Ultimate Games S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 15, 2022

Raport SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULTIMATE GAMES S.A. za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE Warszawa, dnia 14 kwietnia 2022 roku Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 2 z 40 Spis treści I. Wybrane dane finansowe ................................................................................................................................................ 4 II. Jednostkowe sprawozdanie finansowe ........................................................................................................................... 5 1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów ................................................................................... 5 2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ........................................................................................................... 6 3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................................................................. 7 4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................................................. 8 III. Dodatkowe noty i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego Ultimate Games S.A. za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. ....................................................................................................................................... 9 1. Informacje ogólne o Spółce ............................................................................................................................................. 9 2. Informacje o Grupie Kapitałowej ................................................................................................................................... 10 3. Podstawowa działalność Jednostki ................................................................................................................................ 14 4. Przyjęte zasady rachunkowości ..................................................................................................................................... 14 4.1. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza .......................................................................................................................... 14 5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego .................................................................................................................... 14 6. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego .......................................................................... 15 6.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności ................................................... 15 6.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego jednostkowego sprawozdania finansowego ............................................................................................................................................................................. 15 6.3. Założenie kontynuacji działalności ................................................................................................................................. 15 6.4. Oświadczenie o zgodności ............................................................................................................................................. 15 6.5. Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy ............................................................................... 16 6.6. Stosowane zasady rachunkowości ................................................................................................................................. 17 6.6.1. Zmiany zasad rachunkowości ........................................................................................................................................ 17 6.6.2. Wartości niematerialne ................................................................................................................................................. 17 6.6.3. Środki trwałe .................................................................................................................................................................. 17 6.6.4. Środki trwałe w budowie ............................................................................................................................................... 17 6.6.5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych .................................................................................................................. 17 6.6.6. Zapasy ............................................................................................................................................................................ 18 6.6.7. Aktywa finansowe .......................................................................................................................................................... 18 6.6.8. Utrata wartości .............................................................................................................................................................. 19 6.6.9. Transakcje w walucie obcej ........................................................................................................................................... 19 6.6.10. Kapitał własny ....................................................................................................................................................... 20 6.6.11. Rezerwy................................................................................................................................................................. 20 6.6.12. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane ................................................................................................................ 20 6.6.13. Odroczony podatek dochodowy ........................................................................................................................... 20 6.6.14. Uznawanie przychodów ........................................................................................................................................ 20 6.6.15. Koszty .................................................................................................................................................................... 21 6.6.16. Koszty świadczeń pracowniczych .......................................................................................................................... 21 6.6.17. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży .................................................................... 21 6.6.18. Zobowiązania i aktywa warunkowe ...................................................................................................................... 21 6.6.19. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ........................................................................ 22 7. Segmenty operacyjne .................................................................................................................................................... 23 7.1. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów .......................... 23 7.1.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych ........................................................................................................... 23 7.1.2. Informacje geograficzne ................................................................................................................................................ 24 7.1.3. Informacje dotyczące produktów i usług ....................................................................................................................... 25 7.1.4. Informacje dotyczące głównych klientów ...................................................................................................................... 25 8. Wartości niematerialne ................................................................................................................................................. 25 9. Wartość firmy ................................................................................................................................................................ 27 10. Rzeczowe aktywa trwałe................................................................................................................................................ 27 11. Inwestycje w jednostkach zależnych ............................................................................................................................. 28 Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 3 z 40 12. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych .................................................................................................................. 29 13. Aktywa finansowe .......................................................................................................................................................... 31 14. Zapasy ............................................................................................................................................................................ 31 15. Należności ...................................................................................................................................................................... 32 16. Aktywa finansowe .......................................................................................................................................................... 33 17. Struktura kapitału akcyjnego ......................................................................................................................................... 33 18. Zysk na akcję .................................................................................................................................................................. 33 19. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ................................................................................................... 34 20. Zobowiązania krótkoterminowe .................................................................................................................................... 34 21. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży .............................................................................................................. 34 22. Koszty działalności operacyjnej ...................................................................................................................................... 34 23. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ...................................................................................................................... 35 24. Przychody i koszty finansowe ........................................................................................................................................ 35 25. Podatek dochodowy bieżący i odroczony ...................................................................................................................... 35 26. Wynagrodzenie kluczowego personelu ......................................................................................................................... 36 27. Zarządzanie kapitałem ................................................................................................................................................... 36 28. Zobowiązania i aktywa warunkowe ............................................................................................................................... 