Annual Report (ESEF) • Apr 26, 2022
Preview not available for this file type.
Download Source FileSCHEMAT PROSPEKTU EMISYJNEGO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 1 GRUPA KAPITAŁOWA TRANS POLONIA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE obejmujące: 1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 2. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 3. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 5. Informacje dodatkowe i objaśnienia do sprawozdania finansowego Sprawozdanie przedstawia Zarząd w składzie: Dariusz Cegielski - Prezes Zarządu podpis: ……….……………………. Krzysztof Luks - Wiceprezes Zarządu podpis: …………………………….. Adriana Bosiacka - Członek Zarządu podpis:……………………………... Sprawozdanie sporządził: Marzena Szarafin podpis:……………………………. TCZEW, DNIA 22.04.2022 R. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 2 WYBRANE DANE FINANSOWE ............................................................................................ 4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................ 5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .................... 6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............ 7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................. 9 INFORMACJE OGÓLNE ....................................................................................................... 11 OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ........................ 14 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................... 33 NOTA 1 Wartości niematerialne ........................................................................................................................ 33 NOTA 2 Rzeczowe aktywa trwałe ...................................................................................................................... 34 NOTA 3 Prawo do użytkowania aktywa ............................................................................................................ 36 NOTA 4 Pozostałe aktywa finansowe ................................................................................................................. 38 NOTA 5 Należności długoterminowe ................................................................................................................. 38 NOTA 6 Pozostałe aktywa ................................................................................................................................... 38 NOTA 7 Zapasy .................................................................................................................................................... 38 NOTA 8 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe .............................................................................. 39 NOTA 9 Podatek dochodowy bieżący i odroczony ............................................................................................ 40 NOTA 10 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ..................................................................................................... 43 NOTA 11 Aktywa wchodzące w skład grupy do zbycia i zobowiązania związane z aktywami ..................... 43 NOTA 12 Kapitał zakładowy ................................................................................................................................ 44 NOTA 13 Akcje własne .......................................................................................................................................... 45 NOTA 14 Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej ......................................................................... 45 NOTA 15 Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych ......................................................................................... 46 NOTA 16 Pozostałe kapitały rezerwowe .............................................................................................................. 46 NOTA 17 Nierozliczony wynik finansowy ........................................................................................................... 46 NOTA 18 Zobowiązania z tytułu leasingu ........................................................................................................... 46 NOTA 19 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek ....................................................................................... 47 NOTA 20 Zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze ....................................................................... 49 NOTA 21 Pozostałe rezerwy .................................................................................................................................. 50 NOTA 22 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ...................................................... 51 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 3 NOTA 23 Pozostałe zobowiązania ........................................................................................................................ 51 NOTA 24 Segmenty operacyjne ............................................................................................................................ 51 NOTA 25 Koszty rodzajowe .................................................................................................................................. 54 NOTA 26 Pozostałe przychody operacyjne .......................................................................................................... 55 NOTA 27 Pozostałe koszty operacyjne ................................................................................................................. 55 NOTA 28 Przychody finansowe ............................................................................................................................ 55 NOTA 29 Koszty finansowe ................................................................................................................................... 55 NOTA 30 Działalność zaniechana ......................................................................................................................... 56 NOTA 31 Rozliczenie nabycia nowych inwestycji ............................................................................................... 57 NOTA 32 Zysk przypadający na jedną akcję ...................................................................................................... 59 NOTA 33 Dywidenda ............................................................................................................................................. 59 NOTA 34 Instrumenty finansowe ......................................................................................................................... 59 NOTA 35 Zarządzanie ryzykiem finansowym .................................................................................................... 62 NOTA 36 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym ................................................................................................... 66 NOTA 37 Zobowiązania warunkowe, poręczenia i gwarancje .......................................................................... 67 NOTA 38 Informacje i transakcje z podmiotami powiązanymi ........................................................................ 67 NOTA 39 Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej Grupy ......................................................................... 68 NOTA 40 Wynagrodzenie członków głównej kadry kierowniczej .................................................................... 69 NOTA 41 Informacje na temat zatrudnienia ....................................................................................................... 69 NOTA 42 Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych ...................................... 69 NOTA 43 Istotne zdarzenia po dacie bilansowej ................................................................................................. 70 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 4 Wybrane dane finansowe w tys. PLN w tys. EUR Wyszczególnienie za okres 01.01.2021- 31.12.2021 i na dzień 31.12.2021 za okres 01.01.2020- 31.12.2020 i na dzień 31.12.2020 za okres 01.01.2021- 31.12.2021 i na dzień 31.12.2021 za okres 01.01.2020- 31.12.2020 i na dzień 31.12.2020 Przychody netto ze sprzedaży 120 272 100 048 26 275 22 361 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 1 554 3 927 339 878 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -259 1 896 -57 424 Zysk (strata) netto przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej 27 394 14 301 5 985 3 196 Całkowite dochody ogółem przypadające Akcjonariuszom jednostki dominującej 27 340 14 260 5 973 3 187 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 12 451 38 398 2 720 8 582 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 35 233 11 632 7 697 2 600 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -38 567 -47 250 -8 425 -10 561 Przepływy pieniężne netto, razem 9 118 2 781 1 992 621 Aktywa razem 215 010 278 586 46 747 60 368 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 74 545 145 426 16 208 31 513 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 37 680 45 388 8 192 9 835 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 36 866 100 038 8 015 21 678 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 140 464 133 160 30 540 28 855 Kapitał zakładowy 2 285 2 285 497 495 Liczba akcji – w szt. 22 847 711 22 847 711 22 847 711 22 847 711 Zysk (strata) netto na akcję 1,46 0,63 0,32 0,14 Wartość księgowa na akcję 6,15 5,83 1,34 1,26 Wypłacona dywidenda na akcję 0,27 0,09 0,06 0,02 Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EURO w następujący sposób: Pozycje bilansowe : wg średniego kursu podanego przez Narodowy Bank Polski na dzień 31 grudnia 2021 roku – 4,5994 zł na dzień 31 grudnia 2020 roku – 4,6148 zł Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych: wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów NBP na koniec każdego miesiąca 12 miesięcy 2021 roku – 4,5775 zł 12 miesięcy 2020 roku – 4,4742 zł SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 5 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 AKTYWA Aktywa trwałe 101 113 53 449 Wartości niematerialne 1 108 80 Rzeczowe aktywa trwałe 2 25 602 21 586 Prawo do użytkowania aktywa 3 55 841 28 824 Pozostałe aktywa finansowe 4 19 103 0 Należności długoterminowe 5 75 2 155 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 247 668 Pozostałe aktywa 6 137 136 Aktywa obrotowe 113 897 225 137 Zapasy 7 5 506 11 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 8 35 013 29 294 Należności z tytułu podatku dochodowego 9 153 121 Pozostałe aktywa finansowe 4 857 817 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 69 612 41 735 Pozostałe aktywa 6 2 756 1 573 Aktywa przeznaczone do sprzedaży 11 0 151 586 A k t y w a r a z e m 215 010 278 586 PASYWA Kapitał własny 140 464 133 160 Kapitał zakładowy 12 2 285 2 285 Akcje własne 13 - 15 632 - 666 Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej - 55 0 Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 14 75 540 75 540 Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych 15 14 872 23 682 Pozostałe kapitały rezerwowe 16 37 078 18 384 Nierozliczony zysk (strata) z lat ubiegłych 17 - 1 017 - 365 Zysk (strata) netto bieżącego okresu 27 394 14 301 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 37 680 45 388 Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek 19 1 161 29 391 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 4 190 2 398 Zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze 20 47 66 Pozostałe rezerwy 21 0 0 Zobowiązania z tyt. leasingu 18 27 162 13 200 Pozostałe zobowiązania 23 5 120 334 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 36 866 100 038 Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek 19 719 5 790 Zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze 20 826 315 Pozostałe rezerwy 21 394 235 Zobowiązania z tyt. leasingu 18 15 974 8 860 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 22 17 942 13 410 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 9 66 317 Pozostałe zobowiązania 23 944 326 Zobowiązanie związane z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży 11 0 70 786 P a s y w a r a z e m 215 010 278 586 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 6 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Noty 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Działalność kontynuowana Przychody netto ze sprzedaży 24 120 272 100 048 Koszt własny sprzedaży 25 108 482 88 907 Zysk (strata) ze sprzedaży 11 790 11 140 Koszty ogólnego zarządu 25 11 877 7 730 Pozostałe przychody operacyjne 26 2 417 1 572 Pozostałe koszty operacyjne 27 776 1 055 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 554 3 927 Przychody finansowe 28 532 846 Koszty finansowe 29 2 345 2 877 Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach 0 0 Zysk (strata) przed opodatkowaniem - 259 1 896 Podatek dochodowy 9 726 1 368 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej - 985 528 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 28 380 13 772 Zysk (strata) netto przypadający 27 394 14 301 Akcjonariuszom jednostki dominującej 27 394 14 301 Udziały niekontrolujące 0 0 Inne całkowite dochody Przeliczenie jednostki zagranicznej - 55 0 Zyski/ (straty) aktuarialne dotyczące programów określonych świadczeń z działalności zaniechanej 0 - 41 Suma innych całkowitych dochodów - 55 - 41 Całkowite dochody netto przypadające 27 340 14 260 Akcjonariuszom jednostki dominującej 27 340 14 260 Udziały niekontrolujące 0 0 Zysk/strata przypadający na jedną akcję w zł i gr dotyczący działalności kontynuowanej i zaniechanej 32 1,46 0,63 dotyczący działalności kontynuowanej 32 - 0,05 0,02 dotyczący działalności zaniechanej 32 1,51 0,61 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 7 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Akcje własne Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021 Kapitał własny na początek okresu 2 285 - 666 0 75 540 23 682 18 384 - 365 14 301 133 160 0 133 160 Utworzenie kapitału rezerwowego 0 0 0 0 - 8 591 18 694 0 - 10 102 0 0 0 Skup akcji własnych 0 - 14 965 0 0 0 0 0 0 - 14 965 0 - 14 965 Podział wyniku finansowego za rok poprzedni 0 0 0 0 2 481 0 - 652 - 1 828 0 0 0 Dywidenda 0 0 0 0 - 2 699 0 0 - 2 371 - 5 070 0 - 5 070 Całkowite dochody za okres 0 0 - 55 0 0 0 0 27 394 27 340 0 27 340 Kapitał własny na koniec okresu 2 285 - 15 632 - 55 75 540 14 872 37 078 - 1 017 27 394 140 464 0 140 464 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 8 Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2020 Kapitał własny na początek okresu 2 285 - 55 29 936 30 101 47 604 - 346 12 022 121 546 0 121 546 Rozwiązanie kapitału rezerwowego 0 0 45 604 0 - 45 604 0 0 0 0 0 Utworzenie kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych 0 0 0 - 16 384 16 384 0 0 0 0 0 Skup akcji własnych 0 - 612 0 0 0 0 0 - 612 0 - 612 Podział wyniku finansowego za rok poprzedni 0 0 0 10 476 0 - 18 - 10 457 0 0 0 Dywidenda 0 0 0 - 469 0 0 - 1 566 - 2 035 0 - 2 035 Całkowite dochody za okres 0 0 0 - 41 0 0 14 301 14 260 0 14 260 Kapitał własny na koniec okresu 2 285 - 666 75 540 23 682 18 384 - 365 14 301 133 160 0 133 160 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 9 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Nota Okres zakończony 31.12.2021 Okres zakończony 31.12.2020 Działalność operacyjna Zysk / Strata przed opodatkowaniem w tym: 34 246 16 929 - z działalności kontynuowanej -259 1 896 - z działalności zaniechanej 34 505 15 032 Korekty razem: - 21 795 21 470 Amortyzacja 25 14 163 26 966 Odsetki i zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 2 357 4 927 Zyski/ straty z działalności inwestycyjnej - 34 130 - 2 853 Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i zobowiązań 42 - 3 908 1 006 Zmiana stanu zapasów 42 - 1 430 - 2 Zmiana stanu należności 42 2 338 7 461 Zmiana stanu zobowiązań 42 3 488 - 11 177 Inne korekty 56 37 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony - 4 729 - 4 896 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 12 451 38 398 Działalność inwestycyjna Wpływy 61 211 21 452 Zbycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych 3 109 21 211 Zbycie udziałów w jednostkach zależnych, stowarzyszonych 58 096 0 Spłata pożyczek przez jednostki powiązane oraz pozostałe jednostki 0 0 Otrzymane odsetki 6 241 Wydatki - 25 978 - 9 820 Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych - 5 709 - 9 972 Nabycie jednostek zależnych, po potrąceniu przejętych środków pieniężnych - 1 445 0 Pożyczki dla jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek - 18 824 152 Inne wydatki inwestycyjne 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 35 233 11 632 Działalność finansowa Wpływy 0 96 Wpływy netto z emisji akcji 0 0 Kredyty i pożyczki 0 96 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 Wydatki - 38 567 - 47 346 Skup akcji własnych - 14 965 - 612 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli - 5 070 - 2 035 Spłaty kredytów i pożyczek - 409 - 6 766 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu - 16 935 - 34 079 Odsetki - 1 187 - 3 854 Inne wydatki finansowe 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - 38 567 - 47 250 Przepływy pieniężne netto razem 9 118 2 781 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 10 -zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 7 0 -zmiana stanu środków pieniężnych w wyniku przeklasyfikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 18 752 - 18 751 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 27 877 - 15 971 Środki pieniężne na początek okresu 41 735 57 706 Środki pieniężne na koniec okresu w tym: 69 612 41 735 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 11 Informacje ogólne 1. Informacje o Jednostce Dominującej Trans Polonia Spółka Akcyjna jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Trans Polonia. Jednostka dominująca została ustanowiona aktem notarialnym, repetytorium A nr 4228/2004, 13 grudnia 2004 roku przed notariuszem – Jolantą Cejrowską w Kancelarii Notarialnej w Tczewie, pod firmą TRANS POLONIA Sp. z o.o. 29 grudnia 2004 roku Jednostka Dominująca została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsku XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000225295. Siedziba Spółki mieści się w Polsce pod adresem: 83-110 Tczew, ul. Rokicka 16 . Spółka jest zarejestrowana w Polsce. Jednostka Dominująca zarejestrowana jest w Urzędzie Statystycznym w Gdańsku pod numerem REGON 193108360. 20 grudnia 2004 roku decyzją Naczelnika Urzędu Skarbowego w Tczewie, Jednostka Dominująca otrzymała numer NIP 593-243-23-96. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników uchwałą nr 1 z dnia 26 maja 2008 roku (Akt notarialny – Repertorium A 6730/2008) przekształciło Jednostkę Dominującą ze Spółki z o.o. w Spółkę Akcyjną, a zmiana formy prawnej weszła w życie z dniem rejestracji, tj. 26 czerwca 2008 roku przez Sąd Rejonowy w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 0000308898. Jednostka Dominująca jest notowana na rynku regulowanym GPW w branży usługi inne. Według Polskiej Klasyfikacji Działalności „PKD” przedmiot stanowi działalność pozostałych agencji transportowych – 5229C. Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Trans Polonia jest w szczególności transport i logistyka płynnych surowców chemicznych, asfaltów i paliw, a także transport płynnych produktów spożywczych oraz cementów . Obszarem działalności jest zarówno rynek krajowy, jak i rynki zagraniczne, szczególnie Europy Zachodniej. Na dzień 31.12.2021 r. jednostką dominującą wobec Trans Polonia S.A. jest Euro Investor Sp. z o.o . 2. Czas trwania jednostki dominującej Trans Polonia S.A. została powołana do działalności na czas nieoznaczony. 3. Okresy, za które prezentowane są historyczne informacje finansowe Okres, za który prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe: ▪ od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r . Okresy, za który prezentowane są porównawcze dane finansowe: ▪ od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r . 4. Zatwierdzenie sprawozdania do publikacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Trans Polonia za okres 12 miesięcy kończących się 31 grudnia 2021 roku zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 22 kwietnia 2022 r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 12 5. Kursy wymiany EUR do PLN Kurs średni Na koniec okresu 2021 4,5775 4,5994 2020 4,4742 4,6148 6. Skład organów zarządzających i nadzorczych Jednostki Dominującej w roku 2021 Zarząd: ▪ Dariusz Cegielski – Prezes Zarządu, ▪ Krzysztof Luks – Wiceprezes Zarządu, ▪ Adriana Bosiacka - Członek Zarządu, ▪ Mirosław Zubek - Członek Zarządu (do 28.04.2021). Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej: ▪ Grzegorz Wanio – Przewodniczący Rady Nadzorczej, ▪ Piotr Stachura – Członek Rady Nadzorczej, ▪ Krzysztof Płachta - Członek Rady Nadzorczej, ▪ Marcin Marczuk – Członek Rady Nadzorczej, ▪ Bartłomiej Stępień - Członek Rady Nadzorczej, ▪ Iwar Przyklang (do 09.07.2021), ▪ Paweł Łakomy (do 09.07.2021), ▪ Andrzej Sterczyński (od 09.07.2021 do 12.07.2021), ▪ Radosław Mrowiński (od 09.07.2021 do 12.07.2021), ▪ Jan Suchanek - Członek Rady Nadzorczej (od 12.07.2021), ▪ Michał Suchanek - Członek Rady Nadzorczej (od 12.07.2021). 7. Informacje o grupie kapitałowej Spółka Trans Polonia S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, w skład której na dzień 31.12.2021 r. wchodzą następujące podmioty: Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, siedziba Sposób sprawowania władzy Numer KRS Procent posiadanych udziałów i głosów Metoda konsolidacji TP Sp. z o.o., Tczew kontrola 0000417290 100% Pełna Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew kontrola 0000422703 100% Pełna Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew kontrola 0000422702 100% Pełna Quick TP Sp. z o.o. S.K.A., Płock kontrola 0000423166 100% Pełna TRN Estate S.A., Tczew kontrola 0000498723 100% Pełna Ultra Chem S.A., Tczew kontrola 0000548464 100% Pełna J. Deckers & Zn NV, Brecht (Belgia) kontrola - 100% Pełna Geerts BV, Brecht (Belgia) kontrola - 0% Pełna SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 13 Podstawowa działalność operacyjna związana z usługami transportowymi świadczona jest przez podmioty – Tempo, Inter, Quick oraz Trans Polonię. Działalność z zakresu przewozu płynnych ładunków chemicznych i spożywczych realizowana jest przez spółkę zależną Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., działalność z zakresu przewozu asfaltów świadczona jest przez Spółkę Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., działalność z zakresu transportu cementów wykonywana jest przez Quick TP Sp. z o.o. S.K.A., natomiast działalność z zakresu transportu LPG wykonywana jest przez Trans Polonia S.A. W skład Grupy wchodzi również Spółka TRN Estate S.A., zajmująca się wynajmem i zarządzaniem nieruchomościami własnymi oraz inwestycjami związanymi z nieruchomościami, oraz Ultra Chem S.A., które nie rozpoczęła prowadzenia działalności operacyjnej. Struktura graficzna Grupy została zaprezentowana w Sprawozdaniu zarządu z działalności Trans Polonia S.A. oraz jej Grupy Kapitałowej za rok 2021. 8. Zmiany w składzie Grupy W wyniku spełnienia wszystkich warunków zawieszających nastąpiło zawarcie w dniu 31 marca 2021 r. rozporządzającej umowy sprzedaży 100% udziałów OTP Sp. z o.o. na rzecz Polskiego Koncernu Naftowego ORLEN S.A., która to umowa była wynikiem zawartej w dniu 20 listopada 2020 r. warunkowej umowy zobowiązującą do sprzedaży wszystkich udziałów tejże spółki. W wyniku sfinalizowanej w dniu 24 lutego 2021 r. transakcji wewnątrzgrupowej zakupu posiadanych przez OTP Sp. z o.o. udziałów spółki Quick OTP S.A. S.K.A. – Trans Polonia S.A. stała się posiadaczem 99% akcji Quick, natomiast TP sp. z o.o. 1% akcjonariuszem spółki stając się jednocześnie jej komplementariuszem. Z dniem 30.10.2021 r. Trans Polonia S.A. oraz jej spółka zależna TP Sp. z o.o. nabyły 100% udziałów spółki J. Deckers & Zn NV z siedzibą w Brecht w Belgii. J. Deckers jest spółką transportową zlokalizowaną w okolicach portów morskich ARA (Amsterdam - Rotterdam - Antwerpia) zajmującą się transportem płynnych ładunków chemicznych na ternie Europy Zachodniej. Jednocześnie zgodnie z treścią Umowy Kupujący w ramach opcji kupna dysponuje możliwością zakupu 100% udziałów spółki Geerts za cenę 880.000 EUR, z zastrzeżeniem możliwej korekty ceny sprzedaży udziałów o zweryfikowany dług netto na dzień przejścia własności udziałów na Emitenta. Geerts jest spółką, do której należy nieruchomość przeznaczona na cele biurowe oraz warsztat wraz z przyległym placem parkingowym. W/w nieruchomość wykorzystywana jest w działalności operacyjnej J. Deckers. Zgodnie z zapisami Umowy Kupna spółki z Grupy Trans Polonia podpisały z udziałowcami spółki Geerts BV umowę opcji nabycia 100% udziałów. Umowa opcji nabycia daje kupującemu nieodwołane prawo do nabycia 100% udziałów spółki Geerts BV, natomiast udziałowców spółki Geerts nieodwołanie zobowiązuje do sprzedaży ww. udziałów. Trans Polonia posiada niezbędne środki finansowe do wykonania uprawnienia wynikającego z zawartej umowy opcji nabycia w przypadku podjęcia decyzji o wykonanie swojego uprawnienia wynikającego z ww. umowy opcji. Ponadto w umowie zawarto szeroki katalog działań dotyczących działalności operacyjnej Geerts BV oraz szeroki katalog działań wymagających uprzedniej zgody spółek z Grupy Trans Polonia, do którego należą m.in. zaciąganie zobowiązań, rozporządzanie aktywami, zmiany kapitałowe, ale co istotnie z punktu widzenia posiadania kontroli nad spółką zakaz wypłaty dywidendy oraz zakaz sprzedaży udziałów Geerts. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 14 Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 1. Oświadczenie o zgodności z MSSF Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. 2. Podstawa sporządzania rocznego sprawozdania finansowego Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich, który jest walutą prezentacji oraz funkcjonalną Grupy Kapitałowej, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Wszystkie wartości o ile nie podano inaczej prezentowane w tysiącach. Ewentualne różnice wynikają z zaokrągleń. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. 3. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Jednostkę Dominującą i jednostki zależne w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez te spółki, oraz zdarzeń opisanych w nocie 43 dotyczącej Istotnych zdarzeń po dacie bilansowej. 4. Podsumowanie istotnych zasad rachunkowości a. Zasady konsolidacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Trans Polonia S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek przez nią kontrolowanych (zależnych) sporządzone każdorazowo za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominująca ma miejsce wtedy, gdy: SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 15 • posiada władzę nad danym podmiotem, • podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, • ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. W sytuacji, gdy Grupa posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad nią władzę. W momencie oceny, czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy, Grupa analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym: • wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców; • potencjalne prawa głosu posiadane przez Grupę, innych udziałowców lub inne strony; • prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także • dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Grupa posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców. Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów kontrolujących oraz udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej. b. Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Cena nabycia aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Grupa Kapitałowa ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 16 niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych. Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktywów niematerialnych Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco: Rodzaj aktywa Stawka amortyzacji Koncesje i licencje 7% - 50% Oprogramowanie komputerowe 10% - 50% Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową począwszy od chwili, gdy są one gotowe do użycia. Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane, jako różnica pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia z bilansu. c. Wartość firmy Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki • sumy: - przekazanej zapłaty, - kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz - w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej. • nad wartością godziwą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy: • odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz • jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 17 d. Rzeczowe aktywa trwałe Grupa Kapitałowa stosuje model wyceny rzeczowych aktywów trwałych oparty na cenie nabycia lub koszcie wytworzenia tzn. po początkowym ujęciu środki trwałe wykazuje się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o umorzenie oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez Grupę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów: Rodzaj środków trwałych Stawka amortyzacji Budynki i budowle 2,5 – 10 % Środki transportu 7 – 20 % Maszyny i urządzenia 2,8% -18 % Sprzęt IT 10-30% Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym przyjęto środek trwały do używania, a jej zakończenie - nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową środka trwałego, a także wtedy, gdy składnik aktywów zostanie przeznaczony do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 lub gdy składnik aktywów został usunięty ze sprawozdania z sytuacji finansowej - w zależności od tego, który moment jest wcześniejszy. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia. Poprawność stosowanych okresów użytkowania oraz metod amortyzacji jest przez Grupę Kapitałową corocznie weryfikowana. e. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe i ich grupy do sprzedaży uznaje się za przeznaczone do sprzedaży, w sytuacji, gdy ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Ten warunek może być spełniony tylko, kiedy wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży zakłada zamiar kierownictwa Grupy do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu dokonania klasyfikacji. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. Jeśli Grupa chce dokonać transakcji zbycia, w wyniku której utraciłaby kontrolę nad swoją jednostką zależną, wszystkie aktywa i zobowiązania tej jednostki zależnej są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży niezależnie od tego, czy Grupa zachowa udziały niedające kontroli po tej transakcji. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 18 Jeżeli Grupa jest zobowiązana do realizacji planu sprzedaży, polegającego na sprzedaży inwestycji we wspólne przedsięwzięcie lub jednostkę stowarzyszoną lub części takiej inwestycji, inwestycję lub jej część przeznaczoną do sprzedaży klasyfikuje się jako przeznaczoną do sprzedaży po spełnieniu w/w kryteriów, a Grupa zaprzestaje stosowania metody praw własności do rozliczania części inwestycji sklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży. Pozostała część inwestycji w jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie, niesklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży, nadal jest rozliczana metodą praw własności. Grupa zaprzestaje stosowania metody praw własności w chwili zbycia, jeżeli transakcja zbycia powoduje utratę znaczącego wpływu na jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie. f. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 19 g. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu oraz różnice kursowe powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. h. Aktywa finansowe Klasyfikacja aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, • wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Grupa klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami. Wycena na moment początkowego ujęcia Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy: • prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub • prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wycena po początkowym ujęciu Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii: • instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, • instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 20 b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: należności handlowe, • udzielone pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, • środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”. i. Utrata wartości aktywów finansowych Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Gpółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. j. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia . W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu . Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 21 k. Zapasy Zapasy są to aktywa obrotowe przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej oraz materiały zużywane w trakcie świadczenia usług. Jednostka w zapasach wykazuje też zaliczki wpłacone na poczet dostaw. Zaliczki na zapasy są to aktywa niepieniężne powodujące w przyszłości wpływ korzyści ekonomicznych w postaci dóbr lub usług. Zapasy wyceniane są według cen nabycia nie wyższych od cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania na dzień bilansowy. Rozchód zapasów odbywa się metodą FIFO (pierwsze weszło, pierwsze wyszło). Zaliczki na dostawy w momencie wpłaty ujmowane są w wartości godziwej przekazanej wpłaty. Zaliczki na dzień bilansowy podlegają weryfikacji pod kątem utraty wartości. l. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych (depozyty płatne na żądanie), a także lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. m. Pozostałe aktywa (niefinansowe) Do pozostałych aktywów jednostka zalicza niewymienione wyżej aktywa niefinansowe nieprzeznaczone do sprzedaży, takie jak długo i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. Do rozliczeń międzyokresowych zalicza się czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dotyczące następującego po dniu bilansowym roku obrotowego (krótkoterminowe) lub lat następnych (rozliczenia międzyokresowe długoterminowe). n. Kapitały własne Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Jednostki Dominującej. Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w wartości nominalnej wyemitowanych akcji i zarejestrowanych w KRS. Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego, zmniejszają kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej. o. Świadczenia pracownicze Świadczenia pracownicze obejmują wszystkie formy świadczeń w zamian za pracę wykonywaną przez pracowników. Są to zarówno świadczenia wypłacane w trakcie zatrudnienia jak i po okresie zatrudnienia. Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Ponowna wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących programów określonych świadczeń obejmująca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych całkowitych dochodach i nie podlega późniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 22 Grupa rozpoznaje następujące zmiany w zobowiązaniach netto z tytułu określonych świadczeń w ramach odpowiednio kosztu własnego sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży na które składają się: • koszty zatrudnienia (w tym między innymi koszty bieżącego zatrudnienia, kosztów przeszłego zatrudnienia) • odsetki netto od zobowiązania netto z tytułu określonych świadczeń. p. Pozostałe rezerwy Rezerwy są ujmowane, gdy spełnione są następujące warunki: • na Grupie Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń, • prawdopodobne jest, iż wypełnienie obowiązku spowoduje wypływ korzyści ekonomicznych, • można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty zobowiązania. Kwota, na którą tworzy się rezerwę jest najbardziej właściwym szacunkiem. Podstawą szacunku wartości rezerwy jest osąd kierownictwa Grupy, poparty dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych zdarzeń oraz – w razie potrzeby – opiniami niezależnych ekspertów. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. q. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe początkowo ujmuje się w wartości godziwej odpowiadającej wartości wymagającej zapłaty. Po początkowym ujęciu ujmuje się je według zamortyzowanego kosztu. Zobowiązania krótkoterminowe nie są dyskontowane. Grupa tworzy zobowiązanie na krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych biorąc pod uwagę liczbę dni niewykorzystanych urlopów oraz średnią płacę z okresu wraz z narzutami. r. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane w wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. s. Przychody operacyjne Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą. Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 23 Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w momencie zrealizowania usługi, natomiast przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są w momencie dostarczenia towarów i przekazania nabywcy znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Grupa stosuje standard MSSF 15, który wprowadza model 5 kroków do rozpoznawania przychodów z tytułu umów z klientami - identyfikacja kontraktu, identyfikacja zobowiązań umownych, ustalenie ceny, alokacja ceny do zobowiązań umownych, ujęcie przychodu. Według standardu, przychody są rozpoznawane w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, do którego Grupa jest uprawniona, w zamian za przekazanie klientowi towarów lub usług. Nowy standard zastąpił wszystkie obecne wymagania dotyczące ujmowania przychodów zgodnie z MSSF. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Identyfikacja umowy z klientem Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: • strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; • Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; • Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; • umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz • jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 24 Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: • klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz • zobowiązanie Grupy do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupa – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Wynagrodzenie zmienne Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, stosując jedną z następujących metod w zależności od tego, która z nich pozwoli Spółce dokładniej przewidzieć kwotę wynagrodzenia, do którego jest uprawniona: • wartość oczekiwana – wartość oczekiwana to suma iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia. Wartość oczekiwana może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli Grupa zawiera dużą liczbę podobnych umów. • wartość najbardziej prawdopodobna – wartość najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Wartość najbardziej prawdopodobna może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli umowa ma tylko dwa możliwe wyniki (na przykład Spółka albo uzyskuje premię za wyniki, albo nie). Grupa zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego . t. Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 25 u. Dywidendy Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. v. Podatki Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych • z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz • w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty • z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz • w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 26 Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. W zakresie podatku dochodowego Grupa podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Grupa nie stanowi podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w specjalnej strefie ekonomicznej. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. Ze względu na to, że spółki Grupy są odrębnymi podatnikami podatek odroczony (aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego) obliczany był w roku 2018 indywidualnie w poszczególnych spółkach. w. Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. 5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Przyjęte szacunki i założenia odzwierciedlają najlepszą wiedzę Zarządu, nie mniej jednak rzeczywiste wielkości mogą się różnić od szacowanych . Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań. Klasyfikacja umów leasingowych: Leasing – Grupa jako leasingobiorca SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 27 Osądy dotyczące leasingu, gdzie Grupa jest leasingobiorcą, w obszarach takich jak stwierdzenie, czy umowa zawiera leasing, umowy na czas nieokreślony, wykorzystanie opcji przedłużenia lub skrócenia okresu leasingu. Klasyfikacja umów leasingowych (Grupa jako leasingodawca) Grupa jako leasingodawca dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. Ujmowanie przychodów Grupa na podstawie analizy weryfikuje, czy klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczonej usługi, w momencie wykonywania przez jednostkę tej usługi tj. w momencie rozładunku towaru, w którym to momencie przenosi kontrolę i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia. Przychód rozpoznawany jest w określonym momencie rozładunku, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem i zakończona jest realizacja usługi transportowej. Posiadanie kontroli w spółce Geerts Osądy dotyczące kontroli w spółce, w obszarach takich jak stwierdzenie, czy umowa kupna sprzedaży zawiera ustalenia odnośnie ograniczeń pierwotnych udziałowców w zakresie zaciągania zobowiązań, rozporządzania aktywami, zmian kapitałowych w spółce, czy też wypłaty dywidendy oraz zakazu sprzedaży udziałów. Szczegóły dotyczące rozliczenia nabycia tej spółki znajdując się w nocie 31. Niepewność szacunków i założeń Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. Każdorazowo na dzień kończący okres sprawozdawczy, zgodnie z postanowieniami standardu MSR 36 „Utrata wartości aktywów”, przeprowadza się analizę pod kątem przesłanek, które mogłyby wskazywać na ewentualną utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników aktywów. Przesłanki mogą pochodzić z zewnątrz i dotyczyć na przykład zmiennych rynkowych (w tym: zmiany cen, notowań kursów walut, notowań giełdowych, stóp procentowych, innych zmiennych związanych z bieżącymi trendami gospodarczymi), jak również wynikać z planów, działań i zdarzeń mających miejsce w Spółce, związanych na przykład z decyzjami o zmianie, zaniechaniu, ograniczaniu, czy rozwoju działalności, a także działaniach efektywnościowych i inwestycyjnych. Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Do istotnych założeń uwzględnianych przy szacunkach tej wartości należą takie zmienne jak: stopy dyskontowe, stopy wzrostu, wskaźniki cenowe. Przeprowadzona analiza przepływów pieniężnych dla poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne nie wykazała przesłanek, które w opinii Zarządu wymagałyby dokonania testów na utratę wartości aktywów Spółki, w wyniku których konieczne byłoby dokonanie korekt. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 28 • Utrata wartości należności handlowych • Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. Utrata wartości firmy Na każdy dzień bilansowy Zarząd Spółki przeprowadza test na utratę wartości firmy. Oszacowanie wartości firmy polega na ustaleniu m in. przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Szczegóły dotyczące przeprowadzonego testu na utratę wartości przedstawia nota 1. • Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 21. Nie określono wpływu zmiany wskaźników finansowych będących podstawą szacunku na zmiany stanu rezerw ze względu na nieistotność kwot . • Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Grupa dokładnie ocenia charakter i zakres dowodów uzasadniających wniosek, iż jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty przyszły dochód do opodatkowania wystarczający do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych ujemnych różnic przejściowych. Przy ocenie, czy osiągnięcie przyszłych dochodów do opodatkowania jest prawdopodobne (prawdopodobieństwo powyżej 50%), Grupa uwzględnia wszystkie dostępne dowody, zarówno te potwierdzające istnienie prawdopodobieństwa, jak i te świadczące o jego braku. • Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. • Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy Spółka nie jest w stanie z łatwością ustalić stopy procentowej dla umów leasingowych, dlatego przy wycenie zobowiązania z tytułu leasingu stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa, jaką Spółka musiałaby zapłacić, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym. • Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 29 zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. 6. Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Aktywa i zobowiązania niepieniężne (tj. np. wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe, zapasy oraz zaliczki odpowiednio na wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe, zapasy) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 30 ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: Waluta 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 EUR 4,5994 zł 4,6148 zł 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Z asady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku i później. Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku, nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki: a) Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16: Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej – Etap 2 Zaproponowane zmiany zawierają tymczasowe odstępstwa, adresujące skutki zastąpienia międzybankowej stopy procentowej („IBOR”) alternatywną stopą procentową bliską wolnej od ryzyka („RFR”) i wpływ na sprawozdawczość finansową. Zmiany zawierają poniższe praktyczne rozwiązania: - praktyczne rozwiązanie wymagające, by zmiany umowy lub zmiany przepływów pieniężnych, które są bezpośrednim następstwem reformy były traktowane jako zmiany zmiennej stopy procentowej, co jest równoznaczne ze zmianą rynkowej stopy procentowej, - zezwolenie na dostosowanie dokumentacji rachunkowości zabezpieczeń w zakresie wyznaczania i dokumentowania powiązań zabezpieczających bez ich rozwiązywania, jeżeli zmiany te były bezpośrednio wymagane przez reformę IBOR, - przyznanie tymczasowego zwolnienia z wymogu spełnienia kryterium odrębnej identyfikacji, jeżeli instrument RFR został wyznaczony jako zabezpieczenie komponentu ryzyka. b) Zmiany do MSSF 4 Zmiany przesuwają datę zakończenia okresu tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 z 1 stycznia 2021 roku na 1 stycznia 2023 roku w celu dostosowania do daty wejścia w życie MSSF 17. Zmiany przewidują opcjonalne rozwiązania w celu zmniejszenia wpływu różnych dat wejścia w życie MSSF 9 i MSSF 17. c) Zmiana do MSSF 16: Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021 Zmiana rozszerza praktyczne rozwiązanie dla leasingobiorców, dotyczące umów leasingowych z ulgami w czynszach przyznawanych bezpośrednio w związku z pandemią Covid 19 i płatnościami pierwotnie należnymi do dnia 30 czerwca 2021 r. włącznie, na umowy z płatnościami pierwotnie należnymi do dnia 30 czerwca 2022 r. włącznie. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 31 8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie zostały zatwierdzone przez UE Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: • MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; • Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; • MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 32 • Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie pozostałych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości. 9. Wpływ pandemii COVID-19 na wyniki Grupy Według oceny Grupy na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania pandemia COVID-19 nie wywarła znaczącego negatywnego wpływu na działalność Grupy. Ocena wpływu pandemii prowadzona jest na bieżąco na wielu płaszczyznach prowadzonej działalności, w celu oceny jej możliwego wpływu na przyszłe wyniki Grupy. Na podstawie powyższej analizy na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w ocenie Zarządu nie występuje zagrożenia kontynuacji działalności Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację finansową pod względem właściwej ściągalności należności. W efekcie przeprowadzonych analiz, w tym w oparciu o aktualną strukturę terminową należności. Grupa w 2021 r. nie doświadczyła istotnych problemów ze ściągalnością należności. Grupa uznała, że skutki pandemii koronawirusa nie są przesłanką do przeprowadzenia nowych testów na utratę wartości aktywów trwałych, wartości niematerialnych i aktywów z tytułu praw do użytkowania aktywa i nie występuje konieczność tworzenia odpisów aktualizujących ich wartość. 10. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na wyniki Grupy Według oceny Zarządu Jednostki dominującej Grupy na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wojna na Ukrainie nie ma bezpośrednio negatywnego wpływu na uzyskiwane przychody ze sprzedaży. Działalność Grupy koncentruje się na rynkach Europu Zachodniej, a transporty w kierunku wschodnim występują incydentalnie. Nie można wykluczyć jednak, że atak zbrojny na Ukrainę spowoduję istotny wzrostu cen surowców i materiałów oraz ogólne spowolnienie gospodarcze na świecie, które może odbić się na przyszłych wynikach finansowych Grupy. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w ocenie Zarządu nie występuje zagrożenia kontynuacji działalności Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 33 Noty objaśniające do sprawozdania finansowego NOTA 1 W ARTOŚCI NIEMATERIALNE ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH wartość firmy relacje z klientem PKN Orlen patenty i licencje oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne Wartości niematerial ne razem 01.01.-31.12.2021 wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 0 0 0 429 0 428 zwiększenia z tytułu nabycia, oddania do eksploatacji 0 0 0 90 0 90 zmniejszenia z tytułu sprzedaży, likwidacji 0 0 0 13 0 13 wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 0 0 0 505 0 505 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 0 0 349 0 349 amortyzacja za okres 0 0 0 62 0 62 zmniejszenia z tytułu sprzedaży, likwidacji 0 0 0 13 0 13 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 0 0 398 0 398 odpisy z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 0 0 0 108 0 108 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH wartość firmy relacje z klientem PKN Orlen patenty i licencje oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne Wartości niematerial ne razem 01.01.-31.12.2020 wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 44 277 16 820 558 732 12 62 398 zwiększenia z tytułu nabycia, oddania do eksploatacji 0 0 0 34 0 34 inne zmniejszenia - przeklasyfikowanie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży 44 277 16 820 558 337 12 62 004 wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 0 0 0 429 0 429 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 5 373 323 441 0 6 137 amortyzacja za okres 0 0 0 61 0 61 inne zmniejszenia - przeklasyfikowanie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży 0 5 373 323 154 0 5 850 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 0 0 349 0 349 odpisy z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 0 0 0 80 0 80 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 34 NOTA 2 R ZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem 01.01.-31.12.2021 Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 645 9 441 942 11 375 352 22 755 Zwiększenia, w tym z tytułu: 4 981 2 942 816 3 916 82 12 737 - nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji 2 715 5 781 26 82 3 610 - przeklasyfikowania z prawa do aktywa 0 0 0 66 0 66 - nakłady na środki trwałe w budowie 0 1 307 0 0 0 1 307 - nabycie przez przejęcie kontroli 2 265 1 630 35 3 824 0 7 754 Zmniejszenia, w tym z tytułu: 0 2 575 25 2 308 0 4 907 - zbycia 0 0 0 2 072 0 2 072 - likwidacji, wycofania z użytkowania 0 0 25 235 0 260 - inne zmniejszenia/ przeklasyfikowanie do zapasów 0 2 575 0 0 0 2 575 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 5 626 9 808 1 733 12 984 434 30 585 Umorzenie na początek okresu 0 1 048 399 1 911 275 3 632 Amortyzacja za okres 0 231 188 1 923 31 2 372 Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia/likwidacji środków trwałych 0 0 25 597 0 622 Umorzenie na koniec okresu 0 1 280 562 3 237 305 5 383 Odpisy z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 Zaliczki na środki trwałe w budowie na początek okresu 0 2 463 0 0 0 2 463 - zwiększenia 0 93 26 0 0 119 - zmniejszenia 0 2 182 0 0 0 2 182 Zaliczki na środki trwałe w budowie na koniec okresu 0 374 26 0 0 400 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 5 626 8 902 1 197 9 748 129 25 602 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 35 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem 01.01.-31.12.2020 Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 645 7 344 2 797 13 890 503 25 179 Zwiększenia, w tym z tytułu: 0 2 693 443 2 636 35 5 806 - nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji 0 1 768 380 0 35 2 183 - przeklasyfikowania z prawa do aktywa 0 0 0 2 636 0 2 636 - nakłady na środki trwałe w budowie 0 925 62 0 0 987 Zmniejszenia, w tym z tytułu: 0 596 2 298 5 150 187 8 230 - zbycia 0 0 0 362 0 362 - przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 0 596 2 298 4 706 187 7 786 - inne zmniejszenia / rozliczenie zaliczek na środki trwałe w budowie 0 0 0 82 0 82 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 645 9 441 942 11 375 352 22 755 Umorzenie na początek okresu 0 1 250 1 634 2 206 324 5 413 Amortyzacja za okres: 0 159 91 1 892 46 2 187 - inne zwiększenia 0 0 0 54 0 54 Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia/likwidacji środków trwałych 0 0 0 35 0 35 Zmniejszenie umorzenia z tyt. przeniesienia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży 0 360 1 325 2 207 95 3 987 Umorzenie na koniec okresu 0 1 048 399 1 911 275 3 632 Zaliczki na środki trwałe w budowie na początek okresu 0 1 406 0 0 0 1 406 - zwiększenia 0 1 294 0 0 0 1 294 - zmniejszenia 0 237 0 0 0 237 Zaliczki na środki trwałe w budowie na koniec okresu 0 2 463 0 0 0 2 463 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 645 10 856 543 9 465 77 21 586 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 36 Grupa Kapitałowa nie posiada środków trwałych wykazywanych pozabilansowo. Grupa Kapitałowa posiadała na dzień 31.12.2021 i 31.12.2020 r. zobowiązania zabezpieczone na rzeczowym majątku trwałym. Dotyczą one zabezpieczeń charakterystycznych dla środków trwałych finansowanych leasingiem (jak przedstawiono w nocie 3 Prawo do użytkowania aktywa) oraz zabezpieczeń w postaci hipoteki łącznej i umownej na gruntach i budynku. Na dzień 31.12.2021 r. wartość rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Grupy wynosiła 7.286 tys. zł. W okresach sprawozdawczych nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość rzeczowego majątku trwałego. Na dzień 31.12.2020 r. wartość rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Grupy wynosiła 21.586 tys. zł. NOTA 3 P RAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWA ZMIANY PRAWA DO UŻYTKOWANIA AKTYWA (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem 01.01.-31.12.2021 Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na początek okresu 0 0 360 46 342 0 46 702 Zwiększenia, w tym z tytułu: 0 0 0 35 567 0 35 567 - nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji 0 0 0 274 0 274 - zawarcia umów leasingu 0 0 0 30 144 0 30 144 - nabycie przez przejęcie kontroli 0 0 0 5 149 0 5 149 Zmniejszenia, w tym z tytułu: 0 0 0 505 0 505 - likwidacji 0 0 0 202 0 202 - przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych 0 0 0 303 0 303 Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu 0 0 360 81 404 0 81 764 Umorzenie na początek okresu 0 0 0 18 351 0 18 351 Amortyzacja za okres 0 0 135 7 809 0 7 944 Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia/likwidacji/ wycofania z użytkowania prawa do użytkowania aktywa 0 0 0 135 0 135 Przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych 0 0 0 238 0 238 Umorzenie na koniec okresu 0 0 135 25 787 0 25 922 Wartość netto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu 0 0 225 55 616 0 55 841 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 37 ZMIANY PRAWA DO UŻYTKOWANIA AKTYWA (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem 01.01.-31.12.2020 Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na początek okresu 0 1 263 1 563 123 657 0 126 483 Zwiększenia, w tym z tytułu: 0 0 360 6 354 0 6 714 - nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji 0 0 0 81 0 81 - zawarcia umów leasingu 0 0 360 6 273 0 6 633 Zmniejszenia, w tym z tytułu: 0 1 263 1 563 83 669 0 86 495 - zbycia 0 0 0 2 256 0 2 256 - przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych 0 0 0 4 689 0 4 689 - przeklasyfikowania do aktywów przeznaczonych do sprzedaży 0 1 263 1 563 76 724 0 79 550 Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu 0 0 360 46 342 0 46 702 Umorzenie na początek okresu 0 297 355 37 360 0 38 011 Amortyzacja za okres 0 0 0 4 885 0 4 885 Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia/likwidacji/ wycofania z użytkowania prawa do użytkowania aktywa 0 0 0 1 568 0 1 568 - przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych 0 0 0 2 054 0 2 054 - inne zmniejszenia 0 297 355 20 272 0 20 924 Umorzenie na koniec okresu 0 0 0 18 351 0 18 351 -zaliczki na prawo do użytkowania aktywa 0 0 0 473 0 473 Wartość netto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu 0 0 360 28 464 0 28 824 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 38 NOTA 4 P OZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Pożyczki udzielone, w tym: 19 961 817 - pozostałym jednostkom 19 961 817 Pozostałe aktywa finansowe przypadające na: 19 961 817 - długoterminowe 19 103 0 - krótkoterminowe 857 817 W dniu 28.04.2021 r. spółka zależna TP Sp. z o.o., o zawarła umowę pożyczki z akcjonariuszem Trans Polonia S.A. tj. spółką Euro Investor sp. z o.o. Wartość udzielonej pożyczki na dzień 31.12.2021 r. wynosi 18.973 tys. zł. Data ostatecznej spłaty pożyczki została ustalona na dzień 27.04.2026 r. Oprocentowanie pożyczki zostało ustalone w oparciu o wskaźnik referencyjny WIBOR 3M powiększony o marżę. Umowa Pożyczki nie odbiega od warunków rynkowych i jest zgodna w wytycznymi zawartymi w uchwale nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 26.04.2021 r. NOTA 5 N ALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 - gwarancja należytego wykonania umowy 0 2 080 - kaucje 75 75 Należności długoterminowe razem 75 2 155 NOTA 6 P OZOSTAŁE AKTYWA POZOSTAŁE AKTYWA Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 - licencja transportowa 55 44 - ubezpieczenia przyszłych okresów 824 479 - koszty finansowania taboru 87 0 - podatek od środków transportu i nieruchomości 1 0 - dozór techniczny i rewizje 158 147 - rozliczenie należności z tyt. zwrotu VAT z zagranicy 1 329 889 - rozliczenie należności z tyt. zwrotu akcyzy z zagranicy 206 0 - pozostałe 231 149 Pozostałe aktywa razem: 2 893 1 708 - długoterminowe 137 136 - krótkoterminowe 2 756 1 573 Pozostałe aktywa razem: 2 893 1 708 NOTA 7 Z APASY ZAPASY Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Materiały 145 11 Towary 5 354 0 Zaliczki na dostawy 8 0 Zapasy, razem 5 506 11 W pozycji towary na dzień 31.12.2021 r. Grupa prezentuje nabycia nieruchomości gruntowych oraz przeklasyfikowanych z rzeczowych aktywów trwałych nakładów na lokal mieszkaniowy, który przeznaczony został do dalszej sprzedaży. Zakup nieruchomości gruntowych związany SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 39 jest z rozpoczęciem przez spółkę TRN Estate S.A. aktywności developerskiej, jako działalności uzupełniającej podstawą działalność Grupy. Na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2020 r. Grupa nie dokonywała odpisu wartość zapasów (towarów) urealniając ich wartość do wartości netto możliwej do odzyskania. Zapasy w kwocie 11 tys. zł na dzień 31.12.2020 stanowiły zabezpieczenie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek w ramach zastawu rejestrowego na przedsiębiorstwach spółek z Grupy Kapitałowej. Na dzień 31.12.2021 r. zapasy nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań. NOTA 8 N ALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Od jednostek powiązanych 694 517 - z tytułu dostaw i usług 0 0 - pozostałe należności 694 517 Należności od pozostałych jednostek 34 679 29 199 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 26 348 22 517 - do 12 miesięcy 26 348 22 517 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - z tytułu podatków i opłat z wyłączeniem podatku dochodowego od osób prawnych, w tym: 3 629 3 748 - z tytułu podatku VAT 3 201 3 647 - pozostałe należności 4 702 2 935 Należności krótkoterminowe brutto, razem 35 372 29 716 odpisy aktualizujące wartość należności 359 422 Należności krótkoterminowe netto, razem 35 013 29 294 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Stan na początek okresu 422 1 182 zwiększenia (z tytułu) 146 160 - połączenia (nabycie przez przejecie kontroli) 0 0 - utworzenia odpisów aktualizujących 146 160 zmniejszenia (z tytułu) 209 920 - odwrócenie odpisów 179 47 -wykorzystanie odpisów aktualizujących 30 238 - przeklasyfikowanie jako przeznaczonych do sprzedaży 0 635 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 359 422 ANALIZA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Należności nieprzeterminowane 23 463 20 749 Należności przeterminowane do 1 miesiąca 917 821 Należności przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 036 391 Należności przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 576 66 Należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy do 1 roku 157 48 Należności przeterminowane powyżej 1 roku 199 441 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 26 348 22 517 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 359 422 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 25 988 22 095 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 40 Zarówno należności z tytułu dostaw i usług jak i pozostałe należności nie są oprocentowane. Przeciętny okres spłaty należności związany z normalnym tokiem sprzedaży wynosi 30-45 dni. NOTA 9 P ODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku i za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco: Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy 278 657 Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 278 657 Odroczony podatek dochodowy 449 711 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 449 547 Związany z rozliczeniami w ramach Podatkowej Grupy Kapitałowej 0 164 Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów: 726 1 368 Bieżący podatek dochodowy 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej -259 1 896 Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% (okres porównawczy: 19%) -49 360 Korekta nieujętej straty podatkowej z lat ubiegłych 105 2 499 Koszty trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 329 2 677 Koszty związane z działalnością zaniechaną 5 394 0 Przychody trwale niebędące podstawą do opodatkowania -1 309 164 Przychody związane z działalnością zaniechaną -336 0 Różnica wynikająca z opodatkowania spółek stawkami innymi niż 19%: (Belgia) 3 0 Pozostałe -105 -36 Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej –- 280,4% (2020: 72,1%) 726 1 368 Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie 726 1 368 * Grupa nie ujęła strat podatkowych z lat ubiegłych w podatku odroczonym, których prawdopodobieństwo rozliczenia jest niewysokie lub czas na ich rozliczenie uległ przedawnieniu: W roku 2021 - (46 tys. zł z 2017 r. oraz 58 tys. zł z 2016 - (strata przedawniona)). W roku 2020 - (1.690 tys. zł z 2016 r., 116 tys. zł z 2018 r., 693 tys. zł z 2019 r.). Ze względu na to, że spółki Grupy są odrębnymi podatnikami podatek odroczony (aktywa oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego) obliczany jest indywidualnie w poszczególnych spółkach. Spółki w Grupie kompensują aktywa oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 41 Aktywa z tytułu odroczonego podatku (-) Rezerwy z tytułu odroczonego podatku (+) Wartość netto Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Rzeczowe aktywa trwałe i prawo do użytkowania aktywa 0 0 12 295 7 152 12 295 7 152 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności -49 -63 266 265 217 202 Pożyczki udzielone 0 0 31 146 31 146 Różnice kursowe -6 0 1 47 -5 47 RMK - wycena lokat 0 0 4 0 4 0 Zobowiązania finansowe -7 481 -4 138 0 0 -7 481 -4 138 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe -95 -341 46 223 -49 -118 Poz.zob. - niezapłacone odsetki od pożyczek, kredytów i obligacji, prowizje, wycena SCN -7 -168 72 112 66 -56 Rezerwy -162 -134 0 0 -162 -134 Koszty akwizycji -72 0 0 0 -72 0 Strata podatkowa -899 -1 372 0 0 -899 -1 372 Aktywa (-) / rezerwa (+) z tytułu odroczonego podatku na koniec okresu -8 772 -6 216 12 715 7 946 3 943 1 729 Zmiana różnic przejściowych ujemnych (aktywów) i dodatnich (rezerw) Stan na 01.01.2021 Stan na dzień 31.10.2021 dot. przejętych jednostek zależnych ujętych w rachunku zysków i strat ujętych w kapitale własnym Stan na 31.12.2021 Rzeczowe aktywa trwałe 7 152 1 363 3 780 0 12 295 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 202 15 0 217 Pożyczki udzielone 146 -116 0 31 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (różnice kursowe) 47 -52 0 -5 RMK - wycena lokat 0 4 0 4 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu -4 138 -3 344 0 -7 481 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe -118 69 0 -49 Poz.zob. - niezapłacone odsetki od pożyczek, kredytów i obligacji, prowizje, wycena SCN -56 122 0 66 Rezerwy -134 -28 0 -162 Koszty akwizycji 0 -72 0 -72 Strata podatkowa -1 372 472 0 -899 Wyodrębnienie działalności zaniechanej 0 -403 0 0 Suma dodatnich różnic przejściowych 1 729 1 363 448 0 3 943 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 42 Zmiana różnic przejściowych ujemnych (aktywów) i dodatnich (rezerw) Stan na 01.01.2020 ujętych w rachunku zysków i strat ujętych w kapitale własnym Stan na 31.12.2020 Rzeczowe aktywa trwałe 18 527 -11 375 0 7 152 Wartości niematerialne 2 176 -2 176 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności -93 295 0 202 Inwestycje krótkoterminowe (wycena akcji, jednostek uczestnictwa) 72 -72 0 0 Pożyczki udzielone 149 -3 0 146 Różnice kursowe -8 55 0 47 RMK - wycena lokat 13 -13 0 0 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu -15 203 11 066 0 -4 138 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe -231 112 0 -118 Pozycja zobowiązań - niezapłacone odsetki od pożyczek, kredytów i obligacji, prowizje, wycena SCN -113 57 0 -56 Rezerwy -861 727 0 -134 Zyski i straty aktuarialne 11 0 -11 0 Koszty refinansowania 0 0 0 0 Strata podatkowa -1 819 447 0 -1 372 Koszty emisji akcji 0 0 0 0 Wyodrębnienie działalności zaniechanej 0 1 354 0 0 Suma dodatnich różnic przejściowych 2 621 473 -11 1 729 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Aktywa z tytułu podatku odroczonego (-) 247 668 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – (+) 4 190 2 398 Aktywa (-) / Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego (+) 3 943 1 729 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Należności z tytułu podatku dochodowego 153 121 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 66 317 Grupa na dzień 31.12.2021 ujęła aktywo z tytułu podatku odroczonego wynikające z przeniesienia nierozliczonych strat podatkowych na kolejny okres w wysokości 749 tys. zł (w tym: 541 tys. z za 2018 r, 6 tys. zł za 2019 r., 202 tys. zł za 2021 r.), których rozliczenie w kolejnych okresach 2022-2025 jest prawdopodobne. Zgodnie z przepisami Spółka ma 5 lat na rozliczenie w/w strat. Prawdopodobieństwo rozliczenia strat podatkowych oparto na szacunkach wyników podatkowych w przyszłych okresach, rozliczeniu istotnej części straty w 2021 r. a także we wcześniejszych okresach oraz założeń odnośnie odnowienia leasingowanych środków transportu. Do głównych ryzyk mających wpływ na niezrealizowanie strat podatkowych zaliczyć można: osiągnięcie niższych przychodów od założonych, poniesienie wyższych kosztów od założonych, sprzedaż leasingowanych środków transportowych w późniejszych okresach od zakładanych w prognozie. Analizując wrażliwość realizowalności aktywa z tytułu podatku odroczonego na zmianę wartości wyniku brutto w okresie prognozy finansowej oszacowano wariant, który zakłada spadek wyniku brutto o 20%. Spadek wyniku brutto o w/w wartość powoduje, iż niezrealizowane zostanie aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 46 tys. zł. Grupa nie rozpoznała w podatku odroczonym strat podatkowych z lat ubiegłych w wysokości 105 tys. zł. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 43 NOTA 10 Ś RODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ŚRODKI PIENIĘŻNE ICH EKWIWALENTY Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 19 591 60 487 Lokaty bankowe 50 021 0 Środki pieniężne sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 - 18 752 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem w tym: 69 612 41 735 Środki pieniężna na rachunkach VAT 499 158 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według stałych stóp procentowych. Nie występowały środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, za wyjątkiem środków na rachunkach VAT. Ograniczenia w dysponowaniu środkami zgromadzonymi na rachunkach VAT nie wpływają na klasyfikacje środków na tych rachunkach jako środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. NOTA 11 A KTYWA WCHODZĄCE W SKŁAD GRUPY DO ZBYCIA I ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Wartości niematerialne 0 54 803 Rzeczowe aktywa trwałe 0 2 609 Prawo do użytkowania aktywa 0 48 986 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 3 090 Pozostałe aktywa 0 158 Zapasy 0 208 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 0 22 173 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik 0 31 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 18 752 Pozostałe aktywa 0 324 Pozostałe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 0 453 A k t y w a r a z e m 0 151 586 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 1 931 Rezerwa na świadczenia pracownicze 0 482 Pozostałe rezerwy 0 1 374 Zobowiązania z tyt. leasingu 0 53 209 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 0 13 416 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 375 Z o b o w i ą z a n i a r a z e m 0 70 786 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 44 NOTA 12 K APITAŁ ZAKŁADOWY Stan na 31.12.2021 i 31.12.2020 Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji w KRS A imienne powstałe w wyniku przekształcenia sp. z o.o. w S.A. uprzywilejowane co do głosu (1 akcja = 2 głosy) 2 500 000 250 000,00 26.06.2008 r. B Zwykłe 2 500 000 250 000,00 26.06.2008 r. C Zwykłe 277 364 27 736,40 03.09.2008 r. D Zwykłe 522 636 52 263,60 29.11.2010 r. E Zwykłe 316 900 31 690,00 10.08.2012 r. F Zwykłe 263 100 26 310,00 26.09.2012 r. G Zwykłe 7 175 000 717 500,00 05.04.2016 r. H Zwykłe 792 711 79 271,10 06.07.2016 r. I na okaziciela dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym Zwykłe 8 500 000 850 000,00 pokryte wkładem pieniężnym 14.07.2017 r. Liczba akcji, razem 22 847 711 Kapitał zakładowy, razem (w zł) 2 284 771,10 Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 0,10 W 2021 r. oraz 2020 r. nie wystąpiły zmiany w kapitale zakładowym. Strukturę akcjonariatu wg stan na 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. przedstawiają poniższe tabele: Stan na 31.12.2021 Akcjonariusze Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna (w zł) Udział w kapitale zakładowym wg posiadanych akcji % głosów Dariusz Cegielski i Euro Investor Sp. z o.o. * 10 389 417 12 889 417 1 038 941,70 45,47% 50,85% Peter Gyllenhammar AB 4 350 444 4 350 444 435 044,40 19,04% 17,16% Nationale-Nederlanden PTE S.A. 2 100 000 2 100 000 210 000,00 9,19% 8,28% Pozostali 6 007 850 6 007 850 600 785,00 26,30% 23,70% RAZEM 22 847 711 25 347 711 2 284 771,10 100% 100% * uwzględniono akcje własne (4.071.509 sztuk) posiadane przez Trans Polonia S.A. i jej spółki zależne zgodnie z art. 87 ust.5 Ustawa o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 45 Stan na 31.12.2020 Akcjonariusze Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna (w zł) Udział w kapitale zakładowym wg posiadanych akcji % głosów Dariusz Cegielski i Euro Investor Sp. z o.o. * 9 178 728 11 678 728 917 872,80 40,17% 46,07% Quercus TFI S.A. 3 138 463 3 138 463 313 846,30 13,74% 12,38% Syntaxis Luxembourg II Capital s.a.r.l 2 281 378 2 281 378 228 137,80 9,99% 9,00% Nationale-Nederlanden PTE S.A. 2 100 000 2 100 000 210 000,00 9,19% 8,28% Pozostali 6 149 142 6 149 142 614 914,20 26,91% 24,26% RAZEM 22 847 711 25 347 711 2 284 771,10 100% 100% * uwzględniono akcje własne (236.509 sztuk) posiadane przez Trans Polonia S.A. i jej spółki zależne zgodnie z art. 87 ust.5 Ustawa o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych NOTA 13 A KCJE WŁASNE Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. Trans Polonia S.A. posiadała następujące akcje własne (dane w zł): Akcje własne na dzień 31 grudnia 2021 r.: Liczba posiadanych akcji własnych Wartość wg cen nabycia Wartość nominalna nabytych akcji % akcji własnych w kapitale zakładowym % głosów na WZA 4 071 509 15 632 407 17,82% 16,06% W dniu 27 kwietnia 2021 r. Trans Polonia S.A., za pośrednictwem spółki zależnej TP sp. z o.o., nabyła 3.835.000 sztuk akcji własnych, za łączną cenę 14.957 tys. zł, to jest po cenie 3,90 zł za każdą akcję. Nabyte akcje własne stanowią 16,79 % udziału w kapitale zakładowym Emitenta oraz uprawniają do 15,13 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta. Realizacja nabycia Akcji odbywa się zgodnie z programem nabywania akcji własnych, w trybie określonym w § 2ust. 5 lit. c programu, tj. w trybie zawarcia pakietowej transakcji nabycia akcji od akcjonariusza Spółki - Euro Investor Sp. z o. o. Akcje własne na dzień 31 grudnia 2020 r.: Liczba posiadanych akcji własnych Wartość wg cen nabycia Wartość nominalna nabytych akcji % akcji własnych w kapitale zakładowym % głosów na WZA 236 509 666 24 1,04% 0,93% NOTA 14 K APITAŁ Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ WARTOŚCI NOMINALNEJ Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Wartość emisji 78 902 78 902 Koszty emisji (-) -5 599 -5 599 Kapitał powstały wyniku wydania warrantów 2 237 2 237 Utworzenie kapitału rezerwowego (-) 0 0 Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej 75 540 75 540 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 46 NOTA 15 K APITAŁ ZAPASOWY Z ZYSKÓW ZATRZYMANYCH KAPITAŁ ZAPASOWY Z ZYSKÓW ZATRZYMANYCH Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 - Zyski zatrzymane 14 872 23 682 Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych razem, razem 14 872 23 682 Na dzień 31.12.2021 r. nie występują ograniczenia możliwości wypłaty zysków zatrzymanych Trans Polonia S.A., przeznaczonych na kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych. NOTA 16 P OZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 - kapitał rezerwowy 37 078 18 384 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 37 078 18 384 NOTA 17 N IEROZLICZONY WYNIK FINANSOWY Na dzień 31.12.2021 r. nierozliczony wynik finansowy z lat ubiegłych wynosił (-) 1.017 tys. zł i wynikał z niepokrytych strat z lat ubiegłych. Na dzień 31.12.2020 r. nierozliczony wynik finansowy z lat ubiegłych wynosił (-) 365 tys. zł i wynikał z niepokrytych strat z lat ubiegłych. NOTA 18 Z OBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGU Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 - Zobowiązania z tyt. leasingu 43 135 22 060 Pozostałe zobowiązania finansowe razem, z tego przypadające na: 43 135 22 060 - długoterminowe 27 162 13 200 - krótkoterminowe 15 974 8 860 Stan na 31.12.2021 ZOBOWIĄZANIA Z TYT. LEASINGU, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Wartość bilansowa minimalne płatności z tyt. leasingu - płatne do 1 roku 15 974 16 480 - powyżej 1 roku do 5 lat 27 162 27 715 - powyżej 5 lat 0 0 Zobowiązania z tyt. leasingu razem 43 135 44 195 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 47 Stan na 31.12.2020 ZOBOWIĄZANIA Z TYT. LEASINGU, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Wartość bilansowa minimalne płatności z tyt. leasingu - płatne do 1 roku 8 860 9 086 - powyżej 1 roku do 5 lat 12 401 12 591 - powyżej 5 lat 799 808 Zobowiązania z tyt. leasingu razem 22 060 22 484 Wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym. Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Na dzień 1 stycznia 22 060 82 472 Zwiększenia (nowe leasingi) 30 144 6 633 Zwiększenia (nabycie przez przejęcie kontroli) 3 722 0 Cesja leasingu 0 -1 435 Aktywa wchodzące w skład grupy do zbycia 0 -57 489 Aktualizacja wyceny 102 1 458 Odsetki 568 438 Płatności -13 461 -10 016 Na dzień 31 grudnia 43 135 22 060 * Wycena zobowiązań leasingowych w walucie Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów wyniósł w roku 2021 roku 13.461 tys. zł., natomiast w 2020 roku 10.016 tys. zł. Przychody, koszty, zyski i straty wynikających z leasingu ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania 7 943 4 885 Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 568 438 Łączna kwota ujęta w skonsolidowanym rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów 8 511 5 323 NOTA 19 Z OBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 - pożyczki 618 0 - kredyty (inwestycyjne) 1 262 35 084 - kredyty (rachunek bieżący) 0 96 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem, z tego przypadające na: 1 880 35 181 - długoterminowe 1 161 29 391 - krótkoterminowe 719 5 790 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 48 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK - STRUKTURA WALUTOWA Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 - kredyty i pożyczki w walucie krajowej PLN 508 35 181 - kredyty i pożyczki w walucie EUR po przeliczeniu na PLN 1 372 0 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem, z tego przypadające na: 1 880 35 181 - długoterminowe 1 161 29 391 - krótkoterminowe 719 5 790 W dniu 31 marca 2021 r. nastąpiła wcześniejsza spłata całkowita kredytu akwizycyjnego wraz z naliczonymi odsetkami i prowizjami w łącznej wysokości 35.667 tys. zł udzielonego przez ING Bank Śląski S.A. na nabycie w 2016 roku udziałów OTP Sp. z o.o. W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 r. w Grupie nie wystąpiły zdarzenia dotyczące niespłacenia kredytów lub pożyczek lub naruszenia istotnych postanowień ich umów. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 - powyżej 1 roku do 3 lat 283 29 334 - powyżej 3 do 5 lat 879 57 - powyżej 5 lat 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 1 161 29 391 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Stan na 31.12.2021 Nazwa (firma) jednostki, siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostał a do spłaty Warunki oprocentowania Termin całkowitej spłaty Zabezpieczenia Inne ING Bank Śląski SA 11 196 508 WIBOR 1M + marża rynkowa 30.06.2023 r. hipoteka na nieruchomościach, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej zabezpieczone kredyty terminowe (inwestycyjne oraz kredyty w rachunkach bieżących) BNP Bank Fortis NV/Belfius Bank NV 1 767 754 Oprocentowanie stałe na warunkach rynkowych charakterystyczn ych dla tego typu kredytów 31.08.2025 ograniczone prawa rzeczowe m.in. zastaw rejestrowy oraz prawo do ustanowienia zastawu rejestrowego na przedsiębiorstwie zabezpieczone kredyty terminowe inwestycyjne (tabor) Belgijskie osoby fizyczne 2 300 618 Oprocentowanie stałe na warunkach rynkowych charakterystyczn ych dla tego typu pożyczek 31.05.2025 zastaw na majątku zabezpieczona pożyczka terminowa inwestycyjna Razem 1 880 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 49 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Stan na 31.12.2020 Nazwa (firma) jednostki, siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin całkowitej spłaty Zabezpieczenia Inne ING Bank Śląski SA 70.727 35 181 WIBOR 3M + marża rynkowa 30.06.2023 umowy zabezpieczenia ustanawiające ograniczone prawa rzeczowe m.in. na znaczących aktywach Trans Polonia S.A. oraz spółek zależnych w tym zastaw finansowy na akcjach i udziałach, zastawy rejestrowe na przedsiębiorstwach, hipotekę na nieruchomościach zabezpieczone kredyty terminowe (inwestycyjne oraz kredyty w rachunkach bieżących) Razem 35 181 NOTA 20 Z OBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE Świadczenia pracownicze obejmują wszystkie formy świadczeń w zamian za pracę wykonywaną przez pracowników. Są to zarówno świadczenia wypłacane w trakcie zatrudnienia jak i po okresie zatrudnienia. Rezerwa na pozostałe koszty wynagrodzeń obejmuje nadgodziny i premie dla zarządu jednostki zależnej. ZOBOWIAZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 52 66 - zobowiązania na świadczenia pracownicze 822 314 - rezerwa na pozostałe koszty wynagrodzeń 0 0 Pozostałe zobowiązania i rezerwy razem, w tym przypadające na 873 381 - długoterminowe 47 66 - krótkoterminowe 826 315 ZMIANA STANU REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Stan na początek okresu 66 490 - zwiększenia z tytułu utworzenia rezerwy 4 17 - zmniejszenia z tytułu rozwiązania rezerwy 19 0 - zmniejszenia z tytułu przeklasyfikowania do aktywów przeznaczonych do sprzedaży 0 440 Stan na koniec okresu 52 66 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 50 W 2021 oraz w 2020 r. zostały utworzone rezerwy na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną. Zmiany stanu rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne w ciągu roku obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: Świadczenia emerytalne Świadczenia rentowe Razem Bilans otwarcia na 1 stycznia 2021 roku 45 21 66 Utworzenie rezerw w grupie 4 0 4 Rozwiązanie rezerw w grupie 10 9 19 Bilans zamknięcia na 31 grudnia 2021 roku 39 12 52 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych netto krótkoterminowe 4 1 5 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych netto długoterminowe 35 12 47 Świadczenia emerytalne Świadczenia rentowe Razem Bilans otwarcia na 1 stycznia 2020 roku 32 17 50 Utworzenie rezerw w grupie 13 4 17 Bilans zamknięcia na 31 grudnia 2020 roku 45 21 66 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych netto krótkoterminowe 0 1 1 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych netto długoterminowe 45 21 66 Założenia aktuarialne dla jednostki dominującej i jednostek zależnych 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Stopa dyskontowa (%) 3,6 % 1,3 % Średni ważony współczynnik mobilności pracowniczej (%) 8,97%-25,84% 6,04% Średnia stopa wzrostu wynagrodzeń 2,94% 2,53% NOTA 21 P OZOSTAŁE REZERWY POZOSTAŁE REZERWY (WG TYTUŁÓW) Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 - rezerwa na przyszłe zobowiązania umowne 266 128 - rezerwa na sprawy sądowe 102 87 - rezerwy pozostałe 27 19 Pozostałe rezerwy razem, w tym przypadające na 394 235 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 394 235 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 51 NOTA 22 Z OBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Wobec pozostałych jednostek 17 942 13 410 - z tytułu dostaw i usług 15 712 12 412 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z wyłączeniem podatku dochodowego od osób prawnych 871 301 - z tytułu wynagrodzeń 288 116 - rozrachunki z tytułu VAT należnego 4 0 - rozrachunki z tytułu zakupu środków trwałych 23 0 - rozrachunki z tytułu zakupu udziałów 353 0 - rozrachunki z tytułu delegacji 362 203 - rozrachunki z tytułu szkód komunikacyjnych 126 20 - pozostałe 204 357 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe, razem 17 942 13 410 Zarówno zobowiązania z tytułu dostaw i usług jak i pozostałe zobowiązania nie są oprocentowane. Przeciętny okres spłaty zobowiązań związany z normalnym tokiem działalności wynosi 30-45 dni. NOTA 23 P OZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 - usługi do wykonania w przyszłych okresach 1 174 646 - zobowiązanie na oczekiwane straty MSSF9 57 13 - nabycie udziałów 4 337 0 - pozostałe 496 Pozostałe zobowiązania razem, w tym przypadające na 6 064 659 - długoterminowe 5 120 334 - krótkoterminowe 944 326 NOTA 24 S EGMENTY OPERACYJNE Grupa została podzielona na segmenty operacyjne w oparciu o działalność prowadzoną w strategicznych jednostkach gospodarczych oferujących odmienne produkty i usługi podlegające odrębnemu zarządzaniu. Na tej podstawie wyodrębniono dwa sprawozdawcze segmenty operacyjne: segment usług transportu paliw segment usług transportu chemii, asfaltów i produktów spożywczych W ramach segmentu usług transportu chemii, asfaltów i produktów spożywczych ujęto przychody i koszty związane przewozem drogowym w/w produktów. Usługi transportu cementu oraz transport LPG realizowane przez Trans Polonia S.A. ujęto w segmencie Pozostałe. Wyniki operacyjne segmentów monitorowane są oddzielnie w celu podejmowania decyzji przez organ odpowiedzialny dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk (strata) brutto ze SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 52 sprzedaży oraz zysk (strata) na działalności operacyjnej, które są mierzone tak, jak analogiczne pozycje wyników w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży w/w segmentów to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty wraz z alokacją kosztów ogólnego zarządu. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie są przyporządkowane do segmentów. Nie występują transakcje pomiędzy segmentami operacyjnymi. Zasady wyceny zysku/ straty segmentu są takie same jak zasady rachunkowości obowiązujące przy sporządzaniu sprawozdania skonsolidowanego. SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI za okres 01.01-31.12.2021r. Transport paliw Transport chemii, asfaltów i produktów spożywczych Pozostałe Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 0 107 357 12 915 120 272 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 0 10 595 1 195 11 790 Koszty ogólnego zarządu 0 8 243 3 633 11 877 Koszty sprzedaży 0 0 0 0 Pozostałe przychody operacyjne 0 1 022 1 395 2 417 Pozostałe koszty operacyjne 0 477 299 776 Wynik operacyjny segmentu (EBIT) 0 2 896 -1 342 1 554 Amortyzacja 0 9 531 845 10 376 Wynik operacyjny segmentu + amortyzacja (EBITDA) 0 12 427 -498 11 930 Aktywa razem 0 209 977 5 033 215 010 SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI za okres 01.01-31.12.2020r. Transport paliw Transport chemii, asfaltów i produktów spożywczych Pozostałe Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 0 93 604 6 444 100 048 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 0 11 040 100 11 140 Koszty ogólnego zarządu 0 7 682 49 7 730 Pozostałe przychody operacyjne 0 1 174 397 1 572 Pozostałe koszty operacyjne 0 907 148 1 055 Wynik operacyjny segmentu (EBIT) 0 3 626 301 3 927 Amortyzacja 0 6 321 812 7 133 Wynik operacyjny segmentu + amortyzacja (EBITDA ) 0 9 947 1 114 11 060 Aktywa razem 151 583 122 955 4 048 278 586 * EBITDA = zysk (strata) z działalności operacyjnej+ amortyzacja SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 53 STRUKTURA ASORTYMENTOWA SPRZEDAŻY 01.01-31.12.2021 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA ASORTYMENTOWA) Transport paliw Transport chemii, asfaltów i produktów spożywczych Pozostałe Razem Sprzedaż - płynna chemia 0 69 348 0 69 348 Sprzedaż - masy bitumiczne 0 18 964 0 18 964 Sprzedaż - płynne spożywcze 0 19 045 0 19 045 Sprzedaż - LPG 0 0 5 300 5 300 Sprzedaż - cement 0 0 6 543 6 543 Pozostałe 0 0 1 072 1 072 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 0 107 357 12 915 120 272 01.01-31.12.2020 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA ASORTYMENTOWA) Transport paliw Transport chemii, asfaltów i produktów spożywczych Pozostałe Razem Sprzedaż - płynna chemia 0 54 008 0 54 008 Sprzedaż - masy bitumiczne 0 23 565 0 23 565 Sprzedaż - płynne spożywcze 0 16 030 0 16 030 Sprzedaż - cement 0 0 5 906 5 906 Pozostałe 0 0 538 538 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 0 93 604 6 444 100 048 STRUKTURA GEOGRAFICZNA SPRZEDAŻY 01.01-31.12.2021 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA GEOGRAFICZNA) Transport paliw Transport chemii, asfaltów i produktów spożywczych Pozostałe Razem kraj 0 22 336 12 915 35 251 Sprzedaż poza terenem kraju 0 85 021 0 85 021 Przychody netto ze sprzedaży segmentu razem 0 107 357 12 915 120 272 01.01-31.12.2020 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA GEOGRAFICZNA) Transport paliw Transport chemii, asfaltów i produktów spożywczych Pozostałe Razem Kraj 0 27 724 6 444 34 168 Sprzedaż poza terenem kraju 0 65 879 0 65 879 Przychody netto ze sprzedaży segmentu razem 0 93 604 6 444 100 048 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 54 GŁÓWNI ODBIORCY 01.01-31.12.2021 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY Z ODBIORCAMI POWYŻEJ 10% Transport paliw Transport chemii, asfaltów i produktów spożywczych Pozostałe Razem Odbiorca 1 0 14 866 0 14 866 01.01-31.12.2020 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY Z ODBIORCAMI POWYŻEJ 10% Transport paliw Transport chemii, asfaltów i produktów spożywczych Pozostałe Razem Odbiorca 1 0 13 838 0 13 838 NOTA 25 K OSZTY RODZAJOWE KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Amortyzacja 10 376 7 133 Zużycie materiałów i energii 21 064 10 468 Usługi obce 61 972 62 919 Podatki i opłaty 8 225 4 603 Wynagrodzenia 13 904 8 770 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 2 110 1 123 Pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 2 536 1 622 Wartość sprzedanych usług 171 0 Koszty według rodzaju, razem 120 358 96 638 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -11 877 -7 730 Koszt własny sprzedaży 108 482 88 907 Koszty amortyzacji ujęte w zysku lub stracie 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 9 542 6 388 Amortyzacja środków trwałych 2 236 1 945 Amortyzacja prawa do aktywa 7 306 4 444 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 834 745 Amortyzacja środków trwałych 135 243 Amortyzacja prawa do aktywa 637 441 Amortyzacja aktywów niematerialnych 62 61 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Wynagrodzenia 13 572 8 697 Ubezpieczenia społeczne 1 876 1 053 Koszty rezerw na niewykorzystane urlopy 132 73 Szkolenia pracowników 21 15 Pozostałe świadczenia pracownicze 414 55 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 16 014 9 893 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 10 676 6 858 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 5 338 3 035 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 55 NOTA 26 P OZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 277 Zysk na okazjonalnym nabyciu jednostki zagranicznej 1 356 0 Odszkodowania, przychody z tyt. kar 758 1 159 Dotacje i dopłaty 46 14 Przedawnione zobowiązania 12 52 Zwrot VAT zagranica 27 1 Odwrócenie odpisów na należności 138 39 Inne 80 29 Pozostałe przychody operacyjne razem 2 417 1 572 NOTA 27 P OZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 218 0 Kary, odszkodowania 317 652 Odpisy na należności 54 158 Nieściągalne należności 62 60 Utworzenie rezerw 0 85 Inne 125 100 Pozostałe koszty operacyjne, razem 776 1 055 NOTA 28 P RZYCHODY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym: 353 384 - od udzielonych pożyczek 320 53 - odsetki od lokat 30 255 - odsetki pozostałe 4 76 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 59 181 Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych 0 208 Inne przychody finansowe 120 72 - dyskonto należności 120 67 - rozliczenie MSSF 9 0 5 Przychody finansowe, razem 532 846 NOTA 29 K OSZTY FINANSOWE KOSZTY FINANSOWE 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Działalność kontynuowana Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym: 1 903 1 597 - od kredytów, pożyczek i obligacji 1 305 1 137 - od umów leasingowych 568 438 - odsetki pozostałe 30 22 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 148 915 Pozostałe koszty finansowe, w tym: 294 364 - pozostałe koszty, w tym: 294 364 - MSSF 9 44 0 Koszty finansowe, razem 2 345 2 877 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 56 NOTA 30 D ZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Działalność zaniechana OTP Sp. z o.o. * Przychody netto ze sprzedaży 29 196 136 500 Koszt własny sprzedaży 25 112 112 844 Zysk (strata) ze sprzedaży 4 084 23 656 Koszty ogólnego zarządu 1 708 7 579 Koszty sprzedaży 0 1 285 Pozostałe przychody operacyjne 818 3 994 Pozostałe koszty operacyjne 587 2 011 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 608 16 775 Przychody finansowe 90 787 Koszty finansowe 446 2 530 Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach 0 0 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 252 15 032 Podatek dochodowy 515 1 260 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 1 737 13 772 Działalność zaniechana - wynik na sprzedaży udziałów ** Ostateczna cena sprzedaży zapłacona przez PKN Orlen S.A. 101 425 0 Aktywa netto OTP Sp. z o.o. na dzień dekonsolidacji 69 172 0 Efekt podatkowy dekonsolidacji 5 610 0 Zysk (strata) netto na wyniku ze sprzedaży udziałów 26 642 0 Inne całkowite dochody 0 -41 Całkowite dochody netto działalności zaniechanej 28 380 13 732 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 842 34 272 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 82 776 12 636 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -33 244 -39 286 Przepływy pieniężne netto razem z działalności zaniechanej 51 374 7 623 * Wyniki działalności OTP Sp. z o.o. z okres 01.01-31.03.2021 r. oraz 01.01-31.12.2020 r. ** Skonsolidowany wynik na sprzedaży 100% udziałów OTP Sp. z o.o. Działalność zaniechana stanowi działalność spółki OTP Sp. z o.o., co związane było z zakwalifikowaniem do sprzedaży 100% udziałów tejże spółki, w związku z zawarciem w dniu 20 listopada 2020 r. przez Trans Polonia S.A. oraz w 100% od niej zależnej spółki TP sp. z o.o. z Polskim Koncernem Naftowym ORLEN S.A. warunkowej umowy zobowiązującej do sprzedaży udziałów, na podstawie której zobowiązały się do sprzedaży, a PKN Orlen do kupna 100% udziałów w OTP sp. z o.o. za cenę zakupu 89.200 tys. zł, z zastrzeżeniem możliwej korekty ceny sprzedaży udziałów o zweryfikowany dług netto oraz kapitał obrotowy obliczone zgodnie z zasadami określonymi w umowie. Utrata kontroli nad OTP Sp. z o.o. nastąpiła 31 marca 2021 roku tj. po spełnieniu się określonych warunków zawieszających, podpisaniu umowy rozporządzającej i zapłaty ceny SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 57 zakupu. Ostateczna cena sprzedaży udziałów wyniosła 101.425 tys. zł. Wpływ środków z tytułu ostatecznej ceny sprzedaży, pomniejszony o całkowitą spłatę kapitału z tyt. kredytu akwizycyjnego wraz z kosztami finansowania w łącznej wysokości 35.667 tys. zł został uwzględniony w przepływach pieniężnych netto z działalności finansowej działalności zaniechanej. OTP jest dostawcą usług transportu drogowego paliw, która swoją działalność operacyjną prowadzi na terenie Polski, posiadając 23 bazy transportowe rozmieszczone na terenie całego kraju. Przychody spółki generowane są głównie w oparciu o długoterminowe umowy z Grupą Orlen. NOTA 31 R OZLICZENIE NABYCIA NOWYCH INWESTYCJI Od dnia nabycia, tj. 31 października 2021 r. w skład Grupy weszła spółka J. Deckers & Zn NV, Brecht (Belgia). Nabycie nastąpiło w wyniku zawarcia przez Trans Polonia S.A. oraz TP Sp. z o.o. (spółki w 100% zależnej od Trans Polonia S.A.) umowy kupna – sprzedaży udziałów. J. Deckers jest spółką transportową zlokalizowaną w okolicach portów morskich ARA (Amsterdam - Rotterdam - Antwerpia) zajmującą się transportem płynnych ładunków chemicznych na ternie Europy Zachodniej. Jednocześnie Kupujący w ramach opcji kupna dysponuje możliwością zakupu 100% udziałów spółki Geerts, z zastrzeżeniem możliwej korekty ceny sprzedaży udziałów o zweryfikowany dług netto na dzień przejścia własności udziałów na Emitenta. Geerts jest spółką, do której należy nieruchomość przeznaczona na cele biurowe oraz warsztat wraz z przyległym placem parkingowym. W/w nieruchomość wykorzystywana jest w działalności operacyjnej J. Deckers. Zgodnie z zapisami Umowy Kupna spółki z Grupy Trans Polonia podpisały z udziałowcami spółki Geerts BV umowę opcji nabycia 100% udziałów. Umowa opcji nabycia daje kupującemu nieodwołane prawo do nabycia 100% udziałów spółki Geerts BV, natomiast udziałowców spółki Geerts BV nieodwołanie zobowiązuje do sprzedaży ww. udziałów. Trans Polonia posiada niezbędne środki finansowe do wykonania uprawnienia wynikającego z zawartej umowy opcji nabycia w przypadku podjęcia decyzji o wykonanie swojego uprawnienia wynikającego z ww. umowy opcji. Ponadto w umowie zawarto szeroki katalog działań dotyczących działalności operacyjnej Geerts BV oraz szeroki katalog działań wymagających uprzedniej zgody spółek z Grupy Trans Polonia, do którego należą m.in. zaciąganie zobowiązań, rozporządzanie aktywami, zmiany kapitałowe, ale co istotnie z punktu widzenia posiadania kontroli nad spółką zakaz wypłaty dywidendy oraz zakaz sprzedaży udziałów Geerts BV. W ocenie Zarządu Grupa na podstawie powyższych informacji ma kontrolę nad Geerts BV. Inwestycja miała na celu zwiększenie przychodów oraz wyników operacyjnych powiększonej Grupy Kapitałowej, rozwój na rynkach zagranicznych. Ponad to inwestycja ta stwarza unikalne efekty synergii po stronie sprzedaży związane z obsługą nowych obszarów w zakresie logistyki chemii. Na dzień 31 października 2021 roku Grupa dokonała rozliczenia nabycia J. Deckers & Zn NV oraz Geerts BV na dzień 31 października 2021 roku w następujący sposób: SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 58 NABYTE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ NABYCIA Wartość godziwa na dzień 31.10.2021 r. Rzeczowe aktywa trwałe 7 790 Prawo do użytkowania aktywa 5 173 Zapasy 70 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 2 911 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 730 Pozostałe aktywa 677 Aktywa razem 17 352 Zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze 362 Rezerwa z tyt. podatku odroczonego 1 363 Zobowiązania finansowe 5 206 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 1 556 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 4 Pozostałe zobowiązania 1 486 Zobowiązania razem 9 978 Możliwe do zidentyfikowania aktywa netto 7 374 Cena do zapłaty za nabycie 100% akcji 6 018 Zysk na okazyjnym nabyciu 1 356 ANALIZA PRZEPŁYWÓW PIENIĘŹNYCH WYNIKAJĄCYCH Z NABYCIA Wartość godziwa na dzień 31.10.2021 r. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty przejęte w wyniku nabycia 730 Środki pieniężne do zapłaty za nabycie 100% akcji -6 018 Przepływy pieniężne netto wynikające z nabycia -5 288 Do przedstawionego wyżej rozliczenia księgowego transakcji nabycia kontroli obu spółek Grupa Kapitałowa przyjęła wartości godziwe zidentyfikowanych aktywów oraz przejętych zobowiązań. Dotychczas poniesione koszty związane z transakcją nabycia, które ujęte zostały w kosztach ogólnego zarządu wyniosły 381 tys. zł i zostały w całości ujęte w 2021 roku. W okresie od daty przejęcia kontroli nad obiema spółkami udział w przychodach netto ze sprzedaży i wyniku netto Grupy wyniósł odpowiednio 3.822 tys. zł przychodów ze sprzedaży netto (co stanowi 3% przychodów ze sprzedaży netto całej Grupy) i 278 tys. zł zysku netto. Gdyby połączenie miało miejsce na początku roku, przychody netto ze sprzedaży całej Grupy byłyby na poziomie 137.743 tys. zł, a zysk netto Grupy wyniósłby 26.399 tys. zł. Powyższe wyniki zostały zaprezentowane na podstawie niezaudytowanych danych finansowych spółkę J.Deckers i Geerts. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 59 NOTA 32 Z YSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Zysk/strata przypadający na jedną akcję w zł i gr dotyczący działalności kontynuowanej i zaniechanej 1,46 0,63 dotyczący działalności kontynuowanej -0,05 0,02 dotyczący działalności zaniechanej 1,51 0,61 Poniżej przedstawiono dane wykorzystane do ustalenia zysku przypadającego na jedną akcję. Działalność kontynuowana i zaniechana 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Zysk (strata) netto danego roku dla celów wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję (podlegający podziałowi pomiędzy akcjonariuszy jednostki dominującej) 27 394 14 301 Zysk / strata netto z działalności kontynuowanej podlegający podziałowi między akcjonariuszy jednostki dominującej -985 528 Zysk / strata netto z działalności zaniechanej 28 380 13 772 Liczba wyemitowanych akcji 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 18 776 202 22 611 202 NOTA 33 D YWIDENDA Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki w dniu 10 czerwca 2021 roku podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku: - jednostkowego netto wypracowanego w 2020 roku, w wysokości 2.371 tys. zł, - z kapitału zapasowego (z zysków zatrzymanych) w wysokości 2.699 tys. zł, na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki. Łączna kwota dywidendy do podziału wynosi 5.070 tys. zł, co oznacza, że w odniesieniu do akcji uprawnionych do dywidendy, kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniesie 27 groszy. Dywidenda została wypłacona w dniu 26 sierpnia 2021 roku Na dzień 31.12.2021 r. nie występowały ograniczenia możliwości wypłaty dywidend przez Trans Polonia S.A. NOTA 34 I NSTRUMENTY FINANSOWE Szczegółowy opis zasad rachunkowości i stosowanych metod wyceny, w tym kryteriów ujęcia, podstaw wyceny oraz podstaw wykazywania dochodów i kosztów w odniesieniu do poszczególnych kategorii aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych przedstawiono w punkcie 5j Opisu ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości. W tabelach poniżej przedstawiono wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych w podziale na kategorie instrumentów finansowych. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 60 Wartość bilansowa Aktywa finansowe Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie, w tym: 51 694 28 620 Należności długoterminowe 75 2 155 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych 31 659 25 647 Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe - pożyczki udzielone 857 817 Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe - pożyczki udzielone 19 103 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: 69 612 41 735 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 19 591 41 735 Lokaty bankowe krótkoterminowe 50 021 0 Wartość bilansowa Zobowiązania finansowe Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Długoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 28 323 42 591 Oprocentowane kredyty i pożyczki – stała % 879 0 Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna % 283 29 391 Zobowiązania z tytułu leasingu 27 162 13 200 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 34 204 28 073 Oprocentowane kredyty i pożyczki – stała % 493 0 Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna % 226 5 693 Kredyty w rachunku bieżącym 0 96 Zobowiązania z tytułu leasingu 15 974 8 860 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań budżetowych 17 512 13 423 W uzupełnieniu danych finansowych Grupa Kapitałowa informuje, że na dzień 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r. oraz w okresach sprawozdawczych za 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r.: ▪ nie posiada aktywów finansowych, których warunki renegocjowano z powodu możliwości pojawienia się zaległości lub możliwości utraty ich wartości; ▪ oprócz odpisów aktualizujących wartość należności wskazanych w nocie 8, Grupa Kapitałowa nie tworzyła innych odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych; ▪ nie miały miejsca przekwalifikowania składników aktywów finansowych; ▪ wartość godziwa środków pieniężnych, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, kredytów krótkoterminowych oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności; ▪ wartość godziwa zobowiązań z tytułu leasingu oraz zobowiązań z tytułu pożyczki o stałej stopie procentowej, według oceny Grupy ich wartości bilansowe nie odbiegają istotnie od wartości bilansowych. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 61 Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 01.01-31.12.2021 Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Aktywa finansowe Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie, w tym: 0 0 0 0 0 Notowane instrumenty finansowe - akcje 0 0 0 0 0 Pożyczki i należności, w tym: 323 -52 -83 0 0 Należności długoterminowe 0 0 0 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych 4 -52 -83 0 0 Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe - pożyczki udzielone 320 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: 30 -2 0 0 0 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 0 -2 0 0 0 Lokaty bankowe krótkoterminowe 30 0 0 0 0 RAZEM 353 -54 -83 0 0 01.01-31.12.2021 Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Zobowiązania finansowe Długoterminowe obowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 358 244 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu 358 244 0 0 0 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 1 546 -287 0 0 0 Kredyty w rachunku bieżącym 1 305 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu 210 -352 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań budżetowych 30 65 0 0 0 RAZEM 1 903 -43 0 0 0 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 62 Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 01.01-31.12.2020 Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Aktywa finansowe Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie, w tym: 0 0 0 0 208 Notowane instrumenty finansowe - akcje 0 0 0 0 208 Pożyczki i należności, w tym: 368 1 320 119 67 0 Należności długoterminowe 0 0 0 67 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych 315 1 320 119 0 0 Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe - pożyczki udzielone 53 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: 300 429 0 0 0 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 300 429 0 0 0 RAZEM 668 1 748 119 67 208 01.01-31.12.2020 Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Zobowiązania finansowe Długoterminowe obowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 262 -663 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu 262 -663 0 0 0 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 1 335 -1 819 0 0 -17 Kredyty w rachunku bieżącym 1 137 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu 176 -795 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań budżetowych 22 -1 024 0 0 -17 RAZEM 1 597 -2 482 0 0 -17 NOTA 35 Z ARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM Ryzyko płynności Zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych oraz dostępność finansowania dzięki wystarczającej kwocie przyznanych limitów kredytowych. Poza posiadanymi środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami, które na SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 63 dzień 31.12.2021 r. wyniosły 69.612 tys. zł, Grupa Kapitałowa ma zagwarantowane finansowanie poprzez kredyty w rachunku bieżącym na łączna kwotę 9.500 tys. zł. Przedsięwzięte kroki w zakresie zarządzania zasobami finansowymi gwarantują pełną zdolność wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań i zabezpieczają bieżącą płynność. Celem procesu zarządzania ryzykiem płynności finansowej jest zapewnienie bezpieczeństwa i stabilizacji finansowej Grupy, a podstawowym narzędziem ograniczającym powyższe ryzyko jest bieżący przegląd dopasowania terminów zapadalności aktywów i pasywów. Grupa Kapitałowa na bieżąco monitoruje poziom swoich wskaźników płynności. 31 grudnia 2021 roku Na żądanie do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty, obligacje i pożyczki 0 764 1 196 1 960 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 16 680 28 098 0 44 778 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 0 18 887 0 0 18 887 Pozostałe zobowiązania 5 120 5 120 31 grudnia 2020 roku Na żądanie do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty, obligacje i pożyczki 0 30 232 6 987 0 37 219 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 9 198 12 769 808 22 775 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 0 13 410 0 0 13 410 Ryzyko kredytowe Grupa Kapitałowa potencjalnie narażona jest na ryzyko kredytowe, które powstaje w przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów w bankach, a także należności i pożyczek. Zarządzanie ryzykiem kredytowym ma miejsce głównie poprzez analizę wiarygodności kontrahentów, w wyniku której ustalane są warunki płatności wymagane w zależności od oceny wiarygodności kontrahentów. Przed podjęciem współpracy z nowym klientem następuje wstępna ocena jego zdolności kredytowej i wyznaczany jest wstępny poziom maksymalnego zadłużenia, który podlega monitorowaniu. W oparciu o historię współpracy i terminowość spłat limit podlega dalszym zmianom. Ponadto, Grupa Kapitałowa monitoruje salda przeterminowanych należności w odniesieniu do każdego pojedynczego klienta i w razie konieczności podejmuje czynności windykacyjne. Ewentualne pożyczki udzielane są podmiotom, co do których w opinii Zarządu nie ma istotnego ryzyka nie wywiązania się z zobowiązania. Analiza przeterminowania należności z tytułu dostaw i usług przedstawiona jest w nocie 8. Maksymalna ekspozycja na to ryzyko kredytowe równa jest wartości bilansowej tych instrumentów (środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów w bankach, a także należności i pożyczek). Wiekowanie gwarancji jest spójne z wiekowaniem kredytów przestawionym w tabeli powyżej. Ryzyko kursu walutowego W Grupie Kapitałowej występuje ryzyko kursu walutowego związane z obrotem międzynarodowym. Grupa Kapitałowa stara się zmniejszyć ten rodzaj ryzyka poprzez naturalny hedging, dopasowując odpowiednio waluty przychodów i kosztów. Trans Polonia świadczy usługi przewozowe na terenie Polski i za granicą. Walutą najczęściej występującą w sprzedaży zagranicznej jest euro. Jednocześnie część kosztów ponoszonych jest również w tej walucie. Głównie są to koszty obsługi przewozów (m. in. koszty obcych usług transportowych, SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 64 paliwa oraz przymusowe opłaty za korzystanie z dróg za granicą). Część zobowiązań leasingowych zaciągnięta jest w walucie euro, a miesięczne raty leasingowe spłacane są również w tej walucie.. W 2021 roku Grupa Kapitałowa otrzymywała więcej z tytułu sprzedaży zagranicznej niż ponosiła kosztów w euro. Grupa Kapitałowa nie stosuje instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Poniżej przedstawiono należności, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz zobowiązania wg struktury walutowej: NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 W walucie PLN 21 744 19 210 W EUR po przeliczeniu na PLN 13 269 10 084 Należności krótkoterminowe, razem 35 013 29 294 ŚRODKI PIENIĘŻNE ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA WALUTOWA) Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach w PLN 60 809 36 316 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach w EUR po przeliczeniu na PLN 8 800 5 416 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach w USD po przeliczeniu na PLN 2 2 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach w CZK po przeliczeniu na PLN 2 1 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 69 612 41 735 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 W walucie polskiej 8 587 6 269 W walutach obcych, w tym: 9 356 7 141 W EUR po przeliczeniu na PLN 9 356 7 141 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 17 942 13 410 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGU - STRUKTURA WALUTOWA Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 - Zobowiązania z tyt. leasingu w PLN 9 743 3 419 - Zobowiązania z tyt. leasingu w EUR po przeliczeniu na PLN 33 392 18 641 Pozostałe zobowiązania finansowe razem, z tego przypadające na: 43 135 22 060 - długoterminowe 27 162 13 200 - krótkoterminowe 15 974 8 860 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 65 Analiza wrażliwości na ryzyko związane ze zmianą kursów walut w latach 2020-2021. Zmiana o 5% Zmiana o -5% Wartość bilansowa w walucie przeliczona na PLN Wpływ na wynik roku Wpływ na wynik roku Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2021 EUR EUR Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych W EUR po przeliczeniu na PLN 13 269 663 -663 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty W EUR po przeliczeniu na PLN 8 800 40 -440 W USD po przeliczeniu na PLN 2 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych W EUR po przeliczeniu na PLN 9 356 -468 468 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego W EUR po przeliczeniu na PLN 33 392 -1 670 1 670 Razem wpływ na wynik roku -1 034 1 034 Zmiana o 5% Zmiana o -5% Wartość bilansowa w walucie przeliczona na PLN Wpływ na wynik roku Wpływ na wynik roku Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2020 EUR EUR Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych W EUR po przeliczeniu na PLN 10 084 504 -504 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty W EUR po przeliczeniu na PLN 5 416 271 -271 W USD po przeliczeniu na PLN 2 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych W EUR po przeliczeniu na PLN 7 141 -357 357 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego W EUR po przeliczeniu na PLN 18 641 -932 932 Razem wpływ na wynik roku -514 514 Ryzyko stopy procentowej Grupa Kapitałowa korzysta z finansowania swojej działalności: kredytem w rachunku bieżącym oraz leasingiem. W związku ze zmianami stóp procentowych, w oparciu o które ustalane jest oprocentowanie w/w zobowiązań finansowych Grupy Kapitałowej, ryzyko to można uznać za istotne. Ewentualny wzrost stóp procentowych może przełożyć się na wzrost bieżących zobowiązań. Analiza wrażliwości na ryzyko związane ze zmianą stóp procentowych w latach 2020-2021: SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 66 Zmiana o Zmiana o Wartość bilansowa w walucie przeliczona na PLN 0,2% -0,2% Wartość bilansowa w walucie przeliczona na PLN 0,2% -0,2% Aktywa i zobowiązania finansowe Stan na 31.12.2021 Wpływ na wynik roku Stan na 31.12.2020 Wpływ na wynik roku Pożyczki udzielone 857 2 -2 817 2 -2 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 69 612 139 -139 60 487 121 -121 Kredyty i pożyczki 508 -1 1 35 181 -70 70 Zobowiązania z tytułu leasingu 43 135 -86 86 22 060 -44 44 Razem wpływ na wynik roku 54 -54 8 -8 Ryzyko cenowe Grupa świadczy usługi przewozowe w oparciu o flotę własną i podwykonawców. W związku z tym istotnym czynnikiem kosztotwórczym są ceny paliw. Wzrost cen paliw ma znaczący wpływ na rentowność własnych jednostek transportowych oraz koszty ponoszone przez podwykonawców, którzy mogą domagać się wzrostu stawek frachtowych. Grupa minimalizuje możliwość trwałego i istotnego pogorszenia rentowności poprzez zawieranie w umowach ze zleceniodawcami klauzul, dotyczących wzrostu stawek frachtowych w sytuacji wzrostu cen paliw lub bezpośredniego pokrywania przez zleceniodawcę poniesionego kosztu paliwa. Ponadto, specjalistyczny charakter prowadzonej działalności, powoduje, że zleceniodawcy za cenę zapewnienia bezpieczeństwa i terminowości dostaw ładunków są gotowi płacić wyższe stawki frachtowe niż w przypadku przewozów niewyspecjalizowanych, gdzie panuje o wiele większa konkurencja. Priorytetem dla zleceniodawców w zakresie realizowanych przez Grupę przewozów jest ich jakość (bezpieczeństwo i terminowość), nie zaś cena. NOTA 36 Z ARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem w taki sposób, aby zagwarantować zdolność do kontynuowania działalności w przyszłości z uwzględnieniem optymalizacji zadłużenia i maksymalizacji stopy zwrotu dla akcjonariuszy. Aby utrzymywać lub skorygować strukturę kapitału, Grupa Kapitałowa może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend do wypłacenia akcjonariuszowi, zwracać kapitał akcjonariuszowi, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Grupa Kapitałowa monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia obliczanego jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Wskaźniki zadłużenia przedstawiają się następująco: WSKAŹNIKI ZADŁUŻENIA Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Zobowiązania ogółem (zobowiązania i rezerwy) 74 545 145 426 minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty -69 612 -41 735 Zadłużenie netto 4 933 103 691 Kapitały własne 140 464 133 160 Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego 4% 78% SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 67 NOTA 37 Z OBOWIĄZANIA WARUNKOWE , PORĘCZENIA I GWARANCJE Grupa Kapitałowa Trans Polonia posiada następujące zobowiązania i aktywa warunkowe: - gwarancja bankowa wystawiona w dniu 26 kwietnia 2016 r. na zlecenie Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., ING Bank Śląski S.A. na kwotę 150 tys. zł na rzecz Lotos Asfalt Sp. z o.o. tytułem należytego wykonania umowy transportowej Termin ważności gwarancji - 30 stycznia 2022 r., - gwarancja bankowa wystawiona w dniu 22 grudnia 2021 r. na zlecenie Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., ING Bank Śląski S.A. na kwotę 150 tys. zł na rzecz Lotos Asfalt Sp. z o.o. tytułem należytego wykonania umowy transportowej Termin ważności gwarancji - 10 luty 2025 r., - gwarancja bankowa wystawiona w dniu 29 grudnia 2021 r. na zlecenie Trans Polonia S.A. ING Bank Śląski S.A. na kwotę 150 tys. zł na rzecz Lotos Asfalt Sp. z o.o. tytułem należytego wykonania umowy transportowej Termin ważności gwarancji - 10 luty 2025 r. gwarancja bankowa wystawiona w dniu 25 listopada 2016 r. na zlecenie Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., przez ING Bank Śląski S.A. na łączną kwotę 60 tys. EUR na rzecz Zrzeszenia Międzynarodowych Przewoźników w Polsce z siedzibą w Warszawie tytułem zabezpieczenia wykonania zobowiązania Zleceniodawcy w stosunku do Beneficjenta z tytułu zapłaty cła i innych opłat wynikających ze stosowania Konwencji celnej dotyczącej międzynarodowego przewozu towarów z zastosowaniem karnetów TIR (Konwencja TIR). Termin ważności gwarancji - 30 listopad 2022 r., Ponadto zabezpieczeniem spłaty wszystkich umów leasingu i kredytów udzielonych przez Banki są weksle własne in blanco. Informacje na temat wysokości zobowiązań z tytułu kredytów i leasingu znajdują się w notach 18 i 19. NOTA 38 I NFORMACJE I TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Jednostka Dominująca posiada jednostki zależne wymienione w punkcie 5 Informacje o Grupie Kapitałowej, a także inne podmioty powiązane. Na dzień bilansowy wystąpiły następujące transakcje z podmiotami powiązanymi. Transakcje z jednostkami powiązanymi - sprzedaż, zakupy 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Przychody ze sprzedaży łącznie, w tym sprzedaży do: 191 0 jednostki dominującej wobec emitenta 191 0 Zakupy od podmiotów powiązanych, w tym od: 383 292 innych jednostek powiązanych 383 292 Transakcje z jednostkami powiązanymi - należności i zobowiązania Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe łącznie, w tym od: 694 517 zarządu/ kadry kierowniczej 694 517 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe łącznie, w tym do: 72 74 innych jednostek powiązanych 12 74 zarządu/ kadry kierowniczej 59 0 Pożyczki, obligacje i gwarancje udzielone jednostkom powiązanym 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek, w tym od: 280 0 jednostki dominującej wobec emitenta 280 0 Koszty z tytułu odsetek 0 0 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 68 Pożyczki i obligacje z podmiotami powiązanymi Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Należności z tyt. udzielonych pożyczek i objętych obligacji, w tym od : 18 973 0 jednostki dominującej wobec emitenta 18 973 0 Zobowiązania z tyt. otrzymanych pożyczek i wyemitowanych obligacji, w tym do : 0 0 Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane są na warunkach rynkowych. NOTA 39 W YNAGRODZENIE Z ARZĄDU I R ADY N ADZORCZEJ G RUPY 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Zarząd jednostki dominującej Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze w tym: 739 781 - Dariusz Cegielski 340 342 - Krzysztof Luks 190 189 - Adriana Bosiacka 190 189 - Mirosław Zubek 20 60 Pozostałe świadczenia pracownicze w tym: 15 15 - Dariusz Cegielski 5 5 - Krzysztof Luks 5 5 - Adriana Bosiacka 5 5 Zarząd jednostki zależne * Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze w tym: 582 744 - Dariusz Cegielski 8 8 - Krzysztof Luks 118 10 - Adriana Bosiacka 3 3 - Mirosław Zubek 453 723 Rada Nadzorcza jednostki dominującej 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze w tym: 75 19 - Grzegorz Wanio 11 3 - Iwar Przyklang 6 3 - Paweł Łakomy 8 3 - Krzysztof Płachta 11 3 - Marcin Marczuk 11 3 - Bartłomiej Stępień 11 3 - Stachura Piotr 11 3 - Suchanek Michał 3 0 - Suchanek Jan 3 0 Rada Nadzorcza jednostek zależnych * Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze w tym: 0 20 - Dariusz Cegielski 0 7 - Krzysztof Luks 0 7 - Adriana Bosiacka 0 7 * Wynagrodzenie wypłacone członkom Zarządu Spółki w spółkach bezpośrednio i pośrednio zależnych. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 69 NOTA 40 W YNAGRODZENIE CZŁONKÓW GŁÓWNEJ KADRY KIEROWNICZEJ Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze 174 669 Premia wypłacona za rok poprzedni 541 527 NOTA 41 I NFORMACJE NA TEMAT ZATRUDNIENIA W tabeli poniżej przedstawiono informacje na temat średniego zatrudnienia w Grupie: ZATRUDNIENIE 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Średnie zatrudnienie razem 145 332 Na dzień 31.12.2020 r. średnie zatrudnienie w liczbie 230 osób dotyczyło działalności zaniechanej spółki OTP Sp. z o.o. NOTA 42 P RZYCZYNY WYSTĘPOWANIA RÓŻNIC POMIĘDZY ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI ZE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ORAZ ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI ZE SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych przedstawia poniższa tabela: zmiana stanu należności Okres zakończony 31.12.2021 Okres zakończony 31.12.2020 Zmiana stanu należności wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej -3 671 29 641 - zmiana stanu należności z tyt. podatku dochodowego -32 89 - zmiana stanu należności z tyt. zbycia aktywów trwałych -40 0 - różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej 37 0 - nabycie jednostek zależnych Deckers i Geerts 4 827 0 - zmiana stanu należności z tytułu wyodrębnienia działalności zaniechanej 1 217 -22 269 Zmiana stanu należności wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych 2 338 7 461 Zmiana stanu zobowiązań Okres zakończony 31.12.2021 Okres zakończony 31.12.2020 Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek, kredytów i zobowiązań z tytułu leasingu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej 4 281 -22 519 - zmiana stanu zobowiązań z tyt. podatku dochodowego 259 322 - zmiana stanu zobowiązań z tyt. nabycia aktywów trwałych 36 73 - zmiana stanu zobowiązań z tyt. innych korekt -2 0 - zmiana stanu zobowiązań z tyt. dyskonta -25 0 - zmiana stanu z tyt. przeniesienia do pozostałych zobowiązań 91 0 - różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej 5 0 - nabycie jednostek zależnych Deckers i Geerts -1 554 0 - prezentacja "RMO biernych" w pozostałych rezerwach 721 0 - zmiana stanu zobowiązań z tytułu wyodrębnienia działalności zaniechanej -324 10 946 Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek, kredytów i zobowiązań z tytułu leasingu wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych 3 488 -11 177 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 70 Zmiana stanu zapasów Okres zakończony 31.12.2021 Okres zakończony 31.12.2020 Zmiana stanu zapasów zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej -5 495 206 - zmiana prezentacji zaliczek 16 0 - zmiana stanu zapasów z tytułu wyodrębnienia działalności zaniechanej -154 -208 - zmiana stanu zapasów z tytułu przeniesienia do zapasów - zmiana kwalifikacji 4 134 0 - różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej 0 0 - nabycie jednostek zależnych Deckers i Geerts 70 0 Zmiana stanu zapasów zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych -1 430 -2 Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i pozostałych zobowiązań Okres zakończony 31.12.2021 Okres zakończony 31.12.2020 Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i pozostałych zobowiązań zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej 4 873 -3 045 - zmiana z tytułu zmiany prezentacji rezerw na świadczenia urlopowe 0 1 290 - zmiana stanu z tytułu RMO biernych w pozostałych rezerwach -378 0 - nabycie jednostek zależnych Deckers i Geerts -7 002 0 - różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej 11 0 - zmiana stanu rezerw z tytułu wyodrębnienia działalności zaniechanej -1 401 2 761 - zmiana stanu z tytułu innych korekt -12 0 Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i pozostałych zobowiązań zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych -3 908 1 006 Uzgodnienie nabycia wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych wykazanych w notach 1 i 2 do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych Okres zakończony 31.12.2021 Okres zakończony 31.12.2020 Nabycie wartości niematerialnych wg tabeli w nocie 1 -90 -34 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych wg tabeli w nocie 2 -12 737 -6 864 Korekta o nabycie przez przejęcie kontroli 7 754 0 Korekta o niezapłacone/ zobowiązania z tyt. nabycia 36 -4 Korekta o potrącone płatności z tyt. nabycia 0 225 Zwiększenie z tytułu wpłaty zaliczki na przyszłe prawo do aktywa -26 -473 Zwiększenie wartości środków trwałych w wyniku przekwalifikowania środka z Prawa do użytkowania aktywa 66 2 636 Zwiększenie wartości środków trwałych w wyniku poniesienia nakładów na środki w leasingu -266 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych dla działalności zaniechanej 0 -5 459 Zmniejszenie wartości rzeczowych aktywów trwałych w wyniku przeklasyfikowania na zapasy -446 0 Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych -5 709 -9 972 NOTA 43 I STOTNE ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym z wyjątkiem wojny na terenie Ukrainy rozpoczętej w dniu 24 lutego 2022 r. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie można przewidzieć skali i zakresu konfliktu zbrojnego oraz wpływu zastosowanych sankcji przez społeczność międzynarodową na braki w dostępności surowców oraz zerwanie łańcuchów dostaw. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego dla Grupy prowadzącej działalność SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 71 transportową najbardziej zauważalny jest wzrost cen paliw, który ma wpływ na rentowność własnych jednostek transportowych. Grupa minimalizuje to ryzyko poprzez zawieranie w umowach tak zwanych formuł paliwowych lub wyższe kwotowania frachtów w przypadku zleceń typu spot. Nie można wykluczyć jednak, że atak zbrojny na Ukrainę spowoduję dalszy istotny wzrostu cen surowców i materiałów oraz ogólne spowolnienie gospodarcze na świecie, które może odbić się na przyszłych wynikach finansowych Grupy. 259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31259400QGO1WYFEDFBC102021-12-31259400QGO1WYFEDFBC102020-01-012020-12-31259400QGO1WYFEDFBC102021-01-012021-12-31259400QGO1WYFEDFBC102019-12-31259400QGO1WYFEDFBC102019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QGO1WYFEDFBC102019-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400QGO1WYFEDFBC102019-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400QGO1WYFEDFBC102019-12-31TRANS:SupplementaryCapitall259400QGO1WYFEDFBC102019-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400QGO1WYFEDFBC102019-12-31TRANS:ProfitLossFromPreviousYear259400QGO1WYFEDFBC102019-12-31TRANS:NetProfitLoss259400QGO1WYFEDFBC102019-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QGO1WYFEDFBC102019-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400QGO1WYFEDFBC102020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QGO1WYFEDFBC102020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400QGO1WYFEDFBC102020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400QGO1WYFEDFBC102020-01-012020-12-31TRANS:SupplementaryCapitall259400QGO1WYFEDFBC102020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400QGO1WYFEDFBC102020-01-012020-12-31TRANS:ProfitLossFromPreviousYear259400QGO1WYFEDFBC102020-01-012020-12-31TRANS:NetProfitLoss259400QGO1WYFEDFBC102020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QGO1WYFEDFBC102020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31TRANS:SupplementaryCapitall259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31TRANS:ProfitLossFromPreviousYear259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31TRANS:NetProfitLoss259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QGO1WYFEDFBC102021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QGO1WYFEDFBC102021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400QGO1WYFEDFBC102021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QGO1WYFEDFBC102021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400QGO1WYFEDFBC102021-01-012021-12-31TRANS:SupplementaryCapitall259400QGO1WYFEDFBC102021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400QGO1WYFEDFBC102021-01-012021-12-31TRANS:ProfitLossFromPreviousYear259400QGO1WYFEDFBC102021-01-012021-12-31TRANS:NetProfitLoss259400QGO1WYFEDFBC102021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QGO1WYFEDFBC102021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400QGO1WYFEDFBC102021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QGO1WYFEDFBC102021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400QGO1WYFEDFBC102021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QGO1WYFEDFBC102021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400QGO1WYFEDFBC102021-12-31TRANS:SupplementaryCapitall259400QGO1WYFEDFBC102021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400QGO1WYFEDFBC102021-12-31TRANS:ProfitLossFromPreviousYear259400QGO1WYFEDFBC102021-12-31TRANS:NetProfitLoss259400QGO1WYFEDFBC102021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QGO1WYFEDFBC102021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMemberiso4217:PLNiso4217:PLNxbrli:shares
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.