XTPL S.A.

259400H9PEQYON2NI017 259400H9PEQYON2NI017 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400H9PEQYON2NI017 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400H9PEQYON2NI017 2020-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400H9PEQYON2NI017 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400H9PEQYON2NI017 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400H9PEQYON2NI017 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400H9PEQYON2NI017 2020-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400H9PEQYON2NI017 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400H9PEQYON2NI017 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400H9PEQYON2NI017 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400H9PEQYON2NI017 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400H9PEQYON2NI017 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400H9PEQYON2NI017 2020-01-01 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400H9PEQYON2NI017 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400H9PEQYON2NI017 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400H9PEQYON2NI017 2020-01-01 ext:ReservesOfShareBasedPaymentsAndEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember 259400H9PEQYON2NI017 2020-01-01 2020-12-31 ext:ReservesOfShareBasedPaymentsAndEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember 259400H9PEQYON2NI017 2021-12-31 ext:ReservesOfShareBasedPaymentsAndEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember 259400H9PEQYON2NI017 2020-12-31 ext:ReservesOfShareBasedPaymentsAndEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember 259400H9PEQYON2NI017 2021-01-01 2021-12-31 ext:ReservesOfShareBasedPaymentsAndEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember 259400H9PEQYON2NI017 2020-01-01 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400H9PEQYON2NI017 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400H9PEQYON2NI017 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400H9PEQYON2NI017 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400H9PEQYON2NI017 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400H9PEQYON2NI017 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400H9PEQYON2NI017 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400H9PEQYON2NI017 2020-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 259400H9PEQYON2NI017 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400H9PEQYON2NI017 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400H9PEQYON2NI017 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400H9PEQYON2NI017 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400H9PEQYON2NI017 2020-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400H9PEQYON2NI017 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400H9PEQYON2NI017 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember iso4217:PLN xbrli:shares xbrli:shares iso4217:PLN 259400H9PEQYON2NI017 2020-01-01 259400H9PEQYON2NI017 2020-01-01 2020-12-31 259400H9PEQYON2NI017 2020-12-31 259400H9PEQYON2NI017 2021-12-31 259400H9PEQYON2NI017 2021-01-01 2021-12-31 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01-01-2021 DO 31-12-2021 GRUPA KAPITAŁOWA XTPL S.A. ‎ ‎ Wrocław, dnia 26 kwietnia 2022 roku ‎ XTPL Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu, adres: ul. Stabłowicka 147, 54-066 Wrocław, zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000619674 - Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego („XTPL”, „XTPL S.A.”, „Spółka”, „Jednostka”, „Jednostka Dominująca”, „Emitent”), Numer NIP: 9512394886, REGON: 361898062. Na 31 GRUDNIA 2021 roku („Dzień Bilansowy”) kapitał zakładowy XTPL S.A. wynosił 202 922,20 zł i składa się z 2.029.222 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Ten dokument dotyczy Grupy Kapitałowej XTPL S.A. („Grupa Kapitałowa”, „Grupa”, „Grupa XTPL”, „Grupa XTPL S.A.”) i zawiera skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy („Raport”). Grupa Kapitałowa obejmuje jednostkę dominującą oraz spółki zależne: XTPL Inc. z siedzibą w USA oraz TPL Sp. z o.o., nad którymi XTPL S.A. sprawuje całkowitą kontrolę („Spółka Zależna”, „Jednostka Zależna”). Źródłem danych w Raporcie, o ile nie wskazano inaczej, jest XTPL S.A. Dniem publikacji Raportu („Data Raportu”) ‎ jest dzień 26 KWIETNIA 2022 roku. Na Datę Raportu kapitał zakładowy XTPL S.A. wynosił 202 922,20 zł i składa się z 2.029.222 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda („Akcje”) Przez skonsolidowane sprawozdanie finansowe w Raporcie rozumie się skonsolidowane sprawozdanie finansowe (obejmujące Jednostkę Dominującą i Spółki Zależne) za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku („Okres Sprawozdawczy”) sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych do stosowania w UE. „Rozporządzenie w sprawie raportów bieżących i okresowych” oznacza Rozporządzenie Ministra Finansów ‎ z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. „Ustawa o rachunkowości” oznacza Ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Z uwagi na fakt, iż działalność XTPL S.A. ma dominujący wpływ na działalność Grupy Kapitałowej, informacje zaprezentowane w sprawozdaniu z działalności (które zawarte jest w osobnym dokumencie) odnoszą się zarówno do Spółki XTPL S.A. oraz Grupy Kapitałowej XTPL S.A. o ile nie wskazano inaczej. Jeżeli nie podano inaczej dane finansowe prezentowane są w tysiącach polskich złotych. SPIS TREŚCI 1 Wybrane skonsolidowane dane finansowe 2 Podstawowe informacje o Emitencie 3 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe ‎ Wybrane skonsolidowane dane finansowe i podstawowe informacje o Emitencie ‎ 1 Wybrane skonsolidowane dane finansowe Dane w tys. 1 stycznia - 31 grudnia 2021 1 stycznia - 31 grudnia 2020 PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 2 086 456 64 14 Przychody z tytułu dotacji 2 616 571 2 230 498 Zysk (strata) ze sprzedaży -80 -17 -534 -119 Zysk (strata) brutto -6 574 -1 436 -8 579 -1 917 Zysk (strata) netto -6 574 -1 436 -8 579 -1 917 Amortyzacja 585 128 401 90 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -3 804 -831 -5 765 -1 288 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 617 -353 -818 -183 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -474 -104 12 848 2 872 Dane w tys. 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Kapitał (fundusz) własny 4 983 1 083 10 386 2 251 Zobowiązania krótkoterminowe 5 947 1 293 1 443 313 Zobowiązania długoterminowe 1 616 351 3 198 693 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 580 996 10 478 2 271 Należności krótkoterminowe 1 855 403 530 115 Należności długoterminowe 33 7 33 7 ‎ 2 Podstawowe informacje o Emitencie Nazwa (firma): XTPL Spółka Akcyjna Siedziba: Wrocław, Polska Adres: Stabłowicka 147, 54-066 Wrocław Kraj: Polska KRS: 0000619674 NIP: 9512394886 REGON: 361898062 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy KRS Miejsce rejestracji: Polska Kapitał zakładowy: 202 922,2‬0 PLN wpłacony w całości Numer telefonu: +48 71 707 22 04 Adres internetowy: www.xtpl.com E-mail: [email protected] Miejsce prowadzenia działalności: Stabłowicka 147, 54-066 Wrocław, Polska PKD: 7219Z BADANIA NAUKOWE I PRACE ROZWOJOWE W DZIEDZINIE POZOSTAŁYCH NAUK PRZYRODNICZYCH I TECHNICZNYCH Jednostka Dominująca XTPL S.A. (Spółka Akcyjna) posiada status spółki publicznej, której akcje notowane są od dnia 20 lutego 2019 roku na rynku regulowanym (równoległym) prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. W zakresie sprawozdawczości finansowej Grupa Kapitałowa stosuje zasady MSR/MSSF. Przedstawione skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2021 roku. Zarząd: Na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu Zarząd Jednostki Dominującej pełnił obowiązki w następującym składzie: • Filip Granek - Prezes Zarządu • Jacek Olszański - Członek Zarządu Rada Nadzorcza: Na Dzień Bilansowy i Datę Raportu Rada Nadzorcza pełniła obowiązki w następującym składzie: • Dr Wiesław Rozłucki - Przewodniczący Rady Nadzorczej - niezależny Członek Rady Nadzorczej • Dr Bartosz Wojciechowski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej • Andrzej Domański - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej • Beata Turlejska-Zduńczyk – Członek Rady Nadzorczej • Prof. dr hab. Herbert Wirth - niezależny Członek Rady Nadzorczej • Piotr Lembas - niezależny Członek Rady Nadzorczej Komitet Audytu: Na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu Komitet Audytu pełnił obowiązki w następującym składzie: ● Piotr Lembas - Przewodniczący Komitetu Audytu ● Wiesław Rozłucki - niezależny Członek KA ● Herbert Wirth - niezależny Członek KA ● Andrzej Domański - niezależny Członek KA W związku z wymogami Dobrych Praktyk 2021 spółek notowanych na GPW w dniu 26 maja 2021 roku Rada Nadzorcza Spółki dokonała zmiany Przewodniczącego Komitetu Audytu. Przewodniczącym KA został wybrany Pan Piotr Lembas (dotychczas funkcję tę pełnił Pan Dr Wiesław Rozłucki). Zgodnie z praktyką 2.9. Dobrych Praktyk 2021 Przewodniczący rady nadzorczej nie powinien łączyć swojej funkcji z kierowaniem pracami komitetu audytu działającego w ramach rady. Pan Wiesław Rozłucki pozostaje członkiem Komitetu Audytu. Struktura grupy kapitałowej XTPL S.A. na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu jest następująca: XTPL S.A. (Polska) 100% 100% XTPL Inc. (Delaware, USA) TPL Sp. z o.o. (Polska) Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe ‎ 3 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 3.1 Okres sprawozdania Okres objęty niniejszym sprawozdaniem finansowym obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku oraz dane na ten dzień. 3.2 Dane porównawcze Sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym obejmują dane za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku oraz dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 roku. Sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmuje dane na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2020 roku. 3.3 Identyfikacja sprawozdania skonsolidowanego Niniejsze sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem skonsolidowanym. Jednostka Dominująca na dzień bilansowy 31.12.2021 r. posiadała dwie jednostki zależne. 3.4 Noty objaśniające Noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego. 3.5 Transakcje w walucie obcej Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych, która stanowi walutę funkcjonalną Grupy Kapitałowej. Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną: - po kursie faktycznie zastosowanym tj. po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym następuje transakcja, w przypadkach operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań bądź po kursie wynikającym z umów zawartych z bankiem obsługującym jednostkę lub uzgodnionym w drodze negocjacji, - po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP obowiązującym na dzień zawarcia transakcji dla pozostałych transakcji. Kursem obowiązującym na dzień zawarcia transakcji jest średni kurs NBP ogłoszony ‎ w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym zawarcie transakcji. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego: - wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym dniu kursu zamknięcia, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP, - pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz - pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku: - rozliczenia transakcji w walucie obcej, - wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż instrumenty pochodne wyrażonych ‎ w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie. 3.5.1 Kursy walutowe Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb sporządzenia sprawozdania finansowego: 2021 styczeń - grudzień 2020 styczeń - grudzień kursy walut zastosowane w sprawozdaniu finansowym EUR USD EUR USD dla pozycji bilansowych 4,5994 4,0600 4,6148 3,7584 dla pozycji wynikowych i przepływów pieniężnych 4,5775 3,8757 4,4742 3,9045 3.6 Podstawa sporządzenia Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem tych instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE. Biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę Kapitałową działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE za rok finansowy zakończony 31 grudnia 2020 roku. MSR i MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). 3.6.1 Nowe i zmienione regulacje MSSF Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSR/MSSF oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Grupa zastosowała od 1 stycznia 2022 r.: • Zmiany do: - MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później, - MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później, - MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później, - Coroczne ulepszenia w latach 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później. 3.6.2 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze do zastosowania Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSR/MSSF oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zostały zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły do stosowania: • MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, • Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, • Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE: • Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio 23 stycznia 2020 roku i 15 lipca 2020) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, • Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, • Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. 