Ultimate Games S.A.

Annual Report (ESEF) • Apr 15, 2022

ulg_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400HOMOFT1EDB4H622020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HOMOFT1EDB4H622020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HOMOFT1EDB4H622020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HOMOFT1EDB4H622020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400HOMOFT1EDB4H622020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HOMOFT1EDB4H622019-12-31259400HOMOFT1EDB4H622019-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HOMOFT1EDB4H622019-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HOMOFT1EDB4H622019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HOMOFT1EDB4H622019-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400HOMOFT1EDB4H622019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HOMOFT1EDB4H622019-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400HOMOFT1EDB4H622019-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HOMOFT1EDB4H622019-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HOMOFT1EDB4H622019-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400HOMOFT1EDB4H622019-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400HOMOFT1EDB4H622019-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400HOMOFT1EDB4H622019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400HOMOFT1EDB4H622019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HOMOFT1EDB4H622019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HOMOFT1EDB4H622019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400HOMOFT1EDB4H622019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400HOMOFT1EDB4H622019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400HOMOFT1EDB4H622021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HOMOFT1EDB4H622021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HOMOFT1EDB4H622021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HOMOFT1EDB4H622021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400HOMOFT1EDB4H622021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HOMOFT1EDB4H622021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HOMOFT1EDB4H622021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HOMOFT1EDB4H622021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HOMOFT1EDB4H622021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400HOMOFT1EDB4H622021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HOMOFT1EDB4H622020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HOMOFT1EDB4H622020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HOMOFT1EDB4H622020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HOMOFT1EDB4H622020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400HOMOFT1EDB4H622020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HOMOFT1EDB4H622020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400HOMOFT1EDB4H622020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HOMOFT1EDB4H622020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HOMOFT1EDB4H622020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400HOMOFT1EDB4H622020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400HOMOFT1EDB4H622020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400HOMOFT1EDB4H622020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400HOMOFT1EDB4H622020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HOMOFT1EDB4H622020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HOMOFT1EDB4H622020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400HOMOFT1EDB4H622020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400HOMOFT1EDB4H622020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400HOMOFT1EDB4H622020-12-31259400HOMOFT1EDB4H622021-12-31259400HOMOFT1EDB4H622020-01-012020-12-31259400HOMOFT1EDB4H622021-01-012021-12-31 PLAYWAY S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2016 roku test SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULTIMATE GAMES S.A. za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE Warszawa, dnia 14 kwietnia 2022 roku Strona 1 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Spis treści I.Wybrane skonsolidowane dane finansowe4 II.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe5 1.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów5 2.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej6 3.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym7 4.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych8 III.Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A. za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.8 1.Informacje ogólne o Grupie8 1.1.Informacje ogólne o jednostce dominującej8 1.2.Informacje o Grupie Kapitałowej10 1.3.Podstawowa działalność Grupy kapitałowej14 1.4.Zmiany w strukturze Grupy kapitałowej w 2021 roku14 2.Przyjęte zasady rachunkowości17 3.Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza17 4.Kursy bilansowe przyjęte do wyceny17 5.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego17 6.Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego17 6.1.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności17 6.2.Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego18 6.3.Założenie kontynuacji działalności18 6.4.Oświadczenie o zgodności18 6.5.Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy18 6.6.Stosowane zasady rachunkowości19 6.6.1.Zmiany zasad rachunkowości19 6.6.2.Wartości niematerialne19 6.6.3.Wartość firmy20 6.6.4.Środki trwałe20 6.6.5.Środki trwałe w budowie20 6.6.6.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych20 6.6.7.Zapasy21 6.6.8.Aktywa finansowe21 6.6.9.Utrata wartości22 6.6.10.Transakcje w walucie obcej22 6.6.11.Kapitał własny22 6.6.12.Rezerwy23 6.6.13.Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane23 6.6.14.Odroczony podatek dochodowy23 6.6.15.Uznawanie przychodów23 6.6.16.Koszty24 6.6.17.Koszty świadczeń pracowniczych24 6.6.18.Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży24 6.6.19.Zobowiązania i aktywa warunkowe24 6.6.20.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach25 6.6.21.Zasady konsolidacji26 6.6.22.Zmiany udziałów właścicielskich Grupy w jednostkach zależnych26 7.Segmenty operacyjne27 7.1.Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów27 7.1.1.Informacje dotyczące segmentów operacyjnych27 7.1.2.Informacje geograficzne27 7.1.3.Informacje dotyczące produktów i usług28 7.1.4.Informacje dotyczące głównych klientów28 Strona 2 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 8.Wartości niematerialne28 9.Wartość firmy29 10.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych30 11.Aktywa finansowe31 12.Zapasy31 13.Należności31 14.Struktura kapitału akcyjnego32 15.Zysk na akcję33 16.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty33 17.Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli33 18.Zobowiązania krótkoterminowe33 19.Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży34 20.Koszty działalności operacyjnej34 21.Pozostałe przychody i koszty operacyjne35 22.Przychody i koszty finansowe35 23.Wynik na utracie kontroli w spółkach zależnych36 24.Podatek dochodowy bieżący i odroczony36 25.Wynagrodzenie kluczowego personelu37 26.Zarządzanie kapitałem37 27.Zobowiązania i aktywa warunkowe37 28.Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów37 29.Informacja o wypłaconych dywidendach, w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje oraz kwocie dywidend zaproponowanych lub uchwalonych do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie ujętych jako przekazane posiadaczom akcji w trakcie okresu.37 30.Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.37 31.Instrumenty finansowe38 31.1.Ryzyka związane z instrumentami finansowymi38 31.1.1.Ryzyko finansowe38 31.1.2.Ryzyko stopy procentowej38 31.1.3.Ryzyko walutowe39 31.1.4.Ryzyko kredytowe39 31.1.5.Ryzyko związane z płynnością39 32.Ustalenie wartości godziwej39 33.Informacja o korektach błędów poprzednich okresów40 34.Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi40 Strona 3 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) I.Wybrane skonsolidowane dane finansowe WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 PLN000 PLN000 EUR000 EUR000 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 22 610 14 863 4 939 3 322 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 6 091 7 122 1 331 1 592 EBITDA 6 207 7 180 1 356 1 605 Zysk (strata) brutto 7 750 41 126 1 693 9 192 Zysk (strata) netto 6 107 32 687 1 334 7 306 przypadający na jednostkę dominującą 6 385 32 682 1 395 7 305 przypadający na udziały niedające kontroli (278) 5 (61) 1 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 160 (330) 253 (74) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 4 102 9 255 896 2 069 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (8 598) 7 857 (1 878) 1 756 Przepływy pieniężne netto – razem (3 337) 16 782 (729) 3 751 Aktywa / Pasywa razem 56 685 55 624 12 324 12 053 Aktywa trwałe 28 991 28 084 6 303 6 086 Aktywa obrotowe 27 694 27 540 6 021 5 968 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom emitenta 44 994 45 985 9 783 9 965 Kapitał mniejszości 3 453 2 605 751 565 Zobowiązania długoterminowe 5 716 5 498 1 243 1 191 Zobowiązania krótkoterminowe 2 522 1 536 548 333 Liczba akcji 5230000 5230000 5230000 5230000 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR ) 1,17 6,25 0,26 1,40 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR ) 9,26 9,29 2,02 2,08 Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalanych przez NBP: Kurs na dzień 31.12.2021 Kurs na dzień 31.12.2020 4,5994 4,6148 Średni kurs za 2021 Średni kurs za 2020 4,5775 4,4742 EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację. Strona 4 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) II.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe 1.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Działalność kontynuowana Przychody 18 Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 22 610 14 863 Pozostałe przychody 20 53 5 Koszty działalności operacyjnej 19 Zmiana stanu produktów 2 605 2 606 Amortyzacja 115 57 Zużycie materiałów i energii 172 36 Usługi obce 16 996 9 019 Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze 1 376 1 142 Pozostałe koszty według rodzaju 82 72 Pozostałe koszty operacyjne 436 26 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 6 091 7 122 Przychody finansowe 21 1 422 1 963 Koszty finansowe 21 16 30 Zysk (strata) z udziału w jednostkach stowarzyszonych 8 253 379 Wynik na utracie kontroli w spółkach zależnych 0 31 556 Zysk na okazjonalnym nabyciu 0 136 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 7 750 41 126 Podatek dochodowy 22 1 643 8 439 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 6 107 32 687 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 6 107 32 687 przypisany jednostce dominującej 6 385 32 682 przypisany udziałom niedającym kontroli (278) 5 Inne całkowite dochody 998 390 Wynik na zmianie udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych 1 232 482 Podatek odroczony od wyniku na zmianie udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych (234) (92) Całkowite dochody ogółem przypadające na: 7 105 33 077 Jednostkę dominującą 7 383 33 072 Udziały niedające kontroli (278) 5 Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł) podstawowy 14 1,17 6,25 z działalności kontynuowanej 1,17 6,25 z działalności zaniechanej 0 0 rozwodniony 14 1,17 6,25 z działalności kontynuowanej 1,17 6,25 z działalności zaniechanej 0 0 Strona 5 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 2.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Nota Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Aktywa trwałe 28 991 28 084 Wartości niematerialne 8 168 141 Wartość firmy 101 0 Rzeczowe aktywa trwałe 9 106 91 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczane zgodnie z metodą praw własności 28 464 27 539 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 22 313 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 130 0 Aktywa obrotowe 27 694 27 540 Zapasy 10 5 768 3 525 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 11 4 204 3 057 Należności z tytułu podatku dochodowego 11 100 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 17 622 20 958 SUMA: Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 12 27 694 27 540 Aktywa razem 56 685 55 624 PASYWA Nota Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Razem kapitał własny 48 447 48 590 Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 44 994 45 985 Kapitał akcyjny 13 523 523 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 2 955 2 955 Zyski zatrzymane 41 516 42 507 - w tym zysk (strata) netto 6 385 32 682 Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli 3 453 2 605 Zobowiązanie długoterminowe 5 716 5 498 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 5 716 5 498 Zobowiązania krótkoterminowe 2 522 1 536 Rezerwy na zobowiązania 16 23 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 16 2 499 1 307 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 16 0 229 SUMA: Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 2 522 1 536 Zobowiązania razem 17 8 238 7 034 Pasywa razem 56 685 55 624 Strona 6 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 3.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Zyski zatrzymane Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Przypadające udziałom niedającym kontroli Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2021 roku 523 2 955 42 507 45 985 2 605 48 590 Korekta błędów lat poprzednich 0 0 0 0 0 0 Stan na 1 stycznia 2021 roku po korektach błędów lat poprzednich 523 2 955 42 507 45 985 2 605 48 590 Całkowite dochody: 0 0 7 383 7 383 (278) 7 105 Zysk/strata netto roku obrotowego 0 0 6 385 6 385 (278) 6 107 Inne całkowite dochody 0 0 998 998 0 998 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 Wypłata dywidendy 0 0 (10 460) (10 460) 0 (10 460) Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych 0 0 2 086 2 086 1 126 3 212 Utrata kontroli w jednostkach zależnych 0 0 0 0 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 (991) (991) 848 (143) Stan na 31 grudnia 2021 roku 523 2 955 41 516 44 994 3 453 48 447 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Zyski zatrzymane Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Przypadające udziałom niedającym kontroli Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2020 roku 523 2 955 4 808 8 286 0 8 286 Korekta błędów lat poprzednich 0 0 0 0 0 0 Stan na 1 stycznia 2020 roku po korektach błędów lat poprzednich 523 2 955 4 808 8 286 0 8 286 Całkowite dochody: 0 0 33 072 33 072 5 33 077 Zysk/strata netto roku obrotowego 0 0 32 682 32 682 5 32 687 Inne całkowite dochody 0 0 390 390 0 390 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 Wypłata dywidendy 0 0 (2 092) (2 092) 0 (2 092) Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych 0 0 6 719 6 719 2 600 9 319 Utrata kontroli w jednostkach zależnych 0 0 0 0 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 37 699 37 699 2 605 40 304 Stan na 31 grudnia 2020 roku 523 2 955 42 507 45 985 2 605 48 590 Strona 7 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk / strata brutto 7 750 41 126 Korekty (4 226) (38 045) Amortyzacja 115 57 Przychody z tytułu odsetek 0 (1) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (1 359) (1 725) Zmiana stanu rezerw 23 0 Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności (253) (379) Wynik na utracie kontroli w spółce zależnej 0 (31 556) Przeszacowanie AF do wartości godziwej 0 (217) Inne korekty 0 84 Zmiana stanu zapasów (2 492) (2 581) Zmiana stanu należności (1 261) (1 728) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 001 1 Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej 3 524 3 081 Podatek dochodowy zapłacony (2 364) (3 411) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 160 (330) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Zbycie udziałów jednostkach stowarzyszonych 2 562 8 163 Zbycie udziałów jednostkach zależnych 2 353 1 638 Zbycie udziałów w pozostałych jednostkach 438 0 Otrzymane dywidendy j. zależne 243 45 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (156) (93) Nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych (1 098) (390) Nabycie udziałów w jednostkach powiązanych (240) (12) Nabycie udziałów w pozostałych jednostkach 0 (96) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 4 102 9 255 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych przez udziały niedające kontroli 1 862 9 949 Dywidendy wypłacone (10 460) (2 092) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (8 598) 7 857 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO przed wpływem różnic kursowych (3 336) 16 782 różnice kursowe z przeliczenia 0 0 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (3 336) 16 782 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 20 958 4 176 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM 17 622 20 958 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 III.Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A. za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 1.Informacje ogólne o Grupie 1.1.Informacje ogólne o jednostce dominującej Ultimate Games Spółka Akcyjna(dalej: „Spółka”, „Jednostka dominująca” lub „Emitent”) powstała w wyniku przekształcenia spółki Ultimate Games sp. z o.o. w spółkę akcyjną na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki Ultimate Games sp. z o.o. z dnia 10 kwietnia 2017 roku (akt notarialny Rep. A nr 3294/2017, sporządzony przed notariuszem Strona 8 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Marcinem Solanowskim w Kancelarii Notarialnej Karolina Kuźniar, Marcin Solanowski s.c. ul. Kasprowicza Jana 68 lok. 85, 01-949 Warszawa Bielany). Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie, przy ul. Marszałkowskiej nr 87 lok. 102 w Warszawie. Biuro Jednostki dominującej mieści się przy ul. Marszałkowskiej nr 87 lok. 102 w Warszawie Postanowieniem Sądu Rejonowego Miasta Stołecznego Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000676117. Spółka dominująca zarejestrowana jest w Polsce. Spółka posiada numer NIP 5311693692 oraz symbol REGON 36587998. Podstawowym przedmiotem działalności Spółka działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o Statut. Od zakończenia poprzedniego roku sprawozdawczego nie miały miejsca zmiany w nazwie Jednostki dominującej ani innych danych identyfikujących tę Jednostkę. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania skład organów zarządczych i nadzorujących w Jednostce dominującej był następujący: Zarząd: Mateusz Łukasz Zawadzki-Prezes Zarządu, Rada Nadzorcza: Marek Parzyński -Przewodniczący Rady Nadzorczej, Grzegorz Arkadiusz Czarnecki -Członek Rady Nadzorczej, Janusz Mieloszyk -Członek Rady Nadzorczej, Renata Jędrzejczyk -Członek Rady Nadzorczej, Krzysztof Kostowski -Członek Rady Nadzorczej. Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku struktura akcjonariatu Jednostki dominującej była następująca: Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów PlayWay S.A. 2 400 000 45,89% 2 400 000 45,89% Mateusz Zawadzki 384 400 7,35% 384 400 7,35% Pozostali 2 445 600 46,76% 2 445 600 46,76% RAZEM: 5 230 000 100% 5 230 000 100% Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania struktura akcjonariatu Jednostki dominującej była następująca: Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów PlayWay S.A. 2 400 000 45,89% 2 400 000 45,89% Mateusz Zawadzki 384 800 7,36% 384 800 7,36% Pozostali 2 445 200 46,75% 2 445 200 46,75% RAZEM: 5 230 000 100% 5 230 000 100% Strona 9 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 1.2.Informacje o Grupie Kapitałowej Na dzień 31 grudnia 2021 roku Jednostka dominująca Ultimate Games S.A. tworzyła grupę kapitałową (dalej: „Grupa”; „Grupa Emitenta”; „Grupa kapitałowa”). Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Emitenta obejmują Jednostkę dominującą oraz następujące jednostki zależne i stowarzyszone: Jednostki zależne Nazwa Główna działalność Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2021 31.12.2020 3T Games sp. z o.o. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 37,50% 60% Games Box S.A. (d.Games Box sp. z o.o ) Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 44,98% 51,38% Kapi Kapi Games sp. z o.o. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 49,00% - Ultimate Games Mobile S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 39,00% - Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy kapitałowej Emitenta jest nieograniczony. Spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną. Jednostka dominująca wywiera ponadto znaczący wpływ na następujące jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności: Nazwa Główna działalność Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2021 31.12.2020 Ultimate VR S.A. (d. Ultimate VR sp. z o.o.) Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 20,75% 39,00% ConsoleWay S.A. (d. QUANTUM S.A.) Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 32,16% 31,47% Demolish Games S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 38,26% 44,98% Manager Games S.A. (d. GT GOLD S.A.) Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 44,58% 43,77% UF GAMES S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 32,04% 32,04% 100 Games sp. z o.o. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 39,04% 48,00% GOLDEN EGGS STUDIO S.A. (d. Golden Eggs Studio sp. z o.o.) Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 31,82% 35,00% GRANDE GAMES S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 40,00% - NPC GAMES S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 32,56% - ULTIMATE GAMES MARKETING S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 37,00% - G11 S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 31,00% - ULTIMATE LICENSING sp. z o.o. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 40,00% - Strona 10 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Na dzień 31 grudnia 2021 roku Ultimate Games S.A. wchodziła w skład grupy kapitałowej PlayWay S.A., jako jednostka zależna od PlayWay S.A., której skonsolidowane sprawozdania finansowe publikowane są przez jednostkę dominującą PlayWay S.A. W skład grupy kapitałowej PlayWay S.A. na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania wchodziły następujące spółki zależne: Nazwa Główna działalność Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2021 31.12.2020 Ultimate Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 45,89% 45,89% 3T Games sp. z o.o.1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 37,50% 60,00% Games Box S.A. (d. Games Box sp. z o.o.)1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 44,98% 51,38% Kapi Kapi Games sp. z o.o.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 49,00% nd Ultimate Games Mobile S.A.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 39,00% nd Madmind Studio S.A. (d. Madmind Studio sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 59,88% 62,50% Code Horizon S.A. (d. Code Horizon sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 60,00% 60,00% Rejected Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 57,00% 57,00% Frozen District sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 80,00% 80,00% Frozen Way S.A. (d. EAST TRANSFERS S.A.)2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 78,42% 81,75% Pentacle S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 54,32% 54,42% Imaginalis Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 60,00% 60,00% Rebelia Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 79,00% 79,00% Big Cheese Studio S.A. (d.: Big Cheese Studio sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 53,27% 69,63% Total Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 77,90% 77,90% Nesalis Games S.A. (d. Nesalis Games sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 64,54% 64,54% DeGenerals S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 80,00% 80,00% FORESTLIGHT GAMES.S.A. (d.: FORESTLIGHT GAMES sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 49,91% 50,73% Pixel Trapps sp. z o.o.3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 52,00% 52,00% Aurora Studio sp. z o.o. (d. Furia Investment sp. z o.o.) 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 46,00% nd Ragged Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 70,00% 70,00% Stereo Games S.A.(d. Pixel Flipper S.A.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 66,61% 66,61% President Studio S.A. (d. President Studio sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 67,73% 72,64% Console Labs S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 65,29% 70,00% Beast Games S.A.4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 59,00% 59,00% Gameboom VR S.A. (d. Gameboom VR sp. z o. o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 64,82% 66,31% FreeMind S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 51,44% 54,50% SimulaMaker S.A. (d. SimulaMaker sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 63,47% 65,17% Strategy Labs sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 69,00% 69,00% GameHunters S.A. (d. GameHunters sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 57,58% 60,71% Games Incubator S.A. ( d. Games Incubator sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 55,50% 56,05% GAMEPARIC sp. z o.o.5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 61,18% 65,00% Monuments Games sp. z o.o.5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 93,00% 100,00% PWay sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 97,00% 97,00% PWay Estonia OÜ (d. PlayWay Estonia OÜ)9 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 99,99% nd WarZoneLabs sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 64,70% 70,00% Rockgame S.A. (d. Wasteland S.A.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 70,00% 70,00% PARADARK STUDIO sp. z o.o.6 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 68,67% 72,50% Glivi Games S.A .6 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 70,00% 70,00% Out of the Ordinary sp. z o.o. 6 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 95,50% nd TRIGGER LABS sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 53,00% 53,00% DEV4PLAY sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 79,55% 85,35% MobilWay S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 67,20% 90,00% Madnetic Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 65,05% 67,96% THULE ISLAND sp. z o.o. (d. Gaming Centre sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 47,57% 77,00% Strona 11 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) GamePlanet S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 68,21% 68,00% CYBER GAMES S.A. 7 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 60,25% nd Game Crafters Studio S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 47,35% 64,81% GameFormatic S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 76,19% 76,19% Petard Games sp. z o.o. 8 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 68,50% nd DreamWay Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 66,67% 66,67% SimRail S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 58,88% 65,42% Septarian Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 73,33% 73,33% Shift Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 68,63% 68,63% SIM FARM S.A. (d. Aurum Plus S.A.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 90,21% 95,00% SOLIDGAMES sp. z o.o. (d. CORMINTON INVESTMENTS sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 73,53% 100,00% RL9sport Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 50,00% 50,00% DIGITAL MELODY S.A. (d. Charmander Solutions S.A.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 51,90% nd 1 Spółka zależna od Ultimate Games S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Ultimate Games S.A. w spółce) 2 Spółka zależna od Frozen District sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Frozen District sp. z o.o. w spółce) 3 Spółka zależna od Forestlight Games S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Forestlight Games S.A. .w spółce) 4 Spółka zależna od Console Labs S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Console Labs S.A. w spółce) 5 Spółka zależna od Games IncubatorS.A.. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Games Incubator S.A. w spółce) 6 Spółka zależna od Rockgame S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Rockgame S.A. w spółce) 7 Spółka zależna od GamePlanet S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez GamePlanet S.A. w spółce) 8 Spółka zależna od GameFormatic S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez GameFormatic S.A. w spółce) 9 Spółka zależna od PWay sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez PWay sp. z o.o. w spółce) Strona 12 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) PlayWay S.A. wywiera ponadto znaczący wpływ na następujące jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności: Nazwa Główna działalność Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2021 31.12.2020 UF Games S.A.1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 32,04% 32,04% Ultimate VR S.A. (d. Ultimate VR sp. z o.o.)1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 20,75% 39,00% 100 Games sp. z o.o .1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 39,04% 48,00% GOLDEN EGGS STUDIO S.A. (d. Golden Eggs Studio sp. z o.o.)1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 31,82% 35,00% ConsoleWay S.A.(d. Quantum S.A.)1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 32,16% 31,47% Demolish Games S.A.1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 38,26% 44,98% Manager Games S.A. (d. GT GOLD S.A.)1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 44,58% 43,77% NPC Games S.A.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 32,56% nd Ultimate Games Marketing S.A.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 37,00% nd Grande Games S.A.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 40,00% nd G11 S.A. ¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 31,00% nd Ultimate Licensing sp. z o.o.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 40,00% nd Moonlit S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 21,81% 21,85% ECC Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 24,69% 27,15% Movie Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 33,43% 33,43% Goat Gamez S.A.2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 69,00% 69,00% TRUE GAMES S.A.2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 71,00% 76,00% MILL GAMES S.A.2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 41,30% 50,00% MD GAMES S.A. (d. MD Games sp. z o.o.)2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 29,85% 37,04% Pixel Crow sp. z o.o.2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 52,13% 52,13% ROAD STUDIO S.A.2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 60,17% 72,45% MOVIE GAMES MOBILE S. A.2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 62,74% 85,50% IMAGE GAMES S.A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 47,87% nd BRAVE LAMB STUDIO S.A.2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 23,95% nd PIXEL CROW GAMES S.A.2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 36,96% nd MOVIE GAMES VR S.A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 41,88% nd CreativeForge Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 47,81% 47,81% G-Devs sp. z o.o. 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 62,81% 78,82% BLUM ENTERTAINMENT S.A. (d. KG LIV sp. z o.o.)3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 52,81% 78,00% Gambit Games Studio sp. z o.o. (d. KG XCVIII sp. z o.o.)3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 71,46% 78,00% SlavGames sp. z o.o.3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 49,42% 73,79% ANCIENT GAMES S.A.3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 53,22% 70,00% GARLIC JAM S.A. 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 27,00% 28,00% NPC GAMES S.A. 3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 27,42% nd Baked Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 26,69% 32,14% Image Power S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 21,66% 22,43% Sonka S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 39,35% 39,35% PolySlash S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 33,20% 35,60% Atomic Jelly S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 26,57% 41,07% SimFabric S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 44,96% 44,96% Mobile Fabric S.A.4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 61,83% 61,83% VRFabric S.A. 4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 51,54% 51,54% Blind Warrior sp. z o.o. 4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 30,69% nd GR Games S.A. 4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 19,00% nd Detalion Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 32,77% 32,77% Pyramid Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 44,76% 44,76% Iron Wolf Studio S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 44,95% 47,95% Strona 13 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Live Motion Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 42,74% 45,55% Games Operators S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 36,91% 37,40% Space Boat Studios S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 47,06% 47,06% Ritual Interactive S.A. (d. Circle Games S.A.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 40,00% 40,00% Yeyuna sp. z o.o.5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 31,43% 35,00% Evor Games sp. z o.o.5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 31,88% 35,00% Actum Games sp. z o.o.5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 71,43% nd MeanAstronauts S.A. 5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 23,69% nd Play2Chill S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 30,93% 44,02% FROGVILLE GAMES sp. z o.o. 11 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 40,00% nd Titan Gamez sp. z o.o. (d. Mobil Titans sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 43,47% 43,47% IGNIBIT S.A.6 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 12,27% 24,00% IGNIBIT S.A.7 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 22,64% 23,87% Hyper Studio sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 30,00% 30,00% Hyper Studio sp. z o.o.9 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 33,00% 34,00% Hyper Studio sp. z o.o.5 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 33,00% 34,00% MeanAstronauts S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 42,65% 42,65% Yeyuna sp. z o.o.8 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 33,33% 35,00% Evor Games sp. z o.o. 8 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 33,82% 35,00% G11 S.A. 8 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 40,00% nd ULTIMATE GAMES MARKETING S.A. 8 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 10,00% nd Woodland Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 47,43% 48,19% EPICVR sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 24,75% 25,00% GARLIC JAM S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 24,00% 24,00% GARLIC JAM S.A.9 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 27,00% 28,00% Silk Road Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 33,00% 33,00% DIGITAL MELODY GAMES sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 51,90% 48,20% 3R Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 32,73% 32,73% Grande Games S.A.10 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 27,91% nd CodeAddict S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 25,00% nd 1 spółki stowarzyszone z Ultimate Games S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Ultimate Games S.A) 2 spółka zależna lub stowarzyszona z Movie Games S.A.. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Movie Games S.A.) 3 spółka zależna lub stowarzyszona z CreativeForge Games S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Creative Forge Games S.A) 4 spółka zależna od Sim Fabric S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Sim Fabric S.A) 5 spółka stowarzyszona z Ritual Interactive S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Ritual Interactvie S.A) 6 spółka stowarzyszona z Titan Gamez sp. z o.o. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Titan Gamez sp. z o.o.) 7 Udział posiadany bezpośrednio przez PlayWay S.A. 8 spółka stowarzyszona z Rockgame S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Rockgame S.A) 9 spółka stowarzyszona z Games Incubator S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Games Incubator S.A.) 10 spółka stowarzyszona z Games Planet S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Games Planet S.A.) 11 spółka stowarzyszona z Play2Chill S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Play2Chill S.A.) 1.3.Podstawowa działalność Grupy kapitałowej Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych. Działalność gospodarcza prowadzona jest na terenie Polski, jednak sprzedaż produktów Grupy odbywa się na całym Świecie. 1.4.Zmiany w strukturze Grupy kapitałowej w 2021 roku W dniu 13.01.2021 r. Emitent, w wyniku zawarcia umów zbycia udziałów, nabył łącznie 82 udziały w spółce Kapi Kapi Games sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie za łączną kwotę 10.000,00 zł. W wyniku zawarcia ww. umów Emitent posiadał 82% udziałów w kapitale zakładowym Kapi Kapi Games sp. z o.o. Następnie na podstawie umów sprzedaży udziałów, w tym z osobami fizycznymi, udział Emitenta w spółce Kapi Kapi Games sp. z o.o. uległ zmianie i na dzień 31.12.2021 r. wynosił 49%. W dniu 15.01.2021 r. został zawarty pomiędzy Jednostką dominującą oraz innymi podmiotami list intencyjny (term sheet) w zakresie inwestycji polegającej na zawiązaniu spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, której głównym przedmiotem działalności jest pozyskiwanie na rzecz Emitenta praw licencyjnych do portowania gier komputerowych na różne urządzenia, w tym konsole i urządzenia mobilne. W wykonaniu postanowień powyższego listu intencyjnego, przy wykorzystaniu wzorca umowy udostępnionego w systemie teleinformatycznym zawiązano nową spółkę, tj. Ultimate Licensing sp. z o.o. z siedzibą w Strona 14 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Warszawie, o kapitale zakładowym w wysokości 5.000,00 zł, który dzieli się na 100 udziałów o wartości nominalnej po 50,00 zł każdy. Udziały zostały objęte w następujący sposób: 1)Emitent – 40 udziałów o wartości nominalnej po 50,00 zł każdy, w zamian za wniesienie do Ultimate Licensing sp. z o.o. wkładu pieniężnego w wysokości 250.000,00 zł, co stanowi 40% w kapitale zakładowym spółki; 2)pozostali – 60 udziałów o wartości nominalnej po 50,00 zł każdy, w zamian za wniesienie do Ultimate Licensing sp. z o.o. wkładu pieniężnego w wysokości 152.050,00 zł, co stanowi 60% w kapitale zakładowym spółki. Na dzień 31.12.2021 r. udział Emitenta nie uległ zmianie i wynosi 40%. W dniu 26.01.2021 r. Emitent wraz z dwiema spółkami z grupy kapitałowej PlayWay S.A. oraz innymi podmiotami zawiązał dwie spółki akcyjne pod nazwami: Ultimate Games Marketing Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("Ultimate Games Marketing") oraz Ultimate Games Mobile Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("Ultimate Games Mobile"). Kapitał zakładowy Ultimate Games Marketing wynosi: 100.000,00 zł i dzieli się na 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Akcje Ultimate Games Marketing zostały objęte w następujący sposób: 1) Ultimate Games S.A. – 640.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 64.000,00 zł, za wkład 64.000,00 zł – 64% w kapitale zakładowym Ultimate Games Marketing; 2) CreativeForge Games S.A. z siedzibą w Warszawie – 100.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 10.000,00 zł, za wkład 10.000,00 zł – 10% w kapitale zakładowym Ultimate Games Marketing; 3) RockGame S.A. z siedzibą w Warszawie – 100.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 10.000,00 zł, za wkład 10.000,00 zł – 10% w kapitale zakładowym Ultimate Games Marketing; 4) inwestor – 50.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 5.000,00 zł, za wkład 200.000,00 zł – 5% w kapitale zakładowym Ultimate Games Marketing; 5) inne osoby prawne lub fizyczne – 110.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 11.000,00 zł, za wkład 11.000,00 zł – 11% w kapitale zakładowym Ultimate Games Marketing. Następnie, na podstawie umów sprzedaży akcji, udział Emitenta w spółce Ultimate Games Marketing uległ zmianie i na dzień 31.12.2021 r. wyniósł 37%. W chwili zawiązania, oraz na 31.12.2021 r., kapitał zakładowy Ultimate Games Mobile wynosił: 100.000,00 zł i dzielił się na 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Akcje Ultimate Games Mobile zostały objęte w następujący sposób: 1) Ultimate Games S.A. – 800.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 80.000,00 zł, za wkład 80.000,00 zł – 80% w kapitale zakładowym Ultimate Games Mobile; 2) inwestor – 50.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 5.000,00 zł, za wkład 200.000,00 zł – 5% w kapitale zakładowym Ultimate Games Mobile; 3) inne osoby prawne lub fizyczne – 150.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 15.000,00 zł, za wkład 15.000,00 zł – 15% w kapitale zakładowym Ultimate Games Mobile. Następnie, na podstawie umów sprzedaży akcji, udział Emitenta w spółce Ultimate Games Mobile uległ zmianie i na dzień 31.12.2021 r. wyniósł 39%. W dniu 03.02.2021 r. w ramach oferty publicznej Huuuge, Inc. ("Huuuge") Jednostka dominująca złożyła zapis na akcje o łącznej wartości 9,01 mln zł. Następnie w wyniku przekazanej w dniu 9.02.2021 r. przez dom maklerski prowadzący zapisy informacji Jednostka dominująca uzyskała wiedzę o ostatecznej wartości zapisu oraz inwestycji dokonanej w akcje Huuuge, a mianowicie łączna kwota zapisu Emitenta po redukcji wyniosła 273 900,00 zł. Liczba akcji Huuuge nabytych przez Jednostkę dominującą wyniosła 5 478 sztuk. Dnia 19.02.2021 r., w ramach transakcji na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Emitent sprzedał wszystkie posiadane akcje Huuuge, Inc. ("Huuuge") w łącznej liczbie 5.478 sztuk. Zbycie akcji nastąpiło za łączną cenę 286.751,90 PLN. W wyniku sprzedaży ww. akcji Emitent osiągnął zysk brutto w łącznej wysokości 12.851,90 PLN. Po przeprowadzeniu transakcji Emitent nie posiada już akcji spółki Huuuge. W dniu 23.02.2021 r. Emitent wraz z trzema spółkami z Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. oraz innymi podmiotami zawiązał trzy spółki akcyjne pod nazwami: NPC Games Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("NPC Games"), G11 Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("G11") oraz Grande Games Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("Grande Games"). Wszystkie spółki prowadzą działalność w zakresie produkcji wieloplatformowych gier komputerowych. Kapitał zakładowy NPC Games wynosił: 100.000,00 zł i dzielił się na 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Akcje NPC Games zostały objęte w następujący sposób: 1) Ultimate Games S.A. – 350.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 35.000,00 zł, za wkład 35.000,00 zł – 35% w kapitale zakładowym NPC Games; 2) CreativeForge Games S.A. z siedzibą w Warszawie – 330.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 33.000,00 zł, za wkład 33.000,00 zł – 33% w kapitale zakładowym NPC Games; 3) Inne osoby prawne lub fizyczne, w tym deweloperzy – 320.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 32.000,00 zł, za wkład 32.000,00 zł – 32% w kapitale zakładowym NPC Games. Następnie, w związku z zawarciem umów sprzedaży akcji oraz zmianą wysokości kapitału zakładowego tej spółki (aktualna wysokość kapitału zakładowego, zarejestrowana w KRS 18.08.2021 r., NPC Games wynosi: 107.500,00 zł), udział Emitenta w NPC Games uległ zmianie i na dzień 31.12.2021 r. wyniósł 32,56%. Strona 15 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Kapitał zakładowy G11 wynosił: 100.000,00 zł i dzieli się na 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Akcje G11 zostały objęte w następujący sposób: 1) Ultimate Games S.A. – 340.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 34.000,00 zł, za wkład 34.000,00 zł – 34% w kapitale zakładowym G11; 2) RockGame S.A. z siedzibą w Warszawie – 400.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 40.000,00 zł, za wkład 40.000,00 zł – 40% w kapitale zakładowym G11; 3) Inwestor, będący osobą fizyczną, – 50.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 5.000,00 zł, za wkład 500.000,00 zł – 5% w kapitale zakładowym G11; 4) Inne osoby prawne lub fizyczne, w tym deweloperzy – 210.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 21.000,00 zł, za wkład 21.000,00 zł – 21% w kapitale zakładowym G11. Następnie, w związku z zawarciem umów sprzedaży akcji, udział Emitenta w G11 uległ zmianie i na dzień 31.12.2021 r. wyniósł 31%. Kapitał zakładowy Grande Games wynosił: 100.000,00 zł i dzielił się na 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Akcje Grande Games zostały objęte w następujący sposób: 1) Ultimate Games S.A. – 430.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 43.000,00 zł, za wkład 43.000,00 zł – 43% w kapitale zakładowym Grande Games; 2) GamePlanet S.A. z siedzibą w Warszawie – 300.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 30.000,00 zł, za wkład 30.000,00 zł – 30% w kapitale zakładowym Grande Games; 3) Inne osoby prawne lub fizyczne, w tym deweloperzy – 270.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 27.000,00 zł, za wkład 27.000,00 zł – 27% w kapitale zakładowym Grande Games. Następnie, w związku z zawarciem umów sprzedaży akcji oraz zmianą wysokości kapitału zakładowego tej spółki (aktualna wysokość kapitału zakładowego Grande Games, zarejestrowana w KRS 20.07.2021 r., wynosi: 107.500,00 zł), udział Emitenta w Grande Games uległ zmianie i na dzień 31.12.2021 r. wyniósł 40%. W dniu 09.03.2021 r. Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego w spółce pod firmą 3T Games sp. z o.o. z kwoty 300.000,00 zł do kwoty 400.000,00 zł. W wyniku rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego 3T Games sp. z o.o. oraz zawarcia umów zbycia udziałów w 3T Games sp. z o.o., w oparciu o które Emitent również nabył udziały, udział Emitenta w kapitale zakładowym 3T Games na dzień 31.12.2021 r. wynosi 37,50%. W dniu 10.05.2021 r. Spółka nabyła od osoby fizycznej 9.091 szt. akcji w Manager Games S.A. (d. GT GOLD S.A.). W wyniku powyższej transakcji udział Spółki w Manager Games S.A. uległ zwiększeniu do 44,58%. W dniu 10.05.2021 r. Spółka nabyła od osoby fizycznej 20.690 szt. akcji w ConsoleWay S.A. (d. QUANTUM S.A.). W wyniku tej transakcji udział Spółki uległ zwiększeniu do 33,31% w ConsoleWay S.A., przy czym w dniu 02.07.2021 r. Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego w spółce pod firmą ConsoleWay S.A. z kwoty 112.000,00 zł do kwoty 116.000,00 zł. W wyniku rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego ConsoleWay S.A. udział Emitenta w kapitale zakładowym uległ zmniejszeniu i na dzień 31.12.2021 r. wynosił 32,16%. W dniu 19.07.2021 r. Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego w spółce pod firmą 100 Games sp. z o.o. z kwoty 200.000,00 zł do kwoty 207.500,00 zł. W wyniku rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego 100 Games sp. z o.o. udział Emitenta w kapitale zakładowym uległ zmniejszeniu i na dzień 31.12.2021 r. wynosił 39,04%. W dniu 26.08.2021 r. Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego w spółce pod firmą Golden Eggs Studio sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie z kwoty 100.000,00 zł do kwoty 110.000,00 zł. Następnie w dniu 14.09.2021 r., w wyniku rejestracji przekształcenia Golden Eggs Studio sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie zarejestrowano spółkę pod firmą: Golden Eggs Studio S.A. z siedzibą w Warszawie. W następstwie powyżej opisanych czynności udział Emitenta w Golden Eggs Studio S.A. uległ zmniejszeniu i na dzień 31.12.2021 r. wynosi 31,82%. W dniu 03.11.2021 r. Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego w spółce pod firmą GAMES BOX S.A. (d. Games Box sp. z o.o.) z kwoty 116.000,00 zł do kwoty 121.375,00 zł. W wyniku rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego GAMES BOX S.A. udział Emitenta w kapitale zakładowym GAMES BOX S.A na dzień 31.12.2021 r. wynosi 44.98%. W 2021 r. w wyniku zawarcia umów sprzedaży praw majątkowych w poszczególnych spółkach z Grupy Kapitałowej udział Emitenta uległ odpowiednio zmniejszeniu w Demolish Games S.A. do 38,26%, w Ultimate VR S.A. (d. Ultimate VR sp. z o.o.) do 20,75%. Strona 16 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 2.Przyjęte zasady rachunkowości Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz innymi obowiązującymi przepisami (zwanymi dalej MSSF). Rokiem obrotowym Grupy jest rok kalendarzowy. 3.Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Wybór waluty funkcjonalnej w przypadku grupy prowadzącej działalność na rynkach międzynarodowych i identyfikacja waluty, którą należy uznać za walutę używaną w podstawowym środowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi Grupa jest decyzją subiektywną, co zostało opisane w nocie 6.6.20 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach. Grupa monitoruje istotne zmiany w środowisku ekonomicznym, które mogłyby wpłynąć na zmianę wyboru waluty funkcjonalnej Grupy. Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody finansowe lub pozostałe koszty finansowe i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe. 4.Kursy bilansowe przyjęte do wyceny KURSY WALUT PRZYJĘTE DO WYCENY 31.12.2021 31.12.2020 EUR/PLN 4,5994 4,6148 USD/PLN 4,0600 3,7584 5.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 14 kwietnia 2022 roku. 6.Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, iż skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Ultimate Games S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny. 6.1.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z: Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej („IFRIC”), Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (UoR) (t.j. Dz. U. z 2021 r., poz. 217 z późn. zm.). Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych latach obrotowych. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się z: skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, Strona 17 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, dodatkowych not i objaśnień do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”). 6.2.Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku i obejmuje okres 12 miesięcy. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2020 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. 6.3.Założenie kontynuacji działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę. Zarząd Jednostki dominującej dokonał oceny możliwości kontynuowania działalności Grupy i nie stwierdził występowania jakichkolwiek istotnych niepewności w tym zakresie. Kapitał własny Grupy stanowił na dzień 31 grudnia 2021 roku 85% pasywów ogółem, a zysk netto roku obrotowego wyniósł 6 107 tys. zł. 6.4.Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. 6.5.Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku: Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 „Reforma IBOR – faza II”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie. Zmiany do MSSF 16 „Leasing- zmiany wynikające z umów leasingu w związku z COVID-19”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie; W ocenie Zarządu Spółki wdrożenie nowych standardów, nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki na dzień jego sporządzenia. Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie: Zmiany do: Strona 18 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) oMSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” oMSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” oMSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” oRoczne zmiany do standardów 2018-2020 zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie, MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku; Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; Zarząd Spółki dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki. 6.6.Stosowane zasady rachunkowości 6.6.1.Zmiany zasad rachunkowości Grupa nie dokonywała zmian w stosowanych zasadach rachunkowości, za wyjątkiem zastosowania nowych standardów i interpretacji obowiązujących od 1 stycznia 2021 roku, przedstawionych w pkt. 6.5. 6.6.2.Wartości niematerialne Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji „Amortyzacja”. Stawki amortyzacji odpowiadające okresowi ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych: Oprogramowanie komputeroweod 2 lat do 5 lat, Strona 19 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Prace rozwojowedo 5 lat. 6.6.3.Wartość firmy Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu połączenia jednostek gospodarczych (zwanego także ceną nabycia lub ceną przejęcia) nad udziałem Spółki w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania na dzień przejęcia aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej. Połączenia Spółki z innymi jednostkami gospodarczymi są rozliczane metodą nabycia, według której następuje alokowanie kosztu połączenia, ustalanego według wartości godziwej zapłaty poczynionej za przejęcie kontroli nad przejmowaną jednostką gospodarczą lub jej częścią (przedsięwzięciem) na zidentyfikowane aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejmowanej jednostki. Powstała z alokacji kosztu przejęcia różnica o wartości dodatniej jest uznawana za wartość firmy. Ujemna różnica pomiędzy kosztem przejęcia i udziałem Spółki w wartości godziwej netto zidentyfikowanych na dzień przejęcia aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych przejmowanej jednostki jest uznawana za przychód i jest wykazywana niezwłocznie w Rachunku zysków i strat. Powstały w ten sposób przychód jest zaliczany do Pozostałych przychodów operacyjnych i tu wykazywany w odrębnej pozycji. Wartość firmy powstaje zarówno w przypadku przejęcia jednostki gospodarczej w wyniku połączenia zarejestrowanego w rejestrze sądowym, jak również w przypadku przejęcia udziałów kapitałowych w jednostkach zależnych. W pierwszym przypadku wartość firmy jest ujmowana zasadniczo w księgach rachunkowych i jest wykazywana w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki. W drugim przypadku jest ujmowana na poziomie dokumentacji konsolidacyjnej i podlega wykazaniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej. Wartość firmy ustala się także w przypadku przejęcia udziałów we wspólnie kontrolowanej jednostce lub w jednostce stowarzyszonej. W przypadku obejmowania udziałów metodą praw własności (dotyczy to zarówno wspólnie kontrolowanych jednostek, jak i jednostek stowarzyszonych) zasady wyceny wartości firmy są takie same, jak w przypadku jednostek zależnych, z tym że metoda praw własności nie pozwala na wykazywanie w bilansie nabytej wartości firmy. Wartość firmy podlega corocznemu testowi na utratę wartości. 6.6.4.Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie). W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji. Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. 6.6.5.Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. 6.6.6.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli, co wiąże się zazwyczaj z udziałem w wysokości od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wykazuje się metodą praw własności i w początkowym ujęciu ujmuje się je według ceny nabycia. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych obejmują wartość firmy ustaloną w momencie przejęcia. Udział Jednostki dominującej w zyskach lub stratach jej jednostek stowarzyszonych po dacie przejęcia ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Skumulowane zmiany po dacie nabycia korygują wartość bilansową inwestycji. Jeżeli udział Jednostki dominującej w stratach jednostki stowarzyszonej jest równy lub wyższy niż jej udział w tej jednostce stowarzyszonej, włącznie z innymi niezabezpieczonymi należnościami, wówczas Grupa nie ujmuje dalszych strat, chyba że zaciągnęła zobowiązania lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomiędzy Jednostką dominującą a jej Strona 20 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) jednostkami stowarzyszonymi są wyłączane do wysokości udziału Jednostki dominującej w tych jednostkach stowarzyszonych. 6.6.7.Zapasy Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. W odniesieniu do zapasów koszt ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO). Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe. W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży określa się współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży. W przypadku projektów, dla których nie jest możliwe określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży i na tej podstawie określenie współczynnika do rozliczania kosztów - przychody i koszty rozliczane są w stosunku 1:1. Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji. W przypadku produkcji w toku Grupa szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji. W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24 miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Grupa dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów. 6.6.8.Aktywa finansowe Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, • wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, • instrumenty finansowe zabezpieczające. Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarzadzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Strona 21 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowanoopcje wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitychdochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. Instrumenty finansowe zabezpieczające Instrumenty finansowe zabezpieczające - są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. 6.6.9.Utrata wartości Utrata wartości aktywów niefinansowych Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu. Utrata wartości należności handlowych Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. W zakresie oceny ryzyka kredytowego Grupa dokonała analizy tworzenia odpisów na należności i zastosowała uproszczone podejście, które zakłada, że odpis na oczekiwane straty kredytowe będzie równy oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie ekspozycji. 6.6.10.Transakcje w walucie obcej Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”), która stanowi walutę funkcjonalną Grupy. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają. 6.6.11.Kapitał własny Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym. Strona 22 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych. 6.6.12.Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. 6.6.13.Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy. 6.6.14.Odroczony podatek dochodowy Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy. 6.6.15.Uznawanie przychodów Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Grupę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone usługi na rzecz innych podmiotów. Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Zgodnie z nowym standardem Grupa stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokości. Zakłada on, iż przychody powinny być ujęte wówczas (oraz w jakim stopniu), gdy Grupa przekazuje klientowi kontrolę nad usługami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej Grupa oczekuje być uprawniona. Grupa ujmuje w ramach przychodu należnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich źródeł i kanałów sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, również w sytuacji, w której ich rozliczenie następuje w następnych miesiącach po zakończeniu roku obrotowego, na podstawie raportów sprzedaży generowanych przez poszczególne kanały sprzedaży. Dotacje Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje do środków trwałych i wartości niematerialnych są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jako pozostałe przychody w sposób systematyczny przez okres użytkowania składnika aktywów. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody. Strona 23 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Odsetki Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Grupy przynoszących odsetki, tantiemy, dywidendy powinny być ujmowane o ile: istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane z przeprowadzaną transakcją, kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób. 6.6.16.Koszty Grupa kapitałowa sporządza skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w układzie porównawczym. Koszty ujmuje się w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, a dotyczy to w szczególności: prowizji z tytułu pośrednictwa sprzedaży gier komputerowych, prowizji należnych deweloperom, z tytułu udziału w zyskach ze sprzedaży gier komputerowych. 6.6.17.Koszty świadczeń pracowniczych Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Ze względu na strukturę zatrudnienia koszty ewentualnych świadczeń pracowniczych są nieistotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego. 6.6.18.Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie. 6.6.19.Zobowiązania i aktywa warunkowe Przez zobowiązania warunkowe rozumie się: a)możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy; lub b)obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ: nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy. 6.6.20.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Strona 24 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Jednostki dominującej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Poniżej przedstawiono podstawowe osądy dokonane przez Zarząd Jednostki dominującej w procesie stosowania zasad rachunkowości i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym. Określenie waluty funkcjonalnej Oceny takiej dokonał Zarząd Jednostki dominującej w oparciu o analizę waluty, w której Grupa generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 […] Przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej Grupa bierze pod uwagę następujące czynniki: a) walutę: (i) która wywiera główny wpływ na ceny sprzedaży towarów i usług (często jest to waluta, w której wyrażane są i regulowane ceny sprzedaży jej towarów i usług); oraz (ii) kraju, w którym siły konkurencji i obowiązujące przepisy wywierają główny wpływ na ceny sprzedaży jej towarów i usług; b) walutę, która wywiera główny wpływ na koszty robocizny i materiałów oraz na pozostałe koszty związane z dostarczaniem towarów lub świadczeniem usług (często jest to waluta, w której koszty te są wyrażane lub regulowane). Przychody ze sprzedaży produktów Grupy generowane są przede wszystkim w USD oraz EUR. Jednakże ceny gier sprzedawanych przez Grupę nie są kształtowane przez siły konkurencji i regulacje występujące na terenie Stanów Zjednoczonych lub Europy. Wyrażenie cen sprzedaży w USD lub EUR wynika z faktu, że rynek gier komputerowych jest rynkiem globalnym, gdzie ceny przyjmują poziom światowy i są ustalane dla globalnego gracza. Oznacza to, że ceny sprzedaży gier Grupy są takie same dla graczy z Europy (w tym Polski), Azji czy Stanów Zjednoczonych. Zdecydowana większość kosztów funkcjonowania Grupy, w tym kosztów produkcji gier (głównie usługi obce w postaci wynagrodzeń deweloperów) ponoszona jest w złotych polskich. Dodatkowo Zarząd Jednostki dominującej wziął pod uwagę, iż w ustaleniu waluty funkcjonalnej Grupy mogą być również pomocne następujące czynniki: a) waluta, w której generowane są środki z działalności finansowej (tj. emisja instrumentów dłużnych i kapitałowych); b) waluta, w której utrzymywane są zazwyczaj wpływy z działalności operacyjnej. Grupa nie posiada żadnych kredytów, pożyczek ani wyemitowanych obligacji, natomiast wpływy pieniężne z emisji jej akcji wyrażone są w PLN. Grupa utrzymuje środki pieniężne na rachunkach bankowych głównie w PLN. Biorąc pod uwagę powyższe fakty i okoliczności Zarząd Jednostki dominującej ocenił, że walutą funkcjonalną Grupy jest polski złoty. Walutą sprawozdawczą Grupy jest polski złoty. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej. Odpisy aktualizujące wartość należności Zarząd Jednostki dominującej określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Grupa dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności. Okres amortyzowania aktywowanych wartości niematerialnych Zarząd Jednostki dominującej określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki Strona 25 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto aktywowanych kosztów prac rozwojowych. Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych Zarząd Jednostki dominującej określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych. Produkty gotowe W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży Grupa określa współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy. 6.6.21.Zasady konsolidacji W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą sprawozdania finansowe Jednostki dominującej i jednostki kontrolowanej przez Jednostkę dominującą – jednostki zależnej. Kontrola jest osiągana w przypadku gdy Grupa ma zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki dla osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności. Konsolidacja spółki zależnej rozpoczyna się w momencie uzyskania nad nią kontroli przez Jednostkę dominującą, a kończy się z chwilą utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w okresie od daty przejęcia przez Spółkę Dominująca kontroli do daty utraty kontroli nad tą jednostką zależną. Całkowite dochody jednostki zależnej są przypisywane do właścicieli Jednostki dominującej oraz do udziałów niedających kontroli nawet jeśli skutkiem tego przypisania będzie ujemne saldo udziałów niedających kontroli. W razie konieczności wprowadzane są korekty do sprawozdań finansowych jednostki zależnej dostosowujące jej politykę rachunkowości do polityki Grupy. Wszystkie transakcje dokonane wewnątrz Grupy, wzajemne salda oraz przychody i koszty operacji dokonanych między jednostkami Grupy zostały w konsolidacji w pełni wyłączone. 6.6.22.Zmiany udziałów właścicielskich Grupy w jednostkach zależnych Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Jednostki dominującej. W momencie utraty przez Grupę kontroli nad jednostką zależną oblicza się zysk lub stratę - jako różnicę między (i) sumą wartości godziwej otrzymanej zapłaty oraz wartości godziwej zachowanych udziałów oraz (ii) wartością bilansową aktywów (z uwzględnieniem wartości firmy) i zobowiązań jednostki zależnej - oraz ujmuje się w wyniku. W przypadku, gdy aktywa jednostki zależnej są wyceniane w kwocie przeszacowanej lub wartości godziwej i wynikający z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozostałych całkowitych dochodach i odnosi się do kapitału, wartości uprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowane w kapitale własnym rozlicza się w taki sposób, jak gdyby Grupa bezpośrednio zbyła odpowiednie składniki aktywów (tj. przenosi się na wynik lub bezpośrednio do zysków zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Wartość godziwą inwestycji utrzymanej w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli uznaje się za wartość godziwą w momencie początkowego ujęcia, rozliczaną następnie zgodnie z MSSF 9 lub za koszt w momencie początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce współkontrolowanej. Strona 26 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 7.Segmenty operacyjne 7.1.Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów 7.1.1.Informacje dotyczące segmentów operacyjnych W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Grupy oparta jest o: produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na platformy mobilne z systemami operacyjnymi iOS i Android, produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC oraz Mac. Działalność ta została zaprezentowana w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ: przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Grupę, nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyką branży, w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji, Zarząd Jednostki dominującej z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Grupy, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia. 7.1.2.Informacje geograficzne Grupa kapitałowa sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak Steam, Google Play, App Store, Nintendo E-shop lub Microsoft. Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych. W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia MSSF 8, Grupa odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży z podziałem na obszary geograficzne. 7.1.3.Informacje dotyczące produktów i usług Produkty i usługi 01.01.2021 – 31.12.2021 Udział 01.01.2020 – 31.12.2020 Udział Zmiana punktów procentowych r/r Segment gier na PC - sprzedaż gier (Steam i inne sklepy), praw do gier, assetów, wykonywanie gier na zlecenie i inne usługi 7 907 34,92 6 403 43,1% 8,11% Segment gier mobilnych – sprzedaż aplikacji mobilnych, usług reklamowych i innych 1 114 4,93% 1090 7,3% 2,41% Sprzedaż gier na konsole (Nintendo Switch, Xbox, PS) 13 589 60,15% 7 370 49,6% 10,52% Razem 22 610 14 863 Strona 27 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 7.1.4.Informacje dotyczące głównych klientów Klient 01.01.2021 – 31.12.2021 Udział % w sprzedaży 01.01.2020 – 31.12.2020 Udział % w sprzedaży Valve Corporation 6 104 27% 3 469 23,34% Gaming Factory S.A. 33 0,15% 110 0,74% Nintendo Co. Ltd. 7 846 34,73% 5 836 39,27% PlayWay S.A. 1 614 7,15% 1 090 7,33% Forever Entertainment S.A. 4 834 21,40% 2 861 19,25% Microsoft One 1 119 4,95% 660 4,44% Pozostali 2 060 9,12% 1 344 8,7% Razem 22 610 14 863 8.Wartości niematerialne WARTOŚCI NIEMATERIALNE Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Koszty zakończonych prac rozwojowych - - Inne wartości niematerialne 167 141 RAZEM: 167 141 Zmiany stanu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. WARTOŚCI NIEMATERIALNE WG GRUP RODZAJOWYCH Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne razem Wartość brutto na początek okresu - 220 220 zwiększenia - 100 100 nabycie - 100 100 zmniejszenia - - - Wartość brutto na koniec okresu - 320 320 Skumulowane umorzenie na początek okresu - 79 79 zwiększenia - 74 74 amortyzacja okresu bieżącego - 74 74 zmniejszenia - - - Skumulowane umorzenie na koniec okresu - 153 153 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu - 167 167 Zmiany stanu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. Strona 28 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) WARTOŚCI NIEMATERIALNE WG GRUP RODZAJOWYCH Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne razem Wartość brutto na początek okresu - 220 220 zwiększenia - - - nabycie - - - zmniejszenia - - - Wartość brutto na koniec okresu - 220 220 Skumulowane umorzenie na początek okresu - 23 23 zwiększenia - 56 56 amortyzacja okresu bieżącego - 56 56 zmniejszenia - - - Skumulowane umorzenie na koniec okresu - 79 79 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu - 141 141 9.Wartość firmy Wartość firmy dotyczy spółki stowarzyszonej Ultimate Licensing sp. z o.o. wycenianej metodą praw własności oraz spółki zależnej Kapi Kapi Games sp. z o.o. Spółka Cena nabycia Udział w spółce na dzień objęcia kontroli Aktywa netto przypadające JD Wartość firmy Ultimate Licensing sp. z o.o. 250 40,00% 161 89 Kapi Kapi Games sp. z o.o. 10 82,00% (2) 12 RAZEM: 101 Strona 29 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 10.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Ultimate VR S.A. (d. Ultimate VR sp. z o. o.) 290 266 UF Games S.A. 985 967 100 Games sp. z o. o. 436 269 ConsoleWay S.A. 9 428 8 810 Demolish Games S.A. 6 335 7 084 Manager Games S.A. (d. GT Gold S.A.) 9 869 9 937 Golden Eggs Studio S.A. (d. Golden Eggs Studio sp. z o. o.) 377 206 Ultimate Licensing sp. z o. o. 127 - NPC Games S.A. 181 - G11 S.A. 167 - Grande Games S.A. 204 - Ultimate Games Marketing S.A. 65 - RAZEM: 28 464 27 539 Zmiany stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. Wyszczególnienie Stan na 31.12.2020 Nabycie sprzedaż w 2021 Wynik za 12 miesięcy 2020 przypadający na GK Otrzymane dywidendy Udział w zmianie aktywów netto w 2021 Stan na 31.12.2021 Ultimate VR S.A. 266 (85) 31 - 78 290 UF Games S.A. 967 - 332 (243) (70) 985 100 Games sp. z o. o. 269 (15) 22 - 161 436 ConsoleWay S.A. 8 810 300 61 - 257 9 428 Demolish Games S.A. 7 084 (924) 39 - 136 6 335 Manager Games S.A. 9 937 - (91) - 23 9 869 Golden Eggs Studio S.A. 206 100 9 - 61 377 Ultimate Licensing sp. z o.o. - 250 (34) - - 127 NPC Games S.A. - 35 (16) - 162 181 G11 S.A. - 31 (18) - 154 167 Grande Games S.A. - 43 (37) - 198 204 Ultimate Games Marketing S.A. - 37 (44) - 72 65 RAZEM: 27 539 (228) 253 (243) 1 232 28 464 Strona 30 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. Wyszczególnienie Wartość inwestycji w cenie nabycia Wynik za lata poprzednie Wynik za 12 miesięcy 2020 Wartość firmy/zysk na okazjonalnym nabyciu Dywidenda + udział w aktywach netto 12 miesięcy 2020 31.12.2020 Ultimate VR S.A. 195 - 70 - 1 266 UF Games S.A. 345 50 294 - 279 967 100 Games sp. z o. o. 96 - 16 - 157 269 Golden Eggs Studio S.A. 70 - - 136 - 206 ConsoleWay S.A. 8 810 - - - - 8 810 Demolish Games S.A. 7 084 - - - - 7 084 Manager Games S.A. 9 937 - - - - 9 937 RAZEM: 26 537 50 379 136 482 27 539 Szczegółowy opis dotyczący inwestycji w 2021 r. w spółki, w tym spółki stowarzyszone, został wskazany w pkt 1. 4 Zmiany w strukturze Grupy kapitałowej w 2021 roku. 11.Aktywa finansowe W ramach aktywów finansowych Grupa wykazywała akcje w spółce pod firmą Black Rose Project S.A. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej w cenie nabycia w kwocie 22 tys. zł. Spółka posiadała 1155 akcji, stanowiących 0,08% kapitału podstawowego tej spółki. Na dzień 31.12.2020 roku Grupa posiadała następujące aktywa finansowe: Wyszczególnienie Ilość akcji Udział w KW Cena nabycia Kurs na 31.12.2021 Wartość godziwa Falcon Games S.A. 316 040 5% 96 0,99 313 Dnia 24 sierpnia 2021 roku Grupa zbyła całość posiadanych akcji w spółce Falcon Games S.A. 12.Zapasy Specyfikacja zapasów na dzień bilansowy Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Półprodukty i produkcja w toku 5 599 3 297 Produkty gotowe 170 227 RAZEM 5 769 3 524 Produkcja w toku obejmuje koszty związane z tworzeniem gier, które na dzień bilansowy nie zostały zakończone i wprowadzone do sprzedaży. Wycena w księgach oparta jest według kosztu wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu, następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe. Na wartość produktów gotowych składały się koszty wytworzenia gier, które do dnia bilansowego nie zostały pokryte przychodami ze sprzedaży tych gier. Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji indywidualnie. W przypadku produkcji w toku Grupa szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji. Strona 31 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24 miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Grupa dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa dokonała spisania kosztów zaniechanych produkcji w kwocie 373 tys. zł (odpis dokonany przez spółkę Ultimate Games S.A. w kwocie 248 tys. zł oraz 3T Games sp. z o.o. w kwocie 125 tys. zł). Zdaniem Zarządu jednostki dominującej, wartość netto możliwa do uzyskania dla pozostałych zapasów była wyższa od kosztów wytworzenia gier. W oparciu o plany sprzedażowe oraz zainteresowanie klientów Grupy poszczególnymi tytułami, Zarząd Jednostki dominującej spodziewa się, iż koszty wytworzenia gier zostaną w całości pokryte przychodami z ich sprzedaży. 13.Należności Specyfikacja należności krótkoterminowych Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek stowarzyszonych 89 - Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych 698 148 Należności z tytułu dostaw i usług 2 290 1 833 Należności pozostałe 1 127 1 076 RAZEM 4 204 3 057 krótkoterminowe 4 204 3 057 długoterminowe - - Grupa nie dokonała odpisu należności w 2020 i 2021 roku. Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych dotyczą należności od spółki PlayWay S.A. 14.Struktura kapitału akcyjnego jednostki dominującej Struktura kapitału akcyjnego jednostki dominującej dzień 31 grudnia 2021 roku Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów PlayWay S.A. 2 400 000 45,89% 2 400 000 45,89% Mateusz Zawadzki 384 400 7,35% 384 400 7,35% Pozostali 2 445 600 46,76% 2 445 600 46,76% RAZEM: 5 230 000 100% 5 230 000 100% Struktura kapitału akcyjnego Jednostki dominującej na dzień zatwierdzenia do publikacji sprawozdania Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów PlayWay S.A. 2 400 000 45,89% 2 400 000 45,89% Mateusz Zawadzki 384 800 7,36% 384 800 7,36% Pozostali 2 445 200 46,75% 2 445 200 46,75% RAZEM: 5 230 000 100% 5 230 000 100% Wartość nominalna akcji wszystkich emisji wynosi 10 groszy. Strona 32 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej posiadający akcje jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 r. Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Mateusz Zawadzki 384 400 7,35% 384 400 7,35% RAZEM: 384 400 7,35% 384 400 7,35% 15.Zysk na akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku. Zysk na akcję W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020 Średnia liczba akcji zwykłych w okresie 5 230 000 5 230 000 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą 1,17 6,25 16.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Zarząd Spółki raportem bieżącym ESPI nr 23/2021, z dnia 31.05.2021 r. poinformował, że w dniu w dniu 31 maja 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 9 postanowiło wypłacić akcjonariuszom dywidendę według następujących zasad: a)w podziale zysku uczestniczyły wszystkie akcje Spółki, tj. 5 230 000 (słownie: pięć milionów dwieście trzydzieści tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela; b)na każdą akcję przysługiwała dywidenda w wysokości 2,00 zł (słownie: dwa złote i zero groszy); c)łączna kwota dywidendy wyniosła 10.460.000,00 zł (słownie: dziesięć milionów czterysta sześćdziesiąt tysięcy złotych zero groszy); d)dzień dywidendy ustalono na dzień 10 czerwca 2021 roku; e)termin wypłaty dywidendy ustalono na dzień 21 czerwca 2021 roku. 17.Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli Spółka zależna Wartość aktywów netto na 31.12.2021 Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli na 31.12.2021 Wynik przypadający udziałom niedającym kontroli za rok 2021 3T Games sp. z o.o. 2 591 1 619 (214) Games Box S.A. (d. Games Box sp. z o. o.) 2 145 1 180 18 Kapi Kapi Games sp. z o.o. -20 -10 (11) Ultimate Games Mobile S.A. 1 089 664 (70) Razem 3 453 (278) 18.Zobowiązania krótkoterminowe Wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług w Jednostce były nieprzeterminowane i dotyczyły bieżącej działalności Grupy. Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług od jednostek stowarzyszonych 295 334 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych 876 509 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek 1 088 109 Razem: 2 259 951 Strona 33 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Pozostałe zobowiązania Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Zobowiązania publicznoprawne, w tym 64 248 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych - 229 Zobowiązania pozostałe, w tym 176 252 Wynagrodzenia należne 48 2 Rozrachunki z tytułu nabycia udziałów/akcji - 250 Inne 128 - Razem 240 500 19.Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży produktów 22 610 14 863 RAZEM 22 610 14 863 20.Koszty działalności operacyjnej Koszty działalności operacyjnej Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Amortyzacja 115 57 Zużycie materiałów i energii 172 36 Usługi obce 16 996 9 019 Podatki i opłaty 26 23 Wynagrodzenia 1 295 1 117 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 81 25 Pozostałe koszty rodzajowe 54 48 Koszty rodzajowe razem: 18 740 10 326 Zmiana stanu produktów 2 605 2 606 Koszty obciążające wynik okresu 16 135 7 720 Wzrost kosztów wynagrodzeń i znaczący wzrost kosztów usług obcych w bieżącym okresie, w stosunku do roku poprzedniego, wynikał z faktu tworzenia nowych zespołów deweloperskich i dotyczy przede wszystkim kosztów tworzenia gier komputerowych. Zgodnie z obowiązującymi Grupę umowami z kluczowymi deweloperami, Grupa wypłaca im udział w zysku ze sprzedaży gier, co przy wzroście przychodów ze sprzedaży spowodowało wzrost kosztów premii dla deweloperów. Grupa kapitałowa poniosła też znaczące koszty działań marketingowych dotyczących promowania gier komputerowych wydawanych przez Grupę, co również przełożyło się na wzrost przychodów ze sprzedaży oraz wyników Grupy. Strona 34 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 21.Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zysk ze zbycia wartości niematerialnych - - Pozostałe 53 5 RAZEM: 53 5 Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Odpis aktualizujący wartość produkcji w toku 373 18 Pozostałe 63 7 RAZEM: 436 25 22.Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Przychody finansowe Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Odsetki - 20 Inne, w tym: - - nadwyżka dodatnich różnic kursowych - - Zysk ze zbycia aktywów finansowych 1 359 1 725 Pozostałe 63 RAZEM: 1 422 1 745 Koszty finansowe Koszty finansowe Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Odsetki - 18 Inne, w tym: 17 11 nadwyżka ujemnych różnic kursowych 17 11 RAZEM: 17 30 Strona 35 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 23.Wynik na utracie kontroli w spółkach zależnych W roku 2020 Grupa utraciła kontrolę nad ConsoleWay S.A. (d. Quantum S.A.), Demolish Games S.A. oraz Manager Games S.A. (d. GT Gold S.A.) w wyniku czego rozpoznała wynik na utracie kontroli. Wynik na utracie kontroli w roku 2020 wyniósł 31 556 tys. zł. ConsoleWay S.A. (d. Quantum S.A.) Demolish Games S.A. Manager Games S.A. (d. GT GOLD S.A.) Cena sprzedaży 3 520 2 588 2 294 Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji 8 810 7 084 9 937 Aktywa netto na dzień zbycia 1 927 1 998 64 Wartość firmy na dzień zbycia 2 - 1 Udział mniejszości na dzień zbycia 641 672 3 Wynik na utracie kontroli 11 042 8 346 12 168 Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji ustalona została w oparciu o cenę sprzedaży poszczególnych akcji, w wyniku których doszło do utraty kontroli. Nazwa Udział w kapitale Liczba akcji Wartość godziwa 1 akcji Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji ConsoleWay S.A. (d. QUANTUM S.A.) 31,47% 352 413 25 8 810 Demolish Games S.A. 44,98% 1 012 000 7 7 084 Manager Games S.A. (d. GT GOLD S.A.) 43,77% 496 840 20 9 937 RAZEM: 25 831 24.Podatek dochodowy bieżący i odroczony Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Podatek bieżący 1 789 3 033 Podatek odroczony (146) 5 406 RAZEM: 1 643 8 439 Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Ustalenie wartości godziwej pozostałej kwoty inwestycji na moment utraty kontroli 4 870 4 870 Wycena aktywów finansowych do wartości godziwej - 41 Udział w zmianach w aktywach netto jednostek stowarzyszonych 326 92 Udział w zysku jednostek stowarzyszonych 122 72 Rezerwa przychodowa 105 304 Pozostałe 293 119 RAZEM: 5 716 5 498 Ujęte w sprawozdaniu w całkowitych dochodach (16) 5 406 Ujęte w innych całkowitych dochodach 234 92 Strona 36 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 25.Wynagrodzenie netto kluczowego personelu Wyszczególnienie W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zarząd 65 65 Rada Nadzorcza 45 44,2 RAZEM: 110 109,2 26.Zarządzanie kapitałem Wymogi kapitałowe dotyczące Grupy Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Oprocentowane kredyty i pożyczki - - Zobowiązania leasingowe - - Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 2 499 1 307 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 17 622 20 958 Zadłużenie netto - - Kapitał własny 48 447 48 590 Kapitał i zadłużenie netto 48 447 48 590 27.Zobowiązania i aktywa warunkowe Jednostka nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych na dzień bilansowy. 