Pamapol S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 26, 2022

Raport PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 1 PAMAPOL S.A. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 Rusiec, dnia 26 kwietnia 2022 roku PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 2 Spis treści 1. Sprawozdanie finansowe ............................................................................................ 3 BILANS – AKTYWA ........................................................................................................... 3 BILANS – PASYWA .......................................................................................................... 4 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT W WARIANCIE KALKULACYJNYM ............................... 5 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................. 6 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA) ........................... 7 2. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ........................................................... 9 Dane jednostki: .................................................................................................................. 9 Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych. ....................................................13 Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR .................................................................24 3. Dodatkowe informacje i objaśnienia. ..........................................................................25 Informacja o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy. ........................................................................................................................25 Wpływ wojny na Ukrainie. .................................................................................................27 Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji. ...........................................27 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym. Zmiany prezentacyjne. ..........27 Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. ......................................................................................................................27 Noty Objaśniające do Bilansu ...........................................................................................27 Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych .................................................................50 Noty objaśniające do rachunku zysków i strat ...................................................................51 Zobowiązania i należności warunkowe .............................................................................61 Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego ..................................................67 Wyjaśnienie niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanów niektórych pozycji bilansowych oraz zmianami tych stanów wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych (w tys. zł) ..........................................................................................................................67 Kursy walutowe. ...............................................................................................................68 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe (w osobach). ...68 Informacje o umowach zawartych z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego. ....................................................................................................................69 Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących ...............................................................................................................69 Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących. ...70 Zestawienie aktywnych umów leasingu finansowego na dzień 31.12.2021 r. ...................71 Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów .............................................................................74 Skutki, jakie spowodowałoby zastosowanie metody wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych metodą praw własności oraz wpływ na wynik finansowy. ................74 Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. ................................................................74 Informacje o środkach pieniężnych zgromadzonych na rachunku Vat Split Payment: ......74 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 3 1. Sprawozdanie finansowe BILANS – AKTYWA Wyszczególnienie Nota na dzień 31.12.2021 31.12.2020 I. AKTYWA TRWAŁE 117 610 116 156 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 1 370 1 600 - wartość firmy 0 0 2. Rzeczowe aktywa trwałe 2 34 274 34 709 3. Należności długoterminowe 3 0 0 3.1. Od jednostek powiązanych 0 0 3.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 3.3. Od pozostałych jednostek 0 0 4. Inwestycje długoterminowe 4 77 216 74 862 4.1. Nieruchomości 3 412 3 500 4.2. Wartości niematerialne i prawne 0 0 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 73 804 71 362 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 73 804 71 362 - udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności 73 804 70 832 - udzielone pożyczki 0 530 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 - udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności 0 0 - udziały lub akcje w innych jednostkach 0 0 c) w pozostałych jednostkach 0 0 4.4. Inne inwestycje długoterminowe 0 0 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 4 750 4 985 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 750 4 985 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0 II. AKTYWA OBROTOWE 80 843 67 600 1. Zapasy 6 46 791 34 394 2. Należności krótkoterminowe 7 30 793 22 724 2.1. Od jednostek powiązanych 444 55 2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 2.3. Od pozostałych jednostek 30 349 22 669 3. Inwestycje krótkoterminowe 2 830 10 129 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 8 2 830 10 129 a) w jednostkach powiązanych 0 2 400 b) w pozostałych jednostkach 0 0 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 830 7 729 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 429 353 III. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ ZAKŁADOWY 0 0 IV. AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE 0 0 AKTYWA RAZEM 198 453 183 756 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 4 BILANS – PASYWA Wyszczególnienie Nota na dzień 31.12.2021 31.12.2020 I. KAPITAŁ WŁASNY 122 287 119 445 1. Kapitał zakładowy 34 750 34 750 2. Kapitał zapasowy, w tym: 12 84 695 80 230 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0 0 3. Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym: 13 0 0 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0 0 4. Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym: 14 0 0 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 6. Zysk (strata) netto 2 842 4 465 7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 15 0 0 II. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 76 166 64 311 1. Rezerwy na zobowiązania 16 4 561 6 055 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 656 1 552 1.2. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 1 570 1 768 a) długoterminowe 650 600 b) krótkoterminowe 920 1 168 1.3. Pozostałe rezerwy 1 335 2 735 a) długoterminowe 0 0 b) krótkoterminowe 1 335 2 735 2. Zobowiązania długoterminowe 17 7 828 9 078 2.1. Wobec jednostek powiązanych 959 1 212 2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 2.3. Wobec pozostałych jednostek 6 869 7 866 3. Zobowiązania krótkoterminowe 18 61 369 46 673 3.1. Wobec jednostek powiązanych 6 754 6 652 3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 3.3. Wobec pozostałych jednostek 54 437 39 904 3.4. Fundusze specjalne 178 117 4. Rozliczenia międzyokresowe 19 2 408 2 505 4.1. Ujemna wartość firmy 0 0 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 2 408 2 505 a) długoterminowe 2 145 2 273 b) krótkoterminowe 263 232 PASYWA RAZEM 198 453 183 756 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 5 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT W WARIANCIE KALKULACYJNYM Wyszczególnienie Nota za okres od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 I. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW, w tym: 229 912 257 486 - od jednostek powiązanych 825 520 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 22 209 614 244 643 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 23 20 298 12 843 II. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW, w tym: 183 374 199 874 - jednostkom powiązanym 652 474 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 24 166 541 188 835 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 16 833 11 039 III. ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 46 538 57 612 IV. Koszty sprzedaży 24 33 849 28 300 V. Koszty ogólnego zarządu 24 9 988 18 828 VI. ZYSK(STRATA) ZE SPRZEDAŻY 2 701 10 484 VII. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 6 411 5 269 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 422 739 2. Dotacje 1 691 2 861 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 995 0 4. Inne przychody operacyjne 25 3 303 1 669 VIII. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 4 712 9 828 1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0 0 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 434 4 217 3. Inne koszty operacyjne 26 4 278 5 611 IX. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 4 400 5 925 X. PRZYCHODY FINANSOWE 27 249 1 299 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 1 000 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0 1 000 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 1 000 b) od pozostałych jednostek, w tym: 0 0 - w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 2. Odsetki, w tym: 143 207 - od jednostek powiązanych 59 32 3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0 0 - w jednostkach powiązanych 0 0 4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0 5. Inne 106 92 XI. KOSZTY FINANSOWE 28 1 489 1 868 1. Odsetki, w tym: 1 119 1 277 - dla jednostek powiązanych 60 66 2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0 0 - w jednostkach powiązanych 0 0 3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0 4. Inne 370 591 XII. Udział w zyskach (stratach)jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 0 0 XIII. ZYSK (STRATA) BRUTTO 3 160 5 356 XIV. PODATEK DOCHODOWY 30 318 891 a. Część bieżąca 0 1 195 b. Część odroczona 318 -304 XV. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) 31 0 0 XVI. ZYSK (STRATA) NETTO 2 842 4 465 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 6 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie za okres od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 119 445 114 980 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 - korekty błędów 0 0 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 119 445 114 980 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 34 750 34 750 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - emisji akcji (wydania udziałów) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 - umorzenia akcji (udziałów) 0 0 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 34 750 34 750 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 80 230 89 427 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 4 465 -9 197 a) zwiększenia (z tytułu) 4 465 0 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0 0 - z podziału zysku (ustawowo) 0 0 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 4 465 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 9 197 - pokrycia straty 0 9 197 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 84 695 80 230 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 0 0 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 - korekty błędów 0 0 3.1. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu, po korektach 0 0 3.2. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 - zbycia środków trwałych 0 0 3.3. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0 0 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0 0 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 4.2 Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0 0 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4 465 -9 197 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 4 465 0 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 b) korekty błędów 0 0 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 4 465 0 5.3. Zmiany zysku z lat ubiegłych -4 465 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - podziału zysku z lat ubiegłych 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 4 465 0 - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 4 465 0 5.4. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0 9 197 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 7 b) korekty błędów 0 0 5.6. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 0 9 197 5.7. Zmiany straty z lat ubiegłych 0 -9 197 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 9 197 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0 9 197 5.8. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 5.9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 6. Wynik netto 2 842 4 465 a) zysk netto 2 842 4 465 b) strata netto 0 0 c) odpisy z zysku 0 0 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 122 287 119 445 III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 122 287 119 445 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA) Wyszczególnienie za okres 2021 2020 A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto 2 842 4 465 II. Korekty razem -4 041 -5 056 1. Udział w (zyskach)stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 0 0 2. Amortyzacja 5 398 5 943 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 80 -70 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 386 720 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -340 1 6. Zmiana stanu rezerw -1 494 2 399 7. Zmiana stanu zapasów -12 478 453 8. Zmiana stanu należności -8 230 6 990 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 11 637 -20 756 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 0 -736 11. Inne korekty 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) - metoda pośrednia -1 199 -591 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 13 955 12 109 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 768 2 903 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 63 33 3. Z aktywów finansowych, w tym: 13 124 8 602 a) w jednostkach powiązanych 13 124 8 602 - zbycie aktywów finansowych 0 0 - dywidendy i udziały w zyskach 0 1 000 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 8 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 - spłata udzielonych pożyczek krótkoterminowych 13 124 7 570 - odsetki 32 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 - zbycie aktywów finansowych 0 0 - dywidendy i udziały w zyskach 0 0 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 - odsetki 0 0 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 4. Inne wpływy inwestycyjne 0 571 II. Wydatki 14 275 7 244 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 204 2 070 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 4 3. Na aktywa finansowe, w tym: 13 071 5 170 a) w jednostkach powiązanych 13 030 5 170 - nabycie aktywów finansowych 2 930 0 - udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 - udzielone pożyczki krótkoterminowe 10 100 5 170 b) w pozostałych jednostkach 41 0 - nabycie aktywów finansowych 41 0 - udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 4. Inne wydatki inwestycyjne 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -320 4 865 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 12 405 24 292 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 0 2. Kredyty i pożyczki 11 980 21 659 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 4. Inne wpływy finansowe 425 2 633 II. Wydatki 15 704 24 453 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 0 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0 4. Spłaty kredytów i pożyczek 11 302 19 386 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 2 982 3 357 8. Odsetki 1 420 1 710 9. Inne wydatki finansowe 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -3 299 -161 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III±B.III±C.III) -4 818 4 113 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM -4 899 4 183 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -80 70 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 7 649 3 536 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F±D), W TYM 2 830 7 649 - o ograniczonej możliwości dysponowania 128 60 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 9 2. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Dane jednostki: Nazwa spółki : PAMAPOL SPÓŁKA AKCYJNA Siedziba spółki : 97-438 Rusiec, ul. Wieluńska 2 Podstawowy przedmiot działalności: Pamapol S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie. Spółka funkcjonuje w sektorze spożywczym, główna (przeważająca) działalność koncentruje się na produkcji wyrobów z mięsa, włączając wyroby z mięsa drobiowego (PKD 10.13Z). Ponadto, zgodnie z § 5 Statutu Emitenta przedmiotem działalności gospodarczej Spółki jest: - przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu (PKD 10.11.Z); - pozostałe przetwarzanie i konserwowanie owoców i warzyw (PKD 10.39.Z); - wytwarzanie gotowych posiłków i dań (PKD 10.85.Z); - produkcja pozostałych artykułów spożywczych, gdzie indziej niesklasyfikowana (PKD 10.89.Z); - działalność agentów zajmujących się sprzedażą żywności, napojów i wyrobów tytoniowych (PKD 46.17.Z); - sprzedaż hurtowa owoców i warzyw (PKD 46.31.Z); - sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów z mięsa (PKD 46.32.Z); - pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 64.99.Z); - wynajem i dzierżawa samochodów osobowych i furgonetek (PKD 77.11.Z); Spółka PAMAPOL S.A. powstała w roku 2004 z przekształcenia Pamapol Spółka z o.o. Początki działalności podmiotu sięgają roku 1993. Począwszy od 20 czerwca 2006 roku w obrocie na rynku regulowanym znajduje się 6.000.000 sztuk akcji serii B Spółki, a od 24 sierpnia 2006 roku dodatkowo do obrotu giełdowego wprowadzono 17.166.700 sztuk akcji serii A. W dniu 5 lutego 2015 r. Sąd Rejonowy dla Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego wydał postanowienie w sprawie zarejestrowania kolejnego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o 8.262.250 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 1 zł każda. W dniu 9 października 2015 r. Sąd Rejonowy dla Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o 3.321.100 akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1 zł każda. Łączna liczba akcji Spółki wynosi 34.750.050 (z czego 17.166.700 to akcje nieuprzywilejowane serii A, 6.000.000 to akcje nieuprzywilejowane serii B, 8.262.250 to akcje nieuprzywilejowane serii C, a 3.321.100 to akcje nieuprzywilejowane serii D), ogólna liczna głosów z nich wynikająca to 34.750.050, a wysokość kapitału zakładowego Spółki jest równa 34.750.050 zł Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Łodzi Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział KRS Numer KRS : 0000211414 Czas trwania Spółki: Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Sporządzone sprawozdanie finansowe, prezentowane jest za okres: - od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku, wraz z danymi porównawczymi. Zarząd Na dzień 1 stycznia 2021 r. skład Zarządu Pamapol S.A. przedstawiał się następująco: - Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny - Ryszard Szatkowski – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Komercyjny - Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych - Małgorzata Antczak-Moszczyńska – Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy - Małgorzata Bednarek – Członek Zarządu PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 10 W dniu 19 maja 2021 r. Rada Nadzorcza podjęła uchwały o powołaniu Zarządu Spółki IV wspólnej kadencji, z dniem następującym po dniu, w którym odbędzie się Zwyczajne Zgromadzenie PAMAPOL S.A. zatwierdzające sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2020, nie później niż z dniem 1 lipca 2021 r. Rada Nadzorcza powołała w skład Zarządu Spółki IV wspólnej kadencji: - Pana Pawła Szataniaka – powierzając mu sprawowanie funkcji Prezesa Zarządu - Pana Bartosza Półgrabię – powierzając mu sprawowanie funkcji Wiceprezesa Zarządu - Pana Krzysztofa Półgrabię – powierzając mu sprawowanie funkcji Wiceprezesa Zarządu - Panią Małgorzatę Antczak-Moszczyńską – powierzając jej sprawowanie funkcji Członka Zarządu - Panią Małgorzatę Bednarek – powierzając jej sprawowanie funkcji Członka Zarządu - Pana Ryszarda Szatkowskiego – powierzając mu sprawowanie funkcji Członka Zarządu Ponadto, w ramach reorganizacji struktury wewnętrznej, mającej na celu usprawnienie procesów zarządczych w ramach Grupy Kapitałowej PAMAPOL powierzono: - Panu Pawłowi Szataniakowi sprawowanie funkcji Chairman Grupy Kapitałowej - Panu Bartoszowi Półgrabia sprawowanie funkcji CEO Grupy Kapitałowej oraz Dyrektora Generalnego Zakładu Produkcyjnego PAMAPOL w Ruścu - Panu Krzysztofowi Półgrabia sprawowanie funkcji CFO Grupy Kapitałowej Powyższe zmiany w Zarządzie PAMAPOL S.A. związane były z wprowadzaniem nowej struktury organizacyjnej Spółki, z wyodrębnionym poziomem Centrali Grupy oraz wydzielonym Zakładem Produkcyjnym w Ruścu. Przeprowadzone zmiany ustaliły struktury zarządzania i nadzoru w Grupie Kapitałowej PAMAPOL, a także spowodowały korzystną zmianę zarządzania wartością kreowaną dla akcjonariuszy Spółki, poprzez efektywne zarządzanie aktywami i synergiami w Grupie oraz zapewnienie stabilności finansowej. Zapewniają również skuteczny nadzór nad bieżącą działalnością spółek i zakładów Grupy oraz skoordynowaną decyzyjność na poziomie Grupy. Jednocześnie, wprowadzona struktura nadzoru zachowuje autonomiczność poszczególnych spółek, w szczególności w obszarze produkcji i sprzedaży. Ustalenie procesu decyzyjnego na poziomie Grupy oraz bezpośrednie zaangażowanie się głównego akcjonariusza w zarządzanie Grupą ma przyczynić się do umocnienia pozycji rynkowej Spółki oraz jej postrzegania przez Inwestorów i Akcjonariuszy. Kadencja Zarządu III wspólnej kadencji, powołanego przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 24 czerwca 2016 r. (raport bieżący nr 16/2016) upłynęła w dniu 25 czerwca 2021 r., tj. z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie za rok 2020. W związku z powyższym Zarząd IV wspólnej kadencji w powyższym składzie rozpoczął swoją działalność statutową z dniem 26 czerwca 2021 r. W związku z powyższym na dzień 31 grudnia 2021 r. i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu przedstawia się następująco: - Paweł Szataniak – Prezes Zarządu, - Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny, - Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych, - Ryszard Szatkowski – Członek Zarządu, Dyrektor Komercyjny, - Małgorzata Antczak-Moszczyńska – Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy, - Małgorzata Bednarek – Członek Zarządu. Do dnia sporządzenia sprawozdania skład Zarządu Pamapol S.A. nie uległ zmianie. Rada Nadzorcza W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. w skład Rady Nadzorczej wchodzili: - Paweł Szataniak – Przewodniczący Rady Nadzorczej (od 01 stycznia 2021r. do dnia 25 czerwca 2021r.), - Mariusz Szataniak – Przewodniczący Rady Nadzorczej (od 25 czerwca 2021r. do 31 grudnia 2021 r.), - Mariusz Szataniak – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej (od 01 stycznia 2021r. do dnia 25 czerwca 2021r.), - Waldemar Frąckowiak - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Członek Niezależny Rady Nadzorczej (od dnia 25 czerwca 2021r. do 31 grudnia 2021 r.), - Waldemar Frąckowiak – Członek Rady Nadzorczej (od 01 stycznia 2021r. do dnia 25 czerwca 2021r.), - Piotr Kamiński – Sekretarz Rady Nadzorczej (od dnia 25 czerwca 2021r. do 31 grudnia 2021r.) - Piotr Kamiński - Członek Rady Nadzorczej (od 01 stycznia 2021r. do dnia 25 czerwca 2021r.), - Krzysztof Urbanowicz – Członek Niezależny Rady Nadzorczej, - Tomasz Szataniak – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 25 czerwca 2021r. do 31 grudnia 2021 r.). PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 11 Do dnia sporządzenia sprawozdania skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie. Komitet Audytu W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 25 czerwca 2021 r. w skład Komitetu Audytu wchodzili: - Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący Komitetu Audytu, Członek Niezależny Komitetu Audytu, - Krzysztof Urbanowicz – Członek Niezależny Komitetu Audytu - Piotr Kamiński – Członek Komitetu Audytu W dniu 25 czerwca 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki, powołała Komitet Audytu nowej kadencji. Zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej Spółki w skład Komitetu Audytu zostali powołani ponownie: - Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący Komitetu Audytu, Członek Niezależny Komitetu Audytu, - Krzysztof Urbanowicz – Członek Niezależny Komitetu Audytu - Piotr Kamiński – Członek Komitetu Audytu Do dnia sporządzenia sprawozdania skład Komitetu Audytu nie uległ zmianie. Komitet Audytu we wskazanym składzie spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone w art. 128 ust.1 i art. 129 ust. 1,3,5 i 6 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, tj. przynajmniej jeden Członek Komitetu Audytu posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych, przynajmniej jeden Członek Komitetu Audytu posiada wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka. Członkami Komitetu Audytu posiadającymi wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych są Panowie Waldemar Frąckowiak i Krzysztof Urbanowicz, a wiedzą i umiejętnościami z zakresu branży, w której działa Spółka legitymuje się Pan Piotr Kamiński. Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jako jednostka dominująca Grupy Pamapol S.A. PAMAPOL S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku posiadała udziały w dwóch spółkach zależnych bezpośrednio: 1. Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Kwidzyn Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie – 734.057 udziałów w kapitale zakładowym o wartości nominalnej 50 zł każdy, co stanowi 97,28 % w jej kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników. 2. MITMAR Sp. z o.o. z siedzibą w Głownie - 105.000 udziałów w kapitale zakładowym o wartości nominalnej 100 zł za sztukę, co stanowi 100 % udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Oraz pośrednio poprzez WZPOW w jednej spółce: 3. Crop Serwis Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie – 200 udziałów o wartości nominalnej 100 zł za sztukę, co stanowi 80 % udziału w ogólnej liczbie głosów. Na dzień 1 stycznia 2021 r. kapitał zakładowy WZPOW wynosił 37.230.600 zł i dzielił się na 744.612 udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy. Emitent posiadał 723.246 udziałów w kapitale zakładowym WZPOW, co stanowiło 97,13% kapitału zakładowego WZPOW i uprawniało do 723.246 głosów na Zgromadzeniu Wspólników, tj. stanowiło 97,13% udziału w ogólnej liczbie głosów. W dniu 4 marca 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników WZPOW podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego WZPOW z kwoty 37.230.600 zł do kwoty 37.730.600 zł, to jest o kwotę 500.000 zł, poprzez utworzenie 10.000 nowych udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy. Nowe udziały w podwyższonym kapitale zakładowym WZPOW objął Emitent i pokrył je w całości wkładem gotówkowym w wysokości 2.930.000 zł, tj. 293 zł za każdy udział. Ponadto, w okresie od kwietnia 2021 r. do czerwca 2021 r. Emitent nabył łącznie 811 udziałów od dotychczasowych udziałowców tej spółki – po 50 zł z każdy udział. Po rejestracji tych czynności przez sąd Emitent posiada łącznie 734.057 udziałów w WZPOW o łącznej wartości 36.702.850 zł, stanowiących 97,28% kapitału zakładowego i uprawniających do 97,28% w ogólnej liczbie głosów w WZPOW. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 12 W dniu 25 maja 2021 r. WZPOW przystąpiły do spółki Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie (Crop Serwis), obejmując 200 nowych udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym tej spółki o wartości nominalnej 100 zł za każdy udział, o łącznej wartości 20.000 zł. Udziały objęte zostały za łączną cenę 1.600.000 zł, tj. 8.000 zł za każdy udział i pokryte w całości wkładem pieniężnym. Po objęciu przez WZPOW nowych udziałów kapitał zakładowy Crop Serwis wynosi 25.000 zł a WZPOW posiada 200 udziałów, stanowiących 80% kapitału zakładowego uprawniających do 200 głosów na Zgromadzeniu Wspólników, tj. stanowiących 80% udziału w ogólnej liczbie głosów. Czas trwania działalności Czas trwania działalności Spółki jest nieograniczony. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Sprawozdanie finansowe Emitenta zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, przez okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy licząc od dnia bilansowego. Spółka będzie kontynuować działalność w niezmniejszonym istotnie zakresie. W opinii Zarządu Emitenta założenie kontynuacji działalności jest zasadne w odniesieniu do wszystkich spółek z Grupy, w tym w szczególności spółki zależnej WZPOW, w której w 2017 roku umiejscowiono główne zagrożenia mogące mieć wpływ na kontynuację działalności spółek z Grupy Kapitałowej, a w której Emitent na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania posiada udziały o wartości netto 49 mln złotych. W okresie sprawozdawczym obejmującym okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. spółka WZPOW kontynuowała przy udziale doradców zewnętrznych procesy mające na celu poprawę rentowności prowadzonej działalności przy jednoczesnym zachowaniu płynności finansowej oraz ekonomicznej efektywności dalszego funkcjonowania. Główne cele prowadzonej działalności ukierunkowane zostały na poprawę procesów efektywności modelu handlowego, polepszenie oceny jakości surowca, jak również rozwój bazy surowcowej, a także zapewnienie płynności dostaw surowca na potrzeby produkcji. Bardzo ważnym elementem całego procesu jest sukcesywne podnoszenie jakości parku maszynowego wykorzystywanego w trakcie przerobu surowca. Wyniki finansowe kolejnych trzech lat i bieżącego okresu wskazują na istotną poprawę sytuacji ekonomiczno- finansowej WZPOW. Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. WZPOW osiągnęła zysk netto w wysokości 3.185 tys. PLN (za rok 2020 zysk netto 478 tys. PLN; za rok 2019 zysk netto 682 tys. PLN; za rok 2018 strata netto -357 tys. PLN). Prowadzone w okresie sprawozdawczym działania operacyjne, jak i realizowane projekty inwestycyjne mają na celu obniżenie jednostkowego kosztu produkcji poprzez zmianę w technologii wytwarzania, obniżenie energochłonności, poprawę obszaru planowania produkcji i magazynowania oraz utrzymanie wysokiej jakości wyrobów gotowych spółki. Ponadto spółka kontynuuje proces zwiększenia skali sprzedaży, a w szczególności sprzedaży eksportowej mrożonek. Warzywa wykorzystywane przez spółkę w procesie produkcji pochodzą przede wszystkim z kontraktowanych upraw. Produkcja WZPOW ma charakter cykliczny, determinowany przez okres wegetacji roślin. Harmonogram kampanii jest uzależniony od okresu dojrzewania poszczególnych warzyw. W dniu 17 września 2021 r. spółka WZPOW otrzymała decyzję wydaną przez Pomorską Specjalną Strefę Ekonomiczną Sp. z o.o. w sprawie wsparcia spółki w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej na terenie Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. W ramach niniejszej decyzji WZPOW planuje zrealizować inwestycje mające na celu zwiększenie zdolności produkcyjnych istniejącego przedsiębiorstwa poprzez inwestycje we wszystkie etapy realizowanych procesów produkcyjnych oraz rozbudowę niezbędnej infrastruktury wspomagającej w szczególności ukierunkowanej na koncepcję obiegu zamkniętego. Szczegółowe informacje dotyczące otrzymanej decyzji znajdują się w pkt. 2.3 Sprawozdania Zarządu z działalności Pamapol i GK Pamapol za rok 2021. Realizacja przyszłego planu inwestycyjnego oraz dalsza stabilizacja i poprawa rentowności prowadzonej działalności będzie uzależniona od szeregu czynników na który wpływ ma m.in. trwający konflikt zbrojny w Ukrainie mający bezpośrednie przełożenie na ceny surowców rolnych, ceny kontraktacji, dostępność materiałów eksploatacyjnych, części składowych maszyn i urządzeń, usług budowlanych jak i ryzyko inflacyjne powodujące wzrost kosztów produkcji (wzrost kosztów surowców, energii, presja płacowa) co zarazem może powodować zwiększone zapotrzebowanie na środki obrotowe, wydłużenie harmonogramu i wzrost kosztów finalnych realizowanych przez Spółkę WZPOW zadań inwestycyjnych. Zarząd Emitenta dostrzega ryzyka związane z funkcjonowaniem Spółki, jednakże w opinii Zarządu założenie kontynuacji działalności Spółki jest zasadne, ponieważ występujące zagrożenia zostały rozpoznane i podjęto działania mające na celu ich ograniczenie oraz wyeliminowanie. Zarząd spółki WZPOW wyraża jednakże przekonanie, iż dzięki posiadanej stabilności finansowej związanej z zawartą we wrześniu 2017 r. umową kredytu konsorcjalnego proces naprawczy mimo wystąpienia opisanych wyżej czynników będzie z powodzeniem kontynuowany przez spółkę. W dniu 4 marca 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników WZPOW podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego WZPOW z kwoty 37.230.600 zł do kwoty 37.730.600 zł, to jest o kwotę 500.000 zł, poprzez PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 13 utworzenie 10.000 nowych udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy. Nowe udziały w podwyższonym kapitale zakładowym WZPOW objął Emitent i pokrył je w całości wkładem gotówkowym w wysokości 2.930.000 zł, tj. 293 zł za każdy udział. Niniejsze podniesienie kapitału zostało zarejestrowane w KRS w dniu 11 maja 2021 r. Ponadto, w okresie od kwietnia 2021 r. do czerwca 2021 r. Emitent nabył łącznie 811 udziałów od dotychczasowych udziałowców tej spółki – po 50 zł za każdy udział. Po rejestracji tych czynności przez sąd Emitent posiada łącznie 734.057 udziałów w WZPOW o łącznej wartości 36.702.850 zł, stanowiących 97,28% kapitału zakładowego i uprawniających do 97,28% w ogólnej liczbie głosów w WZPOW. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31grudnia 2021 roku oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. Porównywalność sprawozdań finansowych Prezentowane sprawozdanie finansowe nie wymaga przekształcenia w celu zapewnienia porównywalności danych. Łączenie się spółek W okresie sprawozdawczym Spółka nie łączyła się z innymi podmiotami. Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania W przedstawionym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżenia w opinii podmiotu uprawnionego do badania. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z przyjętymi i stosowanymi przez Spółkę zasadami rachunkowości opartymi o zasady wynikające z Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2021 roku poz. 217, z późniejszymi zmianami) i jednocześnie zgodnie z przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757, z późniejszymi zmianami). Wszystkie dane wynikają z ksiąg rachunkowych oraz ewidencji pozabilansowej. Ogólne zasady polityki prowadzenia rachunkowości Zasady rachunkowości omówione w niniejszym wprowadzeniu stosuje się w sposób konsekwentny w ciągu całego roku obrotowego. W przypadku podjęcia decyzji o zmianie dotychczas stosowanych zasad na inne – zmiany te (bez względu na datę podjęcia decyzji) wprowadza się ze skutkiem od pierwszego dnia danego roku obrotowego. Określenie roku obrotowego i okresu sprawozdawczego Rokiem obrotowym PAMAPOL Spółka Akcyjna jest rok kalendarzowy. Okresem sprawozdawczym jest miesiąc. Prowadzenie ksiąg rachunkowych Księgi rachunkowe PAMAPOL S.A. są prowadzone w języku polskim i w walucie polskiej. Księgi rachunkowe prowadzone są przez właściwe służby w siedzibie Spółki, mieszczącej się w Ruścu przy ulicy Wieluńskiej 2, 97-438 Rusiec. Format i zawartość sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe jest sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych, lub na każdy inny dzień bilansowy. Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje: Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, Bilans, Rachunek zysków i strat (kalkulacyjny), Zestawienie zmian w kapitale własnym, Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia), Dodatkowe informacje i objaśnienia. Dane liczbowe są wykazywane w zaokrągleniu do tysiąca złotych. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 14 Metody wyceny aktywów i pasywów Zgodnie z postanowieniami art.4 ust.3 pkt 4 i ust. 5 oraz art. 10 ust. 1 pkt 2, a także rozdziału 4 Ustawy z 29 września 1994 roku o rachunkowości ustala się następujące metody wyceny aktywów i pasywów do stosowania w sposób ciągły (w okresie wieloletnim), nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego i na każdy inny dzień bilansowy, zakładając, że nie występuje zagrożenie możliwości dalszej kontynuacji działalności Spółki. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne obejmują nabyte przez Spółkę prawa majątkowe przeznaczone do używania na potrzeby jednostki, które nadają się do gospodarczego wykorzystania, zaś ich przewidywany okres ekonomicznej użyteczności jest dłuższy niż rok. Wartość początkową wartości niematerialnych i prawnych stanowi cena nabycia, która obejmuje kwotę należną sprzedającemu oraz inne koszty poniesione w bezpośrednim związku z nabyciem wartości niematerialnych i prawnych. Przy określaniu okresu użytkowania bierze się pod uwagę czas, w którym wartości niematerialne i prawne będą przynosić wymierne korzyści ekonomiczne. Jeżeli określenie ekonomicznie uzasadnionego okresu używania jest trudne lub nie ma pewności, co do spodziewanych wymiernych korzyści, należy zgodnie z zasadą ostrożności dokonać całkowitego odpisu w ciężar kosztów. PAMAPOL Spółka Akcyjna stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup wartości niematerialnych i prawnych: Know-how 20 lat Znaki towarowe 5 - 10 lat Wzory towarowe 2 lata Programy komputerowe, licencje 2 lata Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową, od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia do użytkowania. Amortyzacja jest naliczana miesięcznie. Wartości niematerialne i prawne o wartości niższej niż 3.500 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty momencie ich przekazania do użytku. Wartości niematerialne i prawne nie ulegają ulepszeniu. Modyfikacja programu komputerowego zwiększająca jego sprawność oraz wartość użytkową spowoduje powstanie nowego tytułu wartości niematerialnej i prawnej, a wartość prawa do nowej wersji autorskiego programu komputerowego będzie obejmowała sumę pierwszej wersji programu oraz cenę jego modyfikacji. Wydatki na aktualizację programu komputerowego w celu np. przystosowania go do nowych przepisów prawnych, obciążają bezpośrednio koszty okresu. Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane wobec wartości niematerialnych i prawnych stawki amortyzacyjne podlegają weryfikacji. W razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek amortyzacyjnych – korekta następuje w roku następnym i kolejnych latach obrotowych. Nie później niż na koniec roku obrotowego wartości niematerialne i prawne podlegają również weryfikacji pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy te odnoszone są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych nie później niż na dzień bilansowy, a więc w roku, w którym stwierdzono trwałą utratę wartości. Na koniec roku obrotowego (stanowiącego dzień bilansowy) wartości niematerialne i prawne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe obejmują kontrolowane przez Spółkę rzeczowe aktywa, które nadają się do gospodarczego wykorzystania, są kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Spółki, zaś ich przewidywany okres ekonomicznej użyteczności jest dłuższy niż rok. Środki trwałe w budowie są to koszty ponoszone w związku z wytwarzaniem nowych środków trwałych, wymianą zużytych lub powiększeniem stanu istniejących środków trwałych. Środki trwałe, środki trwałe w budowie wycenia się w zależności od sposobu ich nabycia (wytworzenia) i późniejszego wykorzystania wg: - cen nabycia (zakupu) - kosztów wytworzenia -wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Wartość początkową środków trwałych stanowi cena nabycia, czyli cena zakupu składnika aktywów, obejmującą kwotę należną sprzedającemu (bez podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego). Do ceny nabycia zalicza się także koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 15 wyładunku, składowania. Cenę nabycia obniża się o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski. W przypadku importu cena nabycia obejmuje również obciążenia o charakterze publiczno-prawnym. Wartość początkową środków trwałych przyjętych wskutek umów leasingu finansowego stanowi wartość będącą przedmiotem kalkulacji umowy leasingowej – wartość określona w umowie. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół poniesionych kosztów za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w tym również: - nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, - koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nim różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. W przypadku nabycia w drodze spadku, darowizny lub w inny nieodpłatny sposób – wartość początkową stanowi wartość rynkowa z dnia nabycia, chyba, że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości. Ulepszenia środków trwałych powiększają ich wartość początkową o sumę wydatków poniesionych na ten cel, w tym także o wydatki na nabycie części składowych i peryferyjnych, których jednostkowa cena nabycia przekracza 3.500 zł. Do wydatków na ulepszenie środków trwałych zalicza się wydatki na ich: - przebudowę, czyli zmianę (poprawienie) istniejącego stanu środków trwałych na inny, - rozbudowę, tj. powiększenie (rozszerzenie) składników aktywów, w szczególności zaś budynków i budowli, linii technologicznych itp., - rekonstrukcję, tj. odtworzenie (odbudowanie) zużytych całkowicie lub częściowo składników aktywów, - adaptację, tj. przystosowanie (przerobienie) składnika aktywów do wykorzystania go w innym celu niż wskazywało jego pierwotne przeznaczenie, albo nadanie temu składnikowi nowych cech użytkowych, - modernizację, tj. unowocześnienie środków trwałych, o ile wydatki te powodują wzrost ich wartości użytkowej w stosunku do wartości z dnia przyjęcia środków trwałych do używania, mierzonej w szczególności okresem użytkowania, zdolnością wytwórczą, jakością produktów uzyskiwanych za pomocą ulepszonych środków trwałych i kosztami ich eksploatacji. W razie poniesienia wydatków (nakładów) związanych z konkretnym środkiem trwałym, gdy nie zwiększa się jego wartość użytkowa, wydatki te traktowane są jako remont. Dotyczy to również - bez względu na cenę nabycia - wydatków na nabycie części składowych lub peryferyjnych, o tych samych właściwościach użytkowych (technicznych). Przy określaniu okresu użytkowania i stawki amortyzacyjnej dla danego środka trwałego uwzględnia się czas, w którym dane aktywo trwale będzie przynosić wymierne korzyści ekonomiczne, warunki w jakich używany będzie środek trwały, tempo postępu technicznego, przewidywaną przy likwidacji wartość sprzedaży netto środka trwałego. Jeżeli określenie ekonomicznie uzasadnionego okresu używania jest trudne, lub nie ma pewności co do spodziewanych wymiernych korzyści, należy zgodnie z zasadą ostrożności dokonać całkowitego odpisu w ciężar kosztów. PAMAPOL Spółka Akcyjna stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych: Grupa Tytuł Stawka amortyzacji grupa 0 Grunty i prawo wieczystego użytkowania – grupa I Budynki i lokale 10 – 40 lat grupa II Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3 – 40 lat grupa III Kotły i maszyny energetyczne 5 – 8 lat grupa IV Maszyny i urządzenia ogólne 2 – 25 lat grupa V Maszyny i urządzenia specjalne 3 – 14 lat grupa VI Urządzenia techniczne 5 – 22 lat grupa VII Środki transportu 2 – 8 lat grupa VIII Narzędzia, przyrządy, wyposażenie 4 – 18 lat Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia do użytkowania. W uzasadnionych przypadkach (kiedy korzyści, jakie dane aktywo przynosi, nie rozkładają się równomiernie w czasie), należy zastosować inną odpowiednią metodę amortyzacji (np. degresywną, naturalną, progresywną lub inną – w każdym przypadku uzasadnioną rozkładem użyteczności danego aktywa). Stawkę lub okres użytkowania i metodę amortyzacji ustala się na dzień przyjęcia aktywa do użytkowania. Amortyzacja naliczana jest miesięcznie. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 16 Środki trwałe o wartości jednostkowej poniżej 3.500 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty w momencie ich przekazania do użytku. Weryfikacja stawek amortyzacyjnych, odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane stawki i metody amortyzacyjne podlegają weryfikacji. W razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek i metod amortyzacji – korekta następuje w roku następnym i kolejnych latach obrotowych. Nie później niż na koniec roku obrotowego rzeczowe aktywa trwałe (środki trwałe, środki trwałe w budowie) podlegają również weryfikacji pod kątem trwałej utraty wartości i ewentualnej konieczności dokonania odpisów aktualizujących. Elementem wskazującym na konieczność dokonania odpisu aktualizującego jest uznanie za wysoce prawdopodobne, że składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości przewidywanych korzyści ekonomicznych w znaczącej części lub w całości. Trwała utrata wartości ma na przykład miejsce w przypadku likwidacji, wycofania z używania danego środka. Odpisy aktualizujące powinny być dokonane nie później niż na dzień bilansowy (a więc w roku, którym stwierdzono trwałą utratę wartości), w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, w tym również odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych. Inwentaryzację środków trwałych przeprowadza się raz na cztery lata. Leasing Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego zarządu lub sprzedaży). Inwestycje długoterminowe Inwestycje to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywa finansowe (udziały w spółce) oraz te nieruchomości, które nie są użytkowane przez spółkę, lecz zostały nabyte w celu osiągnięcia tych korzyści. Inwestycje dzielą się na długo i krótkoterminowe. Nieruchomości inwestycyjne, nabyte w celu ich późniejszej odsprzedaży, wyceniane są w cenie nabycia. Instrumenty finansowe Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze. Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na: - instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu - składniki aktywów lub zobowiązań finansowych, które zostały nabyte lub powstały głównie po to, by generować zysk uzyskiwany dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny lub marży maklerskiej; - pożyczki udzielone i należności własne; - instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności - aktywa finansowe o określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które jednostka gospodarcza zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem pożyczek udzielonych przez jednostkę gospodarczą i wierzytelności własnych jednostki; - instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży, czyli aktywa finansowe nie będące kredytami udzielonymi przez jednostkę gospodarczą i wierzytelnościami własnymi jednostki, inwestycjami utrzymywanymi do terminu zapadalności, a także nie będące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu. Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wysokości kosztu (ceny) nabycia, czyli według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 17 zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych. Zasady wyceny instrumentów finansowych na dzień bilansowy: - według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej: aktywa utrzymywane do terminu zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania finansowe, które nie zostały zakwalifikowane do obrotu, - w przypadku powyższych tytułów, jeśli efekt dyskonta nie jest znaczący, wycena odbywa się w wartości wymagającej zapłaty, - w kwocie wymagającej zapłaty: należności i zobowiązania o krótkim terminie zapadalności/ wymagalności, - według wartości godziwej: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Instrumenty kapitałowe, których wtórny obrót następuje na aktywnym rynku wycenia się wg cen nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cenę rynkową aktywów finansowych posiadanych przez Spółkę, stanowi zgłoszona na rynku bieżąca oferta kupna, natomiast cenę rynkową aktywów finansowych, które Spółka zamierza nabyć, stanowi zgłoszona na rynek bieżąca oferta sprzedaży. Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią zabezpieczeń ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w momencie ich wystąpienia. W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza do rachunku zysków i strat jako przychody lub koszty finansowe. Finansowe aktywa trwałe określane przez ustawę jako inwestycje długoterminowe - wycenia się według ceny ich nabycia pomniejszonej ewentualnie o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Udziały Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Nie stosuje się do nich Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U. z 2001 nr 149, poz. 1674, z późniejszymi zmianami). Prezentując pozycje aktywów, zobowiązań, przychodów, kosztów oraz przepływów Spółka wyodrębnia wartości w odniesieniu do jednostek powiązanych i jednostek pozostałych, w których Spółka posiada zaangażowanie w kapitale. Pojęcia te zostały zdefiniowane następująco: - jednostki powiązane - rozumie się przez to dwie lub więcej jednostek wchodzących w skład tej samej grupy kapitałowej; - zaangażowanie w kapitale - rozumie się przez to jakikolwiek udział w kapitale innej jednostki, mający charakter trwałego powiązania; trwałe powiązanie występuje przede wszystkim w przypadku nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie udziału w kapitale jednostki stowarzyszonej, chyba że zbycie udziału w krótkim okresie od dnia jego nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne, poprzez zawarcie umowy lub podjęcie innych aktywnych działań dotyczących zbycia. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje: - część bieżącą, - część odroczoną. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona jest różnicą między stanem aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Inne rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe obejmują wydatki poniesione do dnia bilansowego, stanowiące koszty przyszłych okresów. Na dzień bilansowy dokonuje się analizy długoterminowych rozliczeń międzyokresowych. Ta część rozliczeń międzyokresowych, która się zrealizuje w okresie 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego – zostaje ujęta w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych. Rzeczowe aktywa obrotowe to materiały nabyte w celu zużycia na własne potrzeby Spółki, wytworzone lub przetworzone przez Spółkę produkty gotowe (wyroby i usługi) zdatne do sprzedaży lub w toku produkcji, PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 18 półprodukty oraz towary nabyte w celu odsprzedaży w stanie nieprzetworzonym. Rzeczowe aktywa obrotowe przeznaczone są do zbycia lub zużycia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Rozchód zapasów co do zasady wyceniany jest metodą FIFO, jednakże rozchód surowców mięsnych i sypkich wyceniany jest w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych partii i cen. Do wyceny stanu rzeczowych składników aktywów obrotowych przyjmuje się poniższe zasady: - zapas materiałów i towarów wycenia się w cenach zakupu nie wyższych od cen sprzedaży netto; - zapas półproduktów wycenia się w rzeczywistym koszcie zużycia surowców; - zapas produktów gotowych wycenia się w stałych cenach ewidencyjnych skorygowanych o różnicę pomiędzy tymi cenami a rzeczywistym kosztem ich wytworzenia. Różnica pomiędzy kosztem planowanym, a kosztem rzeczywistym ewidencjonowana jest na koncie odchyleń, które na koniec każdego miesiąca podlegają rozliczeniu pomiędzy rozchód, a zapas wyrobów gotowych. W przypadku, gdy stała cena ewidencyjna produktów gotowych w znacznym stopniu odbiega od rzeczywistego kosztu wytworzenia (powstają duże odchylenia) dokonuje się weryfikacji i zmiany cen ewidencyjnych przy jednoczesnej korekcie odchyleń. W bilansie wyroby gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji oraz towary i materiały prezentowane są w rzeczywistym koszcie wytworzenia (nie wyższym niż ceny sprzedaży netto). Do kosztu wytworzenia zalicza się koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem produktu. Do kosztów wytworzenia nie zalicza się: - kosztów będących konsekwencją niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych, - kosztów ogólnego zarządu, - kosztów magazynowania wyrobów gotowych i półfabrykatów, - kosztów sprzedaży produktów. Koszty te wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Cena sprzedaży netto składnika aktywów to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez VAT i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i inne podobne zmniejszenia oraz o koszty związane z przystosowaniem aktywu do sprzedaży i dokonaniem jej, powiększona o dotację przedmiotową. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów obrotowych Okoliczności wskazujące na konieczność dokonania odpisu aktualizującego wartość zapasów są następujące: - utrata wartości użytkowej zapasów (zniszczenie, przeterminowanie zapasów), - stan zapasów przekracza zapotrzebowanie i możliwości zbycia przez spółkę, - niska rotacja zapasów, - utrata wartości rynkowej na skutek stosowania przez konkurencję niższych cen sprzedaży. Na dzień bilansowy jednostka sporządza analizę wiekową zapasów w podziale na poszczególne asortymenty i ustala wysokość odpisów aktualizujących, które trzeba utworzyć. Odpisy tworzy się w następujący sposób, z uwzględnieniem indywidualnej oceny danego zdarzenia: - do 100 % na zapasy zniszczone, zepsute – zidentyfikowane podczas inwentaryzacji zapasów, - do 100 % na zapasy, które utraciły przydatność rynkową. Wszystkie odpisy aktualizujące wartość zapasów obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego, całkowite lub częściowe odtworzenie wartości zapasu zwiększa nie później niż na dzień bilansowy pozostałe przychody operacyjne. Zapasy posiadane przez Spółkę podlegają inwentaryzacji na dzień bilansowy. Ujawnione w trakcie inwentaryzacji różnice miedzy stanem rzeczywistym a stanem wykazanym w księgach rachunkowych są wyjaśniane i rozliczane w księgach rachunkowych tego roku, którego inwentaryzacja dotyczy. Należności na dzień bilansowy wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Należności i udzielone pożyczki na dzień powstania wycenia się w wartości nominalnej. Zgodnie z zasadą ostrożności należności wątpliwe podlegają odpisom aktualizującym ich wartość. Wartość należności podlega aktualizacji na bieżąco, nie później niż na dzień bilansowy, z uwzględnieniem stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących ich wartość w następujących przypadkach: - posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, - posiadania należności od dłużników, co do których oddalony został wniosek o ogłoszenie upadłości, a majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego, - dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub gdy dłużnicy zalegają z ich zapłatą (niezależnie od tego, jak długo już czekamy), a ocena zaś sytuacji majątkowej i finansowej danego dłużnika wskazuje, że ściągnięcie należności w kwocie umownej nie jest możliwe, - posiadania należności stanowiących równowartość kwot je podwyższających, w stosunku do których dokonano uprzednio odpisów aktualizujących, - posiadania należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa ich nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców. Co do zasady na należności przeterminowane powyżej 1 roku Spółka tworzy odpis w wysokości - 100% wartości należności w przypadku, gdy kontrahent nie reguluje żadnego ze swych zobowiązań. Jednakże, przed dokonaniem odpisu z powyższego tytułu, przeprowadzana jest szczegółowa indywidualna analiza wypłacalności danego PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 19 kontrahenta, w wyniku której może zostać podjęta decyzja o uznaniu odpisu aktualizującego wartość należności w całości lub w części za niezasadny. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, w zależności od rodzaju należności, której dotyczy aktualizacja. Ustanie przyczyny powodującej dokonane uprzednio odpisy aktualizujące wartość należności powoduje zwiększenie, w równowartości całego lub częściowego odpisu aktualizującego, wartości danej należności oraz związane z tym zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych. Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności (w tym udzielone pożyczki) po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe dotyczące należności wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Inwestycje krótkoterminowe Na dzień bilansowy inwestycje krótkoterminowe wycenia się w sposób następujący: - udziały, akcje, inne papiery wartościowe – według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, a gdy istnieje aktywny rynek wycena jest dokonywana wg wartości godziwej, - udzielone pożyczki – w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności. Wycena środków pieniężnych na dzień bilansowy. Środki pieniężne wycenia się według skorygowanej ceny nabycia. Środki pieniężne wyrażone w walucie obcej wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim tego dnia, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstające z wyceny różnice kursowe ujmuje się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Inwentaryzację środków pieniężnych (w kasie i na rachunkach bankowych) przeprowadza się na ostatni dzień każdego roku obrotowego. Środki pieniężne w banku na dzień bilansowy inwentaryzuje się metodą potwierdzenia sald na ten dzień. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych zaliczane są do czynnych rozliczeń międzyokresowych. Rozliczenia międzyokresowe czynne dotyczą w szczególności ubezpieczeń majątkowych i komunikacyjnych, podatku od nieruchomości i innych tytułów. Odpisy czynnych międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu, aż do chwili, kiedy na wynik zostaną przeniesione wszystkie koszty zaliczone uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest od charakteru rozliczanych kosztów. Kapitał własny Kapitał własny wykazywany jest w wartości nominalnej z podziałem na poszczególne składniki, ustalone zgodnie z przepisami prawa i umową Spółki. Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości zgodnej ze statutem Spółki i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem spółek handlowych. Składa się zysku z lat ubiegłych, który na podstawie uchwały akcjonariuszy został zatrzymany w Spółce oraz kapitału powstałego z nadwyżki ceny nabycia określonej jednostki lub zorganizowanej jej części a wartością nominalną akcji tzw. agio. Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje: - kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych (aktualizacja ta jest przeprowadzana na podstawie odrębnych przepisów), - kapitał z aktualizacji wyceny inwestycji długoterminowych. Na dzień bilansowy oraz na poprzedni dzień bilansowy pozycja kapitał z aktualizacji nie występuje. Zysk (strata) z lat ubiegłych zawiera niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych. Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bieżącego roku obrotowego. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Przez zobowiązania rozumie się wynikające z przeszłych zdarzeń obecne, określone w wiarygodnej wartości świadczenia, które spowodują przekazanie lub inne wykorzystanie obecnych lub przyszłych aktywów Spółki. Zobowiązania warunkowe to takie, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia w przyszłości określonych zdarzeń. Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług). Zobowiązania długoterminowe obejmują głównie: - zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek, - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (raty kapitałowe). Zobowiązania krótkoterminowe PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 20 Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług). Zobowiązania krótkoterminowe obejmują: - zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek, - zobowiązania finansowe z tytułu umów leasingu finansowego, - zobowiązania z tytułu dostaw i usług, - zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń, - zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, - inne, - fundusze specjalne. Na dzień bilansowy Spółka wycenia zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty, przy czym zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z zawartą umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe - według wartości godziwej. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego środków trwałych wykazywane są w wysokości kapitału pozostającego do spłaty. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie średnim, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny należy zaliczać odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne Przez rezerwy rozumie się zobowiązania, których data wymagalności lub kwota nie są pewne. Na dzień bilansowy rezerwy wycenia się w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Dotyczy to rezerw tworzonych na pewne lub w dużym stopniu prawdopodobne zobowiązania, których kwoty można w sposób wiarygodny oszacować, w szczególności na straty z transakcji w toku ich przeprowadzania, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków finansowych toczącego się postępowania sądowego, przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją w przypadkach określonych ustawą o rachunkowości. Rezerwy obejmują: - rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego, - rezerwę na świadczenia emerytalne i podobne, - pozostałe rezerwy. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego W związku z wystąpieniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Wartość podatkową aktywów stanowi kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni, korzyści ekonomicznych. Jeżeli natomiast uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową. Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą podstawę podatku dochodowego. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to znaczy różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą i odroczoną. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem) własnym, odnosi się również na kapitał (fundusz) własny. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne W Spółce nie są tworzone rezerwy z tytułu nagród jubileuszowych, ponieważ regulamin wynagradzania pracowników obowiązujący w Spółce nie przewiduje tego rodzaju wypłat. Regulamin wynagrodzenia nie przewiduje preferencyjnych wypłat z tytułu odpraw emerytalnych. W Spółce obowiązują zasady wypłat odpraw emerytalnych w oparciu o uregulowania kodeksu pracy (w wysokości 1 miesięcznego wynagrodzenia). W pozycji rezerw na świadczenia emerytalne i podobne prezentowane są również bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów z tytułu rezerw na niewykorzystane urlopy. Pozostałe rezerwy Pozostałe rezerwy obejmują głównie rezerwy tworzone w postaci biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów tworzonych w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 21 wynikających w szczególności z obowiązku wykonania przyszłych świadczeń, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana. Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności a odnoszenie ich skutków finansowych obejmuje w Spółce w szczególności: - otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, których rozliczanie odbywa się sukcesywnie co miesiąc w pozostałe przychody operacyjne w wysokości 50% wartości amortyzacji dotowanych środków trwałych, - zarachowane, lecz jeszcze nie zrealizowane należności. Zasady ustalania wyniku finansowego Spółki Zgodnie z art. 42 ust.1 Ustawy na wynik finansowy Spółki składa się: - wynik działalności operacyjnej Spółki, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, - wynik z operacji finansowych, - obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i płatności z nim zrównanych. Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie porównawczym oraz w układzie kalkulacyjnym. Ewidencja kosztów w układzie rodzajowym prowadzona jest na kontach zespołu 4 „Koszty według rodzajów i ich rozliczanie" z podziałem na pozycje: - amortyzacja, - zużycie materiałów i energii, - usługi obce, - wynagrodzenia, - ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, - podatki i opłaty, - pozostałe koszty proste. Konta kosztów korygowane są poprzez zmianę stanu produktów. Podatek dochodowy obejmuje: podatek dochodowy stanowiący bieżące obciążenia podatkowe powstałe w danym okresie, różnicę między stanem rezerw oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i początek okresu. Wynik finansowy prezentowany jest w sprawozdaniu finansowym w wariancie kalkulacyjnym rachunku zysków i strat. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą pośrednią. Rachunkowość zabezpieczeń Na dzień bilansowy pochodne instrumenty finansowe stanowiące zabezpieczenie są wyceniane według wartości godziwej. Wartość godziwa kontraktów terminowych jest ustalana na podstawie bieżących kursów terminowych stosowanych z wykorzystaniem odpowiednich modeli wyceny. W przypadku zabezpieczenia instrumentami forward jako pozycję zabezpieczającą traktuje się cały instrument, przy czym element terminowy (punkty swap) jest ujmowany jako koszt zabezpieczenia. W Spółce stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń dotycząca zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych przed zmianami przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanego z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją. W przypadku zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych, które spełniają warunki umożliwiające stosowanie specjalnych zasad rachunkowości zabezpieczeń, część zysku lub straty na instrumencie zabezpieczającym, którą uznano za efektywne zabezpieczenie jest ujmowana bezpośrednio w kapitale własnym, natomiast część uznana za nieefektywną ujmowana jest w rachunku zysków i strat. Jeżeli zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja prowadzą do ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania, wówczas w chwili ujęcia tego składnika aktywów lub zobowiązania zyski lub straty, które uprzednio ujmowane były bezpośrednio w kapitale własnym, uwzględniane są w początkowej wycenie ceny nabycia lub innej wartości bilansowej składnika aktywów lub zobowiązania. W przypadku wszystkich innych zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych zyski lub straty ujmowane w kapitale własnym są odnoszone na rachunek zysków i strat w tym samym okresie, w którym zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja wpływają na rachunek zysków i strat (np. w okresie, gdy dochodzi do prognozowanej transakcji sprzedaży). Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń jeżeli instrument zabezpieczający wygasa lub zostaje sprzedany, jego wykorzystanie dobiega końca lub następuje jego realizacja, lub jeżeli zabezpieczenie przestaje spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego specjalnych zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były początkowo ujęte w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 22 transakcji. Jeżeli jednostka przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas ujęty w kapitale łączny zysk lub strata netto są odnoszone na rachunek zysków i strat bieżącego okresu obrotowego. Efektywność transakcji zabezpieczających jest obliczana na podstawie zmian wartości pozycji zabezpieczanej i zabezpieczającej narastająco w całym okresie zabezpieczenia. Spółka stosuje zasady rachunkowości zabezpieczeń (w modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych) dla: - transakcji typu forward zabezpieczające ryzyko walutowe wynikające z przyszłych wpływów ze sprzedaży w walutach obcych - kredytu w walucie obcej (przyszłe przepływy z tytułu spłaty rat kapitałowych kredytu zabezpieczają przyszłe wpływy ze sprzedaży w walutach obcych). W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawierała kontraktów terminowych. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR) a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Dane finansowe zostały przygotowane zgodnie z ustawą o rachunkowości. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje aktywów i pasywów różniłyby się od wielkości, które wykazane byłyby w sprawozdaniach finansowych sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Inny byłby również sposób prezentacji sprawozdań finansowych oraz zakres ujawnionych informacji. Zgodnie z zaleceniami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2020r. poz. 2000) Emitent wskazuje poniżej tytuły różnic między Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości a Polskimi Zasadami Rachunkowości. Główne różnice pomiędzy przyjętymi zasadami rachunkowości w Spółce (polityka rachunkowości) a MSSF wynikają z następujących kwestii. Wartości niematerialne i prawne Ustawa o Rachunkowości (art.32) Przy ustalaniu okresu amortyzacji uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów. Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 38) Jednostka powinna określić czy okres użytkowania danego składnika WNIP jest określony czy nieokreślony. W sytuacji, gdy z analizy wszystkich istotnych czynników wynika, że nie istnieje dający się przewidzieć limit dla okresu generowania na rzecz jednostki przepływów pieniężnych netto przez dany składnik WNIP zakłada się, że okres użytkowania tego składnika jest nieokreślony. WNIP o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane. Zgodnie z MSR 36 WNIP podlegają testom na utratę wartości corocznie oraz za każdym razem kiedy występują przesłanki utraty wartości. Spółka posiada Know-how, dla którego zgodnie z przywołanym przepisem, okres użytkowania do 30.06.2019r. był nieokreślony i w związku z tym nie byłby amortyzowany, tylko podlegał corocznemu testowi na utratę wartości. Na dzień przejścia na MSR/MSSF Spółka zaprzestała amortyzacji wartości niematerialnej i prawnej. Od 01.07.2019r. Zarząd podjął decyzję o rozpoczęciu amortyzacji (czas amortyzacji 9 lat). Wpływ na wartość kapitału własnego i wynik finansowy netto z tytułu różnicy w amortyzacji know –how przedstawia się następująco: 2021 2020 Wartości niematerialne i prawne 1 287 1 386 Wynik lat ubiegłych 1 386 1 485 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej -99 -99 Wynik netto -99 -99 Suma bilansowa 1.287 1 386 Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych Ustawa o Rachunkowości Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych zgodnie z regulacjami zawartymi w polskim prawie bilansowym i ujmuje go w sprawozdaniu finansowym w sposób określony w art. 46 Ust. o rachunkowości. Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej Środki pieniężne na rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) oraz inne należności krótkoterminowe z tytułu pożyczek udzielonych ze środków Funduszu nie spełniają definicji składnika aktywów przedstawionej w punkcie 49 „Założeń koncepcyjnych sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowych". Nie są to zasoby kontrolowane przez jednostkę powstałe na skutek zdarzeń występujących w przeszłości, z których jednostka może w przyszłości osiągnąć korzyści ekonomiczne. Wobec tego nie należy prezentować ich w bilansie. Korekty związane z wyłączeniem ZFŚS ze sprawozdania finansowego Spółki zaprezentowano poniżej: PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 23 2021 2020 Środki pieniężne -137 -60 Inne należności krótkoterminowe -41 -57 Fundusze specjalne -178 -117 Suma bilansowa -178 -117 Zaliczki na wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe oraz zapasy Zgodnie z ustawą o rachunkowości zaliczki na wartości niematerialne prezentowane są w wartościach niematerialnych, na środki trwałe w rzeczowych aktywach trwałych a zaliczki na zapasy w zapasach. Według MSSF zaliczki prezentowane są w należnościach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należnościach. Korekty związane ze zmianą prezentacji tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej: 2021 2020 Wartości niematerialne i prawne 38 0 Rzeczowe aktywa trwałe -70 -82 Zapasy -1 963 -722 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 2 071 804 Suma bilansowa 0 0 Korekta prezentacyjna nieruchomości inwestycyjnych Zgodnie z ustawą o rachunkowości nieruchomości inwestycyjne bez względu na stopień zaawansowania przygotowania do sprzedaży nieruchomości prezentowane są do momentu sprzedaży w pozycji aktywów trwałych nieruchomości inwestycyjne. Według MSSF nieruchomości, których sprzedaż jest potwierdzona prezentowane są w aktywach obrotowych w pozycji aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Po stronie pasywów natomiast zgodnie z ustawą o rachunkowości zaliczki/zadatki na sprzedaż nieruchomości prezentowane są w pozycji rozliczenia międzyokresowe, a wg MSSF prezentowane są jako zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży. Korekty związane ze zmianą prezentacji tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej: 2021 2020 Nieruchomości inwestycyjne -672 -612 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 672 612 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe -672 -610 Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 672 610 Suma bilansowa 0 0 Korekta prezentacyjna na kapitałach Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej prezentuje kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszony o koszty emisji, ale w przypadku kolejnej emisji akcji bez agio koszty tej emisji rozliczane są w wynik okresu. Zgodnie z MSR nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji pomniejszona o koszty emisji prezentowana jest w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej i pomniejsza się tą nadwyżkę o koszty kolejnych emisji przeprowadzonych bez agio. Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej: 2021 2020 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej -605 -605 Zysk/Strata z lat ubiegłych 605 605 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 24 Suma bilansowa 0 0 Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR Wskazanie średnich kursów wymiany złotego w okresie objętym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalonych przez Narodowy Bank Polski. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym notowania średnich kursów wymiany PLN w stosunku do EUR, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco: Okres bieżący Okres bieżący 31.12.2021 31.12.2020 Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu 1 EUR =4,5994 Tabela 254/A/NBP/2021 1 EUR = 4,6148 Tabela 255/A/NBP/2020 Kurs średni, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 1 EUR = 4,5775 1 EUR = 4,4742 Najwyższy kurs w okresie 1 EUR = 4,7210 1 EUR = 4,6330 Tabela nr 225/A/NBP/2021 Tabela nr 212/A/NBP/2020 Najniższy kurs w okresie 1 EUR = 4,4541 1 EUR = 4,2279 Tabela nr 109/A/NBP/2021 Tabela nr 009/A/NBP/2020 Wskazanie podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych przeliczonych na EUR, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia. Podstawowe pozycje bilansu (w tys. EUR) Okres bieżący Okres porównawczy 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa razem 43 147 39 819 I. Aktywa trwałe 25 571 25 170 II. Aktywa obrotowe 17 577 14 649 Pasywa razem 43 147 39 819 III. Kapitał własny 26 588 25 883 IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 16 560 13 936 Do przeliczenia danych z bilansu na ostatni dzień roku obrotowego 2021 przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na ten dzień, tj. 4,5994 PLN/EUR. Do przeliczenia danych z bilansu na ostatni dzień roku obrotowego 2020 przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na ten dzień, tj. 4,6148 PLN/EUR. Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat (w tys. EUR) Okres bieżący Okres porównawczy 31.12.2021 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 50 227 57 549 Koszty sprzedanych produktów 40 060 44 672 Zysk (strata) ze sprzedaży 590 2 344 Zysk (strat) z działalności operacyjnej 961 1 325 Zysk (strata) brutto 690 1 197 Zysk (strata) netto 621 998 Do przeliczenia rachunku zysków i strat za rok obrotowy 2021 przyjęto kurs średni EUR obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5775 PLN/EUR. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 25 Do przeliczenia rachunku zysków i strat za rok obrotowy 2020 przyjęto kurs średni EUR obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,4742 PLN/EUR. Podstawowe pozycje rachunku przepływów pieniężnych (w tys. EUR) Okres bieżący Okres porównawczy 31.12.2021 31.12.2020 A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej -262 -132 B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej -70 1 087 C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej -721 -36 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C) -1 053 919 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych -1 065 906 F. Środki pieniężne na początek okresu 1 657 830 G. Środki pieniężne na koniec okresu 615 1 657 Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres bieżący przyjęto następujące kursy EUR: - danych z pozycji A, B, C, D, - kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5775 PLN/EUR - danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2020, tj. 4,6148 PLN/EUR, - danych z pozycji E, G – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2021, tj. 4,5994 PLN/EUR. Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres poprzedni przyjęto następujące kursy EUR: - danych z pozycji A, B, C, D, - kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,4742 PLN/EUR - danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2019, tj. 4,2585 PLN/EUR, - danych z pozycji E, G – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2020, tj. 4,6148 PLN/EUR. 3. Dodatkowe informacje i objaśnienia Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres. W sprawozdaniu za bieżący okres nie ujmowano skutków żadnych istotnych zdarzeń dotyczących lat ubiegłych. Informacja o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy. Aneksowanie kredytów W dniu 28 stycznia 2022 r. doszło do podpisania aneksu (Aneks) zmieniającego umowę kredytu konsorcjalnego z dnia 21 września 2017 r. zawartą pomiędzy Emitentem, Warmińskimi Zakładami Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. (WZPOW), Mitmar Sp. z o.o. (Mitmar) jako Kredytobiorcami oraz Crop Serwis Sp. z o.o. jako Poręczycielem, a Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska S.A. jako Kredytodawcami (Umowa Kredytu, raport bieżący nr 18/2017), zmienionej w szczególności aneksem z dnia 15 maja 2019 r. (raport bieżący nr 4/2019), aneksem z dnia 29 czerwca 2020 r. (raport bieżący nr 13/2020), aneksem z dnia 22 października 2020 r. (raport bieżący nr 23/2020) i aneksem z dnia 10 czerwca 2021 r. (raport bieżący nr 12/2021). Przed podpisaniem Aneksu Umowa Kredytu obejmowała: a) kredyt odnawialny w rachunku bieżącym w złotych dla Pamapol, WZPOW oraz Mitmar do łącznej kwoty równej 13 mln zł (Kredyt A), b) kredyt obrotowy nieodnawialny w złotych dla Pamapol, WZPOW oraz Mitmar do łącznej kwoty równej 50 mln zł (Kredyt B) c) kredyt obrotowy odnawialny (skupowy) w złotych dla WZPOW do łącznej kwoty równej 35 mln zł (Kredyt C), d) kredyt obrotowy odnawialny w złotych, EUR, USD dla Mitmar do łącznej kwoty równej 12 mln zł (Kredyt D), e) kredyt inwestycyjny w złotych lub EUR dla Pamapol, WZPOW oraz Mitmar do łącznej kwoty równej 21 mln zł (Kredyt E). Z dniem zawarcia Aneksu do Umowy Kredytu w charakterze nowego kredytodawcy przystąpił Bank Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie (dalej łącznie: Banki). PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 26 Wysokość Kredytu A zwiększyła się do kwoty 25 mln zł, tj. o kwotę 12 mln zł, jednocześnie wydłużeniu do dnia 20 września 2025 r. uległa ostateczna data spłaty tego kredytu, natomiast w przypadku Kredytu C okres ostatecznej spłaty kredytu został wydłużony do dnia 20 marca 2026 r. (z zastrzeżeniem, że Kredyt A oraz Kredyt C są udzielone odpowiednio na okres 12 i 18 miesięcy z możliwością przedłużenia po pozytywnej ocenie zdolności Kredytobiorców). Nastąpiła także zmiana formy i waluty Kredytu D udzielonego Mitmar, na kredyt obrotowy nieodnawialny w złotych, jednocześnie wydłużeniu do dnia 20 września 2027 r. uległa ostateczna data spłaty tego kredytu, w ramach ustalonego między Stronami harmonogramu spłaty. Ponadto, Kredytodawcy w ramach Umowy Kredytu udzieli Kredytobiorcom dodatkowego kredytu inwestycyjnego do kwoty 30 mln zł z przeznaczeniem na finansowanie lub refinansowanie 85% wydatków inwestycyjnych netto związanych z inwestycjami w maszyny i urządzenia, w tym z ich zakupem, dostawą, instalacją, montażem i uruchomieniem oraz budową lub rozbudową części zakładu produkcyjno-magazynowego wraz z infrastrukturą socjalno-biurową (Kredyt F). Ostateczną datę spłaty tego kredytu ustalono na dzień 31 grudnia 2028 r. Kredytodawcy udzieli także WZPOW kredytu inwestycyjnego w wysokości 8 mln zł na refinansowanie zadłużenia finansowego tej spółki wobec Credit Agricole Bank Polska S.A. z tytułu umowy kredytu inwestycyjnego na zakup nieruchomości w Grudziądzu, o którym Emitent informował w treści raportu bieżącego nr 14/2021. Ostateczny termin spłaty tego kredytu ustalono do dnia 30 czerwca 2028 r. (Kredyt G). Zgodnie z treścią Aneksu wydłużeniu uległy terminy ostatecznej daty spłaty pozostałych kredytów, tj.: - Kredytu B do dnia 30 września 2023 r. dla Pamapol, do dnia 30 września 2027 r. dla WZPOW i do dnia 31 sierpnia 2022 r. dla Mitmar, - Kredytu E do dnia 31 grudnia 2025 r. dla Pamapol i Mitmar oraz do dnia 31 grudnia 2026 r. dla WZPOW. Oprocentowanie Kredytów oparte jest na zmiennej stopie procentowej, w oparciu o odpowiednie stopy WIBOR, EURIBOR, powiększone o marże Banków. Zgodnie z treścią Umowy Kredytu po zawarciu Aneksu, zabezpieczenie wierzytelności Banków z tytułu udzielonych kredytów stanowią w szczególności: - przelew wierzytelności pieniężnej z umowy/umów ubezpieczenia nieruchomości, mienia ruchomego oraz środków obrotowych (zapasów) znajdujących się w zakładach Kredytobiorców, - weksel własny in blanco Kredytobiorców wraz z deklaracją wekslową, - pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi Kredytobiorcy we wszystkich bankach prowadzących obsługę Kredytobiorców, - zastaw rejestrowy i finansowy wraz z blokadą na rachunku maklerskim na aktywach nie będących własnością Kredytobiorców, - hipoteki umowne łączne do kwoty łącznej 305 mln zł na nieruchomościach gruntowych zabudowanych stanowiących własność Emitenta położonych w Ruścu oraz na nieruchomościach WZPOW położonych w Kwidzynie i nieruchomości inwestycyjnej tej spółki w Grudziądzu, a także nieruchomościach położonych w Głownie będących własnością Mitmar, - zastaw rejestrowy na środkach obrotowych (zapasach) Kredytobiorców, - zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych, środkach trwałych Kredytobiorców, w tym również na środkach trwałych finansowanych z kredytu inwestycyjnego (Kredytu E), - umowa wsparcia na zasadach ogólnych zawarta m.in. przez podmioty trzecie, w tym znaczących akcjonariuszy Pamapol. Aneks określa także limit dozwolonego zadłużenia Kredytobiorców i Poręczyciela z tytułu umów leasingu do maksymalnej kwoty 40 mln zł limit, oraz zadłużenia z tytułu umowy faktoringu niepełnego do kwoty 20 mln zł, ponadto dozwolone zadłużenie z tytułu gwarancji ubezpieczeniowych wszystkich Kredytobiorców nie może przekroczyć maksymalnej kwoty 18 mln zł. Zgodnie z warunkami Umowy Kredytu wypłata dywidendy przez Emitenta może nastąpić po uzyskaniu uprzedniej pisemnej zgody Kredytodawców lub wypełnieniu warunków określonych w Umowie Kredytu, dotyczących m.in. utrzymywania określonych wskaźników finansowych, braku przypadków naruszenia Umowy Kredytu oraz przedpłacenia Kredytu B w wysokości odpowiadającej kwocie dywidendy. Pozostałe postanowienia Umowy Kredytu pozostają bez zmian. W szczególności Kredytobiorcy zobowiązani są w okresie obowiązywania Umowy Kredytu do przestrzegania ustalonych przez Banki standardów, w szczególności do niezaciągania zadłużenia finansowego innego niż dozwolone, przestrzegania zakazu sprzedaży składników majątkowych innych niż dozwolone bez uprzedniej zgody Banków, realizacji umownych wskaźników finansowych. W dniu 24 lutego 2022 r. spełnione zostały warunki zawieszające Aneksu z dnia 28 stycznia 2022 r. do Umowy Kredytu. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 27 Wobec spełnienia określonych w Aneksie warunków zawieszających poprzez m.in. zawarcie wymaganej dokumentacji zabezpieczeniowej i złożenie stosownych wniosków do sądów w sprawie wpisu hipotek i zastawów, Kredytodawcy otrzymali możliwość uruchomienia dodatkowego finansowania. W dniu 24 lutego 2022 r. zostały spłacone przez Pamapol, WZPOW i Mitmar trzy odrębne kredyty obrotowe nieodnawialne udzielone tym spółkom przez Credit Agricole Bank Polska S.A. w kwocie 4 mln zł każdy, tj. łącznie w kwocie 12 mln zł. Ostateczna data spłaty tych kredytów wyznaczona została na 20 września 2022 r., jednakże wskutek zawarcia Aneksu, środki uruchomione z Umowy Kredytu zostały przeznaczone na całkowitą spłatę tych kredytów. O zwarciu przez Pamapol i spółki zależne umów kredytów obrotowych nieodnawialnych Emitent informował w treści raportu bieżącego nr 22/2021. Ponadto, w dniu 24 lutego 2022 r. ze środków uzyskanych z kredytu inwestycyjnego w wysokości 8 mln zł udzielonego WZPOW w ramach Umowy Kredytów zostało zrefinansowane zadłużenie tej spółki wobec Credit Agricole Bank Polska S.A. z tytułu umowy kredytu inwestycyjnego na zakup nieruchomości w Grudziądzu. Wpływ wojny na Ukrainie Analizując zdarzenie wybuchu wojny w Ukrainie, które nastąpiło 24 lutego 2022 r. należy stwierdzić, że zgodnie ze stanem faktycznym na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, nie odnotowano istotnych negatywnych skutków z tym związanych dla działalności Emitenta i spółek GK Pamapol. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd Emitenta dostrzega zwiększone zapotrzebowanie rynku na dania gotowe z długim terminem przydatności do spożycia. Niemniej jednak Zarząd Emitenta i zarządy spółek zależnych na bieżąco monitorują rozwój sytuacji w tym obszarze, w tym m.in. nałożone przez Unię Europejską oraz Stany Zjednoczone sankcje gospodarcze i finansowe na Rosję, mogące w kolejnych okresach sprawozdawczych przełożyć się na wyniki Spółek GK Pamapol. Ryzyka związane z działaniami zbrojnymi w Ukrainie opisane zostały w pkt. 5.3.1 niniejszego sprawozdania. Pandemia koronawirusa COVID-19 Zarząd Emitenta oraz Grupy obserwuje sytuację związaną z rozprzestrzenianiem się koronawirusa COVID-19 i na bieżąco analizuje jej wpływ na działalność i perspektywy Grupy. Ewentualny rozmiar przyszłego wpływu skutków koronawirusa COVID-19 na działalność Spółek Grupy jest w ocenie Zarządów nieznany i uzależniony od czynników, które pozostają poza kontrolą ze strony Spółek Grupy. Na dzień publikacji niniejszego raportu Emitent nie odnotował znaczących zakłóceń związanych z prowadzoną działalnością oraz łańcuchem dostaw. Spółki z Grupy prowadzą działalność bez zakłóceń. Do najistotniejszych ryzyk, które dostrzega zarówno Zarząd Emitenta oraz Grupy, należą obecnie: - ryzyko przerwania procesu produkcyjnego w związku z zakażeniem pracowników, - ryzyko zakłócenia łańcucha dostaw surowca i komponentów do produkcji, - ryzyko pogorszenia sytuacji ekonomicznej na skutek utraty płynności finansowej przez kontrahentów, - ryzyko zmniejszenia zapotrzebowania na produkty Spółki i Grupy ze względu na ogólną sytuację gospodarczą związaną z koronawirusem. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji Średnioroczna skumulowana stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła lub nie przekroczyła wartości 100%, w związku z czym dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji nie są przedstawiane. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym. Zmiany prezentacyjne Począwszy od 1 stycznia 2021 roku Spółka zmieniła zasady grupowania kosztów wg miejsc ich powstawania. Część kosztów zarządu została przeniesiona do kosztów wytworzenia i kosztów sprzedaży – zmiany te nie mają istotnego przełożenia na prezentację pozycji sprawozdania finansowego, w związku z czym Spółka nie dokonywała zmian danych okresów porównawczych. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W 2021 roku Spółka nie dokonała korekt błędów. Noty Objaśniające do Bilansu 1A) WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 28 2021 2020 a) koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0 b) wartość firmy 0 0 c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 1 333 1 493 - oprogramowanie komputerowe 122 23 d) inne wartości niematerialne i prawne 0 99 e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 38 8 Wartości niematerialne i prawne, razem 1 370 1 600 1B) ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowani e komputerowe inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 0 0 3 450 354 1 980 0 5 430 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 137 115 0 38 175 - zakup 0 0 137 115 0 38 175 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 0 - likwidacja 0 0 0 0 0 0 0 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 0 0 3 588 469 1 980 38 5 605 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 0 1 958 330 1 881 0 3 839 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0 0 298 17 99 0 397 planowe odpisy amortyzacyjne 0 0 298 17 99 0 397 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 0 2 255 347 1 980 0 4 235 h) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 0 0 1 333 122 0 38 1 370 Odpis aktualizujący wartości niematerialne i prawne w budowie wynosi na dzień bilansowy 43 tys. zł (w roku 2021: zwiększenia odpisu wyniosły: 8 tys. zł; zmniejszenia odpisu wyniosły: 0 zł). 1C ) WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 2021 2020 a) własne 1 370 1 597 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 0 3 - oprogramowanie 0 0 Wartości niematerialne i prawne, razem 1 370 1 600 2A) RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 2021 2020 a) środki trwałe, w tym: 33 930 34 618 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 565 565 - budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 9 788 10 351 - urządzenia techniczne i maszyny 19 373 21 717 - środki transportu 4 071 1 850 - inne środki trwałe 133 136 b) środki trwałe w budowie 274 8 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 29 c) zaliczki na środki trwałe w budowie 71 82 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 34 274 34 708 2B) ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 565 23 979 52 435 5 698 1 660 84 337 b) zwiększenia (z tytułu) 0 121 1 114 3 166 25 4 426 - zakup 0 0 649 93 25 767 - modernizacja 0 121 64 0 0 186 - leasing finansowy 0 0 401 3 072 0 3 473 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 251 1 571 0 1 822 - sprzedaż 0 0 100 1 571 0 1671 - likwidacja 0 0 151 0 0 151 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 565 24 100 53 298 7 293 1 685 86 940 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 13 628 30 718 3 849 1 524 49 719 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0 685 3 420 855 28 4988 - skumulowana amortyzacja (umorzenie) sprzedaż 0 0 62 1 482 0 1 545 - skumulowana amortyzacja (umorzenie) likwidacja 0 0 151 0 0 151 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 14 312 33 924 3 222 1 552 53 011 h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 565 9 788 19 373 4071 132 33 929 Na dzień 31.12.2021r. odpis aktualizujący wartość środków trwałych w budowie wynosi 410 tys. zł . W ciągu okresu nie utworzono odpisu. Nastąpiło wykorzystanie dotychczasowego odpisu w kwocie 110 tys. zł. 2C) ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 2021 2020 a) własne 23 173 24 554 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 10 756 10 064 - maszyny i urządzenia 7 127 8 755 - środki transportowe 3 629 1 309 Środki trwałe bilansowe, razem 33 929 34 618 Struktura własnościowa nie obejmuje zaliczek na środki trwałe i środków trwałych w trakcie wytwarzania. 2D) ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO 2021 2020 używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 1 281 1 570 - grunty 642 694 - budynki i budowle 349 293 - maszyny i urządzenia 156 180 - środki transportu 134 403 Spółka korzysta ze środków trwałych na podstawie umów najmu i umów o podobnym charakterze. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 30 3A) NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Należności długoterminowe - nie występują. 3B) ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów) - nie występuje. 3C) ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WRTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych- nie występuje. 3D) NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Należności długoterminowe (struktura walutowa) - nie występują. 4A) ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2021 2020 Stan na początek okresu 3 500 3 884 nieruchomości inwestycyjne 3 500 3 884 zwiększenia (z tytułu) 0 4 nabycie nieruchomości inwestycyjnej 0 4 przejęcie za długi nieruchomości inwestycyjnej 0 0 zmniejszenia (z tytułu) 87 388 sprzedaż nieruchomości inwestycyjnej 0 0 odpis aktualizujący wartość nieruchomości 74 375 amortyzacja nieruchomości 13 13 stan na koniec okresu 3 412 3 500 nieruchomości inwestycyjne 3 412 3 500 Odpis aktualizujący inwestycje w nieruchomości wynosi na dzień bilansowy 599 tys. zł. (w roku 2021: zwiększenia odpisu wyniosły: 74 tys. zł; zmniejszenia odpisu wyniosły: 0 zł) 4B) DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 2021 2020 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 73 804 71 363 aa) w jednostkach zależnych 73 804 71 363 udziały lub akcje 73 804 70 833 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 udzielone pożyczki 0 530 inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 ab) w jednostce dominującej 0 0 udziały lub akcje 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 ba) w jednostkach współzależnych 0 0 udziały lub akcje 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 bb) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 31 udziały lub akcje 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 bc) w innych jednostkach 0 0 udziały lub akcje 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 c) w pozostałych jednostkach, w tym: 0 0 ca) we wspólniku jednostki współzależnej 0 0 udziały lub akcje 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 cb) w znaczącym inwestorze 0 0 udziały lub akcje 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 cc) w pozostałych jednostkach 0 0 udziały lub akcje 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 Długoterminowe aktywa finansowe, razem 73 804 71 363 4C) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności - nie występują. 4D) ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE Zmiana stanu wartości firmy (jednostki zależne) - nie występuje. 4E) ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE Zmiana stanu wartości firmy (jednostki współzależne) - nie występuje 4F) ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI STOWARZYSZONE Zmiana stanu wartości firmy (jednostki stowarzyszone) - nie występuje. 4G) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE Zmiana stanu ujemnej wartości firmy (jednostki zależne) - nie występuje 4H) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE Zmiana stanu ujemnej wartości firmy (jednostki współzależne) – nie występuje. 4I) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI STOWARSZYSZONE Zmiana stanu ujemnej wartości firmy (jednostki stowarzyszone) - nie występuje 4J) ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2021 2020 a) stan na początek okresu 71 363 76 163 udziały w jednostkach zależnych 70 833 70 833 udzielone pożyczki 530 5 330 b) zwiększenia 2 971 0 zakup udziałów spółki zależnej 2 971 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 32 przejęcie nieruchomości za dług 0 0 udzielenie pożyczki jednostce zależnej 0 0 naliczenie odsetek od pożyczki 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 530 4 800 spłata pożyczki 530 4 800 przekwalifikowanie na środki trwałe 0 0 spłata odsetek 0 0 d) stan na koniec okresu 73 804 71 363 udziały w jednostkach zależnych 73 804 70 833 udzielone pożyczki 0 530 4K) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH a b c d e f g h i j k l Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka współzależna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw własności/wycena metodą proporcjonalną, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji/wycenie metodą praw własności/wycenie metodą proporcjonalną data objęcia kontroli/współkontroli/ uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów/ akcji według ceny nabycia korekty aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa udziałów/akcji procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k) podstawy kontroli/ współkontroli/ znaczącego wpływu WZPOW Sp. z o.o. Kwidzyn Przetwórstwo owoców i warzyw jedn.zależna pełna 08.12.2005 73 214 24 236 48 978 97,28 97,28 Mitmar Sp. z o.o. Głowno Produkcja mięsa i przetwórstwo jedn.zależna pełna 31.05.2007 24 826 0 24 826 100,00 100,00 4L) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WZPOW Sp. z o.o Mitmar Sp. z o. o. Kapitał własny jednostki, w tym: 21 233 28 069 kapitał zakładowy 37 731 10 500 kapitał zapasowy 0 11 894 kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny 448 364 koszt zabezpieczenia 64 -1 129 pozostały kapitał własny, w tym: -17 010 6 440 zysk (strata) z lat ubiegłych -20 195 0 zysk (strata) netto 3 185 6 440 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: 166 028 99 963 zobowiązania długoterminowe 29 585 17 569 zobowiązania krótkoterminowe 136 443 82 394 Należności jednostki, w tym: 26 368 42 585 należności długoterminowe 1 0 należności krótkoterminowe 26 367 42 585 Aktywa jednostki, razem 0 128 032 Przychody ze sprzedaży 217 436 355 645 Nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji w jednostce 0 0 Otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy 5 0 4M) UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 33 Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach - nie występują. 4N) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 2021 2020 a) w walucie polskiej 73 804 70 833 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 b1) w walucie 0 0 po przeliczeniu na tys. zł 0 0 pozostałe waluty w tys. zł 0 0 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 73 804 70 833 4O) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) 2021 2020 A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) 0 0 a. akcje (wartość bilansowa): 0 0 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 wartość na początek okresu 0 0 wartość według cen nabycia 0 0 b. obligacje (wartość bilansowa) 0 0 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 wartość na początek okresu 0 0 wartość według cen nabycia 0 0 c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 0 0 c1) …. 0 0 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 wartość na początek okresu 0 0 wartość według cen nabycia 0 0 c2) …. 0 0 B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) 0 0 a. akcje (wartość bilansowa): 0 0 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 wartość na początek okresu 0 0 wartość według cen nabycia 0 0 b. obligacje (wartość bilansowa) 0 0 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 wartość na początek okresu 0 0 wartość według cen nabycia 0 0 c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 0 0 c1) …. 0 0 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 wartość na początek okresu 0 0 wartość według cen nabycia 0 0 c2) …. 0 0 C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) 73 804 70 833 a. akcje (wartość bilansowa): 0 0 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 wartość na początek okresu 0 0 wartość według cen nabycia 0 0 b. obligacje (wartość bilansowa) 0 0 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 wartość na początek okresu 0 0 wartość według cen nabycia 0 0 c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 73 804 70 833 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 34 c1) udziały w spółkach zależnych 73 804 70 833 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 wartość na początek okresu 70 833 70 833 wartość według cen nabycia 98 040 95 069 c2) …. 0 0 D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 0 0 a. udziały i akcje (wartość bilansowa): 0 0 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 wartość na początek okresu 0 0 wartość według cen nabycia 0 0 b. obligacje (wartość bilansowa) 0 0 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 wartość na początek okresu 0 0 wartość według cen nabycia 0 0 c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 0 0 c1) …. 0 0 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 wartość na początek okresu 0 0 wartość według cen nabycia 0 0 c2) …. 0 0 Wartość według cen nabycia, razem 0 0 Wartość na początek okresu, razem 0 0 Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem 0 0 Wartość bilansowa, razem 73 804 70 833 4P) UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 2021 2020 a) w walucie polskiej 0 530 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 b1) w walucie 0 0 po przeliczeniu na tys. zł 0 0 -- 0 0 pozostałe waluty w tys. zł 0 0 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 0 530 4Q) INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) – nie występują. 4R) ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Zmiana stanu inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) - nie występuje 4Q) INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) - nie występują 5A) ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 2021 2020 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 4 985 4 461 a) odniesionych na wynik finansowy 4 985 4 461 niezapłacone wynagrodzenia 0 0 niezapłacone składki ZUS 143 146 odsetki od zobowiązań 8 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 35 rezerwa od świadczeń emerytalnych i urlopowych 336 314 wycena instrumentów finansowych 0 0 odpis aktualizujący wartość zapasów 622 239 odpis aktualizujący wartość środków trwałych w budowie 0 0 rezerwa na koszty 390 128 odpis aktualizujący wartość udziałów spółki zależnej 3 347 3 347 odpis aktualizujący wartość należności 0 0 odpis aktualizujący wartość środków trwałych i inwestycji 138 124 faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT 0 161 różnice kursowe z wyceny 0 2 b) odniesionych na kapitał własny 0 0 straty podatkowe z lat ubiegłych 0 0 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 -- 0 0 2. Zwiększenia 204 691 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 204 691 wycena instrumentów finansowych in(-) 0 0 odsetki od pożyczek 12 8 rezerwa na świadczenia pracownicze emerytalne i urlopowe 0 23 odpis aktualizujący wartość zapasów - aktualizacja 0 383 odpis aktualizujący wartość środków trwałych w budowie 0 0 odpis aktualizujący wartość zapasów 0 0 odpis na środki trwałe i inwestycje 13 15 odpis aktualizujący wartość należności 0 0 rezerwa na koszty 0 262 niezapłacone składki ZUS 10 0 faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT - aktualizacja 170 0 różnice kursowe z wyceny 0 0 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 0 3. Zmniejszenia 439 167 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 439 167 odpis aktualizujący wartość należności nkup 0 0 rezerwa na koszty - aktualizacja 0 0 odsetki od niezapłaconych zobowiązań - aktualizacja 0 0 rezerwa na świadczenia pracownicze emerytalne i urlopowe 38 0 odpis aktualizujący wartość zapasów - aktualizacja 246 0 faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT - aktualizacja 0 161 niezapłacone wynagrodzenia, ZUS i delegacje - aktualizacja 0 0 wycena instrumentów finansowych - aktualizacja 0 0 rezerwa na koszty 156 0 niezapłacone składki ZUS 0 4 różnice kursowe z wyceny 0 2 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 0 wykorzystanie straty podatkowej za rok 2014 0 0 c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 -- 0 d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 0 -- 0 0 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 -- 0 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 36 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 4 750 4 985 a) odniesionych na wynik finansowy 4 750 4 985 niezapłacone wynagrodzenia 0 0 niezapłacone składki ZUS 153 142 odsetki od pożyczek 20 8 odsetki od zobowiązań 0 0 rezerwa od świadczeń emerytalnych i urlopowych 298 337 wycena instrumentów finansowych 0 0 odpis aktualizujący wartośc zapasów 376 622 rezerwa na koszty 235 390 różnice kursowe z wyceny 0 0 straty podatkowe z lat ubiegłych 0 0 odpis na środki trwałe i inwestycje 151 139 odpis na wartość udziałów 3 347 3 347 faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT - aktualizacja 170 0 b) odniesionych na kapitał własny 0 0 -- 0 0 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 -- 0 0 5B) INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Inne rozliczenia międzyokresowe - nie występują. 6A) ZAPASY 2021 2020 a) materiały 25 560 11 313 b) półprodukty i produkty w toku 22 5 268 c) produkty gotowe 16 096 16 679 d) towary 3 150 412 e) zaliczki na dostawy i usługi 1 963 722 Zapasy, razem 46 791 34 395 Na dzień 31.12.21r. odpisy aktualizujące wartość zapasów: - materiałów stanowią kwotę 630 tys. zł (w roku 2021: utworzono 402 tys. zł; wykorzystano 802 tys. zł; rozwiązano 0 tys. zł) - produktów gotowych stanowią kwotę 1.350 tys. zł (w roku 2021: utworzono 0 tys. zł; wykorzystano 199 tys. zł; rozwiązano 501 tys. zł); - towarów stanowią kwotę 0 tys. zł (w roku 2021:utworzono 0 tys. zł; wykorzystano 0 tys. zł; rozwiązano 195 tys. zł); 7A) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 2021 2020 a) od jednostek powiązanych 444 55 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 404 55 -- do 12 miesięcy 404 55 -- powyżej 12 miesięcy 0 0 dochodzone na drodze sądowej 0 0 inne 40 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 37 b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 0 -- do 12 miesięcy 0 0 -- powyżej 12 miesięcy 0 0 dochodzone na drodze sądowej 0 0 inne 0 0 c) należności od pozostałych jednostek 30 349 22 669 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 24 016 18 440 -- do 12 miesięcy 24 016 18 440 -- powyżej 12 miesięcy 0 0 z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych 5 821 3 964 dochodzone na drodze sądowej 0 0 inne 512 265 Należności krótkoterminowe netto, razem 30 753 22 724 d) odpisy aktualizujące wartość należności 2 052 3 021 Należności krótkoterminowe brutto, razem 32 806 25 744 7B) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 2021 2020 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 404 55 od jednostek zależnych 404 55 od jednostki dominującej 0 0 b) inne, w tym: 40 0 od jednostek zależnych 40 0 od jednostki dominującej 0 0 c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: 0 0 od jednostek zależnych 0 0 od jednostki dominującej 0 0 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 444 55 d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych 0 0 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 444 55 7C) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK, W KTÓRYCH EMITENT POSIADA ZAANGAŻOWANIE W KAPITALE - nie występują. 7D) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK 2021 2020 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 24 016 18 440 od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 od znaczącego inwestora 0 0 od innych jednostek 24 016 18 440 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych 5 821 3 964 c) inne, w tym: 512 265 od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 od znaczącego inwestora 0 0 od innych jednostek 512 265 d) dochodzone na drodze sądowej, w tym: 0 0 od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 od znaczącego inwestora 0 0 od innych jednostek 0 0 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 30 349 22 669 e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 2 052 3 021 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 32 401 25 690 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 38 7E) ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 2021 2020 Stan na początek okresu 3 021 2 634 a) zwiększenia (z tytułu) 0 1 364 -- odpis aktualizujący wartość należności wątpliwych 0 1 364 b) zmniejszenia (z tytułu) 969 977 -- wykorzystanie odpisu 670 977 -- rozwiązanie odpisu 299 0 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 2 052 3 021 7F) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta 2021 2020 a) w walucie polskiej 26 172 22 612 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 6 633 3 133 b1. w walucie w tys. EUR 1 209 427 po przeliczeniu na tys. zł 5 560 1 971 b2. w walucie w tys. USD 264 309 po przeliczeniu na tys. zł 1 074 1 162 pozostałe waluty w tys. zł 0 0 Należności krótkoterminowe, razem 32 806 25 745 7G) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: 2021 2020 a) do 1 miesiąca 14 259 11 494 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 7 391 4 718 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 168 335 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 13 e) powyżej 1 roku 0 0 f) należności przeterminowane 4 656 4 956 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 26 473 21 516 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 2 052 3 021 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 24 421 18 495 Termin płatności związany z normalnym tokiem sprzedaży przez emitenta wynosi 60dni. 8A) KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 2021 2020 7H) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: 2021 2020 a) do 1 miesiąca 2 652 1 589 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 582 782 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 44 257 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 61 933 e) powyżej 1 roku 1 316 1 394 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 4 656 4 956 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 1 451 3 021 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 3 204 1 935 Na dzień 31.12.2021r. spółka utworzyła odpis aktualizujący wartość należności w pełnej wysokości na należności przeterminowane powyżej 1 roku oraz na wszystkie należności wątpliwe i sądowe, w tym objęte postępowaniem upadłościowym, układowym i sanacyjnym. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 39 a) w jednostkach zależnych 0 2 400 udziały lub akcje 0 0 należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 udzielone pożyczki 0 2 400 inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 b) w jednostkach współzależnych 0 0 udziały lub akcje 0 0 należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 c) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 udziały lub akcje 0 0 należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 d) w znaczącym inwestorze 0 0 udziały lub akcje 0 0 należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 e) we wspólniku jednostki współzależnej 0 0 udziały lub akcje 0 0 należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 f) w jednostce dominującej 0 0 udziały lub akcje 0 0 należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 g) w pozostałych jednostkach 0 0 udziały lub akcje 0 0 należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 40 dłużne papiery wartościowe 0 0 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 -- 0 0 h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 830 7 729 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 830 7 729 inne środki pieniężne 0 0 inne aktywa pieniężne 0 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem. 2 830 10 129 8B) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) - nie występują. 8C) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) - nie występują. 8D) UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta 2021 2020 a) w walucie polskiej 0 2 400 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 b1. w walucie 0 0 po przeliczeniu na tys. zł 0 0 pozostałe waluty w tys. zł 0 0 Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem 0 2 400 8E) ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta 2021 2020 a) w walucie polskiej 508 5 391 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 2 323 2 338 b1. w walucie w tys. EUR 233 375 po przeliczeniu na tys. zł 1 069 1 732 b2. w walucie w tys. USD 303 160 po przeliczeniu na tys. zł 1 228 601 b3. w walucie w tys. GBP 5 1 po przeliczeniu na tys. zł 25 5 pozostałe waluty w tys. zł 0 0 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 2 830 7 729 8F) INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU) – nie występują 8G) INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA ) – nie występują 9A) KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 2021 2020 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym 429 353 koszty ubezpieczeń rozliczane w czasie 424 344 opłata za prenumeraty, abonamenty i pozostałe 5 9 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 429 353 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 41 10A) AKCJE I UDZIAŁY WŁASNE - nie występują. 10B) AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH - nie występują. 11A) KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) w tys. zł Seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A akcje zwykłe na okaziciela brak zastaw 17 166 700 17 166 700 aport 30.06.2004 tak B akcje zwykłe na okaziciela brak zastaw 6 000 000 6 000 000 wkład pieniężny 14.07.2006 tak C akcje zwykłe na okaziciela brak zastaw 8 262 250 8 262 250 wkład pieniężny 05.02.2015 tak D akcje zwykłe na okaziciela brak - 3 321 100 3 321 100 wkład pieniężny 09.10.2015 tak Liczba akcji, razem 34 750 050 Kapitał zakładowy, razem 34 750 050 Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 1,00 Kapitał zakładowy Spółki wynosi 34.750.050zł i dzieli się na 34.750.050 akcji o wartości nominalnej 1zł każda. W okresie od 01 stycznia 2021r. do 31 grudnia 2021r. według najlepszej wiedzy Emitenta wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawiał się następująco: Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k. posiadała bezpośrednio, a Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak łącznie posiadali pośrednio (poprzez Amerykanka Struktura sp.z o.o. sp.k., która jest kontrolowana w 100% przez Pawła Szataniak i Mariusza Szataniak) 28.247.407 akcji Pamapol S.A., co stanowiło 81,29% kapitału zakładowego Pamapol S.A i uprawniało do 28.247.407 głosów na Walnym Zgromadzeniu, tj. stanowiło 81,29% ogólnej liczby głosów. Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak nie posiadają bezpośrednio akcji Pamapol S.A. Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k. (jako zastawca), i Bank Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. (jako zastawnik), są stronami umowy zastawu rejestrowego i zastawu finansowego na akcjach, zawartej w dniu 21 kwietnia 2020 r., na podstawie której ustanowiono zastaw finansowy i zastaw rejestrowy na 28.247.407 akcjach Pamapol S.A., stanowiących 81,29% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 28.247.407 głosów, dających 81,29% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Pamapol S.A., posiadanych przez Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k. Niemniej jednak zastawca, tj. Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k., nadal jest upoważniony do wykonywania prawa głosu z 28.247.407 akcji Pamapol S.A., będących przedmiotem zastawu finansowego i zastawu rejestrowego. W okresie od 01 stycznia 2022r. do dnia sporządzania niniejszego sprawozdania nie miały miejsca żadne zmiany w stanie posiadania znaczących akcjonariuszy. 12A) KAPITAŁ ZAPASOWY 2021 2020 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 56 496 56 496 b) utworzony ustawowo 11 583 11 583 c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 16 616 12 151 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 42 d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników 0 0 e) inny (wg rodzaju) 0 0 Kapitał zapasowy, razem 84 695 80 230 13A) KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY - nie występuje. 14A) POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WG CELU PRZEZNACZENIA) - nie występują. 15A) ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO - nie występują. 16A) ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 2021 2020 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 1 552 1 333 a) odniesionej na wynik finansowy 1 552 1 333 - aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek 30 18 - przekształcenie leasingu 572 410 - różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych 893 856 - różnice kursowe z wyceny 8 0 - różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 49 49 b) odniesionej na kapitał własny 0 0 - 0 0 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 - 0 0 2. Zwiększenia 347 219 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 347 219 - aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek 0 12 - różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych 0 37 - przekształcenie leasingu 63 162 - różnice kursowe z wyceny 0 8 - różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 283 0 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 3.Zmniejszenia 243 0 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 243 0 - aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek 24 0 - różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych 0 0 - różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 0 0 - przekształcenie leasingu 218 0 - różnice kursowe z wyceny 1 0 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 1 656 1 552 a) odniesionej na wynik finansowy 1 656 1 552 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 43 - aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek 5 30 - przekształcenie leasingu 635 572 - różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych 959 893 - różnice kursowe z wyceny 7 8 - różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 49 49 b) odniesionej na kapitał własny 0 0 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 16B) ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) 2021 2020 a) stan na początek okresu 600 500 - rezerwa na odprawy emerytalne 600 500 b) zwiększenia (z tytułu) 50 100 - aktualizacja rezerwy na odprawy emerytalne 50 100 c) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 0 0 e) stan na koniec okresu 650 600 - rezerwa na odprawy emerytalne 650 600 16C) ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) 2021 2020 a) stan na początek okresu 1 168 1 150 - rezerwa na świadczenia urlopowe 1 168 1 150 b) zwiększenia (z tytułu) 0 18 - aktualizacja rezerwy na świadczenia urlopowe 0 18 c) wykorzystanie (z tytułu) 25 0 - wypłata ekwiwalentu za urlop 25 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 223 0 - aktualizacja rezerwy na świadczenia urlopowe 223 0 e) stan na koniec okresu 920 1 168 - rezerwa na świadczenia urlopowe 920 1 168 16D) ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) - nie występuje. 16E) ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 2021 2020 a) stan na początek okresu 2 734 1 454 - rezerwa na rekrutację pracowników 0 0 - rezerwa na sprawy sądowe 0 0 - rezerwa na koszty marketingowe 1 084 1 084 - rezerwa na kary 170 0 - rezerwa na doradztwo podatkowe 198 198 - rezerwa na premie 0 0 - rezerwa na audyt finansowy 172 172 - rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości 0 0 - rezerwa na premie 650 0 - rezerwa na obowiązania sporne 370 0 - rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 30 0 - rezerwa na palety 60 0 b) zwiększenia (z tytułu) 939 2 622 - rezerwa na rekrutację pracowników 0 0 - rezerwa na kary 0 170 - rezerwa na koszty marketingowe 403 1 084 - rezerwa na audyt finansowy 198 172 - rezerwa na premie 0 650 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 44 - rezerwa na zobowiązania sporne 0 370 - rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 30 30 - rezerwa na palety 27 60 - rezerwa na doradztwo podatkowe 281 86 - rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości 0 0 c) wykorzystanie (z tytułu) 1 504 454 - rezerwa na sprawy sądowe 0 0 - rezerwa na koszty marketingowe 503 167 - rezerwa na kary 159 0 - rezerwa na rekrutację pracowników 0 90 - rezerwa na premie 487 0 - rezerwa na doradztwo podatkowe 54 51 - rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości 0 11 - rezerwa na audyt finansowy 129 136 - rezerwa na obowiązania sporne 129 0 - rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 29 0 - rezerwa na palety 14 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 834 108 - rezerwa na koszty marketingowe 581 12 - rezerwa na kary 11 0 - rezerwa na audyt finansowy 0 44 - rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości 0 39 - rezerwa na sprawy sądowe 0 0 - rezerwa na doradztwo podatkowe 0 13 - rezerwa na kary - braki w dostawach 0 0 - rezerwa na obowiązania sporne 241 0 - rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 1 0 e) stan na koniec okresu 1 335 2 734 - rezerwa na rekrutację pracowników 0 0 - rezerwa na kary 0 170 - rezerwa na koszty marketingowe 403 1 084 - rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości 0 0 - rezerwa na audyt finansowy 241 172 - rezerwa na doradztwo podatkowe 425 198 - rezerwa na premie 163 650 - rezerwa na obowiązania sporne 0 370 - rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 30 30 - rezerwa na palety 73 60 17A) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 2021 2020 a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 959 1 212 aa) wobec jednostek zależnych 0 0 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - 0 0 - umowy leasingu finansowego 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 - 0 0 ab) wobec jednostki dominującej 959 1 212 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - 0 0 - umowy leasingu finansowego 959 1 212 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 45 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 ba) wobec jednostek współzależnych 0 0 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - 0 0 - umowy leasingu finansowego 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 - 0 0 bb) wobec jednostek stowarzyszonych 0 0 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - 0 0 - umowy leasingu finansowego 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 - 0 0 c) wobec pozostałych jednostek, w tym: 6 869 7 866 ca) wobec wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - 0 0 - umowy leasingu finansowego 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 cb) wobec znaczącego inwestora 0 0 - kredyty i pożyczki 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - 0 0 - umowy leasingu finansowego 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 - 0 0 cc) wobec innych jednostek 6 869 7 866 - kredyty i pożyczki 3 409 4 545 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - umowy leasingu finansowego 3 460 3 321 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 7 828 9 078 17B) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 2021 2020 a) powyżej 1 roku do 3 lat 6 155 2 646 b) powyżej 3 do 5 lat 1 673 6 432 c) powyżej 5 lat 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 7 828 9 078 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 46 17C) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta 2021 2020 a) w walucie polskiej 7 754 9 078 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 74 0 b1. w walucie w tys. EUR 16 0 po przeliczeniu na tys. zł 74 0 - 0 0 pozostałe waluty w tys. zł 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 7 828 9 078 17D) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Waluta Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Oprocentowanie Termin wymagalności Kredyt konsorcjalny Kredyt E w PLN (inwestycyjny) PKO BP S.A. 7 725 zł 1 704 WIBOR 1M+2,3% marży 31.12.2025 Kredyt konsorcjalny Kredyt E w PLN (inwestycyjny) CA BP S.A. 7 725 zl 1 704 WIBOR 1M+2,3% marży 31.12.2025 Zgodnie z treścią Aneksu i Umową Kredytu zabezpieczenie wierzytelności Banków z tytułu udzielonego kredytu stanowią w szczególności: - przelew wierzytelności pieniężnej z umowy/umów ubezpieczenia nieruchomości, mienia ruchomego oraz środków obrotowych (zapasów) znajdujących się w zakładach Kredytobiorców, - weksel własny in blanco Kredytobiorców wraz z deklaracją wekslową, - pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi Kredytobiorcy we wszystkich bankach prowadzących obsługę Kredytobiorców, - zastaw rejestrowy i finansowy wraz z blokadą na rachunku maklerskim na aktywach nie będących własnością Kredytobiorców z zastrzeżeniem, że zastaw ten będzie stanowić jedynie zabezpieczenie całości finansowania w obu Bankach udzielonego WZPOW, - hipoteki umowne łączne do kwoty łącznej 262 mln PLN na nieruchomościach gruntowych zabudowanych stanowiących własność Emitenta położonych w Ruścu i nieruchomości położonej we Wrześni, oraz na nieruchomościach położonych w Kwidzynie znajdujących się w wieczystym użytkowaniu WZPOW, a także nieruchomościach położonych w Głownie będących własnością MITMAR, - zastaw rejestrowy na środkach obrotowych (zapasach) Kredytobiorców, - zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych, środkach trwałych Kredytobiorców, w tym również na środkach trwałych finansowanych z Kredytu Inwestycyjnego, - umowa wsparcia na zasadach ogólnych zawarta m.in. przez podmioty trzecie, w tym znaczących akcjonariuszy PAMAPOL. 17E) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH - nie występują. 18A) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 2021 2020 a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 6 754 6 652 aa) wobec jednostek zależnych 6 754 6 652 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 398 4 379 - do 12 miesięcy 4 398 4 379 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 47 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne 2 357 2 273 - leasing 253 231 - kredyty i pożyczki 2 104 2 043 ab) wobec jednostki dominującej 0 0 - kredyty i pożyczki, w tym: 0 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 ba) wobec jednostek współzależnych 0 0 - kredyty i pożyczki, w tym: 0 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 - 0 0 bb) wobec jednostek stowarzyszonych 0 0 - kredyty i pożyczki, w tym: 0 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 - 0 0 bc) wobec innych jednostek 0 0 - kredyty i pożyczki, w tym: 0 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 48 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 wobec pozostałych jednostek, w tym: 0 0 ca) wobec wspólnika jednostki współzależnej 0 0 - kredyty i pożyczki, w tym: 0 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 cb) wobec znaczącego inwestora 0 0 - kredyty i pożyczki, w tym: 0 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 - 0 0 cc) wobec pozostałych jednostek 54 437 39 904 - kredyty i pożyczki, w tym: 9 677 7 864 - kredyty 9 677 7 864 - pożyczki 0 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 6 049 5 107 - leasing finansowy 2 772 2 295 - faktoring 3 277 2 813 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 34 611 22 233 - do 12 miesięcy 34 611 22 233 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 2 053 2 731 - z tytułu wynagrodzeń 1 641 1 854 - inne (wg tytułów) 406 115 c) fundusze specjalne (wg tytułów) 178 117 - ZFŚS 178 117 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 61 369 46 672 18B) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta 2021 2020 a) w walucie polskiej 57 603 44 407 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 49 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 3 766 2 266 b1. w walucie w tys. EUR 787 474 po przeliczeniu na tys. zł 3 620 2 189 b2. w walucie w tys. GBP 0 6 po przeliczeniu na tys. zł 0 29 b3. w walucie w tys. USD 36 13 po przeliczeniu na tys. zł 146 48 pozostałe waluty w tys. zł 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 61 369 46 672 18C) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Waluta Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Oprocentowanie Termin wymagalności Kredyt konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku bieżącym PKO BP S.A. 2 500 zł 831 WIBOR 1M+2% marży 20.09.2022 Kredyt konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku bieżącym w CA BP S.A. 2 500 zł 649 WIBOR 1M+2% marży 20.09.2022 Kredyt konsorcjalny Kredyt B w PLN w rachunku kredytowym PKO BP S.A. 7 500 zł 1 531 WIBOR 1M+2% marży 20.09.2022 Kredyt konsorcjalny Kredyt B w PLN w rachunku kredytowym CA BP S.A. 7 500 zł 1 531 WIBOR 1M+2% marży 20.09.2022 Kredyt konsorcjalny Kredyt E w PLN (inwestycyjny) PKO BP S.A. 7 725 zł 568 WIBOR 1M+2,3% marży 31.12.2025 Kredyt konsorcjalny Kredyt E w PLN (inwestycyjny) CA BP S.A. 7 725 zł 568 WIBOR 1M+2,3% marży 31.12.2025 Kredyt obrotowy nieodnaw. Kredyt w PLN w CA BP S.A. 4 000 zł 4 000 WIBOR 1M+2,4% marży 20.09.2022 Zgodnie z treścią Aneksu i Umową Kredytu zabezpieczenie wierzytelności Banków z tytułu udzielonego kredytu stanowią w szczególności: - przelew wierzytelności pieniężnej z umowy/umów ubezpieczenia nieruchomości, mienia ruchomego oraz środków obrotowych (zapasów) znajdujących się w zakładach Kredytobiorców, - weksel własny in blanco Kredytobiorców wraz z deklaracją wekslową, - pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi Kredytobiorcy we wszystkich bankach prowadzących obsługę Kredytobiorców, - zastaw rejestrowy i finansowy wraz z blokadą na rachunku maklerskim na aktywach nie będących własnością Kredytobiorców z zastrzeżeniem, że zastaw ten będzie stanowić jedynie zabezpieczenie całości finansowania w obu Bankach udzielonego WZPOW, - hipoteki umowne łączne do kwoty łącznej 262 mln PLN na nieruchomościach gruntowych zabudowanych stanowiących własność Emitenta położonych w Ruścu i nieruchomości położonej we Wrześni, oraz na nieruchomościach położonych w Kwidzynie znajdujących się w wieczystym użytkowaniu WZPOW, a także nieruchomościach położonych w Głownie będących własnością MITMAR, - zastaw rejestrowy na środkach obrotowych (zapasach) Kredytobiorców, - zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych, środkach trwałych Kredytobiorców, w tym również na środkach trwałych finansowanych z Kredytu Inwestycyjnego, - umowa wsparcia na zasadach ogólnych zawarta m.in. przez podmioty trzecie, w tym znaczących akcjonariuszy PAMAPOL. W dniu 11 kwietnia 2022 r., w treści raportu bieżącego nr 10/2022, Emitent poinformował o zakończeniu procesu skutecznego ustanowienia przez Kredytobiorców zastawów rejestrowych na ich środkach trwałych i zapasach, stanowiącego realizację warunków Aneksu w tym zakresie – zgodnie z treścią aneksów do umów zastawu rejestrowego zawartych przez Kredytobiorców z Agentem Zabezpieczeń, tj. Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A., każdy z Kredytobiorców ustanowił na rzecz Agenta Zabezpieczeń zastawy rejestrowe na środkach trwałych i zapasach towarów handlowych do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 305 mln zł. 18D) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH - nie występują. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 50 19A) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - nie występuje. 19B) INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 2021 2020 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 0 0 - długoterminowe (wg tytułów) 0 0 - 0 0 - krótkoterminowe (wg tytułów) 0 0 - 0 0 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 2 408 2 505 - długoterminowe (wg tytułów) 2 145 2 273 - rozliczenie dotacji do zakupu środków trwałych 1 473 1 663 - otrzymane środki na poczet przyszłych świadczeń 672 610 - krótkoterminowe (wg tytułów) 263 232 - rozliczenie dotacji do zakupu środków trwałych 190 194 - dochodzone odszkodowania 73 38 - Fundusz prewencyjny 0 0 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 2 408 2 505 20A) Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitałów własnych i liczby akcji. Wartość księgowa na jedną akcję = rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję. Liczba akcji na dzień 31.12.2021r.: 34.750.050 szt. Kapitały własne: 122.287 tys. zł Liczba akcji na dzień 31.12.2020r.: 34.750.050 szt. Kapitały własne: 119.445 tys. zł Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych 21A) NALEŻNOŚCI WARUNKOWE (Z TYTUŁU) 2021 2020 a) otrzymanych gwarancji i poręczeń 19 928 19 351 -od jednostek powiązanych, w tym: 16 325 15 222 -od jednostek zależnych 16 325 15 222 -od jednostki dominującej 0 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek, w tym: 3 604 4 129 -od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 -od znaczącego inwestora 0 0 -od innych jednostek 3 604 4 129 - 0 0 b) pozostałe (z tytułu) 0 0 -od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 -od jednostek zależnych 0 0 -od jednostki dominującej 0 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek, w tym: 0 0 -od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 -od znaczącego inwestora 0 0 -od innych jednostek 0 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 51 - 0 0 Należności warunkowe, razem 19 928 19 351 21B) ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE (Z TYTUŁU) 2021 2020 a) otrzymanych gwarancji i poręczeń 110 272 98 849 -od jednostek powiązanych, w tym: 106 668 94 719 -od jednostek zależnych 106 668 94 719 -od jednostki dominującej 0 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek, w tym: 3 604 4 129 -od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 -od znaczącego inwestora 0 0 -od innych jednostek 3 604 4 129 - 0 0 b) pozostałe (z tytułu) 0 0 -od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 -od jednostek zależnych 0 0 -od jednostki dominującej 0 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek, w tym: 0 0 -od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 -od znaczącego inwestora 0 0 -od innych jednostek 0 0 - 0 0 Zobowiązania warunkowe, razem 110 272 98 849 Noty objaśniające do rachunku zysków i strat 22A) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 2021 2020 a) Żywność przetworzona 209 486 244 404 -od jednostek powiązanych, w tym: 739 268 -od jednostek zależnych 739 268 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 208 747 244 136 b) najem i transport 128 239 -od jednostek powiązanych, w tym: 49 48 -od jednostek zależnych 49 48 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 52 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 79 191 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 209 614 244 643 -od jednostek powiązanych, w tym: 788 316 -od jednostek zależnych 788 316 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 208 826 244 327 22B) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 2021 2020 a) kraj 149 417 180 426 -od jednostek powiązanych, w tym: 788 316 -od jednostek zależnych 788 316 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 148 629 180 110 a1) żywność przetworzona 149 289 180 187 -od jednostek powiązanych, w tym: 739 268 -od jednostek zależnych 739 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 148 550 179 919 -a2) najem i transport 128 239 -od jednostek powiązanych, w tym: 49 48 -od jednostek zależnych 0 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 79 191 b) eksport 60 197 64 217 -od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 -od jednostek zależnych 0 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 60 197 64 217 -b1) żywność przetworzona 60 197 64 217 -od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 -od jednostek zależnych 0 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 53 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 60 197 64 217 -b2) najem i transport 0 0 -od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 -od jednostek zależnych 0 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 0 0 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 209 614 244 643 -od jednostek powiązanych, w tym: 788 316 -od jednostek zależnych 788 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 208 826 244 327 23A) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 2021 2020 a) Przychody ze sprzedaży towarów 20 033 11 847 -od jednostek powiązanych, w tym: 15 0 -od jednostek zależnych 15 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 20 018 11 847 b) Przychody ze sprzedaży materiałów 265 995 -od jednostek powiązanych, w tym: 22 204 -od jednostek zależnych 22 204 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 243 791 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 20 298 12 842 -od jednostek powiązanych, w tym: 37 204 -od jednostek zależnych 37 204 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 20 261 12 638 23B) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 2021 2020 a) kraj 15 371 9 632 -od jednostek powiązanych, w tym: 37 204 -od jednostek zależnych 37 204 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 54 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 15 334 9 428 a1) Przychody ze sprzedaży towarów 15 120 8 873 -od jednostek powiązanych, w tym: 15 0 -od jednostek zależnych 15 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 15 105 8 873 -a2) Przychody ze sprzedaży materiałów 251 759 -od jednostek powiązanych, w tym: 22 204 '-od jednostek zależnych 22 204 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 '-od jednostek współzależnych 0 0 '-od jednostek stowarzyszonych 0 0 '-od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 229 555 b) eksport 4 928 3 210 -od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 -od jednostek zależnych 0 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 4 928 3 210 -b1) Przychody ze sprzedaży towarów 4 913 2 974 -od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 '-od jednostek zależnych 0 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 '-od jednostek współzależnych 0 0 '-od jednostek stowarzyszonych 0 0 '-od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 4 913 2 974 -b2) Przychody ze sprzedaży materiałów 15 236 -od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 '-od jednostek zależnych 0 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 '-od jednostek współzależnych 0 0 '-od jednostek stowarzyszonych 0 0 '-od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 15 236 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 20 298 12 842 -od jednostek powiązanych, w tym: 37 204 -od jednostek zależnych 37 204 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 -od pozostałych jednostek 20 261 12 638 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 55 24A) KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 2021 2020 a) amortyzacja 5 299 5 744 b) zużycie materiałów i energii 135 768 167 246 c) usługi obce 26 112 26 389 d) podatki i opłaty 1 625 1 501 e) wynagrodzenia 27 764 27 489 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne 6 188 5 954 g) pozostałe koszty rodzajowe ( z tytułu) 3 541 3 345 -koszty reprezentacji i reklamy 1 820 1 565 -koszty ubezpieczenia 1 621 1 661 -koszty podróży służbowych 100 119 Koszty według rodzaju, razem 206 297 237 668 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 5 381 909 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -1 301 -2 614 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -33 849 -28 300 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -9 988 -18 828 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 166 541 188 835 25A) INNE PRZYCHODY OPERACYJNE 2021 2020 a) rozwiązanie rezerwy ( z tytułu) 1 082 100 -rozwiązanie rezerwy na koszty marketingowe 582 100 -rozwiązanie rezerwy na kary od kontrahentów 11 0 -rozwiązanie rezerwy na koszty zobowiązań spornych US 241 0 -rozwiązane rezerwy pracowniczej NNP 248 0 b) pozostałe, w tym: 2 221 1 568 -nadwyżki inwentaryzacyjne 1 371 983 -odszkodowania, kary 319 144 -sprzedaż złomu i odpadów 158 118 -refaktury 59 6 -spisane przedawnione zobowiązania 0 26 -rozwiązane odpisy aktualizujące zobowiązania niefinansowe 0 0 -pozostałe przychody 313 291 Inne przychody operacyjne, razem 3 303 1 668 26A) INNE KOSZTY OPERACYJNE 2021 2020 a) utworzone rezerwy (z tytułu) 150 438 -rezerwy na niewykorzystane urlopy i świadczenia emerytalne 50 118 -rezerwy na przyszłe zobowiązania 100 320 b) pozostałe, w tym: 4 128 5 173 -likwidacja zapasów 555 1 368 -niedobory inwentaryzacyjne 1 643 1 845 -reklamacje 434 405 -zapłacone kary, grzywny, odszkodowania 82 488 -amortyzacja know-how 99 99 -koszty napraw powypadkowych 154 118 -koszty refakturowane 6 6 -koszty sądowe 163 28 -koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnej 36 36 -koszty zaniechanej działalności basenowej 0 341 -spisane należności nieściągalne 0 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 56 -darowizny 94 358 -inne koszty operacyjne 5 81 -niewykorzystane moce produkcyjne 857 0 Inne koszty operacyjne, razem 4 278 5 611 27A) PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH 2021 2020 a) z tytułu otrzymanych dywidend 0 1 000 -od jednostek powiązanych, w tym: 0 1 000 '-od jednostek zależnych 0 1 000 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach 0 1 000 27B) PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 2021 2020 a) z tytułu udzielonych pożyczek 59 32 -od jednostek powiązanych, w tym: 59 32 -od jednostek zależnych 59 32 -od jednostki dominującej 0 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 od pozostałych jednostek, w tym: 0 0 -od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 -od znaczącego inwestora 0 0 -od innych jednostek 0 0 b) pozostałe odsetki 83 175 -od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 -od jednostek zależnych 0 0 -od jednostki dominującej 0 0 -od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 -od jednostek współzależnych 0 0 -od jednostek stowarzyszonych 0 0 -od innych jednostek 0 0 od pozostałych jednostek, w tym: 0 0 -od wspólnika jednostki współzależnej 0 0 -od znaczącego inwestora 0 0 -od innych jednostek 83 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 143 207 27C) INNE PRZYCHODY FINANSOWE 2021 2020 a) dodatnie różnice kursowe 30 22 -zrealizowane -6 -30 -niezrealizowane 36 52 b) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 0 0 c) pozostałe, w tym: 75 70 Inne przychody finansowe, razem 105 92 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 57 28A) KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 2021 2020 a) od kredytów i pożyczek 445 459 -dla jednostek powiązanych, w tym: 61 66 '-dla jednostek zależnych 61 66 '-dla jednostki dominującej 0 0 -dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 '-dla jednostek współzależnych 0 0 '-dla jednostek stowarzyszonych 0 0 '-dla innych jednostek 0 0 -dla pozostałych jednostek, w tym: 384 393 '-dla wspólnika jednostki współzależnej 0 0 '-dla znaczącego inwestora 0 0 '-dla innych jednostek 384 393 '- 0 0 b) pozostałe odsetki 674 818 -dla jednostek powiązanych, w tym: 0 0 '-dla jednostek zależnych 0 0 '-dla jednostki dominującej 0 0 -dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0 0 '-dla jednostek współzależnych 0 0 '-dla jednostek stowarzyszonych 0 0 '-dla innych jednostek 0 0 -dla pozostałych jednostek, w tym: 674 818 '-dla wspólnika jednostki współzależnej 0 0 '-dla znaczącego inwestora 0 0 '-dla innych jednostek 674 818 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 1 119 1 277 28B) INNE KOSZTY FINANSOWE 2021 2020 a) ujemne różnice kursowe 0 0 -zrealizowane 0 0 -niezrealizowane 0 0 b) utworzone rezerwy (z tytułu) 0 0 - 0 0 c) pozostałe, w tym: 370 591 -prowizje od kredytów 111 241 -prowizje faktoringowe 252 322 -pozostałe koszty finansowe 7 28 Inne koszty finansowe, razem 370 591 29A) UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI 2021 2020 Udziały w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności - nie występują 30A) PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 1. Zyska (strata) brutto 3 160 5 356 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów): A. PRZYCHODY NIESTANOWIĄCE PRZYCHODÓW PODATKOWYCH : -2 968 -1 420 - przychody z tytułu niezrealizowanych różnic kursowych -88 -111 - przychody ze sprzedaży środków trwałych -541 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 58 - przychody z tytułu otrzymanych dywident 0 -1 000 - rozliczenie dotacji -194 -201 - Rozwiązane odpisy na należności NPP -284 0 - Rozwiązane odpisy na zapasy NPP -696 0 - Rozwiązanie rezerw pracowniczych NNP -248 0 - przychody dotyczące lat ubiegłych (korekty sprzedaży) -83 -8 - pozostałe przychody -834 -100 B. PRZYCHODY PODATKOWE NIE BĘDĄCE PRZYCHODAMI KSIĘGOWYMI : 896 270 - korekta sprzedaży 896 423 - odsetki z lat ubiegłych otrzymane w bieżącym roku 0 -153 C. PRZYCHODY PODATKOWE NIE UJĘTE W WYNIKU ROKU PODATKOWEGO : -1 093 781 - Otrzymane odsetki od należności - naliczenie w latach ubiegłych 124 60 - Naliczone odsetki od pożyczki 16 111 - WZ zafakturowany w 12/2020-towar dostarczony w roku 2021 przychód bilansowy 2021 -1 203 1 200 - Rabaty 2019-fa kor.2020- bilansowo ujęte w KH 2019 -376 -850 - Przychód okresu wyks .z przychprzyszłych okresów w 2020 -14 14 - Nieodpłatnie udzielone i otrzymane poręczenia 341 265 - Odszkodowanie za transport towaru-spr. w sądzie 0 0 - Korekta przychodu w związku z wyst.f.kor.w 2021 do 2020 - z tyt.błędu 19 -19 D. KOSZTY LAT UBIEGŁYCH STANOWIĄCE KOSZT UZYSKANIA PRZYCHODU W ROKU BIEŻĄCYM: 2 053 2 054 - delegacje wypłacone w roku bieżącym 0 7 - składki ZUS zapłacone 812 771 - odpis aktualizujący produkty/materiały 889 0 - koszty dotyczące lat ubiegłych 1 178 450 - korekta kosztu własnego sprzedaży 7 -7 - różnica pomiędzy bilansowym a podatkowym ujęciem sprzedaży -833 833 E. INNE: 3 217 4 498 - koszty podatkowe stanowiące koszt uzyskania przychodu nie ujęte w wyniku 3 217 4 498 a) opłaty leasingowe 3 221 3 552 b) różnica między wartość sprzedanych środków trwałych bilansową a podatkową -4 946 F. KOSZT NIE STANOWIĄCE KOSZTU UZYSKANIA PRZYCHODÓW (TRWALE): 1 367 2 476 - różnica między amortyzacją bilansową a podatkową 217 257 - materiały, energia, paliwo 284 235 - pozostałe usługi 116 141 - utworzone rezerwy 100 320 - koszty pracownicze 0 4 - PFRON 317 313 - podatki, opłaty 27 22 - reprezentacja 27 20 - ubezpieczenia 35 18 - pozostałe koszty 63 48 - odsetki budżetowe 0 90 - pozostałe koszty finansowe 0 5 - utworzone odpisy 0 100 - odszkodowania, grzywny, kary 82 488 - darowizny 94 358 - spisane należności 0 52 - pozostałe koszty operacyjne 5 5 G. KOSZT NIE STANOWIĄCE KOSZTU UZYSKANIA PRZYCHODÓW (PRZEJŚCIOWO): 5 300 10 009 - Amortyzacja środków trw. Nkup 2 357 2 575 - utworzone rezerwy 1 034 1 433 - niewypłacone wynagrodzenie 0 650 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 59 - niezapłacone składki ZUS 804 812 - odsetki niezapłacone od zobowiązań 61 43 - Odsetki od leasingu finansowego (podatkowo operacyjnego) 430 340 - niezrealizowane różnice kursowe 130 72 - utworzone odpisy na należności i zapasy 402 3 255 - utworzone odpisy na ŚT i wartość inwestycji nkup 32 738 - rezerwa na przyszłe świadczenia pracownicze 50 118 - Kor.kosztu wł.sprzed.w zw.z wyst.f.kor.w 2020 do sprzed.roku 2019 - błąd na fa 0 -22 - Kor.kosztu wł.sprzed.w zw.z wyst.f.kor.w 2020 do sprzed.roku 2018 - błąd na fa 0 -5 H. PROJEKT CELOWY: 0 0 I. DOCHÓD DO OPODATKOWANIA (1-A+B+C+D+E+F): 1 392 10 920 - ulga B+R 1 133 0 - dochód zwolniony (SSE) 0 0 - dywidenda zwolniona 0 0 - zyski kapitałowe 0 0 - odliczanie strat podatkowych z lat ubiegłych 259 5 000 - darowizny 0 160 3. Podstawa opodatkowaniem podatkiem dochodowym 0 5 760 4. Podatek dochodowy według stawki 19% 0 1 094 - korekta obciążenia podatkowego za poprzednie okresy 0 0 - podatek dochodowy 0 0 5. Podatek od otrzymanej dywidendy według stawki 5% 0 0 6. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku -21 101 7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: -21 1 195 - wykazany w rachunku zysków i strat -21 1 195 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny 0 0 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 30B) PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 2021 2020 -zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 339 -304 -zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 0 0 -zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej strety podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0 0 -zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0 0 -inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) 0 0 - 0 0 Podatek dochodowy odroczony, razem 339 -304 Ujemne różnice przejściowe wynikające z rozliczenia podatków odroczonych zostaną wykorzystane przez jednostkę w ciągu 5 lat podatkowych. 30C) ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w kapitale własnym i wartości firmy lub ujemnej wartości firmy – nie występuję. 30D) PODATEK DOCHODOWY WSKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Podatek dochodowy wskazany w rachunku zysków i strat nie występuje. 31A) POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) nie występują. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 60 32A) Zysk za rok obrotowy 2021 w pełnej wysokości 2.842 tys. zł zostanie przeznaczony na zwiększenie kapitału zapasowego. 33A) WARTOŚĆ KSIĘGOWA AKCJI Zysk/ strata netto zanualizowany w sprawozdaniu rocznym równy jest zyskowi/stracie netto Zysk netto zanualizowany za rok 2021 : 2.842 tys. zł. Zysk netto zanualizowany za rok 2020 : 4.465 tys. zł. Średnioważona liczka akcji zwykłych za rok 2021 = średnioważona rozwodniona liczba akcji zwykłych za rok 2021 tj. 34.750.050 akcje. Średnioważona liczka akcji zwykłych za rok 2020 = średnioważona rozwodniona liczba akcji zwykłych za rok 2020 tj. 34.750.050 akcje. Zysk/strata na jedną akcję zwykłą = rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą. Zysk/strata na jedną akcję zwykłą został obliczony jako iloraz zysku/straty netto zanualizowanego (w tys. zł) i średnioważonej liczby akcji zwykłych (w tys. szt.) Zysk na jedną akcję zwykłą za rok 2021: 2.842 : 34.750 = 0,08 zł/akcję. Zysk na jedną akcję zwykłą za rok 2020: 4.465 : 34.750 = 0,13 zł/akcję. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 61 34) Zobowiązania i należności warunkowe Rodzaj poręczenia (umowa) Rodzaj poręczenia Udzielone przez Udzielone dla Wierzyciel Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2021 (w tys. zł) Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2021 (w tys. zł) Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2020 (w tys. zł) Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2020 (w tys. zł) Umowa udzielenia pożyczki w formie limitu faktoringowego z dnia 17.12.2010 wraz z późniejszymi zmianami WZPOW Kwidzyn – PKO BP Faktoring – Pamapol Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO BP Faktoring 4 000 0 4 000 1 395 Umowa udzielenia pożyczki w formie limitu faktoringowego z dnia 17.12.2010 wraz z późniejszymi zmianami WZPOW Kwidzyn – PKO BP Faktoring – Pamapol Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. Mitmar Sp. z o.o. PKO BP Faktoring 3 000 1 357 3 000 2 269 Umowa zakupu węgla WZPOW Kwidzyn – BARTER S.A. (data zawarcia umowy 17-08-2011) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. BARTER S.A. 250 0 250 0 Umowa kontraktacji produkcji ogrodniczej nr 10/K/2013 z dnia 05.03.2013 r. (ZPOW – RPPH Ziębice) Poręczenie weksla In blanco Pamapol S.A. ZPOW Ziębice Sp. z o.o. RPPH Ziębice 2 835 0 2 835 0 umowa pożyczki (modernizacja instalacji odpylania w kotłowni w Kwidzynie) Poręczenie wg. Prawa cywilnego Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska 950 43 950 210 umowa pożyczki (modernizacja tuneli zamrażalnicznych w Kwidzynie) Poręczenie wg. Prawa cywilnego Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska 1 800 400 1 800 712 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 62 Umowa zakupu węgla WZPOW Kwidzyn – BARTEX sp. z o.o. Chruściel 4, 14-526 Płoskinia, REGON 170934200 (data zawarcia umowy 10-07-2013, nr umowy 1/WZPOW/2013) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. BARTEX S.A. 1 659 0 1 659 0 Umowa zakupu puszek WZPOW Kwidzyn – Can Pack GWARANCJA płatności (zobowiązanie solidarne) Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Can Pack General Line Sp. Z o.o. € 1 000 964 € 1 000 1 427 Umowa zakupu nasion przez WZPOW Kwidzyn od Monsanto Polska Sp. z o.o. (data umowy 27.03.2017) Gwarancja płatności Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Monsanto Polska Sp. z o.o. 1 300 696 1 300 1 049 Umowa zakupu nasion przez WZPOW Kwidzyn od Floraland Andrzej Pawelski Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Floraland Andrzej Pawelski € 208 0 € 208 0 umowa leasingu nr 61150 (data umowy 10.05.2017) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. SG Equipment Leasing Sp.z o.o. 173 43 169 67 umowa leasingu nr 61148 (data umowy 10.05.2017) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. SG Equipment Leasing Sp.z o.o. 199 50 196 77 Umowa kredytu konsorcjalnego Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska S.A. 77 275 62 889 77 275 61 002 Umowa kredytu konsorcjalnego Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania Pamapol S.A. Mitmar Sp. z o.o. PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska S.A. 26 000 14 412 26 000 17 037 umowa leasingu nr 18/008545 (data umowy 26.03.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 1 361 594 1 360 791 umowa leasingu nr 18/009224 (data umowy 26.03.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 110 36 110 49 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 63 umowa leasingu nr 18/008547 (data umowy 26.03.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 628 289 626 378 umowa leasingu nr 18/027488 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 194 97 194 126 umowa leasingu nr 18/027491 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 316 155 314 201 umowa leasingu nr 18/027494 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 388 194 386 251 umowa leasingu nr 18/027497 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 605 305 602 392 umowa leasingu nr 74214/Wr/18 (data umowy 17.04.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy S.A. 1 924 640 1 924 863 umowa leasingu nr 19/005410 (data umowy 07.02.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 233 117 232 151 umowa leasingu nr 77363/Wr/19 (data umowy 11.02.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy S.A. 82 45 82 56 umowa leasingu nr 77364/Wr/19 (data umowy 11.02.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy S.A. 82 45 52 35 umowa o linię gwarancyjną nr LIN/S/4/2019 Poręczenie cywilne Pamapol S.A. Mitmar Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. 660 660 660 660 umowa leasingu nr 19/021947 (data umowy 20.05.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 310 170 309 216 umowa leasingu nr 19/022987 (data umowy 20.05.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 117 70 117 87 umowa pożyczki (modernizacja instalacji chłodniczej WZPOW Kwidzyn) Poręczenie wg. Prawa cywilnego Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska 600 367 600 475 umowa leasingu nr 19/039208 (data umowy 12.09.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 0 0 147 0 umowa leasingu nr 19/045539 (data umowy 07.10.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 74 47 74 58 Umowa Ramowa o zawieranie transakcji z Dealing Roomem dla klientów korporacyjnych Credit Agricole Bank Polska S.A. gwarancja Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. € 65 0 € 65 300 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 64 Umowa Ramowa o zawieranie transakcji z Dealing Roomem dla klientów korporacyjnych Credit Agricole Bank Polska S.A. gwarancja Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. € 50 0 € 50 0 Umowa leasingu 00286/LF/20 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 604 365 604 465 Umowa leasingu 00285/LF/20 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 611 369 611 470 Umowa leasingu 185-3136 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Grenke Leasing 80 39 80 49 Umowa leasingu 20/031468 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 417 299 416 356 Umowa leasingu 20/035335 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 266 190 266 227 Umowa generalna o gwarancje ubezpieczeniowe Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. UNIQA T.U. S.A. 0 0 2 000 0 Gwarancja spłaty pożyczki Gwarancja spłaty pożyczki Pamapol S.A. Mitmar Sp. z o.o. WFOŚiGW 1 820 1 820 1 820 1 820 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/2/2021 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. 4 500 0 4 500 1 000 Umowa pożyczki dla przedsiębiorcy nr 00662/PI/21 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 2 391 1 895 0 0 Umowa leasingu 185-4149 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Grenke Leasing 355 245 0 0 Umowa kredytu inwestycyjnego KRI/S/14/2021 Poręczenie Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. 8 000 8 000 0 0 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KRO/S/4/2021 Poręczenie Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. 2 000 0 0 0 Umowa pożyczki 4070885/P Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Idea Getin Leasing S.A. 142 136 0 0 Umowa leasingu 341992 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Millennium Leasing Sp. Z o.o. 368 304 0 0 Umowa leasingu 341994 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Millennium Leasing Sp. Z o.o. 392 324 0 0 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/3/2021 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. 4 000 4 000 0 0 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/4/2021 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Pamapol S.A. Mitmar Sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska S.A. 4 000 4 000 0 0 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 65 Rodzaj gwarancji Spółka Nazwa instytucji Kwota (w tys. zł) Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2021 (w tys. zł) Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2020 (w tys. zł) Okres obowiązywania Gwarancja przetargowa 280000189731 Pamapol S.A. STU ERGO Hestia S.A. 675 675 0 02.09.2021-06.01-2022 Gwarancja NWU 280000192104 Pamapol S.A. STU ERGO Hestia S.A. 2 929 2 929 0 03.12.2021-30.08.2022 Gwarancja ubezpieczeniowa NWU COR170808 Pamapol S.A. WIENER TU S.A. 917 0 917 07.12.2020-02.11.2021 Gwarancja ubezpieczeniowa NWU 280000184364 Pamapol S.A. STU ERGO Hestia S.A. 3 212 0 3 212 17.12.2020-30.10.2021 Rodzaj poręczenia (umowa) Rodzaj poręczenia Udzielone przez Udzielone dla Wierzyciel Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2021 (w tys. zł) Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2021 (w tys. zł) Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2020 (w tys. zł) Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2020 (w tys. zł) Umowa udzielenia pożyczki w formie limitu faktoringowego z dnia 17.12.2010 wraz z późniejszymi zmianami WZPOW Kwidzyn – PKO BP Faktoring – Pamapol Poręczenie wekslowe WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Pamapol S.A. PKO BP Faktoring 11 000 3 238 11 000 2 813 Umowa kredytu konsorcjalnego Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Pamapol S.A. PKO BP S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A. 27 725 9 086 27 725 11 409 Umowa kredytu konsorcjalnego Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania Mitmar Sp. z o.o. Pamapol S.A. PKO BP S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A. 27 725 9 086 27 725 11 409 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 66 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/1/2020 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Mitmar Sp. z o.o. Pamapol S.A. Credit Agricole Bank Polska S.A. 7 500 0 7 500 1 000 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego Przystąpienie do długu wynikającego z umowy WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Pamapol S.A. Credit Agricole Bank Polska S.A. 7 500 0 7 500 1 000 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/2/2021 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Mitmar Sp. z o.o. Pamapol S.A. Credit Agricole Bank Polska S.A. 4 000 4 000 0 0 Umowa kredytu obrotowego nieodnawialnego KROBGK/S/2/2021 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. Pamapol S.A. Credit Agricole Bank Polska S.A. 4 000 4 000 0 0 Umowa kredytu konsorcjalnego Poręczenie za zobowiązania Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. Pamapol S.A. PKO BP S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A. 27 725 9 086 0 0 Stan na 31.12.2021r. (w tys. zł) Stan na 31.12.2020r. (w tys. zł) Zobowiązania warunkowe: 110 275 98 849 do jednostek powiązanych 106 671 94 720 do pozostałych jednostek 3 604 4 129 Należności warunkowe: 19 928 19 351 od jednostek powiązanych 16 324 15 222 od pozostałych jednostek 3 604 4 129 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 67 Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego Nakłady inwestycyjne na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne poniesione w 2021 roku Grunty 0 Budynki i budowle 62 Kotły - Maszyny i urządzenia 999 Środki transportu 86 Narzędzia, przyrządy, wyposażenie 20 WNIP 37 Łącznie 1 204 Środki trwałe przyjęte na podstawie umów leasingu zawartych w 2021 roku Środki transportu 3 072 Maszyny i urządzenia 401 Łącznie 3 473 Planowane nakłady inwestycyjne na środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne na 2022 rok WniP - Budynki i budowle - Maszyny i urządzenia 8 091 Środki transportu - Łącznie 8 091 Wyjaśnienie niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanów niektórych pozycji bilansowych oraz zmianami tych stanów wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych (w tys. zł) Pozycja rachunku przepływów pieniężnych Zmiana wg rachunku przepływów pieniężnych Zmiana wg bilansu/pozycja wg rachunku wyników Różnica Objaśnienie przyczyn różnic Amortyzacja 5 398 5 299 + 99 + 99 amortyzacja know – how – ujęta w pozostałych kosztach operacyjnych, Zmiana stanu należności -8 230 -8 069 -161 - 201 spadek salda należności z tytułu sprzedaży środków trwałych, +40 wyeliminowanie zmiany stanu opłaconych rat za leasing finansowy z należności na BO- BZ Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych 11 637 14 697 -3 060 -260 wzrost salda zobowiązań z tytułu nabycia środków trwałych, PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 68 -1 875 wyeliminowanie wzrostu zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek, -500 wyeliminowanie wzrostu stanu zobowiązań finansowych z tytułu leasingu finansowego, -425 wyeliminowanie wzrostu stanu zobowiązań finansowych z tytułu faktoringu niepełnego, Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 0 63 -63 -63 wyeliminowanie zmiany stanu zaliczki na sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych, Zmiana stanu środków pieniężnych 4 818 4 898 80 Wyeliminowanie zmiany stanu różnic kursowych z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych na dzień 31.12.2020 r. Kursy walutowe. Kursy walutowe przyjęte do wyceny pozycji wyrażonych w walutach obcych Lp. Wyszczególnienie na dzień 31.12.2021 na dzień 31.12.2020 1. EUR/PLN 4,5994 4,6148 2. GBP/PLN 5,4846 5,1327 3. USD/PLN 4,0600 3,7584 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe (w osobach). Na dzień 31.12.2021 na dzień 31.12.2020 Pracownicy umysłowi 211 213 Pracownicy fizyczni 268 272 Razem 479 485 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 69 Informacje o umowach zawartych z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego. Badanie sprawozdań finansowych za 2021 rok przeprowadzone zostało na podstawie umowy, którą Zarząd Pamapol S.A. zawarł z BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa w dniu 4 marca 2021 r. na okres czterech lat tj. rok 2020, 2021, 2022, 2023 i półrocze 2024 oraz Aneksu do niniejszej umowy z dnia 7 marca 2022 r. Przegląd sprawozdań finansowych za rok 2020 przeprowadzony został przez audytora BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa, na podstawie umowy z dnia 20 grudnia 2018 r. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłacone lub należne za rok obrotowy Wyszczególnienie Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 137 107 Przegląd sprawozdania finansowego 73 58 Usługi doradztwa podatkowego - - Pozostałe usługi - - Łączne wynagrodzenie 210 165 Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących Wynagrodzenia należne za 2021 rok Organy PAMAPOL S.A. Imię i nazwisko Wynagrodzenie brutto w tys. zł Paweł Szataniak Przewodniczący RN 42 Rada Nadzorcza Mariusz Szataniak Zastępca Przewodniczącego RN 94 Tomasz Szataniak Członek RN 35 Piotr Kamiński Członek RN 85 Waldemar Frąckowiak- Członek RN 92 Krzysztof Urbanowicz – Członek RN 83 Zarząd Paweł Szataniak – Prezes Zarządu 41 Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu 180 Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu 779 Małgorzata Bednarek – Członek Zarządu 369 Małgorzata Antczak-Moszczyńska – Członek Zarządu 600 Ryszard Szatkowski – Wiceprezes Zarządu 759 Na dzień 31.12.2021 r. na wynagrodzenia członków Zarządu utworzona została rezerwa w wysokości 163 tys. zł. Paweł Szataniak – Przewodniczący RN do 25.06.2021 Mariusz Szataniak – Przewodniczący RN od 25.06.2021 Tomasz Szataniak – Członek RN od 25.06.2021 Paweł Szataniak – Prezes Zarządu od 26.06.2021 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 70 Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących. W 2021 roku Spółka nie udzieliła pożyczek osobom wchodzącym w skład Zarządu lub Rady Nadzorczej. Spółka na dzień 31.12.2021 r. posiada zobowiązania z tytułu niżej wymienionych kredytów bankowych i pożyczek: Kredyt Konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku bieżącym w PKO BP S.A. Warunki zaciągniętego kredytu Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia oraz na finansowanie bieżącej działalności. – termin zawarcia umowy 2017-09-21 – termin wymagalności 2022-09-20 – kwota kredytu 2.500 tys. zł – oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży Stan kredytu na dzień 31.12.2021 r. 831 tys. zł Odsetki zapłacone w 2021r. 5 tys. zł Kredyt Konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku bieżącym w CA BP S.A. Warunki zaciągniętego kredytu Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia oraz na finansowanie bieżącej działalności. – termin zawarcia umowy 2017-09-21 – termin wymagalności 2022-09-20 – kwota kredytu 2.500 tys. zł – oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży Stan kredytu na dzień 31.12.2021 r. 649 tys. zł Odsetki zapłacone w 2021r. 21 tys. zł Kredyt Konsorcjalny Kredyt B w PLN w rachunku kredytowym w PKO BP S.A. Warunki zaciągniętego kredytu Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia w PKO BP S.A. oraz mBank S.A. – termin zawarcia umowy 2017-09-21 – termin wymagalności 2022-09-20 – kwota kredytu 7.500 tys. zł – oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży Odsetki zapłacone w 2021r. 52 tys. zł Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2021r. 0 tys. zł Stan kredytu na dzień 31.12.2021r. 1.531 tys. zł Kredyt Konsorcjalny Kredyt B w PLN w rachunku kredytowym w CA BP S.A. Warunki zaciągniętego kredytu Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia w PKO BP S.A. oraz mBank S.A. – termin zawarcia umowy 2017-09-21 – termin wymagalności 2022-09-20 - kwota kredytu 7.500 tys. zł – oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży Odsetki zapłacone w 2021r. 52 tys. zł Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2021r 0 tys. zł Stan kredytu na dzień 31.12.2021r. 1.531 tys. zł Kredyt Konsorcjalny Kredyt E w PLN w rachunku kredytowym w PKO BP S.A Warunki zaciągniętego kredytu Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń – termin zawarcia umowy 2017-09-21 – termin wymagalności 2025-12-31 – kwota kredytu 3.862 tys. zł – oprocentowanie WIBOR 1M+2,3%marży PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 71 Odsetki zapłacone w 2021r. 68 tys. zł Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2021r 0 tys. zł Stan kredytu na dzień 31.12.2021r. 2.273 tys. zł Kredyt Konsorcjalny Kredyt E w PLN w rachunku kredytowym w CA BP S.A Warunki zaciągniętego kredytu Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń – termin zawarcia umowy 2017-09-21 – termin wymagalności 2025-12-31 – kwota kredytu 3.862 tys. zł – oprocentowanie WIBOR 1M+2,3% marży Odsetki zapłacone w 2021r. 68 tys. zł Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2021r 0 tys. zł Stan kredytu na dzień 31.12.2021r. 2.273 tys. zł Kredyt obrotowy CA w PLN Warunki zaciągniętego kredytu Kredyt obrotowy zaciągnięto na finansowanie kontraktu z KOWR – termin zawarcia umowy 2020-11-25 – termin wymagalności 2021-08-30 – kwota kredytu 7.500 tys. zł – oprocentowanie WIBOR 1M+2,6% marży Odsetki zapłacone w 2021r. 87 tys. zł Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2021r 0 tys. zł Stan kredytu na dzień 31.12.2021r. 0 tys. zł Kredyt obrotowy nieodnawialny CA w PLN Warunki zaciągniętego kredytu Kredyt obrotowy zaciągnięto na finansowanie zapotrzebowania na kapitał obrotowy – termin zawarcia umowy 2021-10-01 – termin wymagalności 2022-09-20 – kwota kredytu 4.000 tys. zł – oprocentowanie WIBOR 1M+2,4% marży Odsetki zapłacone w 2021r. 32 tys. zł Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2021r 0 tys. zł Stan kredytu na dzień 31.12.2021r. 4.000 tys. zł Pożyczka od Amerykanka Struktura Sp. z o.o. S.K. Warunki zaciągniętej pożyczki - termin zawarcia umowy 2020-03-30 - termin wymagalności 2022-09-30 - kwota pożyczki 2.000 tys. zł - oprocentowanie WIBOR 3M+2,5 % marży Stan pożyczki na dzień 31.12.2021r. 2.000 tys. zł Stan niezapłaconych odsetek na dzień 31.12.2021 104 tys. zł Zestawienie aktywnych umów leasingu finansowego na dzień 31.12.2021 r. Nr umowy leasingowej Data zawarcia umowy Przedmiot leasingu Data zakończenia umowy 56477 2016-10 Detektor Eagle Tall XSDV 2022-10 136206 2017-10 Formierka Boll Control 2022-08 136208 2017-10 Formierka Boll Control 2022-08 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 72 17/017532 2017-12 Linia do napełniania puszek mięsem 2023-11 1157592017/LO/291174 2017-12 Masownica próżniowa 2023-01 1157592017/LO/291015 2017-12 Masownica próżniowa 2023-01 072873/17/1 2018-01 Masownica nr 24417034 2023-12 136214 2018-03 Mikser do sosów M-400 2023-01 17/007108 2018-06 Mieszałka do mięsa mielonego ML 4600V 2023-03 75328/WR 2018-10 Linia nastrzyku 2022-09 154006 2018-11 wózek widłowy Linde 2022-10 2040752018/LO/345034 2019-03 Etykieciarka karuzelowa Veripol 2024-03 77212/Wr 2019-02 Wilk do mięsa 2024-01 LOR/2019/05104706 2019-03 Samochód Osobowy Kia Ceed 2022-01 2995442019/LO/410165 2019-07 Zestawy komputerowe 2022-07 310810 2020-01 Samochód Osobowy Volvo S90 2022-01 185003074 2020-01 Zestaw komponentów Wago 2025-01 19/058385 2020-03 system wizyjny 2025-01 18/009268 2020-03 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-03 313442 2020-03 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-02 313453 2020-03 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-02 313448 2020-03 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-02 4038565 2020-03 Myjka poj. 8461219 2025-02 4038566 2020-03 Myjka 845129 2025-02 167353/CESJA 2020-06 Samochód Kia Optima 2022-02 23/0232/20 2020-07 Detektory rentgenowskie 2 szt 2025-11 4050104 2020-06 Samochód Ciężarowy Peugeot Boxer 2023-03 322289 2020-10 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-04 322290 2020-10 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-04 322291 2020-10 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-04 322292 2020-10 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-04 322293 2020-10 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-04 322294 2020-10 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-04 322295 2020-10 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-04 4288922020/LO/488702 2020-11 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-11 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 73 4288922020/LO/488699 2020-11 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-11 4288922020/LO/488703 2020-11 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-11 4288922020/LO/488701 2020-11 Samochód osobowy Kia Ceed 2023-11 328272 2021-01 Wózek widłowy HANGCHA CPQD15N-RW21-Y 2023-12 328273 2021-01 Wózek widłowy HANGCHA CPQD15N-RW21-Y 2023-12 21/006185 2021-02 Ciągnik siodłowy DAF 2023-12 100171 2021-03 Samochód osobowy Volvo 2024-02 329252 2021-01 Samochód osobowy Kia Rio 2023-01 329253 2021-01 Samochód osobowy Kia Rio 2023-01 329254 2021-01 Samochód osobowy Kia Rio 2023-01 329255 2021-01 Samochód osobowy Kia Rio 2023-01 329256 2021-01 Samochód osobowy Kia Rio 2023-01 329257 2021-01 Samochód osobowy Kia Rio 2023-01 329258 2021-01 Samochód osobowy Kia Rio 2023-01 329259 2021-01 Samochód osobowy Kia Rio 2023-01 329260 2021-01 Samochód osobowy Kia Rio 2023-01 329261 2021-01 Samochód osobowy Kia Rio 2023-01 23D0110/21 2021-02 Pakowaczka 2025-03 330701 2021-02 Samochód osobowy Kia Ceed kombi 2024-02 85216/Wr 2021-03 Samochód osobowy Volvo 2021-04 4463862020/LO/511071 2021-03 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 4463862020/LO/511093 2021-03 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 4463862020/LO/511094 2021-03 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 4463862020/LO/511095 2021-03 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 4463862020/LO/511096 2021-03 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 4463862020/LO/511097 2021-03 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 4463862020/LO/511098 2021-03 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 4463862020/LO/511099 2021-03 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 4463862020/LO/511100 2021-03 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 4856062021/SZ/526444 2021-05 Samochód osobowy Volvo 2024-05 4094188 2021-05 Ciągnik siodłowy DAF CF 460 FT 2024-04 85847/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-05 85850/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 74 85851/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 85852/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 85853/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 85854/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 85855/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 85856/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 85857/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-03 85858/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-05 85868/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-05 85869/wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-05 85870/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-05 85871/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-05 85872/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-05 85873/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-05 85874/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-06 85875/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-06 85876/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-06 85877/Wr 2021-05 Samochód osobowy Kia Rio 2024-06 LOR/2021/18601427 2021-07 S.O. Mercedes Coupe GLE 350 2025-06 LOR/2021/18601437 2021-07 S.O. Mercedes GLE 300 2025-06 LOR/2021/18601424 2021-07 S.O. Mercedes GLA 200 2025-06 5590347047POL1 2021-12 Serwery szt 2 2023-12 Zobowiązania z tytułu leasingu wycenione zostały na dzień bilansowy w wysokości kapitału pozostającego do spłaty. Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów PAMAPOL S.A. powstała z przekształcenia PAMAPOL Sp. z o.o. z dniem 29.06.2004 r. zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych. Skutki, jakie spowodowałoby zastosowanie metody wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych metodą praw własności oraz wpływ na wynik finansowy. Nie dokonano powyższego przeliczenia, gdyż wszystkie jednostki zależne objęte zostały pełną konsolidacją, a łączne sprawozdanie podlega publikacji giełdowej. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. Nie dotyczy Informacje o środkach pieniężnych zgromadzonych na rachunku Vat Split Payment: Na 31.12.2021r. Spółka Pamapol S.A. posiadała na wyodrębnionych rachunkach Vat Split Payment środki w wysokości 16 tys. zł. PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 75 Rusiec, dnia 26 kwietnia 2022 roku Podpisy wszystkich Członków Zarządu: Paweł Szataniak – Prezes Zarządu ……………………………………………….. Bartosz Półgrabia - Wiceprezes Zarządu ……………………………………………….. Krzysztof Półgrabia - Wiceprezes Zarządu ……………………………………………….. Ryszard Szatkowski - Członek Zarządu ……………………………………………….. Małgorzata Antczak-Moszczyńska - Członek Zarządu ……………………………………………….. Małgorzata Bednarek - Członek Zarządu ) ……………………………………………….. ) Sprawozdanie nie zostało podpisane przez Panią Małgorzatę Bednarek- Członka zarządu Spółki ze względu na uzasadnioną nieobecność PAMAPOL S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł) 76 Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego: Wioleta Bogdała - Główny Księgowy ……………………………………………….. Rusiec, dnia 26 kwietnia 2022 roku