Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 28, 2022
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Raport SPRAWOZDANIE FINANSOWE RELPOL S.A. SPORZĄDZONE ZA ROK 2021 OKRES OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 WG MSSF/UE Żary kwiecień 2022 r. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 2 SPIS TREŚCI I. INFORMACJE WSTĘPNE ........................................................................................... 4 1. O spółce .......................................................................................................................... 4 2. O sprawozdaniu .............................................................................................................. 4 3. Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego .................................................................................................................... 6 II. DANE FINANSOWE .................................................................................................. 7 1. Wybrane dane finansowe ............................................................................................... 7 2. Rachunek zysków i strat .................................................................................................. 8 3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów ......................................................................... 9 4. Sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................................... 9 5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................... 11 6. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ................................................................ 12 III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................................................................... 13 1. Segmenty działalności ................................................................................................... 13 2. Przychody ze sprzedaży ................................................................................................ 15 3. Koszty działalności operacyjnej .................................................................................... 16 4. Pozostała działalność operacyjna ................................................................................. 17 5. Działalność finansowa ................................................................................................... 18 6. Podatek dochodowy ..................................................................................................... 19 7. Działalność zaniechana ................................................................................................. 20 8. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom spółki ............................................................. 21 9. Zysk i kapitał własny przypadający na jedną akcję ....................................................... 21 10. Rzeczowy majątek trwały ............................................................................................. 22 11. Nieruchomości inwestycyjne ........................................................................................ 27 12. Wartości niematerialne ................................................................................................ 27 13. Inwestycje finansowe ................................................................................................... 29 14. Zapasy ........................................................................................................................... 31 15. Należności handlowe i pozostałe należności ................................................................ 32 16. Należności z tytułu podatku dochodowego.................................................................. 36 17. Środki pieniężne ............................................................................................................ 36 18. Rezerwy długo i krótkoterminowe ............................................................................... 37 19. Kapitały własne ............................................................................................................. 40 20. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................... 41 21. Kredyty i pożyczki .......................................................................................................... 42 22. Leasing finansowy ......................................................................................................... 43 23. Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania .............................. 45 24. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego ............................................................. 46 25. Zobowiązania warunkowe ............................................................................................ 46 26. Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji ............................................ 46 27. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży .......................................... 46 28. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych ........................................................................................................................ 46 29. Instrumenty finansowe ................................................................................................. 47 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 3 30. Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki spółki................................................................................ 51 31. Informacje o firmie audytorskiej do badania sprawozdania finansowego. ................. 51 32. Podmioty powiązane .................................................................................................... 52 33. Zdarzenia po dniu bilansowym ..................................................................................... 54 34. Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wynikających z programów motywacyjnych i premiowych wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych władzom Spółki .... 54 35. Pożyczki udzielone władzom spółki ........................................................................... 55 36. Przeciętne zatrudnienie ............................................................................................... 55 37. Kursy zamknięcia dla pozycji pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ............... 55 38. Sytuacja finansowa spółek zależnych ........................................................................... 55 39. Wskazanie różnicy wyniku netto za 2021 r. pomiędzy sprawozdaniem rocznym a sprawozdaniem za czwarty kwartał 2021 r. ................................................................. 56 40. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego roku ........................................... 56 41. Wpływ koronawirusa SARS-Cov-2 na działalność spółki .............................................. 57 42. Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność spółki ...................................... 57 IV. STOSOWANE ZASADY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI ................................................ 60 1. Profesjonalny osąd ........................................................................................................ 60 2. Zasady wyceny .............................................................................................................. 62 3. Nowe standardy rachunkowości i zmiany polityki rachunkowości .............................. 74 4. Oświadczenie Zarządu .................................................................................................. 76 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 4 I. INFORMACJE WSTĘPNE 1. O spółce Dane według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego. Nazwa emitenta, siedziba i adres Organ prowadzący rejestr Kapitał akcyjny Wiodący przedmiot działalności wg PKD Relpol S.A. ul. 11-Listopada 37 68-200 Żary www.relpol.pl [email protected] Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr KRS: 0000088688 48.045.965 zł 9.609.193 szt. akcji 9.609.193 głosy na WZA 27.12.Z Produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej Skład Zarządu Skład Rady Nadzorczej Krzysztof Pałgan – Wiceprezes Zarządu p.o. Prezesa Zarządu Monika Kuriata – Członek Zarządu Zbigniew Derdziuk – Przewodniczący Piotr Osiński – Wiceprzewodniczący Adam Ambroziak Agnieszka Trompka Marcin Madera W 2021 roku oraz do 05.01.2022 roku funkcję Prezesa Zarządu Spółki sprawował Pan Sławomir Bialik. Rada Nadzorcza w dniu 05.01.2022 dokonała zmian w składzie Zarządu odwołując Pana Sławomira Bialika z funkcji Prezesa Zarządu oraz przekazując pełnienie obowiązków Prezesa Zarządu Wiceprezesowi Panu Krzysztofowi Pałganowi. Ponadto Rada Nadzorcza powołała w tym dniu Panią Monika Kuriata na Członka Zarządu Spółki. 2. O sprawozdaniu Krótki opis przedmiotu działalności Relpol S.A. od ponad 60 lat zajmuje się produkcją komponentów automatyki przemysłowej, w szczególności przekaźników elektromagnetycznych dla różnych gałęzi przemysłu, elektroniki, fotowoltaiki, kolejnictwa, stacji ładowania pojazdów elektrycznych, przekaźników do sterowania i nadzoru, a także gniazd wtykowych do przekaźników. Opis modelu biznesowego, grupy produktów i możliwości ich zastosowania opisane zostały w sprawozdaniu z działalności spółki i grupy kapitałowej za rok 2021, w części dotyczącej informacji niefinansowych. Format sprawozdania Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 5 Okres sprawozdawczy Okresami sprawozdawczymi są okresy kwartalne (na koniec I i III kwartału), okres półroczny (na koniec półrocza) i okres roczny (na koniec każdego roku kalendarzowego). Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy. Prezentowane sprawozdane sporządzone zostało za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Dane porównywalne dotyczą okresu od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. Czas trwania Czas trwania spółki jest nieograniczony. Badanie sprawozdania finansowego Zaprezentowane dane finansowe na dzień 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. oraz za lata obrotowe zakończone w tych dniach zostały zbadane przez firmę audytorską. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe za 2020 r. zostało zatwierdzone przez WZ w dniu 16.06.2021 r. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji, a data publikacji została ustalona na dzień 28.04.2022 r. Waluty: dane finansowe w sprawozdaniu skonsolidowanym podawane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej. Walutą funkcjonalną dla Relpol S.A. jest złoty polski (PLN), waluta ta jest jednocześnie walutą prezentacji danych w sprawozdaniu. Istotność Na potrzeby niniejszego sprawozdania przyjęto istotność w wysokości 1% sumy bilansowej. Miejsce prowadzenia ksiąg rachunkowych Księgi rachunkowe spółki prowadzone są w jej siedzibie, w Żarach. Zawartość sprawozdania Sprawozdanie finansowe sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych lub na każdy inny dzień bilansowy zawiera: - sprawozdanie z sytuacji finansowej, - rachunek zysków i strat, - sprawozdanie z całkowitych dochodów, - sprawozdanie z przepływów pieniężnych, - sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, - przyjęte zasady rachunkowości oraz informacje objaśniające. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 6 Informacja o zgodności sprawozdania z MSSF Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF” UE) zatwierdzonymi przez UE. Informacja o kontynuowaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Relpol S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości oraz na dzień sporządzenia tego sprawozdania nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania tej działalności. Potwierdzają to osiągnięte przez Spółkę wyniki finansowe oraz wskaźniki ekonomiczno-finansowe, co zostało przedstawione w dalszej części sprawozdania finansowego i w sprawozdaniu z działalności. W 2021 r. Spółka wykazała wzrost przychodów i wypracowała wysoki zysk netto. Spółka nie miała problemu z realizacją zobowiązań ani z finansowaniem prowadzonych inwestycji. Pandemia Covid-19 nie spowodowała jak dotychczas, istotnych i długotrwale negatywnych skutków w działalności Spółki. Zarząd i kadra menedżerska na bieżąco śledzi i analizuje niepewną sytuację rynkową i na bieżąco podejmuje działania mające na celu zabezpieczenie ciągłości produkcji, w szczególności poprzez stworzenie pracownikom bezpiecznych warunków pracy, zapewnienie bezpiecznego zapasu materiałów produkcyjnych i minimalizację ryzyka przerwania łańcucha dostaw. Wciąż utrzymuje się wysoki popyt na produkty Spółki zarówno na rynku krajowym jak i zagranicznym. Popyt generowany jest przez automatykę przemysłową, rozwój odnawialnych źródeł energii, inwestycje związane z restrukturyzacją segmentu energetycznego i rynkiem e-mobility. 3. Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego Zarząd Relpol S.A. na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej informuje, że: 1) Wybór firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie, przeprowadzającej badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok został dokonany zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym procedurami wyboru firmy audytorskiej. Firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej. 2) W Relpol S.A. przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji. 3) Spółka Relpol posiada Politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych Relpol S.A., Procedurę w zakresie wyboru firmy audytorskiej do badania ustawowego sprawozdań finansowych oraz Politykę świadczenia przez firmę audytorską dozwolonych usług niebędących badaniem. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 7 II. DANE FINANSOWE 1. Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE Za rok 2021 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za rok 2020 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Za rok 2021 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za rok 2020 od 01.01.2020 do 31.12.2020 w tys. zł w tys. zł w tys. euro w tys. euro RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 128 601 115 582 28 094 25 833 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 7 946 8 434 1 736 1 885 Zysk (strata) brutto 7 639 9 211 1 669 2 059 Zysk (strata) netto 6 049 7 111 1 321 1 589 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 7 636 12 459 1 668 2 785 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (13 565) (8 517) (2 963) (1 904) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 7 447 (2 590) 1 627 (579) Przepływy pieniężne netto, razem 1 518 1 352 332 302 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Aktywa razem 119 962 104 211 26 082 22 582 Zobowiązania długoterminowe 4 300 5 292 935 1 148 Zobowiązania krótkoterminowe 24 352 13 657 5 295 2 959 Kapitał własny 91 310 85 262 19 853 18 476 Kapitał zakładowy 48 046 48 046 10 446 10 411 POZOSTAŁE Liczba akcji w szt. 9 609 193 9 609 193 9 609 193 9 609 193 Liczba akcji przyjęta do ustalenia rozwodnionego zysku netto 9 609 193 9 609 193 9 609 193 9 609 193 Zysk zannualizowany (strata) na 1 akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,63 0,74 0,14 0,17 Rozwodniony zysk zannualizowany (strata) na 1 akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,63 0,74 0,14 0,17 Wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EUR) 9,50 8,87 2,07 1,92 Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EUR) 9,50 8,87 2,07 1,92 Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda 0,00 0,00 0,00 0,00 Sposób przeliczenia kwot z PLN na EUR w tabeli „Wybrane dane finansowe” Kurs średni od 01.01.2021 do 31.12.2021 Kurs średni od 01.01.2020 do 31.12.2020 Kurs na dzień 31.12.2021 Kurs na dzień 31.12.2020 Kurs EUR/ PLN 4,5775 4,4742 4,5994 4,6148 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 8 2. Rachunek zysków i strat w tys. zł RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 2 128 601 115 582 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 3 104 057 94 258 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 24 544 21 324 Koszty sprzedaży 3 1 225 970 Koszty ogólnego zarządu 3 15 257 14 308 Pozostałe przychody operacyjne 4 961 3 205 Pozostałe koszty operacyjne 4 1 077 817 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 7 946 8 434 Przychody finansowe 5 378 898 Koszty finansowe 5 685 121 Zysk (strata) brutto 7 639 9 211 Podatek dochodowy 6 1 590 1 914 Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej 6 049 7 297 Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej 7 0 (186) Zysk (strata) netto 6 049 7 111 w tys. zł ZYSK NA AKCJĘ Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zysk (strata) na jedną akcję 0,63 0,74 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,63 0,76 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 (0,02) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 0,63 0,74 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,63 0,76 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 (0,02) Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 9 3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów w tys. zł SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zysk (strata) netto 6 049 7 111 Inne całkowite dochody (1) (48) Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu, w tym: (1) (48) - Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z tytułu ponownych wycen programów określonych świadczeń (1) (48) - Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu 0 0 Całkowite dochody ogółem w tym: 6 048 7 063 - przypadające na jedną akcję zwykłą (zł/szt.) 0,63 0,74 - przypadające na jedną akcję rozwodnioną (zł/szt.) 0,63 0,74 4. Sprawozdanie z sytuacji finansowej w tys. zł SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota 31.12.2021 31.12.2020 AKTYWA Aktywa trwałe 50 107 43 075 Rzeczowe aktywa trwałe 10A 41 910 34 399 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 10B 2 703 3 320 Wartości niematerialne 12 5 485 4 969 Aktywa finansowe 13 9 385 Należności długoterminowe 15 0 2 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6 0 0 Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzedaży 69 855 61 136 Zapasy 14 38 906 30 611 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 15 27 536 28 829 Należności z tytułu podatku dochodowego 16 202 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe 13 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 17 3 211 1 696 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Aktywa obrotowe razem 69 855 61 136 SUMA AKTYWÓW 119 962 104 211 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 10 w tys. zł SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota 31.12.2021 31.12.2020 PASYWA Kapitał własny ogółem 91 310 85 262 Kapitał podstawowy 19 48 046 48 046 Pozostałe kapitały rezerwowe 19 (295) (294) Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 19 83 83 Zyski/straty zatrzymane: 19 43 476 37 427 - w tym wynik okresu 6 049 7 111 Zobowiązania długoterminowe 4 300 5 292 Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 21 0 0 Długoterminowe zobowiązania finansowe 22 1 207 1 888 - w tym zobowiązania z tytułu leasingu 1 207 1 888 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe 23 107 82 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 1 420 1 665 Rezerwy długoterminowe 18 1 566 1 657 - w tym rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych 1 566 1 657 - w tym inne rezerwy długoterminowe 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 24 352 13 657 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 23 14 835 11 460 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 22 671 917 - w tym zobowiązania z tytułu leasingu 671 917 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 24 0 256 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 21 7 650 127 Rezerwy krótkoterminowe 18 1 196 897 - w tym rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych 940 796 - w tym inne rezerwy krótkoterminowe 256 101 Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe razem 24 352 13 657 Zobowiązania razem 28 652 18 949 SUMA PASYWÓW 119 962 104 211 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 11 5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych w tys. zł SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zysk (strata) brutto na działalności kontynuowanej 7 639 9 211 Zysk (strata) brutto na działalności zaniechanej 0 (93) I. Razem zysk (strata) brutto 7 639 9 118 II. Korekty razem 1 986 4 839 1. Udział w (zyskach) stratach netto jedn. wycenianych metodą praw własności 0 0 2. Amortyzacja 6 551 6 827 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych (47) 97 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 443 (207) 5. Zmiana stanu rezerw 206 (255) 6. Zmiana stanu zapasów (8 295) (831) 7. Zmiana stanu należności 1 252 605 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów 3 057 1 241 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 72 32 10. Inne korekty (849) (2 670) III. Przepływy netto z działalności operacyjnej(I + II) 10 029 13 957 1. Przychody z tytułu odsetek 0 0 2. Przychody z tytułu dywidend (404) 0 3. Koszty z tytułu odsetek 47 79 4. Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony (2 036) (1 577) A. Wpływy/(wypływy) pieniężne netto z działalności operacyjnej 7 636 12 459 1. Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 230 299 2. Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 0 0 3. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (12 188) (8 203) 4. Nabycie wartości niematerialnych (2 011) (635) 5. Inne wpływy lub wydatki 404 22 B. Wpływy/(wypływy) pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (13 565) (8 517) 1. Otrzymane kredyty i pożyczki 7 528 0 2. Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 0 3. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0 (4 082) 5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (883) (1 099) 6. Odsetki (47) (79) 7. Wpływy z dotacji 849 2 670 C. Wpływy/(wypływy) pieniężne netto z działalności finansowej 7 447 (2 590) D. Przepływy pieniężne netto razem 1 518 1 352 E. Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych na stanu środków pieniężnych (3) (2) F. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 1 515 1 350 G. Środki pieniężne na początek okresu 1 696 346 H. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 3 211 1 696 - o ograniczonej możliwości dysponowania 125 243 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 12 6. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym w tys. zł SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Zysk/ strata zatrzymane Razem Saldo na 01.01.2021 48 046 (294) 83 37 427 85 262 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 0 0 0 Pozostałe zmiany w kapitale własny 0 0 0 0 0 Całkowite dochody ogółem, w tym: 0 (1) 0 6 049 6 048 - zyski netto za okres 0 0 0 6 049 6 049 - inne całkowite dochody za okres 0 (1) 0 0 (1) Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 (1) 0 6 049 6 048 Saldo na 31.12.2021 roku 48 046 (295) 83 43 476 91 310 w tys. zł SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Zysk/ strata zatrzymane Razem Saldo na 01.01.2020 48 046 (135) 83 30 205 78 199 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 0 0 0 Pozostałe zmiany w kapitale własny 0 (111) 0 111 0 Całkowite dochody ogółem, w tym: 0 (48) 0 7 111 7 063 - zyski netto za okres 0 0 0 7 111 7 111 - inne całkowite dochody za okres 0 48 0 0 48 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 (159) 0 7 222 7 063 Saldo na 31.12.2020 roku 48 046 (294) 83 37 427 85 262 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 13 III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Segmenty działalności Segment operacyjny jest częścią składową jednostki: a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którymi może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki), b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe. Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnej jednostki oraz wykorzystujący te wyniki przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do segmentu oraz w przypadku, gdy dostępne są oddzielne informacje finansowe. Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że spółka działa na rynku komponentów automatyki przemysłowej i jest to jej podstawowy segment działalności. w tys. zł Przychody i wyniki segmentów Przychody Wynik w segmencie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Komponenty automatyki przemysłowej 111 179 101 689 19 246 17 290 Towary 12 593 10 831 4 276 3 505 Pozostałe segmenty 4 829 3 062 1 022 702 Razem z działalności kontynuowanej 128 601 115 582 24 544 21 497 Pozycje nieprzypisane Koszty sprzedaży 1 225 970 Koszty zarządu 15 257 14 308 Pozostałe przychody operacyjne 961 3 796 Pozostałe koszty operacyjne 1 077 1 581 Zysk(strata)z działalności operacyjnej 7 946 8 434 Przychody finansowe 378 898 Koszty finansowe 685 121 Zysk brutto (strata) z działalności kontynuowanej 7 639 9 211 Podatki 1 590 1 914 Pozostałe zmniejszenia zysku 0 0 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej kontynuowanej 6 049 7 297 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 14 Wynik netto na działalności zaniechanej 0 (186) Wynik netto na działalności sprzedanej 0 0 Wynik netto 6 049 7 111 Spółka w celach monitorowania wyników osiągniętych w segmencie operacyjnym oraz dla celów przydziału zasobów do segmentów sprawozdawczych przyporządkowuje wszystkie aktywa, z wyjątkiem inwestycji w jednostki zależne i aktywów z tytułu bieżącego oraz odroczonego podatku dochodowego. Spółka nie ma możliwości wyodrębnienia dla poszczególnych segmentów operacyjnych aktywów i zobowiązań ich dotyczących, poza zapasami. w tys. zł Aktywa i zobowiązania segmentów – zapasy od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Komponenty automatyki przemysłowej 35 034 26 798 Towary 3 645 3 3310 Pozostałe segmenty 227 503 Razem aktywa segmentów 38 906 30 611 w tys. zł Aktywa i zobowiązania segmentów – pozostałe od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Komponenty automatyki przemysłowej Towary 64 920 73 215 Pozostałe segmenty Razem aktywa segmentów 64 920 73 215 w tys. zł Pozostałe informacje o segmentach Amortyzacja Zwiększenie trwałych aktywów od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Komponenty automatyki przemysłowej Towary 6 551 6 795 18 083 16 571 Pozostałe segmenty Razem działalność kontynuowana 6 551 6 795 18 083 16 571 Strukturę geograficzną przychodów przedstawiono poniżej w nocie nr 2. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 15 2. Przychody ze sprzedaży NOTA NR 2 w tys. zł Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży produktów 111 179 101 689 Przychody ze sprzedaży usług 614 550 Razem przychody ze sprzedaży wyrobów i usług 111 793 102 239 - w tym od jednostek powiązanych 1 242 1 066 Przychody ze sprzedaży towarów 12 593 10 831 Przychody ze sprzedaży materiałów 4 215 2 512 Razem przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 16 808 13 343 - w tym od jednostek powiązanych 159 266 Ogółem przychody ze sprzedaży 128 601 115 582 - w tym od jednostek powiązanych 1 401 1 332 w tys. zł Przychody ze sprzedaży - struktura geograficzna od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Kraj Przychody ze sprzedaży produktów 25 924 22 722 Przychody ze sprzedaży usług 116 114 Przychody ze sprzedaży towarów 9 951 7 538 Przychody ze sprzedaży materiałów 4 215 2 512 Razem przychody ze sprzedaży w kraju 40 206 32 886 - w tym od jednostek powiązanych 41 34 Eksport Przychody ze sprzedaży produktów 85 255 78 967 Przychody ze sprzedaży usług 498 436 Przychody ze sprzedaży towarów 2 642 3 293 Przychody ze sprzedaży materiałów 0 0 Razem przychody ze sprzedaży na eksport 88 395 82 696 - w tym od jednostek powiązanych 1 360 1 298 Ogółem przychody ze sprzedaży 128 601 115 582 - w tym od jednostek powiązanych 1 401 1 332 w tys. zł Przychody ze sprzedaży w tys. zł od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zmiana 2021/2020 Wyroby i usługi 111 793 102 239 109,3% Towary i materiały 16 808 13 343 126,0% Razem 128 601 115 582 111,3% Głównym źródłem generowania przychodów są wyroby i usługi, stanowią one 86,9% przychodów ogółem. Wzrost w tej grupie wyniósł 9,3%. Towary i materiały stanowią 13,1% przychodów, a ich sprzedaż w 2021 roku była o 26% wyższa niż w roku 2020. Towary stanowią uzupełnienie oferty handlowej spółki. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 16 Struktura geograficzna sprzedaży w tys. zł WYSZCZEGÓLNIENIE od 01.01.2021 do 31.12.2021 Udział % od 01.01.2020 do 31.12.2020 Udział % Polska 40 206 31,26% 32 886 28,45% Eksport w tym: 88 395 68,74% 82 696 71,55% Europa, w tym: 79 073 61,49% 76 214 65,94% Niemcy 48 894 38,02% 51 281 44,37% Rosja 2 871 2,23% 2 416 2,09% Włochy 4 476 3,48% 2 959 2,56% Azja 5 996 4,66% 4 390 3,80% Ameryka Północna 1 034 0,80% 696 0,60% Ameryka Południowa 879 0,68% 864 0,75% Australia i inne 1 413 1,10% 532 0,46% Razem 128 601 100,00% 115 582 100,00% W 2021 r. przychody ze sprzedaży wyniosły 128.601 tys. zł co oznacza 11,3% wzrostu w stosunku do roku 2020. Odnotowano wzrost sprzedaży na rynku krajowym o 7.320 tys. zł (22,3%). O 5.699 tys. zł (6,9%) wzrosła sprzedaż na rynki eksportowe. Wzrost sprzedaży odnotowano na wszystkich kontynentach. Udział rynku krajowego w strukturze sprzedaży wynosi 31%. O 2.387 tys. zł spadła sprzedaż do Niemiec, przez co udział tego rynku zmniejszył się do 38% pozostając wciąż największym rynkiem handlowym spółki. 3. Koszty działalności operacyjnej NOTA NR 3 w tys. zł Koszt sprzedaży - struktura rzeczowa w tys. zł od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Koszt sprzedaży produktów 91 933 84 399 Koszt sprzedaży usług 12 10 Razem koszty sprzedaży wyrobów i usług 91 945 84 409 - w tym od jednostek powiązanych 823 679 Koszt nabycia sprzedanych towarów 8 317 7 326 Koszt nabycia sprzedanych materiałów 3 795 2 350 Razem koszty nabycia towarów i materiałów 12 112 9 676 - w tym od jednostek powiązanych 114 172 Ogółem koszt sprzedaży 104 057 94 085 - w tym od jednostek powiązanych 937 851 w tys. zł Koszty według rodzaju w tys. zł od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Amortyzacja 6 551 6 795 Zużycie materiałów i energii 53 725 42 785 Usługi obce 21 503 19 617 Podatki i opłaty 1 241 1 210 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 17 Wynagrodzenie 23 648 21 811 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 125 5 110 Pozostałe koszty rodzajowe 958 832 Koszt sprzedanych materiałów i towarów 12 112 9 676 Razem koszty w układzie rodzajowym 124 863 107 836 Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych 2 471 (2 089) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 1 853 562 Koszty sprzedaży 1 225 970 Koszty ogólnego zarządu 15 257 14 308 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 104 057 94 085 w tys. zł Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych, odpisy aktualizacyjne ujęte w rachunku zysków i strat w tys. zł od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych towarów i produktów: Amortyzacja środków trwałych 4 937 4 983 Trwała utrata wartości rzeczowych środków trwałych 326 0 Amortyzacja wartości niematerialnych 12 12 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: Amortyzacja środków trwałych 445 591 Amortyzacja wartości niematerialnych 1 157 1 209 Amortyzacja razem 6 551 6 795 w tys. zł Koszty świadczeń pracowniczych w tys. zł od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Wynagrodzenia 23 648 21 811 Koszty ubezpieczeń społecznych 4 084 3 977 Pozostałe świadczenia 1 041 1 133 Razem koszty świadczeń pracowniczych 28 773 26 921 4. Pozostała działalność operacyjna NOTA NR 4 w tys. zł Pozostałe przychody operacyjne od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności 52 194 Zmniejszenie odpisów aktualizujących zapasy 0 0 Zmniejszenie odpisów aktualizujących środki trwałe 250 0 Rozwiązanie rezerwy na urlopy wypoczynkowe 0 0 Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 96 138 Otrzymane kary umowne i odszkodowania 5 52 Otrzymane dotacje 440 2 670 Inne 118 151 Razem pozostałe przychody operacyjne 961 3 205 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 18 w tys. zł Pozostałe koszty operacyjne od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Odpis aktualizujący należności 256 363 Odpis aktualizujący środki trwałe 576 0 Odpis aktualizujący zapasy 0 0 Podatek VAT należny 7 23 Darowizny 60 70 Opłaty sądowe i inne 0 14 Zapasy złomowane 54 29 Należności umorzone, przedawnione lub prawdopodobne 4 0 Inne 120 318 Razem pozostałe koszy operacyjne 1 077 817 5. Działalność finansowa NOTA NR 5 w tys. zł Przychody finansowe od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Dywidendy otrzymane 363 55 - tym od podmiotów powiązanych 363 55 Pozostałe odsetki 14 12 Nadwyżka dodatnich nad ujemnymi różnicami kursowymi 0 774 Rozwiązanie odpisów aktualizujących udzielone pożyczki 0 53 Inne 1 4 Razem przychody finansowe 378 898 w tys. zł Koszty finansowe od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Odsetki od kredytów i pożyczek 36 26 Odsetki od innych zobowiązań 0 14 Nadwyżka ujemnych nad dodatnimi różnicami kursowymi 11 0 Odpis aktualizujący należności z tytułu odsetek 0 10 Opis aktualizujący pożyczki udzielone 0 4 Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego 0 53 Aktualizacja wartości inwestycji 377 0 Inne 261 14 Razem koszty finansowe 685 121 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 19 6. Podatek dochodowy NOTA NR 6 w tys. zł Podatek dochodowy od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych 1 834 2 217 - działalności kontynuowanej 1 834 2 077 - działalności zaniechanej 0 140 Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych 0 0 Odroczony podatek dochodowy od osób prawnych, w tym dotyczący: (244) (210) - działalności kontynuowanej (244) (164) - działalności zaniechanej 0 (47) Obciążenia podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym dotyczące: 1 590 2 007 - działalności kontynuowanej 1 590 1 914 - działalności zaniechanej 0 93 w tys. zł Ustalenie podatku od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 7 639 9 304 Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej 0 (93) Zysk brutto przed opodatkowaniem 7 639 9 211 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 1 665 1 915 Przychody nie będące podstawą opodatkowania 350 55 Ogółem podstawa opodatkowania 9 654 11 181 Podatek należny wg stawki 19% 1 834 2 124 Zwolnienia i odliczenia od podatku 0 0 Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 1 834 2 124 w tys. zł Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 7 639 9 211 Podatek według ustawowej stawki podatkowej w Polsce 19% 1 934 2 124 Nieujęte straty podatkowe z lat poprzednich 0 0 Koszty niestanowiące uzyskania przychodu - różnice trwałe 307 861 Zapłacony podatek od dywidendy 0 0 Podatek według efektywnej stawki podatkowej 1 590 1 914 Wynik netto na dzielności kontynuowanej 6 049 7 297 Efektywna stawka podatkowa 20,8% 20,8% Stawka zastosowana do opodatkowania dochodów zgodnie z aktualnie obowiązującym prawem w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych wyniosła 19 % za lata 2020 i 2021. Efektywna stawka podatkowa wyniosła 20,8% zarówno za rok 2020 jak i 2021. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 20 w tys. zł Rezerwa z tytułu odroczonego podatku Bilans Rachunek zysków i strat dochodowego w wartości przed kompensatą 31.12.2021 31.12.2020 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Wycena środków trwałych 2 738 3 098 (360) (38) Wycena wartości niematerialnych 373 283 90 (137) Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 111 3 381 (270) (175) w tys. zł Aktywa z tytułu odroczonego podatku Bilans Rachunek zysków i strat dochodowego w wartościach przed kompensatą 31.12.2021 31.12.2020 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Odpis aktualizujący długoterminowe aktywa finansowe 269 198 71 0 Odpis aktualizujący zapasy 148 240 (92) (19) Należności 161 131 30 86 Rezerwa na świadczenia pracownicze 337 368 (31) (46) Leasing 356 533 (177) 66 Niewypłacone wynagrodzenia 137 120 17 (11) Rezerwa na urlopy wypoczynkowe i inne 283 126 157 17 Pozostałe rezerwy 0 0 0 (47) Inne 0 0 0 0 Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 691 1 716 (25) 46 Kapitał z aktualizacji 1 11 Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym dotyczące: (244) (210) - działalności kontynuowanej (244) (164) - działalności zaniechanej 0 (47) 7. Działalność zaniechana Działalność zaniechana W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2021 roku i 31.12.2020 roku spółka nie zaniechała żadnej z prowadzonej działalności, za wyjątkiem sprzedaży z dniem 01.12.2020 r. części działalności stanowiącej nie więcej niż 5% przychodów ze sprzedaży ogółem, polegającej na produkcji stacjonarnych monitorów promieniowania SMP oraz zabezpieczeń średniego napięcia CZIP PRO. Przedmiot transakcji zorganizowanej część przedsiębiorstwa stanowiły składniki majątkowe i niemajątkowe jak: a) prawa własności intelektualnej w tym umowy licencyjne uprawniające do korzystania z praw własności intelektualnej, b) zapasy materiałów, surowców, półproduktów i produktów, c) ruchomości, w tym sprzęt biurowy i komputerowy, d) umowy związane z działalnością Zakładu Polon, e) zobowiązania z zawartych umów gwarancyjnych związane z funkcjonowaniem Zakładu, Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 21 f) tajemnice przedsiębiorstwa związane z funkcjonowaniem Zakładu Polon, g) dokumenty związane z prowadzeniem działalności tego Zakładu, h) 21 pracowników przyporządkowanych do Zakładu Polon. w tys. zł Działalność zaniechana 2021 2020 Przychody na działalności zaniechanej 0 5 717 Koszty na działalności zaniechanej 0 5 810 Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej 0 (186) Z uwagi na duży nakład pracy, niewspółmierny do uzyskanych informacji Spółka nie wyodrębniła przepływu środków pieniężnych na działalności zaniechanej. Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Na dzień 31.12.2021 roku i 31.12.2020 roku nie było rzeczowych aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. 8. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom spółki Od roku 2011 do 2018 Relpol regularnie wypłacał dywidendę. Dywidenda stanowiła od 30% do 84% zysku netto. W związku z niepewną sytuacją w 2020 r. wywołaną koronawirusem SARS CoV-2, a także z uwagi na plany inwestycyjne Spółki, akcjonariusze zdecydowali o niewypłacaniu dywidendy z zysku netto wypracowanego w latach 2019 i 2020. 9. Zysk i kapitał własny przypadający na jedną akcję Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto i średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji. NOTA NR 9 Zysk na jedną akcję 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji w obrocie w sztukach 9 609 193 9 609 193 Liczba akcji przyjęty do ustalenia rozwodnionego kapitału własnego i zysku na akcję 9 609 193 9 609 193 Kapitał własny w tys. zł 91 310 85 262 Kapitał własny na akcję zł/szt. 9,50 8,87 Rozwodniony kapitału własnego na akcję zł/szt. 9,50 8,87 Zysk (strata) netto w tys. zł 6 049 7 111 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt. 0,63 0,74 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt. 0,63 0,74 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 22 10. Rzeczowy majątek trwały NOTA NR 10A w tys. zł Stan na 31.12.2021 Grunty Budynki i budowle Maszyny, urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Ogółem Wartość netto na 01.01.2021 0 3 749 24 893 118 1 987 3 652 34 399 Zwiększenia stanu z tytułu: 0 0 3 515 964 523 10 784 15 786 - zakup środków trwałych 0 0 3 324 0 0 0 3 324 - wykup z leasingu 0 0 191 964 523 10 784 12 462 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 190 361 315 200 2 040 3 106 - sprzedaż 0 0 172 313 0 0 485 - likwidacja 0 190 189 2 200 0 581 - przekazanie na środki trwałe 0 0 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 2 040 2 040 Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych 0 190 431 -649 200 0 172 Odpis amortyzacyjny za okres 0 414 3 823 10 518 0 4 765 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 0 576 0 0 0 576 Wartość netto na 31.12.2021 0 3 335 24 079 108 1 992 12 396 41 910 Stan na 01.01.2021 Wartość brutto 0 14 300 80 034 1 488 12 653 3 652 112 127 Umorzenie 0 10 551 54 033 1 370 10 622 0 76 576 Odpisy aktualizujące 0 0 1 108 0 44 0 1 152 Wartość netto 0 3 749 24 893 118 1 987 3 652 34 399 Stan na 31.12.2021 Wartość brutto 0 14 110 83 188 2 137 12 976 12 396 124 807 Umorzenie 0 10 775 57 425 2 029 10 940 0 81 169 Odpisy aktualizujące 0 0 1 684 0 44 0 1 728 Wartość netto 0 3 335 24 079 108 1 992 12 396 41 910 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 23 w tys. zł Stan na 31.12.2020 Grunty Budynki i budowle Maszyny, urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Ogółem Wartość netto na 01.01.2020 0 3 997 22 004 189 2 260 2 990 31 440 Zwiększenia stanu z tytułu: 0 161 6 562 258 551 8 403 15 935 - zakup środków trwałych 0 161 5 864 0 551 8 403 14 979 - wykup z leasingu 0 0 698 258 0 0 956 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 0 (1 189) (401) (307) (7 741) (9 638) - sprzedaż 0 0 0 (401) 0 0 (401) - likwidacja 0 0 (1 187) 0 (307) 0 (1 494) - przekazanie na środki trwałe 0 0 0 0 0 (7 741) (7 741) - inne 0 0 (2) 0 0 0 2 Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych 0 0 1 076 146 304 0 1 526 Odpis amortyzacyjny za okres 0 (409) (3 560) (74) (821) 0 (4 864) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2020 0 3 749 24 893 118 1 987 3 652 34 399 Stan na 01.01.2020 Wartość brutto 0 14 139 74 661 1 631 12 409 2 990 105 830 Umorzenie 0 (10 142) (51 549) (1 442) (10 105) 0 (73 238) Odpisy aktualizujące 0 0 (1 108) 0 (44) 0 (1 152) Wartość netto 0 3 997 22 004 189 2 260 2 990 31 440 Stan na 31.12.2020 Wartość brutto 0 14 300 80 034 1 488 12 653 3 652 112 127 Umorzenie 0 (10 551) (54 033) (1 370) (10 622) 0 (76 576) Odpisy aktualizujące 0 0 (1 108) 0 (44) 0 (1 152) Wartość netto 0 3 749 24 893 118 1 987 3 652 34 399 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 24 Aktywa z tytułu praw do użytkowania NOTA NR 10B w tys. zł Stan na 31.12.2021 Grunty Budynki i budowle Maszyny, urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Ogółem Wartość netto na 01.01.2021 85 0 2 746 489 0 0 3 320 Zwiększenia stanu w tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 - zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing) 0 0 0 0 0 0 0 - przyjęcie środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 0 (191) (964) 0 0 (1 155) - likwidacja 0 0 0 0 0 0 0 - przekazanie na środki trwałe 0 0 (191) (964) 0 0 (1 155) Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych wartości środków trwałych 0 0 191 964 0 0 1 155 Odpis amortyzacyjny za okres (1) 0 (255) (361) 0 0 (617) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2021 84 0 2 491 128 0 0 2 703 Stan na 01.01.2021 Wartość brutto 87 0 3 153 1 189 0 0 4 429 Umorzenie (2) 0 (407) (700) 0 0 (1 109) Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto 85 0 2 746 489 0 0 3 320 Stan na 31.12.2021 Wartość brutto 87 0 2 962 225 0 0 3 274 Umorzenie (3) 0 (471) (97) 0 0 (571) Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto 84 0 2 491 128 0 0 2 703 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 25 w tys. zł Stan na 31.12.2020 Grunty Budynki i budowle Maszyny, urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Ogółem Wartość netto na 01.01.2020 86 0 2 756 673 0 978 4 493 Zwiększenia stanu w tytułu: 0 0 978 273 0 (978) 273 - zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing) 0 0 978 273 0 0 1 251 - przyjęcie środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 (978) (978) Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 0 (1 055) (358) 0 0 (1 413) - likwidacja 0 0 (4) (102) 0 0 (106) - przekazanie na środki trwałe 0 0 (1 051) (256) 0 0 (1 307) Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych wartości środków trwałych 0 0 355 344 0 0 699 Odpis amortyzacyjny za okres (1) 0 (288) (443) 0 0 (732) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2020 85 0 2 746 489 0 0 3 320 Stan na 01.01.2020 Wartość brutto 87 0 3 230 1 274 0 978 5 569 Umorzenie (1) 0 (474) (601) 0 0 (1 076) Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto 86 0 2 756 673 0 978 4 493 Stan na 31.12.2020 Wartość brutto 87 0 3 153 1 189 0 0 4 429 Umorzenie (2) 0 (407) (700) 0 0 (1 109) Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto 85 0 2 746 489 0 0 3 320 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 26 Na dzień 31.12.2021 roku, Spółka na podstawie podpisanych umów leasingu finansowego posiadała i użytkowała maszyny i urządzenia produkcyjne w łącznej wysokości 2.491 tys. zł netto oraz środki transportu o wartości 128 tys. zł netto. Na dzień 31.12.2020 roku były to odpowiednio wartości: 2.746 tys. zł netto w przypadku użytkowanych maszyn i urządzeń produkcyjnych oraz 489 tys. zł w przypadku środków transportu. Wartość bieżąca oraz kwota minimalnych przyszłych rat leasingowych została przedstawiona w nocie 22. Na dzień 31.12.2021 roku Spółka posiadała zastaw bankowy na rzeczowych aktywach trwałych o wartości początkowej 8.334 tys. zł, z tytułu zawartych umów kredytowych z ING Bank Śląski S.A. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Na dzień bilansowy, Spółka na podstawie prawa wieczystego użytkowania gruntów użytkowała grunty o łącznej powierzchni 19.977 m 2 . Prawo wieczystego użytkowania gruntów spółka otrzymała nieodpłatnie z mocy obowiązujących przepisów prawa. Grunty te stanowią tereny przemysłowe związane z podstawową działalnością spółki. Zobowiązania nie ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej spółki z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów, oszacowano na podstawie rocznych stawek opłat wynikających z ostatnich decyzji administracyjnych oraz pozostałego okresu użytkowania gruntów objętych tym prawem. w tys. zł Przyszłe opłaty z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów 31.12.2021 31.12.2020 do 1 roku 6 6 od 1 roku do 5 lat 24 24 powyżej 5 lat 408 414 Łączna wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów 438 444 w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 Wartość opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów ujętych w rachunku zysków i strat 6 6 w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 Koszty finansowania zewnętrznego aktywowane w danym okresie 0 0 Stopa kapitalizacji zastosowana do ustalenia kwoty koszów finansowania zewnętrznego, która może być aktywowana - - Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 27 w tys. zł Środki trwałe w budowie 31.12.2021 31.12.2020 Modernizacja hali fabrycznej 12 12 Budynki i budowle 8 470 902 Maszyny i urządzenia produkcyjne 3 914 2 738 Środki transportu 0 0 Razem 12 396 3 652 11. Nieruchomości inwestycyjne Na dzień 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r. spółka nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych. 12. Wartości niematerialne NOTA NR 12 w tys. zł Stan na 31.12.2021 Zakończone prace rozwojowe Prace rozwojowe w toku Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne Pozostałe wartości niematerialne wraz z zaliczkami Ogółem Wartość netto na 01.01.2021 3 199 1 604 166 0 4 969 Zwiększenia stanu z tytułu: 696 1 009 592 0 2 297 - zakup i wytworzenie wartości niematerialnych 0 1 009 592 0 1 601 - przyjęcie z prac rozwojowych w toku 696 0 0 0 696 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 (862) (18) 0 (880) - likwidacja 0 0 (18) 0 (18) - inne 0 (862) 0 0 (862) Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych wartości niematerialnych i prawnych 0 0 18 0 18 Odpis amortyzacyjny za okres (876) 0 (293) 0 (1 169) Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości 250 0 0 0 250 Wartość netto na 31.12.2021 3 269 1 751 465 0 5 485 Stan na 01.01.2021 Wartość brutto 20 238 1 604 5 364 1 250 28 456 Umorzenie 15 484 0 5 198 1 250 21 932 Odpisy aktualizujące 1 555 0 0 0 1 555 Wartość netto 3 199 1 604 166 0 4 969 Stan na 31.12.2021 Wartość brutto 20 934 1 751 5 938 1 250 29 873 Umorzenie 16 360 0 5 473 1 250 23 083 Odpisy aktualizujące 1 305 0 0 0 1 305 Wartość netto 3 269 1 751 465 0 5 485 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 28 w tys. zł Stan na 31.12.2020 Zakończone prace rozwojowe Prace rozwojowe w toku Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne Pozostałe wartości niematerialne wraz z zaliczkami Ogółem Wartość netto na 01.01.2020 4 984 1 253 304 0 6 541 Zwiększenia stanu z tytułu: 0 570 66 0 636 - zakup i wytworzenie wartości niematerialnych 0 570 66 0 636 - przyjęcie z prac rozwojowych w toku 0 0 0 0 0 Zmniejszenia stanu z tytułu: (3 225) (594) (286) 0 (4 105) - likwidacja (3 225) (594) (286) 0 (4 105) Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych wartości niematerialnych i prawnych 2 551 0 201 0 2 752 Odpis amortyzacyjny za okres (1 111) 0 (119) 0 (1 230) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 375 0 0 375 Wartość netto na 31.12.2020 3 199 1 604 166 0 4 969 Stan na 01.01.2020 Wartość brutto 23 463 1 628 5 584 1 250 31 925 Umorzenie (16 924) 0 (5 280) (1 250) (23 454) Odpisy aktualizujące (1 555) (375) 0 0 (1 930) Wartość netto 4 984 1 253 304 0 6 541 Stan na 31.12.2020 Wartość brutto 20 238 1 604 5 364 1 250 28 456 Umorzenie (15 484) 0 (5 198) (1 250) (21 932) Odpisy aktualizujące (1 555) 0 0 0 (1 555) Wartość netto 3 199 1 604 166 0 4 969 W skład wartości niematerialnych wchodzą: koszty prac rozwojowych, licencje na programy komputerowe, licencje na użytkowanie programu SAP, licencje na użytkowanie programu płacowego oraz zakup baz wiedzy o klientach i rynku. Spółka poniosła nakłady na prace rozwojowe w 2021 roku w wysokości 1.009 tys. zł. Największe pozycje wartości niematerialnych na dzień 31.12.2021 stanowią prace rozwojowe zakończone o wartości 3.269 tys. zł. Prace rozwojowe w toku miały wartość 1.751 tys. zł. Wszystkie nakłady na prace rozwojowe ujmowane są na pracach rozwojowych w toku. Pozostający okres amortyzacji wartości niematerialnych w tys. zł Okres 31.12.2021 31.12.2020 od 1 do 12 miesięcy 1 183 899 od 13 do 36 miesięcy 1 207 1 194 od 37 do 60 miesięcy 773 686 od 61 do 120 miesięcy 586 586 powyżej 120 miesięcy 0 0 Wartość 3 749 3 365 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 29 Opis zabezpieczeń ustanowionych na wartościach niematerialnych: Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań. Wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży: W spółce na dzień bilansowy nie występują wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży. Wartość firmy: W okresie objętym sprawozdaniem finansowym spółka nie wykazywała wartości firmy. 