28.Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowych nie wystąpiły nieujęte zobowiązania wynikające z jakichkolwiek umów. 29.Informacja o wypłaconych dywidendach, w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje oraz kwocie dywidend zaproponowanych lub uchwalonych do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie ujętych jako przekazane posiadaczom akcji w trakcie okresu. Nie dotyczy. 30.Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym. W dniu 17.01.2022 r. Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego w spółce pod firmą Ultimate Games Mobile S.A. z kwoty 100.000,00 zł do kwoty 112.500,00 zł. W wyniku rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Ultimate Games Mobile S.A., udział Emitenta w kapitale zakładowym Ultimate Games Mobile S.A. wynosi 34,67%. Dnia 25 marca 2022 r. Emitent, w wyniku zawarcia umowy zbycia udziałów, nabył 2371 udziałów w spółce THUNDER GAMES sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie za łączną kwotę 118.550,00 zł. W wyniku zawarcia ww. umowy Emitent posiada 59,28% udziałów w kapitale zakładowym THUNDER GAMES sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Strona 37 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 31.Instrumenty finansowe Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Grupa, należą aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności oraz udziały i akcje w innych podmiotach. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa posiadała na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących przyczyn: w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. Wartość bilansowa Wartość godziwa 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 3 076 1 981 3 076 1 981 Należności pozostałe 1 227 1 076 1 227 1 076 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 17 622 20 958 17 622 20 958 Pożyczki udzielone - - - - Instrumenty pochodne - - - - Udziały w jednostkach stowarzyszonych 28 464 27 539 28 464 27 539 Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte - - - - Inne zobowiązania finansowe (leasing, faktoring) - - - - Instrumenty pochodne - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 259 951 2 259 951 Zobowiązania pozostałe 240 356 240 356 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego - 229 - 229 31.1.Ryzyka związane z instrumentami finansowymi 31.1.1.Ryzyko finansowe Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa należą pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest zapewnienie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. 31.1.2.Ryzyko stopy procentowej Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. Strona 38 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Ze względu na bardzo niski poziom występowania instrumentów finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wrażliwości w tym zakresie. 31.1.3.Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe to ryzyko, że wartość godziwa przyszłych przepływów pieniężnych z instrumentów finansowych zmieni się z powodu zmian kursów walutowych. Ekspozycja Grupy na to ryzyko związana jest głównie z działalnością operacyjną Grupy (kiedy przychody lub koszty Grupy wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna). Większość sprzedaży Grupy realizowana jest poza terenem Polski w walucie EUR/USD przy pomocy globalnych wydawców i platform sprzedażowych. W związku z powyższym Grupa narażona jest na ryzyko kursowe. Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2020 wyniosła 1 226 tys. EUR oraz 1 110 tys. USD. Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2021 wyniosła 1 719 tys. EUR, oraz 1 617 tys. USD Wyszczególnienie Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał USD + 10%/-10% Rokzakończony 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 628 (628) Rokzakończony 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 431 (431) Wyszczególnienie Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał EUR + 10%/-10% Rokzakończony 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 769 (769) Rokzakończony 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 545 (545) 31.1.4.Ryzyko kredytowe Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. W Grupie nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego. 31.1.5.Ryzyko związane z płynnością Kierownictwo Grupy monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze względu na bardzo silną pozycję finansową Grupy ryzyko to jest minimalne. 32.Ustalenie wartości godziwej Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią: ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres. Strona 39 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Jednostka dominująca posiadała akcje Falcon Games S.A., które wyceniono w wartości godziwej na podstawie notowań spółki na rynku New Connect. Na 31 grudnia 2021 roku Jednostka dominująca nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Grupa ustalała ponadto wartość godziwą akcji spółek zależnych na dzień utraty kontroli w tych podmiotach. Wartość godziwa ustalona została w oparciu o dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, tj. o ceny sprzedaży zastosowane w umowach, które doprowadziły do utraty kontroli nad spółkami. Transakcje te zawierane były z niezależnymi podmiotami oraz dotyczyły istotnych pakietów akcji. 33.Informacja o korektach błędów poprzednich okresów W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem korekty błędów nie wystąpiły. 34.Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi Transakcje w ramach Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A. Sprzedający Status w Grupie Nabywca Status w Grupie Wartość transakcji Tytuł operacji Games Box S.A. zależna Ultimate Games S.A. zależna 14 Usługi deweloperskie Ultimate Games S.A. zależna Games Box S.A. zależna 65 Prawa do gry 3T Games sp. z o.o. zależna Games Box S.A. zależna 1 Pozostałe usługi 3T Games sp. z o.o. zależna Ultimate Games S.A. zależna 93 Assety 3T Games sp. z o.o. zależna President Studio S.A. zalezna 3 sprzedaż karty graficznej 3T Games sp. z o.o. zależna Rockgame S.A. zależna 5 sprzedaż karty graficznej Ultimate Games S.A. zależna Ultimate Games Mobile S.A. zależna 269 zakup gry BIG CHEESE STUDIO sp. z o.o. zależna Ultimate Games S.A. zależna 1 917 Rev share CONSOLE LABS S.A zależna Ultimate Games S.A. zależna 111 Rev share DEGENERALS S.A. zależna Ultimate Games S.A. zależna 11 Rev share DEV4PLAY sp. z o.o. zależna Ultimate Games S.A. zależna 205 Rev share FROZEN DISTRICT sp. z o.o. zależna Ultimate Games S.A. zależna 2 575 Rev share Ultimate Games S.A. zależna FROZEN DISTRICT sp. z o.o. zależna 170 Rev share PENTACLE sp. z o.o. zależna Ultimate Games S.A. zależna 2 Rev share TOTAL GAMES sp. z o.o. zależna Ultimate Games S.A. zależna 4 Rev share Ultimate Games S.A. dominująca PlayWay S.A. dominująca wyższego szczebla 1 614 Dystrybucja gier, opłaty licencyjne Games Box S.A. zależna 100 Games sp. z o.o. stowarzyszona 25 Usługi deweloperskie 100 Games sp. z o.o. stowrzyszona Games Box S.A. zależna 30 Usługi deweloperskie Ultimate VR S.A. stowrzyszona Games Box S.A. zależna 100 Sprzedaż oprogramowania 3T Games sp. z o.o. zależna 100 Games sp. z o.o. stowarzyszona 3 sprzedaż karty graficznej 100 Games sp. z o.o. stowarzyszona 3T Games sp. z o.o. zależna 3 Usługi testowania gry 3T Games sp. z o.o. zależna Demolish Games S.A. stowarzyszona 1 Domena 3T Games sp. z o.o. zależna G – DEVS sp. z o.o. stowarzyszona 2 sprzedaż karty graficznej 3T Games sp. z o.o. zależna Live Motion Games S.A. stowarzyszona 11 sprzedaż komputera 3T Games sp. z o.o. zależna Pyramid Games S.A. stowarzyszona 5 sprzedaż komputera 100 GAMES sp. z o.o. stowarzyszona Ultimate Games S.A. zależna 190 testowanie gier Ultimate Games S.A. zależna 100 Games sp. z o.o. stowarzyszona 9 PS 4 Pro Baked Games S.A. stowarzyszona Ultimate Games S.A. zależna 15 Rev share ConsoleWay S.A. stowarzyszona Ultimate Games S.A. zależna 366 Rev share Ultimate Games S.A. zależna ConsoleWay S.A. stowarzyszona 251 Zestaw assetów, ref.kosztów Strona 40 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Demolish Games S.A. stowarzyszona Ultimate Games S.A. zależna 106 Rev share DIGITAL MELODY GAMES sp. z o.o. stowarzyszona Ultimate Games S.A. zależna 29 Rev share GOLDEN EGGS STUDIO S.A. stowarzyszona Ultimate Games S.A. zależna 6 Rev share Iron Wolf Studio S.A. stowarzyszona Ultimate Games S.A. zależna 11 Rev share Manager Game S.A. stowarzyszona Ultimate Games S.A. zależna 3 Rev share Ultimate Games S.A. zależna Manager Games S.A stowarzyszona 9 PS4 Pro Pyramid Games S.A. stowarzyszona Ultimate Games S.A. zależna 11 Rev share Ultimate Games S.A. zależna Sonka S.A. stowarzyszona 5 Rev share UF Games S.A. stowarzyszona Ultimate Games S.A. zależna 794 Rev share Ultimate Games S.A. zależna UF Games S.A. stowarzyszona 297 najem, sprzedaż gier ULTIMATE GAMES MARKETING S.A. stowarzyszona Ultimate Games S.A. zależna 31 marketing Ultimate VR S.A. stowarzyszona Ultimate Games S.A. zależna 126 Rev share Ultimate Games S.A. zależna Ultimate VR S.A. stowarzyszona 215 zestaw asetów Rozrachunki ze jednostkami powiązanymi Należność Status w Grupie Zobowiązanie Status w Grupie Saldo Games Box S.A. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 1 Games Box S.A. Jednostka zależna 100 Games sp. z o.o. Jednostka stowarzyszona 31 100 Games sp. z o.o. Jednostka stowarzyszona Games Box S.A. Jednostka zależna 3 Ultimate VR S.A. Jednostka stowarzyszona Games Box S.A. Jednostka zależna 123 Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 100 Games sp. z o.o. Jednostka stowarzyszona 11 Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca PlayWay S.A. Jednostka dominująca wyższego szczebla 698 Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca UF Games S.A. Jednostka stowarzyszona 47 100 Games sp. z o.o. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 18 Big Cheese Studio S.A. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 643 ConsoleWay S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 47 Degenerals S.A. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 2 Dev4Play sp. z o.o. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 21 Frozen District sp. z o.o. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 210 Live Motion Games S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 25 Pyramid Games S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 14 UF Games S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 65 Ultimate Games Marketing S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 1 Pożyczki udzielone w ramach Grupy: Pożyczkobiorca Pożyczkodawca Data umowy Kwota kapitału pożyczki na dzień bilansowy Naliczone odsetki na dzień bilansowy Odsetki za rok 2021 Stan na dzień bilansowy Oprocentowanie Termin spłaty Kapi Kapi sp. z o.o. Ultimate Games S.A. 16.02.2021 20 1 1 21 3% 31.03.2022 Kapi Kapi sp. z o.o. Ultimate Games S.A. 10.09.2021 20 - - 20 3% 31.03.2022 RAZEM: 41 Strona 41 z 42 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Za Zarząd: Mateusz Łukasz Zawadzki Prezes Zarządu Jednostki dominującej Warszawa, dnia 14 kwietnia 2022 r. Strona 42 z 42