Digitree Group S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 14, 2022

259400AG1ZDRN8YDKB83 SPRAWOZDANIE FINANSOWE DIGITREE GROUP S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) DIGITREE GROUP S.A. Raport roczny za 2021r. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Spis treści A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU B. WYBRANE DANE FINANSOWE C. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DIGITREE GROUP S.A. Raport roczny za 2021 r. Oświadczenie Zarządu. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 poz. 757), Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Spółki oraz jej wynik finansowy. Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. 2018 poz. 757 z późniejszymi zmianami). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku. Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą nr uchwałą nr 29/20 z dnia 7 sierpnia 2020 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. DIGITREE GROUP S.A. Raport roczny za 2021 r. Wybrane dane finansowe. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) B. WYBRANE DANE FINANSOWE dane w pełnych zł Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 PLN EUR PLN EUR RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 13 822 345 3 019 628 9 334 827 2 086 368 Koszt własny sprzedaży 15 969 605 3 488 718 9 779 448 2 185 742 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -2 140 642 -467 644 -1 649 569 -368 685 Zysk (strata) brutto -1 385 306 -302 634 -390 645 -87 311 Zysk (strata) netto -1 359 868 -297 077 -107 923 -24 121 Liczba udziałów/akcji w sztukach 2 485 775 2 485 775 2 485 775 2 485 775 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) -0,55 -0,12 -0,04 -0,01 BILANS Aktywa trwałe 17 861 483 3 883 438 17 738 371 3 843 801 Aktywa obrotowe 4 218 671 917 222 3 108 032 673 492 Kapitał własny 13 851 439 3 011 575 14 926 273 3 234 436 Zobowiązania długoterminowe 1 223 575 266 029 1 122 049 243 141 Zobowiązania krótkoterminowe 7 005 140 1 523 055 4 798 081 1 039 716 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 5,57 1,21 6,00 1,30 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 604 348 350 486 1 021 351 228 276 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 1 015 619 221 872 493 635 110 329 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -2 650 252 -578 974 -1 414 996 -316 257 Kurs EUR/PLN 2021 2020 - dla danych bilansowych 4,5994 4,6148 - dla danych rachunku zysków i strat 4,5775 4,4742 Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 5 C. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 31 GRUDNIA 2021 R. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT nota za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 1,2 13 822 345 9 334 827 Koszty działalności operacyjnej 3 15 969 605 9 779 448 Amortyzacja 856 101 1 246 683 Zużycie materiałów i energii 121 644 118 657 Usługi obce 8 267 687 3 054 403 Podatki i opłaty 74 868 39 418 Wynagrodzenia 5 089 741 4 236 452 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 842 667 669 590 Pozostałe koszty rodzajowe 716 897 414 245 Pozostałe przychody operacyjne 4 68 177 616 800 Pozostałe koszty operacyjne 4 61 559 1 821 748 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -2 140 642 -1 649 569 Przychody finansowe 5 849 021 1 359 538 Koszty finansowe 5 93 685 100 614 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -1 385 306 -390 645 Podatek dochodowy 6 -25 438 -282 722 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 7 0 0 Zysk (strata) netto -1 359 868 -107 923 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Podstawowy za okres obrotowy -0,55 -0,04 Rozwodniony za okres obrotowy -0,55 -0,04 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) 0,00 0,00 Rybnik, dnia 14 kwietnia 2022 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 6 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 Zysk (strata) netto -1 359 868 -107 923 Inne dochody całkowite Pozycje, które mogą być przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach 0 0 Pozycje, które nie mogą być przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach 0 0 Dochody całkowite netto -1 359 868 -107 923 Rybnik, dnia 14 kwietnia 2022 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 7 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ nota stan na 31.12.2021r. stan na 31.12.2020r. Aktywa trwałe 17 861 483 17 738 371 Rzeczowe aktywa trwałe 9 471 318 391 759 Wartości niematerialne 10 6 663 499 6 885 028 Prawo do użytkowania 11 890 939 668 411 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 12 9 147 563 9 189 055 Pożyczki długoterminowe 13 212 778 267 788 Należności długoterminowe 40 680 40 680 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 434 706 295 650 Aktywa obrotowe 4 218 671 3 108 032 Należności handlowe 14 3 274 325 1 940 834 Pozostałe należności 15 168 365 49 525 Pożyczki krótkoterminowe 13 608 060 919 467 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16 167 921 198 206 AKTYWA RAZEM 22 080 154 20 846 403 Rybnik, dnia 14 kwietnia 2022 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 8 PASYWA NOTA stan na 31.12.2021r. stan na 31.12.2020r. Kapitał własny 13 851 439 14 926 273 Kapitał zakładowy 17 248 578 248 578 Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej 18 4 526 727 4 526 727 Pozostałe kapitały rezerwowe 18 6 365 540 6 357 809 Zyski zatrzymane 2 710 594 3 793 159 Zobowiązanie długoterminowe 1 223 575 1 122 049 Kredyty i pożyczki 19 0 474 661 Pozostałe zobowiązania finansowe 20 626 424 163 855 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 597 151 483 533 Zobowiązania krótkoterminowe 7 005 140 4 798 081 Kredyty i pożyczki 19 543 501 1 554 690 Pozostałe zobowiązania finansowe 20 253 079 1 352 722 Zobowiązania handlowe 21 1 850 133 575 467 Pozostałe zobowiązania 22 3 467 620 834 502 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 23 298 006 105 561 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 24 559 411 330 526 Pozostałe rezerwy 25 33 390 44 613 PASYWA RAZEM 22 080 154 20 846 403 Rybnik, dnia 14 kwietnia 2022 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 9 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny ogółem dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021r. Kapitał własny na dzień 01.01.2021r. 248 578 11 067 464 6 357 809 -2 747 578 14 926 273 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0 -6 540 737 0 6 540 737 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych 0 0 0 0 0 Kapitał własny po korektach 248 578 4 526 727 6 357 809 3 793 159 14 926 273 Realizacja opcji PUT (Nota 12. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych) 0 0 0 277 303 277 303 Koszt programu opcji managerskich 0 0 7 731 0 7 731 Wynik za rok 2021 0 0 0 -1 359 868 -1 359 868 Kapitał własny na dzień 31.12.2021r. 248 578 4 526 727 6 365 540 2 710 594 13 851 439 dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2020r. Kapitał własny na dzień 01.01.2020r. 248 578 8 923 103 6 357 809 -495 294 15 034 196 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0 -4 396 376 0 4 396 376 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych 0 0 0 0 0 Kapitał własny po korektach 248 578 4 526 727 6 357 809 3 901 082 15 034 196 Wynik za rok 2020 0 0 0 -107 923 -107 923 Kapitał własny na dzień 31.12.2020r. 248 578 4 526 727 6 357 809 3 793 159 14 926 273 Rybnik, dnia 14 kwietnia 2022 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 10 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk / Strata netto -1 359 868 -107 923 Korekty razem: 2 964 216 1 129 274 Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego -25 438 -282 722 Amortyzacja 856 101 1 246 683 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -798 255 -1 304 655 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 34 491 1 028 727 Zmiana stanu rezerw 217 662 167 685 Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności -1 259 886 160 770 Zwiększenie/zmniejszenie stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek oraz innych zobowiązań finansowych 3 931 810 112 786 Pozostałe 7 731 0 Podatek dochodowy zapłacony 0 0 A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 604 348 1 021 351 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 1 454 761 1 365 646 Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 0 121 Sprzedaż inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach 90 869 107 509 Dywidendy otrzymane 811 891 1 258 016 Spłata udzielonych pożyczek 552 001 0 Wydatki 439 142 872 011 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 218 641 489 361 Nabycie inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach 50 500 0 Udzielenie pożyczek 170 001 382 650 B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 1 015 619 493 635 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 0 400 000 Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów 0 400 000 Wydatki 2 650 252 1 814 996 Spłaty pożyczek/kredytów 1 507 851 1 337 317 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 466 897 444 172 Odsetki zapłacone 28 463 33 507 Inne wydatki finansowe 647 041 0 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -2 650 252 -1 414 996 D. Przepływy pieniężne netto razem -30 285 99 990 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym -30 285 99 990 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 F. Środki pieniężne na początek okresu 198 206 98 216 G. Środki pieniężne na koniec okresu 167 921 198 206 Rybnik, dnia 14 kwietnia 2022 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 11 INFORMACJA DODATKOWA 1. INFORMACJE OGÓLNE I. Dane jednostki: Nazwa: DIGITREE GROUP Spółka Akcyjna (dawniej: SARE Spółka Akcyjna) Forma prawna: spółka akcyjna Siedziba: 44-200 Rybnik, ul. Raciborska 35a Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: działalność związana z oprogramowaniem Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy, KRS: 0000369700 II. Czas trwania Jednostki: Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. III. Okresy prezentowane Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 01 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jest złoty (PLN). Zastosowano próg istotności: 1% przychodów Wartości poniżej progu istotności nie są ujmowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2021 r.: Zarząd: Rafał Zakrzewski – Prezes Zarządu Przemysław Marcol – Członek Zarządu Wiktor Mazur – Członek Zarządu Konrad Żaczek – Członek Zarządu Zmiany w składzie Zarządu Spółki: W okresie sprawozdawczym nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. W dniu 25.08.2021 r. Emitent otrzymał od Pana Konrada Żaczka rezygnację ze sprawowania funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki Digitree Group S.A., która została złożona ze skutkiem na dzień 25.08.2021 r. W tym samym dniu, tj. 25.08.2021 r. Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwałę, na podstawie której postanowiła powołać z dniem 01.09.2021 r. Pana Konrada Żaczka do Zarządu Spółki, powierzając mu funkcję Członka Zarządu ds. finansowych. Zarząd Spółki Digitree Group S.A. w dniu 31.03.2022 r. otrzymał od Pana Rafała Zakrzewskiego rezygnację ze sprawowania funkcji Prezesa Zarządu Emitenta oraz z członkostwa w Zarządzie Spółki, która została złożona ze skutkiem na dzień 06.05.2022 r. Rada Nadzorcza: Skład Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2021 roku: Dawid Sukacz – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Dariusz Górka – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Tomasz Woźniak – Członek Rady Nadzorczej, DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 12 Dariusz Piekarski– Członek Rady Nadzorczej, Łukasz Hołubowski – Członek Rady Nadzorczej, Michał Jaskólski – Członek Rady Nadzorczej. Skład Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2020 roku: Dawid Sukacz – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Dariusz Górka – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Konrad Żaczek – Członek Rady Nadzorczej, Tomasz Woźniak – Członek Rady Nadzorczej, Dariusz Piekarski– Członek Rady Nadzorczej, Łukasz Hołubowski – Członek Rady Nadzorczej. Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki w 2021 roku: W dniu 12.07.2021 r. wygasł mandat Członka Rady Nadzorczej Emitenta, Pana Dariusza Piekarskiego, na podstawie §16 ust. 5 Statutu Emitenta. Pan Dariusz Piekarski został powołany do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Emitenta przez Pana Tomasza Pruszczyńskiego („Akcjonariusz”), w wyniku skorzystania przez niego z uprawnienia osobistego wskazanego w §16 ust. 3 Statutu Emitenta. Wygaśnięcie mandatu związane było ze zbyciem przez Pana Tomasza Pruszczyńskiego w dniu 12.07.2021 r. 2000 akcji Emitenta w wyniku czego, jego udział w głosach na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy („WZA”) zmniejszył się, osiągając poziom poniżej progu 15% głosów na WZA oraz poniżej 15% akcji w kapitale zakładowym Spółki. Mając na uwadze powyższe, wygasło uprawnienie osobiste Pana Tomasza Pruszczyńskiego, do powoływania i odwoływania jednego Członka Rady Nadzorczej Emitenta, określone w § 16 ust. 3 Statutu Emitenta. Zgodnie z zapisami §16 ust. 5 Statutu Spółki mandat Członka Rady Nadzorczej, powołanego przez uprawnionego Akcjonariusza, na podstawie §16 ust. 3 Statutu, wygasa z dniem wygaśnięcia uprawnień osobistych Akcjonariusza. Rada Nadzorcza Spółki w dniu 22.07.2021 r. w drodze uchwały dokonała potwierdzenia faktu i daty wygaśnięcia mandatu Członka Rady Nadzorczej, o którym mowa powyżej. W tym samym dniu do składu Rady Nadzorczej Spółki powołano ponownie Pana Dariusza Piekarskiego. Powołanie nastąpiło w drodze kooptacji dokonanej przez Radę Nadzorczą Spółki, na mocy §16 ust. 6 Statutu Spółki. Zgodnie §16 ust. 6 Statutu Spółki nowo powołany Członek Rady Nadzorczej ma sprawować czynności do czasu dokonania wyboru Członka Rady Nadzorczej przez Walne Zgromadzenie, nie dłużej jednak niż przez okres trzech miesięcy od daty kooptacji albo do dnia upływu kadencji Rady Nadzorczej, w zależności, który z tych terminów upłynie jako pierwszy. W dniu 25.08.2021 r. Emitent otrzymał od Pana Konrada Żaczka rezygnację ze sprawowania funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz Komitetu Audytu Spółki Digitree Group S.A., która została złożona ze skutkiem na dzień 25.08.2021 r. W dniu 04.11.2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Digitree Group S.A. podjęło uchwałę, na mocy której w skład Rady Nadzorczej powołano Pana Dariusza Piekarskiego oraz Pana Michała Jaskólskiego na wspólną trzyletnią kadencję, która rozpoczęła się z dniem 30.05.2019 r., a zakończy z dniem 30.05.2022 r. V. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych : PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. ul. E. Wasilewskiego 20 30-305 Kraków VI. Banki: ING Bank Śląski S.A. mBank S.A. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 13 VII. Notowania na rynku regulowanym: 1. Informacje ogólne: Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW: DTR Sektor na GPW: Informatyka - Oprogramowanie 2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa VIII. Znaczący Akcjonariusze: Według stanu na dzień 31.12.2021 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli: Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Polinvest 7 S.a.r.l. 1 504 071 60,51% 1 504 071 60,51% Tomasz Pruszczyński 371 365 14,94% 371 365 14,94% Andrzej Słomka 135 580 5,45% 135 580 5,45% Pozostali 474 759 19,10% 474 759 19,10% Razem 2 485 775 100,00% 2 485 775 100,00% IX. Jednostki powiązane: Jednostki powiązane na dzień 31.12.2021r.  INIS sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) opiera swoje działania na technologii i danych na temat zwyczajów i intencji zakupowych milionów rekordów zgromadzonych w swoich bazach, które przy wsparciu zaawansowanych algorytmów sztucznej inteligencji pozwalają na odpowiednie dotarcie do odbiorców. Dzięki nim realizuje nie tylko skuteczne kampanie e-mail marketingowe, ale również te z zakresu audience display. W portfolio usług INIS znajduje się także personalizowana reklama kierowana na urządzenia mobilne, przy wykorzystaniu danych behawioralnych i lokalizacyjnych oraz reklama natywna. Natomiast dla e-commerce spółka przygotowała szereg narzędzi do optymalizacji sprzedaży, m.in. zapewniających efektywny ruch czy odzyskiwanie porzuconych koszyków oraz skuteczne, zoptymalizowane media reklamowe. INiS prowadzi również projekt łączący działania content marketingowe z możliwościami nowoczesnych rozwiązań technologicznych i reklamowych (Contentive). Spółka, dzięki innowacyjnemu podejściu, stale pracuje nad rozwijaniem autorskich rozwiązań, zapewniając klientom dostęp do najnowszych technologii. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 100% udziałów i 100% głosów w INIS sp. z o.o.  Salelifter sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) specjalizuje się w budowaniu, zarządzaniu oraz monetyzacji baz danych. Spółka realizuje kampanie e-mail marketingowe oraz generuje leady kontaktowe i sprzedażowe. Zapewnia możliwość dokładnego określenia oraz wybrania grupy docelowej na podstawie posiadanych danych behawioralnych i geolokalizacji, a także bieżącego zachowania czy preferencji użytkowników w Internecie. Salelifter od początku istnienia stawia na rozwój narzędzi, tworzonych dla siebie, jak również dla swoich partnerów biznesowych. Spółka jest twórcą pierwszego na rynku systemu do walidacji baz danych Expectus, a DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 14 także autorskiego projektu Monetyzuj, w którym pomaga zarabiać swoim klientom na bazach danych. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 100% udziałów w INIS sp. z o.o., natomiast INIS sp. z o.o. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 88,16% udziałów w Salelifter sp. z o.o. Digitree Group S.A. posiadała bezpośrednio 11,84% udziałów w Salelifter sp. z o.o. na dzień 31.12.2021 r., natomiast pośrednio przez INIS sp. z o.o. – 100% udziałów i 100% głosów w Salelifter sp. z o.o.  JU: sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) ako agencja Digital Marketingu prowadzi klientów kompleksowo przez proces budowania strategii ich marki w Internecie i nie tylko. Właściwy dobór oraz wykorzystanie narzędzi komunikacji pozwalają na realizację celów biznesowych klientów agencji. Strategia tworzona przez spółkę dzięki doświadczeniu, kompetencjom i synergii narzędziowej, skupia się na budowaniu wielopłaszczyznowej komunikacji w cyfrowym świecie, której filarami są kreatywność i innowacyjne technologie. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 100% udziałów i 100% głosów w JU: sp. z o.o.  Fast White Cat S.A. (z siedzibą we Wrocławiu, ul. Oławska 27/29) zajmuje się wdrażaniem dużych platform sprzedażowych w technologii Magento i PWA oraz kompleksową optymalizacją całości aktywności e-commerce. Dzięki temu platformy te rozwijają się w sferze online i profesjonalizują działania pod konkretną wizję czy potrzeby, co jest dla spółki priorytetem w codziennym działaniu. Fast White Cat realizuje zasadę partnerstwa poprzez aktywne i profesjonalne doradzanie oraz odradzanie konkretnych rozwiązań i działań. Wdrażając platformy online na Magento, spółka skupia się także na tworzeniu strategii e-commerce, budżetowaniu, planowaniu operacyjnym, marketingu opartym o omnichannel i rekomendacji wszelkich konwertujących funkcjonalności zwiększających sprzedaż. Spółka wdraża również procesy zapewniania jakości, dba o strategie testowe, a także certyfikaty swoich ekspertów i wyspecjalizowanych, dedykowanych dla każdego partnera project managerów. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 89,9% akcji i 89,9% głosów w Fast White Cat S.A.  Sales Intelligence sp. z o.o. (z siedzibą w Gdyni, ul. Jodłowa 1/3) - technologia wspomagająca marketing i sprzedaż ewoluuje każdego dnia, dlatego misją Sales Intelligence jest jej wykorzystanie dla klientów aby inteligentnie rozwijać sprzedaż w Internecie. Dzięki zaawansowanym scenariuszom zakupowym Sales Intelligence mierzy i segmentuje potencjalnych konsumentów, aby prezentować im najbardziej dopasowane oferty sektora e-commerce. Spółka agreguje duże ilości intencji zakupowych i precyzyjnie przekłada te dane na maksymalizację efektów z każdego możliwego kanału reklamy. Sales Intelligence jest również właścicielem serwisów Nokaut.pl i Bazarek.pl. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 100% udziałów i 100% głosów w Sales Intelligence sp. z o.o.  Marketplaceme sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) - misją i główną rolą spółki jest umożliwianie rozwoju firm na rynkach zagranicznych poprzez największe platformy sprzedażowe typu marketplace z wykorzystaniem technologii automatyzacji procesów i wymiany danych. Spółka pomaga producentom, dystrybutorom i detalistom rozwijać nowoczesne kanały sprzedaży oparte o technologie internetowe z wykorzystaniem mediów cyfrowych do celów promocji. Marketplaceme działa kompleksowo: analizuje potencjał biznesu, przygotowuje strategię wejścia i działania na nowym rynku, wdraża plan promocji, realizuje procesy obsługi klienta w różnych językach i organizuje formalności. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 100% udziałów i 100% głosów w Marketplaceme sp. z o.o. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 15  Adepto sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) działa w obszarze lead generation oraz pośrednictwa finansowego w segmencie FinTech. Głównym przedmiotem działalności tej spółki jest generowanie leadów sprzedażowych dla branży finansowej, a jej klientami są firmy pożyczkowe, banki, sieci afiliacyjne oraz domy mediowe. Adepto pozyskuje ruch, weryfikuje kontakty pod kątem zainteresowania danymi produktami finansowymi oraz wspiera ich proces sprzedaży. Spółka posiada własne serwisy internetowe typu marketplace, pingtree, CRM oraz prowadzi system afiliacyjny (partnerski) dla wydawców internetowych. Serwisy internetowe należące do spółki to przede wszystkim porównywarka produktów finansowych, pożyczek i kredytów superloans.pl., serwis z ofertami kont bankowych - bankipromocje.pl, a także serwis ze zautomatyzowanym procesem wyszukiwania pożyczek i kredytów („pingtree”) - udzielamy.pl. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 40% udziałów i 40% głosów w Adepto sp. z o.o.  SARE GmbH z siedzibą w Berlinie – e-mail marketing i marketing automation na rynku niemieckim. Trwa proces likwidacji spółki. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 100% udziałów i 100% głosów w SARE GmbH.  Fundacja Rozwoju i Ochrony Komunikacji Elektronicznej – Fundacja zajmująca się ochroną osób korzystających z komunikacji elektronicznej przed naruszeniami ich praw, walką ze spamem. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 50% udziału w majątku założycielskim Fundacji. X. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 14 kwietnia 2022 roku. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 2. ZASADY RACHUNKOWOŚCI I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, związanymi z nimi standardami i interpretacjami zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) według stanu obowiązującego na dzień 31.12.2021. Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020 z wyłączeniem zmian opisanych w pkt. V. ZMIANY W POLITYCE RACHUNKOWOŚCI oraz w pkt. VI. OPIS ZMIAN ZASAD RACHUNKOWOŚCI I KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW. Poniższe zmiany do MSSF zostały zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie:  Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 opublikowane 28 sierpnia 2020 roku.  Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe”  Zmiany do MSSF 16 dotyczące zmian w umowach leasingowych w związku z Covid-19 w okresie po końcu czerwca 2021 roku. Obowiązujące od 1 kwietnia 2021 roku (opublikowane 31 marca 2021 r.). Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przedstawione zostały w dalszych jego częściach. Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są do zatwierdzenia w najbliższej przyszłości, a które wejdą w życie po dniu bilansowym. Dla okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2022 r. wejdą w życie następujące zmiany, które zostały już zatwierdzone przez Unię Europejską:  Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 obowiązujące od 1 stycznia 2022 roku (opublikowane 14 maja 2020 r.).  Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.).  Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowego przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.).  Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.).  MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.  Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).  Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.). Według szacunków Spółki, wymienione wyżej zmiany nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Dla okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2022 r. wejdą w życie następujące zmiany wydane przez IASB, które zostały nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską: DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 17  Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku). Możliwe jest, że data pierwszego zastosowania zmiany zostanie przesunięta na 1 stycznia 2023 roku.  Zmiany do MSR 12 „Podatek. Dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021 roku).  Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.)  MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14.  Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem zmiany opublikowane przez IASB, proces przyjęcia został odroczony przez EU. Według szacunków Spółki, wymienione wyżej zmiany nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2021 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2021 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Spółka wykazuje ujemny kapitał obrotowy na dzień 31.12.2021r. Wiąże się to z funkcją holdingową spółki w grupie kapitałowej. Często obciążona jest wydatkami dotyczącymi całej Grupy Kapitałowej. Spółka w późniejszym terminie wypłaca dywidendę ze spółek zależnych. Tak więc na kapitał obrotowy trzeba patrzeć przez pryzmat całej Grupy Kapitałowej. III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki. Wartości niematerialne i prawne Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte, zaliczane do aktywów trwałych, prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki o wartości powyżej 1.000,00 zł netto. Aktywa o wartości do 1.000,00 złotych netto można zaliczyć bezpośrednio w koszty usług obcych w miesiącu zakupu tych aktywów. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 18 Wartość firmy Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych. Wycena po początkowym ujęciu Wartość firmy jest wykazywana jako różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością aktywów netto. Co roku dokonywane są testy na utratę wartości i w przypadku gdy wartość firmy spada dokonywane są odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Prace rozwojowe w toku są prezentowane w sprawozdaniu finansowym w wartościach niematerialnych. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne nieamortyzowane W trakcie przekształcenia sprawozdań finansowych na MSSF zastosowano MSSF 13, który mówi o ujawnieniu i wycenie wartości godziwej. Na podstawie MSSF 13 dokonano wycen wartości godziwej systemu informatycznego, które następnie ujawniono wg uzyskanej wartości stosując do wyceny metodę pośrednią bezpośrednią, która jest przyjmowana w wycenach wartości tego typu aktywów. Z uwagi na to, że system SARE jest podstawowym narzędziem informatycznym bezpośrednio związanym z prowadzoną działalnością DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.), bez których działalność spółki nie może być kontynuowana, okres użytkowania systemu jest bardzo długi i nie jest możliwe jego określenie. Zarząd Spółki nie posiada wiedzy pozwalającej na określenie okresu funkcjonowania DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) np. na skutek postępu technologicznego, istotnych zmian w przepisach prawnych lub zaprzestania działalności z innych powodów. Powyższa wycena podlega weryfikacji na koniec każdego roku obrotowego. Pozostałe wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 19 W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych:  Patenty i znaki towarowe 10 – 20 lat  Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 – 7 lat  Programy komputerowe 5 lat  Inne wartości niematerialne i prawne 5 lat  Bazy rekordów 2 lata. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na koniec każdego roku obrotowego i w uzasadnionych przypadkach, korygowana. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Za środki trwałe uznaje się składniki majątkowe o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki o wartości przekraczającej 1.000,00 zł. Aktywa o wartości do 1.000,00 złotych netto można zaliczyć bezpośrednio w koszty zużycia materiałów w miesiącu zakupu tych aktywów albo w miesiącu następnym. Ujęcie oraz wycena Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”. Amortyzacja Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Grupa ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów, i, jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez jeden z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Grupa posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 20  Inwestycje w obcym środku trwałym 10 lat  Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 12 lat  Środki transportu 5 – 10 lat  Meble i wyposażenie 3 – 10 lat Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego roku obrotowego i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Leasing W związku z wprowadzeniem od 1 stycznia 2019 roku MSSF 16 „Leasing” Spółka stosuje wymogi nowego Standardu dotyczące ujmowania, wyceny i prezentacji umów leasingu. Zastosowanie nowego Standardu zostanie dokonane zgodnie z przepisami przejściowymi zawartymi w MSSF 16. Zgodnie z MSSF 16, umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy umową przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania klient dysponuje łącznie następującymi prawami: a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu dla wszystkich umów leasingu, z wyjątkiem przypadków, gdy MSSF 16 przewiduje zwolnienia dotyczące ujęcia. Spółka korzysta z następujących praktycznych rozwiązań w odniesieniu do umów leasingu i w związku z tym ujmuje w ciężar kosztów następujące rodzaje umów: - umowy leasingu, których okres kończy się do 12 miesięcy od daty początkowego zastosowania Standardu; - umowy leasingu, w przypadku których bazowy składnik aktywów będący przedmiotem leasingu ma niską wartość, tj. nie wyższą niż 5 tys. USD. Po początkowym ujęciu, Spółka wycenia prawo do użytkowania składnika aktywów podobnie jak inne trwałe aktywa niefinansowe a zobowiązanie z tytułu leasingu podobnie do zobowiązań finansowych. W rezultacie, po początkowym ujęciu, Spółka ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania (z wyjątkiem przypadku, gdy prawo spełnia definicję nieruchomości inwestycyjnej) i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu. Na początkową wycenę zarówno aktywów jak i zobowiązań istotny wpływ ma ustalenie okresu leasingu. Zgodnie z definicją okresu leasingu wg MSSF 16, okres ten obejmuje okres nieodwoływalny oraz okresy, które wynikają z opcji przedłużenia lub opcji wypowiedzenia, o ile istnieje uzasadniona pewność, że Spółka wykona opcję przedłużenia lub z opcji wypowiedzenia nie skorzysta. W przypadku umów najmu powierzchni biurowej zawartych na czas nieokreślony Spółka przyjęła 3-letni okres jako okres leasingu chyba, że wystąpią inne przesłanki. W przypadkach gdy Spółka podnajmuje powierzchnie biurowe innym spółkom w Grupie może rozporządzać i zmieniać w trakcie trwania umowy powierzchnię w zależności od zapotrzebowania. Ponadto, Spółka dokonała innych subiektywnych ocen przy dokonywaniu szacunków i założeń, mających wpływ na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu oraz praw do użytkowania składników aktywów, w zakresie: - określenia krańcowych stóp procentowych, stosowanych przy dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych; - wskazania okresów użyteczności praw do użytkowania składników aktywów, - struktury stałych i zmiennych płatności w umowie. Należności długoterminowe Do należności długoterminowych zalicza się tytuły wymagalne w okresie dłuższym niż 12 najbliższych miesięcy. Należności długoterminowe wycenia się:  na dzień ich powstania według wartości nominalnej, a jeżeli są wyrażone w walucie obcej podlegają przeliczeniu według kursu średniego NBP na ten dzień lub po kursie ustalonym w innym wiążącym jednostkę dokumencie (np. celnym), DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 21  na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności, pomniejszonej o dokonane w uzasadnionych przypadkach odpisy aktualizujące. Należności wyrażone w walutach przelicza się według kursu średniego danej waluty ustalonego przez NBP na ten dzień. Inwestycje długoterminowe Udziały w jednostkach zależnych i współzależnych Udziały w innych jednostkach wyceniane są wg cen nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Dla udziałów w jednostkach zależnych ustalono konieczność dokonania oceny, czy koszt nabycia odpowiada wartości odzyskiwalnej, a jeżeli nie to oszacowanie ewentualnej różnicy i w zależności od jej oczekiwanej wielkości ustalenia czy konieczna jest wycena. Różnice w wartości udziałów Spółka zamierza odnosić na wynik finansowy. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z MSR 12. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Inne rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje długoterminowych rozliczeń międzyokresowych. Należności krótkoterminowe Obejmują one ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień powstania należności wycenia się w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy należności wyceniane są kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka analizuje indywidualnie należności przeterminowane i na tej podstawie dokonuje odpisów aktualizujących. Także należności dochodzone na drodze sądowej analizuje się indywidualnie i dokonuje odpisów aktualizujących. Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności po kursie średnim ustalonym dla danej waluty obcej przez NBP na ten dzień. Operacje zapłaty należności na rachunku bankowym wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych po kursie:  faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań  średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień – A w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji. Inwentaryzację należności przeprowadza się:  należności handlowych i innych - w drodze potwierdzenia sald;  należności spornych i wątpliwych, należności wobec osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych oraz z tytułów publicznoprawnych – w drodze weryfikacji ich stanu. Inwestycje krótkoterminowe Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne Spółka zgodnie z MSSF 9 klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:  wyceniane według zamortyzowanego kosztu  wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 22  wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu odsetek wykazuje w pozycji „przychody z tytułu odsetek” w wyniku finansowym. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Instrumenty dłużne z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które nie są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wyceniane są według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmowane są w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę poprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe zyski (straty). Przychody z tytułu odsetek od takich aktywów finansowych ujmuje się w pozycji „przychody z tytułu odsetek”. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. W szczególności Spółka zalicza do tej kategorii pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek), ponieważ częstotliwość zmiany oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek. Grupa zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie. Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanie utraty wartości. W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Spółka stosuje uproszczone podejście wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. W celu określenia współczynników niewypełnienia zobowiązania przeprowadza się analizę nieściągalności za okres trzech lat. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla następujących przedziałów: nieprzeterminowane, 1-90 dni, 91-180 dni, 181-270 dni, 271-365 dni. Podane wartości zestawia się z wartościami należności występującymi na dzień bilansowy w podanych przedziałach. Uzyskane średnie wskaźniki procentowe niespłacalności należności stanowi podstawę naliczenia odpisów dla poszczególnych sald należności występujących na dzień bilansowy w danych przedziałach. Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem należności handlowych:  Stopień 1 - salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy)  Stopień 2 –salda, dla których nie nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały okres życia danego aktywa DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 23  Stopień 3a – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości. Należności handlowe zalicza się do Stopnia 2 lub Stopnia 3:  Stopień 2 – obejmuje należności handlowe, do których zastosowano podejście uproszczone do wyceny oczekiwanych strat kredytowych przez cały okres życia należności, za wyjątkiem pewnych należności handlowych zaliczonych do Stopnia 3  Stopień 3b – obejmuje należności handlowe przeterminowane o pond 365 dni lub zidentyfikowane indywidualnie jako nieobsługiwane. Aktywa finansowe są spisywane, w całości lub części, kiedy Spółka wyczerpie praktycznie wszystkie możliwości w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Zazwyczaj następuje to, gdy składnik aktywów jest przeterminowany ponad 365 dni. Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne w walucie obcej na rachunku bankowym i w kasie ewidencjonuje się w ciągu roku wg metody FIFO (pierwsze weszło pierwsze wyszło). Na dzień bilansowy środki pieniężne wycenia się w wartości nominalnej, a lokaty bankowe w wartości odsetek uzyskanych do tego dnia. Posiadane waluty obce wycenia się po kursie średnim ustalonym dla danej waluty obcej przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Inwentaryzację środków pieniężnych przeprowadza się dla:  gotówki w kasie - w formie spisu z natury;  środków pieniężnych na rachunkach bankowych – w formie potwierdzenia sald. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów celem zachowania współmierności przychodów i kosztów. Rozliczaniu w czasie podlegają poniesione wydatki, które dotyczą kosztów (lub przychodów) następnych okresów obrotowych. Spółka rozlicza miesięcznie poszczególne tytuły wydatków. W przypadku jednak gdy dany wydatek nie przekracza kwoty 1.000,00 zł netto, Spółka zalicza go jednorazowo w koszty bieżącego okresu. Kapitały własne Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w umowie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady na poczet kapitału. Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej. Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału. Kapitał zapasowy tworzony jest z kwoty otrzymanej lub należnej z tytułu emisji akcji/udziałów jednostki przekraczającej wartość nominalną. Pozostałe kapitały rezerwowe tworzone są:  z tytułu płatności w formie akcji,  z przeszacowania,  z tytułu połączenia,  z podziału zysków,  z innych tytułów. Zyski zatrzymane dotyczą składnika kapitału własnego odpowiadającego skumulowanym niepodzielonym zyskom lub niedoborom jednostki. Na kapitał własny w pozycji „zyski zatrzymane” odnosi się:  korekty popełnionych w poprzednich latach błędów podstawowych w następstwie których sprawozdania finansowego za rok lub lata poprzednie nie można uznać za przedstawiające sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy w sposób rzetelny i jasny,  skutki zmian zasad wyceny. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 24 Rezerwy Rezerwy ujmuje się, gdy na Grupie ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka ustala rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z MSR 12. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie. Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego, z tym, że rezerwy i aktywa dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny. – kapitał z aktualizacji wyceny. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Konieczność tworzenia tego typu rezerw wynika z MSR 19 dotyczącego rozliczeń świadczeń pracowniczych. Na mocy standardu MSR 19 wymaga się od jednostki , aby ujmowała:  zobowiązanie, gdy pracownik wykonywał pracę w zamian za świadczenia pracownicze, które mają być wypłacone w przyszłości  koszty, gdy jednostka wykorzystuje korzyści ekonomiczne wynikające z pracy wykonanej przez pracownika w zamian za świadczenia pracownicze Wykorzystanie rezerwy następuje w momencie powstania zobowiązania wobec pracownika z tytułu utworzonej rezerwy . Wśród rezerw na świadczenia pracownicze powołując się na standard 19 wyróżnia się pięć kategorii świadczeń pracowniczych:  Krótkoterminowe świadczenia pracownicze:  wynagrodzenia i składki na ubezpieczenie społecznie,  urlopy wypoczynkowe,  płatne zwolnienia chorobowe,  wypłaty z zysku i premie,  świadczenia niepieniężne (np. opieka medyczna, mieszkania służbowe)  świadczenia po okresie zatrudnienia  emerytury,  ubezpieczenie na życie,  opieka medyczna  inne długoterminowe świadczenia pracownicze  urlop naukowy  nagrody jubileuszowe  renty inwalidzkie  świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy  kapitałowe świadczenia pracownicze Standard wymaga ujawnienia pewnych informacji na temat takich świadczeń, lecz nie określa szczegółowych wymogów dotyczących ich ujmowania i wyceny. Stan rezerw należy regularnie weryfikować, w celu najbardziej właściwego szacunku. Rezerwy z tytułu świadczeń emerytalnych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia: roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych oraz stopa dyskontowa w wysokości WIBOR 1M + 1,8% oraz prawdopodobieństwo DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 25 dotrwania do emerytury w firmie według lat pozostałych do przejścia na emeryturę (<15 lat prawdopodobieństwo 10%, 16-25 lat prawdopodobieństwo 4%, 26-35 lat prawdopodobieństwo 1,5%, >35 lat prawdopodobieństwo 1%), dały roczną kwotę rezerw na nieistotnym poziomie. Ustalona kwota rezerwy nie przekracza ustalonego progu istotności. Jeśli próg zostanie przekroczony spółka będzie zobligowana do tworzenia rezerwy. Rezerwy są szacowane co trzy lata. Ostatnie oszacowanie rezerwy zostało przeprowadzone przed badaniem sprawozdania za 2021 rok. Powołując się na powyższe wyliczenia oraz MSR 19 PKT. 53 spółka zrezygnowała z tworzenia rezerwy na świadczenia emerytalne. Rezerwy z tytułu urlopów wypoczynkowych są szacowane w pełnej wysokości na podstawie średniej wysokości wynagrodzenia brutto + ZUS pracodawcy w ostatnim okresie sprawozdawczym, ilości dni niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego. Świadczenia oparte na akcjach Świadczenia oparte na akcjach rozliczane w instrumentach kapitałowych są rozliczane zgodnie z MSSF 2 – Płatności w formie akcji. Wartość godziwa świadczonej przez pracowników pracy, w zamian za przyznanie opcji na akcje, powiększają koszty danego okresu sprawozdawczego odpowiednio w korespondencji z kapitałami własnymi. W przypadku wielu opcji na akcje przyznawanych pracownikom ich ceny rynkowe nie są dostępne. Wynika to z tego, że przyznane opcje cechują się terminami i warunkami, których nie mają opcje będące przedmiotem obrotu. Jeśli na rynku nie istnieją opcje z podobnymi terminami i warunkami, to wartość godziwą przyznanych opcji należy oszacować, stosując model wyceny opcji. Wycena opcji wymaga zgodnie z MSSF 2 zbudowania, odpowiedniego do instrumentu finansowego, modelu wyceny. Z uwagi na termin realizacji opcji oraz dokładność obliczeń do wyceny wartości godziwej Programu Motywacyjnego użyto model oparty na metodzie Monte-Carlo. Symulacja Monte-Carlo polega na konstrukcji modelu zmian cen instrumentu bazowego na podstawie danych historycznych, w taki sposób, aby zapewnić posiadanie przez zdyskontowany proces ceny instrumentu bazowego własności martyngałowej. Z wykorzystaniem danych empirycznych dobiera się odpowiedni model rozkładu prawdopodobieństwa zmian cen instrumentu bazowego, a następnie na podstawie tego modelu generuje się odpowiednio dużą liczbę możliwych, przyszłych cen instrumentu bazowego. Moment wykonania opcji określony został przy pomocy algorytmu Longstaff’a – Schwartz’a, jako moment optymalny, poprzez porównywanie dwóch wartości: - wartości jaką daje natychmiastowe wykonanie opcji, oraz - wartości płynącej z trzymania opcji niezrealizowanej (wartość kontynuacji), a następnie wyborze korzystniejszej decyzji. Porównanie takie jest wykonywane w każdym momencie czasu od momentu nabycia uprawnień do momentu wygaśnięcia opcji. Model wyceny opcji zawiera następujące czynniki: a) datę przyznania; b) okres nabywania uprawnień; c) cenę wykonania; d) cenę wejściową do modelu wyceny; e) oczekiwaną zmienność; f) stopę procentową wolną od ryzyka; g) okres trwania życia; h) oczekiwane dywidendy Rozwodniony zysk Dla celów wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję, zysk lub stratę przypadającą na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej oraz średnią ważoną liczbę występujących akcji koryguje się o wpływ wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych. Rozwodnienie oznacza zmniejszenie zysku przypadającego na akcję lub zwiększenie straty przypadającej na akcję przy założeniu, że instrumenty zamienne zostaną zamienione, opcje lub warranty zostaną zrealizowane, lub że akcje zwykłe zostaną wyemitowane po spełnieniu określonych warunków. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 26 Cel wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję jest spójny z celem wyliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję - którym jest ustalenie udziału każdej akcji zwykłej w wyniku jednostki, jednak w tym wyliczeniu uwzględnia się występowanie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych w ciągu okresu, w wyniku czego: a) zysk lub stratę przypadającą na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej zwiększa się o kwotę dywidend po opodatkowaniu oraz odsetek zaliczonych do danego okresu, odnoszących się do rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych, oraz koryguje się o wszelkie inne zmiany przychodów lub kosztów, które wynikałyby ze zamiany rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych; oraz b) średnią ważoną liczby występujących akcji zwykłych zwiększa się o średnią ważoną liczby dodatkowych akcji zwykłych, które występowałyby, zakładając zamianę wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych. Zobowiązania długo i krótkoterminowe Zobowiązania wyceniane są:  na dzień ich powstania według wartości nominalnej, a jeżeli są wyrażone w walucie obcej podlegają przeliczeniu według kursu średniego NBP na ten dzień lub po kursie ustalonym w innym wiążącym jednostkę dokumencie (np. celnym),  na dzień bilansowy wg wartości nominalnej . Zobowiązania wyrażone w walutach przelicza się według kursu średniego danej waluty ustalonego przez NBP na ten dzień. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności oraz odnoszenie ich skutków finansowych obejmują w szczególności:  równowartość otrzymanych od odbiorców lub należnych środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w przyszłych okresach sprawozdawczych,  otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do odrębnych przepisów nie zwiększają one kapitałów własnych; zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają równolegle do odpisów amortyzacyjnych- umorzeniowych pozostałe przychody operacyjne; do środków trwałych i kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł zasady te stosuje się odpowiednio w odniesieniu także do przyjętych nieodpłatnie (także w formie darowizny) środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych, Bierne rozliczenia międzyokresowe obejmują w szczególności kwoty kosztów, które dotyczą danego roku obrotowego, a które nie zostały jeszcze przez kontrahenta zafakturowane. Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Digitree Group S.A. (dawniej SARE S.A.) zawarły umowę współpracy. Model rozliczania przychodów i kosztów w Grupie Umowa o współpracy (ang. Cooperation Agreement, CA) to umowa zawierana pomiędzy spółkami wchodzącymi w skład jednej Grupy. Model takiej umowy umożliwia elastyczne alokowanie kosztów i/lub przychodów pomiędzy współpracującymi podmiotami. Model jest zbudowany na podstawie umów o wspólnym przedsięwzięciu oraz umów o podziale kosztów (CCA –cost contribution arrangements). Podstawowe założenia:  zasadniczym celem Umowy o współpracy jest realizacja celów biznesowych Grupy, określonych w preambule;  w ramach współpracy spółki wykonują zadania i ponoszą koszty w celu rozwijania działalności zarówno całej Grupy, jaki poszczególnych spółek wchodzących w skład tejże Grupy;  planując zmianę zasad współpracy pomiędzy podmiotami z Grupy, mającą na celu zlikwidowanie wewnętrznej konkurencji pomiędzy spółkami wchodzącymi w skład tej samej Grupy oraz uporządkowanie wzajemnych rozliczeń dokonywanych pomiędzy spółkami, wykorzystanie CA jest rozwiązaniem jak najbardziej uzasadnionym;  przystąpienie do CA ma skutkować wprowadzeniem modelu, w ramach którego może zostać wypracowany uzasadniony ekonomicznie podział przychodów lub kosztów, zamiast tworzyć system wielu świadczonych wzajemnie usług. Zakres działalności poszczególnych spółek zostanie określony w sposób powodujący uniknięcie kolizji interesów i wewnętrznej konkurencji. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 27 Alokacja zysków – podstawy wyliczeń:  rynkowy poziom wyniku operacyjnego poszczególnych Spółek określany będzie na podstawie analiz porównawczych;  rzeczywisty wynik operacyjny spółek, których EBIT przewyższa jego rynkowy poziom (pierwszy kwartyl, medianę lub trzeci kwartyl – w zależności od przyjętych ustaleń) zostanie zrównany z rynkowym poziomem;  uzyskana w ten sposób nadwyżka zostanie alokowana pozostałym spółkom na podstawie klucza alokacji. Klucz przychodowy – stosunek przychodów operacyjnych poszczególnych spółek do sumy przychodów tych spółek. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd oraz niepewność szacunków W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości wartości niematerialnych i prawnych. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te wartości niematerialne i prawne. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Stopa dyskontowa oparta jest o instrumenty bez ryzykowne oraz marżę za ryzyko. Jeśli na podstawie wyceny wartość godziwa jest wyższa od wartości księgowej, to przyjmowana jest wartość księgowa. Jeśli natomiast wartość księgowa jest wyższa od wartości godziwej, aktualizację wartości odnosi się na wynik finansowy. Przeprowadzone testy na utratę wartości nie wykazały konieczności dokonania odpisu. Wycena rezerw Rezerwy z tytułu świadczeń emerytalnych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia: roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych oraz stopa dyskontowa w wysokości WIBOR 1M + 1,8% oraz prawdopodobieństwo dotrwania do emerytury w firmie według lat pozostałych do przejścia na emeryturę (<15 lat DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 28 prawdopodobieństwo 10%, 16-25 lat prawdopodobieństwo 4%, 26-35 lat prawdopodobieństwo 1,5%, >35 lat prawdopodobieństwo 1%), dały roczną kwotę rezerw na nieistotnym poziomie. Ustalona kwota rezerwy nie przekracza ustalonego progu istotności. Jeśli próg zostanie przekroczony spółka będzie zobligowana do tworzenia rezerwy. Rezerwy są szacowane co trzy lata. Ostatnie oszacowanie rezerwy zostało przeprowadzone przed badaniem sprawozdania za 2021 rok. Powołując się na powyższe wyliczenia oraz MSR 19 PKT. 53 spółka zrezygnowała z tworzenia rezerwy na świadczenia emerytalne. Rezerwa z tytułu urlopów wypoczynkowych została przedstawiona w nocie 25. Rezerwy zostały oszacowane na poziomie średniej wysokości wynagrodzenia brutto w ostatnim kwartale i ilości dni niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. W przypadku niektórych wartości niematerialnych i prawnych Spółka stosuje zasady dla pozycji o nieokreślonym okresie użytkowania. Ogólna Klauzula Zapobiegająca Nadużyciom (GAAR) Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR ale, dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Zmiany wprowadzone w polityce rachunkowości z dniem 01.01.2021 r.: Kapitały własne W związku z wprowadzeniem Jednolitego Europejskiego Formatu Raportowania (ESEF) spółka dominująca postanowiła prezentować kapitały własne zgodnie z obowiązującą taksonomią. Zyski zatrzymane prezentowane są łącznie, bez rozbicia na wynik roku bieżącego i lat ubiegłych. Natomiast kapitał zapasowy tworzony jest wyłącznie ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej. Wpływ zmian zaprezentowany jest w zestawieniu zmian w kapitale własnym w pozycji zmiany zasad polityki rachunkowości. VI. Opis zmian zasad rachunkowości i korekt błędów poprzednich okresów Brak korekt błędów poprzednich okresów. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 29 3. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Zgodnie z obowiązującym od 1 stycznia 2018 MSSF 15 jednostka ujmuje przychód w chwili spełnienia zobowiązania do wykonania świadczeń, czyli przeniesienia na klienta kontroli nad towarami lub usługami będącymi przedmiotem tego zobowiązania. Zatem moment przeniesienia „ryzyka i korzyści” nie jest już podstawowym kryterium ujęcia przychodu tak jak to miało w MSR 18 (obowiązującym do końca 2017 r.), ale oczekiwane jest , że w większości przypadków momenty te pokrywają się ze sobą. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco: Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Działalność kontynuowana Sprzedaż usług 13 822 345 9 334 827 SUMA przychodów ze sprzedaży 13 822 345 9 334 827 Pozostałe przychody operacyjne 68 177 616 800 Przychody finansowe 849 021 1 359 538 SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 14 739 543 11 311 165 Przychody z działalności zaniechanej 0 0 SUMA przychodów ogółem 14 739 543 11 311 165 Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. Przychody ze sprzedaży w podziale na poszczególne usługi prezentują się następująco: Przychody ze sprzedaży 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 System SARE 4 710 261 5 164 701 SLA dla spółek w Grupie Kapitałowej 1 412 148 1 476 328 Sms 2 600 781 1 209 226 Usługi CS/IT 1 515 569 620 722 Sprzedaż grupowa 2 692 018 351 695 Serwery dedykowane 669 887 384 656 Pozostałe 221 681 127 499 Razem 13 822 345 9 334 827 Zdecydowana większość przychodów pochodzi ze sprzedaży do klientów krajowych. Sprzedaż do klientów zagranicznych wyniosła w 2021 roku 385 927 PLN (w 2020 roku wyniosła 472 085 PLN), co stanowi odpowiednio 2,8% całkowitych przychodów ze sprzedaży w 2021 roku i 5,1% w 2020 roku. Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Ujawnienia dotyczące segmentów operacyjnych przedstawiane są tylko i wyłącznie na poziomie Grupy Kapitałowej. Zostały zamieszczone w nocie 2 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 30 Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Koszty działalności operacyjnej 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Amortyzacja 856 101 1 246 683 Zużycie materiałów i energii 121 644 118 657 Usługi obce 8 267 687 3 054 403 Podatki i opłaty 74 868 39 418 Wynagrodzenia 5 089 741 4 236 452 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 842 667 669 590 Pozostałe koszty rodzajowe 716 897 414 245 Koszty według rodzajów ogółem 15 969 605 9 779 448 Pozycje ujęte w kosztach amortyzacji 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Amortyzacja środków trwałych 136 504 123 445 Amortyzacja wartości niematerialnych 302 895 425 421 Amortyzacja prawa do użytkowania 416 702 697 817 Razem 856 101 1 246 683 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Odwrócenie odpisów aktualizujących pożyczki 0 412 658 Sprzedaż udziałów w Videotarget 0 92 395 Odwrócenie odpisów aktualizujących udziały w innych jednostkach 0 51 092 Refaktury 8 546 8 289 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (MSSF 16) 0 8 009 Zwrot zasądzonych kosztów sądowych 5 712 2 059 Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania 0 5 785 Wyksięgowanie ulgi na złe długi 42 587 0 Pozostałe 11 332 36 513 Razem 68 177 616 800 Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Aktualizacja wartości prac rozwojowych 0 577 862 Aktualizacja wartości WNIP 12 123 449 915 Aktualizacja wartości pożyczek 21 245 384 637 Dopłata za akcje FWC 0 200 000 Aktualizacja wartości udziałów w innych jednostkach 0 180 253 Refaktury 8 546 8 289 Kary umowne 0 7 500 Koszty postępowania sądowego 161 2 328 Pozostałe 19 484 10 964 Razem 61 559 1 821 748 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 31 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Dywidendy otrzymane 811 891 1 258 016 Przychody z tytułu odsetek 36 830 97 957 Różnice kursowe 0 3 489 Pozostałe 300 76 Razem 849 021 1 359 538 Koszty finansowe 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Koszty z tytułu odsetek 50 791 78 719 Prowizja od przyznanych kredytów 16 671 21 420 Koszty finansowe z tytułu leasingu 18 468 0 Różnice kursowe 7 755 0 Pozostałe 0 475 Razem 93 685 100 614 Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021 i 2020 roku przedstawiają się następująco: Podatek dochodowy wykazany w RZiS 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy 0 0 Dotyczący roku obrotowego 0 0 Korekty dotyczące lat ubiegłych 0 0 Odroczony podatek dochodowy -25 438 -282 722 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat -25 438 -282 722 Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. Bieżący podatek dochodowy 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Zysk przed opodatkowaniem -1 385 306 -390 645 Podatek po uwzględnieniu korekt -25 438 -282 722 Podatek wyliczony według stawki 19% -263 208 -74 223 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej 237 770 -208 499 Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami wg przepisów podatkowych -144 971 -325 140 Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów wg przepisów podatkowych 15 481 116 641 Nienaliczone aktywa od straty podatkowej 367 260 0 Korekty wykazane w bieżącym okresie w odniesieniu do podatku lat ubiegłych 0 0 Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 32 Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego 31.12.2020 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze 98 164 799 371 629 508 268 027 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 232 362 113 369 54 347 291 384 Pozostałe rezerwy 44 613 179 274 190 497 33 390 Ujemne różnice kursowe 1 881 12 571 1 881 12 571 Odsetki 17 660 22 000 39 660 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 266 028 986 433 921 187 331 274 Zobowiązania z tytułu leasingu 592 233 901 998 614 728 879 503 Odpisy aktualizujące należności 197 553 42 995 106 439 134 109 Przychody przyszłych okresów 105 561 320 812 128 367 298 006 Odpis aktualizujący aktywa finansowe 0 0 0 Suma ujemnych różnic przejściowych 1 556 055 3 378 823 2 646 954 2 287 924 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 295 650 641 976 502 921 434 706 Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego 31.12.2020 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021 Przyspieszona amortyzacja podatkowa 1 546 096 429 662 340 002 1 635 756 Odsetki od pożyczek 133 400 33 162 72 382 94 180 Dodatnie różnice kursowe 6 252 12 972 6 252 12 972 Prace rozwojowe 400 268 90 089 0 490 357 Noty związane z umową współpracy wewnątrzgrupową 458 897 2 882 738 2 431 999 909 636 Suma dodatnich różnic przejściowych 2 544 913 3 448 623 2 850 635 3 142 901 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 483 533 655 238 541 621 597 151 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 434 706 295 650 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 597 151 483 533 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana 0 0 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego -162 445 -187 883 Nota 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 33 Działalność kontynuowana i zaniechana Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Zysk netto z działalności kontynuowanej -1 359 868 -107 923 Strata na działalności zaniechanej 0 0 Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję -1 359 868 -107 923 Efekt rozwodnienia: 0 0 - odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe 0 0 - odsetki od obligacji zamiennych na akcje 0 0 - instrument rozwadniający zysk 1 0 0 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję -1 359 868 -107 923 Liczba wyemitowanych akcji Liczba wyemitowanych akcji 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 2 485 775 2 485 775 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych 58 415 0 - opcje na akcje 58 415 0 - obligacje zamienne na akcje 0 0 - instrument rozwadniający zysk 1 0 0 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 2 544 190 2 485 775 Potencjalne akcje zwykłe mają charakter antyrozwadniający. Nota 8. WARTOŚCI NIEMATERIALNE O NIEOKREŚLONYM OKRESIE UŻYTKOWANIA Z uwagi na to, że system SARE jest podstawowym narzędziem informatycznym bezpośrednio związanym z prowadzoną działalnością DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.), i bez którego działalność spółki nie może być kontynuowana, okres użytkowania systemu jest bardzo długi i nie jest możliwe jego określenie. Na dzień bilansowy, Zarząd Spółki nie posiada wiedzy pozwalającej na określenie okresu funkcjonowania Digitree Group S.A. (dawniej SARE S.A.) np. na skutek postępu technologicznego, istotnych zmian w przepisach prawnych lub zaprzestania działalności z innych powodów. System SARE wyceniono stosując metodę bezpośrednią. Model bezpośredni wymaga identyfikacji przyszłych pożytków płynących z prawa własności lub użytkowania licencjonowanych programów komputerowych oraz doboru i zastosowania właściwej metody (ewentualnie metod) ich wyceny. Założenia przyjęte do wyceny:  Stopa wolna od ryzyka: przyjęto rentowność dziesięcioletnich obligacji Skarbu Państwa o symbolu DS0432 – 4,007%  Beta: założono ryzyko na poziomie ryzyka rynkowego, Beta = 1  Premia za ryzyko: Do oszacowania ogólnej premii za ryzyko rynku kapitałowego przyjęto następujące założenia, jako stopę zwrotu z portfela rynkowego przyjęto, średnią roczną stopę zwrotu z indeksu S&P500 w okresie ostatnich 30 lat (RS&P500), jako stopę wolną od ryzyka przyjęto średnią rentowność 30-letnicj obligacji skarbowych USA na dzień oszacowania (R30YUSA), oszacowaną na podstawie powyższych wskaźników premię za ogólne ryzyko rynku kapitałowego (odpowiednią dla USA) powiększono o premię za ryzyko krajowe dla Polski (RPPL), wyznaczoną jako różnica rentowności 10-letnich obligacji skarbowych w USA i w Polsce. Została uwzględniona dodatkowa premia za ryzyko w wysokości 10%. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 34  Koszt kapitału obcego: Został oszacowany na podstawie stopy wolnej od ryzyka – 4,007% powiększonej o premię kredytową wynoszącą 3,0%, z uwzględnieniem tarczy podatkowej 19%. Różnica między wyceną wartości godziwej na dzień bilansowy 31.12.2021 roku oraz 31.12.2020 roku wynika ze zmian w prognozie wyników oraz aktualizacji wartości czynników zewnętrznych (stopa wolna od ryzyka, premia za ryzyko). Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 roku System SARE został ujęty w księgach w kwocie 5 824 746 zł (wg wartości zgodnie z wyceną na dzień 31 grudnia 2011 w kwocie 5 577 000 zł powiększonej o wartość zakończonych prac rozwojowych, które stanowiły dodatkowe funkcjonalności systemu SARE). Wartość odzyskiwalna na dzień 31.12.2021 roku wyniosła 6 612 000 zł przy zastosowanej stopie dyskonta 20,1%. Klasa aktywów Technika wyceny Istotne dane Zakres (średnia ważona) Analiza wrażliwości system SARE metoda DCF stopa dyskontowa 20,1% wzrost/ spadek o 1pp stopy dyskontowej będzie skutkował odpowiednio spadkiem o 192 tys./wzrostem o 205 tys. wartości godziwej opłata licencyjna Indywidualny abonament dla każdego klienta spadek/wzrost o 1pp wysokości opłaty licencyjnej będzie skutkował spadkiem/wzrostem wartości godziwej o 138 tys. PLN DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Nota 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Własne 471 318 391 759 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 0 Razem 471 318 391 759 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r. 0 428 558 668 730 0 72 818 0 1 170 106 korekta - zmiana polityki rachunkowości 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r. po korekcie 0 428 558 668 730 0 72 818 0 1 170 106 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 97 063 281 325 4 063 0 382 451 - nabycia środków trwałych 0 0 97 063 0 4 063 0 101 126 - zakończenie umów leasingu 0 0 0 114 937 0 0 114 937 - inne 0 0 0 166 388 0 0 166 388 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021r. 0 428 558 765 793 281 325 76 881 0 1 552 557 Umorzenie na dzień 01.01.2021r. 0 169 281 545 171 0 63 895 0 778 347 korekta - zmiana polityki rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 Umorzenie na dzień 01.01.2021r. po korekcie 0 169 281 545 171 0 63 895 0 778 347 Zwiększenia, z tytułu: 0 42 916 54 544 199 211 6 221 0 302 892 - amortyzacji 0 42 916 54 544 32 823 6 221 0 136 504 - inne 0 0 0 166 388 0 0 166 388 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 Umorzenie na dzień 31.12.2021r. 0 212 197 599 715 199 211 70 116 0 1 081 239 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021r. 0 216 361 166 078 82 114 6 765 0 471 318 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 36 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020-31.12.2020 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020r. 0 428 558 589 871 0 73 856 0 1 092 285 korekta - zmiana polityki rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 po korekcie 0 428 558 589 871 0 73 856 0 1 092 285 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 78 859 0 0 0 78 859 - nabycia środków trwałych 0 0 78 859 0 0 0 78 859 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 1 038 0 1 038 - sprzedaży 0 0 0 0 1 038 0 1 038 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020r. 0 428 558 668 730 0 72 818 0 1 170 106 Umorzenie na dzień 01.01.2020r. 0 126 365 474 425 0 55 029 0 655 819 korekta - zmiana polityki rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 Umorzenie na dzień 01.01.2020 po korekcie 0 126 365 474 425 0 55 029 0 655 819 Zwiększenia, z tytułu: 0 42 916 70 746 0 9 783 0 123 445 - amortyzacji 0 42 916 70 746 0 9 783 0 123 445 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 917 0 917 - sprzedaży 0 0 0 0 917 0 917 Umorzenie na dzień 31.12.2020r. 0 169 281 545 171 0 63 895 0 778 347 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020r. 0 259 277 123 559 0 8 923 0 391 759 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 37 Nota 10. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych 1 Nakłady na prace rozwojowe Inne, w tym oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne w budowie Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r. 2 630 126 850 183 7 860 145 62 877 11 403 331 Zwiększenia, z tytułu: 0 90 089 0 3 400 93 489 - nabycia 0 0 0 3 400 3 400 - wytworzenie we własnym zakresie wartości niematerialnych 0 90 089 0 0 90 089 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021r. 2 630 126 940 272 7 860 145 66 277 11 496 820 Odpis aktualizujący na dzień 01.01.2021r. 594 926 449 915 150 000 0 1 194 841 Zwiększenia 12 123 0 0 0 12 123 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący na dzień 31.12.2021r. 607 049 449 915 150 000 0 1 206 964 Umorzenie na dzień 01.01.2021r. 1 286 096 0 2 037 366 0 3 323 462 Zwiększenia, z tytułu: 221 937 0 80 958 0 302 895 - amortyzacji 221 937 0 80 958 0 302 895 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 Umorzenie na dzień 31.12.2021r. 1 508 033 0 2 118 324 0 3 626 357 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021r. 515 044 490 357 5 591 821 66 277 6 663 499 1 Wytworzone we własnym zakresie, DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 38 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych 1 Nakłady na prace rozwojowe Inne, w tym oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne w budowie Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020r. 2 630 126 535 011 7 860 145 0 11 025 282 Zwiększenia, z tytułu: 0 315 172 0 62 877 378 049 - nabycia 0 0 0 62 877 62 877 - wytworzenie we własnym zakresie wartości niematerialnych 0 315 172 0 0 315 172 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020r. 2 630 126 850 183 7 860 145 62 877 11 403 331 Odpis aktualizujący na dzień 01.01.2020r. 17 064 0 150 000 0 167 064 Zwiększenia 577 862 449 915 0 0 1 027 777 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący na dzień 31.12.2020r. 594 926 449 915 150 000 0 1 194 841 Umorzenie na dzień 01.01.2020r. 765 464 0 1 860 181 0 2 625 645 Zwiększenia, z tytułu: 520 632 0 177 185 0 697 817 - amortyzacji 520 632 0 177 185 0 697 817 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 Umorzenie na dzień 31.12.2020r. 1 286 096 0 2 037 366 0 3 323 462 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020r. 749 104 400 268 5 672 779 62 877 6 885 028 1 Wytworzone we własnym zakresie, Struktura własności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Własne 6 663 499 6 885 028 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 0 Razem 6 663 499 6 885 028 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 39 Nota 11. PRAWO DO UŻYTKOWANIA Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r. Wyszczególnienie Prawo do użytkowania lokalu Prawo do użytkowania samochodu Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r. 934 179 281 325 1 215 504 Korekta - zmiana polityki rachunkowości 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r. po korekcie 934 179 281 325 1 215 504 Zwiększenia, z tytułu: 666 398 235 600 901 998 - zawartych umów leasingu 666 398 235 600 901 998 Zmniejszenia, z tytułu: 147 831 281 325 429 156 - zakończenie umowy 0 114 937 114 937 - inne 147 831 166 388 314 219 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021r. 1 452 746 235 600 1 688 346 Umorzenie na dzień 01.01.2021r. 404 150 142 943 547 093 Korekta - zmiana polityki rachunkowości 0 0 0 Umorzenie na dzień 01.01.2021r. po korekcie 404 150 142 943 547 093 Zwiększenia, z tytułu: 369 696 47 006 416 702 - amortyzacji 369 696 47 006 416 702 Zmniejszenia, z tytułu: 0 166 388 166 388 - inne 0 166 388 166 388 Umorzenie na dzień 31.12.2021r. 773 846 23 561 797 407 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021r. 678 900 212 039 890 939 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 40 Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.12.2020 r. Wyszczególnienie Prawo do użytkowania lokalu Prawo do użytkowania samochodu Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020r. 1 107 314 281 325 1 388 639 Korekta - zmiana polityki rachunkowości 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020r. po korekcie 1 107 314 281 325 1 388 639 Zwiększenia, z tytułu: 349 814 0 349 814 - zawartych umów leasingu 349 814 0 349 814 Zmniejszenia, z tytułu: 522 949 0 522 949 - zakończenia umowy 522 949 0 522 949 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020r. 934 179 281 325 1 215 504 Umorzenie na dzień 01.01.2020r. 369 103 86 675 455 778 Korekta - zmiana polityki rachunkowości 0 0 0 Umorzenie na dzień 01.01.2020r. po korekcie 369 103 86 675 455 778 Zwiększenia, z tytułu: 369 153 56 268 425 421 - amortyzacji 369 153 56 268 425 421 Zmniejszenia, z tytułu: 334 106 0 334 106 - zakończenia umowy 334 106 0 334 106 Umorzenie na dzień 31.12.2020r. 404 150 142 943 547 093 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020r. 530 029 138 382 668 411 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 41 Nota 12. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia Udziały w jednostkach podporządkowanych 31.12.2021 31.12.2020 jednostek zależnych 9 048 965 9 090 457 jednostek współzależnych 98 598 98 598 jednostek stowarzyszonych 0 0 Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 9 090 457 9 054 691 Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 50 500 50 602 - połączenia jednostek gospodarczych 0 50 602 - założenie spółki 50 500 0 Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 91 992 14 836 - sprzedaż udziałów w spółce zależnej 91 992 14 836 Stan na koniec okresu 9 048 965 9 090 457 W dniu 10.05.2021 r. została zawarta umowa sprzedaży akcji spółki zależnej od Emitenta („Umowa”) pod firmą Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”). Powyższa Umowa dotyczyła sprzedaży przez Emitenta na rzecz Pana Cezarego Kożona, Prezesa Zarządu FWC („Kupujący”), 150.000 (słownie: sto pięćdziesiąt tysięcy) akcji FWC należących do Digitree Group S.A. wraz ze wszystkimi wynikającymi z tego tytułu uprawnieniami i obowiązkami. Akcje zostały nabyte po cenie 0,2938 zł (zero dwa tysiące dziewięćset trzydzieści osiem złotego) za 1 (jedną) akcję, to jest za łączną kwotę wynoszącą 44 070,00 zł (czterdzieści cztery tysiące siedemdziesiąt złotych), która zostanie zapłacona Spółce w terminie czternastu dni od daty podpisania Umowy. Emitent posiada zgodę Rady Nadzorczej FWC na opisaną w Umowie sprzedaż akcji, a zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia FWC z dnia 20 kwietnia 2021 r., powyższa kwota, przeznaczona na zakup akcji FWC, została wypłacona Panu Cezaremu Kożonowi jako premia, o czym Emitent informował w raporcie ESPI nr 08/2021. W wyniku realizacji Umowy, udział Emitenta w spółce FWC zmniejsza się o 1,5 pkt proc., tj. z 93% akcji tejże spółki do 91,5% akcji. Własność sprzedanych akcji przejdzie na Kupującego z chwilą wpisu zmiany własności akcji do rejestru akcjonariuszy. Akcje FWC kupione przez Pana Cezarego Kożona, zgodnie z Umową, nie będą mogły być przez niego zbyte w jakikolwiek sposób, bez zgody FWC wyrażonej na piśmie, w okresie od daty zawarcia Umowy do dnia 30.09.2022 roku. Zgodnie z Umową, Kupującemu przysługuje również prawo przyłączenia do sprzedaży akcji, zgodnie z którym, gdy Emitent będzie sprzedawał akcje FWC w ilości stanowiącej nie mniej niż 50% (pięćdziesiąt procent) ogólnej liczby posiadanych akcji FWC, Pan Cezary Kożon będzie uprawniony do przyłączenia się do takiej sprzedaży, na takich samych warunkach jak Emitent. W przypadku, gdy Emitent będzie sprzedawał akcje FWC, w ilości stanowiącej nie mniej niż 50% (pięćdziesiąt procent) ogólnej liczby posiadanych akcji FWC, a ich nabywca będzie zainteresowany także kupnem akcji, posiadanych przez Pana Cezarego Kożona, Kupujący tj. Pan Kożon będzie zobowiązany do sprzedaży posiadanych Akcji FWC podmiotowi wskazanemu przez Emitenta na takich samych warunkach jak Emitent. Zgodnie z umową zakupu akcji FWC strony tej transakcji miały opcję PUT na akcje DIGITREE GROUP S.A. w rezultacie czego Spółka była zobowiązana do wykupu akcji. Dnia 22 czerwca 2021r. podpisano porozumienie w którym strony Umowy zawarły Aneks uchylający w całości pkt 7 Umowy, opisujący Opcję Put Sprzedających. W zamian za całkowitą rezygnację Sprzedających z uprawnień i roszczeń opisanych we wskazanym powyżej punkcie Umowy, ustalono nowe zasady rozliczenia. Digitree w terminie do 7 dni kalendarzowych od dnia zawarcia Aneksu zapłaciło Sprzedającym łączną kwotę 647 040,80 zł (słownie: sześćset czterdzieści siedem tysięcy czterdzieści złotych 80/100) tytułem jednorazowego i ostatecznego rozliczenia. Nie ma możliwości jakichkolwiek dalszych zmian (podwyższenia lub obniżenia) ceny sprzedaży DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 42 akcji spółki Fast White Cat S.A., opisanej w Umowie. Ustalone powyżej rozliczenie jest jednorazowe, kompleksowe, niezmienne i ostateczne oraz wyczerpuje wszelkie uprawnienia i roszczenia Sprzedających wynikające z uchylonego Aneksem pkt 7 Umowy. W dniu 09.09.2021 r. w ramach Grupy Kapitałowej Digitree Group została zawiązana nowa spółka pod firmą Marketplaceme spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie. Kapitał zakładowy Marketplaceme sp. z o.o. wynosi 50.000,00 zł (słownie: pięćdziesiąt tysięcy złotych 00/100) i dzieli się na 500 (słownie: pięćset) równych i niepodzielnych udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł (sto złotych 00/100) każdy. Emitent objął i pokrył wkładem pieniężnym 500 (pięćset) udziałów, co stanowi 100% kapitału zakładowego i uprawnia do oddania 500 (pięciuset) głosów na Zgromadzeniu Wspólników tejże spółki. Marketplaceme sp. z o.o. została utworzona na czas nieograniczony celem realizacji usług w zakresie internacjonalizacji działalności Grupy Emitenta, która jest jednym z filarów Strategii na lata 2021-2023. Spółka będzie odpowiedzialna za koordynowanie obecności klientów na zagranicznych marketplace’ach, tj. platformach gromadzących w jednym miejscu dużą liczbę produktów, pochodzących od zróżnicowanych dostawców. W dniu 16.09.2021 r., w ramach realizacji etapu Programu motywacyjnego dla pracowników i współpracowników („Program”) spółki zależnej pod firmą Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”), Digitree Group S.A. („Emitent”) zawarło cztery umowy sprzedaży akcji FWC z uczestnikami Programu („Kupujący”). Umowy sprzedaży akcji zostały zawarte w związku z realizacją warunków Programu, tj. osiągnięciem odpowiedniego progu EBITDA za 2018 rok oraz pozostaniem przez czterech uczestników Programu w stosunku zatrudnienia, stosunku korporacyjnym lub we współpracy z FWC w okresie jego realizacji. Emitent zobowiązał się przeznaczyć akcje FWC na potrzeby Programu, zgodnie z pisemnym „Oświadczeniem-Zobowiązaniem” z 29.03.2017 r., które to zobowiązanie przejął od poprzednich akcjonariuszy FWC wraz z zakupem 94% akcji spółki FWC, o czym informował w raporcie o numerze 55/2018 z dnia 14.12.2018 r. oraz 52/2019 z dnia 14.10.2019 r. Emitent zobowiązał się tym samym do sprzedaży na rzecz Kupujących odpowiedniej liczby akcji FWC, tj. łącznie 160.000 (sto sześćdziesiąt tysięcy) akcji, po cenie 0,2925 zł za jedną akcję FWC, tj. za łączną cenę 46.800 zł (czterdzieści sześć tysięcy osiemset złotych 00/100). Cena sprzedaży akcji FWC została zapłacona Spółce przez FWC z wykorzystaniem kwoty premii pieniężnej, która została przyznana uczestnikom Programu, co miało miejsce w terminie czternastu dni roboczych od daty podpisania umów, tj. od dnia 16.09.2021 r. W związku z zawartymi w dniu 16.09.2021 r. umowami, udział Emitenta w spółce FWC zmniejsza się o 1,6 pkt proc., tj. z 91,5% akcji do 89,9%. Własność sprzedanych akcji przejdzie na Kupujących z chwilą wpisu zmiany własności akcji do rejestru akcjonariuszy. Akcje FWC kupione przez uczestników Programu, nie mogą być przez nich zbyte w jakikolwiek sposób, bez zgody FWC, w okresie od daty zawarcia umów do dnia 30.09.2024 r. Ponadto, gdy Emitent będzie sprzedawał akcje FWC, w ilości stanowiącej nie mniej niż 50% (pięćdziesiąt procent) ogólnej liczby posiadanych akcji FWC, Kupujący będą uprawnieni do przyłączenia się do takiej sprzedaży akcji FWC na takich samych warunkach sprzedaży, jakie Emitent będzie miał ustalone z nabywcą akcji FWC (Prawo przyłączenia do sprzedaży akcji). Dodatkowo, Kupujący będą zobowiązani do sprzedaży posiadanych akcji FWC, na żądanie Spółki, podmiotowi wskazanemu przez Spółkę, w przypadku, gdy Emitent będzie sprzedawał akcje FWC, w ilości stanowiącej nie mniej niż 50% (pięćdziesiąt procent) ogólnej liczby posiadanych akcji FWC, a nabywca akcji będzie zainteresowany także kupnem akcji FWC, posiadanych przez uczestników Programu (Prawo przymuszenia do sprzedaży akcji). Powyższe odbędzie się na takich samych warunkach sprzedaży, jakie Emitent będzie miał ustalone z podmiotem nabywającym akcje FWC. W każdym zamierzonym przypadku sprzedaży akcji FWC, z zastrzeżeniem wymienionych powyżej Prawa przyłączenia do sprzedaży akcji i Prawa przymuszenia do sprzedaży akcji, Emitentowi przysługuje prawo pierwokupu akcji FWC przeznaczonych do zbycia (Prawo pierwokupu). Zmiana stanu inwestycji w jednostkach współzależnych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 98 598 278 851 Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 0 0 Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 0 180 253 - odpis aktualizujący 0 180 253 Stan na koniec okresu 98 598 98 598 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 43 Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2021 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji INIS sp. z o.o., Rybnik 2 867 601 0 2 867 601 100 100 pełna JU sp. z o.o. Rybnik 1 307 801 -1 291 916 15 885 100 100 pełna Salelifter sp. z o.o., Rybnik 1 472 085 0 1 472 085 12 12 pełna Sales Intelligence S.A., Gdynia 1 975 119 0 1 975 119 100 100 pełna Fast White Cat S.A., Wrocław 2 759 766 0 2 759 766 90 90 pełna Marketplaceme sp. z o.o., Rybnik 50 500 0 50 500 100 100 pełna Sare GmbH, Berlin 105 075 -105 075 0 100 100 nieistotność Fundacja Force, Rybnik 5 000 -5 000 0 50 50 nieistotność Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 5 688 949 264 500 4 556 662 867 787 12 282 211 6 356 994 5 925 217 6 593 262 21 692 734 186 782 61 950 -227 136 351 968 2 500 287 234 263 2 266 024 2 313 505 9 857 198 990 274 56 150 754 525 179 599 2 005 455 905 303 1 100 152 1 015 181 5 010 807 2 905 984 5 184 800 -3 236 216 957 400 6 251 891 2 516 307 3 735 584 3 345 907 11 117 617 2 194 497 10 000 000 -8 108 574 303 071 5 839 897 690 180 5 149 717 3 645 400 18 775 236 -2 293 50 000 0 -52 293 197 728 7 766 189 962 200 021 17 886 -289 969 115 370 -405 339 0 456 0 456 290 425 0 -5 888 10 000 -21 776 5 888 11 428 1 160 10 268 17 316 0 Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2020 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji INIS sp. z o.o., Rybnik 2 867 601 0 2 867 601 100 100 pełna JU sp. z o.o. Rybnik 1 307 801 -1 291 916 15 885 100 100 pełna Salelifter sp. z o.o., Rybnik 1 472 085 0 1 472 085 12 12 pełna Sales Intelligence S.A., Gdynia 1 975 119 0 1 975 119 100 100 pełna Fast White Cat S.A., Wrocław 2 759 766 0 2 759 766 94 94 pełna Sare GmbH, Berlin 105 075 -105 075 0 100 100 nieistotność Fundacja Force, Rybnik 5 000 -5 000 0 50 50 nieistotność Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 8 121 162 264 500 6 977 071 879 591 14 482 860 6 383 663 8 099 197 6 361 698 18 992 457 -165 186 61 950 -54 044 -173 092 2 374 747 283 850 2 090 897 2 539 933 8 563 777 1 911 104 56 150 1 750 225 104 729 2 800 195 1 250 024 1 550 171 889 091 4 011 216 1 948 583 5 184 800 -3 397 601 161 384 4 655 460 2 430 710 2 224 750 2 706 877 10 342 270 1 891 426 10 000 000 -8 060 921 -47 653 5 238 136 1 215 785 4 022 351 3 346 710 14 082 442 -289 969 115 370 -386 914 -18 425 456 0 456 290 425 0 -11 776 10 000 -22 914 1 138 12 130 1 808 10 322 23 906 0 Inwestycje w jednostkach współzależnych na dzień 31.12.2021 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda wyceny Adepto sp. z o.o, Rybnik 278851 -180253 98 598 100 40 wycena metodą praw własności Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 41 007 150 000 96 339 -205 332 833 975 205 012 628 963 792 968 1 926 476 Wybrane dane finansowe Adepto Sp. z o.o. ze sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2021 przygotowanego zgodnie z MSSF. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 44 Inwestycje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych na dzień 31.12.2020 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda wyceny Adepto sp. z o.o, Rybnik 278851 0 278 851 100 40 wycena metodą praw własności Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 247 641 150 000 1 032 348 -934 707 850 729 453 913 396 816 603 088 1 091 033 Wybrane dane finansowe Adepto Sp. z o.o. ze sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2020 przygotowanego zgodnie z MSSF. Nota 13. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Inwestycje długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki udzielone, w tym: 212 778 267 788 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Razem 212 778 267 788 Inwestycje krótkoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki udzielone, w tym: 608 060 919 467 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Razem 608 060 919 467 Udzielone pożyczki 31.12.2021 31.12.2020 Udzielone pożyczki, w tym: 1 101 211 1 857 269 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Odpisy aktualizujące 280 373 670 014 Suma netto udzielonych pożyczek 820 838 1 187 255 - długoterminowe 212 778 267 788 - krótkoterminowe 608 060 919 467 Zmiana stanu instrumentów finansowych Podział instrumentów finansowych Nazwa 31.12.2021 31.12.2020 AKTYWA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE 4 472 129 3 416 500 Pożyczki 820 838 1 187 255 Należności handlowe 3 274 325 1 940 834 Pozostałe należności 209 045 90 205 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 167 921 198 206 ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE 6 740 757 4 955 897 Kredyty i pożyczki 543 501 2 029 351 Pozostałe zobowiązania finansowe 879 503 1 516 577 Zobowiązania handlowe 1 850 133 575 467 Pozostałe zobowiązania 3 467 620 834 502 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 45 AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY 0 0 AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ CAŁKOWITE DOCHODY 0 0 Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych 31.12.2021 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody Przychody/koszty z tytułu odsetek 36 828 -69 259 0 0 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych -7 757 2 0 0 Utworzenie (-)/odwrócenie odpisów aktualizujących(+) -15 373 0 0 0 Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej 0 0 0 0 Zyski/straty z tytułu sprzedaży 0 0 0 0 Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań 0 0 0 0 31.12.2020 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody Przychody/koszty z tytułu odsetek 97 806 -74 634 0 0 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych 4 523 -1 034 0 0 Utworzenie(-)/odwrócenie odpisów aktualizujących(+) -82 917 0 0 0 Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej 0 0 0 0 Zyski/straty z tytułu sprzedaży 0 0 0 0 Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań 0 0 0 0 Nota 14. NALEŻNOŚCI HANDLOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe 3 274 325 1 940 834 - od jednostek powiązanych 1 169 063 730 127 - od pozostałych jednostek 2 105 262 1 210 707 Odpisy aktualizujące 157 049 239 590 Należności handlowe brutto 3 431 374 2 180 424 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych: Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Jednostki powiązane Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 0 0 Zwiększenia: 0 0 Zmniejszenia: 0 0 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 46 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu 0 0 Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 239 590 139 025 Korekty związane z wprowadzeniem MSSF 9 0 0 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu po korektach 239 590 139 025 Zwiększenia, w tym: 33 161 115 742 -dokonanie odpisów na należności w związku z zastosowaniem MSSF 9 0 82 554 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 33 161 32 212 - wycena bilansowa 0 976 Zmniejszenia w tym: 115 702 15 177 - wykorzystanie odpisów aktualizujących 14 589 0 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 8 362 3 830 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku z zastosowaniem MSSF 9 30 671 0 - wycena bilansowa 971 0 - wyksięgowanie należności i odpisu 61 109 11 347 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu 157 049 239 590 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu 157 049 239 590 Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane 0-30 31-90 91- 180 181- 365 powyżej 365 Jednostki powiązane należności brutto 1 169 063 1 085 688 83 375 83 375 0 0 0 0 odpisy aktualizujące 10 251 7 770 2 481 2 481 0 0 0 0 należności netto 1 158 812 1 077 918 80 894 80 894 0 0 0 0 Jednostki pozostałe należności brutto 2 262 311 1 768 660 493 651 305 693 28 516 36 432 25 181 97 829 odpisy aktualizujące 146 798 12 657 134 141 9 100 849 10 558 15 805 97 829 należności netto 2 115 513 1 756 003 359 510 296 593 27 667 25 874 9 376 0 Ogółem należności brutto 3 431 374 2 854 348 577 026 389 068 28 516 36 432 25 181 97 829 odpisy aktualizujące 157 049 20 427 136 622 11 581 849 10 558 15 805 97 829 należności netto 3 274 325 2 833 921 440 404 377 487 27 667 25 874 9 376 0 Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego 9 948 23 979 Odpisy aktualizujące wartość należności spornych 9 948 23 979 Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej 0 0 Nota 15. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności, w tym: 168 365 49 525 - z tytułu licencji (RMK) 55 347 24 959 - z tytułu ubezpieczeń majątkowych (RMK) 8 339 5 970 - z tytułu kont email, serwerów, kont na portalach internetowych (RMK) 5 627 13 556 - pozostałe RMK 6 235 4 010 - z tytułu podatku VAT 91 117 0 Odpisy aktualizujące 0 0 Pozostałe należności brutto 168 365 49 525 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 47 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności, w tym: 168 365 49 525 od jednostek powiązanych 0 0 od pozostałych jednostek 168 365 49 525 Odpisy aktualizujące 0 0 Pozostałe należności brutto 168 365 49 525 Nota 16. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: 167 921 198 206 Środki pieniężne kasie 708 605 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 119 168 190 393 Paypal, Payu 48 045 7 208 Razem 167 921 198 206 Nota 17. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji 2 485 775 2 485 775 Wartość nominalna akcji 0,1 0,1 Kapitał zakładowy 248 578 248 578 Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2021 r. Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Seria A na okaziciela 2 000 000 0,10 200 000 Seria B na okaziciela 215 500 0,10 21 550 Seria C na okaziciela 31 741 0,10 3 174 Seria D na okaziciela 44 310 0,10 4 431 Seria E na okaziciela 81 440 0,10 8 144 Seria G na okaziciela 112 784 0,10 11 278 Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2021 r. cd Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Polinvest 7 S.a.r.l. 1 504 071 60,51% 1 504 071 60,51% Tomasz Pruszczyński 371 365 14,94% 371 365 14,94% Andrzej Słomka 135 580 5,45% 135 580 5,45% Pozostali 474 759 19,10% 474 759 19,10% Razem 2 485 775 100,00% 2 485 775 100,00% DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 48 Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2020 r. Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Seria A na okaziciela 2 000 000 0,10 200 000 Seria B na okaziciela 215 500 0,10 21 550 Seria C na okaziciela 31 741 0,10 3 174 Seria D na okaziciela 44 310 0,10 4 431 Seria E na okaziciela 81 440 0,10 8 144 Seria G na okaziciela 112 784 0,10 11 278 Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2020 r. cd. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Polinvest 7 S.a.r.l. 1 504 071 60,51% 1 504 071 60,51% Tomasz Pruszczyński 414 720 16,68% 414 720 16,68% Andrzej Słomka 135 580 5,45% 135 580 5,45% Pozostali 431 404 17,36% 431 404 17,36% Razem 2 485 775 100,00% 2 485 775 100,00% Nota 18. POZOSTAŁE KAPITAŁY 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej 4 526 727 4 526 727 Pozostałe kapitały rezerwowe 6 365 540 6 357 809 RAZEM 10 892 267 10 884 536 Zmiana stanu pozostałych kapitałów Wyszczególnienie Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał rezerwowy Razem 01.01.2021 4 526 727 6 357 809 10 884 536 Zwiększenia w okresie 0 7 731 7 731 Koszt programu opcji managerskich 0 7 731 7 731 Zmniejszenia w okresie 0 0 0 31.12.2021 4 526 727 6 365 540 10 892 267 01.01.2020 4 526 727 6 357 809 10 884 536 Zwiększenia w okresie 0 0 0 Zmniejszenia w okresie 0 0 0 31.12.2020 4 526 727 6 357 809 10 884 536 Nota 19. KREDYTY I POŻYCZKI Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty rachunku bieżącym 40 373 902 548 Kredyty bankowe 57 000 705 000 Pożyczki 439 661 417 660 - od Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 49 Karta kredytowa 6 467 4 143 Suma kredytów i pożyczek, w tym: 543 501 2 029 351 - długoterminowe 0 474 660 - krótkoterminowe 543 501 1 554 691 Zmiana stanu zadłużenia Kredyty i pożyczki Stan na 1 stycznia 2021r. 2 029 351 Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: 0 - otrzymane finansowanie 0 - zawarcie nowych umów leasingu 0 Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu 0 Naliczone odsetki i prowizje 31 996 Płatności z tytułu zadłużenia: -1 517 846 - spłata zobowiązania (kapitału) -648 000 - zapłacone odsetki i prowizje -9 995 - spłata linii kredytowej -859 851 Różnice kursowe 0 Inne zwiększenia/zmniejszenia 0 Stan na 31 grudnia 2021r. 543 501 Kredyty i pożyczki Stan na 1 stycznia 2020r. 2 949 008 Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: 400 000 - otrzymane finansowanie 400 000 - zwiększenie linii kredytowej 0 - zawarcie nowych umów leasingu 0 Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu 0 Naliczone odsetki i prowizje 51 167 Płatności z tytułu zadłużenia: -1 370 824 - spłata zobowiązania (kapitału) -648 000 - zapłacone odsetki i prowizje -33 507 - spłata linii kredytowej -689 317 Różnice kursowe 0 Inne zwiększenia/zmniejszenia 0 Stan na 31 grudnia 2020r. 2 029 351 I. W dniu 29.01.2021 r. Digitree Group S.A. zawarło z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o korporacyjny kredyt złotowy w formie odnawialnej linii kredytowej, o którym Emitent informował w raporcie ESPI nr 8/2019 z dnia 29.01.2019 r. oraz w raporcie 03/2020 z dnia 28.01.2020 r. Na podstawie powyższego aneksu, Bank wydłużył okres finansowania w kwocie 2.100.000,00 zł (słownie: dwa miliony sto tysięcy złotych 00/100) o kolejny rok, tj. do dnia 31.01.2022 r. Kwota kredytu przeznaczona była na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Digitree Group S.A., który mógł ją wykorzystać w zależności od aktualnych potrzeb. Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej ustalonej przez Bank w oparciu o stawkę WIBOR dla 1-miesięcznych depozytów międzybankowych, powiększonej o marżę Banku. Strony ustaliły zabezpieczenie spłaty kredytu, w następującej formie: a) gwarancji PLD-KFG w ramach Portfelowej Linii Gwarancyjnej de minimis w kwocie 1.680.000,00 zł, stanowiącej 80% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o trzy miesiące, tj. do dnia 30.04.2022 r.; b) weksla in blanco wystawionego przez Digitree Group S.A wraz z deklaracją wekslową, poręczonego przez następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: Sales Intelligence sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., INIS sp. z o.o. Emitent opublikował informację o aneksie w dniu 29.01.2021 r. za pomocą raportu ESPI o nr 04/2021. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 50 W dniu 09.03.2021 r. Rada Nadzorcza Digitree Group S.A uchwałą nr 4/21 wyraziła następczą zgodę na zawarcie powyższej opisanego aneksu do umowy kredytu obrotowego w rachunku bankowym oraz ustanowienie związanych z aneksem zabezpieczeń. II. W dniu 11.05.2021 r. Rada Nadzorcza Digitree Group S.A. uchwałą nr 5/21 i 6/21 wyraziła zgodę na udzielenie przez spółki Digitree Group S.A. oraz INIS sp. z o.o. spółce Fast White Cat S.A. poręczenia spłaty kredytu zabezpieczonego wekslem in blanco. Tego samego dnia, tj. 11.05.2021 r., spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 27.06.2019 r. w formie odnawialnej linii kredytowej. Powyższy aneks wydłużył FWC okres finansowania w kwocie 2.200.000,00 zł (słownie: dwa miliony dwieście tysięcy złotych i 00/100) na okres 12 (dwunastu) miesięcy, tj. do dnia 11.05.2022 r. Oprocentowanie kredytu ustalane było na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Kredyt zabezpieczony był w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis nr 3/PLD-KFG/2018 w kwocie 1.760.000,00 zł stanowiącej 80,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o trzy miesiące, tj. do dnia 11.08.2022.r. b) wekslem in blanco poręczonym przez Digitree Group S.A. i INIS sp. z o.o. Emitent opublikował informację o aneksie w dniu 11.05.2021 r. za pomocą raportu ESPI o nr 13/2021. III. W dniu 11.05.2021 r. Rada Nadzorcza Digitree Group S.A. uchwałą nr 7/21 wyraziła zgodę na zawarcie przez INIS sp. z o.o. aneksu do umowy kredytowej z ING Bank Śląski S.A. oraz na udzielenie przez Digitree Group S.A. spółce INIS sp. z o.o. poręczenia spłaty kredytu. Następnie w dniu 11.06.2021 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. INIS sp. z o.o. z siedzibą w Rybniku („INIS”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 01.07.2020 r. w formie odnawialnej linii kredytowej. Powyższy aneks wydłużył spółce INIS okres finansowania w kwocie 2.500.000,00 zł (słownie: dwa miliony pięćset tysięcy złotych i 00/100) na okres 12 (dwunastu) miesięcy, tj. do dnia 29.06.2022 r. Oprocentowanie kredytu ustalane było na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Kredyt zabezpieczony był w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis nr 3/PLD-KFG/2018 w kwocie 2.000.000,00 zł, stanowiącej 80,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 29.09.2022 r. b) wekslem in blanco wystawionym przez INIS wraz z deklaracją wekslową, poręczonym przez Digitree Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Sales Intelligence sp. z o.o. Emitent opublikował informację o aneksie w dniu 11.06.2021 r. za pomocą raportu ESPI o nr 16/2021. W dniu 11.05.2021 r. Rada Nadzorcza Digitree Group S.A. na podstawie podjętych uchwał o nr 8/21, 9/21, 10/21 i 11/21 wyraziła zgodę na udzielenie przez spółki JU: sp. z o.o., Salelifter sp. z o.o., Fast White Cat S.A. i Sales Intelligence sp. z o.o. spółce INIS sp. z o.o. poręczenia spłaty powyżej opisanego kredytu. IV. W dniu 15.06.2021 r. uchwałą nr 25/21 Rada Nadzorcza Digitree Group S.A. wyraziła zgodę na zawarcie przez Sales Intelligence sp. z o.o. aneksu do umowy kredytowej z ING Bank Śląski S.A. oraz udzielenie poręczenia kredytu przez spółkę Digitree Group S.A. Następnie w dniu 25.06.2021 r. Sales Intelligence sp. z o.o. zawarła z ING Bank Śląski aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 17.07.2019 r., przedłużający kwotę kredytowania w wysokości 500.000,00 zł (słownie: pięćset tysięcy złotych 00/100) do dnia 24.06.2022 r. z zastrzeżeniem możliwości przedłużenia trwania Umowy. Kredyt udzielony został na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej spółki i zabezpieczony został w następujący sposób: DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 51 a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis nr 3/PLD-KFG/2018 w kwocie 400 000,00 zł, stanowiącą 80,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o trzy miesiące, tj. do dnia 24.09.2022 r. b) wekslem in blanco wystawionym przez Sales Intelligence sp. z o.o. wraz z deklaracją wekslową poręczonym przez INIS sp. z o.o. oraz Digitree Group S.A. Oprocentowanie kredytu ustalane było na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. W dniu 15.06.2021 r. uchwałą nr 26/21 Rada Nadzorcza Digitree Group S.A. wyraziła zgodę na udzielenie przez INIS sp. z o.o. spółce Sales Intelligence sp. z o.o. poręczenia spłaty powyżej opisanego kredytu. Powyższe poręczenie i kwota udzielona w ramach umowy kredytowej nie stanowiły istotnej kwoty w rozumieniu przyjętych przez Emitenta Indywidualnych Standardów Raportowania, dlatego też Spółka nie informowała o powyższym w formie raportu ESPI. Ponadto, spółki zależne od Digitree Group S.A. w przeszłości udzieliły również innych zabezpieczeń spłaty kredytu wobec Digitree Group S.A., które były aktualne na dzień 31.12.2021 r.: Korporacyjny kredyt złotowy (inwestycyjny) w kwocie 1.947.000,00 zł (słownie: jeden milion dziewięćset czterdzieści siedem tysięcy złotych 00/100), udzielony Emitentowi do dnia 27.01.2022 r. w celu refinansowania wydatków związanych z transakcją zakupu akcji spółki Fast White Cat S.A. przez ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach, który został zabezpieczony w następujący sposób: a) wekslem in blanco, wystawionym przez Emitenta wraz z deklaracją wekslową, poręczonym przez następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: INIS sp. z o.o., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Sales Intelligence sp. z o.o., Cashback Services sp. z o.o. (obecnie połączona z INIS sp. z o.o.) oraz VideoTarget sp. z o.o. (wykreślona z zabezpieczenia w dniu 16.07.2020); b) udzieleniem Bankowi pełnomocnictwa do dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunkach otwartych i prowadzonych przez Bank przez następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: INIS sp. z o.o., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Sales Intelligence sp. z o.o., Cashback Services sp. z o.o. (obecnie połączona z INIS sp. z o.o.) oraz VideoTarget sp. z o.o. (wykreślona z zabezpieczenia w dniu 16.07.2020 r.) c) złożeniem przez Emitenta oświadczenia o poddaniu się egzekucji, w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 2.920.500,00 zł (słownie: dwa miliony dziewięćset dwadzieścia tysięcy pięćset złotych 00/100). Spółka informowała o tym w raporcie ESPI nr 08/2019 z dnia 29.01.2019 r. Wszystkie powyższe zabezpieczenia zostały udzielone na okres kredytowania, wskazany powyżej do każdego z kredytów z osobna. Nie wystąpiły żadne wynagrodzenia w zamian za udzielenie powyższych zabezpieczeń przez spółki zależne od Emitenta. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. Struktura walutowa kredytów i pożyczek Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 wartość w walucie wartość w PLN wartość w walucie wartość w PLN PLN 0 543 501 0 2 029 351 EUR 0 0 0 0 USD 0 0 0 0 GBP 0 0 0 0 CHF 0 0 0 0 Kredyty i pożyczki razem x 543 501 x 2 029 351 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 52 Nota 20. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 zobowiązania leasingowe 879 503 592 233 opcja PUT 0 924 344 Razem zobowiązania finansowe 879 503 1 516 577 - długoterminowe 626 424 163 855 - krótkoterminowe 253 079 1 352 722 Zmiana stanu zadłużenia Zobowiązania z tytułu leasingu Stan na 1 stycznia 2021r. 1 516 577 Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: 235 600 - otrzymane finansowanie 0 - zawarcie nowych umów leasingu 235 600 Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu 666 398 Naliczone odsetki i prowizje 18 468 Płatności z tytułu zadłużenia: -1 409 709 - spłata zobowiązania (kapitału) -466 897 - zapłacone odsetki i prowizje -18 468 - realizacja opcji PUT -924 344 Różnice kursowe 0 Inne zwiększenia/zmniejszenia -147 831 Stan na 31 grudnia 2021r. 879 503 Zobowiązania z tytułu leasingu Stan na 1 stycznia 2020r. 1 807 787 Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: 349 814 - otrzymane finansowanie 0 - zwiększenie linii kredytowej 0 - zawarcie nowych umów leasingu 349 814 Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu -196 852 Naliczone odsetki i prowizje 0 Płatności z tytułu zadłużenia: -444 172 - spłata zobowiązania (kapitału) -446 679 - zapłacone odsetki i prowizje 2 507 - spłata linii kredytowej 0 Różnice kursowe 0 Inne zwiększenia/zmniejszenia 0 Stan na 31 grudnia 2020r. 1 516 577 Nota 21. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE Zobowiązania handlowe ` 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania handlowe 1 850 133 575 467 Wobec jednostek powiązanych 1 097 816 240 152 Wobec jednostek pozostałych 752 317 335 315 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 53 Nota 22. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 423 385 477 904 Podatek VAT 0 123 579 Podatek zryczałtowany u źródła 3 578 2 777 Podatek dochodowy od osób fizycznych 108 968 95 432 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 308 755 255 083 PFRON 2 084 1 033 Pozostałe zobowiązania 3 044 235 356 598 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 423 277 354 197 Inne zobowiązania 2 620 958 2 401 Razem inne zobowiązania 3 467 620 834 502 Nota 23. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 298 006 105 561 Przychody przyszłych okresów 298 006 105 561 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 298 006 105 561 długoterminowe 0 0 krótkoterminowe 298 006 105 561 Nota 24. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 0 0 Rezerwy na nagrody jubileuszowe 0 0 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 291 384 232 362 Rezerwy na pozostałe świadczenia 268 027 98 164 Razem, w tym: 559 411 330 526 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 559 411 330 526 Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: Zmiana stanu rezerw Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze Stan na 01.01.2021r. 0 0 232 362 98 164 Utworzenie rezerwy 0 0 113 369 799 371 Koszty wypłaconych świadczeń 0 0 0 615 209 Rozwiązanie rezerwy 0 0 54 347 14 299 Stan na 31.12.2021r., w tym: 0 0 291 384 268 027 - długoterminowe 0 0 0 0 - krótkoterminowe 0 0 291 384 268 027 Stan na 01.01.2020r. 0 0 173 454 0 Utworzenie rezerwy 0 0 109 178 321 348 Koszty wypłaconych świadczeń 0 0 0 0 Rozwiązanie rezerwy 0 0 50 270 223 184 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 54 Stan na 31.12.2020r., w tym: 0 0 232 362 98 164 - długoterminowe 0 0 0 0 - krótkoterminowe 0 0 232 362 98 164 Nota 25. POZOSTAŁE REZERWY 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 20 000 20 000 Rezerwa na ugodę 0 24 613 Rezerwa na usługi 13 390 0 Razem, w tym: 33 390 44 613 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 33 390 44 613 Nota 26. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta spółka, należą środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Kierownictwo Spółki na bieżąco weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – co zostało opisane poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko stopy procentowej Spółka zaciągnęła kredyt w rachunku bankowym, jak i kredyt na refinansowanie poniesionych przez DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) nakładów inwestycyjnych. Oprocentowanie kredytu jest zmienne (stawka WIBOR + ustalona marża), więc zmniejsza to ryzyko zmiany stopy procentowej. Gdyby taka zmiana nastąpiła to wpływ jej na wynik jest nieistotny. Ryzyko walutowe Spółka w minimalnym stopniu narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Wielkość transakcji sprzedaży wyrażonych w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży nie przekracza 5% zawartych przez Spółkę transakcji, podczas gdy udział transakcji kosztowych wyrażonych w walutach obcych nie przekracza 5% transakcji kosztowych. Ryzyko kredytowe W spółce stosowane się zasady postępowania zabezpieczające przed ryzykiem kredytowym. Spółka zawiera transakcje wyłącznie z firmami o stabilnej sytuacji finansowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie spółki na istotne ryzyko nieściągalnych należności wpływające na utratę płynności Spółki jest nieznaczne. W ramach stałych obowiązków pracownicy Spółki dokonują monitoringu należności i w określonych sytuacjach podejmują niezbędne działania mające na celu zabezpieczenie spływu należności. Spółka zawiera transakcje z podmiotami powiązanymi, jak i niepowiązanymi. Ryzyko kredytowe identyfikowane w zakresie należności handlowych związane jest z ich koncentracją i terminowością obsługi. Sprzedaż realizowana jest do szerokiej liczby odbiorców. Dywersyfikacja odbiorców powoduje znaczne obniżenie poziomu ryzyka. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 55 Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest ograniczone, ponieważ Spółka lokuje swoje środki pieniężne w bankach o ugruntowanej pozycji rynkowej i posiadających rating przyznawany przez międzynarodowe agencje ratingowe. Poniższa tabela prezentuje koncentrację środków pieniężnych w bankach. Bank Rating Agencja ratingująca 31.12.2021 31.12.2020 A AAA FITCH 98,03% 98,40% B BBB- FITCH 1,97% 1,60% SUMA 100,00% 100,00% Ryzyko związane z płynnością Spółka monitoruje ryzyko braku płynności poprzez bieżącą analizę stanu środków finansowych, uwzględniając terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymywanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania. Poniższa tabela zawiera analizę zobowiązań finansowych Spółki w odpowiednich przedziałach wiekowych, na podstawie pozostałego okresu do upływu umownego terminu zapadalności na dzień kończący okres sprawozdawczy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne. Salda zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań o charakterze finansowym przypadające do spłaty w terminie 12 miesięcy są wykazywane w wartościach księgowych, ponieważ wpływ dyskonta jest nieistotny pod względem wartości. Tabela wymagalności w nominałach Poniżej roku Od 1 do 2 lat Od 2 do 5 lat Ponad 5 lat Razem 31.12.2021 2 679 959 278 848 377 252 0 3 336 059 Kredyt na refinansowanie inwestycji 57 186 0 0 0 57 186 Kredyt w rachunku bieżącym 40 373 0 0 0 40 373 Otrzymana pożyczka 450 750 0 0 0 450 750 Zobowiązania z tyt. leasingu 281 517 278 848 377 252 0 937 617 Opcja PUT 0 0 0 0 0 Zobowiązania handlowe 1 850 133 0 0 0 1 850 133 31.12.2020 3 502 091 677 035 0 0 4 179 126 Kredyt na refinansowanie inwestycji 655 644 57 086 0 0 712 730 Kredyt w rachunku bieżącym 902 548 0 0 0 902 548 Otrzymana pożyczka 0 452 749 0 0 452 749 Zobowiązania z tyt. leasingu 444 088 167 200 0 0 611 288 Opcja PUT 924 344 0 0 0 924 344 Zobowiązania handlowe 575 467 0 0 0 575 467 Nota 27. WPŁYW COVID-19 W omawianym okresie sprawozdawczym, do najistotniejszych czynników tego typu ponownie należały konsekwencje wywołane pandemią koronawirusa SARS-CoV-2. Mimo, iż pandemia wybuchła w pierwszym kwartale ubiegłego roku, jej skutki w 2021 roku nadal miały swoje odzwierciedlenie w działaniach klientów oraz Grupy Kapitałowej Digitree Group, zwłaszcza z uwagi na pojawiające się cyklicznie kolejne fale zachorowań oraz ich wpływ na czynniki makroekonomiczne, społeczne i stabilność otoczenia rynkowego. Spółka ma świadomość ryzyka dalszego długotrwałego utrzymania aktualnie obowiązujących ograniczeń oraz ewentualnego ich pogłębiania. Konsekwencją powyższego, jaką cała Grupa Emitenta zaobserwowała w DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 56 ostatnich dwóch latach obrotowych, były zmiany wzorców konsumpcji usług oferowanych przez spółki z Grupy Emitenta. Wiele obszarów działania Grupy, takich jak obecny model pracy w systemie zdalnym lub hybrydowym, inna forma kontaktu z klientami oraz aktualna wewnętrzna organizacja pracy, stały się nową normalnością, w której realizowane są dotychczasowe działania sprzedażowe, obsługi klientów i inne obowiązki Grupy Emitenta. Przyszłe skutki pandemii, a także ich dalszy wpływ na działalność Grupy nie są znane, a jednocześnie niemożliwe do oszacowania, ponieważ uzależnione są od czynników zewnętrznych, niezależnych od Emitenta i pozostających poza jego kontrolą. Nie jest możliwe określenie z należytą pewnością, kiedy i czy sytuacja rynkowa wróci do stanu sprzed pandemii. Wpływ COVID-19 na działalność Spółki i jej Grupy Kapitałowej Zarząd Emitenta, na podstawie bieżącej analizy ryzyka związanej z panującą od 2020 roku pandemią koronawirusa, stoi na stanowisku, że kontynuacja działalności Spółki oraz jej Grupy Kapitałowej w co najmniej najbliższych 12 miesiącach nie jest zagrożona. Emitent na bieżąco monitoruje wpływ obecnej sytuacji na działalność Grupy, w tym również przyszłą sytuację finansową, podejmuje działania prewencyjne prowadzące do zabezpieczenia kontynuacji działalności, a także zmierzające do ochrony zdrowia pracowników. Bezpośrednie kontakty z klientami czy partnerami oraz bezpośrednie działania marketingowe zostały ograniczone do niezbędnego minimum przy zachowaniu należytej ostrożności. Zdecydowana większość kontaktów odbywa się w sposób zdalny. Emitent nie może jednak wykluczyć, że w przypadku przedłużającego się występowania pandemii i jej negatywnego wpływu na gospodarkę, sytuacja ta może mieć niekorzystne przełożenie na funkcjonowanie Grupy Kapitałowej - przy czym aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić. Zarząd dostrzega czynniki ryzyka związane z niestabilnością otoczenia rynkowego, skutkami rozprzestrzeniania się koronawirusa i wpływem epidemii na działalność klientów, a tym samym na swoje przychody i wyniki. Powyższe związane jest z niepewnością i zmiennością sytuacji rynkowej, w tym zarówno na poziomie decyzji poszczególnych klientów, jak i na poziomie makroekonomicznym. Natomiast podkreślić należy zdecydowane przyspieszenie cyfryzacji i digitalizacji przedsiębiorstw w okresie ostatnich dwóch lat obrotowych, co zdecydowanie wpływa korzystnie na ogólną sytuację i przyszłość Grupy Emitenta. Wpływ COVID-19 na wyniki finansowe Grupy Emitenta Sytuacja związana z pandemią COVID-19 oraz wszystkie towarzyszące jej okoliczności, a także decyzje władz państwa, które ograniczały działania przedsiębiorców, niewątpliwie nie pozostawały bez wpływu na działalność Spółki i jej Grupy Kapitałowej również w 2021 roku. Zarząd Emitenta pomimo starań i podjęcia dostępnych środków, nie jest w stanie na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania w wiarygodny i precyzyjny sposób oszacować realnych skutków powyższego wyniki finansowe Grupy Kapitałowej z uwagi na stale zmieniające się i nie dające się przewidzieć okoliczności. Z jednej strony obecna sytuacja daje podstawy ku temu, aby Zarząd przewidywał możliwość istotnego ryzyka utrzymania się nieco niższych przychodów niż w analogicznych okresach lat poprzednich (z uwagi na spadek budżetów, inflację i możliwe zamknięcie działalności przez klientów szczególnie dotkniętych skutkami pandemii). Natomiast z drugiej strony duża część sprzedaży przeniosła się do świata online, co powinno wzmocnić pozycję Grupy. W omawianym okresie, Grupa nie skorzystała z pomocy tzw. tarczy antykryzysowej, natomiast odnotowała przychody w związku z umorzeniem subwencji finansowej Polskiego Funduszu Rozwoju (PFR) w kwocie 961 tys. zł, co miało wpływ na wyniki 2021 roku. Nowa oferta produktowa Grupy Grupa Kapitałowa działa na perspektywicznym rynku technologii informatycznych, reklamy i marketingu internetowego oraz tworzy szereg dedykowanych usług dla branży e-commerce, odnoszącej obecnie liczne sukcesy. Stale poszukuje też nowych szans wzrostu sprzedaży swoich usług, które z uwagi na obecną sytuację mogą w sposób szczególnie efektywny wpisywać się w potrzeby i zainteresowanie klientów, np. wsparcie z zakresu budowy ekosystemów e-commerce, czy digitalizacji działań, komunikacji i procesów w firmach. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 57 Grupa aktywnie pracowała też nad nową strategią rozwoju, która została opublikowana z początkiem 2021 roku. Dokument obejmuje przede wszystkim opis atrakcyjności rynku, na którym działa Grupa, co dawać może nowe szanse wzrostu, a także nowe podejście do prowadzonego biznesu: trzy główne filary rozwoju Grupy, nowe segmenty docelowe i nową filozofię działania, w której centrum jest klient i jego potrzeby. Zarząd Emitenta wierzy, że powyższe podejście, skupiające się zwłaszcza na produktach wdrożeniowych, internacjonalizacji biznesu Grupy i jej klientów oraz tworzeniu ekosystemu dla e-commerce, przy udziale synergii grupowych i integracji odpowiednich procesów i działań, pozwoli Grupie na znaczący wzrost i maksymalne wykorzystanie aktualnych okoliczności biznesowych. Płynność finansowa Na dzień sporządzenia niniejszego raportu, mimo że Zarząd wciąż ocenia sytuację płynnościową Grupy Kapitałowej jako bezpieczną, nie można wykluczyć ryzyka opóźnień lub przesunięć w regulowaniu należności przez niektórych klientów, potencjalnie dotkniętych pandemią COVID-19. Obecna sytuacja może wpłynąć na ich ściągalność w przyszłości, np. nasilić występujące już dziś opóźnienia w niektórych płatnościach oraz utrudnić proces dochodzenia należności, m.in. z uwagi na przesunięcia terminów rozpraw sądowych. Spółka stale monitoruje poziom należności, który zwiększył się na dzień 31.12.2021 r. w porównaniu do 31.12.2020 r. o ok. 1 333 tys. zł (tj. z poziomu 1 940 834 zł do poziomu 3 274 325 zł.). Grupa prowadzi również wzmożone działania windykacyjne, zapobiegające opóźnieniom w regulowaniu należności. Pogorszenie ich ściągalności mogłoby mieć istotny, negatywny wpływ na przychody, rentowność i perspektywy Grupy. Jednocześnie Zarząd Emitenta nie przewiduje wypowiedzeń zawartych do tej pory umów kredytowych z Bankiem. Ciągłość pracy i zasoby ludzkie Zarząd Emitenta dostrzega czynniki ryzyka związane z niestabilnością otoczenia rynkowego, skutkami rozprzestrzeniania się koronawirusa oraz wpływem epidemii na motywację i efektywność pracowników, a tym samym na swoje przychody i wyniki. Jednak z uwagi na charakter prowadzonej działalności, zapewnienie ciągłości pracy i jakości naszych usług nie stanowiło problemu w żadnej ze spółek z Grupy Digitree Group. Zmiany w funkcjonowaniu wszystkich spółek należących do Grupy Emitenta były kontynuowane przez cały 2021 rok. Należała do nich przede wszystkim kontynuacja pracy zdalnej dla znacznej większości pracowników, czy rozproszenie zarządów spółek w kilku lokalizacjach. W ocenie Zarządu, praca zdalna nie wpłynęła w omawianym okresie sprawozdawczym w żaden sposób na spadek efektywności funkcjonowania Grupy. Tryb zdalny wprowadzono również w procesach rekrutacyjnych. Zwiększył się również zakres elektronicznego obiegu dokumentów. Pandemia oraz ogólnokrajowe ograniczenia epidemiczne wpłynęły w pewnym stopniu na absencję pracowników spowodowaną izolacją bądź nałożeniem kwarantanny w wyniku zachorowań na COVID-19, jednak jej udział nie był na tyle znaczący aby spowodować widoczne zakłócenia w prowadzonych procesach biznesowych czy przyczynić się do istotnego wpływu na wyniki finansowe. Wprowadzono instrukcje z zasadami postępowania i nowe wewnętrzne regulacje prawne, tj. np. instrukcję pracy stacjonarnej w siedzibie Digitree Group S.A. w dobie COVID-19 oraz odpowiednie bieżące zalecenia, czy regulacje odnoszące się do pracy zdalnej. Wszyscy pracownicy mają stały dostęp do środków dezynfekujących oraz środków ochrony osobistej (maseczki, rękawiczki). Nota 28. KONFLIKT NA UKRAINIE Zarząd Emitenta zauważa, że do nietypowych czynników, które wystąpiły już po dniu bilansowym, ale prawdopodobnie mających wpływ na przyszłą działalność Emitenta i jego Grupy, należy obecnie konflikt zbrojny na terytorium Ukrainy. Choć ekspozycja usług Grupy Digitree Group na rynek Ukrainy i Rosji nie jest znacząca, reakcja społeczności międzynarodowej, tj. szczególnie wprowadzenie szeregu sankcji przeciw Rosji, powodować może negatywne konsekwencje zwłaszcza dla klientów Grupy, co może w przyszłości przełożyć się na nasze wyniki finansowe. Niektóre spółki należące do Grupy już zauważyły wstrzymanie bądź przesunięcie działań klientów w pierwszych dniach trwania konfliktu. Emitent nie jest w stanie na chwilę obecną określić, czy powyższe będzie miało charakter trwały czy przejściowy. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 58 W ocenie Emitenta, sytuacja związana z konfliktem może wpłynąć również na rynek pracy w Polsce, oddziałując tym samym m.in. na Grupę Kapitałową. Część obywateli Ukrainy obecnie wraca do kraju, powodując tym samym odczuwalne braki osobowe w niektórych branżach, z drugiej strony osoby, które przyjechały do Polski z uwagi na konflikt i zdecydują się tutaj pozostać, mogą długofalowo wpłynąć na obecne niedobory pracowników. Grupa uważnie śledzi rozwój sytuacji związanej z konfliktem zbrojnym na Ukrainie, a także analizuje jej potencjalne negatywne konsekwencje dla klientów. Na tę chwilę nie jest jeszcze możliwa wiarygodna ocena ich wpływu na działalność Grupy w przyszłości ani oszacowanie wpływu na przyszłe sprawozdania finansowe, ponieważ uzależnione jest to od czynników zewnętrznych, tj. dalszego rozwoju wojny na Ukrainie, reakcji międzynarodowej oraz jej wpływu na polską sytuację gospodarczą. Na chwilę obecną Zarząd nie jest w stanie precyzyjnie oszacować wpływu tej sytuacji na przyszłą działalność Grupy Emitenta, natomiast aktualnie nie oddziałuje ona w sposób istotny na wyniki osiągane przez poszczególne spółki. Ponadto, cała Grupa Kapitałowa włącza się również w pomoc materialną, psychologiczną i prawną zarówno dla pracowników Grupy i ich rodzin, będących obywatelami Ukrainy, jak i osób przybywających z terenów objętych konfliktem do miast znajdujących się w okolicach siedzib naszych spółek, a działania z zakresu społecznej odpowiedzialności biznesu są ukierunkowane na pomoc potrzebującym. Nota 29. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Oprocentowane kredyty i pożyczki 543 501 2 029 351 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 5 317 753 1 409 969 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 167 921 198 206 Zadłużenie netto 5 693 333 3 241 114 Zamienne akcje uprzywilejowane Kapitał własny 13 851 439 14 926 273 Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto Kapitał razem 13 851 439 14 926 273 Kapitał i zadłużenie netto 19 544 772 18 167 387 Wskaźnik dźwigni 29,13% 17,84% Nota 30. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 59 Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych, w tym z tyt. udzielonych pożyczek Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych, w tym z tyt. udzielonych pożyczek Jednostka dominująca 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Digitree Group S.A. Jednostki zależne: 4 810 131 3 057 615 2 538 374 845 987 2 022 769 1 964 480 1 192 224 657 812 INIS Sp. z o.o. 2 041 122 483 777 565 041 387 881 505 619 213 796 127 497 37 048 JU: Sp. z o.o. 577 789 1 299 152 1 418 113 407 848 147 886 798 975 410 468 198 183 Salelifter Sp. z o.o. 844 059 214 822 15 397 7 608 239 834 40 632 1 230 2 460 Sales Intelligence S.A. 251 242 231 824 505 485 14 267 25 813 27 764 652 782 420 120 Fast White Cat S.A. 995 613 686 010 16 556 20 984 675 333 602 551 0 0 Adepto Sp. z o.o. 95 682 137 396 583 4 400 244 416 257 907 0 0 Fundacja Rozwoju i Ochrony Komunikacji Elektronicznej 2 600 4 633 17 200 3 000 10 944 22 854 246 0 SARE GmbH 0 0 0 0 0 0 0 Marketplaceme Sp. z o.o. 2023 0 0 0 172 924 0 0 0 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 60 Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Transakcje pomiędzy Spółkami w Grupie są realizowane zgodnie z polityką cen transferowych na zasadach cen rynkowych, a pozostałe transakcje są realizowane na zasadach cen rynkowych. Transakcje te, ze względu na ich niską wartość nie są objęte polityką cen transferowych. Nota 31. WYNAGRODZENIA ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 769 581 694 651 Nagrody jubileuszowe 0 0 Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 188 251 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 0 0 Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych 0 0 Pozostałe świadczenia długoterminowe 0 0 Razem 769 581 882 902 Świadczenia wypłacane Członkom Rady Nadzorczej Spółki 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 41 791 53 204 Nagrody jubileuszowe 0 0 Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 0 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 0 0 Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych 0 0 Pozostałe świadczenia długoterminowe 0 0 Razem 41 791 53 204 Świadczenia wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 1 112 391 967 670 Nagrody jubileuszowe 0 0 Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 0 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 0 22 893 Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych 0 0 Razem 1 112 391 990 563 Spółka jako główną kadrę kierowniczą traktuje Dyrektorów oraz Managerów odpowiadających za poszczególne działy spółki. Nota 32. ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Administracja 34 32 IT - Dział programowania 11 10 Dział sprzedaży 3 4 Obsługa Klienta 20 15 Razem 68 61 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 61 Rotacja zatrudnienia Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Liczba pracowników przyjętych 14 20 Liczba pracowników zwolnionych 10 12 Razem 4 8 Nota 33. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I NIEWYKAZANE ZOBOWIĄZANIA UMOWNE Nie występują zobowiązania warunkowe. Nota 34. SPRAWY SĄDOWE Spółka wytoczyła powództwa względem odbiorców, którzy zalegają z opłatami. Łączna kwota należności na drodze powództwa sądowego to na dzień 31 grudnia 2021 roku 10 tys. zł. Powyższe należności zostały objęte odpisami aktualizacyjnymi w kwocie 10 tys. zł. Nota 35. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU W dniu 28.01.2022 r. Digitree Group S.A. zawarło z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o korporacyjny kredyt złotowy w formie odnawialnej linii kredytowej. Emitent informował wcześniej o przedmiotowym kredycie oraz kolejnych aneksach w raportach ESPI nr 8/2019 z dnia 29.01.2019 r., 03/2020 z dnia 28.01.2020 r. oraz 04/2021 z dnia 29.01.2021 r. Na podstawie powyższego aneksu, zawartego przez Spółkę, Bank podwyższył kwotę finansowania do kwoty 3.000.000,00 zł (słownie: trzy miliony złotych 00/100) oraz wydłużył okres finansowania o kolejny rok, tj. do dnia 31.01.2023 r. Kwota kredytu przeznaczona jest na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Digitree Group S.A., który będzie mógł ją wykorzystać w zależności od aktualnych potrzeb. Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej, ustalonej przez Bank w oparciu o stawkę WIBOR dla 1-miesięcznych depozytów międzybankowych, powiększonej o marżę Banku. Strony ustaliły zabezpieczenie spłaty kredytu, w następującej formie: a) gwarancji PLD-KFG w ramach Portfelowej Linii Gwarancyjnej de minimis w kwocie 2.400.000,00 zł (słownie: dwa miliony czterysta tysięcy złotych 00/100), stanowiącej 80% przyznanej kwoty kredytu, na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 30.04.2023 r., b) weksla in blanco wystawionego przez Emitenta wraz z deklaracją wekslową poręczonego przez następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: Sales Intelligence sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Salelifter sp. z o.o., Ju: sp. z o.o., INIS sp. z o.o. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. W dniu 14.02.2022 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 27.06.2019 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”). Powyższy aneks wydłuża spółce FWC okres finansowania w kwocie 2.200.000,00 zł (słownie: dwa miliony dwieście tysięcy złotych i 00/100) na okres 12 (dwunastu) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2023 r. oraz rozszerza zakres podmiotów poręczających. Oprocentowanie Kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1- miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 80,00 % przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące; b) wekslem in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczonym przez spółki: Digitree Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Sales Intelligence sp. z o.o. oraz INIS sp. z o.o. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 62 Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. W dniu 14.02.2022 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. INIS sp. z o.o. z siedzibą w Rybniku („INIS”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 01.07.2020 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”). Powyższy aneks wydłuża spółce INIS o 12 (dwanaście) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2023 r. okres finansowania oraz jednocześnie zmniejsza kwotę Kredytu z 2.500.000,00 zł (słownie: dwa miliony pięćset tysięcy złotych i 00/100) do 1.600.000,00 zł (słownie: jeden milion sześćset tysięcy złotych i 00/100. Oprocentowanie kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 80,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące; b) wekslem in blanco wystawionym przez INIS wraz z deklaracją wekslową, poręczonym przez Digitree Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Sales Intelligence sp. z o.o. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. Zarząd spółki Digitree Group S.A. w dniu 17.03.2022 r. podjął decyzję o rozpoczęciu przeglądu opcji strategicznych związanych z dalszym rozwojem działalności Emitenta oraz spółek należących do Grupy Kapitałowej Emitenta. W ramach procesu przeglądu opcji strategicznych Zarząd Spółki rozpozna różne możliwości rozwoju, a w szczególności możliwości współpracy z potencjalnymi inwestorami. Celem tego procesu jest wybór najkorzystniejszej drogi długoterminowego rozwoju Grupy Kapitałowej, polegającej na maksymalizacji wartości dla akcjonariuszy. W trakcie przeglądu Emitent będzie kontynuować realizację dotychczasowej strategii, działań i projektów. Na obecnym etapie przeprowadzania przeglądu różne opcje strategiczne będą rozważane przez Zarząd. Żadne decyzje związane z wyborem konkretnej opcji strategicznej nie zostały dotychczas podjęte i nie ma pewności, czy i kiedy taka decyzja zostanie podjęta w przyszłości. Emitent będzie przekazywał do publicznej wiadomości informacje o przebiegu procesu przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Zarząd Spółki Digitree Group S.A. w dniu 31.03.2022 r. otrzymał od Pana Rafała Zakrzewskiego rezygnację ze sprawowania funkcji Prezesa Zarządu Emitenta oraz z członkostwa w Zarządzie Spółki, która została złożona ze skutkiem na dzień 06.05.2022 r. Nota 36. PROGRAM OPCJI MANAGERSKICH Mając na celu: 1) stworzenie w Grupie Kapitałowej Digitree Group mechanizmów motywujących osoby zarządzające oraz kluczowych pracowników i współpracowników do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki i Grupy, 2) stabilizację kluczowej kadry menedżerskiej oraz pracowników i współpracowników mających wpływ na budowanie wartości Grupy oraz realizację strategii biznesowej Spółki i Grupy Kapitałowej, 3) stworzenie w Grupie Kapitałowej Digitree Group przejrzystych i zrozumiałych warunków wynagrodzenia członków zarządów oraz kluczowych pracowników i współpracowników za ich wkład we wzrost wartości Spółki i Grupy, realizację strategii biznesowej oraz osiągnięte wyniki finansowe, Walne Zgromadzenie Digitree Group S.A. uchwałą nr 313 z dnia 24.06.2021 r. w sprawie wprowadzenia w Spółce Programu Opcji Menedżerskich, na mocy § 1 ust. 3 powołanej powyżej uchwały uchwaliło Regulamin Programu Opcji Menadżerskich (dalej również: „Regulamin Programu” lub „Regulamin”). 1. Celem ogólnym Programu Opcji Menadżerskich jest zapewnienie optymalnych warunków dla osiągnięcia wysokich wyników finansowych i długoterminowego wzrostu wartości Spółki i Grupy Kapitałowej Digitree Group poprzez trwałe związanie osób uczestniczących w Programie ze Spółką i Grupą oraz ich celami. Program Motywacyjny ma na celu zwiększenie wartości Spółki i jej Grupy Kapitałowej, jak również umożliwienie kluczowym dla rozwoju Grupy Kapitałowej pracownikom i współpracownikom (w tym członkom Zarządu Spółki oraz Spółek Zależnych) partycypacji w oczekiwanym wzroście wartości Spółki i Grupy Kapitałowej oraz zapewnienia ich trwałego związania z Grupą. Program Opcji służy nie tylko odpowiedniemu DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 63 zmotywowaniu osób zarządzających, pracowników i współpracowników spółek z Grupy do zwiększenia zaangażowania i podejmowania działań ukierunkowanych na osiąganie wyznaczonych przez Spółkę i Grupę celów oraz utrzymaniu bądź wzrostowi jej wartości, ale także zapewnieniu stabilność Spółki i Grupy, co jest istotnym aspektem z punktu widzenia akcjonariuszy Spółki i potencjalnych inwestorów. Poprzez odroczenie otrzymania realnej korzyści z instrumentów finansowych (w postaci warrantów) możliwe jest zatrzymanie w Grupie Kapitałowej kluczowych osób realizujących jej strategię biznesową. Z kolei, długoterminowa współpraca ze stałą kadrą menadżerską zapewnia nie tylko bardziej efektywne i płynne zarządzanie Spółką oraz Grupą, ale także ich stabilność i realizację długoterminowych celów. Ustanowienie Programu Opcji Menadżerskich opartego o transparentne zasady przyczynia się zatem do realizacji strategii biznesowej, długoterminowych interesów oraz stabilności Spółki i Grupy Kapitałowej poprzez: 1) powiązanie interesów osób zarządzających Spółką oraz Spółkami Zależnymi z interesami Spółki i Grupy oraz jej akcjonariuszy poprzez uzależnienie przyznania instrumentów finansowych od spełnienia określonych w Regulaminie Programu Opcji Menedżerskich wyników finansowych Spółki, co pozwala na motywowanie do zwiększenia zaangażowania i podejmowania działań ukierunkowanych na osiągnięcie wyznaczonych przez Spółkę celów finansowych i utrzymanie bądź wzrost jej wartości, 2) odroczenie otrzymania realnej korzyści z instrumentów finansowych (w postaci warrantów), co przyczynia się do długotrwałego związania osób zarządzających Spółką oraz Spółkami Zależnymi ze Spółką i Grupą Kapitałową, co pozytywnie wpływa na efektywne i płynne zarządzanie oraz stabilność Spółki i Grupy Kapitałowej. 2. Realizacja Programu uzależniona będzie od osiągnięcia przez Spółkę najpóźniej w dniu 31.12.2023 r. kapitalizacji na poziomie nie niższym niż 85 000 000,00 zł (słownie: osiemdziesiąt pięć milionów złotych, „Cel Programu”), z zastrzeżeniem ust. 3 i 4 poniżej, przy czym liczba przyznanych Warrantów i Akcji będzie uzależniona od osiągniętego poziomu kapitalizacji, tj. 1) w przypadku osiągniecia kapitalizacji na poziomie od 85 000 000,00 zł (słownie: osiemdziesiąt pięć milionów złotych do 105 000 000,00 zł (słownie: sto pięć milionów złotych) zostanie przyznanych łącznie nie więcej niż 49 716 (słownie: czterdzieści dziewięć tysięcy siedemset szesnaście) Warrantów, 2) w przypadku osiągniecia kapitalizacji na poziomie powyżej 105 000 000,00 zł (słownie: sto pięć milionów złotych) do 125 000 000,00 zł (słownie: sto dwadzieścia pięć milionów złotych) zostanie przyznanych łącznie nie więcej niż 91 974 (słownie: dziewięćdziesiąt jeden tysięcy dziewięćset siedemdziesiąt cztery) Warrantów, 3) w przypadku osiągniecia kapitalizacji na poziomie powyżej 125 000 000,00 zł (słownie: sto dwadzieścia pięć milionów złotych) zostanie przyznanych łącznie nie więcej niż 116 831 (słownie: sto szesnaście tysięcy osiemset trzydzieści jeden) Warrantów, przy czym przez kapitalizację Spółki rozumie się iloczyn wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. najpóźniej do dnia 31.12.2023 r. akcji Spółki oraz średniego kursu akcji Spółki z okresu 3 miesięcy poprzedzających dzień 31.12.2023 r., z zastrzeżeniem że w okresie 3 miesięcy poprzedzających dzień 31.12.2023 r., który to okres ma służyć do ustalenia kursu akcji Spółki, nastąpi obrót na akcjach Spółki w zakresie nie niższym niż 33% wszystkich wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. akcji Spółki („Kapitalizacja Spółki”). 3. Jeżeli Cel Programu zostanie zrealizowany na poziomie maksymalnym o którym mowa w ust. 2 pkt 3 powyżej najpóźniej do dnia 31.12.2022 r. to Kapitalizacja Spółki zostanie obliczona jako iloczyn łącznej liczby wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. na dzień 31.12.2022 r. akcji Spółki oraz średniego kursu akcji Spółki z okresu 3 miesięcy poprzedzających dzień 31.12.2022 r., z zastrzeżeniem że w okresie 3 miesięcy poprzedzających dzień 31.12.2022 r., który to okres ma służyć do ustalenia kursu akcji Spółki, nastąpi obrót na akcjach Spółki w zakresie nie niższym niż 33% wszystkich wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. akcji Spółki. 4. W ramach Regulaminu Programu uznaje się, że Cel Programu jest osiągnięty również w sytuacji, w której przed terminem wskazanym w ust. 2 powyżej, w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż lub zamianę akcji Spółki, Kapitalizacja Spółki osiągnęła któryś z progów (poziomów) opisanych w ust. 2 pkt 1 do 3 powyżej. W przypadku opisanym zdaniem poprzednim Kapitalizacja Spółki zostanie obliczona jako iloczyn łącznej liczby wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. na dzień ogłoszenia wezwania akcji Spółki oraz kursu akcji Spółki ogłoszonego w wezwaniu. Liczba przyznanych Warrantów i Akcji będzie uzależniona od osiągniętego poziomu Kapitalizacji Spółki, stosownie do postanowień ust. 2 pkt 1 do 3 powyżej. DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 64 5. W ramach Programu Opcji Menadżerskich Osobom Uprawnionym może zostać przyznanych nie więcej niż 116 831 (słownie: sto szesnaście tysięcy osiemset trzydzieści jeden) Warrantów. 22 lipca 2021 r. Rana Nadzorcza podjęła uchwałę w przedmiocie sporządzenia i zatwierdzenia wstępnej listy uprawnionych określając tym samym dzień przyznania. Program Motywacyjny dotyczący wynagrodzenia za pracę w postaci akcji własnych został przedstawiony przez Grupę Kapitałową Digitree Group S.A. zgodnie z zapisami MSSF 2 „Płatność w formie akcji własnych” (Share-Based Payments). Wycena opcji wymaga zgodnie z MSSF 2 zbudowania, odpowiedniego do instrumentu finansowego, modelu wyceny. Z uwagi na termin realizacji opcji oraz dokładność obliczeń do wyceny wartości godziwej Programu Motywacyjnego użyto model oparty na metodzie Monte-Carlo. Symulacja Monte-Carlo polega na konstrukcji modelu zmian cen instrumentu bazowego na podstawie danych historycznych, w taki sposób, aby zapewnić posiadanie przez zdyskontowany proces ceny instrumentu bazowego własności martyngałowej. Z wykorzystaniem danych empirycznych dobiera się odpowiedni model rozkładu prawdopodobieństwa zmian cen instrumentu bazowego, a następnie na podstawie tego modelu generuje się odpowiednio dużą liczbę możliwych, przyszłych cen instrumentu bazowego. Kwota łączna kosztów funkcjonowania Programu w zakładanym okresie realizacji ustalona w oparciu o przeprowadzone kalkulacje wynosi 58 601 złotych (10 987 złotych zostało uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu rocznym Grupy Kapitałowej Digitree Group S.A., 7 731 złotych zostało uwzględnione w jednostkowym sprawozdaniu rocznym Digitree Group S.A.). Podstawowe dane i założenia 31.12.2021 Wielkość wycenianej puli Programu 116.831 szt. Użyty model wyceny symulacja Monte-Carlo Data przyznania 24 czerwca 2021 roku Okres nabywania uprawnień dla wycenianej puli Programu: 24 czerwca 2021 roku – 31 marca 2024 roku Cena wykonania Opcji 0,10 zł Cena wejściowa do modelu wyceny 7,00 zł Oczekiwana zmienność kursu akcji Spółki 54,50% Stopa procentowa wolna od ryzyka 1,70% Średni okres trwania życia opcji 3,36 lata Założone dywidendy na jedną akcję 0,00 zł Ilość symulowanych trajektorii 75.000 Nota 37. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 - za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 30 000 30 000 - za przegląd półrocznego sprawozdania finansowego skonsolidowanego oraz przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego 18 000 18 000 - za raport z oceny sprawozdania o wynagrodzeniach 5 000 5 000 RAZEM 53 000 53 000 DIGITREE GROUP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 65 Nota 38. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w bilansie 167 921 198 206 Różnice kursowe z wyceny bilansowej 0 0 Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 167 921 198 206 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Amortyzacja: 856 101 1 246 683 amortyzacja wartości niematerialnych 302 895 425 421 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 136 504 123 445 amortyzacja prawa do użytkowania 416 702 697 817 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: -798 255 -1 304 655 koszty finansowe leasing 18 468 0 dywidendy otrzymane -811 891 -1 258 016 odsetki naliczone od udzielonych pożyczek -36 828 -97 806 odsetki naliczone od otrzymanych kredytów i pożyczek 31 996 51 167 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: 34 491 1 028 727 aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 12 123 1 027 777 aktualizacja wartości aktywów finansowych 21 245 101 141 sprzedaż udziałów 1 123 -92 182 likwidacja prawa do użytkowania 0 -8 009 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 217 662 167 685 bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania -11 223 10 613 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 228 885 157 072 Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: 0 0 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: -1 259 886 160 770 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu -1 425 278 108 777 zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu 0 1 762 zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych krótkoterminowych 165 392 50 231 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: 3 931 810 112 786 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 1 796 952 293 810 korekta o otrzymany kredyt 1 011 189 689 318 korekta o zmianę zobowiązań finansowych 1 099 643 -902 794 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych 24 026 32 452 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: 7 731 0 program motywacyjny - opcje na akcje 7 731 0 Rybnik, dnia 14 kwietnia 2022 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: