MDI Energia S.A.

Annual Report • Apr 14, 2022

Raport RAPORT ROCZNY ZA 2021 ROK MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 2 Spis treści LIST PREZESA ZARZĄDU A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU B. WYBRANE DANE FINANSOWE C. SPRAWOZDANIE FINANSOWE D. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI E. SPRAWOZDANIE BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 3 LIST PREZESA ZARZĄDU MDI ENERGIA S.A. DO AKCJONARIUSZY Szanowni Państwo, Niniejszym przedstawiam Państwu sprawozdania finansowe MDI Energia S.A. („Spółki”) za rok 2021. W ostatnich latach, po nowelizacji ustawy o OZE, przeprowadzeniu przez URE aukcji, udziale w przetargach, pozyskaniu finansowania przez inwestorów i uzgodnieniach z inwestorami pod koniec 2019 roku rozpoczęliśmy realizację pierwszych projektów biogazowych. W 2020 i 2021 roku kontynuowaliśmy budowę kolejnych projektów i oddawaliśmy je do użytkowania. W chwili obecnej realizujemy cztery projekty biogazowych o mocy 1MW każdy na różnych etapach zaawansowania. W 2021 roku zrealizowaliśmy również szereg projektów fotowoltaicznych, w tym ponad 30 projektów fotowoltaicznych o różnej wielkości, głównie 1 MW w różnych miejscach Polski. W 2020 roku utworzyliśmy spółkę MDI Solar zajmującą się instalacjami fotowoltaicznymi dla klientów indywidualnych, która w 2021 rozpoczęła działalność operacyjną związaną z projektowaniem i montażem instalacji fotowoltaicznych dla klientów indywidualnych. Koncentrujemy się na sektorze OZE. Biogazownie i fotowoltaika to istotny obszar naszej działalności. Jesteśmy firmą, która ma doświadczenie w każdym z trzech podstawowych obszarów OZE czyli farm wiatrowych, elektrowni biogazowych i fotowoltaicznych. Świadczymy kompleksowe usługi z zakresu zielonej energii oraz wprowadzamy innowacyjne i przyszłościowe rozwiązania jak np. pompy ciepła czy magazyny energii. Rozszerzyliśmy kompetencje i zbudowaliśmy własne zespoły projektowe, zarówno w przypadku skomplikowanych technologicznie biogazowni jak i farm fotowoltaicznych, dzięki którym świadczymy kompleksowe usługi obejmujące czynności deweloperskie, projektowanie, uzyskiwanie pozwoleń na budowę, budowę elektrowni i oddanie do użytkowania. Równolegle do działalności w obszarze OZE Spółka realizowała projekty budownictwa mieszkaniowego i komercyjnego. Rok 2021, był dla Spółki kolejnym rokiem dużej aktywności w tym obszarze. Spółka koncentrowała się na sprawnej i terminowej realizacji projektów oraz minimalizacji wpływu wzrostu kosztów na rynku budowlanym na rentowność naszej działalności. Spółka, w 2021 roku, podobnie jak w 2020 roku radziła sobie z negatywnym wpływem epidemii C-19 polegającym głównie na wzroście kosztów materiałów i usług budowlanych, a także ich dostępnością. Niemniej dynamika wzrostu kosztów była większa niż wzrost wynagrodzeń za realizację prac budowlanych. Miało to wpływ na zmniejszenie rentowności realizowanych projektów. Szczególnie dotyczy to sektora fotowoltaiki, w którym Spółka obserwuje bardzo silną konkurencję na rynku realizacji farm fotowoltaicznych odzwierciadlającą się bardzo niską ich rentownością, znacznie niższą niż Spółka zakładała 2 lata temu w swojej strategii. W wyniku utrzymywania się takiej sytuacji od dłuższego czasu Spółka podjęła decyzję o spisaniu aktywowanych w 2019 i 2020 roku kosztów inwestycji w sektor fotowoltaiki w łącznej wysokości około 3,0 mln złotych. Przychody w 2021 roku były na podobnym poziomie do roku 2020, odpowiednio 252 mln i 259 mln zł. Z racji na obniżenie rentowności projektów oraz odpis kosztów inwestycji w fotowoltaikę (opisany powyżej) zysk brutto w 2021 roku zmniejszył się do poziomu 264 tys. zł w stosunku do 6 238 tys. zł w 2020 roku. W 2021 roku spółka wykazała 233 tys. zł straty netto w stosunku do 4 855 tys. zł zysku netto w 2020 roku. Epidemia COVID-19, do dnia niniejszego sprawozdania, nie miała, poza opisanym powyżej, istotnego, negatywnego wpływu na działalność Spółki. Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację i podejmuje cały szereg działań prewencyjnych i przygotowawczych zmierzających przede wszystkim do zapewnienia bezpieczeństwa pracowników i kooperantów a także do minimalizowania negatywnego wpływu epidemii i jej skutków na działalność i sytuację finansową Spółki. Natomiast inwazja Rosji na Ukrainę w dniu 24 lutego 2022 roku może mieć znacznie bardziej negatywny wpływ na sytuację w świecie, Europie i w Polsce. W chwili obecnej można zidentyfikować szereg negatywnych zjawisk, które niestety będą miał wpływ na sytuację w naszym kraju, w tym na działalność podmiotów gospodarczych. Do nich zaliczą się np. dostępność surowców oraz wzrost ich cen przekładający się na koszty produkcji materiałów i urządzeń, koszty usług budowlanych, dostępność pracowników oraz poziom inflacji, koszty finansowania i osłabienie kursu złotego. Z poważaniem Grzegorz Sochacki Prezes Zarządu MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 4 A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy. Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności Spółki zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (t. j. Dz. U. z 2018 r., poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku. Zarząd oświadcza, że firma audytorska została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że firma audytorska i biegli rewidenci dokonujący tego badania spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, firma audytorska została wybrana przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 1/05/2020 z dnia 2 maja 2020 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 5 B. WYBRANE DANE FINANSOWE dane w tys. zł. Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 PLN EUR PLN EUR RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży usług, towarów i materiałów 252 294 55 116 259 061 57 901 Koszt własny sprzedaży 243 016 53 089 246 334 55 057 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 2 039 445 7 491 1 674 Zysk (strata) brutto 264 58 6 238 1 394 Zysk (strata) netto - 233 - 51 4 855 1 085 Liczba udziałów/akcji w sztukach 46 108 506 46 108 506 46 108 506 46 108 506 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) - 0,01 - 0,00 0,11 0,02 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa trwałe 7 019 1 526 5 480 1 187 Aktywa obrotowe 130 450 28 362 122 402 26 524 Kapitał własny 30 081 6 540 32 420 7 025 Zobowiązania długoterminowe 7 154 1 555 5 449 1 181 Zobowiązania krótkoterminowe 100 234 21 793 90 013 19 505 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 0,65 0,14 0,70 0,15 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej - 14 735 - 3 219 804 180 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - 7 - 2 - 1 520 - 340 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 9 766 2 133 3 646 815 Kurs PLN/EUR 2021 2020 - dla danych bilansowych 4,5994 4,6148 - dla danych rachunku zysków i strat 4,5775 4,4742 Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 6 C. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 ROKU DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU INFORMACJE OGÓLNE I. Dane jednostki: Nazwa: MDI Energia S.A. Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: Wał Miedzeszyński 608, 03-994 Warszawa Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: - Roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej, - Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków, - Działalność holdingów finansowych, - Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych, - Działalność rachunkowo - księgowa; doradztwo podatkowe, - Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. Organ prowadzący rejestr: Krajowy Rejestr Sądowy, XIV Wydział Gospodarczy w Warszawie Numer statystyczny REGON: 010960117 MDI Energia S.A. została utworzona w formie jednoosobowej spółki akcyjnej Skarbu Państwa zgodnie z Ustawą z dnia 30 kwietnia 1993 roku o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji (zwaną dalej "Ustawą o NFI"). Wpis do rejestru handlowego Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy nastąpił w dniu 31 marca 1995 roku. W dniu 20 lipca 2001 roku Spółka została zarejestrowana w KRS w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy pod numerem 0000029456. Aktualnie Sądem Rejestrowym dla MDI Energia S.A. jest Sąd Rejonowy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy. W dniu 1 lutego 2016 roku zostało zarejestrowane połączenie Spółki z MDI Energia S.A. z siedzibą w Warszawie. Połączenie nastąpiło w trybie przewidzianym w art. 492 §1 pkt. 