Pamapol S.A.

Annual Report (ESEF) • Apr 26, 2022

pamapol_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400T3MUEZ8I0WK0522020-01-012020-12-31259400T3MUEZ8I0WK0522021-01-012021-12-31259400T3MUEZ8I0WK0522020-12-31259400T3MUEZ8I0WK0522021-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 GRUDNIA 2021 roku Rusiec, dnia 26 KWIETNIA 2022 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SPIS TREŚCI SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH10 DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO11 Informacje ogólne11 Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości15 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ za rok 202032 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU za rok 202033 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za 202033 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH34 1.Segmenty operacyjne35 2.Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi38 3.Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych38 4.Wartość firmy39 5.Wartości niematerialne40 6.Rzeczowe aktywa trwałe43 7.Aktywa w leasingu45 7.1.Leasing finansowy45 7.2.Umowy leasingowe nie rozpoznane jako zobowiązanie leasingowe46 8.Nieruchomości inwestycyjne47 9.Aktywa oraz zobowiązania finansowe48 9.1.Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych48 9.2.Należności51 9.3.Pochodne instrumenty finansowe51 9.4.Pozostałe aktywa finansowe52 9.5.Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne53 9.6.Zabezpieczenie spłaty zobowiązań61 9.7.Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych62 10.Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody65 11.Zapasy69 12.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności69 13.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty70 14.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana70 15.Kapitał własny70 15.1.Kapitał podstawowy70 15.2.Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej71 15.3.Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny i Koszt zabezpieczenia71 15.4.Udziały niedające kontroli71 16.Świadczenia pracownicze72 16.1.Koszty świadczeń pracowniczych72 16.2.Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych72 17.Pozostałe rezerwy73 18.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania74 19.Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe74 20.Koszty według rodzaju, przychody i koszty operacyjne75 20.1.Przychody ze sprzedaży i koszt własny sprzedaży75 20.2.Koszty według rodzaju75 20.3.Pozostałe przychody operacyjne75 20.4.Pozostałe koszty operacyjne76 21.Przychody i koszty finansowe77 21.1.Przychody finansowe77 21.2.Koszty finansowe77 22.Podatek dochodowy78 23.Zysk na akcję i wypłacone dywidendy78 23.1.Zysk na akcję78 23.2.Dywidendy79 24.Przepływy pieniężne79 2 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 25.Transakcje z podmiotami powiązanymi79 25.1.Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym80 25.2.Transakcje podmiotami powiązanymi80 26.Aktywa oraz zobowiązania warunkowe81 27.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych89 27.1.Ryzyko rynkowe89 27.2.Ryzyko kredytowe91 27.3.Ryzyko płynności91 28.Zarządzanie kapitałem92 29.Zdarzenia po dniu bilansowym93 30.Pozostałe informacje93 30.1.Czynniki ryzyka związane z działalnością Grupy93 30.2.Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR95 30.3.Struktura właścicielska kapitału podstawowego96 30.4.Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki dominującej i Rady Nadzorczej96 30.5.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych96 30.6.Zatrudnienie97 31.Podpisy osób upoważnionych97 3 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Noty 31.12.2021 31.12.2020 dane przekształcone) Aktywa trwałe Wartość firmy 4 1 673 1 673 Wartości niematerialne 5 3 056 3 516 Rzeczowe aktywa trwałe 6 200 820 157 331 Nieruchomości inwestycyjne 8 2 740 2 888 Inne trwałe aktywa niefinansowe 19 7 864 0 Pochodne instrumenty finansowe 9 0 163 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 9 8 27 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 4 452 4 977 Aktywa trwałe 220 613 170 575 Aktywa obrotowe Zapasy 11 139 882 106 887 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 12 99 327 77 748 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 381 0 Pochodne instrumenty finansowe 9 967 1 842 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 9 40 131 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 8 336 12 863 Aktywa obrotowe bez aktywów przeznaczonych do sprzedaży 248 933 199 471 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 14 672 612 Aktywa obrotowe 249 605 200 083 Aktywa razem 470 218 370 658 4 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.) PASYWA Noty 31.12.2021 31.12.2020 dane przekształcone) Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: Kapitał podstawowy 15 34 750 34 750 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 15 55 891 55 891 Kapitał z rachunkowości zabezpieczeń 15 -703 -1 793 Zyski zatrzymane: 25 908 15 671 - zysk (strata) z lat ubiegłych 13 595 6 344 - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 12 313 9 327 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 115 846 104 519 Udziały niedające kontroli 15 782 589 Kapitał własny 116 628 105 108 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9 23 272 13 717 Leasing finansowy 7 25 712 17 757 Pochodne instrumenty finansowe 9 0 1 164 Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe 19 13 645 9 484 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 7 844 7 298 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 16 1 465 1 127 Pozostałe rezerwy długoterminowe 17 137 111 Zobowiązania długoterminowe 72 075 50 658 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 18 146 750 96 384 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 085 2 357 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9 103 308 88 780 Leasing finansowy 7 10 037 7 153 Pochodne instrumenty finansowe 9 1 888 3 259 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 16 10 475 11 934 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 17 7 300 4 415 Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 280 843 214 282 Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 14 672 610 Zobowiązania krótkoterminowe 281 515 214 892 Zobowiązania razem 353 590 265 550 Pasywa razem 470 218 370 658 5 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU Noty od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 dane przekształcone) Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 20 778 396 686 349 Koszt własny sprzedaży 623 427 542 453 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 154 969 143 896 Koszty sprzedaży 86 307 69 085 Koszty ogólnego zarządu 46 179 50 724 Pozostałe przychody operacyjne 20 10 439 10 343 Pozostałe koszty operacyjne 20 10 304 15 600 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 22 618 18 830 Przychody finansowe 21 1 210 681 Koszty finansowe 21 8 777 8 535 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 15 051 10 976 Podatek dochodowy 22 2 588 1 632 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 12 463 9 344 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 14 0 0 Zysk (strata) netto 12 463 9 344 Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom podmiotu dominującego 12 313 9 327 - podmiotom niekontrolującym 150 17 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) Noty od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 podstawowy zysk (podstawowa strata) - z działalności kontynuowanej 23 0,35 0,27 - z działalności zaniechanej 23 0 0 Zysk (strata) na jedną akcję 0,35 0,27 rozwodniony zysk (rozwodniona strata) - z działalności kontynuowanej 23 0,35 0,27 - z działalności zaniechanej 23 0 0 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 0,35 0,27 6 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Noty od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 dane przekształcone) Zysk (strata) netto 12 463 9 344 Pozostałe całkowite dochody Pozycje przenoszone do wyniku finansowego przed opodatkowaniem 1 391 -2 260 Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych 1 391 -2 260 Pozostałe całkowite dochody przed opodatkowaniem 1 391 -2 260 Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji przenoszonych do wyniku finansowego 264 -430 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu 1 127 -1 830 Całkowite dochody 13 590 7 514 Całkowite dochody przypadające: - akcjonariuszom podmiotu dominującego 13 403 7 534 - podmiotom niekontrolującym 187 -20 7 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Noty Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej Kapitał z rachunkowości zabezpieczeń Zyski zatrzymane Razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2021 roku 34 750 55 891 -1 793 15 671 104 519 589 105 108 Zmiana zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 Korekta błędu podstawowego 0 0 0 0 0 0 0 Saldo po zmianach 34 750 55 891 -1 793 15 671 104 519 589 105 108 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2021 roku 0 0 1 090 10 237 11 327 193 11 520 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 Zmiana struktury grupy kapitałowej - transakcje z podmiotami niekontrolującymi 15 0 0 0 -2 076 -2 076 6 -2 070 Dywidendy 0 0 0 0 0 0 0 Zysk (strata) netto za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku 0 0 0 12 313 12 313 150 12 463 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku 0 0 1 090 0 1 090 37 1 127 Razem całkowite dochody 0 0 1 090 12 313 13 403 187 13 590 Saldo na dzień 31.12.2021 roku 34 750 55 891 -703 25 908 115 846 782 116 628 8 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej dane przekształcone) Noty Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej Kapitał z rachunkowości zabezpieczeń Zyski zatrzymane Razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2020 roku 34 750 55 891 0 6 344 96 985 609 97 594 Zmiana zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 Korekta błędu podstawowego 0 0 0 0 0 0 0 Saldo po zmianach 34 750 55 891 0 6 344 96 985 609 97 594 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2020 roku 0 0 -1 793 9 327 7 534 -20 7 514 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 Zmiana struktury grupy kapitałowej - transakcje z podmiotami niekontrolującymi 15 0 0 0 0 0 0 0 Dywidendy 0 0 0 0 0 0 0 Zysk (strata) netto za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku 0 0 0 9 327 9 327 17 9 344 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku 0 0 -1 793 0 -1 793 -37 -1 830 Razem całkowite dochody 0 0 -1 793 9 327 7 534 -20 7 514 Saldo na dzień 31.12.2020 roku 34 750 55 891 -1 793 15 671 104 519 589 105 108 9 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Noty od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 dane przekształcone) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 15 051 10 976 Korekty 24 11 485 -3 750 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 17 301 17 329 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów trwałych 8 363 Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 74 375 Zmiana wartości godziwej instrumentów pochodnych 0 0 Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych -577 -802 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -516 11 Koszty odsetek 5 032 5 154 Przychody z odsetek 0 -7 Przychody z dywidend 0 0 Inne korekty 77 61 Zmiana stanu zapasów -30 731 -9 368 Zmiana stanu należności -22 196 -5 642 Zmiana stanu zobowiązań 42 982 -14 422 Zmiana stanu rezerw 31 3 198 Przepływy pieniężne z działalności 26 536 7 226 Zapłacony podatek dochodowy -3 401 -929 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 23 135 6 297 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych -66 -28 Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 0 0 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -40 669 -13 546 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 1 821 3 019 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych 0 -4 Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 63 33 Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych 2 -45 0 Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych 2 0 0 Zaliczki i pożyczki udzielone na rzecz osób trzecich -7 319 -1 301 Otrzymane spłaty zaliczek i pożyczek udzielonych na rzecz osób trzecich 786 3 741 Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych do środków trwałych 4 758 0 Otrzymane odsetki 21 0 12 Otrzymane dywidendy 21 0 0 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -40 671 -8 074 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji 0 0 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 93 086 62 995 Spłaty kredytów i pożyczek -67 177 -53 322 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -7 980 -7 250 Odsetki zapłacone 21 -4 920 -5 118 Dywidendy wypłacone 23 0 0 10 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 13 009 -2 695 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych -4 527 -4 472 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych 0 71 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -4 527 -4 543 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 12 863 17 335 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 8 336 12 863 dane przekształcone) informacja zawierająca zmianę prezentacyjną pozycji sprawozdań za rok 2020 przedstawiona została w punkcie „Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości” niniejszego sprawozdania. DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje ogólne Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: PAMAPOL S.A. Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: bez zmian Siedziba jednostki: Rusiec ul. Wieluńska 2, 97-438 Rusiec Forma prawna: spółka akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: Rusiec ul. Wieluńska 2, 97-438 Rusiec Podstawowe miejsce prowadzenia działalności Rusiec ul. Wieluńska 2, 97-438 Rusiec Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: produkcja spożywcza Nazwa jednostki dominującej: PAMAPOL S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Amerykanka Struktura Sp. z o.o.SKA a) Informacje o jednostce dominującej Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej PAMAPOL[dalej zwana „Grupą Kapitałową”, „Grupą”] jest PAMAPOL S.A.[dalej zwana „Spółką dominującą”]. Spółka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 01.04.2004 r. (Repertorium A Nr 1130/2004) sporządzonym przez Notariusza – Elżbietę Brudnicką, Kancelaria Notarialna w Warszawie. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000211414. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 730365765. Akcje Spółki dominującej są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Wieluńskiej 2w Ruścu, 97-438 Rusiec. Siedziba Spółki dominującej jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową. b) Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej Skład Zarządu W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 26 czerwca 2021 r. w skład Zarządu III wspólnej kadencji wchodzili: Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny Ryszard Szatkowski – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Komercyjny Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych Małgorzata Antczak-Moszczyńska– Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy 11 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Małgorzata Bednarek – Członek Zarządu W dniu 19 maja 2021 r. Rada Nadzorcza podjęła uchwały o powołaniu Zarządu Spółki IV wspólnej kadencji, z dniem następującym po dniu, w którym odbędzie się Zwyczajne Zgromadzenie PAMAPOL S.A. zatwierdzające sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2020, nie później niż z dniem 1 lipca 2021 r. Rada Nadzorcza powołała w skład Zarządu Spółki IV wspólnej kadencji: Pana Pawła Szataniaka – powierzając mu sprawowanie funkcji Prezesa Zarządu Pana Bartosza Półgrabię– powierzając mu sprawowanie funkcji Wiceprezesa Zarządu Pana Krzysztofa Półgrabię– powierzając mu sprawowanie funkcji Wiceprezesa Zarządu Panią Małgorzatę Antczak-Moszczyńską – powierzając jej sprawowanie funkcji Członka Zarządu Panią Małgorzatę Bednarek – powierzając jej sprawowanie funkcji Członka Zarządu Pana Ryszarda Szatkowskiego – powierzając mu sprawowanie funkcji Członka Zarządu Ponadto, w ramach reorganizacji struktury wewnętrznej, mającej na celu usprawnienie procesów zarządczych w ramach Grupy Kapitałowej PAMAPOL powierzono: Panu Pawłowi Szataniakowi sprawowanie funkcji Chairman Grupy Kapitałowej Panu Bartoszowi Półgrabia sprawowanie funkcji CEO Grupy Kapitałowej oraz Dyrektora GeneralnegoZakładu Produkcyjnego Pamapol w Ruścu Panu Krzysztofowi Półgrabia sprawowanie funkcji CFO Grupy Kapitałowej Powyższe zmiany w Zarządzie Pamapol S.A. związane były z wprowadzaniem nowej struktury organizacyjnej Spółki, z wyodrębnionym poziomem Centrali Grupy oraz wydzielonym Zakładem Produkcyjnym w Ruścu. Przeprowadzone zmiany ustaliły struktury zarządzania i nadzoru w Grupie Kapitałowej PAMAPOL, a także spowodowały korzystną zmianę zarządzania wartością kreowaną dla akcjonariuszy Spółki, poprzez efektywne zarządzanie aktywami i synergiami w Grupie oraz zapewnienie stabilności finansowej. Zapewniają również skuteczny nadzór nad bieżącą działalnością spółek i zakładów Grupy oraz skoordynowaną decyzyjność na poziomie Grupy. Jednocześnie, wprowadzona struktura nadzoru zachowuje autonomiczność poszczególnych spółek, w szczególności w obszarze produkcji i sprzedaży. Ustalenie procesu decyzyjnego na poziomie Grupy oraz bezpośrednie zaangażowanie się głównego akcjonariusza w zarządzanie Grupą ma przyczynić się do umocnienia pozycji rynkowej Spółki oraz jej postrzegania przez Inwestorów i Akcjonariuszy. Kadencja Zarządu III wspólnej kadencji, powołanego przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 24 czerwca 2016 r. (raport bieżący nr 16/2016) upłynęła w dniu 25 czerwca 2021 r., tj. z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie za rok 2020. W związku z powyższym Zarząd IV wspólnej kadencji w powyższym składzie rozpoczął swoją działalność statutową z dniem 26 czerwca 2021 r. Na dzień 31 grudnia 2021 r. i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu Emitenta przedstawia się następująco: Paweł Szataniak – Prezes Zarządu Bartosz Półgrabia– Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych Ryszard Szatkowski – Członek Zarządu, Dyrektor Komercyjny Małgorzata Antczak-Moszczyńska – Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy Małgorzata Bednarek – Członek Zarządu Rada Nadzorcza W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 25 czerwca 2021 r. w skład Rady Nadzorczej V wspólnej kadencji powołanej przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 26 czerwca 2018 r. (raport bieżący nr 10/2018), wchodzili: Paweł Szataniak – Przewodniczący Rady Nadzorczej Mariusz Szataniak – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Piotr Kamiński – Sekretarz Rady Nadzorczej Waldemar Frąckowiak – Członek Niezależny Rady Nadzorczej Krzysztof Urbanowicz – Członek Niezależny Rady Nadzorczej 12 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Kadencja Rady Nadzorczej V wspólnej kadencji, powołanej przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 24 czerwca 2016 r. (raport bieżący nr 16/2016) upłynęła w dniu 25 czerwca 2021 r., tj. z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie za rok 2020. W dniu 25 czerwca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę, w której ustaliło, iż Rada Nadzorcza VI Wspólnej Kadencji składać się będzie z 5 członków i powołało do Rady Nadzorczej tej kadencji: Pana Mariusza Szataniaka Pana Piotra Kamińskiego Pana Waldemara Frąckowiaka (Członek Niezależny) Pana Krzysztofa Urbanowicza (Członek Niezależny) Pana Tomasza Szataniaka Również w dniu 25 czerwca 2021 r. Rada Nadzorcza działając na podstawie § 14 ust. 5 Statutu Emitenta podjęła uchwały o wyborze: na Przewodniczącego Rady Nadzorczej Pana Mariusza Szataniaka na Zastępcę Przewodniczącego Rady Nadzorczej Pana Waldemara Frąckowiaka na Sekretarza Rady Nadzorczej Pana Piotra Kamińskiego W związku z powyższym na dzień 31 grudnia 2021 r. i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Emitenta przedstawia się następująco: Mariusz Szataniak - Przewodniczący Rady Nadzorczej Waldemar Frąckowiak – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Członek Niezależny Rady Nadzorczej Piotr Kamiński - Sekretarz Rady Nadzorczej Krzysztof Urbanowicz – Członek Niezależny Rady Nadzorczej Tomasz Szataniak - Członek Rady Nadzorczej Komitet Audytu W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 25 czerwca 2021 r. w skład Komitetu Audytu wchodzili: Waldemar Frąckowiak– Przewodniczący Komitetu Audytu, Członek Niezależny Komitetu Audytu Krzysztof Urbanowicz– Członek Niezależny Komitetu Audytu Piotr Kamiński– Członek Komitetu Audytu W dniu 25 czerwca 2021 r., Rada Nadzorcza Spółki, powołała Komitet Audytu nowej kadencji. Zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej Spółki w skład Komitetu Audytu zostali powołani ponownie: Waldemar Frąckowiak– Przewodniczący Komitetu Audytu, Członek Niezależny Komitetu Audytu Krzysztof Urbanowicz– Członek Niezależny Komitetu Audytu Piotr Kamiński– Członek Komitetu Audytu Do dnia sporządzenia sprawozdania skład Komitetu Audytu nie uległ zmianie. c) Charakter działalności Grupy Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest: Produkcja i sprzedaż dań gotowych, zup, konserw i pasztetów, Produkcja i sprzedaż warzyw konserwowanych i mrożonych, Handel mięsem, świadczenie usług przechowalniczych, logistycznych. Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w nocie nr 1 dotyczącej segmentów operacyjnych. d) Informacje o Grupie Kapitałowej W skład Grupy Kapitałowej PAMAPOL wchodzą Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne: 13 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Nazwa spółki zależnej Miejsce prowadzenia działalności i kraj rejestracji Rodzaj działalności Udział Spółki dominującej w kapitale: 31.12.2021 Udział Spółki dominującej w kapitale: 31.12.2020 Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo Warzywnego w Kwidzynie Spółka z o.o. Kwidzyn, Polska Przetwarzanie i konserwowanie owoców i warzyw 97,28 % 97,13 % Mitmar Spółka z o.o. Głowno, Polska Sprzedaż mięsa i wyrobów z mięsa, magazynowanie i przechowywania mięsa 100% 100 % Crop Serwis Sp. z o.o. Kwidzyn, Polska Usługi agro 77,77% - W dniu 18 lutego 2021 r. Rada Nadzorcza Emitenta, na podstawie § 17 ust. 2 lit. (k) Statutu Spółki, podjęła uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na objęcie przez Emitenta 10.000 nowych udziałów w spółce zależnej – Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie (WZPOW), każdy o wartości nominalnej 50 zł. W dniu 4 marca 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników WZPOW podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego WZPOW z kwoty 37.230.600 zł do kwoty 37.730.600 zł, to jest o kwotę 500.000 zł, poprzez utworzenie 10.000 nowych udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy. Nowe udziały w podwyższonym kapitale zakładowym WZPOW objął Emitent i pokrył je w całości wkładem gotówkowym w wysokości 2.930.000 zł, tj. 293 zł za każdy udział. Podwyższenie kapitału zakładowego zostało zarejestrowane przez sąd rejestrowy w dniu 11 maja 2021 r. Ponadto, w dniu 27 kwietnia 2021 r. Emitent nabył łącznie 145 udziałów, a w dniu 20 maja 2021 r. kolejne 163 udziały w WZPOW, tj. łącznie 308 udziałów od dotychczasowych udziałowców tej spółki – osób fizycznych po 50 zł z każdy udział. W dniu 10 czerwca 2021 r. Emitent nabył 503 udziały w WZPOW od dotychczasowego wspólnika tej spółki, tj. Torseed - Przedsiębiorstwo Nasiennictwa Ogrodniczego i Szkółkarstwa S.A. z siedzibą w Toruniu. Czynność ta nie została dotychczas zarejestrowana przez sąd. Po rejestracji tych czynności przez sąd Emitent posiada łącznie 734.057 udziałów w WZPOW o łącznej wartości 36.702.850 zł, stanowiących 97,28% kapitału zakładowego i uprawniających do 97,28% w ogólnej liczbie głosów w WZPOW. W dniu 25 maja 2021 r. WZPOW przystąpiły do spółki Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie (Crop Serwis), obejmując 200 nowych udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym tej spółki o wartości nominalnej 100 zł za każdy udział, o łącznej wartości 20.000 zł. Udziały objęte zostały za łączną cenę 1.600.000 zł, tj. 8.000 zł za każdy udział i pokryte w całości wkładem pieniężnym. Po objęciu przez WZPOW nowych udziałów kapitał zakładowy Crop Serwis wynosi 25.000 zł a WZPOW posiada 200 udziałów, stanowiących 80% kapitału zakładowego uprawniających do 200 głosów na Zgromadzeniu Wspólników, tj. stanowiących 80% udziału w ogólnej liczbie głosów. W składzie Grupy Kapitałowej nie występują spółki stowarzyszone. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie przeprowadzano transakcji, które miały wpływ na reorganizację Grupy Kapitałowej. Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony. e) Zatwierdzenie do publikacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2021 (wraz z danymi porównawczymi) zostanie zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 26 kwietnia 2022 roku. 14 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości a) Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku. Walutą funkcjonalną Spółki dominującej oraz walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. W opinii Zarządu Emitenta założenie kontynuacji działalności jest zasadne w odniesieniu do wszystkich spółek z Grupy, w tym w szczególności spółki zależnej WZPOW, w której w 2017 roku umiejscowiono główne zagrożenia mogące mieć wpływ na kontynuację działalności spółek z Grupy Kapitałowej, a w której Emitent na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania posiada udziały o wartości netto 49 mln złotych. W okresie sprawozdawczym obejmującym okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. spółka WZPOW kontynuowała przy udziale doradców zewnętrznych procesy mające na celu poprawę rentowności prowadzonej działalności przy jednoczesnym zachowaniu płynności finansowej oraz ekonomicznej efektywności dalszego funkcjonowania. Główne cele prowadzonej działalności ukierunkowane zostały na poprawę procesów efektywności modelu handlowego, polepszenie oceny jakości surowca, jak również rozwój bazy surowcowej, a także zapewnienie płynności dostaw surowca na potrzeby produkcji. Bardzo ważnym elementem całego procesu jest sukcesywne podnoszenie jakości parku maszynowego wykorzystywanego w trakcie przerobu surowca. Wyniki finansowe kolejnych trzech lat i bieżącego okresu wskazują na istotną poprawę sytuacji ekonomiczno-finansowej WZPOW. Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. WZPOW osiągnęła zysk netto w wysokości 3.185 tys. PLN (za rok 2020 zysk netto 478 tys. PLN; za rok 2019 zysk netto 682 tys. PLN; za rok 2018 strata netto -357 tys. PLN). Prowadzone w okresie sprawozdawczym działania operacyjne, jak i realizowane projekty inwestycyjne mają na celu obniżenie jednostkowego kosztu produkcji poprzez zmianę w technologii wytwarzania, obniżenie energochłonności, poprawę obszaru planowania produkcji i magazynowania oraz utrzymanie wysokiej jakości wyrobów gotowych spółki. Ponadto spółka kontynuuje proces zwiększenia skali sprzedaży, a w szczególności sprzedaży eksportowej mrożonek. Warzywa wykorzystywane przez spółkę w procesie produkcji pochodzą przede wszystkim z kontraktowanych upraw. Produkcja WZPOW ma charakter cykliczny, determinowany przez okres wegetacji roślin. Harmonogram kampanii jest uzależniony od okresu dojrzewania poszczególnych warzyw. W dniu 17 września 2021 r. spółka WZPOW otrzymała decyzję wydaną przez Pomorską Specjalną Strefę Ekonomiczną Sp. z o.o. w sprawie wsparcia spółki w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej na terenie Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. W ramach niniejszej decyzji WZPOW planuje zrealizować inwestycje mające na celu zwiększenie zdolności produkcyjnych istniejącego przedsiębiorstwa poprzez inwestycje we wszystkie etapy realizowanych procesów produkcyjnych oraz rozbudowę niezbędnej infrastruktury wspomagającej w szczególności ukierunkowanej na koncepcję obiegu zamkniętego. Szczegółowe informacje dotyczące otrzymanej decyzji znajdują się w pkt. 2.3 Sprawozdania Zarządu z działalności Pamapol i GK Pamapol za rok 2021. Realizacja przyszłego planu inwestycyjnego oraz dalsza stabilizacja i poprawa rentowności prowadzonej działalności będzie uzależniona od szeregu czynników na który wpływ ma m.in. trwający konflikt zbrojny w Ukrainie mający bezpośrednie przełożenie na ceny surowców rolnych, ceny kontraktacji, dostępność materiałów eksploatacyjnych, części składowych maszyn i urządzeń, usług budowlanych jak i ryzyko inflacyjne powodujące wzrost kosztów produkcji (wzrost kosztów surowców, energii, presja płacowa) co zarazem może powodować zwiększone zapotrzebowanie na środki obrotowe, wydłużenie harmonogramu i wzrost kosztów finalnych realizowanych przez Spółkę WZPOW zadań inwestycyjnych. Zarząd Emitenta dostrzega ryzyka związane z funkcjonowaniem Spółki, jednakże w opinii Zarządu założenie kontynuacji działalności Spółki jest zasadne, ponieważ występujące zagrożenia zostały rozpoznane i podjęto działania mające na celu ich ograniczenie oraz wyeliminowanie. Zarząd spółki WZPOW wyraża jednakże przekonanie, iż dzięki posiadanej stabilności finansowej związanej z zawartą we wrześniu 2017 r. umową kredytu konsorcjalnego proces naprawczy mimo wystąpienia opisanych wyżej czynników będzie z powodzeniem kontynuowany przez spółkę. W dniu 4 marca 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników WZPOW podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego WZPOW z kwoty 37.230.600 zł do kwoty 37.730.600 zł, to jest o kwotę 500.000 zł, poprzez utworzenie 10.000 nowych udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy. Nowe udziały w podwyższonym kapitale zakładowym WZPOW objął Emitent i pokrył je w całości wkładem gotówkowym w wysokości 2.930.000 zł, tj. 293 15 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) zł za każdy udział. Niniejsze podniesienie kapitału zostało zarejestrowane w KRS w dniu 11 maja 2021 r. Ponadto, w okresie od kwietnia 2021 r. do czerwca 2021 r. Emitent nabył łącznie 811 udziałów od dotychczasowych udziałowców tej spółki – po 50 zł z każdy udział. Po rejestracji tych czynności przez sąd Emitent posiada łącznie 734.057 udziałów w WZPOW o łącznej wartości 36.702.850 zł, stanowiących 97,28% kapitału zakładowego i uprawniających do 97,28% w ogólnej liczbie głosów w WZPOW. b) Zmiany standardów lub interpretacji Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2021 roku Od początku okresu sprawozdawczego obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Zmiany w MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 Reforma referencyjnych stóp procentowych (stawek referencyjnych) – Faza 2 Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 27 sierpnia 2020 roku i uzupełniają one pierwszą fazę zmian w sprawozdawczości wynikających z reformy międzybankowych stawek referencyjnych z września 2019 r. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. Zmiany w drugiej fazie koncentrują się na wpływie jaki będzie miało na wycenę, np. instrumentów finansowych, zobowiązań leasingowych, zastąpienie dotychczasowej stopy referencyjnej nową stopą wynikającą z reformy. Grupa zastosowała zmienione standardy od 1 stycznia 2021 r. Ponadto, od 1 stycznia 2021 r., po przyjęciu do stosowania przez Komisję Europejską w październiku 2020 r., Grupa nie stosuje Zmiany w MSSF 16 Leasing: Ulgi związane z Covid-19. Zmiana została opublikowana w dniu 28 maja 2020 roku i ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub później, z możliwością wcześniejszego zastosowania. Zmiana wprowadza w MSSF 16 uproszczenie, pozwalające nie ujmować modyfikacji umowy leasingu w przypadku, gdy nastąpiły (w okresie do 30 czerwca 2021 r.) zmiany w płatnościach związane z pandemią Covid-19 lub udzielono leasingobiorcom innych ulg zmieniających pierwotne warunki finansowe umów leasingu ze względu na pandemię. Od 1 stycznia 2021 r. obowiązuje również opublikowana w dniu 25 czerwca 2020 r. zmiana do MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r. zgodnie z wydłużonym terminem wejścia w życie MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe. Nie dotyczy Emitenta. Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2022 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2021 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 r. i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 r. zmieniono również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r. Nowy standard nie będzie miał wpływu na sprawozdanie Grupy. Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, następnie zmodyfikowano w lipcu 2020 r. datę wejścia w życie i ma ona zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. 16 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi. Grupa zastosuje zmieniony standard od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Zmiany w MSSF 3, MSR 16, MSR 37 oraz coroczne poprawki do standardów 2018-2020 (Annual improvements) Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Wśród zmian jest m.in. wprowadzenie zakazu pomniejszania kosztu wytworzenia środków trwałych o przychody ze sprzedaży produktów testowych powstałych w procesie tworzenia/uruchamiania środka trwałego oraz doprecyzowanie jakie koszty jednostka uwzględnia przy ocenie, czy dana umowa przyniesie straty. Grupa zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2022 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów. Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości. Grupa zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów. Zmiana w MSSF 16 Leasing – Ulgi związane z Covid-19 przyznane po 30 czerwca 2021 r. Zmiana w MSSF 16 została opublikowana w dniu 31 marca 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później. Celem zmiany standardu jest wyłącznie wydłużenie o rok (do 30 czerwca 2022 r.) okresu, w którym przyznanie ulg w płatnościach leasingowych związanych z Covid-19 nie musi wiązać się z modyfikacją umowy leasingu. Zmiana ta jest ściśle związana z już obowiązującą zmianą MSSF 16 opublikowaną w maju 2020 roku. Grupa zastosuje zmianę w standardzie nie wcześniej niż od 1 stycznia 2022 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu. Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy:podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego ujęcia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia powstają równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyjaśniają pojawiające się wątpliwości co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Grupa zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu. Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze Zmiana w MSSF 17 została opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiana zawiera opcję przejściową dotyczącą informacji porównawczych o aktywach finansowych prezentowanych przy początkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma na celu pomóc jednostkom uniknąć tymczasowych niedopasowań księgowych pomiędzy aktywami finansowymi a zobowiązaniami z tytułu umów ubezpieczeniowych. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało wpływu na sprawozdania Grupy. 17 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE: Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, wraz ze zmianami z dnia 15 lipca 2020 roku, Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy:podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku, Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze, opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku. Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. c) Zasady rachunkowości Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Prezentacja sprawozdań finansowych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapitałowa prezentuje odrębnie „Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku”, które zamieszczone jest bezpośrednio przed „Skonsolidowanym sprawozdaniem z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów”. „Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Grupa prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana. Segmenty operacyjne Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki dominującej kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Zarząd Spółki dominującej wyróżnia następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne: - żywność przetworzona, - mięso nieprzetworzone, - pozostałe towary, - pozostałe usługi. Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem przychodów nieprzypisanych do segmentów oraz wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących transakcji pomiędzy segmentami. Aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych. Konsolidacja Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych, sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku. Grupa ocenia, czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką. Dane finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, 18 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową. W przypadku spółek zależnych tj. WZPOW, Crop Serwis mających rok obrotowy inny niż kalendarzowy, kończący się 31 maja, w związku z sezonowością swojej działalności podlegającej kampanii zbiorów z upraw, sporządzane są pakiety konsolidacyjne zgodne z okresami sprawozdawczymi jednostki nadrzędnej, czyli Emitenta. Pakiet konsolidacyjny Crop Serwis nie podlega badaniu biegłego, ze względu na brak istotności danych. Dane Crop Serwis Sp. z o.o. podlegające konsolidacji obejmują okres od 01.06.-31.12.2021r. Wyłączeniu z konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną. Nie występują spółki wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń: na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3, określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli, salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości, wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy, ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej zgodnie z MSR 12. Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności. Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe: sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane. nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną nabycia, a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane. Połączenia przedsięwzięć Transakcje połączenia przedsięwzięć, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia. Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem. Zapłata przekazana w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem zapłaty jest również warunkowa zapłata, wyceniana w wartości godziwej na dzień przejęcia. Koszty powiązane z przejęciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią zapłaty za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt. Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości: suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki. Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani 19 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Do dnia 1 stycznia 2010 roku Grupa stosowała do rozliczania połączeń metodę nabycia, w sposób określony w wersji MSSF 3 (2004). W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Grupa nie stosuje regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób: aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane są w wartości bilansowej. Za wartość bilansową uznaje się raczej tę wartość, która określona została pierwotnie przez podmiot kontrolujący, niż wartości wynikające z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej, wartości niematerialne oraz zobowiązania warunkowe ujmowane są na zasadach stosowanych przez jednostkę przed połączeniem, zgodnie z właściwymi MSSF, nie powstaje wartość firmy - różnica pomiędzy przekazaną zapłatą, a nabytymi aktywami netto jednostki kontrolowanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale, w pozycji zyski zatrzymane, udziały niedające kontroli wyceniane są w proporcji do wartości bilansowej aktywów netto kontrolowanej jednostki, dokonywane jest przekształcenie danych porównawczych w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na początek okresu porównawczego. Jeżeli data powstania stosunku podporządkowania nad jednostką jest późniejsza niż początek okresu porównawczego, dane porównawcze prezentowane są od momentu, kiedy po raz pierwszy powstał stosunek podporządkowania. Transakcje w walutach obcych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki dominującej. Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot). Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego). Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek. Powyższe zasady Grupa stosuje prospektywnie począwszy od 1 stycznia 2009 roku. Wartość firmy Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wyżej podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych). Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania). 20 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi: Grupa Okres Know - how 9 lat Znaki towarowe 5-20 lat Patenty i licencje 5 lat Oprogramowanie komputerowe 2 lata Pozostałe wartości niematerialne 5 lat Do 30.06.2019 roku posiadane przez Grupę wartości niematerialne obejmujące know-how technologiczne receptur używanych do produkcji wyrobów Emitenta nie było amortyzowane, lecz corocznie poddawane testom na utratę wartości. Począwszy od 01.07.2019 roku również ten składnik aktywów, na mocy decyzji Zarządu Emitenta, podlega amortyzacji. Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia. W spółkach Grupy prowadzone są prace rozwojowe nad urozmaiceniem portfolio produktów, uwzględniając oczekiwania i wymagania odbiorców. Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi ujmowane są jako wartości niematerialne, tylko wtedy gdy spełnione są następujące kryteria: ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży, Grupa zamierza ukończyć składnik oraz użytkować go lub sprzedać, Grupa jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Grupa potrafi tę korzyść udowodnić m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla potrzeb Grupy, dostępne są środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika, nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika wartości niematerialnych. Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści odbywa się na podstawie zasad określonych w MSR 36. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie wynosi 1-5 lat. Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. 21 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Grupa Okres Budynki i budowle 10-40 lat Maszyny i urządzenia 2-23 lat Środki transportu 5-8 lat Pozostałe środki trwałe 5-10 lat Rozpoczęcie amortyzacji następuje od miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały jest przyjęty do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach. Środki trwałe o wartości jednostkowej poniżej 3.500 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty w momencie ich przekazania do użytku. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Leasing Dla każdej umowy zawartej Grupa podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie, czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Grupa prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych. Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Grupę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie umowy leasingowej. 22 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Inne trwałe aktywa niefinansowe W pozycji „Inne trwałe aktywa niefinansowe” Grupa ujmuje zaliczki na środki trwałe. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie, wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów oraz/ lub przyrost jej wartości. Ujęcie nieruchomości inwestycyjnej następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji, z uwzględnieniem odpisów aktualizujących. Ujęcie bądź odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w wyniku w okresie, w którym wystąpiły zmiany, w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych. Budynki i naniesienia stanowiące część nieruchomości inwestycyjnych podlegają amortyzacji. Przyjęty okres amortyzacji: od 10 do 22 lat, koszt amortyzacji ujmowany jest w pozycji „Koszt sprzedanych usług”. Nieruchomość inwestycyjną usuwa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych. Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Grupa się ich zrzekła. 23 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Grupa wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej. Aktywa finansowe Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza: pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9), dłużne papiery wartościowe, Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe pozycjach „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności” oraz „Pozostałe aktywa finansowe”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących Grupa ujmuje w wyniku w pozycji „Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych”. Straty z tytułu utraty wartości należności handlowych oraz zyski z tytułu ich odwrócenia prezentowane są w pozostałych kosztach operacyjnych bądź w pozostałych przychodach operacyjnych. Zyski i straty powstałe w związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej Grupa ujmuje w wyniku w pozycji „Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie”. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. 24 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Do tej kategorii zaliczane są: wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pochodne instrumenty finansowe”, za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń, akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone, jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje. Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Grupa dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Wyboru tego Grupa dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitałowych. W tej kategorii Grupa ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone, wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe aktywa finansowe”. Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów finansowych” po spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych: Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 5 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Grupa zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Kalkulacja odpisu z tytułu utraty wartości należności zgodnie z MSSF wymaga osądu w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorców i innych danych wejściowych. Należności handlowe Grupy nie posiadają istotnego komponentu finansowania, z tego względu odpis na dzień 31 grudnia 2021 r. został obliczony na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Bazując na danych historycznych, Grupa przeprowadziła analizę statystyczną prawdopodobieństwa spłaty zaległych należności handlowych oddzielnie dla wydzielonych portfeli należności. Dla należności przeterminowanych powyżej 365 dni przyjmuje się wartość oczekiwanej straty kredytowej w wysokości 100% 25 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) należności przeterminowanej. W przypadku należności przeterminowanych w przedziale 90-180 dni wartość oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Ustalono następujące wskaźniki niewypełnienia przez odbiorców zobowiązań zaległych mniej niż 180 dni: w przypadku klientów korporacyjnych: od 0,14% do 5,80% w przypadku klientów indywidualnych: od 0,06% do 27,20%, w przypadku odbiorców zagranicznych: od 0,08% do 13,67%. Grupa uznaje, że wskaźniki niewypełnienia zobowiązania oszacowane na podstawie danych historycznych właściwie oddają prawdopodobieństwo braku spłaty należności handlowych w przyszłości, w związku z czym nie dokonywano ich korekt. Grupa uznaje, że dla składnika aktywów Finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowiązania, jeśli wewnętrzne i zewnętrzne informacje wskazują, że jest mało prawdopodobne, iż Spółka otrzyma w całości pozostałe przepływy pieniężne wynikające z umowy. Składnik aktywów finansowych zostaje spisany, jeśli nie ma uzasadnionych oczekiwań, że przepływy pieniężne wynikające z umowy zostaną odzyskane. Grupa wykazuje w aktywach w pozycji „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim koszty ubezpieczeń. Do roku 2020 wartości te wykazywane były w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”, która została połączona z ww. pozycją w związku z dostosowaniem sprawozdania do raportowania w ESEF. Stosowna tabela przedstawiająca zmiany prezentacyjne sprawozdania za okres porównawczy – rok 2020 została przedstawiona w akapicie niniejszego sprawozdania Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, leasing finansowy, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania pochodne instrumenty finansowe. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. Rachunkowość zabezpieczeń Z dniem 1 stycznia 2020 Grupa wprowadziła politykę zabezpieczeń. Grupa stosuje określone zasady rachunkowości dla instrumentów pochodnych stanowiących zabezpieczenie przepływów pieniężnych. Zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń wymaga spełnienia przez Grupę warunków określonych w MSSF 9 dotyczących udokumentowania polityki zabezpieczeń, prawdopodobieństwa wystąpienia transakcji zabezpieczanej oraz efektywności zabezpieczenia. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa wyznaczyła określone kontrakty forward jako zabezpieczające przepływy pieniężne. Kontrakty forward zostały zawarte przez Grupę w celu zarządzania ryzykiem walutowym w związku z transakcjami sprzedaży oraz zakupu realizowanymi w walutach obcych. Grupa traktuje jako zabezpieczenie całość instrumentów pochodnych. Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczające wyceniane są w wartości godziwej. W części, w jakiej dany instrument zabezpieczający stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana wartości godziwej instrumentu ujmowana jest w pozostałych całkowitych dochodach i kumulowana w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne. Nieefektywną część zabezpieczenia ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. W momencie gdy pozycja zabezpieczana wpływa na wynik finansowy, skumulowane zyski i straty z wyceny pochodnych instrumentów zabezpieczających, ujęte poprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do wyniku finansowego. Reklasyfikacja prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów w pozycji „Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych ujmowane w wyniku - kwoty przeniesione do wyniku finansowego”. Jeżeli transakcja zabezpieczana skutkuje ujęciem niefinansowych aktywów lub zobowiązań, zyski i straty z wyceny pochodnych instrumentów zabezpieczających, ujęte uprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego i uwzględniane w wycenie wartości początkowej (cenie nabycia) pozycji zabezpieczanej. Przeniesienie prezentowane jest w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym 26 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) w pozycji „Zabezpieczenie przepływów pieniężnych: przeniesienie do wartości początkowej aktywów lub zobowiązań ”. Jeżeli zaistniało prawdopodobieństwo, że planowana przyszła transakcja zabezpieczana nie zostanie zawarta, zyski i straty z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne niezwłocznie przenoszone są do wyniku finansowego. Jeżeli powiązanie zabezpieczające przestaje spełniać wymogi w zakresie efektywności, Grupa przestaje stosować prospektywnie zasady rachunkowości zabezpieczeń w odniesieniu do tego powiązania. Skumulowane zyski lub straty rozpoznane uprzednio w związku z tym powiązaniem prezentowane są w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne do momentu wystąpienia planowanej przyszłej transakcji. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych. Rozchód wyrobów gotowych ujmowany jest z zastosowaniem metody średniej ważonej rzeczywistego kosztu wytworzenia. Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” (FIFO) lub wg wskazywanych dostaw. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Grupę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji. Kapitał własny Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje Spółki dominującej nabyte i zatrzymane przez Spółkę dominującą lub spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. Pozostałe kapitały obejmują: kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami oraz kapitał z kumulacji pozostałych całkowitych dochodów obejmujących: oprzeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej (patrz podpunkt dotyczący rzeczowych aktywów trwałych), owycenę aktywów finansowych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (patrz podpunkt dotyczący instrumentów finansowych), oróżnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych (patrz podpunkt dotyczący transakcji w walutach obcych), oudział w pozostałych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności (patrz podpunkt dotyczący inwestycji w jednostkach stowarzyszonych). 27 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Kapitał z rachunkowości zabezpieczeń obejmuje wycenę instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne (patrz podpunkt dotyczący rachunkowości zabezpieczeń). W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku. Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki dominującej prezentowane są osobno w „Skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym”. Świadczenia pracownicze Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne, rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Grupa zalicza nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. Rezerwy na niewykorzystane urlopy Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy Spółek Grupy mają prawo do nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracownikom po przepracowaniu określonej liczby lat. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez niezależnego aktuariusza. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych są ujmowane w wyniku. Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna. Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły: udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług, toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne, straty z umów budowlanych ujmowane zgodnie z MSR 11, restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Grupa jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy. 28 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy. W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w nocie 26. Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w nocie 26. Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe W pozycji „Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe” zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów z tytułu środków pieniężnych otrzymanych na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe”. Ich część krótkoterminowa i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”. Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Grupa Kapitałowa dla celów prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”. Do roku 2020 ww. dotacje i inne pozostałe przychody przyszłych okresów wykazywane były w pozycji pasywów „Rozliczenia międzyokresowe”, która została zamieniona w części długoterminowej na pozycję „Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe”, a w części krótkoterminowej połączona z pozycją „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”, w związku z dostosowaniem sprawozdania do raportowania w ESEF. Stosowna tabela przedstawiająca zmiany prezentacyjne sprawozdania za okres porównawczy – rok 2020 została przedstawiona w akapicie niniejszego sprawozdania Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości. Przychody ze sprzedaży MSSF 15 zapewnia jeden spójny 5-stopniowy model ujmowania przychodów obejmujący następujące kroki: oidentyfikacja umowy z klientem, oidentyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia wynikających z umowy, ookreślenie ceny, oprzypisanie ceny do zobowiązań do wykonania świadczenia, oujęcie przychodu po wypełnieniu lub podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia. Przychody ze sprzedaży produktów i towarów ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody z tytułu umów najmu - w transakcjach wynikających z umów najmu, klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczonej usługi, w miarę wykonywania przez Grupę tej usługi. W konsekwencji Grupa przenosi kontrolę i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu. Wpływ przyjęcia MSSF 15 na ujmowanie przychodów oraz wyniki finansowe Grupy z tytułu takich umów nie będzie więc istotny. Tym samym Grupa powinna kontynuować ujmowanie przychodów ze sprzedaży usług najmu w miarę upływu czasu. Zdaniem Grupy należy skorzystać z praktycznego rozwiązania zgodnie z którym nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. W konsekwencji dla krótkoterminowych zaliczek nie ma potrzeby wydzielania istotnego elementu finansowania. Ponadto Grupa stosuje uproszczenie dla kontraktów zmienianych przed najwcześniejszym okresem porównywalnym polegające na uwzględnieniu tych zmian tak, jak gdyby były zawarte w kontrakcie od samego początku. 29 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Informacje dotyczące głównych klientów Wśród największych odbiorców Grupy należy wymienić Krajowy Ośrodek Wsparcia Rolnictwa, którego udział w łącznych przychodach ze sprzedaży nie przekroczył w 2021 r. osobno 10% przychodów Grupy. Nie występuje uzależnienie od jednego lub więcej odbiorców. Sprzedaż towarów i produktów Przychody ze sprzedaży towarów i produktów ujmowane są, jeżeli spełnione zostały następujące warunki: Grupa przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do dóbr. Warunek uznaje się za spełniony z chwilą bezspornego dostarczenia towarów lub produktów do odbiorcy. kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób. Odsetki i dywidendy Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania. Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym) Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej. 30 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Utrata wartości aktywów trwałych Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa przeprowadziła testy pod kątem utraty wartości aktywów Grupy. Przesłanką do przeprowadzonych testów jest sytuacja, w której kapitalizacja rynkowa spółki jest niższa niż wartość aktywów netto na dzień bilansowy. Wartość odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest oparta na kalkulacji wartości użytkowej. Kalkulacja ta wykorzystuje przewidywane przepływy pieniężne, oszacowane na podstawie historycznych wyników oraz oczekiwań odnośnie rozwoju rynku w przyszłości, zawartych w biznesplanie. Przewidywane przepływy pieniężne dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne opracowane zostały na podstawie założeń wynikających z historycznych doświadczeń skorygowanych do realizowanych planów oraz podjętych działań wraz z korektą o wiążące zobowiązania oraz szacunki co do konsekwencji zmian zachowań konsumentów. Testy na utratę wartości na dzień 31.12.2021 r. zrealizowano na podstawie następujących założeń: Stopa dyskontowa po opodatkowaniu – 8,48% Budżetowa średnia marża EBITDA w latach prognozy 2022-2023 5,6% Budżetowa średnia marża EBITDA w latach prognozy 2024-2025 5,0% Rezydualna stopa wzrostu - 2,5% Przewidywane przepływy pieniężne analizowane są w perspektywie 5-letniego planu rozwoju Grupy testowanego ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Długość tego okresu (5 lat) wynika przede wszystkim z długoterminowego charakteru realizacji aktywów oraz długoterminowej natury inwestycji w branży spożywczej. Rezydualna stopa wzrostu została oszacowana na poziomie 2,5% - w wysokości długoterminowego celu inflacyjnego. Budżetowa marża EBITDA liczona jest na podstawie najaktualniejszych prognoz i planów finansowych dot. ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne i bierze pod uwagę wszystkie czynniki wpływające na jego poziom. Wyniki przeprowadzonego testu z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2021 roku nie skutkują koniecznością rozpoznania odpisu aktualizującego wartości aktywów. Zarząd przeprowadził analizę wrażliwości modelu testu na utratę wartości, w celu określenia czy możliwe jest wystąpienie teoretycznej utraty wartości w przypadku zmian kluczowych parametrów przyjętych w analizie. W przypadku, gdyby przyjęta na potrzeby testu z tytułu utraty wartości dla ośrodka generującego przepływy pieniężne rezydualna stopa wzrostu spadła o 0,5 p.p., nie skutkowałoby to ewentualnym rozpoznaniem odpisu z tytułu utraty wartości. Gdyby stopa dyskontowa uległa zwiększeniu o 0,5 p.p. również nie skutkowałoby to ewentualnym rozpoznaniem odpisu z tytułu utraty wartości. Zakładane w modelu plany rozwojowe wiążą się z ponoszeniem kosztów nowych rzeczowych aktywów i innych wydatków inwestycyjnych. Analizy Grupy pokazują, że ograniczenie tych planów i koncentracja na polepszeniu efektu skali oraz optymalizacji procesów wyraźnie zredukują ryzyko utraty wartości. Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31.12.2021 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 5 i 6. Rezerwy Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe – szacowane na każdy dzień bilansowy. Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń (nota 16). Aktywa na podatek odroczony Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy zatwierdzonych przez Zarząd Spółki dominującej. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółki Grupy osiągną wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości (nota 10). Utrata wartości aktywów niefinansowych W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia 31 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Grupy (nota 12). Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt błędów i zmian zasad rachunkowości, które miałyby istotny wpływ na dane finansowe prezentowane za porównywalne okresy. Wprowadzone zostały natomiast zmiany prezentacyjne w sprawozdaniu za okres porównawczy tj. rok 2020, w związku z przystosowaniem sprawozdania do publikacji w formacie ESEF. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ za rok 2020 AKTYWA DANE PRZED PRZEKSZTAŁCENIEM 31.12.2020 DANE PRZEKSZTAŁCONE 31.12.2020 Aktywa trwałe Aktywa trwałe Należności i pożyczki 19 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 27 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 8 Razem 27 Razem 27 Aktywa obrotowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 76 613 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 77 748 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 135 Pożyczki 131 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 131 Razem 77 879 Razem 77 879 PASYWA DANE PRZED PRZEKSZTAŁCENIEM 31.12.2020 DANE PRZEKSZTAŁCONE 31.12.2020 Kapitał własny Kapitał własny Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny - 2 192 Kapitał z rachunkowości zabezpieczeń -1 793 Koszt zabezpieczenia 399 Razem -1 793 Razem -1 793 Zobowiązania Zobowiązania Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 484 Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe 9 484 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 95 641 743 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 96 384 Razem 105 868 Razem 105 868 32 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU za rok 2020 DANE PRZED PRZEKSZTAŁCENIEM od 01.01 do 31.12.2020 DANE PRZEKSZTAŁCONE od 01.01 do 31.12.2020 Działalność kontynuowana Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 686 349 Przychody ze sprzedaży 686 349 Przychody ze sprzedaży produktów 601 664 Przychody ze sprzedaży usług 9 047 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 75 639 Koszt własny sprzedaży 542 454 Koszt własny sprzedaży 542 454 Koszt sprzedanych produktów 468 666 Koszt sprzedanych usług 8 445 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 65 342 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 143 896 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 143 896 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za 2020 DANE PRZED PRZEKSZTAŁCENIEM od 01.01 do 31.12.2020 DANE PRZEKSZTAŁCONE od 01.01 do 31.12.2020 Pozostałe całkowite dochody Pozostałe całkowite dochody Pozycje przenoszone do wyniku finansowego Pozycje przenoszone do wyniku finansowego przed opodatkowaniem -2 260 Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych -3 457 Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych -2 260 Koszt zabezpieczenia 1 197 Podatek dochodowy odnoszący się do rachunkowości zabezpieczeń 430 Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji wyniku finansowego 430 Razem -1 830 Razem -1 830 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za rok 2020 DANE PRZED PRZEKSZTAŁCENIEM Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Koszt zabezpie- czenia DANE PRZEKSZTAŁCONE Kapitał z rachunkowości zabezpieczeń Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2020 roku Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2020 roku -1 793 Zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach całkowitych -4 367 975 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.20220 -1 793 Kwoty przeniesione do wyniku finansowego 1 661 -482 Podatek odroczony dotyczący rachunkowości zabezpieczeń 514 -94 Razem całkowite dochody -2 192 399 Razem całkowite dochody -1 793 Razem -1 793 Razem -1 793 33 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH DANE PRZED PRZEKSZTAŁCENIEM od 01.01 do 31.12.2020 DANE PRZEKSZTAŁCONE od 01.01 do 31.12.2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 10 976 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 10 976 Korekty 22 483 Korekty - 3 750 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 17 329 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów trwałych 363 Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 375 Zmiana wartości godziwej instrumentów pochodnych - Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych -802 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 11 Koszty odsetek 5 154 Przychody z odsetek -7 Przychody z dywidend - Inne korekty 61 Zmiana stanu zapasów -9 368 Zmiany w kapitale obrotowym -26 233 Zmiana stanu należności -5 642 Zmiana stanu zobowiązań -14 422 Zmiana stanu rezerw 3 198 Przepływy pieniężne z działalności 7 226 Zapłacony podatek dochodowy -929 Zapłacony podatek dochodowy -929 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 6 297 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 6 297 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 1 170 Otrzymane spłaty zaliczek i pożyczek udzielonych na rzecz osób trzecich 3 741 Wpływy z pozostałych aktywów finansowych 2 571 34 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 1.Segmenty operacyjne Grupa Kapitałowa przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby wytwarzane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług / wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego, za wyjątkiem następujących obszarów: utrata wartości aktywów – przy ustalaniu wyniku segmentu nie uwzględnia się odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów trwałych, w tym również wartości firmy. Aktywa przypisane do poszczególnych segmentów wynikają ze sprawozdań jednostkowych spółek do nich przypisanych, czyli nie uwzględniają korekt powstałych w trakcie konsolidacji (wyłączenia udziałów w jednostkach zależnych, wyłączenie należności wewnątrzgrupowych, marż zatrzymanych w zapasach, itp.) Aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych. Do najistotniejszych aktywów nie ujmowanych w ramach segmentów operacyjnych należą aktywa spółek usługowych, których działalność nie została przypisana do żadnego z segmentów oraz aktywa spółek , które nie prowadzą działalności operacyjnej. Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne: Żywność przetworzona - kategorie: dania gotowe, zupy, pasztety, konserwy mięsne, - kategorie: mrożonki, warzywa konserwowe. Mięso nieprzetworzone - kategorie: mięso w formie chłodzonej i mrożonej (półtusze, elementy) Spółki działające w ramach poszczególnych segmentów Biorąc po uwagę podstawowy przedmiot działalności do ww. segmentów można przypisać następujące spółki: Żywność przetworzona – PAMAPOL S.A. Rusiec, WZPOW Sp. z o.o. Kwidzyn, Crop Serwis Sp. z o.o. Kwidzyn Mięso nieprzetworzone – MITMAR Sp. z o.o. Głowno Jednakże ze względu na możliwość realizacji konkretnych kontraktów, umów handlowych spółki realizują sprzedaż nie tylko produktów z przypisanego im segmentu, ale również z pozostałych segmentów. Dlatego do poszczególnych segmentów przypisano przychody ze sprzedaży i wyniki operacyjne realizowane we wszystkich spółkach. Dokonano wyłączeń przychodów ze sprzedaży i marż realizowanych pomiędzy segmentami. Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej, zaprezentowanym w skonsolidowanym rachunku zysków i strat, ujawnione zostało poniżej w tabeli. Aktywa przypisane do poszczególnych segmentów wynikają ze sprawozdań jednostkowych spółek do nich przypisanych, czyli nie uwzględniają korekt powstałych w trakcie konsolidacji (wyłączenia udziałów w jednostkach zależnych, wyłączenie należności wewnątrzgrupowych, marż zatrzymanych w zapasach, itp.). 35 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Żywność przetworzona Mięso nieprzetworzone Pozostałe towary Pozostałe usługi Ogółem za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku Przychody od klientów zewnętrznych 420 822 342 152 8 839 6 583 778 396 Przychody ze sprzedaży między segmentami 13 051 11 133 271 6 199 30 654 Przychody ogółem 433 873 353 285 9 110 12 782 809 050 Wynik operacyjny segmentu 10 610 9 390 1 768 926 22 694 Pozostałe informacje: Wyłączenie wyniku transakcji miedzy segmentami +936 -565 -322 -125 -76 Wynik operacyjny segmentu po wyłączeniu transakcji wspólnych 11 546 8 825 1 446 801 22 618 Aktywa segmentu operacyjnego 400 090 145 158 46 544 545 838 za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku Przychody od klientów zewnętrznych 421 460 248 347 7 497 9 045 686 349 Przychody ze sprzedaży między segmentami 12 307 35 456 617 1 281 49 661 Przychody ogółem 433 767 283 803 8 114 10 326 736 010 Wynik operacyjny segmentu 10 079 7 142 1 256 442 18 919 Pozostałe informacje: Wyłączenie wyniku transakcji miedzy segmentami +3 418 -3 212 -181 -114 -889 Wynik operacyjny segmentu po wyłączeniu transakcji wspólnych 13 497 3 930 1 075 328 18 830 Aktywa segmentu operacyjnego 349 075 103 477 55 770 453 377 36 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Uzgodnienie łącznych wartości przychodów oraz wyniku segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy przedstawia się następująco: od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Przychody segmentów Łączne przychody segmentów operacyjnych 809 050 736 010 Przychody nie przypisane do segmentów - Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami -30 654 -49 661 Przychody ze sprzedaży 778 396 686 349 Wynik segmentów Wynik operacyjny segmentów 22 693 18 919 Korekty: Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów - Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) - Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami -75 -89 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 22 618 18 830 Przychody finansowe 1 210 681 Koszty finansowe (-) -8 777 -8 535 Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem 15 051 10 976 Sprzedaż Grupy Kapitałowej została podzielona na trzy segmenty geograficzne: - sprzedaż krajowa, - sprzedaż wewnątrzunijna, - sprzedaż eksportowa. Do przychodu każdego z segmentów przyporządkowany jest koszt własny sprzedaży. Przychody Grupy uzyskiwane od klientów zewnętrznych w przekroju obszarów geograficznych przedstawiają się następująco: Segmenty geograficzne od 01.01 do 31.12.2021 Wyszczególnienie Polska Unia Europejska Kraje spoza Unii Europejskiej Ogółem Przychody ze sprzedaży 397 125 234 867 146 404 778 396 Koszty własne sprzedaży 320 388 201 250 101 789 623 427 Wynik segmentu 76 737 33 617 44 615 154 969 Nieprzypisane przychody 11 649 Nieprzypisane koszty 151 567 Zysk/ Strata brutto 15 051 Segmenty geograficzne od 01.01 do 31.12.2020 Wyszczególnienie Polska Unia Europejska Kraje spoza Unii Europejskiej Ogółem Przychody ze sprzedaży 377 152 199 472 109 726 686 349 Koszty własne sprzedaży 297 279 165 030 80 144 542 454 Wynik segmentu 79 873 34 442 29 581 143 896 Nieprzypisane przychody 11 024 Nieprzypisane koszty 143 944 Zysk/ Strata brutto 10 976 Nie wyodrębniono aktywów i pasywów dotyczących segmentów geograficznych, gdyż nie jest możliwe przypisanie poszczególnych pozycji do przychodów w przedstawionym przekroju. Aktywa i pasywa Grupy związane są z głównymi przychodami jakimi jest sprzedaż produktów z branży spożywczej. 37 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 2.Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka dominująca nie dokonywała inwestycji kapitałowych w postaci nabycia nowych jednostek gospodarczych, ani też nie traciła kontroli nad jednostkami powiązanymi. Jednakże struktura Grupy powiększyła się w II kw. 2021 r. o nowy podmiot, tj. spółkę Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie (Crop Serwis). W dniu 25 maja 2021 r. WZPOW (spółka zależna Emitenta) przystąpiły do spółki Crop Serwis, obejmując 200 nowych udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym tej spółki o wartości nominalnej 100 zł za każdy udział, o łącznej wartości 20 tys. zł. Udziały objęte zostały za łączną cenę 1.600.000 zł, tj. 8.000 zł za każdy udział i pokryte w całości wkładem pieniężnym. Po objęciu przez WZPOW nowych udziałów kapitał zakładowy Crop Serwis wynosi 25.000 zł a WZPOW posiada 200 udziałów, stanowiących 80% kapitału zakładowego uprawniających do 200 głosów na Zgromadzeniu Wspólników, tj. stanowiących 80% udziału w ogólnej liczbie głosów. Podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w dniu 11.06.2021 r. Wartość nominalna emitowanych udziałów wyniosła 20 tys. zł, natomiast wartość emisyjna ustalona została na kwotę 1 600 tys. zł. Ze względu na powiązania osobowe i operacyjne oraz inne przesłanki opisane w MSSF 10 ustalono, że spółka Crop Serwis była kontrolowana przez WZPOW, jednak nie podlegała konsolidacji. W związku z tym do rozliczenia transakcji zastosowano metodę jak dla połączeń pod wspólną kontrolą, przyjmując dzień 31 maja 2021 rok jako datę połączenia Sprawozdanie finansowe spółki Crop Serwis sporządzone dla celów rozliczenia połączenia zostało przygotowane na dzień 31.05.2021 roku i zostało dostosowane do zasad rachunkowości stosowanych przez Grupę Pamapol. Rozliczenie połączenia jednostek pod wspólną kontrolą na datę połączenie ma charakter ostateczny. W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy Pamapol zostały ujęte aktywa i zobowiązania spółki Crop Serwis według ich wartości księgowych. Różnica między zapłaconą ceną nabycia (wartością emisyjną objętych udziałów), a wartością księgową przejętych aktywów netto została odniesiona w zyski zatrzymane. Udziały niekontrolujące zostały wycenione według wartości księgowych identyfikowalnych aktywów netto. Poniżej przedstawiono skutki połączenia: Wartość emisyjna objętych udziałów 1 600 tys. zł Główne pozycje bilansu 31.05.2021 Aktywa trwałe 1 864 Aktywa obrotowe 2 359 Aktywa razem 4 223 Kapitał własny (403) Zobowiązania długoterminowe 495 Zobowiązania krótkoterminowe 4 131 Zobowiązania razem 4 626 Pasywa razem 4 223 Aktywa netto Spółki Crop (403) tys. zł Wartość księgowa przejmowanych aktywów netto (77,77%) (313) tys. zł Udziały nie dające kontroli (22, 23%) (90) tys. zł Zyski zatrzymane (1 913) tys. zł Crop Serwis zajmuje się w przeważającej części obsługą WZPOW w zakresie kontraktacji, inspekcji plantacji, zbiorów i dostaw warzyw. 3.Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Grupa w okresie sprawozdawczym nie dokonywała istotnych inwestycji w jednostkach zależnych. Grupa nie posiada jednostek stowarzyszonych. 38 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 4.Wartość firmy Zaprezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wartość firmy powstała w wyniku przejęcia spółki MITMAR Sp. z o.o. z siedzibą w Głownie w roku 2007. od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Wartość brutto Saldo na początek okresu 1 673 1 673 Połączenie jednostek - - Sprzedaż jednostek zależnych (-) - - Różnice kursowe netto z przeliczenia - - Inne korekty - - Wartość brutto na koniec okresu - - Odpisy z tytułu utraty wartości Saldo na początek okresu - - Odpisy ujęte jako koszt w okresie - - Różnice kursowe netto z przeliczenia - - Inne zmiany - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - Wartość firmy - wartość bilansowa na koniec okresu 1 673 1 673 Na dzień bilansowy został przeprowadzony test na utratę wartości oparty o wycenę wykonaną przez niezależny podmiot. W wyniku przeprowadzonego testu nie zidentyfikowano przesłanek wskazujących na utratę wartości tego aktywa. 39 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 5.Wartości niematerialne Wartości niematerialne użytkowane przez Grupę obejmują know – how, znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania prezentowane są w pozycji „Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania”. Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Razem Stan na 31.12.2021 Wartość bilansowa brutto 7 076 - 1 824 - 1 782 44 10 726 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -5 865 - -1 266 - -495 -44 -7 670 Wartość bilansowa netto 1 211 - 558 - 1 287 - 3 056 Stan na 31.12.2020 Wartość bilansowa brutto 7 054 - 1 672 - 1 683 44 10 453 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące - 5 584 - -1 119 - -198 -36 -6 937 Wartość bilansowa netto 1 470 - 553 - 1 485 8 3 516 Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niem. w trakcie wytwarzania Razem za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku 1 470 - 553 - 1 485 8 3 516 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - - - - Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 22 - 152 - - 133 307 Sprzedaż spółki zależnej (-) - - - - - - - Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - - - - - - Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - - - - - -133 -133 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) - - - - - - - Amortyzacja (-) -281 - -147 - -198 - -626 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - - - - - -8 -8 Odwrócenie odpisów aktualizujących - - - - - - - Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 1 211 - 558 - 1 287 - 3 056 40 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niem. w trakcie wytwarzania Razem za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku 1 764 - 533 - 1 683 44 4 023 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - - - - Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 6 - 177 - - 28 211 Sprzedaż spółki zależnej (-) - - - - - - - Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - - - - Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - - - - - -28 -28 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) - - - - - - - Amortyzacja (-) -300 - -157 - -198 - -654 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - - - - - -36 -36 Odwrócenie odpisów aktualizujących - - - - - - - Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 1 470 - 553 - 1 485 8 3 516 41 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Do 30.06.2019 roku posiadane przez Grupę wartości niematerialne obejmujące know-how technologiczne receptur używanych do produkcji wyrobów Emitenta nie było amortyzowane, lecz corocznie poddawane testom na utratę wartości. Począwszy od 01.07.2019 roku również ten składnik aktywów podlega amortyzacji (przyjęty okres amortyzacji 9 lat). Wartość bilansowa know-how na dzień 31.12.2021 wynosiła 1 287 tys. PLN (2020 rok: 1 485 tys. PLN). Jest to jednocześnie najistotniejszy składnik wartości niematerialnych. Ponadto istotnym składnikiem wartości niematerialnych i prawnych jest znak towarowy, którego wartość na dzień 31.12.2021 wyniosła SORELLA 1 201 tys. PLN (2020 rok: 1 458 tys. PLN), a pozostały okres amortyzacji wynosi 4 lata. Amortyzacja wartości niematerialnych została zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji: „Koszt własny sprzedaży” za 2021 rok: 9 tys. PLN (2020 rok: 0 tys. PLN) „Koszty ogólnego zarządu” za 2021 rok: 91 tys. PLN (2020 rok: 456 tys. PLN), „Koszty sprzedaży” za 2021 rok: 327 tys. PLN (2020 rok: 0 tys. PLN) oraz „Pozostałe koszty operacyjne” za 2021 rok: 198 tys. PLN (2020 rok: 198 tys. PLN). Na dzień 31 grudnia 2021 Grupa Kapitałowa posiadała wartości niematerialne i prawne stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Grupy z tytułu leasingu w kwocie 0 tys. PLN (2020 rok: 3 tys. PLN). 42 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 6.Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Stan na 31.12.2021 Wartość bilansowa brutto 25 728 119 874 172 375 16 112 8 184 20 338 362 611 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -2 255 -48 889 -96 086 -7 791 -6 245 -525 -161 791 Wartość bilansowa netto 23 473 70 985 76 289 8 321 1 939 19 813 200 820 Stan na 31.12.2020 Wartość bilansowa brutto 16 895 110 799 148 640 13 504 7 784 7 432 305 254 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -2 150 -46 431 -85 413 -8 054 -5 959 -85 -147 923 Wartość bilansowa netto 14 745 64 368 63 227 5 450 2 024 7 517 157 331 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku 14 745 64 368 63 227 5 450 2 024 7 517 157 331 Korekta z tyt. wprowadzenia MSSF 16 na dzień 01.01.2021 - - - - - - - Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych - 97 1 522 173 - 258 2 050 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 8 976 9 225 21 478 5 789 480 16 566 62 514 Sprzedaż spółki zależnej (-) - - - - - - Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - -76 -842 - -1 669 - 2 587 Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - 37 778 - - -2 743 -1 928 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) - - - - - - - Amortyzacja (-) -248 -2 742 -10 640 -2 358 -565 - -16 553 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - - - - - -116 -116 Odwrócenie odpisów aktualizujących - - - - - - - Aktualizacja aktywa z tyt. prawa do użytkowania - - - 109 - - 109 Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 23 473 70 985 76 289 8 321 1 939 19 813 200 820 za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku 43 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku 15 624 66 668 50 953 5 411 1 237 6 509 146 401 Korekta z tyt. wprowadzenia MSSF 16 na dzień 01.01.2020 - - - - - - - Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - - - - Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) - 2 366 22 799 2 255 1 299 18 201 46 920 Sprzedaż spółki zależnej (-) - - - - - - - Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) -723 -1 047 -269 -426 -49 -25 -2 539 Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - - - - - -16 840 -16 840 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) - - - - - - - Amortyzacja (-) -143 -3 608 -10 391 -2 183 -463 - -16 788 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - - - - - -327 -327 Odwrócenie odpisów aktualizujących - - - - - - - Aktualizacja aktywa z tyt. prawa do użytkowania - - - - - - - Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) -13 -11 135 393 - - 504 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 14 745 64 368 63 227 5 450 2 024 7 517 157 331 44 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPY KAPITAŁOWEJ PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 7.Aktywa w leasingu 7.1.Leasing finansowy Grupa Kapitałowa jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu finansowego. Wartość bilansowa aktywów będących przedmiotem umów leasingu finansowego przedstawia się następująco: Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Stan na 31.12.2021 Wartość bilansowa brutto 3 866 379 35 399 9 605 843 561 50 653 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -248 -167 -7 590 -2 273 -357 - -10 635 Wartość bilansowa netto 3 618 212 27 809 7 332 486 561 40 018 Stan na 31.12.2020 Wartość bilansowa brutto 3 033 321 28 028 6 096 841 1 303 39 622 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -143 -93 -6 604 -1 956 -189 - -8 985 Wartość bilansowa netto 2 890 228 21 424 4 140 652 1 303 30 637 45 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Opis znaczących umów leasingu finansowego Leasingobiorca PAMAPOL Umowa nr 2/04/2020 z Amerykanką Sp z o.o. Sp.k. Przedmiot umowy : Autoklawy Rotacyjne szt. 2. Wartość początkowa 1.515.114,46zł ; wartość pozostała do zapłaty 1.212.303,05 zł, umowa zawarta na okres 09.2020-04.2025 r. PAMAPOL Umowa nr 23/0232/20 z Pekao Leasing Spółka z o.o. Przedmiot umowy: Detektory rentgenowskie 2 szt. Wartość początkowa: 1.272.008,48 zł ; wartość pozostała do zapłaty 757.750,78 zł. PAMAPOL Umowa nr 17/017532 z PKO Leasing S.A . Przedmiot umowy : Linia do napełniania puszek mięsem. Wartość początkowa 1.182.982,24zł ; wartość pozostała do zapłaty 429.050,65 zł, umowa zawarta na okres 12.2017-09.2023 r. WZPOW Umowa nr 74214/Wr z Europejskim Funduszem Leasingowym . Przedmiot umowy Sortownik Tombra. Wartość początkowa 1.923.975,00zł ; wartość pozostała do zapłaty 639 609,73 zł umowa zawarta na okres 06.2018-06.2023 r. WZPOW Umowa nr 18/008545 z PKO Leasing. Przedmiot umowy Blanszownik Cabinolant. Wartość początkowa 1.360.000,00zł ; wartość pozostała do zapłaty 593 928,34zł umowa zawarta na okres 06.2018-07.2024 r. WZPOW Umowa nr 4024752020/LO/469928 z MLeasing Sp. z o.o. . Przedmiot umowy Linia Mieszania mrożonek. Wartość początkowa 1.340.000,00 zł ; wartość pozostała do zapłaty 962 661,33 zł umowa zawarta na okres 08.2020-09.2025r. WZPOW Umowa nr 4049950 z Idea Getin Leaing S.A. . Przedmiot umowy Automatyczne Łuskarki Kukurydzy. Wartość początkowa 1.293.892,00zł ; wartość pozostała do zapłaty 905 597,21 zł umowa zawarta na okres 07.2020-06.2025 r. WZPOW Umowa nr 85906Wr z Europejskim Funduszem Leasingowym . Przedmiot umowy Sorter Tomra. Wartość początkowa 1.840.284,43zł ; wartość pozostała do zapłaty 1 594 699,73 zł umowa zawarta na okres 05.2021-04.2026 r. CROP Umowa nr 86346/Wr z Europejskim Funduszem Leasingowym . Przedmiot umowy Kombajn rolniczy samob.K-43. Wartość początkowa 757 952,00zł ; wartość pozostała do zapłaty 697 863,51 zł umowa zawarta na okres 06.2021-06.2027 r. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat leasingowych oraz nie występują opłaty subleasingowe, ponieważ aktywa użytkowane są wyłącznie przez Grupę. 7.2.Umowy leasingowe nie rozpoznane jako zobowiązanie leasingowe Grupa jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu krótkoterminowego i o niskiej wartości. Grupa zdecydowała się o zastosowaniu zwolnienia w zakresie nie ujmowania składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu dla: • umów leasingowych dotyczących aktywów o niskiej wartości; • umów leasingowych obejmujących okres leasingu 12 miesięcy lub krótszy. Na dzień bilansowy kwota z tytułu opłat pozostałych do zapłaty z ww. tytułów jest nieistotna. 46 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 8.Nieruchomości inwestycyjne W skład nieruchomości inwestycyjnych wchodzą nieruchomości gruntowe i budynki. Grupa wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości nabycia. Zmiany wartości bilansowej w okresie sprawozdawczym przedstawiały się następująco: od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Wartość bilansowa na początek okresu 2 888 2 902 Zbycie nieruchomości (-) - - Odpisy amortyzacyjne (-) -148 -14 Wartość bilansowa na koniec okresu 2 740 2 888 Nieruchomości objęte umową sprzedaży w sprawozdaniu skonsolidowanym prezentowane są jako aktywa przeznaczone do sprzedaży wg MSSF 5, pozostałe zaś wyceniane są według modelu opartego na cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Spółka określa wartość końcową nieruchomości inwestycyjnych poprzez uzyskane wyceny lub oferowane ceny, które w pełni pokrywają wartość bilansową aktywa. 47 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 9.Aktywa oraz zobowiązania finansowe 9.1.Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych Wartość aktywów finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK), aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W), aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O), instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP), aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP), instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9). Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Nota AZK AWGW-W AWGW-O IKWGP AFWGP IZ Poza MSSF9 Razem Stan na 31.12.2021 Aktywa trwałe: Inne trwałe aktywa niefinansowe 9.2 7 864 - - - - - - 7 864 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 - - - - - - - - Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 9.4 - - - - 8 - - 8 Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 12 70 652 - - - - - 28 675 99 327 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 - - - - - 966 - 966 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 9.2 40 - - - - - - 40 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 8 336 - - - - - - 8 336 Kategoria aktywów finansowych razem 86 892 - - - 8 966 28 675 116 541 48 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Nota AZK AWGW-W AWGW-O IKWGP AFWGP IZ Poza MSSF9 Razem Stan na 31.12.2020 Aktywa trwałe: Pochodne instrumenty finansowe 9.3 - - - - - 163 - 163 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 9.4 19 - - - 8 - - 27 Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 12 61 106 - - - - - 16 642 77 748 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 - - - - - 1 842 - 1 842 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 9.4 131 - - - - - - 131 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 12 863 - - - - - - 12 863 Kategoria aktywów finansowych razem 74 119 - - - 8 2 005 16 642 92 774 Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK), zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W), zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O), umowy gwarancji finansowych (UGF), warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP), instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9). Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Nota ZZK ZWGW-W ZWGW-O UGF WZP IZ Poza MSSF9 Razem Stan na 31.12.2021 Zobowiązania długoterminowe: 9.5 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.3 23 272 - - - - - - 23 272 Pochodne instrumenty finansowe 18 - - - - - - - - Pozostałe zobowiązania - - - - - - - - Zobowiązania krótkoterminowe: 18 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9.5 142 845 - - - - - 3 905 146 750 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.5 103 308 - - - - - - 103 308 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 - - - - - 1 888 - 1 888 Kategoria zobowiązań finansowych razem 269 425 - - - - 1 888 3 905 275 218 49 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Nota ZZK ZWGW-W ZWGW-O UGF WZP IZ Poza MSSF9 Razem Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Nota ZZK ZWGW-W ZWGW-O UGF WZP IZ Poza MSSF9 Razem Stan na 31.12.2020 Zobowiązania długoterminowe: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.5 13 717 - - - - - - 13 717 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 - - - - - 1 164 - 1 164 Pozostałe zobowiązania 18 - - - - - - - - Zobowiązania krótkoterminowe: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 18 91 621 - - - - - 4 763 96 384 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.5 88 780 - - - - - - 88 780 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 - - - - - 3 259 - 3 259 Kategoria zobowiązań finansowych razem 194 118 - - - - 4 423 4 763 203 304 50 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 9.2.Należności Grupa dla celów prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyodrębnia klasę należności (MSSF 7.6). W części krótkoterminowej Grupa, zgodnie z wymogami MSR 1, odrębnie prezentuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe: Zaliczki na środki trwałe 7 864 - Inne trwałe aktywa niefinansowe 7 864 - Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 96 692 76 613 Inne koszty opłacone z góry (RMK) 2 635 1 135 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 99 327 77 748 9.3.Pochodne instrumenty finansowe Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizować ryzyko zmiany kursów walut, w których realizowana jest część transakcji sprzedaży i zakupu. Od 1 stycznia 2020 roku w Spółkach Grupy wprowadzona została polityka zabezpieczeń w zakresie wpływów ze sprzedaży w walutach obcych za pomocą transakcji FX Forward / FX Swap na sprzedaż waluty EUR i USD. 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe: Instrumenty pochodne handlowe - - Instrumenty pochodne zabezpieczające - 163 Instrumenty pochodne długoterminowe - 163 Aktywa obrotowe: Instrumenty pochodne handlowe - - Instrumenty pochodne zabezpieczające 966 1 842 Instrumenty pochodne krótkoterminowe 966 1 842 Aktywa - instrumenty pochodne 966 2 005 Zobowiązania długoterminowe: Instrumenty pochodne handlowe - - Instrumenty pochodne zabezpieczające - 1 164 Instrumenty pochodne długoterminowe - 1 164 Zobowiązania krótkoterminowe: Instrumenty pochodne handlowe - - Instrumenty pochodne zabezpieczające 1 888 3 259 Instrumenty pochodne krótkoterminowe 1 888 3 259 Zobowiązania - instrumenty pochodne 1 888 4 423 Instrumenty pochodne handlowe Wpływ instrumentów zabezpieczających na sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021r. (w tys.): Transakcje zabezpieczające Wartość nominalna Wartość bilansowa Pozycja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Pozycja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Zmiana wartości godziwej stosowana jako podstawa do ustalenia nieefektywności w okresie Aktywa Zobowiązania Forward USDPLN 11 696 534 621 87 534 Forward EURPLN 33 611 -1 455 345 1 800 -1 455 51 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Wpływ zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za rok 2021 (w tys.): Uprawdopodobnione transakcje sprzedaży denominowanej w walucie Zyski/ straty z tytułu zabezpieczenia ujęte w innych całkowitych dochodach Nieefekty-wność ujęta w wyniku finansowym Pozycja w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w której ujęto nieefektywność zabezpieczenia Kwota przeklasyfikowana z innych całkowitych dochodów do wyniku finansowego Pozycja w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, do której dokonano przeklasyfikowania USD 533 1 670 Przychody / Koszty finansowe -63 Korekta przychodów ze sprzedaży -1 Przychody / Koszty finansowe EUR (fx forward) -1 384 -9 Przychody / Koszty finansowe -368 Korekta przychodów ze sprzedaży EUR (fx forward) -100 Przychody / Koszty finansowe 9.4.Pozostałe aktywa finansowe W ramach pozostałych aktywów finansowych Grupa prezentuje następujące inwestycje: Aktywa krótkoterminowe Aktywa krótkoterminowe Aktywa długoterminowe Aktywa długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe: Akcje spółek notowanych - - - - Udziały, akcje spółek nienotowanych - - 8 8 Dłużne papiery wartościowe - - - - Pożyczki 40 131 - 19 Aktywa finansowe: 40 131 8 27 Udzielone pożyczki wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.7 dotycząca wartości godziwej). Na dzień 31.12.2021 saldo pożyczek udzielonych wynosi 40 tys. PLN, oprocentowane stałą stopą procentową 6 p.p. w stosunku rocznym, termin spłaty 28.02.2022 r. Na dzień 31.12.2020 saldo pożyczek udzielonych wynosiło 149 tys. PLN. Zmiana wartości bilansowej pożyczek, w tym odpisów aktualizujących ich wartość, przedstawia się następująco: od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Wartość brutto Saldo na początek okresu 149 17 Połączenie jednostek gospodarczych - - Kwota pożyczek udzielonych w okresie 5 3 808 Odsetki naliczone efektywną stopą procentową 56 16 Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-) -170 -3 692 Sprzedaż jednostek zależnych (-) - - Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - - Wartość brutto na koniec okresu 40 149 Odpisy z tytułu utraty wartości Saldo na początek okresu - - Zmiany - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - Wartość bilansowa na koniec okresu 40 149 52 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności Nie występują Udziały i akcje w spółkach nienotowanych Grupa wycenia w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości, ze względu na brak możliwości wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Grupa nie zamierza zbyć nienotowanych udziałów i akcji w najbliższej przyszłości. W portfelu spółek niepublicznych Grupa posiada: udziały w Przedsiębiorstwie FRUCTOPOL Sp. z o.o. w Warszawie – o wartości bilansowej 8 tys. PLN. W roku 2021 i 2020 nie dokonano odpisów z tytułu utraty wartości ww. aktywów. 9.5.Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela: Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Kredyty w rachunku kredytowym 87 351 82 875 14 627 12 071 Kredyty w rachunku bieżącym 7 660 697 - - Pożyczki 8 297 5 207 8 645 1 646 Dłużne papiery wartościowe - - - - Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 103 308 88 780 23 272 13 717 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem 103 308 88 780 23 272 13 717 53 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Grupa Kapitałowa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w nocie nr 9.7. Grupa zgodnie z wymogami MSR 1 paragraf 74 na dzień 31.12.2019 r. w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje całe zobowiązanie z tytułu kredytów bankowych jako krótkoterminowe, w związku z brakiem realizacji określonych w umowie kredytowej poziomów wskaźników finansowych, poniższa tabela prezentuje podział wynikający z harmonogramów do umów kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2021 r. L.p. Kredytobiorca Waluta Oprocentowanie Wartość Zobowiązanie w PLN Wg harmonogramu umowy termin spłaty do 1 roku Wg harmonogramu umowy termin spłaty pow. 1 roku 1. Kredyty konsorcjalny Kredyt A w rach. Bieżacym w CA BP S.A. PKO BP S.A. PAMAPOL S.A. PLN WIBOR 1M+2 pp 1 480 1 480 - 2 Kredyty w rachunku kredytowem PKO BP S.A. "B" PLN WIBOR 1M+2 pp 3 061 3 061 - 3. Kredyt w rachunku kredytowym Credit Agricole Bank Polska S.A. E PLN WIBOR 1M+2,3 pp 4 545 1 136 3 409 4. Kredyt obrotowy Credit Agricole Bank Polska S.A. (Pamapol) PLN WIBOR 1M+2,4 pp 4 000 4 000 - 5. Pożyczka od Amerykanka Struktura Sp. z o.o. S.K. PLN WIBOR 3M+2,5 pp 2 104 2 104 - 6. Faktoring niepełny PKO BP S.A. PLN WIBOR 1M+1,6 pp 3 238 3 238 - 7. Kredyty w rachunku bieżącym PKO BP S.A. - Kredyt A WZPOW Sp. z o.o. PLN 1M WIBOR + 2,0pp 2 255 2 255 - 8. Credit Agricole Bank Polska S.A. - Kredyt A w rachunku bieżącym PLN 1M WIBOR + 2,0pp 2 492 2 492 - 9. Kredyt w r-ku kredytowym PKO BP S.A. - Kredyt B EUR 1M EURIBOR + 2,5 pp - - - 10. Credit Agricole Bank Polska S.A. - Kredyt B w rachunku kredytowym EUR 1M EURIBOR + 2,5 pp 17 589 17 589 - 11. PKO BP S.A. - Kredyt C - Skupowy PLN 1M WIBOR + 2,0pp - - - 12. Credit Agricole Bank Polska S.A - Kredyt C - Skupowy PLN 1M WIBOR + 2,0pp 34 990 34 990 - 13. Kredyt inwestycyjny w PKO BP S.A. - Kredyt E EUR EUR EURIBOR 1M+3,0p.p. - - - 14. Kredyt inwestycyjny w CREDIT AGRICOLE - Kredyt E EUR EUR EURIBOR 1M+3,0p.p. 5 562 1 112 4 449 15. CA Kredyt inwest. KRI/S/14/2021 Chł.G-dz WIBOR 1M + 2,6% p.a. 8 000 1 231 6 769 16. CA kredyt nieodn. KROBGK/S/3/2021 WIBOR 1M + 2,4% p.a. 4 000 4 000 - 17. Pożyczka od udziałowca + odsetki PLN 1M WIBOR+3,00 pp do 31.12.2017; pd 01.01.2018 - oproc.stałe 3% - - - 18. Pożyczka WFOŚiGW PLN Oprocentowanie; 0,8 % stopy redyskonta weksli, nie mniej niż 3 % 941 494 446 54 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 19. Pożyczka Idea Getin Leasing 4014038/P PLN Oprocentowanie 3,2396% 101 34 67 20. Pożyczka Idea Getin Leasing 4070885/P PLN Oprocentowanie zmienne 136 25 111 21. Pożyczka Idea Getin Leasing 4124946/P PLN Oprocentowanie zmienne 83 83 - 22. Pożyczka PKO Leasing 00662/PI/21 PLN Wibor 1M + 0,19% w skali roku 1 895 454 1 441 23. Pożyczka MP INWESTORS S.a.r.l. 03.12.2021 PLN WIBOR 1M + 2,7% 2 000 2 000 - 24. Odsetki - naliczone od pożyczek PLN - 11 11 - 25. KREDYT A - w rachunku bieżącym PKO MITMAR Sp. z o.o. PLN WIBOR 1M + 2% 536 536 - 26. KREDYT A - w rachunku bieżącym CA PLN WIBOR 1M + 2% 896 896 - 27. KREDYT B - obrotowy nieodnawialny PKO PLN WIBOR 1M + 2% 322 322 - 28. KREDYT B - obrotowy nieodnawialny CA PLN WIBOR 1M + 2% 322 322 - 29. KREDYT D - obrotowy odnawialny w EUR PKO EUR EUR WIBOR 1M + 2,5% 1 562 1 562 - 30. KREDYT D - obrotowy odnawialny w EUR CA EUR EUR WIBOR 1M + 2,5% 1 562 1 562 - 31. KREDYT D - obrotowy odnawialny w PLN PKO PLN WIBOR 1M + 2% 4 391 4 391 - 32. KREDYT D - obrotowy odnawialny w PLN CA PLN WIBOR 1M + 2% 4 391 4 391 - 33. KREDYT - obrotowy nieodnawialny PLN WIBOR 1M + 2,4% 4 000 4 000 - 34. Pożyczka WFOŚiGW PLN WIBOR 1M + 1,5%1,5% 270 120 150 35. Pożyczka WFOŚiGW (fotowoltaika) PLN WIBOR 1M + 1,5%1,5% 448 96 352 36. Pożyczka Idea Getin Leasing (ledy) PLN WIBOR 1M + 3,5% 88 45 43 37. Pożyczka Idea Getin Leasing (namiot) PLN WIBOR 1M + 3,5% 30 15 15 38. Kredyt E- inwestycyjny PKO BP S.A. EUR WIBOR 1M + 2,8% 214 214 - 39. Kredyt E- inwestycyjny CA BP S.A. EUR WIBOR 1M + 2,8% 214 214 - 40. Kredyt E- inwestycyjny PKO BP S.A. PLN WIBOR 1M + 2,3% - - - 41. Kredyt E- inwestycyjny CA BP S.A. PLN WIBOR 1M + 2,3% - - - 42. Faktoring niepełny PLN - 1 357 1 357 - 43. Pożyczka EUR PKO Leasing 23D0012/21 Odmięśniarka, separator EUR EURIBORPL 1M 1 393 326 1 067 44. Pożyczka EUR PKO Leasing 02214/EI/21 Zamrażarki płytowe EUR WIBOR 1M + 3,3% 2 462 506 1 956 45. Pożyczka Pekao Leasing PLN 23/0113/21 - linia do odmięśniania WIBOR 1M +0,19% 1 083 238 845 46. Pożyczka WFOŚiGW 272/OA/P/2020 Szok 4 - 403 106 296 47. Karty kredytowe PLN - 13 13 - 48. Pożyczka 1F01186 EFL Finance CROP Serwis Sp. z o.o. PLN Oprocentowanie zmienne 0,18% oraz marża 3,81% 2 139 282 1 857 OGÓŁEM 126 579 103 303 23 273 55 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Kredyt konsorcjalny (A,B,C,D,E) oprocentowany jest na bazie zmiennej stopy procentowej w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M, która według stanu na dzień 31.12.2021r. kształtowała się na poziomie 2,23% (31.12.2020 rok 0,20%). Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2020 r. L.p. Kredytobiorca Waluta Oprocentowanie Wartość Zobowiązanie w PLN Wg harmonogramu umowy termin spłaty do 1 roku Wg harmonogramu umowy termin spłaty pow. 1 roku 1. Kredyt A- w rachunku bieżącym PKO BP S.A. PAMAPOL S.A. PLN WIBOR 1M+2pp - - - 2. Kredyt A- w rachunku bieżącym CA BP S.A. PLN WIBOR 1M+2pp - - - 3. Kredyt B- w rachunku kredytowym PKO BP S.A. PLN WIBOR 1M+2pp 2 864 2 864 - 4. Kredyt B- w rachunku kredytowym CA BP S.A. PLN WIBOR 1M+2pp 2 864 2 864 - 5. Kredyt E- w rachunku kredytowym PKO BP S.A. PLN WIBOR 1M+2,3pp 2 841 568 2 273 6. Kredyt E- w rachunku kredytowym CA BP S.A. PLN WIBOR 1M+2,3pp 2 841 568 2 273 7. Kredyt obrotowy nieodnawialny CA BP S.A. PLN WIBOR 1M+2,6pp 1 000 1 000 - 8. Pożyczka od Amerykanka Struktura Sp. Z o.o. S.K. PLN WIBOR 3M+2,5pp 2 043 2 043 - 9. Faktoring niepełny PKO BP S.A. PLN zmienne 2 813 2 813 - 10. Kredyt A- w rachunku bieżącym PKO BP S.A. WZPOW Sp. z o.o. PLN 1M WIBOR + 2,0pp - - - 11. Kredyt A- w rachunku bieżącym CA BP S.A. PLN 1M WIBOR + 2,0pp - - - 12. Kredyt B- w rachunku kredytowym PKO BP S.A. EUR 1M EURIBOR + 2,5pp 11 407 11 407 - 13. Kredyty B- w rachunku kredytowym CA BP S.A. EUR 1M EURIBOR + 2,5pp 11 407 11 407 - 14. Kredyt C- skupowy PKO BP S.A. PLN 1M WIBOR + 2,0pp 15 746 15 746 - 15. Kredyt C- skupowy CA BP S.A PLN 1M WIBOR + 2,0pp 15 746 15 746 - 16. Kredyt E- inwestycyjny PKO BP S.A. PLN/EUR dla PLN WIBOR 1M+2,3pp, dla EUR EURIBOR 1M+2,8pp 3 348 558 2 790 17. Kredyt E- inwestycyjny CA BP S.A. PLN/EUR dla PLN WIBOR 1M+2,3pp, dla EUR EURIBOR 1M+2,8pp 3 348 558 2 790 18. Kredyt obrotowy nieodnawialny CA BP S.A. PLN WIBOR 1M+2,6pp 1 000 1 000 - 19. Odsetki- naliczone od kredytów PLN - - - 20. Pożyczka WFOSiGW PLN 0,8% stopy redysk. weksli nie mniej niż 3% 1 397 587 810 21. Pożyczka Idea Getin Leasing PLN Oprocentowanie 3,2396% 133 32 101 22. Faktoring niepełny PKO BP S.A. PLN Zmienne 1 371 1 371 - 56 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 23. Kredyt A- w rachunku bieżącym PKO BP S.A. MITMAR Sp. z o.o. PLN WIBOR 1M + 2% - - - 24. Kredyt A w rachunku bieżącym CA BP S.A. PLN WIBOR 1M + 2% 697 697 - 25. Kredyt B- w rachunku kredytowym PKO BP S.A. PLN WIBOR 1M + 2% 856 856 - 26. Kredyt B- w rachunku kredytowym CA BP S.A. PLN WIBOR 1M + 2% 856 856 - 27. Kredyt D- odnawialny PKO BP S.A. EUR EUR WIBOR 1M + 2,5% 1 706 1 706 - 28. Kredyt D- odnawialny CA BP S.A. EUR EUR WIBOR 1M + 2,5% 1 706 1 706 - 29. Kredyt D- odnawialny PKO BP S.A. PLN WIBOR 1M + 2% 4 391 4 391 - 30. Kredyt D- odnawialny CA BP S.A. PLN WIBOR 1M + 2% 4 391 4 391 - 31. Kredyt E- inwestycyjny PKO BP S.A. EUR WIBOR 1M+2,8pp 90 18 72 32. Kredyt E- inwestycyjny CA BP S.A. EUR WIBOR 1M+2,8pp 90 18 72 33. Kredyt E- inwestycyjny PKO BP S.A. PLN WIBOR 1M+2,3pp 1 126 225 901 34. Kredyt E- inwestycyjny CA BP S.A. PLN WIBOR 1M+2,3pp 1 126 225 901 35. Pożyczka WFOSiGW PLN WIBOR 1M + 1,5% 838 216 622 36. Pożyczka Idea Getin Leasing (ledy) PLN WIBOR 1M + 3,5% 131 45 86 37. Pożyczka Idea Getin Leasing (ledy) PLN WIBOR 1M + 3,5% 42 15 27 38. Faktoring niepełny 2 269 2 269 - 39. Karty kredytowe PLN 13 13 - OGÓŁEM 102 497 88 780 13 718 W dniu 10 czerwca 2021 r. doszło do podpisania aneksu (Aneks) zmieniającego umowę kredytu konsorcjalnego z dnia 21 września 2017 r. zawartą pomiędzy Emitentem, Warmińskimi Zakładami Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. (WZPOW), Mitmar Sp. z o.o. (Mitmar) jako Kredytobiorcami a Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska S.A. jako Kredytodawcami (Umowa Kredytu, raport bieżący nr 18/2017), zmienionej w szczególności aneksem z dnia 15 maja 2019 r. (raport bieżący nr 4/2019), aneksem z dnia 29 czerwca 2020 r. (raport bieżący nr 13/2020) i aneksem z dnia 22 października 2020 r. (raport bieżący nr 23/2020). O otrzymaniu informacji o wyrażeniu zgody na zmianę warunków Umowy Kredytu Emitent informował uprzednio w treści raportu bieżącego nr 6/2021. Zgodnie z treścią Aneksu wydłużeniu do dnia 20 września 2022 r. uległ termin ostatecznej daty spłaty następujących kredytów: a) kredytu odnawialnego w rachunku bieżącym w złotych udzielonego Pamapol, WZPOW oraz Mitmar do łącznej kwoty równej 13 mln zł, b) kredytu obrotowego nieodnawialnego w złotych udzielonego Pamapol, WZPOW oraz Mitmar do łącznej kwoty równej 50 mln zł (z założeniem pozostawienia obecnych harmonogramów spłat), c) kredytu obrotowego odnawialnego (skupowego) w złotych udzielonego WZPOW do łącznej kwoty równej 35 mln zł, d) kredytu obrotowego odnawialnego w złotych, EUR, USD udzielonego Mitmar do łącznej kwoty równej 12 mln zł. Wydłużono także do dnia 31 grudnia 2023 r. okres na pozyskanie przez Kredytobiorców dodatkowego finansowania w kwocie nie niższej niż 20 mln zł, o którym mowa w raporcie bieżącym nr 23/2020 (dotychczas obowiązujący termin to 31 sierpnia 2021 r.). W treści Umowy Kredytu Kredytodawcy wyrazili ponadto zgodę na zaciągnięcie przez WZPOW w Credit Agricole Bank Polska S.A. kredytu inwestycyjnego na nabycie nieruchomości w Grudziądzu,o której mowa w raporcie bieżącym nr 5/2021, w maksymalnej kwocie 8 mln zł (data spłaty - 30 czerwca 2028 r.) i kredytu na pokrycie VAT tej 57 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) transakcji w maksymalnej kwocie 2 mln zł (data spłaty - nie później niż 31 grudnia 2021 r.) wraz z zabezpieczeniami w formie hipoteki na nabywanej nieruchomości oraz poręczeń Pamapol i Mitmar. Ponadto, do Umowy Kredytu jako poręczyciel przystąpiła spółka Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie (Poręczyciel), w której WZPOW objęły za zgodą Kredytodawców 80% udziałów w kapitale zakładowym, co stanowiło warunek przystąpienia Poręczyciela do Umowy. Pozostałe postanowienia Umowy Kredytu, w tym istotne zabezpieczenia jego spłaty pozostały bez zmian. W dniu 25 czerwca 2021 r. Emitent powziął informację o podpisaniu przez Credit Agricole Bank Polska S.A. (Bank) z Warmińskimi Zakładami Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. (WZPOW) dwóch umów kredytu, na podstawie których Bank udzielił WZPOW kredytu inwestycyjnego w kwocie 8 mln zł (Kredyt 1) i kredytu obrotowego nieodnawialnego w kwocie 2 mln zł (Kredyt 2, łącznie: Kredyty). Kredyt 1 został udzielony z przeznaczeniem na finansowanie przez WZPOW zakupu nieruchomości w Grudziądzu (Nieruchomości), a Kredyt 2 został udzielony z przeznaczeniem na finansowanie podatku VAT w związku z zakupem ww. Nieruchomości. Ostateczna data spłaty Kredytu 1 wyznaczona została na dzień 30 czerwca 2028 r., a Kredytu 2 - na dzień 31 grudnia 2021 r. Kredyty są oprocentowane według stawki 1M WIBOR powiększonej o marżę Banku. Zabezpieczenia spłaty Kredytów stanowiły w szczególności: - hipoteka łączna na Nieruchomości do wysokości 12 mln zł, - odrębne poręczenia udzielone przez Emitenta i spółkę zależną – Mitmar Sp. z o.o. (Mitmar) do kwoty9,6 mln zł każde w przypadku Kredytu 1 i do kwoty 2,4 mln zł każde w przypadku Kredytu 2, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej Nieruchomości, - złożenie przez WZPOW, Emitenta i Mitmar odrębnych oświadczeń o dobrowolnym podaniu się egzekucji na podstawie art. 777 kpc. W dniu 1 października 2021 r. Emitent powziął informację o podpisaniu przez Credit Agricole Bank Polska S.A. (Bank) z Emitentem oraz spółkami zależnymi Emitenta - Warmińskimi Zakładami Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. (WZPOW) i Mitmar Sp. z o.o. (Mitmar) jako Kredytobiorcami trzech odrębnych umów kredytu, na podstawie których Bank udzielił każdemu z Kredytobiorców kredytu obrotowego nieodnawialnego w kwocie 4 mln zł w celu finansowania zapotrzebowania na kapitał obrotowy (Kredyty), tj. łącznie w kwocie 12 mln zł. Ostateczna data spłaty Kredytów wyznaczona została na dzień 20 września 2022 r.z zastrzeżeniem, że jeśli obowiązująca umowa kredytu konsorcjalnego z dnia 21 września 2017 r. zawarta pomiędzy Emitentem, WZPOW, Mitmar jako Kredytobiorcami a Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska S.A. jako Kredytodawcami (Umowa Kredytu, raport bieżący nr 18/2017), zmienionej w szczególności aneksem z dnia 15 maja 2019 r. (raport bieżący nr 4/2019), aneksem z dnia 29 czerwca 2020 r. (raport bieżący nr 13/2020), aneksem z dnia 22 października 2020 r. (raport bieżący nr 23/2020) i aneksem z dnia 10 czerwca 2021 r. (raport bieżący nr 12/2021) będzie odnawiana przed tym terminem, to środki uruchamiane z nowej umowy kredytowej zastępującej lub aneksującej Umowę Kredytu powinny być przeznaczone na całkowitą spłatę Kredytów. Kredyty będą dostępne do 31 grudnia 2021 r. i są oprocentowane według stawki 1M WIBOR powiększonej o marżę Banku. Zabezpieczenia spłaty Kredytów ustanowione odrębnie przez każdego z Kredytobiorców na rzecz Banku stanowią w szczególności: - gwarancje spłaty Kredytów udzielone przez BGK w ramach portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych, - weksle własne in blanco wystawione na rzecz BGK zabezpieczające gwarancje spłaty Kredytów, - zastaw rejestrowy na zapasach WZPOW do kwoty 12 mln zł, który stanowi wspólne zabezpieczenie wierzytelności Banku wynikających z Kredytów, - złożenie odrębnych oświadczeń o dobrowolnym podaniu się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 kpc. W dniu 28 stycznia 2022 r. doszło do podpisania aneksu (Aneks) zmieniającego umowę kredytu konsorcjalnego z dnia 21 września 2017 r. zawartą pomiędzy Emitentem, Warmińskimi Zakładami Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. (WZPOW), Mitmar Sp. z o.o. (Mitmar) jako Kredytobiorcami oraz Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. jako 58 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Poręczycielem a Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska S.A. jako Kredytodawcami (Umowa Kredytu, raport bieżący nr 18/2017), zmienionej w szczególności aneksem z dnia 15 maja 2019 r. (raport bieżący nr 4/2019), aneksem z dnia 29 czerwca 2020 r. (raport bieżący nr 13/2020), aneksem z dnia 22 października 2020 r. (raport bieżący nr 23/2020) i aneksem z dnia 10 czerwca 2021 r. (raport bieżący nr 12/2021). Przed podpisaniem Aneksu Umowa Kredytu obejmowała: a) kredyt odnawialny w rachunku bieżącym w złotych dla Pamapol, WZPOW oraz Mitmar do łącznej kwoty równej 13 mln zł (Kredyt A), b) kredyt obrotowy nieodnawialny w złotych dla Pamapol, WZPOW oraz Mitmar do łącznej kwoty równej 50 mln zł (Kredyt B), c) kredyt obrotowy odnawialny (skupowy) w złotych dla WZPOW do łącznej kwoty równej 35 mln zł (Kredyt C), d) kredyt obrotowy odnawialny w złotych, EUR, USD dla Mitmar do łącznej kwoty równej 12 mln zł (Kredyt D), e) kredyt inwestycyjny w złotych lub EUR dla Pamapol, WZPOW oraz Mitmar do łącznej kwoty równej 21 mln zł (Kredyt E). Z dniem zawarcia Aneksu do Umowy Kredytu w charakterze nowego kredytodawcy przystępuje Bank Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie (dalej łącznie: Banki). Wysokość Kredytu A zwiększyła się do kwoty 25 mln zł, tj. o kwotę 12 mln zł, jednocześnie wydłużeniu do dnia 20 września 2025 r. uległa ostateczna data spłaty tego kredytu, natomiast w przypadku Kredytu C okres ostatecznej spłaty kredytu został wydłużony do dnia 20 marca 2026 r. (z zastrzeżeniem, że Kredyt A oraz Kredyt C są udzielone odpowiednio na okres 12 i 18 miesięcy z możliwością przedłużenia po pozytywnej ocenie zdolności Kredytobiorców). Nastąpiła także zmiana formy i waluty Kredytu D udzielonego Mitmar, na kredyt obrotowy nieodnawialny w złotych, jednocześnie wydłużeniu do dnia 20 września 2027 r. uległa ostateczna data spłaty tego kredytu, w ramach ustalonego między Stronami harmonogramu spłaty. Ponadto, Kredytodawcy w ramach Umowy Kredytu udzielili Kredytobiorcom dodatkowego kredytu inwestycyjnego do kwoty 30 mln zł z przeznaczeniem na finansowanie lub refinansowanie 85% wydatków inwestycyjnych netto związanych z inwestycjami w maszyny i urządzenia, w tym z ich zakupem, dostawą, instalacją, montażem i uruchomieniem oraz budową lub rozbudową części zakładu produkcyjno-magazynowego wraz z infrastrukturą socjalno-biurową (Kredyt F). Ostateczną datę spłaty tego kredytu ustalono na dzień 31 grudnia 2028 r. Kredytodawcy udzieli także WZPOW kredytu inwestycyjnego w wysokości 8 mln zł na refinansowanie zadłużenia finansowego tej spółki wobec Credit Agricole Bank Polska S.A. z tytułu umowy kredytu inwestycyjnego na zakup nieruchomości w Grudziądzu, o którym Emitent informował w treści raportu bieżącego nr 14/2021. Ostateczny termin spłaty tego kredytu ustalono do dnia 30 czerwca 2028 r. (Kredyt G). Zgodnie z treścią Aneksu wydłużeniu uległy terminy ostatecznej daty spłaty pozostałych kredytów, tj.: - Kredytu B do dnia 30 września 2023 r. dla Pamapol, do dnia 30 września 2027 r. dla WZPOW i do dnia 31 sierpnia 2022 r. dla Mitmar, - Kredytu E do dnia 31 grudnia 2025 r. dla Pamapol i Mitmar oraz do dnia 31 grudnia 2026 r. dla WZPOW. Oprocentowanie Kredytów oparte jest na zmiennej stopie procentowej, w oparciu o odpowiednie stopy WIBOR, EURIBOR, powiększone o marże Banków. Zgodnie z treścią Umowy Kredytu po zawarciu Aneksu, zabezpieczenie wierzytelności Banków z tytułu udzielonych kredytów stanowią w szczególności: - przelew wierzytelności pieniężnej z umowy/umów ubezpieczenia nieruchomości, mienia ruchomego oraz środków obrotowych (zapasów) znajdujących się w zakładach Kredytobiorców, - weksel własny in blanco Kredytobiorców wraz z deklaracją wekslową, - pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi Kredytobiorcy we wszystkich bankach prowadzących obsługę Kredytobiorców, - zastaw rejestrowy i finansowy wraz z blokadą na rachunku maklerskim na aktywach nie będących własnością Kredytobiorców, 59 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) - hipoteki umowne łączne do kwoty łącznej 305 mln zł na nieruchomościach gruntowych zabudowanych stanowiących własność Emitenta położonych w Ruścu oraz na nieruchomościach WZPOW położonych w Kwidzynie i nieruchomości inwestycyjnej tej spółki w Grudziądzu, a także nieruchomościach położonych w Głownie będących własnością Mitmar, - zastaw rejestrowy na środkach obrotowych (zapasach) Kredytobiorców, - zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych, środkach trwałych Kredytobiorców, w tym również na środkach trwałych finansowanych z kredytu inwestycyjnego (Kredytu E), - umowa wsparcia na zasadach ogólnych zawarta m.in. przez podmioty trzecie, w tym znaczących akcjonariuszy Pamapol. Aneks określa także limit dozwolonego zadłużenia Kredytobiorców i Poręczyciela z tytułu umów leasingu do maksymalnej kwoty 40 mln zł oraz limit zadłużenia z tytułu umowy faktoringu niepełnego do kwoty 20 mln zł, ponadto dozwolone zadłużenie z tytułu gwarancji ubezpieczeniowych wszystkich Kredytobiorców nie może przekroczyć maksymalnej kwoty 18 mln zł. Zgodnie z warunkami Umowy Kredytu wypłata dywidendy przez Emitenta może nastąpić po uzyskaniu uprzedniej pisemnej zgody Kredytodawców lub wypełnieniu warunków określonych w Umowie Kredytu, dotyczących m.in. utrzymywania określonych wskaźników finansowych, braku przypadków naruszenia Umowy Kredytu oraz przedpłacenia Kredytu B w wysokości odpowiadającej kwocie dywidendy. Pozostałe postanowienia Umowy Kredytu pozostały bez zmian. W szczególności Kredytobiorcy zobowiązani są w okresie obowiązywania Umowy Kredytu do przestrzegania ustalonych przez Banki standardów, w szczególności do niezaciągania zadłużenia finansowego innego niż dozwolone, przestrzegania zakazu sprzedaży składników majątkowych innych niż dozwolone bez uprzedniej zgody Banków, realizacji umownych wskaźników finansowych. Uruchomienie dodatkowego finansowania na podstawie Aneksu uzależnione zostało od spełnienia warunków zawieszających, w tym zawarcia dokumentacji zabezpieczeniowej, złożenia stosownych wniosków do sądów w sprawie hipotek i zastawów itp. W dniu 24 lutego 2022 r. spełnione zostały warunki zawieszające Aneksu poprzez m.in. zawarcie wymaganej dokumentacji zabezpieczeniowej i złożenie stosownych wniosków do sądów w sprawie wpisu hipotek i zastawów a Kredytodawcy otrzymali możliwość uruchomienia dodatkowego finansowania. W dniu 24 lutego 2022 r. zostały spłacone przez Pamapol, WZPOW i Mitmar trzy odrębne kredyty obrotowe nieodnawialne udzielone tym spółkom przez Credit Agricole Bank Polska S.A. w kwocie 4 mln zł każdy, tj. łącznie w kwocie 12 mln zł. Ostateczna data spłaty tych kredytów wyznaczona została na 20 września 2022 r., jednakże wskutek zawarcia Aneksu, środki uruchomione z Umowy Kredytu zostały przeznaczone na całkowitą spłatę tych kredytów. O zwarciu przez Pamapol i spółki zależne umów kredytów obrotowych nieodnawialnych Emitent informował w treści raportu bieżącego nr 22/2021. Ponadto, w dniu 24 lutego 2022 r. ze środków uzyskanych z kredytu inwestycyjnego w wysokości 8 mln zł udzielonego WZPOW w ramach Umowy Kredytów zostało zrefinansowane zadłużenie tej spółki wobec Credit Agricole Bank Polska S.A. z tytułu umowy kredytu inwestycyjnego na zakup nieruchomości w Grudziądzu, o którym Emitent informował w treści raportu bieżącego nr 14/2021. W dniu 11 kwietnia 2022 r., w treści raportu bieżącego nr 10/2022, Emitent poinformował o zakończeniu procesu skutecznego ustanowienia przez Kredytobiorców zastawów rejestrowych na ich środkach trwałych i zapasach, stanowiącego realizację warunków Aneksu w tym zakresie - zgodnie z treścią aneksów do umów zastawu rejestrowego zawartych przez Kredytobiorców z Agentem Zabezpieczeń, tj. Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A., każdy z Kredytobiorców ustanowił na rzecz Agenta Zabezpieczeń zastawy rejestrowe na środkach trwałych i zapasach towarów handlowych do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 305 mln zł. 60 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik Nie występują. 9.6.Zabezpieczenie spłaty zobowiązań Zgodnie z Umową Kredytu Konsorcjalnego (A,B,C,D,E) zabezpieczenie wierzytelności Banków z tytułu udzielonego kredytu stanowią w szczególności: przelew wierzytelności pieniężnej z umowy/umów ubezpieczenia nieruchomości, mienia ruchomego oraz środków obrotowych (zapasów) znajdujących się w zakładach Kredytobiorców,  weksel własny in blanco Kredytobiorców wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi Kredytobiorcy we wszystkich bankach prowadzących obsługę Kredytobiorców, zastaw rejestrowy i finansowy wraz z blokadą na rachunku maklerskim na aktywach nie będących własnością Kredytobiorców z zastrzeżeniem, że zastaw ten będzie stanowić jedynie zabezpieczenie całości finansowania w obu Bankach udzielonego WZPOW, hipoteki umowne łączne do kwoty łącznej 262 mln zł na nieruchomościach gruntowych zabudowanych stanowiących własność Emitenta położonych w Ruścu i nieruchomości położonej we Wrześni, oraz na nieruchomościach położonych w Kwidzynie znajdujących się w wieczystym użytkowaniu WZPOW, a także nieruchomościach położonych w Głownie będących własnością Mitmar, zastaw rejestrowy na środkach obrotowych (zapasach) Kredytobiorców, zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych, środkach trwałych Kredytobiorców, w tym również na środkach trwałych finansowanych z Kredytu Inwestycyjnego, umowa wsparcia na zasadach ogólnych zawarta m.in. przez podmioty trzecie, w tym znaczących akcjonariuszy Pamapol. Zaciągnięte przez Grupę Kapitałową zobowiązania z tytułu pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu finansowego objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień bilansowy): zastaw rejestrowy na przedmiotach leasingu, pożyczki weksle in blanko poręczenia wzajemne spółek GK Na 31.12.2021 następujące aktywa Grupy Kapitałowej (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań: 31.12.2021 31.12.2020 Wartości niematerialne - 3 Rzeczowe aktywa trwałe, w tym w leasingu 169 989 144 659 Aktywa finansowe (inne niż należności) - - Zapasy 139 882 106 887 Należności z tytułu dostaw i usług i inne 4 596 6 452 Środki pieniężne - - Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem 314 467 258 001 61 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 9.7.Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych 9.7.1.Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco: Klasa instrumentu finansowego 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 Nota nr Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Aktywa: Pożyczki 9.2 40 40 150 150 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 12 96 693 96 693 76 613 76 613 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 966 966 2 005 2 005 Papiery dłużne 9.4 - - - - Akcje spółek notowanych 9.4 - - - - Udziały, akcje spółek nienotowanych 9.4 8 8 8 8 Jednostki funduszy inwestycyjnych 9.4 - - - - Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych 9.4 - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 8 336 8 336 12 863 12 863 Zobowiązania: Kredyty w rachunku kredytowym 9.5 101 979 101 979 94 947 94 947 Kredyty w rachunku bieżącym 9.5 7 659 7 659 697 697 Pożyczki 9.5 16 942 16 942 6 853 6 853 Dłużne papiery wartościowe 9.5 - - - - Leasing finansowy 7 35 749 35 749 24 910 24 910 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 1 888 1 888 4 424 4 424 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 18 145 985 145 985 95 641 95 641 Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Grupa Kapitałowa nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. 62 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 9.7.2.Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej Tabela poniżej przedstawia aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane przez Grupę w wartości godziwej, zakwalifikowane do określonego poziomu w hierarchii wartości godziwej: poziom 1 – notowane ceny (bez dokonywania korekt) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów oraz zobowiązań, poziom 2 – dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, inne niż notowane ceny ujęte w ramach poziomu 1, obserwowalne na podstawie zmiennych pochodzących z aktywnych rynków, poziom 3 – dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, nie ustalone w oparciu o zmienne pochodzące z aktywnych rynków. Klasa instrumentu finansowego Nota nr Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem wartość godziwa Stan na 31.12.2021 Aktywa: Akcje spółek notowanych a) - - - - Udziały, akcje spółek nienotowanych b) 8 - - 8 Instrumenty pochodne handlowe c) - - - - Instrumenty pochodne zabezpieczające c) - - - - Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej d) - - - - Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych … - - - - Aktywa razem 8 - - 8 Zobowiązania: Instrumenty pochodne handlowe (-) c) - - - - Instrumenty pochodne zabezpieczające (-) c) - - - - Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej (-) … - - - - Warunkowa zapłata za przejęcie (-) e) - - - - Zobowiązania razem (-) - - - - Wartość godziwa netto 8 - - 8 Stan na 31.12.2020 Aktywa: Akcje spółek notowanych a) - - - - Udziały, akcje spółek nienotowanych b) 8 - - 8 Instrumenty pochodne handlowe c) - - - - Instrumenty pochodne zabezpieczające c) - 2 005 - 2 005 Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej d) - - - - Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych … - - Aktywa razem 8 2 005 - 2 013 63 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Zobowiązania: Instrumenty pochodne handlowe (-) c) - - - - Instrumenty pochodne zabezpieczające (-) c) - -4 423 - -4 423 Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej (-) … - - - - Warunkowa zapłata za przejęcie (-) e) - - - - Zobowiązania razem (-) - -4 423 - -4 423 Wartość godziwa netto 8 -2 418 - -2 410 W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej instrumentów finansowych. a) Akcje spółek notowanych Klasa ta obejmuje papiery wartościowe spółek publicznych notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Wartość godziwa akcji została określona na podstawie notowań z dnia bilansowego (poziom 1). b) Udziały, akcje spółek nienotowanych Wartość godziwa nienotowanych papierów wartościowych stanowią 8 tys. PLN. Ujęte są one wg ceny nabycia – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (poziom 1). c) Instrumenty pochodne Instrumenty pochodne to walutowe kontrakty terminowe i opcje walutowe wyceniane modelem z wykorzystaniem parametrów rynkowych tj. kursów wymiany walut oraz stóp procentowych (poziom 2). 9.7.3.Przekwalifikowanie Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. 9.7.4.Wyłączenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej Na dzień 31.12.2021 Grupa Kapitałowa nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej. 64 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 10.Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływają na skonsolidowane sprawozdanie finansowe: Nota nr 31.12.2021 31.12.2020 Saldo na początek okresu: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 977 3 017 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 298 7 278 Podatek odroczony netto na początek okresu -2 322 -4 261 Zmiana stanu w okresie wpływająca na: - - Wynik (+/-) 22 -804 1 509 Pozostałe całkowite dochody (+/-) -265 430 Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych - - Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) - - Podatek odroczony netto na koniec okresu, w tym: -3 391 -2 322 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 452 4 977 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 843 7 298 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu wynik pozostałe całkowite dochody rozliczenie połączenia Różnice kursowe netto z przeliczenia Saldo na koniec okresu Stan na 31.12.2021 Aktywa: Wartości niematerialne - - - - - - Rzeczowe aktywa trwałe 1 774 -9 - - - 1 765 Nieruchomości inwestycyjne - - - - - - Pochodne instrumenty finansowe 123 - 57 - - 180 Zapasy 841 -129 - - - 712 Należności z tytułu dostaw i usług 264 45 - - - 309 Kontrakty budowlane - - - - - 65 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu wynik pozostałe całkowite dochody rozliczenie połączenia Różnice kursowe netto z przeliczenia Saldo na koniec okresu Inne aktywa 6 13 - - - 19 Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 210 12 - - - 222 Rezerwy na świadczenia pracownicze 877 -202 - - - 675 Pozostałe rezerwy 570 -97 - - - 473 Pochodne instrumenty finansowe 304 77 -304 - - 77 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - - - - - Zobowiązania z tytułu umowy - - - - - - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 8 12 - - - 20 Inne zobowiązania - - - - - - Inne: - - - - - - Nierozliczone straty podatkowe - - - - - - Razem 4 977 -278 -247 - - 4 452 Stan na 31.12.2020 Aktywa: Wartości niematerialne - - - - - - Rzeczowe aktywa trwałe 124 1 651 - - - 1 774 Nieruchomości inwestycyjne - - - - - - Pochodne instrumenty finansowe - - - - - - Zapasy 289 551 - - - 841 Należności z tytułu dostaw i usług 501 -237 - - - 264 Kontrakty budowlane - - - - - - Inne aktywa 3 2 - - - 6 Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 201 9 - - - 210 Rezerwy na świadczenia pracownicze 565 309 - - - 874 Pozostałe rezerwy 197 373 - - - 570 Pochodne instrumenty finansowe - - 430 - - 430 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - - - - - Zobowiązania z tytułu umowy 106 -106 - - - - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 8 - - - 8 Inne zobowiązania - - - - - - Inne: - - - - - - 66 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu wynik pozostałe całkowite dochody rozliczenie połączenia Różnice kursowe netto z przeliczenia Saldo na koniec okresu Nierozliczone straty podatkowe 1 030 -1 030 - - - - Razem 3 017 1 530 430 - - 4 977 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu wynik pozostałe całkowite dochody rozliczenie połączenia Różnice kursowe netto z przeliczenia Saldo na koniec okresu Stan na 31.12.2021 Aktywa: Wartości niematerialne - - - - - - Rzeczowe aktywa trwałe 7 211 477 - - - 7 688 Nieruchomości inwestycyjne 49 - - - - 49 Pochodne instrumenty finansowe - - - - - - Należności z tytułu dostaw i usług 37 -25 - - - 12 Kontrakty budowlane - - - - - - Inne aktywa - 76 - - - 76 Zobowiązania: - - - - - Pochodne instrumenty finansowe - - 18 - - 18 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - - - - - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 1 -1 - - - - Inne zobowiązania - - - - - - Razem 7 298 527 18 - - 7 843 Stan na 31.12.2020 Aktywa: Wartości niematerialne - - - - - - Rzeczowe aktywa trwałe 7 200 11 - - - 7 211 Nieruchomości inwestycyjne 49 - - - - 49 Pochodne instrumenty finansowe - - - - - - Należności z tytułu dostaw i usług 29 8 - - - 37 Kontrakty budowlane - - - - - - Inne aktywa - - - - - 67 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu wynik pozostałe całkowite dochody rozliczenie połączenia Różnice kursowe netto z przeliczenia Saldo na koniec okresu Zobowiązania: Pochodne instrumenty finansowe - - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - - - - - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne - - - - - - Inne zobowiązania - 1 - - - 1 Razem 7 278 20 - - - 7 298 Zarząd Grupy zaznacza, że możliwość uzyskania korzyści ekonomicznych z aktywa z tytułu podatków odroczonych uzależniona będzie od wygenerowania przez spółki Grupy w przyszłości dochodu podatkowego. Takie możliwość potwierdzają opracowane przez Zarządy spółek budżety finansowe. Kwota ujemnych różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych, w odniesieniu do których Grupa Kapitałowa nie ujęła w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wynosi na dzień 31.12.2021 roku 7 959 tys. PLN do rozliczenia w ciągu dwóch następnych okresów podatkowych. W związku z tym, że Spółka zależna WZPOW posiada stratę podatkową do rozliczenia z lat ubiegłych, w 2021 r. Spółka podjęła decyzję o obniżeniu stawek amortyzacyjnych dla wybranych środków trwałych do wysokości 0,1% począwszy od roku podatkowego rozpoczynającego się 1 czerwca 2018 r. W dniu 16 marca 2021 r. Spółka złożyła korekty zeznań podatkowych CIT-8 za lata podatkowe 1 czerwca 2018 r. – 31 maja 2019 r. oraz 1 czerwca 2019 r. – 31.05.2020 r. Poprzez te korekty Spółka zmniejszyła wysokość odpisów amortyzacyjnych zaliczonych do kosztów uzyskania przychodów w tych latach podatkowych: w roku 2018/19 o kwotę 3.306 tys. zł oraz w roku 2019/20 o kwotę 3.736 tys. zł. W deklaracji podatkowej za rok podatkowy od 1 czerwca 2020 r. – 31 maja 2021 r. wysokość odpisów amortyzacyjnych zaliczonych do kosztów uzyskania przychodów została zmniejszona o kwotę 4.750 tys. zł. W kolejnych latach podatkowych Spółka będzie również zaliczała do kosztów uzyskania przychodów odpisy amortyzacyjne obliczone z zastosowaniem stawki 0,1%. Jednocześnie Zarząd WZPOW wystąpił o indywidualną interpretację podatkową potwierdzającą prawidłowość dokonanych korekt. Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego Spółka otrzymała negatywną interpretację, na którą wniosła skargę do WSA. W dniu 25 marca br. Spółka otrzymała odpis wyroku, WSA uznał, że Spółka ma prawo dokonać korekty stawek amortyzacyjnych wstecz. Wyrok ten na dzień publikacji niniejszego sprawozdania jest nieprawomocny, a organ podatkowy ma prawo złożyć skargę kasacyjną w terminie 30 dni od uzyskania odpisu wyroku. Zarząd Spółki, dokonał analizy wpływu opisanego postępowania na sprawozdanie finansowe oraz ocenił ryzyko przegrania sprawy sądowej. W opinii Zarządu, wspartej oceną zewnętrznych doradców, w oparciu o istniejące orzecznictwo sądowe w identycznych sprawach, Zarząd ocenia szansę na korzystne rozstrzygnięcie opisanego jako prawdopodobną. 68 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 11.Zapasy W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ujęte są następujące pozycje zapasów: 31.12.2021 31.12.2020 Materiały 33 878 17 993 Półprodukty i produkcja w toku 11 756 17 571 Wyroby gotowe 85 540 67 727 Towary 8 708 3 596 Wartość bilansowa zapasów razem 139 882 106 887 Odpisy aktualizujące wartość zapasów na koniec okresu wyniosły 3 543 tys. PLN (2020 rok: 4 130 tys. PLN), w 2021 roku obciążyły pozostałe koszty operacyjne skonsolidowanego sprawozdania z wyniku w kwocie 1 143 tys. PLN (2020 rok: 3 008 tys. PLN) - dotyczyły zapasów słabo rotujących, zagrożonych krótkim terminem przydatności. Wykorzystanie odpisów w Grupie w związku z likwidacją zbędnych zapasów w 2021 r. wyniosło 1 001 tys. PLN (2020 rok: 0 tys. PLN). Grupa dokonała odwrócenia odpisów aktualizujących na kwotę 734 tys. PLN (2020 rok: 156 tys. PLN), dzięki sprzedaży wcześniej odpisanych zapasów. 12.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Grupę w ramach klasy należności przedstawiają się następująco: Należności krótkoterminowe: 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe (MSR 9): Należności z tytułu dostaw i usług 74 457 65 746 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) -4 631 -4 788 Należności z tytułu dostaw i usług netto 69 826 60 958 Należności ze sprzedaży aktywów trwałych 127 1 039 Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów o usługę budowlaną 255 67 Kaucje wpłacone z innych tytułów - Inne należności 444 20 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-) - -978 Pozostałe należności finansowe netto 826 148 Należności finansowe 70 652 61 106 Aktywa niefinansowe (poza MSR 9): Należności z tytułu podatków i innych świadczeń 23 980 14 716 Przedpłaty i zaliczki 1 963 804 Pozostałe należności niefinansowe 245 135 Inne koszty opłacone z góry 2 635 1 135 Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-) -148 -148 Należności niefinansowe 28 675 16 642 Należności krótkoterminowe razem 99 327 77 748 Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości. Odpisy aktualizujące wartość należności, które w 2021 roku obciążyły pozostałe koszty operacyjne skonsolidowanego sprawozdania z wyniku wyniosły: w odniesieniu do krótkoterminowych należności finansowych –1 101 tys. PLN(2020 rok: 2 213 tys. PLN). Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności finansowych w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje poniższa tabela: od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Stan na początek okresu 5 766 5 598 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 1 101 2 213 Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) -802 -750 Odpisy wykorzystane (-) -1 434 -1 294 Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - - Stan na koniec okresu 4 631 5 766 69 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Dalsza analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wieku należności zaległych nie objętych odpisem aktualizującym, została przedstawiona w nocie nr 27.2. Na dzień 31.12.2021 należności o wartości bilansowej (faktoring niepełny) 4 596 tys. PLN (2020 rok: 6 452 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.6. 13.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN w tym: 1 283 7 226 - środki o ograniczonej możliwości dysponowania - - - środki na rachunkach Split Payment 43 25 Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych 6 961 5 590 Środki pieniężne w kasie 90 48 Depozyty krótkoterminowe - - Inne 2 -1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem 8 336 12 863 14.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana Aktywa wchodzące w skład grupy przeznaczonej do sprzedaży obejmują nieruchomości inwestycyjne objęte przedwstępnymi warunkowymi umowami sprzedaży w kwocie 672 tys. PLN. 15.Kapitał własny 15.1.Kapitał podstawowy Na dzień 31.12.2021 kapitał podstawowy Spółki dominującej wynosił 34 750 tys. PLN (2020 rok: 34 750 tys. PLN) i dzielił się na 34 750 050 akcji (2020 rok: 34 750 050) o wartości nominalnej 1 PLN każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone. Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Łączna liczba akcji Spółki wynosi 34.750.050 (z czego 17.166.700 to akcje nieuprzywilejowane serii A, 6.000.000 to akcje nieprzywilejowane serii B, 8.262.250 to akcje nieuprzywilejowane serii C, a 3.321.100 to akcje nieuprzywilejowane serii D), ogólna liczba głosów z nich wynikająca to 34.750.050, a wysokość kapitału zakładowego jest równa 34.750.050 zł. Na dzień 01 stycznia i 31 grudnia 2021 r., oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania według najlepszej wiedzy Emitenta wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów nie uległ zmianie, na Walnym Zgromadzeniu Pamapol S.A. przedstawia się następująco: Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k. posiada bezpośrednio, a Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak łącznie posiadają pośrednio (poprzez Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k., która jest kontrolowana w 100% przez Pawła Szataniak i Mariusza Szataniak) 28.247.407 akcji Pamapol S.A., co stanowi 81,29% kapitału zakładowego Pamapol S.A. i uprawnia do 28.247.407 głosów na Walnym Zgromadzeniu, tj. stanowi 81,29% ogólnej liczby głosów. Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak nie posiadają bezpośrednio akcji Pamapol S.A. Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k. (jako zastawca), i Bank Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. (jako zastawnik), są stronami umowy zastawu rejestrowego i zastawu finansowego na akcjach, zawartej w dniu 21 kwietnia 2020 r., na podstawie której ustanowiono zastaw finansowy i zastaw rejestrowy na 28.247.407 akcjach Pamapol S.A., stanowiących 81,29% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 28.247.407 głosów, dających 81,29% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Pamapol S.A., posiadanych przez Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k. Niemniej jednak zastawca, tj. Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k., nadal jest upoważniony do wykonywania prawa głosu z 28.247.407 akcji Pamapol S.A., będących przedmiotem zastawu finansowego i zastawu rejestrowego. Na dzień bilansowy akcje Spółki dominującej nie pozostawały w jej posiadaniu, ani też w posiadaniu jednostek zależnych i stowarzyszonych. 70 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 15.2.Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej wynosi na dzień bilansowy 55 891 tys. PLN i powstał w wyniku emisji akcji serii B. 15.3.Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny i Koszt zabezpieczenia Rachunkowość zabezpieczeń - aktualizacja wyceny z tytułu zmiany kursu spot z tytuły zmiany punktów swap Razem Wycena na bilans otwarcia 3 214 116 3 330 Efektywna część zysków/strat na instrumencie zabezpieczającym odniesiona w okresie na kapitał -1 928 -998 -2 926 Kwoty zreklasyfikowane z kapitału do rachunku zysków i strat, z tego: 1 159 96 1 255 - korekta sprzedaży -496 192 -304 - korekta różnic kursowych -124 23 -101 Wycena na bilans zamknięcia +126 -977 -851 podatek odroczony od wyceny -24 +172 +148 wartość kapitałów z wyceny na 31.12.2021 102 -805 -703 w tym udziały niedające kontroli 0 0 0 w tym odniesiony na kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 102 -805 -703 15.4.Udziały niedające kontroli Prezentowane w kapitale własnym Grupy udziały niedające kontroli odnoszą się do następujących jednostek zależnych: 31.12.2021 31.12.2020 Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Kwidzyn 782 589 Udziały niedające kontroli razem 782 589 W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wartość udziałów mniejszości nie uległa zmianie. Zmiana udziałów niedających kontroli od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Saldo na początek okresu 589 609 Zmiana struktury Grupy (transakcje z mniejszością): Połączenie jednostek gospodarczych - początkowe ustalenie udziałów mniejszości (+) - - Sprzedaż jednostek zależnych poza Grupę – rozliczenie udziałów mniejszości (-) - - Nabycie przez Grupę udziałów mniejszości i Nabycie przez Grupę nowych udziałów+/- +6 - Sprzedaż przez Grupę kapitałów jednostek zależnych na rzecz mniejszości, bez utraty kontroli (+) - - Dochody całkowite: Zysk (strata) netto za okres (+/-) +150 +17 Inne całkowite dochody za okres (po opodatkowaniu) (+/-) +37 -37 Inne zmiany - - Saldo udziałów niedających na koniec okresu 782 589 Na dzień 1 stycznia 2021 r. kapitał zakładowy WZPOW wynosił 37.230.600 zł i dzielił się na 744.612 udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy. Emitent posiadał 723.246 udziałów w kapitale zakładowym WZPOW, co stanowiło 71 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 97,13% kapitału zakładowego WZPOW i uprawniało do 723.246 głosów na Zgromadzeniu Wspólników, tj. stanowiło 97,13% udziału w ogólnej liczbie głosów. W dniu 18 lutego 2021 r. Rada Nadzorcza Emitenta, na podstawie § 17 ust. 2 lit. (k) Statutu Spółki, podjęła uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na objęcie przez Emitenta 10.000 nowych udziałów w spółce zależnej – Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie (WZPOW), każdy o wartości nominalnej 50 zł. W dniu 4 marca 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników WZPOW podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego WZPOW z kwoty 37.230.600 zł do kwoty 37.730.600 zł, to jest o kwotę 500.000 zł, poprzez utworzenie 10.000 nowych udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy. Nowe udziały w podwyższonym kapitale zakładowym WZPOW objął Emitent i pokrył je w całości wkładem gotówkowym w wysokości 2.930.000 zł, tj. 293 zł za każdy udział. Ponadto, w okresie od kwietnia 2021 r. do czerwca 2021 r. Emitent nabył łącznie 811 udziałów od dotychczasowych udziałowców tej spółki – po 50 zł z każdy udział. Po rejestracji tych czynności przez sąd Emitent posiada łącznie 734.057 udziałów w WZPOW o łącznej wartości 36.702.850 zł, stanowiących 97,28% kapitału zakładowego i uprawniających do 97,28% w ogólnej liczbie głosów w WZPOW. 16.Świadczenia pracownicze 16.1.Koszty świadczeń pracowniczych od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Koszty wynagrodzeń 62 064 57 101 Koszty ubezpieczeń społecznych 12 832 11 755 Koszty programów płatności akcjami - - Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne) 499 358 Koszty świadczeń pracowniczych razem 75 395 69 214 16.2.Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują: Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania i rezerwy długoterminowe Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 4 005 4 181 - - Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 3 711 3 490 - - Rezerwy na niewykorzystane urlopy 2 434 2 670 - - Rezerwy na premie 213 1 550 - - Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 10 363 11 891 - - Inne długoterminowe świadczenia pracownicze: Rezerwy na nagrody jubileuszowe - - - - Rezerwy na odprawy emerytalne 112 42 1 465 1 127 Pozostałe rezerwy - - - - Inne świadczenia pracownicze 112 42 1 465 1 127 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem 10 475 11 934 1 465 1 127 72 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Na zmianę stanu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych wpływ miały następujące pozycje: Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze nagrody jubileuszowe odprawy emerytalne pozostałe razem za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku Stan na początek okresu - 1 127 - 1 127 Zmiany ujęte w wyniku: Koszty zatrudnienia - - - - Koszty odsetek - - - - Ponowna wycena zobowiązania - 338 - 338 Zmiany bez wpływu na wynik: - - - - Wypłacone świadczenia (-) - - - - Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - - - - Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2021 roku - 1 465 - 1 465 za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku Stan na początek okresu - 967 - 967 Zmiany ujęte w wyniku: Koszty zatrudnienia - - - - Koszty odsetek - - - - Ponowna wycena zobowiązania - 160 - 160 Zmiany bez wpływu na wynik: - - - - Wypłacone świadczenia (-) - - - - Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - - - - Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2020 roku - 1 127 - 1 127 17.Pozostałe rezerwy Wartość rezerw ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco: Rezerwy na: Rezerwy krótkoterminowe Rezerwy krótkoterminowe Rezerwy długoterminowe Rezerwy długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na sprawy sądowe 723 1 030 137 111 Rezerwy na straty z umów budowlanych 323 - - - Rezerwy na koszty restrukturyzacji - - - - Inne rezerwy 6 254 3 385 - - Pozostałe rezerwy razem 7 300 4 415 137 111 Rezerwy na: sprawy sądowe straty z umów koszty restrukturyzacji inne razem za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku Stan na początek okresu 1 141 - - 3 385 4 526 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie - - - 5 423 5 423 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) -307 - - -1 106 -1 413 Wykorzystanie rezerw (-) - - - -1 126 -1 126 Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - - Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) 26 - - - 26 Stan rezerw na dzień 31.12.2021 roku 860 - - 6 577 7 437 za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku Stan na początek okresu 529 - - 1 100 1 629 73 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie 630 - - 5 803 6 433 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) - - - -2 956 -2 956 Wykorzystanie rezerw (-) - - - -562 -562 Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - - Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) -18 - - - -18 Stan rezerw na dzień 31.12.2020 roku 1 141 - - 3 385 4 526 Rezerwa na inne koszty na dzień 31.12.2021 roku obejmuje: koszty usług marketingowych 433 tys. PLN (2020 rok: 1 094 tys. PLN), koszty usług i doradztwa 950 tys. PLN (2020 rok: 585 tys. PLN), koszty kar i odszkodowań 323 tys. PLN (2020 rok: 1 092 tys. PLN) , koszty sprzedanych nieruchomości 0 tys. PLN (2020 rok: 150 tys. PLN), koszty usług najmu 0 tys. PLN (2020 rok: 236 tys. PLN), koszty usług transportowych 723 tys. PLN (2020 rok 36 tys. PLN) koszty opłat środowiskowych 121 tys. PLN (2020 rok: 76 tys. PLN), pozostałe 4 027 tys. PLN (2020 rok: 116 tys. PLN). 18.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 9) przedstawiają się następująco: Zobowiązania krótkoterminowe: 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania finansowe (MSR 9): Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 140 819 90 792 Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych 1 996 826 Inne zobowiązania finansowe 30 3 Zobowiązania finansowe 142 845 91 621 Zobowiązania niefinansowe (poza MSR 9): Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń 2 530 2 217 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 103 223 Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną - - Zaliczki otrzymane na usługi budowlane - - Inne zobowiązania niefinansowe 507 1 580 Dotacje otrzymane 502 705 Inne rozliczenia 263 38 Zobowiązania niefinansowe 3 140 4 020 Zobowiązania krótkoterminowe razem 146 750 96 384 Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.7). 19.Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe: Rozliczenia długoterminowe Rozliczenia długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Dotacje do środków trwałych otrzymane 13 645 9 484 Inne rozliczenia - - Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe razem 13 645 9 484 Grupa Kapitałowa w bieżącym okresie uzyskała dotację na sfinansowanie zakupu środków trwałych: 4 758 tys. zł (2020 rok: 0 tys. PLN). Korzyść z tytułu dotacji do środków trwałych rozliczana jest w pozostałe przychody operacyjne przez okres amortyzacji dotowanych środków trwałych. Na dzień bilansowy nie istnieją żadne niespełnione warunki, które mogłyby przyczynić się do konieczności zwrotu uzyskanych wcześniej dotacji. 74 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 20.Koszty według rodzaju, przychody i koszty operacyjne 20.1.Przychody ze sprzedaży i koszt własny sprzedaży Nota od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 1 778 396 686 349 Przychody ze sprzedaży produktów 651 252 601 664 Przychody ze sprzedaży usług 14 070 9 046 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 113 074 75 639 Koszt własny sprzedaży 623 427 542 453 Koszt sprzedanych produktów 517 930 468 666 Koszt sprzedanych usług 10 404 8 445 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 95 093 65 342 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 154 969 143 896 20.2.Koszty według rodzaju Nota od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Amortyzacja 5,6 17 070 17 030 Świadczenia pracownicze 16 75 567 69 480 Zużycie materiałów i energii 449 757 409 082 Usługi obce 119 425 102 406 Podatki i opłaty 4 139 3 502 Koszty prac badawczych i rozwojowych nieujęte w wartościach niematerialnych 5 2 179 1 375 Pozostałe koszty rodzajowe 7 076 6 122 Koszty według rodzaju razem 675 213 608 997 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 95 093 65 342 Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-) 2 068 5 478 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-) -16 461 -17 555 Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu 755 913 662 262 20.3.Pozostałe przychody operacyjne Nota od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 577 781 Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 5,6 - - Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności finansowych 12 299 - Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności niefinansowych - - Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów 11 696 203 Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw 17 1 877 223 Otrzymane kary i odszkodowania 648 301 Rozliczone dotacje do środków trwałych 19 921 686 Inne dotacje 1 534 5 181 Sprzedaż wierzytelności - - Sprzedaż złomu i innych odpadów oraz odzysk złomu 546 163 Nadwyżki inwentaryzacyjne 2 149 1 193 Odpisane przedawnione zobowiązania 1 26 Inne przychody 1 191 1 585 Pozostałe przychody operacyjne razem 10 439 10 343 75 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 20.4.Pozostałe koszty operacyjne Nota od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 8 32 375 Odpisy z tytułu utraty wartości firmy 4 - - Odpisy amortyzacyjne i z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 5,6 198 663 Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych 12 598 1 554 Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych 12 - 112 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 11 1 080 2 858 Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (-) 11 - - Utworzenie rezerw 17 1 399 2 081 Zapłacone kary i odszkodowania 634 692 Likwidacja środków trwałych 5 72 Likwidacja zapasów 1 149 2 093 Niedobory zapasów 2 807 2 626 Należności przedawnione, nieściągalne 67 52 Darowizny przekazane 111 430 Koszty refaktur 142 167 Koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych 36 377 Koszty sądowe, egzekucyjne, windykacyjne 226 247 Koszty napraw powypadkowych 310 257 Reklamacje 437 413 Inne koszty 1 073 531 Pozostałe koszty operacyjne razem 10 304 15 600 Czynniki, które mają największy wpływ na wyniki: a) wojna w Ukrainie, która wybuchła pod koniec lutego bieżącego roku wywołała duże zawirowania na rynkach finansowych i surowcowych powodując znaczne osłabienie złotego wobec euro oraz dolara amerykańskiego, a także znaczny wzrost cen ropy naftowej i gazu. Drożejące od kilku miesięcy pasze oraz surowce stanowią jeden z głównych czynników mających wpływ na dalsze perspektywy rozwoju spółek Grupy. Eskalacja działań wojennych zwiększa prawdopodobieństwo utrzymania się wysokich cen surowców przez dłuższy czas, co z kolei zwiększa zagrożenie długotrwałą inflacją, a tym samym ryzyko stagflacji. b) Zarządy spółek Grupy od początku pandemii na bieżąco monitorują rozwój sytuacji związanej z rozprzestrzenianiem się koronawirusa COVID-19 („koronawirus”), podejmując szereg działań, których celem jest ograniczenie dalszego wpływu koronawirusa na działalność operacyjną Spółek, zapewnienie ochrony pracownikom, a także zagwarantowanie ciągłości i jakości produkcji oraz bezpieczeństwa produktów gotowych. Spółki na bieżąco monitorują sytuację epidemiologiczną w Polsce i na świecie oraz jej wpływ na prowadzoną działalność gospodarczą. Mimo podejmowanych wielu działań prewencyjnych oraz stosowanego reżimu sanitarnego nie można w pełni wykluczyć, przewidzieć oraz zapobiec wszystkim skutkom rozprzestrzeniania się pandemii koronawirusa, a wprowadzane nowe restrykcje lub ograniczenia mogą mieć niekorzystny wpływ na ciągłość działania spółek Grupy, ponoszone koszty, łańcuch dostaw surowca i komponentów do produkcji oraz osiągane wyniki finansowe. Najistotniejsze czynniki ryzyka związane z pandemią wskazano w pkt. 5.3.1. c) kształtowanie się cen surowca – występująca zmienność na rynku surowców mięsnych, warzywno-owocowych oraz opakowań wpływa na opłacalność produkcji oraz wysokość generowanych marż, przy ograniczonej możliwości przełożenia wzrostów cen na klienta. Zarząd Emitenta obserwując w minionym roku sytuację na rynku surowcowym podkreśla wpływ oddziaływania tych okoliczności na osiągane wyniki Spółki i Grupy w okresach sprawozdawczych. Informacje nt. podjętych przez Spółki działań mających na celu wyeliminowanie negatywnych zjawisk na rynku surowcowym zostały opisane w pkt.2.3. e) sytuacja występująca na krajowym rynku energetycznym - ceny energii elektrycznej stanowią istotny dla uczestników gospodarki parametr, wpływając na jej konkurencyjność. Wzrost cen energii elektrycznej wynikający m.in. z rosnących kosztów uprawnień do emisji CO2 oraz rosnące ceny węgla na globalnych rynkach wpływają negatywnie na koszty funkcjonowania przedsiębiorstw, ich pozycję konkurencyjną względem innych podmiotów, a także na ceny produktów i koszty utrzymania gospodarstwa domowego. 