13. Inwestycje finansowe Połączenia jednostek gospodarczych W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2021 roku oraz 31.12.2020 roku nie było żadnych połączeń z innymi jednostkami gospodarczymi. Udział we wspólnym przedsięwzięciu W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2021 roku oraz 31.12.2020 roku nie były prowadzone wspólne przedsięwzięcia z innymi jednostkami gospodarczymi. NOTA NR 13 w tys. zł Długoterminowe aktywa finansowe 31.12.2021 31.12.2020 Akcje - wartość bilansowa 0 0 Wartość według cen nabycia 0 0 Odpis aktualizujący 0 0 Udziały - wartość bilansowa 9 385 Wartość według cen nabycia 1 425 1 425 Odpis aktualizujący (1 416) (1 040) Pożyczki udzielone 0 0 Ogółem długoterminowe aktywa finansowe 9 385 w tym w jednostkach zależnych 9 385 w tys. zł Zmiany stanu długoterminowych aktywów finansowych 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 385 385 Zwiększenia 0 0 Zmniejszenia w tym: 376 0 - z tytułu utraty wartości 376 0 Stan na koniec okresu 9 385 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 30 w tys. zł Nazwa spółki siedziba przedmiot działalności charakter powiązania metoda konsolidacji data objęcia kontroli wartość akcji/udziałów według ceny nabycia korekty aktualizujące wartość bilansowa udziałów % udział w kapitale % udział w ogólnej liczbie głosów Relpol-Altera Sp. z o.o. Kijów, Ukraina Handel zależna wyłączona 2004.05.13 847 (847) 0 51 51 DP Relpol - Altera Czerniahów, Ukraina Produkcja zależna pełna 2007.09.06 446 (446) 0 100 100 Relpol M j.v. Mińsk, Białoruś Handel zależna wyłączona 1997.02.26 71 (71) 0 80 80 Relpol Eltim ZAO Sankt-Petersburg, Rosja Handel zależna pełna 1998.07.09 9 0 9 60 60 Relpol Elektronik Mirostowice Dolne, Polska Produkcja zależna pełna 2007.06.27 52 (52) 0 100 100 Razem 1 425 (1 416) 9 W sprawozdaniu zaprezentowane są udziały w cenie nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości. Podstawowe dane finansowe jednostek zależnych: w tys. zł Nazwa spółki kapitał własny kapitał zakładowy zysk/strata netto zobowiązania należności aktywa jednostki razem przychody ze sprzedaży otrzymane lub należne dywidendy Relpol-Altera Sp. z o.o. 110 375 (9) 0 4 110 71 0 DP Relpol – Altera Sp. z o.o. 1 752 133 1 106 287 1 335 2 039 7 523 299 Relpol M j.v. - - - - - - - 0 Relpol Eltim ZAO 3 048 3 11 1 427 1 935 4 475 6 277 64 Relpol Elektronik Sp. z o.o. 190 50 (113) 314 91 504 2 244 0 * Spółka w trakcie likwidacji. Brak danych finansowych. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 31 w tys. zł Krótkoterminowe aktywa finansowe 31.12.2021 31.12.2020 W jednostkach powiązanych: 0 0 - udzielone pożyczki i odsetki 0 0 W jednostkach pozostałych: 0 0 - udzielone pożyczki i odsetki 0 0 Razem krótkoterminowe finansowe 0 0 Odpis aktualizujący 0 0 Wartość netto krótkoterminowych aktywów finansowych 0 0 Spółka nie posiada udziałów i innych krótkoterminowych aktywów finansowych przeznaczonych do zbycia. Spółka nie udzieliła w 2021 r. pożyczek jednostkom zależnym. Pożyczki udzielone w okresach poprzednich na dzień 31.12.2021 r. zostały spłacone. Spółka nie posiada pożyczek udzielonych jej przez jednostki zależne. 14. Zapasy NOTA NR 14 w tys. zł Zapasy 31.12.2021 31.12.2020 Materiały 15 377 10 303 Półprodukty i produkty w toku 9 087 7 250 Produkty gotowe: 11 313 10 578 wg kosztu wytworzenia 11 313 10 578 wg wartości netto możliwej do uzyskania 11 283 10 542 Towary 3 973 3 815 Odpis aktualizujący zapasy 844 1 335 Zapasy razem 38 906 30 611 w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujące wartość zapasów w okresie obrotowym 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 1 335 1 563 rozwiązanie odpisu (880) (964) wykorzystanie odpisu (306) (241) utworzenie odpisu 695 977 Stan na koniec okresu 844 1 335 w tys. zł Wartość zapasów ujęta jako koszt w okresie 31.12.2021 31.12.2020 Wartość zapasów ujęta jako koszt w okresie 104 057 94 258 Spółka systematycznie weryfikuje zapasy oraz ich odpisy pod kątem utraty ich przydatności do produkcji oraz sprzedaży. Podstawą do rozwiązania i wykorzystania odpisów Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 32 aktualizujących zapasy w 2021 roku była sprzedaż, złomowanie oraz wykorzystanie ich do produkcji. Spółka na koniec 2021 i 2020 roku nie posiadała zapasów będących zabezpieczeniem zobowiązań. 15. Należności handlowe i pozostałe należności NOTA NR 15 w tys. zł Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długo i krótkoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długoterminowe, w tym: 0 2 Pozostałe należności długoterminowe 0 2 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe, w tym 27 536 28 829 Należności z tytułu dostaw i usług 24 508 23 341 Pozostałe należności krótkoterminowe 2 724 5 112 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 304 376 Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 27 536 28 831 w tys. zł Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych, w tym 421 453 - do 12 miesięcy 421 453 - powyżej 12 miesięcy 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów pozostałych, w tym 24 957 23 551 - do 12 miesięcy 24 957 23 551 - powyżej 12 miesięcy 0 0 Należności ogółem brutto 25 378 24 003 Odpis aktualizujący należności 870 (662) Należności netto 24 508 23 341 w tys. zł Należności z tytułu dostaw, robót i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2021 31.12.2020 do 1 miesiąca 7 979 5 944 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 14 337 13 787 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 653 638 powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 4 powyżej 1 roku 0 0 należności przeterminowane 2 409 3 630 Należności razem (brutto) 25 378 24 003 odpis aktualizujący wartość należności (870) (662) Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) 24 508 23 341 w tys. zł Należności z tytułu dostaw, robót i usług przeterminowane z podziałem na należności nie spłacone w okresie 31.12.2021 31.12.2020 do 1 miesiąca 1 595 2 269 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 0 198 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 33 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 2 563 powyżej 6 miesięcy do 1 roku 2 196 powyżej 1 roku 810 404 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem (brutto) 2 409 3 630 Odpis aktualizujący należności (870) (662) w tys. zł Tytuł należności Należności przetermino- wane do 180 dni Należności przetermino- wane powyżej 180 dni Odpisy aktualizujące Należności przetermino- wane nie objęte odpisem Należności z tytułu dostaw i usług 1 597 812 870 1 539 Należności zasądzone wyrokiem sądowym 0 0 0 0 Należności dochodzone na drodze sądowej 0 0 0 0 Razem: 1 597 812 870 1 539 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 60-90-dniowy termin płatności. Jednakże dla niektórych kontrahentów okres spłaty należności ustalany jest na podstawie indywidualnych umów. Spółka stosuje politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Spóła ogranicza ekspozycję na ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług poprzez monitoring i ocenę kondycji finansowej odbiorców, ustalenie limitów kredytowych oraz ubezpieczenie należności, które są objęte kredytem kupieckim. Zdaniem Zarządu, dzięki powyższym rozwiązaniu nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony rezerwą na nieściągalne należności. Jednostka stara się dywersyfikować odbiorców swoich produktów i towarów. Relpol poza kilkoma większymi partnerami handlowymi posiada znaczną grupę mniejszych klientów rozproszonych w kraju i w Europie. Poza UE oferta grupy trafia do odbiorców w Azji, Ameryce Północnej, Ameryce Południowej i w Afryce. Pomimo takiego rozproszenia Spółka ma dwóch dużych odbiorców, których udział na dzień 31.12.2021 r. stanowił 38,5% salda należności z tytułu dostaw i usług (na dzień 31.12.2020 r. było to odpowiednio 40,1%). Pomimo koncentracji ryzyka z tego tytułu oraz po analizie danych historycznych wynikających z wieloletniej współpracy, a także stosowanych zabezpieczeń (ubezpieczenia należności), zdaniem Zarządu spółki, ryzyko to nie jest duże. w tys. zł Koncentracja klientów 31.12.2021 31.12.2020 Wartość należności Wartość należności zabezpieczonych Wartość należności Wartość należności zabezpieczonych klient A 6 526 6 526 6 039 4 000 klient B 3 256 3 256 3 585 3 585 pozostali 15 596 13 895 14 379 11 723 Ogółem 25 378 23 677 24 003 19 308 Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności zostały w bilansie zaprezentowane w wartości nominalnej skorygowanej o odpisy aktualizacyjne związane z utratą ich wartości. Spółka uważa, że wartość księgowa netto należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 34 w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 Stan na koniec poprzedniego okresu: 662 255 - utworzenie odpisu – wdrożenie MSSF 9 0 0 Stan na początek okresu: 662 255 - rozwiązanie odpisu (52) (198) - wykorzystanie odpisu 0 0 - utworzenie odpisu 260 605 Stan na koniec okresu 870 662 Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka i przeprowadzoną oceną stopnia prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności. Zarząd nie stwierdza zagrożenia spłaty należności nie objętych odpisami aktualizacyjnymi w związku z tym, że na dzień publikacji sprawozdania znaczna część należności przeterminowanych w okresie od 1 - 6 miesięcy została uregulowana. Pozostałe należności długo i krótkoterminowe w tys. zł Należności długoterminowe pozostałe 31.12.2021 31.12.2020 Należności od jednostek powiązanych 0 0 Należności od jednostek pozostałych 0 2 Odpis aktualizujący 0 0 Należności długoterminowe (netto) 0 2 w tym w jednostkach powiązanych 0 0 w tys. zł Zmiana stanu należności długoterminowych 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 2 124 Zwiększenia 0 2 Zmniejszenia (2) (124) Odpis aktualizujący 0 0 Stan na koniec okresu 0 2 w tym w jednostkach powiązanych 0 0 w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 0 0 Zwiększenia 0 0 Zmniejszenia 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 35 w tys. zł Należności długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Wartość Odpis aktualizujący Wartość bilansowa Wartość Odpis aktualizujący Wartość bilansowa Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego 0 0 0 2 0 2 Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego 0 0 0 0 0 0 Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego 0 0 0 0 0 0 Razem należności długoterminowe 0 0 0 2 0 2 w tys. zł Należności krótkoterminowe pozostałe 31.12.2021 31.12.2020 Należności budżetowe 1 279 942 Należności krótkoterminowe z tytułu sprzedaży środków trwałych 20 162 Należności z tytułu zaliczek i kaucji 108 101 Zaliczki na dostawy 1 307 458 Inne, w tym. należność z tytułu ZCP 10 3 449 Razem pozostałe należności brutto 2 724 5 112 Odpis aktualizujący 0 0 Razem pozostałe należności netto 2 724 5 112 w tym od jednostek powiązanych 20 217 w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujących pozostałych należności 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 0 8 Rozwiązanie odpisu 0 8 Wykorzystanie odpisu 0 0 Utworzenie odpisu 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 Krótkoterminowe rozliczenie międzyokresowe w tys. zł Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 31.12.2021 31.12.2020 Czynne rozliczenia międzyokresowe w tym: - ubezpieczenia majątku 133 146 - prenumeraty 21 18 - targi 0 0 - inne (w tym materiały reklamowe i koszty przyszłych okresów) 150 212 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem 304 376 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 36 16. Należności z tytułu podatku dochodowego NOTA NR 16 w tys. zł Należności z tytułu podatku dochodowego 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu podatku dochodowego 202 0 17. Środki pieniężne NOTA NR 17 w tys. zł Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie 18 4 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 3 193 1 692 Lokaty krótkoterminowe 0 0 Razem środki pieniężne 3 211 1 696 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do trzech miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych z bankiem stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31.12.2021 r. wynosi 3.211 tys. zł (na 31.12.2020 r. było to 1.696 tys. zł). w tys. zł Koncentracja środków pieniężnych 31.12.2021 31.12.2020 Bank A 258 745 Bank B 48 537 Bank C 3 410 Bank D 2 884 0 Środki pieniężne w kasie 18 4 Razem środki pieniężne 3 211 1 696 Poniższe tabele przedstawiają zmiany zobowiązań spółki z tytułu działalności finansowej, w tym zarówno zmiany pieniężne jak i niepieniężne (kwoty nie uwzględniają kwot wynikających z umów leasingu). Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 37 w tys. zł Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej Zobowiązania finansowe do jednostek powiązanych Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Instrumenty pochodne zabezpieczające z tytułu działalności finansowej Zobowiązania z tytułu działalności finansowej razem Kwota pozostała do spłaty na 01.01.2021 501 7 300 0 7 801 Przepływy pieniężne netto: 787 10 043 0 10 830 - z działalności finansowej 0 7 528 0 7 528 - z działalności operacyjnej 787 2 515 0 3 302 Zmiany bezgotówkowe: 2 (132) 0 (130) - zysk/strata z tyt. różnic kursowych 2 (132) 0 (130) Kwota pozostała do spłaty na 31.12.2021 1 290 17 211 0 18 501 w tys. zł Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej Zobowiązania finansowe do jednostek powiązanych Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Instrumenty pochodne zabezpieczające z tytułu działalności finansowej Zobowiązania z tytułu działalności finansowej razem Kwota pozostała do spłaty na 01.01.2020 220 10 870 0 11 090 Przepływy pieniężne netto: 281 (3 572) 0 (3 291) - z działalności finansowej 5 (3 973) 0 (3 968) - z działalności operacyjnej 276 401 0 677 Zmiany bezgotówkowe: 0 2 0 2 - zysk/strata z tyt. różnic kursowych 0 2 0 2 Kwota pozostała do spłaty na 31.12.2020 501 7 300 0 7 801 18. Rezerwy długo i krótkoterminowe NOTA NR 18 w tys. zł Rezerwa na świadczenia pracownicze 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwa na odprawy emerytalne Stan na początek okresu 1 946 2 177 Utworzenie rezerw 106 106 Zysk/strata aktuarialna 1 59 Koszty wypłaconych świadczeń 282 396 Rozwiązanie rezerw 0 0 Stan rezerwy na odprawy emerytalne na koniec okresu 1 771 1 946 w tym krótkoterminowe 205 289 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze Stan na początek okresu 507 516 Utworzenie rezerw 228 807 Koszty wypłaconych świadczeń 0 0 Rozwiązanie rezerw 0 (816) Stan na pozostałe świadczenia pracownicze na koniec okresu 735 507 w tym krótkoterminowe 735 507 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 38 Założenia aktuarialne 31.12.2021 31.12.2020 Stopa dyskontowa w % 3,9 1,5 Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń w % 3,5 1,0 Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych świadczeń obejmują stopę dyskonta oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń. Niżej przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie prawdopodobnych zmian odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy pozostałych założeniach niezmienionych: - przy zmianie stopy dyskonta o 0,50 punktu procentowego wyższej (poniższej) zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 42 tys. zł (wzrośnie o 40 tys. zł), - przy wzroście (spadku) wynagrodzeń o 1,00 punktu procentowego zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń wzrośnie o 85 tys. (zmniejszy się o 92 tys. zł). Szczegółowe polityki rachunkowości w odniesieniu do świadczeń pracowniczych opisano w punkcie ”Zasady wyceny”. Na podstawie wyceny dokonanej przy założeniach aktuarialnych spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne. w tys. zł Zmiana stanu rezerw 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 101 58 Utworzenie rezerwy 289 375 Koszty wypłaconych świadczeń (129) (331) Rozwiązanie rezerwy 0 (1) Stan rezerwy na koniec okresu 256 101 w tym krótkoterminowe 256 101 Stan odpisów aktualizujących aktywa Spółki w 2021 r. w tys. zł Wyszczególnienie Stan na Obroty w 2021 r. Stan na 01.01.2021 Rozwiązano Wykorzystano Utworzono 31.12.2021 Odpis akt. wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 2 707 0 0 0 2 707 Odpis aktualizujący należności długoterminowe 0 0 0 0 0 Odpis akt. długoterminowe aktywa - udziały w podmiotach powiązanych 1 040 0 0 376 1 416 Odpis aktualizujący wartość zapasów 1 335 880 306 695 844 Odpis akt. należności z tyt. dostaw 662 52 0 260 870 Odpis aktualizujący inne należności 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący należności dochodzone na drodze sądowej 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 Razem 5 744 932 306 1 331 5 837 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 39 Stan rezerw w 2021 r. w tys. zł Wyszczególnienie Stan na Obroty w 2021 r. Stan na 01.01.2021 Rozwiązano Wykorzystano Utworzono 31.12.2021 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 453 0 282 335 2 506 - świadczenie emerytalne 1 946 0 282 107 1 771 - urlopy wypoczynkowe 507 0 0 228 735 Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe zobowiązania) 101 0 129 284 256 Razem 2 554 0 411 619 2 762 Stan odpisów aktualizujących aktywa Spółki w 2020 r. w tys. zł Wyszczególnienie Stan na Obroty w 2020 r. Stan na 01.01.2020 Rozwiązano Wykorzystano Utworzono 31.12.2020 Odpis akt. wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 3 082 375 0 0 2 707 Odpis aktualizujący należności długoterminowe 0 0 0 0 0 Odpis akt. długoterminowe aktywa - udziały w podmiotach powiązanych 1 040 0 0 0 1 040 Odpis aktualizujący wartość zapasów 1 563 964 241 977 1 335 Odpis akt. należności z tyt. dostaw 255 198 0 605 662 Odpis aktualizujący inne należności 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący należności dochodzone na drodze sądowej 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe 49 53 0 4 0 Razem 5 989 1 590 241 1 586 5 744 Stan rezerw w 2020 r. w tys. zł Wyszczególnienie Stan na Obroty w 2020 r. Stan na 01.01.2020 Rozwiązano Wykorzystano Utworzono 31.12.2020 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 693 (816) (397) 973 2 453 - świadczenie emerytalne 2 177 0 (397) 166 1 946 - urlopy wypoczynkowe 516 (816) 0 807 507 Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe zobowiązania) 58 (1) (331) 375 101 Razem 2 751 (817) (728) 1 348 2 554 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 40 Przychody przyszłych okresów w tys. zł Przychody przyszłych okresów 31.12.2021 31.12.2020 Przychody przyszłych okresów w tym: - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 409 0 Razem przychody przyszłych okresów 409 0 19. Kapitały własne NOTA NR 19 Kapitał podstawowy Seria rodzaj akcji uprawnienia rodzaj ograniczenia praw z akcji liczba akcji wartość emisji wg wart. nominalnej sposób pokrycia kapitału prawo do dywidendy (od daty) A na okaziciela zwykłe nieograniczone 360 300 1 802 opłacony 01.04.1991 B na okaziciela zwykłe nieograniczone 240 200 1 201 opłacony 01.10.1995 C na okaziciela zwykłe nieograniczone 254 605 1 273 opłacony 01.10.1995 D na okaziciela zwykłe nieograniczone 18 458 92 opłacony 01.01.2006 E na okaziciela zwykłe nieograniczone 8 735 630 43 678 opłacony 01.01.2008 Razem 9 609 193 48 046 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną 5 zł i zostały objęte w zamian za wkłady pieniężne. Akcje wszystkich serii są akcjami zwykłymi na okaziciela i nie przysługują im żadne dodatkowe prawa. Akcjonariusze stan na: 19.04.2022 ilość stan na: 19.04.2022 % stan na: 31.12.2021 ilość stan na: 31.12.2021 % stan na: 31.12.2020 ilość stan na: 31.12.2020 % Ambroziak Adam 3 171 000 33,00% 3 171 000 33,00% 3 171 000 33,00% Osiński Piotr 695 406 7,24% 695 406 7,24% 695 406 7,24% Rockbridge TFI S.A. - - - - 2 054 518 21,38% Pozostali 5 742 787 59,76% 5 742 787 59,76% 3 688 269 38,38% Razem 9 609 193 100,00% 9 609 193 100,00% 9 609 193 100,00% Wśród akcjonariuszy nie ma posiadaczy papierów wartościowych, które dawałyby specjalne uprawnienia kontrolne w stosunku do emitenta. Każdej akcji odpowiada jeden głos na WZA. Zgodnie ze statutem spółki nie występują żadne ograniczenia dotyczące przenoszenia praw własności papierów wartościowych. Nie ma również statutowych ograniczeń co do wykonywania prawa głosu przypadającego wyemitowanym akcjom. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ______________ 41 w tys. zł Pozostałe kapitały rezerwowe 31.12.2021 31.12.2020 Z tytułu ustawowej aktualizacji środków trwałych 993 993 Wycena prawa wieczystego użytkowania 0 0 Wycena transakcji zabezpieczających 0 0 Odroczony podatek dochodowy 0 0 Wycena zysków/strat aktuarialnych, w tym: (1 282) (1 281) - odroczony podatek dochodowy 00 300 MSSF 9 wdrożenie, w tym: (6) (6) - odroczony podatek dochodowy 2 2 Razem pozostałe kapitały rezerwowe (295) (294) w tys. zł Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 31.12.2021 31.12.2020 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 83 83 w tys. zł Zyski/ straty zatrzymane 31.12.2021 31.12.2020 Zysk/strata netto za okres 6 049 7 111 Zysk/strata netto z lat ubiegłych 37 225 30 114 Zysk/strata netto z przeszacowania środków trwałych 202 202 Razem zyski/straty zatrzymane 43 476 37 427 20. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego NOTA NR 20 w tys. zł Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Stan rezerwy na koniec okresu 1 420 1 665 w tym krótkoterminowe 0 0 Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwy pomniejszone o aktywa. w tys. zł Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (1 691) (1 716) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 111 3 381 Odroczony podatek dochodowy w wartości netto 1 420 1 665 * szczegóły przedstawiono w nocie nr 6 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 42 21. Kredyty i pożyczki NOTA NR 21 w tys. zł Oprocentowane kredyty i pożyczki waluta efektywna stopa % termin spłaty 31.12.2021 31.12.2020 Długoterminowe 0 0 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 0 0 Krótkoterminowe BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) PLN WIBOR 1M+0,6% 15.03.2023 2 407 0 BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) EUR EURIBOR 1M+1,0% 15.03.2023 446 0 BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) USD LIBOR 1M+1,1% 15.03.2023 474 0 mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) PLN WIBOR ON+0,8% 29.03.2024 3 015 127 mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) EUR LIBOR EUR ON +1,15% 29.03.2024 649 0 mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) USD LIBOR USD ON +1,15% 29.03.2024 159 0 ING Bank Śląski SA - linia odnawialna PLN WIBOR 1M+1,3% 09.08.2022 500 0 Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 7 650 127 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe i krótkoterminowe 7 650 127 * Poprzednio Raiffeisen Bank Polska S.A. w tys. zł Otrzymane limity kredytów i pożyczek według umów waluta 31.12.2021 31.12.2020 limit wykorzystanie limit wykorzystanie BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) PLN, EUR, USD 4 000 3 327 4 000 0 mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) PLN,EUR 4 000 3 823 4 000 127 ING Bank Śląski SA - inwestycyjny PLN 16 100 0 0 0 ING Bank Śląski SA – odnawialny PLN 2 000 500 0 0 Razem 26 100 7 650 8 000 127 * Poprzednio Raiffeisen Bank Polska S.A. Celem rozproszenia ryzyka finansowego i uniezależnienia finansowania działalności Spółki od jednego podmiotu, Spółka zawiera umowy kredytowe z kilkoma bankami. w tys. zł Wartość bieżąca minimalnych opłat z kredytów i pożyczek 31.12.2021 31.12.2020 Płatne do 1 roku 7 650 127 Płatne od 1 roku do 5 lat 0 0 Płatne powyżej 5 lat 0 0 Wartość bieżąca minimalnych opłat z kredytów i pożyczek 7 650 127 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 43 22. Leasing finansowy NOTA NR 22 Część środków trwałych z grupy maszyn i urządzeń produkcyjnych nabyta została w formie leasingu finansowego z opcją zakupu. Pierwotnie środki trwałe nabywane były z własnych środków obrotowych, następnie odsprzedawano je firmom leasingowym i odkupywano je w formie leasingu. w tys. zł