AI Terminal
Grupa Azoty S.A.
Quarterly Report • Apr 27, 2022
5631_rns_2022-04-27_55bc9eb5-8949-4c4e-a3b2-9e8984ef7063.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Grupa Kapitałowa LOTOS
KWARTALNY RAPORT FINANSOWY ZA 1 KWARTAŁ 2022 ROKU
| I. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2022 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYCH |
|
|---|---|---|
| PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ3 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 4 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ5 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 6 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 7 | ||
| DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 8 | ||
| 1. | Informacje ogólne8 | |
| 2. | Skład Grupy Kapitałowej 8 | |
| 2.1 | Planowane połączenie z Polskim Koncernem Naftowym ORLEN S.A. 11 | |
| 3. | Zmiany struktury jednostki w ciągu okresu śródrocznego, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych | |
| i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności 14 | ||
| 4. 4.1 |
Zasady sporządzania i prezentacji 14 Zasady rachunkowości15 |
|
| 4.2 | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania15 | |
| 4.3 | Zastosowane kursy walut15 | |
| 5. | Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym15 | |
| 6. | Istotne zmiany pozycji sprawozdawczych, kwoty mające znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy | |
| środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość15 | ||
| 7. | Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany | |
| wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny 17 | ||
| 8. | Segmenty działalności 18 | |
| 8.1 | Przychody ze sprzedaży 18 | |
| 8.1.1 Przychody z umów z klientami według asortymentu 19 8.1.2 Przychody z umów z klientami według struktury geograficznej 19 |
||
| 9. | Koszty według rodzaju 20 | |
| 10. | Pozostałe przychody 20 | |
| 11. | Pozostałe koszty 20 | |
| 12. | Przychody finansowe 21 | |
| 13. | Koszty finansowe 21 | |
| 14. | (Strata)/Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych 21 | |
| 15. | Podatek dochodowy 22 | |
| 15.1 | Obciążenia podatkowe22 | |
| 15.2 | Odroczony podatek dochodowy22 15.2.1 Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego22 |
|
| 16. | Zysk netto przypadający na jedną akcję23 | |
| 17. | Dywidendy23 | |
| 18. | Odpisy aktualizujące23 | |
| 19. | Transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych 23 | |
| 20. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 24 | |
| 21. | Kredyty, pożyczki, obligacje oraz leasing 24 | |
| 22. | Rezerwy26 | |
| 23. | Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych27 | |
| 23.1 | Ustalenie wartości godziwej 27 | |
| 24. | Zobowiązania i aktywa warunkowe 27 24.1 Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem |
|
| administracji publicznej i innych ryzykach Jednostki Dominującej lub jednostek od niej zależnych oraz informacje o istotnych rozliczeniach | ||
| z tytułu spraw sądowych27 | ||
| 24.2 Pozostałe zobowiązania warunkowe28 |
||
| 25. | Informacje o podmiotach powiązanych 28 | |
| 25.1 | Informacje o transakcjach ze wspólnymi przedsięwzięciami, w których Grupa posiada udziały28 | |
| 25.2 Podmiot sprawujący kontrolę nad Grupą 28 |
||
| 25.2.1 Transakcje z jednostkami powiązanymi, w których Skarb Państwa sprawuje kontrolę, współkontrolę lub ma na nie znaczący wpływ 28 |
||
| 25.3 Wynagrodzenie głównej kadry kierowniczej29 |
||
| 25.4 Transakcje z podmiotami powiązanymi poprzez członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki 30 |
||
| II. | KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2022 ROKU31 | |
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 32 | ||
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 33 | ||
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 34 | ||
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 35 | ||
| ZATWIERDZENIE KWARTALNEGO RAPORTU FINANSOWEGO 36 |
I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2022 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYCH PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| 3 miesiące zakończone 31 marca 2022 |
3 miesiące zakończone 31 marca 2021 |
||
|---|---|---|---|
| Nota | (niebadane) | (niebadane) | |
| Przychody ze sprzedaży | 8 | 10.967,5 | 5.863,3 |
| Koszt własny sprzedaży | 9 | (8.571,1) | (4.709,4) |
| Zysk na sprzedaży | 2.396,4 | 1.153,9 | |
| Koszty sprzedaży | 9 | (350,0) | (323,9) |
| Koszty ogólnego zarządu | 9 | (165,5) | (138,4) |
| Pozostałe przychody | 10 | 13,3 | 10,1 |
| Pozostałe koszty | 11 | (6,2) | (36,9) |
| (Strata)/Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości należności | 14 | (1,9) | (0,5) |
| Zysk operacyjny | 1.886,1 | 664,3 | |
| Przychody finansowe | 12 | 6,5 | 1,1 |
| w tym przychody z tytułu odsetek obliczone z zastosowaniem | |||
| metody efektywnej stopy procentowej | 12 | 6,1 | 1,0 |
| Koszty finansowe | 13 | (114,0) | (185,9) |
| Udział w wynikach netto wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności |
1,6 | (0,5) | |
| Zysk przed opodatkowaniem | 1.780,2 | 479,0 | |
| Podatek dochodowy od osób prawnych | 15.1 | (565,1) | (125,7) |
| Zysk netto | 1.215,1 | 353,3 | |
| Inne całkowite dochody/(straty) | |||
| Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do wyniku: | 40,2 | 31,3 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 50,8 | 48,2 | |
| Zabezpieczenia przepływów pieniężnych | (13,1) | (20,8) | |
| Podatek dochodowy dotyczący zabezpieczenia przepływów pieniężnych | 15.1 | 2,5 | 3,9 |
| Pozycje, które w przyszłości nie zostaną zreklasyfikowane do wyniku: | (42,0) | - | |
| Zyski/(Straty) z tytułu inwestycji w instrumenty kapitałowe | (51,8) | - | |
| Podatek dochodowy | 9,8 | - | |
| Inne całkowite dochody/(straty) netto | (1,8) | 31,3 | |
| Całkowite dochody/(straty) ogółem | 1.213,3 | 384,6 | |
| Zysk netto przypisany: | |||
| Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 1.215,1 | 353,3 | |
| Całkowite dochody/(straty) ogółem przypisane: | |||
| Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 1.213,3 | 384,6 | |
| Zysk netto przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej na jedną akcję (w złotych) | |||
| Średnia ważona liczba akcji w milionach sztuk | 16 | 184,9 | 184,9 |
| - podstawowy | 16 | 6,57 | 1,91 |
| - rozwodniony | 16 | 6,57 | 1,91 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| 31 marca 2022 | 31 grudnia 2021 | ||
|---|---|---|---|
| Nota | (niebadane) | (badane) | |
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe segmentu produkcji i handlu | 9.420,9 | 9.343,5 | |
| Aktywa niematerialne segmentu produkcji i handlu | 194,6 | 192,9 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe segmentu wydobywczego | 3.582,6 | 3.540,5 | |
| Aktywa niematerialne segmentu wydobywczego | 483,5 | 417,3 | |
| Wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności | 28,8 | 28,0 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 15.2 | 195,0 | 189,7 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 135,6 | 135,2 | |
| Udziały i akcje | 245,6 | 297,4 | |
| Udzielone pożyczki | 212,9 | 210,3 | |
| Pozostałe aktywa długoterminowe | 166,5 | 170,8 | |
| Aktywa trwałe razem | 14.666,0 | 14.525,6 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 8.268,6 | 5.611,7 | |
| - w tym zapasy obowiązkowe | 4.203,7 | 3.409,3 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 2.982,3 | 2.648,5 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 41,6 | 27,1 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 132,6 | 81,5 | |
| Pozostałe aktywa krótkoterminowe | 562,8 | 498,3 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 20 | 2.113,8 | 2.572,1 |
| Aktywa obrotowe razem | 14.101,7 | 11.439,2 | |
| Aktywa razem | 28.767,7 | 25.964,8 | |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |||
| Kapitał własny | |||
| Kapitał podstawowy | 184,9 | 184,9 | |
| Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji | 2.228,3 | 2.228,3 | |
| Kapitał rezerwowy z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych | (63,9) | (53,3) | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | (52,0) | (10,0) | |
| Zyski zatrzymane | 13.510,3 | 12.295,2 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 199,5 | 148,7 | |
| Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 16.007,1 | 14.793,8 | |
| Udziały niekontrolujące | 0,1 | 0,1 | |
| Kapitał własny razem | 16.007,2 | 14.793,9 | |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Kredyty, pożyczki, obligacje oraz leasing | 21 | 2.503,2 | 2.191,1 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 6,3 | 1,1 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | 15.2 | 717,9 | 556,7 |
| Świadczenia pracownicze | 243,1 | 236,9 | |
| Pozostałe zobowiązania i rezerwy Zobowiązania długoterminowe razem |
1.515,8 4.986,3 |
1.447,7 4.433,5 |
|
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Kredyty, pożyczki, obligacje oraz leasing | 21 | 1.183,1 | 1.048,1 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 117,7 | 31,0 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 3.206,4 | 2.360,1 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 772,9 | 534,7 | |
| Świadczenia pracownicze | 276,7 | 200,7 | |
| Pozostałe zobowiązania i rezerwy | 2.217,4 | 2.562,8 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 7.774,2 | 6.737,4 | |
| Zobowiązania razem | 12.760,5 | 11.170,9 | |
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 28.767,7 | 25.964,8 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
(sporządzone metodą pośrednią)
| 3 miesiące zakończone | 3 miesiące zakończone | ||
|---|---|---|---|
| 31 marca 2022 | 31 marca 2021 | ||
| Nota | (niebadane) | (niebadane) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk netto | 1.215,1 | 353,3 | |
| Korekty: | (1.424,9) | (1.361,0) | |
| Podatek dochodowy | 15.1 | 565,1 | 125,7 |
| Udział w wynikach netto wspólnych przedsięwzięć wycenianych | (1,6) | 0,5 | |
| metodą praw własności | |||
| Amortyzacja | 8; 9 | 327,4 | 263,4 |
| (Zyski)/Straty z tytułu różnic kursowych | 22,8 | 98,4 | |
| Odsetki i dywidendy | 32,3 | 36,0 | |
| (Zyski)/Straty z tytułu działalności inwestycyjnej | (0,2) | - | |
| Odpisy/(Odwrócenie) odpisów z tytułu utraty wartości rzeczowych | (0,1) | 0,5 | |
| aktywów trwałych i pozostałych aktywów niematerialnych | |||
| Rozliczenie i wycena instrumentów finansowych | 13 | 38,0 | 36,2 |
| (Zwiększenie) stanu należności z tytułu dostaw i usług | (333,8) | (652,1) | |
| (Zwiększenie) stanu pozostałych aktywów | (55,5) | (59,8) | |
| (Zwiększenie) stanu zapasów | (2.662,4) | (855,8) | |
| Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług | 846,3 | (511,7) | |
| (Zmniejszenie)/Zwiększenie stanu pozostałych zobowiązań i rezerw | (285,4) | 126,6 | |
| Zwiększenie stanu świadczeń pracowniczych | 82,2 | 31,1 | |
| Podatek dochodowy zapłacony | (203,0) | (22,8) | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | (412,8) | (1.030,5) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Dywidendy otrzymane | - | 2,2 | |
| Odsetki otrzymane | 0,5 | - | |
| Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i pozostałych aktywów | 0,7 | 8,3 | |
| niematerialnych | |||
| Zakup rzeczowych aktywów trwałych i pozostałych aktywów | (303,6) | (297,6) | |
| niematerialnych | |||
| Depozyt zabezpieczający | (3,5) | (0,3) | |
| Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych | 1,0 | 33,5 | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (304,9) | (253,9) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów | 21 | 856,2 | 556,3 |
| Otrzymane dotacje | 15,4 | 5,0 | |
| Emisja obligacji | 21 | 38,0 | - |
| Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek | 21 | (566,5) | (165,2) |
| Wykup obligacji | 21 | (22,4) | - |
| Zapłacone odsetki | 21 | (42,3) | (38,5) |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | 21 | (58,4) | (59,1) |
| Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych | 0,3 | (6,5) | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 220,3 | 292,0 | |
| Przepływy pieniężne netto razem | (497,4) | (992,4) | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | (18,0) | 5,7 | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych netto | (515,4) | (986,7) | |
| Środki pieniężne na początek okresu | 2.572,1 | 1.923,4 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 20 | 2.056,7 | 936,7 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Nota | Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji |
Kapitał rezerwowy z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zyski zatrzymane |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 stycznia 2022 (badane) |
184,9 | 2.228,3 | (53,3) | (10,0) | 12.295,2 | 148,7 | 14.793,8 | 0,1 | 14.793,9 | |
| Zysk netto | 16 | - | - | - | - | 1.215,1 | - | 1.215,1 | - | 1.215,1 |
| Inne całkowite dochody/(straty) netto | - | - | (10,6) | (42,0) | - | 50,8 | (1,8) | - | (1,8) | |
| Całkowite dochody/(straty) ogółem | - | - | (10,6) | (42,0) | 1.215,1 | 50,8 | 1.213,3 | - | 1.213,3 | |
| 31 marca 2022 (niebadane) |
184,9 | 2.228,3 | (63,9) | (52,0) | 13.510,3 | 199,5 | 16.007,1 | 0,1 | 16.007,2 | |
| 1 stycznia 2021 (badane) |
184,9 | 2.228,3 | (24,4) | - | 9.078,0 | 106,9 | 11.573,7 | 0,1 | 11.573,8 | |
| Zysk netto | 16 | - | - | - | - | 353,3 | - | 353,3 | - | 353,3 |
| Inne całkowite dochody/(straty) netto | - | - | (16,9) | - | - | 48,2 | 31,3 | - | 31,3 | |
| Całkowite dochody/(straty) ogółem | - | - | (16,9) | - | 353,3 | 48,2 | 384,6 | - | 384,6 | |
| 31 marca 2021 (niebadane) |
184,9 | 2.228,3 | (41,3) | - | 9.431,3 | 155,1 | 11.958,3 | 0,1 | 11.958,4 |
w mln zł
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. Informacje ogólne
Grupa LOTOS Spółka Akcyjna ("Grupa LOTOS S.A.", "Spółka", "Jednostka Dominująca") została utworzona 18 września 1991 roku. Siedziba Spółki mieści się w Polsce pod adresem: 80 - 718 Gdańsk, ul. Elbląska 135. Spółka jest zarejestrowana w Polsce.
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Grupy LOTOS S.A. ("Grupa Kapitałowa LOTOS", "Grupa Kapitałowa", "Grupa") jest wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej oraz ich sprzedaż hurtowa i detaliczna. Grupa prowadzi również działalność w zakresie pozyskiwania oraz eksploatacji złóż ropy naftowej i gazu ziemnego. Grupa prowadzi swoją działalność głównie na terenie Polski, Norwegii oraz Litwy. Od 9 czerwca 2005 roku akcje Jednostki Dominującej tj. Grupy LOTOS S.A. są notowane na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie (GPW) w systemie notowań ciągłych. Według klasyfikacji GPW Grupa LOTOS S.A. zakwalifikowana jest do sektora paliwowego.
2. Skład Grupy Kapitałowej
W skład Grupy Kapitałowej LOTOS wchodzą: Grupa LOTOS S.A. jako Jednostka Dominująca oraz podmioty o profilu produkcyjnym, usługowym i handlowym (spółki zależne oraz spółki pośrednio zależne od Grupy LOTOS S.A.) i fundacja.
Ponadto Grupa posiada udziały we wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności.
Poniżej przedstawiono informacje na temat siedziby i przedmiotu działalności wymienionych wyżej podmiotów, a także dane na temat procentowego udziału Grupy w ich własności.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
w mln zł
| Nazwa podmiotu | Siedziba | Przedmiot działalności | Procentowy udział Grupy we własności jednostki |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2021 | ||||
| Jednostka Dominująca | ||||||
| Segment produkcji i handlu | ||||||
| • Grupa LOTOS S.A. | Gdańsk | Wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej (głównie paliw) oraz ich sprzedaż hurtowa |
Nie dotyczy | Nie dotyczy | Nie dotyczy | |
| Jednostki bezpośrednio zależne konsolidowane metodą pełną | ||||||
| Segment wydobywczy • LOTOS Upstream Sp. z o.o. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK LOTOS Upstream Sp. z o.o.) |
Gdańsk | Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów |
100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| • LOTOS Petrobaltic S.A. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK LOTOS Petrobaltic S.A.) |
Gdańsk | Pozyskiwanie oraz eksploatacja złóż ropy naftowej i gazu ziemnego |
99,99% | 99,99% | 99,99% | |
| Segment produkcji i handlu | ||||||
| • LOTOS Paliwa Sp. z o.o. | Gdańsk | Sprzedaż hurtowa, detaliczna paliw, lekkiego oleju opałowego, zarządzanie siecią stacji paliw LOTOS |
100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| • LOTOS Oil Sp. z o.o. | Gdańsk | Produkcja i sprzedaż olejów smarowych i smarów oraz sprzedaż olejów bazowych |
100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| • LOTOS Asfalt Sp. z o.o. | Gdańsk | Produkcja i sprzedaż asfaltów, przerób ropy naftowej |
100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| • LOTOS Kolej Sp. z o.o. | Gdańsk | Transport kolejowy | 100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| • LOTOS Serwis Sp. z o.o. | Gdańsk | Działalność w zakresie utrzymania ruchu mechanicznego, elektrycznego i automatyki, usługi remontowe |
100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| • LOTOS Lab Sp. z o.o. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK LOTOS Lab Sp. z o.o.) |
Gdańsk | Wykonywanie analiz laboratoryjnych | 100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| • LOTOS Straż Sp. z o.o. | Gdańsk | Ochrona przeciwpożarowa | 100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| • LOTOS Ochrona Sp. z o.o. | Gdańsk | Ochrona mienia i osób | 100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| • LOTOS Terminale S.A. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK LOTOS Terminale S.A.) |
Czechowice Dziedzice |
Magazynowanie i dystrybucja paliw | 100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| • LOTOS Infrastruktura S.A. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK LOTOS Infrastruktura S.A.) |
Jasło | Magazynowanie i dystrybucja paliw, wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| • LOTOS Gaz S.A. w likwidacji | Kraków | Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej | 100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| • LOTOS Green H2 Sp. z o.o. | Gdańsk | Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej | 100,00% | 100,00% | - | |
| • LOTOS SPV 1 Sp. z o.o. | Gdańsk | Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej | 100,00% | 100,00% | - | |
| • LOTOS SPV 2 Sp. z o.o. | Gdańsk | Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej | 100,00% | 100,00% | - | |
| • LOTOS SPV 3 Sp. z o.o. | Gdańsk | Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej | 100,00% | 100,00% | - | |
| • LOTOS SPV 4 Sp. z o.o. | Gdańsk | Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej | 100,00% | 100,00% | - | |
| • LOTOS SPV 5 Sp. z o.o. | Szczecin | Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej | 100,00% | 100,00% | - | |
| • LOTOS SPV 6 Sp. z o.o. | Szczecin | Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej | 100,00% | 100,00% | - | |
| Jednostki bezpośrednio zależne nie objęte konsolidacją | ||||||
| • Fundacja LOTOS | Gdańsk | Działalność społecznie użyteczna w sferze zadań publicznych określonych w ustawie o działalności pożytku publicznego. Fundacja nie prowadzi działalności gospodarczej |
100,00% | 100,00% | 100,00% |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
w mln zł
| Nazwa podmiotu | Siedziba | Przedmiot działalności | Procentowy udział Grupy we własności jednostki |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2021 | |||
| Jednostki pośrednio zależne konsolidowane metodą pełną | |||||
| Segment produkcji i handlu | |||||
| GK LOTOS Lab Sp. z o.o. • LOTOS Vera Sp. z o.o. w likwidacji |
Warszawa | Produkcja samochodów osobowych | - | (1) - |
100,00% |
| GK LOTOS Infrastruktura S.A. | |||||
| • RCEkoenergia Sp. z o.o. | Czechowice Dziedzice |
Wytwarzanie i dystrybucja energii elektrycznej, ciepła i gazu |
100,00% | 100,00% | 100,00% |
| GK LOTOS Terminale S.A. | |||||
| • LOTOS Biopaliwa Sp. z o.o. | Czechowice Dziedzice |
Produkcja estrów metylowych kwasów tłuszczowych (FAME) |
100,00% | 100,00% | 100,00% |
| Segment wydobywczy | |||||
| GK LOTOS Upstream Sp. z o.o. | |||||
| • LOTOS Exploration and Production Norge AS |
Norwegia, Stavanger |
Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej na Norweskim Szelfie Kontynentalnym, świadczenie usług związanych z poszukiwaniem i wydobyciem ropy naftowej i gazu ziemnego |
100,00% | 100,00% | 100,00% |
| • AB LOTOS Geonafta (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK AB LOTOS Geonafta) |
Litwa, Gargżdai | Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej, świadczenie usług wiertniczych oraz kupno i sprzedaż ropy naftowej |
100,00% | 100,00% | 100,00% |
| • UAB Genciu Nafta | Litwa, Gargżdai | Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| • UAB Manifoldas | Litwa, Gargżdai | Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| • LOTOS Upstream UK Ltd. w likwidacji |
Wielka Brytania, Londyn |
Poszukiwanie i eksploatacja złóż ropy naftowej i gazu |
- | (2) - |
100,00% |
| GK LOTOS Petrobaltic S.A. | |||||
| • B8 Sp. z o.o. | Gdańsk | Działalność usługowa wspomagająca górnictwo i wydobywanie |
99,99% | 99,99% | 99,99% |
| • B8 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BALTIC S.K.A. |
Gdańsk | Poszukiwanie i eksploatacja złóż ropy naftowej i gazu ziemnego |
99,99% | 99,99% | 99,99% |
| • Miliana Shipholding Company Ltd. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK Miliana Shipholding Company Ltd.) |
Cypr, Nikozja | Świadczenie usług magazynowania i transportu ropy naftowej oraz innych usług w obszarze transportu morskiego |
99,99% | 99,99% | 99,99% |
| • Technical Ship Management Sp. z o.o. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK Technical Ship Management Sp. z o.o.) |
Gdańsk | Działalność usługowa wspomagająca transport morski, doradztwo w zakresie eksploatacji statków |
99,99% | 99,99% | 99,99% |
| • SPV Baltic Sp. z o.o. | Gdańsk | Świadczenie usług w obszarze transportu morskiego |
99,99% | 99,99% | 99,99% |
| • SPV Petro Sp. z o.o. | Gdańsk | Działalność usługowa wspomagająca eksploatację złóż ropy naftowej i gazu ziemnego, transport morski |
99,99% | 99,99% | 99,99% |
| • Miliana Shipmanagement Ltd. |
Cypr, Nikozja | Świadczenie usług w obszarze transportu morskiego |
99,99% | 99,99% | 99,99% |
| • Bazalt Navigation Company Ltd. |
Cypr, Nikozja | Czarter statku | 99,99% | 99,99% | 99,99% |
| • Granit Navigation Company Ltd. |
Cypr, Nikozja | Czarter statku | 99,99% | 99,99% | 99,99% |
| • Kambr Navigation Company Ltd. |
Cypr, Nikozja | Czarter statku | 99,99% | 99,99% | 99,99% |
| • St. Barbara Navigation Company Ltd. |
Cypr, Nikozja | Czarter statku | 99,99% | 99,99% | 99,99% |
| • Petro Icarus Company Ltd. | Cypr, Nikozja | Czarter statku | 99,99% | 99,99% | 99,99% |
| • Petro Aphrodite Company Ltd. |
Cypr, Nikozja | Czarter statku | 99,99% | 99,99% | 99,99% |
| • Energobaltic Sp. z o.o. | Władysławowo | Produkcja energii elektrycznej, energii cieplnej, LPG oraz kondensatu gazowego |
99,99% | 99,99% | 99,99% |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
w mln zł
| Procentowy udział Grupy we własności | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa podmiotu | Siedziba | Przedmiot działalności | jednostki | |||
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2021 | ||||
| Wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności | ||||||
| Segment produkcji i handlu | ||||||
| LOTOS - Air BP Polska | Handel paliwem lotniczym oraz usługi | |||||
| Sp. z o.o. (2) | Gdańsk | logistyczne | 50,00% | 50,00% | 50,00% | |
| Segment wydobywczy | ||||||
| Baltic Gas Sp. z o.o. (3) | Gdańsk | Górnictwo ropy naftowej i gazu ziemnego (działalność usługowa wspomagająca eksploatację złóż ropy naftowej i gazu ziemnego) |
50,00% | 50,00% | 50,00% | |
| Baltic Gas spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i wspólnicy sp.k. (3) |
Gdańsk | Górnictwo ropy naftowej i gazu ziemnego | 46,05% | 46,05% | 45,99% | |
| UAB Minijos Nafta (4) | Litwa, Gargżdai | Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej | 50,00% | 50,00% | 50,00% | |
(1) Dnia 26 października 2021 roku spółka LOTOS Vera Sp. z o.o. w likwidacji wykreślona została z rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego.
(2) Dnia 10 listopada 2021 roku spółka LOTOS Upstream UK Ltd została wykreślona z rejestru Companies House w Wielkiej Brytanii.
(3) Umowa joint venture Grupy LOTOS S.A. z BP Europe SE na prowadzenie działalności w zakresie dostaw paliwa lotniczego w ramach spółki LOTOS - Air BP Polska Sp. z o.o. (4) Umowa współpracy spółek LOTOS Upstream Sp. z o.o. oraz CalEnergy Resources Poland Sp. z o.o. w zakresie zagospodarowania i eksploatacji złóż gazokondensatowych B-4 i B-6 na Morzu Bałtyckim realizowana poprzez spółki celowe Baltic Gas spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i wspólnicy sp.k. oraz Baltic Gas Sp. z o.o. (Komplementariusz).
W rozumieniu regulacji MSSF spółki: Baltic Gas Sp. z o.o. i wspólnicy sp.k. oraz Baltic Gas Sp. z o.o. stanowią wspólne przedsięwzięcia wyceniane przez Grupę metodą praw własności (MSSF 11).
(5) Wspólne przedsięwzięcie w zakresie działalności poszukiwawczo-wydobywczej ropy naftowej na terytorium Litwy realizowane w formie spółki UAB Minijos Nafta.
2.1 Planowane połączenie z Polskim Koncernem Naftowym ORLEN S.A.
W dniu 14 lipca 2020 roku Komisja Europejska wydała pozytywną, ale warunkową decyzję w przedmiocie zgody na dokonanie koncentracji polegającej na przejęciu przez Polski Koncern Naftowy ORLEN S.A. ("PKN ORLEN") kontroli nad Grupą LOTOS S.A. Decyzja Komisji została wydana na podstawie art. 8 ust. 2 akapit drugi Rozporządzenia Rady (WE) nr 139/2004 z dnia 20 stycznia 2004 r. w sprawie kontroli koncentracji przedsiębiorstw (rozporządzenie w sprawie kontroli łączenia przedsiębiorstw) (Dz. Urz. UE. L Nr 24, str. 1). W związku z powyższym PKN ORLEN jest zobowiązany wykonać określone w treści tej decyzji środki zaradcze, które mają na celu zapobieżenie wystąpieniu negatywnych skutków planowanej koncentracji dla konkurencji na właściwych rynkach ("Środki Zaradcze"). Środki Zaradcze obejmują zobowiązania o charakterze strukturalnym oraz behawioralnym, odnoszące się do struktury oraz polityki przedsiębiorstw uczestniczących w koncentracji – PKN ORLEN i Grupy LOTOS S.A.
Grupa LOTOS S.A. w raporcie bieżącym nr 21/2020 z 14 lipca 2020 roku poinformowała o zaciągniętych zobowiązaniach w stosunku do Komisji Europejskiej. Zobowiązania te obowiązują do czasu zakończenia transakcji zbycia aktywów zbywanych w ramach Środków Zaradczych ("Zbywane Aktywa LOTOS"):
- Zobowiązaniu do utrzymania wartości i konkurencyjności Zbywanych Aktywów LOTOS zgodnie z dobrymi praktykami rynkowymi i zminimalizowaniu ryzyka utraty potencjału konkurencyjnego przez Zbywane Aktywa LOTOS;
- Zobowiązaniu do wprowadzenia i utrzymywania rozdzielności Zbywanych Aktywów LOTOS od działalności, które PKN ORLEN i Grupa LOTOS S.A. zachowują (tzw. "hold-separate obligations"), które polegają w szczególności na tym, że kierownictwo i personel zaangażowane w części działalności, które Grupa LOTOS S.A. zachowuje, nie będą zaangażowane w działalność Zbywanych Aktywów LOTOS, a personel (w tym kluczowy personel) Zbywanych Aktywów LOTOS wskazany w zobowiązaniach nie będzie zaangażowany w działalność, którą Grupa LOTOS S.A. zachowa i nie będzie podlegał żadnym osobom spoza Zbywanych Aktywów LOTOS. Niezwłocznie po dniu wydania decyzji przez Komisję Grupa LOTOS S.A. powoła osobę lub osoby na funkcję niezależnego zarządcy (Hold Separate Manager, "Niezależny Zarządca"). Niezależny Zarządca będzie częścią kluczowego personelu Zbywanych Aktywów LOTOS. Niezależny Zarządca będzie zarządzał Zbywanymi Aktywami LOTOS niezależnie i będzie podlegał osobie powoływanej przez PKN ORLEN odpowiedzialnej za nadzór nad wykonaniem Środków Zaradczych (tzw. Monitoring Trustee). Powyższe zobowiązanie nie będzie obejmowało rafinerii w Gdańsku;
- Zobowiązaniu do niezatrudniania kluczowego personelu Zbywanych Aktywów LOTOS w okresie 12 miesięcy po zamknięciu transakcji dezinwestycyjnych w wykonaniu Środków Zaradczych;
- Zobowiązaniu do współpracy z Monitoring Trustee i udzielania mu pomocy w rozsądnym zakresie przez niego wymaganym.
W decyzji Komisji Europejskiej zostały wskazane do zbycia następujące obszary biznesowe Grupy LOTOS S.A. (dalej jako "Zbywane Aktywa LOTOS"):
- Produkcja paliw oraz działalność hurtowa,
- Logistyka paliw,
- Działalność detaliczna,
- Paliwa lotnicze,
- Asfalt.
W dniu 12 marca 2021 roku w raporcie bieżącym nr 10/2021 Grupa LOTOS S.A. poinformowała, że Zarząd Jednostki Dominującej przyjął kierunkową akceptację działań wewnątrzorganizacyjnych, której celem jest optymalizacja struktury grupy kapitałowej oraz przygotowanie do wdrożenia modelu realizacji środków zaradczych niezbędnych do przejęcia kontroli kapitałowej nad Grupą LOTOS S.A. przez PKN ORLEN.
w mln zł
W dniu 12 maja 2021 roku w raporcie bieżącym nr 16/2021 Grupa LOTOS S.A. poinformowała, że zawarła Umowę o współpracy z PKN ORLEN i PGNiG S.A. ("PGNiG") oraz Skarbem Państwa ("Strony"), dotyczącą rekomendowanego scenariusza konsolidacji PKN ORLEN, PGNiG oraz Grupy LOTOS S.A.
Na dzień podpisania Umowy przyjętym scenariuszem przejęcia kontroli przez PKN ORLEN nad Grupą LOTOS S.A. oraz PGNiG ("Spółki Przejmowane") jest dokonanie połączenia między PKN ORLEN a Spółkami Przejmowanymi w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu Spółek Handlowych, w ten sposób, że cały majątek Spółek Przejmowanych zostałby przeniesiony do PKN ORLEN w zamian za akcje, które PKN ORLEN przyznałby akcjonariuszom Grupy LOTOS S.A. oraz PGNiG, w ramach jednego lub dwóch odrębnych procesów połączenia.
Umowa zakłada, że w wyniku połączenia lub odpowiednio połączeń, akcjonariusze Grupy LOTOS S.A. i PGNiG w zamian za akcje posiadane w kapitałach zakładowych tych spółek obejmą nowe akcje w podwyższonym kapitale zakładowym PKN ORLEN i z dniem połączenia lub odpowiednio połączeń staną się akcjonariuszami PKN ORLEN.
W lipcu 2021 roku Komisja Europejska zdecydowała o wydłużeniu do dnia 14 listopada 2021 roku terminu na realizację środków zaradczych w ramach przejęcia Grupy LOTOS S.A. przez PKN ORLEN.
Dnia 14 października 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Grupy LOTOS S.A. powzięło uchwały umożliwiające zmiany reorganizacyjne w ramach Grupy Kapitałowej LOTOS. Uzyskane zgody pozwalają Jednostce Dominującej przygotować się do wdrożenia środków zaradczych przedstawionych przez Komisję Europejską. Zgodnie z raportem bieżącym Jednostki Dominującej nr 38/2021 porządek obrad Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Grupy LOTOS S.A. obejmował:
- Powzięcie uchwały w sprawie wyrażenia zgody na zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa Grupy LOTOS S.A. na rzecz LOTOS Asfalt Sp. z o.o. poprzez wniesienie w formie wkładu niepieniężnego i objęcie w zamian wszystkich nowych udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym LOTOS Asfalt Sp. z o.o.;
- Powzięcie uchwały w sprawie wyrażenia zgody na nabycie przez Grupę LOTOS S.A. 19.999 udziałów w LOTOS Biopaliwa Sp. z o.o. reprezentujących 99,95% udziałów w kapitale zakładowym LOTOS Biopaliwa sp. z o.o.
- Powzięcie uchwały w sprawie wyrażenia zgody na zbycie przez Grupę LOTOS S.A. 100% udziałów w LOTOS Biopaliwa Sp. z o.o.;
- Powzięcie uchwały w sprawie wyrażenia zgody na zbycie przez Grupę LOTOS S.A. 100% akcji w LOTOS Terminale S.A.
- Powzięcie uchwały w sprawie wyrażenia zgody na zbycie przez Grupę LOTOS S.A. 100% udziałów w LOTOS Paliwa sp. z o.o. oraz spółek, które nabędą część majątku LOTOS Paliwa sp. z o.o. w wyniku podziału LOTOS Paliwa Sp. z o.o.;
- Powzięcie uchwały w sprawie wyrażenia zgody na zbycie przez Grupę LOTOS S.A. 30% udziałów w LOTOS Asfalt Sp. z o.o.
- Powzięcie uchwały w sprawie wyrażenia zgody na zbycie przez Grupę LOTOS S.A. 100% udziałów w spółce, która nabędzie część majątku LOTOS Asfalt Sp. z o.o. w wyniku podziału LOTOS Asfalt Sp. z o.o..
W celu przygotowania do wdrożenia modelu środków zaradczych, w dniu 2 listopada 2021 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników LOTOS Asfalt sp. z o.o. ("LOTOS Asfalt") podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego LOTOS Asfalt poprzez utworzenie nowych udziałów, które w całości objęła Grupa LOTOS S.A. jako jedyny wspólnik LOTOS Asfalt i pokryła je wkładem niepieniężnym w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa składającej się ze składników materialnych i niematerialnych związanych z działalnością rafineryjną rozpoczynając tym samym proces integracji aktywów rafineryjnych w ramach Spółki LOTOS Asfalt.
W listopadzie 2021 roku Komisja Europejska wyraziła zgodę na wydłużenie terminu na realizację środków zaradczych, do wykonania których PKN ORLEN jest zobowiązany w celu zapobieżenia wystąpieniu negatywnych skutków planowanej koncentracji. Nowy termin realizacji został wyznaczony na dzień 14 stycznia 2022 roku i wynikał z konieczności sfinalizowania procesu negocjacyjnego z partnerami, z którymi prowadzone były rozmowy dotyczące sprzedaży Zbywalnych Aktywów LOTOS objętych Środkami Zaradczymi oraz umożliwienia partnerom przeprowadzenia ścieżki decyzyjnej.
W raporcie bieżącym nr 1/2022 z dnia 12 stycznia 2022 roku Grupa LOTOS S.A. poinformowała, że w celu realizacji Środków Zaradczych zawarte zostały wymienione niżej umowy o charakterze warunkowym, których wejście w życie uzależnione jest od:
- wydania przez Komisję Europejską decyzji akceptujących nabywców aktywów zbywalnych w wykonaniu Środków Zaradczych oraz warunków zawartych z nimi umów,
- realizacji koncentracji pomiędzy Grupą LOTOS S.A. a PKN ORLEN S.A.,
- uzyskania przez niżej wskazanych nabywców aktywów zbywalnych w wykonaniu Środków Zaradczych zgód właściwych organów antymonopolowych oraz innych organów administracji publicznej na zawarcie oraz wykonanie przez nich poniższych umów,
- uzyskania pozostałych wymaganych prawem zgód właściwych organów na zbycie praw do niektórych składników wchodzących skład dezinwestowanych aktywów.
W celu wdrożenia Środków Zaradczych w obszarze rynku produkcji paliw oraz rynku hurtowej sprzedaży paliw zawarte zostały następujące umowy:
- I przedwstępna umowa zbycia 30% udziałów w LOTOS Asfalt sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ("LOTOS Asfalt") ("Umowa Przedwstępna Sprzedaży Udziałów w LOTOS Asfalt") pomiędzy Grupą LOTOS a Aramco Overseas Company B.V. ("Aramco"), do której załącznikami są:
- a wzór umowy joint venture pomiędzy PKN ORLEN, Grupą LOTOS, LOTOS Asfalt a Aramco, realizującej zobowiązanie do zbycia na rzecz niezależnego podmiotu trzeciego 30% udziału w spółce, do której aportem wniesiona została rafineria zlokalizowana w Gdańsku oraz zagwarantowanie temu podmiotowi uprawnień kontraktowych w zakresie ładu korporacyjnego (corporate governance),
- b wzór umowy processingowej i umowy na odbiór produktów (offtake) pomiędzy Grupą LOTOS, LOTOS Asfalt a Spółką Hurtową (zgodnie z definicją poniżej), które zawarte będą na okres obowiązywania umowy joint venture, o której mowa w lit. a) powyżej,
- c wzór umowy ramowej dotyczącej utrzymywania zapasów obowiązkowych ropy naftowej pomiędzy PKN ORLEN a Spółką Hurtową (zgodnie z definicją poniżej), która zawarta będzie na okres 10 lat od dnia jej wejścia w życie,
- d wzór umowy ramowej, dotyczącej outsourcingu logistyki kolejowej paliw pomiędzy PKN ORLEN a Spółką Hurtową (zgodnie z definicją poniżej), która zawarta będzie na okres obowiązywania umowy processingowej lub umowy odbioru produktów (offtake).
Wskazane powyżej umowy zostaną zawarte w dniu zawarcia umowy przyrzeczonej sprzedaży udziałów w LOTOS Asfalt.
Cena określona w Umowie Przedwstępnej Sprzedaży Udziałów w LOTOS Asfalt zostanie wyliczona w oparciu o formułę określoną w Umowie Przedwstępnej Sprzedaży Udziałów w LOTOS Asfalt, na którą składa się element stały w kwocie ok. 1,15 mld zł oraz element zmienny, zależny od wysokości długu oraz kapitału obrotowego LOTOS Asfalt w dniu poprzedzającym podpisanie umowy przyrzeczonej.
Umowa Przedwstępna Sprzedaży Udziałów w LOTOS Asfalt zawiera klauzulę istotnej niekorzystnej zmiany (material adverse change), uprawniającą Aramco do odstąpienia od tej umowy w razie zaistnienia ściśle określonych w umowie zdarzeń.
II przedwstępna umowa sprzedaży 100% udziałów w LOTOS SPV 1 sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ("Spółka Hurtowa") pomiędzy Grupą LOTOS a Aramco ("Umowa Przedwstępna Sprzedaży Udziałów w Spółce Hurtowej"). Przed zawarciem umowy przyrzeczonej sprzedaży udziałów w Spółce Hurtowej zostanie wydzielona do niej zorganizowana część przedsiębiorstwa prowadzonego aktualnie przez LOTOS Paliwa sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ("LOTOS Paliwa") w zakresie hurtowej sprzedaży paliw ("Działalność Hurtowa").
Cena określona w Umowie Przedwstępnej Sprzedaży Udziałów w Spółce Hurtowej zostanie wyliczona w oparciu o formułę określoną w Umowie Przedwstępnej Sprzedaży Udziałów w Spółce Hurtowej, na którą składa się element stały w kwocie ok. 1 mld zł oraz element zmienny, zależny od wysokości długu oraz kapitału obrotowego Spółki Hurtowej w dniu poprzedzającym podpisanie umowy przyrzeczonej.
Umowa Przedwstępna Sprzedaży Udziałów w Spółce Hurtowej zawiera klauzulę istotnej niekorzystnej zmiany (material adverse change), uprawniającą Aramco do odstąpienia od tej umowy w razie zaistnienia ściśle określonych w umowie zdarzeń.
W celu wdrożenia Środków Zaradczych w obszarze rynku biopaliw zawarta została następująca umowa:
I przedwstępna umowa zbycia 100% udziałów w LOTOS Biopaliwa sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ("LOTOS Biopaliwa") pomiędzy Grupą LOTOS a Rossi Biofuel Zrt. ("Umowa Przedwstępna Sprzedaży Udziałów w LOTOS Biopaliwa").
Dokumentem dodatkowym do Umowy Przedwstępnej Sprzedaży Udziałów w LOTOS Biopaliwa jest umowa sprzedaży biokomponentów pomiędzy Spółką a LOTOS Biopaliwa, która będzie zawarta na okres 4 lat. Wskazana powyżej umowa sprzedaży biokomponentów zostanie zawarta w dniu zawarcia umowy przyrzeczonej sprzedaży udziałów w LOTOS Biopaliwa.
W celu wdrożenia Środków Zaradczych w obszarze rynku logistyki paliw zawarte zostały między innymi następujące umowy:
- I przedwstępna umowa zbycia 100% akcji w LOTOS Terminale S.A. z siedzibą w Czechowicach Dziedzicach ("LOTOS Terminale") pomiędzy Grupą LOTOS a Unimot Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ("Unimot Investments"), do której załącznikiem jest wzór umowy aportowej dotyczącej wniesienia aportem czterech baz paliw PKN ORLEN zlokalizowanych w Gdańsku, Szczecinie, Gutkowie i Bolesławcu do LOTOS Terminale;
- II warunkowa umowa składu paliw pomiędzy PKN ORLEN a Unimot Investments, umożliwiająca PKN ORLEN korzystanie z pojemności magazynowej w bazach paliw zlokalizowanych w Gdańsku, Szczecinie, Gutkowie i Bolesławcu po zbyciu akcji w LOTOS Terminale na rzecz Unimot Investments, zawarta na okres 10 lat od dnia jej wejścia w życie;
- III warunkowa umowa przedwstępna najmu i rozliczenia nakładów pomiędzy Jednostką Dominującą a Unimot Investments i Unimot S.A., określająca zobowiązanie Jednostki Dominującej, Unimot Investments i Unimot S.A. do zawarcia umowy przyrzeczonej precyzującej warunki realizacji inwestycji w zakresie budowy bazy paliw w Szczecinie, której właścicielem i operatorem będzie LOTOS Terminale.
Wskazana powyżej umowa aportowa zostanie zawarta pomiędzy PKN ORLEN a LOTOS Terminale po realizacji koncentracji pomiędzy Spółką a Grupą LOTOS.
W celu wdrożenia Środków Zaradczych w obszarze rynku sprzedaży detalicznej paliw zawarte zostały następujące umowy:
I przedwstępna umowa zbycia udziałów w LOTOS Paliwa pomiędzy Grupą LOTOS a MOL Hungarian Oil and Gas Public Limited Company ("MOL") ("Umowa Przedwstępna Sprzedaży Udziałów w LOTOS Paliwa") obejmującej łącznie pakiet 417 stacji paliw sieci detalicznej LOTOS znajdujących się na terenie Polski, z której to spółki przed zawarciem umowy przyrzeczonej sprzedaży udziałów LOTOS Paliwa zostanie wydzielona Działalność Hurtowa.
w mln zł
Dokumentem dodatkowym do Umowy Przedwstępnej Sprzedaży Udziałów w LOTOS Paliwa jest warunkowa umowa sprzedaży paliw grupie MOL, pomiędzy PKN ORLEN a MOL, która będzie zawarta na okres do 8 lat.
Cena określona w Umowie Przedwstępnej Sprzedaży Udziałów w LOTOS Paliwa zostanie wyliczona w oparciu o formułę określoną w Umowie Przedwstępnej Sprzedaży Udziałów w LOTOS Paliwa, na którą składa się element stały w kwocie ok. 610 mln USD oraz element zmienny, zależny od wysokości długu oraz kapitału obrotowego LOTOS Paliwa w ostatnim dniu miesiąca poprzedzającym miesiąc, w którym nastąpi podpisanie umowy przyrzeczonej.
Umowa Przedwstępna Sprzedaży Udziałów w LOTOS Paliwa zawiera klauzulę istotnej niekorzystnej zmiany (material adverse change), zgodnie z którą, w razie zajścia ściśle określonych w umowie zdarzeń cena za udziały w LOTOS Paliwa zostanie odpowiednio zmniejszona w oparciu o uzgodnioną formułę.
W celu wdrożenia Środków Zaradczych w obszarze rynku paliwa lotniczego zawarte zostały następujące umowy:
- I przedwstępna umowa zbycia wszystkich udziałów posiadanych przez Grupę LOTOS w LOTOS-Air BP Polska sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ("LOTOS-Air BP") pomiędzy Grupą LOTOS a Aramco;
- II warunkowa umowa sprzedaży LOTOS-Air BP paliwa lotniczego pomiędzy PKN ORLEN a LOTOS-Air BP, zawarta na okres do 15 lat od dnia jej wejścia w życie;
- III warunkowa umowa składu paliwa lotniczego LOTOS-Air BP w Olszanicy pomiędzy PKN ORLEN a LOTOS-Air BP, zawarta na okres do 15 lat od dnia jej wejścia w życie;
- IV warunkowa umowa świadczenia usług wsparcia działalności operacyjnej w przypadku wystąpienia siły wyższej pomiędzy PKN ORLEN, ORLEN Aviation sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie a LOTOS-Air BP, zawarta na okres do 15 lat od dnia jej wejścia w życie.
W celu wdrożenia Środków Zaradczych w obszarze rynku asfaltu zawarte zostały między innymi następujące umowy:
- I przedwstępna umowa zbycia 100% akcji w spółce LOTOS Terminale, która to spółka, przed zawarciem umowy przyrzeczonej sprzedaży akcji, nabędzie 100% udziałów w spółce LOTOS SPV 2 sp. z o.o. ("Spółka Asfaltowa"), pomiędzy Spółką a Unimot Investments. Do Spółki Asfaltowej zostanie uprzednio wydzielona Działalność Asfaltowa z LOTOS Asfalt.
- II warunkowa umowa sprzedaży asfaltów pomiędzy Grupą LOTOS, PKN ORLEN a Unimot Investments, która będzie zawarta na okres 10 lat od dnia jej wejścia w życie z możliwością przedłużenia na kolejne dwa pięcioletnie okresy na warunkach uprzednio uzgodnionych pomiędzy stronami.
Zarząd Jednostki Dominującej przeprowadził analizę wymagań MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana" ("MSSF 5") biorąc pod uwagę stopień zaawansowania realizacji poszczególnych środków zaradczych ujętych w tejże decyzji. Na dzień 31 marca 2022 roku Zbywane Aktywa LOTOS nie były dostępne do natychmiastowej sprzedaży według ich bieżącego stanu na ten dzień. Proces przygotowania poszczególnych Zbywanych Aktywów LOTOS do sprzedaży obejmuje do realizacji w 2022 roku szereg istotnych innych niż zwyczajowe działań, takich jak m.in. szereg działań reorganizacyjnych w ramach Grupy, uzyskanie odpowiednich zgód zewnętrznych od właściwych organów regulacyjnych oraz Komisji Europejskiej oraz uzyskanie wewnętrznych zgód korporacyjnych, w tym Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Jednostki Dominującej oraz Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy PKN ORLEN S.A. Do dnia 14 stycznia 2022 roku Zarząd PKN ORLEN S.A. zgłosił Komisji Europejskiej warunkowe umowy sprzedaży Zbywanych Aktywów LOTOS. Zarówno na dzień 31 marca 2022 roku jak i na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego decyzja Komisji Europejskiej oraz zgody organów korporacyjnych nie są pewne i może zajść konieczność wprowadzenia istotnych zmian w planie sprzedaży, co powoduje brak spełnienia kryteriów wysokiego prawdopodobieństwa, zdefiniowanych w MSSF 5.
W związku z powyższym na podstawie osądu Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 31 marca 2022 roku nie zostały spełnione kryteria MSSF 5 dla aktywów trwałych dostępnych do sprzedaży (lub grupy do zbycia) w przypadku Zbywanych Aktywów LOTOS wskazanych w decyzji Komisji Europejskiej z dnia 14 lipca 2020 roku.
3. Zmiany struktury jednostki w ciągu okresu śródrocznego, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności
Od dnia kończącego poprzedni rok finansowy, tj. 31 grudnia 2021 roku (patrz nota 2 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021) nie wystąpiły istotne zmiany w strukturze Grupy.
4. Zasady sporządzania i prezentacji
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej LOTOS ("śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe", "śródroczne sprawozdanie finansowe", "skonsolidowane sprawozdanie finansowe", "sprawozdanie finansowe") zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Grupy na dzień 31 marca 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku, wyniki jej działalności za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 roku i 31 marca 2021 roku oraz przepływy pieniężne za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 roku i 31 marca 2021 roku.
Śródroczne sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej LOTOS za rok 2021, opublikowanym w dniu 23 marca 2022 roku ("skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021").
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.
Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i walutą prezentacji śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie wartości w nim zaprezentowane, o ile nie wskazano inaczej, podane są w milionach złotych.
4.1 Zasady rachunkowości
Przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021, nie dokonywano zmian danych porównawczych ani korekt błędów.
4.2 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Zarząd Spółki jest w trakcie analizy ich wpływu na stosowane przez Grupę zasady (polityki) rachunkowości oraz przyszłe sprawozdania finansowe.
4.3 Zastosowane kursy walut
Dla potrzeb wyceny bilansowej oraz przeliczenia na złote polskie sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek i grup kapitałowych zastosowano następujące kursy walut obcych ustalone na podstawie notowań ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski ("NBP"):
| Średni kurs NBP na dzień | 31 marca 2022 (1) | 31 grudnia 2021 (2) |
|---|---|---|
| USD | 4,1801 | 4,0600 |
| EUR | 4,6525 | 4,5994 |
| GBP | 5,4842 | 5,4846 |
| NOK | 0,4806 | 0,4608 |
(1) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 marca 2022 roku.
(2) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2021 roku.
| 31 marca 2021 (2) |
|---|
| 3,8128 |
| 4,5721 |
| 5,2605 |
| 0,4466 |
(1) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2022 roku do 31 marca 2022 roku.
(2) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2021 roku do 31 marca 2021 roku.
5. Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym
Działalność Grupy nie wykazuje sezonowości lub cykliczności w okresie śródrocznym.
6. Istotne zmiany pozycji sprawozdawczych, kwoty mające znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość
Wszelkie istotne zmiany pozycji sprawozdawczych po zakończeniu ostatniego rocznego okresu sprawozdawczego, którym był rok 2021, zostały zaprezentowane w podstawowych częściach sprawozdania, uzupełnionych dodatkową informacją zawartą w poszczególnych notach objaśniających.
Opis zmian istotnych pozycji sprawozdawczych oraz czynników wpływających na wyniki finansowe osiągnięte w okresie sprawozdawczym, jak również krótkie podsumowanie wyników segmentów działalności Grupy zawarto w treści Komentarza Zarządu Grupy LOTOS S.A. do wyników skonsolidowanych za 1 kwartał 2022 roku.
W dniu 24 lutego 2022 roku Rosja zaatakowała Ukrainę, czym zapoczątkowała zakrojone na szeroką skalę działania wojenne na Ukrainie. Społeczność międzynarodowa zareagowała wprowadzeniem sankcji przeciwko Rosji. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie można przewidzieć, jak dalej będzie się rozwijał konflikt zbrojny i międzynarodowa reakcja na ten konflikt.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
w mln zł
Grupa Kapitałowa LOTOS nie prowadzi bezpośredniej działalności na Ukrainie, Białorusi ani w Rosji. Grupa uważnie śledzi rozwój sytuacji związanej z konfliktem zbrojnym na Ukrainie, a także analizuje jej potencjalne negatywne konsekwencje.
W skutek działań zbrojnych na Ukrainie oraz przy trwającym wpływie COVID-19 w 1 kwartale 2022 roku można było zaobserwować nierównomierny i nieoczekiwany skokowy wzrost notowań poszczególnych źródeł energii w szczególności ropy naftowej i gazu ziemnego, których wysoki poziom wpływał również na przychody ze sprzedaży i wyniki operacyjne Grupy. Nadal nie jest jeszcze możliwa wiarygodna ocena wpływu konsekwencji działań wojennych na działalność Grupy w przyszłości ani oszacowanie wpływu na przyszłe sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej LOTOS, ponieważ jest to w dużym stopniu uzależnione od dalszego rozwoju wojny na Ukrainie, reakcji społeczności międzynarodowej oraz ich wpływu na polską gospodarkę i otoczenie makroekonomiczne. Dodatkowo nie można wykluczyć zagrożenia niestabilności rynków, mając na uwadze również przebieg kolejnych fal pandemii.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania Grupa nie obserwuje materializacji ryzyk w przerwaniu łańcucha dostaw. Przepływ surowca pozostaje niezakłócony. Grupa przygotowuje się na różne scenariusze, głównie poprzez dywersyfikacje dostaw z różnych kierunków, a działania dywersyfikacyjne w Grupie są procesem stałym. Operacyjnie Grupa jest gotowa na realizację różnych alternatywnych schematów działania, a jako jedna z najnowocześniejszych rafinerii w Europie technologicznie ma możliwość przerobu różnego rodzaju surowca.
Grupa w swojej praktyce miała już incydent zatrzymania rurociągowych dostaw ropy naftowej z kierunku rosyjskiego podczas tzw. "kryzysu chlorkowego", kiedy to dostawy realizowano drogą morską. To zakłócenie nie przełożyło się na ciągłość produkcji i realizację kontraktów sprzedaży. Nadmorskie umiejscowienie rafinerii Grupy istotnie poprawia elastyczność w dywersyfikacji kanałów dostaw i dystrybucji.
Dodatkowo w okresie marzec i kwiecień 2022 roku Grupa zaplanowała mniejsze zapotrzebowanie na surowiec ze względu na przeprowadzony postój remontowy rafinerii. Dostawy zakontraktowane na ten cel zostały zrealizowane.
Ponadto Grupa dysponuje zapasami obowiązkowymi własnymi oraz zgromadzonymi w ARM, które mogą być uwolnione w razie konieczności i za zgodą organów państwowych dla zabezpieczenia realizacji dostaw i tym samym zapewnienia bezpieczeństwa energetycznego kraju.
Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd ocenił, że trwający konflikt zbrojny na Ukrainie nie ma wpływu na ocenę kontynuacji działalności przez Grupę.
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2022 roku na światową gospodarkę nadal wpływ miała pandemia COVID-19.
Począwszy od marca 2020 roku otoczenie rynkowe Grupy zaczęło wykazywać znaczną zmienność i nieprzewidywalność. Grupa działała w środowisku podlegającym dynamicznym zmianom pod wpływem pandemii oraz ograniczania jej skutków zarówno wewnątrz kraju jak i w perspektywie globalnej.
Naruszona została równowaga i płynność w relacjach międzynarodowej wymiany gospodarczej, w tym towarów i usług oraz znacznemu zmniejszeniu uległo natężenie ruchu osobowego. Restrykcjom podlegał transport lotniczy i samochodowy. Wiele krajów wprowadziło ograniczenia w poruszaniu się osób, korzystaniu z usług i sklepów, instytucji kultury i szkół. Granice zostały zamknięte lub poddane ograniczeniom dla ruchu turystycznego i pracowników z innych krajów. W dniu 14 marca 2020 roku w Polsce został wprowadzony stan zagrożenia epidemicznego.
Opisane wyżej skutki pandemii odczuwane były w 2021 roku, ale również w 1 kwartale 2022 roku, pomimo zdecydowanie niższej skali wprowadzonych obostrzeń w porównaniu do opisanego 2020 roku. Grupa na bieżąco dostosowuje swoje działania operacyjne do zmieniających się warunków epidemiologicznych.
Ocena przesłanek utraty wartości aktywów trwałych
Na dzień 31 marca 2022 roku Grupa dokonała szczegółowej oceny, czy istnieją przesłanki wystąpienia utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych. Dokonując analizy przesłanek utraty wartości majątku należy mieć na względzie zarówno otoczenie makroekonomiczne, wpływające na potencjał aktywów do generowania wartości, jak i czynniki wewnętrzne mające wpływ na zdolność do praktycznego wykorzystania tego potencjału. W zakresie analizy przesłanek zewnętrznych, istotnym zdarzeniem w analizowanym okresie jest rozpoczęcie działań zbrojnych na Ukrainie, których negatywny wpływ na sytuację makroekonomiczną był widoczny od 24 lutego 2022 roku. Konsekwentnie czynnikiem zaburzającym jest również pandemia COVID-19. W efekcie przeprowadzonych analiz bieżącego otoczenia makroekonomicznego oraz po dokonanej analizie przesłanek dotyczących poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne nie stwierdzono podstaw do wykazania przesłanek dalszej utraty wartości w stosunku do testów przeprowadzonych na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Wycena zapasów
Utrzymujący się wzrost cen ropy i gazu związanego z destabilizacją rynku w wyniku działań zbrojnych na Ukrainie oraz pandemii COVID-19 miał wpływ zarówno na popyt jak i cenę nabycia lub koszt wytworzenia oraz sprzedaży produktów Grupy. Na dzień 31 marca 2022 Grupa oszacowała wartość zapasów netto możliwej do uzyskania. W efekcie tych szacunków Grupa nie wykazała konieczności dokonania odpisu aktualizującego wartość zapasów na dzień 31 marca 2022 roku.
w mln zł
Ocena oczekiwanej straty kredytowej (ECL)
Występowanie zakłóceń w działalności na dużą skalę, które potencjalnie powodują problemy z płynnością dla niektórych podmiotów, może mieć również negatywny wpływ na jakość kredytową podmiotów w łańcuchu dostaw. Na dzień 31 marca 2022 roku Grupa przeprowadziła analizę w celu oceny potencjalnego wpływu działań wojennych na Ukrainie oraz pandemii COVID-19 na kalkulację oczekiwanych strat kredytowych i związanymi z nią odpisami aktualizującymi aktywa finansowe. Polityka kredytowa Grupy, stosowane zabezpieczenia oraz umowy faktoringowe pozwalają na przypuszczenie, że szkodowość należności rozpoznanych na dzień sprawozdawczy pozostanie na niezmienionym istotnie poziomie.
Grupa na bieżąco monituje sytuację rynkową oraz informacje dotyczące kontrahentów mogące wskazywać na pogorszenie ich sytuacji finansowej. Na bazie przeprowadzanych analiz Grupa nie zmieniła założeń przyjętych do oceny oczekiwanej straty kredytowej na dzień 31 marca 2022 roku w stosunku do założeń przyjętych na dzień 31 grudnia 2021 roku. Grupa przeprowadzi aktualizację analizy i założeń na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego za rok 2022, gdy w toku dalszych analiz wystąpi taka konieczność.
Płynność
Płynność finansowa Grupy jest na bieżąco monitorowana przez Zespół ds. płynności i organizacji finansowania Grupy Kapitałowej LOTOS, którego działanie jest podyktowane zapewnieniem odpowiedniego bezpieczeństwa i wysokiej efektywności płynności finansowej oraz wzmocnieniem koordynacji w zakresie konsekwentnej realizacji strategii finansowej Grupy.
Na dzień sporządzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa zachowuje płynność, utrzymując jednocześnie finansowanie działalności operacyjnej i inwestycyjnej.
W 1 kwartale 2022 roku, mimo utrzymujących się niesprzyjających okoliczności, Grupa w optymalny sposób zarządzała zasobami finansowymi własnymi, jak i innych podmiotów wchodzących w jej skład. Istotne wskaźniki finansowe i płynnościowe, między innymi wskaźnik płynności bieżącej (1,81 wobec 1,44 na koniec 1 kwartału poprzedniego roku) oraz wskaźnik płynności szybkiej (0,8 wobec 0,7 w 1 kwartale 2021), jak również wskaźnik ogólnego zadłużenia (w 1 kwartale 2022: 44,36%, w 1 kwartale 2021: 47,37%), pozostały na bezpiecznych poziomach, dzięki czemu zobowiązania były obsługiwane na bieżąco. W wyniku wzrostu poziomu kapitału pracującego o 3.731,9 mln zł, udział kapitału pracującego w aktywach wyniósł 22,00% wobec 11,42% w 1 kwartale 2021 roku. Wskaźniki rotacji również uległy zmianie. Cykl rotacji zapasów w dniach skrócił się o 3,2 dnia wobec 1 kwartału okresu porównawczego i ukształtował się na poziomie 57,0 dnia. W efekcie wzrostu średniego stanu należności z tytułu dostaw i usług o 39,4% i przy wzroście przychodów ze sprzedaży o 87,1% cykl obrotu należności w dniach został skrócony i wyniósł 23,1 wobec 31,0 zanotowanego w 1 kwartale 2021 roku. W wyniku wzrostu średniego stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług (101,7%) przy wzroście kosztu własnego sprzedaży o 82,0% cykl zobowiązań w dniach wyniósł 29,2, będąc o 2,8 dnia dłuższym niż w 1 kwartale 2021 roku. W konsekwencji tych zmian cykl konwersji gotówki w dniach wyniósł 50,8 w stosunku do 64,9 zanotowanego w analogicznym okresie poprzedniego roku.
W ramach Grupy Kapitałowej funkcjonują dwa systemy zarządzania środkami pieniężnymi w Grupie Rachunków (cash pool), uczestnikami których jest większość spółek Grupy. Funkcjonowanie tych systemów pozwala na efektywne wykorzystywanie nadwyżek przy jednoczesnym zmniejszeniu zapotrzebowania na finansowanie bieżące uczestników. Ponadto, Grupa na dzień 31 marca 2022 roku dysponowała niewykorzystanymi limitami kredytów w rachunkach bieżących oraz limitami faktoringowymi.
Zapotrzebowanie na kapitał pracujący poszczególnych spółek Grupy pokryte było ze środków z cash poola oraz kredytów obrotowych.
Obecnie wyniki ekonomiczne, sytuacja płynnościowa oraz poziom zadłużenia Grupy są na odpowiednim poziomie, a Grupa ocenia, że posiada wystarczające źródła finansowania do regulowania bieżących zobowiązań oraz realizacji planowanych inwestycji.
7. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny
W Grupie nie wystąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych kwot prezentowanych w poprzednich okresach sprawozdawczych, które miały istotny wpływ na bieżący okres śródroczny.
w mln zł
8. Segmenty działalności
| Segment wydobywczy |
Segment produkcji i handlu |
Korekty konsolidacyjne |
Skonsolidowane | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 miesiące zakończone 31 marca | ||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| (niebadane) | ||||||||
| Przychody ze sprzedaży: | 743,7 | 312,6 | 10.372,8 | 5.685,1 | (149,0) | (134,4) | 10.967,5 | 5.863,3 |
| między segmentami | 135,3 | 122,3 | 13,7 | 12,1 | (149,0) | (134,4) | - | - |
| poza Grupę Kapitałową | 608,4 | 190,3 | 10.359,1 | 5.673,0 | - | - | 10.967,5 | 5.863,3 |
| Zysk operacyjny (EBIT) | 443,8 | 107,1 | 1.432,8 | 554,8 | 9,5 | 2,4 | 1.886,1 | 664,3 |
| Przychody finansowe | 6,5 | 1,1 | ||||||
| Koszty finansowe | (114,0) | (185,9) | ||||||
| Udział w wynikach netto wspólnych | ||||||||
| przedsięwzięć wycenianych metodą | 1,6 | (0,5) | ||||||
| praw własności | ||||||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 1.780,2 | 479,0 | ||||||
| Amortyzacja | 95,9 | 60,8 | 231,5 | 202,6 | - | - | 327,4 | 263,4 |
| Zysk operacyjny przed | ||||||||
| uwzględnieniem amortyzacji | 539,7 | 167,9 | 1.664,3 | 757,4 | 9,5 | 2,4 | 2.213,5 | 927,7 |
| (EBITDA) | ||||||||
| Zwiększenia aktywów trwałych (1) | 118,7 | 108,1 | 191,5 | 268,8 | - | - | 310,2 | 376,9 |
| 31 marca | 31 grudnia | 31 marca | 31 grudnia | 31 marca | 31 grudnia | 31 marca | 31 grudnia | |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| (niebadane) | (badane) (niebadane) | (badane) (niebadane) | (badane) (niebadane) | (badane) | ||||
| Aktywa razem | 6.219,4 | 5.763,3 | 25.012,6 | 22.641,6 | (2.464,3) | (2.440,1) | 28.767,7 | 25.964,8 |
(1)Zwiększenia aktywów trwałych obejmują poniesione nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe oraz aktywa niematerialne, aktywowane koszty finansowania zewnętrznego oraz zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania wynikające z zawartych nowych umów leasingowych.
| Struktura geograficzna aktywów trwałych(2) | 31 marca 2022 | 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| Polska | 11.600,6 | 11.542,7 |
| Norwegia | 2.032,0 | 1.900,9 |
| Litwa | 49,0 | 50,6 |
| Razem | 13.681,6 | 13.494,2 |
(2)Struktura geograficzna aktywów trwałych obejmuje rzeczowe aktywa trwałe (w tym aktywa z tytułu prawa do użytkowania) oraz wartości niematerialne.
8.1 Przychody ze sprzedaży
| Rodzaj dobra lub usługi | Segment wydobywczy |
Segment produkcji i handlu |
Skonsolidowane | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 miesiące zakończone 31 marca | |||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||
| (niebadane) | |||||||
| Przychody z umów z klientami: | 608,4 190,3 10.368,0 5.705,1 10.976,4 |
5.895,4 | |||||
| Produkty i usługi | 608,1 | 190,2 | 9.845,5 | 5.421,5 | 10.453,6 | 5.611,7 | |
| Towary i materiały | 0,3 | 0,1 | 522,5 | 283,6 | 522,8 | 283,7 | |
| Efekt rozliczenia rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych | - | - | (8,9) | (32,1) | (8,9) | (32,1) | |
| Razem przychody ze sprzedaży | 608,4 | 190,3 | 10.359,1 | 5.673,0 | 10.967,5 | 5.863,3 |
w mln zł
8.1.1 Przychody z umów z klientami według asortymentu
| Segment wydobywczy |
Segment produkcji i handlu |
Skonsolidowane | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 miesiące zakończone 31 marca | |||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||
| Nota | (niebadane) | ||||||
| Benzyny | - | - | 1.425,4 | 735,6 | 1.425,4 | 735,6 | |
| Benzyna surowa | - | - | 219,7 | 268,3 | 219,7 | 268,3 | |
| Oleje napędowe | - | - | 6.788,4 | 3.368,5 | 6.788,4 | 3.368,5 | |
| Paliwo bunkrowe | - | - | 104,4 | 45,2 | 104,4 | 45,2 | |
| Lekki olej opałowy | - | - | 404,7 | 221,4 | 404,7 | 221,4 | |
| Ciężki olej opałowy | - | - | 3,0 | 145,4 | 3,0 | 145,4 | |
| Paliwo lotnicze | - | - | 252,9 | 139,4 | 252,9 | 139,4 | |
| Oleje smarowe | - | - | 150,9 | 119,1 | 150,9 | 119,1 | |
| Oleje bazowe | - | - | 155,4 | 110,8 | 155,4 | 110,8 | |
| Asfalty | - | - | 108,5 | 60,9 | 108,5 | 60,9 | |
| Gazy płynne | - | - | 138,0 | 142,2 | 138,0 | 142,2 | |
| Ropa naftowa | 113,8 | 62,4 | - | - | 113,8 | 62,4 | |
| Gaz ziemny | 479,4 | 114,1 | 0,1 | 0,6 | 479,5 | 114,7 | |
| Frakcja ksylenowa | - | - | 1,9 | 30,7 | 1,9 | 30,7 | |
| Gacz parafinowy | - | - | 42,0 | 43,4 | 42,0 | 43,4 | |
| Reformat | - | - | 183,6 | - | 183,6 | - | |
| Koks naftowy | - | - | 44,1 | 12,3 | 44,1 | 12,3 | |
| Pozostałe produkty, towary i materiały rafineryjne | - | - | 64,8 | 43,8 | 64,8 | 43,8 | |
| Pozostałe produkty, towary i materiały | 3,4 | 1,9 | 167,6 | 130,4 | 171,0 | 132,3 | |
| Usługi | 11,8 | 11,9 | 112,6 | 87,1 | 124,4 | 99,0 | |
| Razem 8.1 |
608,4 | 190,3 | 10.368,0 | 5.705,1 | 10.976,4 | 5.895,4 |
8.1.2 Przychody z umów z klientami według struktury geograficznej
| Segment wydobywczy |
Segment produkcji i handlu |
Skonsolidowane | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 miesiące zakończone 31 marca | |||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||
| Nota | (niebadane) | ||||||
| Polska | 3,6 | 2,1 | 9.557,6 | 4.965,5 | 9.561,2 | 4.967,6 | |
| Belgia | 3,3 | 13,8 | 115,5 | 61,8 | 118,8 | 75,6 | |
| Czechy | - | - | 8,0 | 6,1 | 8,0 | 6,1 | |
| Dania | - | - | 32,8 | 0,5 | 32,8 | 0,5 | |
| Francja | - | 1,7 | 44,5 | 78,2 | 44,5 | 79,9 | |
| Holandia | 45,4 | 7,8 | 211,1 | 265,4 | 256,5 | 273,2 | |
| Niemcy | 481,3 | 115,6 | 75,9 | 92,7 | 557,2 | 208,3 | |
| Norwegia | 12,4 | 11,9 | - | - | 12,4 | 11,9 | |
| Szwecja | - | - | 91,3 | 18,0 | 91,3 | 18,0 | |
| Wielka Brytania | 13,9 | 6,2 | 7,0 | 2,0 | 20,9 | 8,2 | |
| Pozostałe kraje | 48,5 | 31,2 | 224,3 | 214,9 | 272,8 | 246,1 | |
| Razem 8.1 |
608,4 | 190,3 | 10.368,0 | 5.705,1 | 10.976,4 | 5.895,4 |
w mln zł
9. Koszty według rodzaju
| 3 miesiące zakończone 31 marca 2022 |
3 miesiące zakończone 31 marca 2021 |
||
|---|---|---|---|
| Nota | (niebadane) | (niebadane) | |
| Amortyzacja | 8 | 327,4 | 263,4 |
| Zużycie materiałów i energii (1) | 8.002,8 | 4.167,6 | |
| Usługi obce | 364,1 | 339,4 | |
| Podatki i opłaty | 208,8 | 146,2 | |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 328,6 | 247,1 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 103,4 | 74,5 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 411,0 | 231,5 | |
| Razem koszty według rodzaju | 9.746,1 | 5.469,7 | |
| Zmiana stanu produktów oraz korekty kosztu własnego | (659,5) | (298,0) | |
| Razem | 9.086,6 | 5.171,7 | |
| w tym: | |||
| Koszt własny sprzedaży | 8.571,1 | 4.709,4 | |
| Koszty sprzedaży | 350,0 | 323,9 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 165,5 | 138,4 |
(1) W tym kwota 48,7 mln zł dodatnich różnic kursowych dotyczących działalności operacyjnej, ujętych w koszcie własnym sprzedaży (3 miesiące zakończone 31 marca 2021 roku: 23,5 mln zł ujemnych różnic kursowych).
10. Pozostałe przychody
| 3 miesiące zakończone | 3 miesiące zakończone | ||
|---|---|---|---|
| 31 marca 2022 | 31 marca 2021 | ||
| (niebadane) | (niebadane) | ||
| Dotacje | 0,9 | 0,5 | |
| Rezerwy | 1,3 | - | |
| Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów | |||
| niematerialnych | 0,1 | - | |
| Odszkodowania | 2,1 | 1,5 | |
| Modyfikacje umów leasingowych | 2,0 | 1,5 | |
| Przedterminowe rozwiązanie umów leasingowych | 0,3 | 3,5 | |
| Pozostałe | 6,6 | 3,1 | |
| Razem | 13,3 | 10,1 |
11. Pozostałe koszty
| 3 miesiące zakończone | 3 miesiące zakończone | ||
|---|---|---|---|
| 31 marca 2022 | 31 marca 2021 | ||
| Nota | (niebadane) | (niebadane) | |
| Strata z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych |
- | 0,5 | |
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0,4 | 0,5 | |
| Rezerwy | - | 6,7 | |
| Szkody majątkowe związane z normalną działalnością | 1,1 | 0,1 | |
| Składki członkowskie związane z przynależnością do organizacji branżowych | 2,3 | 1,9 | |
| Darowizny na cele społeczne | 0,1 | 0,6 | |
| Środki przeznaczone na budowę szpitala tymczasowego dla chorych na COVID-19 | 25.2 | - | 25,1 |
| Pozostałe | 2,3 | 1,5 | |
| Razem | 6,2 | 36,9 |
Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych", pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli powyżej.
12. Przychody finansowe
| 3 miesiące zakończone 31 marca 2022 |
3 miesiące zakończone 31 marca 2021 |
|
|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Odsetki: | 6,5 | 1,1 |
| • odsetki obliczone z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej: | 6,1 | 1,0 |
| - od należności z tytułu dostaw i usług | 0,4 | 0,5 |
| - od środków pieniężnych | 0,5 | - |
| - od lokat | 2,7 | 0,1 |
| - od udzielonych pożyczek | 2,5 | 0,3 |
| - pozostałe | - | 0,1 |
| • odsetki od leasingu | 0,4 | 0,1 |
| Razem | 6,5 | 1,1 |
13. Koszty finansowe
| 3 miesiące zakończone | 3 miesiące zakończone | ||
|---|---|---|---|
| 31 marca 2022 | 31 marca 2021 | ||
| Nota | (niebadane) | (niebadane) | |
| Odsetki: | 47,4 | 44,3 | |
| • odsetki obliczone z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej: | 8,0 | 18,2 | |
| - od kredytów | 6,2 | 15,8 | |
| - od pożyczek | 0,4 | 0,3 | |
| - od obligacji | 1,1 | 1,9 | |
| - pozostałe | 0,3 | 0,2 | |
| • odsetki od leasingu | 26,5 | 18,4 | |
| • pozostałe odsetki | 12,9 | 7,7 | |
| - dyskonto od rezerw na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego, | |||
| na rekultywację oraz pozostałych rezerw | 22 | 10,8 | 6,7 |
| - koszty dyskonta od zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | 2,0 | 0,8 | |
| - pozostałe | 0,1 | 0,2 | |
| Różnice kursowe: | 20,8 | 98,5 | |
| - od kredytów | (14,8) | 102,5 | |
| - z przeliczenia pożyczek wewnątrzgrupowych (1) | - | (0,1) | |
| - od zrealizowanych transakcji w walutach obcych na rachunkach bankowych | 17,0 | (0,6) | |
| - od obligacji | 6,4 | 12,9 | |
| - od środków pieniężnych | 18,1 | (16,0) | |
| - od leasingu | (2,4) | 0,2 | |
| - od zobowiązań inwestycyjnych | 1,0 | 0,8 | |
| - od rozrachunków z tytułu dostaw i usług | (0,9) | (1,3) | |
| - od cash pool | (3,6) | - | |
| - pozostałe | - | 0,1 | |
| Aktualizacja wartości pochodnych instrumentów finansowych: | 38,0 | 36,2 | |
| - wycena | 39,3 | 63,2 | |
| - rozliczenie | (1,3) | (27,0) | |
| Prowizje bankowe | 6,6 | 5,8 | |
| Rezerwa na ryzyko podatkowe | 1,1 | 1,0 | |
| Pozostałe | 0,1 | 0,1 | |
| Razem | 114,0 | 185,9 |
(1) Zgodnie z regulacjami MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" różnice kursowe dotyczące walutowych transakcji wewnątrzgrupowych ujmowane są w wyniku netto Grupy.
Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych", pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli powyżej.
14. (Strata)/Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych
| 3 miesiące zakończone 31 marca 2022 |
3 miesiące zakończone 31 marca 2021 |
||
|---|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | ||
| (Strata)/Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości należności | (1,9) | (0,5) | |
| - odpisy | (3,7) | (1,3) | |
| - odwrócenie odpisów | 1,8 | 0,8 | |
| Razem | (1,9) | (0,5) |
15. Podatek dochodowy
15.1 Obciążenia podatkowe
| 3 miesiące | 3 miesiące | |
|---|---|---|
| zakończone | zakończone | |
| 31 marca 2022 | 31 marca 2021 | |
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Podatek bieżący | 403,0 | 45,1 |
| Podatek odroczony | 162,1 | 80,6 |
| Razem podatek dochodowy wykazany w wyniku netto | 565,1 | 125,7 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w innych całkowitych dochodach/(stratach) netto, w tym z tytułu: | (12,3) | (3,9) |
| - zabezpieczeń przepływów pieniężnych | (2,5) | (3,9) |
| - zysków/(strat) z tytułu inwestycji w instrumenty kapitałowe | (9,8) | - |
Dla podmiotów działających na terenie Polski część bieżąca oraz odroczona podatku dochodowego ustalona została według stawki 19%.
Dla norweskiej spółki zależnej LOTOS Exploration and Production Norge AS marginalna stopa podatkowa wynosi 78% podstawy opodatkowania. Dochody z działalności tej spółki podlegają opodatkowaniu w ramach dwóch równoległych systemów podatkowych: systemu podatku dochodowego (stawka podatku 22%) oraz systemu podatku naftowego (dodatkowa stawka podatku 56%).
Dla litewskich spółek zależnych z GK AB LOTOS Geonafta podatek w części bieżącej i odroczonej ustalony został według stawki 15%.
15.2 Odroczony podatek dochodowy
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Zmiana stanu | ||
|---|---|---|---|
| 31 marca 2022 31 grudnia 2021 |
|||
| (niebadane) | (badane) | ||
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 195,0 | 189,7 | 5,3 |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | (717,9) | (556,7) | (161,2) |
| Aktywa / (Zobowiązania) netto z tytułu podatku odroczonego | (522,9) | (367,0) | (155,9) |
| Różnice kursowe z przeliczenia pozycji podatku odroczonego jednostek zagranicznych | 6,1 | ||
| Podatek odroczony wykazany w innych całkowitych dochodach/(stratach) netto | (12,3) | ||
| Obciążenie z tytułu podatku odroczonego wykazane w wyniku netto | (162,1) |
15.2.1 Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego
| 31 grudnia 2021 |
Podatek odroczony wykazany w wyniku netto |
Podatek odroczony wykazany w innych całkowitych dochodach/ (stratach) |
Różnice kursowe z przeliczenia pozycji podatku odroczonego jednostek zagranicznych |
31 marca 2022 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| (badane) | (niebadane) | ||||
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | |||||
| Świadczenia pracownicze | 83,1 | 17,6 | - | 0,3 | 101,0 |
| Rezerwy/Aktywa na likwidację kopalń ropy naftowej i gazu oraz rekultywację terenu |
846,5 | 23,8 | - | 35,5 | 905,8 |
| Rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych | 12,6 | - | 2,5 | - | 15,1 |
| Straty podatkowe rozliczane w czasie | 179,5 | (119,6) | - | - | 59,9 |
| Wycena instrumentów kapitałowych do wartości godziwej | 2,3 | - | 9,8 | - | 12,1 |
| Pozostałe | 134,0 | (2,1) | - | - | 131,9 |
| 1.258,0 | (80,3) | 12,3 | 35,8 | 1.225,8 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | |||||
| Różnica pomiędzy bieżącą wartością podatkową i księgową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych |
1.475,1 | 70,6 | - | 39,9 | 1.585,6 |
| Różnica pomiędzy bieżącą wartością podatkową i księgową rozliczeń z tytułu wspólnych działań (złoża norweskie) |
4,1 | 1,2 | - | 0,2 | 5,5 |
| Różnica z tytułu księgowej i podatkowej wyceny umów leasingu | 5,8 | 3,5 | - | (0,2) | 9,1 |
| Pozostałe | 140,0 | 6,5 | - | 2,0 | 148,5 |
| 1.625,0 | 81,8 | - | 41,9 | 1.748,7 | |
| Aktywa / (Zobowiązania) netto z tytułu podatku odroczonego | (367,0) | (162,1) | 12,3 | (6,1) | (522,9) |
Przewidywany termin wygaśnięcia dodatnich różnic przejściowych przypada na lata 2022 - 2098.
w mln zł
16. Zysk netto przypadający na jedną akcję
| 3 miesiące zakończone 31 marca 2022 |
3 miesiące zakończone 31 marca 2021 |
|
|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Zysk netto przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej w mln zł (A) | 1.215,1 | 353,3 |
| Średnia ważona liczba akcji w mln sztuk (B) | 184,9 | 184,9 |
| Zysk netto na jedną akcję (w zł) (A/B) | 6,57 | 1,91 |
Zysk netto przypadający na jedną akcję dla każdego okresu sprawozdawczego jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Rozwodniony zysk netto na jedną akcję jest równy zyskowi podstawowemu, ponieważ nie występują instrumenty rozwadniające zysk netto na jedną akcję.
17. Dywidendy
Na dzień 31 marca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku w Grupie LOTOS S.A. występowały ograniczenia do przekazywania funduszy w postaci dywidend wynikające z zapisów zawartej w dniu 2 lipca 2019 roku umowy kredytowej związanej z refinansowaniem kredytów zaciągniętych na finansowanie Programu 10+ (patrz nota 22.1 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020). Umowa kredytowa ogranicza możliwość wypłaty dywidendy przez Grupę LOTOS S.A. i uzależnia ją od osiągnięcia określonych poziomów wskaźników finansowych.
18. Odpisy aktualizujące
| Aktywa trwałe segmentu wydobywczego |
Aktywa trwałe segmentu produkcji i handlu |
Zapasy | Należności | Udziały i akcje | Razem | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 miesiące zakończone 31 marca | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| (niebadane) | ||||||||||||
| Stan na początek (badane) |
1.167,5 | 1.465,9 | 276,4 | 148,4 | 3,0 | 9,5 | 130,1 | 127,0 | 123,5 | 120,7 | 1.700,5 | 1.871,5 |
| Utworzenie | - | 0,6 | - | - | - | - | 4,0 | 7,0 | - | - | 4,0 | 7,6 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
38,7 | 48,7 | - | - | - | - | - | - | 0,1 | 0,1 | 38,8 | 48,8 |
| Wykorzystanie / Rozwiązanie |
- | - | (0,4) | (0,2) | - | (5,6) | (4,6) | (3,9) | - | - | (5,0) | (9,7) |
| Stan na koniec (niebadane) |
1.206,2 | 1.515,2 | 276,0 | 148,2 | 3,0 | 3,9 | 129,5 | 130,1 | 123,6 | 120,8 | 1.738,3 | 1.918,2 |
Zgodnie z MSR 2 zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem odpisów aktualizujących tę wartość do poziomu ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania, jeżeli ta cena jest niższa.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe oraz aktywa niematerialne ujęta jest w pozostałej działalności operacyjnej. Efekt aktualizacji wartości zapasów prezentowany jest w koszcie własnym sprzedaży. Utworzenie i rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności prezentowane jest w pozostałej działalności operacyjnej w zakresie należności głównych oraz w działalności finansowej w zakresie odsetek za nieterminową płatność.
19. Transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych
| 3 miesiące zakończone | 3 miesiące zakończone | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 marca 2022 | 31 marca 2021 | |||
| (niebadane) | (niebadane) | |||
| Nakłady inwestycyjne segmentu wydobywczego | 118,7 | 106,1 | ||
| Nakłady inwestycyjne segmentu produkcji i handlu | 185,3 | 155,1 | ||
| Razem | 304,0 | 261,2 |
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2022 roku nakłady inwestycyjne w segmencie wydobywczym związane były między innymi z eksploatacją złoża YME oraz obszarem Heimdal i Sleipner, a także nabyciem koncesji na poszukiwanie zasobów ze złoża NOAKA w Norwegii. W okresie porównywalnym nakłady inwestycyjne dotyczyły głównie złoża B-8 na Morzu Bałtyckim oraz eksploatacji złoża YME w Norwegii.
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2022 roku nakłady inwestycyjne w segmencie produkcji i handlu związane były głównie z budową Hydrokrakingowej Bloku Olejowego (HBO), nabyciem platform wagonowych, modernizacją Terminala Paliw, rozbudową sieci stacji paliw, zakupem części zamiennych oraz przebudową instalacji Clausa (odzysku siarki). W okresie porównywalnym nakłady inwestycyjne dotyczyły głównie projektu rozbudowy sieci stacji paliw, zakupu katalizatorów i części zamiennych oraz nabycia platform wagonowych.
Na dzień 31 marca 2022 roku nie ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przyszłe zobowiązania umowne Grupy dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych wynosiły ogółem 1.386,0 mln zł (31 grudnia 2021 roku: 301,1 mln zł). Na dzień 31 marca 2022 roku zakontraktowane nakłady związane były między innymi z budową Hydrokrakingowej Bloku Olejowego (HBO), rozbudową sieci stacji paliw, modernizacją Terminala Paliw w Piotrkowie Trybunalskim oraz budową nalewaka kolejowego.
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2022 roku oraz 2021 roku Grupa nie dokonywała istotnych transakcji sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych.
20. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| 31 marca 2022 | 31 marca 2021 | |
|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 2.113,8 | 1.174,2 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | (57,1) | (237,5) |
| Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 2.056,7 | 936,7 |
21. Kredyty, pożyczki, obligacje oraz leasing
| 31 marca 2022 | 31 grudnia 2021 | |
|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | |
| Kredyty bankowe | 1.780,4 | 1.424,1 |
| Pożyczki | 25,3 | 27,5 |
| Obligacje | 250,1 | 228,1 |
| Leasing | 1.630,5 | 1.559,5 |
| Razem | 3.686,3 | 3.239,2 |
| w tym: | ||
| część długoterminowa | 2.503,2 | 2.191,1 |
| część krótkoterminowa | 1.183,1 | 1.048,1 |
| Kredyty | Pożyczki | Obligacje | Leasing | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 stycznia 2022 (badane) | 1.424,1 | 27,5 | 228,1 | 1.559,5 | 3.239,2 |
| Wpływy netto | 856,2 | - | 38,0 | - | 894,2 |
| Wydatki netto | (564,4) | (2,1) | (22,4) | (58,4) | (647,3) |
| Zapłacone odsetki i prowizje | (6,7) | (0,4) | (1,1) | (34,1) | (42,3) |
| Nowe umowy leasingu | - | - | - | 6,1 | 6,1 |
| Naliczone odsetki i prowizje | 7,0 | 0,3 | 1,2 | 26,5 | 35,0 |
| Różnice kursowe | 7,1 | - | 6,3 | 11,4 | 24,8 |
| Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym | 57,1 | - | - | - | 57,1 |
| Pozostałe | - | - | - | 119,5 | 119,5 |
| 31 marca 2022 (niebadane) | 1.780,4 | 25,3 | 250,1 | 1.630,5 | 3.686,3 |
| Kredyty | Pożyczki | Obligacje | Leasing | Razem | |
| 1 stycznia 2021 (badane) | 2.559,8 | 35,6 | 231,7 | 1.246,4 | 4.073,5 |
| Wpływy netto | 556,3 | - | - | - | 556,3 |
| Wydatki netto | (163,2) | (2,0) | - | (59,1) | (224,3) |
| Zapłacone odsetki i prowizje | (12,7) | (0,3) | (1,1) | (24,4) | (38,5) |
| Nowe umowy leasingu | - | - | - | 112,5 | 112,5 |
| Naliczone odsetki i prowizje | 13,7 | 0,2 | 1,9 | 18,4 | 34,2 |
| Koszty rozliczane w czasie | 4,9 | - | - | - | 4,9 |
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2022 roku wpływy z tytułu zaciągniętych przez Grupę kredytów wyniosły 856,2 mln zł i dotyczyły kredytu na refinansowanie i finansowanie zapasów Jednostki Dominującej (427,7 mln zł), kredytu spółki LOTOS Asfalt Sp. z o.o. (400,0 mln zł) oraz kredytu spółki LOTOS Terminale S.A. (28,5 mln zł). Wydatki z tytułu spłaty kredytów w tym samym okresie wyniosły 564,4 mln zł i dotyczyły głównie kredytu na refinansowanie i finansowanie zapasów Jednostki Dominującej (400,8 mln zł) oraz kredytów inwestycyjnych Jednostki Dominującej (160,3 mln zł). Powyższe kwoty zostały zaprezentowane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych z działalności finansowej odpowiednio w pozycjach: Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów oraz Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek.
Różnice kursowe 155,5 - 12,9 1,2 169,6 Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym 15,3 - - - 15,3 Pozostałe - - - 22,8 22,8 31 marca 2021 (niebadane) 3.129,6 33,5 245,4 1.317,8 4.726,3
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2022 roku Grupa nie zaciągała pożyczek, natomiast wydatki z tytułu spłaty pożyczek w tym okresie wyniosły 2,1 mln zł i dotyczyły głównie spłaty pożyczki na zakup platformy wiertniczej zrealizowany w segmencie wydobywczym
w mln zł
w 2014 roku. Powyższa kwota spłaty została zaprezentowana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych z działalności finansowej w pozycji Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek.
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2022 roku oraz 31 marca 2021 roku w Grupie nie wystąpiły zdarzenia dotyczące niespłacenia zobowiązań finansowych z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu, ani naruszenia istotnych postanowień tych umów mające wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy.
W roku 2016 spółka celowa B8 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BALTIC S.K.A. zawarła z Bankiem Gospodarstwa Krajowego oraz Polskim Funduszem Rozwoju S.A. (Fundusz Inwestycji Infrastrukturalnych – Dłużny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych) umowy dotyczące finansowania zagospodarowania złoża ropy naftowej B8 na Morzu Bałtyckim, w tym umowy dotyczące programu emisji obligacji senioralnych oraz programu emisji obligacji podporządkowanych. W dniu 25 lipca 2018 roku spółka B8 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BALTIC S.K.A. zawarła z Bankiem Gospodarstwa Krajowego aneks do umowy programu emisji obligacji senioralnych oraz aneksy do warunków emisji obligacji, wyemitowanych przez spółkę i objętych przez BGK. W dniu 27 lipca 2018 roku spółka B8 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BALTIC S.K.A. wyemitowała obligacje o łącznej wartości nominalnej wynoszącej 30 mln USD. Środki pozyskane z emisji zostały przeznaczone na wykup wszystkich obligacji objętych przez Polski Fundusz Rozwoju S.A. Terminy wykupu wszystkich obecnie wyemitowanych obligacji zostały określone na okresy w przedziale od 31 marca 2021 roku do 30 czerwca 2022 roku.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku w odniesieniu do wyemitowanych i niewykupionych obligacji spółki B8 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BALTIC S.K.A. miało miejsce przekroczenie harmonogramu i budżetu projektu oraz naruszenie jednego z kowenantów, w związku z tym długoterminowa część zobowiązań z tytułu powyższej umowy była prezentowana w zobowiązaniach krótkoterminowych. W dniu 14 grudnia 2020 roku zawarto aneks do umowy programu emisji obligacji senioralnych oraz aneksy do warunków emisji obligacji, w wyniku których na dzień 31 grudnia 2020 roku zobowiązania te nie zostały postawione przez BGK w stan wymagalności, a stand still wydłużono do 31 stycznia 2021 roku.
W dniu 29 stycznia 2021 roku zawarto aneks do umowy programu emisji obligacji senioralnych oraz aneksy do warunków emisji obligacji i aneks do pisma w sprawie prowizji, które wydłużyły okres dostępności finansowania do dnia 30 czerwca 2021 roku a okres spłaty określiły na koniec każdego kwartału od dnia 30 września 2021 roku do dnia 31 grudnia 2024 roku. W dniu 30 września 2021 roku zgodnie z harmonogramem dokonano wykupu 5,6 mln USD (21,9 mln zł) obligacji. W dniu 28 grudnia 2021 roku aneksem do umowy programu emisji obligacji senioralnych oraz aneksami do warunków emisji obligacji dokonano zmniejszenia ogólnej kwoty emisji obligacji z 89,7 mln USD do 84,1 mln USD, wydłużenia okresu dostępności finansowania do 31 stycznia 2022 roku i zmiany dat wykupu poszczególnych transzy emisji obligacji, w tym przesunięcia wykupu obligacji z 31 grudnia 2021 roku na 30 czerwca 2024 roku bez zmiany terminu spłaty całości zobowiązań (31 grudnia 2024 roku). W związku z tym na dzień 31 grudnia 2021 roku wyemitowane i niewykupione obligacje spółki B8 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BALTIC S.K.A. były prezentowane w zobowiązaniach długoterminowych i krótkoterminowych w zależności od terminu ich wykupu.
W dniu 31 stycznia 2022 roku spółka B8 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BALTIC S.K.A. dokonała emisji obligacji w wysokości 9,3 mln USD (38 mln zł). Środki z emisji zostały wykorzystane w dniach 1-3 lutego 2022 roku na finansowanie i refinansowanie nakładów inwestycyjnych. W dniu 31 marca 2022 roku zgodnie z harmonogramem dokonano wykupu 5,6 mln USD (22,4 mln zł) obligacji.
Zabezpieczenie powyższych umów stanowią:
- zastawy na akcjach i udziałach,
- zastaw na rachunkach bankowych,
- zastaw na wierzytelnościach,
- zastaw na aktywach,
- hipoteka morska na platformie "Petrobaltic",
- oświadczenia o poddaniu się egzekucji,
- pełnomocnictwo do rachunków bankowych.
Na dzień 31 marca 2022 roku wartość zobowiązania z tytułu wyemitowanych przez spółkę B8 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BALTIC S.K.A. obligacji wynosiła 250,1 mln zł (31 grudnia 2021: 228,1 mln zł).
22. Rezerwy
| Rezerwy na koszty likwidacji i rekultywacji | Pozostałe rezerwy | Razem | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nota | Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego |
Rezerwy na wyłączone z użytkowania |
||||||
| Polska | Norwegia | Litwa | instalacje rafineryjne i pozostałe |
Razem | ||||
| 1 stycznia 2022 (badane) | 298,0 | 1.038,6 | 23,0 | 15,9 | 1.375,5 | 210,8 | 1.586,3 | |
| Utworzenie | - | - | - | - | - | 1,1 | 1,1 | |
| Aktualizacja szacunku kosztów | - | - | - | - | - | 0,3 | 0,3 | |
| Zmiany wysokości rezerw wynikające z przybliżenia czasu wykonania zobowiązania (efekt odwracania dyskonta) |
13 | - | 10,6 | 0,2 | - | 10,8 | - | 10,8 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | 44,7 | 0,2 | - | 44,9 | 0,2 | 45,1 | |
| Wykorzystanie | - | (2,4) | - | - | (2,4) | (0,7) | (3,1) | |
| Rozwiązanie | - | - | - | (0,1) | (0,1) | - | (0,1) | |
| 31 marca 2022 (niebadane) | 298,0 | 1.091,5 | 23,4 | 15,8 | 1.428,7 | 211,7 | 1.640,4 | |
| w tym: | ||||||||
| część długoterminowa | 298,0 | 1.087,4 | 23,4 | 15,7 | 1.424,5 | 6,2 | 1.430,7 | |
| część krótkoterminowa | - | 4,1 | - | 0,1 | 4,2 | 205,5 | 209,7 | |
| 1 stycznia 2021 (badane) | 353,5 | 985,7 | 23,2 | 16,3 | 1.378,7 | 177,6 | 1.556,3 | |
| Utworzenie | - | - | - | - | - | 7,8 | 7,8 | |
| Aktualizacja szacunku kosztów | - | - | 3,5 | - | 3,5 | - | 3,5 | |
| Zmiany wysokości rezerw wynikające z przybliżenia czasu wykonania zobowiązania (efekt odwracania dyskonta) |
13 | - | 10,0 | (3,3) | - | 6,7 | - | 6,7 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | 58,0 | 0,2 | - | 58,2 | 1,3 | 59,5 | |
| Wykorzystanie | - | (1,1) | - | - | (1,1) | (0,7) | (1,8) | |
| Rozwiązanie | - | - | - | - | - | - | - | |
| 31 marca 2021 (niebadane) | 353,5 | 1.052,6 | 23,6 | 16,3 | 1.446,0 | 186,0 | 1.632,0 | |
| w tym: | ||||||||
| część długoterminowa | 353,5 | 1.047,7 | 23,6 | 16,2 | 1.441,0 | 4,2 | 1.445,2 | |
| część krótkoterminowa | - | 4,9 | - | 0,1 | 5,0 | 181,8 | 186,8 |
Rezerwy na koszty likwidacji i rekultywacji:
Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego Polska - rezerwy na przyszłe koszty likwidacji kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego na obszarach górniczych B-3 i B–8 oraz fundusz likwidacji zakładu górniczego tworzonego zgodnie z ustawą z dnia 4 lutego 1994 roku - Prawo Geologiczne i Górnicze oraz Rozporządzeniem Ministra Gospodarki z dnia 24 czerwca 2002 roku w celu pokrycia przyszłych kosztów likwidacji kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego. Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego Norwegia - rezerwy na przyszłe koszty likwidacji kopalni ropy naftowej na złożu YME oraz kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego na złożach Heimdal, Sleipner i Utgard.
Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego Litwa - rezerwy na przyszłe koszty likwidacji litewskich kopalni ropy naftowej.
Rezerwy na wyłączone z użytkowania instalacje rafineryjne i pozostałe - rezerwa na rekultywację oraz koszty rozbiórki i likwidacji wyłączonych z użytkowania instalacji w spółce LOTOS Terminale S.A., rezerwa na szacunkowe koszty demontażu rurociągu podwodnego eksploatowanego przez spółkę zależną Energobaltic Sp. z o.o. (GK LOTOS Petrobaltic S.A.) oraz na rekultywację terenu i usunięcie zanieczyszczeń.
w mln zł
w mln zł
23. Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2022 roku w Grupie nie dokonywano zmian w sposobie (metodzie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych (zasady opisano w notach 10.11 oraz 11.1 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021) oraz nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej (patrz nota 23.1), ani też nie dokonywano zmiany klasyfikacji instrumentów finansowych (patrz nota 11.1.1 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021).
23.1 Ustalenie wartości godziwej
| Wartość | Wartość godziwa |
Hierarchia wartości godziwej | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 marca 2022 | księgowa | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |
| Aktywa finansowe | |||||
| Inwestycje kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
245,6 | 245,6 | - | - | 245,6 |
| Udzielone pożyczki | 212,9 | 206,3 | - | 206,3 | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | 268,2 | 268,2 | 160,3 | 107,9 | - |
| Razem | 726,7 | 720,1 | 160,3 | 314,2 | 245,6 |
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Kredyty | 1.780,4 | 1.761,7 | - | 1.761,7 | - |
| Obligacje | 250,1 | 249,5 | - | 249,5 | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | 124,0 | 124,0 | 3,1 | 120,9 | - |
| Razem | 2.154,5 | 2.135,2 | 3,1 | 2.132,1 | - |
| Wartość | Wartość | Hierarchia wartości godziwej | |||
| 31 grudnia 2021 | księgowa | godziwa | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
| Aktywa finansowe | |||||
| Inwestycje kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
297,4 | 297,4 | - | - | 297,4 |
| Udzielone pożyczki | 210,3 | 237,4 | - | 237,4 | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | 216,7 | 216,7 | 176,9 | 39,8 | - |
| Razem | 724,4 | 751,5 | 176,9 | 277,2 | 297,4 |
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Kredyty | 1.424,1 | 1.425,5 | - | 1.425,5 | - |
| Obligacje | 228,1 | 229,3 | - | 229,3 | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | 32,1 | 32,1 | 0,5 | 31,6 | - |
| Razem | 1.684,3 | 1.686,9 | 0,5 | 1.686,4 | - |
Na dzień 31 marca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość godziwa pozostałych aktywów i zobowiązań finansowych odpowiada ich wartości księgowej.
24. Zobowiązania i aktywa warunkowe
24.1 Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej i innych ryzykach Jednostki Dominującej lub jednostek od niej zależnych oraz informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
Od dnia kończącego poprzedni rok finansowy, tj. 31 grudnia 2021 roku do dnia publikacji niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego nie wystąpiły znaczące zmiany w zakresie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej i innych ryzyk Spółki lub jednostek od niej zależnych. Informacje na temat istotnych postępowań będących nadal w toku przedstawiono w nocie 12.1.1 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021.
Jednocześnie Grupa zwraca uwagę na zaistniałe w okresie 3 miesięcy zakończonych dnia 31 marca 2022 roku zdarzenia związane z rozliczeniami podatkowymi Jednostki Dominującej.
Rozliczenia podatkowe Jednostki Dominującej są przedmiotem kontroli celno-skarbowych prowadzonych przez organy kontroli skarbowej. Na dzień 31 marca 2022 roku Jednostka Dominująca wykazuje rezerwę na ryzyko podatkowe, utworzoną w związku z tymi postępowaniami, w wysokości 92,5 mln zł (31 grudnia 2021 roku: 91,4 mln zł).
W dniu 21 stycznia 2022 roku Spółka powzięła informację o dwóch wynikach kontroli celno-skarbowej za okres styczeń - październik 2014 roku i za okres październik - grudzień 2015 roku wydanych w dniu 7 stycznia 2022 roku. W wynikach tych kontroli zostało zakwestionowane prawo Spółki do odliczenia podatku VAT naliczonego w łącznej kwocie 23,3 mln zł (kwota bez odsetek). Spółka nie złożyła korekty deklaracji VAT za wyżej wymienione okresy, ponieważ stoi na stanowisku, że istnieją mocne argumenty za pozytywnym dla Spółki rozstrzygnięciem postępowania. W związku z niezłożeniem przez Spółkę ww. korekt deklaracji VAT, organ podatkowy (Naczelnik Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Gdyni) w dniu 16 marca 2022 roku dokonał przekształcenia ww. kontroli celno-skarbowych w dwa postępowania podatkowe
w mln zł
w zakresie prawidłowości rozliczenia podatku od towarów i usług za okres styczeń - październik 2014 roku i za okres październik - grudzień 2015 roku. Ponadto po dniu kończącym okres sprawozdawczy, 12 kwietnia 2022 roku doręczono Spółce wynik kontroli celno-skarbowej za okres styczeń - grudzień 2016 roku, wydany w dniu 7 kwietnia 2022 roku. W wyniku kontroli zostało zakwestionowane Spółce prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego w łącznej kwocie 6,5 mln zł.
24.2 Pozostałe zobowiązania warunkowe
Od dnia kończącego poprzedni rok finansowy, tj. 31 grudnia 2021 roku do dnia publikacji niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany w zakresie pozostałych istotnych zobowiązań warunkowych Spółki lub jednostek od niej zależnych.
25. Informacje o podmiotach powiązanych
25.1 Informacje o transakcjach ze wspólnymi przedsięwzięciami, w których Grupa posiada udziały
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2022 roku oraz 31 marca 2021 roku Grupa przeprowadzała istotne transakcje ze spółką LOTOS - Air BP Polska Sp. z o.o. głównie z tytułu sprzedaży paliwa lotniczego. Łączna wartość tych transakcji w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2022 roku wynosiła 151,4 mln zł (za okres 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2021 roku: 66,4 mln zł). Na dzień 31 marca 2022 roku saldo nierozliczonych należności z tego tytułu wynosiło 59,8 mln zł (31 grudnia 2021: 30,4 mln zł).
Ponadto Grupa przeprowadziła transakcje ze spółką UAB Minijos Nafta, których łączna wartość wyniosła 7,2 mln zł (za okres 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2021 roku: 2,9 mln zł). Transakcje dotyczyły zakupu ropy naftowej. Na dzień 31 marca 2022 roku saldo nierozliczonych zobowiązań z tego tytułu wynosiło 8,7 mln zł (31 grudnia 2021: 2,6 mln zł).
25.2 Podmiot sprawujący kontrolę nad Grupą
Na dzień 31 marca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku Skarb Państwa był właścicielem 53,19% akcji Grupy LOTOS S.A.
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2022 roku nie wystąpiły transakcje pomiędzy Grupą LOTOS S.A. a Skarbem Państwa. W okresie porównywalnym zakończonym 31 marca 2021 roku Grupa LOTOS S.A. poniosła koszty związane z zaangażowaniem w budowę, wyposażenie i funkcjonowanie szpitala tymczasowego dla chorych na COVID-19 w wysokości 25,1 mln zł (patrz nota 11). Na dzień 31 marca 2022 roku Grupa nie wykazuje salda należności od Skarbu Państwa z tytułu tej transakcji w związku z otrzymanym zwrotem poniesionych zafakturowanych kosztów (31 grudnia 2021 roku: 6,7 mln zł.)
25.2.1 Transakcje z jednostkami powiązanymi, w których Skarb Państwa sprawuje kontrolę, współkontrolę lub ma na nie znaczący wpływ
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2022 roku oraz 31 marca 2021 roku Grupa przeprowadziła transakcje z podmiotami powiązanymi poprzez Skarb Państwa, których łączna wartość była istotna. Grupa zidentyfikowała transakcje z jednostkami powiązanymi poprzez Skarb Państwa w oparciu o "Wykaz Spółek z udziałem Skarbu Państwa" ze strony internetowej Serwisu Rzeczypospolitej Polskiej. Transakcje były przeprowadzone na zasadach rynkowych i związane były z bieżącą działalnością operacyjną Grupy. Transakcje dotyczyły głównie zakupu i sprzedaży paliw oraz gazu ziemnego, sprzedaży gazu suchego, zakupu ropy naftowej, energii oraz usług transportowych.
| 3 miesiące zakończone | 3 miesiące zakończone | |
|---|---|---|
| 31 marca 2022 | 31 marca 2021 | |
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Sprzedaż | 844,9 | 278,5 |
| Zakupy | 1.472,7 | 487,9 |
| Przychody z tytułu odszkodowań | 1,1 | - |
| 31 marca 2022 | 31 grudnia 2021 | |
| (niebadane) | (badane) | |
| Należności | 104,1 | 117,9 |
| Zobowiązania | 1.096,1 | 329,0 |
Grupa wykazuje zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, obligacji oraz zobowiązań z tytułu leasingu finansowego wobec banków i instytucji finansowych, nad którymi Skarb Państwa sprawuje kontrolę, współkontrolę lub ma na nie znaczący wpływ. Do podmiotów tych należą między innymi PKO BP S.A., PEKAO S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego, Agencja Rozwoju Przemysłu S.A., Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej.
| 31 marca 2022 | 31 grudnia 2021 | |
|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | |
| Kredyty bankowe | 553,0 | 305,2 |
| Pożyczki | 25,3 | 27,4 |
| Obligacje | 250,1 | 228,1 |
| Leasing | 2,0 | 2,3 |
| Razem | 830,4 | 563,0 |
w mln zł
25.3 Wynagrodzenie głównej kadry kierowniczej
| 3 miesiące zakończone | 3 miesiące zakończone 31 marca 2021 (niebadane) |
||
|---|---|---|---|
| Wynagrodzenie wypłacone członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej |
31 marca 2022 | ||
| (niebadane) | |||
| Zarząd | |||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia) | 0,90 | 1,44 | |
| Zofia Paryła | 0,19 | 0,19 | |
| Jarosław Wittstock | 0,17 | 0,45 | |
| Piotr Walczak | 0,18 | 0,18 | |
| Jarosław Wróbel | 0,18 | - | |
| Krzysztof Nowicki | 0,18 | 0,07 | |
| Marian Krzemiński | - | 0,18 | |
| Artur Cieślik | - | 0,21 | |
| Patryk Demski | - | 0,01 | |
| Robert Sobków | - | 0,15 | |
| Rada Nadzorcza | |||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia) | 0,14 | 0,12 | |
| Piotr Ciach | 0,02 | 0,02 | |
| Dariusz Figura | 0,02 | 0,02 | |
| Beata Kozłowska-Chyła | 0,02 | 0,02 | |
| Katarzyna Lewandowska | 0,02 | 0,02 | |
| Adam Lewandowski | - | 0,02 | |
| Grzegorz Rybicki | 0,02 | 0,02 | |
| Katarzyna Maćkowska | 0,02 | - | |
| Rafał Włodarski | 0,02 | - | |
| Razem (1) | 1,04 | 1,56 | |
| w tym wypłacone wynagrodzenie zmienne: | - | 0,43 | |
| Zarząd | |||
| Jarosław Wittstock | - | 0,28 | |
| Robert Sobków | - | 0,15 |
(1) Wartość wynagrodzenia uwzględnia zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki.
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2022 roku oraz 31 marca 2021 roku Grupa nie zawierała żadnych transakcji z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej, nie udzielała wymienionym osobom żadnych pożyczek, zaliczek, gwarancji, ani nie zawierała żadnych innych umów o charakterze nierynkowym, bądź o istotnym wpływie na niniejsze sprawozdanie finansowe.
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2022 roku oraz 31 marca 2021 roku na podstawie złożonych oświadczeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki, Grupa LOTOS S.A. nie uzyskała wiedzy o transakcjach zawartych przez ich małżonków, krewnych lub powinowatych w linii prostej do drugiego stopnia lub związanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli, bądź z innymi osobami, z którymi mają osobiste powiązania ze Spółką lub z podmiotem Grupy Kapitałowej LOTOS.
| Wynagrodzenie wypłacone głównej kadrze kierowniczej (za wyjątkiem członków Zarządu | 3 miesiące zakończone 31 marca 2022 |
3 miesiące zakończone 31 marca 2021 |
|---|---|---|
| Jednostki Dominującej) | (niebadane) | (niebadane) |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia), w tym: | 6,5 | 9,0 |
| - wypłacona nagroda roczna | - | 2,2 |
| - wypłacona nagroda jubileuszowa | 0,2 | - |
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2022 roku oraz 31 marca 2021 roku Grupa nie udzielała pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej.
25.4 Transakcje z podmiotami powiązanymi poprzez członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
| Transakcje ze stronami powiązanymi poprzez członków Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej |
3 miesiące zakończone 31 marca 2022 (niebadane) |
3 miesiące zakończone 31 marca 2021 (niebadane) |
|---|---|---|
| Sprzedaż | 0,1 | 3,7 |
| Zakupy | 3,4 | 15,5 |
| Przychody z tytułu odszkodowań | 1,1 | - |
| 31 marca 2022 | 31 grudnia 2021 | |
| (niebadane) | (badane) | |
| Należności | 0,1 | 14,5 |
| Zobowiązania | - | 1,2 |
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2022 roku Grupa przeprowadzała transakcje związane głównie z zakupem ubezpieczeń majątkowych i pracowniczych (3,0 mln zł), zakupem chemikaliów (0,3 mln zł) i energii elektrycznej (0,1 mln zł) oraz sprzedażą paliw (0,1 mln zł). W okresie porównywalnym Grupa transakcje dotyczyły między innymi z zakupu ubezpieczeń cywilno-prawnych oraz majątkowych (5,1 mln zł), zakupu gazu ziemnego (10,0 mln zł), zakupu chemikaliów (0,4 mln zł) oraz sprzedaży paliw (3,7 mln zł).
Ponadto, na dzień 31 marca 2022 roku Grupa wykazuje zobowiązania z tytułu kredytów wobec banków i instytucji finansowych powiązanych poprzez członka Rady Nadzorczej na łączną kwotę 246,3 mln zł (31 grudnia 2021: 178,6 mln zł).
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej były przeprowadzane na zasadach rynkowych.
II. KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2022 ROKU
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| 3 miesiące zakończone | 3 miesiące zakończone | |
|---|---|---|
| 31 marca 2022 | 31 marca 2021 | |
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Przychody ze sprzedaży | 9.801,4 | 5.200,5 |
| Koszt własny sprzedaży | (8.173,3) | (4.433,3) |
| Zysk na sprzedaży | 1.628,1 | 767,2 |
| Koszty sprzedaży | (157,9) | (158,7) |
| Koszty ogólnego zarządu | (68,3) | (70,2) |
| Pozostałe przychody | 6,1 | 2,3 |
| Pozostałe koszty | (3,4) | (27,1) |
| (Strata)/Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości należności | (0,7) | (0,4) |
| Zysk operacyjny | 1.403,9 | 513,1 |
| Przychody finansowe | 5,3 | 3,2 |
| w tym przychody z tytułu odsetek obliczone z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej |
5,3 | 0,5 |
| Koszty finansowe | (48,3) | (90,6) |
| Zysk przed opodatkowaniem | 1.360,9 | 425,7 |
| Podatek dochodowy od osób prawnych | (264,2) | (80,1) |
| Zysk netto | 1.096,7 | 345,6 |
| Inne całkowite dochody/(straty) | ||
| Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do wyniku: | (10,6) | (16,9) |
| Zabezpieczenia przepływów pieniężnych | (13,1) | (20,8) |
| Podatek dochodowy dotyczący zabezpieczenia przepływów pieniężnych | 2,5 | 3,9 |
| Pozycje, które w przyszłości nie zostaną zreklasyfikowane do wyniku: | (42,0) | - |
| Zyski/(Straty) z tytułu inwestycji w instrumenty kapitałowe | (51,8) | - |
| Podatek dochodowy | 9,8 | - |
| Inne całkowite dochody/(straty) netto | (52,6) | (16,9) |
| Całkowite dochody/(straty) ogółem | 1.044,1 | 328,7 |
| Zysk netto na jedną akcję (w złotych) | ||
| Średnia ważona liczba akcji w milionach sztuk | 184,9 | 184,9 |
| - podstawowa/(a) | 5,93 | 1,87 |
| - rozwodniona/(a) | 5,93 | 1,87 |
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| 31 marca 2022 | 31 grudnia 2021 | |
|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | |
| AKTYWA | ||
| Aktywa trwałe | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 223,9 | 224,7 |
| Aktywa niematerialne | 48,1 | 45,1 |
| Udziały i akcje | 7.970,5 | 8.012,8 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 49,8 | 170,5 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 135,6 | 135,2 |
| Udzielone pożyczki | 287,0 | 543,3 |
| Pozostałe aktywa długoterminowe | 0,7 | 0,7 |
| Aktywa trwałe razem | 8.715,6 | 9.132,3 |
| Aktywa obrotowe | ||
| Zapasy | 7.458,6 | 4.976,0 |
| - w tym zapasy obowiązkowe | 4.210,5 | 3.437,4 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 3.207,0 | 2.964,0 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 132,6 | 81,6 |
| Udzielone pożyczki | 0,5 | 114,0 |
| Pozostałe aktywa krótkoterminowe | 92,7 | 84,1 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 23,2 | 672,8 |
| Aktywa obrotowe razem | 10.914,6 | 8.892,5 |
| Aktywa razem | 19.630,2 | 18.024,8 |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | ||
| Kapitał własny | ||
| Kapitał podstawowy | 184,9 | 184,9 |
| Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji | 2.228,3 | 2.228,3 |
| Kapitał rezerwowy z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych | (63,9) | (53,3) |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | (52,0) | (10,0) |
| Zyski zatrzymane | 10.681,7 | 9.585,0 |
| Kapitał własny razem | 12.979,0 | 11.934,9 |
| Zobowiązania długoterminowe | ||
| Kredyty, leasing | 532,9 | 681,2 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 6,3 | 1,1 |
| Świadczenia pracownicze | 36,7 | 35,5 |
| Pozostałe zobowiązania i rezerwy | 10,7 | 13,3 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 586,6 | 731,1 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||
| Kredyty, leasing | 808,3 | 732,4 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 117,7 | 31,1 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 3.193,5 | 2.467,5 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 112,2 | 33,8 |
| Świadczenia pracownicze | 43,9 | 38,9 |
| Pozostałe zobowiązania i rezerwy | 1.789,0 | 2.055,1 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 6.064,6 | 5.358,8 |
| Zobowiązania razem | 6.651,2 | 6.089,9 |
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 19.630,2 | 18.024,8 |
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
(sporządzone metodą pośrednią)
| 3 miesiące zakończone 31 marca 2022 |
3 miesiące zakończone 31 marca 2021 |
|
|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk netto | 1.096,7 | 345,6 |
| Korekty: | (2.137,7) | (2.078,6) |
| Podatek dochodowy | 264,2 | 80,1 |
| Amortyzacja | 5,0 | 108,5 |
| (Zyski)/Straty z tytułu różnic kursowych | (7,2) | 87,9 |
| Odsetki i dywidendy | 1,7 | 3,8 |
| (Zyski)/Straty z tytułu działalności inwestycyjnej | 0,6 | - |
| Rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych | 38,1 | 35,8 |
| (Zwiększenie) stanu należności z tytułu dostaw i usług | (243,0) | (1.042,4) |
| (Zwiększenie) stanu pozostałych aktywów | (23,1) | (9,8) |
| (Zwiększenie) stanu zapasów | (2.482,6) | (814,8) |
| Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług | 726,0 | (503,7) |
| (Zmniejszenie) stanu pozostałych zobowiązań i rezerw | (423,6) | (38,4) |
| Zwiększenie stanu świadczeń pracowniczych | 6,2 | 14,4 |
| Podatek dochodowy zapłacony | (52,9) | (16,4) |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | (1.093,9) | (1.749,4) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Dywidendy otrzymane |
- | 2,2 |
| Odsetki otrzymane | 3,7 | 0,2 |
| Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych | 15,5 | - |
| Spłata udzielonych pożyczek | 400,3 | 2,4 |
| Zakup rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych | (12,8) | (112,9) |
| Nabycie udziałów | (9,5) | - |
| Udzielone pożyczki | (30,0) | (4,4) |
| Depozyt zabezpieczający | (3,5) | (0,3) |
| Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych | 1,0 | 33,5 |
| Inne wydatki inwestycyjne | (0,5) | - |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 364,2 | (79,3) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów | 427,7 | 554,1 |
| Wydatki z tytułu spłaty kredytów | (561,1) | (148,9) |
| Zapłacone odsetki | (8,6) | (12,6) |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (0,5) | (1,2) |
| Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych | 0,2 | (6,8) |
| Przepływy w ramach systemu cash pool | 164,0 | 398,0 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 21,7 | 782,6 |
| Przepływy pieniężne netto razem | (708,0) | (1.046,1) |
|---|---|---|
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 1,3 | (0,3) |
| Zmiana stanu środków pieniężnych netto | (706,7) | (1.046,4) |
| Środki pieniężne na początek okresu | 672,8 | 849,8 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | (33,9) | (196,6) |
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji |
Kapitał rezerwowy z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 stycznia 2022 (badane) | 184,9 | 2.228,3 | (53,3) | (10,0) | 9.585,0 | 11.934,9 |
| Zysk netto | - | - | - | - | 1.096,7 | 1.096,7 |
| Inne całkowite dochody/(straty) netto | - | - | (10,6) | (42,0) | - | (52,6) |
| Całkowite dochody/(straty) ogółem | - | - | (10,6) | (42,0) | 1.096,7 | 1.044,1 |
| 31 marca 2022 (niebadane) | 184,9 | 2.228,3 | (63,9) | (52,0) | 10.681,7 | 12.979,0 |
| 1 stycznia 2021 (badane) | 184,9 | 2.228,3 | (24,4) | - | 7.060,6 | 9.449,4 |
| Zysk netto | - | - | - | - | 345,6 | 345,6 |
| Inne całkowite dochody/(straty) netto | - | - | (16,9) | - | - | (16,9) |
| Całkowite dochody/(straty) ogółem | - | - | (16,9) | - | 345,6 | 328,7 |
| 31 marca 2021 (niebadane) | 184,9 | 2.228,3 | (41,3) | - | 7.406,2 | 9.778,1 |
GRUPA KAPITAŁOWA LOTOS KWARTALNY RAPORT FINANSOWY ZA 1 KWARTAŁ 2022 ROKU
ZATWIERDZENIE KWARTALNEGO RAPORTU FINANSOWEGO
Niniejszy kwartalny raport finansowy został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd w dniu 26 kwietnia 2022 roku.
Podpisy członków Zarządu oraz osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych Grupy LOTOS S.A.
Prezes Zarządu
Zofia Paryła
Elektronicznie podpisany przez Zofia Paryła Data: 2022.04.26 18:25:56 +02'00'
Zofia Paryła
Wiceprezes Zarządu ds. Inwestycji i Innowacji
Wiceprezes Zarządu ds. Produkcji i Handlu
Wiceprezes Zarządu ds. Korporacyjnych
Wiceprezes Zarządu ds. Fuzji i Przejęć
Dyrektor Centrum Finansowo-Księgowego - Główny Księgowy
Jarosław Piotr Wróbel Jarosław Piotr Wróbel Elektronicznie
Piotr Aleksander Walczak
podpisany przez Jarosław Piotr Wróbel Data: 2022.04.26 18:32:54 +02'00' Elektronicznie
podpisany przez Piotr Aleksander Walczak Data: 2022.04.26 19:22:39 +02'00'
Piotr Aleksander Walczak
Jarosław Wittstock
Krzysztof
Nowicki
+02'00' Elektronicznie podpisany przez Krzysztof Nowicki
Data: 2022.04.26 20:03:37 +02'00'
Elektronicznie podpisany przez Jarosław Wittstock Data: 2022.04.26 19:49:27
Krzysztof Nowicki
Jarosław Wittstock
Magdalen a Skibińska
Elektronicznie podpisany przez Magdalena Skibińska Data: 2022.04.26 18:02:36 +02'00'
Magdalena Skibińska