie materiałów i energii, • usługi obce, • wynagrodzenia, • ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, • podatki i opłaty, • pozostałe koszty proste. Konta kosztów korygowane są poprzez zmianę stanu produktów. Pozostałe przychody operacyjne obejmują: • przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, • darowizny otrzymane, • ujawnione nadwyżki inwentaryzacyjne, • otrzymane odszkodowania, • odwrócenie odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych, • inne. Pozostałe koszty operacyjne obejmują: • wartość sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych, • wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych, • odpisane należności przedawnione i umorzone, • darowizny przekazane, • kary i grzywny zapłacone, • opłaty sądowe, • niedobory inwentaryzacyjne, • odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych, • koszty odszkodowania, • inne. Wynik z operacji finansowych powstaje z różnicy pomiędzy przychodami finansowymi a kosztami finansowymi, z wyjątkiem odsetek, prowizji oraz dodatnich i ujemnych różnic kursowych – mających wpływ na ustalenie kosztu wytworzenia produktów i usług oraz środków trwałych (w przypadkach wynikających z postanowień art. 28 ust.4 i ust.8 pkt 2 Ustawy o rachunkowości). Przychody finansowe obejmują: • otrzymane odsetki, • dodatnie różnice kursowe, • inne przychody finansowe. Koszty finansowe obejmują: • odsetki zapłacone, • ujemne różnice kursowe, • inne koszty finansowe. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 26 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Podatek dochodowy obejmuje: podatek dochodowy stanowiący bieżące obciążenia podatkowe powstałe w danym okresie, różnicę między stanem rezerw oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i początek okresu. Ustalony w powyższy sposób wynik finansowy netto prezentowany jest w sprawozdaniu finansowym w wariancie kalkulacyjnym rachunku zysków i strat. Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Rachunkowość zabezpieczeń Na dzień bilansowy pochodne instrumenty finansowe stanowiące zabezpieczenie są wyceniane według wartości godziwej. Wartość godziwa kontraktów terminowych jest ustalana na podstawie bieżących kursów terminowych z wykorzystaniem odpowiednich modeli wyceny. W przypadku zabezpieczenia instrumentami forward jako pozycję zabezpieczającą traktuje się cały instrument. W Spółce stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń dotycząca zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych przed zmianami przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanego z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją. W przypadku zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych, które spełniają warunki umożliwiające stosowanie specjalnych zasad rachunkowości zabezpieczeń, część zysku lub straty na instrumencie zabezpieczającym, którą uznano za efektywne zabezpieczenie jest ujmowana bezpośrednio w kapitale własnym, natomiast część uznana za nieefektywną ujmowana jest w rachunku zysków i strat. Jeżeli zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja prowadzą do ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania, wówczas w chwili ujęcia tego składnika aktywów lub zobowiązania zyski lub straty, które uprzednio ujmowane były bezpośrednio w kapitale własnym, uwzględniane są w początkowej wycenie ceny nabycia lub innej wartości bilansowej składnika aktywów lub zobowiązania. W przypadku wszystkich innych zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych zyski lub straty ujmowane w kapitale własnym są odnoszone na rachunek zysków i strat w tym samym okresie, w którym zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja wpływają na rachunek zysków i strat (np. w okresie, gdy dochodzi do prognozowanej transakcji sprzedaży). Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń jeżeli instrument zabezpieczający wygasa lub zostaje sprzedany, jego wykorzystanie dobiega końca lub następuje jego realizacja, lub jeżeli zabezpieczenie przestaje spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego specjalnych zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były początkowo ujęte w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej transakcji. Jeżeli jednostka przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas ujęty w kapitale łączny zysk lub strata netto są odnoszone na rachunek zysków i strat bieżącego okresu obrotowego. Efektywność transakcji zabezpieczających jest obliczana na podstawie zmian wartości pozycji zabezpieczanej i zabezpieczającej narastająco w całym okresie zabezpieczenia. 3. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR) a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) Dane finansowe zostały przygotowane zgodnie z ustawą o rachunkowości. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje aktywów i pasywów różniłyby się od wielkości, które wykazane byłyby w sprawozdaniach finansowych WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 27 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Inny byłby również sposób prezentacji sprawozdań finansowych oraz zakres ujawnionych informacji. Zgodnie z zaleceniami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2014r. poz. 300) Emitent wskazuje poniżej tytuły różnic między Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości a Polskimi Zasadami Rachunkowości. Główne różnice pomiędzy przyjętymi zasadami rachunkowości w Spółce (polityka rachunkowości) a MSSF wynikają z następujących kwestii: Wartości niematerialne i prawne Ustawa o Rachunkowości (art.32) Przy ustalaniu okresu amortyzacji uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów. Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 38) Jednostka powinna określić czy okres użytkowania danego składnika WNIP jest określony czy nieokreślony. W sytuacji, gdy z analizy wszystkich istotnych czynników wynika, że nie istnieje dający się przewidzieć limit dla okresu generowania na rzecz jednostki przepływów pieniężnych netto przez dany składnik WNIP, zakłada się, że okres użytkowania tego składnika jest nieokreślony. WNIP o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane. Zgodnie z MSR 36 WNIP podlegają testom na utratę wartości corocznie oraz za każdym razem kiedy występują przesłanki utraty wartości. Spółka posiada znak towarowy, dla którego zgodnie z przywołanym przepisem, okres użytkowania jest nieokreślony i w związku z tym nie byłby amortyzowany, tylko podlegał corocznemu testowi na utratę wartości. Na dzień przejścia na MSR/MSSF Spółka zaprzestała amortyzacji znaku towarowego. Wpływ na wartość kapitału własnego i wynik finansowy netto z tytułu wycofania amortyzacji znaku towarowego przedstawia się następująco: 2021 [tys. PLN] 2020 [tys. PLN] Wartości niematerialne i prawne 1 960 1 820 Rezerwa na podatek odroczony 373 346 Wynik lat ubiegłych 1 474 1 361 Wynik netto 113 113 Suma bilansowa 1 960 1 820 Skutki zmian kursów walut Ustawa o Rachunkowości (art.30) Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych: • składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności) i pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, z zastrzeżeniem pkt 2, • gotówkę znajdującą się w jednostkach prowadzących kupno i sprzedaż walut obcych - po kursie, po którym nastąpił jej zakup, jednak w wysokości nie wyższej od średniego kursu ustalonego na dzień wyceny dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 21) Z definicji MSR 21 wynika, że kurs zamknięcia to natychmiastowy kurs wymiany na dzień bilansowy, co oznacza kurs wymiany natychmiastowego wykonania. Przeliczenie po kursie średnim na dzień bilansowy jest dopuszczalne, jeśli nie wpłynie to na pozycję finansową danego podmiotu. Wycena pozycji aktywów i pasywów wyrażonych w walucie przy zastosowaniu kursu zamknięcia nie wywiera istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych Ustawa o Rachunkowości Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych zgodnie z regulacjami zawartymi w polskim prawie bilansowym i ujmuje go w sprawozdaniu finansowym w sposób określony w art. 46 Ust. o rachunkowości. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 28 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej Środki pieniężne na rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) oraz inne należności krótkoterminowe z tytułu pożyczek udzielonych ze środków Funduszu nie spełniają definicji składnika aktywów przedstawionej w punkcie 49 „Założeń koncepcyjnych sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowych”. Nie są to zasoby kontrolowane przez jednostkę powstałe na skutek zdarzeń występujących w przeszłości, z których jednostka może w przyszłości osiągnąć korzyści ekonomiczne. Wobec tego nie należy prezentować ich w bilansie. Korekty związane z wyłączeniem ZFŚS ze sprawozdania finansowego Spółki zaprezentowano poniżej: 2021 [tys. PLN] 2020 [tys. PLN] Środki pieniężne (77) (373) Inne należności krótkoterminowe (41) (141) Fundusze specjalne (118) (514) Suma bilansowa (118) (514) Rzeczowe aktywa trwałe Ustawa o Rachunkowości Środki trwałe wycenia się w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia, uwzględniając skutki aktualizacji wyceny oraz pomniejsza się o umorzenie. Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej Zgodnie z MSSF 1 na dzień przejścia na MSR/MSSF jednostka może wyceniać składniki rzeczowych aktywów trwałych w wartości godziwej i stosować wartość godziwą jako zakładany koszt rzeczowych aktywów trwałych ustalony na ten dzień. Spółka z dniem przejścia na MSR/MSSF podjęła decyzję o wycenie nieruchomości według wartości godziwej. Wpływ na wartość kapitału własnego i wynik finansowy netto z tytułu wyceny nieruchomości w wartości godziwej przedstawia się następująco: 2021 [tys. PLN] 2020 [tys. PLN] Rzeczowe aktywa trwałe 9 063 9 041 Rezerwa na podatek odroczony 1 722 1 718 Wynik lat ubiegłych 7 323 7 305 Wynik netto 18 18 Suma bilansowa 9 063 9 041 Zaliczki na wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe oraz zapasy Zgodnie z ustawą o rachunkowości zaliczki na wartości niematerialne prezentowane są w wartościach niematerialnych, na środki trwałe w rzeczowych aktywach trwałych a zaliczki na zapasy w zapasach. Według MSSF zaliczki prezentowane są w należnościach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należnościach. Korekty związane ze zmianą prezentacji tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej: 2021 [tys. PLN] 2020 [tys. PLN] Wartości niematerialne - (315) Rzeczowe aktywa trwałe (24 758) (11 310) Zapasy (849) (1 337) Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 25 607 12 962 Suma bilansowa 0 0 Korekta prezentacyjna na kapitałach Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka w pozostałych kapitałach prezentuje kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszony o koszty emisji oraz zyski zatrzymane z lat ubiegłych. Zgodnie z MSR nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji pomniejszona o koszty emisji prezentowana jest w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. Wyniki z lat ubiegłych prezentowane są w zyskach zatrzymanych. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 29 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej: 2021 [tys. PLN] 2020 [tys. PLN] Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 72 368 72 368 Pozostałe kapitały (334 426) (329 975) Zyski zatrzymane: 262 058 257 607 - zysk (strata) z lat ubiegłych 262 058 257 607 Suma bilansowa 0 0 Instrumenty finansowe Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka dokonuje odpisów aktualizujących należności uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty. Zgodnie z MSSF 9, w zakresie ustalenia odpisów aktualizujących, stosuje się model oczekiwanych strat kredytowych. Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej: 2021 [tys. PLN] 2020 [tys. PLN] Stan odpisu (602) (574) Aktywo na podatek odroczony 114 109 Wynik lat ubiegłych (465) (877) Wynik netto (23) 412 Korekta prezentacyjna zobowiązań długoterminowych i krótkoterminowych Dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później wprowadza się zmianę w MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”. Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długoterminowych lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: • doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, • intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Spółka zdecydowała się zimplementować powyższe zmiany dobrowolnie począwszy od sprawozdania finansowego sporządzonego za rok 2021. W konsekwencji tego w przypadku kredytów w rachunku bieżącym udzielonych na okres dłuższy niż rok, salda takich kredytów zostały zaprezentowane jako zobowiązania długoterminowe, a nie krótkoterminowe, jak dotychczas. Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej: 2021 [tys. PLN] 2020 [tys. PLN] Zobowiązania długoterminowe 226 816 244 340 Zmiana prezentacyjna 130 370 57 264 Zobowiązania długoterminowe 357 186 301 604 Zobowiązania krótkoterminowe 651 540 415 613 Zmiana prezentacyjna (130 370) (57 264) Zobowiązania krótkoterminowe 521 170 358 349 Podmioty powiązane Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 24) MSR poszerza definicję podmiotów powiązanych względem definicji z Ustawy o rachunkowości. Wszystkie podmioty powiązane według Ustawy o rachunkowości są podmiotami powiązanymi według MSR. Ponadto do podmiotów powiązanych należy zaliczyć: • Osoby sprawujące bezpośrednio lub pośrednio kontrolę, współkontrolę lub wywierające znaczący wpływ na jednostkę (w tym również osoby fizyczne); • Kluczowy personel kierowniczy jednostki lub podmiotu dominującego wobec jednostki (zwykle zarząd); • Bliskich członków rodzin osób sprawujących bezpośrednio lub pośrednio kontrolę, współkontrolę lub wywierających znaczący wpływ na jednostkę (w tym również osoby fizyczne), podmioty będące członkami kluczowego personelu kierowniczego jednostki lub podmiotu dominującego wobec jednostki. Spółka definiuje podmioty powiązane zgodnie z ustawą o rachunkowości (w ujęciu węższym niż definicja MSR). Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2021 roku wg definicji zgodnej z MSR 24 przedstawione są szczegółowo w rozdziale Dodatkowe informacje i objaśnienia p. 16. W przypadku sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF i uwzględniając wskazane wyżej różnice pomiędzy zasadami rachunkowości wynikającymi z Ustawy o rachunkowości a zasadami zgodnymi z MSSF, wynik WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 30 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej finansowy netto oraz wartość kapitału własnego Spółki za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku oraz za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku różniłyby się o następujące korekty wynikowe: 2021 [tys. PLN] 2020 [tys. PLN] Zysk (strata) z lat ubiegłych 8 797 8 666 Zysk (strata) netto 131 131 Kapitał własny 8 928 8 797 4. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: • kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31.12.2021 4,5994 EUR/PLN, 31.12.2020 4,6148 EUR/PLN • średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 01.01 – 31.12.2021 4,5775 EUR/PLN, 01.01 – 31.12.2020 4,4742 EUR/PLN • najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco: 01.01 – 31.12.2021 4,7210 EUR/PLN, 4,4541 EUR/PLN, 01.01 – 31.12.2020 4,6330 EUR/PLN, 4,2279 EUR/PLN za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1 546 367 837 066 337 819 187 087 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 64 823 17 091 14 161 3 820 Zysk (strata) brutto 47 716 16 755 10 424 3 745 Zysk (strata) netto 36 708 27 927 8 019 6 242 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 115 167 82 162 25 159 18 364 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (61 764) (54 823) (13 493) (12 253) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (25 403) (21 578) (5 550) (4 823) Przepływy pieniężne netto, razem 28 000 5 761 6 117 1 288 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR Aktywa, razem 1 270 094 1 031 680 276 143 223 559 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 897 196 680 567 195 068 147 475 Zobowiązania długoterminowe 226 816 244 340 49 314 52 947 Zobowiązania krótkoterminowe 651 540 415 613 141 658 90 061 Kapitał własny 372 898 351 113 81 075 76 084 Kapitał zakładowy 12 075 12 075 2 625 2 617 Liczba akcji (w szt.) 60 375 000 60 375 000 60 375 000 60 375 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,61 0,46 0,13 0,10 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 0,61 0,46 0,13 0,10 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 6,18 5,82 1,34 1,26 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 6,18 5,82 1,34 1,26 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) 0,33 0,33 0,07 0,07 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 31 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres W sprawozdaniu za bieżący okres nie ujmowano skutków żadnych istotnych zdarzeń dotyczących lat ubiegłych. 2. Informacja o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Uzgodnienie przez Lawrence David Ltd. spółkę zależną od Wielton S.A. warunków zamówienia na dostawę pojazdów na rzecz Amazon UK Services Ltd. W dniu 15 lutego 2022 roku spółka zależna Wielton S.A., tj. Lawrence David Ltd. z siedzibą w Wielkiej Brytanii otrzymała od Amazon UK Services Ltd. potwierdzenie dwóch zamówień na dostawę pojazdów. Zgodnie ze złożonymi łącznie zamówieniami, Lawrence David dostarczy do końca 2022 roku na rzecz Amazon, kilkaset naczep typu furgon na rynek brytyjski. Szacunkowa wartość netto zamówień wynosi łącznie około 22,2 mln GBP, tj. równowartość około 120 mln zł (wg kursu średniego NBP z dnia 15 lutego 2022 roku), przy czym zgodnie z zawartym w zamówieniach mechanizmem zmiany ceny ostateczna wartość zamówień jest uzależniona od zmian kosztów komponentów i pracy. Zamówienia zostały złożone w ramach umowy ramowej zawartej w 2018 roku na czas nieokreślony. Bieżąca współpraca stron odbywa się na podstawie pojedynczo składanych zamówień. Zamówienia zgodnie z umową ramową mogą być modyfikowane lub anulowane nie później niż do 90 dni przed terminem wysyłki zamówienia lub w przypadku określonych naruszeń po stronie dostawcy. Złożone obecnie zamówienia istotnie różnią się od tych składanych dotychczas i stanowią obecnie zlecenie o największym jednostkowym wolumenie dla Grupy Wielton. Wszystkie podwozia wykorzystywane przez Lawrence David do produkcji są produkowane w Polsce w ramach wewnętrznej kooperacji w Grupie Wielton, w związku z czym zamówienie ma charakter grupowy i wpłynie na wyniki finansowe Grupy jak też Wielton S.A. Informację o ww. wydarzeniu Wielton S.A. przekazal w raporcie bieżącym nr 2/2022 w dniu 15 lutego 2022 roku. Przyjęcie celów Grupy Wielton na 2022 rok W dniu 17 lutego 2022 roku Zarząd Wielton S.A. podjął uchwałę o celach Grupy Wielton na 2022 rok. Informację o przyjętych celach Spółka podała w dniu 17 lutego 2022 roku w raporcie bieżącym nr 4/2022. Szczegółowe informacje na temat celów Grupy na 2022 rok przedstawiono w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Wielton S.A. i Grupy Kapitałowej Wielton za 2021 rok w rozdziale Strategia i perspektywy rozwoju, w punkcie Główne cele Grupy Wielton na 2022 rok. Podstawowe informacje dotyczące oceny sytuacji i podjętych decyzji w zakresie działalności operacyjnej Grupy Wielton na rynkach Rosji i Ukrainy oraz odwołanie celów Grupy na rok 2022 W związku z sytuacją konfliktu zbrojnego pomiędzy Rosją i Ukrainą na terenie Ukrainy, Zarząd Wielton S.A. w dniu 8 marca 2022 roku przedstawił podstawowe informacje dotyczące dokonanej przez niego oceny sytuacji i podjętych decyzji w zakresie działalności operacyjnej Grupy Wielton na rynkach Rosji i Ukrainy. Grupa posiada spółki zależne w Ukrainie i Rosji powołane do prowadzenia działalności handlowej i marketingowo-reklamowej. Ponadto spółka w Rosji posiada montownię wyrobów marki Wielton. Jednocześnie do lutego 2022 roku Grupa prowadziła bezpośrednią sprzedaż wyrobów na tych rynkach ze spółki dominującej Wielton S.A.Przychody Grupy ze sprzedaży realizowanej na tych rynkach wyniosły w 2021 roku 299,5 mln zł, co stanowiło ok. 11,1% przychodów ze sprzedaży Grupy Wielton. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 32 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Rynek rosyjski W 2021 roku przychody z rynku rosyjskiego wyniosły 255,8 mln zł, co stanowiło około 9,5% przychodów ze sprzedaży Grupy. Do lutego 2022 roku Rosja zaliczana była przez Grupę Wielton do grupy rynków strategicznych. W 2021 roku Grupa sprzedała na rynku rosyjskim 2 353 produkty i zajmowała w Rosji dziewiąte miejsce w rejestracjach nowych naczep i przyczep z udziałem rynkowym na poziomie 3,8 %. W dniu 8 marca 2022 roku Zarząd Wielton S.A. podjął decyzję o zawieszeniu, do odwołania, dostaw produktów Grupy na rynek rosyjski. Dodatkowo Zarząd Spółki poinformował, że od dnia 24 lutego 2022 roku Wielton S.A. nie zrealizował żadnej dostawy na rynek rosyjski. Rynek ukraiński W 2021 roku przychody z rynku ukraińskiego wyniosły 43,7 mln zł, co stanowiło ok. 1,6% przychodów ze sprzedaży Grupy. W 2021 roku Grupa sprzedała na rynku ukraińskim 324 produkty, z udziałem rynkowym szacowanym na poziomie ok. 12 %. Ze względu na fakt, iż siedziba spółki zależnej w Ukrainie mieści się na terenie objętym działaniami wojennymi nie jest możliwe jej normalne funkcjonowanie. Od ostatnich dni lutego spółka nie prowadzi sprzedaży. Dostęp do posiadanych zapasów naczep jest obecnie niemożliwy. Nie jest prowadzona również wysyłka żadnych nowych wyrobów do Ukrainy. Spółka posiada należności od klientów, które w obecnej sytuacji nie są spłacane. Możliwości transferów środków pieniężnych z Ukrainy są bardzo ograniczone. Mając na względzie sytuację stanu wojny pomiędzy Rosją a Ukrainą Grupa Wielton dostrzega ryzyka związane z możliwością utraty całości lub części zapasów posiadanych przez spółki zależne w tych krajach, brakiem realizacji sprzedaży tych zapasów, niemożnością odzyskania należności, dewaluacją wartości posiadanych środków pieniężnych ze względu na brak możliwości ich transferu. Emitent szacuje, że negatywny rozwój sytuacji na ww. rynkach może spowodować konieczność utworzenia odpisów na należności, jak również odpisów z tytułu trwałej utraty wartości aktywów, w wysokości do ok. 4 mln euro. Emitent zwraca uwagę, że sytuacja na wymienionych rynkach ulega bardzo szybkim i trudnym do przewidzenia zmianom, dlatego jest na bieżąco monitorowana i zarządzana przez pracowników Grupy celem ograniczenia skali materializacji wymienionych ryzyk, a poziom niezbędnych do utworzenia odpisów zostanie ustalony na moment publikacji raportów okresowych. Ze względu na zaistniałą sytuację, biorąc pod uwagę, że brak normalizacji stosunków polityczno-gospodarczych w Europie Wschodniej wprowadza sytację nadzwyczajnej niepeności prowadzenia dizłalności w tym obszarze, jak również może mieć znaczący wpływ na sytuację makroekonomiczną w Europie i na świecie, Zarząd Wielton S.A. podjął decyzję o odwołaniu celów dla Grupy Wielton na 2022 rok, o których mowa w raporcie bieżącym nr 4/2022. Jednocześnie Spółka informuje, że z tych samych względów zmuszona jest do odłożenia publikacja Strategii Grupy na lata 2022-2025, która była planowana na przełom kwietnia i maja 2022 roku. Informację o ww. zdarzeniu Wielton S.A. przekazał w raporcie bieżącym nr 5/2022 w dniu 8 marca 2022 roku. Nabycie udziałów w spółce Guillén Desarrollos Industriales S.L. z siedzibą w Hiszpanii W dniu 23 grudnia 2021 roku Zarząd Wielton S.A. podpisał umowę nabycia udziałów w spółce Guillén Desarrollos Industriales S.L. z siedzibą w Hiszpanii („Guillén”). Zamknięcie transakcji nastąpiło w styczniu 2022 roku, dlatego też spółka ta nie podlegała konsolidacji w 2021 roku. Spółka Guillén posiada wszelkie zasoby zapewniające kontynuację prowadzonej działalności, w tym m.in. park technologiczny, kontrakty, licencje, patenty, znaki towarowe oraz wystarczające zasoby kadrowe. Umowa przewiduje przeprowadzenie transakcji w dwóch etapach. W pierwszym etapie Wielton S.A. nabył 80% udziałów za cenę obliczoną w oparciu o wskaźnik 5,6 x EBITDA Guillén za rok 2021 (tj. około 4,6 mln euro, przy czym wartość ostateczna będzie znana po zaudytowaniu wyników rocznych spółki). Zgodnie z zawartą umową, w 2026 roku Wielton S.A. nabędzie pozostałe 20% udziałów w Guillén w modelu earn-out za cenę obliczoną w oparciu o wskaźnik 6,5 x EBITDA Guillén za 2025 rok. Zawarta Umowa przewiduje, iż dotychczasowy właściciel Guillén pozostanie obecnie w firmie z ww. udziałem 20% na stanowisku Głównego Menedżera w celu zapewnienia płynnej integracji podmiotów. Wielton S.A. sfinansował transakcję nabycia udziałów w Guillén ze środków własnych, przy jednoczesnym utrzymaniu bezpiecznego poziomu zadłużenia Grupy Wielton. Budynki i grunty składające się na zakład produkcyjny (około 19 tys. m 2 , w tym dwie hale produkcyjne) nie były przedmiotem transakcji zakupu udziałów, W dniu 23 grudnia 2021 roku Wielton S.A. zawarł z dotychczasowym udziałowcem Guillén także umowę najmu długoterminowego ww. nieruchomości (na 10 lat, z opcją pierwokupu), co zapewnia bezpieczeństwo kontynuacji prowadzonej przez firmę działalności w przyszłości. Jako Jednostka Dominująca, Wielton S.A. określa strategię rozwoju Grupy i poprzez uczestnictwo we władzach statutowych spółek podejmuje kluczowe decyzje dotyczące zarówno zakresu działalności, jak i finansów podmiotów tworzących Grupę. Powiązania kapitałowe Wielton S.A. ze spółkami z Grupy wzmacniają więzi o charakterze handlowym. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 33 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Utworzenie przez Wielton S.A. spółek, w których posiada 100% udziałów W ciągu pierwszego kwartału 2022 roku Wielton S.A. utworzył dwie spółki, których jest 100 % udziałowcem, tj.: • W dniu 11 stycznia 2022 roku spółkę WLT1 Sp. z o.o. (w trakcie zmiany nazwy na Aberg Connect). Ma się ona zajmować rozwojem usług telematycznych oraz cyfrowych w całej Grupie Wielton. W momencie utworzenia kapitał zakładowy spółki wynosił 5 tys. zł, w trakcie rejestracji sądowej jest podwyższenie jej kapitału zakładowego do 200 tys. zł i dopuszczenie mniejszościowych wspólników. • W dniu 3 marca 2022 roku spółkę Aberg Axles Sp. z o.o., która ma zajmować się projektem rozwoju osi mechanicznych oraz osi elektrycznych dla Grupy Wielton. Jej kapitał zakładowy wynosi 5 tys. zł. Zawarcie przez Wielton S.A. umowy kredytu obrotowego W dniu 6 kwietnia 2022 roku Wielton S.A zawarł z Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. umowę kredytu obrotowego na finansowanie płynnościowe bieżących zobowiązań wynikających z prowadzonej działalności gospodarczej na okres 24 miesięcy w wysokości 30 mln zł. Zabezpieczenie umowy stanowi: gwarancja spłaty kredytu udzielona przez BGK w ramach umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych w wysokości 80% udzielonej kwoty kredytu na okres 27 miesięcy, hipoteki umowne łączne do kwoty 45 mln zł na przysługujących Wielton S.A. prawach własności lub użytkowania wieczystego nieruchomościach oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Zawarcie z Korporacją Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. aneksu do umowy generalnej o udzielanie gwarancji ubezpieczeniowych W dniu 8 kwietnia 2022 roku Wielton S.A. zawarł z Korporacją Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. („KUKE”) aneks do umowy generalnej z grudnia 2021 roku o udzielanie gwarantowanych przez Skarb Państwa płatniczych gwarancji ubezpieczeniowych, na mocy którego wysokość limitu odnawialnego została zwiększona do kwoty 75 mln zł (dotychczas 20 mln zł), a termin obowiązywania limitu został przedłużony do kwietnia 2023 roku (dotychczas grudzień 2022 roku). W ramach Umowy mogą być udzielane gwarancje spłaty krótkoterminowego kredytu finansującego działalność bieżącą lub eksportową, gwarancje spłaty zobowiązań związanych z dostawami do produkcji, w tym do produkcji przeznaczonej na eksport oraz gwarancje spłaty zobowiązań na finansowanie łańcucha dostaw, w tym w związku z produkcją przeznaczoną na eksport, o ile jest to dopuszczalne przez inne umowy dotyczące finansowania zawarte przez Emitenta. Maksymalna kwota pojedynczej gwarancji udzielanej w ramach Umowy nie może przekroczyć kwoty limitu, a maksymalny termin ważności gwarancji nie może przekroczyć 719 dni. Zabezpieczeniami wszelkich roszczeń KUKE wobec Wielton S.A. wynikających lub związanych z Umową są weksle własne Spółki wraz z deklaracjami wekslowymi. Informację o zawarciu aneksu do umowy z KUKE Spółka podała w rapocie bieżącym nr 8/2022 w dniu 8 kwietnia 2022 roku. Udzielenie gwarancji spółce Wielton S.A. W dniu 8 kwietnia 2022 roku została udzielona spółce Wieton S.A. gwarancja w wysokości 24 mln zł (80% kwoty kredytu) na okres 27 miesięcy, przez Bank Gospodarstwa Krajowego (BGK), w ramach umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych nr 4/PLG-FGP/2020 z dnia 10 kwietnia 2020 roku z późniejszymi zmianami zabezpieczająca spłatę kredytu obrotowego w wysokości 30 mln zł zawartego w dniu 6 kwietnia 2022 roku pomiędzy Wielton S.A. a Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim Spółką Akcyjną. 3. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji Średnioroczna skumulowana stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła lub przekroczyła wartości 100%, w związku z czym dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji nie są przedstawiane. 4. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym. Zmiany prezentacyjne Spółka nie dokonała zmian zasad (polityki) rachunkowości w roku 2021. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 34 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 5. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W 2021 roku spółka nie dokonała korekt błędów. 6. Informacje dotyczące połączenia Spółek W bieżącym okresie obrachunkowym nie nastąpiło połączenie spółek. 7. Bilans a) Wartości niematerialne i prawne stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) koszty zakończonych prac rozwojowych 11 940 8 919 b) wartość firmy - - c) nabyte koncecje, patenty, licencje i podobne wartości w tym: 3 283 3 565 - oprogramowanie komputerowe 3 283 3 565 d) inne wartości niematerialne i prawne 14 532 15 394 e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne - 315 Wartości niematerialne i prawne razem 29 755 28 193 W pozycji d) inne wartości niematerialne i prawne ujęto również wartości niematerialne i prawne w trakcie wytworzenia o wartości: w 2021 roku 13 931 tys. zł., w 2020 roku 14 566 tys. zł. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 35 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości: W tym: oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 2021.01.01 38 091 - 9 926 9 911 23 655 315 71 987 b) zwiększenia (z tytułu) 7 398 - 880 880 7 734 - 16 012 - zakup/przyjęcie z inwestycji 7 398 - 880 880 7 734 - 16 012 c) zmniejszenia (z tytułu) - - - - 8 334 315 8 649 - przemieszczenia wewnętrzne po zakończeniu okresu wytwarzania - - - - 8 334 315 8 649 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 45 489 - 10 806 10 791 23 055 - 79 350 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 29 172 - 6 361 6 346 8 261 - 43 794 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 4 377 - 1 162 1 162 262 - 5 801 - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe 4 377 - 1 162 1 162 262 - 5 801 - zmniejszenia umorzenia - - - - - - - g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 33 549 - 7 523 7 508 8 523 - 49 595 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - - - - zwiększenia - - - - - - - - zmniejszenia - - - - - - - i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - - - j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 2021.12.31 11 940 - 3 283 3 283 14 532 - 29 755 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 36 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości: W tym: oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 2020.01.01 35 985 - 7 821 7 806 21 792 315 65 913 b) zwiększenia (z tytułu) 2 106 - 2 105 2 105 6 175 - 10 386 - zakup/przyjęcie z inwestycji 2 106 - 2 105 2 105 6 175 - 10 386 c) zmniejszenia (z tytułu) - - - - 4 312 - 4 312 - przemieszczenia wewnętrzne po zakończeniu okresu wytwarzania - - - - 4 312 - 4 312 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 38 091 - 9 926 9 911 23 655 315 71 987 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 25 218 - 5 228 5 213 7 994 - 38 440 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 3 954 - 1 133 1 133 267 - 5 354 - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe 3 954 - 1 133 1 133 267 - 5 354 - zmniejszenia umorzenia - - - - - - - g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 29 172 - 6 361 6 346 8 261 - 43 794 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - - - - zwiększenia - - - - - - - - zmniejszenia - - - - - - - i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - - - j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 2020.12.31 8 919 - 3 565 3 565 15 394 315 28 193 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 37 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) własne 15 626 13 093 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu - - Wartości niematerialne i prawne razem 15 626 13 093 Struktura własnościowa nie obejmuje zaliczek na wartości niematerialne i prawne oraz wartości niematerialnych i prawnych w trakcie wytwarzania. b) Rzeczowe aktywa trwałe stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) środki trwałe, w tym: 210 500 201 408 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 25 238 21 160 - budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 96 816 90 573 - urządzenia techniczne i maszyny 68 186 64 756 - środki transportu 13 648 17 675 - inne środki trwałe 6 612 7 244 b) środki trwałe w budowie 87 574 84 475 c) zaliczki na środki trwałe w budowie 24 758 11 310 Rzeczowe aktywa trwałe razem 322 832 297 193 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 38 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) Grunty (w tym prawo do użytkowania wieczystego gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 2021.01.01 21 160 121 171 144 157 30 575 17 067 334 130 b) zwiększenia (z tytułu) 4 119 10 800 17 024 9 936 1 603 43 482 - zakup/przemieszczenia wewnętrzne 4 119 10 800 17 024 9 936 1 603 43 482 c) zmniejszenia (z tytułu) 41 753 1 236 12 516 836 15 382 - sprzedaż 41 - 388 12 148 15 12 592 - likwidacja - 753 848 368 162 2 131 - inne - reklasyfikacja - - - - 659 659 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 25 238 131 218 159 945 27 995 17 834 362 230 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - 30 598 79 401 12 900 9 823 132 722 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - 3 186 12 358 1 447 1 399 18 390 - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe - 3 832 13 569 5 873 1 566 24 840 - zmniejszenie umorzenia - sprzedaż - - 379 4 102 5 4 486 - zmniejszenie umorzenia - likwidacja - 646 832 324 162 1 964 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - 33 784 91 759 14 347 11 222 151 112 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - 3 000 - - - 3 000 - zwiększenia - 845 - - - 845 - zmniejszenia - 3 227 - - - 3 227 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - 618 - - - 618 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 2021.12.31 25 238 96 816 68 186 13 648 6 612 210 500 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 39 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grunty (w tym prawo do użytkowania wieczystego gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 2020.01.01 21 102 117 257 130 436 22 825 15 215 306 835 b) zwiększenia (z tytułu) 58 4 101 14 034 8 929 1 888 29 010 - zakup/przemieszczenia wewnętrzne 58 4 101 14 034 8 929 1 888 29 010 c) zmniejszenia (z tytułu) - 187 313 1 179 36 1 715 - sprzedaż - - 15 996 - 1 011 - likwidacja - 187 298 182 36 703 - inne - reklasyfikacja - - - 1 - 1 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 21 160 121 171 144 157 30 575 17 067 334 130 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - 27 053 66 663 10 016 8 541 112 273 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - 3 545 12 738 2 884 1 282 20 449 - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe - 3 679 13 051 3 570 1 318 21 618 - zmniejszenie umorzenia - sprzedaż - - 15 504 - 519 - zmniejszenie umorzenia - likwidacja - 134 298 182 36 650 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - 30 598 79 401 12 900 9 823 132 722 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - - - zwiększenia - - - - - - - zmniejszenia - - - - - - i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - - j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 2020.12.31 21 160 90 573 64 756 17 675 7 244 201 408 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 40 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) własne 199 719 186 261 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 10 781 15 147 - maszyny i urządzenia techniczne 9 878 13 981 - środki transportowe 903 1 166 Środki trwałe bilansowe, razem 210 500 201 408 Struktura własnościowa nie obejmuje zaliczek na środki trwałe i środków trwałych w trakcie wytwarzania. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 3 745 2 462 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 982 2 402 - środki transportowe 763 60 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 3 745 2 462 Wartości otrzymane na podstawie czynszów za cały okres. Zmiana stanu odpisów aktualizujących środki trwałe stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 Stan na początek okresu 3 000 3 000 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 845 - Odpisy odwrócone w okresie (-) (3 227) - Stan na koniec okresu 618 3 000 c) Należności długoterminowe Należności długoterminowe stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) od pozostałych jednostek (z tytułu), w tym: 58 43 - od wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu) - - - od znaczącego inwestora (z tytułu) - - - od innych jednostek (z tytułu) 58 43 - kaucje zapłacone 58 43 - depozyt - - Należności długoterminowe netto 58 43 odpisy aktualizujące wartość należności - - Należności długoterminowe brutto 58 43 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 41 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) stan na początek okresu 43 41 - kaucje zapłacone 43 41 - depozyt - - b) zwiększenia (z tytułu) 17 2 - kaucje zapłacone 17 2 - depozyt 2 - c) zmniejszenia (z tytułu) 2 - - kaucje zapłacone - - - depozyt - - d) stan na koniec okresu 58 43 - kaucje zapłacone 58 43 - depozyt - - Należności długoterminowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) w walucie polskiej 58 43 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) - - - w walucie EUR - - po przeliczeniu na tys. zł - - Należności długoterminowe, razem 58 43 d) Długoterminowe aktywa finansowe Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) stan na początek okresu 7 990 8 433 - zakup nieruchomości 7 990 8 433 b) zwiększenia (z tytułu) - - - reklasyfikacja - - - zakup nieruchomości - - c) zmniejszenia (z tytułu) 2 296 443 - reklasyfikacja - 443 - sprzedaż nieruchomości 2 296 - d) stan na koniec okresu 5 694 7 990 - reklasyfikacja - - - zakup nieruchomości 5 694 7 990 Spółka wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości historycznej. Na nieruchomości inwestycyjne składają się nieruchomości o wartości 882 tys. zł co do których Spółka nie ma jednoznacznie sprecyzowanego celu wykorzystania oraz nieruchomości o wartości 4 812 tys. zł nabyte 28 września 2018 roku które przeznaczone będą na sprzedaż lub do wynajmu. W 2021 roku nie zaobserwowano zmian na rynku nieruchomości powodujących, iż cena nabycia różni się od wartości godziwej. W 2021 roku Spółka dokonała sprzedaży nieruchomości o wartości 2 296 tys. zł. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 42 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Długoterminowe aktywa finansowe stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 270 545 263 631 w jednostkach zależnych 270 545 263 631 - udziały lub akcje 243 860 236 857 - dłużne papiery wartościowe - - - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - - - udzielone pożyczki 26 685 26 774 - inne długoterminowe aktywa finansowe (g rodzaju) - - b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - c) w pozostałych jednostkach 4 609 2 770 - udzielone pożyczki 4 609 2 770 Długoterminowe aktywa finansowe razem 275 154 266 401 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) stan na początek okresu 266 401 258 618 - udzielone pożyczki 29 544 24 706 - zakup udziałów 236 857 233 912 b) zwiększenia (z tytułu) 8 753 7 783 - udzielone pożyczki 1 750 4 838 - zwiększenie kapitału rezerwowego 7 003 2 945 c) zmniejszenia (z tytułu) - - - udzielone pożyczki - - - sprzedaż udziałów - - d) stan na koniec okresu 275 154 266 401 - udzielone pożyczki 31 294 29 544 - zakup udziałów 243 860 236 857 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) w walucie polskiej 15 449 15 449 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 228 411 221 408 - w walucie RUB 1 020 1 020 po przeliczeniu na tys. zł 116 116 - w walucie UAH 30 30 po przeliczeniu na tys. zł 35 35 - w walucie EUR 50 666 49 166 po przeliczeniu na tys. zł 228 260 221 257 c) pozostałe waluty w tys. zł - - Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 243 860 236 857 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 43 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) 243 860 236 857 - inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 243 860 236 857 - korekty aktualizujące wartość (za okres) 7 003 2 945 - wartość na początek okresu 236 857 233 912 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 243 860 236 857 Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) w walucie polskiej - - b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 31 294 29 544 - w walucie EUR 6 804 6 402 po przeliczeniu na tys. zł 31 294 29 544 c) pozostałe waluty w tys. zł - - Udzielone pożyczki długoterminowe, razem 31 294 29 544 e) Zapasy Zapasy stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) materiały 107 090 61 683 b) półprodukty i produkty w toku 50 519 24 846 c) produkty gotowe 82 973 62 759 d) towary 3 583 13 129 e) zaliczki na dostawy 849 1 337 Zapasy, razem brutto 245 013 162 654 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 1 346 2 739 Zapasy, razem netto 243 667 161 015 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 Stan na początek okresu 2 739 752 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 1 409 2 080 Odpisy odwrócone w okresie (-) (2 802) (93) Stan na koniec okresu 1 346 2 739 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 44 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej f) Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) od jednostek powiązanych 192 751 130 769 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 192 751 130 769 - do 12 miesięcy 192 751 130 769 - powyżej 12 miesięcy - - - dochodzone na drodze sądowej - - - inne - - b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - - dochodzone na drodze sądowej - - - inne - - c) należności od pozostałych jednostek 133 866 92 706 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 86 258 54 567 - do 12 miesięcy 86 256 53 663 - powyżej 12 miesięcy 2 904 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 35 470 25 843 - dochodzone na drodze sądowej - - - inne 12 138 12 296 Należności krótkoterminowe netto, razem 326 617 223 475 d) odpisy aktualizujące wartość należności 1 713 3 942 Należności krótkoterminowe brutto, razem 328 330 227 417 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 192 751 130 769 - od jednostek zależnych 192 751 130 769 - od jednostki dominującej - - b) inne, w tym: - - - od jednostek zależnych - - - od jednostki dominującej - - c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: - - - od jednostek zależnych - - - od jednostki dominującej - - Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 192 751 130 769 d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych - 2 703 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 192 751 133 472 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 86 258 54 567 - od wspólnika jednostki współzależnej - - - od znaczącego inwestora - - - od innych jednostek 86 258 54 567 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 45 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 35 471 25 843 c) inne, w tym: 12 137 12 296 - od wspólnika jednostki współzależnej - - - od znaczącego inwestora - - - od innych jednostek 12 137 12 296 d) dochodzone na drodze sądowej, w tym: - - - od wspólnika jednostki współzależnej - - - od znaczącego inwestora - - - od innych jednostek - - Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 133 866 92 706 e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 1 713 1 239 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 135 579 93 945 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) w walucie polskiej 85 006 50 580 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 243 324 176 837 - w walucie EUR 38 016 28 648 po przeliczeniu na tys. zł 174 849 132 206 - w walucie GBP 12 485 8 695 po przeliczeniu na tys. zł 68 475 44 631 Należności krótkoterminowe, razem 328 330 227 417 Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) do 1 miesiąca 74 365 39 604 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 85 696 93 145 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 7 647 1 875 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 910 1 095 e) powyżej 1 roku 2 904 f) należności przeterminowane 111 885 52 438 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 280 505 189 061 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 1 496 3 725 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 279 009 185 336 Płatności realizowane są na podstawie faktur wystawianych z 7-14 dniowym terminem płatności. W przypadku kontrahentów, z którymi współpraca odbywa się na zasadach współpracy dealerskiej, terminy płatności są ustalane zwykle na 30-120 dni od daty dokumentującej dostawę. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności niespłacone w okresie stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) do 1 miesiąca 41 624 11 864 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 31 784 9 485 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 14 315 7 009 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 16 898 18 822 e) powyżej 1 roku 7 264 5 258 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 111 885 52 438 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 1 496 3 725 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 110 389 48 713 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 46 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 Stan na początek okresu 3 942 3 615 a) zwiększenia (z tytułu) 874 327 - odpis aktualizujący należności wątpliwe do ściągnięcia 874 327 - odpisy wykorzystane - - - reklasyfikacja - - b) zmniejszenia (z tytułu) 3 103 - - rozwiązanie odpisu 3 103 - Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 1 713 3 942 g) Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) w jednostkach zależnych 10 249 10 379 - udziały luba akcje - - - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - - - dłużne papiery wartościowe - - - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - - - udzielone pożyczki 10 249 10 379 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) - - b) w pozostałych jednostkach 1 879 1 258 - udziały luba akcje - - - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - - - dłużne papiery wartościowe - - - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - - - udzielone pożyczki 1 697 1 229 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 182 29 - instrumenty pochodne 182 29 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 39 133 11 649 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 39 133 11 649 - inne środki pieniężne - - - inne aktywa pieniężne - - Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 51 261 23 286 Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) w walucie polskiej 1 697 2 229 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 10 249 9 379 - w walucie EUR 2 228 2 032 po przeliczeniu na tys. zł 10 249 9 379 c) pozostałe waluty w tys. zł - - Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem 11 946 11 608 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 47 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) w walucie polskiej 3 620 4 487 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 35 513 7 162 - w walucie EUR 7 721 1 503 po przeliczeniu na tys. zł 35 511 6 938 - w walucie GBP - 47 po przeliczeniu na tys. zł - 224 c) pozostałe waluty w tys. zł 2 - Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 39 133 11 649 Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) środki pieniężne w kasie 43 177 b) środki pieniężne w banku 39 058 11 464 - w tym na rachunkach VAT 3 445 419 c) inne środki pieniężne 32 8 Środki pieniężne, razem 39 133 11 649 h) Rozliczenia międzyokresowe czynne stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 5 687 2 534 - ubezpieczenia 1 799 1 357 - obsługa serwisowa, asysta techniczna oprogramowania 502 461 - pozostałe rozliczenia 188 99 - uczestnictwo w targach 67 31 - projekty realizowane na rzecz spółek zależnych 3 131 586 - inne - - b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: - - - rozliczenie opłaty leasingowej - - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 5 687 2 534 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 48 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej i) Kapitały Kapitał zakładowy (struktura) Seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) seria A akcje zwykłe na okaziciela nie ma nie ma 10 000 000 2 000 pokryte majątkiem Wielton Trading Sp. z o.o. (w wyniku przekształcenia Wielton Trading Sp. z o.o. w Wielton S.A.) 2004.12.31 2005.01.01 seria B akcje zwykłe na okaziciela nie ma nie ma 21 850 000 4 370 pokryte majątkiem Wielton Trading Sp. z o.o. (w wyniku przekształcenia Wielton Trading Sp. z o.o. w Wielton S.A.) 2004.12.31 2005.01.01 seria C akcje zwykłe na okaziciela nie ma nie ma 18 525 000 3 705 gotówka 2006.10.03 2006.01.01 seria D akcje zwykłe na okaziciela nie ma nie ma 10 000 000 2 000 gotówka 2008.01.15 2007.01.01 Liczba akcji, razem 60 375 000 Kapitał zakładowy, razem 12 075 Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 0,2 Kapitał zakładowy Spółki wynosi 12 075 000 zł i dzieli się na 60 375 000 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 49 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania kapitał zakładowy Wielton S.A. wynosił 12 075 tys. zł i dzielił się na 60 375 000 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda. W ciągu 2021 roku wysokość kapitału zakładowego Spółki nie zmieniła się. Akcje Wielton S.A. są akcjami zwykłymi na okaziciela. Z akcjami Spółki nie są związane żadne specjalne uprawnienia kontrolne. Statut Wielton S.A. nie wprowadza także jakichkolwiek ograniczeń odnośnie przenoszenia prawa własności akcji wyemitowanych przez Spółkę, wykonywania prawa głosu, jak również nie zawiera postanowień, zgodnie z którymi prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi byłyby oddzielone od posiadania papierów wartościowych. W 2021 roku Emitent, jednostki wchodzące w skład Grupy Wielton oraz osoby działające w ich imieniu nie posiadały ani nie nabywały akcji/udziałów własnych i nie podejmowały w tym okresie żadnych czynności zmierzających do nabycia akcji/udziałów własnych. Wielton S.A. nie posiada systemu akcji pracowniczych i tym samym nie posiada systemu kontroli programów akcji pracowniczych. Wielton S.A. jest spółką, w której większościowym akcjonariuszem są pośrednio bracia Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak. Panowie Mariusz i Paweł Szataniak kontrolują łącznie 50,97% akcji w kapitale zakładowym Spółki i ogólnej liczbie głosów na WZ poprzez: • 22 714 618 akcji/głosów, tj. 37,62% kapitału zakładowego/ogólnej liczby głosów, posiadanych przez MP Inwestors S.à r.l., podmiot zależny od FORUM 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, którego wszystkie certyfikaty inwestycyjne objęte są przez Mariusza i Pawła Szataniak, • 8 058 300 akcji/głosów, tj. 13,35% kapitału zakładowego/ogólnej liczby głosów, posiadanych przez MPSZ Sp. z o. o., której jedynymi wspólnikami posiadającymi po 50% udziałów w kapitale zakładowym są Mariusz i Paweł Szataniak. Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów Spółki Wielton S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania przedstawiona została w poniższej tabeli: Liczba akcji/liczba głosów Udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów w % MP Inwestors S.a r.l. * 22 714 618 37,62 MPSZ Sp. z o.o. 8 058 300 13,35 Łukasz Tylkowski 5 870 018 9,72 VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych 3 555 595 5,89 Fundusze zarządzane przez Aviva Investors Poland TFI S.A. 3 036 201 5,03 Pozostali 17 140 268 28,39 Ogółem 60 375 000 100,00 * MP Inwestors S.a r.l. jest podmiotem zależnym od FORUM 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, zarządzanym przez Forum TFI S.A. Beneficjentem rzeczywistym reprezentowanego podmiotu są Panowie Mariusz i Paweł Szataniak, których udział w sprawowaniu kontroli jest równy. ** Wspólnikami spółki MPSZ Sp. z o.o. posiadającymi po 50% udziałów w kapitale zakładowym są Mariusz i Paweł Szataniak. *** VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych jest funduszem zarządzanym przez Forum TFI S.A.; łącznie fundusze zarządzane przez Forum TFI S.A. tj. VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych (bezpośrednio) oraz FORUM 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (pośrednio poprzez podmiot zależny MP Inwestors S.a r.l.) posiadają 26.270.213 akcji, dających udział w wysokości 43,51% w ogólnej liczbie głosów oraz kapitale zakładowym. Kapitał zapasowy stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 72 368 72 368 b) utworzony ustawowo 4 025 4 025 c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 259 573 251 570 d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników - - e) przejęcie Wielton Investment (1 540) 2 012 Kapitał zapasowy, razem 334 426 329 975 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 50 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) z tytułu aktualizacji wartości godziwej - - b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym (12 730) (18 902) - z wyceny instrumentów zabezpieczających (12 730) (18 902) c) z tytułu podatku odroczonego 2 419 3 591 d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych - - e) inny (wg rodzaju) - - Kapitał z aktualizacji wyceny, razem (10 311) (15 311) j) Dywidendy wypłacone/zaproponowane do wypłaty W dniu 24 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Wielton S.A. podjęło uchwałę nr 7 w sprawie podziału zysku za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. Zgodnie z podjętą Uchwałą ZWZ ustalono następujące Warunki Wypłaty Dywidendy z zysku za 2020 rok: • banki kredytujące tj. Bank Gospodarstwa Krajowego, BNP Paribas Bank Polska S.A. i PKO Bank Polski S.A., działające w konsorcjum, nie sprzeciwią się przeznaczeniu na dywidendę kwoty 19 923 750 zł z zysku netto Spółki za 2020 rok oraz, że • wskaźnik dług netto do EBITDA Spółki wyliczony na podstawie skonsolidowanego rozszerzonego raportu półrocznego Spółki za I półrocze 2021 roku będzie nie wyższy niż 2,5. Uchwała ZWZ zakładała, iż w przypadku spełnienia powyższych Warunków Wypłaty Dywidendy zysk netto w kwocie 27 927 461,35 zł osiągnięty przez Spółkę w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2020 roku zostanie podzielony w ten sposób, że: • kwota 19 923 750 zł zostanie przeznaczona na dywidendę (tj. 0,33 zł na akcję); oraz • kwota 8 003 711,35 zł zostanie przeznaczona na kapitał zapasowy Spółki. W dniu 15 września 2021 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę, w której stwierdził, iż: • wskaźnik dług netto do EBITDA Spółki wyliczony na dzień 30 czerwca 2021 roku na podstawie skonsolidowanego rozszerzonego raportu półrocznego Spółki za I półrocze 2021 roku wyniósł 2,2 tj. był nie wyższy niż 2,5; • wypłata dywidendy za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku przewidziana w efekcie spełnienia się Warunków Wypłaty Dywidendy stosownie do postanowień Uchwały nr 7 ZWZ jest zgodna z postanowieniami umowy kredytów zawartej dnia 14 grudnia 2018 roku, z późn. zm. z Bankiem Gospodarstwa Krajowego, BNP Paribas Bank Polska S.A i PKO Bankiem Polskim S.A., jako kredytodawcami działającymi w konsorcjum, w szczególności ze zobowiązaniami Spółki z tejże umowy kredytów; oraz • kredytodawcy Spółki tj. Bank Gospodarstwa Krajowego, BNP Paribas Bank Polska S.A i PKO Bank Polski S.A., działający w konsorcjum, nie sprzeciwili się przeznaczeniu z zysku netto Spółki za 2020 rok na dywidendę kwoty 19 923 750 zł. W związku z tym spełniły się ww. Warunki Wypłaty Dywidendy. Dzień dywidendy przypadał na 24 września 2021 roku, a wypłata dywidendy nastąpiła w dwóch ratach: • w dniu 5 października 2021 roku – wypłata kwoty 10 263 750 zł tytułem pierwszej raty dywidendy (tj. 0,17 zł na akcję) oraz • w dniu 22 grudnia 2021 roku – wypłata kwoty 9 660 000 zł tytułem drugiej raty dywidendy (tj. 0,16 zł na akcję). Dywidendą objętych zostało 60 375 000 akcji Spółki. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Zarząd Wielton S.A. nie zakończył analizy w zakresie rekomendacji wypłaty dywidendy za rok 2021. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 51 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej k) Rezerwy Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) stan na początek okresu 962 935 - rezerwa na odprawy emerytalne 962 935 b) zwiększenia (z tytułu) 70 27 - rezerwa na odprawy emerytalne 70 27 - reklasyfikacja - - c) wykorzystanie (z tytułu) - - - wypłacone świadczenia - - d) rozwiązanie (z tytułu) - - - reklasyfikacja - - e) stan na koniec okresu 1 032 962 - rezerwa na odprawy emerytalne 1 032 962 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na niewykorzystane urlopy stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) stan na początek okresu 1 712 541 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 1 712 541 b) zwiększenia (z tytułu) 417 1 171 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 417 1 171 - reklasyfikacja - - c) wykorzystanie (z tytułu) - - d) rozwiązanie (z tytułu) - - - rezerwa na niewykorzystane urlopy - - - reklasyfikacja - - e) stan na koniec okresu 2 129 1 712 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 2 129 1 712 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) stan na początek okresu 6 298 7 506 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 2 969 3 634 - rezerwy inne - 403 - rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej 1 550 3 349 - rezerwa na prowizje handlowe 751 - - rezerwa na usługi transportowe 68 - - rezerwa na ochronę środowiska 280 120 - rezerwy na inne usługi 680 - b) zwiększenia (z tytułu) 875 3 206 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 18 - - rezerwy inne - - - rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej - 1 427 - rezerwa na prowizje handlowe 208 751 - rezerwa na usługi transportowe 318 68 - rezerwa na ochronę środowiska 300 280 - rezerwy na inne usługi 31 680 c) zmniejszenia (z tytułu) 2 649 4 414 - rezerwa na naprawy gwarancyjne - 665 - rezerwy inne - 403 - rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej 1 550 3 226 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 52 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej - rezerwa na prowizje handlowe 751 - - rezerwa na usługi transportowe 68 - - rezerwa na ochronę środowiska 280 120 - rezerwy na inne usługi - - d) stan na koniec okresu 4 524 6 298 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 2 987 2 969 - rezerwy inne - - - rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej - 1 550 - rezerwa na prowizje handlowe 208 751 - rezerwa na usługi transportowe 318 68 - rezerwa na ochronę środowiska 300 280 - rezerwy na inne usługi 711 680 Informacja na temat zmiany stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego znajduje się w rozdziale Dodatkowe informacje i objaśnienia p. 8 c). l) Zobowiązania długoterminowe stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 36 795 18 459 - wobec jednostek zależnych 36 795 18 459 - kredyty i pożyczki 36 795 18 459 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - inne zobowiązania finansowe, w tym: - - - długoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu - - - umowy leasingu finansowego - - - inne (wg rodzaju) - - b) wobec pozostałych jednostek, w tym: 190 021 225 881 - wobec innych jednostek 190 021 225 881 - kredyty i pożyczki 188 605 222 077 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - inne zobowiązania finansowe, w tym: 1 416 3 804 - długoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu 1 416 3 804 - umowy leasingu finansowego - - - inne (wg rodzaju) - - Zobowiązania długoterminowe, razem 226 816 244 340 Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) powyżej 1 roku do 3 lat 226 816 97 973 b) powyżej 3 do 5 lat - 146 367 c) powyżej 5 lat - - Zobowiązania długoterminowe, razem 226 816 244 340 Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) w walucie polskiej 46 802 56 932 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 180 014 187 408 - w walucie EUR 39 139 40 610 - po przeliczeniu na tys. zł 180 014 187 408 Zobowiązania długoterminowe, razem 226 816 244 340 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 53 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek zostały szczegółowo opisane w rozdziale Dodatkowe informacje i objaśnienia p. 7 p). m) Zobowiązania krótkoterminowe stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 11 052 9 642 - wobec jednostek zależnych 11 052 9 642 - kredyty i pożyczki, w tym: - - - długoterminowe w okresie spłaty - - - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - z tytułu dywidend - - - inne zobowiązania finansowe, w tym: - - - krótkoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu - - - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 11 052 9 642 - do 12 miesięcy 11 052 9 642 - powyżej 12 miesięcy - - - zaliczki otrzymane na dostawy - - - zobowiązania wekslowe - - - inne (wg rodzaju) - - b) wobec pozostałych jednostek, w tym: 640 370 405 457 - wobec pozostałych jednostek 640 370 405 457 - kredyty i pożyczki, w tym: 163 339 139 932 - długoterminowe w okresie spłaty - - - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - z tytułu dywidend - - - inne zobowiązania finansowe, w tym: 6 849 8 763 - krótkoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu 2 185 3 357 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 433 248 226 713 - do 12 miesięcy 433 248 226 713 - powyżej 12 miesięcy - - - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 12 950 9 679 - zobowiązania wekslowe - 2 085 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 12 822 9 334 - z tytułu wynagrodzeń 8 679 7 055 - inne (wg tytułów) 2 483 1 896 - inne 332 272 - rozrachunki z tytułu ubezpieczeń 1 665 1 148 - kaucje otrzymane 486 476 c) fundusze specjalne (wg tytułów) 118 514 - ZFŚS 118 514 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 651 540 415 613 Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) w walucie polskiej 354 821 265 757 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 296 719 149 856 - w walucie EUR 64 420 32 421 - po przeliczeniu na tys. zł 296 292 149 614 - w walucie RUB 3 714 - - po przeliczeniu na tys. zł 201 - - w walucie CZK 73 - - po przeliczeniu na tys. zł 13 - - w walucie GBP 39 47 - po przeliczeniu na tys. zł 213 242 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 651 540 415 613 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 54 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej n) Aktywa i zobowiązania socjalne Aktywa i zobowiązania socjalne stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 Pożyczki udzielone pracownikom 122 127 Inne należności (81) 14 Środki pieniężne 77 373 Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 118 514 Wpływy i wydatki zakładowego funduszu świadczeń socjalnych stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 Wpłaty wniesione do funduszu świadczeń socjalnych 613 667 Bezzwrotne wydatki funduszu 1 009 739 o) Rozliczenia międzyokresowe bierne stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów - - - długoterminowe (wg tytułów) - - - krótkoterminowe (wg tytułów) - - b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 11 155 11 642 - długoterminowe (wg tytułów) 5 277 5 763 - projekt celowy 5 277 5 763 - krótkoterminowe (wg tytułów) 5 878 5 879 - projekt celowy 5 878 5 879 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 11 155 11 642 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 55 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej p) Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, inne zobowiązania finansowe, zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz inne zobowiązania finansowe Waluta Oprocentowanie Termin wymagalności Wartość bilansowa w walucie Wartość bilansowa w PLN Zobowiązanie krótkoterminowe Zobowiązanie długoterminowe Stan na 31.12.2021 kredyty w rachunku bieżącym PLN WIBOR1M + marża WIBOR3M + marża 14.12.2023 - 130 370 130 370 - kredyty w rachunku kredytowym EUR EUR stała stopa 12.12.2025 29 723 136 018 20 320 115 698 kredyty w rachunku kredytowym EUR EUR EURIBOR3M + marża 12.12.2025 7 060 32 300 4 757 27 543 kredyty w rachunku kredytowym PLN PLN WIBOR3M + marża 12.12.2025 - 53 256 7 892 45 364 pożyczka EUR stała stopa 12.12.2025 8 000 36 795 - 36 795 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2021 44 783 388 739 163 339 225 400 Stan na 31.12.2020 kredyty w rachunku bieżącym, obrotowe odnawialne PLN WIBOR1M + marża WIBOR3M + marża 31.12.2021, 14.12.2023 - 106 786 106 786 - kredyty w rachunku kredytowym EUR EUR stała stopa 12.12.2025 34 153 156 739 20 393 136 346 kredyty w rachunku kredytowym EUR EUR EURIBOR3M + marża 12.12.2025 8 100 37 169 4 773 32 396 kredyty w rachunku kredytowym PLN PLN WIBOR3M + marża 12.12.2025 - 61 315 7 980 53 335 pożyczka EUR stała stopa 12.12.2025 4 000 18 459 - 18 459 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2020 46 253 380 468 139 932 240 536 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 56 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Stan na 31.12.2021 Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Waluta Kwota kredytu/ pożyczki (urucho miona) wg umowy w walucie Kwota kredytu/ pożyczki (urucho miona) wg umowy w walucie PLN Rodzaj zabezpieczenia Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. Ul. Kasprzaka 10/16, 01-211 Warszawa, Aleje Jerozolimskie 7, 00-955 Warszawa; Ul. Puławska 15, 02-515 Warszawa; PLN 100 000 Zestawienie zabezpieczeń Umowy Kredytów i kredytów w rachunku bieżącym RCFA i RCFB 1. Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00041596/0, KW nr SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00036519/9, KW nr SR1W/00037715/0, KW nr SR1W/00004415/7, KW nr SR1W/00040042/5, KW nr SR1W/00042718/9, KW nr SR1W/00033193/6, KW nr SR1W/00041499/0, KW nr SR1W/00033059/5, KW nr SR1W/00001016/9, KW nr SR1W/00028144/0, KW nr SR1W/00029069/7, KW nr SR1W/00026821/6; Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00031221/8, KW nr SR1W/00109700/8, KW nr SR1W/00043966/9, KW nr SR1W/00114091/3, KW nr SR1W/00036252/9; Hipoteka umowna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomości objętej księgą wieczystą KW nr SR1W/00115867/1;Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00033184/0, KW nr SR1W/00039159/8, KW nr SR1W/00107977/6, KW nr SR1W/00115291/2, KW nr SR1W/00037064/1, KW nr SR1W/00107026/5, KW nr SR1W/00044196/7, KW nr SR1W/00044604/1, KW nr SR1W/00038662/0, KW nr SR1W/00039829/6, KW nr SR1W/00039830/6, KW nr SR1W/00031431/3, KW nr SR1W/00044831/1. 2. Umowa Zastawów na Rachunkach: Zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych prowadzonych dla Wielton S.A. 3. Pełnomocnictwo do Rachunków: Pełnomocnictwo do rachunków bankowych objętych Umowami Zastawów na Rachunkach; 4. Umowa Zastawów na Akcjach: a) umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Dodatkowych Poręczycielach (innych niż Langendorf, Fruehauf, Viberti Rimorchi oraz OOO Wielton); b) umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Kluczowych Spółkach Zagranicznych; c) Umowa Zastawu na Langendorf tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach WIELTON S.A. w Langendorf; d) Umowa Zastawu na Fruehauf tj. umowa zastawu na akcjach Wielton S.A. we Fruehauf i rachunku dywidendy prowadzonym dla Wielton S.A.; e) Umowa Zastawu na Viberti Rimorchi tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Viberti Rimorchi; f) Umowa Zastawu na Lawrence David WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 57 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Limited tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Lawrence David Limited; g) Umowa Zastawu na OOO Wielton tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w OOO Wielton; 5. Umowa Zastawu na Aktywach: a) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – maszynach i urządzeniach Wielton S.A. znajdujących się w następujących lokalizacjach: przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A, 98-300 Wieluń, przy ul. Fabrycznej 8, 98-300 Wieluń oraz przy ul. Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń; b) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – zapasach (materiałach, półproduktach i produktach w toku oraz produktach gotowych) Wielton S.A., o wartości co najmniej 135.500.000 zł w Okresie Obliczeniowym kończącym się w dniu 31 grudnia 2021 roku; c)umowa zastawu rejestrowego na Włoskich Aktywach tj. aktywach należących do Wielton S.A.: linia do malowania katoforetycznego o wartości wynoszącej 10.091.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A; dwie linie spawalnicze (linie C5 i C6) o wartości wynoszącej 1.566.600,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Fabrycznej 8; śrutownia przelotowa do ram o wartości wynoszącej 1.990.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A znajdujących się w Polsce, o wartości wynoszącej co najmniej 13.648.000 zł na dzień sporządzenia wycen rzeczoznawcy z dnia 3 lipca 2017 roku, 13 lipca 2017 roku, 23 września 2017 roku oraz 27 października 2017 roku. 6. Umowa Cesji na Zabezpieczenie: a) umowa przelewu praw Wielton S.A. z Umów Ubezpieczenia; b) umowa przelewu praw Wielton S.A. z tytułu pożyczek udzielonych przez Wielton S.A. podmiotom z Grupy (innym niż Dłużnicy); c) umowa przelewu praw Wielton S.A. z Umów Handlowych na kwotę 95.500.000,00 zł; 7. Umowa Podporządkowania: umowa, na podstawie której wszystkie Pożyczki Podporządkowane są podporządkowane wierzytelnościom Stron Finansowania wynikającym z Dokumentów Finansowania (zarówno w zakresie kapitału, odsetek jak i innych płatności) oraz przelane na zabezpieczenie Wierzytelności Zabezpieczonych. 8. Oświadczenie o Poddaniu się Egzekucji: oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez każdy Podmiot Zobowiązany z siedzibą w Polsce lub, który posiada jakiekolwiek aktywa w Polsce w trybie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego w związku z Wierzytelnościami Zabezpieczonymi (w tym w trybie art. 777 § 1 punkt 4)) do kwoty stanowiącej 150% Wierzytelności Zabezpieczonych. 9. Umowa przystąpienia: zawarta z Fruehauf SAS, Langendorf GmbH, Viberti Rimorchi S.r.l., OOO Wielton (Poręczyciele) w odniesieniu do wierzytelności z tytułu Dokumentów Finansowania. 10. Bilateralna gwarancja z Funduszu Gwarancji Płynnościowych udzielanych przedsiębiorstwom dotkniętym skutkami pandemii COVID-19 w ramach Programu PLG-FGP, udzielona do maksymalnej kwoty 10.000.000 PLN przez Bank Gospodarstwa Krajowego na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. udzielającego Kredytu RCF B, na okres do dnia 31 marca 2022 r. ** nie dotyczy kredytu RCFB, nie dotyczy kredytu RCFA Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK jw PLN 64 214 jw WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 58 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. jw EUR 36 378 156 424 jw Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. jw EUR 4 423 19 018 jw Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. jw PLN 68 316 jw Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. jw EUR 4 361 18 573 jw Fruehauf SAS Auxerre EUR 8 000 35 920 brak zabezpieczenia Stan na 31.12.2020 Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem Siedziba Waluta Kwota kredytu/ pożyczki (urucho miona) wg Kwota kredytu/ pożyczki (urucho miona) wg Rodzaj zabezpieczenia WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 59 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej formy prawnej umowy w walucie umowy w walucie PLN Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. Ul. Kasprzaka 10/16, 01-211 Warszawa, Aleje Jerozolimskie 7, 00-955 Warszawa; Ul. Puławska 15, 02-515 Warszawa; PLN 100 000 1.Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00041596/0, KW nr SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00036519/9, KW nr SR1W/00037715/0, KW nr SR1W/00004415/7, KW nr SR1W/00040042/5, KW nr SR1W/00042718/9, KW nr SR1W/00033193/6, KW nr SR1W/00041499/0, KW nr SR1W/00033059/5, KW nr SR1W/00001016/9, KW nr SR1W/00028144/0, KW nr SR1W/00029069/7, KW nr SR1W/00026821/6; Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00031221/8, KW nr SR1W/00109700/8, KW nr SR1W/00043966/9, KW nr SR1W/00114091/3, KW nr SR1W/00036252/9; Hipoteka umowna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomości objętej księgą wieczystą KW nr SR1W/00115867/1; Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00033184/0, KW nr SR1W/00039159/8, KW nr SR1W/00107977/6, KW nr SR1W/00115291/2, KW nr SR1W/00037064/1, KW nr SR1W/00107026/5, KW nr SR1W/00044196/7, KW nr SR1W/00044604/1, KW nr SR1W/00038662/0, KW nr SR1W/00039829/6, KW nr SR1W/00039830/6, KW nr SR1W/00031431/3, KW nr SR1W/00044831/1. 2.Umowa Zastawów na Rachunkach: Zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych prowadzonych dla Wielton S.A.. 3.Pełnomocnictwo do Rachunków bankowych objętych Umowami Zastawów na Rachunkach; 4.Umowa Zastawów na Akcjach: a) umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Dodatkowych Poręczycielach (innych niż Langendorf, Fruehauf, Viberti Rimorchi oraz OOO Wielton); b) umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Kluczowych Spółkach Zagranicznych; c) Umowa Zastawu na Langendorf tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach WIELTON S.A. w Langendorf; d) Umowa Zastawu na Fruehauf tj. umowa zastawu na akcjach Wielton S.A. we Fruehauf i rachunku dywidendy prowadzonym dla Wielton S.A.; e) Umowa Zastawu na Viberti Rimorchi tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Viberti Rimorchi; f) Umowa Zastawu na Lawrence David Limited tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Lawrence David Limited; g) Umowa Zastawu na OOO Wielton tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w OOO Wielton; 5.Umowa Zastawu na Aktywach: a) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – maszynach i urządzeniach Wielton S.A. znajdujących się w następujących lokalizacjach: przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A, 98-300 Wieluń, przy ul. Fabrycznej 8, 98-300 Wieluń oraz przy ul. Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń; b) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – zapasach (materiałach, półproduktach i produktach w toku oraz produktach gotowych) Wielton S.A., o wartości co najmniej 120.000.000 zł w Okresie Obliczeniowym kończącym się w dniu 31 grudnia 2020 roku; c) umowa zastawu rejestrowego na Włoskich Aktywach tj. aktywach należące do Wielton S.A. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 60 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej lub Wielton Investment: linia do malowania katoforetycznego o wartości wynoszącej 10.091.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A; dwie linie spawalnicze (linie C5 i C6) o wartości wynoszącej 1.566.600,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Fabrycznej 8; śrutownia przelotowa do ram o wartości wynoszącej 1.990.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A znajdujących się w Polsce, o wartości wynoszącej co najmniej 13.648.000 zł na dzień sporządzenia wycen rzeczoznawcy z dnia 3 lipca 2017 roku, 13 lipca 2017 roku, 23 września 2017 roku oraz 27 października 2017 roku. 6.Umowa Cesji na Zabezpieczenie: a) umowa przelewu praw Wielton S.A. oraz Wielton Investment z Umów Ubezpieczenia; b) umowa przelewu praw Wielton S.A. z tytułu pożyczek udzielonych przez Wielton S.A. podmiotom z Grupy; c) umowa przelewu praw Wielton S.A. z Umów Handlowych na kwotę 95.500.000,00 zł; 7.Umowa Podporządkowania - umowa, na podstawie której wszystkie Pożyczki Podporządkowane są podporządkowane wierzytelnościom Stron Finansowania wynikającym z Dokumentów Finansowania (zarówno w zakresie kapitału, odsetek jak i innych płatności) oraz przelane na zabezpieczenie Wierzytelności Zabezpieczonych; 8.Oświadczenie o Poddaniu się Egzekucji - oznacza oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez każdy Podmiot Zobowiązany z siedzibą w Polsce lub, który posiada jakiekolwiek aktywa w Polsce w trybie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego w związku z Wierzytelnościami Zabezpieczonymi (w tym w trybie art. 777 § 1 punkt 4)) do kwoty stanowiącej 150% Wierzytelności Zabezpieczonych. 9.Umowa przystąpienia zawarta z Fruehauf SAS, Langendorf GmbH, Viberti Rimorchi S.r.l., OOO Wielton (Poręczyciele) w odniesieniu do wierzytelności z tytułu Dokumentów Finansowania. Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. jw EUR 36 378 156 424 jw Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. jw EUR 4 423 19 018 jw Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA jw PLN 68 316 jw WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 61 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej S.A.; BGK; PKO BP S.A. Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. jw EUR 4 361 18 573 jw Konsorcjum Banków BGK; PKO BP S.A. Aleje Jerozolimskie 7, 00-955 Warszawa; Ul. Puławska 15, 02-515 Warszawa; PLN 25 000 1.Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00041596/0, KW nr SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00036519/9, KW nr SR1W/00037715/0, KW nr SR1W/00004415/7, KW nr SR1W/00040042/5, KW nr SR1W/00042718/9, KW nr SR1W/00033193/6, KW nr SR1W/00041499/0, KW nr SR1W/00033059/5, KW nr SR1W/00001016/9, KW nr SR1W/00028144/0, KW nr SR1W/00029069/7, KW nr SR1W/00026821/6; Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00031221/8, KW nr SR1W/00109700/8, KW nr SR1W/00043966/9, KW nr SR1W/00114091/3, KW nr SR1W/00036252/9; Hipoteka umowna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomości objętej księgą wieczystą KW nr SR1W/00115867/1; Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00033184/0, KW nr SR1W/00039159/8, KW nr SR1W/00107977/6, KW nr SR1W/00115291/2, KW nr SR1W/00037064/1, KW nr SR1W/00107026/5, KW nr SR1W/00044196/7, KW nr SR1W/00044604/1, KW nr SR1W/00038662/0, KW nr SR1W/00039829/6, KW nr SR1W/00039830/6, KW nr SR1W/00031431/3, KW nr SR1W/00044831/1. 2.Umowa Zastawów na Rachunkach: Zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych prowadzonych dla Wielton S.A.. 3.Pełnomocnictwo do Rachunków bankowych objętych Umowami Zastawów na Rachunkach; 4.Umowa Zastawów na Akcjach: a) umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Dodatkowych Poręczycielach (innych niż Langendorf, Fruehauf, Viberti Rimorchi oraz OOO Wielton); b) umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Kluczowych Spółkach Zagranicznych; c) Umowa Zastawu na Langendorf tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach WIELTON S.A. w Langendorf; d) Umowa Zastawu na Fruehauf tj. umowa zastawu na akcjach Wielton S.A. we Fruehauf i rachunku dywidendy prowadzonym dla Wielton S.A.; e) Umowa Zastawu na Lawrence David Limited tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Lawrence David Limited; f) Umowa Zastawu na OOO Wielton tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w OOO Wielton; 5.Umowa Zastawu na Aktywach: a) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – maszynach i urządzeniach Wielton S.A. znajdujących się w następujących lokalizacjach: przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A, 98-300 Wieluń, przy ul. Fabrycznej 8, 98-300 Wieluń oraz przy ul. Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń; b) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 62 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej zapasach (materiałach, półproduktach i produktach w toku oraz produktach gotowych) Wielton S.A., o wartości co najmniej 120.000.000 zł w Okresie Obliczeniowym kończącym się w dniu 31 grudnia 2020 roku; c) umowa zastawu rejestrowego na Włoskich Aktywach tj. aktywach należące do Wielton S.A. lub Wielton Investment: linia do malowania katoforetycznego o wartości wynoszącej 10.091.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A; dwie linie spawalnicze (linie C5 i C6) o wartości wynoszącej 1.566.600,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Fabrycznej 8; śrutownia przelotowa do ram o wartości wynoszącej 1.990.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A znajdujących się w Polsce, o wartości wynoszącej co najmniej 13.648.000 zł na dzień sporządzenia wycen rzeczoznawcy z dnia 3 lipca 2017 roku, 13 lipca 2017 roku, 23 września 2017 roku oraz 27 października 2017 roku. 6.Umowa Cesji na Zabezpieczenie: a) umowa przelewu praw Wielton S.A. oraz Wielton Investment z Umów Ubezpieczenia; b) umowa przelewu praw Wielton S.A. z tytułu pożyczek udzielonych przez Wielton S.A. podmiotom z Grupy; c) umowa przelewu praw Wielton S.A. z Umów Handlowych na kwotę 95.500.000,00 zł; 7.Umowa Podporządkowania - umowa, na podstawie której wszystkie Pożyczki Podporządkowane są podporządkowane wierzytelnościom Stron Finansowania wynikającym z Dokumentów Finansowania (zarówno w zakresie kapitału, odsetek jak i innych płatności) oraz przelane na zabezpieczenie Wierzytelności Zabezpieczonych; 8.Oświadczenie o Poddaniu się Egzekucji - oznacza oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez każdy Podmiot Zobowiązany z siedzibą w Polsce lub, który posiada jakiekolwiek aktywa w Polsce w trybie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego w związku z Wierzytelnościami Zabezpieczonymi (w tym w trybie art. 777 § 1 punkt 4)) do kwoty stanowiącej 150% Wierzytelności Zabezpieczonych. 9.Umowa przystąpienia zawarta z Fruehauf SAS, Langendorf GmbH, Viberti Rimorchi S.r.l., OOO Wielton (Poręczyciele) w odniesieniu do wierzytelności z tytułu Dokumentów Finansowania. BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; PKO BP S.A. jw PLN 50 000 1.Gwarancja BGK - gwarancja spłaty Kredytu udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach „Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych nr 4/PLG- FGP/2020” z dnia 10 kwietnia 2020 roku z późniejszymi zmianami w wysokości stanowiącej 80,00% Kredytu na okres od dnia 24 lipca 2020 roku do dnia 31 marca 2022 roku; 2.Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, wystawiony przez Wielton S.A. na rzecz BGK celem zabezpieczenia Gwarancji BGK; 3.Hipoteka umowna łączna do kwoty 75.000.000,00 zł, ustanowiona na pierwszym miejscu, z równym pierwszeństwem PKO BP SA i BNP Paribas, poprzez powołanie BNP Paribas działającego w roli administratora hipoteki, wykonującego prawa i obowiązki wierzyciela hipotecznego we własnym imieniu, lecz na rachunek swój i PKO BP SA, na podstawie Umowy o Powołanie Administratora Hipoteki z dnia 24 lipca 2020 roku, na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00108589/6, KW nr SR1W/00115122/7, KW nr SR1W/00110941/9, KW nr SR1W/00112882/1, KW nr SR1W/00112969/5, KW nr SR1W/00112989/1, KW nr SR1W/00113032/5, KW nr SR1W/00115290/5, KW nr SR1W/00013017/3, KW nr SR1W/00024479/9, KW nr SR1W/00115842/0, KW nr SR1W/00116939/4, KW nr SR1W/00116651/1. Hipoteka umowna łączna do kwoty 75.000.000,00 zł ustanowiona na drugim miejscu, z równym pierwszeństwem PKO BP SA i BNP WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 63 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Paribas, poprzez powołanie BNP Paribas działającego w roli administratora hipoteki, wykonującego prawa i obowiązki wierzyciela hipotecznego we własnym imieniu, lecz na rachunek swój i PKO BP SA, na podstawie Umowy o Powołanie Administratora Hipoteki z dnia 24 lipca 2020 roku, na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00041596/0, KW nr SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00036519/9, KW nr SR1W/00033193/6, KW nr SR1W/00037715/0, KW nr SR1W/00004415/7, KW nr SR1W/00040042/5, KW nr SR1W/00042718/9, KW nr SR1W/00041499/0, KW nr SR1W/00033059/5, KW nr SR1W/00001016/9, KW nr SR1W/00028144/0, KW nr SR1W/00029069/7, KW nr SR1W/00026821/6, KW nr SR1W/ 00031221/8, KW nr SR1W/00109700/8, KW nr SR1W/00043966/9, KW nr SR1W/00114091/3, KW nr SR1W/00036252/9, KW nr SR1W/00115867/1, KW nr SR1W/00033184/0, KW nr SR1W/00039159/8, KW nr SR1W/00107977/6, KW nr SR1W/00115291/2, KW nr SR1W/00037064/1, KW nr SR1W/00107026/5, KW nr SR1W/00044196/7, KW nr SR1W/00044604/1, KW nr SR1W/00038662/0, KW nr SR1W/00039829/6, KW nr SR1W/00039830/6, KW nr SR1W/00031431/3, KW nr SR1W/00044831/1 4.Oświadczenie Wielton S.A. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy. Fruehauf SAS Auxerre EUR 4 000 17 355 brak zabezpieczenia WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 64 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej q) Wartość księgowa na akcję Wartość księgowa równa jest kapitałowi własnemu. Wartość księgowa na 1 akcję = rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję. Kalkulacja wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej na 1 akcję: wartość księgowa (rozwodniona wartość księgowa) na akcję = kapitał własny (w tys. zł.) : liczba akcji (w tys. szt.) na dzień bilansowy Na dzień 31.12.2021 roku: 372 898 : 60 375 = 6,18 Na dzień 31.12.2020 roku: 351 113 : 60 375 = 5,82 r) Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących jednostek powiązanych) przedstawia się następująco: stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 1. Zobowiązania warunkowe 70 535 62 173 1.1 Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 9 128 - - udzielonych gwarancji i poręczeń 9 128 - 1.2 Na rzecz pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu) - - - udzielonych gwarancji i poręczeń - - 1.3 Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 61 408 62 173 - udzielonych gwarancji i poręczeń 224 907 - umów buy-back 61 184 61 266 - inne - - Zobowiązania warunkowe, razem 70 535 62 173 Spółka posiada zobowiązania warunkowe wynikające z umów tj. „BUY-BACK AGREEMENT” oraz „REPURCHASE AGREEMENT” zawieranych z zagranicznymi firmami leasingowymi m.in.: SCANIA CREDIT A.B., MAN, VFS INTERNATIONAL AB, VFS VOSTOK, oraz zawieranych z krajowymi firmami leasingowymi m.in.: FIDIS Leasing, Millennium, BFL S.A., MAN, Millennium Leasing Sp. z o.o., ING Lease (Polska) Sp. z o.o., PEKAO Leasing Sp. z o.o., PKO Bankowy Leasing Sp. z o.o., BZWBK Leasing S.A.. Spółka występuje w nich jako gwarant wykupu przedmiotu leasingu, który został zakupiony od Wielton S.A. Umowy są sporządzane dla każdego leasingobiorcy osobno i są zabezpieczeniem na wypadek unieważnienia lub wygaśnięcia umowy leasingowej bez dokonania wykupu przedmiotu leasingu przez leasingobiorcę lub podmiot przez niego wskazany. Spółka zobowiązuje się do wykupu naczep będących przedmiotem leasingu, według harmonogramów spłat zawartych w umowie „BUY-BACK AGREEMENT” lub „REPURCHASE AGREEMENT”, natomiast firma leasingowa jako finansujący zobowiązuje się do dostarczenia przedmiotów leasingu, wolnych od praw osób trzecich. Umowy obowiązują od momentu podpisania umowy leasingowej i będą ważne do czasu trwania umowy. Jeżeli zaistnieje konieczność wykupu produktu przez Spółkę, wartość wykupu uzależniona będzie w szczególności od: • okresu, na jaki zawarta jest umowa leasingowa przez odbiorcę z leasingobiorcą, • kwoty pierwszej wpłaty dokonanej przez klienta do firmy leasingowej, • momentu wpłaty ostatniej raty leasingowej, • terminu dostawy pojazdu do wyznaczonego miejsca, • stanu technicznego przedmiotu leasingu (wartość może zostać zmniejszona w przypadku gdy stan techniczny produktu jest gorszy niż wskazywałoby na to normalne zużycie pojazdu dla danego rocznika), • w niektórych przypadkach również od terminu wykupu przedmiotu leasingu (tzn. gdy Wielton nie wykupi pojazdu w określonym terminie, cena może być powiększona o 1,5% miesięcznie). Zgodnie z profesjonalnym osądem Zarządu, bazując na danych historycznych, prawdopodobieństwo dokonania odkupu przez Spółkę jest niskie, w związku z czym Spółka rozpoznaje zobowiązanie warunkowe. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 65 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Na dzień 31 grudnia 2021 roku obowiązuje wystawiona 23 marca 2020 roku przez włoski bank Banca Nazionale del Lavoro SpA gwarancja fiskalna na rzecz włoskiego urzędu skarbowego w oparciu o regwarancję BNP PARIBAS Bank Polska S.A., na zlecenie Wielton S.A., w wysokości 48 692,55 euro na zabezpieczenie odzyskania zwróconego VAT-u. Gwarancja została wystawiona w oparciu o umowę kredytu bilateralnego RCF A udzielonego przez BNP PARIBAS Bank Polska S.A., pomniejszając tym samym dostępny limit kredytu RCF A o kwotę udzielonej gwarancji. Okres obowiązywania regwarancji został wydłużony i wygasa w pierwszym kwartale 2025 roku. W dniu 24 maja 2021 roku Wielton S.A. udzielił na rzecz Deutsche Leasing Polska S.A. poręczenia zobowiązań Langendorf Polska sp. z.o.o do kwoty 1 984 511,13 EUR z tytułu umowy leasingu zawartej pomiędzy Langendorf Polska sp. z o.o. oraz Deutsche Leasing Polska S.A. Poręczenie obowiązuje do 31 grudnia 2027 roku. s) Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Na dzień bilansowy zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli nie wystąpiły. 8. Struktura przychodów i kosztów, podatek dochodowy od osób prawnych a) Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności) za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 a) Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie 6 891 4 845 - w tym: od jednostek powiązanych 2 272 991 b) AGRO 91 204 73 473 - w tym: od jednostek powiązanych - - c) Naczepy uniwersalne 474 420 195 727 - w tym: od jednostek powiązanych 98 425 32 607 d) Wywrotki aluminiowe 186 959 106 746 - w tym: od jednostek powiązanych 40 414 22 913 e) Wywrotki stalowe 197 207 116 169 - w tym: od jednostek powiązanych 116 171 58 203 f) Zabudowy 83 786 64 720 - w tym: od jednostek powiązanych 17 875 30 660 g) Przyczepy 13 899 5 934 - w tym: od jednostek powiązanych 2 244 1 198 h) Podwozia 317 076 174 165 - w tym: od jednostek powiązanych 272 721 150 435 i) Zestawy 63 471 32 248 - w tym: od jednostek powiązanych 2 190 528 j) Pozostałe 5 569 17 015 - w tym: od jednostek powiązanych 2 655 3 481 k) Usługi 21 422 8 330 - w tym od jednostek powiązanych 9 426 1 538 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 1 461 904 799 372 - w tym: od jednostek powiązanych 564 393 302 554 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 66 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 a) kraj 534 421 258 663 - w tym: od jednostek powiązanych 3 549 1 888 - Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie 3 575 2 767 - w tym: od jednostek powiązanych 179 16 - AGRO 49 431 33 728 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Naczepy uniwersalne 329 731 134 544 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Wywrotki aluminiowe 55 615 30 829 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Wywrotki stalowe 14 532 6 107 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Zabudowy 670 1 196 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Przyczepy 9 195 4 123 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Podwozia 25 465 13 068 - w tym: od jednostek powiązanych - 1 148 - Zestawy 29 684 16 932 - w tym: od jednostek powiązanych 30 - - Pozostałe 1 417 8 051 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Usługi i refaktury 15 106 7 318 - w tym: od jednostek powiązanych 3 340 724 b) eksport 593 453 203 247 - w tym: od jednostek powiązanych 429 304 116 038 - Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie 1 476 616 - w tym: od jednostek powiązanych 1 377 570 - AGRO - 1 165 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Naczepy uniwersalne 54 585 19 801 - w tym: od jednostek powiązanych 32 376 9 933 - Wywrotki aluminiowe 41 441 21 601 - w tym: od jednostek powiązanych 30 662 16 427 - Wywrotki stalowe 153 229 79 906 - w tym: od jednostek powiązanych 106 556 53 992 - Zabudowy 82 779 63 446 - w tym: od jednostek powiązanych 17 875 30 660 - Przyczepy 393 243 - w tym: od jednostek powiązanych 316 155 - Podwozia 247 508 8 428 - w tym: od jednostek powiązanych 237 350 2 398 - Zestawy 9 340 5 395 - w tym: od jednostek powiązanych 331 - - Pozostałe 2 147 2 626 - w tym: od jednostek powiązanych 1 987 1 899 - Usługi i refaktury 555 20 - w tym: od jednostek powiązanych 474 4 c) WDT 334 030 337 462 - w tym: od jednostek powiązanych 131 540 184 628 - Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie 1 840 1 462 - w tym: od jednostek powiązanych 716 405 - AGRO 41 773 38 580 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Naczepy uniwersalne 90 104 41 382 - w tym: od jednostek powiązanych 66 049 22 674 - Wywrotki aluminiowe 89 903 54 316 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 67 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej - w tym: od jednostek powiązanych 9 752 6 486 - Wywrotki stalowe 29 446 30 156 - w tym: od jednostek powiązanych 9 615 4 211 - Zabudowy 337 78 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Przyczepy 4 311 1 568 - w tym: od jednostek powiązanych 1 928 1 043 - Podwozia 44 103 152 669 - w tym: od jednostek powiązanych 35 371 146 889 - Zestawy 24 447 9 921 - w tym: od jednostek powiązanych 1 829 528 - Pozostałe 2 005 6 338 - w tym: od jednostek powiązanych 668 1 582 - Usługi i refaktury 5 761 992 - w tym: od jednostek powiązanych 5 612 810 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 1 461 904 799 372 - w tym: od jednostek powiązanych 564 393 302 554 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa) za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 a) Przychody ze sprzedaży towarów 32 680 19 704 - w tym: od jednostek powiązanych 566 1 802 b) Przychody ze sprzedaży materiałów 51 783 17 990 - w tym: od jednostek powiązanych 18 706 3 985 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 84 463 37 694 - w tym: od jednostek powiązanych 19 272 5 787 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 a) kraj 75 367 23 245 - w tym: od jednostek powiązanych 14 464 468 - Przychody ze sprzedaży towarów 30 067 10 508 - w tym: od jednostek powiązanych - 121 - Przychody ze sprzedaży materiałów 45 300 12 737 - w tym: od jednostek powiązanych 14 464 347 b) eksport 4 539 8 373 - w tym: od jednostek powiązanych 3 726 601 - Przychody ze sprzedaży towarów 857 7 514 - w tym: od jednostek powiązanych 122 - - Przychody ze sprzedaży materiałów 3 682 859 - w tym: od jednostek powiązanych 3 604 601 c) WDT 4 557 6 076 - w tym: od jednostek powiązanych 1 082 4 718 - Przychody ze sprzedaży towarów 1 755 1 682 - w tym: od jednostek powiązanych 444 1 682 - Przychody ze sprzedaży materiałów 2 802 4 394 - w tym: od jednostek powiązanych 638 3 036 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 84 463 37 694 - w tym: od jednostek powiązanych 19 272 5 787 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 68 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej b) Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie Spółka nie zaniechała działalności prowadzonej wcześniej oraz nie przewiduje zaniechania żadnej z prowadzonych działalności w następnym okresie. c) Podatek dochodowy Bieżący podatek dochodowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 1. Zysk (strata) brutto 47 716 16 755 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) - - A. PRZYCHODY NIESTANOWIĄCE PRZYCHODÓW PODATKOWYCH: 10 446 4 888 - naliczone a nieotrzymane odsetki 972 867 - rozwiązanie odpisów 6 132 600 - aktualizacja wartości inwestycji (3) (447) - różnica między wartością bilansową a podatkową wyceną instrumentów, pochodnych 2 829 1 250 - przychód z tytułu najmu IT - - - rozliczenie dotacji 486 707 - nieotrzymane odszkodowania 30 1 911 - sprzedaż nieruchomości - - B. PRZYCHODY PODATKOWE NIE BĘDĄCE PRZYCHODAMI KSIĘGOWYMI: 146 92 - otrzymana dotacja - - - korekta sprzedaży - - - otrzymana pomoc deminimis 63 - - otrzymane odszkodowania 36 45 - odsetki z lat ubiegłych otrzymane w bieżącym roku 47 47 C. KOSZTY LAT UBIEGŁYCH STANOWIĄCE KOSZT UZYSKANIA PRZYCHODU W ROKU BIEŻĄCYM: (5 495) (3 740) - wynagrodzenia z lat ubiegłych zapłacone w bieżącym okresie (354) (420) - składki ZUS zapłacone (3 557) (3 024) - odsetki naliczone w roku ubiegłym zapłacone w bieżącym okresie (71) (101) - różnica pomiędzy bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji 418 (195) - koszty transakcyjne (1 703) - - opłata z tytułu wieczystego użytkowania z roku poprzedniego (228) - D. INNE: (308) (343) - koszty podatkowe stanowiące koszt uzyskania przychodu nie ujęte w wyniku (opłaty leasingowe) (308) (343) E. KOSZT NIE STANOWIĄCE KOSZTU UZYSKANIA PRZYCHODÓW: 14 278 14 346 - różnica między amortyzacją bilansową a podatkową 2 484 1 717 - materiały, energia, paliwo 306 225 - VAT nie podlegający odliczeniu 244 194 - ubezpieczenia 274 241 - utworzone rezerwy (1 288) (10) - reprezentacja 1 281 402 - składka PFRON 581 - - sprzedaż nieruchomości - - - niewypłacone wynagrodzenia 248 355 - niezapłacone składki ZUS 4 624 3 557 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 69 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej - podatki, opłaty, prowizje 646 1 171 - pozostałe usługi 371 536 - pozostałe koszty rodzajowe 44 116 - naprawy gwarancyjne 49 14 - utworzone odpisy 3 128 2 914 - odsetki 170 170 - otrzymany rabat cenowy (4 472) 190 - koszty przejętej spółki 294 - - darowizny 50 86 - opłaty sądowe 96 4 - pozostałe koszty operacyjne 516 216 - usługi doradcze 104 174 - koszty sfinansowane dotacją - 150 - rezerwa na odsetki 39 50 - koszty eksploatacji samochodów 137 174 - doposażenia z laty ubiegłych 109 - - koszty związane z ugodą 77 - - niedobory inwentaryzacyjne 32 - - opłata za wieczyste użytkowanie gruntów - 228 - niezastosowanie metody podzielonej płatności - 261 - różnica między wartością bilansową a podatkową sprzedanych, zlikwidowanych środków trwałych (1 475) (135) - różnica między wartością bilansową a podatkową instrumentów pochodnych 5 609 1 346 F. PROJEKT CELOWY: - - G. DOCHÓD DO OPODATKOWANIA (1-A+B+C+D+E+F): 45 891 22 222 - dochód zwolniony (dotacja) - 115 - dochód zwolniony (SSE) 75 593 13 983 - dochód zwolniony z opodatkowania w Polsce 379 322 - dywidenda zwolniona - - - zyski kapitałowe (6 147) (862) - odliczenie strat podatkowych z lat ubiegłych - 8 664 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (23 934) - 4. Podatek dochodowy według stawki 19% - - - korekta obciążenia podatkowego za poprzednie okresy - - - podatek dochodowy - - 5.Podatek od otrzymanej dywidendy według stawki 5% - 129 6. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku - - 7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: - - - wykazany w rachunku zysków i strat - - - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny - - - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - dane wynikające z deklaracji CIT-8 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 26 373 11 053 a) odniesionych na wynik finansowy 22 782 11 095 - odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 103 168 - rezerwy 1 576 1 630 - odsetki 92 197 - odpis aktualizujący należności 750 688 - niewypłacone wynagrodzenia 67 80 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 70 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej - niezapłacone składki ZUS 676 575 - odpis aktualizujący zapasy 520 142 - odpis aktualizujący środki trwałe 570 - - strata podatkowa 1 868 2 935 - korekta sprzedaży - - - wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów 43 - - niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych - 2 - aktywo od premii inwestycyjnej 16 512 3 739 - leasing 5 - - korekta ubiegłego okresu - - - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip) - - - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe) - 939 b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów zabezpieczających 3 591 (42) 2. Zwiększenia 9 574 22 783 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 7 155 19 192 - odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 613 102 - rezerwy 253 708 - odsetki 111 92 - odpis aktualizujący należności - 62 - niewypłacone wynagrodzenia 47 67 - niezapłacone składki ZUS 879 676 - odpis aktualizujący zapasy 266 421 - odpis aktualizujący środki trwałe 236 570 - strata podatkowa 4 576 916 - korekty sprzedaży - - - wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów 42 43 - niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych - - - aktywo od premii inwestycyjnej 69 15 530 - leasing 7 5 - korekta ubiegłego okresu 56 - - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip) - - - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe) - - b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów zabezpieczających 2 419 3 591 3. Zmniejszenia 21 971 7 463 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 18 380 7 505 - odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 103 167 - rezerwy 503 762 - odsetki 92 197 - odpis aktualizujący należności 648 - - niewypłacone wynagrodzenia 67 80 - niezapłacone składki ZUS 676 575 - odpis aktualizujący zapasy 531 43 - odpis aktualizujący środki trwałe 688 - - strata podatkowa - 1 983 - korekty sprzedaży - - - wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów 43 - - niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych - 2 - aktywo od premii inwestycyjnej 14 363 2 757 - leasing 5 - - korekta ubiegłego okresu 661 - - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip) - - - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe) - 939 b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów zabezpieczających 3 591 (42) WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 71 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 13 976 26 373 a) odniesionych na wynik finansowy 11 557 22 782 - odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 613 103 - rezerwy 1 326 1 576 - odsetki 111 92 - odpis aktualizujący należności 102 750 - niewypłacone wynagrodzenia 47 67 - niezapłacone składki ZUS 879 676 - odpis aktualizujący zapasy 255 520 - odpis aktualizujący środki trwałe 118 570 - strata podatkowa 6 444 1 868 - korekty sprzedaży - - - wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów 42 43 - niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych - - - aktywo od premii inwestycyjnej 2 218 16 512 - leasing 7 5 - korekta ubiegłego okresu (605) - - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip) - - b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów zabezpieczających 2 419 3 591 Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 4 825 4 438 a) odniesionej na wynik finansowy 4 825 4 438 - koszty transakcyjne nabycia udziałów 752 752 - z tytułu leasingu - 2 - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip) 56 45 - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe) 246 754 - niezapłacone odsetki 532 485 - niezapłacone odszkodowania 2 287 1 935 - otrzymane bonusy 226 262 - odpis aktualizujący środki trwałe 688 118 - odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 1 85 - różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji od kredytów 37 - - pozostałe rezerwy - - b) odniesionej na kapitał własny - - c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - 2. Zwiększenia 4 117 3 588 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 4 117 3 588 - koszty transakcyjne nabycia udziałów - - - z tytułu leasingu - - - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip) 67 56 - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe) 276 246 - niezapłacone odsetki 216 165 - niezapłacone odszkodowania 2 286 2 287 - otrzymane bonusy 1 076 226 - odpis aktualizujący środki trwałe - 570 - odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 3 1 - różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji od kredytów - 37 - pozostałe rezerwy 193 - b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) - - WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 72 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) - - 3. Zmniejszenia 4 334 3 201 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 4 334 3 201 - koszty transakcyjne nabycia udziałów 752 - - z tytułu leasingu - 2 - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip) 56 45 - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe) 246 754 - niezapłacone odsetki 41 118 - niezapłacone odszkodowania 2 287 1 935 - otrzymane bonusy 226 262 - odpis aktualizujący środki trwałe 688 - - odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 1 85 - różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji od kredytów 37 - pozostałe rezerwy - b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) - - c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) - - 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 4 608 4 825 a) odniesionej na wynik finansowy 4 608 4 825 - koszty transakcyjne nabycia udziałów - 752 - z tytułu leasingu - - - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip) 67 56 - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe) 276 246 - niezapłacone odsetki 707 532 - niezapłacone odszkodowania 2 286 2 287 - otrzymane bonusy 1 076 226 - odpis aktualizujący środki trwałe - 688 - odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 3 1 - różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji od kredytów - 37 - pozostałe rezerwy 193 - b) odniesionej na kapitał własny - - c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - W dniu 18 stycznia 2021 roku Wielton S.A. otrzymał decyzję Ministra Rozwoju, Pracy i Technologii w sprawie zmiany zezwolenia nr 313 na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej w Podstrefie Wieluń. Spółka realizuje projekt inwestycyjny na terenie Strefy obejmujący rozbudowę mocy produkcyjnych istniejących zakładów produkcji i montażu, budowę i rozbudowę magazynów, budowę centrum obsługi klienta i wyposażenie powstałej infrastruktury w innowacyjny park technologiczno-maszynowy, zakup i montaż urządzeń, wyposażenia i oprogramowania. Na mocy ww. decyzji, na wniosek Spółki, termin zakończenia inwestycji przedłużono do dnia 31 grudnia 2022 roku (poprzedni termin 31 grudnia 2020 rok). Spółka wnioskowała o powyższą zmianę m.in. z powodu skutków pandemii COVID-19 oraz ograniczeń wynikających z wprowadzenia stanu zagrożenia epidemicznego i związanych z tym czynników utrudniających realizację prac w ramach inwestycji. Pozostałe warunki zezwolenia nr 313 nie uległy zmianie. O zmianie zezwolenia na prowadzenie działalności na terenie ŁSSE Wielton S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 1/2021 z dnia 18 stycznia 2021 roku. W dniu 10 grudnia 2018 roku Łódzka Specjalna Strefa Ekonomiczna S.A. wydała decyzję o udzieleniu Spółce wsparcia zgodnie z ustawą z dnia 10 maja 2018 roku o wspieraniu nowych inwestycji na realizację inwestycji na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. W ramach udzielonego wsparcia Spółka realizuje kolejny projekt inwestycyjny na terenie Strefy związany z rozbudową posiadanej infrastruktury produkcyjnej, montażowej i serwisowej istniejącego zakładu w Wieluniu oraz w miejscowościach Urbanice i Widoradz w gminie Wieluń. O udzieleniu tej decyzji Wielton S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 21/2018 z dnia 10 grudnia 2018 roku. W dniu 6 maja 2021 roku Wielton S.A. otrzymał od Ministra Rozwoju, Pracy i Technologii decyzję o zmianie terminu na poniesienie wydatków inwestycyjnych oraz terminu zakończenia tej inwestycji. Na mocy ww. decyzji, na wniosek Spółki, termin na poniesienie wydatków inwestycyjnych oraz termin zakończenia inwestycji uległ przedłużeniu odpowiednio do dnia 31 grudnia 2022 roku (pierwotnie termin ten przypadał na 31 grudnia 2020 roku) oraz do dnia 31 grudnia 2023 roku (pierwotnie termin ten przypadał na 31 grudnia 2021 roku). WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 73 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wnioskowanie o powyższą zmianę wynikało m.in. ze skutków pandemii COVID-19 oraz ograniczeń wynikających z wprowadzenia stanu zagrożenia epidemicznego i związanych z tym czynników utrudniających realizację prac w ramach inwestycji. O zmianie decyzji Wielton S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 8/2021 z dnia 6 maja 2021 roku. Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 3 286 (1 472) - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych - - - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nie ujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub róznicy przejściowej poprzedniego okresu - - - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy - - - inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) (14 294) 12 773 - utworzenie aktywa od premii inwestycyjnej - 15 430 - aktualizacja aktywa od premii inwestycyjnej 69 - wykorzystanie aktywa od premii inwestycyjnej (14 363) (2 657) Podatek dochodowy odroczony, razem (11 008) 11 301 Łączna kwota podatku odroczonego stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 - ujętego w kapitale własnym 2 419 3 591 - ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy - - d) Koszty w układzie rodzajowym za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 a) amortyzacja 30 641 26 971 b) zużycie materiałów i energii 1 107 842 566 371 c) usługi obce 149 929 81 394 d) podatki i opłaty 6 618 5 357 e) wynagrodzenia 142 791 104 110 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 30 566 23 209 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 10 287 7 322 - usługi bankowe 394 218 - podróże służbowe 510 179 - koszty reprezentacji i reklamy 4 752 3 231 - pozostałe koszty proste 4 509 3 579 - koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu 122 115 Koszty według rodzaju, razem 1 478 674 814 734 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych (45 835) 1 624 Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) (3 711) (4 834) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) (75 329) (55 165) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (44 431) (34 125) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 1 309 368 722 234 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 74 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej e) Pozostałe przychody operacyjne za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Inne przychody operacyjne, w tym: a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) - - - rozwiązanie rezerwy na sprawy sądowe - - b) pozostałe, w tym: 2 810 21 176 - odpisane zobowiązania przedawnione - - - darowizny otrzymane 75 57 - ujawnione nadwyżki majątku obrotowego - 137 - pozostałe przychody 247 138 - otrzymane i oszacowane kary i odszkodowania 794 13 093 - refundacja kosztów zatrudnienia - 389 - dofinansowanie FGŚP 1 634 7 350 - opłaty sądowe 11 12 - sprzedaż nieruchomości 49 - Inne przychody operacyjne, razem 2 810 21 176 Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 1 006 56 Dotacje 486 827 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3 622 - Pozostałe przychody operacyjne, razem 7 924 22 059 Po stronie pozostałych przychodów operacyjnych Spółki, w 2021 roku główną pozycję stanowiło dofinansowanie z FGŚP w wysokości 1 634 tys. zł., natomiast w 2020 roku główną pozycję stanowiły otrzymane i oszacowane odszkodowania w wysokości 13 093 tys. zł (w tym przychód z tytułu odszkodowania dotyczącego utraconego majątku i utraconych korzyści w związku z pożarem w 2018 roku w kwocie 12 543 tys. zł.). f) Pozostałe koszty operacyjne za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Inne koszty operacyjne, w tym: a) utworzone rezerwy (z tytułu) - - - rezerwa na sprawy sądowe - - - rezerwa na poniesione koszty - - b) pozostałe, w tym: 1 694 598 - darowizny przekazane 50 86 - opłaty sądowe 107 9 - pozostałe koszty 357 153 - koszty odszkodowania 367 133 - spisane należności 344 - - kary i grzywny 20 75 - utylizacja materiałów 288 84 - zaniechane inwestycje - 45 - koszty likwidacji szkody - 13 - doposażenia z lat ubiegłych 161 - Inne koszty operacyjne, razem 1 694 598 Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 618 2 314 Pozostałe koszty operacyjne, razem 2 312 2 912 Po stronie pozostałych kosztów operacyjnych w 2021 roku uwzględniono koszty odszodowania w wysokości 367 tys. zł oraz spisane należności w wysokości 344 tys. zł., natomiast w 2020 roku główną pozycję stanowiły koszty odszkodowania w wysokości 133 tys. zł. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 75 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej g) Przychody finansowe za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zyski z udziału w innych jednostkach, w tym: - 2 727 - zyski z tytułu udziału w jednostkach powiązanych - 2 727 - zyski z tytułu udziału w innych jednostkach - - Odsetki, w tym: 1 141 1 197 a) z tytułu udzielonych pożyczek 1 139 1 114 - od jednostek powiązanych, w tym: 1 105 1 099 - od jednostek zależnych 1 105 1 099 - od jednostki dominującej - - - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - - - od jednostek współzależnych - - - od jednostek stowarzyszonych - - - od innych jednostek - - - od pozostałych jednostek, w tym: 34 15 - od wspólnika jednostki współzależnej - - - od znaczącego inwestora - - - od innych jednostek 34 15 b) pozostałe odsetki 2 83 - od pozostałych jednostek, w tym: 2 83 - od wspólnika jednostki współzależnej - - - od znaczącego inwestora - - - od innych jednostek 2 83 Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych - - Aktualizacja wartości aktywów finansowych - 404 Inne, w tym: 574 12 806 - dodatnie różnice kursowe - 5 210 Przychody finansowe, razem 1 715 17 134 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 76 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Przychody finansowe – odsetki Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Lp. Wyszczególnienie Odsetki naliczone i zrealizow anie Odsetki naliczone i niezrealizowan e do 3 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowan e od 3 do 12 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowan e powyżej 12 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowane do aktywów objętych odpisem aktualizującym Odsetki ogółem 1. Wobec jednostek powiązanych 163 73 53 816 - 1 105 - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - - pożyczki udzielone i należności własne 163 73 53 816 - 1 105 - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - - - - - - - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - - - - - - inne aktywa (niefinansowe) - - - - - - 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - - - - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - - pożyczki udzielone i należności własne - - - - - - - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - - - - - - - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - - - - - - inne aktywa (niefinansowe) - - - - - - 3. Wobec pozostałych jednostek 5 - 31 - - 36 - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - - pożyczki udzielone i należności własne 5 - 31 - - 36 - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - - - - - - - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - - - - - - inne aktywa (niefinansowe) - - - - - - Razem 168 73 84 816 - 1 141 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 77 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Lp. Wyszczególnienie Odsetki naliczone i zrealizow anie Odsetki naliczone i niezrealizowan e do 3 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowan e od 3 do 12 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowan e powyżej 12 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowane do aktywów objętych odpisem aktualizującym Odsetki ogółem 1. Wobec jednostek powiązanych 241 44 1 813 - 1 099 - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - - pożyczki udzielone i należności własne 241 44 1 813 - 1 099 - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - - - - - - - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - - - - - - inne aktywa (niefinansowe) - - - - - - 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - - - - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - - pożyczki udzielone i należności własne - - - - - - - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - - - - - - - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - - - - - - inne aktywa (niefinansowe) - - - - - - 3. Wobec pozostałych jednostek 88 - 9 1 - 98 - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - - pożyczki udzielone i należności własne 88 - 9 1 - 98 - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - - - - - - - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - - - - - - inne aktywa (niefinansowe) - - - - - - Razem 329 44 10 814 - 1 197 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 78 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej h) Koszty finansowe za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Odsetki, w tym: 9 701 8 668 a) od kredytów i pożyczek 9 449 8 366 - dla jednostek powiązanych, w tym: 288 224 - dla jednostek zależnych 288 224 - dla wspólnika jednostki współzależnej - - - dla znaczącego inwestora - - - dla innych jednostek - - - dla pozostałych jednostek, w tym: 9 161 8 142 - dla innych jednostek 9 161 8 142 b) pozostałe odsetki 252 302 - dla jednostek powiązanych, w tym: - - - dla jednostek zależnych - - - dla jednostki dominującej - - - dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - - - dla jednostek współzależnych - - - dla jednostek stowarzyszonych - - - dla innych jednostek - - - dla pozostałych jednostek, w tym: 252 302 - dla wspólnika jednostki współzależnej - - - dla znaczącego inwestora - - - dla innych jednostek 252 302 Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych 1 182 1 306 Aktualizacja wartości aktywów finansowych 7 684 - Inne, w tym: 255 7 496 - ujemne różnice kursowe 229 - Koszty finansowe, razem 18 822 17 470 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 79 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Koszty finansowe – odsetki Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Lp. Wyszczególnienie Odsetki naliczone i zrealizowanie Odsetki naliczone i niezrealizowane do 3 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowane od 3 do 12 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowane powyżej 12 miesięcy Odsetki ogółem 1. Wobec jednostek powiązanych 288 - - - 288 - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 288 - - - 288 - długoterminowe zobowiązania finansowe - - - - - - inne zobowiązania - - - - - 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - - - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe - - - - - - długoterminowe zobowiązania finansowe - - - - - - inne zobowiązania - - - - - 3. Wobec pozostałych jednostek 9 413 - - - 9 413 - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 3 830 - - - 3 830 - długoterminowe zobowiązania finansowe 5 535 - - - 5 535 - inne zobowiązania 48 - - - 48 Razem 9 701 - - - 9 701 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 80 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Lp. Wyszczególnienie Odsetki naliczone i zrealizowanie Odsetki naliczone i niezrealizowane do 3 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowane od 3 do 12 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowane powyżej 12 miesięcy Odsetki ogółem 1. Wobec jednostek powiązanych 224 - - - 224 - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 224 - - - 224 - długoterminowe zobowiązania finansowe - - - - - - inne zobowiązania - - - - - 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - - - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe - - - - - - długoterminowe zobowiązania finansowe - - - - - - inne zobowiązania - - - - - 3. Wobec pozostałych jednostek 8 444 - - - 8 444 - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 2 810 - - - 2 810 - długoterminowe zobowiązania finansowe 5 510 - - - 5 510 - inne zobowiązania 124 - - - 124 Razem 8 668 - - - 8 668 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 81 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej i) Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby Nakłady poniesione na środki trwałe w budowie, środki trwałe wytworzone we własnym zakresie w 2021 roku wyniosły: Grunty - Budynki i budowle 22 347 Kotły - Maszyny i urządzenia 4 868 Środki transportu 408 Narzędzia 1 330 WNIP 5 241 Projekt celowy 1 147 Łącznie 35 341 j) Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione i planowane nakłady Nakłady inwestycyjne na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne poniesione w okresie od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. wyniosły: Grunty 1 245 Budynki i budowle 24 752 Kotły - Maszyny i urządzenia 11 115 Środki transportu 8 204 Narzędzia, przyrządy, wyposażenie 2 082 WNIP 5 689 Projekt celowy 1 146 Łącznie 54 233 Spółka skapitalizowała koszty finansowania zewnętrznego w kwocie 449 tys. zł. w wartości środków trwałych. W 2021 roku Spółka zawarła umowy z tytułu leasingu na środki trwałe: Środki transportu - Maszyny i urządzenia - Łącznie - Kwota zaliczek poniesionych przez spółkę w 2021 roku wyniosła: Grunty - Budynki i budowle 7 087 Maszyny i urządzenia 2 030 Narzędzia, przyrządy, wyposażenie - Środki transportu - WNIP 7 650 Zwrot zaliczek - Łącznie 16 767 Planowane nakłady inwestycyjne na środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne na 2022 rok: Grunty - Budynki i budowle 20 771 Maszyny i urządzenia 57 647 Środki transportu 434 Narzędzia, wyposażenie - WNIP 12 998 Inne środki trwałe 18 584 Łącznie 110 434 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 82 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 9. Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych, struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Poz. 1 Różnice kursowe 1. r-ce kursowe od pożyczek (138) (1 629) 2. r-ce kursowe od kredytów (831) 15 333 3. r-ce kursowe z wyceny środków pieniężnych 67 (223) 4. storno r-c kursowych z wyceny środków pieniężnych 223 (4) 5. r-ce kursowe z wyceny leasingu 49 (66) r-ce kursowe z wyceny kredytów (19) 79 storno r-c z wyceny kredytów 2 352 (14 862) 1 703 (1 372) Poz.2 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 1. wynik na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych (1 158) (56) 2. rozliczenie instrumentów zabezpieczających 8 866 902 7 708 846 Poz. 3 Zmiana stanu należności 1. zmiana stanu należności (100 181) (987) Poz. 4 Zmiana stanu rezerw 1. zmiana stanu rezerw (1 288) (10) Poz. 5 Zmiana stanu zapasów 1. zmiana stanu zapasów (82 652) (1 439) Poz. 6 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1. zobowiązania krótkoterminowe zmiana bilansowa 235 928 40 640 2. wyłączenie kredytów (23 408) (4 771) 3. zobowiązania kompensowane 1 914 (2 757) 4. nie zapłacone środki trwałe (7 787) 4 350 206 647 37 462 Poz.7 Płatności zobowiązań z tytuł umów leasingu finansowego 1. zmniejszenie zobowiązań (288) - 2. zapłacone leasingi 4 913 2 160 3. r-ce kursowe z wyceny bilansowej leasingu 49 (65) 4 674 2 095 Poz.8 Nabycie środków trwałych 1. zmiana stanu 28 302 23 201 2. amortyzacja 30 641 26 971 3. koszty sprzedaży 8 209 1 371 4. koszt zlikwidowanych środków trwałych - - 5 zmiana stanu nie zapłaconych środków trwałych (7 787) 4 350 6. zwiększenia środków trwałych w leasingu (1 353) - 7. zmniejszenia środków trwałych w leasingu 135 - 8. zwrot zaliczek 805 12 9. zapłacone zaliczki (16 767) (1 772) 42 185 54 133 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 83 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Poz.9 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1. przychody ze sprzedaży składników majątku trwałego 9 214 1 426 Poz.10 Spłaty kredytów i pożyczek 1. spłacone raty kredytów 82 962 69 783 Struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych Lp. Wyszczególnienie stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 1. Środki pieniężne w kasie 43 177 2. Środki pieniężne na rachunkach bankowych 39 090 11 472 3. Inne środki pieniężne - - 4. Inne aktywa pieniężne - - 5. Razem środki pieniężne wykazane w bilansie 39 133 11 649 6. Krótkoterminowe aktywa finansowe zaklasyfikowane dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych do środków pieniężnych - - 7. Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie (290) 226 8. Razem środki pieniężne wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 39 423 11 423 Do najistotniejszych pozycji wchodzących w skład innych wpływów inwestycyjnych zaliczamy wpływy z rozliczenia instrumentów pochodnych w kwocie 1 333 tys. zł oraz zwrot zaliczek w kwocie 805 tys. zł. Do najistotniejszych pozycji wchodzących w skład innych wydatków inwestycyjnych zaliczamy: zapłacone zaliczki na środki trwałe w kwocie 16 767 tys. zł oraz rozliczenie instrumentów pochodnych w kwocie 7 417 tys. zł. 10. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe (w osobach) Dane za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 r. Ogółem Pracownicy umysłowi Pracownicy fizyczni Uczniowie Pracownicy ogółem 1 872 391 1 422 59 11. Informacja o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Nie dotyczy. 12. Informacje o umowach zawartych z firmą audytorską W dniu 31 lipca 2020 roku Spółka zawarła umowę z firmą Grant Thornton Polska Sp. z o.o. sp. k. obejmującą badanie i przegląd sprawozdań finansowych jednostkowych i skonsolidowanych za lata 2020 i 2021. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 84 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wynagrodzenie firmy audytorskiej wypłacone lub należne za rok obrotowy: Wyszczególnienie za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Obowiązkowe badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 251 235 Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdań finansowych 185 176 Usługi doradztwa podatkowego - - Pozostałe usługi 23 8 Łączne wynagrodzenie 459 419 13. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących Wynagrodzenia wypłacone lub należne za 2021 rok. Organ Imię i nazwisko Wynagrodzenie brutto w tys. zł Rada Nadzorcza Mariusz Szataniak 106 Krzysztof Półgrabia 89 Krzysztof Tylkowski 89 Tadeusz Uhl 89 Waldemar Frąckowiak 196 Zarząd Paweł Szataniak 1 669 Mariusz Golec 1 466 Piotr Kamiński 1 227 Piotr Kuś 1 233 Włodzimierz Masłowski 1 149 Tomasz Śniatała 989 Andrzej Mowczan 971 14. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących W 2021 roku Spółka Wielton S.A. nie udzieliła pożyczek osobom nadzorującym. 15. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Nie dotyczy. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 85 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 16. Transakcje z jednostkami powiązanymi Transakcje z jednostkami powiązanymi za 2021 rok przedstawiały się następująco: Wyszczególnienie Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów, przychody finansowe oraz poz. przychody operacyjne Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Pożyczki, udzielone stronom transakcji w roku 2021 - jednostki zależne WIELTON ROSJA 145 870 1 163 - WIELTON UKRAINA 33 529 5 213 - WIELTON BIAŁORUŚ 16 619 1 661 - WIELTON LOGISTIC 454 35 - VIBERTI RIMORCHI S.R.L. 80 799 46 790 - WIELTON GMBH 34 294 21 700 - FRUEHAUF SAS 7 091 2 589 - LANGENDORF GMBH 11 703 5 003 - LANGENDORF POLSKA 17 593 23 348 - WIELTON AFRYKA SARL 22 806 16 753 - LAWRENCE DAVID 214 071 67 982 - Razem 584 829 192 237 - Wyszczególnienie Zakup towarów, usług Odsetki od pożyczki Zaliczka na budowę środków trwałych Zakup środków trwałych, WNiP i środków trwałych w budowie Razem Zobowiązania - jednostki zależne WIELTON ROSJA 943 - - - 943 290 WIELTON UKRAINA 348 - - - 348 156 WIELTON BIAŁORUŚ 426 - - - 426 - WIELTON LOGISTIC 25 006 - - 324 25 330 7 908 VIBERTI RIMORCHI S.R.L. 726 - - - 726 65 WIELTON KAZACHSTAN 74 - - - 74 23 WIELTON GMBH 111 - - - 111 2 FRUEHAUF SAS 5 786 288 - 53 6 127 1 323 LANGENDORF GMBH 225 - - - 225 11 LANGENDORF POLSKA 1 112 - - - 1 112 1 127 WIELTON AFRYKA SARL - - - - - - LAWRENCE DAVID 765 - - - 765 142 Razem 35 522 288 - 377 36 187 11 047 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 86 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 17. Transakcje na warunkach innych niż rynkowe z podmiotami powiązanymi Nie dotyczy. 18. Informacja o instrumentach finansowych Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pozycja w sprawozdaniu finansowym (dane w tys. zł) Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu IV. 3b) inne długoterminowe aktywa finansowe - - - - III. 1b) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 29 153 - 182 Razem 29 153 - 182 Pożyczki udzielone i należności własne Pozycja w sprawozdaniu finansowym (dane w tys. zł) Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu I.4.3.a) udzielone pożyczki długoterminowe 29 544 1 812 62 31 294 II.3.1.a) b) udzielone pożyczki krótkoterminowe 11 608 1 630 1 292 11 946 Razem 41 152 3 442 1 354 43 240 Podmiot Przedmiot umowy Kwota Oprocentowanie Termin wymagalności Saldo na dzień 31.12.2021 Nieruchomości Sp. z o.o z siedzibą w Warszawie Umowa pożyczki z dn. 2017.02.07 200 tys. zł WIBOR3M + marża 30.06.2022 r. 230 tys. zł Stowarzyszenie Śląski Klaster Lotniczy z siedzibą w Kaniowie Umowa pożyczki z dn. 2018.11.05 1 800 tys. zł WIBOR3M 31.12.2022 r. 954 tys. zł WIELTON GmbH z siedzibą w Trebbin Umowa pożyczki z dn. 2016.04.28 40 tys. EUR EURIBOR3M + marża 31.01.2022 r. 44 tys. EUR WIELTON GmbH z siedzibą w Trebbin Umowa pożyczki z dn. 2017.02.23 80 tys. EUR EURIBOR3M + marża 31.01.2022 r. 87 tys. EUR WIELTON AFIRCA SARL Branch in Casablanca z siedzibą w Maroko Umowa pożyczki z dn. 2020.07.28 40 tys. EUR EURIBOR3M + marża 31.12.2022 r. 41 tys. EUR WIELTON AFIRCA SARL Branch in Casablanca z siedzibą w Maroko Umowa pożyczki z dn. 2020.12.04 100 tys. EUR EURIBOR3M + marża 28.02.2022 r. 102 tys. EUR LANGENDORF GmbH z siedzibą w Waltrop Umowa spółki cichej 2 970 tys. EUR stałe oprocentowanie 31.10.2023 r. 4 403 tys. EUR LANGENDORF GmbH z siedzibą w Waltrop Umowa pożyczki z dn. 2019.01.25 2 832 tys. EUR EURIBOR1M + marża 12.12.2025 r. 2 852 tys. EUR LANGENDORF GmbH z siedzibą w Waltrop Umowa pożyczki z dn. 2019.01.25 498 tys. EUR EURIBOR1M + marża 20.07.2022 r. 501 tys. EUR JKS Vermógensverwaltungs und Beteiligungsgesellschaft mbH Umowa pożyczki z dn. 2020.11.03 1 000 tys. EUR EURIBOR12M + marża 01.06.2025 r. 1 002 tys. EUR Techmibud Mirosław Kołodziejczyk z siedzibą w m. Kule Umowa pożyczki z dn. 2021.04.22 500 tys. PLN WIBOR1M + marża 30.06.2022 r. 512 tys. zł WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 87 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Nie występują. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozycja w sprawozdaniu finansowym (dane w tys. zł) Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu IV. 3b) udziały lub akcje w jednostkach powiązanych w tym: 236 857 7 003 - 243 860 Wielton Rosja Sp. z o.o. 116 - - 116 Wielton Ukraina Sp. z o.o. 35 - - 35 Wielton Logistic Sp. z o.o. 1 848 - - 1 848 Wielton BY Sp. z o.o. 71 - - 71 Viberti Rimorchi S.R.L. 3 153 - - 3 153 Fruehauf SAS 93 568 - - 93 568 Langendorf GmbH 8 159 - - 8 159 Wielton Africa 7 - - 7 Wielton GmbH 112 7 003 - 7 115 Lawrence David 129 788 - - 129 788 Udziały w Wielton Rosja Wielton Rosja została zarejestrowana 12 maja 2006 roku. Do Wielton S.A należą udziały w wysokości 100% kapitału zakładowego o nominalnej wartości 1.020 tys. rubli (opłacony w euro według kursu 1 euro = 34 ruble). Spółka Wielton Rosja prowadzi na lokalnym rynku działalność handlową i marketingowo - reklamową. Od 2012 roku na terenie nieruchomości wynajętej przez Wielton Rosja funkcjonuje również montownia wyrobów marki Wielton. Udziały w Wielton Ukraina W dniu 29 listopada 2006 roku Wielton S.A. nabył 100% udziałów w Spółce z ograniczoną odpowiedzialnością „WIELTON-UKRAINA”. Kapitał założycielski spółki wynosi 30 tys. hrywien (tj. ok 6 tys. USD). Spółka ta prowadzi na lokalnym rynku działalność handlową i marketingowo - reklamową. Udziały w Wielton - Logistic W dniu 28 czerwca 2011 roku Wielton S.A. nabył 100% udziałów w kapitale zakładowym Wielton Logistic Sp. z o. o. (wcześniej Pamapol Logistic Sp. z o. o.) o łącznej wartości nominalnej 1.050 tys. zł. Wielton Logistic Sp. z o. o. prowadzi działalność świadczenia usług transportowych zarówno dla potrzeb Wielton S.A., spółek z Grupy Wielton, jak i zewnętrznych podmiotów. Udziały w Wielton Białoruś W dniu 20 lipca 2012 roku Brzeski Obwodowy Urząd Wykonawczy dokonał wpisu do państwowego rejestru przedsiębiorców spółki Wielton BY jako przedsiębiorstwa handlowego działającego na terytorium Republiki Białoruskiej (Wielton Białoruś). Wielton S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym Wielton BY, którego wartość wynosi 20 tys. USD. Spółka ta prowadzi na lokalnym rynku działalność handlową i marketingowo - reklamową. Emitent powołał Spółkę Wielton BY w celu zwiększenia i rozszerzenia sprzedaży produktów marki Wielton na terenie Białorusi. Udziały w Viberti Rimorchi s.r.l. W dniu 23 października 2014 roku w rejestrze przedsiębiorców w Mediolanie zarejestrowana została Spółka WIELTON ITALIA S.R.L. (następnie zwana Italiana Rimorchi S.R.L. a obecna nazwa Viberti Rimorchi s.r.l.) jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością działająca na terytorium Włoch. Emitent posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym Viberti Rimorchi s.r.l., którego wartość wynosi 10 tys. EUR. Spółka została powołana w celu zwiększenia i rozszerzenia sprzedaży na terenie Włoch. Udziały w Wielton Kazachstan W dniu 20 lipca 2015 roku miała miejsce rejestracja w Urzędzie Sprawiedliwości dzielnicy Bostandyk Departamentu Sprawiedliwości miasta Ałmaty spółki „WIELTON – Kazachstan” jako spółki z ograniczoną odpowiedzialnością działającej na terytorium Republiki Kazachstanu. Kapitał zakładowy spółki Wielton Kazachstan wynosi 198 200 tenge [KZT] (tj. ok. 4 tys. zł), z czego 99% udziału w kapitale zakładowym posiada Wielton Rosja, spółka zależna od Emitenta, a pozostały 1% udziału posiada Wielton Logistic Sp. z o.o. (również spółka zależna od Emitenta). WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 88 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Powołanie spółki Wielton Kazachstan pozwoliło na prowadzenie działalności handlowej i rozwój Grupy Wielton na rynku Kazachstanu. Udziały w Wielton GmbH W dniu 10 lutego 2016 roku miała miejsce rejestracja przez sąd rejonowy we Frankfurcie nad Menem spółki Wielton GmbH. Emitent posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym Wielton GmbH z siedzibą w Trebbin w Brandenburgii w Niemczech (wcześniej z siedzibą we Frankfurcie nad Menem, następnie z siedzibą w Weilerswist w Niemczech a następnie z siedzibą w Waltrop w Niemczech), którego wartość wynosi 25 tys. euro. Emitent powołał spółkę Wielton GmbH w celu zwiększenia i rozszerzenia sprzedaży na terenie Niemiec, Austrii oraz Szwajcarii. Od 2021 roku Spółka Wielton GmbH prowadzi na rynku niemieckim niezależną działalność od spółki Langendorf oferującej pojazdy specjalistyczne, głównie inloadery, naczepy niskopodwoziowe i wywrotki. Działalność Wielton GmbH koncentruje się na oferowaniu uniwersalnych naczep kurtynowych i furgonowych, naczep podkontenerowych, naczep platformowych, naczep wywrotek oraz zestawów przestrzennych, a także przyczep pod kontenery rolkowe oraz wymiennych podwozi tandemowych. Szeroka oferta na rynek niemiecki stanowi uzupełnienie portfolio produktowego Langendorfa. Poza tym oprócz samej gamy produktów ogromnym atrybutem, z punktu widzenia klientów marki Wielton na rynku niemieckim, będzie również rosnąca sieć autoryzowanych partnerów serwisowych, która daje pewność, że najważniejsze usługi oraz części zamienne będą dostępne na terenie całego kraju. Udziały w Fruehauf SAS (dawniej: Fruehauf Expansion SAS) W dniu 21 maja 2015 roku Wielton S.A. zawarł umowę nabycia pakietu 65,31% akcji spółki Fruehauf Expansion SAS. Kapitał zakładowy spółki wynosił 7.063 tys. euro. Pozostałe 34,69% udziału spółki Fruehauf Expansion SAS znajdowało się w posiadaniu Pana Francisa Doblin oraz reprezentowanej przez niego spółki Dauphine Investissements. Fruehauf Expansion SAS jako spółka holdingowa posiadała bezpośrednio 100% akcji w spółce operacyjnej Fruehauf SAS. Kapitał zakładowy spółki Fruehauf SAS wynosił 4 001 tys. euro. W dniu 25 lipca 2017 roku Fruehauf SAS połączyła się ze spółką Fruehauf Expansion SAS poprzez przejęcie Fruehauf Expansion SAS (spółka przejmowana) przez Fruehauf SAS (spółka przejmująca). Połączenie pod kątem finansowo – księgowym miało skutek wsteczny od dnia 1 stycznia 2017 roku. W wyniku połączenia udział procentowy głosów Wielton S.A. w spółce przejmującej nie zmienił się w stosunku do udziału Wielton S.A. w spółce przejmowanej według stanu przed połączeniem. W dniu 28 grudnia 2017 r. Wielton S.A. nabył pozostałe 34,69% akcji w Fruehauf SAS w wyniku przeniesienia własności akcji w wykonaniu Opcji Put przez mniejszościowego akcjonariusza spółki Fruehauf tj. spółki Dauphine Investissements. W związku z powyższym Emitent posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym Fruehauf SAS. Udziały w Wielton Africa W dniu 21 grudnia 2016 roku Zarząd Wielton S.A. podjął decyzję o zawiązaniu spółki w 100% zależnej od Emitenta pod firmą WIELTON AFRICA Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Abidżanie (Wybrzeże Kości Słoniowej). W dniu 28 lutego 2017 roku nastąpiła rejestracja spółki w stosownym rejestrze sądowym. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 1.000.000 FCFA (tj. około 6,5 tys. PLN). Zawiązanie spółki zależnej służy rozpoczęciu działalności Grupy Wielton na rynku afrykańskim. W marcu 2020 roku został utworzony oddział spółki Wielton Africa w Casablance w Maroku. Działalność marokańskiego oddziału stanowi przedłużenie działalności handlowo-gospodarczej spółki Wielton Africa w Abidżanie (Wybrzeże Kości Słoniowej). Udziały w Langendorf i spółkach zależnych Langendorf W dniu 23 maja 2017 roku Wielton S.A. zawarł umowę nabycia łącznie 80% udziałów w spółce Langendorf GmbH. W dniu 27 lipca 2017 roku Wielton S.A. zapłacił za ww. udziały w Langendorf GmbH spełniając tym samym ostatni z warunków zawieszających przewidzianych w umowie i z dniem 31 lipca 2017 roku objął 80% udziałów w Langendorf GmbH. W dniu 23 maja 2017 roku Wielton S.A. zawarł również drugą umowę dotyczącą nabycia pozostałych 20% udziałów w Langendorf GmbH. Zgodnie z treścią umowy przeniesienie własności pozostałych 20% udziałów miało nastąpić w czterech transzach: po 5% udziałów co rok w okresie od 2019 do 2022 roku. Z uwagi na zmianę roku obrachunkowego w Langendorf GmbH okres ten uległ przesunięciu o 3 miesiące w stosunku do pierwotnie zakładanego. W dniu 3 listopada 2020 roku Wielton S.A. podpisał nową umowę nabycia ww. pozostałych 20% udziałów w spółce Langendorf GmbH. Nowa umowa przewiduje m.in. wydłużenie okresu współpracy z osobą pełniącą obecnie funkcję dyrektora zarządzającego Langendorf, będącą jednocześnie jedynym właścicielem sprzedającego poprzez wydłużenie do 2025 roku okresu, po jakim ma nastąpić wykup udziałów oraz zmianę struktury i wartości transakcji poprzez wykup jednorazowy udziałów po cenie sprzedaży uzależnionej od sumy EBITDA osiągniętej przez Grupę Langendorf w latach 2019-2024. Spółka Langendorf GmbH jest jednostką dominującą grupy kapitałowej, w skład której wchodzi sześć jednostek zależnych. Spółka Langendorf GmbH posiada: WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 89 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej • 100% udziałów w spółce SFL Verwaltungs GmbH, • 100% udziałów w Langendorf Polska Sp. z o.o., • 94% w Langendorf Service GmbH (pozostałe 6% posiada Wielton S.A. bezpośrednio). Natomiast spółka Langendorf Service GmbH (spółka zależna od Langendorf GmbH) posiada: • 100% udziałów w spółce Langendorf Trading GmbH, • 100% udziałów w Langendorf Service Potsdam GmbH. Ponadto Spółka Langendorf GmbH jest jedynym wspólnikiem (komandytariuszem) SFL Grundstucksgesellschaft mbH & Co KG. W dniu 15 maja 2020 roku została założona spółka Langendorf Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Wieluniu. Langendorf Polska to samodzielna spółka, bezpośrednio podlegająca niemieckiej spółce Langendorf GmbH w Waltrop. Głównym celem biznesowym jest realizacja zamówień na produkty niestandardowe, spersonalizowane. Wysoce dopasowane do oczekiwań wymagających klientów na wszystkich rynkach, gdzie operuje Grupa Wielton. Dodatkowo, wykorzystując specjalistyczne know-how spółki-matki w zakresie produkcji pojazdów niskopodwoziowych, przyczep kontenerowych, wywrotek, ruchomych podłóg, spółka produkować będzie także elementy konstrukcyjne realizowane na potrzeby niemieckiego Langendorfa. Udziały w Lawrence David Limited i spółce zależnej Roscope Limited W dniu 17 września 2018 roku Spółka zawarła umowę nabycia udziałów w spółce Lawrence David Limited z siedzibą w Peterborough, Wielka Brytania. Przewidywała ona nabycie 75% udziałów ze skutkiem na dzień 1 października 2018 roku w przypadku zapłaty ceny do końca września 2018 roku, lecz nie później niż ze skutkiem na dzień 31 października 2018 roku w przypadku zapłaty ceny po 1 października 2018 roku oraz nabycie pozostałych 25% udziałów w modelu earn-out po zakończeniu roku finansowego 2021/2022. W związku z dokonaniem zapłaty ceny nabycia 75% udziałów w Lawrence David Ltd. w wysokości 26 mln GBP i spełnieniem w dniu 1 października 2018 roku pozostałych warunków o charakterze formalnym (m.in. uzyskaniem potwierdzenia otrzymania ceny przez sprzedającego), przeniesienie własności 75% udziałów w spółce Lawrence David Ltd. na Wielton S.A. nastąpiło ze skutkiem na dzień 1 października 2018 roku. Kapitał zakładowy spółki Lawrence David Limited wynosi 14 tys. GBP (tj. około 69 tys. PLN). Tym samym Wielton S.A. nabyła również pośrednio udziały w spółce Roscope Limited, w której Lawrence David Limited posiada 100% udziałów. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Na dzień 31.12.2021 Spółka nie posiadała zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu. Zobowiązania z tyt. pożyczek i kredytów Informacja o zaangażowaniu kredytów Wyszczególnienie Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu Kredyty w rachunku bieżącym BNP PARIBS BANK POLSKA S.A., BGK, PKO BP S.A. 106 786 73 215 49 631 130 370 Kredyty w rachunku kredytowym EUR BNP PARIBS BANK POLSKA S.A, BGK, PKO BP S.A. 193 908 1 533 27 123 168 318 Kredyty w rachunku kredytowym PLN BNP PARIBS BANK POLSKA S.A, PKO BP S.A. 61 315 - 8 059 53 256 pożyczka Fruehauf 18 459 18 336 - 36 795 Charakterystyka kredytów 1. Umowa kredytów z dnia 14.12.2018 roku z późniejszymi zmianami zawarta pomiędzy Wielton S.A. oraz BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A., Bankiem Gospodarstwa Krajowego oraz Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. Warunki zaciągniętego kredytu: Kredyt A: • (Transza EUR Stopa Stała) w wysokości 14 388 408,48 EUR, • (Transza EUR/PLN Stopa Zmienna) w wysokości 4 422 791,58 EUR oraz 27 039 399,57 PLN Z przeznaczeniem na refinansowanie Refinansowanego Zadłużenia Finansowego Grupy z tytułu kredytów inwestycyjnych, w tym w drodze udzielenia pożyczek podmiotom z Grupy na spłatę takiego finansowania. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 90 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Kredyt B: • (Transza EUR Stopa Stała) w wysokości 21 989 174,55 EUR z przeznaczeniem na refinansowanie Kredytów Pomostowych. • (Transza PLN Stopa Zmienna) w wysokości 10 826 311,22 PLN z przeznaczeniem na refinansowanie wydatków inwestycyjnych poniesionych przez Grupę z własnych środków (tj. niesfinansowanych ze źródeł zewnętrznych) od 1 stycznia 2018 roku (z wyłączeniem wkładu własnego Spółki na zakup Lawrence David Limited). • (Transza EUR/PLN Stopa Zmienna) w wysokości 30 450 190,73 PLN oraz 4 361 356,71 EUR z przeznaczeniem na finansowanie lub refinansowanie celów związanych z wydatkami inwestycyjnymi Grupy służącymi rozwojowi podstawowej działalności Grupy, w tym w drodze udzielenia pożyczek podmiotom z Grupy na sfinansowanie takich wydatków. Zgodnie z umową łączna wartość transz nie mogła być wyższa niż 88 400 372,16 PLN (lub równowartość tej kwoty w EUR); okres wykorzystania 24 miesiące. Aneksem nr 8 z dnia 24.07.2020 roku Wielton S.A. zrzekł się kwoty dostępnego Kredytu B. Kredyt RCF A: Kredyt odnawialny, udostępniony jako Kredyt Bilateralny na podstawie odrębnych umów zawartych z BNP Paribas Bank Polska S.A., Bankiem Gospodarstwa Krajowego oraz Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim Spółką Akcyjną. Maksymalne łączne zaangażowania banków z tytułu kredytu RCF A wynosi 100 000 000,00 PLN. Udział zaangażowania każdego z kredytodawców w wysokości 1/3 kwoty finansowania. Celem Kredytu RCF A jest finansowanie kapitału obrotowego Grupy oraz refinansowanie Refinansowanego Zadłużenia Finansowego Grupy z tytułu finansowań obrotowych, w tym w drodze udzielenia pożyczek podmiotom z Grupy na: (i) spłatę takiego finansowania oraz (ii) sfinansowanie kapitału obrotowego. Kredyt RCF B: Kredyt w rachunku bieżącym, udostępniony jako Dodatkowy Kredyt na podstawie odrębnych umów zawartych w dniu 29.04.2019 roku z późniejszymi zmianami z Bankiem Gospodarstwa Krajowego oraz Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim Spółką Akcyjną. Maksymalne łączne zaangażowanie banków z tytułu kredytu RCF B wynosiło 25 000 000,00 PLN. W dniu 23.11.2021 roku limit kredytu RCF B został podwyższony do kwoty 64.213.821,66 PLN a do finansowania przystąpił BNP Paribas Bank Polska S.A. Kwota kredytu RCF B została udostępniona na podstawie umów zawartych z Bankiem Gospodarstwa Krajowego; Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim Spółką Akcyjną oraz BNP Paribas Bank Polska S.A. z udziałem w wysokości 1/3 kwoty kredytu RCF B przypadającym na każdy kredytujący bank. Kredyt C: Umowa kredytów dopuszcza również możliwość zaciągnięcia dodatkowego zadłużenia w postaci kredytu inwestycyjnego w wysokości 77 000 000,00 PLN z możliwością uruchomienia w PLN, EUR lub innej uzgodnionej walucie w celu współfinansowania nabycia przez Wielton S.A. 25% udziałów w Lawrence David Limited oraz finansowania i refinansowania wydatków inwestycyjnych i akwizycji Grupy Wielton. Refinansowane Zadłużenie Finansowe Grupy 1) Kredyty Pomostowe: Kredyty Pomostowe oznacza kredyt w kwocie 7 500 000 EUR każdy udzielony na podstawie: a) umowy kredytu nr 18/4572 zawartej w dniu 17 września 2018 roku (z późniejszymi zmianami) pomiędzy BGK oraz Wielton S.A.; b) umowy kredytu nr 43 1020 2212 0000 5196 0082 7444 zawartej w dniu 17 września 2018 roku (z późniejszymi zmianami) pomiędzy PKO BP S.A. a Wielton S.A.; oraz c) umowy kredytu nr WAR/6415/18/566/CB zawartej w dniu 17 września 2018 roku (z późniejszymi zmianami) pomiędzy BNP Paribas Bank Polska S.A. a Wielton S.A.. 2) Umowa Istniejącego Kredytu Konsorcjalnego - oznacza umowę kredytową z dnia 15 maja 2015 roku (z późniejszymi zmianami) zawartą pomiędzy Wielton S.A., a także BNP Paribas Bank Polska S.A. i BGK. 3) Kredyty inwestycyjne: a) Kredyt inwestycyjny – umowa nr 79 1020 2212 0000 5296 0075 0893 zawarta, w dniu 07.09.2017 roku z późniejszymi zmianami, pomiędzy Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. a Wielton S.A. w wysokości 29 814 462,61 PLN. Zadłużenie na dzień podpisania Umowy Kredytów z dnia 14.12.2018 roku w wysokości 26 987 229,19 PLN. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 91 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej b) Kredyt inwestycyjny – umowa kredytu inwestycyjnego z dnia 20.07.2017 roku z późniejszymi zmianami zawarta pomiędzy PKO Bank Polski S.A. Niederlassung Deutschland a Langendorf GmbH w wysokości 3 000 000,00 EUR. Zadłużenie na dzień podpisania Umowy Kredytów z dnia 14.12.2018 roku w wysokości 2 825 000,00 EUR. 4) Kredyty obrotowe: a) Umowa limitu kredytowego wielocelowego nr 95 1020 4564 0000 5302 0105 8643 zawarta, w dniu 21.02.2012 roku z późniejszymi zmianami, pomiędzy Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. a Wielton S.A. z limitem w wysokości 59 500 000,00 PLN. b) Kredyt w rachunku bieżącym – umowa kredytowa nr U/0089910375/0001/2006/2900 zawarta, w dniu 14.12.2006 roku z późniejszymi zmianami, pomiędzy BNP Paribas Bank Polska S.A. a Wielton S.A. z limitem w wysokości 5 000 000,00 PLN. c) Kredyt odnawialny – umowa nr U/0089910375/0003/2008/2900 zawarta, w dniu 26.08.2008 roku z późniejszymi zmianami, pomiędzy BNP Paribas Bank Polska S.A. a Wielton S.A. z limitem w wysokości 27 900 000,00 PLN. d) Umowa limitu kredytowego wielocelowego nr 15 1020 2212 0000 5102 0371 9663 zawarta, w dniu 30.06.2016 roku, pomiędzy Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. a Wielton Logistic sp. z o.o. z limitem w wysokości 1 000 000,00 PLN. 5) Kredyt w rachunku bieżącym – umowa kredytu krótkoterminowego w rachunku bieżącym z dnia 20.07.2017 roku z późniejszymi zmianami zawarta pomiędzy PKO Bank Polski S.A. Niederlassung Deutschland a Langendorf GmbH z limitem w wysokości 500 000,00 EUR. Termin zawarcia umowy 14.12.2018 r. termin wymagalności: - kredyt A 12.12.2025 r. - kredyt B 12.12.2025 r. - kredyt RCF A 14.12.2023 r. - kredyt RCF B 14.12.2023 r. przyznana kwota kredytu (PLN) 515 000 tys. PLN oprocentowanie zmienne: WIBOR1M/3M; EURIBOR3M + marża banku oprocentowanie stałe: Stopa Mid Swap + Stały Element Stopy Procentowej + marża banku stan kredytu na 31.12.2021 r. 351 946 tys. zł odsetki i prowizje ujęte w 2021 r. 9 161 tys. zł Spółka korzysta z kredytów inwestycyjnych i obrotowych opartych o zmienną stopę procentową, której bazą jest WIBOR/EURIBOR powiększony o marżę banku. Spółka ograniczyła również ryzyko pogorszenia wyników finansowych w sytuacji znacznego wzrostu stóp procentowych poprzez wprowadzenie stałej stopy procentowej dla części kredytów w EUR. Nie uznano za celowe obliczanie efektywnej stopy procentowej (nieistotne różnice względem stopy nominalnej). Wartość zobowiązań z tytułu kredytów wycenionych wg zamortyzowanego kosztu nie różni się istotnie od ich wartości bilansowych na dzień bilansowy. W 2021 roku spółce Wielton S.A. nie zostały wypowiedziane umowy dotyczące kredytów i pożyczek. Inne zobowiązania finansowe z tytułu leasingów Krótkoterminowe rozrachunki z tytułu umów leasingu finansowego 31.12.2020 3 357 Zwiększenia 2 313 Reklasyfikacja podziału z części długoterminowej na część krótkoterminową 2 275 Zakup środków trwałych w leasingu finansowym - Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej - Zrealizowane różnice kursowe 38 Zmniejszenia 3 485 Zapłacone raty 3 046 Wykup po leasingu 390 Likwidacje - Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej 49 31.12.2021 2 185 Długoterminowe rozrachunki z tytułu umów leasingu finansowego WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 92 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 31.12.2020 3 804 Zwiększenia - Zakup środków trwałych w leasingu finansowym - Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej - Zmniejszenia 2 388 Reklasyfikacja podziału z części długoterminowej na część krótkoterminową 2 275 Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej 113 31.12.2021 1 416 Nr umowy Data zawarcia umowy Przedmiot leasingu Data zakończenia umowy L311088 28.02.2019 Samochód osobowy 01.01.2022 11746/07/2018/LO 10.09.2018 Samochód ciężarowy 13.02.2022 L302618 8.11.2018 Samochód osobowy 29.10.2022 B/O/LD/2018/01/0152 26.01.2018 Linia spawalnicza 15.06.2023 B/O/LD/2018/01/0151 26.01.2018 Przenośnik do ram i skrzyń 25.06.2023 B/O/LD/2018/03/0015 2.03.2018 Linia lakiernicza nr 1 15.08.2023 B/O/LD/2018/03/0016 2.03.2018 Automatyczna linia spawalnicza 15.08.2023 B/O/LD/2018/03/0014 2.03.2018 Linia lakiernicza nr 2 01.09.2023 B/0/LD/2018/05/0115 30.05.2018 Rolotok, System Gantry 15.10.2023 B/0/LD/2018/05/0189 30.05.2018 Rolotok 15.10.2023 B/0/LD/2018/05/0190 30.05.2018 Kabina do lakierowania 15.10.2023 B/0/LD/2018/05/0191 30.05.2018 Sortownik, Rolotok 15.10.2023 Zobowiązania z tytułu leasingu wycenione zostały na dzień bilansowy w wysokości kapitału pozostającego do spłaty. Rachunkowość zabezpieczeń Spółka zarządza ryzykiem zmiany przepływów pieniężnych wynikających z transakcji w walutach obcych poprzez instrumenty pochodne FX Forward, transakcje FX Swap oraz w szczególnych przypadkach także inne instrumenty finansowe takie jak np. kredyty. Skutkiem ekonomicznym stosowania tych instrumentów jest zabezpieczenie ryzyka zmienności kursów walutowych. Grupa zawiązuje relacje zabezpieczające (zabezpieczenie przepływów pieniężnych), aby zredukować wpływ zmienności wyceny instrumentów finansowych na wynik finansowy, wynikający ze zmian kursów walut. Spółka posiada długą pozycję walutową w EUR i GBP z działalności operacyjnej wynikającą z nadwyżki przychodów ze sprzedaży w EUR i GBP lub indeksowanych do kursu EUR/PLN i GBP/PLN nad ponoszonymi kosztami operacyjnymi w EUR i GBP lub indeksowanymi do kursu EUR/PLN i GBP/PLN. Spółka zakłada utrzymanie się w przyszłości trwałej nadwyżki przychodów ze sprzedaży w EUR i GBP nad ponoszonymi kosztami w EUR i GBP lub wzrostu tej nadwyżki wynikającej ze wzrostu biznesu Grupy w Europie Zachodniej. Stosując strategię zabezpieczenia naturalnego jako narzędzia ograniczającego ekspozycję na ryzyko walutowe, Grupa pozyskuje również finansowanie w walucie odpowiadającej długiej pozycji walutowej z działalności operacyjnej. W celu odzwierciedlenia w sprawozdaniu finansowym sposobu, w jaki finansowanie w walucie obcej ogranicza ekspozycję walutową, Spółka ustanawia powiazanie zabezpieczające w modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Istotą zabezpieczenia jest neutralizacja wpływu różnic kursowych z tytułu spłaty zobowiązania w EUR lub GBP w powiązaniu z różnicami kursowymi od przychodów ze sprzedaży, a następnie zaprezentowanie efektu zabezpieczenia w przychodach/kosztach finansowych. W okresie objętym sprawozdaniem instrumentem zabezpieczającym są przyszłe przepływy pieniężne z tytułu spłat rat kapitałowych od zobowiązań kredytowych w EUR, zabezpieczające przyszłe przychody denominowane w EUR w kwocie 36 783 tys. EUR, przyszłe przepływy z tytułu spłaty zobowiązania w GBP zabezpieczające przyszłe przychody denominowane w GBP w kwocie 6 146 tys. GBP. W ramach ustanowionego powiązania planowane transakcje będą miały miejsce i będą miały wpływ na wynik netto w okresach spłaty poszczególnych rat kredytu i zobowiązania tj. od lutego 2022 roku do grudnia 2025 roku. Skumulowane różnice kursowe z wyceny w/w instrumentu zabezpieczającego w kwocie 12 730 tys. PLN (po uwzględnieniu odroczonego podatku dochodowego 10 311 tys. PLN) (zmniejszenie kapitałów) zostały ujęte w bilansie w pozycji „Pozostałe kapitały”. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 93 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa posiadała w swoim portfelu aktywne kontrakty forward na łączną kwotę: • 54 000,00 tys. EUR (wycena w PLN: - 1 534 tys. PLN) o okresie zapadalności: od stycznia 2022 roku do września 2022 roku, • 21 000,00 tys. GBP (wycena w PLN: - 2 948 tys. PLN) o okresie zapadalności: od stycznia 2022 roku do września 2022 roku. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym wystąpiło przeniesienie kwot skumulowanych w kapitale jako zwiększenie wyniku netto w kwocie 4 258 tys. PLN (po uwzględnieniu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 3 449 tys. PLN). W związku z tym, iż zabezpieczenie nie było efektywne na poziomie finansowym rozpoznano kwotę – 2 739 tys. PLN. 19. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Nie dotyczy. 20. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej, przez okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy licząc od dnia bilansowego. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. 21. Inne znaczące informacje Wpływ pandemii COVID-19 na wyniki finansowe Spółki W 2021 roku Spółka otrzymała dofinansowanie z tytułu COVID-19 w wysokości 1 634 tys. zł. Pandemia spowodowała turbulencje na rynkach zbytu oraz wpłynęła na opóźnienia w łańcuchach dostaw. Wyniki osiągnięte przez Grupę Wielton w 2021 roku potwierdzają właściwy kierunek podjętych działań w odpowiedzi na wyzwania związane z pandemią COVID-19 (w tym wzmocnienie potencjału produkcyjnego). Zarząd monitoruje na bieżąco sytuację związaną z COVID-19 i na chwilę obecną ocenia małą istotność wpływu na wyniki roku 2022. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 94 / 94 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Imię i nazwisko Funkcja Podpis Paweł Szataniak Prezes Zarządu Mariusz Golec Wiceprezes Zarządu Piotr Maciej Kamiński Wiceprezes Zarządu Piotr Kuś Wiceprezes Zarządu Tomasz Śniatała Członek Zarządu Włodzimierz Masłowski Członek Zarządu Andrzej Mowczan Członek Zarządu Aneta Piekarek Główny Księgowy Wieluń dn. 12 kwietnia 2022 roku

AI Terminal

5862_rns_2022-04-13_20b07528-a604-41dd-a460-66018358c916.xhtml

More from Wielton S.A.

Talk to a Data Expert