Mostostal Warszawa S.A.

msw_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesxbrli:sharesiso4217:PLN25940009X7VZW3QCSY862020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940009X7VZW3QCSY862020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940009X7VZW3QCSY862020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940009X7VZW3QCSY862020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember25940009X7VZW3QCSY862020-01-012020-12-31msw:ReserveOfLoansReclassificationMember25940009X7VZW3QCSY862020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940009X7VZW3QCSY862020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940009X7VZW3QCSY862020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940009X7VZW3QCSY862020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940009X7VZW3QCSY862020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940009X7VZW3QCSY862020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember25940009X7VZW3QCSY862020-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember25940009X7VZW3QCSY862020-01-01msw:ReserveOfLoansReclassificationMember25940009X7VZW3QCSY862020-01-01ifrs-full:OtherReservesMember25940009X7VZW3QCSY862020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember25940009X7VZW3QCSY862020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember25940009X7VZW3QCSY862021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940009X7VZW3QCSY862021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940009X7VZW3QCSY862021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940009X7VZW3QCSY862021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember25940009X7VZW3QCSY862021-12-31msw:ReserveOfLoansReclassificationMember25940009X7VZW3QCSY862021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940009X7VZW3QCSY862021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940009X7VZW3QCSY862021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940009X7VZW3QCSY862021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940009X7VZW3QCSY862021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940009X7VZW3QCSY862021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940009X7VZW3QCSY862021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember25940009X7VZW3QCSY862021-01-012021-12-31msw:ReserveOfLoansReclassificationMember25940009X7VZW3QCSY862021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940009X7VZW3QCSY862021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940009X7VZW3QCSY862021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940009X7VZW3QCSY862020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940009X7VZW3QCSY862020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940009X7VZW3QCSY862020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940009X7VZW3QCSY862020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember25940009X7VZW3QCSY862020-12-31msw:ReserveOfLoansReclassificationMember25940009X7VZW3QCSY862020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940009X7VZW3QCSY862020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940009X7VZW3QCSY862020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940009X7VZW3QCSY862020-01-0125940009X7VZW3QCSY862020-12-3125940009X7VZW3QCSY862021-12-3125940009X7VZW3QCSY862020-01-012020-12-3125940009X7VZW3QCSY862021-01-012021-12-31 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ MOSTOSTAL WARSZAWA sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku Noty przedstawione na stronach 10-62 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) Spis treści SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ7 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM9 Dodatkowe informacje i objaśnienia10 1.INFORMACJE OGÓLNE10 2.SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ10 3.SKŁAD ZARZĄDU i RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ11 4.ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO12 5.ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI12 5.1.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego12 5.2.Oświadczenie o zgodności12 5.3.Szacunki i dokonane osądy13 5.4.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych15 5.5.Wspólne porozumienia umowne15 5.6.Przeliczenie pozycji wyrażonych w walucie obcej15 5.7.Zasady konsolidacji15 5.8.Rzeczowe aktywa trwałe16 5.9.Koszty finansowania zewnętrznego17 5.10.Nieruchomości inwestycyjne17 5.11.Wartości niematerialne17 5.12.Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych (wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe)18 5.13.Instrumenty finansowe18 5.14.Zapasy20 5.15.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych20 5.16.Kapitały20 5.17.Rezerwy21 5.18.Odprawy emerytalne21 5.19.Leasing21 5.20.Przychody22 5.21.Podatek dochodowy25 5.22.Dotacje rządowe26 5.23.Zysk (strata) netto na akcję26 5.24.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości27 6.Wpływ epidemii COVID-19 na wyniki finansowe i działalność Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa w 2021 roku.28 7.SPRAWOZDAWCZOŚĆ WEDŁUG SEGMENTÓW RYNKU29 8.Przychody i koszty32 8.1.Długoterminowe kontrakty budowlane32 8.2.Koszty według rodzaju35 8.3.Pozostałe przychody operacyjne36 8.4.Pozostałe koszty operacyjne36 2 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) 8.5.Przychody finansowe37 8.6.Koszty finansowe37 9.Podatek dochodowy37 10.Odroczony podatek dochodowy38 11.Działalność zaniechana39 12.Zysk (strata) przypadający na jedną akcję39 13.Wartości niematerialne40 14.Prawa do użytkowania41 15.Rzeczowe aktywa trwałe43 16.Należności długoterminowe45 17.Udział we wspólnych działaniach45 18.Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe45 19.Zapasy45 20.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (długoterminowe i krótkoterminowe)46 21.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty48 22.Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych i pozostałe rozliczenia międzyokresowe48 23.Kapitały49 23.1.Kapitał podstawowy49 23.2.Kapitał rezerwowy z reklasyfikacji pożyczek50 23.3.Różnice kursowe z przeliczenia jednostek / oddziałów zagranicznych50 24.Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących50 25.Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki50 26.Rezerwy52 27.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług52 28.Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe53 29.Zobowiązania z tytułu leasingu53 30.Zobowiązania z tytułu realizacji kontraktów budowlanych53 31.Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych54 32.Pozostałe rozliczenia międzyokresowe54 33.Zobowiązania warunkowe54 34.Informacje o podmiotach powiązanych54 35.Spółka Dominująca całej Grupy Kapitałowej55 35.1.Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi55 35.2.Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Grupy Kapitałowej55 36.Informacja o umowie z podmiotem uprawnionym do badania56 37.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym56 37.1.Ryzyko stopy procentowej57 37.2.Ryzyko walutowe57 37.3.Ryzyko cen towarów58 37.4.Ryzyko kredytowe58 37.5.Ryzyko związane z płynnością58 38.Zarządzanie ryzykiem kapitałowym60 39.Instrumenty finansowe - inne informacje60 40.Różnice pomiędzy danymi z skonsolidowanego raportu rocznego, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi60 3 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) 41.Dotacje rządowe60 42.Struktura zatrudnienia61 43.Zdarzenia następujące po dniu bilansowym61 4 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 L.P DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Nota 2021 okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 2020 okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 I Przychody ze sprzedaży 8.1 1 305 030 1 365 481 Przychody z realizacji kontraktów budowlanych 1 289 939 1 357 382 Przychody ze sprzedaży usług 4 671 5 032 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 10 420 3 067 II Koszt własny sprzedaży 8.2 1 186 962 1 263 572 III Zysk / (Strata) brutto ze sprzedaży 118 068 101 909 IV Koszty ogólnego zarządu 62 726 62 190 V Pozostałe przychody operacyjne 8.3 2 285 8 954 VI Pozostałe koszty operacyjne 8.4 17 722 14 761 VII Zysk / (Strata) z działalności operacyjnej 39 905 33 912 VIII Przychody finansowe 8.5 7 744 5 185 IX Koszty finansowe 8.6 12 231 27 104 X Zysk / (Strata) brutto 35 418 11 993 XI Podatek dochodowy 9. 10 710 3 913 XII Zysk / (Strata) netto z działalności kontynuowanej 24 708 8 080 XIII Zysk / (Strata) netto za okres z działalności zaniechanej 11. 0 0 XIV Zysk / (Strata) netto za okres 24 708 8 080 XV Zysk / (Strata) netto przypisana akcjonariuszom Spółki Dominującej 12. 14 996 5 825 XVI Zysk / (Strata) netto przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 9 712 2 255 Zysk na akcję WYSZCZEGÓLNIENIE 2021 okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 2020 okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 20 000 000 20 000 000 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,75 0,29 Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,75 0,29 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,75 0,29 Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,75 0,29 Noty przedstawione na stronach 10-62 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 5 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 WYSZCZEGÓLNIENIE Nota 2021 okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 2020 okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zysk / (Strata) netto za okres 24 708 8 080 Inne całkowite dochody, które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski i straty po spełnieniu określonych warunków 51 206 Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej 51 206 Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem 51 206 Podatek dochodowy dotyczący składników innych całkowitych dochodów 0 0 Inne całkowite dochody netto 51 206 Całkowite dochody 24 759 8 286 Całkowite dochody przypisane do: Akcjonariuszom Spółki Dominującej 15 047 6 031 Akcjonariuszom niekontrolującym 9 712 2 255 Noty przedstawione na stronach 10-62 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 6 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ L.P AKTYWA Nota 31.12.2021 31.12.2020 I. Aktywa trwałe (długoterminowe) 130 571 130 705 I.1 Wartości niematerialne 13. 1 059 1 557 I.2 Prawa do użytkowania 14. 43 438 46 006 I.3 Rzeczowe aktywa trwałe 15. 43 748 34 852 I.4 Kaucje długoterminowe z tyt. umów o budowę należne od odbiorców 16. 8 389 15 604 I.5 Długoterminowe aktywa finansowe 7 12 I.6 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 10. 30 293 27 305 I.7 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 18. 3 637 5 369 II. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 791 580 832 459 II.1 Zapasy 19. 51 427 20 654 II.2 Należności z tytułu dostaw i usług 20. 264 264 337 291 II.3 Pozostałe należności 20. 6 751 5 622 II.4 Należności z tytułu podatku dochodowego 1 400 539 II.5 Zaliczki na roboty budowlane 12 476 12 144 II.6 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 21. 240 761 183 289 II.7 Krótkoterminowe aktywa finansowe 0 59 II.8 Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 22. 206 720 267 483 II.9 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 22. 7 781 5 378 A k t y w a r a z e m 922 151 963 164 L.P PASYWA Nota 31.12.2021 31.12.2020 I Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Spółki Dominującej) 58 340 43 091 I.1 Kapitał podstawowy 23.1 44 801 44 801 I.2 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 108 406 108 406 I.3 Pozostałe kapitały rezerwowe 33 056 22 742 I.4 Kapitał rezerwowy z reklasyfikacji pożyczek 23.2 201 815 201 815 I.5 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek / oddziałów zagranicznych 23.3 -601 -652 I.6 Zyski zatrzymane / (Niepokryte straty) -329 137 -334 021 II. Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących 24. 22 371 13 172 III. Kapitał własny ogółem 80 711 56 263 IV. Zobowiązania długoterminowe 100 406 112 268 IV.1 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 29. 27 994 26 505 IV.2 Kaucje długoterminowe z tyt. umów o budowę należne dostawcom 39 575 44 556 IV.3 Zobowiązania długoterminowe z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 18 471 30 114 IV.4 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10. 0 0 IV.5 Rezerwy długoterminowe 26. 14 366 11 093 V. Zobowiązania krótkoterminowe 741 034 794 633 V.1 Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i pożyczek 25. 132 150 206 480 V.2 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 29. 10 570 10 346 V.3 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 27. 190 897 201 721 V.4 Podatek dochodowy 0 3 096 V.5 Pozostałe zobowiązania 28. 45 247 39 360 V.6 Zobowiązania z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 30. 149 110 122 298 V.7 Rezerwy krótkoterminowe 26. 16 043 17 826 V.8 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 31. 4 065 9 009 V.9 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 32. 192 952 184 497 VI. Zobowiązania razem 841 440 906 901 Kapitał własny i zobowiązania r a z e m 922 151 963 164 Noty przedstawione na stronach 10-62 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 7 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 L.P WYSZCZEGÓLNIENIE Nota 2021 okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 2020 okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 I Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I.1 Zysk (strata) brutto 35 418 11 993 I.2 Korekty o pozycje: 141 294 -16 753 I.2.1 Amortyzacja 17 674 16 744 I.2.2 Różnice kursowe -1 954 15 146 I.2.3 Odsetki 7 016 8 914 I.2.4 Zysk / strata na działalności inwestycyjnej 16 -1 577 I.2.5 Zwiększenie / zmniejszenie stanu należności 77 920 -14 653 I.2.6 Zwiększenie / zmniejszenie stanu zapasów -30 773 -4 926 I.2.7 Zwiększenie / zmniejszenie stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek -9 917 -50 644 I.2.8 Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu realizacji kontraktów budowlanych i pozostałych rozliczeń międzyokresowych 78 773 15 052 I.2.9 Zmiana stanu rezerw 1 490 2 419 I.2.10 Pozostałe 1 049 -3 228 I.3 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 176 712 -4 760 Podatek dochodowy (zapłacony / otrzymany) -18 146 -414 I Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 158 566 -5 174 II Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej II.1 Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 657 8 099 II.2 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych -10 631 -13 864 II.3 Nabycie aktywów finansowych 0 -1 313 II.4 Odsetki otrzymane 1 474 II.5 Pozostałe 0 370 II Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -9 973 -6 234 III Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej III.1 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu -11 211 -6 506 III.2 Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów 2 016 2 986 III.3 Spłata pożyczek / kredytów -73 107 -55 199 III.4 Odsetki zapłacone -8 178 -20 153 III.5 Pozostałe -641 -114 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -91 121 -78 986 IV Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych przed różnicami kursowymi 57 472 -90 394 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych 0 0 V Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych po uwzględnieniu różnic kursowych 57 472 -90 394 VI Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 183 289 273 683 VII Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 21. 240 761 183 289 Noty przedstawione na stronach 10-62 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 8 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 2021 ROK okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Kapitał rezerwowy z reklasyfikacji pożyczek Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych Zyski zatrzymane / niepokryte straty Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Spółki Dominującej) Kapitał przypisany akcjonariuszom niekontrolującym Kapitał własny ogółem Stan na 1 stycznia 2021 roku 44 801 108 406 22 742 201 815 -652 -334 021 43 091 13 172 56 263 Zysk (strata) za okres 0 0 0 0 0 14 996 14 996 9 712 24 708 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 51 0 51 0 51 Całkowite dochody ogółem 0 0 0 0 51 14 996 15 047 9 712 24 759 Podział wyniku z lat ubiegłych 0 0 10 314 0 0 -10 112 202 -513 -311 Zmiana kapitału w okresie 0 0 10 314 0 51 4 884 15 249 9 199 24 448 Stan na 31 grudnia 2021 roku 44 801 108 406 33 056 201 815 -601 -329 137 58 340 22 371 80 711 2020 ROK okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Kapitał rezerwowy z reklasyfikacji pożyczek Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych Zyski zatrzymane / niepokryte straty Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Spółki Dominującej) Kapitał przypisany akcjonariuszom niekontrolującym Kapitał własny ogółem Stan na 1 stycznia 2020 roku 44 801 108 406 30 091 201 815 -858 -344 115 40 140 9 768 49 908 Zysk (strata) za okres 0 0 0 0 0 5 825 5 825 2 255 8 080 Inne całkowite dochody 0 0 24 0 206 -24 206 0 206 Całkowite dochody ogółem 0 0 24 0 206 5 801 6 031 2 255 8 286 Podział wyniku z lat ubiegłych 0 0 -7 373 0 0 4 293 -3 080 1 149 -1 931 Zmiana kapitału w okresie 0 0 -7 349 0 206 10 094 2 951 3 404 6 355 Stan na 31 grudnia 2020 roku 44 801 108 406 22 742 201 815 -652 -334 021 43 091 13 172 56 263 Noty przedstawione na stronach 10-62 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 9 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia Noty od 1 do 43 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa 1.INFORMACJE OGÓLNE Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa składa się ze Spółki Dominującej Mostostal Warszawa S.A. i jej spółek zależnych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 12 miesięcy 2021 roku oraz zawiera dane porównywalne za okres 12 miesięcy 2020 roku, a w przypadku sprawozdania z sytuacji finansowej sporządzonych na 31 grudnia 2021 roku, zawiera dane porównywalne na dzień 31 grudnia 2020 roku. Mostostal Warszawa S.A. tj. Spółka Dominująca jest spółką akcyjną posiadającą osobowość prawną zgodnie z prawem polskim, zarejestrowaną w Polsce w Sądzie Rejonowym dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000008820. Siedziba Mostostalu Warszawa S.A. znajduje się w Polsce w Warszawie (02-673), przy ul. Konstruktorskiej 12a.Podstawowym przedmiotem działalności są specjalistyczne prace budowlane ujęte w PKD w dziale 4120Z.Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa prowadzi działalność w Polsce i na rynku europejskim. Akcje Mostostalu Warszawa S.A. notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, branża: budownictwo. Czas trwania Spółki Dominującej oraz spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. W ciągu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły żadne zmiany w danych identyfikacyjnych jednostki sprawozdawczej. Biuro Mostostal Warszawa S.A. jest zarejestrowane pod adresem Warszawa (02-673), ul. Konstruktorska 12a. Podmiotem dominującym dla spółki Mostostal Warszawa S.A. jest Acciona Construcción S.A. Jednostką dominującą najwyższego szczebla jest Acciona S.A. 2.SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ W 2021roku w skład Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa objętej konsolidacją wchodzą: Lp. Nazwa spółki Siedziba Przedmiot działalności Właściwy sąd Udział Mostostalu Warszawa S.A. w głosach na WZA spółki (31.12.2021) Udział Mostostalu Warszawa S.A. w kapitale podstawowym spółki (31.12.2021) 1 Mostostal Warszawa S.A.- Spółka Dominująca Warszawa Budownictwo Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000008820 - - 2 Mostostal Kielce S.A. Kielce Budownictwo Sąd Rejonowy w Kielcach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000037333 100,00% 100,00% 3 AMK Kraków S.A. Kraków usługi inżynieryjne, projektowanie, zarządzanie projektami w zakresie budownictwa, realizacja obiektów "pod klucz" Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000053358 100,00% 100,00% 10 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) 4 Mostostal Płock S.A. Płock Budownictwo Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawa XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000053336 53,10% 48,69% 5 Mostostal Power Development Sp. z o.o. Warszawa Budownictwo Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000480032 100,00% 100,00% Spółki zależne to wszystkie jednostki gospodarcze, nad którymi Spółka Dominująca sprawuje kontrolę. Spółka Dominująca sprawuje kontrolę nad spółką, wówczas, gdy podlega ekspozycji lub ma prawo do zmiennych wyników finansowych z tytułu swojego zaangażowaniaw tę spółkę oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość osiąganych wynikówpoprzez sprawowanie władzy nad tą Spółką. Spółki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przeniesienia kontroli do Spółki Dominującej. Konsolidacji zaprzestaje się od dnia zaprzestania sprawowania kontroli. Mostostal Warszawa S.A. na dzień 31.12.2021 roku był posiadaczem 907.095 akcji zwykłych na okaziciela oraz 66.057 akcji imiennych uprzywilejowanych, co do głosu (1 akcja = 5 głosów), zapewniających łącznie 48,69% udział w kapitale oraz 53,10% ogólnej liczby głosów Mostostal Płock S.A. Zgodnie z Art. 4 Ustawy o ofercie publicznej, posiadanie przez Mostostal Warszawa S.A. większości głosów w radzie nadzorczej Mostostalu Płock S.A., która jest uprawniona do powoływania i odwoływania członków organu zarządzającego, jak również fakt wywierania wpływu na działalność tej spółki, przesądza o powstaniu stosunku dominacji Mostostal Warszawa S.A. wobec Mostostalu Płock S.A., skutkując konsolidacją metodą pełną. 3.SKŁAD ZARZĄDU i RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ W skład Zarządu Mostostalu Warszawa S.A. na dzień 31.12.2021 roku wchodzili: Miguel Angel Heras Llorente– Prezes Zarządu Jorge Calabuig Ferre – Wiceprezes Zarządu Carlos Enrique Resino Ruiz – Członek Zarządu Jacek Szymanek – Członek Zarządu W skład Rady Nadzorczej Mostostalu Warszawa S.A. na dzień 31.12.2021 roku wchodziły następujące osoby: Antonio Muñoz Garrido - Członek Rady Nadzorczej Javier Lapuente Sastre – Członek Rady Nadzorczej Javier Lapastora Turpín - Członek Rady Nadzorczej Neil Roxburgh Balfour - Członek Rady Nadzorczej Ernest Podgórski - Członek Rady Nadzorczej Javier Serrada Quiza - Członek Rady Nadzorczej Z dniem 21 czerwca 2021 roku Pan José David Márquez Arcos przestał pełnić funkcję Członka Rady Nadzorczej Mostostalu Warszawa S.A. W dniu 21 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało Javiera Lapuente Sastre w skład Rady Nadzorczej Mostostalu Warszawa S.A. 11 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) 4.ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki Dominującej dnia 13 kwietnia 2022 roku. 5.ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 5.1.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę Dominującą i spółki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości nie krótszej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. W 2021 roku Grupa Kapitałowa wypracowała zysk brutto ze sprzedaży w kwocie 118.068 tys. zł oraz osiągnęła zysk netto w wysokości 24.708 tys. zł. Kapitał własny ogółem Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2021 roku wyniósł 80.711 tys. zł. Istotnym elementem finansowania działalności Mostostalu Warszawa S.A. są pożyczki udzielone przez jednostkę dominującą wyższego szczebla – Acciona Construccion SA. W 2021 roku Spółka Dominująca spłaciła pożyczkę wraz z odsetkami w łącznej kwocie 75.560 tys. zł. W 2022 roku Spółka Dominująca podpisała aneksy do dwóch umów pożyczek z tym podmiotem o łącznej kwocie 127.350 tys. zł, które przesuwają datę ich spłaty na październik 2022 roku oraz lipiec 2023 roku. Na podstawie przeprowadzonej analizy prognozowanych przepływów środków pieniężnych, Zarząd Spółki Dominującej ocenia, że Grupa Kapitałowa będzie posiadała wystarczające środki pieniężne na finansowanie swojej działalności operacyjnej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Wartość portfela zamówień Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa na dzień 31.12.2021 roku wynosiła 3.401.223 tys. zł. Jednocześnie Spółki Grupy Kapitałowej uczestniczą w szeregu postępowań przetargowych, które mogą przełożyć się na pozyskanie nowych zleceń w niedalekiej przyszłości. Zarząd Mostostalu Warszawa S.A stwierdza, że na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontunuowania działalności Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa. Spółki Mostostal Warszawa S.A. i AMK Kraków S.A. sporządzają sprawozdania jednostkowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, a pozostałe spółki Grupy Kapitałowej prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) i wydanymi na jej podstawie przepisami (łącznie: „polskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych spółek Grupy Kapitałowej wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych spółek do zgodności z MSSF. 5.2.Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku zostałosporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę Kapitałową działalność, w zakresie stosowanych zasad rachunkowości zidentyfikowano pięć zmian do standardów MSSF, które weszły w życie od 1 stycznia 2021 roku. Zmiany zostały opisane w nocie 5.24 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 12 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Grupa Kapitałowa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji bądź zmiany, które zostały opublikowane, ale nie weszły jeszcze w życie. 5.3.Szacunki i dokonane osądy Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, wpływających na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów, których rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości szacowanej. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu. W istotnych kwestiach Zarząd dokonując osądów, szacunków czy też przyjmując założenia może opierać się na opiniach niezależnych ekspertów. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiany szacunków księgowych są ujęte prospektywnie począwszy od okresu, w którym dokonano zmiany szacunku. 5.3.1.Istotne osądy przy stosowaniu zasad rachunkowości Rozpoznawanie przychodów z realizacji kontraktów budowlanych Grupa Kapitałowa dla umów o realizację kontraktów budowlanych spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia usług w miarę upływu czasu. Przychody ujmuje się w oparciu o poniesione nakłady w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełniania zobowiązania do wykonania świadczenia. W opinii Zarządu, mając na uwadze charakter realizowanych kontraktów, metoda ta pozwala w sposób wiarygodny ustalić stan wykonania prac. Budżety poszczególnych kontraktów podlegają formalnemu procesowi aktualizacji (rewizji) w oparciu o bieżące informacje nie rzadziej niż raz na kwartał. W przypadku zaistnienia zdarzeń pomiędzy oficjalnymi rewizjami budżetu, które w istotny sposób wpływają na wynik kontraktu wartość całkowitych przychodów lub kosztów kontraktu może zostać zaktualizowana wcześniej. W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty związane z realizacją kontraktu budowlanego przekroczą łączne przychody, przewidywana strata (nadwyżka kosztów nad przychodami) obciąża koszty operacyjne oraz drugostronnie tworzona jest rezerwa na umowy rodzące obciążenia (rezerwa na straty na kontraktach). Wysokość przewidywanej straty jest również aktualizowana podczas rewizji budżetów i jest najlepszym szacunkiem kosztów, które Spółka będzie musiała ponieść, by ukończyć dany kontrakt. 5.3.2.Istotne szacunki Szacunki istotnie wpływające na wartości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotyczą w szczególności przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (stawki amortyzacji), odpisów aktualizujących wartość aktywów, założeń przyjętych w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku odroczonego, rezerw (na naprawy gwarancyjne, świadczenia pracownicze, na przewidywane straty na kontraktach oraz na sprawy sądowe), aktywów i zobowiązań z tytułu realizacji kontraktów budowlanych oraz założeń dotyczących budżetów (budżetowanych kosztów oraz przychodów) i marż na realizowanych kontraktach. Okres ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych określana jest przy wykorzystaniu szacunków dotyczących okresów użyteczności poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Przyjęte okresy użyteczności rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych podlegają okresowej weryfikacji na podstawie analiz przeprowadzanych przez Grupę Kapitałową. 13 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa Kapitałowa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że całość lub część aktywa z tytułu podatku odroczonego nie zostałaby zrealizowana (nota 10). Rezerwy na naprawy gwarancyjne W przypadku usług budowlanych, Grupa Kapitałowa jest zobowiązana do udzielenia gwarancji na swoje usługi. Jako zasadę przyjmuje się tworzenie rezerw na koszty napraw gwarancyjnych w wysokości od 0,5% do 1% przychodów z danego kontraktu. Wartość ta podlega jednak indywidualnej analizie i może ulec zwiększeniu lub zmniejszeniu w uzasadnionych przypadkach (nota 26). Grupa Kapitałowa analizuje utworzone rezerwy pod kątem terminu ich ewentualnej realizacji i klasyfikuje je, jako krótkoterminowe lub długoterminowe (do realizacji powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego). Niezafakturowane usługi podwykonawców Większość kontraktów budowlanych Grupa Kapitałowa realizuje, jako generalny wykonawca, korzystając w szerokim zakresie z usług podwykonawców. Wykonane prace budowlane podlegają zatwierdzeniu przez zlecającego w procesie odbioru robót poprzez podpisanie odpowiedniego protokołu oraz wystawienie faktury. Na każdy dzień bilansowy istnieje znaczna część wykonanych, ale niepotwierdzonych i niezafakturowanych przez podwykonawców prac, które Spółka ujmuje, jako koszty kontraktu zgodnie z zasadą memoriałową. Wysokość kosztów podwykonawców z tytułu wykonanych, ale niezafakturowanych prac jest określana przez służby techniczne na podstawie fizycznego obmiaru wykonanych robót i może się różnić od wartości określonej w formalnym procesie odbioru robót budowlanych (nota 32). Rezerwy na sprawy sporne Grupa Kapitałowa jest stroną postępowań sądowych. Grupa Kapitałowa dokonuje szczegółowej analizy potencjalnych ryzyk związanych z prowadzonymi sprawami i na tej podstawie podejmuje decyzje o konieczności ujęcia skutków tych postępowań w jej księgach oraz wysokości tworzonych rezerw (nota 26). Zarząd Spółki Dominującej swój szacunek oparł także o opinie zewnętrznych niezależnych kancelarii prawnych dotyczące poszczególnych spraw spornych oraz ich prawdopodobnego rozstrzygnięcia. Grupa Kapitałowa analizuje utworzone rezerwy pod kątem terminu ich ewentualnej realizacji i klasyfikuje je, jako krótkoterminowe lub długoterminowe (do realizacji powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego). Wysokość odpisu na oczekiwane straty kredytowe W przypadku należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów finansowych objętych zakresem MSSF 15 (czyli wyceny długoterminowych kontraktów budowlanych) Spółki Grupy Kapitałowej wyceniają odpis w wysokości oczekiwanych strat kredytowych dla całego oczekiwanego okresu życia danego składnika aktywów finansowych. Spółki stosują indywidualne podejście do oceny wysokości oczekiwanych strat kredytowych. W przypadku pozostałych aktywów finansowych nieobjętych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty kapitałowe, kaucji z tytułu umów o budowę, pożyczek udzielonych oraz pozostałych aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej) straty kredytowe szacowane są dla całego oczekiwanego okresu życia danego składnika aktywów finansowych, jeśli ryzyko kredytowe związane z danym składnikiem aktywów znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Jeśli początkowo Spółka Grupy Kapitałowej utworzyła odpis w wysokości równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia składnika aktywów, a następnie na kolejny dzień sprawozdawczy stwierdza, że ryzyko kredytowe nie jest już znacząco wyższe, Spółka Grupy Kapitałowej wycenia odpis w wysokości 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych. 14 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) 5.4.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych Walutą funkcjonalną Spółki Dominującej, Spółek Zależnych i walutą sprawozdawczą niniejszych skonsolidowanych sprawozdań finansowych jest złoty polski. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. 5.5.Wspólne porozumienia umowne Inwestycje we wspólne porozumienia umowne są klasyfikowane albo, jako wspólna działalność albo, jako wspólne przedsięwzięcia w zależności od praw i obowiązków umownych każdego inwestora. Grupa Kapitałowa oceniła charakter swoich wspólnych porozumień umownych i ustaliła, że są to wspólne działania. Grupa Kapitałowa realizuje niektóre kontrakty długoterminowe na podstawie umów konsorcjalnych, jako lider konsorcjum. Jeśli kontrakty te spełniają kryteria zgodne z MSSF 11, Grupa Kapitałowa ujmuje tego typu transakcje, jako „wspólne przedsięwzięcie”. W odniesieniu do swoich udziałów we wspólnie kontrolowanej działalności Grupa Kapitałowa ujmuje w swoim sprawozdaniu finansowym: a) aktywa, które kontroluje, i zobowiązania, które zaciągnęła oraz swój udział w aktywach posiadanych wspólnie oraz w zobowiązanych zaciągniętych wspólnie; b) ponoszone koszty, w tym udział we wspólnie ponoszonych kosztach i swój udział w przychodach z tytułu sprzedaży dóbr lub usług generowanych przez wspólne działanie. 5.6.Przeliczenie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. 5.7.Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Mostostalu Warszawa S.A. oraz sprawozdania finansowe jej spółek zależnych sporządzone za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2021 roku z uwzględnieniem danych porównywalnych. Spółki Mostostal Warszawa S.A. i AMK Kraków S.A. sporządzają sprawozdania jednostkowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, a pozostałe spółki Grupy Kapitałowej prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) i wydanymi na jej podstawie przepisami (łącznie: „polskie standardy rachunkowości”). Sprawozdania finansowe spółek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Spółki Dominującej w oparciu o jednolite zasady rachunkowości, w celu eliminacji rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty konsolidacyjne. Spółki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę Kapitałowa, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Spółkę Dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje spółki zależne, więcej niż połowę liczby głosów na WZA w danej spółce, chyba, że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Spółka Dominująca podlega ekspozycji lub ma prawo do zmiennych wyników finansowych ze 15 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) swojego zaangażowania w tę spółkę zależną oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad tą spółką zależną. Przejęcie spółek zależnych przez Grupę Kapitałowa rozlicza się metodą nabycia. Wyniki finansowe spółek nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od ich nabycia do zbycia. Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączono: •kapitały własne spółek zależnych powstałe przed objęciem kontroli, •wartość udziałów posiadanych przez Spółkę Dominującą i inne spółki objęte konsolidacją w spółkach zależnych, •wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze spółek objętych konsolidacją, •przychody i koszty dotyczące operacji gospodarczych dokonywanych między spółkami objętymi konsolidacją, •niezrealizowane, z punktu widzenia Grupy Kapitałowej, zyski powstałe na operacjach dokonywanych między spółkami objętymi konsolidacją, a zawarte w wartości podlegających konsolidacji aktywów i pasywów a także niezrealizowane straty chyba, że transakcja dostarcza dowodów na wystąpienie utraty wartości przekazywanego składnika aktywów, •dywidendy naliczone lub wypłacone przez spółki zależne Spółce Dominującej i innym spółkami objętym konsolidacją. Konsolidacja metodą pełną spółek zależnych dokonana została z zachowaniem następujących zasad: •wszystkie odpowiednie pozycje aktywów i pasywów spółek zależnych i Spółki Dominującej zostały zsumowane w pełnej wysokości bez względu na to, w jakiej części Spółka Dominująca jest właścicielem spółki zależnej. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych, •wszystkie odpowiednie pozycje przychodów i kosztów spółek zależnych i Spółki Dominującej zostały zsumowane w pełnej wysokości bez względu na to, w jakiej części Spółka Dominująca jest właścicielem spółki zależnej. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych, Uzyskany w wyniku sumowania wynik netto, po uwzględnieniu korekt konsolidacyjnych, podlega podziałowi pomiędzy akcjonariuszy Spółki Dominującej oraz akcjonariuszy niekontrolujących. 5.8.Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonego o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych dokonywane są w Grupie Kapitałowej według następujących zasad: •środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco: budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10-40 lat urządzenia techniczne i maszyny2,5-20 lat środki transportu2,5-10 lat inne środki trwałe4-10 lat Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskonta przed opodatkowaniem odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana 16 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozostałych kosztach operacyjnych. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone, jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. 5.9.Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego związane z nabyciem, budową lub wytworzeniem dostosowywanego składnika aktywów ujmowane są, jako element ceny nabycia lub kosztu wytworzenia (MSR 23). 5.10.Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne nie są przeznaczone do sprzedaży w ramach normalnej działalności Grupy Kapitałowej ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym ani w celach administracyjnych. Nieruchomości inwestycyjne, w momencie ich początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia, a następnie pomniejszone są o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Posiadane nieruchomości inwestycyjne są amortyzowane metodą liniową według stawki 4,5%. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem nieruchomości. Jeśli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości tj. z nieruchomości inwestycyjnej staje się nieruchomością zajmowaną przez właściciela i tym samym jest przenoszona do rzeczowych aktywów trwałych a jej zamortyzowany koszt na dzień przeniesienia jest kosztem przyjmowanym do przyszłego ujmowania. Wartość nieruchomości inwestycyjnych pomniejsza się o odpisy aktualizujące w wypadku wystąpienia okoliczności wskazujących na utratę ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z nią związane. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej ze sprawozdania z sytuacji finansowej są ujmowane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. 5.11.Wartości niematerialne Do wartości niematerialnych nabytych zaliczane są aktywa spełniające następujące kryteria: •można je wyodrębnić lub wydzielić z jednostki gospodarczej i sprzedać, przekazać, licencjonować lub oddać do odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno indywidualnie, jak też łącznie z powiązanymi z nimi umowami, składnikami aktywów lub zobowiązań lub •wynikają z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to, czy mogą podlegać przeniesieniu lub wyodrębnieniu z jednostki gospodarczej. Składnik wartości niematerialnych ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy: •jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów; oraz •można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów. 17 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) Wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według ceny nabycia. Wartości niematerialne nabyte w ramach transakcji przejęcia jednostki gospodarczej są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej na dzień przejęcia. Po początkowym ujęciu wobec wartości niematerialnych stosuje się model kosztu historycznego. Okres użytkowania wartości niematerialnych w zależności od ich rodzaju został oceniony i uznany za ograniczony lub nieokreślony. Z wyjątkiem prac rozwojowych, wartości niematerialne wytworzone przez jednostkę we własnym zakresie nie są ujmowane w aktywach, a nakłady poniesione na ich wytworzenie są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat w roku, w którym zostały poniesione. Wartości niematerialne są poddawane corocznej ocenie pod kątem zaistnienia przesłanek utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco: patenty, licencje, znaki firmowe5 lat oprogramowanie komputerowedo 10 lat inne wartości niematerialne5 lat Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w momencie jego wyksięgowania. 5.12.Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych (wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe) Na każdy dzień bilansowy Grupa Kapitałowa dokonuje oceny aktywów pod kątem istnienia przesłanek wskazujących na utratę ich wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki, Grupa Kapitałowa dokonuje formalnego oszacowania wartości odzyskiwalnej. W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną, uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna jest jedną z dwóch wartości w zależności od tego, która z nich jest wyższa: wartością godziwą pomniejszoną o koszty zbycia lub wartością użytkową danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne. 5.13.Instrumenty finansowe Klasyfikacja i wycena Aktywa i zobowiązania finansowe są ujmowane w momencie, gdy Grupa Kapitałowa staje się stroną wiążącej umowy. Początkowo aktywa finansowe wycenia się według wartości godziwej (w przypadku aktywów/zobowiązań finansowych wycenianych później wg zamortyzowanego kosztu do wartości początkowej należy odpowiednio dodać lub odjąć koszty transakcyjne). Należności z tytułu dostaw i usług, które nie zawierają istotnego składnika finansowania (rozumianego zgodnie z MSSF 15) ujmowane są początkowo według ich ceny transakcyjnej. Klasyfikacja aktywów finansowych opiera się na modelu biznesowym Grupy Kapitałowej w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz na charakterystyce wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla tego składnika aktywów. 18 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) W okresach następnych po początkowym ujęciu aktywa finansowe wycenia się w: - zamortyzowanym koszcie, - wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów, - wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w zamortyzowanym koszcie, jeśli: - składnik aktywów finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest uzyskanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli: - składnik aktywów finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych oraz - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. W momencie początkowego ujęcia Grupa Kapitałowa może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy objęty zakresem niniejszego standardu, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Jeśli pozycja jest denominowana w walucie obcej, różnice kursowe również ujmowane są w innych całkowitych dochodach. Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat we wszystkich pozostałych przypadkach. Aktywa wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z ich tytułu wygasły lub zostały przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wszystkie zobowiązania finansowe klasyfikowane są, jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie po początkowym ujęciu, z wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (spełniających definicję przeznaczonych do obrotu) – instrumenty te wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Utrata wartości aktywów finansowych Spółki Grupy Kapitałowej ujmują odpisy na oczekiwane straty kredytowe z tytułu składnika aktywów finansowych. Straty kredytowe to różnica między wszystkimi należnymi przepływami pieniężnymi wynikającymi z danej umowy a przepływami faktycznie oczekiwanymi, po uwzględnieniu wszelkich oczekiwanych niedoborów (tj. braku płatności). Jeśli aktywa finansowe objęte odpisem są długoterminowe, odpis na straty kredytowe należy zdyskontować wg pierwotnej efektywnej stopy procentowej (tj. stopy z momentu rozpoznania aktywa). Wysokość odpisu na oczekiwane straty kredytowe W przypadku należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów finansowych wynikających z zastosowania MSSF 15 (czyli aktywa dotyczące długoterminowych kontraktów budowlanych) Spółki Grupy Kapitałowej wyceniają odpis w wysokości oczekiwanych strat kredytowych dla całego oczekiwanego okresu życia danego składnika aktywów finansowych. Spółki stosują indywidualne podejście do oceny wysokości oczekiwanych strat kredytowych. W przypadku pozostałych aktywów finansowych nieobjętych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty kapitałowe, kaucji z tytułu umów o budowę, pożyczek udzielonych oraz pozostałych aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej) straty kredytowe szacowane są dla całego oczekiwanego okresu życia danego składnika aktywów 19 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) finansowych, jeśli ryzyko kredytowe związane z danym składnikiem aktywów znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Jeśli początkowo Spółka Grupy Kapitałowej utworzyła odpis w wysokości równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia składnika aktywów, a następnie na kolejny dzień sprawozdawczy stwierdza, że ryzyko kredytowe nie jest już znacząco wyższe, Spółka Grupy Kapitałowej wycenia odpis w wysokości 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych. Zobowiązania handlowe Zobowiązania handlowe stanowią zobowiązania do zapłaty za towary i usługi nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej przedsiębiorstwa od dostawców. Zobowiązania handlowe klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku (lub w zwykłym cyklu działalności gospodarczej przedsiębiorstwa, jeżeli jest dłuższy). W przeciwnym wypadku zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. Zobowiązania handlowe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. 5.14.Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Materiały wyceniane są w cenie nabycia a rozchód ustalany jest metodą „pierwsze weszło – pierwsze wyszło” Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. 5.15.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. 5.16.Kapitały Akcje zwykłe zalicza się do kapitału własnego. Koszty krańcowe bezpośrednio związane z emisją nowych akcji zwykłych lub opcji wykazuje się w kapitale własnym, jako pomniejszenie, po opodatkowaniu, wpływów z emisji. 20 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) Jeśli którakolwiek Spółka Grupy Kapitałowej nabywa akcje Spółki wchodzące w skład kapitału podstawowego (jej akcje własne), wówczas kwota zapłaty, obejmująca bezpośrednio związane z nabyciem koszty krańcowe (pomniejszone o podatek dochodowy), pomniejsza kapitał własny przypadający na właścicieli Spółki do czasu umorzenia akcji lub ich ponownej emisji. Jeśli takie akcje zwykłe zostaną później ponownie wyemitowane, wszelką otrzymaną za nie zapłatę (po pomniejszeniu o wszelkie bezpośrednio z nią związane krańcowe koszty transakcyjne oraz odnośne skutki podatkowe) uwzględnia się w kapitale własnym przypadającym na właścicieli Spółki. Pożyczki, których termin spłaty wydłużono na czas nieokreślony i dla których tylko od decyzji Spółki zależy, kiedy zostaną spłacone, są prezentowane w kapitałach własnych. 5.17.Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych w przeciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego dla rezerw krótkoterminowych i powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego dla rezerw długoterminowych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółki Grupy Kapitałowej spodziewają się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany, jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są ujmowane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane, jako koszty finansowe. 5.18.Odprawy emerytalne Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółek Grupy Kapitałowej mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółki tworzą rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. 5.19.Leasing Na początku umowy Spółki Grupy Kapitałowej ocenią czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Grupa Kapitałowa ujmuje: a) aktywa i zobowiązania dla wszystkich transakcji leasingu zawartych na okres powyżej 12 miesięcy, za wyjątkiem sytuacji, gdy dane aktywa są niskiej wartości; oraz b) amortyzację leasingowanego aktywa odrębnie od odsetek od zobowiązania leasingowego w rachunku zysków i strat. W dacie rozpoczęcia Grupa Kapitałowa jako leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania ujmowane jest w dacie rozpoczęcia leasingu według kosztu, który obejmuje: -kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, -wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. 21 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) W dacie rozpoczęcia zobowiązania wyceniane są jako wartość bieżąca pozostałych do zapłaty opłat leasingowych, zdyskontowanych krańcową stopą procentową dla umów leasingu. Zidentyfikowane aktywa z tytułu prawa do użytkowania zostały ocenione pod kątem utraty wartości na dzień pierwszego zastosowania i nie stwierdzono potrzeby tworzenia odpisów aktualizujących ich wartość. Średnia ważona krańcowa stopa leasingobiorcy zastosowana przez Grupę Kapitałowa do zobowiązań z tytułu leasingu ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wynosi 4,10 %. Prezentacja w sprawozdaniach finansowych Grupy Kapitałowej Grupa Kapitałowa prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w odrębnej pozycji sprawozdawczej. Zobowiązania z tytułu leasingu Grupa Kapitałowa zaprezentowała w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania finansowego: -Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu; -Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu. 5.20.Przychody 5.20.1.Przychody z umów z klientami Grupa Kapitałowa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: -strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; -Grupa Kapitałowa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; -Grupa Kapitałowa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; -umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej); oraz -jest prawdopodobne, że Grupa Kapitałowa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi . Spółki Grupy Kapitałowej łączą dwie lub więcej umów, które zostały zawarte jednocześnie lub niemal jednocześnie z tym samym klientem (lub podmiotami powiązanymi z klientem), i ujmują je jako jedną umowę, jeżeli spełnione jest, co najmniej jedno z poniższych kryteriów: -umowy są negocjowane jako pakiet i dotyczą tego samego celu handlowego; -kwota wynagrodzenia należnego w ramach jednej umowy zależy od ceny lub wykonania innej umowy; lub -dobra lub usługi przyrzeczone w umowach (lub niektóre dobra lub usługi przyrzeczone w każdej z umów) stanowią pojedyncze zobowiązanie do wykonania świadczenia. W momencie zawarcia umowy Grupa Kapitałowa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: -dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić; lub -grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku, których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: -klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne (tj. dobro lub usługa mogą być odrębne); oraz 22 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) -zobowiązanie Grupy Kapitałowej do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie (tj. dobro lub usługa są odrębne w ramach samej umowy). Grupa Kapitałowa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa Kapitałowa ustala w momencie zawarcia umowy, czy będzie spełniać zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu czy też spełni je w określonym momencie. Jeśli Grupa Kapitałowa nie spełnia zobowiązania do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu, zobowiązanie do wykonania świadczenia jest spełniane w określonym momencie. Dla umów o realizację kontraktów budowlanych Grupa Kapitałowa spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu, ponieważ w wyniku wykonywania świadczenia przez Grupę Kapitałową: a)Nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy Kapitałowej, a Grupie Kapitałowej przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie; lub b)Powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient. Przychody ujmuje się w oparciu o poniesione nakłady w miarę upływu czasu oraz stosuje tę metodę konsekwentnie w odniesieniu do podobnych zobowiązań do wykonania świadczenia i w podobnych okolicznościach. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa Kapitałowa ponownie ocenia stopień całkowitego spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu. Do pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania Grupa Kapitałowa stosuje metody oparte na nakładach. Przychody ujmuje się w oparciu o działania lub nakłady poniesione przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa Kapitałowa ujmuje, jako przychód kwotę równą cenie transakcyjnej (z wyłączeniem szacowanych wartości zmiennego wynagrodzenia, które są ograniczone), która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Przychody z umów o realizację kontraktów budowlanych obejmują początkową kwotę przychodów ustaloną w umowie oraz zmiany (modyfikacje) dokonywane w trakcie wykonywania umowy (cena transakcyjna umowy). Zmiany w umowie następują w wyniku polecenia wydanego przez zamawiającego (klienta) w odniesieniu do zakresu prac wykonywanych w ramach umowy. Zmiany te mogą prowadzić do zwiększenia lub zmniejszenia przychodów z umowy. Przykładem zmian w umowie są modyfikacje w dokumentacji lub projekcie składnika aktywów oraz zmiany dotyczące okresu trwania umowy. Zmiana umowy ma miejsce, gdy strony umowy zatwierdzą zmianę, która powoduje powstanie nowych lub zmianę istniejących egzekwowalnych praw i obowiązków stron umowy. Zmiana umowy może mieć miejsce, nawet, jeśli strony umowy pozostają w sporze, co do zmiany zakresu lub ceny (lub obu tych zmiennych) lub jeśli strony zatwierdziły zmianę zakresu umowy, ale nie ustaliły jeszcze odpowiedniej zmiany ceny. Wówczas przy ustalaniu, czy nowo powstałe lub zmienione prawa i obowiązki są egzekwowalne, Spółka uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, w tym warunki umowy i inne informacje. 