76 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 21.Przychody i koszty finansowe 21.1.Przychody finansowe Nota od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) - 9 Pożyczki i należności 9,2,1 2 1 126 Dłużne papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności - - Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 1 135 Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: Instrumenty pochodne handlowe 9.3 - - Instrumenty pochodne zabezpieczające – nieefektywna część zabezpieczeń przepływów pieniężnych 9.3 - 358 Akcje spółek notowanych 9.4 - - Dłużne papiery wartościowe 9.4 - - Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik - 358 Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 2 127 2 114 Pożyczki i należności 12 -2 096 - 2 092 Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych 31 22 Zyski z aktywów finansowych wycenionych w wartości godziwej - - Dywidendy z aktywów finansowych wycenionych w wartości godziwej 9.4 5 2 Inne przychody finansowe 1 174 164 Przychody finansowe razem 1 210 681 21.2.Koszty finansowe Nota od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 7 1 582 697 Kredyty w rachunku kredytowym 9.5 1 312 2 832 Kredyty w rachunku bieżącym 9.5 1 056 185 Pożyczki 9.5 75 32 Dłużne papiery wartościowe 9.5 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 18 798 923 Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 4 823 4 669 Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: Instrumenty pochodne handlowe 9.3 - 108 Instrumenty pochodne zabezpieczające 9.3 120 -198 Akcje spółek notowanych 9.4 - - Dłużne papiery wartościowe 9.4 - - Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik 120 -90 (Zyski) straty (-/+) z tytułu różnic kursowych: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 - Pożyczki i należności 9.2 1 750 - Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 9.1 13 2 800 (Zyski) straty (-/+) z tytułu różnic kursowych 1 763 2 800 77 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Nota od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Odpisy aktualizujące wartość pożyczek - - Inne koszty finansowe 2 071 1 156 Koszty finansowe razem 8 777 8 535 Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Grupę Kapitałową jako pozostałe koszty operacyjne (patrz nota nr 20). 22.Podatek dochodowy Nota od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Podatek bieżący: Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy 1 862 4 006 Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy -21 101 Podatek bieżący 1 841 4 106 Podatek odroczony: Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych 10 747 -1 524 Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych 10 - 950 Podatek odroczony 747 2 474 Podatek dochodowy razem 2 588 1 632 Stawka podatkowa stosowana przez spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej wynosi 19%. Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku przed opodatkowaniem z ujętym podatkiem dochodowym: Nota od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Wynik przed opodatkowaniem 10 975 11 910 Stawka podatku stosowana przez Spółkę dominującą 19% 19% Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki dominującej 2 085 2 262 Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-) Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-) -16 683 -17 065 Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) 10 587 14 503 Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych 6 491 1 004 Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+) 10 129 826 Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) 10 Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-) -21 101 Podatek dochodowy 2 588 1 632 Zastosowana średnia stawka podatkowa 14% 14% 23.Zysk na akcję i wypłacone dywidendy 23.1.Zysk na akcję Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Grupa stosuje w liczniku kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu dominującego tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty). 78 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej. od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru Średnia ważona liczba akcji zwykłych 34 750 050 34 750 050 Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje - - Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych - - Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 12 313 9 344 (netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego) Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 0,35 0,27 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 0,35 0,27 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - (netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego) Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) - - Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) - - Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto 12 313 9 344 (netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego) Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 0,35 0,27 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 0,35 0,27 23.2.Dywidendy W roku 2021 Grupa Kapitałowa nie dokonywała wypłaty dywidend. 24.Przepływy pieniężne Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz nota nr 13). Wpływ na różnicę w wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych mają: 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 8 336 12 945 Korekty: Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie - -82 Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-) - - Inne - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF 8 336 12 863 25.Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmioty powiązane z Grupą Kapitałową obejmują kluczowy personel kierowniczy oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki dominującej. Do najważniejszych pozostałych podmiotów powiązanych Grupa zalicza spółki: Amerykanka Struktura Sp. z o.o. Sp.k. z siedzibą w Ruścu, Wielton S.A. z siedzibą w Wieluniu wraz z podmiotami powiązanymi. Podmiot sprawujący ostateczną kontrolę: Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak – nie sporządzają publicznie sprawozdania finansowego. 79 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 25.1.Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków zarządu spółki dominującej oraz spółek zależnych. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wyniosło: od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 6 305 6 153 Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy - - Pozostałe świadczenia - - Świadczenia razem 6 305 6 153 Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki dominującej przedstawiono w Sprawozdaniu z działalności Zarządu Grupy za rok 2021 w rozdziale 6.4. Wynagrodzenia, nagrody i warunki umów o pracę Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej. Grupa Kapitałowa nie otrzymała i nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. 25.2.Transakcje podmiotami powiązanymi W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od jednostek stowarzyszonych oraz pozostałych podmiotów powiązanych: Przychody z dział. operacyjnej Przychody z dział. operacyjnej od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Od: Jednostki dominującej 34 5 Pozostałych podmiotów powiązanych - 29 Razem 34 34 Należności Należności 31.12.2021 31.12.2020 Od: Jednostki dominującej - - Pozostałych podmiotów powiązanych - - Razem - - Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu w wyniku żadnych kosztów. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec jednostek stowarzyszonych oraz pozostałych podmiotów powiązanych: Zakup (koszty, aktywa) Zakup (koszty, aktywa) od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Od: Jednostki dominującej 361 3 762 Pozostałych podmiotów powiązanych 7 36 Razem 368 3 798 80 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Zobowiązania Zobowiązania 31.12.2021 31.12.2020 Od: Jednostki dominującej 1 1 750 Pozostałych podmiotów powiązanych 0 3 Razem 1 1 753 W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa Kapitałowa udzieliła pożyczki podmiotowi powiązanemu: Pożyczki otrzymane w okresie Pożyczki otrzymane w okresie od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Od: Jednostki dominującej - 7 500 Pozostałych podmiotów powiązanych 2 000 - Razem 2 000 7 500 Skumulowane saldo pożyczek Skumulowane saldo pożyczek 31.12.2021 31.12.2020 Od: Jednostki dominującej 2 104 2 000 Pozostałych podmiotów powiązanych 2 000 - Razem 4 104 2 000 26.Aktywa oraz zobowiązania warunkowe Wartość należności i zobowiązań warunkowych w tys. zł według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących podmiotów powiązanych) przedstawia się następująco: 81 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Rodzaj poręczenia (umowa) Rodzaj poręczenia Udzielone przez Udzielone dla Wierzyciel Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2021 (w tys. zł) Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2021 (w tys. zł) Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2020 (w tys. zł) Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2020 (w tys. zł) Data udzielenia Termin zakończenia Umowa udzielenia pożyczki w formie limitu faktoringowego z dnia 17.12.2010 wraz z późniejszymi zmianami WZPOW Kwidzyn - PKO BP Faktoring - Pamapol Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO BP Faktoring 4 000 0 4 000 1 395 18.07.2011 bezterminowe Poręczenie wekslowe WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Pamapol S.A. PKO BP Faktoring 11 000 3 238 11 000 2 813 18.07.2011 bezterminowe Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. Mitmar Sp. z o.o. PKO BP Faktoring 3 000 1 357 3 000 2 269 27.11.2019 bezterminowe Umowa zakupu węgla WZPOW Kwidzyn - BARTER S.A. (data zawarcia umowy 17-08-2011) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. BARTER S.A. 250 0 250 0 01.09.2011 bezterminowe Umowa kontraktacji produkcji ogrodniczej nr 10/K/2013 z dnia 05.03.2013 r. (ZPOW - RPPH Ziębice) Poręczenie weksla In blanco Pamapol S.A. ZPOW Ziębice Sp. z o.o. RPPH Ziębice 2 835 0 2 835 0 29.03.2013 bezterminowe umowa pożyczki (modernizacja instalacji odpylania w kotłowni w Kwidzynie) Poręczenie wg. prawa cywilnego Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska 950 43 950 210 13.04.2016 31.03.2022 umowa pożyczki (modernizacja tuneli zamrażalnicznych w Kwidzynie) Poręczenie wg. prawa cywilnego Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska 1 800 400 1 800 712 03.04.2017 31.03.2023 Umowa zakupu węgla WZPOW Kwidzyn - BARTEX Sp. z o.o. Chruściel 4, 14-526 Płoskinia, REGON 170934200 (data zawarcia umowy 10-07-2013, nr umowy 1/WZPOW/2013) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. BARTEX S.A. 1 659 0 1 659 0 10.07.2013 bezterminowe Umowa zakupu puszek WZPOW Kwidzyn - Can Pack GWARANCJA płatności (zobowiązanie solidarne) Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Can Pack General Line Sp. z o.o. € 1 000 964 € 1 000 1 427 17.10.2013 30.10.2021 Umowa zakupu nasion przez WZPOW Kwidzyn od Monsanto Polska Sp. z o.o. (data umowy 27.03.2017) Gwarancja płatności Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Monsanto Polska Sp. z o.o. 1 300 696 1 300 1 049 31.03.2014 / 27.03.2017 bezterminowe Umowa zakupu nasion przez WZPOW Kwidzyn od Floraland Andrzej Pawelski Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Floraland Andrzej Pawelski € 208 0 € 208 0 10.04.2014 /2017 bezterminowe umowa leasingu nr 61150 (data umowy 10.05.2017) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. SG Equipment Leasing Sp. z o.o. 173 43 169 67 10.05.2017 31.05.2021 umowa leasingu nr 61148 (data umowy 10.05.2017) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. SG Equipment Leasing Sp. z o.o. 199 50 196 77 10.05.2017 31.05.2021 82 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Umowa kredytu konsorcjalnego Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO BP S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A. 77 275 62 889 77 275 61 002 21.09.2017 20.09.2023 Umowa kredytu konsorcjalnego Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania Pamapol S.A. Mitmar Sp. z o.o. PKO BP S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A. 26 000 14 412 26 000 17 037 21.09.2017 20.09.2023 Umowa kredytu konsorcjalnego Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Pamapol S.A. PKO BP S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A. 27 725 9 086 27 725 11 409 21.09.2017 20.09.2023 Umowa kredytu konsorcjalnego Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Mitmar Sp. z o.o. PKO BP S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A. 26 000 14 412 26 000 17 037 21.09.2017 20.09.2023 Umowa kredytu konsorcjalnego Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania Mitmar Sp. z o.o. Pamapol S.A. PKO BP S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A. 27 725 9 086 27 725 11 409 21.09.2017 20.09.2023 Umowa kredytu konsorcjalnego Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO BP S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A. 77 275 62 889 77 275 61 002 21.09.2017 20.09.2023 Umowa kredytu konsorcjalnego Poręczenie kredytu w formie zastawu rejestrowego na aktywach finansowych MPSZ Sp.z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO BP S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A. 77 275 72 525 77 275 54 394 25.10.2017, 01.12.2017 20.09.2023 Umowa kredytu konsorcjalnego Poręczenie za zobowiązania Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. Pamapol S.A. PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA 27 725 9 086 0 0 10.06.2021 20.09.2023 Umowa kredytu konsorcjalnego Poręczenie za zobowiązania Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. Mitmar sp. z o.o. PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA 26 000 14 412 0 0 10.06.2021 20.09.2023 Umowa kredytu konsorcjalnego Poręczenie za zobowiązania Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA 77 275 62 889 0 0 10.06.2021 20.09.2023 umowa leasingu nr 18/008545 (data umowy 26.03.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 1 361 594 1 360 791 26.03.2018 31.03.2024 umowa leasingu nr 18/008545 (data umowy 26.03.2018) Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 1 361 594 1 360 791 26.03.2018 31.03.2024 umowa leasingu nr 18/009224 (data umowy 26.03.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 110 36 110 49 26.03.2018 30.04.2022 83 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) umowa leasingu nr 18/009224 (data umowy 26.03.2018) Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 110 36 110 49 26.03.2018 30.04.2022 umowa leasingu nr 18/008547 (data umowy 26.03.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 628 289 626 378 26.03.2018 31.03.2024 umowa leasingu nr 18/008547 (data umowy 26.03.2018) Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 628 289 626 378 26.03.2018 31.03.2024 umowa leasingu nr 18/027488 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 194 97 194 126 11.09.2018 30.09.2023 umowa leasingu nr 18/027488 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 194 97 194 126 11.09.2018 30.09.2023 umowa leasingu nr 18/027491 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 316 155 314 201 11.09.2018 30.09.2023 umowa leasingu nr 18/027491 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 316 155 314 201 11.09.2018 30.09.2023 umowa leasingu nr 18/027494 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 388 194 386 251 11.09.2018 30.09.2023 umowa leasingu nr 18/027494 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 388 194 386 251 11.09.2018 30.09.2023 umowa leasingu nr 18/027497 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 605 305 602 392 11.09.2018 30.09.2023 umowa leasingu nr 18/027497 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 605 305 602 392 11.09.2018 30.09.2023 umowa leasingu nr 74214/Wr/18 (data umowy 17.04.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy S.A. 1 924 640 1 924 863 17.04.2018 30.04.2023 umowa leasingu nr 74214/Wr/18 (data umowy 17.04.2018) Poręczenie wekslowe Mitmar sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy SA 1 924 640 1 924 863 17.04.2018 30.04.2023 umowa leasingu nr 19/005410 (data umowy 07.02.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 233 117 232 151 07.02.2019 28.02.2024 umowa leasingu nr 19/005410 (data umowy 07.02.2019) Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 233 117 232 151 07.02.2019 28.02.2024 umowa leasingu nr 77363/Wr/19 (data umowy 11.02.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy S.A. 82 45 82 56 11.02.2019 28.02.2024 umowa leasingu nr 77364/Wr/19 (data umowy 11.02.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy S.A. 82 45 52 35 11.02.2019 28.02.2024 umowa o linię gwarancyjną nr LIN/S/4/2019 Poręczenie cywilne Pamapol S.A. Mitmar Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. 660 660 660 660 15.04.2019 30.06.2025 umowa o linię gwarancyjną nr LIN/S/4/2019 Poręczenie cywilne WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Mitmar Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. 660 660 660 660 15.04.2019 30.06.2025 84 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) umowa leasingu nr 19/021947 (data umowy 20.05.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 310 170 309 216 20.05.2019 30.05.2024 umowa leasingu nr 19/021947 (data umowy 20.05.2019) Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 310 170 309 216 20.05.2019 30.05.2024 umowa leasingu nr 19/022987 (data umowy 20.05.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 117 70 117 87 20.05.2019 30.05.2024 umowa leasingu nr 19/022987 (data umowy 20.05.2019) Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 117 70 117 87 20.05.2019 30.05.2024 umowa pożyczki (modernizacja instalacji chłodniczej WZPOW Kwidzyn) Poręczenie wg. prawa cywilnego Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska 600 367 600 475 20.05.2019 31.05.2025 umowa leasingu nr 19/039208 (data umowy 12.09.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing SA 0 0 147 0 12.09.2019 30.09.2025 umowa leasingu nr 19/039208 (data umowy 12.09.2019) Poręczenie wekslowe Mitmar sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing SA 0 0 147 0 12.09.2019 30.09.2025 umowa leasingu nr 19/045539 (data umowy 07.10.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 74 47 74 58 07.10.2019 30.10.2025 umowa leasingu nr 19/045539 (data umowy 07.10.2019) Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 74 47 74 58 07.10.2019 30.10.2025 Umowa Ramowa o zawieranie transakcji z Dealing Roomem dla klientów korporacyjnych Credit Agricole Bank Polska S.A. gwarancja Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. € 65 0 € 65 300 25.02.2020 bezterminowe Umowa Ramowa o zawieranie transakcji z Dealing Roomem dla klientów korporacyjnych Credit Agricole Bank Polska S.A. gwarancja Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. € 50 0 € 50 0 25.02.2020 bezterminowe Umowa Ramowa o zawieranie transakcji z Dealing Roomem dla klientów korporacyjnych Credit Agricole Bank Polska S.A. gwarancja Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. € 65 0 € 65 300 25.02.2020 bezterminowe Umowa Ramowa o zawieranie transakcji z Dealing Roomem dla klientów korporacyjnych Credit Agricole Bank Polska S.A. gwarancja Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. € 50 0 € 50 0 25.02.2020 bezterminowe Umowa leasingu 00286/LF/20 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 604 365 604 465 13.02.2020 01.02.2025 Umowa leasingu 00286/LF/20 Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 604 365 604 465 13.02.2020 01.02.2025 Umowa leasingu 00285/LF/20 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 611 369 611 470 13.02.2020 01.02.2025 Umowa leasingu 00285/LF/20 Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 611 369 611 470 13.02.2020 01.02.2025 Umowa leasingu 185-3136 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Grenke Leasing 80 39 80 49 01.03.2020 01.01.2025 Umowa leasingu 20/031468 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 417 299 416 356 29.07.2020 01.08.2025 Umowa leasingu 20/031468 Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 417 299 416 356 30.07.2020 02.08.2025 85 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Umowa leasingu 20/035335 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 266 190 266 227 24.08.2020 31.08.2025 Umowa leasingu 20/035335 Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 266 190 266 227 25.08.2020 01.09.2025 Umowa generalna o gwarancje ubezpieczeniowe Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. UNIQA T.U. S.A. 2 000 11.09.2020 10.09.2021 Gwarancja spłaty pożyczki Gwarancja spłaty pożyczki Pamapol S.A. Mitmar Sp. z o.o. WFOŚiGW 1 820 1 820 1 820 1 820 07.05.2020 30.04.2025 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/1/2020 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Mitmar Sp. z o.o. Pamapol S.A. Credit Agricole Bank Polska S.A. 7 500 0 7 500 1 000 25.11.2020 30.08.2021 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego Przystąpienie do długu wynikającego z umowy WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Pamapol S.A. Credit Agricole Bank Polska S.A. 7 500 0 7 500 1 000 25.11.2020 30.08.2021 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/2/2020 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. 4 500 0 4 500 1 000 25.11.2020 30.08.2021 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/2/2021 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. 4 500 0 4 500 1 000 25.11.2020 30.08.2021 Umowa pożyczki dla przedsiębiorcy nr 00662/PI/21 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 2 391 1 895 0 0 19.03.2021 30.06.2027 Umowa pożyczki dla przedsiębiorcy nr 00662/PI/22 Poręczenie wekslowe Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 2 391 1 895 0 0 19.03.2021 30.06.2027 Umowa leasingu 185-4149 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Grenke Leasing 355 245 0 0 26.05.2021 01.06.2026 Umowa kredytu inwestycyjnego KRI/S/14/2021 Poręczenie Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. 8 000 8 000 0 0 23.06.2021 30.06.2028 Umowa kredytu inwestycyjnego KRI/S/14/2021 Poręczenie Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. 8 000 8 000 0 0 23.06.2021 30.06.2028 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KRO/S/4/2021 Poręczenie Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. 2 000 0 0 0 23.06.2021 31.12.2021 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KRO/S/4/2022 Poręczenie Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. 2 000 0 0 0 24.06.2021 01.01.2022 Umowa pożyczki 4070885/P Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Idea Getin Leasing S.A. 142 136 0 0 14.09.2021 15.09.2026 Umowa leasingu 341992 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Millennium Leasing Sp. z o.o. 368 304 0 0 31.10.2021 31.10.2026 Umowa leasingu 341994 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Millennium Leasing Sp. z o.o. 392 324 0 0 01.10.2021 31.10.2026 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/3/2021 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. 4 000 4 000 0 0 01.10.2021 31.12.2021 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/3/2021 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Mitmar Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. 4 000 4 000 0 0 01.10.2021 31.12.2021 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/2/2021 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Mitmar Sp. z o.o. Pamapol S.A. Credit Agricole Bank Polska S.A. 4 000 4 000 0 0 01.10.2021 31.12.2021 86 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/2/2021 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Pamapol S.A. Credit Agricole Bank Polska S.A. 4 000 4 000 0 0 01.10.2021 31.12.2021 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/4/2021 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Pamapol S.A. Mitmar Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. 4 000 4 000 0 0 01.10.2021 31.12.2021 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/4/2021 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Mitmar Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. 4 000 4 000 0 0 01.10.2021 31.12.2021 Umowa leasingu 86348/Wr/21 Poręczenie wekslowe WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy S.A. 650 612 0 0 28.06.2021 12.06.2027 Umowa leasingu 86346/Wr/22 Poręczenie wekslowe WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy S.A. 758 714 0 0 28.06.2021 12.06.2027 Umowa pożyczki 1F01186 Poręczenie wekslowe WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy S.A. 2 207 2 139 0 0 25.08.2021 14.09.2028 Rodzaj gwarancji Spółka Nazwa instytucji Kwota poręczenia (w tys. zł) Kwota zobowiązania/ należności na dzień 31.12.2021 (w tys. zł) Kwota zobowiązania/ należności na dzień 31.12.2020 (w tys. zł) Okres obowiązywania Gwarancja zapłaty CRD/09/14518 Mitmar Credit Agricole Bank Polska SA 660 660 660 24.04.2019 - 31.05.2024 Gwarancja ubezpieczeniowa NWU COR170808 Pamapol S.A. WIENER TU SA 917 0 917 07.12.2020- 02.11.2021 Gwarancja ubezpieczeniowa NWU PO/00947912/2020 WZPOW Generali TU SA 1 592 0 1 592 04.12.2020- 30.10.2021 Gwarancja ubezpieczeniowa NWU 280000184364 Pamapol S.A. STU ERGO Hestia SA 3 212 0 3 212 17.12.2020- 30.10.2021 Gwarancja spłaty pożyczki Mitmar Bank Gospodarstwa Krajowego 1 820 1 820 1 820 07.05.2020- 30.04.2025 Gwarancja spłaty pożyczki Mitmar Credit Agricole Bank Polska SA 259 259 0 26.01.2021-30.11.2025 Gwarancja spłaty pożyczki Mitmar PKO BP SA 259 259 0 28.01.2021-30.11.2025 87 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Gwarancja przetargowa 280000189731 Pamapol S.A. STU ERGO Hestia SA 675 675 0 02.09.2021-06.01-2022 Gwarancja NWU PO/01003750/2021 WZPOW Generali TU S.A. 1 783 1 783 0 01.12.2021-30.08.2022 Gwarancja NWU 280000192104 Pamapol S.A. STU ERGO Hestia SA 2 929 2 929 0 03.12.2021-30.08.2022 88 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 27.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych Grupa Kapitałowa narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 9.1. Ryzykami, na które narażona jest Grupa są: ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej, ryzyko kredytowe oraz ryzyko płynności. Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Spółkę dominującą, w bliskiej współpracy z Zarządami oraz dyrektorami finansowymi spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele: zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych, stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy, wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych, osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych. Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Grupa. 27.1.Ryzyko rynkowe Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe Większość transakcji w Grupie przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR oraz USD. Ponadto Grupa zaciągnęła kredyty w EUR w celu finansowania transakcji na rynku europejskim. By zminimalizować ryzyko walutowe Grupa zawiera walutowe kontrakty terminowe (kontrakty forward oraz opcje walutowe). Jeżeli kwoty płacone (zakup) oraz uzyskane (sprzedaż) w walucie w znaczącym stopniu równoważą ryzyko, Grupa nie stosuje kontraktów forward oraz opcji walutowych. Jeżeli transakcje zakupu oraz sprzedaży realizowane w walucie się nie równoważą, Grupa stosuje kontrakty terminowe, by osiągnąć wskazane wyżej cele zarządzania ryzykiem – łączny wpływ wyceny czynnych na dzień bilansowy forwardów -921 tys. PLN (2020 rok: -2418 tys. PLN). Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco: Wartość wyrażona w walucie (w tys.): Nota EUR USD GBP JPY CZK Wartość po przeliczeniu Stan na 31.12.2021 Aktywa finansowe (+): Pożyczki 9.2 - - - - - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 12 7 558 3 062 - - - 47 196 Pozostałe aktywa finansowe 9.4 - - - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 1 237 317 4 - - 7 005 Zobowiązania finansowe (-): Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.5 -6 644 - - - - -30 559 Leasing finansowy 7 -611 - - - - -2 810 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 18 -3 420 -1 643 4 - - -22 262 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem -1 880 1 736 8 - - -1 430 Stan na 31.12.2020 Aktywa finansowe (+): Pożyczki 9.2 - - - - - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 12 4 062 2 246 - - 27 190 Pozostałe aktywa finansowe 9.4 - - - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 1 029 227 1 - - 5 605 89 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Nota EUR USD GBP JPY CZK Wartość po przeliczeniu Zobowiązania finansowe (-): Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.5 -7 173 - - - - -33 102 Leasing finansowy 7 - - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 18 -1 361 -143 6 - - -6 788 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem -3 443 2 330 7 - - -7 095 Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy oraz wahań kursu EUR do PLN, USD do PLN oraz GBP do PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN, USD/PLN oraz GBP/PLN w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe. Należy wziąć pod uwagę, że instrumenty pochodne walutowe kompensują efekt wahań kursów, a zatem przyjmuje się, że ekspozycja na ryzyko dotyczy instrumentów finansowych posiadanych przez Grupę na poszczególne dni bilansowe i jest korygowana o pozycję w instrumentach pochodnych. Wahania kursu Wpływ na wynik finansowy: EUR USD GBP razem Stan na 31.12.2021 Wzrost kursu walutowego 10% -865 705 - -160 Spadek kursu walutowego -10% 864 -705 - 159 Stan na 31.12.2020 Wzrost kursu walutowego 10% -1 589 876 4 -709 Spadek kursu walutowego -10% 1 589 -876 -4 709 Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe na dzień bilansowy. Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Grupa jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych: pożyczki, dłużne papiery wartościowe (pozostałe aktywa finansowe), kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, leasing finansowy. Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym oprocentowanie zmienną oraz stałą stopą procentową, przedstawiono w notach nr 9.2, 9.4 oraz 9.5. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) -1% oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową. Wahania stopy Wpływ na wynik finansowy: Wpływ na wynik finansowy: 31.12.2021 31.12.2020 Wzrost stopy procentowej 1% 882 709 Spadek stopy procentowej -1% -882 -709 90 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 27.2.Ryzyko kredytowe Grupa w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności. W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W oparciu o historycznie kształtujące się tendencje zalegania z płatnościami, zaległe należności nie objęte odpisem nie wykazują znacznego pogorszenia jakości - większość z nich mieści się w przedziale do miesiąca i nie zachodzą obawy co do ich ściągalności. Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz pochodnych instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki. 27.3.Ryzyko płynności Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności: Nota Krótkoterminowe: Krótkoterminowe: Długoterminowe: Długoterminowe Długoterminowe Przepływy razem do 6 m-cy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat przed zdyskontowaniem Stan na 31.12.2021 Kredyty w rachunku kredytowym 9.5 35 288 48 825 10 439 4 189 - 98 741 Kredyty w rachunku bieżącym 9.5 6 227 1 432 - - - 7 659 Pożyczki 9.5 4 173 4 724 7 523 1 123 - 17 543 Dłużne papiery wartościowe 9.5 - - - - - - Leasing finansowy 7 5 085 4 952 18 846 4 562 2 304 35 749 Zobowiązania DiU oraz pozostałe zobowiązania finansowe 18 142 845 - - - - 142 845 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 193 618 59 933 36 808 9 874 2 304 302 537 Stan na 31.12.2020 Kredyty w rachunku kredytowym 9.5 32 226 50 649 8 703 3 368 - 94 946 Kredyty w rachunku bieżącym 9.5 697 - - - 697 Pożyczki 9.5 307 4 900 1 601 45 - 6 854 Dłużne papiery wartościowe 9.5 - - - - - - Leasing finansowy 7 3 636 3 517 12 400 3 123 2 234 24 910 Zobowiązania DiU oraz pozostałe zobowiązania finansowe 18 91 621 - - - - 91 621 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 127 791 59 763 22 704 6 536 2 234 219 028 W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Na poszczególne dni bilansowe Grupa Kapitałowa posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących w następującej wartości: 31.12.2021 31.12.2020 Przyznane limity kredytowe 13 000 13 000 Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym 7 660 697 Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym 5 340 12 303 91 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 28.Zarządzanie kapitałem Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Grupy. Grupa monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela oraz pomniejszonych o kapitał z wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Grupa oblicza wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem. Grupa zakłada utrzymanie tego wskaźnika na poziomie nie niższym niż 0,5. Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Grupa oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji). Grupa zakłada utrzymanie wskaźnika długu do EBITDA na poziomie nie wyższym niż 5,0. Zarówno Grupa jak i Spółka dominująca nie podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym. Z dniem 1 stycznia 2020 Grupa wprowadziła politykę zabezpieczeń, której skutki po raz pierwszy zostały zaprezentowane w sprawozdaniu za I półrocze 2020 r. Na dzień bilansowy pochodne instrumenty finansowe stanowiące zabezpieczenie są wyceniane według wartości godziwej. Wartość godziwa kontraktów terminowych jest ustalana na podstawie bieżących kursów terminowych stosowanych z wykorzystaniem odpowiednich modeli wyceny. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie: 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał: Kapitał własny 117 331 106 901 Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela - Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-) -703 - 1 793 Kapitał 116 628 105 108 Źródła finansowania ogółem: Kapitał własny 116 628 105 108 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 126 580 102 497 Leasing finansowy 35 749 24 910 Źródła finansowania ogółem 278 957 232 515 Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem 0,42 0,45 EBITDA Zysk (strata) z działalności operacyjnej 22 618 18 830 Amortyzacja 17 299 17 328 EBITDA 39 917 36 158 Dług: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 126 580 102 497 Leasing finansowy 35 749 24 910 Dług 162 329 127 407 Wskaźnik długu do EBITDA 4,07 3,52 Informacja o wskaźnikach finansowych i sytuacji finansowej została szczegółowo przedstawiona w Sprawozdaniu Zarządu z działalności w punkcie 4.3 i 4.5. 92 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 29.Zdarzenia po dniu bilansowym Wpływ wybuchu wojny w Ukrainie na działalność Grupy Kapitałowej Analizując zdarzenie wybuchu wojny w Ukrainie, które nastąpiło 24 lutego 2022 r. należy stwierdzić, że zgodnie ze stanem faktycznym na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, nie odnotowano istotnych negatywnych skutków z tym związanych dla działalności Emitenta i spółek GK Pamapol. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd Emitenta dostrzega zwiększone zapotrzebowanie rynku na dania gotowe z długim terminem przydatności do spożycia. Niemniej jednak Zarząd Emitenta i zarządy spółek zależnych na bieżąco monitorują rozwój sytuacji w tym obszarze, w tym m.in. nałożone przez Unię Europejską oraz Stany Zjednoczone sankcje gospodarcze i finansowe na Rosję, mogące w kolejnych okresach sprawozdawczych przełożyć się na wyniki Spółek GK Pamapol. Ryzyka związane z działaniami zbrojnymi w Ukrainie opisane zostały w pkt. 5.3.1 Sprawozdania Zarządu z działalności PAMAPOL S.A . i GK za 2021 r. Zawarcie przez Pamapol S.A. i spółki zależne aneksu do umowy kredytu konsorcjalnego W dniu 28 stycznia 2022 r. doszło do podpisania aneksu (Aneks) zmieniającego umowę kredytu konsorcjalnego z dnia 21 września 2017 r., której stronami są obecnie Emitent, WZPOW, Mitmar Sp. z o.o. jako Kredytobiorcy, Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. jako Poręczyciel oraz Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A. i Bank Gospodarstwa Krajowego jako Kredytodawcy. Informacja o Aneksie została przedstawiona przez Emitenta w punkcie 9.5 Kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne – niniejszego sprawozdania. Zawarcie listu intencyjnego dotyczącego wypracowania warunków współpracy W dniu 25 lutego 2022 r. doszło do zawarcia przez Emitenta listu intencyjnego z Propinquus sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, której głównym wspólnikiem jest Pan Robert Makłowicz, dotyczącego zamiaru wypracowania, w drodze negocjacji, formalnych i biznesowych warunków ewentualnej współpracy w branży spożywczej („Projekt”). List Intencyjny zawiera zobowiązanie stanowiące, że przez okres trwania wyłączności, tj. od dnia podpisania Listu Intencyjnego do dnia podpisania umowy dotyczącej Projektu, jednak nie później niż w ciągu 9 miesięcy od dnia podpisania Listu Intencyjnego, strony nie podejmą żadnego działania w celu realizacji podobnego Projektu z jakąkolwiek inną osobą. List Intencyjny nie stanowi ani nie zawiera oferty zawarcia jakiejkolwiek umowy ani żadnego zapewnienia, że jakakolwiek umowa może być zawarta, a do czasu uzgodnienia i podpisania ostatecznej prawnie wiążącej umowy żadnej ze stron nie będą przysługiwać wobec drugiej strony żadne roszczenia w związku z Listem Intencyjnym lub Projektem. Dopóki właściwa umowa o współpracy nie zostanie podpisana, każda ze stron ma prawo do zakończenia lub zawieszenia negocjacji w dowolnym czasie bez zaciągania w wyniku tego żadnych zobowiązań wobec drugiej strony. 30.Pozostałe informacje 30.1.Czynniki ryzyka związane z działalnością Grupy Ryzyko związane z działaniami zbrojnymi w Ukrainie Istotnym czynnikiem, który wystąpił po dacie bilansowej jest wybuch wojny w Ukrainie, w efekcie której nałożone zostały przez Unię Europejską i Stany Zjednoczone sankcje gospodarcze i finansowe na Rosję i częściowo na Białoruś, obejmujące m.in. zakaz eksportu do Rosji szerokiego zakresu towarów, technologii i usług. Ponadto ograniczony został dostęp do rynków kapitałowych i finansowych dla rosyjskich podmiotów gospodarczych. Zarządy Spółek Grupy Pamapol stale monitorują oraz dokonują analizy bieżącej sytuacji spółek związanej z wojną w Ukrainie. Celem analizy jest identyfikacja istniejących i przyszłych zagrożeń oraz oszacowanie ich potencjalnego wpływu na wyniki finansowe spółek w kolejnych okresach sprawozdawczych. Podkreślenia wymaga fakt, iż trwająca wojna, skomplikowana sytuacja geopolityczna i nakładane restrykcje wpłyną zarówno na sytuację makroekonomiczną w Polsce, jak też na pozostałych obsługiwanych przez spółki rynkach w Europie i na świecie, przekładając się na możliwe zakłócenia w funkcjonowaniu łańcuchów dostaw i logistyki oraz na sytuację na rynkach surowcowych. Powyższy kontekst może też mieć negatywny wpływ w postaci osłabienia koniunktury gospodarczej, dalszego wzrostu cen nośników energetycznych, nasilenia się procesów inflacyjnych w gospodarkach poszczególnych państw i zaostrzania polityki pieniężnej przekładającego się na poziom kursów walutowych oraz dalszych podwyżek stóp procentowych. Powyższe uwarunkowania i czynniki ryzyka, których siła i zakres oddziaływania są w chwili obecnej trudne do oszacowania, będą miały wpływ na działalność spółek Grupy Pamapol oraz osiągane wyniki finansowe. 93 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Ryzyko związane z pandemią koronawirusa COVID-19 Zarząd Emitenta oraz Grupy obserwuje sytuację związaną z rozprzestrzenianiem się koronawirusa COVID-19 i na bieżąco analizuje jej wpływ na działalność i perspektywy Grupy. Ewentualny rozmiar przyszłego wpływu skutków koronawirusa COVID-19 na działalność Spółek Grupy jest w ocenie Zarządów nieznany i uzależniony od czynników, które pozostają poza kontrolą ze strony Spółek Grupy. Na dzień publikacji niniejszego raportu Emitent nie odnotował znaczących zakłóceń związanych z prowadzoną działalnością oraz łańcuchem dostaw. Spółki z Grupy prowadzą działalność bez zakłóceń. Do najistotniejszych ryzyk, które dostrzega zarówno Zarząd Emitenta oraz Grupy, należą obecnie: - ryzyko przerwania procesu produkcyjnego w związku z zakażeniem pracowników, - ryzyko zakłócenia łańcucha dostaw surowca i komponentów do produkcji, - ryzyko pogorszenia sytuacji ekonomicznej na skutek utraty płynności finansowej przez kontrahentów, - ryzyko zmniejszenia zapotrzebowania na produkty Spółki i Grupy ze względu na ogólną sytuację gospodarczą związaną z koronawirusem. Ryzyko wahań w poziomie kursu walutowego Z uwagi na fakt, iż duża część produkcji spółek Grupy wytwarzana jest z przeznaczeniem na eksport, jak również potrzebę zakupu przez podmioty Grupy głównie surowca mięsnego za granicą, występuje konieczność dokonywania szeregu rozliczeń w walutach obcych (głównie w EUR i USD). Ponadto część transakcji sprzedaży oraz dostaw realizowanych z kontrahentami z Polski również rozliczana jest w walutach obcych. Rozpoczęcie 24 lutego 2022 r. przez Rosję działań zbrojnych na terytorium Ukrainy stanowi istotny czynnik mający wpływ na eskalację ryzyka walutowego. Ewentualne zatem negatywne wahania kursów walut obcych względem złotego mogą mieć wpływ na poziom osiąganych przez Grupę oraz Spółki przychodów, jak również poziom bieżących kosztów prowadzonej działalności. Spółki Grupy będąc zarówno eksporterem, jak i importerem posiadają otwartą pozycję walutową. Podmioty zabezpieczają się przed wahaniem kursu walutowego bilansując pozycje aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych. W świetle polityki zabezpieczeń przed ryzykiem kursowym, spółki z Grupy nie mogą zawierać żadnych transakcji o charakterze spekulacyjnym bez uprzedniej zgody Rady Nadzorczej i Zarządu Emitenta, natomiast dopuszczalne jest zawieranie transakcji typu forward pod dany kontrakt eksportowy bądź importowy. W celu ograniczenia ryzyka walutowego spółki z Grupy dążą do prezentowania klientom cenników w złotych, przenosząc ryzyko kursowe na nabywcę produktu. Ryzyko wahań w poziomie podaży i zmian cen surowców Podstawowymi czynnikami decydującymi o kosztach produkcji są wydatki związane z zakupem niezbędnego surowca. Spółki Grupy wykorzystują jako surowce do produkcji swoich wyrobów głównie warzywa oraz elementy mięsne. Ceny tych surowców podlegają okresowym, często znacznym wahaniom. W przypadku warzyw decydujący wpływ na podaż, a tym samym na cenę, ma trudno przewidywalny czynnik, jakim jest pogoda. Wysokie ceny płodów rolnych są będące konsekwencją suszy oraz mniejsza produkcja przekłada się na szybsze wyczerpanie zapasów, przez co podaż silnie spada. W przypadku produkcji żywca wieprzowego występują również znaczne wahania podaży i cen w Polsce, które wynikają głównie z dużego rozproszenia chowu trzody chlewnej bądź zdarzeń nadzwyczajnych związanych z jednostkami chorobotwórczymi ASF wśród zwierząt, a w efekcie zamknięcie się części rynków eksportowych. Występująca na terenie kraju wysoce zjadliwa grypa ptaków (HPAI) z uwagi na poczynione straty w bazie produkcyjnej oraz szkody wyrządzone w stadach reprodukcyjnych w sposób znaczący wpływa na dostępność oraz ceny tego surowca. W efekcie tych zdarzeń wpływających negatywnie na rynek producentów drobiu istnieje ryzyko, że deficyt tego surowca przyczyni się bezpośrednio do znacznego wzrostu cen tego produktu na rynku. W dłuższym okresie zasadnicze znaczenie dla każdego z rodzajów mięs, stanowiącego surowiec w Grupie ma także sytuacja na rynku paszowym i ceny zbóż na rynkach światowych. Nie bez znaczenia jest przy tym fakt powiązania giełd towarowych z rynkami finansowymi, gdzie duże podmioty inwestujące na tych rynkach, wykorzystując zjawiska nadzwyczajne (np. klęski żywiołowe) mogą poprzez swoje działania wpływać na kształtowanie się ceny danego surowca. Obawy o dostępność produktów rolnych, głównie zbóż i olejów w następstwie konfliktu zbrojnego w Ukrainie przyczyniły się do wzrostu cen produktów rolnych, co z kolei znajduje odzwierciedlenie we wzrostach cen m. in. mięsa. Podmioty z Grupy starają się zabezpieczyć przed wahaniami cen surowców kontraktując dostawy głównych grup warzyw z plantatorami po z góry ustalonych cenach, jak i skupując surowiec w okresie, gdy jego cena jest niska, a następnie go magazynując w miarę możliwości okresowo neutralizować ruchy cenowe na rynku mięsa, bądź wykorzystać je do zrealizowania dodatkowego zysku. Okresowe niedobory lub nadwyżki surowca i znaczne wahania cen surowców mogą niekorzystnie wpłynąć na rentowność osiąganą przez Spółki oraz Grupę Pamapol. Ponadto nie można wykluczyć sytuacji, iż podaż niektórych surowców wykorzystywanych do produkcji będzie tak mała, iż nie pozwoli na realizację zakładanego wolumenu sprzedaży. Sytuacja ta w szczególności dotyczy spółki WZPOW, która kontraktuje zasadniczą część dostaw (np. grochu i kukurydzy) i w przypadku mniejszych od zakładanych zbiorów nie będzie w stanie pozyskać świeżego 94 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) surowca w ilości zapewniającej realizację planu sprzedaży. Jedynym rozwiązaniem w takiej sytuacji jest zakup warzyw mrożonych, który jest jednak droższy i tym samym niekorzystnie wpływa na osiąganą rentowność. Istnieje zatem ryzyko, iż wzrost cen jak i dostępność surowców wykorzystywanych do produkcji przez spółki Grupy może negatywnie wpływać na wyniki finansowe osiągane przez Emitenta i Grupę Pamapol. Informacje uzupełniające zawarte zostały w pkt 5.3. Sprawozdania Zarządu z działalności Pamapol SA i GK za rok 2021. 30.2.Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31.12.2021 4,5994 PLN/EUR, 31.12.2020 4,6148 PLN/EUR, średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 01.01. – 31.12.2021 4,5775, 01.01 - 31.12.2020 4,4742 PLN/EUR, Najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco: 01.01 - 31.12.2021 najwyższy 4,7210 PLN/EUR, najniższy 4,4541 PLN/EUR Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na EUR, przedstawia tabela: od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR Sprawozdanie z wyniku Przychody ze sprzedaży 778 396 686 349 170 048 153 402 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 22 618 18 830 4 941 4 209 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 15 051 10 976 3 288 2 453 Zysk (strata) netto 12 463 9 344 2 723 2 089 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 12 313 9 327 2 690 2 085 Zysk na akcję (PLN) 0,35 0,27 0,08 0,06 Rozwodniony zysk na akcję (PLN) 0,35 0,27 0,08 0,06 Średni kurs PLN / EUR w okresie 4,5775 4,4742 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 23 135 6 297 5 054 1 407 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -40 671 -8 074 -8 885 -1 805 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 13 009 -2 695 2 842 -602 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -4 527 -4 472 -989 -1 000 Średni kurs PLN / EUR w okresie 4,5775 4,4742 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR Sprawozdanie z sytuacji finansowej Aktywa 470 218 370 658 102 235 80 319 Zobowiązania długoterminowe 72 075 50 658 15 671 10 977 Zobowiązania krótkoterminowe 281 515 214 892 61 207 46 566 Kapitał własny 116 628 105 108 25 357 22 776 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 115 846 104 519 25 187 22 649 Kurs PLN / EUR na koniec okresu 4,5994 4,6148 95 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 30.3.Struktura właścicielska kapitału podstawowego Struktura własności kapitału Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Udział w kapitale Stan na 31.12.2021 Amerykanka Struktura Sp. z o.o. Sp.k. 28 247 407 28 247 407 28 247 407 81,29% pozostali akcjonariusze (mniej niż 5% akcji) 6 502 643 6 502 643 6 502 643 18,71% Razem 34 750 050 34 750 050 34 750 050 100% Stan na 31.12.2020 Amerykanka Struktura Sp. z o.o. Sp.k. 28 247 407 28 247 407 28 247 407 81,29% pozostali akcjonariusze (mniej niż 5% akcji) 6 502 643 6 502 643 6 502 643 18,71% Razem 34 750 050 34 750 050 34 750 050 100% W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. według najlepszej wiedzy Emitenta wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawiał się następująco: Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k. posiadała bezpośrednio, a Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak łącznie posiadali pośrednio (poprzez Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k., która jest kontrolowana w 100% przez Pawła Szataniak i Mariusza Szataniak) 28.247.407 akcji Pamapol S.A., co stanowiło 81,29% kapitału zakładowego Pamapol S.A. i uprawniało do 28.247.407 głosów na Walnym Zgromadzeniu, tj. stanowiło 81,29% ogólnej liczby głosów. Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak nie posiadają bezpośrednio akcji Pamapol S.A. Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k. (jako zastawca), i Bank Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. (jako zastawnik), są stronami umowy zastawu rejestrowego i zastawu finansowego na akcjach, zawartej w dniu 21 kwietnia 2020 r., na podstawie której ustanowiono zastaw finansowy i zastaw rejestrowy na 28.247.407 akcjach Pamapol S.A., stanowiących 81,29% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 28.247.407 głosów, dających 81,29% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Pamapol S.A., posiadanych przez Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k. Niemniej jednak zastawca, tj. Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k., nadal jest upoważniony do wykonywania prawa głosu z 28.247.407 akcji Pamapol S.A., będących przedmiotem zastawu finansowego i zastawu rejestrowego. W okresie od 1 stycznia 2022 r. do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie miały miejsca żadne zmiany w stanie posiadania znaczących akcjonariuszy. Na dzień bilansowy akcje Spółki dominującej nie pozostawały w jej posiadaniu, ani też w posiadaniu jednostek zależnych i stowarzyszonych. 30.4.Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki dominującej i Rady Nadzorczej Pełna informacja o wysokości wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej zawarta jest w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Pamapol S.A. i GK za rok 2021 w rozdziale 6.4. Wynagrodzenia, nagrody i warunki umów o pracę Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej. 30.5.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Audytorem dokonującym badania sprawozdań finansowych i przeglądu półrocznego jest BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa. Wynagrodzenie audytorów z poszczególnych tytułów wyniosło: od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Badanie rocznych sprawozdań finansowych 137 135 Przegląd sprawozdań finansowych 73 60 Doradztwo podatkowe - - Pozostałe usługi - - Razem 210 195 96 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 30.6.Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w Grupie w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco: od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Pracownicy umysłowi 405 387 Pracownicy fizyczni 578 536 Razem 983 923 od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Liczba pracowników przyjętych 196 149 Liczba pracowników zwolnionych (-) -153 -138 Razem 43 11 31.Podpisy osób upoważnionych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2021 (wraz z danymi porównawczymi) zostało podpisane przez Zarząd Spółki w dniu 26 kwietnia 2022 roku. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 26.04.2022 Paweł Szataniak Prezes Zarządu 26.04.2022 Bartosz Półgrabia Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny 26.04.2022 Krzysztof Półgrabia Wiceprezes Zarządu do spraw korporacyjnych 97 / 98 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 26.04.2022 Ryszard Szatkowski Członek Zarządu, Dyrektor Komercyjny 26.04.2022 Małgorzata Antczak -Moszczyńska Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy 26.04.2022 Małgorzata Bednarek Członek Zarządu, Dyrektor Łańcucha Dostaw ) *) Sprawozdanie nie zostało podpisane przez Panią Małgorzatę Bednarek- Członka zarządu Spółki ze względu na uzasadnioną nieobecność Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 26.04.2022 Wioleta Bogdała Główny Księgowy 98 / 98