Digitree Group S.A.

259400AG1ZDRN8YDKB83 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-01-01 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-12-31 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-12-31 259400AG1ZDRN8YDKB83 2020-01-01 2020-12-31 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 2021-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN Spis treści A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU B. WYBRANE DANE FINANSOWE C. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 poz. 757), Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy. Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. 2018 poz. 757 z późniejszymi zmianami). Sprawozdanie ‎ to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku i okres porównywalny od 1 stycznia ‎ do 31 grudnia 2020 roku. Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zgodnie ‎ z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 29/20 z dnia 7 sierpnia 2020 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności ‎ i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. B. WYBRANE DANE FINANSOWE dane w zł Wyszczególnienie 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 PLN EUR PLN EUR RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 67 492 216 14 744 340 54 601 405 12 203 613 Koszt własny sprzedaży 68 189 456 14 896 659 55 710 459 12 451 491 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 344 616 75 285 -1 220 119 -272 701 Zysk (strata) brutto 259 542 56 700 -1 750 694 -391 286 Zysk (strata) netto 276 980 60 509 -1 350 152 -301 764 Liczba udziałów/akcji w sztukach 2 485 775 2 485 775 2 485 775 2 485 775 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 0,11 0,02 -0,54 -0,12 BILANS Aktywa trwałe 20 779 460 4 517 863 21 115 818 4 575 673 Aktywa obrotowe 16 946 624 3 684 529 17 607 662 3 815 477 Kapitał własny 22 032 314 4 790 258 21 345 563 4 625 458 Zobowiązania długoterminowe 2 440 903 530 700 2 856 276 618 938 Zobowiązania krótkoterminowe 13 252 867 2 881 434 14 521 641 3 146 754 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 8,86 1,93 8,59 1,86 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 222 700 704 031 6 355 515 1 420 481 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 858 934 -406 102 -2 875 201 -642 618 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -3 353 601 -732 627 -767 909 -171 630 Kurs EUR/PLN 2021 2020 - dla danych bilansowych 4,5994 4,6148 - dla danych rachunku zysków i strat 4,5775 4,4742 Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. ‎ Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. C. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. ‎ DO 31 GRUDNIA 2021 R. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT nota za okres 01.01.2021-31.12.2021 przekształcone za okres 01.01.2020-31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 1,2 67 492 216 54 601 405 Koszty działalności operacyjnej 3 68 189 456 55 710 459 Amortyzacja 3 474 656 4 387 695 Zużycie materiałów i energii 270 856 271 108 Usługi obce 46 244 676 34 164 438 Podatki i opłaty 168 592 179 714 Wynagrodzenia 13 990 430 12 751 814 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 2 551 043 2 142 935 Pozostałe koszty rodzajowe 1 489 203 1 812 653 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 102 Pozostałe przychody operacyjne 4 1 434 386 1 518 875 Pozostałe koszty operacyjne 4 392 530 1 629 940 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 344 616 -1 220 119 Przychody finansowe 5 107 182 46 723 Koszty finansowe 5 167 456 203 415 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności -24 800 -373 883 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 259 542 -1 750 694 Podatek dochodowy 6 -48 048 -372 613 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 307 590 -1 378 081 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 307 590 -1 378 081 Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 30 610 -27 929 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego 276 980 -1 350 152 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 7 Podstawowy za okres obrotowy 0,11 -0,54 Rozwodniony za okres obrotowy 0,11 -0,54 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) 0 0 Rybnik, dnia 14 kwietnia 2022 r. Podpisy Członków Zarządu: ‎ Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres 01.01.2021-31.12.2021 za okres 01.01.2020-31.12.2020 Zysk (strata) netto 307 590 -1 378 081 Inne dochody całkowite Pozycje, które mogą być przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach 0 0 Pozycje, które nie mogą być przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach 0 0 Dochody całkowite netto 307 590 -1 378 081 Dochody całkowite przypisane akcjonariuszom niekontrolującym 30 610 -27 929 Dochody całkowite przypadająca na podmiot dominujący 276 980 -1 350 152 Rybnik, dnia 14 kwietnia 2022 r. Podpisy Członków Zarządu: ‎ Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: ‎ SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA nota 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 20 779 460 21 115 818 Rzeczowe aktywa trwałe 9 798 638 822 958 Wartości niematerialne 10 14 701 335 15 552 048 Prawo do użytkowania 11 1 603 119 1 526 355 Wartość firmy 12 1 821 391 1 821 391 Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności 13 0 24 800 Pożyczki długoterminowe 15 237 511 227 296 Należności długoterminowe 88 917 144 501 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 1 528 549 996 469 Aktywa obrotowe 16 946 624 17 607 662 Należności handlowe 16 12 092 116 10 844 736 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 244 819 Pozostałe należności 17 803 412 521 044 Pożyczki krótkoterminowe 15 89 034 45 166 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 3 962 062 5 951 897 AKTYWA RAZEM 37 726 084 38 723 480 Rybnik, dnia 14 kwietnia 2022 r. Podpisy Członków Zarządu: ‎ Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: PASYWA nota 31.12.2021 31.12.2020 Kapitały własne 22 032 314 21 345 563 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 21 810 670 21 213 163 Kapitał zakładowy 19 248 578 248 578 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 20 4 526 727 4 526 727 Pozostałe kapitały rezerwowe 20 10 734 047 10 723 059 Zyski zatrzymane 6 301 318 5 714 799 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących 21 221 644 132 400 Zobowiązania długoterminowe 2 440 903 2 856 276 Kredyty i pożyczki 22 140 444 1 216 404 Pozostałe zobowiązania finansowe 23 903 039 524 431 Inne zobowiązania długoterminowe 0 2 460 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 972 497 929 981 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 26 424 923 183 000 Zobowiązania krótkoterminowe 13 252 867 14 521 641 Kredyty i pożyczki 22 406 460 2 006 780 Pozostałe zobowiązania finansowe 23 724 171 1 921 438 Zobowiązania handlowe 24 7 374 029 6 204 158 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 76 430 0 Pozostałe zobowiązania 25 2 134 746 2 113 494 Rozliczenia międzyokresowe 26 1 272 364 1 255 239 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 27 1 102 146 910 819 Pozostałe rezerwy 28 162 521 109 713 PASYWA RAZEM 37 726 084 38 723 480 Rybnik, dnia 14 kwietnia 2022 r. Podpisy Członków Zarządu: ‎ Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Razem kapitały własne Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021 Kapitał własny na dzień 01.01.2021 248 578 15 524 909 12 639 958 -7 200 282 21 213 163 132 400 21 345 563 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0 -10 998 182 -1 916 899 12 915 081 0 0 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych 0 0 0 0 0 0 0 Kapitał własny po korektach 248 578 4 526 727 10 723 059 5 714 799 21 213 163 132 400 21 345 563 Zmiana akcjonariatu mniejszościowego 0 0 0 32 236 32 236 58 634 90 870 Realizacja opcji PUT (Nota 12. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych w sprawozdaniu jednostkowym DIGITREE GROUP S.A.) 0 0 0 277 303 277 303 0 277 303 Koszt programu opcji managerskich 0 0 10 988 0 10 988 0 10 988 Wynik za rok 2021 0 0 0 276 980 276 980 30 610 307 590 Kapitał własny na dzień 31.12.2021 248 578 4 526 727 10 734 047 6 301 318 21 810 670 221 644 22 032 314 Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2020 Kapitał własny na dzień 01.01.2020 248 578 15 524 909 12 639 958 -5 825 621 22 587 824 38 351 22 626 175 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0 -10 998 182 -1 916 899 12 915 081 0 0 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych 0 0 0 0 0 0 0 Kapitał własny po korektach 248 578 4 526 727 10 723 059 7 089 460 22 587 824 38 351 22 626 175 Zmiana akcjonariatu mniejszościowego 0 0 0 -24 509 -24 509 121 978 97 469 Wynik za rok 2020 0 0 0 -1 350 152 -1 350 152 -27 929 -1 378 081 Kapitał własny na dzień 31.12.2020 248 578 4 526 727 10 723 059 5 714 799 21 213 163 132 400 21 345 563 Rybnik, dnia 14 kwietnia 2022 r. Podpisy Członków Zarządu: ‎ Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2021-31.12.2021 za okres 01.01.2020-31.12.2020 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk / Strata netto 307 590 -1 378 081 Korekty razem: 2 915 110 7 733 596 Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego -48 048 -372 613 Amortyzacja 3 474 656 4 387 695 Wypłacone odsetki zaliczone do działalności operacyjnej -23 843 -20 805 Odsetki otrzymane zaliczone do działalności operacyjnej 13 670 54 473 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 225 796 1 310 308 Zysk (strata) jednostek wycenianych metodą praw własności 24 800 373 883 Zmiana stanu rezerw 244 135 384 167 Zwiększenie/zmniejszenie stanu zapasów 0 262 Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności -1 215 116 1 655 956 Zwiększenie/zmniejszenie stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek oraz innych zobowiązań finansowych 1 257 364 -167 945 Pozostałe -918 037 97 469 Podatek dochodowy zapłacony -120 267 30 746 A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 222 700 6 355 515 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 18 259 2 885 Sprzedaż inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach 90 870 107 020 Spłata udzielonych pożyczek 0 0 Wydatki Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 1 914 808 2 914 856 Udzielenie pożyczek 53 255 70 250 B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 858 934 -2 875 201 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów 1 770 1 525 476 Wydatki Spłaty pożyczek/kredytów 1 715 019 1 255 994 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 979 641 982 918 Odsetki zapłacone 13 670 54 473 Inne wydatki finansowe 647 041 0 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -3 353 601 -767 909 D. Przepływy pieniężne netto razem -1 989 835 2 712 405 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym -1 989 835 2 712 405 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 5 951 897 3 239 492 G. Środki pieniężne na koniec okresu 3 962 062 5 951 897 Rybnik, dnia 14 kwietnia 2022 r. Podpisy Członków Zarządu: ‎ Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: INFORMACJA DODATKOWA 1. INFORMACJE OGÓLNE I. Dane jednostki dominującej: Nazwa: DIGITREE GROUP Spółka Akcyjna Forma prawna: spółka akcyjna Siedziba: 44-200 Rybnik, ul. Raciborska 35a Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: działalność związana z oprogramowaniem Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Gliwicach, Polska, X Wydział Gospodarczy, KRS: 0000369700 Numer statystyczny REGON: 240018741 II. Czas trwania grupy kapitałowej: Spółka dominująca DIGITREE GROUP S.A. (dawniej: SARE Spółka Akcyjna) i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony. III. Okresy prezentowane Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 01 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym. IV. Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2021 r.: Zarząd: Rafał Zakrzewski – Prezes Zarządu Przemysław Marcol – Członek Zarządu Wiktor Mazur – Członek Zarządu Konrad Żaczek – Członek Zarządu Zmiany w składzie Zarządu Spółki: W okresie sprawozdawczym nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. W dniu 25.08.2021 r. Emitent otrzymał od Pana Konrada Żaczka rezygnację ze sprawowania funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki Digitree Group S.A., która została złożona ze skutkiem na dzień 25.08.2021 r. W tym samym dniu, tj. 25.08.2021 r. Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwałę, na podstawie której postanowiła powołać z dniem 01.09.2021 r. Pana Konrada Żaczka do Zarządu Spółki, powierzając mu funkcję Członka Zarządu ds. finansowych. Zarząd Spółki Digitree Group S.A. w dniu 31.03.2022 r. otrzymał od Pana Rafała Zakrzewskiego rezygnację ze sprawowania funkcji Prezesa Zarządu Emitenta oraz z członkostwa w Zarządzie Spółki, która została złożona ze skutkiem na dzień 06.05.2022 r. Rada Nadzorcza: Skład Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2021 roku: Dawid Sukacz – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Dariusz Górka – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Tomasz Woźniak – Członek Rady Nadzorczej, Dariusz Piekarski– Członek Rady Nadzorczej, Łukasz Hołubowski – Członek Rady Nadzorczej, Michał Jaskólski – Członek Rady Nadzorczej. Skład Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2020 roku: Dawid Sukacz – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Dariusz Górka – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Konrad Żaczek – Członek Rady Nadzorczej, Tomasz Woźniak – Członek Rady Nadzorczej, Dariusz Piekarski– Członek Rady Nadzorczej, Łukasz Hołubowski – Członek Rady Nadzorczej. Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki w 2021 roku: W dniu 12.07.2021 r. wygasł mandat Członka Rady Nadzorczej Emitenta, Pana Dariusza Piekarskiego, na podstawie §16 ust. 5 Statutu Emitenta. Pan Dariusz Piekarski został powołany do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Emitenta przez Pana Tomasza Pruszczyńskiego („Akcjonariusz”), w wyniku skorzystania przez niego z uprawnienia osobistego wskazanego w §16 ust. 3 Statutu Emitenta. Wygaśnięcie mandatu związane było ze zbyciem przez Pana Tomasza Pruszczyńskiego w dniu 12.07.2021 r. 2000 akcji Emitenta w wyniku czego, jego udział w głosach na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy („WZA”) zmniejszył się, osiągając poziom poniżej progu 15% głosów na WZA oraz poniżej 15% akcji w kapitale zakładowym Spółki. Mając na uwadze powyższe, wygasło uprawnienie osobiste Pana Tomasza Pruszczyńskiego, do powoływania i odwoływania jednego Członka Rady Nadzorczej Emitenta, określone w § 16 ust. 3 Statutu Emitenta. Zgodnie z zapisami §16 ust. 5 Statutu Spółki mandat Członka Rady Nadzorczej, powołanego przez uprawnionego Akcjonariusza, na podstawie §16 ust. 3 Statutu, wygasa z dniem wygaśnięcia uprawnień osobistych Akcjonariusza. Rada Nadzorcza Spółki w dniu 22.07.2021 r. w drodze uchwały dokonała potwierdzenia faktu i daty wygaśnięcia mandatu Członka Rady Nadzorczej, o którym mowa powyżej. W tym samym dniu do składu Rady Nadzorczej Spółki powołano ponownie Pana Dariusza Piekarskiego. Powołanie nastąpiło w drodze kooptacji dokonanej przez Radę Nadzorczą Spółki, na mocy §16 ust. 6 Statutu Spółki. Zgodnie §16 ust. 6 Statutu Spółki nowo powołany Członek Rady Nadzorczej ma sprawować czynności do czasu dokonania wyboru Członka Rady Nadzorczej przez Walne Zgromadzenie, nie dłużej jednak niż przez okres trzech miesięcy od daty kooptacji albo do dnia upływu kadencji Rady Nadzorczej, w zależności, który z tych terminów upłynie jako pierwszy. W dniu 25.08.2021 r. Emitent otrzymał od Pana Konrada Żaczka rezygnację ze sprawowania funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz Komitetu Audytu Spółki Digitree Group S.A., która została złożona ze skutkiem na dzień 25.08.2021 r. W dniu 04.11.2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Digitree Group S.A. podjęło uchwałę, na mocy której w skład Rady Nadzorczej powołano Pana Dariusza Piekarskiego oraz Pana Michała Jaskólskiego na wspólną trzyletnią kadencję, która rozpoczęła się z dniem 30.05.2019 r., a zakończy z dniem 30.05.2022 r. V. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych: PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. ul. E. Wasilewskiego 20 30-305 Kraków VI. Banki: ING Bank Śląski S.A. mBank S.A. VII. Notowania na rynku regulowanym: 1. Informacje ogólne: Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW: DTR Sektor na GPW: Informatyka - Oprogramowanie 2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa VIII. Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej: Według stanu na dzień 31.12.2021 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli: Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Polinvest 7 S.a.r.l. 1 504 071 60,51% 1 504 071 60,51% Tomasz Pruszczyński 371 365 14,94% 371 365 14,94% Andrzej Słomka 135 580 5,45% 135 580 5,45% Pozostali 474 759 19,10% 474 759 19,10% Razem 2 485 775 100,00% 2 485 775 100,00% IX. Spółki zależne: Spółki zależne na dzień 31.12.2021r. ● INIS sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) opiera swoje działania na technologii i danych na temat zwyczajów i intencji zakupowych milionów rekordów zgromadzonych w swoich bazach, które przy wsparciu zaawansowanych algorytmów sztucznej inteligencji pozwalają na odpowiednie dotarcie do odbiorców. Dzięki nim realizuje nie tylko skuteczne kampanie e-mail marketingowe, ale również te z zakresu audience display. W portfolio usług INIS znajduje się także personalizowana reklama kierowana na urządzenia mobilne, przy wykorzystaniu danych behawioralnych i lokalizacyjnych oraz reklama natywna. Natomiast dla e-commerce spółka przygotowała szereg narzędzi do optymalizacji sprzedaży, m.in. zapewniających efektywny ruch czy odzyskiwanie porzuconych koszyków oraz skuteczne, zoptymalizowane media reklamowe. INiS prowadzi również projekt łączący działania content marketingowe z możliwościami nowoczesnych rozwiązań technologicznych i reklamowych (Contentive). Spółka, dzięki innowacyjnemu podejściu, stale pracuje nad rozwijaniem autorskich rozwiązań, zapewniając klientom dostęp do najnowszych technologii. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 100% udziałów i 100% głosów w INIS sp. z o.o. ● Salelifter sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) specjalizuje się w budowaniu, zarządzaniu oraz monetyzacji baz danych. Spółka realizuje kampanie e-mail marketingowe oraz generuje leady kontaktowe i sprzedażowe. Zapewnia możliwość dokładnego określenia oraz wybrania grupy docelowej na podstawie posiadanych danych behawioralnych i geolokalizacji, a także bieżącego zachowania czy preferencji użytkowników w Internecie. Salelifter od początku istnienia stawia na rozwój narzędzi, tworzonych dla siebie, jak również dla swoich partnerów biznesowych. Spółka jest twórcą pierwszego na rynku systemu do walidacji baz danych Expectus, a także autorskiego projektu Monetyzuj, w którym pomaga zarabiać swoim klientom na bazach danych. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 100% udziałów w INIS sp. z o.o., natomiast INIS sp. z o.o. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 88,16% udziałów w Salelifter sp. z o.o. Digitree Group S.A. posiadała bezpośrednio 11,84% udziałów w Salelifter sp. z o.o. na dzień 31.12.2021 r., natomiast pośrednio przez INIS sp. z o.o. – 100% udziałów i 100% głosów w Salelifter sp. z o.o. ● JU: sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) ako agencja Digital Marketingu prowadzi klientów kompleksowo przez proces budowania strategii ich marki w Internecie i nie tylko. Właściwy dobór oraz wykorzystanie narzędzi komunikacji pozwalają na realizację celów biznesowych klientów agencji. Strategia tworzona przez spółkę dzięki doświadczeniu, kompetencjom i synergii narzędziowej, skupia się na budowaniu wielopłaszczyznowej komunikacji w cyfrowym świecie, której filarami są kreatywność i innowacyjne technologie. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 100% udziałów i 100% głosów w JU: sp. z o.o. ● Fast White Cat S.A. (z siedzibą we Wrocławiu, ul. Oławska 27/29) zajmuje się wdrażaniem dużych platform sprzedażowych w technologii Magento i PWA oraz kompleksową optymalizacją całości aktywności e-commerce. Dzięki temu platformy te rozwijają się w sferze online i profesjonalizują działania pod konkretną wizję czy potrzeby, co jest dla spółki priorytetem w codziennym działaniu. Fast White Cat realizuje zasadę partnerstwa poprzez aktywne i profesjonalne doradzanie oraz odradzanie konkretnych rozwiązań i działań. Wdrażając platformy online na Magento, spółka skupia się także na tworzeniu strategii e-commerce, budżetowaniu, planowaniu operacyjnym, marketingu opartym o omnichannel i rekomendacji wszelkich konwertujących funkcjonalności zwiększających sprzedaż. Spółka wdraża również procesy zapewniania jakości, dba o strategie testowe, a także certyfikaty swoich ekspertów i wyspecjalizowanych, dedykowanych dla każdego partnera project managerów. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 89,9% akcji i 89,9% głosów w Fast White Cat S.A. ● Sales Intelligence sp. z o.o. (z siedzibą w Gdyni, ul. Jodłowa 1/3) - technologia wspomagająca marketing i sprzedaż ewoluuje każdego dnia, dlatego misją Sales Intelligence jest jej wykorzystanie dla klientów aby inteligentnie rozwijać sprzedaż w Internecie. Dzięki zaawansowanym scenariuszom zakupowym Sales Intelligence mierzy i segmentuje potencjalnych konsumentów, aby prezentować im najbardziej dopasowane oferty sektora e-commerce. Spółka agreguje duże ilości intencji zakupowych i precyzyjnie przekłada te dane na maksymalizację efektów z każdego możliwego kanału reklamy. Sales Intelligence jest również właścicielem serwisów Nokaut.pl i Bazarek.pl. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 100% udziałów i 100% głosów w Sales Intelligence sp. z o.o. ● Marketplaceme sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) - misją i główną rolą spółki jest umożliwianie rozwoju firm na rynkach zagranicznych poprzez największe platformy sprzedażowe typu marketplace z wykorzystaniem technologii automatyzacji procesów i wymiany danych. Spółka pomaga producentom, dystrybutorom i detalistom rozwijać nowoczesne kanały sprzedaży oparte o technologie internetowe z wykorzystaniem mediów cyfrowych do celów promocji. Marketplaceme działa kompleksowo: analizuje potencjał biznesu, przygotowuje strategię wejścia i działania na nowym rynku, wdraża plan promocji, realizuje procesy obsługi klienta w różnych językach i organizuje formalności. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 100% udziałów i 100% głosów w Marketplaceme sp. z o.o. ● Adepto sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) działa w obszarze lead generation oraz pośrednictwa finansowego w segmencie FinTech. Głównym przedmiotem działalności tej spółki jest generowanie leadów sprzedażowych dla branży finansowej, a jej klientami są firmy pożyczkowe, banki, sieci afiliacyjne oraz domy mediowe. Adepto pozyskuje ruch, weryfikuje kontakty pod kątem zainteresowania danymi produktami finansowymi oraz wspiera ich proces sprzedaży. Spółka posiada własne serwisy internetowe typu marketplace, pingtree, CRM oraz prowadzi system afiliacyjny (partnerski) dla wydawców internetowych. Serwisy internetowe należące do spółki to przede wszystkim porównywarka produktów finansowych, pożyczek i kredytów superloans.pl., serwis z ofertami kont bankowych - bankipromocje.pl, a także serwis ze zautomatyzowanym procesem wyszukiwania pożyczek i kredytów („pingtree”) - udzielamy.pl. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 40% udziałów i 40% głosów w Adepto sp. z o.o. ● SARE GmbH z siedzibą w Berlinie – e-mail marketing i marketing automation na rynku niemieckim. Trwa proces likwidacji spółki. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 100% udziałów i 100% głosów w SARE GmbH. ● Fundacja Rozwoju i Ochrony Komunikacji Elektronicznej – Fundacja zajmująca się ochroną osób korzystających z komunikacji elektronicznej przed naruszeniami ich praw, walką ze spamem. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 50% udziału w majątku założycielskim Fundacji. X. Graficzna prezentacja grupy kapitałowej: XI. Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji: Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 14 kwietnia 2022 roku. 2. ZASADY RACHUNKOWOŚCI I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, związanymi z nimi standardami i interpretacjami zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) według stanu obowiązującego na dzień 31.12.2021. Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka dominująca stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku, jak również z wyłączeniem zmian opisanych w pkt. V. ZMIANY W POLITYCE RACHUNKOWOŚCI oraz w pkt. VI. OPIS ZMIAN ZASAD RACHUNKOWOŚCI I KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW. Poniższe zmiany do MSSF zostały zastosowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie: ● Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 opublikowane 28 sierpnia 2020 roku. ● Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” ● Zmiany do MSSF 16 dotyczące zmian w umowach leasingowych w związku z Covid-19 w okresie po końcu czerwca 2021 roku. Obowiązujące od 1 kwietnia 2021 roku (opublikowane 31 marca 2021 r.). Według szacunków Spółki dominującej, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej. Jednostka dominująca nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są do zatwierdzenia w najbliższej przyszłości, a które wejdą w życie po dniu bilansowym. Dla okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2022 r. wejdą w życie następujące zmiany, które zostały już zatwierdzone przez Unię Europejską: ● Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 obowiązujące od 1 stycznia 2022 roku (opublikowane 14 maja 2020 r.). ● Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.). ● Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowego przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.). ● Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.). ● MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. ● Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.). ● Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.). Według szacunków Spółki dominującej, wymienione wyżej zmiany nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Dla okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2022 r. wejdą w życie następujące zmiany wydane przez IASB, które zostały nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską: ● Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku). Możliwe jest, że data pierwszego zastosowania zmiany zostanie przesunięta na 1 stycznia 2023 roku. ● Zmiany do MSR 12 „Podatek. Dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021 roku). ● Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.) ● MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14. ● Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem zmiany opublikowane przez IASB, proces przyjęcia został odroczony przez EU. Według szacunków Spółki dominującej, wymienione wyżej zmiany nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej winno być czytane łącznie z jednostkowym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co skonsolidowane sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2021 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy ‎ po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. III. Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DIGITREE GROUP S.A. (dawniej Grupy Kapitałowej SARE S.A.) obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) i jednostek ( w tym jednostek strukturyzowanych) kontrolowanych przez Spółkę DIGITREE GROUP S.A. i jej jednostki zależne. Spółka posiada kontrolę, jeżeli:  posiada władzę nad danym podmiotem,  podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,  ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrole nad innymi jednostkami. W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, ‎ ze sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować szczególności:  wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców,  potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę , innych udziałowców lub inne strony,  prawa wynikające z innych ustaleń umownych,  dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji. a) Jednostki zależne Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności ‎ z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują: (i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz (ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia. Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną. a) Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność) Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia. Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoja część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólna działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach). Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron prawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuję tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę. Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. d) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2021 roku ‎i 31 grudnia 2020 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy: Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) 31.12.2021 31.12.2020 Jednostka dominująca JU sp. z o.o. 100% 100% INIS sp. z o.o. 100% 100% Salelifter sp. z o.o. 100% 100% Sales Intelligence sp. z o.o. 100% 100% Marketplaceme sp. z o.o. 100% 100% Fast White Cat S.A. 90% 93% Adepto sp. z o.o. 40% 40% Spółka Adepto sp. z o.o. od września 2019 roku jest konsolidowana metodą praw własności. e) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze spółki nie objęte zostały skonsolidowanym sprawozdaniem finansowe za okresy kończące się ‎31 grudnia 2021 roku Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją Fundacja Rozwoju i Ochrony Komunikacji Elektronicznej 50% nieistotność SARE GmbH 100% nieistotność IV. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Grupy. Wartości niematerialne i prawne Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte, zaliczane do aktywów trwałych, prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki o wartości powyżej 1.000,00 zł netto. Aktywa o wartości do 1.000,00 złotych netto można zaliczyć bezpośrednio w koszty usług obcych w miesiącu zakupu tych aktywów. Wartość firmy Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych. Wycena po początkowym ujęciu Wartość firmy jest wykazywana jako różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością aktywów netto. Co roku dokonywane są testy na utratę wartości i w przypadku gdy wartość firmy spada dokonywane są odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej ‎ lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Prace rozwojowe w toku są prezentowane w sprawozdaniu finansowym w wartościach niematerialnych. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne nieamortyzowane W trakcie przekształcenia sprawozdań finansowych na MSSF zastosowano MSSF 13, który mówi o ujawnieniu i wycenie wartości godziwej. Na podstawie MSSF 13 dokonano wycen wartości godziwej systemu informatycznego, które następnie ujawniono wg uzyskanej wartości stosując do wyceny zarówno metodę pośrednią jak i bezpośrednią, które są przyjmowane w wycenach wartości tego typu aktywów. Z uwagi na to, że systemy SARE i INIS są podstawowymi narzędziami informatycznym bezpośrednio związanym z prowadzoną działalnością DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) i INIS Sp. z o.o., bez których działalność spółek nie może być kontynuowana, okres użytkowania systemu jest bardzo długi i nie jest możliwe jego określenie. Zarządy Spółek nie posiadają wiedzy pozwalającej na określenie okresu funkcjonowania DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) oraz INIS Sp. z o.o. np. na skutek postępu technologicznego, istotnych zmian w przepisach prawnych lub zaprzestania działalności z innych powodów. Powyższa wycena podlega weryfikacji na koniec każdego roku obrotowego. Pozostałe wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych: ● Patenty i znaki towarowe 10 – 20 lat ● Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 – 7 lat ● Programy komputerowe 5 lat ● Inne wartości niematerialne i prawne 5 lat ● Bazy rekordów 2 lata. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na koniec każdego roku obrotowego i w uzasadnionych przypadkach, korygowana. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Za środki trwałe uznaje się składniki majątkowe o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki o wartości przekraczającej 1.000,00 zł. Aktywa o wartości do 1.000,00 złotych netto można zaliczyć bezpośrednio w koszty zużycia materiałów w miesiącu zakupu tych aktywów albo w miesiącu następnym. Ujęcie oraz wycena Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”. Amortyzacja Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Grupa ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów, i, jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej ‎ w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez jeden z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Grupa posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: ● Inwestycje w obcym środku trwałym 10 lat ● Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 12 lat ● Środki transportu 5 – 10 lat ● Meble i wyposażenie 3 – 10 lat Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego roku obrotowego i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Leasing W związku z wprowadzeniem od 1 stycznia 2019 roku MSSF 16 „Leasing” Grupa stosuje wymogi nowego Standardu dotyczące ujmowania, wyceny i prezentacji umów leasingu. Zastosowanie nowego Standardu zostanie dokonane zgodnie z przepisami przejściowymi zawartymi w MSSF 16. Zgodnie z MSSF 16, umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy umową przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Grupa ocenia, czy przez cały okres użytkowania klient dysponuje łącznie następującymi prawami: a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu dla wszystkich umów leasingu, z wyjątkiem przypadków, gdy MSSF 16 przewiduje zwolnienia dotyczące ujęcia. Grupa korzysta z następujących praktycznych rozwiązań w odniesieniu do umów leasingu i w związku z tym ujmuje w ciężar kosztów następujące rodzaje umów: - umowy leasingu, których okres kończy się do 12 miesięcy od daty początkowego zastosowania Standardu; - umowy leasingu, w przypadku których bazowy składnik aktywów będący przedmiotem leasingu ma niską wartość, tj. nie wyższą niż 5 tys. USD. Po początkowym ujęciu, Grupa wycenia prawo do użytkowania składnika aktywów podobnie jak inne trwałe aktywa niefinansowe a zobowiązanie z tytułu leasingu podobnie do zobowiązań finansowych. W rezultacie, po początkowym ujęciu, Grupa ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania (z wyjątkiem przypadku, gdy prawo spełnia definicję nieruchomości inwestycyjnej) i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu. Na początkową wycenę zarówno aktywów jak i zobowiązań istotny wpływ ma ustalenie okresu leasingu. Zgodnie z definicją okresu leasingu wg MSSF 16, okres ten obejmuje okres nieodwoływalny oraz okresy, które wynikają z opcji przedłużenia lub opcji wypowiedzenia, o ile istnieje uzasadniona pewność, że Grupa wykona opcję przedłużenia lub z opcji wypowiedzenia nie skorzysta. W przypadku umów najmu powierzchni biurowej zawartych na czas nieokreślony Grupa przyjęła 3-letni okres jako okres leasingu chyba, że wystąpią inne przesłanki. W przypadkach gdy Spółka podnajmuje powierzchnie biurowe innym spółkom w Grupie może rozporządzać i zmieniać w trakcie trwania umowy powierzchnię w zależności od zapotrzebowania. Ponadto, Grupa dokonała innych subiektywnych ocen przy dokonywaniu szacunków i założeń, mających wpływ na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu oraz praw do użytkowania składników aktywów, w zakresie: - określenia krańcowych stóp procentowych, stosowanych przy dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych; -wskazania okresów użyteczności praw do użytkowania składników aktywów, -struktury stałych i zmiennych płatności w umowie. Należności długoterminowe Do należności długoterminowych zalicza się tytuły wymagalne w okresie dłuższym niż 12 najbliższych miesięcy. Należności długoterminowe wycenia się: ● na dzień ich powstania według wartości nominalnej, a jeżeli są wyrażone w walucie obcej podlegają przeliczeniu według kursu średniego NBP na ten dzień lub po kursie ustalonym w innym wiążącym jednostkę dokumencie (np. celnym), ● na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności, pomniejszonej o dokonane w uzasadnionych przypadkach odpisy aktualizujące. Należności wyrażone w walutach przelicza się według kursu średniego danej waluty ustalonego przez NBP na ten dzień. Inwestycje długoterminowe Udziały w jednostkach zależnych i współzależnych Udziały w innych jednostkach wyceniane są wg cen nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Dla udziałów w jednostkach zależnych ustalono konieczność dokonania oceny, czy koszt nabycia odpowiada wartości odzyskiwalnej, a jeżeli nie to oszacowanie ewentualnej różnicy i w zależności od jej oczekiwanej wielkości ustalenia czy konieczna jest wycena. Różnice w wartości udziałów Spółka zamierza odnosić na wynik finansowy. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z MSR 12. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Inne rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje długoterminowych rozliczeń międzyokresowych. Należności krótkoterminowe Obejmują one ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień powstania należności wycenia się w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy należności wyceniane są kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka analizuje indywidualnie należności przeterminowane i na tej podstawie dokonuje odpisów aktualizujących. Także należności dochodzone na drodze sądowej analizuje się indywidualnie i dokonuje odpisów aktualizujących. Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności po kursie średnim ustalonym dla danej waluty obcej przez NBP na ten dzień. Operacje zapłaty należności na rachunku bankowym wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych po kursie: ● faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań ● średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień – A w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji. Inwentaryzację należności przeprowadza się: ● należności handlowych i innych - w drodze potwierdzenia sald; ● należności spornych i wątpliwych, należności wobec osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych oraz z tytułów publicznoprawnych – w drodze weryfikacji ich stanu. Inwestycje krótkoterminowe Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne Spółka zgodnie z MSSF 9 klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny: ● wyceniane według zamortyzowanego kosztu ● wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy ● wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu odsetek wykazuje w pozycji „przychody z tytułu odsetek” w wyniku finansowym. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Instrumenty dłużne z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które nie są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wyceniane są według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmowane są w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę poprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe zyski (straty). Przychody z tytułu odsetek od takich aktywów finansowych ujmuje się w pozycji „przychody z tytułu odsetek”. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. W szczególności Spółka zalicza do tej kategorii pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek), ponieważ częstotliwość zmiany oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek. Grupa zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających ‎ z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział ‎ w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie. Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanie utraty wartości. W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Spółka stosuje uproszczone podejście wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. W celu określenia współczynników niewypełnienia zobowiązania przeprowadza się analizę nieściągalności za okres trzech lat. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla następujących przedziałów: nieprzeterminowane, 1-90 dni, 91-180 dni, 181-270 dni, 271-365 dni. Podane wartości zestawia się z wartościami należności występującymi na dzień bilansowy w podanych przedziałach. Uzyskane średnie wskaźniki procentowe niespłacalności należności stanowi podstawę naliczenia odpisów dla poszczególnych sald należności występujących na dzień bilansowy w danych przedziałach. Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem należności handlowych: ● Stopień 1 - salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy) ● Stopień 2 –salda, dla których nie nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały okres życia danego aktywa ● Stopień 3a – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości. Należności handlowe zalicza się do Stopnia 2 lub Stopnia 3: ● Stopień 2 – obejmuje należności handlowe, do których zastosowano podejście uproszczone do wyceny oczekiwanych strat kredytowych przez cały okres życia należności, za wyjątkiem pewnych należności handlowych zaliczonych do Stopnia 3 ● Stopień 3b – obejmuje należności handlowe przeterminowane o pond 365 dni lub zidentyfikowane indywidualnie jako nieobsługiwane. Aktywa finansowe są spisywane, w całości lub części, kiedy Spółka wyczerpie praktycznie wszystkie możliwości w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Zazwyczaj następuje to, gdy składnik aktywów jest przeterminowany ponad 365 dni. Grupa nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie ‎ o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne w walucie obcej na rachunku bankowym i w kasie ewidencjonuje się w ciągu roku wg metody FIFO (pierwsze weszło pierwsze wyszło). Na dzień bilansowy środki pieniężne wycenia się w wartości nominalnej, a lokaty bankowe w wartości odsetek uzyskanych do tego dnia. Posiadane waluty obce wycenia się po kursie średnim ustalonym dla danej waluty obcej przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Inwentaryzację środków pieniężnych przeprowadza się dla: ● gotówki w kasie - w formie spisu z natury; ● środków pieniężnych na rachunkach bankowych – w formie potwierdzenia sald. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów celem zachowania współmierności przychodów ‎ i kosztów. Rozliczaniu w czasie podlegają poniesione wydatki, które dotyczą kosztów (lub przychodów) następnych okresów obrotowych. Spółka rozlicza miesięcznie poszczególne tytuły wydatków. ‎ W przypadku jednak gdy dany wydatek nie przekracza kwoty 1.000,00 zł netto, Spółka zalicza go jednorazowo w koszty bieżącego okresu. Kapitały własne Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w umowie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady na poczet kapitału. Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej. Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału. Kapitał zapasowy tworzony jest z kwoty otrzymanej lub należnej z tytułu emisji akcji/udziałów jednostki przekraczającej wartość nominalną. Pozostałe kapitały rezerwowe tworzone są: ● z tytułu płatności w formie akcji, ● z przeszacowania, ● z tytułu połączenia, ● z podziału zysków, ● z innych tytułów. Zyski zatrzymane dotyczą składnika kapitału własnego odpowiadającego skumulowanym niepodzielonym zyskom lub niedoborom jednostki. Na kapitał własny w pozycji „zyski zatrzymane” odnosi się: ● korekty popełnionych w poprzednich latach błędów podstawowych w następstwie których sprawozdania finansowego za rok lub lata poprzednie nie można uznać za przedstawiające sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy w sposób rzetelny i jasny, ● skutki zmian zasad wyceny. Rezerwy Rezerwy ujmuje się, gdy na Grupie ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka ustala rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z MSR 12. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie. Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego, z tym, że rezerwy i aktywa dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny. – kapitał z aktualizacji wyceny. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Konieczność tworzenia tego typu rezerw wynika z MSR 19 dotyczącego rozliczeń świadczeń pracowniczych. Na mocy standardu MSR 19 wymaga się od jednostki , aby ujmowała: ● zobowiązanie, gdy pracownik wykonywał pracę w zamian za świadczenia pracownicze, które mają być wypłacone w przyszłości ● koszty, gdy jednostka wykorzystuje korzyści ekonomiczne wynikające z pracy wykonanej przez pracownika w zamian za świadczenia pracownicze Wykorzystanie rezerwy następuje w momencie powstania zobowiązania wobec pracownika z tytułu utworzonej rezerwy . Wśród rezerw na świadczenia pracownicze powołując się na standard 19 wyróżnia się pięć kategorii świadczeń pracowniczych: ● Krótkoterminowe świadczenia pracownicze:  wynagrodzenia i składki na ubezpieczenie społecznie,  urlopy wypoczynkowe,  płatne zwolnienia chorobowe,  wypłaty z zysku i premie,  świadczenia niepieniężne (np. opieka medyczna, mieszkania służbowe) ● świadczenia po okresie zatrudnienia  emerytury,  ubezpieczenie na życie,  opieka medyczna ● inne długoterminowe świadczenia pracownicze  urlop naukowy  nagrody jubileuszowe  renty inwalidzkie ● świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ● kapitałowe świadczenia pracownicze Standard wymaga ujawnienia pewnych informacji na temat takich świadczeń, lecz nie określa szczegółowych wymogów dotyczących ich ujmowania i wyceny. Stan rezerw należy regularnie weryfikować, w celu najbardziej właściwego szacunku. Rezerwy z tytułu świadczeń emerytalnych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia: roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych oraz stopa dyskontowa w wysokości WIBOR 1M + 1,8% oraz prawdopodobieństwo dotrwania do emerytury w firmie według lat pozostałych do przejścia na emeryturę (<15 lat prawdopodobieństwo 10%, 16-25 lat prawdopodobieństwo 4%, 26-35 lat prawdopodobieństwo 1,5%, >35 lat prawdopodobieństwo 1%), dały roczną kwotę rezerw na nieistotnym poziomie. Ustalona kwota rezerwy nie przekracza ustalonego progu istotności. Jeśli próg zostanie przekroczony spółka będzie zobligowana do tworzenia rezerwy. Rezerwy są szacowane co trzy lata. Ostatnie oszacowanie rezerwy zostało przeprowadzone przed badaniem sprawozdania za 2021 rok. Powołując się na powyższe wyliczenia oraz MSR 19 PKT. 53 spółka zrezygnowała z tworzenia rezerwy na świadczenia emerytalne. Rezerwy z tytułu urlopów wypoczynkowych są szacowane w pełnej wysokości na podstawie średniej wysokości wynagrodzenia brutto + ZUS pracodawcy w ostatnim okresie sprawozdawczym, ilości dni niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego. Świadczenia oparte na akcjach Świadczenia oparte na akcjach rozliczane w instrumentach kapitałowych są rozliczane zgodnie z MSSF 2 – Płatności w formie akcji. Wartość godziwa świadczonej przez pracowników pracy, w zamian za przyznanie opcji na akcje, powiększają koszty danego okresu sprawozdawczego odpowiednio w korespondencji z kapitałami własnymi. W przypadku wielu opcji na akcje przyznawanych pracownikom ich ceny rynkowe nie są dostępne. Wynika to z tego, że przyznane opcje cechują się terminami i warunkami, których nie mają opcje będące przedmiotem obrotu. Jeśli na rynku nie istnieją opcje z podobnymi terminami i warunkami, to wartość godziwą przyznanych opcji należy oszacować, stosując model wyceny opcji. Wycena opcji wymaga zgodnie z MSSF 2 zbudowania, odpowiedniego do instrumentu finansowego, modelu wyceny. Z uwagi na termin realizacji opcji oraz dokładność obliczeń do wyceny wartości godziwej Programu Motywacyjnego użyto model oparty na metodzie Monte-Carlo. Symulacja Monte-Carlo polega na konstrukcji modelu zmian cen instrumentu bazowego na podstawie danych historycznych, w taki sposób, aby zapewnić posiadanie przez zdyskontowany proces ceny instrumentu bazowego własności martyngałowej. Z wykorzystaniem danych empirycznych dobiera się odpowiedni model rozkładu prawdopodobieństwa zmian cen instrumentu bazowego, a następnie na podstawie tego modelu generuje się odpowiednio dużą liczbę możliwych, przyszłych cen instrumentu bazowego. Moment wykonania opcji określony został przy pomocy algorytmu Longstaff’a – Schwartz’a, jako moment optymalny, poprzez porównywanie dwóch wartości: - wartości jaką daje natychmiastowe wykonanie opcji, oraz - wartości płynącej z trzymania opcji niezrealizowanej (wartość kontynuacji), a następnie wyborze korzystniejszej decyzji. Porównanie takie jest wykonywane w każdym momencie czasu od momentu nabycia uprawnień do momentu wygaśnięcia opcji. Model wyceny opcji zawiera następujące czynniki: a) datę przyznania; b) okres nabywania uprawnień; c) cenę wykonania; d) cenę wejściową do modelu wyceny; e) oczekiwaną zmienność; f) stopę procentową wolną od ryzyka; g) okres trwania życia; h) oczekiwane dywidendy Rozwodniony zysk Dla celów wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję, zysk lub stratę przypadającą ‎ na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej oraz średnią ważoną liczbę występujących akcji koryguje się o wpływ wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych. Rozwodnienie oznacza zmniejszenie zysku przypadającego na akcję lub zwiększenie straty przypadającej na akcję przy założeniu, że instrumenty zamienne zostaną zamienione, opcje lub warranty zostaną zrealizowane, lub że akcje zwykłe zostaną wyemitowane po spełnieniu określonych warunków. Cel wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję jest spójny z celem wyliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję - którym jest ustalenie udziału każdej akcji zwykłej w wyniku jednostki, jednak w tym wyliczeniu uwzględnia się występowanie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych w ciągu okresu, w wyniku czego: a) zysk lub stratę przypadającą na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej zwiększa się o kwotę dywidend po opodatkowaniu oraz odsetek zaliczonych do danego okresu, odnoszących się ‎ do rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych, oraz koryguje się o wszelkie inne zmiany przychodów lub kosztów, które wynikałyby ze zamiany rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych; oraz b) średnią ważoną liczby występujących akcji zwykłych zwiększa się o średnią ważoną liczby dodatkowych akcji zwykłych, które występowałyby, zakładając zamianę wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych. Zobowiązania długo i krótkoterminowe Zobowiązania wyceniane są: ● na dzień ich powstania według wartości nominalnej, a jeżeli są wyrażone w walucie obcej podlegają przeliczeniu według kursu średniego NBP na ten dzień lub po kursie ustalonym w innym wiążącym jednostkę dokumencie (np. celnym), ● na dzień bilansowy wg wartości nominalnej . Zobowiązania wyrażone w walutach przelicza się według kursu średniego danej waluty ustalonego przez NBP na ten dzień. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności oraz odnoszenie ich skutków finansowych obejmują w szczególności: ● równowartość otrzymanych od odbiorców lub należnych środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w przyszłych okresach sprawozdawczych, ● otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do odrębnych przepisów nie zwiększają one kapitałów własnych; zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają równolegle do odpisów amortyzacyjnych- umorzeniowych pozostałe przychody operacyjne; do środków trwałych i kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł zasady te stosuje się odpowiednio w odniesieniu także do przyjętych nieodpłatnie (także w formie darowizny) środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych, Bierne rozliczenia międzyokresowe obejmują w szczególności kwoty kosztów, które dotyczą danego roku obrotowego, a które nie zostały jeszcze przez kontrahenta zafakturowane. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd oraz niepewność szacunków W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Grupa Kapitałowa przeprowadziła testy na utratę wartości wartości niematerialnych i prawnych. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te wartości niematerialne i prawne. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Stopa dyskontowa oparta jest o instrumenty bez ryzykowne oraz marżę za ryzyko. Jeśli na podstawie wyceny wartość godziwa jest wyższa od wartości księgowej, to przyjmowana jest wartość księgowa. Jeśli natomiast wartość księgowa jest wyższa od wartości godziwej, aktualizację wartości odnosi się na wynik finansowy. Przeprowadzone testy na utratę wartości nie wykazały konieczności dokonania odpisu. Wycena rezerw Rezerwy z tytułu świadczeń emerytalnych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia: roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych oraz stopa dyskontowa w wysokości WIBOR 1M + 1,8% oraz prawdopodobieństwo dotrwania do emerytury w firmie według lat pozostałych do przejścia na emeryturę (<15 lat prawdopodobieństwo 10%, 16-25 lat prawdopodobieństwo 4%, 26-35 lat prawdopodobieństwo 1,5%, >35 lat prawdopodobieństwo 1%), dały roczną kwotę rezerw na nieistotnym poziomie. Ustalona kwota rezerwy nie przekracza ustalonego progu istotności. Jeśli próg zostanie przekroczony spółka będzie zobligowana do tworzenia rezerwy. Rezerwy są szacowane co trzy lata. Ostatnie oszacowanie rezerwy zostało przeprowadzone przed badaniem sprawozdania za 2021 rok. Powołując się na powyższe wyliczenia oraz MSR 19 PKT. 53 spółka zrezygnowała z tworzenia rezerwy na świadczenia emerytalne. Rezerwa z tytułu urlopów wypoczynkowych została przedstawiona w nocie 25. Rezerwy zostały oszacowane na poziomie średniej wysokości wynagrodzenia brutto w ostatnim kwartale i ilości dni niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Ogólna Klauzula Zapobiegająca Nadużyciom (GAAR) Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR ale, dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Zmiany wprowadzone w polityce rachunkowości z dniem 01.01.2021 r.: Kapitały własne W związku z wprowadzeniem Jednolitego Europejskiego Formatu Raportowania (ESEF) spółka dominująca postanowiła prezentować kapitały własne zgodnie z obowiązującą taksonomią. Zyski zatrzymane prezentowane są łącznie, bez rozbicia na wynik roku bieżącego i lat ubiegłych. Natomiast kapitał zapasowy tworzony jest wyłącznie ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej. Wpływ zmian zaprezentowany jest w zestawieniu zmian w kapitale własnym w pozycji zmiany zasad polityki rachunkowości. VI. Opis zmian zasad rachunkowości i korekt błędów poprzednich okresów Brak korekt błędów poprzednich okresów. 3. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Zgodnie z obowiązującym od 1 stycznia 2018 MSSF 15 Grupa Kapitałowa ujmuje przychód w chwili spełnienia zobowiązania do wykonania świadczeń, czyli przeniesienia na klienta kontroli nad towarami lub usługami będącymi przedmiotem tego zobowiązania. Zatem moment przeniesienia „ryzyka i korzyści” nie jest już podstawowym kryterium ujęcia przychodu tak jak to miało w MSR 18 (obowiązującym do końca 2017 r.), ale oczekiwane jest , że w większości przypadków momenty te pokrywają się ze sobą. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Grupy prezentują się następująco: Wyszczególnienie 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Działalność kontynuowana Sprzedaż towarów i materiałów 0 80 Sprzedaż produktów 0 0 Sprzedaż usług 67 492 216 54 601 325 SUMA przychodów ze sprzedaży 67 492 216 54 601 405 Pozostałe przychody operacyjne 1 434 386 1 518 875 Przychody finansowe 107 182 46 723 SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 69 033 784 56 167 003 Przychody z działalności zaniechanej 0 0 SUMA przychodów ogółem 69 033 784 56 167 003 Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE Grupa wyodrębniła cztery segmenty działalności według rodzajów prowadzonej działalności poszczególnych spółek: Digitree Group (dawniej SARE) Inis, Ju, Salelifter, Marketplaceme, Videotarget Sales Intelligence, Cashback Services Fast White Cat Ogólne informacje o segmentach operacyjnych: a) Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki, z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot: Określenie segmentów sprawozdawczych jednostki odbyło się na podstawie przedmiotu działalności poszczególnych Spółek w Grupie. b) Rodzaj produktów i usług, z tytułu których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody: Zaawansowane narzędzie do masowych wysyłek informacji reklamowych (Digitree Group) Prowadzenie kampanii marketingowych w internecie (Inis, Ju, Salelifter, Marketplaceme, Videotarget) Przetwarzanie danych i generowanie leadów (Sales Intelligence, Cashback Services) Tworzenie aplikacji/stron na potrzeby klienta (Fast White Cat). c) Uzupełniające segmenty geograficzne: 1. Unia europejska 2. Pozostałe kraj Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.- 31.12.2021 r. Rodzaj asortymentu 01.01.2021-31.12.2021 Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Digitree Inis, JU, Salelifter, Marketplaceme Sales Intelligence Fast White Cat Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na zewnątrz 12 207 123 27 838 572 8 688 581 18 757 941 0 0 67 492 216 Sprzedaż między segmentami 4 497 960 8 740 053 2 429 036 17 295 0 15 684 344 0 Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej 16 545 640 24 999 734 9 884 229 16 677 102 0 -82 750 68 189 456 Koszty sprzedaży między segmentami 2 306 703 11 377 828 253 075 1 746 313 0 15 683 919 0 Zysk/ (strata) segmentu -2 147 261 201 062 980 313 351 820 0 83 175 -697 240 Pozostałe przychody operacyjne 68 177 1 149 574 60 387 145 941 0 -10 307 1 434 386 Pozostałe koszty operacyjne 61 559 14 776 90 211 225 485 0 -500 392 530 Przychody finansowe 849 021 171 345 24 000 0 0 937 185 107 182 Koszty finansowe 93 685 38 878 4 788 66 860 0 36 755 167 456 Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności 0 0 0 0 0 0 0 Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych 0 0 0 0 0 0 0 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem -1 385 306 1 468 328 969 701 205 417 0 998 598 259 542 Podatek dochodowy -25 438 121 266 12 301 -97 654 0 58 523 -48 048 Zyski (straty) mniejszości 0 0 0 0 0 -30 610 30 610 Zysk/ (strata) netto -1 359 868 1 347 063 957 400 303 071 0 970 686 276 980 Aktywa ogółem 22 080 154 16 985 681 6 251 891 5 839 897 0 13 431 540 37 726 084 Aktywa segmentu 22 080 154 16 985 681 6 251 891 5 839 897 0 13 431 540 37 726 084 Aktywa nieprzypisane 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania ogółem 8 228 715 10 121 969 3 345 907 3 645 400 0 9 648 221 15 693 770 Zobowiązania segmentu 8 228 715 10 121 969 3 345 907 3 645 400 0 9 648 221 15 693 770 Zobowiązania nieprzypisane 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne 1 096 613 569 868 1 454 446 47 647 0 -8 991 3 177 565 - rzeczowe aktywa trwałe 101 126 60 127 27 119 8 832 0 0 197 204 - wartości niematerialne 93 489 509 741 1 036 682 0 0 -8 991 1 648 903 - nieruchomości inwestycyjne 901 998 0 390 645 38 815 0 0 1 331 458 Amortyzacja 856 101 1 239 253 1 028 204 350 673 0 -426 3 474 656 Odpisy aktualizujące wartości aktywów finansowych i niefinansowych 82 595 269 209 22 259 314 569 0 0 688 632 Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.- 31.12.2020 r. Rodzaj asortymentu 01.01.2020-31.12.2020 Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Digitree Inis, JU, Salelifter, Videotarget Sales Intelligence, Cashback Services Fast White Cat Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na zewnątrz 7 728 850 24 096 493 8 925 928 13 850 134 0 0 54 601 405 Sprzedaż między segmentami 2 846 161 7 650 972 1 416 343 232 308 0 12 145 784 0 Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej 10 241 753 22 823 652 10 427 626 12 217 428 0 55 710 459 Koszty sprzedaży między segmentami 777 880 9 370 897 319 148 1 815 319 0 12 283 244 0 Zysk/ (strata) segmentu -444 622 -447 084 -404 503 49 695 0 -137 460 -1 109 054 Pozostałe przychody operacyjne 616 800 885 415 552 594 11 845 0 547 779 1 518 875 Pozostałe koszty operacyjne 1 821 748 311 338 5 372 26 759 0 535 277 1 629 940 Przychody finansowe 1 359 538 444 795 27 108 0 0 1 784 718 46 723 Koszty finansowe 100 615 96 935 8 442 92 141 0 94 718 203 415 Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności 0 0 0 0 0 373 883 -373 883 Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych 0 0 0 0 0 0 0 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem -390 647 474 853 161 385 -57 360 0 1 938 925 -1 750 694 Podatek dochodowy -282 722 -80 183 0 -9 708 0 0 -372 613 Zyski (straty) mniejszości 0 0 0 0 0 27 929 -27 929 Zysk/ (strata) netto -107 925 555 036 161 385 -47 652 0 1 910 996 -1 350 152 Aktywa ogółem 20 846 403 20 371 248 4 655 460 5 238 137 0 12 387 768 38 723 480 Aktywa segmentu 20 846 403 20 371 248 4 655 460 5 238 137 0 12 387 768 38 723 480 Aktywa nieprzypisane 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania ogółem 5 920 129 11 368 054 2 706 877 3 346 710 0 5 963 853 17 377 917 Zobowiązania segmentu 5 920 129 11 368 054 2 706 877 3 346 710 0 5 963 853 17 377 917 Zobowiązania nieprzypisane 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne 0 0 0 0 0 0 0 - rzeczowe aktywa trwałe 78 859 18 676 2 400 121 681 0 0 221 616 - wartości niematerialne 378 049 1 332 035 873 042 0 0 2 728 2 580 398 - nieruchomości inwestycyjne 349 814 114 024 0 751 474 0 0 1 215 312 Amortyzacja 1 246 683 1 385 427 1 341 316 407 510 0 -6 759 4 387 695 Odpisy aktualizujące wartości aktywów finansowych i niefinansowych 1 027 777 245 120 0 0 0 532 630 740 267 Uzgodnienie przychodów, zysków lub strat, aktywów oraz zobowiązań sumy segmentów ze sprawozdaniem jednostki Segmenty geograficzne za okres 01.01. - 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Polska Łącznie pozostałe kraje UE Poza UE Sprzedaż klientom zewnętrznym 59 905 414 7 586 802 4 832 590 2 754 212 Segmenty geograficzne za okres 01.01. - 31.12.2020 r. Wyszczególnienie Polska Łącznie pozostałe kraje UE Poza UE Sprzedaż klientom zewnętrznym 48 821 141 5 780 264 4 841 206 939 058 Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Koszty działalności operacyjnej 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Amortyzacja 3 474 656 4 387 695 Zużycie materiałów i energii 270 856 271 108 Usługi obce 46 244 676 34 164 438 Podatki i opłaty 168 592 179 714 Wynagrodzenia 13 990 430 12 751 814 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 2 551 043 2 142 935 Pozostałe koszty rodzajowe 1 489 203 1 812 653 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 102 Koszty według rodzajów ogółem 68 189 456 55 710 459 Koszty amortyzacji ujęte w RZIS ` 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Amortyzacja środków trwałych 325 068 402 760 Amortyzacja wartości niematerialnych 2 249 065 2 999 337 Amortyzacja Prawo do użytkowania 900 523 985 598 Razem 3 474 656 4 387 695 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Umorzenie pożyczki PFR 961 261 0 Dotacje 268 629 633 164 Wyksięgowanie ulgi na złe długi 115 260 0 Zwrot zasądzonych kosztów sądowych 25 103 18 812 Refaktury 9 535 42 341 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (MSSF 16) 6 898 8 009 Zysk ze zbycia majątku trwałego 5 826 0 Dofinansowanie COVID-19 0 762 654 Sprzedaż udziałów w Videotarget 0 8 579 Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania 0 5 785 Pozostałe 41 874 39 531 Razem 1 434 386 1 518 875 Dotacje – dodatkowe informacje Nazwa projektu 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Dotacja Predictus umowa nr UDA-RPSL.03.03.00-24-0881/16-00 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej) 88 344 88 344 Projekt More.Sale (produkt SaaS) - POIR 01.01.01-00-0632/18 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej) 49 410 544 820 Dotacja Interfejs sklepu internetowego - POIR.01.01.01-00-1812/20-00 ‎ (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej) 130 875 0 Razem 268 629 633 164 Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Aktualizacja wartości WNIP 177 519 696 511 Aktualizacja wartości prac rozwojowych 73 032 577 862 Koszty postępowania sądowego 41 548 53 057 Kary umowne 25 600 7 500 Aktualizacja wartości pożyczek 21 245 29 612 Refaktury 8 546 12 601 Strata ze zbycia majątku trwałego 2 625 0 Darowizny 2 270 1 000 Likwidacja środków trwałych 500 0 Dopłata za akcje FWC 0 200 000 Wyksięgowanie rozrachunków 0 17 443 Pozostałe 39 645 34 354 Razem 392 530 1 629 940 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek 70 070 31 306 Przychody finansowe z tytułu leasingu (MSSF16) 36 812 0 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 0 6 939 Pozostałe 300 8 478 Razem 107 182 46 723 Koszty finansowe 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Koszty z tytułu odsetek 61 683 71 115 Koszty finansowe z tytułu leasingu 42 565 31 255 Prowizja od przyznanych kredytów 38 385 33 920 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 20 252 64 193 Pozostałe 4 571 2 932 Razem 167 456 203 415 Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021 i 2020 roku przedstawiają się następująco: Podatek dochodowy wykazany w RZiS 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy 441 516 70 482 Dotyczący roku obrotowego 441 516 90 908 Korekty dotyczące lat ubiegłych 0 -20 426 Odroczony podatek dochodowy -489 564 -443 095 Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat -48 048 -372 613 Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. Bieżący podatek dochodowy 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Zysk przed opodatkowaniem 284 842 -1 376 811 Podatek po uwzględnieniu korekt -48 048 -372 613 Podatek wyliczony według stawki 19% 54 120 -261 594 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej -102 168 -111 019 Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami wg przepisów podatkowych -161 612 -247 554 Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów wg przepisów podatkowych -26 903 465 512 Efekt podatkowy zastosowania niższej stawki podatkowej - 9% -21 183 0 Nienaliczone aktywa od straty podatkowej 376 633 0 Efekt podatkowy zastosowanych ulg i odliczeń -269 103 -308 551 Korekty wykazane w bieżącym okresie w odniesieniu do podatku lat ubiegłych 0 -20 426 *bez uwzględnienia korekty z tyt. udziału w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% (9% dla spółki Salelifter) dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje. Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego 31.12.2020 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze 313 679 2 437 216 2 222 175 528 720 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 597 140 230 504 254 218 573 426 Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 41 000 61 920 59 000 43 920 Pozostałe rezerwy 1 349 428 5 389 351 3 712 725 3 026 054 Ujemne różnice kursowe 15 888 62 021 15 244 62 665 Odpisy aktualizujące należności 1 420 828 297 838 409 785 1 308 881 Zobowiązania z tytułu leasingu 906 989 1 292 643 841 253 1 358 379 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 692 948 2 020 568 1 894 994 818 522 Rozliczenie międzyokresowe przychodów 394 089 422 799 331 334 485 554 Odpisy aktualizujące prace rozwojowe 44 575 44 575 0 Pozostałe 0 120 0 120 Suma ujemnych różnic przejściowych 5 776 564 12 214 980 9 785 303 8 206 241 stawka podatkowa 19% 9/19% 9/19% 9/19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 1 097 547 2 263 217 1 832 215 1 528 549 Spisanie aktywa do wysokości rezerwy 101 078 0 101 078 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku 996 469 2 263 217 1 731 137 1 528 549 Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego 31.12.2020 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021 Przyspieszona amortyzacja podatkowa 2 024 493 1 932 418 732 879 3 224 032 Dodatnie różnice kursowe 35 081 58 661 35 542 58 200 Odsetki od pożyczek 70 885 71 280 72 382 69 783 Prace rozwojowe 2 242 654 364 772 1 579 880 1 027 546 MSSF 16 Leasing 282 223 390 645 207 503 465 365 Pozostałe 239 303 154 289 120 111 273 481 Suma dodatnich różnic przejściowych 4 894 639 2 972 065 2 748 297 5 118 407 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 929 981 564 692 522 176 972 497 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 1 528 549 996 469 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 972 497 929 981 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana 0 0 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 556 052 66 488 Nota 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNA AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Działalność kontynuowana i zaniechana Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zysk netto z działalności kontynuowanej 276 980 -1 350 152 Strata na działalności zaniechanej 0 0 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję 276 980 -1 350 152 Efekt rozwodnienia: 0 0 - odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe 0 0 - odsetki od obligacji zamiennych na akcje 0 0 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 276 980 -1 350 152 Liczba wyemitowanych akcji: Liczba wyemitowanych akcji 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 2 485 775 2 485 775 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych 58 415 0 - opcje na akcje 58 415 0 - obligacje zamienne na akcje 0 0 - instrument rozwadniający zysk 1 0 0 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 2 544 190 2 485 775 Nota 8. WARTOŚCI NIEMATERIALNE O NIEOKREŚLONYM OKRESIE UŻYTKOWANIA Z uwagi na to, że systemy SARE oraz INIS są podstawowymi narzędziami informatycznymi bezpośrednio związanymi z prowadzoną działalnością DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) oraz INIS sp. z o.o., i bez których działalność spółek nie może być kontynuowana, okres użytkowania systemów jest bardzo długi i nie jest możliwe jego określenie. Na dzień bilansowy, Zarządy Spółek nie posiadają wiedzy pozwalającej na określenie okresu funkcjonowania DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) oraz INIS sp. z o.o. np. na skutek postępu technologicznego, istotnych zmian w przepisach prawnych lub zaprzestania działalności z innych powodów. System SARE, INIS wyceniono stosując metodę bezpośrednią. Model bezpośredni wymaga identyfikacji przyszłych pożytków płynących z prawa własności lub użytkowania licencjonowanych programów komputerowych oraz doboru i zastosowania właściwej metody (ewentualnie metod) ich wyceny. Założenia przyjęte do wyceny: ● Stopa wolna od ryzyka: przyjęto rentowność dziesięcioletnich obligacji Skarbu Państwa o symbolu DS0432 – 4,007% ● Beta: założono ryzyko na poziomie ryzyka rynkowego, Beta = 1 ● Premia za ryzyko: Do oszacowania ogólnej premii za ryzyko rynku kapitałowego przyjęto następujące założenia, jako stopę zwrotu z portfela rynkowego przyjęto, średnią roczną stopę zwrotu z indeksu S&P500 w okresie ostatnich 30 lat (RS&P500), jako stopę wolną od ryzyka przyjęto średnią rentowność 30-letnicj obligacji skarbowych USA na dzień oszacowania (R30YUSA), oszacowaną na podstawie powyższych wskaźników premię za ogólne ryzyko rynku kapitałowego (odpowiednią dla USA) powiększono o premię za ryzyko krajowe dla Polski (RPPL), wyznaczoną jako różnica rentowności 10-letnich obligacji skarbowych w USA i w Polsce. Została uwzględniona dodatkowa premia za ryzyko w wysokości 10%. ● Koszt kapitału obcego: Został oszacowany na podstawie stopy wolnej od ryzyka – 4,007% powiększonej o premię kredytową wynoszącą 3,0%, z uwzględnieniem tarczy podatkowej 19%. Różnica między wyceną wartości godziwej na dzień bilansowy 31.12.2021 roku oraz 31.12.2020 roku wynika ze zmian w prognozie wyników oraz aktualizacji wartości czynników zewnętrznych (stopa wolna od ryzyka, premia za ryzyko). Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 roku System SARE został ujęty w księgach w kwocie 5 824 746 zł (wg wartości zgodnie z wyceną na dzień 31 grudnia 2011 w kwocie 5 577 000 zł powiększonej o wartość zakończonych prac rozwojowych, które stanowiły dodatkowe funkcjonalności systemu SARE). Natomiast system INIS został ujęty w kwocie 3 426 tys. zł (wg wartości zgodnie z wyceną na dzień 31 grudnia 2011 roku). Wartość odzyskiwalna systemu SARE na dzień 31.12.2021 roku wyniosła 6 612 000 zł przy zastosowanej stopie dyskonta 20,1%. Wartość odzyskiwalna systemu INIS na dzień 31.12.2021 roku wyniosła 3 836 000 zł przy zastosowanej stopie dyskonta 17,8%. Klasa aktywów Technika wyceny Istotne dane Zakres (średnia ważona) Analiza wrażliwości system SARE metoda DCF stopa dyskontowa 20,10% wzrost/ spadek o 1pp stopy dyskontowej będzie skutkował odpowiednio spadkiem o 192 tys./wzrostem o 205 tys. wartości godziwej opłata licencyjna Indywidualny abonament dla każdego klienta spadek/wzrost o 1pp wysokości opłaty licencyjnej będzie skutkował spadkiem/wzrostem wartości godziwej o 138 tys. PLN system INIS metoda DCF stopa dyskontowa 17,80% wzrost/ spadek o 1pp stopy dyskontowej będzie skutkował odpowiednio spadkiem o 160 tys./wzrostem o 175 tys. wartości godziwej opłata licencyjna Indywidualny abonament dla każdego klienta spadek/wzrost o 1pp wysokości opłaty licencyjnej będzie skutkował spadkiem/wzrostem wartości godziwej o 61 tys. PLN Nota 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Własne 798 638 822 958 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 0 Razem 798 638 822 958 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny ‎ i urządzenia Środki ‎ transportu Pozostałe ‎ środki ‎ trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r. 0 601 555 2 957 187 150 990 191 677 0 3 901 409 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 193 141 281 325 4 063 0 478 529 - nabycia środków trwałych 0 0 193 141 0 4 063 197 204 - zakończenia umów leasingu 0 0 0 114 937 0 0 114 937 - inne 0 0 0 166 388 0 0 166 388 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 71 581 0 10 576 0 82 157 - sprzedaż 0 0 24 378 0 10 576 0 34 954 - likwidacji 0 0 47 203 0 0 0 47 203 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021r. 0 601 555 3 078 747 432 315 185 164 0 4 297 781 Umorzenie na dzień 01.01.2021r. 0 225 804 2 561 186 144 473 146 988 0 3 078 451 Zwiększenia, z tytułu: 0 60 214 208 675 205 727 16 840 0 491 456 - amortyzacji 0 60 214 208 675 39 339 16 840 0 325 068 - inne 0 0 0 166 388 0 166 388 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 64 758 0 6 006 0 70 764 - sprzedaż 0 0 17 878 0 5 990 0 23 868 - likwidacji 0 0 46 704 0 0 0 46 704 - inne 0 0 176 0 16 0 192 Umorzenie na dzień 31.12.2021r. 0 286 018 2 705 103 350 200 157 822 0 3 499 143 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021r. 0 315 537 373 644 82 115 27 342 0 798 638 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.12.2020 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny ‎ i urządzenia Środki ‎ transportu Pozostałe ‎ środki ‎ trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020r. 0 601 555 2 779 366 150 990 192 715 96 515 3 821 141 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 221 616 0 0 0 221 616 - nabycia środków trwałych 0 0 125 101 0 0 0 125 101 - inne 0 0 96 515 0 0 0 96 515 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 43 795 0 1 038 96 515 141 348 - sprzedaż 0 0 1 650 0 0 0 1 650 - likwidacji 0 0 38 632 0 1 038 0 39 670 - sprzedaży spółki zależnej (brak konsolidacji) 0 0 3 513 0 0 0 3 513 - przyjęcie środka trwałego 0 0 0 0 0 96 515 96 515 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020r. 0 601 555 2 957 187 150 990 191 677 0 3 901 409 Umorzenie na dzień 01.01.2020r. 0 165 589 2 293 993 115 617 121 096 0 2 696 295 Zwiększenia, z tytułu: 0 60 215 307 476 28 856 26 809 0 423 356 - amortyzacji 0 60 215 306 930 11 170 24 445 0 402 760 - inne 0 0 546 17 686 2 364 0 20 596 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 40 283 0 917 0 41 200 - sprzedaż 0 0 5 918 0 917 0 6 835 - likwidacji 0 0 34 365 0 0 0 34 365 Umorzenie na dzień 31.12.2020r. 0 225 804 2 561 186 144 473 146 988 0 3 078 451 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020r. 0 375 751 396 001 6 517 44 689 0 822 958 Nota 10. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych1 Inne, w tym oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne w budowie Nakłady na prace rozwojowe Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r. 10 334 581 15 256 676 106 881 3 962 957 29 661 095 Zwiększenia, z tytułu: 2 686 162 220 908 17 549 1 410 446 4 335 065 - nabycia 0 220 908 17 549 0 238 457 -wytworzenia we własnym zakresie 2 686 162 0 0 1 401 454 4 087 616 - inne 0 0 0 8 992 8 992 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 2 759 194 2 759 194 - przyjęcia projektów na wartości niematerialne i prawne 0 0 0 2 686 162 2 686 162 - likwidacji 0 0 0 73 032 73 032 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021r. 13 020 743 15 477 584 124 430 2 614 209 31 236 966 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021r. 1 419 519 150 000 0 856 252 2 425 771 zwiększania 177 519 0 0 0 177 519 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021r. 1 597 038 150 000 0 856 252 2 603 290 Umorzenie na dzień 01.01.2021r. 6 061 261 5 622 015 0 0 11 683 276 Zwiększenia, z tytułu: 1 857 670 391 395 0 0 2 249 065 - amortyzacji 1 857 670 391 395 0 0 2 249 065 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 Umorzenie na dzień 31.12.2021r. 7 918 931 6 013 410 0 0 13 932 341 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021r. 3 504 774 9 314 174 124 430 1 757 957 14 701 335 1 Wytworzone we własnym zakresie Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020 - 31.12.2020 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych1 Inne, w tym oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne w budowie Nakłady na prace rozwojowe Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020r. 10 999 806 14 963 177 16 900 1 982 548 27 962 431 Zwiększenia, z tytułu: 0 293 499 89 981 2 196 918 2 580 398 - nabycia 0 293 499 89 981 0 383 480 - wytworzenia we własnym zakresie 0 0 0 2 190 653 2 190 653 - inne 0 0 0 6 265 6 265 Zmniejszenia, z tytułu: 665 225 0 0 216 509 881 734 - sprzedaży 665 225 0 0 216 509 881 734 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020r. 10 334 581 15 256 676 106 881 3 962 957 29 661 095 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020r. 981 857 150 000 0 553 647 1 685 504 Zwiększenia 822 982 0 0 449 915 1 272 897 Zmniejszenia 385 320 0 0 147 310 532 630 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020r. 1 419 519 150 000 0 856 252 2 425 771 Umorzenie na dzień 01.01.2020r. 3 971 139 4 949 519 0 0 8 920 658 Zwiększenia, z tytułu: 2 326 841 672 496 0 0 2 999 337 - amortyzacji 2 326 841 672 496 0 0 2 999 337 Zmniejszenia, z tytułu: 236 719 0 0 0 236 719 - sprzedaży 232 827 0 0 0 232 827 - inne 3 892 0 0 0 3 892 Umorzenie na dzień 31.12.2020r. 6 061 261 5 622 015 0 0 11 683 276 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020r. 2 853 801 9 484 661 106 881 3 106 705 15 552 048 1 Wytworzone we własnym zakresie Struktura własności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Własne 14 701 335 15 552 048 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 0 Razem 14 701 335 15 552 048 Nota 11. PRAWO DO UŻYTKOWANIA Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) - za okres 01.01.2021-31.12.2021 r. Wyszczególnienie Prawo do użytkowania lokalu Prawo do użytkowania samochodu Prawo do użytkowania sprzętu Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r. 2 612 932 281 325 23 730 2 917 987 Zwiększenia, z tytułu: 1 095 858 235 600 0 1 331 458 - zawartych umów leasingu 1 095 858 235 600 0 1 331 458 Zmniejszenia, z tytułu: 451 314 281 325 0 732 639 - zakończenia umowy 0 114 937 0 114 937 - inne 451 314 166 388 0 617 702 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021r. 3 257 476 235 600 23 730 3 516 806 Umorzenie na dzień 01.01.2021r. 1 242 757 142 943 5 932 1 391 632 Zwiększenia, z tytułu: 848 776 47 006 4 741 900 523 - amortyzacji 848 776 47 006 4 741 900 523 Zmniejszenia, z tytułu: 212 080 166 388 0 378 468 - inne 212 080 166 388 0 0 Umorzenie na dzień 31.12.2021r. 1 879 453 23 561 10 673 1 913 687 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021r. 1 378 023 212 039 13 057 1 603 119 Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) - za okres 01.01.2020-31.12.2020 r. Wyszczególnienie Prawo do użytkowania lokalu Prawo do użytkowania samochodu Prawo do użytkowania sprzętu Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020r. 2 070 869 281 325 23 730 2 375 924 Zwiększenia, z tytułu: 1 215 312 0 0 1 215 312 - zawartych umów leasingu 1 215 312 0 0 1 215 312 Zmniejszenia, z tytułu: 673 249 0 0 673 249 - likwidacji 636 973 0 0 636 973 - inne 36 276 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020r. 2 612 932 281 325 23 730 2 917 987 Umorzenie na dzień 01.01.2020r. 690 288 86 675 1 186 776 963 Zwiększenia, z tytułu: 924 583 56 268 4 746 985 597 - amortyzacji 924 583 56 268 4 746 985 597 Zmniejszenia, z tytułu: 372 114 0 0 372 114 - likwidacji 372 114 0 0 0 Umorzenie na dzień 31.12.2020r. 1 242 757 142 943 5 932 1 391 632 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020r. 1 370 175 138 382 17 798 1 526 355 Nota 12. WARTOŚĆ FIRMY Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Fast White Cat S.A. 1 141 515 1 141 515 Sales Intelligence S.A. 679 876 679 876 Wartość firmy (netto) 1 821 391 1 821 391 Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Wartość bilansowa brutto na początek okresu 1 821 391 2 064 843 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 243 452 Zmniejszenie stanu z tytułu odpisu aktualizującego 0 243 452 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 1 821 391 1 821 391 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 Wartość firmy (netto) 1 821 391 1 821 391 Nota 13. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności na dzień 31.12.2021 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość godziwa udziałów na moment utraty kontroli Wypracowane wyniki przypadające na Jednostkę Dominującą Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda wyceny Adepto sp. z o.o, Rybnik 533333 -533 333 0 40 40 wycena metodą praw własności Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 41 007 150 000 96 339 -205 332 833 975 205 012 628 963 792 968 1 926 476 Udziały ADEPTO Sp. z o.o. zostały na moment utraty kontroli wycenione w wartości godziwej w oparciu o cenę rynkową zapłaconą przez niepowiązanych akcjonariuszy. Wartość ta wyniosła 533 333 zł. Wybrane dane finansowe Adepto Sp. z o.o. ze sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2021 przygotowanego zgodnie z MSSF. Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności na dzień 31.12.2020 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość godziwa udziałów na moment utraty kontroli Wypracowane wyniki przypadające na Jednostkę Dominującą Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda wyceny Adepto sp. z o.o, Rybnik 533333 -508 533 24 800 40 40 wycena metodą praw własności Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 247 641 150 000 1 032 348 -934 707 850 729 453 913 396 816 603 088 1 091 033 Udziały ADEPTO Sp. z o.o. zostały na moment utraty kontroli wycenione w wartości godziwej w oparciu o cenę rynkową zapłaconą przez niepowiązanych akcjonariuszy. Wartość ta wyniosła 533 333 zł. Wybrane dane finansowe Adepto Sp. z o.o. ze sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2020 przygotowanego zgodnie z MSSF. Nota 14. AKCJE / UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ Inwestycje długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) 0 0 Akcje spółek notowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) 0 0 Razem 0 0 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2021 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Powody nie objęcia konsolidacją Sare GmbH, Berlin 105 075 -105 075 0 100 100 nieistotność Fundacja Force, Rybnik 5 000 -5 000 0 50 50 nieistotność RAZEM 110 075 -110 075 0 Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów -289 969 115 370 -405 339 0 456 0 456 290 425 0 -5 888 10 000 -21 776 5 888 11 428 1 160 10 268 17 316 0 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2020 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Powody nie objęcia konsolidacją Sare GmbH, Berlin 105 075 -105 075 0 100 100 nieistotność Fundacja Force, Rybnik 5 000 -5 000 0 50 50 nieistotność RAZEM 110 075 -110 075 0 Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów -289 969 115 370 -386 914 -18 425 456 0 456 290 425 0 -11 776 10 000 -22 914 1 138 12 130 1 808 10 322 23 906 0 Nota 15. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Inwestycje długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki udzielone, w tym: 237 511 227 296 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Razem 237 511 227 296 Inwestycje krótkoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki udzielone, w tym: 89 034 45 166 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Razem 89 034 45 166 Udzielone pożyczki 31.12.2021 31.12.2020 Udzielone pożyczki, w tym: 606 918 942 476 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 280 373 670 014 Suma netto udzielonych pożyczek 326 545 272 462 - długoterminowe 237 511 227 296 - krótkoterminowe 89 034 45 166 Zmiana stanu instrumentów finansowych Podział instrumentów finansowych Nazwa 31.12.2021 31.12.2020 AKTYWA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE 17 273 052 17 979 459 Pożyczki 326 545 272 462 Należności handlowe 12 092 116 10 844 736 Pozostałe należności 892 329 910 364 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 962 062 5 951 897 ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE 11 759 319 13 989 165 Kredyty i pożyczki 546 904 3 223 184 Pozostałe zobowiązania finansowe 1 627 210 2 445 869 Zobowiązania handlowe 7 374 029 6 204 158 Pozostałe zobowiązania 2 211 176 2 115 954 AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY 0 0 AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ CAŁKOWITE DOCHODY 0 0 Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych 31.12.2021 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody Przychody/koszty z tytułu odsetek 22 073 -61 772 0 0 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych -37 574 -1 703 0 0 Utworzenie (-)/odwrócenie odpisów aktualizujących(+) -326 669 0 0 0 Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej 0 0 0 0 Zyski/straty z tytułu sprzedaży 0 0 0 0 Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań 0 0 0 0 31.12.2020 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody Przychody/koszty z tytułu odsetek 19 863 -85 148 0 0 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych 50 736 -42 566 0 0 Utworzenie(-)/odwrócenie odpisów aktualizujących(+) -1 227 566 0 0 0 Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej 0 0 0 0 Zyski/straty z tytułu sprzedaży 0 0 0 0 Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań 0 0 0 0 Nota 16. NALEŻNOŚCI HANDLOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe 12 092 116 10 844 736 - od jednostek powiązanych 0 0 - od pozostałych jednostek 12 092 116 10 844 736 Odpisy aktualizujące 1 670 864 1 635 137 Należności handlowe brutto 13 762 980 12 479 873 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i maja zazwyczaj 14-dmiowy termin płatności. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Jednostki powiązane Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 0 0 Zwiększenia, w tym: 0 0 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 0 0 - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu 0 0 Zmniejszenia w tym: 0 0 - wykorzystanie odpisów aktualizujących 0 0 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 0 0 - zakończenie postępowań 0 0 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu 0 0 Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 1 635 137 859 998 Zwiększenia, w tym: 429 099 1 220 201 -dokonanie odpisów na należności w związku z zastosowaniem MSSF 9 251 734 255 013 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 177 365 964 200 - wycena bilansowa 0 988 Zmniejszenia w tym: 393 372 445 062 - wykorzystanie odpisów aktualizujących 190 878 386 050 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 123 675 35 786 - wycena bilansowa 971 0 - wyksięgowanie należności i odpisu 75 375 22 678 - inne 2 473 548 - odpis aktualizujący MSSF 9 0 0 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu 1 670 864 1 635 137 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu 1 670 864 1 635 137 Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane 0-30 31-90 91-180 181-365 powyżej 365 Jednostki powiązane nie objęte konsolidacją należności brutto 0 0 0 0 0 0 0 odpisy aktualizujące należności netto 0 0 0 0 0 0 0 Jednostki pozostałe należności brutto 13 762 980 8 395 172 2 802 985 805 514 215 024 412 786 1 131 499 odpisy aktualizujące 1 670 864 213 772 104 779 38 310 43 404 213 351 1 057 248 należności netto 12 092 116 8 181 400 2 698 206 767 204 171 620 199 435 74 251 Ogółem należności brutto 13 762 980 8 395 172 2 802 985 805 514 215 024 412 786 1 131 499 odpisy aktualizujące 1 670 864 213 772 104 779 38 310 43 404 213 351 1 057 248 należności netto 12 092 116 8 181 400 2 698 206 767 204 171 620 199 435 74 251 Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2020 r. Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane 0-30 31-90 91-180 181-365 powyżej 365 Jednostki powiązane nie objęte konsolidacją należności brutto 0 0 0 0 0 0 0 odpisy aktualizujące należności netto 0 0 0 0 0 0 0 Jednostki pozostałe należności brutto 12 479 873 8 313 111 2 336 238 439 544 138 820 549 245 702 915 odpisy aktualizujące 1 635 137 361 258 50 596 9 519 75 248 435 601 702 915 należności netto 10 844 736 7 951 853 2 285 642 430 025 63 572 113 644 0 Ogółem należności brutto 12 479 873 8 313 111 2 336 238 439 544 138 820 549 245 702 915 odpisy aktualizujące 1 635 137 361 258 50 596 9 519 75 248 435 601 702 915 należności netto 10 844 736 7 951 853 2 285 642 430 025 63 572 113 644 0 Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego 421 651 288 Odpisy aktualizujące wartość należności spornych 314 609 706 Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej 107 41 582 Nota 17. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności, w tym: 803 412 521 044 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 602 662 418 405 - z tytułu licencji (RMK) 97 290 32 753 - z tytułu kampanii reklamowych i projektów (RMK) 33 000 0 - pozostałe RMK 23 133 34 555 - z tytułu ubezpieczeń majątkowych, OC 13 706 11 121 - z tytułu kont email, serwerów, kont na portalach internetowych 6 451 14 900 - z tytułu rat za telefon 200 679 - inne należności 26 970 8 631 Pozostałe należności brutto 803 412 521 044 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności, w tym: 803 412 521 044 od pozostałych jednostek 803 412 521 044 Pozostałe należności brutto 803 412 521 044 Nota 18. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: 3 962 062 5 951 897 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 3 866 581 5 841 517 Paypal, Payu, Tpay 78 112 69 042 Środki na rachunku karty kredytowej 13 353 37 712 Środki pieniężne w kasie 4 016 3 626 Razem 3 962 062 5 951 897 Nota 19. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji 2 485 775 2 485 775 Wartość nominalna akcji 0,1 0,1 Kapitał zakładowy 248 578 248 578 Zmiana stanu kapitału zakładowego Wyszczególnienie 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Kapitał zakładowy na początek okresu 248 578 248 578 Zwiększenia 0 0 Zmniejszenia 0 0 Kapitał zakładowy na koniec okresu 248 578 248 578 Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2021 r. Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj ‎ uprzywilejo- ‎ wania akcji Rodzaj ‎ ograniczenia ‎ praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość ‎ serii / emisji ‎ wg wartości ‎ nominalnej Seria A na okaziciela 2 000 000 0,10 200 000 Seria B na okaziciela 215 500 0,10 21 550 Seria C na okaziciela 31 741 0,10 3 174 Seria D na okaziciela 44 310 0,10 4 431 Seria E na okaziciela 81 440 0,10 8 144 Seria G na okaziciela 112 784 0,10 11 278 Kapitał zakładowy – struktura cd. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Polinvest 7 S.a.r.l. 1 504 071 60,51% 1 504 071 60,51% Tomasz Pruszczyński 371 365 14,94% 371 365 14,94% Andrzej Słomka 135 580 5,45% 135 580 5,45% Pozostali 474 759 19,10% 474 759 19,10% Razem 2 485 775 100,00% 2 485 775 100,00% Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2020 r. Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj ‎ uprzywilejo- ‎ wania akcji Rodzaj ‎ ograniczenia ‎ praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość ‎ serii / emisji ‎ wg wartości ‎ nominalnej Seria A na okaziciela 2 000 000 0,10 200 000 Seria B na okaziciela 215 500 0,10 21 550 Seria C na okaziciela 31 741 0,10 3 174 Seria D na okaziciela 44 310 0,10 4 431 Seria E na okaziciela 81 440 0,10 8 144 Seria G na okaziciela 112 784 0,10 11 278 Kapitał zakładowy – struktura cd. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Polinvest 7 S.a.r.l. 1 504 071 60,51% 1 504 071 60,51% Tomasz Pruszczyński 414 720 16,68% 414 720 16,68% Andrzej Słomka 135 580 5,45% 135 580 5,45% Pozostali 431 404 17,36% 431 404 17,36% Razem 2 485 775 100,00% 2 485 775 100,00% Nota 20. POZOSTAŁE KAPITAŁY 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej 4 526 727 4 526 727 Pozostałe kapitały rezerwowe 10 734 047 10 723 059 RAZEM 15 260 774 15 249 786 Zmiana stanu pozostałych kapitałów wraz z kapitałem z aktualizacji instrumentów finansowych Wyszczególnienie Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Razem 01.01.2021 4 526 727 10 723 059 15 249 786 Zwiększenia w okresie 0 10 988 10 988 Koszt programu opcji managerskich 0 10 988 10 988 Zmniejszenia w okresie 0 0 0 31.12.2021 4 526 727 10 734 047 15 260 774 01.01.2020 4 526 727 10 723 059 15 249 786 Zwiększenia w okresie 0 0 0 Zmniejszenia w okresie 0 0 0 31.12.2020 4 526 727 10 723 059 15 249 786 Nota 21. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Na początek okresu 132 400 38 351 Sprzedaż spółki 0 83 817 Zmiany w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych 58 634 38 161 Udział w wyniku jednostek zależnych 30 610 -27 929 Na koniec okresu 221 644 132 400 Nota 22. KREDYTY I POŻYCZKI Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty rachunku bieżącym 40 374 982 160 Kredyty bankowe 57 000 705 000 Pożyczki 421 671 1 523 718 - PFR 421 671 1 523 718 - od Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Karta kredytowa 27 859 12 306 Suma kredytów i pożyczek, w tym 546 904 3 223 184 - długoterminowe 140 443 1 216 405 - krótkoterminowe 406 461 2 006 779 Zmiana stanu zadłużenia Kredyty i pożyczki Stan na 1 stycznia 2021r. 3 223 184 Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: 15 553 - zwiększenie kredytu na kartach kredytowych 15 553 - zawarcie nowych umów leasingu 0 Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu 0 Naliczone odsetki i prowizje 9 995 Płatności z tytułu zadłużenia: -2 701 828 - umorzenie pożyczki z PFR -961 261 - spłata pożyczki z PFR -140 786 - spłata kredytu bankowego (kapitału) -648 000 - zapłacone odsetki i prowizje -9 995 - spłata linii kredytowej -941 786 Różnice kursowe 0 Inne zwiększenia/zmniejszenia 0 Stan na 31 grudnia 2021r. 546 904 Kredyty i pożyczki Stan na 1 stycznia 2020r. 2 955 460 Korekta - zmiana polityki rachunkowości (MSSF 16) 0 Stan na 1 stycznia 2020r. po zmianach polityki rachunkowości 2 955 460 Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: 1 523 718 - otrzymane finansowanie 1 523 718 - zwiększenie linii kredytowej 0 - zawarcie nowych umów leasingu 0 Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu 0 Naliczone odsetki i prowizje 33 507 Płatności z tytułu zadłużenia: -1 289 501 - spłata zobowiązania (kapitału) -648 000 - zapłacone odsetki i prowizje -33 507 - spłata linii kredytowej -607 994 Różnice kursowe 0 Inne zwiększenia/zmniejszenia 0 Stan na 31 grudnia 2020r. 3 223 184 I. W dniu 29.01.2021 r. Digitree Group S.A. zawarło z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o korporacyjny kredyt złotowy w formie odnawialnej linii kredytowej, o którym Emitent informował w raporcie ESPI nr 8/2019 z dnia 29.01.2019 r. oraz w raporcie 03/2020 z dnia 28.01.2020 r. Na podstawie powyższego aneksu, Bank wydłużył okres finansowania w kwocie 2.100.000,00 zł (słownie: dwa miliony sto tysięcy złotych 00/100) o kolejny rok, tj. do dnia 31.01.2022 r. Kwota kredytu przeznaczona była na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Digitree Group S.A., który mógł ją wykorzystać w zależności od aktualnych potrzeb. Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej ustalonej przez Bank w oparciu o stawkę WIBOR dla 1-miesięcznych depozytów międzybankowych, powiększonej o marżę Banku. Strony ustaliły zabezpieczenie spłaty kredytu, w następującej formie: a) gwarancji PLD-KFG w ramach Portfelowej Linii Gwarancyjnej de minimis w kwocie 1.680.000,00 zł, stanowiącej 80% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o trzy miesiące, tj. do dnia 30.04.2022 r.; b) weksla in blanco wystawionego przez Digitree Group S.A wraz z deklaracją wekslową, poręczonego przez następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: Sales Intelligence sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., INIS sp. z o.o. Emitent opublikował informację o aneksie w dniu 29.01.2021 r. za pomocą raportu ESPI o nr 04/2021. W dniu 09.03.2021 r. Rada Nadzorcza Digitree Group S.A uchwałą nr 4/21 wyraziła następczą zgodę na zawarcie powyższej opisanego aneksu do umowy kredytu obrotowego w rachunku bankowym oraz ustanowienie związanych z aneksem zabezpieczeń. II. W dniu 11.05.2021 r. Rada Nadzorcza Digitree Group S.A. uchwałą nr 5/21 i 6/21 wyraziła zgodę na udzielenie przez spółki Digitree Group S.A. oraz INIS sp. z o.o. spółce Fast White Cat S.A. poręczenia spłaty kredytu zabezpieczonego wekslem in blanco. Tego samego dnia, tj. 11.05.2021 r., spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 27.06.2019 r. w formie odnawialnej linii kredytowej. Powyższy aneks wydłużył FWC okres finansowania w kwocie 2.200.000,00 zł (słownie: dwa miliony dwieście tysięcy złotych i 00/100) na okres 12 (dwunastu) miesięcy, tj. do dnia 11.05.2022 r. Oprocentowanie kredytu ustalane było na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Kredyt zabezpieczony był w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis nr 3/PLD-KFG/2018 w kwocie 1.760.000,00 zł stanowiącej 80,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o trzy miesiące, tj. do dnia 11.08.2022.r. b) wekslem in blanco poręczonym przez Digitree Group S.A. i INIS sp. z o.o. Emitent opublikował informację o aneksie w dniu 11.05.2021 r. za pomocą raportu ESPI o nr 13/2021. III. W dniu 11.05.2021 r. Rada Nadzorcza Digitree Group S.A. uchwałą nr 7/21 wyraziła zgodę na zawarcie przez INIS sp. z o.o. aneksu do umowy kredytowej z ING Bank Śląski S.A. oraz na udzielenie przez Digitree Group S.A. spółce INIS sp. z o.o. poręczenia spłaty kredytu. Następnie w dniu 11.06.2021 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. INIS sp. z o.o. z siedzibą w Rybniku („INIS”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 01.07.2020 r. w formie odnawialnej linii kredytowej. Powyższy aneks wydłużył spółce INIS okres finansowania w kwocie 2.500.000,00 zł (słownie: dwa miliony pięćset tysięcy złotych i 00/100) na okres 12 (dwunastu) miesięcy, tj. do dnia 29.06.2022 r. Oprocentowanie kredytu ustalane było na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Kredyt zabezpieczony był w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis nr 3/PLD-KFG/2018 w kwocie 2.000.000,00 zł, stanowiącej 80,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 29.09.2022 r. b) wekslem in blanco wystawionym przez INIS wraz z deklaracją wekslową, poręczonym przez Digitree Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Sales Intelligence sp. z o.o. Emitent opublikował informację o aneksie w dniu 11.06.2021 r. za pomocą raportu ESPI o nr 16/2021. W dniu 11.05.2021 r. Rada Nadzorcza Digitree Group S.A. na podstawie podjętych uchwał o nr 8/21, 9/21, 10/21 i 11/21 wyraziła zgodę na udzielenie przez spółki JU: sp. z o.o., Salelifter sp. z o.o., Fast White Cat S.A. i Sales Intelligence sp. z o.o. spółce INIS sp. z o.o. poręczenia spłaty powyżej opisanego kredytu. IV. W dniu 15.06.2021 r. uchwałą nr 25/21 Rada Nadzorcza Digitree Group S.A. wyraziła zgodę na zawarcie przez Sales Intelligence sp. z o.o. aneksu do umowy kredytowej z ING Bank Śląski S.A. oraz udzielenie poręczenia kredytu przez spółkę Digitree Group S.A. Następnie w dniu 25.06.2021 r. Sales Intelligence sp. z o.o. zawarła z ING Bank Śląski aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 17.07.2019 r., przedłużający kwotę kredytowania w wysokości 500.000,00 zł (słownie: pięćset tysięcy złotych 00/100) do dnia 24.06.2022 r. z zastrzeżeniem możliwości przedłużenia trwania Umowy. Kredyt udzielony został na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej spółki i zabezpieczony został w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis nr 3/PLD-KFG/2018 w kwocie 400 000,00 zł, stanowiącą 80,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o trzy miesiące, tj. do dnia 24.09.2022 r. b) wekslem in blanco wystawionym przez Sales Intelligence sp. z o.o. wraz z deklaracją wekslową poręczonym przez INIS sp. z o.o. oraz Digitree Group S.A. Oprocentowanie kredytu ustalane było na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. W dniu 15.06.2021 r. uchwałą nr 26/21 Rada Nadzorcza Digitree Group S.A. wyraziła zgodę na udzielenie przez INIS sp. z o.o. spółce Sales Intelligence sp. z o.o. poręczenia spłaty powyżej opisanego kredytu. Powyższe poręczenie i kwota udzielona w ramach umowy kredytowej nie stanowiły istotnej kwoty w rozumieniu przyjętych przez Emitenta Indywidualnych Standardów Raportowania, dlatego też Spółka nie informowała o powyższym w formie raportu ESPI. Ponadto, spółki zależne od Digitree Group S.A. w przeszłości udzieliły również innych zabezpieczeń spłaty kredytu wobec Digitree Group S.A., które były aktualne na dzień 31.12.2021 r.: Korporacyjny kredyt złotowy (inwestycyjny) w kwocie 1.947.000,00 zł (słownie: jeden milion dziewięćset czterdzieści siedem tysięcy złotych 00/100), udzielony Emitentowi do dnia 27.01.2022 r. w celu refinansowania wydatków związanych z transakcją zakupu akcji spółki Fast White Cat S.A. przez ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach, który został zabezpieczony w następujący sposób: a) wekslem in blanco, wystawionym przez Emitenta wraz z deklaracją wekslową, poręczonym przez następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: INIS sp. z o.o., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Sales Intelligence sp. z o.o., Cashback Services sp. z o.o. (obecnie połączona z INIS sp. z o.o.) oraz VideoTarget sp. z o.o. (wykreślona z zabezpieczenia w dniu 16.07.2020); b) udzieleniem Bankowi pełnomocnictwa do dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunkach otwartych i prowadzonych przez Bank przez następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: INIS sp. z o.o., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Sales Intelligence sp. z o.o., Cashback Services sp. z o.o. (obecnie połączona z INIS sp. z o.o.) oraz VideoTarget sp. z o.o. (wykreślona z zabezpieczenia w dniu 16.07.2020 r.) c) złożeniem przez Emitenta oświadczenia o poddaniu się egzekucji, w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 2.920.500,00 zł (słownie: dwa miliony dziewięćset dwadzieścia tysięcy pięćset złotych 00/100). Spółka informowała o tym w raporcie ESPI nr 08/2019 z dnia 29.01.2019 r. Wszystkie powyższe zabezpieczenia zostały udzielone na okres kredytowania, wskazany powyżej do każdego z kredytów z osobna. Nie wystąpiły żadne wynagrodzenia w zamian za udzielenie powyższych zabezpieczeń przez spółki zależne od Emitenta. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. Struktura walutowa kredytów i pożyczek Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 wartość ‎ w walucie wartość ‎ w PLN wartość ‎ w walucie wartość ‎ w PLN PLN 546 904 3 223 184 EUR 0 0 0 0 USD 0 0 0 0 GBP 0 0 0 0 CHF 0 0 0 0 Kredyty i pożyczki razem x 546 904 x 3 223 184 Nota 23. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 zobowiązania leasingowe 1 627 210 1 521 525 opcja PUT 0 924 344 Razem zobowiązania finansowe 1 627 210 2 445 869 - długoterminowe 903 039 524 431 - krótkoterminowe 724 171 1 921 438 Zmiana stanu zadłużenia Zobowiązania z tytułu leasingu Stan na 1 stycznia 2021r. 2 445 869 Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: 274 415 - otrzymane finansowanie 0 - zawarcie nowych umów leasingu 274 415 Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu 1 057 043 Naliczone odsetki i prowizje 3 675 Płatności z tytułu zadłużenia: -1 907 661 - spłata zobowiązania (kapitału) -979 642 - zapłacone odsetki i prowizje -3 675 - realizacja opcji PUT -924 344 Różnice kursowe 0 Inne zwiększenia/zmniejszenia -246 131 Stan na 31 grudnia 2021r. 1 627 210 Zobowiązania z tytułu leasingu Stan na 1 stycznia 2020r. 2 492 765 Stan na 1 stycznia 2020r. po zmianach polityki rachunkowości 2 492 765 Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: 1 215 312 - otrzymane finansowanie 0 - zawarcie nowych umów leasingu 1 215 312 Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu -279 290 Naliczone odsetki i prowizje 0 Płatności z tytułu zadłużenia: -982 918 - spłata zobowiązania (kapitału) -964 937 - zapłacone odsetki i prowizje -17 981 - realizacja opcji PUT 0 Różnice kursowe 0 Inne zwiększenia/zmniejszenia 0 Stan na 31 grudnia 2020r. 2 445 869 Nota 24. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania handlowe 7 374 029 6 204 158 Wobec jednostek powiązanych 0 0 Wobec jednostek pozostałych 7 374 029 6 204 158 Nota 25. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 1 135 344 1 427 192 Podatek VAT 76 660 384 121 Podatek zryczałtowany u źródła 10 742 13 139 Podatek dochodowy od osób fizycznych 250 112 215 180 PFRON 6 429 9 174 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 791 401 805 578 Pozostałe zobowiązania 999 402 686 302 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 989 474 681 777 Inne zobowiązania 9 928 4 525 Razem pozostałe zobowiązania 2 134 746 2 113 494 Nota 26. INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Rozliczenia międzyokresowe, w tym: 1 697 287 1 438 239 Dotacje 882 371 613 084 Przychody przyszłych okresów 814 916 825 155 Rozliczenia międzyokresowe, w tym: 1 697 287 1 438 239 długoterminowe 424 923 183 000 krótkoterminowe 1 272 364 1 255 239 Na bilansie otwarcia 2021 roku spółka dokonała zmiany prezentacji i ujęła 183 000 jako rozliczenia międzyokresowe długoterminowe (pierwotnie kwota ta była ujęta jako rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe). Nazwa projektu 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Dotacja Predictus umowa nr UDA-RPSL.03.03.00-24-0881/16-00 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej) 158 740 247 084 Projekt More.Sale (produkt SaaS) - POIR 01.01.01-00-0632/18 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej) 543 506 366 000 Dotacja Interfejs sklepu internetowego - POIR.01.01.01-00-1812/20-00 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej) 180 125 0 SUMA 882 371 613 084 Nota 27. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 0 0 Rezerwy na nagrody jubileuszowe 0 0 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 573 426 597 140 Rezerwy na pozostałe świadczenia 528 720 313 679 Razem, w tym: 1 102 146 910 819 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 1 102 146 910 819 Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w tabeli: Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze Ogółem Stan na 01.01.2021 0 0 597 140 313 679 910 819 Utworzenie rezerwy 0 0 231 600 2 371 653 2 603 253 Koszty wypłaconych świadczeń 0 0 122 555 1 969 460 2 092 015 Rozwiązanie rezerwy 0 0 132 759 187 152 319 911 Stan na 31.12.2021, w tym 0 0 573 426 528 720 1 102 146 - długoterminowe 0 0 0 0 0 - krótkoterminowe 0 0 573 426 528 720 1 102 146 Stan na 01.01.2020 0 0 410 635 51 375 462 010 Utworzenie rezerwy 0 0 388 776 946 304 1 335 080 Koszty wypłaconych świadczeń 0 0 59 883 215 317 275 200 Rozwiązanie rezerwy 0 0 142 388 468 683 611 071 Stan na 31.12.2020, w tym 0 0 597 140 313 679 910 819 - długoterminowe 0 0 0 0 0 - krótkoterminowe 0 0 597 140 313 679 910 819 Nota 28. POZOSTAŁE REZERWY 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na usługi 118 601 68 713 Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 43 920 41 000 Rezerwa na wynagrodzenie prowizyjne 0 0 Razem, w tym: 162 521 109 713 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 162 521 109 713 Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w tabeli: Wyszczególnienie Rezerwa na usługi Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego Wynagrodzenie prowizyjne Ogółem Stan na 01.01.2021 68 713 41 000 0 109 713 Utworzone w ciągu roku obrotowego 970 502 61 920 0 1 032 422 Wykorzystane 920 614 59 000 0 979 614 Rozwiązane 0 0 0 0 Stan na 31.12.2021, w tym: 118 601 43 920 0 162 521 - długoterminowe 0 0 0 0 - krótkoterminowe 118 601 43 920 0 162 521 Stan na 01.01.2020 53 160 57 000 64 195 174 355 Utworzone w ciągu roku obrotowego 465 336 59 000 957 812 1 482 148 Wykorzystane 391 836 75 000 0 466 836 Rozwiązane 57 947 0 1 022 007 1 079 954 Stan na 31.12.2020, w tym: 68 713 41 000 0 109 713 - długoterminowe 0 0 0 0 - krótkoterminowe 68 713 41 000 0 109 713 Nota 29. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa Kapitałowa, należą środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Grupa Kapitałowa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Kierownictwo Grupy Kapitałowej na bieżąco weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – co zostało opisane poniżej. Grupa Kapitałowa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko stopy procentowej Spółka dominująca, jak również 3 spółki zależne zaciągnęły kredyt w rachunku bankowym. Spółka dominująca zaciągnęła również kredyt na refinansowanie poniesionych przez DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) nakładów inwestycyjnych. Oprocentowanie kredytów jest zmienne (stawka WIBOR + ustalona marża), więc zmniejsza to ryzyko zmiany stopy procentowej. Gdyby taka zmiana nastąpiła to wpływ jej na wynik jest nieistotny. Ryzyko cen towarów Zarząd rozpoznaje również ryzyko cen świadczonych usług, jednak monitorując na bieżąco rynek i wprowadzając cały czas do oferty coraz wyższej jakości usługi przeciwdziała negatywnym zmianom cen. Ryzyko walutowe Grupa Kapitałowa w minimalnym stopniu narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Wielkość transakcji sprzedaży wyrażonych w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży nie przekracza 5 % zawartych przez Grupę Kapitałową transakcji, podczas gdy udział transakcji kosztowych wyrażonych w walutach obcych nie przekracza 5% transakcji kosztowych. Ryzyko kredytowe W Grupie Kapitałowej stosowane się zasady postępowania zabezpieczające przed ryzykiem kredytowym. Spółki z Grupy kapitałowej zawierają transakcje wyłącznie z firmami o stabilnej sytuacji finansowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie spółki na istotne ryzyko nieściągalnych należności wpływające na utratę płynności Grupy Kapitałowej jest nieznaczne. W ramach stałych obowiązków pracownicy Grupy Kapitałowej dokonują monitoringu należności i w określonych sytuacjach podejmują niezbędne działania mające na celu zabezpieczenie spływu należności. Ryzyko kredytowe identyfikowane w zakresie należności handlowych związane jest z ich koncentracją i terminowością obsługi. Sprzedaż realizowana jest do szerokiej liczby odbiorców. Dywersyfikacja odbiorców powoduje znaczne obniżenie poziomu ryzyka. Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest ograniczone, ponieważ Grupa Kapitałowa lokuje swoje środki pieniężne w bankach o ugruntowanej pozycji rynkowej i posiadających rating przyznawany przez międzynarodowe agencje ratingowe. Poniższa tabela prezentuje koncentrację środków pieniężnych w bankach. Bank Rating Agencja ratingująca 31.12.2021 31.12.2020 A AAA FITCH 97,10% 98,53% B BBB- FITCH 2,90% 1,47% SUMA 100,00% 100,00% Ryzyko związane z płynnością Grupa Kapitałowa monitoruje ryzyko braku płynności poprzez bieżącą analizę stanu środków finansowych, uwzględniając terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy Kapitałowej jest utrzymywanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania. Poniższa tabela zawiera analizę zobowiązań finansowych Grupy Kapitałowej w odpowiednich przedziałach wiekowych, na podstawie pozostałego okresu do upływu umownego terminu zapadalności na dzień kończący okres sprawozdawczy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne. Salda zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań o charakterze finansowym przypadające do spłaty w terminie 12 miesięcy są wykazywane w wartościach księgowych, ponieważ wpływ dyskonta jest nieistotny pod względem wartości. Tabela wymagalności w nominałach Poniżej roku Od 1 do 2 lat Od 2 do 5 lat Ponad 5 lat Razem 31.12.2021 8 238 998 430 961 517 684 0 9 187 643 Kredyt na refinansowanie inwestycji 57 186 0 0 0 57 186 Kredyt w rachunku bieżącym 40 374 0 0 0 40 374 Otrzymana pożyczka 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tyt. leasingu 767 409 430 961 517 684 0 1 716 054 Opcja PUT 0 0 0 0 0 Zobowiązania handlowe 7 374 029 0 0 0 7 374 029 31.12.2020 9 797 942 592 661 5 785 0 10 396 388 Kredyt na refinansowanie inwestycji 655 644 57 086 0 0 712 730 Kredyt w rachunku bieżącym 982 160 0 0 0 982 160 Otrzymana pożyczka 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tyt. leasingu 1 031 636 535 575 5 785 0 1 572 996 Opcja PUT 924 344 0 0 0 924 344 Zobowiązania handlowe 6 204 158 0 0 0 6 204 158 Nota 30. WPŁYW COVID-19 W omawianym okresie sprawozdawczym, do najistotniejszych czynników tego typu ponownie należały konsekwencje wywołane pandemią koronawirusa SARS-CoV-2. Mimo, iż pandemia wybuchła w pierwszym kwartale ubiegłego roku, jej skutki w 2021 roku nadal miały swoje odzwierciedlenie w działaniach klientów oraz Grupy Kapitałowej Digitree Group, zwłaszcza z uwagi na pojawiające się cyklicznie kolejne fale zachorowań oraz ich wpływ na czynniki makroekonomiczne, społeczne i stabilność otoczenia rynkowego. Spółka ma świadomość ryzyka dalszego długotrwałego utrzymania aktualnie obowiązujących ograniczeń oraz ewentualnego ich pogłębiania. Konsekwencją powyższego, jaką cała Grupa Emitenta zaobserwowała w ostatnich dwóch latach obrotowych, były zmiany wzorców konsumpcji usług oferowanych przez spółki z Grupy Emitenta. Wiele obszarów działania Grupy, takich jak obecny model pracy w systemie zdalnym lub hybrydowym, inna forma kontaktu z klientami oraz aktualna wewnętrzna organizacja pracy, stały się nową normalnością, w której realizowane są dotychczasowe działania sprzedażowe, obsługi klientów i inne obowiązki Grupy Emitenta. Przyszłe skutki pandemii, a także ich dalszy wpływ na działalność Grupy nie są znane, a jednocześnie niemożliwe do oszacowania, ponieważ uzależnione są od czynników zewnętrznych, niezależnych od Emitenta i pozostających poza jego kontrolą. Nie jest możliwe określenie z należytą pewnością, kiedy i czy sytuacja rynkowa wróci do stanu sprzed pandemii. Wpływ COVID-19 na działalność Spółki i jej Grupy Kapitałowej Zarząd Emitenta, na podstawie bieżącej analizy ryzyka związanej z panującą od 2020 roku pandemią koronawirusa, stoi na stanowisku, że kontynuacja działalności Spółki oraz jej Grupy Kapitałowej w co najmniej najbliższych 12 miesiącach nie jest zagrożona. Emitent na bieżąco monitoruje wpływ obecnej sytuacji na działalność Grupy, w tym również przyszłą sytuację finansową, podejmuje działania prewencyjne prowadzące do zabezpieczenia kontynuacji działalności, a także zmierzające do ochrony zdrowia pracowników. Bezpośrednie kontakty z klientami czy partnerami oraz bezpośrednie działania marketingowe zostały ograniczone do niezbędnego minimum przy zachowaniu należytej ostrożności. Zdecydowana większość kontaktów odbywa się w sposób zdalny. Emitent nie może jednak wykluczyć, że w przypadku przedłużającego się występowania pandemii i jej negatywnego wpływu na gospodarkę, sytuacja ta może mieć niekorzystne przełożenie na funkcjonowanie Grupy Kapitałowej - przy czym aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić. Zarząd dostrzega czynniki ryzyka związane z niestabilnością otoczenia rynkowego, skutkami rozprzestrzeniania się koronawirusa i wpływem epidemii na działalność klientów, a tym samym na swoje przychody i wyniki. Powyższe związane jest z niepewnością i zmiennością sytuacji rynkowej, w tym zarówno na poziomie decyzji poszczególnych klientów, jak i na poziomie makroekonomicznym. Natomiast podkreślić należy zdecydowane przyspieszenie cyfryzacji i digitalizacji przedsiębiorstw w okresie ostatnich dwóch lat obrotowych, co zdecydowanie wpływa korzystnie na ogólną sytuację i przyszłość Grupy Emitenta. Wpływ COVID-19 na wyniki finansowe Grupy Emitenta Sytuacja związana z pandemią COVID-19 oraz wszystkie towarzyszące jej okoliczności, a także decyzje władz państwa, które ograniczały działania przedsiębiorców, niewątpliwie nie pozostawały bez wpływu na działalność Spółki i jej Grupy Kapitałowej również w 2021 roku. Zarząd Emitenta pomimo starań i podjęcia dostępnych środków, nie jest w stanie na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania w wiarygodny i precyzyjny sposób oszacować realnych skutków powyższego wyniki finansowe Grupy Kapitałowej z uwagi na stale zmieniające się i nie dające się przewidzieć okoliczności. Z jednej strony obecna sytuacja daje podstawy ku temu, aby Zarząd przewidywał możliwość istotnego ryzyka utrzymania się nieco niższych przychodów niż w analogicznych okresach lat poprzednich (z uwagi na spadek budżetów, inflację i możliwe zamknięcie działalności przez klientów szczególnie dotkniętych skutkami pandemii). Natomiast z drugiej strony duża część sprzedaży przeniosła się do świata online, co powinno wzmocnić pozycję Grupy. W omawianym okresie, Grupa nie skorzystała z pomocy tzw. tarczy antykryzysowej, natomiast odnotowała przychody w związku z umorzeniem subwencji finansowej Polskiego Funduszu Rozwoju (PFR) w kwocie 961 tys. zł, co miało wpływ na wyniki 2021 roku. Nowa oferta produktowa Grupy Grupa Kapitałowa działa na perspektywicznym rynku technologii informatycznych, reklamy i marketingu internetowego oraz tworzy szereg dedykowanych usług dla branży e-commerce, odnoszącej obecnie liczne sukcesy. Stale poszukuje też nowych szans wzrostu sprzedaży swoich usług, które z uwagi na obecną sytuację mogą w sposób szczególnie efektywny wpisywać się w potrzeby i zainteresowanie klientów, np. wsparcie z zakresu budowy ekosystemów e-commerce, czy digitalizacji działań, komunikacji i procesów w firmach. Grupa aktywnie pracowała też nad nową strategią rozwoju, która została opublikowana z początkiem 2021 roku. Dokument obejmuje przede wszystkim opis atrakcyjności rynku, na którym działa Grupa, co dawać może nowe szanse wzrostu, a także nowe podejście do prowadzonego biznesu: trzy główne filary rozwoju Grupy, nowe segmenty docelowe i nową filozofię działania, w której centrum jest klient i jego potrzeby. Zarząd Emitenta wierzy, że powyższe podejście, skupiające się zwłaszcza na produktach wdrożeniowych, internacjonalizacji biznesu Grupy i jej klientów oraz tworzeniu ekosystemu dla e-commerce, przy udziale synergii grupowych i integracji odpowiednich procesów i działań, pozwoli Grupie na znaczący wzrost i maksymalne wykorzystanie aktualnych okoliczności biznesowych. Płynność finansowa Na dzień sporządzenia niniejszego raportu, mimo że Zarząd wciąż ocenia sytuację płynnościową Grupy Kapitałowej jako bezpieczną, nie można wykluczyć ryzyka opóźnień lub przesunięć w regulowaniu należności przez niektórych klientów, potencjalnie dotkniętych pandemią COVID-19. Obecna sytuacja może wpłynąć na ich ściągalność w przyszłości, np. nasilić występujące już dziś opóźnienia w niektórych płatnościach oraz utrudnić proces dochodzenia należności, m.in. z uwagi na przesunięcia terminów rozpraw sądowych. Grupa kapitałowa stale monitoruje poziom należności, który zwiększył się na dzień 31.12.2021 r. w porównaniu do 31.12.2020 r. o ok. 1 248 tys. zł (tj. z poziomu 10 844 736 zł do poziomu 12 092 116 zł.). Grupa prowadzi również wzmożone działania windykacyjne, zapobiegające opóźnieniom w regulowaniu należności. Pogorszenie ich ściągalności mogłoby mieć istotny, negatywny wpływ na przychody, rentowność i perspektywy Grupy. Jednocześnie Zarząd Emitenta nie przewiduje wypowiedzeń zawartych do tej pory umów kredytowych z Bankiem. Jednocześnie, w omawianym okresie, Grupa skorzystała z pomocy tzw. tarczy antykryzysowej. 961 tys. zł miało wpływ na wyniki 2021 roku. Forma pomocy Podmiot udzielający Kwota otrzymana Pozycja sprawozdania Subwencja PFR przyznana w 2020 r. Polskiego Funduszu Rozwoju, ul. Krucza 50, 00-025 Warszawa 140 443 Zobowiązania długoterminowe Subwencja PFR przyznana w 2020 r. Polskiego Funduszu Rozwoju, ul. Krucza 50, 00-025 Warszawa 281 228 Zobowiązania krótkoterminowe Umorzenie subwencji PFR przyznanej w 2020 r. Polskiego Funduszu Rozwoju, ul. Krucza 50, 00-025 Warszawa 961 261 Pozostałe przychody operacyjne Razem 1 382 932 Ciągłość pracy i zasoby ludzkie Zarząd Emitenta dostrzega czynniki ryzyka związane z niestabilnością otoczenia rynkowego, skutkami rozprzestrzeniania się koronawirusa oraz wpływem epidemii na motywację i efektywność pracowników, a tym samym na swoje przychody i wyniki. Jednak z uwagi na charakter prowadzonej działalności, zapewnienie ciągłości pracy i jakości naszych usług nie stanowiło problemu w żadnej ze spółek z Grupy Digitree Group. Zmiany w funkcjonowaniu wszystkich spółek należących do Grupy Emitenta były kontynuowane przez cały 2021 rok. Należała do nich przede wszystkim kontynuacja pracy zdalnej dla znacznej większości pracowników, czy rozproszenie zarządów spółek w kilku lokalizacjach. W ocenie Zarządu, praca zdalna nie wpłynęła w omawianym okresie sprawozdawczym w żaden sposób na spadek efektywności funkcjonowania Grupy. Tryb zdalny wprowadzono również w procesach rekrutacyjnych. Zwiększył się również zakres elektronicznego obiegu dokumentów. Pandemia oraz ogólnokrajowe ograniczenia epidemiczne wpłynęły w pewnym stopniu na absencję pracowników spowodowaną izolacją bądź nałożeniem kwarantanny w wyniku zachorowań na COVID-19, jednak jej udział nie był na tyle znaczący aby spowodować widoczne zakłócenia w prowadzonych procesach biznesowych czy przyczynić się do istotnego wpływu na wyniki finansowe. Wprowadzono instrukcje z zasadami postępowania i nowe wewnętrzne regulacje prawne, tj. np. instrukcję pracy stacjonarnej w siedzibie Digitree Group S.A. w dobie COVID-19 oraz odpowiednie bieżące zalecenia, czy regulacje odnoszące się do pracy zdalnej. Wszyscy pracownicy mają stały dostęp do środków dezynfekujących oraz środków ochrony osobistej (maseczki, rękawiczki). Nota 31. KONFLIKT NA UKRAINIE Zarząd Emitenta zauważa, że do nietypowych czynników, które wystąpiły już po dniu bilansowym, ale prawdopodobnie mających wpływ na przyszłą działalność Emitenta i jego Grupy, należy obecnie konflikt zbrojny na terytorium Ukrainy. Choć ekspozycja usług Grupy Digitree Group na rynek Ukrainy i Rosji nie jest znacząca, reakcja społeczności międzynarodowej, tj. szczególnie wprowadzenie szeregu sankcji przeciw Rosji, powodować może negatywne konsekwencje zwłaszcza dla klientów Grupy, co może w przyszłości przełożyć się na nasze wyniki finansowe. Niektóre spółki należące do Grupy już zauważyły wstrzymanie bądź przesunięcie działań klientów w pierwszych dniach trwania konfliktu. Emitent nie jest w stanie na chwilę obecną określić, czy powyższe będzie miało charakter trwały czy przejściowy. W ocenie Emitenta, sytuacja związana z konfliktem może wpłynąć również na rynek pracy w Polsce, oddziałując tym samym m.in. na Grupę Kapitałową. Część obywateli Ukrainy obecnie wraca do kraju, powodując tym samym odczuwalne braki osobowe w niektórych branżach, z drugiej strony osoby, które przyjechały do Polski z uwagi na konflikt i zdecydują się tutaj pozostać, mogą długofalowo wpłynąć na obecne niedobory pracowników. Grupa uważnie śledzi rozwój sytuacji związanej z konfliktem zbrojnym na Ukrainie, a także analizuje jej potencjalne negatywne konsekwencje dla klientów. Na tę chwilę nie jest jeszcze możliwa wiarygodna ocena ich wpływu na działalność Grupy w przyszłości ani oszacowanie wpływu na przyszłe sprawozdania finansowe, ponieważ uzależnione jest to od czynników zewnętrznych, tj. dalszego rozwoju wojny na Ukrainie, reakcji międzynarodowej oraz jej wpływu na polską sytuację gospodarczą. Na chwilę obecną Zarząd nie jest w stanie precyzyjnie oszacować wpływu tej sytuacji na przyszłą działalność Grupy Emitenta, natomiast aktualnie nie oddziałuje ona w sposób istotny na wyniki osiągane przez poszczególne spółki. Ponadto, cała Grupa Kapitałowa włącza się również w pomoc materialną, psychologiczną i prawną zarówno dla pracowników Grupy i ich rodzin, będących obywatelami Ukrainy, jak i osób przybywających z terenów objętych konfliktem do miast znajdujących się w okolicach siedzib naszych spółek, a działania z zakresu społecznej odpowiedzialności biznesu są ukierunkowane na pomoc potrzebującym. Nota 32. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Oprocentowane kredyty i pożyczki 546 904 3 223 184 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9 508 775 8 317 652 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 962 062 5 951 897 Zadłużenie netto 6 093 617 5 588 939 Zamienne akcje uprzywilejowane Kapitał własny 22 032 314 21 345 563 Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto Kapitał razem 22 032 314 21 345 563 Kapitał i zadłużenie netto 28 125 931 26 934 502 Wskaźnik dźwigni 21,67% 20,75% Nota 33. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych, w tym z tyt. udzielonych pożyczek Zakupy od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych, w tym z tyt. otrzymanych pożyczek Jednostka dominująca 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Adepto Sp. z o.o. 469 231 396 954 358 736 271 188 186 812 126 178 12 760 1 424 SARE GmbH 0 0 0 0 0 0 0 0 Fundacja Rozwoju i Ochrony Komunikacji Elektronicznej 2 600 4 632 10 944 1 968 17 200 3 000 246 0 Nota 34. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu jednostki dominującej i jednostek zależnych 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 1 368 660 1 857 284 Umowy współpracy 0 159 814 Dywidenda 0 0 Nagrody jubileuszowe 0 0 Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 188 251 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 0 0 Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych 0 14 625 Pozostałe świadczenia długoterminowe 0 0 Razem 1 368 660 2 219 974 Świadczenia wypłacane Członkom Rady Nadzorczej jednostki dominującej i jednostek zależnych 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 53 877 75 204 Umowy współpracy 0 0 Nagrody jubileuszowe 0 0 Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 0 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 0 22 893 Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych 0 0 Pozostałe świadczenia długoterminowe 0 0 Razem 53 877 98 097 Świadczenia wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 2 100 122 2 477 305 Umowy współpracy 0 0 Nagrody jubileuszowe 0 0 Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 0 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 0 0 Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych 0 0 Razem 2 100 122 2 477 305 Grupa Kapitałowa jako główną kadrę kierowniczą traktuje Dyrektorów oraz Managerów odpowiadających za poszczególne działy spółek. Nota 35. ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie Wyszczególnienie 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Administracja 43 43 Dział IT 42 33 Dział sprzedaży 22 31 Obsługa Klienta 49 45 Marketing 1 7 Pozostali pracownicy 9 12 Razem 166 171 Rotacja zatrudnienia Wyszczególnienie 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Liczba pracowników przyjętych 37 32 Liczba pracowników zwolnionych 42 28 Razem -5 4 Nota 36. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I NIEWYKAZANE ZOBOWIĄZANIA UMOWNE Nie występują zobowiązania warunkowe. Nota 37. SPRAWY SĄDOWE Spółka DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) wytoczyła powództwa względem odbiorców, którzy zalegają z opłatami. Łączna kwota należności na drodze powództwa sądowego to na dzień 31 grudnia 2021 roku 10 tys. zł. Powyższe należności zostały objęte odpisami aktualizacyjnymi. Spółka JU sp. z o.o. wytoczyła powództwa względem odbiorców, którzy zalegają z opłatami. Łączna kwota należności na drodze powództwa sądowego to na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 84 tys. zł. Z czego odpisem zostały objęte należności w wysokości 84 tys. złotych. Spółka INIS sp. z o.o. wytoczyła powództwa względem odbiorców, którzy zalegają z opłatami. Łączna kwota należności na drodze powództwa sądowego to na dzień 31 grudnia 2021 roku 197 tys. zł. Powyższe należności zostały objęte odpisami aktualizacyjnymi w kwocie 123 tys. zł. W dniu 01.02.2022 roku Spółka otrzymała wpłatę zaległości w kwocie 126 tys. zł zasądzonej wyrokiem sądowym. Na dzień 31.12.2021 dokonano rozwiązania odpisu w części przypadającej na należność główną, tj. 74 tys. zł. Spółka FWC S.A. wytoczyła powództwa względem odbiorców, którzy zalegają z opłatami. Łączna kwota należności na drodze powództwa sądowego to na dzień 31 grudnia 2021 roku 76 tys. zł. Powyższe należności zostały objęte odpisami aktualizacyjnymi. Spółka Sales Intelligence Sp. z o.o. wytoczyła powództwa względem odbiorców, którzy zalegają z opłatami. Łączna kwota należności na drodze powództwa sądowego to na dzień 31 grudnia 2021 roku 54 tys. zł. Należności w wysokości 18 tys. zł zostały objęte odpisami aktualizacyjnymi. Nota 38. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU W dniu 28.01.2022 r. Digitree Group S.A. zawarło z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o korporacyjny kredyt złotowy w formie odnawialnej linii kredytowej. Emitent informował wcześniej o przedmiotowym kredycie oraz kolejnych aneksach w raportach ESPI nr 8/2019 z dnia 29.01.2019 r., 03/2020 z dnia 28.01.2020 r. oraz 04/2021 z dnia 29.01.2021 r. Na podstawie powyższego aneksu, zawartego przez Spółkę, Bank podwyższył kwotę finansowania do kwoty 3.000.000,00 zł (słownie: trzy miliony złotych 00/100) oraz wydłużył okres finansowania o kolejny rok, tj. do dnia 31.01.2023 r. Kwota kredytu przeznaczona jest na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Digitree Group S.A., który będzie mógł ją wykorzystać w zależności od aktualnych potrzeb. Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej, ustalonej przez Bank w oparciu o stawkę WIBOR dla 1-miesięcznych depozytów międzybankowych, powiększonej o marżę Banku. Strony ustaliły zabezpieczenie spłaty kredytu, w następującej formie: a) gwarancji PLD-KFG w ramach Portfelowej Linii Gwarancyjnej de minimis w kwocie 2.400.000,00 zł (słownie: dwa miliony czterysta tysięcy złotych 00/100), stanowiącej 80% przyznanej kwoty kredytu, na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 30.04.2023 r., b) weksla in blanco wystawionego przez Emitenta wraz z deklaracją wekslową poręczonego przez następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: Sales Intelligence sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Salelifter sp. z o.o., Ju: sp. z o.o., INIS sp. z o.o. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. W dniu 14.02.2022 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 27.06.2019 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”). Powyższy aneks wydłuża spółce FWC okres finansowania w kwocie 2.200.000,00 zł (słownie: dwa miliony dwieście tysięcy złotych i 00/100) na okres 12 (dwunastu) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2023 r. oraz rozszerza zakres podmiotów poręczających. Oprocentowanie Kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1- miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 80,00 % przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące; b) wekslem in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczonym przez spółki: Digitree Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Sales Intelligence sp. z o.o. oraz INIS sp. z o.o. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. W dniu 14.02.2022 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. INIS sp. z o.o. z siedzibą w Rybniku („INIS”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 01.07.2020 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”). Powyższy aneks wydłuża spółce INIS o 12 (dwanaście) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2023 r. okres finansowania oraz jednocześnie zmniejsza kwotę Kredytu z 2.500.000,00 zł (słownie: dwa miliony pięćset tysięcy złotych i 00/100) do 1.600.000,00 zł (słownie: jeden milion sześćset tysięcy złotych i 00/100. Oprocentowanie kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 80,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące; b) wekslem in blanco wystawionym przez INIS wraz z deklaracją wekslową, poręczonym przez Digitree Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Sales Intelligence sp. z o.o. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. Zarząd spółki Digitree Group S.A. w dniu 17.03.2022 r. podjął decyzję o rozpoczęciu przeglądu opcji strategicznych związanych z dalszym rozwojem działalności Emitenta oraz spółek należących do Grupy Kapitałowej Emitenta. W ramach procesu przeglądu opcji strategicznych Zarząd Spółki rozpozna różne możliwości rozwoju, a w szczególności możliwości współpracy z potencjalnymi inwestorami. Celem tego procesu jest wybór najkorzystniejszej drogi długoterminowego rozwoju Grupy Kapitałowej, polegającej na maksymalizacji wartości dla akcjonariuszy. W trakcie przeglądu Emitent będzie kontynuować realizację dotychczasowej strategii, działań i projektów. Na obecnym etapie przeprowadzania przeglądu różne opcje strategiczne będą rozważane przez Zarząd. Żadne decyzje związane z wyborem konkretnej opcji strategicznej nie zostały dotychczas podjęte i nie ma pewności, czy i kiedy taka decyzja zostanie podjęta w przyszłości. Emitent będzie przekazywał do publicznej wiadomości informacje o przebiegu procesu przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Zarząd Spółki Digitree Group S.A. w dniu 31.03.2022 r. otrzymał od Pana Rafała Zakrzewskiego rezygnację ze sprawowania funkcji Prezesa Zarządu Emitenta oraz z członkostwa w Zarządzie Spółki, która została złożona ze skutkiem na dzień 06.05.2022 r. Nota 39. PROGRAM OPCJI MANAGERSKICH Mając na celu: 1) stworzenie w Grupie Kapitałowej Digitree Group mechanizmów motywujących osoby zarządzające oraz kluczowych pracowników i współpracowników do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki i Grupy, 2) stabilizację kluczowej kadry menedżerskiej oraz pracowników i współpracowników mających wpływ na budowanie wartości Grupy oraz realizację strategii biznesowej Spółki i Grupy Kapitałowej, 3) stworzenie w Grupie Kapitałowej Digitree Group przejrzystych i zrozumiałych warunków wynagrodzenia członków zarządów oraz kluczowych pracowników i współpracowników za ich wkład we wzrost wartości Spółki i Grupy, realizację strategii biznesowej oraz osiągnięte wyniki finansowe, Walne Zgromadzenie Digitree Group S.A. uchwałą nr 313 z dnia 24.06.2021 r. w sprawie wprowadzenia w Spółce Programu Opcji Menedżerskich, na mocy § 1 ust. 3 powołanej powyżej uchwały uchwaliło Regulamin Programu Opcji Menadżerskich (dalej również: „Regulamin Programu” lub „Regulamin”). 1. Celem ogólnym Programu Opcji Menadżerskich jest zapewnienie optymalnych warunków dla osiągnięcia wysokich wyników finansowych i długoterminowego wzrostu wartości Spółki i Grupy Kapitałowej Digitree Group poprzez trwałe związanie osób uczestniczących w Programie ze Spółką i Grupą oraz ich celami. Program Motywacyjny ma na celu zwiększenie wartości Spółki i jej Grupy Kapitałowej, jak również umożliwienie kluczowym dla rozwoju Grupy Kapitałowej pracownikom i współpracownikom (w tym członkom Zarządu Spółki oraz Spółek Zależnych) partycypacji w oczekiwanym wzroście wartości Spółki i Grupy Kapitałowej oraz zapewnienia ich trwałego związania z Grupą. Program Opcji służy nie tylko odpowiedniemu zmotywowaniu osób zarządzających, pracowników i współpracowników spółek z Grupy do zwiększenia zaangażowania i podejmowania działań ukierunkowanych na osiąganie wyznaczonych przez Spółkę i Grupę celów oraz utrzymaniu bądź wzrostowi jej wartości, ale także zapewnieniu stabilność Spółki i Grupy, co jest istotnym aspektem z punktu widzenia akcjonariuszy Spółki i potencjalnych inwestorów. Poprzez odroczenie otrzymania realnej korzyści z instrumentów finansowych (w postaci warrantów) możliwe jest zatrzymanie w Grupie Kapitałowej kluczowych osób realizujących jej strategię biznesową. Z kolei, długoterminowa współpraca ze stałą kadrą menadżerską zapewnia nie tylko bardziej efektywne i płynne zarządzanie Spółką oraz Grupą, ale także ich stabilność i realizację długoterminowych celów. Ustanowienie Programu Opcji Menadżerskich opartego o transparentne zasady przyczynia się zatem do realizacji strategii biznesowej, długoterminowych interesów oraz stabilności Spółki i Grupy Kapitałowej poprzez: 1) powiązanie interesów osób zarządzających Spółką oraz Spółkami Zależnymi z interesami Spółki i Grupy oraz jej akcjonariuszy poprzez uzależnienie przyznania instrumentów finansowych od spełnienia określonych w Regulaminie Programu Opcji Menedżerskich wyników finansowych Spółki, co pozwala na motywowanie do zwiększenia zaangażowania i podejmowania działań ukierunkowanych na osiągnięcie wyznaczonych przez Spółkę celów finansowych i utrzymanie bądź wzrost jej wartości, 2) odroczenie otrzymania realnej korzyści z instrumentów finansowych (w postaci warrantów), co przyczynia się do długotrwałego związania osób zarządzających Spółką oraz Spółkami Zależnymi ze Spółką i Grupą Kapitałową, co pozytywnie wpływa na efektywne i płynne zarządzanie oraz stabilność Spółki i Grupy Kapitałowej. 2. Realizacja Programu uzależniona będzie od osiągnięcia przez Spółkę najpóźniej w dniu 31.12.2023 r. kapitalizacji na poziomie nie niższym niż 85 000 000,00 zł (słownie: osiemdziesiąt pięć milionów złotych, „Cel Programu”), z zastrzeżeniem ust. 3 i 4 poniżej, przy czym liczba przyznanych Warrantów i Akcji będzie uzależniona od osiągniętego poziomu kapitalizacji, tj. 1) w przypadku osiągniecia kapitalizacji na poziomie od 85 000 000,00 zł (słownie: osiemdziesiąt pięć milionów złotych do 105 000 000,00 zł (słownie: sto pięć milionów złotych) zostanie przyznanych łącznie nie więcej niż 49 716 (słownie: czterdzieści dziewięć tysięcy siedemset szesnaście) Warrantów, 2) w przypadku osiągniecia kapitalizacji na poziomie powyżej 105 000 000,00 zł (słownie: sto pięć milionów złotych) do 125 000 000,00 zł (słownie: sto dwadzieścia pięć milionów złotych) zostanie przyznanych łącznie nie więcej niż 91 974 (słownie: dziewięćdziesiąt jeden tysięcy dziewięćset siedemdziesiąt cztery) Warrantów, 3) w przypadku osiągniecia kapitalizacji na poziomie powyżej 125 000 000,00 zł (słownie: sto dwadzieścia pięć milionów złotych) zostanie przyznanych łącznie nie więcej niż 116 831 (słownie: sto szesnaście tysięcy osiemset trzydzieści jeden) Warrantów, przy czym przez kapitalizację Spółki rozumie się iloczyn wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. najpóźniej do dnia 31.12.2023 r. akcji Spółki oraz średniego kursu akcji Spółki z okresu 3 miesięcy poprzedzających dzień 31.12.2023 r., z zastrzeżeniem że w okresie 3 miesięcy poprzedzających dzień 31.12.2023 r., który to okres ma służyć do ustalenia kursu akcji Spółki, nastąpi obrót na akcjach Spółki w zakresie nie niższym niż 33% wszystkich wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. akcji Spółki („Kapitalizacja Spółki”). 3. Jeżeli Cel Programu zostanie zrealizowany na poziomie maksymalnym o którym mowa w ust. 2 pkt 3 powyżej najpóźniej do dnia 31.12.2022 r. to Kapitalizacja Spółki zostanie obliczona jako iloczyn łącznej liczby wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. na dzień 31.12.2022 r. akcji Spółki oraz średniego kursu akcji Spółki z okresu 3 miesięcy poprzedzających dzień 31.12.2022 r., z zastrzeżeniem że w okresie 3 miesięcy poprzedzających dzień 31.12.2022 r., który to okres ma służyć do ustalenia kursu akcji Spółki, nastąpi obrót na akcjach Spółki w zakresie nie niższym niż 33% wszystkich wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. akcji Spółki. 4. W ramach Regulaminu Programu uznaje się, że Cel Programu jest osiągnięty również w sytuacji, w której przed terminem wskazanym w ust. 2 powyżej, w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż lub zamianę akcji Spółki, Kapitalizacja Spółki osiągnęła któryś z progów (poziomów) opisanych w ust. 2 pkt 1 do 3 powyżej. W przypadku opisanym zdaniem poprzednim Kapitalizacja Spółki zostanie obliczona jako iloczyn łącznej liczby wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. na dzień ogłoszenia wezwania akcji Spółki oraz kursu akcji Spółki ogłoszonego w wezwaniu. Liczba przyznanych Warrantów i Akcji będzie uzależniona od osiągniętego poziomu Kapitalizacji Spółki, stosownie do postanowień ust. 2 pkt 1 do 3 powyżej. 5. W ramach Programu Opcji Menadżerskich Osobom Uprawnionym może zostać przyznanych nie więcej niż 116 831 (słownie: sto szesnaście tysięcy osiemset trzydzieści jeden) Warrantów. 22 lipca 2021 r. Rana Nadzorcza podjęła uchwałę w przedmiocie sporządzenia i zatwierdzenia wstępnej listy uprawnionych określając tym samym dzień przyznania. Program Motywacyjny dotyczący wynagrodzenia za pracę w postaci akcji własnych został przedstawiony przez Grupę Kapitałową Digitree Group S.A. zgodnie z zapisami MSSF 2 „Płatność w formie akcji własnych” (Share-Based Payments). Wycena opcji wymaga zgodnie z MSSF 2 zbudowania, odpowiedniego do instrumentu finansowego, modelu wyceny. Z uwagi na termin realizacji opcji oraz dokładność obliczeń do wyceny wartości godziwej Programu Motywacyjnego użyto model oparty na metodzie Monte-Carlo. Symulacja Monte-Carlo polega na konstrukcji modelu zmian cen instrumentu bazowego na podstawie danych historycznych, w taki sposób, aby zapewnić posiadanie przez zdyskontowany proces ceny instrumentu bazowego własności martyngałowej. Z wykorzystaniem danych empirycznych dobiera się odpowiedni model rozkładu prawdopodobieństwa zmian cen instrumentu bazowego, a następnie na podstawie tego modelu generuje się odpowiednio dużą liczbę możliwych, przyszłych cen instrumentu bazowego. Kwota łączna kosztów funkcjonowania Programu w zakładanym okresie realizacji ustalona w oparciu o przeprowadzone kalkulacje wynosi 58 601 złotych (10 987 złotych zostało uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu rocznym Grupy Kapitałowej Digitree Group S.A., 7 731 złotych zostało uwzględnione w jednostkowym sprawozdaniu rocznym Digitree Group S.A.). Podstawowe dane i założenia 31.12.2021 Wielkość wycenianej puli Programu 116.831 szt. Użyty model wyceny symulacja Monte-Carlo Data przyznania 24 czerwca 2021 roku Okres nabywania uprawnień dla wycenianej puli Programu: 24 czerwca 2021 roku – 31 marca 2024 roku Cena wykonania Opcji 0,10 zł Cena wejściowa do modelu wyceny 7,00 zł Oczekiwana zmienność kursu akcji Spółki 54,50% Stopa procentowa wolna od ryzyka 1,70% Średni okres trwania życia opcji 3,36 lata Założone dywidendy na jedną akcję 0,00 zł Ilość symulowanych trajektorii 75.000 Nota 40. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA Wynagrodzenie należne za rok obrotowy 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 - za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 27 000 30 000 - za usługę atestacyjną dotycząca znakowania Inline XBRL 3 000 0 - za przegląd półrocznego sprawozdania finansowego skonsolidowanego oraz przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego 18 000 18 000 - za raport z oceny sprawozdania o wynagrodzeniach 5 000 5 000 RAZEM 53 000 53 000 Nota 41. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w bilansie 3 962 062 5 951 897 Różnice kursowe z wyceny bilansowej 0 0 Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 3 962 062 5 951 897 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Amortyzacja: 3 674 656 4 387 695 amortyzacja wartości niematerialnych 2 449 065 2 999 337 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 325 068 402 760 amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 900 523 985 598 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: 225 796 1 310 308 Odpisy aktualizujące WNIP 177 519 740 267 Likwidacja prawa do użytkowania -6 898 21 845 Likwidacja/sprzedaż nieumorzonych ŚT i WNIP 66 166 762 874 Wyksięgowanie rezerwy z tytułu podatku odroczonego -137 271 Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki 21 245 29 613 Sprzedaż udziałów w spółkach zależnych -32 236 -107 020 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 244 135 384 167 bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania 52 808 -64 642 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 191 327 448 809 Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: 0 262 bilansowa zmiana stanu zapasów 0 262 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: -1 215 116 1 655 956 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu -1 449 976 940 722 zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu 55 489 1 763 zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 179 371 713 471 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: 1 257 364 -167 945 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 1 191 123 -283 246 zmiana stanu zobowiązań długoterminowych wynikająca z bilansu -2 460 2 460 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych 68 701 112 841 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: -918 037 97 469 Umorzenie pożyczki PFR -961 261 0 Zmiana kapitałów 32 236 97 469 Program motywacyjny - opcje na akcje 10 988 0 Rybnik, dnia 14 kwietnia 2022 r. Podpisy Członków Zarządu: ‎ Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

AI Terminal

More from Digitree Group S.A.

Talk to a Data Expert