3.7 Kontynuacja działalności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki Dominującej dokonując oceny zdolności Grupy Kapitałowej oraz jednostek z Grupy do kontynuacji działalności bierze pod uwagę aktualny stan posiadania środków pieniężnych, znaczące postępy w komercjalizacji i plany sprzedaży, realizowane projekty dotowane ze środków Unii Europejskiej, zdolność do regulacji zobowiązań oraz ewentualne plany w zakresie pozyskania dalszego finansowania. W lipcu 2022 roku przypada data wykupu obligacji zamiennych na akcje, o wartości nominalnej 3 600 tys. zł wyemitowanych przez Jednostkę Dominującą. Obecna cena akcji spółki jest niższa niż wartość konwersji obligacji na akcje. Dlatego Zarząd Jednostki Dominującej podjął z obligatariuszami rozmowy mające na celu wydłużenie daty wykupu oraz ew. zmiany oprocentowania obligacji zamiennych na akcje. Dwóch z trzech obligatariuszy, reprezentujących 94% długu (t.j. 3.378 tys zł wg wartości nominalnej) wyraziło wolę zawarcia porozumienia zmieniającego warunki emisji. Inwestorzy, którzy potwierdzili wolę zawarcia porozumienia zmieniającego warunki, to znaczący i wieloletni udziałowcy Jednostki Dominującej: fundusz ACATIS oraz fundusz Deutsche Balaton. Obecnie trwają czynności administracyjne, zmierzające do finalizacji porozumienia, choć samo porozumienie nie zostało jeszcze podpisane. Pozostałe 6% długu zostanie spłacone przez Jednostkę Dominującą w pierwotnym terminie wykupu. W mało prawdopodobnym przypadku realizacji pełnego wykupu obligacji Grupa wykorzysta finansowanie dłużne, docelowe bądź pomostowe, oparte głównie o zakontraktowaną i przyszłą sprzedaż oraz zakontraktowane dotacje z projektów rozwojowych finansowanych ze środków publicznych. Biorąc pod uwagę powyższe założenia Zarząd stwierdza, iż Grupa ma zapewnione środki dla kontynuacji działalności na kolejne 12 miesięcy. Wpływ pandemii COVID-19 oraz wojny w Ukrainie na działalność Grupy został opisany w notach odpowiednio 65 i 66 raportu. 3.8 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze informacje finansowe za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 zostały zatwierdzone do publikacji przez Zarząd XTPL S.A. w dniu 26 kwietnia 2022 roku. 3.9 Roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA TYS. PLN NOTA 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 5 429 3 891 Rzeczowe aktywa trwałe 4,5,6,7,8,9 2 615 988 Wartości niematerialne 1,2,3 2 781 2 870 Należności długoterminowe 13 33 33 Aktywa obrotowe 7 117 11 136 Zapasy 560 90 Należności z tytułu dostaw i usług 18 1 369 4 Należności pozostałe 19 486 526 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 20 4 580 10 478 Pozostałe aktywa 122 38 Aktywa razem 12 546 15 027 PASYWA TYS. PLN NOTA 31.12.2021 31.12.2020 Razem kapitały 4 983 10 386 Kapitał podstawowy 23 203 203 Kapitał zapasowy 8 129 16 311 Akcje własne 23 -8 -8 Kapitał rezerwowy 3 050 1 901 Różnice kursowe z przeliczenia 70 48 Zyski zatrzymane -6 461 -8 069 Zobowiązania długoterminowe 1 616 3 198 Zobowiązania finansowe długoterminowe 25 242 3 198 Dotacje rozliczane w czasie 30 1 374 0 Zobowiązania krótkoterminowe 5 947 1 443 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 26 1 116 404 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe 29 3 383 315 Pozostałe zobowiązania 27 983 724 Dotacje rozliczane w czasie 30 465 0 Pasywa razem 12 546 15 027 3.10 Roczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW TYS.PLN NOTA 01.01.2021 - 12.12.2021 01.01.2020 - 12.12.2020 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 39 4 702 2 294 Przychody z usług badań i rozwoju 41 7 34 Przychody ze sprzedaży produktów 41 2 079 30 Przychody z tytułu dotacji 39 2 616 2 230 Koszty własny sprzedaży 42 4 782 2 828 Koszty badań i rozwoju 4 279 2 828 Koszt własny sprzedanych produktów 503 0 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży -80 -534 Koszty ogólnego zarządu 42 6 274 7 687 Pozostałe przychody operacyjne 46 66 199 Pozostałe koszty operacyjne 47 32 11 Odpis wartości firmy jednostek zależnych 0 496 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -6 320 -8 529 Przychody finansowe 48 1 21 Koszty finansowe 49 255 71 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -6 574 -8 579 Podatek dochodowy 16,28 0 0 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -6 574 -8 579 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej -6 574 -8 579 Zysk (strata) akcjonariuszy niekontrolujących 0 0 Zysk (strata) akcjonariuszy jednostki dominującej -6 574 -8 579 Inne całkowite dochody 22 38 Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych 22 38 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 22 38 Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku w kolejnych okresach 0 0 Całkowite dochody ogółem -6 552 -8 541 Całkowite dochody ogółem przypisane akcjonariuszom niekontrolującym 0 0 Całkowite dochody ogółem przypadające na jednostkę dominującą -6 552 -8 541 Zysk (strata) netto przypadający na jedną akcję (wyrażony w złotych) Z działalności kontynuowanej Zwykły -3,24 -4,21 Rozwodniony -3,16 -4,11 Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Zwykły -3,24 -4,21 Rozwodniony -3,16 -4,11 ilość akcji do wyliczenia zwykłego zysku (straty) na jedną akcję 2029 222 2029 222 ilość akcji do wyliczenia rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję 2077 870 2077 870 * ilość akcji uwzględniająca zamianę obligacji zamiennych na akcje 3.11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Akcje własne Kapitał rezerwowy Różnice kursowe z przeliczenia Zyski zatrzymane Udziały niedające kontroli Razem W KAPITALE WŁASNYM TYS. PLN Na dzień 1 stycznia 2021 roku 203 16 311 -8 1 901 48 -8 069 0 10 386 Całkowite dochody: 0 0 0 0 22 -6 574 0 -6 552 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 0 -6 574 0 -6 574 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 22 0 0 22 Transakcje z właścicielami: 0 -8 182 0 1 149 0 8 182 0 1 149 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 Program motywacyjny 0 0 0 1 149 0 0 0 1 149 Podział wyniku 0 -8 182 0 0 0 8 182 0 0 Wartość praw do zamiany wynikających z obligacji zamiennych 0 0 0 0 0 0 0 0 Objęcie kontroli nad jednostką zależną 0 0 0 0 0 0 0 0 Na dzień 31 grudnia 2021 roku 203 8 129 -8 3 050 70 -6 461 0 4 983 Na dzień 1 stycznia 2020 roku 190 18 726 0 12 150 10 -24 168 0 6 908 Całkowite dochody: 0 0 0 0 38 -8 579 0 -8 541 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 0 -8 579 0 -8 579 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 38 0 0 38 Transakcje z właścicielami: 13 -2 415 -8 -10 249 0 24 678 0 12 019 Emisja akcji 13 9 237 0 0 0 0 0 9 250 Program motywacyjny 0 0 0 2 345 0 0 0 2 345 Podział wyniku 0 -11 652 0 -13 026 0 24 678 0 0 Wartość praw do zamiany wynikających z obligacji zamiennych 0 0 0 432 0 0 0 432 Objęcie kontroli nad jednostką zależną 0 0 -8 0 0 0 0 -8 Na dzień 31 grudnia 2020 roku 203 16 311 -8 1 901 48 -8 069 0 10 386 3.12 Roczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH TYS. PLN 01.01.2021 01.01.2020 - - 31.12.2021 31.12.2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto -6 574 -8 579 Korekty razem: 2 770 2 814 Amortyzacja 585 401 Odpis wartości firmy 0 496 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 27 36 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 77 10 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0 -1 Zmiana stanu rezerw -89 16 Zmiana stanu zapasów -470 -90 Zmiana stanu należności -1 324 402 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 060 -822 Zmiana stanu pozostałych aktywów -84 21 Zmiana stanu dotacji do rozliczenia 1 839 0 Wycena programu motywacyjnego 1 149 2 345 Podatek dochodowy zapłacony 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem -3 804 -5 765 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy 507 74 Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 507 1 Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 50 Odsetki z aktywów finansowych 0 4 Inne wpływy inwestycyjne 0 19 Wydatki 2 124 892 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 2 124 892 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem -1 617 -818 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy 0 12 850 Dopłaty do kapitału 0 9 250 Kredyty bankowe i pożyczki 0 0 Emisja obligacji 0 3 600 Wydatki 474 2 Spłata kredytów bankowych i pożyczek 316 0 Płatności z tytułu leasingu finansowego 152 1 Odsetki 6 1 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem -474 12 848 Przepływy pieniężne netto, razem -5 895 6 265 Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym -5 898 6 272 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -3 7 Stan środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych na początek okresu 10 477 4 207 Środki pieniężne i ekwiwalentów środków pieniężnych na koniec okresu 4 582 10 477 3.13 Noty objaśniające Nota 1. Wartości niematerialne WARTOŚCI NIEMATERIALNE TYS. PLN 31.12.2021 31.12.2020 Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne 24 8 Prawo własności intelektualnej - 108 Zakończone prace rozwojowe 2 766 - Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania - 2 862 Razem netto 2 781 2 870 Dotychczasowe umorzenie 1 365 1 163 Razem brutto 4 146 4 033 Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Grupa nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych i prawnych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych. W 2021 oraz w 2020 roku nie były dokonywane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości niematerialnych. TYS. PLN Koszty zakończonych prac rozwojowych, w tym Wynagrodzenia 1 187 Usługi obce 820 Materiały 807 Inne 137 Odpisy z tytułu utraty wartości aktywowanych nakładów - Razem 2 951 Prace rozwojowe zakończone w trakcie bieżącego okresu sprawozdawczego opisane zostały w nocie nr 15 niniejszego sprawozdania. Nota 2. Zmiana wartości niematerialnych wg grup rodzajowych Stan na 31.12.2021 Tys. PLN Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości Prawo własności intelektualnej Zakończone prace rozwojowe Wartości niematerialne razem (poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania) Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 76 1 095 - 1 171 Zwiększenia 24 - 2 951 2 975 Nabycie 24 - 2 951 2 975 Zmniejszenia - - - - Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 100 1 095 2 951 4 146 Skumulowana amortyzacja na początek okresu 69 1 095 - 1 163 Zwiększenia 16 - 184 200 amortyzacja roku bieżącego 16 - 184 200 Zmniejszenia - - - - Skumulowana amortyzacja na koniec okresu 85 1 095 184 1 365 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 15 - 2766 2781 Stan na 31.12.2020 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości Prawo własności intelektualnej Wartości niematerialne razem (poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania) TYS. PLN Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 76 1 095 1 171 Zwiększenia - - - Nabycie - - - Zmniejszenia - - - Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 76 1 095 1 171 Skumulowana amortyzacja na początek okresu 54 987 1 041 amortyzacja za okres 15 108 123 Zwiększenia - - - zmniejszenia - - - Skumulowana amortyzacja na koniec okresu 69 1 095 1 163 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 8 - 8 Nota 3. Amortyzacja wartości niematerialnych Amortyzację wartości niematerialnych ujęto w następujących pozycjach w ramach sprawozdania z całkowitych dochodów. POZYCJA SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW TYS. PLN Za okres zakończony 31.12.2021 Za okres zakończony 31.12.2020 Koszty badań i rozwoju 200 16 Koszt własny sprzedanych produktów - - Koszty ogólnego zarządu - 107 Razem 200 123 Nota 4. Rzeczowe aktywa trwałe RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE TYS. PLN 31.12.2021 31.12.2020 Środki trwałe, z tego: 889 424 urządzenia techniczne i maszyny 279 256 środki transportu - - inne środki trwałe 610 168 Środki trwałe w budowie 1 727 564 Rzeczowe aktywa trwałe 2 615 988 W pozycji środki trwałe w budowie ujmowane są wydatki związane z budową prototypowego urządzenia drukującego w ramach realizowanego projektu dotacyjnego. Grupa nie dokonywała zabezpieczeń na rzeczowych aktywach trwałych. W 2021 oraz 2020 roku nie były dokonywane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywach trwałych. LEASINGOWANE ŚRODKI TRWAŁE 2021-12-31 2020-12-31 Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Wartość brutto Umorzenie Wartość netto urządzenia techniczne i maszyny 81 - 81 - - - inne środki trwałe 344 - 344 - - - Razem 425 - 425 - - - Nota 5. Środki trwałe bilansowe - struktura własnościowa ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) TYS. PLN 31.12.2021 31.12.2020 Własne 2 190 988 używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu finansowego lub innej umowy, w tym: 425 - leasing finansowy - - Środki trwałe bilansowe, razem 2 615 988 Nota 6. Zmiany środków trwałych wg grup rodzaju Stan na 31.12.2021 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH TYS. PLN urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem (poza środkami trwałymi w budowie) Wartość brutto na początek okresu 1 190 91 516 1 797 Zwiększenia 253 - 526 779 nabycie 253 - 526 779 Zmniejszenia - - - - Wartość brutto na koniec okresu 1 443 91 1 042 2 576 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 933 91 348 1 373 Zwiększenia 222 - 84 385 amortyzacja okresu bieżącego 222 - 84 385 zmniejszenia - - - - Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 1 155 91 432 1 758 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 278 - 610 888 Stan na 31.12.2020 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH TYS. PLN urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem (poza środkami trwałymi w budowie) Wartość brutto na początek okresu 1 080 91 516 1 687 Zwiększenia 110 - - 110 nabycie 110 - - 110 Zmniejszenia - - - - Wartość brutto na koniec okresu 1 190 91 516 1 797 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 692 90 258 1 041 Zwiększenia 241 1 90 332 amortyzacja okresu bieżącego 241 1 90 332 zmniejszenia - - - - Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 933 91 348 1 373 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 256 - 168 424 Nota 7. Amortyzacja środków trwałych Amortyzację środków trwałych ujęto w następujących pozycjach w ramach sprawozdania z całkowitych dochodów. POZYCJE SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW TYS. PLN Za okres zakończony 31.12.2021 Za okres zakończony 31.12.2020 Koszty badań i rozwoju 352 271 Koszt własny sprzedanych produktów 7 - Koszty ogólnego zarządu 26 7 Razem 385 278 Nota 8. Istotne nabycia rzeczowych aktywów trwałych ISTOTNE NABYCIA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH TYS. PLN 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Drukarki XTPL, 3D 145 92 Zestawy komputerowe 66 18 Serwer wraz z oprogramowaniem 130 - Układ sterowania ciśnieniem i inne 22 - Mikroskop konfokalny 400 - Wyposażenie biurowe 4 - Suma istotnych nabyć 767 110 W ramach poniesionych nakładów powstała drukarka laboratoryjna, będąca demonstratorem technologii oferowanej przez XTPL S.A. oraz rozwijana jest technologia UPD. Nota 9. Istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych W Okresie Sprawozdawczym Grupa nie zaciągnęła istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Na Dzień Bilansowy Grupa nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu środków trwałych. Nota 10. Nieruchomości inwestycyjne Na Dzień Bilansowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy nie występowały nieruchomości inwestycyjne. Nota 11. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów W Okresie Sprawozdawczym nie miały miejsca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych. Nota 12. Przesunięcia pomiędzy poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych W Okresie Sprawozdawczym nie miały miejsca przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych. Nota 13. Należności długoterminowe Należności długoterminowe TYS. PLN 31.12.2021 31.12.2020 Udzielone pożyczki - - Kaucje 33 33 Razem należności długoterminowe 33 33 Nota 14. Nakłady inwestycyjne PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE TYS. PLN 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 - w tym na ochronę środowiska Nakłady na wytworzenie środków trwałych w budowie 1 163 836 Zakupy środków trwałych 848 110 Zakupy wartości niematerialnych 113 - Inwestycje w nieruchomości - - Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe 2 124 946 Udzielone pożyczki 394 476 Nabycie bonów skarbowych - - Nabycie udziałów - - Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe 394 476 Razem nakłady inwestycyjne 2 518 1 422 Nota 15. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu Wartości niematerialne – zakończone prace rozwojowe – wartość bilansowa 2.951 tys. zł Zarząd Jednostki Dominującej zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 36 „Utrata wartości aktywów” przeprowadził test na utratę wartości aktywów – kosztów zakończonych prac rozwojowych poprzez porównanie wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. W ramach procedury przetestowane zostały wszystkie wcześniejsze założenia, które implikowały decyzje dotyczące ujęcia nakładów na prace rozwojowe jako składnika aktywów. Poddano weryfikacji prawdopodobieństwo i wielkość przyszłych korzyści ekonomicznych. Test przeprowadzono w oparciu o 5-letnią prognozę, z zastosowaniem stopy dyskontowej na poziomie 12,63%. Stopa dyskontowa uwzględnia stopę wolną od ryzyka na bazie 10-letnich obligacji skarbowych, rynkową premię za ryzyko na bazie kalkulacji A. Damodarana, stawkę WIBOR 1Y, marżę banków komercyjnych oraz współczynnik beta, wyliczony w oparciu o notowania Spółki. Stopa dyskontowa uwzględnia również ryzyko specyficzne Spółki oraz premię za rodzaj aktywów. W modelu testu Spółka nie uwzględniła wartości rezydualnej. Przy kalkulacji prognoz sprzedaży wzięto pod uwagę fakt, iż podstawowym polem aplikacyjnym do komercjalizacji na bazie wykonanych prac rozwojowych jest rynek wyświetlaczy w segmencie naprawy defektów struktur przewodzących (ODR - ang. open defect repair). Rozpoznano trzy strumienie przychodów: sprzedaż drukarek demonstracyjnych, sprzedaż materiałów eksploatacyjnych i usług związanych z eksploatacją drukarek oraz opłaty licencyjne. Wynik testu wykazał, iż wartość odzyskiwalna składników wartości niematerialnych przekracza ich wartość bilansową, stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. Poniższa tabela prezentuje wrażliwość modelu na zmianę stopy dyskontowej. Nota 16. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi TYS. PLN Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień Wpływ na sprawozdanie z całkowitych dochodów 31.12.2021 31.12.2020 01.01.2021 - 31.12.2021 Z tytułu różnic między wartością bilansową a podatkową: Rezerwa na niewykorzystane urlopy 26 10 16 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem 26 10 16 Kompensata z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego -26 -10 -16 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, netto - - - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowana dodatnimi różnicami przejściowymi TYS. PLN Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień Wpływ na sprawozdanie z całkowitych dochodów 31.12.2021 31.12.2020 01.01.2021 - 31.12.2021 Z tytułu różnic między wartością bilansową a podatkową: Odsetki od pożyczek i lokat 13 10 -3 Środki trwałe w leasingu 13 - -13 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem 26 10 -16 Kompensata z aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego -26 -10 16 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, netto - - - Ujemne różnice przejściowe, straty podatkowe, od których nie zostały ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu 31.12.2021 Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu 31.12.2020 Data wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych, strat podatkowych Z tytułu Wynagrodzeń 78 77 - Rezerwy na niewykorzystane urlopy 20 33 - Rezerwy na koszty usług obcych 227 63 - Straty podatkowe 30 470 29 230 2022 / 2026 r. Przyczyną nie utworzenia aktywów na podatek odroczony dla wyżej wymienionych tytułów jest brak pewności co do możliwości realizacji tego aktywa w przyszłych okresach. Nota 17. Zapasy ZAPASY TYS. PLN 31.12.2021 31.12.2020 Materiały 438 - Produkcja w toku 122 - Odpis aktualizujący wartość zapasów - - Razem 560 - W Okresie Sprawozdawczym nie miał miejsca odpis aktualizujący wartość zapasów, ani jego odwrócenie. Nota 18. Należności z tytułu dostaw i usług NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAWI USŁUG TYS. PLN 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług, z tego: 1 369 4 Terminowe 1 369 4 Przeterminowane - - - do 180 dni - - - do roku - - - powyżej roku - - w tym należności dochodzone na drodze sądowej - - Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem 1 369 4 Odpisy aktualizujące wartość należności - - Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem 1 369 4 - w tym od jednostek powiązanych - - Nota 19. Pozostałe należności NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE TYS. PLN 31.12.2021 31.12.2020 Należności pozostałe, z tego: Należności publiczno-prawne (z wyjątkiem podatku dochodowego) 351 209 Należności pozostałe 135 317 w tym należności dochodzone na drodze sądowej - - Udzielone pożyczki krótkoterminowe - 205 Należności pozostałe brutto, razem 486 731 Odpisy aktualizujące wartość należności - - Należności pozostałe netto, razem 486 731 - w tym od jednostek powiązanych - 205 Nota 20. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY TYS. PLN 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne, w tym: 4 580 10 478 - w kasie - - - na rachunkach bankowych 4 580 10 478 Inne środki pieniężne (lokaty krótkoterminowe) - - Inne aktywa pieniężne - - Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 4 580 10 478 Nota 21. Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, w tym zgromadzone na rachunku VAT Na Dzień Bilansowy Grupa posiada 117 tys. zł środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT. Ponadto jako środki o ograniczonej możliwości dysponowania Grupa wykazuje 436 tys. zł tytułem zablokowanych środków na rzecz leasingodawcy oraz 1 372 tys. zł jako środki zgromadzone na rachunkach dotacyjnych. Nota 22. Aktywa przeznaczone do sprzedaży W okresie bieżącym oraz w okresach porównywalnych Grupa nie identyfikowała aktywów przeznaczonych do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną. Nota 23. Kapitał podstawowy ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO TYS. PLN 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Stan na początek okresu 203 190 Zwiększenia - 13 Zmniejszenia - - Stan na koniec okresu 203 203 W dniu 4 listopada 2020 r. Emitent nabył wszystkie udziały w kapitale zakładowym spółki TPL sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, która na ten dzień posiadała 85.960 akcji Emitenta serii L i P o wartości nominalnej 0,10 zł każda, stanowiących łącznie około 4,24% w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów Emitenta. Tym samym Emitent pośrednio nabył wskazane powyżej akcje XTPL. Nabycie przez Emitenta wszystkich udziałów w kapitale zakładowym TPL sp. z o.o. nastąpiło bez wynagrodzenia, w drodze darowizny od każdego z dotychczasowych wspólników TPL sp. z o.o. na rzecz Emitenta. Na podstawie umowy zawartej z Emitentem, TPL sp. z o.o. pełni funkcję administratora pracowniczego programu motywacyjnego Emitenta, który jest istotnym elementem zarządzania i motywowania pracowników i współpracowników Emitenta, przyczyniającym się do rozwoju przedsiębiorstwa i budowania jego wartości. Sprawowanie przez Emitenta, jako jedynego udziałowca, bezpośredniego nadzoru korporacyjnego nad TPL sp. z o.o. zwiększy efektywność wykonywania zadań TPL sp. z o.o. jako administratora programu motywacyjnego. Od dnia przejęcia kontroli przez Emitenta nad PL sp. z o.o. do końca 2020 roku TPL sp. z o.o. sprzedała na rzecz osób uczestniczących w programie motywacyjnym XTPL 1.485 akcji Emitenta po cenie sprzedaży równej wartości nominalnej sprzedawanych akcji, tj. 0,10 zł za jedną akcję. 31 grudnia 2020 r. TPL sp. z o.o. posiadała 84.475 akcji Emitenta o wartości nominalnej 0,10 zł każda, stanowiących łącznie około 4,16% w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów Emitenta. W 2021 roku TPL sp. z o.o. sprzedała na rzecz osób uczestniczących w programie motywacyjnym XTPL 6.315 akcji. 31 grudnia 2021 r. TPL sp. z o.o. posiadała 78.897 akcji Emitenta o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Nota 24. Zmiana stanu rezerw ZMIANA STANU REZERW TYS. PLN 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Stan na początek okresu 318 302 zwiększenie / utworzenie 150 749 wykorzystanie - 63 rozwiązanie 239 670 Stan na koniec okresu 229 318 Zmiana stanu rezerw przedstawiona w powyższej tabeli odnosi się do utworzonych rezerw z tytułu niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego przez pracowników Grupy oraz rezerw na koszty podróży służbowych. Powyższe rezerwy prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji pozostałe zobowiązania. Nota 25. Zobowiązania finansowe długoterminowe Zobowiązania finansowe długoterminowe TYS. PLN 31.12.2021 31.12.2020 Obligacje - 3 198 Zobowiązania z tyt. leasingu 242 - Stan na koniec okresu 242 3 198 Nota 26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG TYS. PLN 31.12.2021 31.12.2020 wobec jednostek zależnych - - wobec pozostałych jednostek 1 116 404 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, razem 1 116 404 Nota 27. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE TYS. PLN 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania krótkoterminowe: publiczno-prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego 498 203 z tytułu świadczeń pracowniczych 475 333 z tytułu zakupu niefinansowych aktywów trwałych (inwestycyjne) - - z tytułu kosztów podróży służbowych - 164 Inne 10 24 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe z wyłączeniem rezerw, razem 983 724 Nota 28. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH TYS. PLN 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania krótkoterminowe: z tytułu wynagrodzeń 246 179 Z tytułu ekwiwalentów za niewykorzystany urlop wypoczynkowy 229 154 Inne - - Razem: 475 333 Nota 29. Zobowiązania krótkoterminowe finansowe Zobowiązania finansowe krótkoterminowe TYS. PLN 31.12.2021 31.12.2020 Obligacje 3 270 - Zobowiązania z tyt. leasingu 113 - Stan na koniec okresu 3 383 - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU TYS. PLN Minimalne raty leasingowe Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu leasingu, płatne w okresie: Do jednego roku 122 - 113 - do 1 miesiąca 10 - 9 - od 1 do 3 miesięcy 20 - 19 - od 3 do 6 miesięcy 31 - 28 - od 6 miesięcy do roku 61 - 57 - Od jednego roku do pięciu lat włącznie 245 - 242 - Powyżej pięciu lat - - - - Razem: 367 - 355 - Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach 12 - - - Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych 355 - 355 - Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie powyżej 12 m-cy) - - 242 - Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie do 12 m-cy) - - 113 - Grupa Kapitałowa w 2021 roku poniosła 10 tys. zł kosztów związanych z leasingami aktywów o niskiej wartości oraz 402 tys. zł kosztów z tytułu zawartych umów leasingu krótkoterminowego. Grupa w bieżącym okresie sprawozdawczym nie ponosiła kosztów związanych ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu. Obligacje TYS. PLN 31.12.2021 31.12.2020 Wartość nominalna 3 600 3 600 Naliczone odsetki 102 30 Wartość praw do konwersji -432 -432 Stan na koniec okresu 3 270 3 198 Zgodnie z uchwałą nr 04/06/2020 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia XTPL S.A. z dnia 8 czerwca 2020 roku w sprawie emisji obligacji zamiennych na akcje serii U oraz warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii U, pozbawienia akcjonariuszy w całości prawa poboru w stosunku do obligacji zamiennych i akcji serii U, Zarząd XTPL S.A. podjął 30 lipca 2020 roku uchwałę o dokonaniu przydziału 48.648 obligacji imiennych serii A zamiennych na akcje serii U Spółki o wartości nominalnej 74 zł PLN każda obligacja, o łącznej wartości nominalnej 3.599.952 zł. Obligacje zostały wyemitowane po cenie emisyjnej równej ich wartości nominalnej. Obligacje podlegają wykupowi w dniu 30 lipca 2022 r. Oprocentowanie Obligacji jest stałe i wynosi 2% w skali roku, liczone od wartości nominalnej Obligacji począwszy od dnia przydziału (z wyłączeniem tego dnia) do dnia wykupu albo dnia przedterminowego wykupu (łącznie z tym dniem) i będzie wypłacone w jednym z tych dni. Zamiana Obligacji na akcje serii U Emitenta będzie odbywać się według zasady, że na każdą jedną Obligację przypadać będzie jedna akcja serii U, a cena zamiany będzie równa wartości nominalnej jednej Obligacji. Obligatariusz ma prawo zażądać zamiany Obligacji na akcje serii U nie wcześniej niż na 1 (jeden) miesiąc przed dniem wykupu i nie później niż na 11 (jedenaście) dni roboczych przed dniem wykupu. Emitentowi nie przysługuje prawo do wykupu wszystkich albo części Obligacji przed dniem wykupu. Obligacje nie będą przedmiotem notowania na rynku regulowanym lub w alternatywnym systemie obrotu. Obligacje nie są zabezpieczone. Obligacje zostały zaoferowane w trybie art. 33 punkt 1 Ustawy o obligacjach z dnia 15 stycznia 2015 r., z późniejszymi zmianami, oraz art. 1 ust. 4 lit. a) i b) Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 w sprawie prospektu, który ma być publikowany w związku z ofertą publiczną papierów wartościowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym oraz uchylenia dyrektywy 2003/71/WE, poprzez złożenie propozycji nabycia Obligacji inwestorom wybranym przez Zarząd Spółki w liczbie mniejszej niż 149, bez sporządzania prospektu emisyjnego ani memorandum informacyjnego. Zgodnie z MSR 32 ‘Instrumenty finansowe: prezentacja’ na dzień przydziału obligacji, tj. na 30 lipca 2020 roku dokonana została wycena złożonego instrumentu finansowego. Na moment początkowego ujęcia bilansowa wartość złożonego instrumentu finansowego została przypisana do składników: kapitałowego i zobowiązaniowego. W momencie początkowego ujęcia wartością godziwą składnika zobowiązaniowego jest bieżąca wartość strumienia przyszłych przepływów pieniężnych wynikających z umowy, zdyskontowanych stopą procentową stosowaną w tym momencie przez rynek do instrumentów o podobnej charakterystyce kredytowej, zbliżonej wartości przepływów pieniężnych i na tych samych warunkach, lecz niezawierających opcji zamiany. Na dzień wyceny Grupa nie była w stanie zidentyfikować notowanych na rynku CATALYST obligacji o w/w parametrach, emitowanych przez podmiot z podobną charakterystyką kapitał/dług do XTPL S.A. Ze względu na brak odniesienia do wyceny zastosowano alternatywne podejście, oparte na modelu wyceny opcji Blacka-Scholesa z uwzględnieniem wyceny na dzień początkowego ujęcia, tj. 30 lipca 2020 r. Nota 30. Dotacje rozliczane w czasie Wyszczególnienie TYS. PLN 31.12.2021 31.12.2020 Długoterminowe, w tym 1 374 - - dotacje do aktywów 1 374 - - zaliczki do prac badawczo-rozwojowych - - Krótkoterminowe, w tym 465 - - dotacje do aktywów 53 - - zaliczki do prac badawczo-rozwojowych 412 - Razem 1 839 - Nota 31. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły. Nota 32. Informacje o wykupie i spłacie nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły żadne zdarzenia związane z wykupem lub spłatą nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. Nota 33. Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane W Okresie Sprawozdawczym Grupa nie wypłacała ani nie deklarowała wypłaty dywidendy. Nota 34. Wartości godziwe poszczególnych klas aktywów i zobowiązań finansowych TYS. PLN Kategoria Wartość bilansowa Wartość godziwa 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Aktywa finansowe Pożyczki udzielone WwgZK - - - - Należności z tytułu dostaw i usług WwgZK 1 369 4 1 369 4 Pozostałe należności WwgZK 486 527 486 527 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty WwgZK 4 580 10 325 4 580 10 325 Razem 6 435 10 856 6 435 10 856 Zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki PZFwgZK - 316 - 316 Zobowiązania z tyt. obligacji WwWGpWF 3 270 3 198 3 270 3 198 Zobowiązania z tyt. leasingu wg MSSF 16 355 - 355 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług PZFwgZK 1 116 401 1 116 401 Pozostałe zobowiązania PZFwgZK 983 724 983 724 Razem 5 722 4 639 5 722 4 639 Użyte skróty: WwgZK - Wyceniane według zamortyzowanego kosztu PZFwgZK - Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu WwWGpWF - Aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa posiadała aa Dzień Bilansowy i 31 grudnia 2020 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów: - w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, - instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. Zobowiązania z tytułu obligacji zostały wycenione w wartości godziwej, ze względu na fakt, iż reprezentują złożone instrumenty finansowe, gdyż obligacje imienne serii A mają opcję zamiany na akcje serii U Jednostki Dominującej. Na moment początkowego ujęcia, bilansowa wartość złożonego instrumentu finansowego została przypisana do składników: kapitałowego i zobowiązaniowego. Nota 35. Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały jej wartość. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM TYS. PLN 31.12.2021 31.12.2020 Oprocentowane kredyty i pożyczki - 320 Wyemitowane obligacje 3 270 3 199 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 2 099 1 128 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty -4 580 -10 478 Zadłużenie netto 789 -5 831 Kapitał własny 4 982 10 386 Kapitał i zadłużenie netto 5 771 4 555 Wskaźnik dźwigni 14% -128% Nota 36. Opis programu świadczeń emerytalnych Grupa nie prowadzi programu świadczeń emerytalnych w rozumieniu MSR 19. Nota 37. Proponowany podział zysku (pokrycie straty) za rok obrotowy Zarząd Jednostki Dominującej proponuje pokryć poniesioną w bieżącym okresie stratę przez Jednostkę Dominującą w kwocie 6 598 tys. zł z kapitału zapasowego. Nota 38. Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych TYS. PLN 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Wynik brutto wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów -6 569 -8 079 Wynik brutto wykazany w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych -6 569 -8 575 ODSETKI I DYWIDENDY W SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Odsetki zrealizowane z tytułu działalności finansowej 6 1 Odsetki zrealizowane z tytułu działalności inwestycyjnej - -5 Odsetki niezrealizowane z tytułu działalności finansowej 71 30 Odsetki niezrealizowane z tytułu działalności inwestycyjnej - -16 Razem odsetki i dywidendy: 77 10 - - ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług -1 365 -3 Pozostałe należności 41 405 Razem zmiana stanu należności: -1 324 402 - - ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług 712 -645 Pozostałe zobowiązania 348 -177 Razem zmiana stanu zobowiązań: 1 060 -822 - - Stan środków pieniężnych na koniec okresu 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 4 582 10 477 Sprawozdanie z sytuacji finansowej 4 580 10 478 Wpływy z tytułu dotacji 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 - do działalności 2 616 2 230 - do aktywów 1 427 - - zaliczki nierozliczone 412 - Razem wpływy z tytułu dotacji 4 455 2 230 Różnica pomiędzy stanem środków pieniężnych wykazywanym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku, a wartością środków pieniężnych zaprezentowaną w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych wynika z różnic kursowych dotyczących wyceny środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych. Nota 38. Transakcje z podmiotami powiązanymi 2021 Wobec Wobec Wobec kluczowego kierownictwa Wobec pozostałych podmiotów powiązanych TYS. PLN jednostek stowarzyszonych jednostek współzależnych Zakup usług - - - - Pożyczki udzielone - - - - Przychody finansowe – odsetki od pożyczek - - - - 2020 Wobec Wobec Wobec kluczowego kierownictwa* Wobec pozostałych podmiotów powiązanych TYS. PLN jednostek stowarzyszonych jednostek współzależnych Zakup usług - - - 180 Pożyczki otrzymane - - - - Przychody finansowe – odsetki od pożyczek - - - 4 * pozycja obejmuje osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie czynności jednostki dominującej ** pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez kluczowe kierownictwo Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Zaległe zobowiązania/należności na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Podmioty Grupy nie naliczają odsetek od pozostałych podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Należności od lub zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach. Nota 39. Przychody netto ze sprzedaży PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TYS. PLN 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Przychody z usług badań i rozwoju 7 34 Przychody ze sprzedaży produktów 2 079 30 Przychody z tytułu dotacji 2 616 2 230 Przychody netto ze sprzedaży razem 4 702 2 294 Nota 40. Informacja dotycząca sezonowości i cykliczności działalności Działalność Grupy nie charakteryzuje się występowaniem sezonowości i cykliczności. Nota 41. Segmenty operacyjne Czynniki stosowane podczas określania segmentów sprawozdawczych Grupy to grupy produktowe. Na dzień Raportu Grupa wyodrębniła trzy grupy produktowe: - drukarki laboratoryjne Delta Printing System; - przewodzące nanotusze na bazie srebra; - usługi badawcze związane z zadrukowaniem dostarczonych przez klienta powierzchni w sposób wskazany przez klienta, w celu wykazania przydatności technologii XTPL S.A. do rozwiązania technologicznych problemów produkcyjnych (Proof of Concept). PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG SEGMENTÓW TYS. PLN 01.01.2021 -31.12.2021 01.01.2020 -31.12.2020 Sprzedaż i wynajem drukarek 1 986 - Nanotusze 93 30 Usługi badań i rozwoju 7 34 RAZEM 2 086 64 Grupa wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę 1 351 tys. zł dotyczącą należności z tytułu dostaw i usług oraz kwotę 122 tys. zł odpowiadającą poniesionym nakładom na produkcję w toku. Powyższe kwoty dotyczą segmentu drukarek laboratoryjnych Delta Printing System. Nota 42. Koszty działalności operacyjnej KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ TYS. PLN 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Amortyzacja, z tego 585 673 - amortyzacja środków trwałych 385 332 - amortyzacja wartości niematerialnych 200 123 Zużycie surowców i materiałów 1 862 673 Usługi obce 3 804 3 683 Koszty świadczeń pracowniczych 4 905 5 676 Podatki i opłaty 86 55 Pozostałe koszty rodzajowe 209 161 Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 11 451 10 921 Pozycje ujęte w kosztach badań i rozwoju 4 463 2 828 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych produktów 503 - Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 6 274 7 821 Zmiana stanu produktów 122 - Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby 89 272 Nota 43. Zatrudnienie Na Dzień Bilansowy : 35 osób Na koniec 2020: 32 osoby Nota 44. Koszty świadczeń pracowniczych KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH TYS. PLN 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Wynagrodzenia z tyt. umów o pracę 2 724 2 178 Wynagrodzenia z tyt. umów cywilno-prawnych, w tym o dzieło 390 643 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 641 510 Koszty programu motywacyjnego 1 149 2 345 Razem 4 905 5 676 Nota 45. Program motywacyjny W okresie sprawozdawczym Grupa rozpoznała w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów koszt programu motywacyjnego dla pracowników i współpracowników opartego na akcjach Jednostki dominującej w części przypadającej na okres do 31.12.2020 r. Jako data rozpoznania kosztów przyjęty został moment złożenia osobom objętym programem ofert nabycia akcji, tj. 2021 rok. Koszt programu (wartość godziwa wydanych akcji) został oszacowany na poziomie 1 149 tys. zł i w całości obciążył wynik bieżącego okresu. Ujęcie kosztów programu w kwocie 1 149 tys. zł (odpowiednio: 240 tys. zł w koszty badań i rozwoju oraz 909 tys. zł w koszty ogólnego zarządu) pozostaje bez wpływu na sytuację majątkową i finansową Grupy, oraz jej zdolność do obsługi zobowiązań. Koszty programu są kosztem niepieniężnym, stanowiącym odzwierciedlenie wartości wydanych akcji (po pomniejszeniu o ich cenę nabycia uiszczoną przez uczestników programu). Operacja ta nie spowodowała żadnych zmian w wycenie aktywów, poziomie kapitału własnego, czy też zdolności Grupy do generowania przychodów w przyszłości. Wydane akcje nie spowodowały również dodatkowego rozwodnienia dotychczasowych akcjonariuszy, ze względu na to, że zostały wyemitowane w I połowie 2017r. (z przeznaczeniem na program motywacyjny). Poniższa tabela prezentuje wynik Grupy bez uwzględnienia efektu wyceny programu motywacyjnego i z uwzględnieniem tejże wyceny. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW BEZ UWZGLĘDNIENIA PROGRAMU MOTYWACYJNEGO Z UWZGLĘDNIENIEM PROGRAMU MOTYWACYJNEGO PLN000 PLN000 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 4 702 4 702 Przychody z usług badań i rozwoju 7 7 Przychody ze sprzedaży produktów 2 079 2 079 Przychody z tytułu dotacji 2 616 2 616 Koszty własny sprzedaży 4 542 4 782 Koszty badań i rozwoju 4 039 4 279 Koszt własny sprzedanych produktów 503 503 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 160 -80 Koszty ogólnego zarządu 5 365 6 274 Pozostałe przychody operacyjne 66 66 Pozostałe koszty operacyjne 32 32 Odpis wartości firmy - - Zysk (strata) z działalności operacyjnej -5 171 -6 320 Przychody finansowe 1 1 Koszty finansowe 255 255 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -5 425 -6 574 Podatek dochodowy - - Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -5 425 -6 574 Nota 46. Pozostałe przychody operacyjne POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 2 Rozwiązane rezerwy - - Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów - - Inne przychody, z tytułów: 31 197 otrzymane odszkodowania i kary - - tarcza antykryzysowa COVID-19 - 175 zwrot kosztów sądowych - - przedawnione rozrachunki 31 - Inne 35 22 Pozostałe przychody operacyjne, razem 66 199 Nota 47. Pozostałe koszty operacyjne POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Zawiązane rezerwy - - Zawiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów - - Inne koszty, z tytułów: 30 11 kary, grzywny, odszkodowania - - Darowizny - - Przedawnione rozrachunki 30 - Inne 2 11 Pozostałe koszty operacyjne, razem 32 11 Nota 48. Przychody finansowe PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek bankowych - 5 Przychody z tytułu odsetek od pożyczek - 16 Dodatnie różnice kursowe 1 Przychody finansowe, razem 1 21 Nota 49. Koszty finansowe KOSZTY FINANSOWE 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego - - Koszty z tytułu odsetek od obligacji 72 30 Koszty z tytułu opłat i prowizji bankowych 31 4 Koszty z tytułu odsetek od pożyczki otrzymanej 133 1 Ujemne różnice kursowe 19 32 Koszty finansowe, razem 255 67 Nota 50. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej -6 574 -8 079 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - - Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem -6 574 -8 079 Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% -1 249 -1 535 Nieutworzone aktywa na podatek odroczony z tytułu straty podatkowej 1 004 1 521 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 854 566 Zwiększenie kosztów podatkowych - - Przychody niebędące podstawą do opodatkowania -609 -492 Podatek według efektywnej stawki podatkowej - - Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów - - Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej - - Nota 51. Działalność zaniechana Działalność zaniechana w bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym nie wystąpiła. Nota 52. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych W Okresie Sprawozdawczym nie miały miejsca zmiany wartości szacunkowych. Nota 53. Korekty błędów poprzednich okresów W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły korekty wynikające z błędów poprzednich okresów. Nota 54. Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Jednostki Dominującej i na Dzień Bilansowy utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane ‎ i policzalne ryzyko podatkowe. Nota 55. Rachunkowość zabezpieczeń Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Nota 56. Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Grupa w każdym obszarze swojej działalności jest narażona na ryzyko. Zrozumienie zagrożeń mających swoje źródło w ekspozycji Grupy na ryzyko oraz zasad zarządzania nim pozwala na lepszą realizację zadań. Zarządzanie ryzykiem finansowym zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z nim. Głównymi ryzykami finansowymi, na które narażona jest Grupa są: • Ryzyka rynkowe: • Ryzyko zmian cen rynkowych (ryzyko cenowe), • Ryzyko zmian kursów walutowych (ryzyko walutowe), • Ryzyko zmian stóp procentowych (ryzyko stóp procentowych), • Ryzyko płynności, • Ryzyko kredytowe. Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury wspierają proces, u podstaw którego leżą działania związane z zarządzaniem ryzykiem. RYZYKO RYNKOWE Grupa aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są: • ograniczenie zmienności zysku lub straty brutto, • zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych, • utrzymanie Grupy w dobrej kondycji finansowej, • wspieranie procesu podejmowania decyzji strategicznych w obszarze działalności inwestycyjnej, ‎ z uwzględnieniem źródeł finansowania inwestycji. Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zdeterminowana przede wszystkim przez sytuację wewnętrzną Grupy oraz warunki rynkowe. RYZYKO CENOWE W Okresie Sprawozdawczym Grupa nie inwestowała w dłużne instrumenty finansowe i w związku z tym, nie jest narażona na ryzyko cenowe. RYZYKO WALUTOWE Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Grupę zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny, głównie w USD, GBP i EUR. Część rozrachunków Grupy Kapitałowej wyrażona jest w walutach obcych. Grupa na dzień 31 grudnia 2021 roku posiada aktywa wyrażone w walutach obcych, na które składają się należności z tytułu dostaw i usług. Wartość zobowiązań wyrażona w walutach obcych na dzień bilansowy dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Istnieje zatem ryzyko dotyczące niekorzystnego wpływu zmian kursu walut na wyniki finansowe osiągane przez Grupę. Aby zminimalizować ewentualne skutki zmian kursowych Grupa Kapitałowa na bieżąco monitoruje bieżące kursy walut. Kurs obowiązujący na ostatni dzień roku: 31.12.2021 31.12.2020 1 EUR / 1 PLN 4,5994 4,6148 1 USD / 1 PLN 4,0600 3,7584 1 GBP / 1 PLN 5,4846 5,1327 Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie: 01.01.2021 ‎ 31.12 2021 01.01.2020 ‎ 31.12 2020 1 EUR / 1 PLN 4,5775 4,4742 1 USD / 1 PLN 3,8757 3,9045 1 GBP / 1 PLN 5,3308 5,0240 Szacowany wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej potencjalnej niekorzystnej zmiany wartości PLN w stosunku do EUR, GBP i USD w odniesieniu do wartości bilansowych na dzień 31 grudnia 2021 przedstawiono poniżej: Stan na 31.12.2021 w walucie Stan na 31.12.2021 w PLN Szacowana zmiana kursu w % Skutki zmiany kursów walut w PLN Należności handlowe w walucie: GBP 114 625 +/- 5% +/- 31 EUR 11 51 +/- 5% +/- 3 USD 1 3 +/- 5% - Zobowiązania handlowe w walucie: GBP 3 17 +/- 5% +/- 1 EUR 35 162 +/- 5% +/- 8 USD 6 24 +/- 5% +/- 1 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Transakcje depozytowe zawierane są z instytucjami o silnej i ustabilizowanej pozycji rynkowej. Stosowane są instrumenty zapewniające całkowite bezpieczeństwo - transakcje krótkoterminowe, o stałej stopie procentowej. W związku z powyższym wzrosty stóp procentowych, które miały miejsce w ostatnim czasie nie mają wpływu na działalność Grupy Kapitałowej. Z uwagi na to, Grupa Kapitałowa nie stosowała zabezpieczeń stóp procentowych, uznając że ryzyko stopy procentowej nie jest znaczące dla jej działalności. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności / zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak np. umowy leasingu. Grupa jest narażona na ryzyko finansowania ze względu na możliwość nieuzyskania w przyszłości środków pieniężnych umożliwiających komercjalizację realizowanych projektów badawczo - rozwojowych. W okresie sprawozdawczym Jednostka dominująca dysponowała limitem w rachunku bieżącym do kwoty 300 tys. zł. W trakcie okresu sprawozdawczego Grupa korzystała z limitu w rachunku bieżącym sporadycznie i krótkoterminowo. ‎ Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. 2021-12-31 Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu obligacji - - 3 702 - - 3 702 Zobowiązania z tytułu leasingu - 28 85 242 - 355 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - 2 049 50 - - 2 099 Razem - 2 077 3 837 242 - 6 156 2020-12-31 Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu obligacji - - - 3 630 - 3 630 Zobowiązania z tytułu leasingu - - - - - - Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki - 316 - - - 316 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - 1 128 - - - 1 128 Razem - 1 444 - 3 630 - 5 074 RYZYKO KREDYTOWE Grupa w celu ograniczenia ryzyka kredytowego w obszarze środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, zdeponowanych w bankach, udzielonych pożyczkach, wpłaconych depozytów na poczet umów najmu oraz gwarancji prawidłowej realizacji umów, a także kredytów handlowych: • współpracuje z bankami oraz instytucjami finansowymi o znanej sytuacji finansowej i renomie, • analizuje sytuację finansową kontrahentów na podstawie ogólnie dostępnych danych a także współpracując z wywiadowniami gospodarczymi. Nota 57. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych Na chwilę sporządzenia raportu nie toczą się żadne postępowania, których wartość byłaby istotna. Ponadto ‎ w Okresie Sprawozdawczym nie nastąpiły żadne istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych. Nota 58. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwa aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym) W Okresie Sprawozdawczym nie zidentyfikowano istotnych zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które wywarłyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy. Nota 59. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych oraz nieujętych zobowiązań wynikających z zawartych umów w stosunku do ostatniego okresu sprawozdawczego Zobowiązania warunkowe zostały udzielone przez Jednostkę Dominującą w formie weksli wraz z deklaracjami wekslowymi w celu zabezpieczenia realizacji umów o dofinansowanie projektów finansowanych ze środków europejskich oraz umowy kredytowej. ‎ Zmiana wartości zobowiązań warunkowych w stosunku do 31.12.2020 r., wynosi 4 822 tys. PLN. Spowodowana jest wypłatą kolejnych transzy dotacji, w łącznej kwocie 4 455 tys. PLN oraz zawarciem umów leasingowych przez Jednostkę Dominującą i związanych z tym zobowiązaniach na kwotę 367 tys. PLN. Na prezentowany dzień bilansowy oraz do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji nie nastąpiły zdarzenia mogące spowodować realizację wyżej wymienionych zobowiązań warunkowych. Na dzień akceptacji sprawozdania nie wystąpiły żadne nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów o istotnych wartościach. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE TYS. PLN 31.12.2021 31.12.2020 Weksle własne 13 209 8 387 Zobowiązania warunkowe, razem 13 209 8 387 Nota 60. Czynniki o charakterze nietypowym, które wystąpiły w Okresie Sprawozdawczym wraz ze wskazaniem ich wpływu na sprawozdanie finansowe W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia nietypowe, mające wpływ na sprawozdanie finansowe. Nota 61. Informacja o wpływie zmian w składzie Grupy w trakcie roku obrotowego, w tym połączeń jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacji, a także zaniechania działalności Nie wystąpiły. Nota 62. Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści dla członków organów Zarząd Jednostki Dominującej: Imię i nazwisko Funkcja 2021 2020 Filip Granek Prezes Zarządu 699 432 Wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę 360 360 Wycena programu motywacyjnego 339 72 Jacek Olszański Członek Zarządu 478 211 Wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę 275 120 Wycena programu motywacyjnego 203 91 Wartość wynagrodzeń ujmuje wynagrodzenia na podstawie umowy o pracę oraz wycenę programu motywacyjnego. Szczegółowa informacja na temat warunków i wysokości wynagrodzeń Zarządu: Dr Filip Granek - Prezes Zarządu: Otrzymuje wynagrodzenie na podstawie umowy o pracę w wysokości 30.000 zł brutto miesięcznie. ‎ Za Okres Sprawozdawczy nie otrzymał premii, ani nagrody. W ramach obowiązującego w Spółce programu motywacyjnego otrzymał prawo do nabycia 5.000 akcji Emitenta i 2.000 warrantów subskrypcyjnych za rok 2020 oraz 5.000 akcji i 3.000 warrantów subskrypcyjnych za rok 2021. Jacek Olszański - Członek Zarządu: Otrzymuje wynagrodzenie na podstawie umowy o pracę w wysokości 30.000 zł brutto miesięcznie. W okresie sprawozdawczym nastąpiły zmiany wynagrodzenia w związku z osiągnięciem celów, wyznaczonych przez Radę Nadzorczą. Od 1.01.2021 do 30.06.2021 Wynagrodzenie Członka Zarządu wynosiło 20 000 zł brutto miesięcznie; w okresie od 1.07.2021 do 30.11.2021 wynagrodzenie wynosiło 25 000 zł brutto miesięcznie, natomiast od 1.12.2021 wynagrodzenie w wysokości 30 000 zł brutto miesięcznie. ‎ Za Okres Sprawozdawczy nie otrzymał premii, ani nagrody. W ramach obowiązującego w Spółce programu motywacyjnego otrzymał prawo do nabycia 3.000 akcji Emitenta i 2.000 warrantów subskrypcyjnych za rok 2020 oraz 5.000 akcji i 3.000 warrantów subskrypcyjnych za rok 2021. Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej: Imię i nazwisko Funkcja 2021 2020 Wiesław Rozłucki Przewodniczący Rady Nadzorczej 96,0 96,0 Bartosz Wojciechowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 24,0 14,0 Andrzej Domański Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 24,0 3,7 Piotr Lembas Członek Rady Nadzorczej 12,0 12,0 Herbert Wirth Członek Rady Nadzorczej 12,0 6,0 Beata Turlejska-Zduńczyk Członek Rady Nadzorczej 12,0 11,7 Członkowie Rady Nadzorczej otrzymują stałe miesięczne wynagrodzenie w wysokości 1 tys. zł miesięcznie ‎ (z wyjątkiem Przewodniczącego, którego wynagrodzenie wynosi 8 tys. zł miesięcznie oraz Wiceprzewodniczących, których wynagrodzenie wynosi 2 tys. zł miesięcznie). Komitet Audytu Jednostki Dominującej: Imię i nazwisko Funkcja 2021 2020 Piotr Lembas Przewodniczący Komitetu Audytu 12,0 12,0 Wiesław Rozłucki Członek Komitetu Audytu 12,0 12,0 Herbert Wirth Członek Komitetu Audytu 12,0 10,9 Andrzej Domański Członek Komitetu Audytu 12,0 1,2 do dnia 26.05.2021 Członek Komitetu Audytu ** do dnia 26.05.2021 Przewodniczący Komitetu Audytu Członkowie Komitetu Audytu otrzymują stałe miesięczne wynagrodzenie w wysokości 1 tys. zł miesięcznie. Nota 63. Transakcje z firmą audytorską W dniu 8 lipca 2021 r. Emitent zawarł umowę o dokonanie badania sprawozdania finansowego jednostkowego oraz skonsolidowanego z 4AUDYT sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (60-846) przy ulicy Kochanowskiego 24/1, o kapitale zakładowym w wysokości 100 000,00 złotych, NIP 7811817052, wpisaną pod numerem KRS 0000304558 do Krajowego Rejestru Sądowego - Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu. Przedmiotem umowy jest: 1. badanie jednostkowego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej (dalej: MSSF/MSR) za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 2. badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 3. przegląd półrocznego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2021 r. do 30 czerwca 2021 r. 4. przegląd skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2021 r. do 30 czerwca 2021 r. 5. badanie jednostkowego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 6. badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 7. przegląd półrocznego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r. 8. przegląd skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r. Wynagrodzenie za w/w usługi wynosi: zzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzz. pkt 1 - wynagrodzenie netto w kwocie 30 000,00 zł powiększone o podatek od towarów ‎ i usług, a. pkt 2 - wynagrodzenie netto w kwocie 16 000,00 zł powiększone o podatek od towarów ‎ i usług, b. pkt 3 - wynagrodzenie netto w kwocie 15 000,00 zł powiększone o podatek od towarów ‎ i usług, c. pkt 4 - wynagrodzenie netto w kwocie 10 000,00 zł powiększone o podatek od towarów ‎ i usług, d. pkt 5 - wynagrodzenie netto w kwocie 30 000,00 zł powiększone o podatek od towarów ‎ i usług, e. pkt 6 - wynagrodzenie netto w kwocie 16 000,00 zł powiększone o podatek od towarów ‎ i usług, f. pkt 7 - wynagrodzenie netto w kwocie 15 000,00 zł powiększone o podatek od towarów ‎ i usług, g. pkt 8 - wynagrodzenie netto w kwocie 10 000,00 zł powiększone o podatek od towarów ‎ i usług, 4AUDYT sp. z o.o. jest firmą audytorską zgodnie z art. 46 Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz zgodnie z art. 57 tej ustawy jest wpisana listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem 3363. Wyboru audytora dokonała Rada Nadzorcza uchwałą nr 09/05/20121 Rady Nadzorczej XTPL S.A. z dnia 26 maja 2021 roku w sprawie wyboru firmy audytorskiej, która przeprowadzi badania ustawowe i przeglądy śródroczne XTPL S.A. za okres 2 lat. Powyższa umowa została aneksowana z tytułu badania zgodności sprawozdań finansowych w formacie ESEF i zwiększyła wynagrodzenie odpowiednio: ● dla punktu b. - o kwotę 4.000 netto powiększoną o podatek od towarów i usług; ● dla punktu f. - o kwotę 4.000 netto powiększoną o podatek od towarów i usług. W roku obrotowym 2020 jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe Emitenta również przeprowadzał 4AUDYT sp. z o.o. Ponadto, na podstawie umowy z dnia 10 maja 2021 4AUDYT sp. z o.o. przeprowadził ocenę sprawozdania Emitenta o wynagrodzeniach za lata 2019-2020. Wynagrodzenie z tytułu tej usługi wyniosło 11.000 zł powiększone o podatek od towarów i usług. Nota 64. Zdarzenia po dacie bilansowej które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym Zawarcie umowy dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta ze spółką merconics GmbH & Co. KG W dniu 4 stycznia 2022 roku pomiędzy Emitentem a merconics GmbH & Co. KG z siedzibą w Niemczech została podpisana umowa dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta w wybranych krajach Europy. Na mocy ww. Umowy merconics pełnić będzie rolę dystrybutora rozwiązań technologicznych XTPL w Europie m.in. na rynkach niemieckim, austriackim, francuskim i szwajcarskim. Współpraca ma na celu wsparcie Emitenta w znalezieniu coraz szerszych zastosowań dla technologii oraz produktów Spółki w centrach B+R, jednostkach naukowych oraz korporacjach technologicznych. Partnerstwo przyczyni się także do zwiększenia świadomości i rozpoznawalności rozwiązań Emitenta wśród globalnych graczy na rynku. Merconics to renomowany europejski dystrybutor w zakresie zaawansowanych urządzeń produkcyjnych i analitycznych do branży półprzewodnikowej, od ponad 15 lat dostarczający swoim klientom – globalnym producentom z sektora OEM (Original Equipment Manufacturer) najwyższej jakości przełomowe technologie. W swoim portfolio posiadają rozwiązania takich marek jak Bruker, Veeco, NovaCetrix czy Optomec. Rozpoczęcie współpracy z Nano Dimension w celu rozwoju nanotuszu przewodzącego nowej generacji do przemysłowych zastosowań w produktach Klienta nakierowanych na produkcję płytek PCB W dniu 10 stycznia 2022 roku Spółka zawarła umowę o współpracy z izraelską firmą Nano Dimension Ltd., w ramach której Spółka opracuje specjalną formulację tuszu przewodzącego prąd elektryczny, opartego na metalicznych nanocząstkach o wysokiej przewodności, do przemysłowych zastosowań w produktach Klienta nakierowanych na produkcję płytek PCB. Nano Dimension Ltd. to notowany na NASDAQ dostawca inteligentnych urządzeń do tworzenia funkcjonalnych obwodów elektronicznych przy wykorzystaniu metod addytywnych (ang. AME - Additively Manufactured Electronics). Nano Dimension wdraża innowacyjny na globalną skalę system produkcji płytek PCB, poprzez zastosowanie metod druku typu ink-jet. W związku z zawartą umową, XTPL opracuje na zasadach komercyjnych specjalną formulację tuszu przewodzącego na potrzeby urządzeń produkowanych i dostarczanych przez Nano Dimension. Uzyskanie ochrony patentowej od Japońskiego Urzędu Patentowego W dniu 4 stycznia 2022 roku Emitent otrzymał informację o przyznaniu Spółce przez Japoński Urząd Patentowy patentu na metodę formowania linii o szerokości rzędu kilkuset nanometrów z wykorzystaniem opracowanego tuszu zawierającego nanocząstki srebra tj. dla zgłoszenia patentowego zatytułowanego “Bottom-up method for forming wire structures upon a substrate”. Ostatecznym wymogiem formalnym uzyskania patentu jest wniesienie opłaty za jego wydanie do dnia 3 lutego 2022. W przypadku ewentualnego niespełnienia wymogu, Spółka przekaże odrębny komunikat bieżący. Procedura zgłoszeniowa dla tego patentu została rozpoczęta 22 marca 2016 roku. Jest to również data, od której obowiązuje ochrona. Ponadto Spółka w swoim portfolio posiada 24 zgłoszenia patentowe. Poza Japonią powyższe zgłoszenie objęte jest już ochroną w Stanach Zjednoczonych, Chinach i Niemczech. Emitent prowadzi działania do uzyskania ochrony w kolejnych krajach m.in. Izraelu, Wietnamie i na Tajwanie. Zawarcie umowy dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta w Indiach W dniu 18 lutego 2022 roku została podpisana umowa dystrybucji rozwiązań technologicznych XTPL pomiędzy Emitentem, a firmą Vertex Global Solutions z siedzibą w Bombaju (Indie). Na mocy ww. Umowy Vertex pełnić będzie rolę dystrybutora rozwiązań technologicznych XTPL na rynku indyjskim. Współpraca ma na celu wprowadzenia technologii i produktów Emitenta na wskazany rynek, a także zwiększenia świadomości i rozpoznawalności rozwiązań Spółki wśród obecnych na nim globalnych graczy. Firma Vertex specjalizuje się dostarczaniu innowacyjnych rozwiązań dla przemysłowych producentów wyświetlaczy, półprzewodników i organicznych ogniw fotowoltaicznych. Założyciele posiadają ponad 25- letnie doświadczenie w branży. Indie zaliczane są do światowej czołówki pod względem perspektyw badawczo-rozwojowych i dysponują dużą bazą wykształconych pracowników, a także szybko rozwijającym się rynkiem wewnętrznym. Rekomendacja projektu konsorcjum, którego Emitent jest członkiem do dofinansowania przez Komisję Europejską W dniu 21.03.2022 Zarząd Spółki otrzymał informację o rekomendowaniu do dofinansowania w konkursie HORIZONCL4-2021-DIGITAL-EMERGING-01-31 typu Research and Innovations Actions (RIA), organizowanym przez Komisję Europejską w ramach programu Horizon Europe Framework Programme (HORIZON), projektu opracowanego w konsorcjum, którego Emitent jest członkiem pt. "Building Active MicroLED displays By Additive Manufacturing". W skład konsorcjum wchodzą ponadto firmy: • ALEDIA (Francja), • BARCO NV (Belgia), • QustomDot BV (Belgia), • X DISPLAY COMPANY TECHNOLOGY LIMITED (Irlandia), • X-CELEPRINT LIMITED (Irlandia), • oraz Uniwersytet w Stuttgarcie (Niemcy). Przedmiotem projektu jest opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania elastycznych wyświetlaczy typu microLED przy wykorzystaniu precyzyjnych addytywnych technologii druku. • Wartość całkowita Projektu: EUR 4.293.263,75; • Udział Emitenta w Projekcie: EUR 429.812,50; • Rekomendowana wartość dofinansowania dla Emitenta: EUR 429.812,50; • Okres realizacji: 24 miesiące. Podpisanie umowy przez Emitenta o strategicznej współpracy w dziedzinie bioelektroniki nowej generacji z Uniwersytetem w Brescii W dniu 22 marca 2022 roku XTPL zawarł umowę o strategicznej współpracy z Wydziałem Inżynierii Informacji / Dipartimento di Ingegneria dell’Informazione z Uniwersytetu w Brescii we Włoszech. Celem współpracy jest wspólne rozwijanie organicznych i biodegradowalnych czujników biologicznych nowej generacji przy wykorzystaniu do tego celu technologii drukowania elektroniki opracowanej przez Spółkę. Rozliczenie programu motywacyjnego W dniu 31 marca 2022 r. Zarząd Jednostki Dominującej oraz Rada Nadzorcza, zgodnie z uchwałą NWZA z dnia 24 kwietnia 2019 roku, przyznały pracownikom i współpracownikom Spółki prawo do nabycia 22.105 akcji oraz 50.000 warrantów subskrypcyjnych. Wycena przyznanych instrumentów finansowych w 2022 r wynosi 1.149 tys. zł i zostanie ujęta w danych finansowych za 2022 r. Nota 65. Wpływ pandemii SARS-CoV-2 na działalność Grupy W efekcie pandemii COVID-19 i w związku z ograniczeniami administracyjnymi, Grupa opracowała szereg procedur, które uruchamiane są w zależności od poziomu zagrożenia. Grupa jest dobrze przygotowana do pracy zdalnej. Zespół ma zapewnione laptopy oraz telefony służbowe z dostępem do internetu, a dzięki pracy z aplikacjami GSuite pracownicy bezproblemowo mogą kontynuować wykonywanie pracy w trybie home office. Aby praca była efektywnie wykonywana, stosowane są narzędzia do pracy zespołowej. Prace technologiczne są kontynuowane w siedzibie Jednostki Dominującej z zachowaniem wszystkich wymogów sanitarnych ogłoszonych przez instytucje państwowe. Zespół jest zaszczepiony w ponad 95%. Procedury nie hamują rozwoju biznesu. Grupa prowadzi aktywne działania prosprzedażowe, również poprzez sieć dystrybutorów. Wszystkie dostawy i instalacje urządzeń u klienta realizowane są zgodnie z wymogami obowiązującymi w kraju docelowym. Nota 66. Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Grupy Wojna w Ukrainie nie zmieniła modelu działania Grupy. Grupa nie odczuwa wpływu konfliktu na rynek elektroniki drukowanej. Ponadto Grupa: ● nie jest zależna od żadnych dostaw surowców/komponentów z regionów Rosji, Białorusi, Ukrainy; ● nie prowadzi działań sprzedażowych na ww. rynkach. Grupa nie planuje również sprzedaży do ww. krajów w swojej strategii biznesowej; ● nie posiada w kadrze współpracowników z ww. krajów, ani współpracowników, którzy pracowali by zdalnie z ww. krajów; ● jest eksporterem głównie w EUR, więc nie jest negatywnie narażona osłabieniem złotówki; ● nie ma informacji od partnerów biznesowych z krajów innych niż ww. o ich planach wprowadzenia zmian w działalności biznesowej, które mogły by mieć negatywne skutki dla Grupy. Grupa dostrzega ryzyko wpływu konfliktu na działalność operacyjną pod kątem wpływu na gospodarkę globalną: ● utrudniona dostępność surowców i związana z tym dostępność materiałów i podzespołów; ● utrudnienia w logistyce dostaw ze względu na ograniczenia w transporcie lotniczym. Nota 67. Nabycie akcji własnych Nie wystąpiło. 3.14 Jednolity opis istotnych zasad rachunkowości Grupy 3.14.1 Wartości niematerialne Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli: a. istnieje możliwość zidentyfikowania składnika wartości niematerialnych; b. istnieje możliwość kontroli składnika wartości niematerialnych; c. istnieje możliwość zidentyfikowania sposobu uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych wytworzonych dzięki składnikowi wartości niematerialnych. Kryterium identyfikowalności zostaje spełnione jeśli: a. składnik można wyodrębnić, tzn. można wyłączyć lub wydzielić z jednostki i sprzedać, przekazać, licencjonować lub oddać do odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno pojedynczo, jak też łącznie z powiązaną z nim umową, składnikiem aktywów lub zobowiązaniem; lub b. wynika z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to, czy są one zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia z jednostki lub z innych tytułów lub zobowiązań. Kryterium kontroli zostaje spełnione jeśli Grupa kontroluje składnik aktywów, tzn. jest uprawniona do uzyskiwania przyszłych korzyści ekonomicznych powstających za przyczyną danego środka i jest w stanie ograniczyć dostęp do tych korzyści osobom trzecim. Kryterium korzyści ekonomicznych zostaje spełnione jeśli przyszłe korzyści ekonomiczne osiągane ze składnika wartości niematerialnych mogą obejmować przychody ze sprzedaży produktów lub usług, oszczędności kosztów lub inne korzyści wynikające z używania składnika aktywów przez jednostkę. Wydatki na prace nad składnikami aktywów niematerialnych w Spółce dzielą się na 3 etapy: 1. wydatki związane z nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań, podjęte z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej, są traktowane jako koszty prac badawczych i ujmowane w wyniku okresu; 2. wydatki związane z zastosowaniem wyników prac badawczych w działalności gospodarczej, spełniające definicję MSR 38, do momentu uzyskania pierwszego przychodu z tytułu sprzedaży środka trwałego, wynajmu bądź innych korzyści wynikających z używania składnika aktywów przez Spółkę, ujmowane są w pozycji „wartości niematerialne - nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania”; 3. wydatki