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółki MDI S.A. („Spółka przejmowana”) na Spółkę MDI Energia S.A. („Spółka przejmująca”). Połączenie zostało przeprowadzone stosownie do art. 515 KSH, tj. bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki przejmującej, gdyż Spółka przejmująca posiadała wszystkie akcje Spółki przejmowanej oraz stosownie do art. 516 §6 KSH, ponieważ wszystkie akcje Spółki przejmowanej posiadł jedyny akcjonariusz, którym była Spółka przejmująca. II. Czas trwania Jednostki: Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. III. Okresy prezentowane Sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2021 roku: Zarząd: – Grzegorz Sochacki – Prezes Zarządu – Piotr Gajek – Wiceprezes Zarządu – Przemysław Skwarek – Członek Zarządu MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 7 Zmiany w składzie Zarządu Spółki: Brak. Rada Nadzorcza: – Jarosław Wikaliński – Przewodniczący Rady Nadzorczej – Jarosław Karasiński – Sekretarz Rady Nadzorczej – Michał Barłowski – Członek Rady Nadzorczej – Grzegorz Kubica – Członek Rady Nadzorczej – Mirosław Markiewicz – Członek Rady Nadzorczej Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki: Brak. V. Firma audytorska: Advantim Sp. z o.o. ul. Skierniewicka 10a 01-230 Warszawa VI. Prawnicy: Pactum Gerard Wilanowski ul. Sosnowa 6A 71-468 Szczecin Kancelaria Radcy Prawnego Łukasz Bernatowicz Stara Iwiczna, ul. Nowa 23 05-500 Piaseczno Maj & Cieślak Kancelaria Prawna s.c. ul. Grójecka 34/8 02-308 Warszawa Kancelaria Radcy Prawnego Jurysta Łukasz Pakulnicki Al. Marszałka Józefa Piłsudskiego 32/214 10-578 Olsztyn VII. Banki: mBank S.A., ul. Senatorska 18, 00-950 Warszawa Credit Agricole Bank Polska S.A., ul. Żwirki i Wigury 18a, Business Garden, bud. B2, 02-092 Warszawa PKO BP S.A., IV Regionalne Centrum Korporacyjne w Warszawie, ul. Chłodna 52, 00-872 Warszawa ING Bank Śląski S.A., ul. Malczewskiego 45, 02-622 Warszawa MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 8 VIII. Notowania na rynku regulowanym: 1. Informacje ogólne: Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW: MDI Sektor na GPW: Inżynieria lądowa i wodna 2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa 3. Kontakty z inwestorami: Wał Miedzeszyński 608, 03-994 Warszawa IX. Znaczący Akcjonariusze: Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku akcjonariuszami Spółki byli: Akcjonariusze Liczba akcji Wartość akcji [tyś. zł.] Udział w kapitale zakładowym [%] Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ [%] IPOPEMA 12 FIZAN zarządzany przez IPOPEMA TFI SA 30 181 613 105 636 65,46 % 30 181 613 65,46 % Grzegorz Sochacki 4 680 000 16 380 10,15 % 4 680 000 10,15 % MDI ENERGIA SA 3 999 965 14 000 8,67 % 3 999 965 8,67 % Pozostali 7 246 928 25 364 15,72 % 7 246 928 15,72 % Razem 46 108 506 161 380 100% 46 108 506 100% Wartość nominalna 1 akcji = 3,50 zł. X. Spółki zależne:  WPM Sp. z o.o.  MDI Solar Sp. z o.o. Zmiany w strukturze grupy: W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w strukturze grupy XII. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 14 kwietnia 2022 roku. MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 9 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MDI ENERGIA S.A. Rachunek zysków i strat NOTA 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 1 252 294 259 061 Przychody ze sprzedaży usług 251 766 258 329 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 528 732 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 3 243 016 246 334 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 242 512 245 619 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 504 715 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 9 278 12 727 Pozostałe przychody operacyjne 4 315 2 508 Koszty ogólnego zarządu 3 6 588 5 762 Pozostałe koszty operacyjne 4 966 1 982 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 2 039 7 491 Przychody finansowe 5 206 678 Koszty finansowe 5 1 981 1 931 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 264 6 238 Podatek dochodowy 6 497 1 383 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej - 233 4 855 Zysk (strata) z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto - 233 4 855 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł.) 8 Podstawowy za okres obrotowy - 0,01 0,11 Rozwodniony za okres obrotowy - 0,01 0,11 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł.) Podstawowy za okres obrotowy - 0,01 0,11 Rozwodniony za okres obrotowy - 0,01 0,11 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł.) - - Sprawozdanie z całkowitych dochodów NOTA 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Zysk (strata) netto - 233 4 855 Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach Suma dochodów całkowitych - 233 4 855 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 10 Sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA NOTA 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 7 019 5 480 Rzeczowe aktywa trwałe 12 2 712 3 078 Wartości niematerialne i prawne 13 86 369 Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych 15 115 115 Należności długoterminowe 22 1 224 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 2 882 1 918 Aktywa obrotowe 130 450 122 402 Zapasy 19 1 339 1 614 Należności handlowe i pozostałe 21 86 785 75 237 Należności z tytułu podatku dochodowego 291 - Pozostałe aktywa finansowe 18 1 386 1 342 Aktywo z tytułu umów z klientami 21 039 19 623 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 22 19 610 24 586 AKTYWA RAZEM 137 469 127 882 PASYWA NOTA 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał własny 30 081 32 420 Kapitał zakładowy 23 161 380 161 380 Akcje własne 25 - 16 000 - 16 000 Kapitał z rozliczenia przejęcia odwrotnego - 151 289 - 151 289 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 24 9 651 9 651 Pozostałe kapitały 26 57 57 Zyski zatrzymane 27 26 282 28 621 Zobowiązania razem 107 388 95 462 Zobowiązanie długoterminowe 7 154 5 449 Zobowiązania z tytułu leasingu 34 1 007 - Inne zobowiązania długoterminowe 30 5 614 5 195 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 479 208 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 36 54 46 Zobowiązania krótkoterminowe 100 234 90 013 Kredyty i pożyczki 28 52 131 33 945 Pozostałe zobowiązania finansowe 29 - 4 107 Zobowiązania handlowe i pozostałe 31 38 700 42 679 Zobowiązania z tytułu leasingu 34 420 1 377 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - 137 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 36 820 643 Zobowiązania z tytułu umów 37 7 508 6 475 Pozostałe rezerwy 37 655 650 PASYWA RAZEM 137 469 127 882 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 11 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Akcje własne Kapitał z rozliczenia przejęcia odwrotnego Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 roku 161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 28 621 32 420 Kapitał własny po korektach 161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 28 621 32 420 Wypłata dywidendy - 2 106 - 2 106 Suma dochodów całkowitych - 233 - 233 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 roku 161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 26 282 30 081 Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 roku 161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 23 766 27 565 Kapitał własny po korektach 161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 23 766 27 565 Wypłata dywidendy Suma dochodów całkowitych 4 855 4 855 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 roku 161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 28 621 32 420 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 12 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem 264 6 238 Korekty razem -13 380 -5 083 Amortyzacja 1 156 687 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 669 1 166 Zysk/strata z działalności inwestycyjnej -8 0 Zmiana stanu rezerw 1 223 3 852 Zmiana stanu zapasów 275 -536 Zmiana stanu należności -12 772 -8 059 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -3 507 -14 285 Zmiana stanu pozostałych aktywów -1 416 12 092 Gotówka z działalności operacyjnej -13 116 1 155 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -1 619 -351 A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -14 735 804 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 18 - Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 18 - Spłata udzielonych pożyczek - - Inne wpływy inwestycyjne - - Wydatki 25 1 520 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 25 1 420 Wydatki na aktywa finansowe - - Inne wydatki inwestycyjne - 100 B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -7 -1 520 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 166 786 165 904 Kredyty i pożyczki 166 786 165 904 Emisja dłużnych papierów wartościowych - - Wydatki 157 020 162 258 Dywidendy 2 105 Spłaty kredytów i pożyczek 148 593 158 977 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 495 Odsetki 1 827 1 281 Inne wydatki finansowe 4 000 2 000 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 9 766 3 646 D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) -4 976 2 930 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -4 976 2 930 F. Środki pieniężne na początek okresu 24 586 21 656 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 19 610 24 586 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 13 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku. W 2021 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2021r. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 r. : Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe - Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 zatwierdzone w UE w dniu 16 grudnia 2020 r. (data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona z 1 stycznia 2021 roku na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku i później). Zmiany do MSSF 16 Leasing - ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 po 30 czerwca 2021 r. zatwierdzone w UE w dniu 30 sierpnia 2021 r. (obowiązuje od dnia 1 kwietnia 2021 r. w odniesieniu do lat obrotowych rozpoczynających się najpóźniej dnia 1 stycznia 2021 r. i później). Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena, MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji, MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe oraz MSSF 16 Leasing - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Etap 2 zatwierdzone w UE w dniu 13 stycznia 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później), Powyższe zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską: MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku. MSSF 17 zastępuje MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe. MSSF 17 wprowadza jednolite zasady ujmowania i wyceny umów ubezpieczenia i reasekuracji według ich wartości bieżącej. Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach – sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany – data wejścia w życie nie została jeszcze ustalona przez RMSR. Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – Definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), Według wstępnych szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 14 II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2021 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2021 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. III. Opis istotnych zasad (polityki) rachunkowości Instrumenty finansowe Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów wynikających z kontraktu; oraz, jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja w instrument finansowy nie jest przeznaczona do obrotu. MSSF 9 daje możliwość decyzji o wycenie takich instrumentów finansowych, w momencie ich początkowego ujęcia, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Decyzja taka jest nieodwracalna. Wyboru takiego można dokonać dla każdego instrumentu osobno. Wartości ujęte w innych całkowitych dochodach nie mogą w późniejszych okresach zostać przekwalifikowane do rachunku zysków i strat. MSSF 9 wprowadza nowy model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących tj. model oczekiwanych strat kredytowych. Istotny jest także wprowadzony przez MSSF 9 wymóg ujawniania w pozostałych całkowitych dochodach skutków zmian własnego ryzyka kredytowego z tytułu zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku z ich pozyskaniem. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności MSSF 9 wprowadza nową koncepcję szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych. Model strat poniesionych wynikający z MSR 39 zostaje zastąpiony nowym modelem bazującym na stratach oczekiwanych. W związku z charakterem należności odpis z tytułu utraty wartości należności, mimo wprowadzenia przewidzianych standardem zmian, pozostał na poziomie zbliżonym do wartości odpisu wyliczonego według zasad obowiązujących przed dniem 1 stycznia 2018 r. Wpływ wdrożenia MSSF 9 był nieistotny. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane są ujmowane przez Spółkę na dzień ich powstania. Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego. Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Do innych zobowiązań finansowych zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, kredyty w rachunku bieżącym, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Kredyty w rachunku bieżącym, które muszą zostać spłacone na żądanie banku i stanowią element zarządzania gotówką Spółki są zaliczane do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych. MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 15 Zapasy Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów Aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Aktywa niefinansowe Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia. Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane. Rezerwy Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy. Zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się na dzień bilansowy według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy zwrotu. Zobowiązania o krótkim terminie wymagalności, są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania handlowe oddane do faktoringu odwrotnego prezentowane są w ramach pozycji bilansu „Zobowiązania handlowe” w zobowiązaniach krótkoterminowych, jeżeli w związku z oddaniem zobowiązania do faktoringu nie doszło do zasadniczej zmiany warunków płatności. Ocena czy doszło do zasadniczej zmiany warunków płatności stanowi osąd Zarządu. Przychody Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do stopnia wykonania świadczenia na dzień sprawozdawczy. Stopień wykonania świadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac. Umowy o usługę budowlaną Przychody z umów o usługę budowlaną są rozliczane proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac szacowanego poprzez obmiar wykonanych prac potwierdzonych protokołami (stopień spełnienia zobowiązania) i tym samym są odpowiednio rozpoznawane w czasie. Stosowana metoda zapewnia najbardziej rzetelny obraz ze względu na rodzaj wykonywanych usług oraz sposób rozliczania się z kontrahentami. Umowy z klientami nie przewidują rabatów, skont i innych korekt ceny o podobnym charakterze. MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 16 Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości godziwej nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy. Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto. Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody. Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy. Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku: • różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania; • różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości; • różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym. Zysk na jedną akcję Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom. MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 17 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach a) Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Klasyfikacja umów leasingowych W wyniku zawarcia umowy leasingowej w której Spółka jest leasingobiorcą ujmowany jest składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka nie ujmuje w bilansie zobowiązań (ani aktywów) z tytułu umów o użytkowanie aktywów, których okres nie przekracza 12 miesięcy. Spółka nie ujmuje w bilansie zobowiązań (ani aktywów) z tytułu umów o użytkowanie aktywów, których wartość bazowa nie przekracza kwoty 100.000,00 zł. b) Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Ujmowanie przychodów Spółka stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stosowanie tej metody wymaga od Spółki szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Nie wystąpiły. VI. Korekty błędu lat ubiegłych Nie wystąpiły. MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 18 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco: 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Działalność kontynuowana Sprzedaż towarów i materiałów 528 732 Sprzedaż usług 251 766 258 329 SUMA przychodów ze sprzedaży 252 294 259 061 Pozostałe przychody operacyjne 315 2 508 Przychody finansowe 206 678 SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 252 815 262 247 Przychody z działalności zaniechanej - - SUMA przychodów ogółem 252 815 262 247 Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Spółka prowadzi działalność w jednym segmencie – roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej (PKD 42). Przychody osiągane są tylko na terenie kraju. Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Amortyzacja 1 156 687 Zużycie materiałów i energii 42 963 26 053 Usługi obce 194 812 216 439 Podatki i opłaty 98 74 Wynagrodzenia 7 801 6 267 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 348 1 140 Pozostałe koszty rodzajowe 922 721 Suma kosztów wg rodzaju ogółem, w tym: 249 100 251 381 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -6 588 -5 762 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 242 512 245 619 KOSZTY ZATRUDNIENIA 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Wynagrodzenia 7 801 6 267 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 348 1 140 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 9 149 7 407 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 6 456 5 166 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 2 693 2 241 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 19 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Zysk ze zbycia majątku trwałego 8 49 Rozwiązanie rezerw 3 - Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów - - Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania 183 1 560 Pozostała sprzedaż nie związana z działalnością operacyjną 73 238 Pozostałe 48 661 RAZEM 315 2 508 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Zawiązanie rezerw - - Odpisy aktualizujące, umorzenie należności 830 1 916 Pozostałe 136 66 RAZEM 966 1 982 Utworzenie odpisów aktualizujących wartość 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Pożyczki - - Należności 355 1 231 Razem 355 1 231 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek 206 467 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych - - Dyskonto kaucji długoterminowych - 198 Pozostałe - 13 RAZEM 206 678 KOSZTY FINANSOWE 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Koszty z tytułu odsetek 1 062 1 292 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 4 165 Dyskonto kaucji długoterminowych 251 - Pozostałe 664 474 RAZEM 1 981 1 931 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 20 Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych 01.01 – 31.12.2021 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Pozostałe zobowiązania finansowe Razem wycena instrumentów finansowych Przychody/koszty z tytułu odsetek 206 - 1 062 - 856 Dyskonto kaucji długoterminowych - 226 - 25 - 251 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych - 4 - - 4 Pozostałe - - 664 - 664 Razem zysk / strata -24 - 1 751 - 1 775 01.01 – 31.12.2020 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Pozostałe zobowiązania finansowe Razem wycena instrumentów finansowych Przychody/koszty z tytułu odsetek 467 - 1 292 - 825 Dyskonto kaucji długoterminowych - 198 198 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych - 165 - - 165 Pozostałe - - 474 - 474 Razem zysk / strata 302 - 1 568 - 1 266 Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021 i 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco: PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy 1 191 487 Dotyczący roku obrotowego 1 191 487 Odroczony podatek dochodowy -694 896 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych -694 896 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 497 1 383 Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Zysk przed opodatkowaniem 264 6 238 Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania - - Przychody wyłączone z opodatkowania 172 739 Koszty kontraktów budowlanych -6 550 -1 426 Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania 294 479 Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 1 867 3 185 Dochód do opodatkowania 8 215 9 631 Odliczenia od dochodu - darowizna, strata 1 945 7 066 Podstawa opodatkowania 6 270 2 565 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% 1 191 487 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 21 Efektywna stawka podatku (udział obciążenia podatkowego dochodowego wykazanego w rachunku zysków i strat w zysku przed opodatkowaniem) 188,26% 22,17% Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje. UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2020 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 53 10 9 54 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze - - - - Rezerwa na niewykorzystane urlopy 636 245 61 820 Pozostałe rezerwy 45 47 41 51 Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania 1 945 - 1 945 - Odpisy aktualizujące należności 2 721 164 - 2 885 Dyskonto kaucji długoterminowych - 247 21 226 Wycena kontraktów długoterminowych 4 693 5 013 - 9 706 Leasing finansowy - 1 428 - 1 428 Suma ujemnych różnic przejściowych 10 093 7 154 2 077 15 170 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 1 918 1 359 395 2 882 DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2020 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021 Wycena kontraktów długoterminowych - - - - Dyskonto kaucji długoterminowych 1 094 138 163 1 069 Leasing finansowy - 1 451 - 1 451 Suma dodatnich różnic przejściowych 1 094 1 589 163 2 520 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 208 302 31 479 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 31.12.2021 31.12.2020 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 2 882 1 918 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 479 208 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 2 403 1 710 Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Nie dotyczy Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 22 Działalność kontynuowana i zaniechana Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Zysk netto z działalności kontynuowanej - 233 4 855 Strata na działalności zaniechanej - - Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję - 233 4 855 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję -233 4 855 Liczba wyemitowanych akcji 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 46 108 506 46 108 506 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - - - opcje na akcje - - - obligacje zamienne na akcje - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 46 108 506 46 108 506 W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych. Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Rok obrotowy zakończony: Dywidenda z akcji zwykłych Zaliczka na dywidendę Data wypłaty Wielkość Wartość na 1 akcje Data wypłaty Wielkość Wartość na 1 akcje 31.12.2021 27.07.2021 2 105 0,05 31.12.2020 Nota 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nie występują Nota 11. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nie dotyczy Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto 31.12.2021 31.12.2020 Własne 1 261 1 701 Prawo do użytkowania 1 451 1 377 Razem 2 712 3 078 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 23 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020-31.12.2021 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 156 1 302 785 680 2 923 Zwiększenia, z tytułu: - nabycia środków trwałych Zmniejszenia, z tytułu: 47 47 - zbycia 47 47 - likwidacji - inne Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 156 1 302 738 680 2 876 Umorzenie na dzień 01.01.2021 383 375 464 1 222 Zwiększenia, z tytułu: 215 128 87 430 - amortyzacji 215 128 87 430 Zmniejszenia, z tytułu: 37 37 - likwidacji - sprzedaży 37 37 - inne Umorzenie na dzień 31.12.2021 597 467 551 1 615 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 156 705 271 129 1 261 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 24 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020-31.12.2020 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku 156 525 722 680 2 083 Zwiększenia, z tytułu: 777 63 840 - nabycia środków trwałych 777 63 840 Zmniejszenia, z tytułu: - zbycia - likwidacji - inne Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku 156 1 302 785 680 2 923 Umorzenie na dzień 01.01.2020 196 242 377 815 Zwiększenia, z tytułu: 187 133 87 407 - amortyzacji 187 133 87 407 Zmniejszenia, z tytułu: - likwidacji - sprzedaży - inne Umorzenie na dzień 31.12.2020 383 375 464 1 222 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 156 919 410 216 1 701 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 25 Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021-31.12.2021 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 1 377 1 377 Zwiększenia 162 561 723 - rozpoznanie na dzień zastosowania 561 561 - pozostałe zmiany 162 162 Zmniejszenia Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 1 539 561 2 100 Umorzenie na dzień 01.01.2021 Zwiększenia, z tytułu: 539 110 649 - amortyzacji 539 110 649 - pozostałe zmiany Umorzenie na dzień 31.12.2021 539 110 649 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 1 000 451 1 451 Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020-31.12.2020 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku 1 538 1 538 Zwiększenia Zmniejszenia 161 161 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku 1 377 1 377 Umorzenie na dzień 01.01.2020 Zwiększenia, z tytułu: - amortyzacji Umorzenie na dzień 31.12.2020 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 1 377 1 377 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 26 Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Wartość firmy Inne Wartości niematerialne w budowie Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku 162 580 742 Zwiększenia, z tytułu: 24 24 - nabycia 24 24 Zmniejszenia, z tytułu: - likwidacji Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku 186 580 766 Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku 156 217 373 Zwiększenia, z tytułu: 17 290 307 - amortyzacji 17 290 307 Umorzenie na dzień 31.12. 2020 roku 173 507 680 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 13 73 86 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Wartość firmy Inne Wartości niematerialne w budowie Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku 162 162 Zwiększenia, z tytułu: 580 580 - nabycia 580 580 Zmniejszenia, z tytułu: - likwidacji Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku 162 580 742 Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku 93 93 Zwiększenia, z tytułu: 63 217 280 - amortyzacji 63 217 280 Umorzenie na dzień 31.12. 2020 roku 156 217 373 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 6 363 369 Nota 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nie występują MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 27 Nota 15. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Akcje/udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) 15 15 Razem 15 15 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2021 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji WPM Sp. z o.o. 15 15 100% 100% Spółka nieistotna Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 6 5 -1 138 1 137 132 18 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2020 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji WPM Sp. z o.o. 15 15 100% 100% Spółka nieistotna Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 7 5 -1 116 1 115 110 19 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 28 Nota 16. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE Nie występują Nota 17. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY Nie występują Nota 18. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Udzielone pożyczki 31.12.2021 31.12.2020 Udzielone pożyczki, w tym: 1 386 1 342 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - - Suma netto udzielonych pożyczek 1 386 1 342 - długoterminowe - - - krótkoterminowe 1 386 1 342 Udzielone pożyczki, w tym dla Zarządu Pożyczkobiorca Kwota pożyczki wg umowy Wartość bilansowa Oprocentowanie nominalne Termin spłaty Zabezpieczenia Wg stanu na 31.12.2021 1 386 Dorota Sochacka 1 200 1 386 4% 30.06.2022 Brak Wg stanu na 31.12.2020 1 342 Dorota Sochacka 1 200 1 342 4% 30.06.2021 Brak Zmiana stanu instrumentów finansowych 01.01. – 31.12.2021 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Pozostałe zobowiązania finansowe Stan na początek okresu 76 176 87 440 Zwiększenia 13 219 166 786 Kredyty i pożyczki - 166 786 Inne 13 219 - Zmniejszenia - 156 354 Spłata kredytów i pożyczek - 147 193 Inne - 9 161 Stan na koniec okresu 89 395 97 872 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 29 Nota 19. ZAPASY Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Materiały na potrzeby produkcji 89 89 Towary 1 250 1 525 Zapasy brutto 1 339 1 614 Odpis aktualizujący stan zapasów - - Zapasy netto, w tym: 1 339 1 614 - wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży - - - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań - - Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. – 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Okres zalegania w dniach Razem 0-90 91-180 181-360 >360 Materiały (brutto) 89 89 Materiały (odpisy) Materiały netto 89 89 Towary (brutto) 35 3 1 212 1 250 Towary (odpisy) Towary (netto) 35 3 1 212 1 250 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 30 Nota 20. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ Działając jako firma inżynieryjna (generalny wykonawca, inwestor zastępczy), MDI ENERGIA S.A. obsługuje różne projekty na rzecz sektora budowlanego: osiedla domów wielorodzinnych i jednorodzinnych, budynki apartamentowe i pojedyncze budynki mieszkaniowe i komercyjne w całej Polsce (kompleksowość oferty połączona z dywersyfikacją geograficzną) oraz obiekty inżynieryjne w projektach służących produkcji energii elektrycznej z OZE. Długoterminowe umowy z klientami w przeważającej większości zawierają następujące warunki: − pojedyncze zobowiązanie do wykonania świadczenia, − cena transakcyjna jest ceną ryczałtową i nie zawiera ograniczeń, − fakturowanie zgodnie z uzgodnionym z klientem harmonogramem rzeczowo-finansowym na podstawie protokołów zaawansowania z terminem płatności 30-60 dni, − zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu w okresie trwania umowy (5-10% wartości umowy), − gwarancja 5-6 lat (na urządzenia gwarancja zgodna z gwarancją producenta). Umowy o usługę budowlaną za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku Wyszczególnienie umów Kwota przychodów z umowy początkowo ustalona w umowie Kwota przychodów ujęta w okresie Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego Koszty pozostające do realizacji umowy Szacunkowe łączne koszty umowy Zyski zrealizowane Kwota otrzymanych zaliczek umowy o usługę budowlaną 660 462 250 280 427 374 197 795 625 170 24 140 1 540 RAZEM 660 462 250 280 427 374 197 795 625 170 24 140 1 540 Umowy o usługę budowlaną za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku Wyszczególnienie umów Kwota przychodów z umowy początkowo ustalona w umowie Kwota przychodów ujęta w okresie Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego Koszty pozostające do realizacji umowy Szacunkowe łączne koszty umowy Zyski zrealizowane Kwota otrzymanych zaliczek umowy o usługę budowlaną 670 196 255 625 415 136 213 020 628 157 24 667 9 097 RAZEM 670 196 255 625 415 136 213 020 628 157 24 667 9 097 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 31 Nota 21. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe 86 785 75 237 Należności handlowe 81 180 71 296 Pozostałe należności 4 982 3 538 Rozliczenia międzyokresowe 623 403 Należności handlowe i pozostałe długoterminowe 1 224 - Zaliczki i kaucje 1 224 - NALEŻNOŚCI HANDLOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe 81 180 71 296 - od jednostek powiązanych 438 239 - od pozostałych jednostek 80 742 71 057 Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) 2 885 2 531 Należności handlowe brutto 84 065 73 827 Należności handlowe nie są oprocentowane i mają ustalony termin płatności w przedziale 30-90 dni. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Na 31 grudnia 2021 roku należności handlowe w kwocie 2.885 tysięcy PLN (2020: 2.531 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące: Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych: 31.12.2021 31.12.2020 Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 2 531 1 859 Zwiększenia, w tym: 354 1 232 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 354 1 232 - pozostałe - - Zmniejszenia w tym: - 560 - wykorzystanie odpisów aktualizujących - 560 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu 2 885 2 531 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 2 885 2 531 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Należności długoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności, w tym: 1 224 - Zaliczki i kaucje 1 224 - Pozostałe należności brutto 1 224 - Należności krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności, w tym: 4 982 3 538 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 32 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 4 632 3 026 - kaucje – zabezpieczenie wykonania robót - - - inne 350 512 odpisy aktualizujące - - Pozostałe należności brutto 4 982 3 538 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 - ubezpieczenie OC działalności 73 59 - ubezpieczenie samochodów 36 37 - pozostałe rozliczenia międzyokresowe 514 307 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 623 403 Nota 22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 19 610 24 546 Środki pieniężne w banku 19 610 24 546 Inne środki pieniężne: - 40 Środki pieniężne w drodze - 40 Lokaty bankowe - 0 Razem 19 610 24 586 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 19.610 tysięcy PLN (31 grudnia 2020 roku: 24.586 tysięcy PLN). Nota 23. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji 46 108 506 46 108 506 Wartość nominalna akcji 3,5 3,5 Kapitał zakładowy 161 380 161 380 Kapitał zakładowy - struktura Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa [PLN] Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Seria A Brak Brak 1 468 506 3,50 5 140 Wkład pieniężny Seria B Brak Brak 140 000 3,50 490 Wkład pieniężny Seria C Brak Brak 7 060 000 3,50 24 710 Wkład pieniężny Seria D Brak Brak 37 440 000 3,50 131 040 Aport Kapitał zakładowy – struktura cd. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 33 IPOPEMA 12 FIZAN zarządzany przez IPOPEMA TFI SA 30 181 613 65,46% 30 181 613 65,46% Grzegorz Sochacki 4 680 000 10,15% 4 680 000 10,15% MDI ENERGIA SA 3 999 965 8,67% 3 999 965 8,67% Pozostali 7 246 928 15,72% 7 246 928 15,72% Razem 46 108 506 100% 46 108 506 100% Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 3,50 PLN. Nota 24. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 22.389 tys. zł., która powstała w wyniku emisji akcji serii D. W 2017 roku wykorzystano kwotę 12.738 tys. PLN na pokrycie strat z lat ubiegłych. Nota 25. AKCJE WŁASNE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 16 000 16 000 zakupione w ciągu okresu zmniejszenie z tytułu realizacji opcji na akcje inne zmiany - umorzenie Stan na koniec okresu 16 000 16 000 Wartość nominalna akcji wynosi 3,50 PLN. Średnia jednostkowa cena nabycia wyniosła 4 PLN. W dniu 29 grudnia 2017 roku działając na podstawie Uchwały Zarządu 01/12/2017 o emisji obligacji wymiennych serii AW, BW, CW spółka w celu wypełnienia zobowiązań wynikających z wyemitowanych instrumentów dłużnych wymiennych na akcje nabyła 4.000.000 sztuk akcji własnych na okaziciela w obrocie poza rynkiem regulowanym. Na dzień 31 grudnia 2021r. spółka posiada pakiet 3.999.965 akcji, który stanowi 8,67% udziału w kapitale zakładowym co daje 8,67% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu. Nota 26. POZOSTAŁE KAPITAŁY Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał rezerwowy 57 57 RAZEM 57 57 Nota 27. ZYSKI ZATRZYMANE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kwoty zawarte w pozycji zyski zatrzymane: - wynik finansowy roku bieżącego - 233 4 855 - zysk/strata z lat ubiegłych 26 515 23 766 RAZEM 26 282 28 621 Nota 28. KREDYTY I POŻYCZKI Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty w rachunku bieżącym 13 808 8 937 Kredyty bankowe 38 323 23 601 Pożyczki - 1 407 Suma kredytów i pożyczek, w tym: 52 131 33 945 - długoterminowe - - - krótkoterminowe 52 131 33 945 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 34 Struktura zapadalności kredytów i pożyczek Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 52 131 33 945 Kredyty i pożyczki długoterminowe - - - płatne powyżej 1 roku do 3 lat - - - płatne powyżej 3 lat do 5 lat - - - płatne powyżej 5 lat - - Kredyty i pożyczki razem 52 131 33 945 Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2021 Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożycz ki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia mBank S.A. Kredyt w rachunku bieżącym 4 000 3 924 WIBOR ON + marża 25.11.2022 weksel własny in blanco mBank S.A. Kredyt Obrotowy Odnawialny 16 500 10 299 WIBOR 1M + marża 24.11.2022 weksel własny in blanco, cesja wierzytelności mBank S.A. Kredyt Obrotowy Odnawialny 32 000 12 018 WIBOR 1M + marża 10.08.2022 weksel własny in blanco, cesja wierzytelności ING Bank Śląski S.A. Umowa Wieloproduktowa 10 000 2 995 WIBOR 1M + marża 09.12.2022 weksel własny in blanco, cesja wierzytelności, ośw. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji art. 777§1 KPC Credit Agricole Bank Polska S.A. Kredyt w rachunku bieżącym 3 000 2 955 WIBOR 1M + marża 29.07.2022 cesja wierzytelności, ośw. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji art. 777§1 KPC Credit Agricole Bank Polska S.A. Kredyt Obrotowy Odnawialny 12 000 11 013 WIBOR 1M + marża 29.07.2022 cesja wierzytelności, ośw. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji art. 777§1 KPC Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. Umowa Limitu Kredytu Wielocelowego 20 000 8 927 WIBOR 1M + marża 13.04.2022 weksel własny in blanco, cesja wierzytelności, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji art. 777§1 KPC 97 500 52 131 Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2020 Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożycz ki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia mBank S.A. Kredyt w rachunku bieżącym 4 000 3 967 WIBOR ON + marża 25.11.2021 weksel własny in blanco mBank S.A. Kredyt Obrotowy Odnawialny 16 500 11 004 WIBOR 1M + marża 26.11.2021 weksel własny in blanco, cesja wierzytelności mBank S.A. Kredyt Obrotowy Odnawialny 17 000 2 037 WIBOR 1M + marża 05.07.2021 weksel własny in blanco, cesja wierzytelności mBank S.A. Kredyt Obrotowy Odnawialny 10 000 - WIBOR 1M + marża 15.09.2021 weksel własny in blanco, cesja wierzytelności MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 35 mBank S.A. Kredyt Obrotowy Odnawialny 5 000 - WIBOR 1M + marża 05.08.2021 weksel własny in blanco, cesja wierzytelności Credit Agricole Bank Polska S.A. Kredyt w rachunku bieżącym 3 000 2 987 WIBOR 1M + marża 30.07.2021 cesja wierzytelności, ośw. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji art. 777§1 KPC Credit Agricole Bank Polska S.A. Kredyt Obrotowy Odnawialny 8 000 7 972 WIBOR 1M + marża 30.07.2021 cesja wierzytelności, ośw. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji art. 777§1 KPC Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. Umowa Limitu Kredytu Wielocelowego 10 000 4 572 WIBOR 1M + marża 27.11.2021 weksel własny in blanco, cesja wierzytelności, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji art. 777§1 KPC Osoba fizyczna, Umowa pożyczki 01/MDI/2019, 02/MDI/2019 1 700 1 400 4,75% 20.05.2021 brak 73 500 32 538 Struktura walutowa kredytów i pożyczek Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 wartość w walucie wartość w PLN wartość w walucie wartość w PLN PLN 52 131 52 131 33 945 33 945 Kredyty i pożyczki razem x 52 131 x 33 945 Nota 29. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Obligacje wymienne na akcje W dniu 28 grudnia 2020 roku Spółka wykupiła obligacje serii AW w kwocie 2.000.000 zł. W dniu 31 sierpnia 2021 roku Spółka wykupiła obligacje serii BW w kwocie 4.000.000 zł. Na dzień 31 grudnia 2021r. spółka spłaciła całość wyemitowanych w 2017 i 2018 roku obligacji. Nota 30. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kaucje z tytułu kontraktów budowlanych 5 614 5 195 Razem 5 614 5 195 Inne zobowiązania długoterminowe – struktura zapadalności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 zobowiązania długoterminowe 5 614 5 195 - płatne powyżej 1 roku do 3 lat 4 222 1 907 - płatne powyżej 3 lat do 5 lat 1 254 2 732 - płatne powyżej 5 lat 138 556 Razem 5 614 5 195 Nota 31. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania handlowe i pozostałe 38 700 42 679 Zobowiązania handlowe 38 338 42 319 Pozostałe zobowiązania 362 360 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 36 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania handlowe 38 338 42 319 Wobec jednostek powiązanych - - Wobec jednostek pozostałych 38 338 42 319 Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminow ane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 61 – 90 dni 91 – 180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 38 338 34 912 3 375 41 10 - - Wobec jednostek powiązanych - - Wobec jednostek pozostałych 38 338 34 912 3 375 41 10 - - 31.12.2020 42 319 35 929 5 965 309 40 57 19 Wobec jednostek powiązanych - - Wobec jednostek pozostałych 42 319 35 929 5 965 309 40 57 19 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 37 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 312 294 Podatek VAT 0 - Podatek dochodowy od osób fizycznych 125 97 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 181 190 Pozostałe 6 7 Pozostałe zobowiązania 50 66 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 19 40 Inne zobowiązania 31 26 Razem inne zobowiązania 362 360 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przetermino wane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 61 – 90 dni 91 – 180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 362 362 Wobec jednostek pozostałych 362 362 31.12.2020 360 360 Wobec jednostek pozostałych 360 360 Nota 32. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS Nie dotyczy Nota 33. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń Wyszczególnienie Gwarancja / poręczenie dla Tytułem Waluta 31.12.2021 31.12.2020 Zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym nr 38/088/12/Z/W udzielonego przez mBank S.A. w formie weksla in blanco mBank S.A. zabezpieczenie kredytu PLN 3 924 3 967 Zabezpieczenie kredytu odnawialnego 38/089/12/Z/LI udzielonego przez mBank S.A. w formie weksla in blanco oraz cesji należności mBank S.A. zabezpieczenie kredytu PLN 10 299 11 004 Zabezpieczenie kredytu odnawialnego 38/071/19/Z/LI udzielonego przez mBank S.A. w formie weksla in blanco oraz cesji należności mBank S.A. zabezpieczenie kredytu PLN 12 018 2 037 Zabezpieczenie kredytów: w rachunku bieżącym nr KRV/S/11/2015 z dnia 06.05.2015 oraz kredytu obrotowego odnawialnego nr KRD/S/1/2015 z dnia 06.05.2015 (z późniejszymi aneksami), udzielonych przez Credit Agricole Bank Polska S.A. w postaci cesji wierzytelności oraz ośw. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777§1 KPC Credit Agricole Bank Polska S.A. zabezpieczenie kredytu PLN 13 968 10 959 Zabezpieczenie kredytu „Umowa Limitu Kredytu Wielocelowego” udzielonego przez Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. – zabezpieczony poprzez weksel własny in blanco, potwierdzony przelew wierzytelności Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. zabezpieczenie kredytu PLN 8 927 4 572 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 38 Zabezpieczenie kredytu „Umowa Wieloproduktowa” udzielonego przez ING Bank Śląski S.A. w postaci w formie weksla in blanco, cesji wierzytelności oraz ośw. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777§1 KPC ING Bank Śląski S.A. zabezpieczenie kredytu PLN 2 995 0 Umowa zlecenia udzielania kontraktowych gwarancji ubezpieczeniowych (generalna) Nr KOR- 012852 z dnia 21.10.2015 roku, Aneks nr 1 z dnia 15.02.2016 roku z Gothaer TU S.A. – zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową Wiener TU S.A. (Gothaer TU S.A.) zabezpieczenie umowy PLN 415 232 Umowa generalna o udzielanie kontraktowych gwarancji ubezpieczeniowych Nr RW/GW/340/2016 z 14 kwietnia 2016 roku – zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową KUKE S.A. zabezpieczenie umowy PLN 2 116 92 Umowa generalna o gwarancje ubezpieczeniowe Nr UG/FGK/012367/01_00_00/2016 z 31 sierpnia 2016 roku – zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową Uniqa TU S.A. zabezpieczenie umowy PLN 4 390 4 404 Umowa o współpracy w zakresie udzielania gwarancji ubezpieczeniowych w ramach przyznanego limitu Nr 11/2019/GD50 – zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową STU Ergo Hestia S.A. zabezpieczenie umowy PLN 1 738 0 Umowa generalna o udzielanie ubezpieczeniowych gwarancji kontraktowych nr GG09/0902 InterRisk TU SA Vienna Insurance Group zabezpieczenie umowy PLN 2 988 3 121 Razem 63 778 40 388 Nota 34. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe 420 1 377 Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe, w tym 1 007 - - od roku do pięciu lat 1 007 - - powyżej pięciu lat - - Zobowiązania z tytułu leasingu razem 1 427 1 377 Nota 35. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW Nie występują MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 39 Nota 36. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 54 53 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 820 636 Rezerwy na pozostałe świadczenia - - Razem, w tym: 874 689 - długoterminowe 54 46 - krótkoterminowe 820 643 Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: Zmiana stanu rezerw Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze Stan na 01.01.2021 53 636 Utworzenie rezerwy 10 245 Rozwiązanie rezerwy 9 61 Stan na 31.12.202 1 , w tym: 54 820 - długoterminowe 54 - krótkoterminowe 820 Stan na 01.01.2020 35 415 Utworzenie rezerwy 18 221 Rozwiązanie rezerwy 0 Stan na 31.12.2020, w tym: 53 636 - długoterminowe 46 - krótkoterminowe 7 636 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 40 Nota 37. POZOSTAŁE REZERWY I ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU UMÓW Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązanie z tytułu rozliczenia kontraktów budowalnych prezentowane jako zobowiązanie z tytułu umów 7 508 6 475 Pozostałe 655 650 Razem, w tym: 8 163 7 125 - długoterminowe - - - krótkoterminowe 8 163 7 125 Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Zobowiązanie z tytułu umów Pozostałe Ogółem Stan na 01.01.2021 6 475 650 7 125 Utworzone w ciągu roku obrotowego 1 033 46 1 079 Wykorzystane - 41 41 Rozwiązane - - - Stan na 31.12.202 1 , w tym: 7 508 655 8 163 - długoterminowe - - - - krótkoterminowe 7 508 655 8 163 Stan na 01.01.20 20 2 887 625 3 512 Utworzone w ciągu roku obrotowego 3 588 63 3 651 Wykorzystane - 38 38 Rozwiązane - - - Stan na 31.12.2020, w tym: 6 475 650 7 125 - długoterminowe 0 - krótkoterminowe 6 475 650 7 125 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 41 Nota 38. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Celem zarządzania ryzykiem finansowym jest jego minimalizacja. Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą kredyty bankowe, obligacje, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki związanym z zawieraniem umów z kontrahentami oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania. Spółka nie prowadzi obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe oraz ryzyko związane z umowami kredytowymi. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko stopy procentowej Emitent w części finansuje swoją działalność bieżącą wykorzystując finansowanie zewnętrzne. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek zaciąganych przez Emitenta oprocentowane są w oparciu o zmienne stopy procentowa. Emitent narażony jest więc na ryzyko zmiany stóp procentowych w odniesieniu do obecnie zaciągniętych zobowiązań jak również w przypadku refinansowania istniejącego zadłużenia i zaciągania nowych zobowiązań. Potencjalny wzrost stóp procentowych może spowodować zwiększenie kosztów finansowych. Obecnie stopy procentowe zarówno w Polsce jak i globalnie są na niskim poziomie w odniesieniu do lat ostatnich i nie można wykluczyć ich podwyżki w przyszłości. Ekspozycja Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych. Działalność prowadzona aktualnie przez Spółkę uzasadnia wykorzystanie krótkoterminowego finansowania. Spółka wykorzystuje krótkoterminowe kredyty w rachunku bieżącym i kredyty odnawialne o oprocentowaniu zmiennym. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany W celu finansowania bieżącej działalności i realizowania nowych projektów zleconych przez klientów inwestycji do czasu ich zakończenia Spółka posiłkuje się kapitałem zewnętrznym. W zawartych umowach oprocentowanie kapitału zewnętrznego ustalone jest według zmiennej stopy procentowej, powiększonej o marżę instytucji finansującej. Nie można wykluczyć, iż w celu zintensyfikowania rozwoju Spółki oraz finansowania strategii rozwoju, Spółka w przyszłości zaciągnie nowe zobowiązania. Istnieje ryzyko, iż znaczący wzrost stóp procentowych przełoży się na wzrost kosztów finansowych Spółki związanych ze spłatą zaciągniętych zobowiązań. Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe powstaje w wyniku dokonywania transakcji zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. W przypadku Emitenta ryzyko to nie jest istotne, gdyż transakcje w walutach innych niż polski złoty stanowią niewielką część ogółu zakupów i mogą być częściowo zabezpieczane kontraktami forward. Ryzyko walutowe znajduje się po stronie kosztowej. Emitent zwraca uwagę, że ekspozycja walutowa zabezpieczana jest w zależności od warunków kontraktowych: w niektórych przypadkach zabezpieczenie ma charakter całkowity, w innych częściowy a w niektórych kontraktach nie ma żadnego zabezpieczenia. Poziom zabezpieczenia uzależniony jest od rodzaju zabezpieczanych kontraktów płatności oraz wyników negocjacji z kontrahentami. Ryzyko związane z umowami kredytowymi Spółka wykorzystuje kredyty bankowe do finansowania działalności podstawowej związanej z realizacją projektów. Zawarte umowy nakładają szereg wymogów i wskaźników, które Spółka i realizowane przez nią projekty muszą spełnić. Naruszenie tych wymogów może skutkować np. zwiększeniem oprocentowania lub wymagalnością kredytu. Spółka na bieżąco analizuje całość parametrów i wskaźników związanych z zawartymi umowami kredytowymi oraz realizowanymi projektami, w tym ryzyko nie spełnienia wymagań. Spółka utrzymuje ciągły kontakt z finansującymi ją bankami zasilając je niezbędnymi informacjami dt. działalności Spółki i realizowanych projektów. Warunki kredytowe nałożone na Spółkę przez banki wymagają spełnienia przez MDI Energia SA szeregu warunków (kowenantów). Na koniec 2021 roku spółka nie spełniana niektórych wymaganych przez banki finansowe wskaźników (kowenantów). W dniu 14 kwietnia 2022r. spółka otrzymała od banków pisma (waivery) akceptujące brak spełnienia tych wymogów. Ryzyko kredytowe W procesie realizacji projektów Spółka występuje w roli generalnego wykonawcy inwestycji. Kluczowymi klientami Spółki są inwestorzy z branży energetycznej oraz z branży budownictwa mieszkaniowego. Spółka zawiera umowy realizacji ściśle zdefiniowanego zakresu prac za uzgodnioną z góry cenę ryczałtową. Umowy przewidują realizację i fakturowanie za poszczególne etapy prac budowlanych, co zmniejsza zapotrzebowanie na kapitał obrotowy oraz redukuje ryzyko braku zapłaty w przypadku trudności finansowych inwestora lub jego niewypłacalności. Kluczowymi klientami Spółki są sprawdzone podmioty, z którymi Spółka MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 42 współpracuje od wielu lat. Plany rozwoju Spółki i realizacji nowych inwestycji w formule generalnego wykonawstwa wprowadzają konieczność poszukiwania i weryfikacji nowych klientów. Istnieje ryzyko związane z kondycją finansową tych klientów/ inwestorów oraz ich rzetelnością w realizacji płatności za zrealizowane usługi. Spółka w umowach z klientami, oprócz etapowego fakturowania i płatności, wprowadza zapisy dotyczące gwarancji zapłaty za roboty i dostawy w postaci gwarancji bankowych, ubezpieczeniowych lub kaucji gotówkowych. Jednak pomimo tych zabezpieczeń Spółka nie może gwarantować, że wszystkie płatności od klientów zostaną otrzymane w terminie. Istnieje także ryzyko utraty płynności finansowej klientów, bądź wystąpienia innych problemów organizacyjno-finansowych, co może skutkować opóźnieniem lub całkowitym zaprzestaniem realizacji prac i zobowiązań umownych przez Spółkę. W skrajnych przypadkach może zaistnieć konieczność rozwiązania lub odstąpienia od umowy z klientem, co może wpłynąć w sposób negatywny na działalność i wyniki finansowe Spółki. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 42. Przeterminowane należności handlowe Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowa ne Przeterminowanie w dniach < 90 dni 91 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 r. Należności handlowe 81 180 79 024 201 72 183 1 700 odpisy aktualizujące 2 885 2 885 Należności długoterminowe 1 224 1 224 odpisy aktualizujące Pozostałe należności 4 982 4 982 odpisy aktualizujące Udzielone pożyczki 1 386 1 386 odpisy aktualizujące Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 610 19 610 odpisy aktualizujące Instrumenty pochodne odpisy aktualizujące 31.12.2020 r. Należności handlowe 71 296 61 597 3 852 2 496 1 375 1 976 odpisy aktualizujące 2 531 2 531 Należności długoterminowe - - odpisy aktualizujące Pozostałe należności 3 538 3 538 odpisy aktualizujące Udzielone pożyczki 1 342 1 342 odpisy aktualizujące Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 24 586 24 586 odpisy aktualizujące Instrumenty pochodne odpisy aktualizujące Ryzyko związane z płynnością Ryzyko utraty płynności przez Spółkę wynika głównie z niedopasowania kwot i terminów płatności po stronie należności i zobowiązań. Spółka monitoruje ryzyko płynności przy pomocy planowania przepływów finansowych. Planowanie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno zobowiązań jak i aktywów finansowych (np. konta należności) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty, obligacje korporacyjne i inne instrumenty dostępne na rynku. MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 43 Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe. Na żądanie Pow. 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 do 5 lat Pow. 5 lat 31 grudnia 2021 roku Oprocentowane kredyty i pożyczki 52 131 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 38 700 31 grudnia 2020 roku Oprocentowane kredyty i pożyczki 33 945 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 42 679 Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej. MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 44 Nota 39. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH AKTYWA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe Kategoria instrumentu finansowego 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe i pozostałe należności 86 785 75 237 86 785 75 237 86 785 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Należności długoterminowe 1 224 1 224 1 224 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: 1 386 1 342 1 386 1 342 1 386 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie - Pożyczki udzielone 1 386 1 342 1 386 1 342 1 386 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 610 24 586 19 610 24 586 19 610 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentu finansowego 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 52 131 33 945 52 131 33 945 Pozostałe zobowiązania finansowe - kredyt w rachunku bieżącym 13 808 8 937 13 808 8 937 - kredyty bankowe 38 323 23 601 38 323 23 601 - pożyczki - 1 407 - 1 407 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 39 120 44 056 39 120 44 056 Pozostałe zobowiązania finansowe Obligacje - 4 107 - 4 107 Pozostałe zobowiązania finansowe Inne zobowiązania długoterminowe 6 621 5 195 6 621 5 195 Pozostałe zobowiązania finansowe Wartości godziwe instrumentów finansowych są zbliżone do ich wartości księgowej. Zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe” spółka wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych w momencie początkowego ujęcia – w jego wartości godziwej, za wyjątkiem należności handlowych, które wyceniane są w cenie transakcyjnej (jeżeli nie zawierają istotnego komponentu finansowego). Po początkowym ujęciu, zgodnie z dokonaną klasyfikacją, wycena dokonywana jest w zamortyzowanym koszcie. MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 45 Nota 40. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu i obligacji, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Oprocentowane kredyty i pożyczki 52 131 33 945 Zobowiązania z tytułu leasingu i obligacji 1 427 5 484 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 610 24 586 Zadłużenie netto 33 948 14 843 Kapitał własny 30 081 32 420 Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto Kapitał razem 30 081 32 420 Kapitał i zadłużenie netto 64 029 47 263 Wskaźnik dźwigni 0,53 0,31 Nota 41. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Nie występują MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 46 Nota 42. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy: Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych w tym przeterminowane Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności Jednostka dominująca 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 MDI ENERGIA SA Jednostki zależne: WPM Sp. z o.o. 13 2 13 12 MDI Solar Sp. z o.o. 479 9 354 Inne podmioty powiązane OVAL Ltd IPOPEMA 12 FIZAN Spółki zależne od IPOPEMA 12 FIZAN Spółki zależne od WPM Sp. z o.o. 13 170 71 228 Podmioty powiązane osobowo Dorota Sochacka 1 386 1 342 Zarząd Spółki Jednostka dominująca całej Grupy MDI Energia S.A. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Transakcje z podmiotami powiązanymi przeprowadzane były na warunkach rynkowych. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu W roku 2021 Spółka nie udzielała pożyczek członkom Zarządu. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu Nie wystąpiły. MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 47 Nota 43. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 1 084 874 Razem 1 084 874 Świadczenia wypłacane Członkom Rady Nadzorczej 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 122 103 Razem 122 103 Nota 44. ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Zarząd 3 3 Administracja 9 8 Pion produkcji 40 33 RAZEM 52 44 Rotacja zatrudnienia 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Liczba pracowników przyjętych 11 18 Liczba pracowników zwolnionych 11 7 RAZEM - 11 Nota 45. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO Nie występują istotne umowy. Nota 46. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO Nie występują. MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 48 Nota 47. SPRAWY SĄDOWE Spółka w dniu 10 lutego 2017 roku wniosła pozew przeciwko kontrahentowi o zasądzenie kwoty 2.265.500 zł tytułem naliczonej kary umownej za nienależyte wykonywanie umowy, niezrealizowanie umowy oraz odstąpienie od umowy z winy kontrahenta. Postępowanie sądowe w toku. Spółka w dniu 23 sierpnia 2018 roku wniosła pozew przeciwko kontrahentowi o zapłatę kwoty 1.386.374,94 zł tytułem naliczonych kar umownych, zwrotu kosztów poniesionych bezpośrednio przez Spółkę za materiały lub usługi, które wchodziły w zakres przedmiotu umowy z kontrahentem oraz zwrotu kosztów płatności dokonanych przez Spółkę bezpośrednio na rzecz podwykonawców. Postępowanie sądowe w toku. W dniu 31 grudnia 2020 roku kontrahent wniósł pozew przeciwko Spółce o zapłatę kwoty 1.401.432 zł tytułem wartości robót wykonanych oraz kary umownej. Pozew został doręczony 24 marca 2021 roku. Nota 48. ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe. Nota 49. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY Nie dotyczy. Nota 50. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Na koniec 2021 roku Spółka nie spełniła niektórych wymaganych przez banki finansujące wskaźników (kowenantów). W dniu 14 kwietnia 2022 roku Spółka otrzymała od banków pisma (waivery) akceptujące brak spełnienia tych wymogów. Nota 51. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI Nie dotyczy. Nota 52. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM Dane spółki zależnej WPM Sp. z o.o. są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego grupy kapitałowej. W poniższej tabeli przedstawiono udział sumy bilansowej oraz przychodów netto ze sprzedaży oraz operacji finansowych spółki zależnej w sumie bilansowej oraz przychodach netto ze sprzedaży Spółki. Suma bilansowa % udział w sumie bilansowe MDI Energia S.A. Przychody ze sprzedaży % udział w przychodach ze sprzedaży MDI Energia S.A. 31.12.2021 r. MDI Energia S.A. – jednostka dominująca 137 469 100% 252 294 100% WPM Sp. z o.o. - jednostka zależna 138 0,10% 18 0,01% 31.12.2020 r. MDI Energia S.A. – jednostka dominująca 127 882 100% 259 061 100% WPM Sp. z o.o. - jednostka zależna 116 0,09% 19 0,01% MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 49 Nota 53. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM UPRAWNIONYM DO BADANIA SPRAWOZDANIA Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 - za badanie rocznego sprawozdania finansowego 42 41 - za przegląd sprawozdania finansowego 27 21 - za pozostałe usługi 2 4 RAZEM 71 66 Nota 54. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Środki pieniężne w bilansie 19 610 24 586 Różnice kursowe z wyceny bilansowej Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 19 610 24 586 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Amortyzacja: 1 156 687 amortyzacja wartości niematerialnych 307 280 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 430 407 amortyzacja leasing finansowy 419 - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: 1 669 1 166 odsetki zapłacone od kredytów 792 802 odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek 18 43 odsetki od dłużnych papierów wartościowych 162 365 odsetki naliczone od udzielonych pożyczek -44 -44 Prowizje kredytowe 664 - odsetki leasing finansowy 77 - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: -8 - przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych -18 - wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych 10 - Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 1 991 3 852 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 185 239 bilansowa zmiana stanu pozostałych rezerw 1 806 3 613 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: -12 772 -8 059 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu -11 548 -8 059 zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu -1 224 - Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: - 3 507 -14 285 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu -3 510 -14 147 pozostałe 3 -138 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: Koszty emisji akcji Nota 55. KOREKTY BŁĘDÓW Z LAT UBIEGŁYCH Nie wystąpiły. MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 50 Warszawa, dnia 14 kwietnia 2022 roku Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Grzegorz Sochacki Piotr Gajek Przemysław Skwarek Magdalena Bartkowiak Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Główny Księgowy MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 51 D. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2021 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 52 E. SPRAWOZDANIE BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO