Newag S.A.

Annual Report (ESEF) • Apr 27, 2022

esef_nwg_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400ZQ2L60G9NEO5602020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ZQ2L60G9NEO5602020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ZQ2L60G9NEO5602020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ZQ2L60G9NEO5602020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400ZQ2L60G9NEO5602020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400ZQ2L60G9NEO5602020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ZQ2L60G9NEO5602020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ZQ2L60G9NEO5602020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ZQ2L60G9NEO5602020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ZQ2L60G9NEO5602020-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400ZQ2L60G9NEO5602020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400ZQ2L60G9NEO5602020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ZQ2L60G9NEO5602021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ZQ2L60G9NEO5602021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ZQ2L60G9NEO5602021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ZQ2L60G9NEO5602021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400ZQ2L60G9NEO5602021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400ZQ2L60G9NEO5602021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ZQ2L60G9NEO5602021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ZQ2L60G9NEO5602021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ZQ2L60G9NEO5602021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ZQ2L60G9NEO5602021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400ZQ2L60G9NEO5602021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400ZQ2L60G9NEO5602021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ZQ2L60G9NEO5602020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ZQ2L60G9NEO5602020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ZQ2L60G9NEO5602020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ZQ2L60G9NEO5602020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400ZQ2L60G9NEO5602020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400ZQ2L60G9NEO5602020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ZQ2L60G9NEO5602020-01-01259400ZQ2L60G9NEO5602020-01-012020-12-31259400ZQ2L60G9NEO5602021-01-012021-12-31259400ZQ2L60G9NEO5602020-12-31259400ZQ2L60G9NEO5602021-12-31 2021 GRUPA KAPITAŁOWA NEWAG SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2021 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Spis treści I.Wybrane pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych w tys. zł przeliczone na EURO8 II.Skonsolidowane roczne sprawozdanie z sytuacji finansowej9 III.Skonsolidowany roczny rachunek zysków i strat11 IV.Skonsolidowane roczne sprawozdanie z całkowitych dochodów12 V.Skonsolidowane roczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych13 VI.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym14 VII.Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego15 1.Informacje ogólne o Grupie Kapitałowej15 1.1.Nazwa i siedziba, organy rejestracyjne, przedmiot działalności jednostki dominującej15 1.2.Czas trwania jednostki dominującej15 1.3.Skład organów jednostki dominującej15 1.4.Struktura akcjonariatu jednostki dominującej16 1.5.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego17 1.6.Kontynuacja działalności17 1.7.Okres objęty sprawozdaniem18 1.8.Informacje o zmianach w strukturze jednostki dominującej, w tym połączenia przedsięwzięć, nabycia spółek zależnych18 1.9.Wykaz jednostek zależnych Grupy Kapitałowej NEWAG objętych konsolidacją18 2.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego19 2.1.Podstawa sporządzenia sprawozdania19 2.2.Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego20 2.3.Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE i weszły w życie od lub po 1 stycznia 2021 roku.20 2.4.Standardy i interpretacje jakie zostały już wydane przez RMSR, ale jeszcze nie weszły w życie20 2.5.Zmiany zasad rachunkowości21 2.6.Porównywalność danych21 2.7.Oświadczenie o zgodności21 Strona 2 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU 3.Opis głównych stosowanych zasad rachunkowości21 3.1.Segmenty operacyjne21 3.2.Podstawowe zasady rachunkowości do sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 12 miesięcy 2021 roku23 3.3.Połączenia jednostek gospodarczych23 3.4.Inwestycje w jednostki zależne24 3.5.Zasady konsolidacji24 3.5.1.Jednostki powiązane24 3.5.2.Korekty konsolidacyjne24 3.5.3.Test na utratę wartości firmy24 3.6.Rzeczowe aktywa trwałe24 3.7.Aktywa niematerialne25 3.8.Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych25 3.9.Wartość firmy26 3.10.Leasing26 3.11.Nieruchomości inwestycyjne27 3.12.Koszty finansowania zewnętrznego27 3.13.Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia27 3.14.Instrumenty finansowe27 3.15.Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie28 3.16.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy lub pozostałe całkowite dochody28 3.17.Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie28 3.18.Utrata wartości aktywów finansowych28 3.19.Instrumenty pochodne29 3.20.Metody przyjęte przez Grupę do ustalania wartości godziwej29 3.21.Zapasy29 3.22.Należności niezaliczone do aktywów finansowych30 3.23.Pozostałe aktywa – należności pozostałe do rozliczenia w czasie30 3.24.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych30 3.25.Kapitał własny31 Strona 3 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU 3.26.Zysk netto na akcję31 3.27.Zobowiązania inne niż finansowe31 3.28.Rezerwy31 3.29.Koszty świadczeń pracowniczych32 3.30.Podatek dochodowy32 3.31.Pozostałe pasywa – pozostałe zobowiązania do rozliczenia w czasie32 3.32.Zobowiązania warunkowe33 3.33.Przychody i koszty33 3.34.Zarządzanie ryzykiem finansowym35 3.35.Zarządzanie kapitałem37 4.Oszacowanie i subiektywna ocena38 5.Podmiot dokonujący badania sprawozdania finansowego39 6.Noty do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej39 Nota 1 Rzeczowe aktywa trwałe39 Nota 1B Prawo do użytkowania40 Nota 1C Rzeczowe aktywa trwałe40 Nota 1D Prawo do użytkowania40 Nota 1E Zmiany rzeczowych aktywów trwałych w okresie42 Nota 1F Zmiany prawa do użytkowania w okresie44 Nota 2A Aktywa niematerialne45 Nota 2B Aktywa niematerialne (struktura własnościowa)45 Nota 2C Wartość brutto i umorzenie wartości niematerialnych46 Nota 2D Zmiany wartości niematerialnych w okresie46 Nota 3 Ustalenie wartości firmy47 Nota 4A Nieruchomości inwestycyjne47 Nota 4B Przychody i koszty związane z nieruchomościami inwestycyjnymi47 Nota 4C Wartość brutto i umorzenie nieruchomości48 Strona 4 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 4D Nieruchomości inwestycyjne48 Nota 5A Akcje i udziały w jednostkach zależnych49 Nota 6A Specyfikacja pożyczek udzielonych49 Nota 7A Długoterminowe pozostałe należności50 Nota 7B Zmiana stanu wyceny długoterminowych pozostałych50 Nota 8A Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego50 Nota 9A Zapasy50 Nota 9B Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów51 Nota 10 Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe51 Nota 10A Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług51 Nota 10B Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw, robót i usług51 Nota 10C Struktura walutowa należności z tytułu dostaw, robót i usług52 Nota 11A Krótkoterminowe należności pozostałe52 Nota 11B Struktura walutowa pozostałe należności krótkoterminowe52 Nota 11C Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość krótkoterminowych należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności53 Nota 12A Należności leasingowe53 Nota 12B Należności leasingowe53 Nota 13 Pozostałe należności rozliczane w czasie55 Nota 14 Udzielone pożyczki krótkoterminowe55 Nota 15A Struktura środków pieniężnych55 Nota 15B Struktura walutowa środków pieniężnych55 Nota 16 Kapitał podstawowy56 Nota 17 Zyski zatrzymane56 Nota 18 Kapitał z aktualizacji wyceny57 Nota 19 Udziały niekontrolujące57 Nota 20A Długoterminowe kredyty i pożyczki57 Strona 5 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 21A Zobowiązania leasingowe59 Nota 21B Opłaty minimalne w leasingu finansowym59 Nota 22A Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego60 Nota 23A Rezerwa na świadczenia pracownicze64 Nota 23B Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i rentowe oraz niewykorzystane urlopy64 Nota 24 Zmiana stanu pozostałych rezerw65 Nota 25 Pozostałe pasywa długoterminowe66 Nota 26A Kredyty i pożyczki krótkoterminowe66 Nota 27A Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług71 Nota 27B Struktura wiekowa krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług71 Nota 27C Struktura walutowa krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług71 Nota 28 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego72 Nota 29A Krótkoterminowe zobowiązania pozostałe72 Nota 29B Struktura walutowa krótkoterminowe pozostałe zobowiązania72 Nota 30 Krótkoterminowe pozostałe pasywa73 Nota 31A Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)73 Nota 31B Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)73 Nota 32A Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa)73 Nota 32B Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)74 Nota 33A Koszty według rodzaju74 Nota 33B Koszty amortyzacji75 Nota 33C Koszty świadczeń pracowniczych75 Nota 33D Koszty wynagrodzeń osób zarządzających i nadzorujących75 Nota 33E Przeciętne zatrudnienie76 Nota 34 Pozostałe przychody operacyjne76 Nota 35 Pozostałe koszty operacyjne76 Nota 36 Przychody finansowe77 Strona 6 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 37 Koszty finansowe77 Nota 38A Podatek dochodowy bieżący78 Nota 38C Efektywna stopa opodatkowania81 Nota 39A Podstawowy zysk na akcję81 Nota 40A Średnia ważona rozwodniona liczba akcji81 Nota 41A Instrumenty finansowe w podziale na klasy81 Nota 41B Instrumenty finansowe82 Nota 41C Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w zysku lub stracie w podziale na kategorie instrumentów finansowych84 Nota 42A Hierarchia wartości godziwej85 Nota 43A Pozycje pozabilansowe - zobowiązania85 Nota 44A Pozycje pozabilansowe - należności85 Nota 45 Zobowiązania zabezpieczone86 Nota 46 Transakcje z jednostkami powiązanymi objętymi konsolidacją86 Nota 47 Objaśnienia do rachunku przepływów88 Nota 48 Zdarzenia po dacie bilansowej89 Nota 49 Oświadczenie Zarządu Spółki Dominującej90 Strona 7 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU I.Wybrane pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych w tys. zł przeliczone na EURO Przeliczenia dokonano wg: poszczególne pozycje aktywów i pasywów wg średniego kursu NBP na dzień bilansowy tj. na 31.12.2021 - 4,5994 – tabela nr 254/A/NBP/2021 31.12.2020 - 4,6148 – tabela nr 255/A/NBP/2020 poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych wg kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień miesiąca danego okresu sprawozdawczego tj. w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 – 4,5775 w okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020 – 4,4742 Wybrane pozycje sprawozdania finansowego PLN PLN EUR EUR 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 917 548 1 320 087 200 447 295 044 Zysk ( strata ) z działalności operacyjnej 113 294 254 310 24 750 56 839 Zysk ( strata ) przed opodatkowaniem 97 202 238 430 21 235 53 290 Zysk ( strata ) netto 85 706 218 939 18 723 48 934 EBITDA (zysk z działalności operacyjnej + amortyzacja) 157 002 291 758 34 299 65 209 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 137 153 259 376 29 962 57 971 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 796 -36 933 -611 -8 255 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -102 013 -144 266 -22 286 -32 244 Przepływy pieniężne netto, razem 32 344 78 177 7 066 17 473 Aktywa razem 1 440 689 1 397 456 313 234 302 820 Kapitał podstawowy 11 250 11 250 2 446 2 438 Zyski zatrzymane 643 895 623 840 139 995 135 182 Kapitał z aktualizacji wyceny 88 923 89 484 19 334 19 391 Kapitał udziałów niekontrolujących 237 627 52 136 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 696 384 672 255 151 408 145 674 Zobowiązania długoterminowe 148 689 221 022 32 328 47 894 Zobowiązania krótkoterminowe 547 695 451 233 119 080 97 780 Liczba akcji ( w szt. ) 45 000 001 45 000 001 45 000 001 45 000 001 Zysk ( strata ) na jedną akcje zwykłą ( w zł/EUR ) 1,90 4,87 0,42 1,09 Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł/EUR ) 16,54 16,12 3,60 3,49 Strona 8 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU II.Skonsolidowane roczne sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 489 102 573 748 Rzeczowe aktywa trwałe 1 455 123 483 411 w tym: prawo do użytkowania 163 391 181 144 Aktywa niematerialne 2 10 733 11 612 Wartość firmy 3 18 728 18 728 Nieruchomości inwestycyjne 4 4 476 4 476 Inne długoterminowe aktywa finansowe 5 0 0 Należności długoterminowe z tytułu leasingu 12 0 36 876 Należności długoterminowe pozostałe 7 42 16 739 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 0 1 906 Aktywa obrotowe 951 587 823 708 Zapasy 9 521 128 391 027 Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 10,11,13 283 722 318 757 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 12 734 720 Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu 12 6 205 11 337 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 6,14 132 6 839 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 15 127 666 95 028 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 951 587 823 708 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Aktywa razem 1 440 689 1 397 456 Strona 9 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał własny 744 305 725 201 Kapitał podstawowy 16 11 250 11 250 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 0 0 Kapitał z aktualizacji wyceny 18 88 923 89 484 Zyski zatrzymane 17 643 895 623 840 Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej 744 068 724 574 Udziały niedające kontroli 19 237 627 Zobowiązania długoterminowe 148 689 221 022 Długoterminowe kredyty i pożyczki 20 7 953 47 683 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 21 104 199 161 697 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 22 2 023 0 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 23 8 026 9 112 Pozostałe rezerwy długoterminowe 24 602 1 114 Długoterminowe zobowiązania pozostałe 25 25 886 1 416 Zobowiązania krótkoterminowe 547 695 451 233 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 26 282 542 206 594 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 27,29,30 211 428 176 655 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 57 8 674 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 28 29 263 19 546 Rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych 23 4 892 5 423 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 24 19 513 34 341 Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań dotyczących aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 547 695 451 233 Zobowiązania krótkoterminowe dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 0 0 Zobowiązania razem 696 384 672 255 Pasywa razem 1 440 689 1 397 456 Strona 10 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU III.Skonsolidowany roczny rachunek zysków i strat Nota 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 31,32 917 548 1 320 087 Koszt własny sprzedaży 33 725 000 948 193 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 192 548 371 894 Pozostałe przychody operacyjne 34 24 526 4 389 Koszty sprzedaży 1 535 924 Koszty ogólnego zarządu 93 180 89 962 Pozostałe koszty operacyjne 35 9 065 31 087 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 113 294 254 310 Przychody finansowe 36 2 324 4 619 Koszty finansowe 37 18 416 20 499 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 97 202 238 430 Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym 38 11 496 19 491 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 85 706 218 939 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 85 706 218 939 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom niekontrolującym -390 284 Zysk przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 86 096 218 655 Zysk na akcję 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Podstawowy 1,90 4,87 z działalności kontynuowanej 1,90 4,87 z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony 1,90 4,87 z działalności kontynuowanej 1,90 4,87 z działalności zaniechanej 0 0 Strona 11 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU IV.Skonsolidowane roczne sprawozdanie z całkowitych dochodów Nota 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Zysk (strata) netto 85 706 218 939 Inne całkowite dochody, które nie mogą być przeniesione do wyniku 898 -881 Zyski (straty) aktuarialne z wyceny świadczeń pracowniczych 898 -881 Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych 0 0 Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem 898 -881 Inne całkowite dochody netto 898 -881 Całkowite dochody 86 604 218 058 Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom niekontrolującym -390 284 Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 86 994 217 774 Strona 12 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU V.Skonsolidowane roczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych 31.12.2021 31.12.2020 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 97 202 238 430 Korekty: 66 574 65 473 Amortyzacja 43 708 37 448 Zyski (straty) z tytułu niezrealizowanych różnic kursowych -294 -271 Koszty z tytułu odsetek 12 934 15 759 Przychody z tytułu odsetek -467 -2 631 Przychody z tytułu dywidend 0 0 Zysk / strata z działalności inwestycyjnej -13 800 -8 715 Inne korekty 2 540 3 776 Zmiana stanu rezerw -15 847 10 906 Zmiana stanu zapasów -130 101 1 831 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 108 113 80 215 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 59 788 -72 845 Środki pieniężne wygenerowane z działalności 163 776 303 903 Zapłacony podatek dochodowy -26 623 -44 527 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 137 153 259 376 Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 52 833 1 897 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 0 0 Nabycie aktywów niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych oraz nieruchomości inwestycyjnych -62 856 -61 135 Pożyczki udzielone -137 -6 893 Sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych 300 600 Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 6 768 27 927 Otrzymane odsetki 296 671 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 796 -36 933 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -56 516 -16 552 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 302 971 206 835 Spłaty kredytów i pożyczek -266 677 -275 903 Odsetki zapłacone -12 388 -11 416 Dywidendy wypłacone -67 500 -45 000 Inne wpływy (wydatki) finansowe -1 903 -2 230 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -102 013 -144 266 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych 32 344 78 177 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych 294 271 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 32 638 78 448 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 95 028 16 580 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 127 666 95 028 - o ograniczonej możliwości dysponowania 71 929 51 443 Strona 13 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU VI.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Rok bieżący Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Razem Kapitał własny na początek okresu 11 250 0 89 484 623 840 724 574 627 725 201 Zysk (strata) netto 0 0 0 86 096 86 096 -390 85 706 Inne całkowite dochody netto 0 0 0 898 898 0 898 Całkowite dochody 0 0 0 86 994 86 994 -390 86 604 Dywidendy 0 0 0 -67 500 -67 500 0 -67 500 Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż i likwidacja przeszacowanych środków trwałych) 0 0 -561 561 0 0 0 Transakcje z podmiotami niekontrolującymi 0 0 0 0 0 0 0 Zmiany w kapitale własnym 0 0 -561 20 055 19 494 -390 19 104 Kapitał własny na koniec okresu 11 250 0 88 923 643 895 744 068 237 744 305 Rok poprzedni Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Razem Kapitał własny na początek okresu 11 250 0 91 320 449 230 551 800 343 552 143 Zysk (strata) netto 0 0 0 218 655 218 655 284 218 939 Inne całkowite dochody netto 0 0 0 -881 -881 0 -881 Całkowite dochody 0 0 0 217 774 217 774 284 218 058 Dywidendy 0 0 0 -45 000 -45 000 0 -45 000 Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż i likwidacja przeszacowanych środków trwałych) 0 0 -1 836 1 836 0 0 0 Transakcje z podmiotami niekontrolującymi 0 0 0 0 0 0 0 Zmiany w kapitale własnym 0 0 -1 836 174 610 172 774 284 173 058 Kapitał własny na koniec okresu 11 250 0 89 484 623 840 724 574 627 725 201 Strona 14 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU VII.Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego 1.Informacje ogólne o Grupie Kapitałowej 1.1.Nazwa i siedziba, organy rejestracyjne, przedmiot działalności jednostki dominującej Adres zarejestrowanego biura jednostki - ul. Wyspiańskiego 3 ; 33-300 Nowy Sącz Państwo rejestracji – Polska Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności – Spółka prowadzi działalność w zakresie produkcji, modernizacji i naprawy taboru szynowego. Siedziba jednostki - ul. Wyspiańskiego 3 ; 33-300 Nowy Sącz Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej - nie wystąpiły Forma prawna jednostki – Spółka Akcyjna Nazwa jednostki dominującej - Newag Spółka Akcyjna Nazwa jednostki sprawozdawczej - Newag Spółka Akcyjna Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej - Nowy Sącz Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla Grupy Kapitałowej - Newag Spółka Akcyjna Spółka dominująca NEWAG S.A. działa od 1994 roku. Została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego postanowieniem Sądu Rejonowego dla Krakowa Śródmieście w Krakowie XII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000066315 w dniu 30.11.2001 roku. Posiada nr statystyczny REGON 490490757 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 7340009400. Siedziba Spółki mieści się w Nowym Sączu przy ul. Wyspiańskiego 3. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest: 30.20Z produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru szynowego, 33.17Z naprawa i modernizacja pozostałego sprzętu transportowego, 43.91Z wykonanie konstrukcji stalowych, 25.62Z obróbka mechaniczna elementów metalowych. 1.2.Czas trwania jednostki dominującej Czas trwania jednostki dominującej NEWAG S.A. jest nieoznaczony. 1.3.Skład organów jednostki dominującej Na dzień 31.12. 2021 roku w skład Zarządu Spółki Newag S.A. wchodzili: Zbigniew Konieczek – Prezes Zarządu, Bogdan Borek– Wiceprezes Zarządu, Józef Michalik – Wiceprezes Zarządu, Skład Zarządu Spółki w dniu podpisania niniejszego sprawozdania nie uległ zmianie w stosunku do dnia 31.12.2021 roku. Na dzień 31.12.2021 roku w skład Rady Nadzorczej spółki Newag S.A. wchodzili: Katarzyna Szwarc - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Piotr Chajderowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Agnieszka Pyszczek – Sekretarz Rady Nadzorczej, Strona 15 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Piotr Palenik – Członek Rady Nadzorczej, Piotr Wiśniewski – Członek Rady Nadzorczej. Skład Rady Nadzorczej spółki w dniu podpisania niniejszego sprawozdania nie uległ zmianie w stosunku do dnia 31.12.2021 roku. 1.4.Struktura akcjonariatu jednostki dominującej Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2021 roku i kształtowała się następująco 1Akcjonariusz Liczba akcji/liczba % głosów na WZ Jakubas Investment Sp. z o.o. oraz pozostali sygnatariusze porozumienia z dnia 03.07.2015 23 923 514 53,16 Pozostali 9 317 839 20,71 Nationale Nederlanden OFE(dawniej ING OFE) 3 974 327 8,83 PZU OFE 3 274 363 7,28 Metlife OFE 2 259 958 5,02 AVIVA OFE 2 250 000 5,00 45 000 001 100,00 * Porozumienie, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5) Ustawy o ofercie łączące Pana Zbigniewa Jakubasa wraz z podmiotem zależnym Jakubas Investment sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, Pana Zbigniewa Konieczka wraz z podmiotem zależnym Sestesso sp. z o.o. z siedzibą w Młodowie oraz Pana Bogdana Borka wraz z podmiotem zależnym Immovent sp. z o.o. z siedzibą w Nowym Sączu. Zgodnie z zawiadomieniem przekazanym do publicznej wiadomości raportem bieżącym 12/2020 łączny udział Stron Porozumienia wynosi 23 923 514 sztuk akcji reprezentujących 53,16 % kapitału zakładowego Spółki i tyle samo głosów, w tym: - Pan Zbigniew Jakubas wraz z podmiotem zależnym - Jakubas Investment Sp. z o.o. posiada 18.568.738 sztuk akcji stanowiących 41,26 % kapitału zakładowego Spółki i tyle samo głosów, - FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych posiada 3 616 485 sztuk akcji stanowiących 8,04% kapitału zakładowego Spółki i tyle samo głosów, - Pan Zbigniew Konieczek wraz z podmiotem zależnym - Sestesso Sp. z o.o. posiada 1.167.866 stanowiących 2,6% kapitału zakładowego Spółki i tyle samo głosów, - Pan Bogdan Borek poprzez podmiot zależny - Immovent Sp. z o. o. posiada 570.425 akcji Spółki stanowiących 1,27% kapitału zakładowego Spółki i tyle samo głosów. ** Zgodnie z zawiadomieniami przesłanymi przez akcjonariuszy w trybie art. 69 Ustawy o ofercie publicznej. Powyższe nie uwzględnia ewentualnego wpływu informacji o transakcjach dokonywanych w trybie art. 19 ust. 3 Rozporządzenia MAR. Struktura akcjonariatu na dzień publikacji sprawozdania 2Akcjonariusz Liczba akcji/liczba % głosów na WZ Jakubas Investment Sp. z o.o. oraz pozostali sygnatariusze porozumienia z dnia 03.07.2015 24 380 391 54,18 Pozostali 8 860 962 19,69 Nationale Nederlanden OFE(dawniej ING OFE) 3 974 327 8,83 PZU OFE 3 274 363 7,28 Metlife OFE 2 259 958 5,02 Strona 16 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU AVIVA OFE 2 250 000 5,00 45 000 001 100,00 * Porozumienie, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5) Ustawy o ofercie łączące Pana Zbigniewa Jakubasa wraz z podmiotem zależnym Jakubas Investment sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, Pana Zbigniewa Konieczka wraz z podmiotem zależnym Sestesso sp. z o.o. z siedzibą w Młodowie oraz Pana Bogdana Borka wraz z podmiotem zależnym Immovent sp. z o.o. z siedzibą w Nowym Sączu. Zgodnie z zawiadomieniem przekazanym do publicznej wiadomości raportem bieżącym 4/2022 łączny udział Stron Porozumienia wynosi 24.380.391 sztuk akcji reprezentujących 54,18 % kapitału zakładowego Spółki i tyle samo głosów, w tym: - Pan Zbigniew Jakubas wraz z podmiotem zależnym - Jakubas Investment Sp. z o.o. posiada 18.568.738 sztuk akcji stanowiących 41,26 % kapitału zakładowego Spółki i tyle samo głosów, - FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych posiada 4.073.362 sztuk akcji stanowiących 9,05% kapitału zakładowego Spółki i tyle samo głosów, - Pan Zbigniew Konieczek wraz z podmiotem zależnym - Sestesso Sp. z o.o. posiada 1.167.866 stanowiących 2,6% kapitału zakładowego Spółki i tyle samo głosów, - Pan Bogdan Borek poprzez podmiot zależny - Immovent Sp. z o. o. posiada 570.425 akcji Spółki stanowiących 1,27% kapitału zakładowego Spółki i tyle samo głosów. ** Zgodnie z zawiadomieniami przesłanymi przez akcjonariuszy w trybie art. 69 Ustawy o ofercie publicznej. Powyższe nie uwzględnia ewentualnego wpływu informacji o transakcjach dokonywanych w trybie art. 19 ust. 3 Rozporządzenia MAR. 1.5.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarządw dniu 26 kwietnia 2022 roku. 1.6.Kontynuacja działalności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej NEWAG S.A. oraz sprawozdania finansowe podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej stanowiące podstawę sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Jednostki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego żadnych okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności przez Grupę Kapitałową. Strona 17 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU 1.7.Okres objęty sprawozdaniem Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 01.01.2021 do dnia 31.12.2021 roku, a porównywalne dane finansowe i noty objaśniające obejmują okres od 01.01.2020 do dnia 31.12.2020 roku. 1.8.Informacje o zmianach w strukturze jednostki dominującej, w tym połączenia przedsięwzięć, nabycia spółek zależnych W dniu 16 września 2021 Galeria Sądecka Sp. z o.o. zależna od Spółki Newag IP Management Sp. z o.o. została postawiona w stan likwidacji. Wynik z działalności Spółki został zaprezentowany w łącznej kwocie jako wynik z działalności kontynuowanej z uwagi na nieistotność kwoty (strata 29 tys. zł). 1.9.Wykaz jednostek zależnych Grupy Kapitałowej NEWAG objętych konsolidacją Na dzień 31.12.2021 roku spółkami zależnymi należącymi do Grupy Kapitałowej NEWAG były: NEWAG INTECO DS. S.A. - spółka zależna objęta konsolidacją metodą pełną wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym w Gliwicach X Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000392000 w dniu 29.07.2011 r. Posiada nr statystyczny REGON 242617138 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 6312637733. Siedziba Spółki mieści się w Gliwicach przy ul. Chorzowskiej 58. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest: 26.11Z produkcja elementów elektronicznych, 27.12Z produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej, 33.14Z naprawa i konserwacja urządzeń elektrycznych. NEWAG IP MANAGEMENT Spółka z o.o. - spółka zależna objęta konsolidacją metodą pełną z siedzibą w Nowym Sączu zawiązana 12.06.2014 roku aktem notarialnym Nr Rep.A.3648/2014 wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 13.08.2014 roku pod numerem KRS 0000519336. Posiada nr statystyczny REGON 123187546 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 7343526573. Siedziba Spółki mieści się w Nowym Sączu ul. Wyspiańskiego 3. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest: 74.90Z pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna 64.99Z pozostała finansowa działalność usługowa 77.40Z dzierżawa własności intelektualnej i podobnych produktów z wyłączeniem prac chronionych prawem autorskim. NEWAG LEASE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowo-akcyjna - spółka zależna objęta konsolidacją metodą pełną z siedzibą w Nowym Sączu wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS0000485633. Posiada nr statystyczny REGON 146980413 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 5272706604. Siedziba Spółki mieści się w Nowym Sączu ul. Wyspiańskiego 3. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest: 64.92Z pozostałe formy udzielania kredytów, 64.20Z działalność holdingów finansowych, 64.91Z leasing finansowy, 77.39Z wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr niematerialnych. NEWAG LEASE spółka z ograniczoną odpowiedzialnością - spółka zależna objęta konsolidacją metodą pełną z siedzibą w Nowym Sączu wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS00004853349. Posiada nr statystyczny REGON 146969601 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 5272704700. Siedziba Spółki mieści się w Nowym Sączu ul. Wyspiańskiego 3. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest: 64.19Z pozostałe pośrednictwo pieniężne, 64.20Z działalność holdingów finansowych, 64.30Z działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych. Strona 18 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU GALERIA SĄDECKA Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w likwidacji - spółka zależna objęta konsolidacją metodą pełną wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia XII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000266903 w dniu 31.10.2006 roku. Posiada nr statystyczny REGON 120276670 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 7343174068. Siedziba Spółki mieści się w Nowym Sączu przy ul. Wyspiańskiego 3. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest: 68.10Z kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, 68.20Z wynajem i zarzadzanie nieruchomościami własnymi, 68.31Z pośrednictwo w obrocie nieruchomościami. Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporządkowanych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości. Rokiem obrotowym dla Spółki dominującej oraz spółek zależnych wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy. W skład Grupy Kapitałowej NEWAG na dzień 31.12. 2021 roku wchodzą następujące spółki zależne: Nazwa Spółki Udział w kapitale na 31.12.2021 Udział w kapitale na 31.12.2020 Data objęcia kontroli Newag Inteco DS S.A. Gliwice (dawniej Inteco S.A.) 88,66% 88,66% 11/2011 Newag IP Management sp. z o.o Nowy Sącz 100% 100% 07/2014 Newag Lease Sp. z o.o. Sp. Komand. Akcyjna 100% 100% 08/2014 Newag Lease Sp. z o.o. Nowy Sącz 100% 100% 08/2014 Galeria Sądecka Sp. z o.o. w likwidacji 100% 100% 06/2015 W odniesieniu do powyższych udziałów w kapitale Jednostce Dominującej przysługuje taki sam udział w prawach głosu. 2.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2.1.Podstawa sporządzenia sprawozdania Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31.12.2021 roku, oraz zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawanych za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 poz. 757), zwanym dalej „Rozporządzeniem”. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję do Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (IFRIC). Niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem: nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej, środków pieniężnych wycenianych w wartości nominalnej, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej, zobowiązań i należności finansowych, w tym kredytów i pożyczek wycenianych według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Strona 19 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału, za wyjątkiem sprawozdania z przepływów pieniężnych. Opis najważniejszych zasad rachunkowości stosowanych przez Grupę został przedstawiony poniżej. 2.2.Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji jest polski złoty (PLN). Sprawozdanie prezentowane jest w tysiącach złotych ( o ile nie wskazano inaczej ). 2.3.Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE i weszły w życie od lub po 1 stycznia 2021 roku. Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe: odroczenie zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku, Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena, MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji, MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe i MSSF 16 Leasing: Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku, Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zmiany warunków leasingu w związku z pandemią COVID-19 po 30 czerwca 2021 roku (stosuje się w odniesieniu do lat obrotowych rozpoczynających się najpóźniej dnia 1 stycznia 2021 roku i później) - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku, W ocenie Grupy wyżej wymienione standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania. 2.4.Standardy i interpretacje jakie zostały już wydane przez RMSR, ale jeszcze nie weszły w życie Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale jeszcze nie weszły w życie Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie). Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), Strona 20 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności), MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14, Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” wstępne zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do rocznych okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku i później). Grupa jest w trakcie analizy wpływu wyżej wymienionych standardów, interpretacji i zmian do standardów. Według obecnych szacunków Grupy, nie będą one miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania. 2.5.Zmiany zasad rachunkowości W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku. 2.6.Porównywalność danych W niniejszym skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym nie dokonano zmian prezentacyjnych w stosunku do skonsolidowanego sprawozdania sporządzonego za rok 2020. 2.7.Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2021 r. do dnia 31.12.2021 r. zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie MSR/MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską (przez zatwierdzenie przez Unię Europejską rozumie się ogłoszenie standardów lub interpretacji w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej). W zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2021 r., poz. 217 tekst jednolity z późniejszymi zmianami ) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. W niniejszym skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym ogólny termin MSSF używany jest zarówno w odniesieniu do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej jak i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Zasady rachunkowości stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych latach. Zarząd spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy prezentowane roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową, finansową Grupy, jej wynik finansowy oraz że sprawozdanie z działalności Grupy zawiera prawdziwy obraz rozwoju, osiągnięć i sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. 3.Opis głównych stosowanych zasad rachunkowości 3.1.Segmenty operacyjne Grupa Kapitałowa stosuje MSSF 8 „Segmenty Operacyjne”, zgodnie z którym segmenty operacyjne identyfikowane są w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów działalności Grupy, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. Oceny wyników finansowych segmentów operacyjnych i decyzje o przydziale zasobów dokonywane są głównie na bazie wskaźnika EBITDA, jako miary efektywności prowadzonej działalności, która nie jest zdefiniowana w MSSF. Grupa definiuje EBITDA, jako zysk (strata) netto) za dany okres przed uwzględnieniem wpływu podatku dochodowego, efektów działalności finansowej oraz kosztów amortyzacji. Strona 21 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU W ramach grupy występują następujące segmenty operacyjne : Segment I – usługi naprawy, modernizacji, taboru szynowego, oraz produkcja taboru szynowego i systemów sterowania (NEWAG SA, NEWAG INTECO DS. S.A.) Segment II – wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi ( GALERIA SĄDECKA SP. Z O.O. w Likwidacji) Segment III – działalność holdingów finansowych (NEWAG IP MANAGEMENT SP. Z O.O., NEWAG LEASE Spółka z o.o. spółka komandytowo akcyjna, NEWAG LEASE Sp. z o.o.) Transakcje pomiędzy segmentami operacyjnymi są oparte o zasady rachunkowości stosowane przez Grupę Kapitałową. Nie występują różnice pomiędzy pomiarem wyników oraz wyceną aktywów i zobowiązań segmentów operacyjnych a wynikami i metodami wyceny jednostki. Rok bieżący I II III Razem Wyłączenia Razem Przychody od klientów zewnętrznych 906 073 0 11 475 917 548 0 917 548 Przychody od innych segmentów 15 089 0 86 243 101 332 -101 332 0 Przychody ze sprzedaży 921 162 0 97 718 1 018 880 -101 332 917 548 EBITDA 92 758 -29 71 842 164 571 -7 569 157 002 Zysk (strata) operacyjny 58 920 -29 26 085 84 976 28 318 113 294 Amortyzacja 33 838 0 45 757 79 595 -35 887 43 708 Aktywa segmentu 1 656 798 17 031 836 805 2 510 634 -1 069 945 1 440 689 Zobowiązania segmentu 1 140 643 0 225 936 1 366 579 -670 195 696 384 Nakłady inwestycyjne 31 914 0 28 713 60 627 -862 59 765 Przychody z tytułu odsetek 1 827 0 7 378 9 205 -7 158 2 047 Koszty z tytułu odsetek 16 430 0 3 702 20 132 -7 158 12 974 Podatek dochodowy 9 998 0 3 184 13 182 -1 686 11 496 Strona 22 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Rok poprzedni I II III Razem Wyłączenia Razem Przychody od klientów zewnętrznych 1 296 158 0 23 929 1 320 087 0 1 320 087 Przychody od innych segmentów 52 366 36 032 72 669 161 067 -161 067 0 Przychody ze sprzedaży 1 348 524 36 032 96 598 1 481 154 -161 067 1 320 087 EBITDA 237 542 10 294 51 454 299 290 -7 532 291 758 Zysk (strata) operacyjny 209 309 10 294 6 611 226 214 28 096 254 310 Amortyzacja 28 233 0 44 843 73 076 -35 628 37 448 Aktywa segmentu 1 560 954 18 942 755 825 2 335 721 -938 265 1 397 456 Zobowiązania segmentu 1 008 341 1 881 170 545 1 180 767 -508 512 672 255 Nakłady inwestycyjne 76 738 2 258 27 774 106 770 -62 800 43 970 Przychody z tytułu odsetek 1 930 0 8 624 10 555 -7 924 2 631 Koszty z tytułu odsetek 20 322 105 3 392 23 819 -7 924 15 895 Podatek dochodowy 15 403 1 936 1 465 18 804 687 19 491 Wartość strat z tytułu utraty wartości aktywów oraz zysków z odwrócenia strat z tytułu utraty wartości aktywów w latach 2021 oraz 2020 zostały zaprezentowane odpowiednio w notach 34 „Pozostałe przychody operacyjne”, 35 „Pozostałe koszty operacyjne”, 36 „Przychody finansowe” oraz 37 „Koszty finansowe” niniejszego skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego. 3.2.Podstawowe zasady rachunkowości do sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 12 miesięcy 2021 roku Skonsolidowane sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału oraz o założenie, że Jednostka Dominująca będzie kontynuowała działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Główne założenia przyjęte przez podmioty Grupy Kapitałowej przy sporządzaniu sprawozdań finansowych: 1. Rokiem obrotowym jednostki jest rok kalendarzowy. 2. W ramach roku obrotowego występują pośrednie okresy sprawozdawcze wynoszące: Miesiąc – do uzgadniania zapisów ewidencji szczegółowej z zapisami na kontach syntetycznych, Kwartał i półrocze – do dokonania wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku finansowego według przyjętych zasad rachunkowości. 3. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządza się w układzie funkcjonalnym. 4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządza się według metody pośredniej. 5. W ramach przyjętych zasad rachunkowości Grupa Kapitałowa NEWAG stosuje wzorcowe rozwiązania określone w MSR/MSSF mając na uwadze cel, jakim jest rzetelna i użyteczna prezentacja sprawozdania. 6. Waluta prezentacji – PLN. 7. Ewidencję i rozliczenie kosztów, zasady organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktywów i pasywów, przyjęte procedury i zasady ochrony danych w systemach informatycznych przyjętych do stosowania w podmiotach Grupy Kapitałowej NEWAG reguluje instrukcja „Polityka Rachunkowości”. 8. Zasady sporządzania, obiegu i kontroli dowodów księgowych regulują odrębne instrukcje operacyjne. 9. Aktywa obrotowe to ta część majątku, którego okres użytkowania jest krótszy niż 1 rok. 3.3.Połączenia jednostek gospodarczych Przejęcia jednostek (nabyte udziały i akcje) Spółka dominująca ujmuje w cenie nabycia. Strona 23 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Na dzień bilansowy dokonywany jest test na utratę wartości dotyczący wykazanej w bilansie kwoty wartości firmy. 3.4.Inwestycje w jednostki zależne Przez jednostki zależne rozumie się jednostki, w odniesieniu do których Grupa Kapitałowa NEWAG ma zdolność kontrolowania ich polityki finansowej i operacyjnej. Uznaje się, że kontrola występuje wówczas, gdy Jednostka Dominująca ma zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności. Jednostki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę Kapitałowa, zaprzestanie konsolidacji ustępuje z dniem zaprzestania kontroli. Przejęcia jednostek zależnych rozlicza się metodą nabycia. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres, co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej. 3.5.Zasady konsolidacji 3.5.1.Jednostki powiązane Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez Jednostkę Dominującą. Kontrola ma miejsce wtedy, kiedy Jednostka Dominująca posiada zdolność kierowania bezpośrednio lub pośrednio polityką finansową i operacyjną danej jednostki w celu uzyskiwania korzyści płynących z jej działalności. Przy ocenie stopnia kontroli bierze się pod uwagę wpływ istniejących i potencjalnych praw głosu, które na dzień sprawozdawczy mogą zostać zrealizowane. Sprawozdania finansowe Spółek zależnych uwzględniane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym począwszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli aż do momentu jej wygaśnięcia. 3.5.2.Korekty konsolidacyjne Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3.5.3.Test na utratę wartości firmy Zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów” Newag S.A. na dzień bilansowy przeprowadza test na utratę wartości firmy. Test dokonywany jest w oparciu o szacownie przyszłych przepływów pieniężnych (DCF), które są możliwe do uzyskania w okresie kolejnych 5 lat działalności. Podstawą do testów jest oszacowana wielkość rynku w oparciu o publicznie dostępne plany inwestycyjne przewoźników, regionalne plany operacyjne województw, założenia budżetu środków UE na lata 2021-2027 oraz Krajowego Programu Odbudowy. Przy szacowaniu bieżącej wartości przyszłych wolnych przepływów pieniężnych dokonuje się przeliczenia stosując średnioważony koszt kapitału. Dla potrzeb tegorocznego testu przyjęta wartość wynosi 7,88%. Testy przeprowadzone na dzień 31.12.2021 roku nie wykazały konieczności tworzenia odpisu aktualizującego. 3.6.Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania, w tym koszty finansowania zewnętrznego. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zyski i straty w momencie ich poniesienia. Wartość początkową środków trwałych powiększają nakłady na ich modernizacje i ulepszenie. Istotne części składowe środka trwałego (komponenty), których okres użytkowania różni się od okresu użytkowania całego środka trwałego oraz których wartość jest znacząca w porównaniu z ceną nabycia/kosztem wytworzenia całego środka trwałego amortyzowane są odrębnie, stawkami właściwymi dla przewidywanego okresu ich użytkowania. Amortyzację rozpoczyna się gdy środek trwały dostępny jest do użytkowania. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący dla: Budynków oraz obiektów inżynierii wodnej i lądowej 5-50 lat Urządzeń technicznych i maszyn 2-30 lat Środków transportu 5-20 lat Pozostałych 2-30 lat Na stan środków trwałych wprowadzane są obiekty, których jednostkowa wartość przekracza 2 tys. zł. Składniki o niższej wartości odpisywane są w koszty jednorazowo w dacie poniesienia i ewidencjonowane pozabilansowo. Strona 24 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Prawo użytkowania wieczystego zakupione jak i otrzymane w drodze decyzji administracyjnych od Skarbu Państwa traktowane jest jak leasing finansowy i ewidencjonowane bilansowo. Grunty własne prezentowane są jako środki trwałe i podlegają amortyzacji dla celów bilansowych. Dla celów podatkowych przyjmuje się stawki amortyzacyjne zgodne z ustawą z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych. Nie występują istotne składniki majątkowe, dla których celowym jest wyliczanie wartości końcowej. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z aktywów po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zyskach lub stratach w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Środki trwałe wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości przeszacowanej równej wartości godziwej, pomniejszanej w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Zwiększenie wartości wynikającej z przeszacowania ujmowane jest w pozycji kapitału z aktualizacji wyceny. W momencie sprzedaży lub likwidacji przeszacowanych środków trwałych, nadwyżka z przeszacowania przenoszona jest z kapitału z aktualizacji wyceny do zysków zatrzymanych. Środki trwałe będące w toku budowy lub montażu są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. 3.7.Aktywa niematerialne Aktywa niematerialne stanowią możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nie posiadające postaci fizycznej spełniające warunki: możliwość uzyskania przyszłych korzyści możliwość wiarygodnego ustalenia ceny nabycia lub kosztu wytworzenia możliwość identyfikacji brak formy fizycznej W szczególności do aktywów niematerialnych zalicza się: nabyte oprogramowanie komputerowe nabyte prawa majątkowe, w tym autorskie prawa majątkowe prace rozwojowe Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Grupa ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w zyskach i stratach w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. Niskocenne na oprogramowanie są jednorazowo odnoszone w koszty. Pozostałe nabyte licencje na oprogramowanie oraz koszty prac rozwojowych zakończonych pozytywnym efektem są amortyzowane liniowo przez szacowany ekonomiczny okres użytkowania wynoszący 2- 9 lat. 3.8.Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna jest ustalana jako wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Wartość użytkowa odpowiada wartości bieżącej Strona 25 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych stopą dyskonta przed opodatkowaniem z uwzględnieniem wartości pieniądza w czasie. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. 3.9.Wartość firmy Wartość firmy jest ujmowana według ceny nabycia stanowiącej nadwyżkę kosztów przejęcia jednostki nad udziałem jednostki przejmującej wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Do czasu ostatecznego ustalenia wartości firmy jest ona ustalona prowizorycznie zgodnie z MSSF 3 par. 63. Grupa Kapitałowa NEWAG ma 12 miesięcy na ustalenie końcowej wartości firmy. Wartość firmy ma nieoznaczony okres użytkowania, po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według cen nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość firmy poddawana jest weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie na koniec każdego roku sprawozdawczego. 3.10.Leasing Zgodnie z MSSF 16 od 1 stycznia 2019 roku Grupa klasyfikuje jako leasing, umowy na mocy których w zamian za opłaty leasingodawca przekazuje Spółkom prawo do użytkowania danego składnika aktywów przez uzgodniony w umowie okres. W celu identyfikacji leasingu rozpatrywane są trzy kryteria: czy umowa dotyczy zidentyfikowanego i wyraźnie określonego w umowie składnika aktywu, który zostaje udostępniony do użytkowania, czy jednostka ma prawo do uzyskiwania wszystkich korzyści ekonomicznych przez wskazany w umowie okres użytkowania, czy jednostka ma prawo do kierowania użytkowaniem składnika aktywów przez czas zawarty w umowie. W dacie rozpoczęcia użytkowania Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest wyceniane w dacie rozpoczęcia według kosztu obejmującego kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia, początkowych kosztów bezpośrednich. Prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową od daty rozpoczęcia użytkowania przez szacowany okres użytkowania, ustalony na tych samych zasadach co własne aktywa trwałe, w przypadku gdy umowa leasingu zawiera opcję wykupu po zakończeniu okresu leasingu. Jeśli brak wiarygodnej pewności , że po zakończeniu umowy Grupa otrzyma prawo własności, aktywa amortyzowane są przez okres zawarty w umowie leasingu. Prawa do użytkowania są poddawane testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36 w przypadku stwierdzenia przesłanek do utraty wartości. W dacie rozpoczęcia użytkowania Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu , jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingodawcy. W dacie rozpoczęcia leasingu opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują stałe opłaty leasingowe pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty leasingowe, kwoty oczekiwane do zapłaty w ramach gwarantowanej wartości końcowej oraz płatności z tytułu wykonania opcji kupna, jeżeli można założyć z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji. Wycena zobowiązania leasingowego jest aktualizowana w sytuacji zaistnienia zmian w umowach leasingowych dotyczących okresu leasingu, zaistnienia opcji kupna bazowego składnika aktywów, gwarantowanej wartości końcowej, zaistnienia zmian w opłatach. Grupa stosuje dopuszczalne standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów o małej wartości. Dla takich umów, opłaty leasingowe ujmowane są w wyniku metodą liniową w trackie trwania leasingu. Strona 26 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar zysków i strat. Leasing zwrotny polega na sprzedaży składnika aktywów i jednoczesnym przyjęciu w leasing tego samego składnika aktywów. Jeżeli transakcja sprzedaży i leasingu zwrotnego ma charakter leasingu finansowego, to istotna część przychodów ze sprzedaży , która przekroczyła wartość bilansową nie jest ujmowana niezwłocznie jako dochód sprzedawcy. Nadwyżkę rozlicza się w czasie i odpisuje przez okres leasingu. Jeżeli leasing zwrotny ma charakter leasingu operacyjnego, a opłaty leasingowe i cena sprzedaży zostały ustalone na poziomie wartości godziwej to znaczy doszło do zawarcia normalnej transakcji sprzedaży, zaś ewentualny wynik ujmuje się niezwłocznie. Jeśli jednostka jest stroną umowy leasingu finansowego jako leasingodawca, to na dzień rozpoczęcia leasingu ujmuje aktywo oddane w leasing w należnościach w kwocie równej inwestycji leasingowej brutto, odnosząc niezrealizowane dochody finansowe w „Przychody przyszłych okresów”. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej należności prezentowane są w kwocie równej inwestycji leasingowej netto, tj. w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, z podziałem na długoterminowe i krótkoterminowe. Dochody finansowe ujmowane są systematycznie, w sposób odzwierciedlający stałą okresową stopę zwrotu z inwestycji. Dochody finansowe ujmowane są w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych w pozycji „Odsetki”. 3.11.Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktuje się jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości. Na moment początkowego ujęcia nieruchomości wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji. Średnio co 2 lata (jeśli nie zaistnieją inne przesłanki) na dzień kończący rok obrotowy, nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg wartości godziwej. Wynik wyceny zysk lub strata odnoszone są na wynik finansowy roku , w którym nastąpiła zmiana. Wycofanie nieruchomości inwestycyjnej z ewidencji następuje w momencie zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, w przypadku gdy nie przewiduje się korzyści wynikających z jej zbycia. 3.12.Koszty finansowania zewnętrznego Na koszty finansowania zewnętrznego zwiększające wartość aktywów składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych powstające w związku z kredytami i pożyczkami w walucie obcej, w stopniu w jakim są uznawane za korektę kosztów, które można bezpośrednio przypisać nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów, stosownie do regulacji MSR 23. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia. 3.13.Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe kwalifikuje się jako przeznaczone do zbycia, gdy ich wartość zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku dalszego użytkowania. Sprzedaż jest wysoce prawdopodobna i oczekuje się zakończenia planu sprzedaży w ciągu jednego roku. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia się po niższej spośród dwóch wielkości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i zaprzestaje się ich amortyzacji. 3.14.Instrumenty finansowe Grupa ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Grupa zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych na moment wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub do momentu, kiedy prawa do otrzymania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich posiadania. Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe zgodnie z wymaganiami MSSF 9. Klasyfikacja instrumentów finansowych jest dokonana w oparciu o model biznesowy zarządzania grupami aktywów finansowych oraz charakterystykę umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów i zobowiązań finansowych. Klasyfikacja jest dokonywana na moment początkowego ujęcia, z wyjątkiem pozycji wykazywanych na moment pierwszego zastosowania MSSF 9. Klasyfikacja instrumentów pochodnych zależy od ich przeznaczenia oraz spełnienia wymogów zawartych w MSSF 9. Strona 27 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU W związku z wdrożeniem MSSF 9, Grupa dokonała klasyfikacji instrumentów finansowych do następujących kategorii: 3.15.Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów jest ujmowany jako wyceniany wg zamortyzowanego kosztu jeśli spełnia poniższe warunki: a) jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty główniej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty, c) nie jest przeznaczony do obrotu. Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są należności z tytułu dostaw, robót i usług, należności leasingowe, pożyczki udzielone, należności pozostałe podlegające MSSF 9 oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Pozycje te są wyceniane na dzień bilansowy w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie są wyceniane z uwzględnieniem oczekiwanych strat kredytowych. 3.16.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy lub pozostałe całkowite dochody Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy należą aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje notowane na aktywnym rynku, instrumenty kapitałowe oraz aktywa finansowe, które nie zostały zaliczone do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie, lub w wartości godziwej przez całkowite dochody. W związku z klasyfikacją w wyniku finansowym ujęte zostają zmiany wartości godziwej aktywów finansowych (które zostały do tej kategorii zaklasyfikowane) w okresie ich powstania. W wyniku finansowym ujmuje się również przychody z odsetek oraz otrzymanych dywidend z notowanych na aktywnym rynku instrumentów kapitałowych. Grupa aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmuje inwestycje w instrumenty kapitałowe, które wyceniane są w wartości godziwej (inne niż dotyczące inwestycji w spółki zależne i stowarzyszone), które nie zostały zaliczone do aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz dłużne aktywa finansowe, które spełniają kryteria podstawowej umowy pożyczki otrzymywanej zgodnie z modelem biznesowym dla realizacji przepływów pieniężnych lub sprzedaży. Wynik z wyceny inwestycji w instrumenty kapitałowe oraz instrumenty dłużne zaklasyfikowane do tej kategorii ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Przychody z tytułu odsetek z inwestycji w instrumenty dłużne ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez całkowite dochody ujmuje się w wyniku finansowym, jako przychód. W przypadku zbycia instrumentów kapitałowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, przeszacowania ujęte w kapitale rozliczane są w ramach kapitałów (nie wpływają na wynik finansowy okresu). W przypadku zbycia dłużnych aktywów finansowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, zyski lub straty skumulowane w kapitale zostają ujęte (przeklasyfikowane) w wyniku finansowym. 3.17.Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Grupa do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług, zobowiązania z tytułu leasingu, kredyty i pożyczki otrzymane oraz pozostałe zobowiązania podlegające MSSF 9. Koszty z tytułu odsetek ujmowane są przez spółkę w wyniku finansowym z wyjątkiem sytuacji, gdy kwalifikują się do ujęcia w wartości początkowej aktywów. Zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. 3.18.Utrata wartości aktywów finansowych Grupa ustala odpisy aktualizujące zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych dla pozycji podlegających MSSF 9 w zakresie odpisów aktualizujących. Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do dłużnych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, a także do udzielonych gwarancji finansowych i zobowiązań do udzielenia pożyczek (z wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej). W przypadku należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałych należności krótkoterminowych podlegających MSSF 9 spółka stosuje uproszczone podejście do ustalania odpisu na oczekiwane straty kredytowe – określa go w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Uzasadnienie dla zastosowania powyższego modelu stanowią poniższe argumenty: Strona 28 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU • należności posiadane przez Spółkę nie zawierały istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad określonych w MSSF 15, czyli nie istniał istotny komponent finansowania mogący korygować przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia, • należności spełniały warunek oczekiwania, że zostaną spłacone w okresie krótszym niż rok. Uproszczony model pozwala na obliczanie strat kredytowych w całym okresie życia należności. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z MSSF 9, kalkulowana jest przy uwzględnieniu szacunków w zakresie potencjalnych odzysków z tytułu wniesionych zabezpieczeń. W przypadku należności od kontrahentów oczekuje się, że dane w zakresie historycznej spłacalności mogą odzwierciedlać ryzyko kredytowe, jakie ponoszone będzie w okresach przyszłych. Ponadto wartość należności może być aktualizowana również indywidualnie, w szczególności w odniesieniu do: należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości (w wysokości 100 % należności), należności kwestionowane przez dłużników do kwoty nie pokrytej gwarancją lub zabezpieczeniem, uwzględniając ocenę ryzyka i szansę wyegzekwowania należności, poparte ustaleniami z drugą stroną należności, których termin wymagalności przekracza 180 dni (do wysokości 50% należności), należności, których termin wymagalności przekroczył 1 rok (w wysokości 100% należności), należności z tytułu odsetek od nieterminowych płatności (w wysokości 100% należności), Odpisy podlegają weryfikacji związanej z możliwością odzyskania należności i bieżącymi ustaleniami z klientami oraz opinią Działu Prawnego. W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesiecznycm oczekiwanym stratom kredytowym, chyba że nastąpiło znaczące pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowiązania. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym pozostałym okresie życia instrumentu. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wystąpiły przesłanki wskazujące na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktywów finansowych. 3.19.Instrumenty pochodne Instrumenty pochodne nieobjęte polityką rachunkowości zabezpieczeń są ujmowane według wartości godziwej a koszty transakcji są ujmowane w momencie ich poniesienia. Po początkowym ujęciu Grupa wycenia te instrumenty pochodne w wartości godziwej a zmiany ujmowane są w rachunku zysków i strat. Instrumenty pochodne nieobjęte polityką rachunkowości zabezpieczeń są klasyfikowane jako krótkoterminowe lub długoterminowe lub podzielone na krótkoterminowe i długoterminowe na podstawie analizy okoliczności (np. umowne przepływy pieniężne): a) w przypadku gdy Grupa zamierza posiadać instrument pochodny traktowany jako zabezpieczenie ekonomiczne (nieobjęte polityką rachunkowości zabezpieczeń) przez okres powyżej 12 miesięcy od daty raportowania, wówczas instrument pochodny jest klasyfikowany jako długoterminowy (lub podzielony na krótkoterminowy i długoterminowy) zgodnie z klasyfikacją instrumentu bazowego. b) wbudowane instrumenty pochodne, które nie są ściśle powiązane z umową zasadniczą klasyfikowane są zgodnie z przepływami pieniężnymi wynikającymi z umowy zasadniczej. 3.20.Metody przyjęte przez Grupę do ustalania wartości godziwej Dla instrumentów finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej przyjęto następujące poziomy wyceny: poziom 1 – ceny notowane z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, poziom 2 – dane wejściowe inne niż ceny notowane zaliczane do poziomu 1, które są obserwowalne, poziom 3 – dane wejściowe do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na obserwowalnych danych rynkowych. Wartość godziwa instrumentów finansowych zaklasyfikowanych do poziomu 2 określana jest przy zastosowaniu wycen otrzymanych z banków. 3.21.Zapasy Zapasy wyceniane są według ceny zakupu lub kosztu wytworzenia nie wyższych niż cena sprzedaży netto. Ceny zakupu stosuje się ze względu na nieistotne koszty zakupu. Corocznie ustalany jest procent poniesionych kosztów zakupu w stosunku do zakupów ogółem. W przypadku gdy jest on niższy niż 1% - stosując uproszczenie - zapasy wycenia się w cenie zakupu, Strona 29 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU a koszty zakupu odpisuje się w całości w koszty okresu ich poniesienia. W przypadku przekroczenia 1% wyceniane są w cenie nabycia. Rozchód materiałów dokonywany jest wg metody średniej ważonej na poszczególne partie materiałów. Produkcję w toku oraz wyroby gotowe wycenia się po koszcie wytworzenia nie wyższym od cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacunkowa cena sprzedaży pomniejszona o szacowane koszty dokończenia produkcji (wykonania usługi) i szacunkowe koszty doprowadzenia sprzedaży do skutku. Na koniec okresu dokonuje się odpisów aktualizujących zapasy, jeśli wystąpią okoliczności uzasadniające ich dokonanie. Odpis aktualizujący wartość zapasów odnoszony jest na pozostałe koszty operacyjne. 3.22.Należności niezaliczone do aktywów finansowych Należności niezaliczone do aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9 wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności, czyli po uwzględnieniu odpisów aktualizujących ich wartość. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Do należności krótkoterminowych kwalifikuje się m.in. należności pracownicze, ze sprzedaży środków trwałych i aktywów niematerialnych, dywidend, należności publicznoprawne, udzielone zaliczki i przedpłaty. Należności wykazuje się w podziale na długo lub krótkoterminowe. Odpisów aktualizujących należności dokonuje się na: należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości w wysokości 100 % należności należności kwestionowane przez dłużników do kwoty nie pokrytej gwarancją lub zabezpieczeniem, uwzględniając ocenę ryzyka i szansę wyegzekwowania należności , poparte ustaleniami z drugą stroną na należności, których termin wymagalności przekracza 180 dni – do wysokości 50% należności na należności, których termin wymagalności przekroczył 1 rok, w wysokości 100% kwoty należności Odpisy podlegają weryfikacji związanej z możliwością odzyskania należności i bieżącymi ustaleniami z klientami oraz opinią Działu Prawnego. Odpis na należności odnoszony jest na pozostałe koszty operacyjne lub finansowe, natomiast rozwiązanie odpisów aktualizujących odnosi się na pozostałe przychody operacyjne lub finansowe w zależności od rodzaju należności. 3.23.Pozostałe aktywa – należności pozostałe do rozliczenia w czasie Pozostałe aktywa występują w przypadku, gdy poniesione koszty dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i służą zachowaniu współmierności przychodów i kosztów. Koszty te zwiększają koszty późniejszych okresów i są odroczone do rozliczenia w czasie pod warunkiem, że spełniają definicję aktywów. Rozliczeniu w czasie podlegają w szczególności: ubezpieczenia majątkowe, odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych, opłacone prenumeraty, wartość kontraktów wycenianych wg zaawansowania robót. Pozostałe aktywa, są traktowane jako długoterminowe, jeśli dotyczą okresu dłuższego niż 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego lub krótkoterminowe jeśli ich rozliczenie nastąpi w ciągu najbliższego roku obrotowego. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane są w pozycji pozostałych należności. 3.24.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wycenia się na koniec okresu po średnim kursie ustalonym przez NBP na ten dzień. Wpływ środków na rachunek dewizowy ewidencjonowany jest wg bieżącego kursu waluty w przypadku jej kupna lub według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień wpływu, jeśli nie zachodzi przewalutowanie. Rozchodu środków z rachunku dewizowego dokonuje się wg metody „pierwsze przyszło – pierwsze wyszło (FIFO). Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. Strona 30 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU 3.25.Kapitał własny Kapitał własny obejmuje kapitał tworzony przez Spółki Grupy zgodnie z obowiązującym prawem, tj. właściwymi ustawami oraz Statutami Spółek. Kapitał własny Kapitał własny obejmuje kapitał podstawowy, kapitał zapasowy, kapitał z aktualizacji wyceny, pozostałe kapitały rezerwowe, zyski zatrzymane. W skład pozycji zyski zatrzymane wchodzi niepodzielony wynik z lat ubiegłych oraz wynik bieżącego okresu. Wszystkie pozycje kapitału własnego wycenia się według wartości nominalnej. Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy tworzony jest z odpisów z zysków. Zgodnie z przepisami KSH, spółki są zobowiązane do tworzenia kapitału zapasowego, na pokrycie którego przelewa się co najmniej 8% zysku do momentu, aż kapitał ten nie osiągnie wartości 1/3 kapitału zakładowego. O użyciu kapitału zapasowego decyduje Walne Zgromadzenie. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej kapitał zapasowy prezentowany jest w pozycji „zyski zatrzymane”. Kapitał z aktualizacji Kapitał z aktualizacji wyceny dotyczy przeszacowania aktywów trwałych na moment przejścia na MSSF. Na kapitał z przeszacowania odnoszone są również skutki przeszacowania instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży. 3.26.Zysk netto na akcję Podstawowy zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres (rok obrotowy) przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk netto na akcję jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres (rok obrotowy) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w danym okresie sprawozdawczym powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe. 3.27.Zobowiązania inne niż finansowe Zobowiązania stanowią obecny, wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek, którego spełnienie spowoduje wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Do zobowiązań innych niż finansowe zgodnie z MSSF 9 zalicza się m.in.: zobowiązania pracownicze, z tytułu zakupu aktywów trwałych, zobowiązania z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych, zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek i przedpłat. Zobowiązania wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Do kwoty głównej zobowiązań dolicza się odsetki wynikające z otrzymanych od kontrahentów not odsetkowych i szacowane na koniec okresu sprawozdawczego możliwe do naliczenia odsetki. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości stanowiącej wysokość zamortyzowanego kosztu przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej. 3.28.Rezerwy Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty nie są pewne. Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółkach wchodzących w skład Grupy ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółki spodziewają się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Rezerwy tworzy się uwzględniając ryzyko i niepewność. Szacunki dokonywane są na drodze osądu Kierownictwa Spółek, wspomaganego dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych transakcji oraz ewentualnie opiniami i raportami ekspertów. Grupa tworzy rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe, niewykorzystane urlopy wypoczynkowe przez pracowników. Oprócz świadczeń pracowniczych stosownie do regulacji MSR 37 tworzy się rezerwy na naprawy gwarancyjne, koszty serwisowania sprzedanych wyrobów, przewidywane straty na kontraktach, odsetki od zobowiązań handlowych, możliwe do naliczenia kary z tytułu terminowości i jakości wykonywanych usług i wyrobów. Wszystkie rezerwy wykazywane są w podziale na długo i krótkoterminowe. Strona 31 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU 3.29.Koszty świadczeń pracowniczych Koszty świadczeń pracowniczych obejmują: świadczenia krótkoterminowe oraz świadczenia po okresie zatrudnienia. Koszty wynagrodzeń dotyczące wynagrodzenia wypłacanego zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z pracownikami. Koszt wynagrodzenia obejmuje również wypłatę premii i nagród. Koszty ubezpieczeń społecznych finansowanych przez pracodawcę obejmują składki z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego, składki na FGŚP oraz Fundusz Pracy, fundusz emerytur pomostowych oraz koszty wynikające z wdrożenia pracowniczych programów kapitałowych. Koszty świadczeń emerytalnych obejmują odprawy emerytalne i rentowe wypłacane pracownikom zgodnie z przepisami kodeksu pracy. Zgodnie z zakładowym systemem wynagradzania pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz najniższego wynagrodzenia w gospodarce. Grupa tworzy rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą końca okresu sprawozdawczego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. 3.30.Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony. Podatek bieżący Podatek bieżący jest obliczany na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy. Zysk (strata) podatkowy różni się od wyniku księgowego w związku z wystąpieniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony Rezerwę na podatek dochodowy tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych. Przejściowe różnice dodatnie powodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasad ostrożności. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego, to jest w roku realizacji różnic przejściowych. Rezerwa na podatek dochodowy oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w związku z występowaniem tytułu uprawniającego do jednoczesnego uwzględnienia przy obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego. Podatek odroczony ujmuje się w wyniku finansowym lub innych składnikach całkowitego dochodu. Dochody uzyskiwane z działalności w specjalnych strefach ekonomicznych mogą być zwolnione z podatku dochodowego do wysokości określonej w przepisach dotyczących specjalnych stref ekonomicznych. Przyszłe korzyści z tytułu zwolnienia z podatku dochodowego traktowane są jako ulga inwestycyjna i ujmowane, przez analogię, w oparciu o MSR 12, jako aktywa z tytułu podatku odroczonego. 3.31.Pozostałe pasywa – pozostałe zobowiązania do rozliczenia w czasie Pozostałe pasywa obejmują rozliczenia kosztów oraz rozliczenia przychodów. Pozostałe pasywa dotyczące kosztów tworzone są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności: z wartości świadczeń wykonanych przez kontrahentów, których kwotę można wiarygodnie oszacować, z obowiązku wykonania przyszłych świadczeń wynikających z bieżącej działalności, których kwotę można oszacować i są uzasadnione ryzykiem gospodarczym i zwyczajami handlowymi. Strona 32 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Pozostałe pasywa dotyczące przychodów Rozliczenia międzyokresowe przychodów, to stan na koniec okresu sprawozdawczego wartości nominalnej przychodów (długo i krótkoterminowych), których realizacja następuje w okresach przyszłych. Do pozostałych pasywów dotyczących przychodów zalicza się między innymi: otrzymane dotacje na sfinansowanie lub nabycie środków trwałych i prac rozwojowych, przychody do rozliczenia w przyszłych okresach. Dotacje wykazane w wartości godziwej ujmuje się jako dochody przyszłych okresów i rozlicza do wyniku w sposób systematyczny przez okres użytkowania składnika aktywów. Pozostałe pasywa wykazywane są z podziałem na długo i krótkoterminowe. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane są jako pozostałe zobowiązania. 3.32.Zobowiązania warunkowe Zobowiązanie warunkowe jest możliwym zobowiązaniem, które powstaje na skutek zdarzeń przeszłych i którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w przyszłości w momencie wystąpienia niepewnych zdarzeń (nad którymi jednostka nie ma pełnej kontroli). Zobowiązaniem warunkowym może być również obecne zobowiązanie jednostki, które powstaje na skutek przeszłych zdarzeń i którego nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby wypełnienie tego zobowiązania spowodowało wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. W związku z tym zobowiązanie takie nie jest prezentowane w bilansie, ale jest opisywane w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania finansowego. Zobowiązanie warunkowe wycenia się w wartości udzielonych gwarancji, poręczeń lub w inny sposób wiarygodnie oszacowanej wartości. 3.33.Przychody i koszty Przychody ze sprzedaży Grupa stosuje zasady rozpoznawania przychodów zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” do wszystkich swoich umów z klientami, z wyjątkiem umów leasingowych, instrumentów finansowych oraz umów ubezpieczeniowych. Grupa ujmuje przychody w taki sposób, aby odzwierciedlić transfer towarów lub usług na rzecz klientów w takiej kwocie, która odzwierciedla wysokość wynagrodzenia (tj. płatność), do którego Grupa spodziewa się uzyskać prawo w zamian za towary lub usługi. Przychód powstaje w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami przechodzi w ręce klienta, a w zależności od spełnienia określonych warunków przychody są albo rozkładane w czasie w sposób odzwierciedlający wykonanie umowy albo ujmowane jednorazowo w momencie przeniesienia kontroli nad towarami lub usługami na klienta. Grupa stosuje pięciostopniowy model rozpoznawania przychodów, który obejmuje: 1.identyfikację umowy z klientem, 2.wskazanie elementów (poszczególnych zobowiązań) zawartych w umowie, 3.ustalenie ceny transakcyjnej, 4.alokację ceny do poszczególnych elementów umowy, 5.rozpoznawanie przychodu po spełnieniu warunków związanych z poszczególnymi elementami umowy. Grupa identyfikuje umowę dotyczącą realizowanych świadczeń lub też wiąże odrębnie zawarte umowy dotyczące określonych świadczeń oraz określa ich treść ekonomiczną. Identyfikacja umów uwzględnia prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty. W ramach drugiego kroku ustala się świadczenia zawarte w umowie i rozważa ich ewentualne odrębne ujęcie. W niektórych przypadkach może występować konieczność dokonania analizy kilku umów i ujęcia przychodów tak, jakby wynikały z jednej umowy zawartej z klientem. W zakresie ustalania ceny transakcyjnej określane jest wynagrodzenie, którego otrzymanie jest oczekiwane przez Grupę, biorąc pod uwagę stały lub zmienny charakter ceny, jej formę (pieniężną i/lub niepieniężną), jak również wartość pieniądza w czasie w sytuacji, kiedy udzielono kontrahentowi dłuższego kredytu kupieckiego. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia następuje, jeśli w ramach transakcji są realizowane różne świadczenia, które kwalifikują się do odrębnego ujęcia. Ostatnim elementem jest określenie, czy zobowiązanie do wykonania świadczenia spełniane jest w czasie, czy w określonym momencie i w związku z tym jest odpowiednio ujmowany przychód. Ujęcie przychodów następuje po spełnieniu przez Grupę zobowiązań wynikających z umowy, czyli po przekazaniu kontrahentowi towarów lub wykonaniu usługi na jego rzecz. W Grupie występują głównie umowy, w których zobowiązanie do wykonania świadczenia spełniane jest jednorazowo w momencie odbioru prac protokołem końcowym po wystawieniu faktury, gdyż wtedy następuje przeniesienie na klienta kontroli nad towarami lub usługami będącymi przedmiotem tego zobowiązania. W takim przypadku przychody ujmowane są jednorazowo w wyniku finansowym Grupy. Strona 33 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Rozliczenie umów sprzedaży, które oprócz dostawy, standardowej gwarancji, licencji na oprogramowanie i dokumentację, szkolenie pracowników zawierają obowiązek świadczenie usługi serwisowej ( przeglądy certyfikacyjne) tj. wykonywania w określonym czasie usługi utrzymania, następuje poprzez wydzielenie odrębnego zobowiązania do wykonania świadczenia, do którego zaalokowana zostanie część ceny transakcyjnej i odrębnie ujęty przychód w momencie realizacji usługi tj. w momencie późniejszym niż usługa dostawy i inne objęte umową. Grupa każdorazowo dokonuje oszacowania kwoty przychodu z tytułu świadczenia usługi serwisowania, odnosząc go w początkowym ujęciu na przychody przyszłych okresów. Comiesięczne rozliczenie usług utrzymania jest odnoszone na wynik finansowy okresu. Z uwagi na standardowy charakter gwarancja i licencja na oprogramowanie i dokumentację związane z umową sprzedaży nie są wyodrębniane z usługi podstawowej związanej z dostawą. Podobnie szkolenia pracowników objęte podstawową umową dostawy, z uwagi na nieistotność nie podlegają wyodrębnieniu. Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne związane są pośrednio z działalnością operacyjną Grupy. Do pozostałych przychodów operacyjnych zalicza się w szczególności: przychody ze zbycia majątku trwałego, rozwiązanie odpisów aktualizujących aktywa niefinansowe, otrzymane kary, odszkodowania, odpisane zobowiązania, rozwiązanie rezerw. Przychody finansowe Przychody finansowe związane są z finansowaniem działalności Grupy. Do przychodów finansowych zalicza się w szczególności: odsetki od rachunków, pożyczek, lokat i nieterminowej spłaty należności, przychody ze sprzedaży inwestycji, rozwiązanie odpisów aktualizujących należności finansowe, dodatnie różnice kursowe, aktualizacja wartości inwestycji. Koszty Koszty ujmuje się w odrębnym sprawozdaniu z dochodów na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami a osiągniętymi w danym okresie przychodami. Koszty ujmowane są na zasadzie memoriału stosując zasadę współmierności. Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz wg miejsc powstawania kosztów. Podstawowym układem sprawozdawczym jest układ kalkulacyjny. Koszty sprzedaży obejmują przede wszystkim działania Grupy związane z pozyskaniem kontraktów do realizacji. Obejmują działania marketingowe, koszty targów i prezentacji produktów, koszty reprezentacji służące kształtowaniu wizerunku firmy i podtrzymaniu dobrych kontaktów z klientami jak również koszty reklamy produkowanych wyrobów i usług. Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty, których nie można bezpośrednio przypisać do poszczególnych pozycji sprzedawanych wyrobów i usług. Obejmują w szczególności koszty administracji i zarządu Grupy, podatki i opłaty itp., odnoszone na koszty ogólnego zarządu w miesiącu poniesienia. Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne związane są pośrednio z działalnością operacyjną Grupy. Do pozostałych kosztów operacyjnych zalicza się w szczególności: wartość sprzedanych składników majątku trwałego, utworzone odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych, utworzenie rezerw, przekazane darowizny, zapłacone odszkodowania, kary, koszty sądowe. Przychody lub straty z tytułu zbycia składników majątku trwałego wykazuje się wynikowo. Koszty finansowe Koszty finansowe związane są z finansowaniem działalności Grupy. Do kosztów finansowych zalicza się w szczególności: odsetki i prowizje od kredytów, pożyczek, nieterminowej spłaty zobowiązań, Strona 34 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU wartość sprzedanych inwestycji, aktualizację wartości inwestycji, różnice kursowe, odpisy aktualizujące należności finansowe. Przychody lub straty z tytułu zbycia inwestycji wykazuje się wynikowo. Nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi wykazuje się w pozycji przychody finansowe, natomiast nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi wykazuje się w pozycji koszty finansowe. Sprawozdanie z całkowitych dochodów Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządza się w wariancie kalkulacyjnym w wersji dwuczłonowej I człon – rachunek zysków i strat II człon – sprawozdanie z całkowitych dochodów, przedstawiające składniki pozostałych całkowitych dochodów. Inne całkowite dochody netto obejmują skutki wyceny instrumentów dostępnych do sprzedaży wycenianych wg wartości godziwej, skutki przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych, instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne, zyski i straty aktuarialne z wyceny świadczeń pracowniczych. Pozycja ta jest prezentowana po pomniejszeniu o odroczony podatek. 3.34.Zarządzanie ryzykiem finansowym W związku z prowadzoną działalnością gospodarczą Grupa narażona jest na następujące ryzyka finansowe: ryzyko rynkowe obejmujące: ryzyko cenowe, ryzyko zmian kursów walutowych, ryzyko zmian stóp procentowych, ryzyko kredytowe, ryzyko utraty płynności. Ryzyko cenowe Przetargi na dostawę taboru kolejowego, w których uczestniczy NEWAG S.A. w przeważającej większości podlegają ustawie Prawo zamówień publicznych lub regulaminom bazującym na tej ustawie. Wynagrodzenie za realizację takich zamówień ma charakter ryczałtowy a co za tym idzie ryzyko zmniejszenia ceny sprzedaży w praktyce nie istnieje. W zakresie cen kupowanych komponentów i części Spółka zawiera umowy z dostawcami dedykowane realizowanym projektom co mityguje ryzyko wzrostu cen w trakcie realizacji kontraktu. Praktyka ta stosowana jest dla komponentów i części stanowiących średnio 80% kosztów materiałowych projektów. Stal, odkuwki oraz wyroby hutnicze z kolei są kontraktowane z wyprzedzeniem 2 a nawet 3 kwartałów i bieżąca sytuacja rynkowa wpływa na poziom cen. Spółka zabezpieczyła ich dostawy do końca 2022 roku i ewentualne dalsze wzrosty cen, nie powinny mieć wpływu na wyniki finansowe. W roku 2021 koszty stali (blachy) stanowiły 2% kosztów materiałów. Spółka obserwuje wzrost cen na rynku, związany ze zjawiskami inflacyjnymi, i będzie to brać pod uwagę kalkulując ceny produkowanych pojazdów w nowych postępowaniach przetargowych. Spółka dostrzega ryzyko przerwania ciągłości dostaw części w skład których wchodzą półprzewodniki w związku z wojną w Ukrainie. Ukraina zapewnia około 50% światowego zapotrzebowania na neon, który jest niezbędny do produkcji półprzewodników. Jest to ryzyko dla gospodarki światowej. Ryzyko walutowe Dla transakcji importowych realizowana jest dotychczasowa polityka oparta na systematycznym zakupie walut na perspektywiczne zobowiązania przy wykorzystywaniu bieżących minimów kursów. Powyższe wynika z utrzymującego się od lat podobnego udziału importu w wartości zakupów materiałowych. Główną waluta rozliczeniową jest EUR i BGN. Struktura pozycji bilansowych wyrażonych w EURO i BGN na 31.12.2021 roku przedstawia poniższa tabela. Strona 35 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Pozycje bilansowe w walucie EUR środki pieniężne 5 340 należności 11 966 zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług i pozostałe 16 209 szacowany wpływ wzrostu kursu waluty o 5% na wynik finansowy wg średniego kursu NBP na dzień 31.12.2021 w tys. PLN 252 szacowany wpływ spadku kursu waluty o 10% na wynik finansowy wg średniego kursu NBP na dzień 31.12.2021 w tys. PLN -505 Pozycje bilansowe w walucie BGN należności 7 363 zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług i pozostałe 0 szacowany wpływ wzrostu kursu waluty o 5% na wynik finansowy wg średniego kursu NBP na dzień 31.12.2021 w PLN 866 szacowany wpływ spadku kursu waluty o 10% na wynik finansowy wg średniego kursu NBP na dzień 31.12.2021 w PLN -1 731 Import (głównie w EUR) jest wyższy niż eksport co implikuje, iż Grupa jest narażona na ryzyko kursowe. W roku 2021 wartość importu wyniosła ok. 54 mln EUR co stanowi 32 % kosztów materiałów i usług obcych (wg średniego kursu EUR w roku 2021 przyjętego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym). Wyceniona obecnie przez rynek ścieżka stóp EBC i NBP sugeruje poziom równowagi dla EUR/PLN w okolicach 4,50 zł. Zielone światło dla KPO byłoby pozytywnym sygnałem dla PLN oraz wsparciem jego notowań w przyszłości z uwagi na deklarowaną wymianę środków walutowych bezpośrednio na rynku. Spółka przygotowując plan finansowy na bieżący rok, założyła kurs EUR/PLN na poziomie 4,55 zł. Ryzyko stóp procentowych Grupa narażona jest na ryzyko stóp procentowych w związku z korzystaniem z kredytów bankowych oraz pożyczek oprocentowanych według zmiennej stopy procentowej WIBOR. Zdecydowana przewaga finansowania zewnętrznego to kredyty krótkoterminowe do 1 roku gdzie w czasie 2021 roku obowiązywały niskie wartości stawki WIBOR będącej podstawą marż bankowych. Odnowienia umów kredytowych przypadają w okresie pierwszego półrocza br. i wtedy też będą negocjowane nowe warunki finansowania. Biorąc pod uwagę aktualną politykę Rady Polityki Pieniężnej w zakresie stóp procentowych oraz wysoką inflację, można spodziewać się dalszego wzrostu stóp procentowych. Poziom ryzyka: średni. Poniższa tabela przedstawia szacowany wpływ zmiany stóp procentowych na roczny wynik finansowy brutto przy założeniu utrzymania zadłużenia kredytowego i pożyczkowego na poziomie z dnia 31.12.2021 r. 31.12.2021 (w tys.) założone odchylenie termin zapadalności < rok termin zapadalności 1-3 lata termin zapadalności > 3 lata WIBOR +0,25 p.p. -724 -36 0 WIBOR +0,50 p.p. -1 447 -73 0 WIBOR +1,00 p.p. - 2 894 -146 0 WIBOR +2,00 p.p. -5 789 -291 0 Strona 36 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU 31.12.2020 (w tys.) założone odchylenie termin zapadalności < rok termin zapadalności 1-3 lata termin zapadalności > 3 lata WIBOR +0,25 p.p. -389 -161 -9 WIBOR +0,50 p.p. -778 -323 -18 Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe rozumiane jako brak możliwości wywiązania się ze zobowiązań wierzycieli Grupy wiąże się z wiarygodnością kredytową klientów i dotyczy należności z tytułu dostaw i usług. Grupa w znaczącej części współpracuje ze spółkami grupy PKP o znanym standingu finansowym, gdzie opóźnienia w płatnościach praktycznie nie występują. Podobna sytuacja występuje wśród kolejnej grupy klientów jakimi są Jednostki samorządu terytorialnego oraz samorządowe spółki przewozowe. W tym przypadku zakupy nowego towaru mają zawsze zabezpieczone finansowanie i podobnie jak w powyższym przypadku opóźnienia praktycznie nie występują W stosunku do nowych kontrahentów oraz tych, którzy w przeszłości nie realizowali terminowo zobowiązań, stosowane są zabezpieczenia w postaci: przedpłat, częściowych płatności, weksli in blanco oraz gwarancji. Na koniec 2021 roku jedyną większą wartością należności przeterminowanych były należności wynikające z realizacji w ramach konsorcjum ze spółkami SIEMENS Umowy dostawy pojazdów dla Metra w Sofii. W ramach uzgodnień członków Konsorcjum z Zamawiającym strony zgodziły się na zadeklarowaną spłatę całości zobowiązania w 22 tygodniu br. Należności z tytułu dostaw, robót i usług wynoszą 236.105 tys. zł z czego należności nieprzeterminowane stanowią 89,94% wszystkich należności, a pomijając przeterminowanie kilkudniowe zamykające się w przedziale 0-30 dni ten udział wzrasta do 90,52%. Na należności wątpliwe tworzone są rezerwy aktualizujące ich wartość. Grupa na bieżąco dokonuje oceny zdolności kredytowej odbiorców, dokonując indywidualnej oceny. Ryzyko utraty płynności Kierownictwo poszczególnych Spółek zarządza płynnością w oparciu o opracowane procedury wewnętrzne, zakładające dostępność finansowania zewnętrznego dzięki wystarczającej kwocie instrumentów kredytowych. Podstawą ustalania zapotrzebowania na środki pieniężne jest plan finansowy w układzie miesięcznym, w ramach którego opracowywane są przepływy pieniężne. Dodatkowo w okresach dwutygodniowych opracowywana jest prognoza przepływów pieniężnych oparta na zestawieniu zobowiązań oraz należności z uprawdopodobnionym wpływem środków pieniężnych. Prowadzone działania mają wpływ na redukcję ryzyka płynności. Na dzień bilansowy Grupa posiada następujące zobowiązania : z tytułu kredytów i pożyczek w kwocie 290.495 tys. zł, z tytułu leasingu w wysokości 133.462 tys. zł, z tytułu dostaw robót i usług oraz pozostałe 237.314 tys. zł . Zarówno monitorowana na bieżąco sytuacja płynnościowa kontrahentów Grupy jak i dywersyfikacja produktów kredytowych w kilku renomowanych bankach znacząco obniża ryzyko nawet czasowej utraty płynności. 3.35.Zarządzanie kapitałem Zarządzanie kapitałem w Grupie ma na celu zachowanie zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem planowanych inwestycji oraz zapewnienie akcjonariuszom rentowności zainwestowanego kapitału oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron. Składniki zarządzanego kapitału na 31.12.2021 r. oraz jego zmiany w stosunku do poprzedniego okresu przedstawiają się następująco: 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania ogółem 696 384 672 255 Kapitał własny 744 305 725 201 Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego 0,94 0,93 Efektywne wykorzystanie kapitału jest monitorowane na podstawie następujących wskaźników kapitałowych: Strona 37 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU rentowność kapitału własnego, rentowność majątku, rentowność netto sprzedaży. Na Grupie nie spoczywają zewnętrzne wymogi kapitałowe inne niż kowenanty ujęte w umowach kredytowych z Santander Bank oraz ING a odnoszące się do wybranych danych finansowych w ujęciu skonsolidowanym. Kowenanty te wymagają utrzymania bezpiecznego poziomu zadłużenia w stosunku do EBITDA, utrzymywania wartości kapitałów na określonym poziomie tj.: wskaźnika zadłużenia netto / EBITDA na poziomie niższym niż 3,5 lub (w zależności od banku kredytującego, 4,0) wskaźnika udziału kapitałów do wartości pasywów na poziomie wyższym niż 0,20, wskaźnika płynności bieżącej na poziomie wyższym niż 1,10. Umowa kredytowa z ING Bankiem wymaga cokwartalnego raportowania skonsolidowanej wartości wskaźnika zadłużenia netto do EBITDA (netIBD/EBITDA) gdzie netIBD jest wyliczane jako suma kredytów, pożyczek, leasingu finansowego pomniejszona o środki pieniężne na rachunkach i inne ekwiwalenty gotówki. EBITDA, czyli wynik na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację, jest wyliczany jako suma wartości EBITDA osiągniętej za ostatnie cztery kwartały poprzedzające dzień wyliczenia wskaźnika. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość wskaźnika wynosi 1,89. 4.Oszacowanie i subiektywna ocena Pewne wartości zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wymagają oszacowania w oparciu o doświadczenia z przeszłości i założenia dotyczące przyszłości. Przyjęte szacunki mogą różnić się od faktycznych rezultatów i ulec zmianie w trakcie następnego roku obrotowego. Korekty wartości mogą dotyczyć następujących pozycji bilansowych. Świadczenia pracownicze Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały ustalone metodami aktuarialnymi. Zmiany założeń w kolejnym roku obrotowym wpłyną na wielkość utworzonych rezerw. Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych W przypadku zmiany spodziewanego okresu użyteczności mogą ulec zmianie stawki amortyzacyjne, a w związku z tym wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych. Odpisy aktualizujące wartość należności Zmiana warunków dotyczących możliwości spłaty przeterminowanych należności a także rozstrzygnięcia spraw sądowych i nowe postępowania upadłościowe, wiążą się z koniecznością zmiany wartości odpisów aktualizujących należności. Odroczony podatek dochodowy Rozpoznane aktywa i rezerwy z tytułu podatku dochodowego może ulec zmianie np. z powodu zmiany stawki podatkowej lub braku możliwości wykorzystania strat podatkowych. Grupa rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatków odroczonych przy założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie. Odpisy aktualizujące zapasy Zmiany dotyczące istniejących zapasów mogą ulec zmianie w związku ze zmianą ich przeznaczenia, sprzedażą zapasów objętych odpisem, lub kasacją. Pozostałe rezerwy Wysokość wcześniej utworzonych rezerw zarówno na naprawy gwarancyjne, przewidywane kary umowne i zobowiązania może ulec zmianie w związku ze zrealizowanymi w latach następnych rzeczywistymi naprawami i zapłaconymi karami, które na bieżąco są ustalane i naliczane przez odbiorców. Wysokość kar może być negocjowana w drodze ugód sądowych. Strona 38 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Subiektywna ocena Subiektywna ocena kierownictwa Spółek należących do Grupy dotyczy utworzonych rezerw na roszczenia sporne i postępowania sądowe w toku oraz zobowiązań warunkowych. Informacje o zmianach wielkości szacunkowych W okresie sprawozdawczym w Grupie przeprowadzono analizy mające na celu stwierdzenie czy nie nastąpiła utrata wartości aktywów trwałych. W wyniku przeprowadzonych działań nie stwierdzono utraty wartości aktywów trwałych. Odpisy aktualizujące należności zostały zaktualizowane w wysokości uwzględniającej stopień ryzyka w zakresie braku otrzymania płatności od odbiorców. Odpisy aktualizujące zapasy zostały utworzone w wysokości prawdopodobnej utraty wartości w konsekwencji złomowania, utylizacji lub odsprzedaży. Analizie poddano również zapasy, które mogą być wykorzystane w najbliższych projektach. Rezerwy na świadczenia emerytalno - rentowe zostały zaktualizowane w oparciu o wyliczenia aktuarialne na 31.12.2021 r. Aktualizacja rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe została dokonana na podstawie liczby niewykorzystanych dni urlopu oraz średnich wynagrodzeń pracowników wraz z narzutami obciążającymi pracodawcę na dzień 31.12.2021 r. Pozostałe rezerwy ( w tym: na naprawy gwarancyjne, serwisowe, przewidywane kary umowne, ) zostały utworzone na podstawie analiz finansowych w oparciu o szacunki z przeszłości, analizy bieżące i założenia dotyczące przyszłości. Wyliczenia liczbowe do przyjętych szacunków wraz ze zmianami jakie nastąpiły w roku obrotowym zostały zaprezentowane w notach objaśniających do odpowiednich pozycji aktywów i pasywów, których te szacunki dotyczą. 5.Podmiot dokonujący badania sprawozdania finansowego Sprawozdania finansowe jednostki dominującej i Spółek zależnych (jeśli badanie było wymagane) podległy badaniu przez biegłych rewidentów. Do przeprowadzenia badań sprawozdań finansowych za rok 2021, została wybrana Spółka MAZARS Audyt Sp. z o.o. 31.12.2021 31.12.2020 Badanie roczne jednostkowe i skonsolidowane 124 124 Przeglądy półroczne jednostkowe i skonsolidowane 40 40 Inne usługi 5 8 6.Noty do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Nota 1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2021 31.12.2020 Rzeczowe aktywa trwałe 291 732 302 267 Prawo do użytkowania 163 391 181 144 Rzeczowe aktywa trwałe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 455 123 483 411 Nota 1 Rzeczowe aktywa trwałe Nota 1A RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2021 31.12.2020 Grunty 77 96 Budynki i budowle 195 558 193 982 Maszyny i urządzenia 60 537 59 512 Środki transportu 14 161 21 930 Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 14 041 11 203 Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania 7 358 15 544 Rzeczowe aktywa trwałe 291 732 302 267 Strona 39 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 1B Prawo do użytkowania Nota 1B PRAWO DO UŻYTKOWANIA 31.12.2021 31.12.2020 Grunty 38 991 40 547 Budynki i budowle 24 431 25 469 Maszyny i urządzenia 24 500 28 247 Środki transportu 75 453 86 853 Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 16 28 Razem prawo do użytkowania 163 391 181 144 Nota 1C Rzeczowe aktywa trwałe Nota 1C RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto 182 182 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 105 86 Grunty - wartość netto 77 96 Wartość brutto 401 585 393 758 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 206 027 199 776 Budynki i budowle - wartość netto 195 558 193 982 Wartość brutto 180 629 174 426 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 120 092 114 914 Maszyny i urządzenia - wartość netto 60 537 59 512 Wartość brutto 34 338 39 084 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 20 177 17 154 Środki transportu - wartość netto 14 161 21 930 Wartość brutto 38 068 33 084 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 24 027 21 881 Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe - wartość netto 14 041 11 203 Wartość brutto 7 358 15 544 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 0 0 Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania - wartość netto 7 358 15 544 Razem wartość netto rzeczowych aktywów trwałych 291 732 302 267 Nota 1D Prawo do użytkowania Nota 1D PRAWO DO UŻYTKOWANIA 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto 42 229 42 690 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 3 238 2 143 Grunty - wartość netto 38 991 40 547 Wartość brutto 32 249 32 228 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 7 818 6 759 Budynki i budowle - wartość netto 24 431 25 469 Wartość brutto 28 932 30 337 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 4 432 2 090 Maszyny i urządzenia - wartość netto 24 500 28 247 Strona 40 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Wartość brutto 85 877 101 661 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 10 424 14 808 Środki transportu - wartość netto 75 453 86 853 Wartość brutto 32 32 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 16 4 Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe - wartość netto 16 28 Razem wartość netto rzeczowych aktywów trwałych 163 391 181 144 Strona 41 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 1E Zmiany rzeczowych aktywów trwałych w okresie Rok bieżący Nota 1E ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH W OKRESIE Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Rzeczowe aktywa trwałe na początek okresu 96 193 982 59 512 21 930 11 203 15 544 302 267 Zmiana wartości bilansowej -19 1 576 1 025 - 7 769 2 838 - 8 186 -10 535 Zwiększenia z tytułu nabycia 0 0 9 310 27 577 1 408 30 360 68 655 Zwiększenia z tytułu inwestycji własnych 0 0 1 731 13 131 5 123 0 19 985 Zwiększenia z tytułu modernizacji 0 9 843 97 0 2 13 9 955 Zwiększenia z tytułu zakończonych umów leasingu 0 0 2 540 6 329 0 0 8 869 Zmniejszenia z tytułu zbycia 0 224 899 50 751 0 0 51 874 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 3 129 2 48 0 182 Amortyzacja 19 8 040 11 625 4 053 3 647 0 27 384 Przeniesienia 0 0 0 0 0 0 0 Rozliczenie środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 38 559 38 559 Rzeczowe aktywa trwałe na koniec okresu 77 195 558 60 537 14 161 14 041 7 358 291 732 Strona 42 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Rok poprzedni Nota 1E ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH W OKRESIE Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Rzeczowe aktywa trwałe na początek okresu 114 160 580 53 568 12 904 7 960 50 807 285 933 Zmiana wartości bilansowej -18 33 402 5 944 9 026 3 243 -35 263 16 334 Zwiększenia z tytułu nabycia 0 37 933 16 341 19 785 2 594 75 116 151 769 Zwiększenia z tytułu inwestycji własnych 0 0 178 220 3 919 2 087 6 404 Zwiększenia z tytułu modernizacji 0 6 487 263 6 565 38 60 13 413 Zwiększenia z tytułu zakończonych umów leasingu 0 0 251 605 0 0 856 Zmniejszenia z tytułu zbycia 0 2 995 4 15 503 46 24 983 43 531 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 728 53 0 0 0 781 Amortyzacja 18 7 295 11 274 2 646 3 020 0 24 253 Przeniesienia 0 0 242 0 -242 0 0 Rozliczenie środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 -87 543 -87 543 Rzeczowe aktywa trwałe na koniec okresu 96 193 982 59 512 21 930 11 203 15 544 302 267 Strona 43 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 1F Zmiany prawa do użytkowania w okresie Rok bieżący Nota 1F ZMIANY PRAWA DO UŻYTKOWANIA W OKRESIE Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Prawo do użytkowania na początek okresu 40 547 25 469 28 247 86 853 28 0 181 144 Zmiana wartości bilansowej -1 556 -1 038 -3 747 -11 400 -12 0 -17 753 Zwiększenia z tytułu umów leasingu 0 21 2 887 27 666 0 0 30 574 Zmniejszenia z tytułu zakończonych umów leasingu 0 0 2 540 6 329 0 0 8 869 Zmniejszenia z tytułu zbycia 276 0 0 26 337 0 0 26 613 Amortyzacja 1 280 1 059 4 094 6 400 12 0 12 845 Prawo do użytkowania na koniec okresu 38 991 24 431 24 500 75 453 16 0 163 391 Rok poprzedni Nota 1F ZMIANY PRAWA DO UŻYTKOWANIA W OKRESIE Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Prawo do użytkowania na początek okresu 28 307 26 483 3 602 78 441 17 0 136 850 Zmiana wartości bilansowej 12 240 -1 014 24 645 8 412 11 0 44 294 Zwiększenia z tytułu umów leasingu 14 473 80 26 045 16 022 31 0 56 651 Zmniejszenia z tytułu zakończonych umów leasingu 0 0 251 605 0 0 856 Zmniejszenia z tytułu zbycia 1 098 0 0 0 0 0 1 098 Amortyzacja 1 135 1 094 1 149 7 005 20 0 10 403 Prawo do użytkowania na koniec okresu 40 547 25 469 28 247 86 853 28 0 181 144 Strona 44 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Dodatkowe informacje objaśniające – rzeczowe aktywa trwałe Na dzień 31.12.2021 roku nie wystąpiły ograniczenia dotyczące tytułu prawnego jednostki do własnych rzeczowych aktywów trwałych. Zabezpieczenia ustanowione na rzeczowych aktywach trwałych, zostały opisane w notach 20B, 26A, 45. W rzeczowych aktywach trwałych nie aktywowano kosztów demontażu ze względu na nieistotność. Na dzień 31.12.2021 roku istotne zobowiązania umowne zaciągnięte w celu nabycia rzeczowych aktywów trwałych wynoszą 937 tys. zł. W okresie sprawozdawczym odpisy amortyzacyjne zostały odniesione na koszty sprzedanych produktów i materiałów oraz koszty ogólnego zarządu. W rachunku zysku i strat w pozycji „pozostałe przychody operacyjne” ujęto odszkodowania otrzymane od firmy ubezpieczeniowej z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych spowodowane zdarzeniami losowymi w roku 2021 w kwocie 125 tys. zł oraz w roku 2020 kwocie 128 tys. zł W 2021 roku nie aktywowano kosztów finansowania zewnętrznego ani istotnych różnic kursowych. Planowane nakłady inwestycyjne Jednostki Dominującej na środki trwałe finansowane ze środków własnych w roku 2021 wynoszą 10.366 tys. zł. Planowana na 2021 rok wartość zakupu środków trwałych przez Jednostkę Dominującą, współfinansowanych transakcjami leasingowymi wynosi 750 tys. zł. Grupa dzierżawi środki trwałe ( infrastrukturę kolejową, środki transportu, mieszkania dla pracowników serwisu, urządzenia techniczne) na podstawie umów, opłacając miesięczne czynsze. Dodatkowe informacje objaśniające – prawo do użytkowania Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu zostały zaprezentowane w nocie nr 37 Koszty finansowe. Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu umów leasingowych w ciągu 2021 roku wynosił 24.857 tys. zł. Koszty związane z dzierżawą ujmowane w kosztach w okresie poniesienia wniosły w 2021 roku wniosły 8.330 tys. zł W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły koszty związane ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu. W okresie sprawozdawczym Spółka nie osiągała dochodów z tytułu subleasingu aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Nota 2A Aktywa niematerialne Nota 2A AKTYWA NIEMATERIALNE 31.12.2021 31.12.2020 Koszty prac rozwojowych 7 678 9 154 Licencje i oprogramowanie 1 940 871 Pozostałe wartości niematerialne 258 330 Aktywa niematerialne w trakcie wytwarzania 857 1 257 Aktywa niematerialne 10 733 11 612 Nota 2B Aktywa niematerialne (struktura własnościowa) Nota 2B AKTYWA NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31.12.2021 31.12.2020 Własne 10 722 11 587 Używane na podstawie umowy leasingu 11 25 Razem aktywa niematerialne 10 733 11 612 Na dzień 31.12.2021 roku nie wystąpiły ograniczenia dotyczące tytułu prawnego jednostki do własnych aktywów niematerialnych. Nie wystąpiły również aktywa niematerialne, które byłyby przedmiotem zabezpieczeń. Strona 45 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Na dzień 31.12.2021 roku nie wystąpiły zobowiązania umowne zaciągnięte w celu nabycia aktywów niematerialnych i prawnych. W okresie sprawozdawczym odpisy amortyzacyjne zostały odniesione na koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów oraz koszty ogólnego zarządu. W okresie sprawozdawczym oraz w okresach porównawczych Grupa nie ponosiła nakładów na prace badawcze, które zostały odniesione bezpośrednio w koszty. Grupa nie posiada aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Nota 2C Wartość brutto i umorzenie wartości niematerialnych Nota 2C WARTOŚĆ BRUTTO I UMORZENIE WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto 12 619 11 686 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 4 941 2 532 Koszty prac rozwojowych - wartość netto 7 678 9 154 Wartość brutto 10 280 10 773 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 8 340 9 902 Licencje i oprogramowanie - wartość netto 1 940 871 Wartość brutto 360 360 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 102 30 Pozostałe wartości niematerialne - wartość netto 258 330 Wartość brutto 857 1 257 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 0 0 Aktywa niematerialne w trakcie wytwarzania - wartość netto 857 1 257 Razem wartość netto 10 733 11 612 Nota 2D Zmiany wartości niematerialnych w okresie Rok bieżący Nota 2D ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH W OKRESIE Koszty prac rozwojowych Prawo użytkowania wieczystego gruntu Licencje i oprogramowanie Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Pozostałe wartości niematerialne Razem Aktywa niematerialne na początek okresu 9 154 0 871 1 257 330 11 612 Zmiana wartości bilansowej -1 476 0 1 069 -400 -72 -879 Zwiększenia z tytułu nabycia 0 0 2 067 533 0 2 600 Zmniejszenia z tytułu zbycia 0 0 0 0 0 0 Amortyzacja 2 409 0 998 0 72 3 479 Rozliczenie aktywów niematerialnych 933 0 0 -933 0 0 Aktywa niematerialne na koniec okresu 7 678 0 1 940 857 258 10 733 Strona 46 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Rok poprzedni Nota 2D ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH W OKRESIE Koszty prac rozwojowych Prawo użytkowania wieczystego gruntu Licencje i oprogramowanie Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Pozostałe wartości niematerialne Razem Aktywa niematerialne na początek okresu 9 357 0 1 165 1 929 0 12 451 Zmiana wartości bilansowej -203 0 -294 -672 330 -839 Zwiększenia z tytułu nabycia 1 778 0 487 1 541 360 4 166 Amortyzacja 1 981 0 781 0 30 2 792 Rozliczenie aktywów niematerialnych 0 0 0 -2 213 0 -2 213 Aktywa niematerialne na koniec okresu 9 154 0 871 1 257 330 11 612 Nota 3 Ustalenie wartości firmy Nota 3 USTALENIE WARTOŚCI FIRMY 31.12.2021 31.12.2020 Wartość firmy na początek okresu 18 728 18 728 Wartość firmy na koniec okresu 18 728 18 728 Zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów” Newag S.A. na dzień bilansowy przeprowadza test na utratę wartości firmy wykorzystując w tym celu metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF). Podstawą do testów jest oszacowana wielkość rynku w oparciu o publicznie dostępne plany inwestycyjne przewoźników, regionalne plany operacyjne województw oraz założenia budżetu środków UE na lata 2021-2027 oraz Krajowego Programu Odbudowy. Przy szacowaniu bieżącej wartości przyszłych wolnych przepływów pieniężnych dokonuje się przeliczenia stosując średnioważony koszt kapitału (WACC). Dla potrzeb tegorocznego testu przyjęta wartość wynosi 7,88%. Przeprowadzane na dzień 31.12.2021 roku oraz na dzień 31.12.2020 roku testy na utratę wartości firmy, uwzględniające wyżej przyjęte założenia, nie wykazały konieczności dokonania odpisów z tytułu trwałej utraty wartości firmy. Nota 4A Nieruchomości inwestycyjne Nota 4A NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 31.12.2021 31.12.2020 Grunty 4 476 4 476 Budynki i budowle 0 0 Razem nieruchomości inwestycyjne 4 476 4 476 Nota 4B Przychody i koszty związane z nieruchomościami inwestycyjnymi Nota 4B PRZYCHODY I KOSZTY ZWIĄZANE Z NIERUCHOMOŚCIAMI INWESTYCYJNYMI 31.12.2020 31.12.2019 Przychody z czynszów 0 0 Razem koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Nieruchomości inwestycyjne obejmują niezabudowane grunty, które na chwile obecną nie są dzierżawione a koszty utrzymania obejmują jedynie podatek rolny. Wartość nieruchomości inwestycyjnych wykazana została w wartości godziwej, na podstawie raportu Rzeczoznawcy Majątkowego. Ostatni operat szacunkowy został sporządzony w lutym 2021 roku. Wyceny dokonano zgodnie z przepisami prawa i standardami wyceny. Wycenę sporządzono za pomocą podejścia porównawczego, na podstawie cen podobnych nieruchomości. Strona 47 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 4C Wartość brutto i umorzenie nieruchomości Nota 4C WARTOŚĆ BRUTTO I UMORZENIE NIERUCHOMOŚCI 31.12.2021 31.12.2020 Grunty 4 476 4 476 Wartość brutto 4 476 4 476 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 0 0 Budynki i budowle 0 0 Wartość brutto 0 0 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 0 0 Wartość bilansowa netto 4 476 4 476 Nota 4D Nieruchomości inwestycyjne Rok bieżący Nota 4D NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Grunty Budynki i budowle Razem Nieruchomości inwestycyjne na początek okresu 4 476 0 4 476 Zmiana wartości bilansowej- wycena 0 0 0 Przeszacowanie do wartości godziwej 0 0 0 Zwiększenia inne niż z tytułu połączenia jednostek 0 0 0 Reklasyfikacja 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu zbycia 0 0 0 Inne zmiany 0 0 0 Nieruchomości inwestycyjne na koniec okresu 4 476 0 4 476 Rok poprzedni Nota 4D NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Grunty Budynki i budowle Razem Nieruchomości inwestycyjne na początek okresu 4 151 0 4 151 Zmiana wartości bilansowej- wycena 325 0 325 Przeszacowanie do wartości godziwej 0 0 0 Zwiększenia inne niż z tytułu połączenia jednostek 4 0 4 Reklasyfikacja 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu zbycia 0 0 0 Inne zmiany 321 0 321 Nieruchomości inwestycyjne na koniec okresu 4 476 0 4 476 Strona 48 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 5A Akcje i udziały w jednostkach zależnych Nota 5A AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH 31.12.2021 31.12.2020 Akcje i udziały w jednostkach zależnych 0 0 Wartość według ceny nabycia 0 0 Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 0 0 Wartość bilansowa 0 0 Nota 6A Specyfikacja pożyczek udzielonych Nota 6A SPECYFIKACJA POŻYCZEK UDZIELONYCH 31.12.2021 31.12.2020 Długoterminowe pożyczki udzielone 0 0 pozostałym jednostkom 0 0 Krótkoterminowe pożyczki udzielone 132 6 839 pozostałym jednostkom 132 6 839 Pożyczki udzielone 132 6 839 Wartość brutto pożyczek udzielonych 132 6 839 Rok bieżący Nazwa pożyczkobiorcy Siedziba Kwota pożyczki wg umowy Kwota pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia AID CONSULTING Paweł Zach Sienna 137 132 WIBOR 1M+% 25.11.2022 Weksel in blanco Razem 132 Rok poprzedni Nazwa pożyczkobiorcy Siedziba Kwota pożyczki wg umowy Kwota pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Osoba fizyczna Nowy Sącz 260 170 WIBOR 1M+% 30.11.2021 Hipoteka na nieruchomości do kwoty 400 tys. zł z cesją ubezpieczenia GTC M.Pietrzak Skarbmierz 6 273 6 047 WIBOR 3M+% 31.12.2021 Zastaw rejestrowy na lokomotywie, weksel in blanco Rogum Kable Sp. z o.o Pruszcz Gdański 620 622 Oprocentowane wg stopy % 31.12.2021 Weksel in blanco, cesja wierzytelności względem Newag S.A. z tytułu dostaw, poddanie się egzekucji zgodnie z art.777 KPC Razem 6 839 Strona 49 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 7A Długoterminowe pozostałe należności Nota 7A DŁUGOTERMINOWE POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 31.12.2021 31.12.2020 Od jednostek powiązanych 0 0 Od pozostałych jednostek 42 18 267 Kaucje z tytułu umów leasingu i dzierżawy 11 17 650 Należności do rozliczenia w czasie 0 312 Inne należności od pozostałych jednostek 31 305 Pozostałe należności długoterminowe brutto 42 18 267 Wycena należności długoterminowych wg stopy % 0 -1 528 Pozostałe należności długoterminowe netto 42 16 739 Nota 7B Zmiana stanu wyceny długoterminowych pozostałych Nota 7B ZMIANA STANU WYCENY DŁUGOTERMINOWYCH POZOSTAŁYCH 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu -1 528 -1 528 Zwiększenia ujęte w okresie w rachunku zysków i strat 0 Zmniejszenia reklasyfikacja do należności krótkoterminowych 1 528 0 Stan wyceny należności długoterminowych wg zamortyzowanego kosztu na koniec okresu 0 -1 528 Nota 8A Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nota 8A AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa odniesione na wynik finansowy 0 1 906 Aktywa odniesione w inne całkowite dochody 0 0 Razem stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 1 906 Nota 9A Zapasy Nota 9A ZAPASY 31.12.2021 31.12.2020 Materiały 170 226 132 875 Towary 0 3 Produkcja w toku 373 085 278 446 Razem zapasy brutto 543 311 411 324 Odpisy aktualizujące wartość materiałów 21 450 20 297 Odpisy aktualizujące wartość półproduktów i produkcji w toku 733 0 Razem zapasy 521 128 391 027 W kosztach okresu zapasy ujmowane są jako element kosztu własnego sprzedawanych wyrobów i usług. 9B Zmiana tanu o Strona 50 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 9B Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów Nota 9B ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 20 297 6 024 Zwiększenia ujęte w okresie w rachunku zysków i strat (z tytułu) 1 900 14 280 Aktualizacja materiałów 1 167 14 280 Aktualizacja półproduktów i produkcji w toku 733 0 Zmniejszenia ujęte w okresie w rachunku zysków i strat (z tytułu) 14 7 Ustanie przyczyn odpisu - materiały 0 7 Ustanie przyczyn odpisu – półprodukty i produkcja w toku 14 0 Stan na koniec okresu 22 183 20 297 Zapasy materiałowe analizowane są pod względem ich jakości i przydatności w procesie produkcyjnym. Brak rotacji w okresie ostatnich 12 miesięcy, jak również stwierdzenie nieprzydatności gospodarczej powoduje konieczność dokonania odpisów aktualizujących. Odpis aktualizujący tworzony jest w wysokości prawdopodobnej utraty wartości w konsekwencji złomowania, utylizacji lub odsprzedaży. W 2021 roku dokonano reklasyfikacji pomiędzy utworzonymi w roku ubiegłym rezerwami na dostawę materiałów a odpisem aktualizującym zapasy materiałowe. Kwota 1.116 tys. zł dotyczy aktualizacji wartości zamówionych komponentów, które zostały dostarczone w 2021 roku. Nota 10 Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe Nota 10 KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE – PREZENTACJA W NOTACH 31.12.2021 31.12.2020 Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług 223 562 291 627 Krótkoterminowe należności pozostałe 58 207 25 309 Krótkoterminowe należności do rozliczenia w czasie 1 953 1 821 Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 283 722 318 757 Nota 10A Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług Nota 10A KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG 31.12.2021 31.12.2020 Od pozostałych jednostek 236 105 301 504 o okresie spłaty do 12 miesięcy 95 113 184 351 o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy 140 992 117 153 Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług brutto razem 236 105 301 504 Odpisy aktualizujące należności handlowe 12 543 9 877 Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług 223 562 291 627 Nota 10B Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw, robót i usług Strona 51 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 10B STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG 31.12.2021 31.12.2020 należności nieprzeterminowane 212 353 272 746 należności przeterminowane do 1 miesiąca 1 379 24 103 należności przeterminowane powyżej 1 do 3 miesięcy 688 871 należności przeterminowane powyżej 3 do 6 miesięcy 7 227 13 należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy do roku 4 280 409 należności przeterminowane powyżej roku 10 178 3 362 Należności z tytułu dostaw, robót i usług brutto 236 105 301 504 Odpisy aktualizujące należności handlowe 12 543 9 877 Należności z tytułu dostaw, robót i usług netto 223 562 291 627 Nota 10C Struktura walutowa należności z tytułu dostaw, robót i usług Nota 10C STRUKTURA WALUTOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG 31.12.2021 31.12.2020 Należności w PLN 166 299 181 333 Należności w EUR po przeliczeniu na PLN 52 491 87 046 Należności w EUR 11 413 18 862 Kurs zastosowany do przeliczenia EUR 4,5994 4,6148 Należności w BGN po przeliczeniu na PLN 17 315 33 125 Należności w BGN 7 363 14 038 Kurs zastosowany do przeliczenia BGN 2,3516 2,3595 Razem 236 105 301 504 Nota 11A Krótkoterminowe należności pozostałe Nota 11A KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE 31.12.2021 31.12.2020 Od jednostek powiązanych 0 0 Od pozostałych jednostek 60 646 25 452 Zaliczki na dostawy 1 706 2 612 Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń 23 0 Należności z tytułu VAT 13 904 14 248 Należności dochodzone na drodze sądowej 6 861 4 493 Należności z tytułu sprzedaży środków trwałych 17 305 2 632 Pozostałe należności od pozostałych jednostek 20 847 1 467 Krótkoterminowe należności pozostałe brutto razem 60 646 25 452 Odpisy aktualizujące pozostałe należności 2 439 143 Krótkoterminowe należności pozostałe netto razem 58 207 25 309 Nota 11B Struktura walutowa pozostałe należności krótkoterminowe Strona 52 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 11B STRUKTURA WALUTOWA POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 Należności w PLN 15 830 10 261 Należności w EUR po przeliczeniu na PLN 1 542 1 902 Należności w EUR 338 436 Należności w USD po przeliczeniu na PLN 2 0 Należności w USD 1 0 Razem zaliczki na dostawy brutto 17 374 12 163 Należności w PLN 42 281 13 289 Należności w EUR po przeliczeniu na PLN 991 0 Należności w EUR 216 0 Razem inne należności krótkoterminowe brutto 43 272 13 289 Struktura walutowa należności pozostałych razem 60 646 25 452 Nota 11C Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość krótkoterminowych należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Nota 11C ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ KRÓTKOTERMINOWYCH NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 10 020 4 084 Zmiana odpisów aktualizujących wartość należności 4 962 5 936 Utworzenie odpisów 4 152 8 070 Wykorzystanie odpisów 528 1 555 Rozwiązanie odpisów 190 579 Inne zmiany 1 528 0 Stan na koniec okresu 14 982 10 020 Odpisy aktualizujące należności handlowe 12 543 143 Odpisy aktualizujące pozostałe należności 2 439 9 877 Odpisy aktualizujące należności Razem 14 982 10 020 W związku z wdrożeniem MSSF 9 oszacowano odpis aktualizujący dotyczący należności handlowych w oparciu o analizy wiarygodności kredytowej poszczególnych klientów oraz pod względem prawdopodobieństwa niewypełnienia przez nich zobowiązań. Przy wyliczeniu odpisu z tytułu utraty wartości według modelu oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw robót i usług Grupa zastosowała uproszczoną kalkulację odpisu uwzględniając oczekiwane straty kredytowe za cały okres istnienia pozycji. Szczegółowe zasady dotyczące tworzenia odpisów aktualizujących zostały zawarte w punkcie VII-3.18 „Zasady rachunkowości”. Zmniejszenie należności z powodu braku możliwości ich odzyskania spowodowało wykorzystanie wcześniej utworzonych rezerw w wysokości 528 tys. zł. Nota 12A Należności leasingowe Nota 12A NALEŻNOŚCI LEASINGOWE 31.12.2021 31.12.2020 Należności długoterminowe z tytułu leasingu 0 36 876 Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu 6 205 11 337 Należności z tytułu leasingu finansowego razem 6 205 48 213 Nota 12B Należności leasingowe Strona 53 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Rok bieżący Nota 12B NALEŻNOŚCI LEASINGOWE 2022 2023 2024 2025 2026 Razem Wartość nominalna minimalnych opłat leasingowych 9 675 0 0 0 0 9 675 Przyszłe przychody finansowe 3 470 0 0 0 0 3 470 Wartość bieżąca (sprawozdawcza) minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 6 205 0 0 0 0 6 205 Umowa leasingu, której dotyczy kwota 3,47 mln zł z powyższej noty, została ostatecznie rozliczona w lutym 2022 roku. Zgodnie z umową leasingu po zapłacie ostatniej raty wystawione zostały faktury zmniejszające wartość odsetek, spowodowane zmianami wysokości miesięcznych stóp procentowych w łącznej kwocie netto – 3.442 tys. zł. Rok poprzedni Nota 12B NALEŻNOŚCI LEASINGOWE 2021 2022 2023 2024 2025 Razem Wartość nominalna minimalnych opłat leasingowych 14 064 11 002 6 389 22 593 0 54 048 Przyszłe przychody finansowe 2 727 2 429 560 119 0 5 835 Wartość bieżąca (sprawozdawcza) minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 11 337 8 573 5 829 22 474 0 48 213 Do umów o znaczącej wartości wg stanu na 31.12.2021 należą: Przedmiot leasingu Leasingobiorca Nr umowy Cena nabycia netto Stan rat kapitałowych na dzień bilansowy Data umowy Data zakończenia umowy Autobusy szynowe - 4 sztuki Przewozy Regionalne Warszawa RUII/2173/2013 29 200 6 205 17.05.2013 31.01.2022 Znaczny spadek należności leasingowych spowodowany jest tym, iż w dniu 29 stycznia 2021 roku zawarta została umowa pomiędzy Newag S.A., ING Lease Sp. z o.o. oraz Lotos Kolej Sp. z o.o. na mocy której Newag S.A. spłacił w całości wartość kapitału z tytułu leasingu a następnie odsprzedał lokomotywy Dragon do ING Lease Sp. z o.o. Umowa leasingu (dzierżawy) pomiędzy Newag S.A. a Lotos Kolej na podstawie której LOTOS Kolej użytkował pojazdy ulegała rozwiązaniu. W okresie sprawozdawczym w Grupie nie wystąpiły transakcje sprzedaży w odniesieniu do umów leasingu finansowego. Dochody finansowe z tytułu zawartych umów zostały zaprezentowane w nocie 31 Przychody finansowe. W okresie sprawozdawczym dochody z tytułu umów leasingu operacyjnego wynosiły 338 tys. zł ( nie wystąpiły dochody odnoszące się do zmiennych opłat leasingowych, które nie są zależne od indeksu lub stopy procentowej). Strona 54 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 13 Pozostałe należności rozliczane w czasie Nota 13 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ROZLICZANE W CZASIE 31.12.2021 31.12.2020 Opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe 268 300 Opłacone z góry prenumeraty 1 1 Usługi informatyczne (uaktualnienia programu) 1 383 1 327 Opłaty okresowe, serwisowe, certyfikaty itp. 298 104 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe kosztów 3 89 Pozostałe aktywa 1 953 1 821 Nota 14 Udzielone pożyczki krótkoterminowe Nota 14 UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 jednostkom powiązanym 0 0 pozostałym jednostkom 132 6 839 Krótkoterminowe pożyczki udzielone 132 6 839 Nota 15A Struktura środków pieniężnych Nota 15A STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 31.12.2021 31.12.2020 Gotówka w kasie 14 25 Rachunki bankowe 127 652 95 003 Pozostałe środki pieniężne w tym: środki na rachunku VAT 67 845 19 210 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 127 666 95 028 Nota 15B Struktura walutowa środków pieniężnych Nota 15B STRUKTURA WALUTOWA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w PLN 103 054 88 327 Środki pieniężne w walucie 24 612 6 701 EUR po przeliczeniu na PLN 24 560 6 631 EUR 5 340 1 437 Kurs zastosowany do przeliczenia EUR 4,5994 4,6148 USD po przeliczeniu na PLN 29 16 USD 7 4 Kurs zastosowany do przeliczenia USD 4,0600 3,7584 BGN po przeliczeniu na PLN 2 12 BGN 1 5 Kurs zastosowany do przeliczenia BGN 2,3516 2,3595 CHF po przeliczeniu na PLN 19 42 CHF 4 10 Kurs zastosowany do przeliczenia CHF 4,4484 4,2641 CZK po przeliczeniu na PLN 2 0 CZK 11 0 Kurs zastosowany do przeliczenia CZK 0,1850 0 Strona 55 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w walucie 127 666 95 028 Na potrzeby sporządzania sprawozdania finansowego wyłączeniu podlegają środki z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, ponieważ nie spełniają one wszystkich warunków aktywów w świetle MSR. Jednocześnie istnieje kategoria środków o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 71.929 tys. zł, którą stanowi kaucja tymczasowa związana z przetargiem dla kontrahenta zagranicznego w wysokości 2.020 tys. zł, środki zdeponowane na rachunkach escrow i rachunkach cesyjnych w wysokości 2.064 tys. zł. oraz na rachunkach VAT kwota 67.845 tys. zł. Nota 16 Kapitał podstawowy Nota 16 KAPITAŁ PODSTAWOWY 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji ogółem 45 000 001 45 000 001 Liczba akcji - seria A 20 700 000 20 700 000 Liczba akcji - seria B 4 140 000 4 140 000 Liczba akcji - seria C 20 160 000 20 160 000 Liczba akcji - seria D 1 1 Wartość nominalna akcji w zł 0,25 0,25 Kapitał podstawowy razem w zł 11 250 000,25 11 250 000,25 Akcjonariusz Liczba akcji - rok bieżącym Liczba akcji - rok poprzedni Jakubas Investment Sp. z o.o. oraz pozostali sygnatariusze porozumienia z 03.07.2015 roku 23 923 514 23 923 514 Pozostali 9 317 839 9 317 839 Nationale Nederlanden ( dawniej ING OFE i ING DFE) 3 974 327 3 974 327 PZU OFEE 3 274 363 3 274 363 Metlife OFE 2 259 958 2 259 958 AVIVA OFE 2 250 000 2 250 000 Razem 45 000 001 45 000 001 Akcjonariusz % rok bieżący % rok poprzedni Jakubas Investment Sp. z o.o. oraz pozostali sygnatariusze porozumienia z 03.07.2015 roku 53,16 53,16 Pozostali 20,71 20,71 Nationale Nederlanden ( dawniej ING OFE i ING DFE) 8,83 8,83 PZU OFE 7,28 7,28 Metlife OFE 5,02 5,02 AVIVA OFE 5,00 5,00 Razem 100 100 Wszystkie akcje są w pełni opłacone i mają takie samo prawo do dywidendy. W roku 2021 została wypłacona dywidenda w wysokości 67.500.001,50 zł (1,50 zł na jedną akcję). Do dnia podpisania niniejszego sprawozdania Zarząd Spółki nie podjął uchwały w przedmiocie rekomendacji wypłaty dywidendy za rok 2021. Nota 17 Zyski zatrzymane Strona 56 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 17 ZYSKI ZATRZYMANE 31.12.2021 31.12.2020 Zyski zatrzymane z lat ubiegłych 556 340 404 230 Zysk roku bieżącego 87 555 219 610 Zyski zatrzymane razem 643 895 623 840 Nota 18 Kapitał z aktualizacji wyceny Nota 18 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych po opodatkowaniu 88 923 89 484 Kapitał z aktualizacji wyceny 88 923 89 484 Nota 19 Udziały niekontrolujące Nota 19 UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 627 343 Zysk netto -390 284 Zmiana struktury udziałów we własności 0 0 Stan na koniec okresu 237 627 Nota 20A Długoterminowe kredyty i pożyczki Nota 20A DŁUGOTERMINOWE KREDYTY I POŻYCZKI 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki 125 100 Kredyty 7 828 47 583 Długoterminowe kredyty i pożyczki 7 953 47 683 Rok bieżący Nota 20A KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE ORAZ KRÓTKOTERMINOWE Do roku Od 1 do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Przyszłe minimalne opłaty z tytułu kredytów i pożyczek 286 451 8 328 0 294 779 Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od kredytów i pożyczek 3 909 375 0 4 284 Wartość bieżąca (sprawozdawcza) przyszłych minimalnych opłat z tytułu kredytów i pożyczek (spłaty kapitału) 282 542 7 953 0 290 495 Strona 57 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Rok poprzedni Nota 20A KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE ORAZ KRÓTKOTERMINOWE Do roku Od 1 do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Przyszłe minimalne opłaty z tytułu kredytów i pożyczek 208 144 48 316 0 256 460 Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od kredytów i pożyczek 1 550 633 0 2 183 Wartość bieżąca (sprawozdawcza) przyszłych minimalnych opłat z tytułu kredytów i pożyczek (spłaty kapitału) 206 594 47 683 0 254 277 KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE Rok bieżący Nazwa kredytodawcy/ pożyczkodawcy Siedziba Kwota kredytu wg umowy Kwota pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia ING Bank Śląski Katowice 30 000 7 828 WIBOR 1M+marża 20.02.2024 Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do wysokości 45 mln zł, cesja wierzytelności z umowy 5700025885 z PKP CARGO S.A. Polski Fundusz Rozwoju Warszawa 500 125 - 26.06.2023 - Razem 7 953 - Rok poprzedni Nazwa kredytodawcy/ pożyczkodawcy Siedziba Kwota kredytu wg umowy Kwota pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Alior Bank Warszawa 80 000 28 000 WIBOR 1M+marża 29.07.2022 Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, potwierdzona cesja wierzytelności PKP Cargo S.A. z dnia 04.04.2018 roku na wykonanie w latach 2018-2021 modernizacji 60 lokomotyw SM48 ze zmiana serii na ST38, oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 kodeksu postepowania cywilnego do kwot 160 mln zł ING Bank Śląski Katowice 15 000 5 000 WIBOR 1M+marża 11.07.2022 Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z polis ubezpieczeniowych mienia w zakresie nieruchomości objętych w/w księgami wieczystymi, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 60 mln zł mln zł, cesja wierzytelności z kontraktów zaakceptowanych Strona 58 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU przez bank o wartości minimalnej 100% kwoty limitu. ING Bank Śląski Katowice 30 000 14 583 WIBOR 1M+marża 20.02.2024 Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do wysokości 45 mln zł, cesja wierzytelności z umowy 5700025885 z PKP CARGO S.A. Alior Leasing Sp. z o.o. Wrocław 2 835 100 Zmienne 17.03.2022 Przewłaszczenie lokomotywy nr 145 Razem 47 683 - Nota 21A Zobowiązania leasingowe Nota 21A ZOBOWIĄZANIA LEASINGOWE 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 104 199 161 697 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 29 263 19 546 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego razem 133 462 181 243 Nota 21B Opłaty minimalne w leasingu finansowym Rok bieżący Nota 21B OPŁATY MINIMALNE W LEASINGU FINANSOWYM Do roku Od 1 do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu finansowego 33 298 71 505 81 145 185 948 Przyszłe koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego 4 035 12 430 36 021 52 486 Wartość bieżąca (sprawozdawcza) przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 29 263 59 075 45 124 133 462 Rok poprzedni Nota 21B OPŁATY MINIMALNE W LEASINGU FINANSOWYM Do roku Od 1 do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu finansowego 23 427 138 953 73 214 235 594 Przyszłe koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego 3 881 12 397 38 073 54 351 Wartość bieżąca (sprawozdawcza) przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 19 546 126 556 35 141 181 243 Strona 59 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Do umów o znaczącej wartości wg stanu na 31.12.2021 należą: Przedmiot leasingu Leasingodawca Nr umowy Cena nabycia netto Saldo rat kapitałowych Data umowy Data zakończenia umowy Hala produkcyjna Millenium Leasing 20150009 29 280 13 478 11.10.2012 05.10.2022 Maszyny i urządzenia mLeasing 23 180 18 042 2020 2025-2026 Lokomotywa Dragon 008 mLeasing Sp. z o.o. DK/524230 13 650 11 185 30.06.2021 30.06.2028 Lokomotywa Dragon 007 ING Lease 514141-1/0 13 650 10 605 08.06.2021 08.06.2028 Lokomotywa Dragon 030 ING Lease 512769-1x-0 15 200 13 061 30.06.2020 30.06.2027 Lokomotywa Dragon 013 mLeasing Sp. z o.o. 2925842019/DK/401512 14 200 11 275 21.06.2019 27.07.2027 Lokomotywa GRIFFIN 0001 Santander Leasing S.A. CR1/02787/2019 13 005 8 338 23.05.2019 20.05.2025 Lokomotywa Dragon 014 Santander Leasing S.A. CR1/04966/2019 14 200 10 498 09.09.2019 09.10.2025 Prawo do użytkowania gruntów Skarb Państwa 32 992 31 607 01.01.2019 30.06.2107 Razem 128 089 Zabezpieczeniami umów leasingu są weksle in blanco, kaucje gwarancyjne oraz cesja praw i wierzytelności z umowy dzierżawy. W zawartych umowach leasingowych obowiązują ogólne warunki leasingu finansowego, nie ma klauzul dotyczących zobowiązań warunkowych z tytułu opłat leasingowych, istnieje możliwość zakupu przedmiotu leasingu. Grupa jest stroną m.in. następujących umów leasingu zwrotnego: Budowa hali produkcyjnej została sfinansowana przez Jednostkę Dominującą, następnie została sprzedana do instytucji leasingowej i zostały zawarte umowy leasingu finansowego z leasingodawcą. Lokomotywy zostały wyprodukowane przez Jednostkę Dominującą, sprzedane do instytucji leasingowej, następnie zostały zawarte umowy leasingu finansowego z leasingobiorcą (NEWAG Lease SKA). Lokomotywy wydzierżawiane są przewoźnikom kolejowym. W odniesieniu do zawartych umów leasingu nie występują: przyszłe wypływy pieniężne, na które Spółka byłaby potencjalnie narażona i które nie zostały uwzględnione w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu ograniczenia lub kowenanty nałożone przez leasingodawców. Nota 22A Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rok bieżący Nota 22A ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan na początek okresu Wynik finansowy Inne dochody całkowite Kapitał Połączenia Utrata kontroli Razem Należności z tytułu zarachowanych odsetek 21 -20 0 0 0 0 1 Dodatnie różnice kursowe z wyceny 759 -296 0 0 0 0 463 Niezapłacone kary umowne 272 -47 0 0 0 0 225 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 980 1 276 0 0 0 0 2 256 Wycena nieruchomości inwestycyjnych 264 0 0 0 0 0 264 Strona 60 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Wycena aktywów trwałych rzeczowych i niematerialnych 21 169 -250 0 0 0 0 20 919 Wycena rozrachunków w zamortyzowanym koszcie 187 -161 0 0 0 0 26 Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego 23 652 502 0 0 0 0 24 154 Rok bieżący Nota 22A AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan na początek okresu Wynik finansowy Inne dochody całkowite Kapitał Połączenia Utrata kontroli Razem Rezerwa na świadczenia pracownicze 2 046 -97 0 0 0 0 1 949 Świadczenia pracownicze będące kosztem w dacie zapłaty 700 -49 0 0 0 0 651 Odsetki 9 109 0 0 0 0 118 Różnice kursowe dotyczące wyceny bilansowej 212 -171 0 0 0 0 41 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 3 856 2 635 0 0 0 0 6 491 Odpisy aktualizujące środki trwałe w budowie 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące wartość należności 384 498 0 0 0 0 882 Przychody do rozliczenia w czasie 103 4 697 0 0 0 0 4 800 Rezerwa na przyszłe koszty 233 -220 0 0 0 0 13 Rezerwy na naprawy gwarancyjne i przewidywane kary 6 007 -2 611 0 0 0 0 3 396 Straty podatkowe 0 0 0 0 0 0 0 Aktywo z tytułu ulg podatkowych w strefie 11 065 -7 535 0 0 0 0 3 530 Pozostałe różnice przejściowe 943 -683 0 0 0 0 260 Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego 25 558 -3 427 0 0 0 0 22 131 Nadwyżka rezerwy z tytułu podatku odroczonego nad aktywem z tytułu podatku odroczonego 2 023 Rok poprzedni Nota 22B ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan na początek okresu Wynik finansowy Inne dochody całkowite Kapitał Połączenia Utrata kontroli Razem Należności z tytułu zarachowanych odsetek 11 10 0 0 0 0 21 Dodatnie różnice kursowe z wyceny 48 711 0 0 0 0 759 Strona 61 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Niezapłacone kary umowne 555 -283 0 0 0 0 272 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 607 373 0 0 0 0 980 Wycena nieruchomości inwestycyjnych 203 61 0 0 0 0 264 Wycena aktywów trwałych rzeczowych i niematerialnych 21 481 -312 0 0 0 0 21 169 Wycena rozrachunków w zamortyzowanym koszcie 208 -21 0 0 0 0 187 Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego 23 113 539 0 0 0 0 23 652 Rok poprzedni Nota 22B AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan na początek okresu Wynik finansowy Inne dochody całkowite Kapitał Połączenia Utrata kontroli Razem Rezerwa na świadczenia pracownicze 1 592 454 0 0 0 0 2 046 Świadczenia pracownicze będące kosztem w dacie zapłaty 561 139 0 0 0 0 700 Odsetki 204 -195 0 0 0 0 9 Różnice kursowe dotyczące wyceny bilansowej 87 125 0 0 0 0 212 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 1 144 2 712 0 0 0 0 3 856 Odpisy aktualizujące środki trwałe w budowie 4 -4 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące wartość należności 778 -394 0 0 0 0 384 Przychody do rozliczenia w czasie 160 -57 0 0 0 0 103 Rezerwa na przyszłe koszty 5 228 0 0 0 0 233 Rezerwy na naprawy gwarancyjne i przewidywane kary 4 954 1 053 0 0 0 0 6 007 Straty podatkowe 17 -17 0 0 0 0 0 Aktywo z tytułu ulg podatkowych w strefie 11 065 11 065 Pozostałe różnice przejściowe 1 559 -616 0 0 0 0 943 Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego 11 065 14 493 0 0 0 0 25 558 Nadwyżka aktywa z tytułu podatku odroczonego nad rezerwą z tytułu podatku odroczonego 1 906 W dniu 4 marca 2019 roku Spółka otrzymała od Krakowskiego Parku Technologicznego Sp. z o.o. decyzję o wsparciu Nr 16/2019, następnie decyzję zmieniającą od Ministra Rozwoju Nr 104/DRI/20 z dnia 17 kwietnia 2020 roku. Decyzje te uprawniają Spółkę do korzystania z pomocy publicznej w formie zwolnienia podatkowego dostępnego dla pomiotów prowadzących działalność na podstawie stosownej decyzji w obrębie Polskiej Strefy Inwestycji (PSI). W efekcie obowiązek zapłaty podatku dochodowego Strona 62 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU dotyczy wyłącznie dochodu osiąganego z działalności podlegającej opodatkowaniu, tj. takiej działalności, która generalnie wykracza poza zakres zezwolenia lub prowadzona jest poza terenem strefy. W terminie do dnia 31 marca 2022 r. Spółka zobowiązana była ponieść minimalne nakłady inwestycyjne w wysokości co najmniej 80,4 mln PLN. Maksymalna kwota wydatków od której Spółka będzie mogła kalkulować wysokość pomocy publicznej wynosi 104,5 mln PLN (przysługująca pomoc to 35% tych nakładów). Zakończenie inwestycji powinno nastąpić 31 marca 2022 r. Poza warunkami poniesienia wydatków kwalifikowanych w odpowiedniej wysokości, Spółka jest również zobligowana do spełnienia określonych warunków w zakresie zatrudnienia. Termin obowiązywania decyzji to 12 lat od momentu jej wydania. Do końca 2021 roku Spółka poniosła koszty kwalifikowane na nowe inwestycje w wysokości 70.060 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2021 roku do wykorzystania pozostała kwota 10.338 tys. zł , od której zgodnie z warunkami MSR12 spółka utworzyła aktywo na podatek odroczony w wysokości 3.530 tys. zł. Do dnia 31.12.2021 Spółka korzystając z prawa wynikającego z decyzji odliczyła od podatku dochodowego CIT łącznie kwotę 25.523 tys. złotych. Do dnia 31 marca 2022 roku Spółka poniosła nakłady inwestycyjne w łącznej wysokości 71.186 tys. złotych. Oznacza to, iż Spółka w wymaganym w decyzji terminie nie wypełniła warunków decyzji co do poniesienia minimalnej kwoty nakładów do dnia 31 marca 2022 roku w wysokości 80.398 tys. złotych. W dniu 28 grudnia 2021 roku Spółka zwróciła się do Ministra Rozwoju i Technologii z pismem o zmianę treści decyzji odnośnie okresu utrzymania zatrudnienia i zatrudnienia nowych pracowników. Pismo uzupełniające dotyczące w/w wniosku zostało wysłane 30 marca 2022 roku. Następnie pismem z dnia 28 marca 2022 roku Spółka zwróciła się do Ministra Rozwoju i Technologii z wnioskiem o zmianę treści decyzji dotyczącej wymaganej kwoty minimalnych nakładów w następujący sposób: „Poniesienie na terenie realizacji inwestycji kosztów kwalifikowanych nowej inwestycji, po dniu wydania decyzji, w rozumieniu art. 2 pkt 7 ustawy z dnia 10 maja 2018 r. o wspieraniu nowych inwestycji (Dz. U. z 2018 r., poz. 1162), dalej zwana jako: „ustawą”, o łącznej wartości co najmniej 80 398 000,00 PLN (słownie: osiemdziesiąt milionów trzysta dziewięćdziesiąt osiem tysięcy złotych), przy czym nakłady w wysokości co najmniej 66.000.000,00 PLN (słownie: sześćdziesiąt sześć milionów złotych) zostaną poniesione w terminie do dnia 31 marca 2022 r., a nakłady w wysokości co najmniej 14.398.000,00 PLN (słownie: czternaście milionów trzysta dziewięćdziesiąt osiem tysięcy złotych) związane z leasingiem finansowym, zgodnie z brzmieniem art. 15 ust. 1 pkt 3) ustawy o wspieraniu nowych inwestycji, poniesione będą najpóźniej do dnia 30 czerwca 2026 roku. Jako uzasadnienie wnioskowanego wydłużenia okresu rozliczenia części nakładów Spółka wskazała na finansowanie inwestycji z dwóch źródeł: ze środków własnych oraz w odniesieniu do niektórych z nabywanych maszyn i urządzeń – w formie leasingu finansowego obejmującego zobowiązanie do nabycia tych aktywów z dniem upływu okresu ich najmu. Po konsultacji z doradcą prawno-podatkowym Zarząd Newag S.A. ocenił szanse na pozytywne rozpatrzenie wniosku dla spółki na wysoce prawdopodobne. Jednocześnie należy zaznaczyć, że decyzje Ministra Rozwoju i Technologii w zakresie zmian Decyzji o Wsparciu są decyzjami uznaniowymi, co powoduje, że rozstrzygnięcia powyższych spraw mogą być odmienne od zaproponowanych przez Zarząd Spółki. W przypadku otrzymania przez Spółkę odmowy zmiany Decyzji o wsparciu, może skutkować to koniecznością złożenia korekty deklaracji CIT za lata 2020 i 2021 w zakresie odliczonych już kwot związanych z działalnością w PSI w łącznej wysokości 25.523 tys. złotych oraz wyksięgowanie aktywa na podatek odroczony od pozostającej do odliczenia kwoty wsparcia w wysokości 3.530 tys. zł. Strona 63 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 23A Rezerwa na świadczenia pracownicze Nota 23A REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 31.12.2021 31.12.2020 Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 8 026 9 112 Świadczenia emerytalne i rentowe 8 026 9 112 Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 4 892 5 423 Świadczenia emerytalne i rentowe 436 360 Niewykorzystane urlopy 4 456 5 063 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 12 918 14 535 Nota 23B Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i rentowe oraz niewykorzystane urlopy Rok bieżący Nota 23B ZMIANA STANU REZERW NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I RENTOWE ORAZ NIEWYKORZYSTANE URLOPY Świadczenia emerytalne i rentowe Niewykorzystane urlopy Razem Stan rezerw na początek okresu 9 472 5 063 14 535 Zmiana stanu rezerw -1 010 -607 -1 617 Koszty bieżącego zatrudnienia 315 -607 -292 Koszty (przychody) z tytułu odsetek 124 0 124 Zyski (straty) aktuarialne ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach -1 126 0 -1 126 wynikające ze zmian założeń finansowych -1 480 0 -1 480 wynikające ze zmian założeń demograficznych 535 0 535 wynikające z innych zmian -181 0 -181 Koszty przeszłego zatrudnienia 0 0 0 Wypłacone świadczenia 323 0 323 Stan rezerw na koniec okresu, w tym: 8 462 4 456 12 918 - rezerwy długoterminowe 8 026 0 8 026 - rezerwy krótkoterminowe 436 4 456 4 892 Rok poprzedni Nota 23B ZMIANA STANU REZERW NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I RENTOWE ORAZ NIEWYKORZYSTANE URLOPY Świadczenia emerytalne i rentowe Niewykorzystane urlopy Razem Stan rezerw na początek okresu 8 076 3 571 11 647 Zmiana stanu rezerw 1 396 1 492 2 888 Koszty bieżącego zatrudnienia 262 1 492 1 754 Koszty (przychody) z tytułu odsetek 163 0 163 Zyski (straty) aktuarialne ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach 1 180 0 1 180 wynikające ze zmian założeń finansowych 200 0 200 wynikające ze zmian założeń demograficznych -101 0 -101 wynikające z innych zmian 1 081 0 1 081 Koszty przeszłego zatrudnienia Wypłacane świadczenia -207 0 -207 Stan rezerw na koniec okresu, w tym: 9 472 5 063 14 535 Strona 64 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU - rezerwy długoterminowe 9 112 0 9 112 - rezerwy krótkoterminowe 360 5 063 5 423 REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE - GŁÓWNE ZAŁOŻENIA AKTUARIALNE Parametr Rok bieżący Rok poprzedni Stopa dyskontowa 3,60% 1,3% Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń 3,60% 3,60% Średnia podstawa kalkulacji rezerwy 2 997 2 790 Średni ważony współczynnik mobilności pracowniczej 7,80% 11,53% Nota 24 Zmiana stanu pozostałych rezerw Rok bieżący Nota 24 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW Naprawy gwarancyjne i koszty serwisowania Przewidywane kary Pozostałe Razem Stan na początek okresu 30 833 2 589 2 033 35 455 Zmiana stanu rezerw -12 957 -498 -1 885 -15 340 Reklasyfikacja do odpisów aktualizujących zapasy 0 0 -1 116 -1 116 Utworzenie rezerw 35 255 93 104 35 452 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek 0 0 0 0 Wykorzystanie rezerw 48 212 0 771 48 983 Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw 0 591 102 693 Stan na koniec okresu, w tym: 17 876 2 091 148 20 115 - rezerwy długoterminowe 602 0 0 602 - rezerwy krótkoterminowe 17 274 2 091 148 19 513 Rok poprzedni Nota 24 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW Naprawy gwarancyjne i koszty serwisowania Przewidywane kary Pozostałe Razem Stan na początek okresu 24 133 2 179 38 26 350 Zmiana stanu rezerw 6 700 410 1 995 9 105 Utworzenie rezerw 49 960 1 127 1 995 53 082 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek Wykorzystanie rezerw 43 260 0 0 43 260 Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw 0 717 0 717 Stan na koniec okresu, w tym: 30 833 2 589 2 033 35 455 - rezerwy długoterminowe 1 114 0 0 1 114 - rezerwy krótkoterminowe 29 719 2 589 2 033 34 341 Strona 65 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Rezerwy na naprawy gwarancyjne i koszty serwisowania tworzone są w okresach miesięcznych jako iloczyn wskaźnika procentowego naliczania rezerwy i miesięcznej wartości przychodów ze sprzedaży. Wartość wskaźnika jest ustalana na podstawie historycznych kosztów ponoszonych przez Grupę na naprawy gwarancyjne a jego wielkość jest monitorowana i weryfikowana w okresach co najmniej kwartalnych w oparciu o aktualne saldo rezerw i planowany wolumen sprzedaży. Rezerwa na przewidywane kary, tworzona jest w wysokości możliwego naliczenia przez Zamawiających obciążenia uwzględniającego liczbę dni opóźnienia w dostawie taboru, wykonaniu napraw lub innych zobowiązań określonych w poszczególnych umowach. Rozwiązywana jest w wysokości zaksięgowanych kar lub zawarcia ugód z odbiorcami co do ich wysokości. Nota 25 Pozostałe pasywa długoterminowe Nota 25 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 Przychody przyszłych okresów - dotacje 1 354 1 022 Przychody przyszłych okresów - pozostałe 23 412 394 Przychody przyszłych okresów – leasing zwrotny 704 0 Pozostałe 416 0 Pozostałe zobowiązania długoterminowe do rozliczenia w czasie razem 25 886 1 416 Jednostka dominująca otrzymała dotację z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju na budowę prototypu pojazdu bimodalnego, oraz dotację z funduszu prewencyjnego PZU na zakup defibrylatorów. Ponadto Spóła zależna INTECO DS. SA otrzymała dofinansowanie z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju na opracowanie nowoczesnego systemu antykolizyjnego. W związku z otrzymanymi dotacjami nie wystąpiły niespełnione warunki lub inne zdarzenia warunkowe związane z nimi. Pozostałe pasywa prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji pozostałe zobowiązania. Nota 26A Kredyty i pożyczki krótkoterminowe Nota 26A KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki otrzymane 23 490 1 531 Kredyty 259 052 205 063 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 282 542 206 594 KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE Rok bieżący Nazwa kredytodawcy/ pożyczkodawcy Siedziba Kwota kredytu wg umowy Kwota pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Alior Bank Warszawa 80 000 31 969 WIBOR 1M+marża 29.07.2022 Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, potwierdzona cesja wierzytelności PKP Cargo S.A. z dnia 04.04.2018 roku na wykonanie w latach 2018-2021 modernizacji 60 lokomotyw SM48 ze zmianą serii na ST38, oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 kodeksu postepowania cywilnego do kwot 160 mln zł Strona 66 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Alior Leasing Sp. z o.o. Wrocław 2 835 132 Zmienne 17.03.2022 Przewłaszczenie lokomotywy nr 145 ING Bank Śląski Katowice 25 000 0 WIBOR 1M+marża 11.07.2022 Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z polis ubezpieczeniowych mienia w zakresie nieruchomości objętych w/w księgami wieczystymi, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 105 mln zł, cesja wierzytelności z kontraktów zaakceptowanych przez bank o wartości minimalnej 100% kwoty limitu. ING Bank Śląski- cześć krótkoterminowa kredytu długoterminowego Katowice 15 000 5 000 WIBOR 1M+marża 11.07.2022 Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z polis ubezpieczeniowych mienia w zakresie nieruchomości objętych w/w księgami wieczystymi, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 105 mln zł, cesja wierzytelności z kontraktów zaakceptowanych przez bank o wartości minimalnej 100% kwoty limitu. ING Bank Śląski- cześć krótkoterminowa kredytu długoterminowego Katowice 30 000 6 755 WIBOR 1M+marża 20.02.2024 Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do wysokości 45 mln zł, cesja wierzytelności z umowy 5700025885 z PKP CARGO S.A. ING Bank Śląski Katowice 40 000 40 000 WIBOR 1M+marża 11.07.2022 Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z polis ubezpieczeniowych mienia w zakresie nieruchomości objętych w/w księgami wieczystymi, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 105 mln zł, cesja wierzytelności z kontraktów zaakceptowanych przez bank o wartości minimalnej 100% kwoty limitu. Santander Bank Polska S.A. Warszawa 110 000 0 WIBOR1M + marża 31.07.2022 Hipoteka umowna do kwoty 338 mln zł na nieruchomości księga wieczysta NS1S/00078190/8 przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia budynków i budowli, przelew wierzytelności istniejących lub przyszłych z pięciu Strona 67 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU czynnych kontraktów nie niżej niż 150% limitu kredytu, poręczenie Newag IP Management Sp. z o.o. Newag Lease Sp. z o.o. SKA; zastaw rejestrowy i finansowy na wierzytelności z rachunku bankowego prowadzonego w banku, oświadczenie o poddaniu Spółki rygorowi egzekucji do kwoty 345 mln, kaucja środków pieniężnych w wysokości 100% kwoty gwarancji SKM Sp. z o.o. Bank Handlowy S.A. Warszawa 140 000 140 234 WIBOR 1M+marża 12.09.2022 Poddanie się egzekucji do kwoty 168 mln. zł, cesja należności z kontraktu. Bank Handlowy S.A. Warszawa 45 000 35 094 WIBOR 1M +marża 03.06.2022 Poręczenie cywilno-prawne Newag S.A., do kwoty 42,0 mln., hipoteka na prawie użytkowania wieczystego i własności budynków KW NS1S/00115724/3 do kwoty 56,3 mln. zł wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia. BNP Paribas S.A. Warszawa 100 000 0 WIBOR1M + marża 03.05.2022 Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 150 mln zł, hipoteka umowna do sumy 45 mln zł ustanowiona na KW NS1S/00115724/3, hipoteka umowna do sumy 150 mln. ustanowiona na KW NS1S/00078190/8, potwierdzona cesja wierzytelności z kontraktów o wartości nie niższej niż 84 mln, zastaw finansowy na prawach do środków pieniężnych na rachunku prowadzonym w banku, na który kierowane są wpływy z cesji wierzytelności. Sestesso Sp. z o.o. Młodów 22 971 23 108 stawka% w skali roku 31.01.2022 Polski Fundusz Rozwoju Warszawa 501 250 - Część krótkoterminowa pożyczki długoterminowej ostateczna spłata 26.06.2023 - Razem 282 542 Po dniu bilansowym ( 3 marca 2022 roku) Spółka podpisała aneks nr 2 do umowy kredytowej, zgodnie z którym ostateczna spłata kredytu została przesunięta na dzień 11 lipca 2023 roku. Strona 68 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Rok poprzedni Nazwa kredytodawcy/ pożyczkodawcy Siedziba Kwota kredytu wg umowy Kwota pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia ING Bank Śląski Katowice 25 000 0 WIBOR 1M+marża 11.07.2021 Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z polis ubezpieczeniowych mienia w zakresie nieruchomości objętych w/w księgami wieczystymi, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 60 mln zł, cesja wierzytelności z kontraktów zaakceptowanych przez bank o wartości minimalnej 100% kwoty limitu. ING Bank Śląski Katowice 80 000 80 000 WIBOR 1M+marża 31.03.2021 Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 120 mln. zł, pełnomocnictwo do rachunku w BGN, przelew wierzytelności z tytułu umowy z Województwem Lubelskim, przelew wierzytelności z umowy z Rail Capital Partners sp. z o.o. Alior Bank- cześć krótkoterminowa kredytu długoterminowego Warszawa 80 000 48 000 WIBOR 1M+marża 29.07.2022 Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, potwierdzona cesja wierzytelności PKP Cargo S.A. z dnia 04.04.2018 roku na wykonanie w latach 2018-2021 modernizacji 60 lokomotyw SM48 ze zmiana serii na ST38, oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 kodeksu postepowania cywilnego do kwot 160 mln zł Alior Bank Warszawa 50 000 2 988 WIBOR 1M+marża 29.01.2021 Hipoteka do kwoty 150 mln zł na KW NS1S/00078190/8, przelew wierzytelności z um. ubezpieczenia do kwoty 32,9 mln., pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 100 mln zł, Potwierdzony przelew wierzytelności z umowy z Łódzką Koleją Aglomeracyjną na kwotę 236,8 mln zł – wpływ środków na rachunek zastrzeżony Newag Lease sp. z o.o. SKA. ING Bank Śląski - cześć krótkoterminowa kredytu długoterminowego Katowice 15 000 5 000 WIBOR 1M+marża 11.07.2022 Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z polis ubezpieczeniowych mienia w zakresie nieruchomości objętych w/w księgami wieczystymi, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 60 mln zł, cesja wierzytelności z kontraktów zaakceptowanych przez bank o wartości minimalnej 100% kwoty limitu. Strona 69 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU ING Bank Śląski- - cześć krótkoterminowa kredytu długoterminowego Katowice 30 000 6 531 WIBOR 1M+marża 20.02.2024 Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do wysokości 45 mln zł, cesja wierzytelności z umowy 5700025885 z PKP CARGO S.A. Santander Bank Polska S.A. Warszawa 70 000 0 WIBOR1M + marża 31.03.2021 Hipoteka umowna do kwoty 255 mln zł na nieruchomości księga wieczysta NS1S/00078190/8 przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia budynków i budowli, przelew wierzytelności istniejących lub przyszłych z pięciu czynnych kontraktów, poręczenie Newag IP Management Sp. z o.o. Newag Lease Sp. z o.o. SKA; zastaw rejestrowy i finansowy na wierzytelności z rachunku bankowego prowadzonego w banku, oświadczenie o poddaniu Spółki rygorowi egzekucji do kwoty 345 mln, kaucja środków pieniężnych w wysokości 100% kwoty gwarancji SKM Sp. z o.o. Bank Handlowy S.A. Warszawa 50 000 25 002 WIBOR 3M+marża 25.000 tys. -02.12.2020 25.000 tys. -02. 03.2021 Weksel własny in blanco na kwotę 200% udzielonego kredytu wraz z odsetkami i kosztami, gwarancja spłaty do 40 mln. zł udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego, cesja wierzytelności z umowy z Kolejami Wielkopolskimi KW/2019/152 do kwoty 77,2 mln. zł. BNP Paribas S.A. Warszawa 30 000 0 WIBOR1M + marża 23.10.2021 Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 45 mln zł, hipoteka umowna do sumy 45 mln zł ustanowiona na KW NS1S/00115724/3, potwierdzona cesja wierzytelności przysługujących od Województwa Zachodniopomorskiego do kwoty 40 mln zł Bank Handlowy S.A. Warszawa 45 000 37 542 WIBOR 1M +marża 04.06.2021 poręczenie cywilnoprawne Newag IP Management Sp. z o. o., poręczenie cywilno-prawne Newag S.A., hipoteka do kwoty 56,25 mln na prawie użytkowania wieczystego i własności budynków Galerii Sądeckiej Sp. z o. o. Alior Leasing Sp. z o.o. Wrocław 2 835 530 Zmienne 17.03.2022 Przewłaszczenie lokomotywy nr 145 Polski Fundusz Rozwoju S.A. Warszawa 1 001 1 001 Brak oprocentowania-subwencja finansowa w ramach Tarczy Finansowej PFR2.0 Zwrot w 24 ratach miesięcznych. Spłata rozpoczyna się od 13-tegomiesiąca kalendarzowego licząc od pierwszego pełnego miesiąca po udzieleniu subwencji. Wpływ środków 15.05.2020 Strona 70 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Razem 206 594 Nota 27 KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE – PREZENTACJA W NOTACH 31.12.2021 31.12.2020 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 151 199 97 410 Krótkoterminowe zobowiązania pozostałe 58 655 77 125 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe do rozliczenia w czasie 1 574 2 120 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 211 428 176 655 Nota 27A Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług Nota 27A KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2021 31.12.2020 Wobec jednostek powiązanych 80 0 do 12 miesięcy 80 0 Wobec pozostałych jednostek 151 119 97 410 do 12 miesięcy 150 283 96 592 powyżej 12 miesięcy 836 818 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 151 199 97 410 Nota 27B Struktura wiekowa krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług Nota 27B STRUKTURA WIEKOWA KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2021 31.12.2020 nieprzeterminowane 148 785 96 023 przeterminowane do 90 dni 2 068 1 047 przeterminowane od 90 do 180 dni 39 27 przeterminowane od 180 do 360 dni 3 0 przeterminowane powyżej 360 dni 304 313 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem 151 199 97 410 Nota 27C Struktura walutowa krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług Strona 71 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 27C STRUKTURA WALUTOWA KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania w PLN 99 181 56 573 EUR po przeliczeniu na PLN 51 343 40 519 EUR 11 168 8 780 Kurs zastosowany do przeliczenia 4,5994 4,6148 USD po przeliczeniu na PLN 271 91 USD 67 24 Kurs zastosowany do przeliczenia 4,0600 3,7584 BGN po przeliczeniu na PLN 9 2 BGN 4 1 Kurs zastosowany do przeliczenia 2,3516 2,3595 CHF po przeliczeniu na PLN 36 25 CHF 8 6 Kurs zastosowany do przeliczenia 4,4484 4,2641 CZK po przeliczeniu na PLN 359 200 CZK 1 941 1 142 Kurs zastosowany do przeliczenia 0,1850 0,1753 Razem 151 199 97 410 Nota 28 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Nota 28 KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 Wartość nominalna minimalnych opłat leasingowych 33 298 23 427 Przyszłe obciążenia finansowe 4 035 3 881 Wartość bieżąca (sprawozdawcza) minimalnych opłat z tytułu krótkoterminowego leasingu finansowego 29 263 19 546 Nota 29A Krótkoterminowe zobowiązania pozostałe Nota 29A KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE 31.12.2021 31.12.2020 Wobec jednostek powiązanych 0 7 Wobec pozostałych jednostek 58 655 77 118 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 11 124 10 867 Zobowiązania z tytułu VAT 20 205 21 051 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 6 102 6 373 Zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych 2 192 2 182 Otrzymane zaliczki na dostawy 18 124 35 768 Inne zobowiązania 908 877 Krótkoterminowe zobowiązania pozostałe 58 655 77 125 Nota 29B Struktura walutowa krótkoterminowe pozostałe zobowiązania Strona 72 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 29B STRUKTURA WALUTOWA KRÓTKOTERMINOWE POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania w PLN 58 602 41 335 EUR po przeliczeniu na PLN 53 17 848 EUR 11 4 040 BGN po przeliczeniu na PLN 0 17 942 BGN 0 8 185 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe razem 58 655 77 125 Nota 30 Krótkoterminowe pozostałe pasywa Nota 30 KRÓTKOTERMINOWE POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ROZLICZANE W CZASIE 31.12.2021 31.12.2020 Dotacje otrzymane na realizację nowych projektów 69 69 Niezafakturowane usługi 353 1 501 Przychody następnego roku 972 550 Pozostałe 180 0 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe razem 1 574 2 120 Nota 31A Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) Nota 31A PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 usługi napraw i modernizacji taboru kolejowego 194 814 236 696 sprzedaż elektrycznych i spalinowych zespołów trakcyjnych 603 878 398 804 sprzedaż lokomotyw 44 770 655 280 sprzedaż systemów sterowania 4 142 884 pozostałe wyroby i usługi 11 744 25 350 Razem przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa 859 348 1 317 014 Nota 31B Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) Nota 31B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 a) kraj: 772 340 1 209 479 - usług 205 054 246 068 - wyrobów 567 286 963 411 b) zagranica: 87 008 107 535 - usług 13 488 - wyrobów 86 995 107 047 Razem przychody za sprzedaży 859 348 1 317 014 Nota 32A Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa) Strona 73 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 32A PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Sprzedaż towarów 55 250 435 Sprzedaż materiałów 2 950 2 638 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 58 200 3 073 Nota 32B Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) Nota 32B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 a) kraj: 58 200 3 073 Przychody ze sprzedaży towarów 55 250 435 Przychody ze sprzedaży materiałów 2 950 2 638 b) zagranica: 0 0 Przychody ze sprzedaży towarów 0 0 Przychody ze sprzedaży materiałów 0 0 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 58 200 3 073 STRUKTURA SPRZEDAŻY WG KLIENTÓW Klient % udział w sprzedaży Województwo Małopolskie 18,98 Pozostali 18,64 Województwo Lubelskie 14,52 Województwo Zachodniopomorskie 14,32 Grupa Kapitałowa PKP1 9,47 Koleje Dolnośląskie S.A. 8,67 ING Lease (Polska) Sp. z o.o. 5,98 DZZD Simetro Sofia 5,53 Ferrovie Del Sud Est e Servizi Automobilistici S.r.l 3,89 Razem 100 [1] Spółki Grupy PKP : PKP Intercity Sp. z o.o., PKP Cargo S.A (wszystkie zakłady), PKP Cargo Service Sp. z o.o., PKP Szybka Kolej Miejska w Trójmieście Sp. z o.o. ,PKP Cargotabor Sp. z o.o., PKP Intercity Remtrak Sp. z o.o. Przychody realizowane z klientami, których udział w całkowitej sprzedaży jest większy niż 10% obejmują segment usług naprawy, modernizacji, taboru szynowego oraz produkcji taboru szynowego i systemów sterowania (segment I). Nota 33A Koszty według rodzaju Strona 74 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 33A KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Amortyzacja 43 708 37 448 Zużycie materiałów i energii 593 981 726 848 Usługi obce 113 299 124 661 Podatki i opłaty 6 323 6 158 Wynagrodzenia 111 595 109 502 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 27 267 26 798 Pozostałe koszty rodzajowe 7 611 4 538 Koszty wg rodzaju 903 784 1 035 953 Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych -118 405 7 241 Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki -19 141 -6 257 Koszty sprzedaży - 1 535 -924 Koszty ogólnego zarządu -93 180 -89 962 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, usług 671 523 946 051 Koszt wytworzenia sprzedanych materiałów i towarów 53 477 2 142 Razem koszt własny sprzedaży 725 000 948 193 Nota 33B Koszty amortyzacji Nota 33B KOSZTY AMORTYZACJI 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 40 229 34 656 Amortyzacja aktywów niematerialnych 3 479 2 792 Amortyzacja razem 43 708 37 448 Nota 33C Koszty świadczeń pracowniczych Nota 33C KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Ubezpieczenia społeczne 19 949 20 440 Inne świadczenia pracownicze 7 318 6 358 Wynagrodzenia 111 595 109 502 Koszty świadczeń pracowniczych razem 138 862 136 300 Nota 33D Koszty wynagrodzeń osób zarządzających i nadzorujących Nota 33D KOSZTY WYNAGRODZEŃ OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 ZARZĄD 7 565 4 804 Pan Zbigniew Konieczek 3 110 2 229 Pan Bogdan Borek 2 242 1 302 Pan Józef Michalik 2 213 1 273 Strona 75 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU RADA NADZORCZA 425 392 Pani Katarzyna Szwarc 99 92 Pani Agnieszka Pyszczek 85 78 Pan Piotr Wiśniewski 85 72 Pan Piotr Palenik 78 72 Pan Piotr Chajderowski 78 78 Nota 33E Przeciętne zatrudnienie Nota 33E PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Pracownicy umysłowi 570 574 Pracownicy fizyczni 1 048 1 149 Przeciętne zatrudnienie 1 618 1 723 Nota 34 Pozostałe przychody operacyjne Nota 34 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 9 166 0 Dotacje otrzymane 840 0 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 171 578 Rozwiązane odpisy aktualizujące zapasy 14 7 Rozwiązane odpisy aktualizujące należności 157 571 Rozwiązanie rezerw 678 540 Ustanie przyczyn utworzenia rezerw 678 540 Pozostałe 13 671 3 271 Odszkodowania 961 186 Zwrócone koszty sądowe 260 100 Nadwyżki inwentaryzacyjne 226 0 Amortyzacja nieodpłatnie otrzymanych składników majątku i praw 5 5 Refakturowane koszty 101 58 Zwrot kar umownych 3 465 430 Przychody dotyczące nieruchomości inwestycyjnych 0 321 Przychody z pozyskanego złomu 2 305 1 767 Sprzedaż pozostała 0 10 Odpisanie zobowiązania 0 32 Naliczone kary umowne 52 0 Świadczenia przyznane z FGŚP – COVID 19 6 207 0 Inne 89 362 Pozostałe przychody operacyjne 24 526 4 389 Nota 35 Pozostałe koszty operacyjne Strona 76 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 35 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 598 Utworzone odpisy z tytułu utraty wartości aktywów 4 933 14 318 Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 0 0 Odpisy aktualizujące zapasy 784 14 280 Odpisy aktualizujące należności 4 149 38 Utworzone rezerwy 278 4 341 Rezerwy na kary i naprawy gwarancyjne 225 2 566 Inne 53 1 775 Pozostałe 3 854 11 830 Odszkodowania 61 71 Darowizny 355 560 Kary umowne 987 3 272 Poniesione koszty sądowe i komornicze 211 276 Likwidacja składników aktywów 146 866 Koszty zaniechanej produkcji 130 77 Wypłacone wynagrodzenia dot. lat ubiegłych 18 17 Nieobowiązkowe składki członkowskie 34 29 Koszty skasowanych materiałów 1 319 5 515 Koszty dotyczące lat ubiegłych 38 64 Koszt sprzedanego złomu 225 279 Koszty napraw reklamacyjnych 93 62 Koszty podlegające refakturowaniu 101 58 Spisane należności 2 17 Inne 134 667 Pozostałe koszty operacyjne 9 065 31 087 Nota 36 Przychody finansowe Nota 36 PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Odsetki razem 2 047 2 631 Odsetki od rachunków bankowych i lokat 0 3 Odsetki od należności 1 579 381 Odsetki od leasingu 248 1 546 Odsetki od pożyczek 220 700 Pozostałe odsetki 0 1 Dodatnie różnice kursowe 0 645 Inne przychody finansowe 277 1 343 Rozwiązane odpisy na należności finansowe 33 8 Wycena w skorygowanej cenie nabycia 244 1 335 Przychody finansowe 2 324 4 619 Nota 37 Koszty finansowe Strona 77 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 37 KOSZTY FINANSOWE 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Koszty finansowe z tytułu odsetek 10 408 14 058 Odsetki od kredytów i pożyczek 5 545 8 287 Odsetki od umów leasingu 3 692 4 671 Odsetki od zobowiązań 17 8 Odsetki budżetowe 22 511 Pozostałe odsetki 1 132 581 Prowizje bankowe 2 566 1 836 Strata ze sprzedaży inwestycji 0 0 Ujemne różnice kursowe 2 155 0 Inne koszty finansowe 3 287 4 605 Opłacone gwarancje 2 153 3 776 Utworzone odpisy na należności finansowe 3 33 Wycena kontraktów 0 0 Pozostałe koszty 0 0 Wycena w skorygowanej cenie nabycia 1 131 796 Koszty finansowe 18 416 20 499 Nota 38A Podatek dochodowy bieżący Nota 38A PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy 7 778 33 239 Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 7 778 33 239 Odroczony podatek dochodowy 3 718 -13 748 Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym 11 496 19 491 Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Wyjaśnienia do wybranych pozycji kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz przychodów niepodlegających opodatkowaniu zostały zaprezentowane poniżej. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. W zakresie podatku dochodowego Grupa podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Grupa nie tworzy podatkowej grupy kapitałowej. W 2021 roku Jednostka dominująca prowadziła działalność w ramach strefy ekonomicznej (szczegółowe informacje zostały opisane w nocie nr 28). Przy sporządzaniu rocznej kalkulacji podatku dochodowego przychody Spółki zostały podzielone na zwolnione i opodatkowane, natomiast w zakresie kosztów dokonano alokacji kosztów do działalności zwolnionej i opodatkowanej. Koszty wspólne związane zarówno z działalnością opodatkowaną i zwolnioną zostały podzielone kluczem przychodowym i przypisane do poszczególnych kategorii. Jednostka dominująca poniosła koszty kwalifikowane na nowe inwestycje w wysokości 22.939 tys. zł, co przy zdyskontowanej intensywności pomocy publicznej na poziomie 35% uprawniło Spółkę do obniżenia podatku dochodowego o kwotę 9.031 tys. zł (dochód wygenerowany w strefie zwolniony z opodatkowania wyniósł w 2021 roku 47.530 tys. zł). Strona 78 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 38B PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 97 202 238 430 Korekty konsolidacyjne -24 736 -28 096 Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) -31 252 -44 137 przychody wyłączone z opodatkowania -47 611 -86 640 przychody podatkowe nie będące przychodami księgowymi 25 793 5 655 przychody księgowe trwale niewliczone w podstawę opodatkowania 98 -7 366 przychody księgowe przejściowo niestanowiące przychodu -3 092 -12 612 przychody księgowe z lat ubiegłych zrealizowane podatkowo w roku bieżącym 95 208 koszty statystyczne trwale stanowiące koszt uzyskania przychodu -500 0 koszty księgowe trwale niewliczone do kosztu uzyskania przychodu 39 844 34 214 koszty księgowe przejściowo niestanowiące kosztu uzyskania przychodu -649 41 487 koszty księgowe z lat ubiegłych zrealizowane podatkowo w roku bieżącym -5 297 -4 537 koszty uzyskania przychodu nie będące kosztami księgowymi -18 387 -9 286 inne odliczenia od dochodu (-) -21 546 -5 260 Podstawa opodatkowania 41 214 166 197 Podatek dochodowy wg stawki 7 819 31 566 Podatek dochodowy bieżący 7 819 31 566 Korekta podatku z lat ub. -41 1 673 Razem podatek dochodowy 7 778 33 239 Podatek dochodowy wykazany w deklaracjach jednostek Grupy wynosi 7.819 tys. zł. natomiast podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat wynosi 7.778 tys. zł Różnica 41 tys. zł wynika z pierwotnego zdyskontowania wartości udzielonej pomocy w ramach decyzji o wsparciu na dzień 31.03.2021 a ponownym jej przeliczeniem na dzień 30.06.2021 w związku z możliwością zapłaty podatku dochodowego za rok 2020 do 30.06.2021 roku. Obowiązujące w Polsce prawo dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku od towarów i usług czy składek na ubezpieczenia społeczne podlega częstym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz niejasnością i niespójnością przepisów. Sytuacja ta powoduje możliwość występowania różnic w interpretacji przepisów podatkowych przez organy państwowe i podatników. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mogą być przedmiotem kontroli przez okres do 6 lat. Odpowiednie władze kontrolne uprawnione są do nakładania znaczących kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, że organy kontrolne zajmą odmienne stanowisko od stanowiska Spółki w kwestii interpretacji przepisów, co mogłoby w istotny sposób wpłynąć na wysokość zobowiązań publicznoprawnych wykazanych w sprawozdaniu finansowym. Najistotniejsze pozycje różniące zysk brutto a podstawę opodatkowania Rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku Przychody podatkowe nie będące przychodami księgowymi to : przychody z dzierżawy lokomotyw w części stanowiącej spłatę kapitału, przychody 2021 roku do rozliczenia w czasie. Przychody księgowe trwale niewliczone do podstawy opodatkowania to: rozwiązane odpisy aktualizujące, rozwiązane rezerwy, przychody opodatkowane w latach ubiegłych, odwrócenie wyceny różnic kursowych z roku ubiegłego. Przychody trwale niezaliczone do przychodów podatkowych to przede wszystkim: zwrot niesłusznie zapłaconych kar umownych, które w latach ubiegłych nie były kosztem podatkowym. Strona 79 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Koszty księgowe trwale nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu to m.in: różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową użytkowanych i likwidowanych środków trwałych, wpłaty na PFRON, kary i odszkodowania koszty reprezentacji, opłaty licencyjne i z tytułu korzystania ze znaku towarowego, odsetki budżetowe. Koszty księgowe przejściowo nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu to m.in: utworzone rezerwy i odpisy, różnice kursowe i wyceny, wynagrodzenia i świadczenia pracownicze będące kosztem podatkowym w dacie zapłaty. Koszty stanowiące koszt podatkowy a nie będące kosztami księgowymi to głównie spłata rat kapitałowych w transakcjach leasingu operacyjnego. Koszty księgowe z lat ubiegłych zrealizowane podatkowo w roku bieżącym to: wynagrodzenia i świadczenia pracownicze będące kosztem podatkowym w dacie zapłaty, zapłacone odsetki od pożyczek naliczone w latach ubiegłych. Inne odliczenia od dochodu obejmują przede wszystkim rozliczenie straty z lat ubiegłych. Rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku Przychody podatkowe nie będące przychodami księgowymi to : przychody z dzierżawy lokomotyw w części stanowiącej spłatę kapitału, przychody 2020 roku do rozliczenia w czasie. Przychody przejściowo niezaliczone do przychodów podatkowych to przede wszystkim naliczone a niezapłacone odsetki Przychody księgowe trwale niewliczone do podstawy opodatkowania to: rozwiązane odpisy aktualizujące, rozwiązane rezerwy, przychody opodatkowane w latach ubiegłych, odwrócenie wyceny różnic kursowych z roku ubiegłego. Przychody przejściowo niestanowiące przychodu, to przede wszystkim: naliczone ale nie otrzymane kary umowne, wycena nieruchomości inwestycyjnych. Koszty księgowe trwale nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu to m.in: różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową użytkowanych i likwidowanych środków trwałych, wpłaty na PFRON, kary i odszkodowania, koszty reprezentacji, opłaty licencyjne i z tytułu korzystania ze znaku towarowego, odsetki budżetowe. Koszty księgowe przejściowo nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu to przede wszystkim: utworzone rezerwy i odpisy, różnice kursowe i wyceny, wynagrodzenia i świadczenia pracownicze będące kosztem podatkowym w dacie zapłaty. Koszty stanowiące koszt podatkowy a nie będące kosztami księgowymi to głównie spłata rat kapitałowych dotycząca leasingu operacyjnego podatkowo. Koszty księgowe z lat ubiegłych zrealizowane podatkowo w roku bieżącym to: wynagrodzenia i świadczenia pracownicze będące kosztem podatkowym w dacie zapłaty, Strona 80 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU zapłacone odsetki od pożyczek naliczone w latach ubiegłych. Nota 38C Efektywna stopa opodatkowania Nota 38C EFEKTYWNA STOPA OPODATKOWANIA 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Podstawa opodatkowania 41 214 166 197 Zysk/strata brutto 97 202 238 430 Teoretyczne obciążenie wyniku brutto wg stawki 18 468 45 301 Efektywne obciążenie wyniku brutto 7 819 31 566 Różnica miedzy teoretycznym a efektywnym obciążeniem wyniku brutto 10 649 13 735 Efektywna stopa podatkowa 8,04% 13,24% Nota 39A Podstawowy zysk na akcję Nota 39A PODSTAWOWY ZYSK NA AKCJĘ 31.12.2021 31.12.2020 Podstawowy zysk na akcję 1,90 4,87 Rozwodniony zysk na akcję 1,90 4,86 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 45 000 001 45 000 001 Nota 40A Średnia ważona rozwodniona liczba akcji Nota 40A ŚREDNIA WAŻONA ROZWODNIONA LICZBA AKCJI 31.12.2021 31.12.2020 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 45 000 001 45 000 001 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 45 000 001 45 000 001 Nota 41A Instrumenty finansowe w podziale na klasy Rok bieżący Nota 41A INSTRUMENTY FINANSOWE W PODZIALE NA KLASY Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Razem Klasy aktywów finansowych 417 767 0 417 767 Klasy krótkoterminowych aktywów finansowych 417 725 0 417 725 Krótkoterminowe pożyczki udzielone 132 0 132 Należności handlowe oraz pozostałe 283 722 0 283 722 Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu 6 205 0 6 205 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 127 666 0 127 666 Klasy długoterminowych aktywów finansowych 42 0 42 Należności długoterminowe z tytułu leasingu 0 0 0 Należności długoterminowe pozostałe 42 0 42 Klasy zobowiązań finansowych 0 661 271 661 271 Klasy krótkoterminowych zobowiązań finansowych 0 523 233 523 233 Zobowiązania handlowe i pozostałe 0 211 428 211 428 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 0 282 542 282 542 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 0 29 263 29 263 Strona 81 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Klasy długoterminowych zobowiązań finansowych 0 138 038 138 038 Długoterminowe zobowiązania pozostałe 0 25 886 25 886 Długoterminowe kredyty i pożyczki 0 7 953 7 953 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 0 104 199 104 199 Rok poprzedni Nota 41A INSTRUMENTY FINANSOWE W PODZIALE NA KLASY Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Razem Klasy aktywów finansowych 485 576 0 485 576 Klasy krótkoterminowych aktywów finansowych 431 961 0 431 961 Krótkoterminowe pożyczki udzielone 6 839 6 839 Należności handlowe oraz pozostałe 318 757 0 318 757 Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu 11 337 0 11 337 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 95 028 0 95 028 Klasy długoterminowych aktywów finansowych 53 615 0 53 615 Należności długoterminowe z tytułu leasingu 36 876 0 36 876 Należności długoterminowe pozostałe 16 739 0 16 739 Klasy zobowiązań finansowych 0 613 591 613 591 Klasy krótkoterminowych zobowiązań finansowych 0 402 795 402 795 Zobowiązania handlowe i pozostałe 0 176 655 176 655 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 0 206 594 206 594 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 0 19 546 19 546 Klasy długoterminowych zobowiązań finansowych 0 210 796 210 796 Długoterminowe zobowiązania pozostałe 0 1 416 1 416 Długoterminowe kredyty i pożyczki 0 47 683 47 683 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 0 161 697 161 697 Nota 41B Instrumenty finansowe Rok bieżący Nota 41B INSTRUMENTY FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa i godziwa aktywów finansowych 417 767 417 767 Klasy długoterminowych aktywów finansowych 42 42 Należności długoterminowe z tytułu leasingu 0 0 Długoterminowe pożyczki udzielone 0 0 Należności długoterminowe pozostałe 42 42 Klasy krótkoterminowych aktywów finansowych 417 725 417 725 Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe 283 722 283 722 Strona 82 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Krótkoterminowe pożyczki udzielone 132 132 Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu 6 205 6 205 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 127 666 127 666 Wartość bilansowa i godziwa zobowiązań finansowych 661 271 661 271 Klasy długoterminowych zobowiązań finansowych 138 038 138 038 Długoterminowe zobowiązania pozostałe 25 886 25 886 Długoterminowe kredyty i pożyczki 7 953 7 953 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 104 199 104 199 Klasy krótkoterminowych zobowiązań finansowych 523 233 523 233 Zobowiązania handlowe i pozostałe 211 428 211 428 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 282 542 282 542 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 29 263 29 263 Rok poprzedni Nota 41B INSTRUMENTY FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa i godziwa aktywów finansowych 485 576 485 576 Klasy długoterminowych aktywów finansowych 53 615 53 615 Należności długoterminowe z tytułu leasingu 36 876 36 876 Długoterminowe pożyczki udzielone 0 0 Należności długoterminowe pozostałe 16 739 16 739 Klasy krótkoterminowych aktywów finansowych 431 961 431 961 Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe 318 757 318 757 Krótkoterminowe pożyczki udzielone 6 839 6 839 Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu 11 337 11 337 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 95 028 95 028 Wartość bilansowa i godziwa zobowiązań finansowych 613 591 613 591 Klasy długoterminowych zobowiązań finansowych 210 796 210 796 Długoterminowe zobowiązania pozostałe 1 416 1 416 Długoterminowe kredyty i pożyczki 47 683 47 683 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 161 697 161 697 Klasy krótkoterminowych zobowiązań finansowych 402 795 402 795 Zobowiązania handlowe i pozostałe 176 655 176 655 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 206 594 206 594 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 19 546 19 546 Strona 83 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 41C Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w zysku lub stracie w podziale na kategorie instrumentów finansowych Rok bieżący Nota 41C POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W ZYSKU LUB STRACIE W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Razem Przychody (koszty) z tytułu odsetek 2 047 -12 974 -10 927 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -1 609 -546 -2 155 Zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej ujęte w wyniku 238 -1 125 -887 Utworzenie odpisów aktualizujących i spisanie należności -4 152 0 -4 152 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 190 0 190 Pozostałe przychody (koszty) 0 0 0 Kategorie instrumentów finansowych - przychody, koszty, zyski i straty -3 286 -14 645 -17 931 Rok poprzedni Nota 41C POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W ZYSKU LUB STRACIE W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Razem Przychody (koszty) z tytułu odsetek 2 631 -15 895 -13 264 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 4 675 -4 030 645 Zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej ujęte w wyniku 0 0 Utworzenie odpisów aktualizujących i spisanie należności -71 0 -71 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 579 0 579 Pozostałe przychody (koszty) 1 335 -796 539 Kategorie instrumentów finansowych - przychody, koszty, zyski i straty 9 149 -20 721 -11 572 Grupa Kapitałowa przeprowadziła analizę w wyniku której stwierdzono, iż wartość instrumentów finansowych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odbiega znacząco od ich wartości godziwej z uwagi na fakt, że większość tych instrumentów jest oprocentowana w oparciu stopę zmienną. Wartości godziwe aktywów finansowych i zobowiązań finansowych określa się w następujący sposób: wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych o warunkach standardowych, znajdujących się w obrocie na aktywnych, płynnych rynkach określa się poprzez odniesienie do cen giełdowych; wartość godziwą pozostałych aktywów finansowych i zobowiązań finansowych (z wyjątkiem instrumentów pochodnych) określa się zgodnie z ogólnie przyjętymi modelami wyceny w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, stosując ceny z dających się zaobserwować bieżących transakcji rynkowych i notowań dealerów dla podobnych instrumentów; wartość godziwą instrumentów pochodnych oblicza się przy użyciu cen giełdowych. W przypadku braku dostępu do tych cen stosuje się analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych przy użyciu odpowiedniej krzywej dochodowości na okres obowiązywania instrumentu dla instrumentów nieopcjonalnych oraz modele wyceny opcji dla instrumentów opcjonalnych. W okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku nie nastąpiło przeniesienie między poziomami w hierarchii wartości godziwej wykorzystywanej przy wycenie wartości godziwej, jak również nie nastąpiła zmiana klasyfikacji aktywów finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu wykorzystania tych aktywów. Strona 84 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 42A Hierarchia wartości godziwej Rok bieżący Nota 42A HIERARCHIA WARTOŚCI GODZIWEJ Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Klasy instrumentów finansowych Akcje notowane 0 0 0 0 Akcje i udziały nienotowane 0 0 0 0 Kontrakty Forward 0 0 0 0 Rok poprzedni Nota 42A HIERARCHIA WARTOŚCI GODZIWEJ Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Klasy instrumentów finansowych Akcje notowane 0 0 0 0 Akcje i udziały nienotowane 0 0 0 0 Kontrakty Forward 0 0 0 0 Metody ustalenia wartości godziwej – poziomy wyceny- opisano w punkcie VI.pkt.3.20. Nota 43A Pozycje pozabilansowe - zobowiązania Nota 43A POZYCJE POZABILANSOWE - ZOBOWIĄZANIA 31.12.2021 31.12.2020 Do jednostek powiązanych 760 069 690 317 Inne 49 975 34 775 Udzielone poręczenia 710 094 655 542 Do pozostałych jednostek 1 389 463 1 518 360 Gwarancje udzielone 263 363 312 386 Inne – poddanie spółek egzekucji zgodnie z KPC 1 126 100 1 205 974 Zobowiązania warunkowe razem 2 149 532 2 208 677 Nota 44A Pozycje pozabilansowe - należności Nota 44A POZYCJE POZABILANSOWE - NALEŻNOŚCI 31.12.2021 31.12.2020 Od pozostałych jednostek 2 276 3 680 Gwarancje otrzymane 798 3 680 Inne 1 478 0 Należności warunkowe razem 2 276 3 680 Otrzymane gwarancje dotyczą zabezpieczenia należytego wykonania umów zakupu materiałów. Strona 85 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 45 Zobowiązania zabezpieczone Rok bieżący Nota 45 ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE Kwota kredytu, pożyczki i inne Kwota zabezpieczenia Hipoteki na majątku 45 000 725 916 Zastawem rejestrowym 0 341 445 Przewłaszczeniem na zabezpieczenie 131 3 150 Weksle 82 345 82 345 Środki pieniężne 0 71 896 Razem zobowiązania zabezpieczone 127 476 1 224 752 Rok poprzedni Nota 45 ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE Kwota kredytu, pożyczki i inne Kwota zabezpieczenia Hipoteki na majątku 110 086 707 616 Zastawem rejestrowym 0 338 145 Przewłaszczeniem na zabezpieczenie 631 3 151 Weksle 128 552 128 552 Środki pieniężne 0 51 543 Razem zobowiązania zabezpieczone 239 269 1 229 007 Nota 46 Transakcje z jednostkami powiązanymi objętymi konsolidacją Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2021 roku przedstawiają się następująco: Nota 46 TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI OBJĘTYMI KONSOLIDACJĄ Sprzedaż netto w okresie od 01.01.2021-31.12.2021 do: Zakupy netto okresie od 01.01.2021-31.12.2021 od: Należności wg stanu na 31.12.2021 od: Zobowiązania wg stanu na 31.12.2021 do: Pożyczki udzielone wg stanu na 31.12.2021 do: Pożyczki otrzymane wg stanu na 31.12.2021 do NEWAG S.A. 102 728 5 216 114 044 1 521 419 492 0 Newag Inteco DS. S.A. 708 11 371 227 1 986 2 500 0 NEWAG IP sp. z o.o. 2 287 85 424 1 083 52 015 0 108 800 NEWAG LEASE sp. z o.o. SKA 4 798 7 981 675 44 681 108 800 421 992 NEWAG LEASE sp. z o.o. 27 558 10 336 0 0 Galeria Sądecka sp. z o.o. w likwidacji 2 0 0 15 500 0 0 Razem 110 550 110 550 116 039 116 039 530 792 530 792 Strona 86 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Najistotniejsze transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi w 2021 roku to : Najistotniejsze transakcje sprzedaży pomiędzy podmiotami powiązanymi w 2021 roku to : sprzedaż środków trwałych do Newag Lease Sp. z o.o. SKA i Newag IP Management Sp. z o. o., świadczenie usług w zakresie utrzymania i naprawy lokomotyw na rzecz Spółki Newag Lease Sp. z o.o. SKA, usługi z zakresu IT, HR, wsparcia w zakresie przetwarzania danych księgowych na rzecz Newag IP, Newag Lease Sp. z o.o SKA i Newag Lease Sp. z o.o. wynajem pomieszczeń Spółce Newag IP Management Sp. z o.o. sprzedaż materiałów do Newag Inteco DS S.A. Najistotniejsze transakcje zakupu pomiędzy podmiotami powiązanymi w 2021 roku to: Newag Inteco DS S.A.- zakup towarów i usług związanych z systemami sterowania lokomotyw, Newag IP Management Sp. z o. o. - opłaty za licencje na korzystanie ze znaku towarowego i know-how, usługi projektowe do produkowanych pojazdów, Newag Lease Sp. z o.o. SKA – dzierżawa lokomotyw , samochodów, komputerów, Newag Lease Sp. z o.o - usługi controllingu. W 2021 roku udzielane były pożyczki, naliczone zostały odsetki od otrzymanych pożyczek oraz nastąpiła częściowa spłata pożyczek i odsetek pomiędzy Spółkami Grupy. Opis transakcji z podmiotami powiązanymi niepodlegającymi konsolidacji. Poniżej przedstawiono transakcje ze spółkami powiązanymi z Głównymi Akcjonariuszami Emitenta oraz Zarządem Emitenta W 2021 roku Spółka Newag S.A zawarła transakcje z podmiotami powiązanymi niepodlegającymi konsolidacji: Zakład Automatyki POLNA S.A. na kwotę 347 tys. zł zakup dotyczył przede wszystkim materiałów do produkcji. Saldo zobowiązań na 31.12.2021 rok wynosi 80 tys. zł. W 2021 roku Spółka Newag S.A. otrzymała pożyczki od: SESTESSO Sp. z o.o. pożyczka 5.000 tys. EUR oraz naliczyła odsetki od pożyczki w wysokości 24 tys. EUR, Pożyczka wraz z odsetkami została spłacona 26 stycznia 2022 roku. FIP 11 FIZAN w wysokości 100.000 tys. zł. Pożyczka wraz z odsetkami w wysokości 334 tys. zł. została spłacona w 2021 roku. Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2020 roku przedstawiają się następująco: Nota 46 TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI OBJĘTYMI KONSOLIDACJĄ Sprzedaż netto w okresie od 01.01.2020-31.12.2020 do: Zakupy netto okresie od 01.01.2020-31.12.2020 od: Należności wg stanu na 31.12.2020 od: Zobowiązania wg stanu na 31.12.2020 do: Pożyczki udzielone wg stanu na 31.12.2020 do: Pożyczki otrzymane wg stanu na 31.12.2020 do NEWAG S.A. 137 480 30 772 124 195 1 289 333 812 0 Newag Inteco DS. S.A. 2 633 21 675 238 947 0 0 NEWAG IP sp. z o.o. 1 213 68 196 953 59 401 0 48 000 NEWAG LEASE sp. z o.o. SKA 27 627 11 979 285 46 271 48 000 333 812 NEWAG LEASE sp. z o.o. 18 558 8 336 0 0 Galeria Sądecka sp. z o.o. 231 36 022 0 17 435 0 0 Razem Strona 87 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Najistotniejsze transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi w 2020 roku to : Najistotniejsze transakcje sprzedaży pomiędzy podmiotami powiązanymi w 2020 roku to sprzedaż: sprzedaż lokomotywy elektrycznej do Newag Lease Sp. z o.o. SKA, świadczenie usług w zakresie utrzymania i modernizacji lokomotyw do Spółki Newag Lease Sp. z o.o. SKA, usług z zakresu IT, HR, wsparcie w zakresie przetwarzania danych księgowych do Newag IP, Newag Lease Sp. z o.o SKA i Newag Lease Sp. zo.o. wynajmu pomieszczeń do Spółki Newag IP Management Sp. z o.o. sprzedaż materiałów do Newag Inteco DS S.A. Najistotniejsze transakcje zakupu pomiędzy podmiotami powiązanymi w 2020 roku to zakup od: Newag Inteco DS S.A.- towarów i usług związanych z systemami sterowania lokomotyw, Newag IP Management Sp. z o. o. - opłaty za licencje na korzystanie ze znaku towarowego i know-how, usługi projektowe do produkowanych pojazdów, Galeria Sądecka Sp. z o.o. – zakup nieruchomości zabudowanej budynkami magazynowymi, Newag Lease Sp. z o.o. SKA – dzierżawa lokomotyw i samochodów, Newag Lease Sp. z o.o - usługi controllingu. W 2020 roku udzielane były pożyczki, naliczone zostały odsetki od otrzymanych pożyczek oraz nastąpiła częściowa spłata pożyczek i odsetek pomiędzy Spółkami Grupy. Newag S.A. otrzymała w roku 2020 przedpłaty z Newag Lease Sp. z o.o. SKA na poczet zakupu lokomotyw. Opis transakcji z podmiotami niepodlegającymi konsolidacji. Poniżej przedstawiono transakcje ze spółkami powiązanymi z Głównymi Akcjonariuszami Emitenta oraz Zarządem Emitenta. W 2020 roku Spółka spłaciła pożyczki wraz z odsetkami do: SESTESSO Sp. z o.o. pożyczka 20.000 tys. zł, oraz naliczyła odsetki w wysokości 952 tys. zł, IMMOVENT Sp. z o.o. pożyczka otrzymana i spłacona 1.370 tys. EUR, oraz odsetki w wysokości 48 tys. EUR. Odsetki do FIP 11 FIZAN w wysokości 49 tys. zł. W 2020 roku Spółka zawarła transakcje z podmiotami powiązanymi niepodlegającymi konsolidacji: Zakład Automatyki POLNA S.A. na kwotę 232 tys. zł zakup dotyczył przede wszystkim materiałów do produkcji. Saldo zobowiązań na 31.12.2020 rok wynosi 7 tys. zł. Nota 47 Objaśnienia do rachunku przepływów Nota 47 OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW 31.12.2021 31.12.2020 Amortyzacja 43 708 37 448 amortyzacja aktywów niematerialnych 3 479 2 792 amortyzacja środków trwałych 40 229 34 656 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: -15 847 10 906 zmiana stanu rezerw wynikająca z bilansu -16 957 10 906 rezerwy odniesione w inne całkowite dochody 1 110 -1 087 Zmiana należności wynika z następujących pozycji 108 113 80 215 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 28 153 66 573 zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu 53 573 10 937 korekta o należności z tytułu środków trwałych 14 673 2 612 zmiana stanu należności dotycząca podatku CIT 12 014 693 Zmiana stanu należności z tytułu zbycia akcji -300 -600 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji 59 788 -72 845 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu z tytułu dostaw robót i usług oraz pozostałe 59 243 -89 330 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych -10 16 485 Strona 88 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU pozostałe 555 0 Zmiana stanu zapasów -130 101 1 831 zmiana stanu zapasów wynikająca z bilansu -130 101 1 831 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się 2 540 3 776 Koszty finansowe udzielonych gwarancji 2 150 3 776 Korekta związana z wyceną pozycji bilansowych 390 0 Nota 48 Zdarzenia po dacie bilansowej W dniu 8 lutego 2022 roku Spółka Newag S.A. otrzymała od Województwa Zachodniopomorskiego kolejne oświadczenie o skorzystaniu z prawa opcji przewidzianej umową, o której Spółka informowała raportem bieżącym nr 9/2020. Przedmiotem opcji jest zwiększenie przedmiotu Umowy o dostawę przez Spółkę na rzecz Zamawiającego pięciu dodatkowych dwunapędowych zespołów trakcyjnych (ZT). Łączna wartość opcji wynosi 100.000.000 zł netto. Na skutek skorzystania z prawa opcji wartość Umowy ulega zwiększeniu do kwoty 240.000.000 zł netto. Dostawy stanowiące przedmiot opcji zostaną zrealizowane do dnia 20 grudnia 2022 roku. Spółka przyjęła oświadczenie o opcji i uznaje je za wiążące dla Stron. Dotychczas Zamawiający złożył już jedno oświadczenie o skorzystaniu z prawa opcji zamówienia pięciu dodatkowych ZT, o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 13/2021, co sprawia, że wraz z omówionym powyżej oświadczeniem, złożonym w dniu dzisiejszym, łącznie Zamawiający zamówił w ramach opcji dziesięć dodatkowych ZT. W związku z powyższym Zamawiający wykorzystał w całości przewidzianą Umową opcję zamówienia do dziesięciu dodatkowych ZT. W dniu 3 marca 2022 roku Jednostka Dominująca wraz ze spółką zależną NEWAG Lease sp. z o.o. S.K.A. z siedzibą w Nowym Sączu („NL”) zawarły z Bank Handlowy w Warszawie S.A. z siedzibą w Warszawie („Bank”) aneks do umowy kredytowej, o której Spółka informowała raportem bieżącym nr 9/2021 („Umowa Kredytu”). Przedmiotem Umowy Kredytu jest ustanowienie przez Bank dla Spółki i NL limitu finansowania, na podstawie którego Spółka i NL mogą korzystać z kredytu celowego w ramach współfinansowania wykonania przedmiotu umowy zawartej wspólnie przez Spółkę i NL, o której Spółka informowała raportem bieżącym nr 26/2019 („Umowa Dostawy”). W związku ze zmianą terminów dostaw lokomotyw w ramach Umowy Dostawy, o czym Spółka informowała raportem bieżącym nr 21/2021, powstała potrzeba dostosowania terminów spłaty kredytu do zmienionych terminów dostaw lokomotyw. Przedmiotem aneksu do Umowy Kredytu jest zmiana harmonogramu spłaty kredytu oraz wydłużenie terminu ostatecznej spłaty kredytu do dnia 11.07.2023 celem ich dostosowania do zmienionych terminów dostaw lokomotyw objętych przedmiotem Umowy Dostawy. Oprocentowanie kredytu oraz prowizje Banku, w tym prowizja z tytułu aneksu, zostały ustalone na warunkach rynkowych. Pozostałe postanowienia Umowy Kredytu nie uległy istotnym zmianom i nie odbiegają od postanowień stosowanych powszechnie dla tego typu umów. Umowa Kredytu zapewnia Spółce i NL dostęp do finansowania zewnętrznego pozwalającego na realizację Umowy Dostawy bez nadmiernego angażowania własnych zasobów finansowych. Strona 89 z 90 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota 49 Oświadczenie Zarządu Spółki Dominującej Sprawozdanie finansowe Grupy za rok 2021 i okres porównawczy zostało sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości i odzwierciedla w sposób prawdziwy, jasny i rzetelny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy. Podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z prawem i spełniał warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z badania sprawozdania finansowego. Nowy Sącz, dnia 26 kwietnia 2022 roku Podpisy Członków Zarządu i osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych: Imię i nazwisko Stanowisko Podpis Zbigniew Konieczek Prezes Zarządu ………………………………….. Bogdan Borek Wiceprezes Zarządu ………………………………….. Józef Michalik Wiceprezes Zarządu …………………………………. Czesława Piotrowska Główny Księgowy ………………………………….. Strona 90 z 90