23 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) Jeżeli strony umowy zatwierdziły zmiany zakresu umowyale nie ustaliły jeszcze odpowiedniej zmiany ceny, Grupa Kapitałowa szacuje zmianę ceny transakcyjnej wynikającą ze zmiany umowy, stosując metodę wartości najbardziej prawdopodobnej – pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Grupa Kapitałowa stosuje konsekwentnie przez cały czas trwania umowy metodę do szacowania wpływu niepewności na wysokość wynagrodzenia z tytułu zmiany umowy (roszczenia), do którego jest uprawniona. Ponadto Grupa Kapitałowa uwzględnia wszystkie informacje (historyczne, bieżące i prognozy), które są w sposób racjonalny dla niej dostępne oraz identyfikuje odpowiednią liczbę możliwych składników wynagrodzenia. Grupa Kapitałowa zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia z tytułu zmiany umowy oszacowanego zgodnie z powyższym paragrafem wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność, co do wysokości wynagrodzenia z tytułu zmiany umowy. Podczas oceny tego, czy istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność, co do wysokości wynagrodzenia z tytułu zmiany umowy, Grupa Kapitałowa uwzględnia zarówno prawdopodobieństwo, jak i wysokość wyksięgowania przychodów. Zarząd dokonując osądu oraz szacunku w zakresie kwoty wynagrodzenia z tytułu zmiany umowy opiera się o opinie zewnętrznych niezależnych kancelarii prawnych oraz ekspertów. Grupa Kapitałowa ujmuje zmianę umowy, jako oddzielną umowę, jeżeli jednocześnie: zakres umowy zwiększa się ze względu na dodanie przyrzeczonych dóbr lub usług, które są uznawane za odrębne, oraz cena określona w umowie zwiększa się o kwotę wynagrodzenia, odzwierciedlającą określone przez Grupę Kapitałową indywidualne ceny sprzedaży dodatkowych przyrzeczonych dóbr lub usług oraz wszelkie odpowiednie korekty tej ceny dokonane w celu uwzględnienia okoliczności konkretnej umowy Jeśli pozostałe dobra lub usługi nie są odrębne, a zatem stanowią część pojedynczego zobowiązania do wykonania świadczenia, które zostało częściowo spełnione do dnia zmiany umowy, Grupa Kapitałowa ujmuje zmianę umowy tak, jakby była ona częścią obowiązującej umowy. Wpływ zmiany umowy na cenę transakcyjną oraz na dokonywaną przez Grupę Kapitałową ocenę stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia ujmuje się, jako korektę przychodów, (jako ich zwiększenie lub zmniejszenie) na dzień zmiany umowy (tj. dokonuje się łącznej korekty przychodów). Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa Kapitałowa dokonuje aktualizacji szacowanych cen transakcyjnych (w tym aktualizacji swojej oceny tego, czy wartości szacunkowe wynagrodzenia z tytułu zmiany umowy podlegają ograniczeniom), tak, aby w rzetelny sposób odzwierciedlały one okoliczności występujące na koniec okresu sprawozdawczego oraz zmiany okoliczności w trakcie okresu sprawozdawczego. Grupa Kapitałowa ujmuje zmianę ceny transakcyjnej, która wynika ze zmiany umowy według zasad opisanych w dwóch powyższych akapitach. W przypadku zmiany ceny transakcyjnej, która wynika ze zmiany umowy: a)Grupa Kapitałowa przypisuje zmianę ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia określonych w umowie przed zmianą umowy, jeżeli – i w zakresie, w jakim – zmianę ceny transakcyjnej można przyporządkować do kwoty zmiennego wynagrodzenia przyrzeczonego przed zmianą umowy, oraz jeśli zmiana umowy jest ujmowana tak jak gdyby doszło do rozwiązania obowiązującej umowy i zawarcia nowej umowy, b)We wszystkich innych przypadkach, w których zmiana umowy nie została ujęta, jako oddzielna umowa, Grupa Kapitałowa przypisuje zmianę ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia określonych w 24 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) zmienionej umowie (tzn. do zobowiązań do wykonania świadczenia, które bezpośrednio po zmianie umowy pozostawały w całości lub części niespełnione). Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa Kapitałowa ujmuje umowę w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jako składnik aktywów z tytułu umowy lub zobowiązanie z tytułu umowy – w zależności od stosunku pomiędzy spełnieniem zobowiązania przez Grupę Kapitałową a płatnością dokonywaną przez klienta. Grupa Kapitałowa przedstawia wszelkie bezwarunkowe prawa do otrzymania wynagrodzenia oddzielnie, jako należności handlowe. Grupa Kapitałowa identyfikuje jako aktywa z tytułu umowy następującą pozycję ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej: Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych. Grupa Kapitałowa identyfikuje jako zobowiązania z tytułu umowy następujące pozycje ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej: Zobowiązania z tytułu realizacji kontraktów budowlanych. W przypadku, gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Grupa Kapitałowa określa, czy charakter przyrzeczenia stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych dóbr lub usług (w tym przypadku Grupa Kapitałowa jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych dóbr lub usług (w tym przypadku Grupa Kapitałowa jest pośrednikiem). Grupa Kapitałowa jest zleceniodawcą, jeśli sprawuje kontrolę nad przyrzeczonym dobrem lub usługą przed ich przekazaniem klientowi. Grupa Kapitałowa nie musi jednak działać, jako zleceniodawca, jeśli uzyskuje tytuł prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Grupa Kapitałowa występująca w umowie, jako zleceniodawca może sama wypełnić zobowiązanie do wykonania świadczenia lub może powierzyć wypełnienie tego zobowiązania lub jego części innemu podmiotowi (np. podwykonawcy) w jej imieniu. Jeśli Grupa Kapitałowa będąca zleceniodawcą wypełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia, ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia, do którego – zgodnie z oczekiwaniem Grupy Kapitałowej – będzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub usługi. Grupa Kapitałowa działa jako pośrednik, jeśli jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. Jeśli Grupa Kapitałowa będąca pośrednikiem wypełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia, ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której – zgodnie z oczekiwaniem Grupy Kapitałowej – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. Opłata lub prowizja należna Grupie Kapitałowej może być kwotą wynagrodzenia, które Grupa Kapitałowa zachowuje po zapłaceniu innemu podmiotowi wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi dostarczane przez ten podmiot. 5.20.2.Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. 5.20.3.Dywidendy Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw Grupy Kapitałowej jako akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. 5.21.Podatek dochodowy Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczane zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi. 25 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, odroczony podatek dochodowy jest tworzony metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka gospodarcza posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensaty i są one nałożone przez tą samą władzę podatkową. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe. 5.22.Dotacje rządowe Spółki Grupy Kapitałowej korzystają z dofinansowania w ramach projektów współfinansowanych przez fundusze Unii Europejskiej. Dofinansowania są prezentowane w przychodach przyszłych okresów do momentu poniesienia odpowiadających im kosztów, które to dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Dotację rządową, która staje się należna, jako forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty lub przyznana jednostce gospodarczej celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzyszących przyszłych kosztów, ujmuje się, jako pomniejszenie kosztów w okresie, w którym stała się należna. 5.23.Zysk (strata) netto na akcję Zysk (strata) netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku (straty) netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. 26 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) 5.24.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku. Zmiany do standardów zastosowane po raz pierwszy w roku 2021 Zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2021: -Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; -Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; -Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; -Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; -Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy Kapitałowej. Standardy, Interpretacje oraz zmiany do opublikowanych Standardów zatwierdzonych przez UE, które zostały przyjęte, ale nie weszły jeszcze w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 r. -Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych”, MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” i MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie), -MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), -Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i Kodeks Praktyki MSSF 2: Ujawnianie zasad rachunkowości (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), -Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), -Zmiany do MSSF 16 Leasing: Ulgi na czynsz związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021 roku (obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 r. lub później). Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień bilansowy. 27 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE -Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe oraz klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), -Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywa oraz zobowiązania ujętego w wyniku pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie); -Zmiany do MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – dane porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie); Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień bilansowy. 6.Wpływ epidemii COVID-19 na wyniki finansowe i działalność Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa w 2021 roku. W okresie sprawozdawczym Spółka Dominująca i Spółki Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa nie korzystały z pomocy w ramach ogłoszonego przez polski rząd państwowego programu „Tarcza antykryzysowa”. Do dnia podpisania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa nie odnotowała niepokojących sygnałów związanych z kontynuacją działalności. Spółki Grupy Kapitałowej realizowały sprzedaż, a ich działalność gospodarcza miała charakter ciągły. W celu zapewnienia ciągłości działalności gospodarczej oraz płynności Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa, Zarząd Spółki Dominującej wdrożył działania, które obejmują w szczególności: -programu pracy zdalnej dla znacznej grupy pracowników biurowych; -pracownicy zatrudnieni na realizowanych budowach zostali przeszkoleni w zakresie przestrzegania bardzo rygorystycznych norm ostrożności, w tym konieczności zachowania dystansu względem najbliższego otoczenia; -doposażenie w dodatkowe środki ochrony osobistej (przenośne myjki, płyny dezynfekujące, termometry, itp.); -realizowane są pomiary temperatury; -zawieszane są tablice informacyjne o środkach ostrożności wprowadzonych na budowach; -kierowane są komunikaty do podwykonawców i pracowników dot. zaleceń co do wprowadzonych środków ostrożności. Zarząd Spółki Dominującej ocenia, iż nie zaistniało ryzyko znaczącej utraty wartości aktywów w związku z COVID-19. Na podstawie publicznie dostępnych informacji, biorąc pod uwagę główne wskaźniki charakteryzujące obecną sytuację finansową Grupy Kapitałowej oraz zainicjowane przez kierownictwo działania, nie przewidujemy w średnim i długim okresie bezpośredniego istotnie negatywnego wpływu pandemii COVID–19 na działalność, sytuację finansową i wyniki operacyjne Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej. Kierownictwo Spółek na bieżąco monitoruje sytuację i będzie odpowiednio reagowało, aby złagodzić wpływ tych zdarzeń, jeżeli wystąpią. 28 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) 7.SPRAWOZDAWCZOŚĆ WEDŁUG SEGMENTÓW RYNKU Organizacja i zarządzanie Grupą Kapitałową Mostostal Warszawa odbywa się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów. Grupa Kapitałowa rozlicza transakcje między segmentami w taki sposób, jakby dotyczyły one podmiotów niepowiązanych przy zastosowaniu bieżących cen rynkowych. W poniższych tabelach przedstawione zostały dla poszczególnych segmentów sprawozdawczych Grupy Kapitałowej dane ze skonsolidowanego rachunku zysków i strat za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku. W ramach działalności kontynuowanej występują następujące segmenty: 1.Przemysł i energetyka w skład, którego wchodzi działalność związana z budową obiektów przemysłowych i energetycznych (Mostostal Warszawa S.A., Mostostal Kielce S.A., AMK Kraków S.A., Mostostal Płock S.A., Mostostal Power Development Sp. z o.o.). 2.Infrastruktura w skład, którego wchodzi działalność związana z budową dróg i mostów (Mostostal Warszawa S.A., Mostostal Kielce S.A.). 3.Budownictwo ogólne, w skład, którego wchodzi działalność związana z budową budynków mieszkalnych i niemieszkalnych oraz obiektów użyteczności publicznej (Mostostal Warszawa S.A.). Przychody i koszty nieprzypisane dotyczą pozostałej działalności produkcyjnej i usługowej oraz kosztów zarządu. Skonsolidowany rachunek zysków i strat dla poszczególnych segmentów sprawozdawczych: Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 Przemysł i energetyka Infrastruktura Budownictwo ogólne Przychody i koszty nieprzypisane oraz korekty konsolidacyjne RAZEM Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 327 223 590 978 370 405 16 424 1 305 030 Sprzedaż między segmentami 0 0 0 0 0 Przychody segmentu ogółem 327 223 590 978 370 405 16 424 1 305 030 Wynik Zysk (strata) segmentu (z uwzględnieniem pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych) 46 436 34 534 37 593 -15 932 102 631 Koszty nieprzypisane (koszty zarządu) 0 0 0 62 726 62 726 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 46 436 34 534 37 593 -78 658 39 905 Przychody finansowe 1 137 4 421 260 1 926 7 744 Koszty finansowe 900 607 2 602 8 122 12 231 Zysk (strata) brutto 46 673 38 348 35 251 -84 854 35 418 Podatek dochodowy 0 0 0 10 710 10 710 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 46 673 38 348 35 251 -95 564 24 708 Zysk / (strata) netto za okres 46 673 38 348 35 251 -95 564 24 708 Zysk (strata) netto przypisana akcjonariuszom Spółki Dominującej 46 673 38 348 35 251 -105 276 14 996 Zysk (strata) netto przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 9 712 9 712 29 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 Przemysł i energetyka Infrastruktura Budownictwo ogólne Przychody i koszty nieprzypisane oraz korekty konsolidacyjne RAZEM Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 351 818 364 071 639 656 9 936 1 365 481 Sprzedaż między segmentami 0 0 0 0 0 Przychody segmentu ogółem 351 818 364 071 639 656 9 936 1 365 481 Wynik Zysk (strata) segmentu (z uwzględnieniem pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych) 53 558 23 978 33 475 -14 909 96 102 Koszty nieprzypisane (koszty zarządu) 0 0 0 62 190 62 190 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 53 558 23 978 33 475 -77 099 33 912 Przychody finansowe 1 992 1 457 228 1 508 5 185 Koszty finansowe 2 870 315 159 23 760 27 104 Zysk (strata) brutto 52 680 25 120 33 544 -99 351 11 993 Podatek dochodowy 0 0 0 3 913 3 913 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 52 680 25 120 33 544 -103 264 8 080 Zysk / (strata) netto za okres 52 680 25 120 33 544 -103 264 8 080 Zysk (strata) netto przypisana akcjonariuszom Spółki Dominującej 52 680 25 120 33 544 -105 519 5 825 Zysk (strata) netto przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 2 255 2 255 Zarząd Mostostalu Warszawa S.A. odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych nie analizuje aktywów i zobowiązań w podziale na segmenty, ze względu na dokonywane przesunięcia aktywów pomiędzy segmentami. Alokacja przychodów i kosztów do poszczególnych segmentów odbywa się na podstawie realizowanych projektów. Aktywa są analizowane na poziomie całej Grupy Kapitałowej. Główną miarą wyniku segmentu jest wynik brutto na sprzedaży skorygowany o pozostałe przychody i koszty operacyjne. W okresie sprawozdawczym największym odbiorcą usług Spółek Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa była Generalna Dyrekcja Dróg Krajowych i Autostrad z udziałem w sprzedaży 39 %. Pozostali odbiorcy nie przekroczyli dziesięcioprocentowego progu udziału w sprzedaży Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa. 30 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) Spółki z Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa prowadzą działalność na rynku krajowym i zagranicznym. Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Przychody z realizacji kontraktów budowlanych 1 289 939 1 357 382 Na rynek krajowy 1 259 822 1 341 474 Na eksport 30 117 15 908 Przychody ze sprzedaży usług 4 671 5 032 Na rynek krajowy 4 603 5 012 Na eksport 68 20 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 10 420 3 067 Na rynek krajowy 9 847 2 819 Na eksport 573 248 Przychody ze sprzedaży ogółem 1 305 030 1 365 481 Przychody ze sprzedaży w podziale na miejsca świadczenia usług budowlanych przedstawia poniższe zestawienie: Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Sprzedaż krajowa 1 274 272 1 349 305 Sprzedaż na eksport: 30 758 16 176 Niemcy 20 671 10 504 Austria 4 019 5 404 Francja 5 427 0 Estonia 641 268 Sprzedaż ogółem 1 305 030 1 365 481 31 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA (w tys. zł) 8.Przychody i koszty 8.1.Długoterminowe kontrakty budowlane Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Przychody z realizacji kontraktów budowlanych 1 289 939 1 357 382 Przychody ze sprzedaży usług 4 671 5 032 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 10 420 3 067 Razem przychody ze sprzedaży 1 305 030 1 365 481 Przychody z realizacji kontraktów budowlanych są skorygowane o zapłacone odszkodowania i kary natomiast koszt wytworzenia robót budowlanych jest pomniejszony o otrzymane odszkodowania i kary. Wartość przychodów z tytułu realizacji kontraktów budowlanych w 2021 roku wyniosła 1.289.939 tys. zł (w tym przychody z tytułu realizacji kontraktów od inwestorów publicznych 832.351 tys. zł). W porównywalnym okresie wartości te wynosiły odpowiednio 1.357.382 tys. zł (625.812 tys. zł). Koszt wytworzenia robót budowlanych obejmuje również koszty rezerw utworzonych na straty na kontraktach ujawnionych w nocie 26. Działalność Grupy Kapitałowej jest uzależniona od warunków pogodowych i w okresach zimowych może być mniej aktywna niż w pozostałych porach roku. W 2021 r. wpływ na wyniki i wartość sprzedaży miały trudne warunki atmosferyczne, które spowodowały ograniczenie zakresu wykonywanych prac na kontraktach infrastrukturalnych. Z uwagi na zapisy w kontraktach, dotyczące możliwości ograniczenia prac w okresie zimowym, nie miało to wpływu na terminowość realizowanych kontraktów. Przychody narastająco z tytułu realizacji kontraktów budowlanych niezakończonych na dzień bilansowy: Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Narastająco szacowany przychód z niezakończonych kontraktów budowlanych 1 678 820 3 980 191 Narastająco zafakturowana sprzedaż na niezakończonych kontraktach budowlanych 1 641 152 3 913 990 Aktywa i rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu realizacji kontraktów budowlanych niezakończonych (per saldo) 37 668 66 201 Zaliczki otrzymane na niezakończone kontrakty budowlane -123 295 -111 340 Aktywa i zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe z tytułu realizacji kontraktów budowlanych niezakończonych (per saldo) -85 627 -45 139 Uzgodnienie do pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: Aktywa i rozliczenia międzyokresowe z tytułu realizacji kontraktów budowlanych niezakończonych (per saldo) 50 820 66 201 Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych na kontraktach zakończonych 111 614 160 210 Zaliczki otrzymane na niezakończone kontrakty budowlane -123 295 -111 340 Aktywa i zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe z tytułu realizacji kontraktów budowlanych (per saldo) 39 139 115 071 w tym: Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 206 720 267 483 Zobowiązania długoterminowe z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 18 471 30 114 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 149 110 122 298 32 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) W trakcie realizacji długoterminowych kontraktów budowlanych mogą pojawić się nieprzewidziane okoliczności, które powodują straty lub pogorszenie marży, szkody, zwiększone nieprzewidywane wydatki itp. Okoliczności te obejmują przede wszystkim: -zwiększenie zakresu rzeczowego w stosunku do założeń projektowych (przetargowych) przekazanych Grupie przez zamawiających, -niemożliwy do przewidzenia, nadzwyczajny, wzrost cen: materiałów budowlanych (w tym paliw, materiałów ropopochodnych i in. materiałów), transportu, wynajmu sprzętu oraz usług budowlanych, -konieczność dłuższej realizacji kontraktów, i w związku z tym ponoszenie wyższych kosztów, na skutek m. in.: braku dostępu Spółki do placu budowy na skutek niekorzystnych warunków atmosferycznych, wad w dokumentacji projektowej dostarczonej przez zamawiającego. W ocenie Grupy okoliczności te powodują zmiany umów z zamawiającymi (klientami) zgodnie z postanowieniami kontraktowymi oraz ogólnymi podstawami prawnymi, a przysługujące jej na skutek zmiany umowy prawa istnieją i są egzekwowalne (roszczenia zgłoszone do klientów). Roszczenia są początkowo przedmiotem negocjacji z zamawiającym. Jeżeli strony nie osiągną porozumienia w trakcie negocjacji, roszczenia kierowane są na drogę postępowania sądowego. Roszczenia zgłoszone do klientów reprezentują dodatkowe wynagrodzenie, które może zostać otrzymane w przypadku korzystnego dla Grupy rozstrzygnięcia postępowania sądowego. Zamawiający mogą również wystąpić z roszczeniami wobec Grupy, najczęściej w przypadku opóźnień w realizacji kontraktu oraz w przypadku zidentyfikowania usterek i wad. Roszczenia przeciwko Grupie reprezentują potencjalną kwotę obniżenia wynagrodzenia do zwrotu zamawiającemu w przypadku niekorzystnego rozstrzygnięcia postępowania sądowego. Ze względu na wysoki stopień skomplikowania umów o usługi budowlane oraz ze względu na fakt, iż postępowania sądowe są wieloinstancyjne może upłynąć wiele lat zanim prawomocny wyrok w danej sprawie zostanie ogłoszony. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej, Grupa wykazuje istotne salda aktywów z tytułu realizacji kontraktów budowlanych, które są przedmiotem postępowań sądowych. Kwoty ujęte jako aktywa / zobowiązania z tytułu realizacji kontraktów budowlanych odzwierciedlają oszacowaną wartość zmiennego wynagrodzenia: a) zmiana ceny transakcyjnej wynikająca ze zmiany umowy jest oszacowana przy uwzględnieniu wszystkich informacji (historyczne, bieżące, prognozy oraz opinie prawne i raporty ekspertów), które były w sposób racjonalny dla niej dostępne na moment sporządzenia sprawozdania finansowego, b) do ceny transakcyjnej zalicza się część kwoty wynagrodzenia z tytułu zmiany umowy w zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia z tytułu zmiany umowy. Poniższa tabela prezentuje wartość nominalną wynagrodzenia zmiennego, które będzie przysługiwać Grupie, w przypadku korzystnego rozstrzygnięcia postępowania sądowego, wartość nominalną zobowiązań z tytułu realizacji kontraktów, które zostaną zwrócone zamawiającym w przypadku niekorzystnego rozstrzygnięcia postępowania sądowego toczącego się przeciwko Grupie oraz wartość aktywów i zobowiązań z tytułu realizacji kontraktów budowlanych związanych z roszczeniami, ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Roszczenia zostały zgrupowane wg poniższych kategorii: Roszczenia będące przedmiotem postępowań sądowych: - Wynikające z kontraktów zamkniętych, które obejmują roszczenia o zapłatę należnego wynagrodzenia potrąconego z naliczonymi przez zamawiającego karami umownymi oraz roszczenia o zwiększenie wynagrodzenia w związku z wystąpieniem nieprzewidywalnych okoliczności, 33 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) - Związane z kontraktami, które nie zostały ukończone – spory dotyczące ustalenia wysokości wynagrodzenia należnego Grupie za prace wykonane do dnia odstąpienia od kontraktu, Spory na etapie negocjacji przedsądowych. 31 grudnia 2021 Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Wartość nominalna wynagrodzenia zmiennego należnego Spółce Wartość nominalna wynagrodzenia do zwrotu zamawiającym Roszczenia będące przedmiotem postępowań sądowych: 236 757 812 404 377 260 Kontrakty zakończone i odebrane przez zamawiającego Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 118 297 656 032 135 208 Kontrakty wypowiedziane przed ukończeniem prac Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 118 460 156 372 242 052 Spory na etapie negocjacji przedsądowych Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 9 057 8 600 12 391 31 grudnia 2020 Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Wartość nominalna wynagrodzenia zmiennego należnego Grupie Wartość nominalna wynagrodzenia do zwrotu zamawiającym Roszczenia będące przedmiotem postępowań sądowych: 302 194 1 053 316 702 071 Kontrakty zakończone i odebrane przez zamawiającego Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 141 248 825 505 463 160 Kontrakty wypowiedziane przed ukończeniem prac Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 160 946 227 811 238 911 Spory na etapie negocjacji przedsądowych Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 7 445 8 600 11 934 Aktywa kontraktowe dotyczą praw Grupy Kapitałowej do wynagrodzenia za wykonane, ale niezafakturowane na dzień sprawozdawczy prace związane z realizacją kontraktów budowlanych. Aktywa z tytułu umów nie zostały objęte odpisem z tytułu utraty wartości. Aktywa kontraktowe są przenoszone do należności, gdy prawa stają się bezwarunkowe. Zazwyczaj ma to miejsce w momencie wystawienia faktury dla klienta. Zobowiązania z tytułu realizacji kontraktów budowlanych dotyczą przede wszystkim rozliczeń międzyokresowych biernych, czyli sytuacji, w której zafakturowana wartość kumulatywna sprzedaży oraz zaliczek otrzymanych z tytułu realizacji kontraktów jest wyższa niż sprzedaż według stopnia spełnienia świadczenia. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania długoterminowe z tytułu realizacji kontraktów budowlanych Zaliczki na roboty budowlane 18 471 30 114 Razem 18 471 30 114 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu realizacji kontraktów budowlanych Rozliczenie międzyokresowe bierne z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 44 286 41 072 Zaliczki na roboty budowlane 104 824 81 226 Razem 149 110 122 298 34 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych na dzień 31.12.2021 wyniosły 206.720 tys. zł i w porównaniu do stanu z końca ubiegłego roku zmniejszyły się o 60.763 tys. złRozliczenie międzyokresowe bierne z tytułu realizacji kontraktów budowlanych wyniosły 44.286 tys. zł i w porównaniu do stanu z końca 2020 zwiększyły się o 3.214 tys. zł. Pozostałe do realizacji zobowiązania do wykonania świadczenia: Łączna kwota ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione (lub częściowo niespełnione) na koniec okresu sprawozdawczego, do zrealizowania: 31.12.2021 31.12.2020 do roku 1 525 221 1 065 159 powyżej roku 1 876 002 1 910 619 Razem 3 401 223 2 975 778 Wartość pozostałych do realizacji zobowiązań do wykonania świadczenia w porównaniu do ubiegłego roku wzrosła o 425.445 tys. zł. Terminy wypełniania zobowiązań do wykonywania świadczenia a stosowane terminy płatności Długoterminowe kontrakty budowlane są finansowo rozliczane z inwestorami w następujący sposób: -w trakcie realizacji prac - częściowo zgodnie z postępem robót, najczęściej w okresach miesięcznych w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót oraz innych zobowiązań umownych (przejściowe świadectwa płatności, protokoły odbiorów częściowych, faktury częściowe), -po zakończeniu realizacji prac - na podstawie dokumentów końcowych (protokół odbioru końcowego, faktura końcowa), potwierdzających zakończenie realizacji prac oraz wypełnienie zobowiązań kontraktowych wymaganych do rozliczenia końcowego. Terminy płatności za wykonane przez Spółki Grupy Kapitałowej usługi budowlane wynoszą najczęściej 30 dni, z tym zastrzeżeniem, że na niektórych kontraktach Spółki Grupy Kapitałowej uzyskują finansowanie przed rozpoczęciem prac w formie zaliczek, które są rozliczane sukcesywnie fakturami częściowymi oraz fakturą końcową. 8.2.Koszty według rodzaju Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 a) amortyzacja 17 674 16 658 b) zużycie materiałów i energii 348 698 248 431 c) usługi obce * 697 850 888 178 d) podatki i opłaty 4 520 4 073 e) wynagrodzenia 154 626 147 180 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia na rzecz pracowników 39 289 38 600 g) pozostałe koszty rodzajowe 8 753 8 346 Koszty według rodzaju, razem 1 271 410 1 351 466 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych -32 024 -28 236 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -21 -3 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -62 726 -62 190 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 10 323 2 535 Koszt własny sprzedaży 1 186 962 1 263 572 * w pozycji usługi obce zawarte są głównie koszty usług podwykonawców z tytułu realizowanych kontraktów 35 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) Amortyzacja Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 12 392 11 173 Amortyzacja środków trwałych 12 125 10 995 Amortyzacja wartości niematerialnych 267 178 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 5 282 5 485 Amortyzacja środków trwałych 4 816 4 567 Amortyzacja wartości niematerialnych 466 918 Amortyzacja razem 17 674 16 658 Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 151 725 143 751 Wynagrodzenia 120 076 112 775 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 31 649 30 976 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 42 190 42 029 Wynagrodzenia 34 550 34 405 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 7 640 7 624 Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników razem 193 915 185 780 8.3.Pozostałe przychody operacyjne Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 113 547 - należności 58 247 - sprawy sądowe 0 300 - pozostałe 55 0 b) zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 542 1 896 c) pozostałe, w tym: 1 630 6 511 - odszkodowania i kary 358 126 - odpisanie zobowiązań 871 4 819 - pozostałe 401 1 566 Pozostałe przychody operacyjne, razem 2 285 8 954 8.4.Pozostałe koszty operacyjne Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 a) utworzone rezerwy (z tytułu) 6 191 9 395 - na należności 4 5 457 - na sprawy sądowe 4 050 2 128 - pozostałe 2 137 1 810 b) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 74 36 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) c) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 338 1 729 d) pozostałe, w tym: 11 193 3 563 - odszkodowania i kary 4 633 648 - koszty egzekucji należności 201 212 - koszty egzekucji zobowiązań 448 387 - odpisanie należności 921 718 - pozostałe 4 990 1 598 Pozostałe koszty operacyjne, razem 17 722 14 761 8.5.Przychody finansowe Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 a) odsetki 5 401 3 625 - od środków pieniężnych i lokat 50 405 - pozostałe (odsetki za zwłokę) 5 351 3 220 b) zysk ze zbycia inwestycji 0 38 c) inne 2 343 1 522 - dodatnie różnice kursowe 1 797 293 - pozostałe 546 1 229 Przychody finansowe, razem 7 744 5 185 8.6.Koszty finansowe Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 a) odsetki 9 997 9 708 - od kredytów bankowych i pożyczek 6 023 8 371 - od leasingu 773 743 - odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań handlowych i podatkowych 3 201 594 b) inne 2 234 17 359 - ujemne różnice kursowe 388 16 744 - inne 1 846 652 Koszty finansowe, razem 12 231 27 104 9.Podatek dochodowy Główne składniki obciążenia podatkowego 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Rachunek zysków i strat Bieżący podatek dochodowy 13 698 3 716 bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 13 698 3 716 Odroczony podatek dochodowy -2 988 197 związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych -2 988 197 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 10 710 3 913 37 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku. Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem 35 418 11 993 Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% 6 729 2 279 Korekta podatku z tytułu kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów 4 665 504 Korekta podatku z tytułu przychodów nie będące podstawą do opodatkowania -8 080 4 835 Korekta podatku z tytułu nieujętych / spisanych straty podatkowych -883 -3 025 Korekta podatku z tytułu pozycji, na które nie utworzono aktywa / spisanie aktywa 8 279 -680 Podatek wykazany w rachunku zysków i strat 10 710 3 913 Odroczony podatek dochodowy -2 988 197 Bieżący podatek dochodowy 13 698 3 716 10.Odroczony podatek dochodowy Aktywa z tytułu podatku odroczonego Wyszczególnienie Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie z sytuacji finansowej Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat 31.12.2021 31.12.2020 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 74 554 82 395 -7 841 -233 różnice kursowe 2 347 2 987 -640 2 925 aktualizacja należności 10 212 17 316 -7 104 158 bierne międzyokresowe rozliczenie kosztów i rezerwa na naprawy gwarancyjne 39 920 42 942 -3 022 5 489 aktualizacja zapasów 89 0 89 -518 rezerwy na przewidywane straty 1 114 262 852 -338 rezerwy na koszty 2 642 2 023 619 -3 071 rezerwy na należności 1 6 -5 5 rezerwy na świadczenia pracownicze 2 041 2 005 36 98 wycena kontraktów długoterminowych 7 720 6 043 1 677 -6 252 produkcja w toku 1 789 1 709 80 201 niewypłaconych wynagrodzeń 367 210 157 25 naliczone odsetki od weksli, zobowiązań, kredytów i pożyczek 0 0 0 -17 od straty podatkowej -115 505 -620 -1 613 zobowiązania MSSF 2 777 2 044 pozostałe 3 650 6 387 -2 004 2 675 Aktywa przed kompensatą 74 554 82 395 -7 841 -233 Kompensata z rezerwą z tytułu podatku odroczonego -44 261 -55 090 10 829 26 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 30 293 27 305 2 988 -207 38 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) Grupa Kapitałowa przeprowadziła analizę możliwości realizacji aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień bilansowy na podstawie projekcji na kolejne lata. Analiza ta wskazuje na realizację aktywa z tytułu podatku odroczonego w kwocie 30.293 tys. zł. Aktywa z tytułu podatku odroczonego uległy zwiększeniu o 2.988 tys. zł w porównaniu do końca 2020 roku. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Wyszczególnienie Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie z sytuacji finansowej Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat 31.12.2021 31.12.2020 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego: 44 261 55 090 -10 829 -36 różnice kursowe dodatnie-wycena bilansowa 123 141 -18 -125 odsetki 1 837 3 183 -1 346 551 wycena kontraktów długoterminowych 37 382 48 794 -11 412 -1 010 przyspieszona amortyzacja podatkowa 0 176 -176 -4 korekty z tytułu wyceny środków trwałych 0 235 -235 -96 wycena MSSF 2 558 0 1 966 0 pozostałe 2 361 2 561 392 648 Rezerwa przed kompensatą 44 261 55 090 -10 829 -36 Kompensata z aktywem z tytułu podatku odroczonego -44 261 -55 090 10 829 26 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 0 0 0 -10 Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - - 2 988 197 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 30 293 27 305 - - Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 0 0 - - 11.Działalność zaniechana W okresie sprawozdawczym od 01.01.2021 do 31.12.2021 nie wystąpiła działalność zaniechana. 12.Zysk (strata) przypadający na jedną akcję Zysk (strata) podstawowa przypadająca na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku (straty) netto za okres przypadający na zwykłych akcjonariuszy Spółki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku (straty) netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamienialnych na akcje zwykłe). Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję. Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom Spółki Dominującej 14 996 5 825 Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom Spółki Dominującej, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 14 996 5 825 39 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję 20 000 000 20 000 000 Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję przypisanego akcjonariuszom Spółki Dominującej 20 000 000 20 000 000 Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję przypisany akcjonariuszom Spółki Dominującej (w zł) 0,75 0,29 Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję przypisany akcjonariuszom Spółki Dominującej (w zł) 0,75 0,29 13.Wartości niematerialne 31 grudnia 2021 Koszty prac rozwojowych Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne w budowie / Zaliczki Ogółem Wartość netto na 1 stycznia 2021 roku 447 1 070 0 40 1 557 Zwiększenia stanu (nabycie, transfer) 0 435 0 138 573 Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzedaż, transfer) 0 -372 0 -40 -412 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -298 372 0 0 74 Amortyzacja bieżąca -149 -584 0 0 -733 Na dzień 31 grudnia 2021 roku 0 921 0 138 1 059 Na dzień 1 stycznia 2021 roku Wartość brutto 745 14 717 600 40 16 102 Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -298 -13 647 -600 0 -14 545 Wartość netto 447 1 070 0 40 1 557 Na dzień 31 grudnia 2021 roku Wartość brutto 745 14 780 600 138 16 263 Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -745 -13 859 -600 0 -15 204 Wartość netto 0 921 0 138 1 059 31 grudnia 2020 Koszty prac rozwojowych Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne w budowie / Zaliczki Ogółem Wartość netto na 1 stycznia 2020 roku 596 1 663 0 10 2 269 Zwiększenia stanu (nabycie, transfer) 0 354 0 30 384 Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzedaż, transfer) 0 -2 312 0 0 -2 312 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 2 312 0 0 2 312 Amortyzacja bieżąca -149 -947 0 0 -1 096 Na dzień 31 grudnia 2020 roku 447 1 070 0 40 1 557 40 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) Na dzień 1 stycznia 2020 roku Wartość brutto 745 16 675 600 10 18 030 Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -149 -15 012 -600 0 -15 761 Wartość netto 596 1 663 0 10 2 269 Na dzień 31 grudnia 2020 roku Wartość brutto 745 14 717 600 40 16 102 Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -298 -13 647 -600 0 -14 545 Wartość netto 447 1 070 0 40 1 557 W Grupie Kapitałowej nie występują zastawy wartości niematerialnych tytułem zabezpieczenia zobowiązań. 14.Prawa do użytkowania 31 grudnia 2021 Wieczyste użytkowanie gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki Ogółem Wartość netto na 1 stycznia 2021 roku 9 251 6 238 19 248 11 139 130 46 006 Zwiększenia stanu (nabycie, transfer) 120 187 4 043 3 780 15 8 145 Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzedaż, transfer) 56 -104 -445 -738 -859 -2 090 Zwiększenie / zmniejszenie MSSF 16 -71 769 -211 -1 280 0 -793 Odpis amortyzacyjny MSSF 16 -56 0 99 80 859 982 Odpis amortyzacyjny (sprzedaż, likwidacja, transfer) 0 48 247 1 255 0 1 550 Amortyzacja bieżąca -82 -2 619 -3 613 -3 908 -140 -10 362 Na dzień 31 grudnia 2021 roku 9 218 4 519 19 368 10 328 5 43 438 Na dzień 1 stycznia 2021 roku Wartość brutto 9 718 11 380 22 683 17 516 859 62 156 Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -416 -5 142 -3 435 -6 377 -729 -16 150 Wartość netto 9 251 6 238 19 248 11 139 130 46 006 Na dzień 31 grudnia 2021 roku Wartość brutto 9 823 12 232 26 070 19 278 15 67 418 Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -605 -7 713 -6 702 -8 950 -10 -23 980 Wartość netto 9 218 4 519 19 368 10 328 5 43 438 41 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) 31 grudnia 2020 Wieczyste użytkowanie gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki Ogółem Wartość netto na 1 stycznia 2020 roku 6 522 8 455 13 232 8 155 302 36 666 Zwiększenia stanu (nabycie, transfer) 0 363 1 915 1 285 0 3 563 Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzedaż, transfer) 0 0 -765 -940 0 -1 705 Zwiększenie / zmniejszenie MSSF 16 2 822 2 7 302 4 790 0 14 916 Odpis amortyzacyjny MSSF 16 -75 0 0 578 0 503 Odpis amortyzacyjny (sprzedaż, likwidacja, transfer) 0 0 329 679 0 1 008 Amortyzacja bieżąca -18 -2 582 -2 765 -3 408 -172 -8 945 Na dzień 31 grudnia 2020 roku 9 251 6 238 19 248 11 139 130 46 006 Na dzień 1 stycznia 2020 roku Wartość brutto 6 896 11 015 14 231 12 381 985 45 382 Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -374 -2 560 -999 -4 226 -557 -8 716 Wartość netto 6 522 8 455 13 232 8 155 302 36 666 Na dzień 31 grudnia 2020 roku Wartość brutto 9 718 11 380 22 683 17 516 859 62 156 Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -416 -5 142 -3 435 -6 377 -729 -16 150 Wartość netto 9 251 6 238 19 248 11 139 130 46 006 Na wieczystym użytkowaniu gruntów zostały ustanowione tymczasowe hipoteki w łącznej wartości 10.602 tys. zł w celu zabezpieczenia kredytów bankowych i linii gwarancyjnych Spółek Grupy Kapitałowej. 42 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) 15.Rzeczowe aktywa trwałe 31 grudnia 2021 roku Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Ogółem Wartość netto na dzień 1 stycznia 2021 roku 6 559 15 805 8 099 2 020 1 447 922 0 34 852 Zwiększenia stanu (nabycie, transfer) 0 1 101 2 139 498 3 750 10 058 12 17 558 Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzedaż, transfer) 0 -24 -1 009 -692 -396 -1 663 -12 -3 796 Odpis amortyzacyjny (sprzedaż, likwidacja, transfer) 0 55 628 640 390 0 0 1 713 Amortyzacja bieżąca 0 -1 643 -3 320 -641 -975 0 0 -6 579 Korekta z tytułu różnic kursowych 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na dzień 31 grudnia 2021 roku 6 559 15 294 6 537 1 825 4 216 9 317 0 43 748 Na dzień 1 stycznia 2021 roku Wartość brutto 6 824 35 635 54 743 14 977 15 655 922 0 128 756 Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -265 -19 830 -46 644 -12 957 -14 208 0 0 -93 904 Wartość netto 6 559 15 805 8 099 2 020 1 447 922 0 34 852 Na dzień 31 grudnia 2021 roku Wartość brutto 6 824 36 712 55 873 14 783 19 009 9 317 0 142 518 Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -265 -21 418 -49 336 -12 958 -14 793 0 0 -98 770 Wartość netto 6 559 15 294 6 537 1 825 4 216 9 317 0 43 748 43 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) 31 grudnia 2020 roku Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Ogółem Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020 roku 1 538 16 514 8 353 2 425 1 259 1 050 0 31 139 Zwiększenia stanu (nabycie, transfer) 5 021 894 3 665 778 1 225 1 308 137 13 028 Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzedaż, transfer) 0 -19 -9 908 -878 -6 644 -1 436 -137 -19 022 Odpis amortyzacyjny (sprzedaż, likwidacja, transfer) 0 145 9 274 399 6 518 0 0 16 336 Amortyzacja bieżąca 0 -1 729 -3 294 -704 -911 0 0 -6 638 Korekta z tytułu różnic kursowych 0 0 9 0 0 0 0 9 Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020 roku 6 559 15 805 8 099 2 020 1 447 922 0 34 852 Na dzień 1 stycznia 2020 roku Wartość brutto 1 803 34 760 60 986 15 077 21 074 1 050 0 134 750 Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -265 -18 246 -52 633 -12 652 -19 815 0 0 -103 611 Wartość netto 1 538 16 514 8 353 2 425 1 259 1 050 0 31 139 Na dzień 31 grudnia 2020 roku Wartość brutto 6 824 35 635 54 743 14 977 15 655 922 0 128 756 Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -265 -19 830 -46 644 -12 957 -14 208 0 0 -93 904 Wartość netto 6 559 15 805 8 099 2 020 1 447 922 0 34 852 44 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) Na gruntach i budynkach zostały ustanowione tymczasowe hipoteki w łącznej wartości 57.320 tys. zł w celu zabezpieczenia kredytów bankowych i linii gwarancyjnych Spółek Grupy Kapitałowej W spółkach Grupy Kapitałowej nie występują zastawy rzeczowych aktywów trwałych tytułem zabezpieczenia zobowiązań. Zakupy środków trwałych są finansowane środkami własnymi oraz leasingiem. 16.Należności długoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kaucje długoterminowe z tyt. umów o budowę należne od odbiorców 8 389 15 604 Należności długoterminowe netto 8 389 15 604 Odpis aktualizujący należności 0 0 Należności długoterminowe brutto 8 389 15 604 17.Udział we wspólnych działaniach Na dzień 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. dane finansowe Grupy Kapitałowej zawierają wartości przypadające na Spółkę Dominującą z tytułu 50 % udziału w Mostostal Acciona S19 Tunel Spółka Cywilna, która została powołana w dniu 2 lipca 2020 roku do realizacji kontraktu „Zaprojektowanie i budowa drogi ekspresowej S19 na odcinku od węzła Rzeszów Południe (bez węzła) do węzła Babica (z węzłem) dł. ok. 10,3 km”. Mostostal Acciona S19 Tunel s.c. jest podmiotem będącym pod wspólną kontrolą (wymagana jest jednomyślność wszystkich wspólników w sprawach dotyczących działalności), który zgodnie z MSSF 11 jest traktowany jako wspólne działanie. Nie występują przyszłe zobowiązania inwestycyjne dotyczące realizacji kontraktu „Zaprojektowanie i budowa drogi ekspresowej S19 na odcinku od węzła Rzeszów Południe (bez węzła) do węzła Babica (z węzłem) dł. ok. 10,3 km”. 18.Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 3 557 5 350 ubezpieczenia 3 557 5 350 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 80 19 pozostałe 80 19 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 637 5 369 19.Zapasy Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Materiały (według ceny nabycia) 48 000 18 211 Towary 3 0 Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) 3 341 2 152 Zaliczki na poczet dostaw 83 291 Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania 51 427 20 654 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 1 118 1 050 Zapasy ogółem, według ceny nabycia / kosztu wytworzenia 52 545 21 704 45 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów: Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia 1 050 1 480 Zwiększenia 488 556 Zmniejszenia -420 -986 Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia 1 118 1 050 Żadna kategoria zapasów nie stanowiła zabezpieczenia kredytów lub pożyczek w 2021 i 2020 roku. Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie było zapasów wycenianych w cenie sprzedaży netto. 20.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (długoterminowe i krótkoterminowe) Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 1. Należności z tytułu dostaw i usług 264 264 337 291 Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych (nota 34) 2 819 2 155 Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek 248 220 335 136 Kaucje krótkoterminowe z tyt. umów o budowę należne od odbiorców 13 225 0 2. Pozostałe należności 6 751 5 622 2.1 Należności budżetowe 2 719 4 596 - podatek VAT 2 306 4 596 - inne należności budżetowe 413 0 2.2 Pozostałe należności od osób trzecich 4 032 1 026 3. Należności z tytułu podatku dochodowego 1 400 0 Należności krótkoterminowe ogółem netto 272 415 342 913 Odpis aktualizujący należności 74 281 126 260 Należności krótkoterminowe brutto 346 696 469 173 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności: Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia 126 260 119 873 Zwiększenia 2 569 8 515 Zmniejszenia -54 548 -2 128 Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia 74 281 126 260 Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 a) do 1 miesiąca 43 926 110 292 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 46 955 32 023 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 113 356 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 4 699 8 403 e) powyżej 1 roku 829 17 844 f) należności przeterminowane 242 023 310 209 46 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 338 545 479 127 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług -74 281 -126 232 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 264 264 352 895 Należności z tytułu kaucji: Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Krótkoterminowe należności z tytułu kaucji 13 225 10 348 Długoterminowe należności z tytułu kaucji 8 389 15 604 Razem należności z tytułu kaucji 21 614 25 952 Wartość dyskonta należności długoterminowych z tytułu kaucji gwarancyjnych na dzień 31.12.2021 r. wyniosła 0 tys. zł (na dzień 31.12.2020 r. wyniosła 24 tys. zł). Należności z tytułu dostaw i usług - przeterminowane (brutto) z podziałem na należności niespłacone w okresie: Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 a) do 1 miesiąca 16 773 14 772 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 5 635 1 244 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 664 3 662 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 5 097 4 249 e) powyżej 1 roku 213 854 286 282 Należności z tytułu dostaw i usług - przeterminowane razem (brutto) 242 023 310 209 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług – przeterminowanych -72 925 -125 155 Należności z tytułu dostaw i usług - przeterminowane, razem (netto) 169 098 185 054 Grupa Kapitałowa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Ekspozycja Grupy Kapitałowej na ryzyko kredytowe w odniesieniu do należności handlowych: Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2021 Wyszczególnienie bieżące 1 - 30 dni 31 - 90 dni 90 - 180 dni 181 - 365 dni powyżej 365 Razem Ryzyko wystąpienia niewykonania zobowiązania 0,3% 0,0% 8,8% 0,0% 0,0% 30,6% Wartość brutto należności narażona na ryzyko 43 926 46 955 113 4 699 829 242 023 338 545 Odpis na oczekiwane straty kredytowe 135 0 10 0 0 74 136 74 281 Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2020 Wyszczególnienie bieżące 1 - 30 dni 31 - 90 dni 90 - 180 dni 181 - 365 dni powyżej 365 Razem Ryzyko wystąpienia niewykonania zobowiązania 0,1% 0,0% 0,0% 7,1% 0,8% 40,4% Wartość brutto należności narażona na ryzyko 110 292 32 023 356 8 403 17 844 310 209 479 127 Odpis na oczekiwane straty kredytowe 135 0 0 596 144 125 385 126 260 47 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) Należności przeterminowane w kwocie 169.098 tys. zł, na które nie utworzono odpisów aktualizujących, w opinii Zarządu Spółki Dominującej nie wykazują wysokiego ryzyka kredytowego. W 14 % dotyczą należności o terminie zapłaty przekroczonym o nie więcej niż 6 miesięcy. W pozostałych przypadkach Spółki Grupy Kapitałowej podejmują wszelkie czynności prawne w celu odzyskania tych należności i są pewne ich uzyskania. 21.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w banku i w kasie są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółek Grupy Kapitałowej na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa Kapitałowa dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w wysokości: 27.983 tys. zł (na 31.12.2020: 21.320 tys. zł). Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji: Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w banku i w kasie 85 768 181 519 Lokaty krótkoterminowe 154 993 1 770 Razem 240 761 183 289 22.Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych i pozostałe rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 206 720 267 483 rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny kontraktów (nota 8.1) 206 720 267 483 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 7 781 5 378 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 5 347 5 277 gwarancje dobrego wykonania robót 205 226 ubezpieczenia 4 807 4 032 pozostałe 335 1 019 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 2 434 101 koszty przygotowania kontraktów 0 101 gwarancje i prowizje 201 0 pozostałe 2 233 0 Rozliczenia międzyokresowe 214 501 272861 48 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) 23.Kapitały 23.1.Kapitał podstawowy Liczba akcji (szt.)20.000.000 Kapitał podstawowy 44.801 w tym 24.801 tys. zł korekta hiperinflacyjna Wartość nominalna 1 akcji 1 zł Emisje: Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej (w tys. zł) Data rejestracji Prawo do dywidendy od akcji seria I - akcje zwykłe 3.500.000 sztuk 3 500 31.01.1991 01.01.1991 seria II - akcje zwykłe 1.000.000 sztuk 1 000 15.09.1994 01.01.1994 seria III - akcje zwykłe 1.500.000 sztuk 1 500 14.10.1996 01.01.1996 seria IV - akcje zwykłe 4.000.000 sztuk 4 000 09.06.1998 01.01.1998 seria V - akcje zwykłe 10.000.000 sztuk 10 000 19.04.2006 01.01.2006 Liczba akcji razem 20.000.000 sztuk Liczba akcji w 2021 i 2020 roku nie uległa zmianie. Kapitał podstawowy wyemitowany jest zatwierdzony i opłacony. Zgodnie z MSR 29 "Sprawozdawczość finansowa w warunkach hiperinflacji" składniki kapitału własnego Grupy (za wyjątkiem niepodzielonego zysku lat ubiegłych) zostały przekształcone przy zastosowaniu odpowiedniego indeksu cen, począwszy od daty, w której kapitały te zostały wniesione lub powstały w inny sposób za okres, w którym gospodarka polska była gospodarką hiperinflacyjną (tj. za okres do końca 1996 roku). Korekta hiperinflacyjna została skalkulowana przy zastosowaniu miesięcznego indeksu cen, z uwzględnieniem miesiąca, w okresie objętym hiperinflacją, w którym dokonano dopłaty do kapitału podstawowego. Zastosowanie się do wymogów MSR 29 spowodowało wzrost kapitału akcyjnego o kwotę 24.801 tys. zł i jednoczesne obciążenie w takiej samej wysokości niepodzielonego wyniku finansowego lat ubiegłych. Przeszacowanie to nie ma wpływu na wysokość kapitału własnego Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2021 roku, oraz 31.12.2020 roku. Efekt przeszacowania prezentuje zamieszczona poniżej tabela: Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał zarejestrowany 20 000 20 000 Przeliczenie kapitałów w związku z hiperinflacją 24 801 24 801 Wartość wykazana w sprawozdaniu finansowym 44 801 44 801 Spółka Dominująca nie posiada akcji własnych. Spółki zależne nie posiadają akcji Spółki Dominującej. Żadne akcje nie zostały zarezerwowane dla potrzeb emisji z tytułu realizacji opcji i umów sprzedaży. Wykaz Akcjonariuszy o znaczącym udziale na dzień 31.12.2021 i 31.12.2020: Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Acciona Construcción S.A. udział w kapitale 62,13% 62,13% udział w głosach 62,13% 62,13% Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" udział w kapitale 19,13% 19,13% udział w głosach 19,13% 19,13% 49 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) 23.2.Kapitał rezerwowy z reklasyfikacji pożyczek W dniu 23 grudnia 2013 roku Mostostal Warszawa S.A. i Acciona Construcción S.A. zawarły aneksy do 3 umów pożyczek na łączną kwotę 48.409 tys. EUR (równowartość w PLN 201.815 tys. zł), w których ustalono warunki spłaty tych pożyczek na takie, że termin spłaty pożyczek wydłużono na czas nieokreślony i Spółka Dominująca będzie decydował o ich spłacie. Zgodnie z MSR 32 Mostostal Warszawa S.A. zaprezentował te pożyczki w kapitałach własnych. Pożyczki są prezentowane na dzień bilansowy wg kursu historycznego i nie są od nich naliczane odsetki. Odsetki będą naliczane od momentu zatwierdzenia dywidendy do wypłaty przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy i będą naliczane wg stopy WIBOR powiększonej o marżę. 23.3.Różnice kursowe z przeliczenia jednostek / oddziałów zagranicznych Pozycja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: różnice kursowe z przeliczenia jednostek / oddziałów zagranicznych wynika z przeliczania sprawozdań finansowych zagranicznych oddziałów Spółek Grupy Kapitałowej. 24.Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 13 172 9 768 Dywidendy jednostek zależnych -513 0 Korekty wyniku z lat poprzednich 0 0 Nabycie akcji i udziałów 0 1 417 Udział w wyniku jednostek zależnych 9 712 2 255 Pozostałe 0 -268 Stan na koniec okresu 22 371 13 172 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących stanowi część kapitałów własnych spółek zależnych objętych konsolidacją pełną, która należy do innych udziałowców (akcjonariuszy) aniżeli Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej. Zysk (strata) netto spółek zależnych w części należącej do udziałowców (akcjonariuszy) innych niż Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej stanowi zysk (stratę) akcjonariuszy niekontrolujących. 25.Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI na dzień 31.12.2021 Nazwa jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Termin spłaty tys. zł waluta tys. zł waluta Acciona Construcción S.A. Madryt 14 714 EURO 68 067 zł 01.05.2022 Acciona Construcción S.A. Madryt 13 494 EURO 62 066 zł 01.05.2022 Societe Generale S.A. Oddział w Polsce Warszawa 10 000 zł 0 zł 29.06.2022 Bank PeKaO S.A. Kielce 15 000 zł 2 017 zł 24.06.2022 Bank PeKaO S.A. Warszawa 5 000 zł 0 zł 30.06.2023 Suma 132 150 * aneksem podpisanym 12 kwietnia 2022 r. termin spłaty pożyczki został przesunięty na 15.07.2023 r. ** aneksem podpisanym 12 kwietnia 2022 r. termin spłaty został pożyczki przesunięty na 01.10.2022 r. 50 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI na dzień 31.12.2020 Nazwa jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Termin spłaty tys. zł waluta tys. zł waluta Acciona Construcción S.A. Madryt 15 147 EURO 72 478 zł 01.04.2021 Acciona Construcción S.A. Madryt 14 175 EURO 67 464 zł 01.04.2021 Acciona Construcción S.A. Madryt 13 404 EURO 61 858 zł 31.01.2021 Societe Generale S.A. Oddział w Polsce Warszawa 10 000 zł 0 zł 29.06.2021 Bank PeKaO S.A. Kielce 10 000 zł 2 694 zł 30.06.2021 Credit Agricole Kraków 5 000 zł 0 zł 16.01.2021 Bank PeKaO S.A. Warszawa 3 000 zł 0 zł 31.07.2021 Bank PeKaO S.A. Warszawa 2 000 zł 1 986 zł 29.10.2021 Suma 206 480 Pożyczki otrzymane od Acciona Construcción S.A. nie są zabezpieczone. W dniu 25 lutego 2021 r. Spółka Dominująca spłaciła do Acciona Construcción S.A. pożyczkę wraz z odsetkami w kwocie 71.014 tys. zł (15.720 tys. EUR). W dniu 24 grudnia 2021 r. Spółka Dominująca spłaciła odsetki od pożyczek w łącznej kwocie 4.546 tys. zł (983 tys. EUR). Zmiana stanu pożyczek otrzymanych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia 201 800 243 341 Zwiększenia / zmniejszenia z tytułu różnic kursowych -1 945 11 921 Zwiększenia / zmniejszenia z tytułu odsetek naliczonych 5 795 6 435 Zmniejszenia z tytułu odsetek spłaconych -7 090 -4 999 Zmniejszenia z tytułu spłaty kapitału -68 427 -54 898 Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia 130 133 201 800 Wykaz otrzymanych pożyczek przeniesionych na kapitał rezerwowy w 2013 roku: Podmiot Data umowy Kwota pożyczki w tys. PLN Acciona Construcción S.A. 30.03.2012 109 380 Acciona Construcción S.A. 18.07.2012 66 428 Acciona Construcción S.A. 11.07.2013 26 007 Wartość bilansowa pożyczek i kredytów jest zbliżona do wartości godziwej. 51 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) 26.Rezerwy Zmiany stanu rezerw 31 grudnia 2021 roku Rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne Rezerwa na przewidywane straty na kontraktach Rezerwa na sprawy sądowe Rezerwy na naprawy gwarancyjne Pozostałe rezerwy Ogółem Na dzień 01.01.2021 roku 6 850 3 792 4 748 12 179 1 350 28 919 Utworzone w ciągu roku obrotowego 4 924 237 2 190 7 907 739 15 997 Wykorzystanie -1 547 -831 -3 444 -3 840 -1 343 -11 005 Rozwiązanie -2 097 0 -489 -901 -15 -3 502 Na dzień 31.12.2021 roku 8 130 3 198 3 005 15 345 731 30 409 Długoterminowe 31.12.2021 roku 2 774 2 961 0 8 631 0 14 366 Krótkoterminowe na 31.12.2021 roku 5 356 237 3 005 6 714 731 16 043 Spółki Grupy Kapitałowej przewidują, że rezerwy krótkoterminowe będą wykorzystane w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego, a rezerwy długoterminowe będą wykorzystane po 12 miesiącach od dnia bilansowego. 31 grudnia 2020 roku Rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne Rezerwa na przewidywane straty na kontraktach Rezerwa na sprawy sądowe Rezerwy na naprawy gwarancyjne Pozostałe rezerwy Ogółem Na dzień 01.01.2020 roku 4 964 2 764 5 344 12 425 987 26 484 Utworzone w ciągu roku obrotowego 4 018 2 245 3 239 5 647 826 15 975 Wykorzystanie -527 -1 217 -3 319 -3 229 -368 -8 660 Rozwiązanie -1 605 0 -516 -2 664 -95 -4 880 Na dzień 31.12.2020 roku 6 850 3 792 4 748 12 179 1 350 28 919 Długoterminowe 31.12.2020 roku 2 790 2 961 0 5 342 0 11 093 Krótkoterminowe 31.12.2020 roku 4 060 831 4 748 6 837 1 350 17 826 27.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług: Wobec jednostek powiązanych (nota 34) 16 863 28 438 do 12 miesięcy 16 863 28 438 powyżej 12 miesięcy 0 0 Wobec jednostek pozostałych 125 546 173 283 do 12 miesięcy 90 911 173 283 powyżej 12 miesięcy 34 635 0 Kaucje krótkoterminowe z tyt. umów o budowę należne dostawcom 48 488 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 190 897 201 721 Wartości bilansowe zobowiązań z tytułu dostaw i usług Grupy Kapitałowej są zbliżone do ich wartości godziwych. 52 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) Zobowiązania z tytułu kaucji Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu kaucji Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kaucji 48 488 52 381 Długoterminowe zobowiązania z tytułu kaucji 39 575 44 556 Razem zobowiązania z tytułu kaucji 88 063 96 937 28.Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 45 247 39 360 a) Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych 42 966 38 914 Podatek VAT 35 073 30 850 Ubezpieczenia społeczne 6 015 5 928 Podatek dochodowy od osób fizycznych 1 763 1 982 Pozostałe 115 154 b) Zobowiązania finansowe 261 0 Wycena instrumentów zabezpieczających 261 0 c) Pozostałe zobowiązania 2 020 446 Inne zobowiązania 2 020 446 Wartości bilansowe pozostałych zobowiązań krótkoterminowych Grupy Kapitałowej są zbliżone do ich wartości godziwych. 29.Zobowiązania z tytułu leasingu Grupa Kapitałowa użytkuje budynki, maszyny budowlane i urządzenia oraz środki transportu na mocy umów leasingu. Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco: 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 Wyszczególnienie Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 11 034 10 570 10 861 10 346 W okresie od 1 do 5 lat 28 445 27 830 27 198 26 505 Minimalne opłaty leasingowe ogółem 39 479 38 400 38 059 36 851 Minus koszty finansowe 915 -164 1 208 0 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 38 564 38 564 36 851 36 851 Grupa Kapitałowa zawiera głównie umowy leasingu na maszyny budowlane, urządzenia i środki transportu. Okres trwania leasingu wynosi do 5 lat. Opłaty za przedmiot leasingu są wnoszone w miesięcznych ratach. 30.Zobowiązania z tytułu realizacji kontraktów budowlanych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 149 110 122 298 rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny kontraktów 44 286 41 072 zaliczki na roboty budowlane 104 824 81 226 53 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) 31.Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 4 065 9 006 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 0 2 982 Fundusze specjalne (ZFŚS) 201 564 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 3 864 5 463 32.Pozostałe rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 192 952 184 497 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 179 486 183 367 - krótkoterminowe (wg tytułów) 179 486 183 367 wykonane a niezafakturowane roboty budowlane 174 756 177 761 pozostałe 4 730 5 606 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 13 466 1 130 - krótkoterminowe (wg tytułów) 13 466 1 130 pozostałe 13 466 1 130 33.Zobowiązania warunkowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 1. Biomatec Sp. z o.o. – roszczenie o wynagrodzenie 22 876 22 876 2. Cestar A.Cebula J.Starski s.j. roszczenie o wynagrodzenie 12 689 12 689 3. Pozostałe 24 790 23 155 Razem 60 355 58 720 Wartość nominalna (odpowiadająca wartości przedmiotu sporu w postępowaniu sądowym) zobowiązań warunkowych wynikających ze spraw sądowych wytoczonych przeciwko Grupie Kapitałowej na dzień 31.12.2021 roku wyniosła 60.355 tys. zł i w porównaniu do końca ubiegłego roku zwiększyła się o kwotę 1.635 tys. zł. 34.Informacje o podmiotach powiązanych Tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych przez Spółki Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi: Podmiot powiązany Grupy Data Sprzedaż dokonana przez podmioty Grupy na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy dokonane przez podmioty powiązane w spółkach Grupy Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych z wyłączeniem pożyczek Acciona Construccion S.A. Oddział w Polsce 31.12.2021 90 3 503 1 1 575 31.12.2020 34 0 0 3 360 Acciona Construcción S.A. 31.12.2021 0 11 565 209 15 280 31.12.2020 225 0 489 25 065 Acciona Nieruchomości Wilanów Sp. z o.o. 31.12.2021 18 629 542 2 543 8 31.12.2020 47 326 434 1 611 13 54 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) Acciona Facility Services Poland Sp. z o.o. 31.12.2021 174 0 66 0 31.12.2020 187 0 51 0 RAZEM 31.12.2021 18 893 15 610 2 819 16 863 31.12.2020 47 772 434 2 155 28 438 Na zobowiązaniach wobec jednostek powiązanych nie ustanowiono zabezpieczeń. Transakcje zawierane z podmiotami powiązanymi w 2021 roku dotyczą głównie realizacji kontraktów długoterminowych. Na dzień 31.12.2021 r. Mostostal Warszawa S.A. otrzymała z limitów gwarancyjnych Acciona Construccion S.A. gwarancje bankowe lub ubezpieczeniowe w łącznej kwocie 619.436 tys. zł. (31.12.2020: 668.609 tys. zł). Na dzień 31.12.2021 roku Mostostal Warszawa S.A. posiadał zobowiązania z tytułu pożyczek Acciona Construcción S.A. z siedzibą w Madrycie w kwocie 130.133 tys. zł (31.12.2020: 201.800 tys. zł). Koszty odsetek od pożyczek udzielonych przez Acciona Construcción S.A. wyniosły w 2021 roku 5.845 tys. zł (w 2020 roku 8.209 tys. zł). 23.12.2013 r. Mostostal Warszawa S.A. i Acciona Construcción S.A. zawarły aneksy do 3 umów pożyczek na łączną kwotę 48.409 tys. EUR (równowartość w PLN 201.815 tys. zł), w których ustalono warunki spłaty tych pożyczek na takie, że termin spłaty pożyczek wydłużono na czas nieokreślony i Mostostal Warszawa S.A. będzie decydował o ich spłacie. Zgodnie z MSR 32 Mostostal Warszawa zaprezentował te pożyczki w kapitałach własnych. 35.Spółka Dominująca całej Grupy Kapitałowej Na dzień 31.12.2021 Acciona Construcción S.A. z siedzibą w Madrycie jest posiadaczem 12.426.388 akcji zwykłych na okaziciela Mostostalu Warszawa S.A., zapewniających 62,13% udział w kapitale oraz 62,13% ogólnej liczby głosów Mostostal Warszawa S.A. Acciona S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe i jest jednostką dominującą najwyższego szczebla. Zgodnie z Art. 4 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych z dnia 29 lipca 2005 r. Acciona Construcción S.A. posiadając cztery spośród sześciu głosów w Radzie Nadzorczej Mostostal Warszawa S.A., będąc uprawnionym do powoływania i odwoływania członków organów Zarządzających, jak również wziąwszy pod uwagę praktyczny wpływ na działalność operacyjną i finansową spółki powodują, że jest ona podmiotem dominującym w spółce Mostostal Warszawa S.A., zaś Mostostal Warszawa SA. należąc do Grupy Kapitałowej Acciona Construcción S.A. jest jednocześnie jej spółką zależną. 35.1.Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Grupa Kapitałowa przygotowuje analizę porównawczą transakcji z podmiotami powiązanymi za 2021 rok. 35.2.Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Grupy Kapitałowej Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 5 477 5 921 Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 41 Łączna kwota wynagrodzenia wypłaconego głównej kadrze kierowniczej 5 477 5 962 * Powyższa tabela zawiera informacje o wynagrodzeniach wypłaconych i naliczonych członkom Zarządu Spółki Dominującej oraz członkom Zarządów Spółek Zależnych Grupy Kapitałowej. 55 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Zarząd Spółki Dominującej 2 849 3 542 Rada Nadzorcza Spółki Dominującej 360 344 Zarząd – jednostki zależne 2 628 2 421 Rada Nadzorcza – jednostki zależne 318 310 Razem * 6 155 6 617 * Powyższa tabela zawiera informacje o wynagrodzeniach wypłaconych członkom Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki Dominującej oraz członkom Zarządów Spółek Zależnych Grupy Kapitałowej i ich Rad Nadzorczych. W przypadku wypowiedzenia umowy o pracę Członkom Zarządu przysługują odprawy w wysokości nie wyższej niż 6 miesięczne wynagrodzenie. Członkowie Zarządu oraz członkowie Rady Nadzorczej Spółki Dominującej zarówno na dzień 31 grudnia 2021 jak i 31 grudnia 2020 nie posiadali niespłaconych pożyczek, kredytów ani gwarancji udzielonych przez Mostostal Warszawa S.A. oraz jednostki od niego zależne, jak również nie byli stronami innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Mostostal Warszawa S.A., jednostek od niego zależnych. Na dzień 31 grudnia 2021 r. nie było umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Mostostalu Warszawa S.A. osób nadzorujących. 36.Informacja o umowie z podmiotem uprawnionym do badania 6 lipca 2021 roku Spółka Dominująca zawarła umowę z KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. o przeglądy śródrocznych sprawozdań finansowych oraz badania sprawozdań finansowych i raportów grupowych oraz wykonanie uzgodnionych procedur dotyczących raportów grupowych. Wartość wynagrodzenia netto za prace dotyczące 2021 roku to 550 tys. zł. Ponadto Spółka jest zobowiązana do pokrycia wydatków związanych z wyżej wymienionymi czynnościami ograniczonych do kwoty 10 % wartości umowy. 1 lipca 2019 roku Spółka Dominująca zawarła umowę z KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. o przeglądy śródrocznych sprawozdań finansowych oraz badania sprawozdań finansowych i raportów grupowych oraz wykonanie uzgodnionych procedur dotyczących raportów grupowych. Wartość wynagrodzenia netto za prace dotyczące 2020 roku to 455 tys. zł. Ponadto Spółka jest zobowiązana do pokrycia wydatków związanych z wyżej wymienionymi czynnościami ograniczonych do kwoty 10 % wartości umowy. 37.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa Kapitałowa, należą oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy Kapitałowej. Grupa Kapitałowa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy Kapitałowej obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa Kapitałowa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. 56 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) 37.1.Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy Kapitałowej na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim otrzymanych kredytów bankowych, pożyczek zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz środków pieniężnych. Ryzyko stopy procentowej związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za nieistotne z punktu widzenia wpływu na wyniki Grupy Kapitałowej, dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji rynkowej. W przypadku wzrostu zadłużenia Grupy Kapitałowej z tytułu kredytów bankowych, pożyczek zostaną podjęte działania w celu odpowiedniego zabezpieczenia przed zmianą stóp procentowych. 37.2.Ryzyko walutowe Grupa Kapitałowa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych umów na kontrakty budowlane. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż polski złoty. Instrumenty pochodne, z których może skorzystać Grupa Kapitałowa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem zmiany kursów wymiany walut (zabezpieczające wartość godziwą) to walutowe kontrakty terminowe forward. Wrażliwość na zmianę kursu walut jest obecnie w głównej mierze ograniczona do pożyczek otrzymanych od podmiotu powiązanego. Grupa Kapitałowa przeprowadziła analizę wrażliwości pozycji bilansowych wyrażonych w walutach obcych na zmianę kursu walutowego o -10% i +10 % w stosunku do średniego kursu NBP z dnia 31.12.2021 r. (w 2020 r. o -10% i +10% w stosunku do średniego kursu NBP z dnia 31.12.2020 r.). Wartości zmian kursu wynikają z dużej podatności polskiej waluty na wahania kursu w 2021 r. w stosunku do euro. Poniżej prezentujemy wrażliwość wyniku finansowego i kapitału z aktualizacji wyceny. Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na 31.12.2021 EUR / PLN Klasy instrumentów finansowych Wartość bilansowa Wartość narażona na ryzyko walutowe kurs EUR/PLN +10% RZ i S Kapitały kurs EUR/PLN -10% RZ i S Kapitały Należności z tytułu dostaw i usług oraz kaucje długoterminowe 272 653 22 703 2 270 0 -2 270 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 240 761 16 441 1 644 0 -1 644 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz kaucje długoterminowe -230 472 -17 664 -1 766 0 1 766 0 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki -132 150 -130 133 -13 013 0 13 013 0 Razem 150 792 -108 653 -10 865 0 10 865 0 Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na 31.12.2020 EUR / PLN Klasy instrumentów finansowych Wartość bilansowa Wartość narażona na ryzyko walutowe kurs EUR/PLN +10% RZ i S Kapitały kurs EUR/PLN -10% RZ i S Kapitały Należności z tytułu dostaw i usług oraz kaucje długoterminowe 352 895 16 095 1 610 0 -1 610 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 183 289 1 333 133 0 -133 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz kaucje długoterminowe -246 277 -27 048 -2 705 0 2 705 0 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki -206 480 -201 800 -20 180 0 20 180 0 Razem 83 427 -211 420 -21 142 0 21 142 0 57 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) 37.3.Ryzyko cen towarów Grupa Kapitałowa narażona jest na ryzyko cenowe związane ze wzrostem cen najczęściej kupowanych materiałów budowlanych, takich jak: stal i beton, a także materiałów ropopochodnych takich jak: benzyna, olej napędowy, asfalty oraz olej opałowy. Ponadto, w wyniku wzrostu cen materiałów - mogą wzrosnąć ceny usług świadczonych na rzecz Grupy Kapitałowej przez firmy podwykonawcze. Ceny w umowach zawartych z inwestorami są stałe przez cały okres realizacji kontraktu – najczęściej od 6 – 36 miesięcy, z kolei umowy z podwykonawcami zawierane są w terminach późniejszych, w miarę postępu poszczególnych prac. W celu ograniczenia ryzyka cenowego Grupa Kapitałowa na bieżąco monitoruje ceny najczęściej kupowanych materiałów budowlanych, a podpisywane umowy mają odpowiednio dopasowane do sytuacji rynkowej parametry, dotyczące między innymi czasu trwania kontraktu oraz wartości umowy. 37.4.Ryzyko kredytowe Grupa Kapitałowa zawiera transakcje z firmami o dobrej zdolności kredytowej. Każdy kontrahent, przed podpisaniem umowy, jest oceniany pod kątem możliwości wywiązania się z zobowiązań finansowych. W przypadku negatywnej oceny zdolności płatniczych kontrahenta, przystąpienie do kontraktu jest uzależnione od ustanowienia adekwatnych zabezpieczeń finansowych lub majątkowych. Ponadto, w umowach z inwestorami zawierane są klauzule przewidujące prawo do wstrzymania realizacji robót, jeżeli występuje opóźnienie w przekazaniu należności za wykonane usługi. W miarę możliwości tworzy się również zapisy umowne warunkujące dokonywanie płatności podwykonawcom od wpływu środków od inwestora. Dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności na ryzyko nieściągalnych należności jest zdaniem Zarządu Spółki Dominującej odpowiednio zarządzane. W przypadkach, gdy kontrahenci są niewypłacalni Grupa Kapitałowa jest zmuszona tworzyć rezerwy, które obciążają wynik okresu sprawozdawczego. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy Kapitałowej, takich jak środki pieniężne oraz inne aktywa finansowe przeznaczone do sprzedaży ryzyko kredytowe Grupy Kapitałowej związane jest z brakiem zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Na dzień 31.12.2021 maksymalne ryzyko kredytowe Grupy Kapitałowej wynosi: 726.885 tys. zł, (31.12.2020: 804.830 tys. zł) i jest związane z następującymi pozycjami: należnościami z tytułu dostaw i usług, pozostałymi należnościami, kaucjami długoterminowymi, środkami pieniężnymi, krótkoterminowymi aktywami finansowymi oraz aktywami z tytułu realizacji kontraktów budowlanych. Dodatkowo Grupa Kapitałowa ponosi ryzyko kredytowe związane z udzielonymi gwarancjami. W przypadku wyżej wymienionych aktywów na dzień bilansowy nie nastąpiła utrata ich wartości ani obniżenie, jakości kredytowej. Grupa Kapitałowa przyjęła, że istotna koncentracja ryzyka kredytowego występuje, gdy należności przekroczą 10 % maksymalnego ryzyka kredytowego. Na dzień bilansowy wystąpiła istotna koncentracja w Spółce Dominującej w przypadku następujących pozycji: należności od Zakładu Unieszkodliwiania Odpadów Sp. z o.o. w kwocie 92.222 tys. zł, środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych w banku Credit Agricole w kwocie 170.617 tys. zł oraz aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych realizowanych dla Generalnej Dyrekcji Dróg Krajowych i Autostrad w kwocie 95.612 tys. zł. 37.5.Ryzyko związane z płynnością Celem Grupy Kapitałowej jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak: pożyczki, kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy leasingu. 58 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) Na dzień 31.12.2021 roku w Grupie Kapitałowej wartość zobowiązań z tytułu dostaw i usług, pozostałych zobowiązań oraz kaucji długoterminowych wyniosła: 275.719 tys. zł; struktura czasowa zobowiązań na dzień bilansowy ukształtowała się następująco: zobowiązania o okresie wymagalności: do 12 miesięcy: 236.144 tys. zł (w tym zobowiązania przeterminowane 7.353 tys. zł), powyżej 12 miesięcy: 39.575 tys. zł. Na dzień 31.12.2021 r. maksymalne ryzyko płynności Grupy Kapitałowej wynosi 765.784 tys. zł (31.12.2020 r. 835.526 tys. zł) i jest związane z następującymi pozycjami: oprocentowanymi kredytami bankowymi i bieżącą częścią oprocentowanych kredytów bankowych i pożyczek, zobowiązaniami z tytułu dostaw i usług, kaucjami długoterminowymi, zobowiązaniami z tytułu leasingu długo i krótkoterminowymi, zobowiązaniami z tytułu realizacji kontraktów budowlanych, pozostałymi rozliczaniami międzyokresowymi, zobowiązaniami z tytułu świadczeń pracowniczych oraz zobowiązaniami długoterminowymi z tytułu zaliczek. Grupa Kapitałowa przyjęła, że istotna koncentracja ryzyka płynności występuje, gdy zobowiązania przekroczą 10 % maksymalnego ryzyka płynności. Na dzień bilansowy istotna koncentracja zobowiązań z tytułu dostaw i usług nie wystąpiła. Istotna koncentracja ryzyka płynności występuje w przypadku pożyczek od Acciona Construcción S.A. z siedzibą w Madrycie i wynosi ona 17% maksymalnego ryzyka płynności. Zarządy Spółki Dominującej na bieżąco monitorują płynność w oparciu o planowane przepływy pieniężne. Biorąc pod uwagę dotychczasowe zaangażowanie podmiotu powiązanego, udzielającego pożyczek oraz posiadany portfel zamówień w ocenie Zarządu Spółki Dominującej nie ma istotnego ryzyka zagrażającego płynności Mostostalu Warszawa S.A. i Grupy Kapitałowej. Spółka Dominująca zawarła 23 grudnia 2013 r. aneksy z Accioną Construcción S.A. do trzech umów pożyczek o łącznej wartości 201.815 tys. zł, w których ustalono warunki spłaty tych pożyczek na takie, że termin spłaty pożyczek wydłużono na czas nieokreślony i pożyczkobiorca, czyli Mostostal Warszawa S.A., będzie decydował o terminie ich spłaty. W tabeli poniżej ujęto analizę zobowiązań finansowych Grupy Kapitałowej wg terminów zapadalności odpowiednio do pozostałego na dzień bilansowy okresu do umownego terminu zapadalności. Na kwoty ujawnione w tabeli składają się umowne niezdyskontowane przepływy środków pieniężnych. Wyszczególnienie do 1 roku od 1 roku do 5 lat Na dzień 31 grudnia 2021 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 132 150 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 190 897 0 Kaucje długoterminowe 0 39 575 Zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe z tytułu leasingu 10 570 27 994 Zobowiązania z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 149 110 18 471 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 192 952 0 RAZEM 675 679 86 040 Na dzień 31 grudnia 2020 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 206 480 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 201 721 0 Kaucje długoterminowe 0 44 556 Zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe z tytułu leasingu 10 346 26 505 Zobowiązania z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 122 298 30 114 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 184 497 0 RAZEM 725 342 101 175 59 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) 38.Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Celem Grupy Kapitałowej w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Grupy Kapitałowej do kontynuowania działalności tak, aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Grupa Kapitałowa może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend do wypłacenia akcjonariuszom, zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Grupa Kapitałowa monitoruje kapitał za pomocą wskaźnika dźwigni. Wskaźnik dźwigni oblicza się, jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zadłużenie netto obejmuje oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu leasingu, a także inne zobowiązania (z wyłączeniem międzyokresowych rozliczeń kosztów), pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Zarząd planuje poprawę wskaźnika dźwigni poprzez generowanie dodatnich wyników finansowych. Wskaźnik dźwigni na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r. przedstawiał się następująco: Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 132 150 206 480 Zobowiązania bez kredytów, pożyczek, rezerw i rozliczeń międzyokresowych 485 929 487 005 (minus) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty -240 761 -183 289 Zadłużenie netto 377 318 510 196 Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Spółki Dominującej) 58 340 43 091 Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Spółki Dominującej) i zadłużenie netto 435 658 553 287 Wskaźnik dźwigni 0,87 0,92 39.Instrumenty finansowe - inne informacje W 2021 roku strata w rachunku zysków i strat z tytułu dyskonta długoterminowych należności i zobowiązań z tytułu umów o budowę (wyceniany według zamortyzowanego kosztu) wyniósł 508 tys. zł (w 2020 zysk z tego tytułu wyniósł 1.340 tys. zł). Stopa procentowa przyjęta do dyskonta kaucji to średnia ważona obliczona ze stóp oprocentowania pożyczek. 40.Różnice pomiędzy danymi z skonsolidowanego raportu rocznego, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa do dnia ogłoszenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie sporządzała i nie publikowała innych sprawozdań za okres kończący się 31.12.2021 r. W dniu 16 lutego 2022 r. zostały przekazane szacunkowe wyniki za rok 2021, które nie odbiegały od danych zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym za 2021 rok. 41.Dotacje rządowe Spółka Dominująca uzyskuje przychody i ponosi koszty związane z projektami współfinansowanymi przez fundusze Unii Europejskiej: przychody: w 2021 roku wyniosły: 2.115 tys. zł (2020 r.: 1.066 tys. zł); wydatki: w 2021 roku wyniosły: 2.810 tys. zł: (2020 r.: 2.245 tys. zł). 60 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) 42.Struktura zatrudnienia W 2021 roku przeciętne zatrudnienie w Grupie Kapitałowej Mostostal Warszawa wyniosło ogółem w kraju i zagranicą 1.458 osób, z czego przypada na zatrudnionych na stanowiskach robotniczych / pracownicy fizyczni 584 osoby, tj. 40% i na stanowiskach nierobotniczych 874 osoby, tj. 60 %. W 2020 roku przeciętne zatrudnienie w Grupie Kapitałowej Mostostal Warszawa wyniosło ogółem w kraju i zagranicą 1.484 osoby, z czego przypada na zatrudnionych na stanowiskach robotniczych / pracownicy fizyczni 560 osób, tj. 38% i na stanowiskach nierobotniczych 924 osoby, tj. 62 %. 43.Zdarzenia następujące po dniu bilansowym W dniu 3 lutego 2022 roku Spółka Mostostal Warszawa S.A zawarła ze spółką Spravia Sp. z o.o. ("Zamawiający") dwie umowy na realizację etapów II oraz III w ramach zadania pn.: "Budowa zespołu budynków mieszkalnych, wielorodzinnych, z garażami podziemnymi, wewnętrznymi instalacjami, w tym odcinkami poza budynkami, wewnętrznym układem komunikacyjnym, placem zabaw, miejscami rekreacji i elementami małej architektury” w Krakowie przy ul. Myśliwskiej 55A i 55B". Łączna wartość umów to 134.800 tys. zł netto. Termin realizacji: do 31.01.2024 roku. Atak militarny Rosji na Ukrainę 24 lutego 2022 roku, a także sankcje nałożone na Rosję już teraz mają negatywny wpływ na gospodarkę światową, a w konsekwencji na gospodarkę Polski. Obecnie trudno jednak oszacować skalę skutków tych wydarzeń oraz czas ich trwania. Nie da się też dokładnie przewidzieć dalszego rozwoju sytuacji międzynarodowej. Można się jednak spodziewać, że konflikt ten przełoży się przede wszystkim na dalszy wzrost inflacji, spowolnienie lub zawieszenie procesów decyzyjnych w zakresie nowych inwestycji lub postępowań przetargowych, wahania kursów walut, odpływ pracowników z całego wschodniego rynku, zatrudnianych przez firmy podwykonawcze oraz ograniczoną dostępność i wzrost cen surowców takich jak wyroby stalowe i paliwo. W związku z wpływem tego konfliktu na sytuację polityczno – gospodarczą w Europie i na świecie Zarząd Spółki Dominującej: - przeprowadził analizę potencjalnych ryzyk wynikających z konfliktu, które mogą mieć wpływ na działalność Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej, oraz - przeprowadził analizę potencjalnego wpływu konfliktu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok w kontekście oceny zdolności Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej do kontynuacji działalności. Spółki Grupy Kapitałowej nie posiadają bezpośrednich ekspozycji wobec podmiotów prowadzących działalność w Ukrainie/Rosji. Na podstawie aktualnie dostępnych informacji oraz przeprowadzonych analiz Spółka Dominująca oraz Grupa Kapitałowa nie zidentyfikowała istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które mogłyby nasuwać poważne wątpliwości, co do jej zdolności do kontynuowania działalności. Zarząd Spółki Dominującej śledzi i monitoruje rozwój sytuacji związany z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, a także analizuje potencjalne negatywne konsekwencje konfliktu na działalność Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej w celu podjęcia niezbędnych działań łagodzących potencjalny wpływ. Biorąc pod uwagę istotną niepewność wynikającą z dalszego rozwoju konfliktu oraz reakcji społeczności międzynarodowej oraz ich wpływu na gospodarkę, na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdanie finansowego długoterminowe skutki konfliktu są nie możliwe do określenia. W dniu 18 marca 2022 roku Sąd Apelacyjny zmienił wyrok Sądu I instancji i oddalił powództwo Spółki Mostostal Warszawa S.A. w sprawie pozwu przeciwko Generalnej Dyrekcji Dróg Krajowych i Autostrad, dotyczącego ukształtowania stosunku prawnego poprzez zmianę treści umowy nr 210/RK/110/2009/2010 z 1.09.2010 r. o wykonanie robót polegających na rozbudowie drogi S-7 do parametrów drogi dwujezdniowej na odcinku obwodnicy Kielc, Kielce (DK 73 węzeł Wiśniówka) – Chęciny (węzeł Chęciny) poprzez podwyższenie wynagrodzenia o kwotę 25.537 tys. zł brutto w związku z nadzwyczajnym wzrostem cen paliw płynnych, asfaltów i stali. 61 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) W dniu 21 marca 2022 roku Spółka Mostostal Warszawa S.A. otrzymała nakaz zapłaty w postepowaniu upominawczym opiewający na kwotę 38.000 tys. zł wystawiony na rzecz Państwowego Gospodarstwa Wodnego Wody Polskie. Kwota nakazu wynika z wystawienia noty z tytułu kar umownych, związanych z realizacją kontraktu przez Mostostal Warszawa pn. „Rewitalizacja Kanału Elbląskiego” o wartości 61.000 tys. zł brutto, realizowanego w latach 2013- 2015 i dotyczy rzekomego opóźnienia w usunięciu wad. Mostostal Warszawa S.A. uważa, że zgłoszona wada nie była wadą w przedmiocie umowy a Spółka w związku z tym nie był zobowiązana takiej wady naprawiać (rewitalizować). W dniu 04.04.2022 r. Spółka Dominująca złożył sprzeciw od nakazu zapłaty w postępowaniu upominawczym. W ocenie Zarządu Spółki Dominującej roszczenie jest bezzasadne. W dniu 12 kwietnia 2022 roku Spółka Mostostal Warszawa S.A. otrzymała komplet stosownych dokumentów do Umów pożyczek z Acciona Construcción S.A.: • Aneks nr XVIII do Umowy pożyczki z 27 maja 2013 r. z Acciona Construcción S.A. Na podstawie Aneksu termin spłaty pożyczki w kwocie 13,49 mln EUR powiększonej o odsetki został przedłużony do dnia 1 października 2022 r. Pożyczka może zostać spłacona również w krótszym terminie. • Aneks nr IX do Umowy pożyczki z 5 grudnia 2012 z Acciona Construcción S.A. Na podstawie Aneksu termin spłaty pożyczki w kwocie 14,71 mln EUR powiększonej o odsetki został przedłużony do dnia 15 lipca 2023 r. Pożyczka może zostać spłacona również w krótszym terminie. Warszawa, dnia 13 kwietnia 2022 roku Podpisy: Imię i nazwisko Stanowisko Podpisy Miguel Angel Heras Llorente Prezes Zarządu Jorge Calabuig Ferre Wiceprezes Zarządu Carlos Enrique Resino Ruiz Członek Zarządu Jacek Szymanek Członek Zarządu Jarosław Reszka Główny Księgowy 62 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku (w tys. zł) 63

AI Terminal

More from Mostostal Warszawa S.A.

Talk to a Data Expert