związane z zastosowaniem wyników prac badawczych w działalności gospodarczej, spełniające definicję MSR 38, od momentu uzyskania pierwszego przychodu z tytułu sprzedaży środka trwałego, wynajmu bądź innych korzyści wynikających z używania składnika aktywów przez Spółkę, przekwalifikowane są do pozycji „wartości niematerialne - zakończone prace rozwojowe” i podlegają amortyzacji. Składnik wartości niematerialnych ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy: a. jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów; oraz b. można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów. Przed rozpoczęciem etapu 2 prac nad składnikami aktywów niematerialnych Zarząd Grupy ocenia prawdopodobieństwo osiągnięcia przyszłych korzyści ekonomicznych, stosując rozsądne i udokumentowane założenia, które stanowią odzwierciedlenie dokonanej przez kierownictwo jak najwłaściwszej oceny całokształtu uwarunkowań ekonomicznych, występujących w ciągu okresu użytkowania składnika aktywów, zarówno po stronie przychodowej, jak i kosztowej, w tym szacując dostępność środków potrzebnych do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości niematerialnych. Grupa, oceniając stopień pewności związany z osiągnięciem przyszłych korzyści ekonomicznych, które można przyporządkować użytkowaniu składnika aktywów, kieruje się własnym osądem opartym na dowodach dostępnych w momencie początkowego ujęcia, przypisując szczególne znaczenie dowodom zewnętrznym. Każde zakończone w roku obrotowym prace badawcze analizowane są na bieżąco pod kątem możliwości ich komercjalizacji. Jeśli wynik oceny jest pozytywny, tzn. istnieją przesłanki, iż dzięki wytworzonym składnikom aktywów niematerialnych Grupa osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów, przy jednoczesnym spełnieniu pozostałych, poniższych warunków, Zarząd Grupy podejmuje decyzję uruchomienia prac rozwojowych. Składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa jest w stanie udowodnić: a. możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży; b. zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży; c. zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych; d. sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne. Między innymi Grupa może udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik lub - jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę - użyteczność składnika wartości niematerialnych; e. dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych; f. możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych. W przypadku gdy nie ma pewności co do spełnienia powyższych warunków, koszty prac rozwojowych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione, w ciężar kosztów podstawowej działalności operacyjnej, wg rodzajów. Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania stanowią składnik wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania. Zgodnie z par. 97 MSR 38, nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania nie są amortyzowane, gdyż amortyzację rozpoczyna się w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy do użycia, tj. kiedy składnik ten znajduje się w miejscu i stanie umożliwiającym użytkowanie go w sposób zamierzony przez kierownictwo. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w rachunek zysków i strat do pozycji „Amortyzacja”. Wartości niematerialne występujące w Grupie oraz okresy ich ekonomicznej użyteczności: Licencje na programy komputerowe Od 2 do 5 lat Prawo własności intelektualnej (know-how) 5 lat Zakończone prace rozwojowe W okresie wykorzystywania wyników prac W Grupie nie występują wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. 3.14.2 Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie). W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji. Dla środków trwałych sfinansowanych z dotacji, kwota odpowiadająca wartości początkowej tych środków trwałych w części sfinansowanej z dotacji wykazywana jest w rozliczeniach międzyokresowych przychodów i rozliczana w czasie jako dotacja równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych środków. Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco: Urządzenia techniczne i maszyny Od 4 do 15 lat Środki transportu Od 3 do 10 lat Inne środki trwałe Od 2 do 4 lat Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji jest zgodny z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały. 3.14.3 Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. 3.14.4 Instrumenty finansowe Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny: ● wyceniane według zamortyzowanego kosztu, ● wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, ● wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek. Grupa do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje: należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody są to: ● instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów i w celu sprzedaży, ● inwestycje w instrumenty kapitałowe. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych oraz dywidend, które ujmuje się w wyniku finansowym. Grupa do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody klasyfikuje w momencie początkowego ujęcia akcje i udziały w jednostkach pozostałych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są to instrumenty finansowe, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Grupa do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, należności handlowe podlegające faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkują zaprzestaniem ujmowania należności oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI, wyemitowane obligacje zamienne na akcje i dywidendy. 3.14.5 Utrata wartości aktywów finansowych Aktywa ujmowane według zamortyzowanego kosztu MSSF 9 wprowadził zmianę podejścia do szacowania utraty wartości aktywów finansowych, z modelu strat poniesionych na model bazujący na kalkulacji strat oczekiwanych. Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. 3.14.5.1 Udzielone pożyczki oraz należności od jednostek powiązanych Grupa dokonuje indywidualnej analizy każdej ekspozycji przyporządkowując ją do jednego z 2 stopni: Stopień 1 - salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy, Stopień 2 - salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania. Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 wielkość odpisu aktualizującego ustalany jest w oparciu o indywidualnie ustalony rating, profil spłaty oraz ocenę odzysku z tytułu zabezpieczeń. Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 2, kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywną stopą procentową. Odwrócenie utworzonych odpisów następuję w przypadku gdy wartość bieżąca oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych jest wyższa od zaangażowanych aktywów netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu płatności w okresie najbliższych 12 miesięcy od danego podmiotu. 3.14.5.2 Należności finansowe Grupa dokonuje analizy portfelowej ekspozycji (za wyjątkiem tych, które są analizowane indywidualnie jako nieobsługiwane) i stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności (w oparciu o wskaźniki niewypełnienia zobowiązania ustalone na podstawie danych historycznych). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. 3.14.5.3 Środki pieniężne Grupa przeprowadza szacunek odpisów w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności ustalone na podstawie zewnętrznych ratingów banków. Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Grupy są środki pieniężne, utrzymywane na rachunkach bankowych, banków należących do grupy Santander oraz ING. Banki wchodzące w skład grupy Santander oraz ING posiadają stabilny rating zarówno krótko jak i długoterminowy, w związku z czym Grupa nie tworzyła odpisów. 3.14.6 Leasing Leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści i ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako leasing operacyjny. To, czy dana umowa leasingowa jest leasingiem finansowym, czy też leasingiem operacyjnym, zależy od treści ekonomicznej transakcji, a nie od formy umowy. Grupa nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą. Grupa jest stroną umów, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy. Przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek trwały według niższej kwoty z wartości godziwej i wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich użytkowania. Opłaty leasingowe z tytułu umów leasingu operacyjnego są ujmowane jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą liniową przez okres trwania umowy leasingu. W Grupie przyjmuje się, iż dla umów zawartych na czas nieokreślony, z okresem wypowiedzenia poniżej ‎ 12 miesięcy jednakże niespełniających definicji leasingu, stosuje się uproszczenie wynikające z MSSF 16. 3.14.7 Transakcje w walucie obcej Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych, która stanowi walutę funkcjonalną Grupy. Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną: - po kursie faktycznie zastosowanym tj. po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym następuje transakcja, w przypadkach operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań bądź po kursie wynikającym z umów zawartych z bankiem obsługującym jednostkę lub uzgodnionym w drodze negocjacji, - po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP obowiązującym na dzień zawarcia transakcji dla pozostałych transakcji. Kursem obowiązującym na dzień zawarcia transakcji jest średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym zawarcie transakcji. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego: - wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym dniu kursu zamknięcia, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP, - pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz - pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku: - rozliczenia transakcji w walucie obcej, - wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż instrumenty pochodne wyrażonych ‎ w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie. 3.14.8 Rozliczenia międzyokresowe Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych przychodów i kosztów, w celu zachowania zasady memoriału oraz współmierności kosztów i przychodów. Rozliczeniu w czasie podlegają przychody i koszty, które dotyczą przyszłych okresów i spełniają warunki właściwe dla ujęcia jako składniki aktywów lub zobowiązań, zgodnie z założeniami koncepcyjnymi do MSSF. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia na moment początkowej wyceny, zaś na dzień bilansowy wartość nabycia korygowana jest o część odpisanego kosztu lub przychodu przypadającego na miniony okres. Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej. 3.14.9 Kapitał własny Kapitał własny Grupy dzieli się na: • Kapitał podstawowy - ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym, • Kapitał zapasowy, • Kapitał rezerwowy, • Wynik z lat ubiegłych. 3.14.10 Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, aby konieczne było wydatkowanie środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. 3.14.11 Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 3.14.12 Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się w zysku lub stracie w okresie którego dotyczą. Koszty finansowania zewnętrznego dające się bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu do- stosowanego składnika aktywów wpływają na jego wartość początkową jako część ceny nabycia lub kosztu wy- tworzenia. Koszty te podlegają kapitalizacji, jeżeli jest prawdopodobne, że spowodują wpływ do jednostki przyszłych korzyści ekonomicznych a kwota tych kosztów może być ustalona w sposób wiarygodny. Koszty finansowania zewnętrznego, które zostało zaciągnięte bez ściśle określonego celu, a które zostało przeznaczone na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia dostosowywanego składnika aktywów wpływają na wartość początkową tego składnika aktywów w kwocie ustalonej poprzez zastosowanie stopy kapitalizacji do nakładów poniesionych na ten składnik aktywów. Stopa kapitalizacji stanowi średnią ważoną stopę wszystkich kosztów finansowania zewnętrznego dotyczących pożyczek i kredytów, stanowiących zobowiązania jednostki w danym okresie, innych niż kredyty zaciągnięte z konkretnym zamiarem pozyskania określonego dostosowywanego składnika aktywów. Różnice kursowe od kredytów i pożyczek zaciągniętych w walucie obcej (zarówno celowych jak i ogólnych) wpływają na wartość początkową dostosowywanego składnika aktywów w zakresie jakim stanowią korektę kosztu odsetek. Wartość różnic kursowych korygująca koszt odsetek stanowi różnice pomiędzy kosztem odsetek od podobnego finansowania, jakie jednostka zaciągnęłaby w swojej walucie funkcjonalnej a kosztem poniesionym przy finansowaniu w walucie obcej. 3.14.13 Podatek odroczony i bieżący Podatek dochodowy ujęty w zysku lub stracie obejmuje: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Podatek bieżący wyliczany jest zgodnie z aktualnym prawem podatkowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek (i przepisów) podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany a rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym, a ich wartością podatkową. Rezerwę z tytułu podatku odroczonego ujmuje się w pełnej wysokości. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się od ujemnych różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych lub wykorzystanie strat podatkowych. Aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego są tworzone bez względu na to, kiedy ma nastąpić ich realizacja. Nie ujmuje się rezerwy z tytułu podatku odroczonego ani aktywa z tytułu podatku odroczonego, jeżeli wynikają one z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, jeżeli transakcja ta: - nie jest transakcją połączenia jednostek gospodarczych, - w czasie wystąpienia nie ma wpływu na wynik finansowy brutto ani na dochód podlegający opodatkowaniu. Rezerwy z tytułu podatku odroczonego nie ujmuje się również od różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia wartości firmy. Podatek odroczony ujmuje się w zysku lub stracie danego okresu, za wyjątkiem przypadku, gdy podatek odroczony: - dotyczy transakcji czy zdarzeń, które są ujmowane w innych całkowitych dochodach - wówczas podatek odroczony również ujmowany jest w innych całkowitych dochodach, lub - wynika z połączenia jednostek gospodarczych - wówczas podatek odroczony wpływa na wartość firmy lub zysk z okazyjnego przejęcia. Kompensaty aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dokonuje się, gdy Grupa posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł do przeprowadzenia kompensat należności i zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz, gdy aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika. 3.14.14 Uznawanie przychodów Grupa stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem 5-etapowego modelu ujmowania przychodów. Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, czyli z chwilą uzyskania kontroli przez klienta nad tym składnikiem aktywów. Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia. W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które - zgodnie z oczekiwaniem Grupy - będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba rodzaje kwot. W przypadku występowania wynagrodzenia zmiennego, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Grupa nie posiadała na dzień bilansowy podpisanych umów handlowych, które wymagałyby szczegółowych ujawnień opisanych w MSSF 15. 3.14.14.1 Przychody ze sprzedaży usług (produktów) Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki: - kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, - istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji, - stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób, - koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione ‎ w wiarygodny sposób. Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody ‎ z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać. 3.14.14.2 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Grupa rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas gdy spełnione są następujące warunki: - jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru, - jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami ‎ w stopniu w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli, - kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, - istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji, - koszty poniesione, oraz te które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty. 3.14.14.3 Odsetki Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwanej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. 3.14.15 Dotacje Dotacje niepieniężne ujmuje się w księgach w wartości godziwej. Pieniężne dotacje państwowe do aktywów prezentuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jako rozliczenia międzyokresowe przychodów. Dotacje do przychodu są prezentowane w pozycji zatytułowanej "Przychody z tytułu dotacji". Dotacji państwowych, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, nie ujmuje się, dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełni warunki związane z dotacjami oraz, że dotacje będą otrzymane. Pieniężne dotacje państwowe ujmuje się w systematyczny sposób jako przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. ‎ Nie zwiększają one bezpośrednio kapitału własnego. Dotacja państwowa, która staje się należna, jako forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty lub została przyznana jednostce celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzyszących przyszłych kosztów, zostaje ujęta jako przychód w okresie, w którym stała się należna, wraz z ujawnieniem tego faktu. Dotacje do przychodów prezentuje się jako przychód, oddzielnie od odnośnych kosztów, które dotacje mają ‎ w zamierzeniu kompensować. Dotacje takie ujmuje się, jako przychód niezależnie od tego czy zostały otrzymane ‎ w formie środków pieniężnych, czy też przybierają formę redukcji zobowiązań. Wpływy oraz wydatki związane z otrzymanymi dotacjami prezentowane są w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w działalności operacyjnej. Świadczenia uzyskane w formie pożyczki rządowej o stopie procentowej poniżej rynkowych stóp procentowych traktuje się, jako dotacje rządową, którą ujmuje się i wycenia zgodnie z MSSF9 „Instrumenty finansowe” tj. w kwocie różnicy pomiędzy początkową wartością bilansową pożyczki ustaloną zgodnie z MSSF 9, a otrzymanymi wpływami. Dotację rozlicza się zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”. Grupa dokonuje oszacowania prawdopodobieństwa konieczności zwrotu otrzymanych dotacji. W zależności od przyjętego szacunku otrzymane dotacje mogą być zaliczone do wyniku w roku poniesienia kosztów finansowanych dotacjami lub zawieszone na przychodach przyszłych okresów do czasu uzyskania racjonalnej pewności dotyczącej bezzwrotności otrzymanych kwot. Grupa wyróżnia następujące rodzaje ryzyka związane ze zwrotem otrzymanych dotacji: Ryzyka dotyczące realizacji projektów: − Grupa odmawia poddania się kontroli lub utrudnia jej przeprowadzanie lub nie wykonuje zaleceń pokontrolnych we wskazanym terminie, − W trakcie postępowania kontrolnego przez uprawnione instytucje stwierdzono błędy lub braki w przedłożonej dokumentacji i nie zostały one w wyznaczonym terminie skorygowane lub uzupełnione; − Grupa nie przedłoży wniosku o płatność w terminie; − Grupa nie poprawi w wyznaczonym terminie wniosku o płatność lub złoży wniosek zawierający istotne braki lub błędy; − Grupa nie złoży informacji i wyjaśnień na temat realizacji projektu − Grupa wykorzysta dofinansowanie niezgodnie z przeznaczeniem, pobierze dofinansowanie nienależnie lub w nadmiernej wysokości; − Grupa wykorzysta dofinansowanie z naruszeniem procedur; − dalsza realizacja projektu przez Spółkę jest niemożliwa lub niecelowa; − Grupa zaprzestanie realizacji projektu lub realizuje go w sposób sprzeczny z umową lub z naruszeniem prawa − brak jest postępów w realizacji projektu w stosunku do terminów określonych we wniosku o dofinansowanie, co sprawia, że można mieć uzasadnione przypuszczenia, że projekt nie zostanie zrealizowany w całości lub jego cel nie zostanie osiągnięty. Powyższe ryzyka znajdują się pod kontrolą Grupy. Grupa zapewnia realizację projektów z zachowaniem wytycznych oraz postanowieniami umów o dofinansowanie. Grupa na bieżąco monitoruje postępy prac w projektach. W przypadku niemożliwości kontynuacji projektów Grupa poinformuje odpowiednie instytucje o tym fakcie w najszybszym możliwym terminie po powzięciu informacji w tym zakresie. Grupa deklaruje, że nie nastąpi naruszenie niniejszych przesłanek znajdujących się pod kontrolą Zarządu Jednostki Dominującej. 3.14.16 Zobowiązania warunkowe Przez zobowiązania warunkowe rozumie się : a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki; lub b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ: - nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub - kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, który powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki. 3.14.17 Program motywacyjny W dniu 24 kwietnia 2019 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Jednostki dominującej podjęło uchwały w sprawie uchylenia starego programu motywacyjnego (uchwalonego w 2017 roku) oraz w sprawie utworzenia nowego programu motywacyjnego (opartego o akcje i warranty subskrypcyjne, a w związku z tym emisję nowych akcji serii P, warunkowe podwyższenie kapitału i emisję nowych akcji serii R oraz emisję warrantów subskrypcyjnych serii A). Celem programu motywacyjnego jest między innymi: - stworzenie mechanizmów motywujących Zarząd, pracowników i współpracowników Grupy do działań, których efektem będzie dynamiczny wzrost przychodów i zysków Grupy oraz długoterminowy rozwój Grupy, a w efekcie zwiększenie wartości akcji Grupy, - zapewnienie stabilnego składu osobowego Zarządu, pracowników Grupy oraz współpracowników Grupy, - utrzymanie wysokiego poziomu motywacji Zarządu, pracowników i współpracowników Grupy. Standard MSSF 2 wymaga, aby Grupa ujmowała koszt i wzrost kapitału z tytułu tego typu transakcji w momencie otrzymywania świadczeń pracowniczych. W dacie nabycia uprawnień do objęcia kolejnych transz programów przez osoby uprawnione Grupa dokona oszacowania kosztów z tytułu wynagrodzeń w oparciu o wartość godziwą przyznanych instrumentów opcyjnych. Ustalony w ten sposób koszt zostaje rozpoznany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany okres w korespondencji z kapitałami w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przez okres nabywania uprawnień. W trakcie roku obrotowego miało miejsce przyznanie akcji w ramach obowiązującego programu motywacyjnego. Szczegółowy opis przedstawiony został w nocie 45 sprawozdania finansowego. 3.14.18 Szacunki Zarządu Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki Dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków. Szacunki te dotyczą, między innymi, utworzonych rezerw i odpisów aktualizujących, rozliczeń międzyokresowych oraz przyjętych stawek amortyzacyjnych. 3.14.18.1 Rezerwy na niewykorzystane urlopy Rezerw na niewykorzystane urlopy ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzień oraz przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień, powiększonego o składki na ubezpieczenia społeczne pracodawcy. 3.14.18.2 Okres użytkowania środków trwałych Zarząd Jednostki Dominującej dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz okresów użytkowania środków trwałych podlegających amortyzacji. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd Jednostki Dominującej ocenia, iż okresy użytkowania aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. 3.14.18.3 Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania rezerwy, przyjmując za postawę przepisy podatkowego, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresy sprawozdawczego. 3.14.18.4 Testy na utratę wartości aktywów Zgodnie z wymaganiami MSR 36 Grupa na bieżąco, nie rzadziej niż na koniec okresu sprawozdawczego, monitoruje posiadane aktywa pod kątem utraty wartości. Na etapie podjęcia decyzji o rozpoczęciu projektu nowych prac rozwojowych, Grupa ocenia prawdopodobieństwo osiągnięcia przyszłych korzyści ekonomicznych, stosując rozsądne i udokumentowane założenia, które stanowią odzwierciedlenie dokonanej przez kierownictwo jak najwłaściwszej oceny całokształtu uwarunkowań ekonomicznych, występujących w ciągu okresu użytkowania składnika aktywów, zarówno po stronie przychodowej, jak i kosztowej, w tym szacując dostępność środków potrzebnych do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości niematerialnych. W przypadku, gdy nie ma pewności co do możliwości uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych, technicznych możliwości oraz zamiaru ukończenia prac, dostępności środków finansowych na dokończenie prac oraz możliwości wiarygodnego ustalenia poniesionych nakładów, koszty prac rozwojowych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione, w ciężar kosztów podstawowej działalności operacyjnej, wg rodzajów. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa testuje wszystkie wcześniejsze założenia dotyczące prac rozwojowych w trakcie wytwarzania. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości aktywów, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną aktywów oraz dokonuje stosownych odpisów aktualizujących. Przeprowadzane testy na utratę wartości mają zapewnić, że aktywa są wykazywane w wartości nieprzekraczającej ich wartości odzyskiwalnej. Jako wartość odzyskiwalną przyjmuje się wyższą z kwot: - wartość godziwą pomniejszoną o koszty zbycia, jeśli jej ustalenie jest możliwe, - wartość użytkową określoną na podstawie wartości bieżącej (tj. po zdyskontowaniu) przyszłych strumieni pieniężnych związanych z aktywami podlegającymi testowaniu. Przesłanki wskazujące na utratę wartości aktywów w Grupie to między innymi: - utrata wartości rynkowej danego składnika aktywów jest znacznie większa od tej, która wynika z upływu czasu i zwykłego użytkowania, - nastąpiły lub nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym, - istnieją dowody na utratę przydatności danego składnika aktywów lub nastąpiło jego fizyczne uszkodzenie, - nastąpiły lub nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany w zakresie lub sposobie użytkowania danego składnika aktywów, - ekonomiczne osiągi danego składnika aktywów są lub będą gorsze od oczekiwanych. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż nastąpiła utrata wartości, Grupa przeprowadza corocznie testy sprawdzające, czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Powyższy test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach. Jeżeli składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego. Na koniec prezentowanego okresu sprawozdawczego zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej nie wystąpiły przesłanki utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Na dzień bilansowy Grupa, zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 36 „Utrata wartości aktywów”, przeprowadziła test na utratę wartości zakończonych prac rozwojowych. Wynik testu wykazał, iż wartość odzyskiwalna składników wartości niematerialnych przekracza ich wartość bilansową, stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. Podpisy: Filip Granek Jacek Olszański Prezes Zarządu Członek Zarządu Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Edward Czuchajewski Główny Księgowy Wrocław, 26 kwietnia 2022 roku

AI Terminal

More from XTPL S.A.

Talk to a Data Expert