36 29. Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów ................................................................................................. 36 30. Informacja o wypłaconych dywidendach, w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje oraz kwocie dywidend zaproponowanych lub uchwalonych do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie ujętych jako przekazane posiadaczom akcji w trakcie okresu. ..................................................................................................................... 36 31. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym. .................................................................................................................................................. 36 32. Instrumenty finansowe .................................................................................................................................................. 37 32.1. Ryzyka związane z instrumentami finansowymi ............................................................................................................ 37 32.1.1. Ryzyko finansowe.................................................................................................................................................. 37 32.1.2. Ryzyko stopy procentowej .................................................................................................................................... 37 32.1.3. Ryzyko walutowe .................................................................................................................................................. 38 32.1.4. Ryzyko kredytowe ................................................................................................................................................. 38 32.1.5. Ryzyko związane z płynnością ............................................................................................................................... 38 33. Ustalenie wartości godziwej .......................................................................................................................................... 39 34. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów ................................................................................................. 39 35. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi................................................................................................. 39 36. Nieujęte zobowiązania z tytułu zawartych umów ......................................................................................................... 40 Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 4 z 40 I. Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 PLN000 PLN000 EUR000 EUR000 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 22 593 15 370 4 936 3 435 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 6 947 7 135 1 518 1 595 EBITDA 7 040 7 193 1 538 1 608 Zysk (strata) brutto 11 726 20 776 2 562 4 644 Zysk (strata) netto 9 435 16 673 2 061 3 726 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 398 2 470 742 552 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 4 217 12 241 921 2 736 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (10 460) (2 092) (2 285) (468) Przepływy pieniężne netto – razem (2 845) 12 619 (622) 2 820 Aktywa / Pasywa razem 26 467 25 411 5 754 5 506 Aktywa trwałe 4 457 2 678 969 580 Aktywa obrotowe 22 009 22 733 4 785 4 926 Kapitał własny 23 230 23 257 5 051 5 040 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 3 236 2 154 704 467 Zobowiązania długoterminowe 976 627 212 136 Zobowiązania krótkoterminowe 2 260 1 527 491 331 Liczba akcji 5 230 000 5 230 000 5 230 000 5 230 000 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR ) 1,80 3,19 0,39 0,71 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR ) 4,44 4,45 0,97 0,99 Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalanych przez NBP: Kurs na dzień 31.12.2021 4,5994 Kurs na dzień 31.12.2020 4,6148 Średni kurs za 2021 4,5775 Średni kurs za 2020 4,4742 EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację. Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 5 z 40 II. Jednostkowe sprawozdanie finansowe 1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 PLN000 PLN000 Działalność kontynuowana Przychody 18 22 640 15 375 Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 22 593 15 370 Pozostałe przychody 20 48 5 Koszty działalności operacyjnej 19 15 693 8 240 Zmiana stanu produktów 1 362 652 Amortyzacja 94 57 Zużycie materiałów i energii 53 26 Usługi obce 15 696 7 762 Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze 894 979 Pozostałe koszty według rodzaju 64 59 Pozostałe koszty operacyjne 256 7 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 6 947 7 135 Przychody finansowe 21 4 539 12 937 Koszty finansowe 21 14 30 Przeszacowanie AF do wartości godziwej 217 Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych 8 253 379 Zysk na okazjonalnym nabyciu 136 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 11 726 20 776 Podatek dochodowy 22 2 290 4 103 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 9 435 16 673 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto 9 435 16 673 Inne całkowite dochody 998 390 Wynik na zmianie udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych 1 232 482 Podatek odroczony od wyniku na zmianie udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych (234) (92) Całkowite dochody ogółem, przypadające na: 10 433 17 063 Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł) podstawowy z działalności kontynuowanej 1,80 3,19 z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł) rozwodniony z działalności kontynuowanej 1,80 3,19 z działalności zaniechanej - - Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 6 z 40 2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Nota Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 PLN’000 PLN’000 Aktywa trwałe 4 457 2 678 Wartości niematerialne 8 67 141 Wartość firmy 89 - Rzeczowe aktywa trwałe 9 72 91 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczane zgodnie z metodą praw własności 3 729 1 894 Inwestycje w jednostkach zależnych 395 240 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 22 313 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 84 - Aktywa obrotowe 22 009 22 733 Zapasy 10 4 375 3 261 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 11 3 541 2 677 Należności z tytułu podatku dochodowego 11 103 -- Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 11 13 950 16 795 Aktywa finansowe 11 41 - SUMA: Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 12 22 009 22 733 Aktywa razem 26 467 25 411 PASYWA Nota Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 PLN000 PLN000 Razem kapitał własny 23 230 23 257 Kapitał akcyjny 13 523 523 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 2 955 2 955 Zyski zatrzymane 19 752 19 779 - w tym zysk (strata) netto 9 435 16 673 Zobowiązanie długoterminowe 976 627 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 976 627 Zobowiązania krótkoterminowe 2 260 1 527 Rezerwy na zobowiązania 23 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 2 237 1 299 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 17 - 228 Pasywa razem 26 467 25 411 Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 7 z 40 3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2021 roku 523 2 955 19 779 23 257 Korekta błędów lat poprzednich - - - - Stan na 1 stycznia 2021 roku po korektach błędów lat poprzednich 523 2 955 19 779 23 257 Całkowite dochody: - - 10 433 10 433 Zysk/strata netto roku obrotowego - - 9 435 9 435 Inne całkowite dochody - - 998 998 Emisja akcji - - - - Wypłata dywidendy - - (10 460) (10 460) Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych - - - - Utrata kontroli w jednostkach zależnych - - - - Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - (27) (27) Stan na 31 grudnia 2021 roku 523 2 955 19 752 23 230 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2020 roku 523 2 955 4 808 8 286 Korekta błędów lat poprzednich - - - - Stan na 1 stycznia 2020 roku po korektach błędów lat poprzednich 523 2 955 4 808 8 286 Całkowite dochody: - - 17 063 17 063 Zysk/strata netto roku obrotowego - - 16 673 16 673 Inne całkowite dochody - - 390 390 Emisja akcji - - - - Wypłata dywidendy - - (2 092) (2 092) Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych - - - - Utrata kontroli w jednostkach zależnych - - - - Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - 14 971 14 971 Stan na 31 grudnia 2020 roku 523 2 955 19 779 23 257 Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 8 z 40 4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk / strata brutto 11 726 20 776 Korekty (5 964) (14 895) Amortyzacja 94 57 Przychody z tytułu odsetek (1) (1) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (4 538) (12 918) Przeszacowanie aktywów finansowych do wartości godziwej - (217) Zysk na okazjonalnym nabyciu - (136) Zmiana stanu rezerw 23 - Udział w wyniku (stracie) jednostki stowarzyszonej (253) (379) Zmiana stanu zapasów (1 362) (645) Zmiana stanu należności (835) (1 041) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 909 385 Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej 5 761 5 881 Podatek dochodowy zapłacony (2 363) (3 411) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 398 2 470 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Zbycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych 2 562 8 163 Zbycie udziałów w jednostkach powiązanych 2 353 5 047 Zbycie udziałów w pozostałych jednostkach 438 - Otrzymane dywidendy i odsetki 243 45 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych - (93) Nabycie udziałów w pozostałych jednostkach (240) (96) Nabycie udziałów w jednostkach zależnych (1 100) (260) Nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych - (565) Udzielone pożyczki jednostkom powiązanym (40) - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 4 217 12 241 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Dywidenda (10 460) (2 092) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (10 460) (2 092) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (2 845) 12 619 BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM (2 845) 12 619 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 16 795 4 176 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM 13 950 16 795 - o ograniczonej możliwości dysponowania - - Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 9 z 40 III. Dodatkowe noty i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego Ultimate Games S.A. za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 1. Informacje ogólne o Spółce Ultimate Games Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej: „Spółka”, „Jednostka” lub „Emitent”) powstała w wyniku przekształcenia spółki Ultimate Games sp. z o.o. w spółkę akcyjną na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki Ultimate Games sp. z o.o. z dnia 10 kwietnia 2017 roku (akt notarialny Rep. A nr 3294/2017, sporządzony przed notariuszem Marcinem Solanowskim w Kancelarii Notarialnej Karolina Kuźniar, Marcin Solanowski s.c. ul. Kasprowicza Jana 68 lok. 85, 01-949 Warszawa Bielany). Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie, przy ul. Marszałkowskiej nr 87 lok. 102. Postanowieniem Sądu Rejonowego Miasta Stołecznego Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000676117. Spółka posiada numer NIP 5311693692 oraz symbol REGON 36587998. Spółka działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o Statut. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce był następujący: ▪ Zarząd: Mateusz Łukasz Zawadzki - Prezes Zarządu, ▪ Rada Nadzorcza: Marek Parzyński - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Grzegorz Arkadiusz Czarnecki - Członek Rady Nadzorczej, Janusz Mieloszyk - Członek Rady Nadzorczej, Renata Jędrzejczyk - Członek Rady Nadzorczej, Krzysztof Kostowski - Członek Rady Nadzorczej. Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku struktura akcjonariatu Jednostki była następująca: Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów PlayWay S.A. 2 400 000 45,89% 2 400 000 45,89% Mateusz Zawadzki 384 400 7,35% 384 400 7,35% Pozostali 2 445 600 46,76% 2 445 600 46,76% RAZEM: 5 230 000 100% 5 230 000 100% Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 10 z 40 Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania struktura akcjonariatu Jednostki była następująca: Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów PlayWay S.A. 2 400 000 45,89% 2 400 000 45,89% Mateusz Zawadzki 384 800 7,36% 384 800 7,36% Pozostali 2 445 200 46,75% 2 445 200 46,75% RAZEM: 5 230 000 100% 5 230 000 100% 2. Informacje o Grupie Kapitałowej Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka tworzyła grupę kapitałową (dalej: „Grupa”; „Grupa Emitenta”; „Grupa kapitałowa”). Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Emitenta obejmują Jednostkę stanowiąca jednostkę dominującą oraz następujące jednostki zależne i stowarzyszone: Jednostki zależne Nazwa Główna działalność Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2021 31.12.2020 3T Games sp. z o.o. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 37,50% 60% Games Box S.A. (d. Games Box sp. z o.o ) Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 44,98% 51,38% Kapi Kapi Games sp. z o.o. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 49,00% - Ultimate Games Mobile S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 39,00% - Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy kapitałowej Emitenta jest nieograniczony. Jednostka wywiera ponadto znaczący wpływ na następujące jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności: Nazwa Główna działalność Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2021 31.12.2020 Ultimate VR S.A. (d. Ultimate VR sp. z o.o.) Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 20,75% 39,00% ConsoleWay S.A. (d. QUANTUM S.A.) Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 32,16% 31,47% Demolish Games S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 38,26% 44,98% Manager Games S.A. (d. GT GOLD S.A.) Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 44,58% 43,77% UF GAMES S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 32,04% 32,04% 100 Games sp. z o.o. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 39,04% 48,00% GOLDEN EGGS STUDIO S.A. (d. Golden Eggs Studio sp. z o.o.) Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 31,82% 35,00% GRANDE GAMES S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 40,00% - NPC GAMES S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 32,56% - ULTIMATE GAMES MARKETING S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 37,00% - G11 S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 31,00% - ULTIMATE LICENSING sp. z o.o. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 40,00% - Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 11 z 40 Na dzień 31 grudnia 2021 roku Ultimate Games S.A. wchodziła w skład grupy kapitałowej PlayWay S.A., jako jednostka zależna od PlayWay S.A., której skonsolidowane sprawozdania finansowe publikowane są przez jednostkę dominującą PlayWay S.A. W skład grupy kapitałowej PlayWay S.A. na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania wchodziły następujące spółki zależne: Nazwa Główna działalność Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2021 31.12.2020 Ultimate Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 45,89% 45,89% 3T Games sp. z o.o. 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 37,50% 60,00% Games Box S.A. (d. Games Box sp. z o.o.) 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 44,98% 51,38% Kapi Kapi Games sp. z o.o.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 49,00% nd Ultimate Games Mobile S.A.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 39,00% nd Madmind Studio S.A. (d. Madmind Studio sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 59,88% 62,50% Code Horizon S.A. (d. Code Horizon sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 60,00% 60,00% Rejected Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 57,00% 57,00% Frozen District sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 80,00% 80,00% Frozen Way S.A. (d. EAST TRANSFERS S.A.) 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 78,42% 81,75% Pentacle S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 54,32% 54,42% Imaginalis Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 60,00% 60,00% Rebelia Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 79,00% 79,00% Big Cheese Studio S.A. (d.: Big Cheese Studio sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 53,27% 69,63% Total Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 77,90% 77,90% Nesalis Games S.A. (d. Nesalis Games sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 64,54% 64,54% DeGenerals S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 80,00% 80,00% FORESTLIGHT GAMES.S.A. (d.: FORESTLIGHT GAMES sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 49,91% 50,73% Pixel Trapps sp. z o.o. 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 52,00% 52,00% Aurora Studio sp. z o.o. (d. Furia Investment sp. z o.o.) 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 46,00% nd Ragged Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 70,00% 70,00% Stereo Games S.A. (d. Pixel Flipper S.A.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 66,61% 66,61% President Studio S.A. (d. President Studio sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 67,73% 72,64% Console Labs S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 65,29% 70,00% Beast Games S.A. 4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 59,00% 59,00% Gameboom VR S.A. (d. Gameboom VR sp. z o. o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 64,82% 66,31% FreeMind S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 51,44% 54,50% SimulaMaker S.A. (d. SimulaMaker sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 63,47% 65,17% Strategy Labs sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 69,00% 69,00% GameHunters S.A. (d. GameHunters sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 57,58% 60,71% Games Incubator S.A. ( d. Games Incubator sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 55,50% 56,05% GAMEPARIC sp. z o.o. 5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 61,18% 65,00% Monuments Games sp. z o.o. 5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 93,00% 100,00% PWay sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 97,00% 97,00% PWay Estonia OÜ (d. PlayWay Estonia OÜ) 9 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 99,99% nd WarZoneLabs sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 64,70% 70,00% Rockgame S.A. (d. Wasteland S.A.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 70,00% 70,00% PARADARK STUDIO sp. z o.o. 6 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 68,67% 72,50% Glivi Games S.A . 6 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 70,00% 70,00% Out of the Ordinary sp. z o.o. 6 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 95,50% nd TRIGGER LABS sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 53,00% 53,00% DEV4PLAY sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 79,55% 85,35% MobilWay S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 67,20% 90,00% Madnetic Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 65,05% 67,96% THULE ISLAND sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 47,57% 77,00% Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 12 z 40 GamePlanet S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 68,21% 68,00% CYBER GAMES S.A. 7 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 60,25% nd Game Crafters Studio S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 47,35% 64,81% GameFormatic S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 76,19% 76,19% Petard Games sp. z o.o. 8 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 68,50% nd DreamWay Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 66,67% 66,67% SimRail S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 58,88% 65,42% Septarian Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 73,33% 73,33% Shift Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 68,63% 68,63% SIM FARM S.A. (d. Aurum Plus S.A.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 90,21% 95,00% SOLIDGAMES sp. z o.o. (d. CORMINTON INVESTMENTS sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 73,53% 100,00% RL9sport Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 50,00% 50,00% DIGITAL MELODY S.A. (d. Charmander Solutions S.A.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 51,90% nd 1 Spółka zależna od Ultimate Games S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Ultimate Games S.A. w spółce) 2 Spółka zależna od Frozen District sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Frozen District sp. z o.o. w spółce) 3 Spółka zależna od Forestlight Games S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Forestlight Games S.A. .w spółce) 4 Spółka zależna od Console Labs S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Console Labs S.A. w spółce) 5 Spółka zależna od Games IncubatorS.A.. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Games Incubator S.A. w spółce) 6 Spółka zależna od Rockgame S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Rockgame S.A. w spółce) 7 Spółka zależna od GamePlanet S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez GamePlanet S.A. w spółce) 8 Spółka zależna od GameFormatic S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez GameFormatic S.A. w spółce) 9 Spółka zależna od PWay sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez PWay sp. z o.o. w spółce) PlayWay S.A. wywiera ponadto znaczący wpływ na następujące jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności: Nazwa Główna działalność Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2021 31.12.2020 UF Games S.A. 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 32,04% 32,04% Ultimate VR S.A. (d. Ultimate VR sp. z o.o.) 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 20,75% 39,00% 100 Games sp. z o.o . 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 39,04% 48,00% GOLDEN EGGS STUDIO S.A. (d. Golden Eggs Studio sp. z o.o.) 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 31,82% 35,00% ConsoleWay S.A. (d. Quantum S.A.) 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 32,16% 31,47% Demolish Games S.A. 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 38,26% 44,98% Manager Games S.A. (d. GT GOLD S.A.) 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 44,58% 43,77% NPC Games S.A.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 32,56% nd Ultimate Games Marketing S.A.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 37,00% nd Grande Games S.A.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 40,00% nd G11 S.A. ¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 31,00% nd Ultimate Licensing sp. z o.o.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 40,00% nd Moonlit S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 21,81% 21,85% ECC Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 24,69% 27,15% Movie Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 33,43% 33,43% Goat Gamez S.A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 69,00% 69,00% TRUE GAMES S.A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 71,00% 76,00% MILL GAMES S.A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 41,30% 50,00% MD GAMES S.A. (d. MD Games sp. z o.o.) 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 29,85% 37,04% Pixel Crow sp. z o.o. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 52,13% 52,13% ROAD STUDIO S.A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 60,17% 72,45% MOVIE GAMES MOBILE S.A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 62,74% 85,50% IMAGE GAMES S.A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 47,87% nd Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 13 z 40 BRAVE LAMB STUDIO S.A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 23,95% nd PIXEL CROW GAMES S.A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 36,96% nd MOVIE GAMES VR S.A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 41,88% nd CreativeForge Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 47,81% 47,81% G-Devs sp. z o.o. 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 62,81% 78,82% BLUM ENTERTAINMENT S.A. (d. KG LIV sp. z o.o.) 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 52,81% 78,00% Gambit Games Studio sp. z o.o. (d. KG XCVIII sp. z o.o.) 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 71,46% 78,00% SlavGames sp. z o.o. 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 49,42% 73,79% ANCIENT GAMES S.A. 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 53,22% 70,00% GARLIC JAM S.A. 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 27,00% 28,00% NPC GAMES S.A. 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 27,42% nd Baked Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 26,69% 32,14% Image Power S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 21,66% 22,43% Sonka S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 39,35% 39,35% PolySlash S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 33,20% 35,60% Atomic Jelly S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 26,57% 41,07% SimFabric S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 44,96% 44,96% Mobile Fabric S.A. 4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 61,83% 61,83% VRFabric S.A. 4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 51,54% 51,54% Blind Warrior sp. z o.o. 4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 30,69% nd GR Games S.A. 4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 19,00% nd Detalion Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 32,77% 32,77% Pyramid Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 44,76% 44,76% Iron Wolf Studio S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 44,95% 47,95% Live Motion Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 42,74% 45,55% Games Operators S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 36,91% 37,40% Space Boat Studios S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 47,06% 47,06% Ritual Interactive S.A. (d. Circle Games S.A.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 40,00% 40,00% Yeyuna sp. z o.o. 5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 31,43% 35,00% Evor Games sp. z o.o. 5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 31,88% 35,00% Actum Games sp. z o.o. 5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 71,43% nd MeanAstronauts S.A. 5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 23,69% nd Play2Chill S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 30,93% 44,02% FROGVILLE GAMES sp. z o.o. 11 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 40,00% nd Titan Gamez sp. z o.o. (d. Mobil Titans sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 43,47% 43,47% IGNIBIT S.A. 6 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 12,27% 24,00% IGNIBIT S.A. 7 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 22,64% 23,87% Hyper Studio sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 30,00% 30,00% Hyper Studio sp. z o.o. 9 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 33,00% 34,00% Hyper Studio sp. z o.o. 5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 33,00% 34,00% MeanAstronauts S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 42,65% 42,65% Yeyuna sp. z o.o. 8 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 33,33% 35,00% Evor Games sp. z o.o. 8 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 33,82% 35,00% G11 S.A. 8 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 40,00% Nd ULTIMATE GAMES MARKETING S.A. 8 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 10,00% nd Woodland Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 47,43% 48,19% EPICVR sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 24,75% 25,00% GARLIC JAM S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 24,00% 24,00% GARLIC JAM S.A. 9 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 27,00% 28,00% Silk Road Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 33,00% 33,00% DIGITAL MELODY GAMES sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 51,90% 48,20% 3R Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 32,73% 32,73% Grande Games S.A. 10 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 27,91% nd Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 14 z 40 CodeAddict S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 25,00% nd 1 spółki stowarzyszone z Ultimate Games S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Ultimate Games S.A) 2 spółka zależna lub stowarzyszona z Movie Games S.A.. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Movie Games S.A.) 3 spółka zależna lub stowarzyszona z CreativeForge Games S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Creative Forge Games S.A) 4 spółka zależna od Sim Fabric S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Sim Fabric S.A) 5 spółka stowarzyszona z Ritual Interactive S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Ritual Interactvie S.A) 6 spółka stowarzyszona z Titan Gamez sp. z o.o. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Titan Gamez sp. z o.o.) 7 Udział posiadany bezpośrednio przez PlayWay S.A. 8 spółka stowarzyszona z Rockgame S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Rockgame S.A) 9 spółka stowarzyszona z Games Incubator S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Games Incubator S.A.) 10 spółka stowarzyszona z Games Planet S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Games Planet S.A.) 11 spółka stowarzyszona z Play2Chill S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Play2Chill S.A.) 3. Podstawowa działalność Jednostki Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych. 4. Przyjęte zasady rachunkowości Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz innymi obowiązującymi przepisami (zwanymi dalej MSSF). Rokiem obrotowym Jednostki jest rok kalendarzowy. 4.1. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Jednostki. Wybór waluty funkcjonalnej w przypadku jednostki prowadzącej działalność na rynkach międzynarodowych i identyfikacja waluty, którą należy uznać za walutę używaną w podstawowym środowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi Spółka jest decyzją subiektywną, co zostało opisane w nocie 6.6.9 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach. Spółka monitoruje istotne zmiany w środowisku ekonomicznym, które mogłyby wpłynąć na zmianę wyboru waluty funkcjonalnej Jednostki. Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody finansowe lub pozostałe koszty finansowe i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe. Kursy bilansowe: KURSY WALUT PRZYJĘTE DO WYCENY 31.12.2021 31.12.2020 EUR/PLN 4,5994 4,6148 USD/PLN 4,0600 3,7584 5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki w dniu 14 kwietnia 2022 roku. Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 15 z 40 6. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki oświadcza, iż sprawozdanie finansowe Ultimate Games S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe Spółki odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Jednostki w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny. 6.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z: ▪ Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej („IFRIC”), ▪ Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (UoR) (t.j. Dz. U. z 2021 r. poz. 217 z późn. zm.). Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych latach obrotowych. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Jednostkowe sprawozdanie finansowe składa się z: ▪ jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, ▪ jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów, ▪ jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, ▪ jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych, ▪ dodatkowych not i objaśnień do jednostkowego sprawozdania finansowego. Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”). 6.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego jednostkowego sprawozdania finansowego Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku i obejmuje okres 12 miesięcy. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2020 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. 6.3. Założenie kontynuacji działalności Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę. Zarząd Spółki dokonał oceny możliwości kontynuowania działalności Jednostki i nie stwierdził występowania jakichkolwiek istotnych niepewności w tym zakresie. Kapitał własny Spółki stanowił na dzień 31 grudnia 2021 roku 87,8% pasywów ogółem, a zysk netto roku obrotowego wyniósł 9 435 tys. zł. 6.4. Oświadczenie o zgodności Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 16 z 40 Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Jednostkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. 6.5. Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku: • Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 „Reforma IBOR – faza II”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie, • Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie. • Zmiany do MSSF 16 „Leasing- zmiany wynikające z umów leasingu w związku z COVID-19”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie; W ocenie Zarządu Spółki wdrożenie nowych standardów, nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki na dzień jego sporządzenia. Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie: • Zmiany do: o MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” o MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” o MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” o Roczne zmiany do standardów 2018-2020 zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie, • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku; • Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, • Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, • Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 17 z 40 • Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki. 6.6. Stosowane zasady rachunkowości 6.6.1. Zmiany zasad rachunkowości Spółka nie dokonywała zmian w stosowanych zasadach rachunkowości, za wyjątkiem zastosowania nowych standardów i interpretacji obowiązujących od 1 stycznia 2021 roku, przedstawionych w pkt. 6.5. 6.6.2. Wartości niematerialne Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Jednostki korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji „Amortyzacja”. Stawki amortyzacji odpowiadające okresowi ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych: Oprogramowanie komputerowe od 2 lat do 5 lat, Prace rozwojowe do 5 lat. 6.6.3. Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie). W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji. Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. 6.6.4. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. 6.6.5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli, co wiąże się zazwyczaj z udziałem w wysokości od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wykazuje się metodą praw własności i w początkowym ujęciu ujmuje się je według ceny nabycia. Inwestycje Spółki w jednostkach stowarzyszonych obejmują wartość firmy ustaloną w momencie przejęcia. Udział Spółki w zyskach lub stratach jej jednostek stowarzyszonych po dacie przejęcia ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 18 z 40 całkowitych dochodów. Skumulowane zmiany po dacie nabycia korygują wartość bilansową inwestycji. Jeżeli udział Spółki w stratach jednostki stowarzyszonej jest równy lub wyższy niż jej udział w tej jednostce stowarzyszonej, włącznie z innymi niezabezpieczonymi należnościami, wówczas Spółka nie ujmuje dalszych strat, chyba że zaciągnęła zobowiązania lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomiędzy Spółką a jej jednostkami stowarzyszonymi są wyłączane do wysokości udziału Spółki w tych jednostkach stowarzyszonych. 6.6.6. Zapasy Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. W odniesieniu do zapasów koszt ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO). Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe. W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży określa się współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży. W przypadku projektów, dla których nie jest możliwe określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży i na tej podstawie określenie współczynnika do rozliczania kosztów - przychody i koszty rozliczane są w stosunku 1:1. Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji. W przypadku produkcji w toku Spółka szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji. W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24 miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Spółka dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów. 6.6.7. Aktywa finansowe Spółka zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, • wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, • instrumenty finansowe zabezpieczające. Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarzadzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 19 z 40 wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcje wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. Instrumenty finansowe zabezpieczające Instrumenty finansowe zabezpieczające - są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. 6.6.8. Utrata wartości Utrata wartości aktywów niefinansowych Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu. Utrata wartości należności handlowych Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. W zakresie oceny ryzyka kredytowego Spółka dokonała analizy tworzenia odpisów na należności i zastosowała uproszczone podejście, które zakłada, że odpis na oczekiwane straty kredytowe będzie równy oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie ekspozycji. 6.6.9. Transakcje w walucie obcej Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”), która stanowi walutę funkcjonalną Jednostki. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 20 z 40 Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają. 6.6.10. Kapitał własny Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym. W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych. 6.6.11. Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. 6.6.12. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Spółka może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy. 6.6.13. Odroczony podatek dochodowy Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy. 6.6.14. Uznawanie przychodów Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Spółkę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone usługi na rzecz innych podmiotów. Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Zgodnie z nowym standardem Spółka stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokości. Zakłada on, iż przychody powinny być ujęte wówczas (oraz w jakim stopniu), gdy Spółka przekazuje klientowi kontrolę nad usługami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej Spółka oczekuje być uprawniona. Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 21 z 40 Spółka ujmuje w ramach przychodu należnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich źródeł i kanałów sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, również w sytuacji, w której ich rozliczenie następuje w następnych miesiącach po zakończeniu roku obrotowego, na podstawie raportów sprzedaży generowanych przez poszczególne kanały sprzedaży. Dotacje Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Jednostka spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje do środków trwałych i wartości niematerialnych są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jako pozostałe przychody w sposób systematyczny przez okres użytkowania składnika aktywów. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody. Odsetki Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Jednostka obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Spółki przynoszących odsetki, tantiemy, dywidendy powinny być ujmowane o ile: ▪ istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane z przeprowadzaną transakcją, ▪ kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób. 6.6.15. Koszty Jednostka sporządza jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów w układzie porównawczym. Koszty ujmuje się w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, a dotyczy to w szczególności: ▪ prowizji z tytułu pośrednictwa sprzedaży gier komputerowych, ▪ prowizji należnych deweloperom, z tytułu udziału w zyskach ze sprzedaży gier komputerowych. 6.6.16. Koszty świadczeń pracowniczych Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Ze względu na strukturę zatrudnienia koszty ewentualnych świadczeń pracowniczych są nieistotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego. 6.6.17. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie. 6.6.18. Zobowiązania i aktywa warunkowe Przez zobowiązania warunkowe rozumie się: a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Jednostki; lub Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 22 z 40 b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ: ▪ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub ▪ kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki. 6.6.19. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Poniżej przedstawiono podstawowe osądy dokonane przez Zarząd Jednostki w procesie stosowania zasad rachunkowości jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym. Określenie waluty funkcjonalnej Oceny takiej dokonał Zarząd Jednostki w oparciu o analizę waluty, w której Jednostka generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 […] Przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej jednostka bierze pod uwagę następujące czynniki: a) walutę: (i) która wywiera główny wpływ na ceny sprzedaży towarów i usług (często jest to waluta, w której wyrażane są i regulowane ceny sprzedaży jej towarów i usług); oraz (ii) kraju, w którym siły konkurencji i obowiązujące przepisy wywierają główny wpływ na ceny sprzedaży jej towarów i usług; b) walutę, która wywiera główny wpływ na koszty robocizny i materiałów oraz na pozostałe koszty związane z dostarczaniem towarów lub świadczeniem usług (często jest to waluta, w której koszty te są wyrażane lub regulowane). Przychody ze sprzedaży produktów Spółki generowane są przede wszystkim w USD oraz EUR. Jednakże ceny gier sprzedawanych przez Jednostkę nie są kształtowane przez siły konkurencji i regulacje występujące na terenie Stanów Zjednoczonych lub Europy. Wyrażenie cen sprzedaży w USD lub EUR wynika z faktu, że rynek gier komputerowych jest rynkiem globalnym, gdzie ceny przyjmują poziom światowy i są ustalane dla globalnego gracza. Oznacza to, że ceny sprzedaży gier Spółki są takie same dla graczy z Europy (w tym Polski), Azji czy Stanów Zjednoczonych. Zdecydowana większość kosztów funkcjonowania Jednostki, w tym kosztów produkcji gier (głównie usługi obce w postaci wynagrodzeń deweloperów) ponoszona jest w złotych polskich. Dodatkowo Zarząd Jednostki wziął pod uwagę, iż w ustaleniu waluty funkcjonalnej jednostki mogą być również pomocne następujące czynniki: a) waluta, w której generowane są środki z działalności finansowej (tj. emisja instrumentów dłużnych i kapitałowych); b) waluta, w której utrzymywane są zazwyczaj wpływy z działalności operacyjnej. Spółka nie posiada żadnych kredytów, pożyczek ani wyemitowanych obligacji, natomiast wpływy pieniężne z emisji jej akcji wyrażone są w PLN. Jednostka utrzymuje środki pieniężne na rachunkach bankowych głównie w PLN. Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 23 z 40 Biorąc pod uwagę powyższe fakty i okoliczności Zarząd Jednostki ocenił, że walutą funkcjonalną Spółki jest polski złoty. Walutą sprawozdawczą Jednostki jest polski złoty. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej. Odpisy aktualizujące wartość należności Zarząd określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności. Okres amortyzowania aktywowanych wartości niematerialnych Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto aktywowanych kosztów prac rozwojowych. Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych. Produkty gotowe W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży Spółka określa współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Jednostki. 7. Segmenty operacyjne 7.1. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów 7.1.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Jednostki oparta jest o: ▪ produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na platformy mobilne z systemami operacyjnymi iOS i Android, ▪ produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC oraz Mac. Działalność ta została zaprezentowana w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ: ▪ przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Spółkę, Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 24 z 40 ▪ nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyką branży, ▪ w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji, ▪ Zarząd Jednostki z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Spółki, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia. 7.1.2. Informacje geograficzne Jednostka sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak Steam, Google Play, App Store, Nintendo E-shop. Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych. W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia MSSF 8, Spółka odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży z podziałem na obszary geograficzne. Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 25 z 40 7.1.3. Informacje dotyczące produktów i usług Produkty i usługi 01.01.2021 – 31.12.2021 Udział 01.01.2020 – 31.12.2020 Udział Zmiana punktów procentowych r/r Segment gier na PC - sprzedaż gier (Steam i inne sklepy), praw do gier, assetów, wykonywanie gier na zlecenie i inne usługi 7 890 34,92% 6 249 40,66% 5,73% Segment gier mobilnych – sprzedaż aplikacji mobilnych, usług reklamowych i innych 1 114 4,93% 1 090 7,09% 2,16% Sprzedaż gier na konsole (Nintendo, Xbox, PS) 13 589 60,15% 8 031 52,25% 7,9% Razem 22 593 15 370 7.1.4. Informacje dotyczące głównych klientów Klient 01.01.2021 – 31.12.2021 Udział % w sprzedaży 01.01.2020 – 31.12.2020 Udział % w sprzedaży Powiązania formalne z Emitentem Valve Corporation 5 087 22,52% 3 469 22,6% Umowa dystrybucyjna Gaming Factory S.A. 33 0,15% 110 0,7% Umowy handlowe Nintendo Co. Ltd. 7 846 34,73% 5 836 38,0% Umowa dystrybucyjna PlayWay S.A. 1 614 7,15% 1090 7,1% Umowa dystrybucyjna Forever Entertainment S.A. 4 834 21,40% 2 861 18,6% Umowy handlowe Microsoft One 1 119 4,95% 660 4,3% Umowa dystrybucyjna Pozostali 2 060 9,12% 1 344 8,7% Umowy handlowe Razem 22 593 15 370 8. Wartości niematerialne WARTOŚCI NIEMATERIALNE Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Koszty zakończonych prac rozwojowych - - Inne wartości niematerialne 67 141 RAZEM: 67 141 Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 26 z 40 Zmiany stanu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. WARTOŚCI NIEMATERIALNE WG GRUP RODZAJOWYCH Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne razem Wartość brutto na początek okresu - 220 220 zwiększenia - - - nabycie - - - zmniejszenia - - - Wartość brutto na koniec okresu - - - Skumulowane umorzenie na początek okresu - 79 79 zwiększenia - 74 74 amortyzacja okresu bieżącego - 74 74 zmniejszenia - - - Skumulowane umorzenie na koniec okresu - 153 153 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu - 67 67 Zmiany stanu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. WARTOŚCI NIEMATERIALNE WG GRUP RODZAJOWYCH Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne razem Wartość brutto na początek okresu - 220 220 zwiększenia - - - nabycie - - - zmniejszenia - - - Wartość brutto na koniec okresu - 220 220 Skumulowane umorzenie na początek okresu - 23 23 zwiększenia - 56 56 amortyzacja okresu bieżącego - 56 56 zmniejszenia - - - Skumulowane umorzenie na koniec okresu - 79 79 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu - 141 141 Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 27 z 40 9. Wartość firmy Wartość firmy dotyczy spółki stowarzyszonej Ultimate Licensing sp. z o.o. wycenianej metodą praw własności. Spółka Cena nabycia Udział w spółce na dzień objęcia kontroli Aktywa netto przypadające JD Wartość firmy Ultimate Licensing sp. z o.o. 250 40,00% 161 89 RAZEM: 250 161 89 10. Rzeczowe aktywa trwałe Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WEDŁUG RODZAJÓW Inne środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe razem Wartość brutto na początek okresu 93 93 zwiększenia - - nabycie - - zmniejszenia - - Wartość brutto na koniec okresu 93 93 Skumulowane umorzenie na początek okresu 2 2 zwiększenia 20 20 amortyzacja okresu bieżącego 20 20 zmniejszenia - - Skumulowane umorzenie na koniec okresu 21 21 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu 72 72 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WEDŁUG RODZAJÓW Inne środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe razem Wartość brutto na początek okresu - - zwiększenia 93 93 nabycie 93 93 zmniejszenia - - Wartość brutto na koniec okresu 93 93 Skumulowane umorzenie na początek okresu - - zwiększenia - - amortyzacja okresu bieżącego 2 2 zmniejszenia 2 2 Skumulowane umorzenie na koniec okresu - - Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 28 z 40 Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu 91 91 Przyczyny odpisów aktualizujących środki trwałe Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących środki trwałe. 11. Inwestycje w jednostkach zależnych Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 3T Games sp. z o.o. 295 180 Games Box S.A. (d.: Games Box sp. z o.o.) 55 60 Kapi Kapi Games sp. z o.o. 6 - Ultimate Games Mobile S.A. 39 - RAZEM: 395 240 W dniu 13.01.2021 r. Emitent, w wyniku zawarcia umów zbycia udziałów, nabył łącznie 82 udziały w spółce Kapi Kapi Games sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie za łączną kwotę 10.000,00 zł. W wyniku zawarcia ww. umów Emitent posiadał 82% udziałów w kapitale zakładowym Kapi Kapi Games sp. z o.o. Następnie na podstawie umów sprzedaży udziałów, w tym z osobami fizycznymi, udział Emitenta w spółce Kapi Kapi Games sp. z o.o. uległ zmianie i na dzień 31.12.2021 r. wynosił 49%. W dniu 26.01.2021 r. Emitent wraz z dwiema spółkami z grupy kapitałowej PlayWay S.A. oraz innymi podmiotami zawiązał spółkę akcyjną pod nazwą oraz Ultimate Games Mobile Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("Ultimate Games Mobile"). W chwili zawiązania kapitał zakładowy Ultimate Games Mobile wynosił: 100.000,00 zł i dzielił się na 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Akcje Ultimate Games Mobile zostały objęte w następujący sposób: 1) Ultimate Games S.A. – 800.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 80.000,00 zł, za wkład 80.000,00 zł – 80% w kapitale zakładowym Ultimate Games Mobile; 2) inwestor – 50.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 5.000,00 zł, za wkład 200.000,00 zł – 5% w kapitale zakładowym Ultimate Games Mobile; 3) inne osoby prawne lub fizyczne – 150.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 15.000,00 zł, za wkład 15.000,00 zł – 15% w kapitale zakładowym Ultimate Games Mobile. Następnie, na podstawie umów sprzedaży akcji, udział Emitenta w spółce Ultimate Games Mobile uległ zmianie i na dzień 31.12.2021 r. wyniósł 39%. W dniu 09.03.2021 r. Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego w spółce pod firmą 3T Games sp. z o.o. z kwoty 300.000,00 zł do kwoty 400.000,00 zł. W wyniku rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego 3T Games sp. z o.o. oraz zawarcia umów zbycia udziałów w 3T Games sp. z o.o., w oparciu o które Emitent również nabył udziały, udział Emitenta w kapitale zakładowym 3T Games na dzień 31.12.2021 r. wynosi 37,50%. W 2021 r. w wyniku zawarcia umów sprzedaży praw majątkowych udział Emitenta uległ zmniejszeniu w Games Box S.A. do 44,98%. Wyszczególnienie Liczba udziałów na dzień 31.12.2021 Udział w kapitale podstawowym na dzień 31.12.2021 Suma bilansowa na 31.12.2021 Aktywa netto na 31.12.2021 Wynik finansowy za rok 2021 3T Games sp. z o.o. 3 000 37,50% 2 693 2 591 (362) Games Box S.A. (d. Games Box sp. z o.o.) 546 000 44,98% 2 283 2 145 32 Kapi Kapi Games sp. z o.o. 49 49,00% 24 (20) (17) Ultimate Games Mobile S.A. 390 000 39,00% 1 112 1 089 (206) Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 29 z 40 12. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Ultimate VR S.A. (d. Ultimate sp. z o.o.) 290 967 UF Games S.A. 1 080 266 100 Games sp. z o.o. 436 269 ConsoleWay S.A. (d. Quantum S.A.) 652 206 Demolish Games S.A. 263 35 Manager Games S.A. (d. GT Gold S.A.) 82 101 Golden Eggs Studio S.A. (d. Golden Eggs Studio sp. z o.o.) 4 50 Ultimate Licensing sp. z o.o. 305 - NPC Games S.A. 181 - G11 S.A. 167 - Grande Games S.A. 204 - Ultimate Games Marketing S.A. 65 - RAZEM: 3 729 1 894 Wyszczególnienie Wartość inwestycji w cenie nabycia Wynik za lata poprzednie Wynik za 2021 przypadający na UG Wartość firmy/zysk na okazjonalnym nabyciu Dywidenda + udział w aktywach netto 31.12.2021 Ultimate VR S.A. 110 70 31 - 79 290 UF Games S.A. 394 343 332 11 1 080 100 Games sp. z o.o . 81 16 22 - 318 436 ConsoleWay S.A. 335 - 61 - 257 652 Demolish Games S.A. 88 - 39 - 136 263 Manager Games S.A. 150 - (91) - 23 82 Golden Eggs Studio S.A. 70 - 9 (136) 61 4 Ultimate Licensing sp. z o.o. 250 - (34) 89 - 305 NPC Games S.A. 35 - (16) - 162 181 G11 S.A. 31 - (18) - 154 167 Grande Games S.A. 43 - (37) - 198 204 Ultimate Games Marketing S.A. 37 - (44) - 72 65 RAZEM: 1 624 429 253 (47) 1 714 3 729 W dniu 15.01.2021 r. został zawarty pomiędzy Jednostką dominującą oraz innymi podmiotami list intencyjny (term sheet) w zakresie inwestycji polegającej na zawiązaniu spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, której głównym przedmiotem działalności jest pozyskiwanie na rzecz Emitenta praw licencyjnych do portowania gier komputerowych na różne urządzenia, w tym konsole i urządzenia mobilne. W wykonaniu postanowień powyższego listu intencyjnego, przy wykorzystaniu wzorca umowy udostępnionego w systemie teleinformatycznym zawiązano nową spółkę, tj. Ultimate Licensing sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, o kapitale zakładowym w wysokości 5.000,00 zł, który dzieli się na 100 udziałów o wartości nominalnej po 50,00 zł każdy. Udziały zostały objęte w następujący sposób: 1) Emitent – 40 udziałów o wartości nominalnej po 50,00 zł każdy, w zamian za wniesienie do Ultimate Licensing sp. z o.o. wkładu pieniężnego w wysokości 250.000,00 zł, co stanowi 40% w kapitale zakładowym spółki; 2) pozostali – 60 udziałów o wartości nominalnej po 50,00 zł każdy, w zamian za wniesienie do Ultimate Licensing sp. z o.o. wkładu pieniężnego w wysokości 152.050,00 zł, co stanowi 60% w kapitale zakładowym spółki. Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 30 z 40 Na dzień 31.12.2021 r. udział Emitenta nie uległ zmianie i wynosi 40%. W dniu 26.01.2021 r. Emitent wraz z dwiema spółkami z grupy kapitałowej PlayWay S.A. oraz innymi podmiotami zawiązał spółkę akcyjną pod nazwą: Ultimate Games Marketing Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("Ultimate Games Marketing"). Kapitał zakładowy Ultimate Games Marketing wynosi: 100.000,00 zł i dzieli się na 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Akcje Ultimate Games Marketing zostały objęte w następujący sposób: 1) Ultimate Games S.A. – 640.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 64.000,00 zł, za wkład 64.000,00 zł – 64% w kapitale zakładowym Ultimate Games Marketing; 2) CreativeForge Games S.A. z siedzibą w Warszawie – 100.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 10.000,00 zł, za wkład 10.000,00 zł – 10% w kapitale zakładowym Ultimate Games Marketing; 3) RockGame S.A. z siedzibą w Warszawie – 100.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 10.000,00 zł, za wkład 10.000,00 zł – 10% w kapitale zakładowym Ultimate Games Marketing; 4) inwestor – 50.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 5.000,00 zł, za wkład 200.000,00 zł – 5% w kapitale zakładowym Ultimate Games Marketing; 5) inne osoby prawne lub fizyczne – 110.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 11.000,00 zł, za wkład 11.000,00 zł – 11% w kapitale zakładowym Ultimate Games Marketing. Następnie, na podstawie umów sprzedaży akcji, udział Emitenta w spółce Ultimate Games Marketing uległ zmianie i na dzień 31.12.2021 r. wyniósł 37%. W dniu 23.02.2021 r. Emitent wraz z trzema spółkami z Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. oraz innymi podmiotami zawiązał trzy spółki akcyjne pod nazwami: NPC Games Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("NPC Games"), G11 Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("G11") oraz Grande Games Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("Grande Games"). Wszystkie spółki prowadzą działalność w zakresie produkcji wieloplatformowych gier komputerowych. Kapitał zakładowy NPC Games wynosił: 100.000,00 zł i dzielił się na 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Akcje NPC Games zostały objęte w następujący sposób: 1) Ultimate Games S.A. – 350.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 35.000,00 zł, za wkład 35.000,00 zł – 35% w kapitale zakładowym NPC Games; 2) CreativeForge Games S.A. z siedzibą w Warszawie – 330.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 33.000,00 zł, za wkład 33.000,00 zł – 33% w kapitale zakładowym NPC Games; 3) Inne osoby prawne lub fizyczne, w tym deweloperzy – 320.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 32.000,00 zł, za wkład 32.000,00 zł – 32% w kapitale zakładowym NPC Games. Następnie, w związku z zawarciem umów sprzedaży akcji oraz zmianą wysokości kapitału zakładowego tej spółki (aktualna wysokość kapitału zakładowego, zarejestrowana w KRS 18.08.2021 r., NPC Games wynosi: 107.500,00 zł), udział Emitenta w NPC Games uległ zmianie i na dzień 31.12.2021 r. wyniósł 32,56%. Kapitał zakładowy G11 wynosi: 100.000,00 zł i dzieli się na 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Akcje G11 zostały objęte w następujący sposób: 1) Ultimate Games S.A. – 340.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 34.000,00 zł, za wkład 34.000,00 zł – 34% w kapitale zakładowym G11; 2) RockGame S.A. z siedzibą w Warszawie – 400.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 40.000,00 zł, za wkład 40.000,00 zł – 40% w kapitale zakładowym G11; 3) Inwestor, będący osobą fizyczną, – 50.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 5.000,00 zł, za wkład 500.000,00 zł – 5% w kapitale zakładowym G11; 4) Inne osoby prawne lub fizyczne, w tym deweloperzy – 210.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 21.000,00 zł, za wkład 21.000,00 zł – 21% w kapitale zakładowym G11. Następnie, w związku z zawarciem umów sprzedaży akcji, udział Emitenta w G11 uległ zmianie i na dzień 31.12.2021 r. wyniósł 31%. Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 31 z 40 Kapitał zakładowy Grande Games wynosił: 100.000,00 zł i dzielił się na 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Akcje Grande Games zostały objęte w następujący sposób: 1) Ultimate Games S.A. – 430.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 43.000,00 zł, za wkład 43.000,00 zł – 43% w kapitale zakładowym Grande Games; 2) GamePlanet S.A. z siedzibą w Warszawie – 300.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 30.000,00 zł, za wkład 30.000,00 zł – 30% w kapitale zakładowym Grande Games; 3) Inne osoby prawne lub fizyczne, w tym deweloperzy – 270.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 27.000,00 zł, za wkład 27.000,00 zł – 27% w kapitale zakładowym Grande Games. Następnie, w związku z zawarciem umów sprzedaży akcji oraz zmianą wysokości kapitału zakładowego tej spółki (aktualna wysokość kapitału zakładowego Grande Games, zarejestrowana w KRS 20.07.2021 r., wynosi: 107.500,00 zł), udział Emitenta w Grande Games uległ zmianie i na dzień 31.12.2021 r. wyniósł 40%. W 2021 r. w wyniku zawarcia umów sprzedaży praw majątkowych w poszczególnych spółkach z Grupy Kapitałowej udział Emitenta uległ odpowiednio zmniejszeniu w Demolish Games S.A. do 38,26% i Ultimate VR S.A. (d. Ultimate VR Sp. z o.o.) do 20,75%. W dniu 10.05.2021 r. Spółka nabyła od osoby fizycznej 9.091 szt. akcji w Manager Games S.A. (d. GT GOLD S.A.). W wyniku powyższej transakcji udział Spółki uległ zwiększeniu do 44,58% w Manager Games S.A. W dniu 10.05.2021 r. Spółka nabyła od osoby fizycznej 20.690 szt. akcji w ConsoleWay S.A. (d. QUANTUM S.A.). W wyniku tej transakcji udział Spółki uległ zwiększeniu do 33,31% w ConsoleWay S.A., przy czym w dniu 02.07.2021 r. Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego w spółce pod firmą ConsoleWay S.A. z kwoty 112.000,00 zł do kwoty 116.000,00 zł. W wyniku rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego ConsoleWay S.A. udział Emitenta w kapitale zakładowym uległ zmniejszeniu i na dzień 31.12.2021 r. wynosił 32,16%. W dniu 19.07.2021 r. Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego w spółce pod firmą 100 Games sp. z o.o. z kwoty 200.000,00 zł do kwoty 207.500,00 zł. W wyniku rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego 100 Games sp. z o.o. udział Emitenta w kapitale zakładowym uległ zmniejszeniu i na dzień 31.12.2021 r. wynosił 39,04%. W dniu 26.08.2021 r. Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego w spółce pod firmą Golden Eggs Studio sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie z kwoty 100.000,00 zł do kwoty 110.000,00 zł. Następnie w dniu 14.09.2021 r., w wyniku rejestracji przekształcenia Golden Eggs Studio sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie zarejestrowano spółkę pod firmą: Golden Eggs Studio S.A. z siedzibą w Warszawie. W następstwie powyżej opisanych czynności udział Emitenta w Golden Eggs Studio S.A. uległ zmniejszeniu i na dzień 31.12.2021 r. wynosi 31,82%. 13. Aktywa finansowe W ramach aktywów finansowych Spółka wykazywała akcje w spółce Black Rose Project S.A. w cenie nabycia w kwocie 22 tys. zł. Spółka posiadała 1150 akcji stanowiących 0,08% kapitału podstawowego spółki. 14. Zapasy Specyfikacja zapasów na dzień bilansowy Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Półprodukty i produkcja w toku 4 211 3 033 Produkty gotowe 164 227 RAZEM 4 375 3 261 Produkcja w toku obejmuje koszty związane z tworzeniem gier, które na dzień bilansowy nie zostały zakończone i wprowadzone do sprzedaży. Wycena w księgach oparta jest według kosztu wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu, następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe. Na wartość produktów gotowych składały się koszty wytworzenia gier, które do dnia bilansowego nie zostały pokryte przychodami ze sprzedaży tych gier. Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 32 z 40 Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji indywidualnie. W przypadku produkcji w toku Spółka szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji. W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24 miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Spółka dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka dokonała odpisu kosztów zaniechanej produkcji w kwocie 248 tys. zł. Zdaniem Zarządu, wartość netto możliwa do uzyskania ze sprzedaży zapasów wykazywanych na dzień 31.12.2021 roku była wyższa od kosztów wytworzenia gier. W oparciu o plany sprzedażowe oraz zainteresowanie klientów Spółki poszczególnymi tytułami, Zarząd spodziewa się, iż koszty wytworzenia gier zostaną w całości pokryte przychodami z ich sprzedaży. 15. Należności Specyfikacja należności krótkoterminowych Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek stowarzyszonych 58 - Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych 698 148 Należności z tytułu dostaw i usług 2 164 1 804 Należności pozostałe 621 725 RAZEM 3 541 2 677 krótkoterminowe 3 541 2 677 długoterminowe - - Spółka nie dokonała odpisu należności w 2020 i 2021 roku ze względu na brak występowania należności przeterminowanych. Spółka dokonała kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej, jednak ze względu na brak przeterminowanych należności, wartość potencjalnego odpisu byłaby nieistotna, dlatego Spółka nie ujmowała odpisu z tytułu oczekiwanej straty kredytowej. Wartość potencjalnego odpisu wyniosłaby 8 tys. zł. Specyfikacja pozostałych należności Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Należności z tytułu podatku 586 707 Koszty przyszłych okresów 34 5 Pozostałe - 12 RAZEM 621 725 krótkoterminowe 621 725 długoterminowe - - Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 33 z 40 16. Aktywa finansowe W ramach krótkoterminowych aktywów finansowych Spółka prezentowała pożyczki udzielone na rzecz spółki zależnej Kapi Kapi sp. z o.o. Pożyczkobiorca Pożyczkodawca Data umowy Kwota kapitału pożyczki na dzień bilansowy Naliczone odsetki na dzień bilansowy Odsetki za rok 2021 Stan na dzień bilansowy Oprocentowanie Termin spłaty Kapi Kapi sp. z o.o. Ultimate Games S.A. 16.02.2021 20 1 1 21 3% 31.05.2022 Kapi Kapi sp. z o.o. Ultimate Games S.A. 10.09.2021 20 - - 20 3% 31.05.2022 RAZEM: 41 17. Struktura kapitału akcyjnego Struktura kapitału akcyjnego dzień 31 grudnia 2021 roku Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów PlayWay S.A. 2 400 000 45,89% 2 400 000 45,89% Mateusz Zawadzki 384 400 7,35% 384 400 7,35% Pozostali 2 445 600 46,76% 2 445 600 46,76% RAZEM: 5 230 000 100% 5 230 000 100% Struktura kapitału akcyjnego na dzień zatwierdzenia do publikacji sprawozdania Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów PlayWay S.A. 2 400 000 45,89% 2 400 000 45,89% Mateusz Zawadzki 384 800 7,36% 384 800 7,36% Pozostali 2 445 200 46,75% 2 445 200 46,75% RAZEM: 5 230 000 100% 5 230 000 100% Wartość nominalna akcji wszystkich emisji wynosi 10 groszy. Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej, posiadający akcje Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r. Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Mateusz Zawadzki 384 400 7,35% 384 400 7,35% RAZEM: 384 400 7,35% 384 400 7,35% 18. Zysk na akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku. Zysk na akcję W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020 Średnia liczba akcji zwykłych w okresie 5 230 000 5 230 000 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą 1,80 3,19 Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 34 z 40 19. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Zarząd Spółki raportem bieżącym ESPI nr 23/2021, z dnia 31.05.2021 r. poinformował, że w dniu w dniu 31 maja 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 9 postanowiło wypłacić akcjonariuszom dywidendę według następujących zasad: a) w podziale zysku uczestniczyły wszystkie akcje Spółki, tj. 5 230 000 (słownie: pięć milionów dwieście trzydzieści tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela; b) na każdą akcję przysługiwała dywidenda w wysokości 2,00 zł (słownie: dwa złote i zero groszy); c) łączna kwota dywidendy wyniosła 10.460.000,00 zł (słownie: dziesięć milionów czterysta sześćdziesiąt tysięcy złotych zero groszy); d) dzień dywidendy ustalono na dzień 10 czerwca 2021 roku; e) termin wypłaty dywidendy ustalono na dzień 21 czerwca 2021 roku. 20. Zobowiązania krótkoterminowe Wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług w Jednostce były nieprzeterminowane i dotyczyły bieżącej działalności Spółki. Pozostałe zobowiązania Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Zobowiązania publicznoprawne, w tym 49 244 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych - 228 Zobowiązania pozostałe, w tym 32 252 Wynagrodzenia należne 30 2 Inne 2 250 Razem 81 496 21. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży produktów 22 593 15 370 RAZEM 22 593 15 370 22. Koszty działalności operacyjnej Koszty działalności operacyjnej Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Amortyzacja 94 57 Zużycie materiałów i energii 53 26 Usługi obce 15 696 7 762 Podatki i opłaty 15 11 Wynagrodzenia 822 956 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 72 24 Pozostałe koszty rodzajowe 49 48 Koszty rodzajowe razem: 16 800 8 884 Zmiana stanu produktów 1 362 652 Koszty obciążające wynik okresu 15 438 8 233 Znaczący wzrost kosztów usług obcych w bieżącym okresie, w stosunku do roku poprzedniego, wynikał z faktu tworzenia nowych zespołów deweloperskich i dotyczy przede wszystkim kosztów tworzenia gier komputerowych. Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 35 z 40 Zgodnie z obowiązującymi Jednostkę umowami z kluczowymi deweloperami, Spółka wypłaca im udział w zysku ze sprzedaży gier, co przy wzroście przychodów ze sprzedaży spowodowało wzrost kosztów premii dla deweloperów. Jednostka poniosła też znaczące koszty działań marketingowych dotyczących promowania gier komputerowych wydawanych przez Spółkę, co również przełożyło się na wzrost przychodów ze sprzedaży oraz wyników Jednostki. 23. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zysk ze zbycia wartości niematerialnych - - Pozostałe 48 5 RAZEM: 48 5 Pozostałe koszty operacyjne W okresie sprawozdawczym Spółka poniosła pozostałe koszty operacyjne w kwocie 256 tys. zł, z czego kwota 248 tys. zł dotyczyła spisanej wartości zaniechanych produkcji. 24. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Przychody finansowe Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Odsetki 1 20 Inne, w tym: - - nadwyżka dodatnich różnic kursowych - - Zysk ze zbycia aktywów finansowych 4 538 12 918 Pozostałe - - RAZEM: 4 539 12 937 Koszty finansowe Koszty finansowe Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Odsetki - 18 Inne, w tym: 14 11 nadwyżka ujemnych różnic kursowych 14 11 RAZEM: 14 30 25. Podatek dochodowy bieżący i odroczony Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Podatek bieżący 2 281 3 990 Podatek odroczony 9 113 RAZEM: 2 290 4 103 Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 36 z 40 26. Wynagrodzenie netto kluczowego personelu Wyszczególnienie W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zarząd 65 40 Rada Nadzorcza 45 24,8 RAZEM: 110 64,8 27. Zarządzanie kapitałem Wymogi kapitałowe dotyczące Spółki Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Oprocentowane kredyty i pożyczki - - Zobowiązania leasingowe - - Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 2 237 1 299 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 950 16 795 Zadłużenie netto - - Kapitał własny 23 230 23 257 Kapitał i zadłużenie netto 23 230 23 257 28. Zobowiązania i aktywa warunkowe Jednostka nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych na dzień bilansowy. 29. Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów W okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowych nie wystąpiły nieujęte zobowiązania wynikające z jakichkolwiek umów. 30. Informacja o wypłaconych dywidendach, w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje oraz kwocie dywidend zaproponowanych lub uchwalonych do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie ujętych jako przekazane posiadaczom akcji w trakcie okresu. Do dnia zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka nie wypłaciła ani nie planowała wypłacić dywidend. 31. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym. W dniu 17.01.2022 r. Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego w spółce pod firmą Ultimate Games Mobile S.A. z kwoty 100.000,00 zł do kwoty 112.500,00 zł. W wyniku rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Ultimate Games Mobile S.A., udział Emitenta w kapitale zakładowym Ultimate Games Mobile S.A. wynosi 34,67%. Dnia 25 marca 2022 r. Emitent, w wyniku zawarcia umowy zbycia udziałów, nabył 2371 udziałów w spółce THUNDER GAMES sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie za łączną kwotę 118.550,00 zł. W wyniku zawarcia ww. umowy Emitent posiada 59,28% udziałów w kapitale zakładowym THUNDER GAMES sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 37 z 40 32. Instrumenty finansowe Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Spółka, należą aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Spółka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących przyczyn: ▪ w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, ▪ instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. Wartość bilansowa Wartość godziwa 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 2 920 1 952 2 920 1 952 Należności pozostałe 723 720 723 720 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 950 16 795 13 950 16 795 Pożyczki udzielone 41 - 41 - Instrumenty pochodne - - - - Aktywa finansowe 22 2 446 22 2 446 Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte - - - - Inne zobowiązania finansowe (leasing, faktoring) - - - - Instrumenty pochodne - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 111 946 2 111 946 Zobowiązania pozostałe 127 269 127 269 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego - 228 - 228 32.1. Ryzyka związane z instrumentami finansowymi 32.1.1. Ryzyko finansowe Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka należą pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest zapewnienie środków finansowych na działalność Jednostki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Jednostki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. 32.1.2. Ryzyko stopy procentowej Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 38 z 40 Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. Ze względu na bardzo niski poziom występowania instrumentów finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wrażliwości w tym zakresie. 32.1.3. Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe to ryzyko, że wartość godziwa przyszłych przepływów pieniężnych z instrumentów finansowych zmieni się z powodu zmian kursów walutowych. Ekspozycja Jednostki na to ryzyko związana jest głównie z działalnością operacyjną Jednostki (kiedy przychody lub koszty Jednostki wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna). Większość sprzedaży Spółki realizowana jest poza terenem Polski w walucie EUR/USD przy pomocy globalnych wydawców i platform sprzedażowych. W związku z powyższym Spółka narażona jest na ryzyko kursowe. Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2020 wyniosła 1 226 tys. EUR oraz 1 110 tys. USD. Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2021 wyniosła 1 719 tys. EUR, oraz 1 617 tys. USD Wyszczególnienie Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał USD + 10%/-10% Rok zakończony 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 628 (628) Rok zakończony 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 431 (431) Wyszczególnienie Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał EUR + 10%/-10% Rok zakończony 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 769 (769) Rok zakończony 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 545 (545) 32.1.4. Ryzyko kredytowe Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. W Spółce nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego. 32.1.5. Ryzyko związane z płynnością Kierownictwo Spółki monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze względu na bardzo silną pozycję finansową Spółki ryzyko to jest minimalne. Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 39 z 40 33. Ustalenie wartości godziwej Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią: ▪ ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, ▪ dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres. ▪ dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała akcje Falcon Games S.A., które wyceniono w wartości godziwej na podstawie notowań spółki na rynku New Connect. Na 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. 34. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem korekty błędów nie wystąpiły. 35. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi Sprzedający Status w Grupie Nabywca Status w Grupie Wartość transakcji Tytuł operacji Games Box S.A. zależna Ultimate Games S.A. zależna 14 Usługi deweloperskie Ultimate Games S.A. zależna Games Box S.A. zależna 65 Prawa do gry 3T Games sp. z o.o. zależna Games Box S.A. zależna 1 Pozostałe usługi 3T Games Sp. z o.o. zależna Ultimate Games S.A. zależna 93 Assety 3T Games sp. z o.o. zależna President Studio S.A. zależna 3 sprzedaż karty graficznej 3T Games Sp. z o.o. zależna Rockgame S.A. zależna 5 sprzedaż karty graficznej Ultimate Games S.A. zależna Ultimate Games Mobile S.A. zależna 269 zakup gry BIG CHEESE STUDIO S.A. zależna Ultimate Games S.A. zależna 1 917 Rev share CONSOLE LABS S.A. zależna Ultimate Games S.A. zależna 111 Rev share DEGENERALS S.A. zależna Ultimate Games S.A. zależna 11 Rev share DEV4PLAY sp. z o.o. zależna Ultimate Games S.A. zależna 205 Rev share FROZEN DISTRICT sp. z o.o. zależna Ultimate Games S.A. zależna 2 575 Rev share Ultimate Games S.A. zależna FROZEN DISTRICT sp. z o.o. zależna 170 Rev share PENTACLE S.A. zależna Ultimate Games S.A. zależna 2 Rev share TOTAL GAMES sp. z o.o. zależna Ultimate Games S.A. zależna 4 Rev share Ultimate Games S.A. dominująca PlayWay S.A. dominująca wyższego szczebla 1 614 Dystrybucja gier, opłaty licencyjne Games Box S.A. zależna 100 Games sp. z o.o. stowarzyszona 25 Usługi deweloperskie 100 Games sp. z o.o. stowarzyszona Games Box S.A. zależna 30 Usługi deweloperskie Ultimate VR S.A. stowarzyszona Games Box S.A. zależna 100 Sprzedaż oprogramowania 3T Games sp. z o.o. zależna 100 Games sp. z o.o. stowarzyszona 3 sprzedaż karty graficznej 100 Games sp. z o.o. stowarzyszona 3T Games sp. z o.o. zależna 3 usługi testowania gry 3T Games sp. z o.o. zależna Demolish Games S.A. stowarzyszona 1 domena 3T Games sp. z o.o. zależna G – DEVS sp. z o.o. stowarzyszona 2 sprzedaż karty graficznej 3T Games sp. z o.o. zależna Live Motion Games S.A. stowarzyszona 11 sprzedaż komputera 3T Games sp. z o.o. zależna Pyramid Games S.A. stowarzyszona 5 sprzedaż komputera 100 GAMES sp. z o.o. stowarzyszona Ultimate Games S.A. zależna 190 testowanie gier Ultimate Games S.A. zależna 100 Games sp. z o.o. stowarzyszona 9 PS 4 Pro Baked Games S.A. stowarzyszona Ultimate Games S.A. zależna 15 Rev share ConsoleWay S.A. stowarzyszona Ultimate Games S.A. zależna 403 Rev share Ultimate Games S.A. zależna ConsoleWay S.A. stowarzyszona 251 Zestaw assetów, ref.kosztów Ultimate Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 40 z 40 Rozrachunki z jednostkami powiązanymi: Należność Status w Grupie Zobowiązanie Status w Grupie Saldo Games Box S.A. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 1 Games Box S.A. Jednostka zależna 100 Games sp. z o.o. Jednostka stowarzyszona 31 100 Games sp. z o.o. Jednostka stowarzyszona Games Box S.A. Jednostka zależna 3 Ultimate VR S.A. Jednostka stowarzyszona Games Box S.A. Jednostka zależna 123 Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 100 Games sp. z o.o. Jednostka stowarzyszona 11 Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca PlayWay S.A. Jednostka dominująca wyższego szczebla 698 Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca UF Games S.A. Jednostka stowarzyszona 47 100 Games sp. z o.o. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 18 Big Cheese Studio S.A. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 643 ConsoleWay S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 47 DeGenerals S.A. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 2 Dev4Play sp. z o.o. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 21 Frozen District sp. z o.o. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 210 Live Motion Games S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 25 Pyramid Games S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 14 UF Games S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 65 Ultimate Games Marketing S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 1 36. Nieujęte zobowiązania z tytułu zawartych umów W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły nieujęte zobowiązania z tytułu zawartych umów. Za Zarząd: Mateusz Łukasz Zawadzki Prezes Zarządu Warszawa, dnia 14 kwietnia 2022 r. Demolish Games S.A. stowarzyszona Ultimate Games S.A zależna 106 Rev share DIGITAL MELODY GAMES sp. z o.o. stowarzyszona Ultimate Games S.A. zależna 29 Rev share GOLDEN EGGS STUDIO S.A. stowarzyszona Ultimate Games S.A. zależna 6 Rev share Iron Wolf Studio S.A. stowarzyszona Ultimate Games S.A. zależna 11 Rev share Manager Games S.A. stowarzyszona Ultimate Games S.A. zależna 3 Rev share Ultimate Games S.A. zależna Manager Games S.A stowarzyszona 9 PS4 Pro Pyramid Games S.A. stowarzyszona Ultimate Games S.A. zależna 11 Rev share Ultimate Games S.A. zależna Sonka S.A. stowarzyszona 5 Rev share UF Games S.A. stowarzyszona Ultimate Games S.A. zależna 794 Rev share Ultimate Games S.A. zależna UF Games S.A. stowarzyszona 297 najem, sprzedaż gier ULTIMATE GAMES MARKETING S.A. stowarzyszona Ultimate Games S.A. zależna 31 marketing Ultimate VR S.A. stowarzyszona Ultimate Games S.A. zależna 126 Rev share Ultimate Games S.A. zależna Ultimate VR S.A. stowarzyszona 215 zestaw asetów