Zobowiązania z tytułu leasingu Nazwa leasingodawcy/przedmiot umowy data zawarcia umowy wartość początkowa środka trwałego okres na który zawarto umowę waluta umowy zobowiązanie z tytułu leasingu na 31.12.2021 r. Millennium Leasing sp. z o.o./ środki transportu 2020 138 3 lata PLN 47 Volkswagen Leasing/ środki transportu 2018-2020 284 3 lata PLN 63 ING Lease / maszyny produkcyjne 2019 1 984 5 lat EUR 1 070 Santander Leasing SA / maszyny produkcyjne 2020 980 5 lat EUR 611 Starostwo Powiatowe Żary/wieczyste użytkowanie gruntów 2019 87 71 lat PLN 87 Razem 3 473 1 878 w tym: - zobowiązanie krótkoterminowe 671 - zobowiązanie długoterminowe 1 207 Po wygaśnięciu umów leasingu z upływem okresów na jakie zostały zawarte, przysługiwać będzie spółce prawo do zakupu przedmiotu leasingu za cenę w wysokości wartości końcowej. Spółka użytkuje środki trwałe o wartości 3.473 tys. zł nabyte w formie leasingu finansowego w okresie 2018-2021 r. Umowy zostały zawarte na okres 36-60 miesięcy. Zabezpieczeniem wykonania zobowiązań są deklaracje wekslowe. w tys. zł Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 31.12.2021 31.12.2020 Płatne do 1 roku 671 917 Płatne od 1 roku do 5 lat 1 120 1 801 Płatne powyżej 5 lat 87 87 Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 1 878 2 805 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 44 w tys. zł Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 31.12.2021 31.12.2020 Płatne do 1 roku 695 954 Płatne od 1 roku do 5 lat 1 156 1 888 Płatne powyżej 5 lat 354 354 Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 2 205 3 196 Przyszłe obciążenia finansowe (327) (391) Wartość bieżących opłat z tytułu leasingu finansowego 1 878 2 805 Prawa do użytkowania aktywów nieujawnionych w aktywach oraz w zobowiązaniach Spółki. w tys. zł Koszty związane leasingiem aktywów o niskiej wartości ujmowanych zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16 31.12.2021 31.12.2020 Dzierżawa urządzeń biurowych 2 2 Dzierżawa urządzeń telekomunikacyjnych 56 44 Dzierżawa urządzeń technicznych 81 75 Razem 139 121 w tys. zł Koszty związane leasingiem krótkoterminowym ujmowanym zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16 31.12.2021 31.12.2020 Dzierżawa nieruchomości 0 232 Razem 0 232 w tys. zł Informacje dodatkowe dotyczące prawa do użytkowania aktywów nieujawnionych w aktywach oraz w zobowiązaniach Spółki 31.12.2021 31.12.2020 Koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podziale na klasy bazowego składnika aktywów 617 732 Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 37 53 Koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu 0 0 Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania 0 0 Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów 833 1 099 Zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania 0 1 251 Zyski lub straty ze sprzedaży i leasingu zwrotnego 0 0 Wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów 2 703 3 320 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 45 23. Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania NOTA NR 23 w tys. zł Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe, w tym: 107 82 Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług 0 0 Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń 107 82 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 0 0 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 14 835 11 460 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług 10 744 7 592 Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń 381 470 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 3 710 3 398 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 14 942 11 542 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nie oprocentowane i zazwyczaj rozliczane są w terminach 40 -dniowych. w tys. zł Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 Wobec jednostek powiązanych 1 290 501 -do 12 miesięcy 1 290 501 -powyżej 12 miesięcy 0 0 Wobec jednostek pozostałych 9 454 7 091 -do 12 miesięcy 9 454 7 091 -powyżej 12 miesięcy 0 0 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług 10 744 7 592 Pozostałe zobowiązania w tys. zł Pozostałe zobowiązania 31.12.2021 31.12.2020 Długoterminowe 107 82 Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń 107 82 Krótkoterminowe 4 091 3 868 Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń 381 470 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych: 1 842 1 525 - podatek dochodowy od osób fizycznych 352 300 - podatek VAT 36 3 - podatek z tytułu ubezpieczeń społecznych 1 450 1 216 - inne 4 6 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 1 525 1 475 Zobowiązania wobec ZFŚS 19 30 Inne zobowiązania wobec pracowników 99 85 Zobowiązania z tytułu umów z klientami - zaliczki otrzymane 143 190 Inne zobowiązania 82 93 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 46 24. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego w tys. zł Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 256 25. Zobowiązania warunkowe Sprawy sądowe Na dzień 31.12.2021 roku łączna wartość zgłoszonych przez spółkę wierzytelności w ramach toczących się postępowań sądowych, egzekucyjnych, restrukturyzacyjnych i upadłościowych wynosiła 309.725 zł. Przeciwko spółce nie toczą się żadne postępowania. Poręczenia Poręczenia na 31.12.2021 i 31.12.2020 roku nie występują. Zobowiązanie Wekslowe Spółka posiada zobowiązanie wekslowe z tytułu umów leasingowych, kredytów bankowych oraz dotacji do projektów inwestycyjnych ze środków UE. 26. Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 r. nie rozwiązywano rezerw na koszty restrukturyzacji. 27. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. 28. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Na dzień bilansowy Spółka zaciągnęła zobowiązania na rzecz zakupu rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 2,95 mln zł, co dotyczy podpisanych a nie zrealizowanych jeszcze umów. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 47 29. Instrumenty finansowe Wartość godziwa aktywów i zobowiązań Wartość godziwa aktywów i zobowiązań nie odbiega istotnie od ich wartości bilansowej w związku z faktem, że są to głównie należności i zobowiązania handlowe. Spółka klasyfikuje wyceny wartości godziwej posługując się hierarchią wartości godziwej, która uwzględnia istotność danych wejściowych do wyceny. Hierarchię wartości godziwej tworzą następujące poziomy: - Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, - Poziom 2 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny, - Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny. Spółka na dzień 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych. Poziom 1 Na dzień 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 1. Poziom 2 Na dzień 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 2. Poziom 3 Na dzień 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 3. Na każdą dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne dzień bilansowe w sprawozdaniu finansowym Spółka ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym, w Spółce nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów w wyniku zmiany celu lub wykorzystania instrumentów finansowych. W latach 2021 i 2020 Spółka nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 48 Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2021 w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Instrumenty zabezpieczające Aktywa i zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 Razem Aktywa finansowe trwałe: 0 0 0 0 0 9 9 Należności długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 Udziały i akcje w jednostkach zależnych 0 0 0 0 0 9 9 Aktywa finansowe obrotowe: 0 0 27 719 0 0 0 27 719 Należności z tytułu dostaw i usług 0 0 24 508 0 0 0 24 508 Pożyczki udzielone 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 3 211 0 0 0 3 211 Zobowiązania finansowe długoterminowe: 0 0 0 107 0 1 207 1 314 Pozostałe zobowiązania 0 0 0 107 0 0 107 Kredyty i pożyczki 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 1 207 1 207 Zobowiązania krótkoterminowe: 0 0 0 18 394 0 671 19 065 Kredyty i pożyczki 0 0 0 7 650 0 0 7 650 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0 0 0 10 744 0 0 7 10 744 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 671 671 Suma 0 0 27 719 18 501 0 1 887 47 107 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 49 Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2020 w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Instrumenty zabezpieczające Aktywa i zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 Razem Aktywa finansowe trwałe: 0 0 2 0 0 385 387 Należności długoterminowe 0 0 2 0 0 0 2 Udziały i akcje w jednostkach zależnych 0 0 0 0 0 385 385 Aktywa finansowe obrotowe: 0 0 25 037 0 0 0 25 037 Należności z tytułu dostaw i usług 0 0 23 341 0 0 0 23 341 Pożyczki udzielone 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 1 696 0 0 0 1 696 Zobowiązania finansowe długoterminowe: 0 0 0 82 0 1 888 1 970 Pozostałe zobowiązania 0 0 0 82 0 0 82 Kredyty i pożyczki 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 1 888 1 888 Zobowiązania krótkoterminowe: 0 0 0 7 719 0 917 8 636 Kredyty i pożyczki 0 0 0 127 0 0 127 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0 0 0 7 592 0 0 7 592 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 917 917 Suma 0 0 25 039 7 991 0 3 190 36 030 Na dzień 31.12.2021 roku i 31.12.2020 roku, według oceny Spółki wartości godziwe dla instrumentów finansowych klasyfikowanych w rozumieniu MSSF 9 nie odbiegają znacząco od wartości bilansowych, głownie ze względu na zmienne oprocentowanie, dla pozostałych pozycji zaś ze względu na ich krótkoterminowy charakter. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 50 Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2021 w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Instrumenty zabezpieczające Zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 (leasing) Razem Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek 0 0 14 (36) 0 (37) (59) Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 474 (508) 0 45 11 (Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących 0 0 204 0 0 0 204 Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji instrumentów pochodnych 0 0 0 0 0 0 0 Ogółem zysk/(strata) netto 0 0 692 (544) 0 8 156 Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2020 w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Instrumenty zabezpieczające Zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 (leasing) Razem Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek 0 0 12 (27) 0 (53) (68) Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 783 177 0 (186) 774 (Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących 0 0 169 0 0 0 169 Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji instrumentów pochodnych 0 0 0 0 0 0 0 Ogółem zysk/(strata) netto 0 0 964 150 0 (239) 875 Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 51 30. Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki spółki W 2021 roku Spółka otrzymała dotację w wysokości 849 tys. zł z tyt. realizacji projektów inwestycyjnych w ramach podpisanych umów z NCBiR. Poza tym nie wystąpiły istotne zdarzenia, które nie zostały opisane z sprawozdaniu finansowym, informacji dodatkowej lub Sprawozdaniu z działalności, a które miałyby znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. Sytuacja taka miała miejsce również w 2020 r., gdy w związku z wybuchem pandemii i spadkiem przychodów, Relpol S.A. skorzystał z tarczy pomocowej i otrzymał dotacje w wysokości 2.670 tys. zł, w tym 2.571 tys. zł na utrzymanie miejsc pracy. Kwota ta zwiększyła wynik roku 2020. 31. Informacje o firmie audytorskiej do badania sprawozdania finansowego. Rada Nadzorcza spółki w dniu 15 grudnia 2017 r. podjęła uchwałę o wyborze audytora do przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółki za lata 2018 i 2019. Rada Nadzorcza wybrała spółkę UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie, wpisaną na listę firm audytorskich posiadających uprawnienia do badania sprawozdań finansowych pod nr 3115. Następnie w październiku 2019 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o przedłużenie współpracy z firmą audytorską i wybrała ją do przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego na lata 2020, 2021 i 2022. Wybór firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego dokonany został zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Podpisano umowę na przeprowadzenie przeglądu półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz na przeprowadzenie badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania na lata 2020, 2021 i 2022. Wynagrodzenie za całą usługę ustalono w wysokości 212.205 zł tj. po 70.735 zł netto za każdy rok sprawozdawczy oraz zwrot kosztów przejazdów, przesyłek, noclegów i diet. Relpol nie korzystał przed rokiem 2018 z usług audytorskich UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie. Poza tym Rada Nadzorcza Spółki wybrała firmę audytorską UHY ECA do świadczenia pozostałych usług atestacyjnych związanych z weryfikacją sprawozdania skonsolidowanego za 2020 wg. ESEF oraz oceną sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2019-2020. Wynagrodzenie za te usługi ustalone zostało w wysokości 5.000 zł netto. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 52 32. Podmioty powiązane Wykaz spółek grupy kapitałowej na dzień 31.12.2021 r. Nazwa spółki siedziba przedmiot działalności charakter powiązania Udział Relpol S.A. w głosach i kapitale data objęcia kontroli/ znacznego wpływu Relpol -Altera Sp. z o.o. Kijów, Ukraina Handel zależna 51,0% 2004.05.13 DP Relpol -Altera Sp. z o.o. Czerniachów, Ukraina Produkcja zależna 100,0% 2007.09.06 Relpol -M j.v Mińsk, Białoruś Handel zależna 80,0% 1997.02.26 Relpol -Eltim ZAO Sankt-Petersburg, Rosja Handel zależna 60,0% 1998.07.09 Relpol Elektronik Sp. z o.o. Mirostowice, Polska Produkcja zależna 100,0% 2007.06.27 * Spółki w trakcie likwidacji. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 53 Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2021 r. i 2020 r. w tys. zł Nazwa podmiotu Sprzedaż powiązanym podmiotom Zakupy od powiązanych podmiotów Dywidendy Należności dostaw z tytułu i usług Pozostałe należności Zobowiązania dostaw z tytułu i usług Pozostałe zobowiązania 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Relpol- Altera 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 DP Relpol Altera 19 164 7 494 6 061 299 0 0 0 20 162 1 216 365 0 0 Relpol-M j.v 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Relpol- Eltim 1 360 1 298 0 0 64 55 421 451 0 55 0 0 0 0 Relpol Elektronik* 0 0 2 199 1 948 0 0 0 0 0 0 74 137 0 0 SEA Piaseczno Adam Ambroziak 41 34 0 0 0 0 0 0 0 0 0 137 0 0 Razem 1 420 1 496 9 693 8 009 363 55 421 451 20 217 1 290 502 0 0 Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. Nie udzielono i nie otrzymano żadnych gwarancji. W okresie obrachunkowym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji ze stronami powiązanymi. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 54 33. Zdarzenia po dniu bilansowym Do zdarzeń zaistniałych po dniu bilansowym należy zaliczyć wybuch wojny w Ukrainie. Poza tym nie wystąpiły po dniu bilansowym inne zdarzenia, które byłyby istotne i nie zostałyby opisane w tym sprawozdaniu finansowym. 34. Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wynikających z programów motywacyjnych i premiowych wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych władzom Spółki w zł Dane za rok 2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Świadczenia po okresie zatrudnienia Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy Pozostałe świadczenia długoterminowe Potencjalnie należne świadczenia w kolejnych okresach Członkowie Zarządu w tym: 1 256 488 - - - - Sławomir Bialik 658 381 - - - - Krzysztof Pałgan 598 107 - - - - Członkowie Rady Nadzorczej w tym: 146 160 - - - - Adam Ambroziak 24 360 - - - - Piotr Osiński 24 360 - - - - Agnieszka Trompka 24 360 - - - - Zbigniew Derdziuk 48 720 - - - - Marcin Madera 24 360 - - - - Ogółem wynagrodzenie władz spółki 1 402 648 - - - - w zł Dane za rok 2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Świadczenia po okresie zatrudnienia Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy Pozostałe świadczenia długoterminowe Potencjalnie należne świadczenia w kolejnych okresach Członkowie Zarządu w tym: 670 733 - - - - Sławomir Bialik 351 548 - - - - Krzysztof Pałgan 319 185 - - - - Członkowie Rady Nadzorczej w tym: 143 904 - - - - Adam Ambroziak 24 360 - - - - Piotr Osiński 24 360 - - - - Agnieszka Trompka 24 360 - - - - Zbigniew Derdziuk 48 720 - - - - Paweł Młynarczyk 14 710 - - - - Marcin Madera 7 394 - - - - Ogółem wynagrodzenie władz spółki 814 637 - - - - Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 55 W spółce nie ma wdrożonych żadnych programów motywacyjnych płatnych w akcjach. Nie występują również zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze w stosunku do byłych osób zarządzających i nadzorujących. 35. Pożyczki udzielone władzom spółki Według stanu na dzień 31.12.2021 r. nie było udzielonych pożyczek dla Zarządu i Rady Nadzorczej oraz członków ich rodzin. 36. Przeciętne zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w Relpol S.A. w 2021 r. zmniejszyło się o 40 osób, z 433 osób w 2020 roku do 393 w 2021. Wynika to z płynności regulowania stanu zatrudnienia w zależności od potrzeb produkcyjnych. Spółka korzystała również z pracowników obcych w ramach outsorcingu pracowniczego oraz zawarła kilka umów cywilno-prawnych. Średnio w 2021 r. pracę w ten sposób świadczyły 63 osoby, a w 2020 roku było to 55 osób. 37. Kursy zamknięcia dla pozycji pieniężnych wyrażonych w walutach obcych Na dzień bilansowy pozycje wyrażone w walutach obcych przeliczono po poniższych kursach. Nazwa waluty Kod waluty Kurs do wyceny aktywów i pasywów na 31.12.2021 Kurs do wyceny aktywów i pasywów na 31.12.2020 dolar amerykański 1 USD 4,0600 3,7584 euro 1 EUR 4,5994 4,6148 funt szterling 1 GBP 5,4846 5,1327 rubel rosyjski 1 RUB 0,0542 0,0501 38. Sytuacja finansowa spółek zależnych Sytuacja finansowa spółek zależnych w 2021 roku była stabilna choć zróżnicowana. Spółki te, pomimo różnych trudności i ryzyk, poradziły sobie z rosnącymi kosztami, opóźnieniami w dostawach materiałów i nauczyły się funkcjonować w warunkach wymuszonych przez pandemię koronawirusa SARS-Cov-2. W 2021 roku spółki zależne utrzymały wysoki poziom przychodów ze sprzedaży. Z uwagi na rosnące koszty nie wszystkim udało się poprawić zysk netto. Spółka Relpol Eltim z siedzibą w Sankt Petersburgu osiągnęła w 2021 roku, po przeliczeniu na PLN, przychody ze sprzedaży w wysokości 6.277 tys. zł i wypracowała 11 tys. zł zysku netto. Spółka ta od lat regularnie wypłaca dywidendę. Spółka Relpol Elektronik, produkująca na zlecenie Relpol S.A. w 2021 r. osiągnęła 2.244 tys. zł przychodów ze sprzedaży ponosząc stratę netto w wysokości -113 tys. zł. W styczniu 2022 r. podjęto decyzję o likwidacji tej spółki. Jej działalność przeniesiona została do Relpol S.A. DP Relpol Altera w Ukrainie, w roku 2021 osiągnęła przychody ze sprzedaży w wysokości 7.523 tys. zł wypracowując 1.106 tys. zł zysku netto. W związku z wybuchem wojny 24.02.2022 r., Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 56 spółka ta na 2,5 tygodnia wstrzymała swoją działalność. Po czym, w połowie marca ponownie ją wznowiła w ograniczonym zakresie i sukcesywnie rozszerza, w zależności od istniejących możliwości, sytuacji w regionie i decyzji władz lokalnych. W ograniczonym zakresie prowadzi działalność spółka Relpol Altera w Ukrainie. Jej głównym źródłem dochodów jest wynajem nieruchomości produkcyjnej. W 2021 r. osiągnęła ona przechody ze sprzedaży w wysokości 71 tys. zł ponosząc 8,5 tys. zł straty netto. W stanie likwidacji znajduje się spółka Relpol M. W dniu 12.12.2019 r. zgromadzenie wspólników podjęło uchwałę o likwidacji tej spółki. Likwidacja prowadzona jest według prawa białoruskiego i proces ten wciąż się toczy. Likwidacja Relpol M nie będzie miała większego wpływu na wyniki finansowe Relpol S.A. ani na wyniki Grupy kapitałowej Relpol. Spółka ta osiągała niewielkie przychody, zyski lub straty. Nie była ona konsolidowana. Produkcja i wymiana handlowa ze spółkami w Ukrainie, Rosji i Białorusi przez cały 2021 r. odbywała się bez zakłóceń. Jednakże wraz z wybuchem wojny jednostka dominująca wstrzymała wysyłki towarów do firm w Rosji i Białorusi. 39. Wskazanie różnicy wyniku netto za 2021 r. pomiędzy sprawozdaniem rocznym a sprawozdaniem za czwarty kwartał 2021 r. Spółka odstąpiła od publikacji sprawozdania za czwarty kwartał 2021 r. Jednakże 17.03.2022 roku Spółka opublikowała wyniki szacunkowe za 2021 rok, które nie różnią się od danych wykazanych w tym sprawozdaniu finansowym, poddanym badaniu przez firmę audytorską. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Od 01.01.2021 do 31.12.2021 dane wstępne Od 01.01.2021 do 31.12.2021 dane zaudytowane Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 128 601 128 601 Zysk netto 6 049 6 049 40. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego roku Największy wpływ na osiągane przez spółkę wyniki finansowe, co najmniej w perspektywie kolejnego roku, będą miały czynniki makroekonomiczne, niezależne od spółki oraz czynniki wewnętrzne. Wśród czynników zewnętrznych możemy wyróżnić: - przebieg i skutki wojny w Ukrainie, - skutki sankcji wobec Rosji i Białorusi, - wysokość i wahania kursów walut, - koniunktura gospodarcza w kraju i zagranicą, - kształtowanie się cen na rynku surowców (miedź, srebro, złoto, ropa), - poziom nakładów na inwestycje w kraju i zagranicą, - rozwój odnawialnych źródeł energii, - rozwój branży fotowoltaicznej, Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 57 - rozwoju sektora e-mobility - skutki pandemii koronawirusa SARS-CoV-2. Wśród czynników wewnętrznych zależnych od spółki podstawowe znaczenie ma: - realizacja zaplanowanej sprzedaży, - realizacja podpisanych kontraktów handlowych, - obłożenie linii produkcyjnych, - realizacja projektu przekaźników bistabilnych, - realizacja projektów przekaźników dla infrastruktury krytycznej, - dostosowanie poziomu kosztów do aktualnej koniunktury na rynku, - zwiększenie udziałów rynkowych w oparciu o posiadaną ofertę produktową, - pozyskanie nowych klientów na obecnych i nowych rynkach zbytu, - racjonalizacja oferty towarów handlowych, - pozyskanie nowych klientów na przekaźnik solar do inwerterów solarnych, - poprawa rentowności wyrobów, - finalizacja zmian w strukturze grupy kapitałowej. 41. Wpływ koronawirusa SARS-Cov-2 na działalność spółki Wyniki finansowe osiągnięte przez Spółkę w 2021 r. wskazują, że pandemia koronawirusa SARS-CoV-2 nie wywarła istotnego wpływu na jej działalność. Spółka odnotowała wzrost przychodów ze sprzedaży, poprawiając również zysk brutto na sprzedaży. A po oczyszczeniu zysku netto roku 2020 o otrzymane dotacje z tarczy antykryzysowej, porównywalny zysk netto roku 2021 również jest wyższy. Wciąż istnieją ryzyka związane z pandemią koronawirusa, jednakże zdaniem Zarządu spółki, nie powinny mieć one bardziej negatywnego wpływu na wyniki roku 2022 niż miało to miejsce w roku 2021. 42. Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność spółki Inwazja Rosji na Ukrainę pod koniec lutego 2022 roku istotnie zmieniła warunki dla prowadzenia działalności w tych krajach. Wybuch wojny oraz sankcje nakładane na Rosję i Białoruś będą miały ekonomiczny i społeczny wpływ na całą gospodarkę Polski, Europy i świata. Jak głębokie będą skutki tego konfliktu zależeć będzie od wielu czynników, w szczególności od okresu trwania działań zbrojnych i skali zniszczeń. Wybuch wojny jeszcze bardziej zachwiał łańcuchami dostaw, pogorszył się dostęp do rynku surowców i materiałów, nastąpił dalszy wzrost cen surowców, energii, wzrosła inflacja, kursy walut, stopy procentowe, wystąpiły trudności w spłacie należności itd. Nie zarejestrowano, poza utratą dostępności rynków rosyjskiego, białoruskiego i ukraińskiego, anulacji zamówień czy zmniejszonego popytu na wyroby Spółki, ani na rynku krajowym ani na rynkach eksportowych. Po wybuchu wojny, DP Relpol Altera na okres 2,5 tygodnia całkowicie wstrzymała swoją działalność, po czym ją wznowiła i prowadzi w ograniczonym zakresie. Między innymi z powodu obowiązującej tam godziny policyjnej, nie ma jeszcze możliwości prowadzenia działalności w pełnym zakresie. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 58 Jednostka dominująca zidentyfikowała kilka obszarów, na które wojna w Ukrainie będzie miała wpływ. Jednym z nich są zmiany w alokacji montażu wyrobów. Jeszcze przed wybuchem wojny, w okresie narastania konfliktu, Zarząd Relpol S.A. podjął działania w celu jak najszybszego przygotowania spółki do uruchomienia w głównym zakładzie w Żarach, montażu w pełnej ilości, wszystkich grup wyrobów odbywających się w zakładzie w Ukrainie, na ewentualność problemów w utrzymaniu płynności dostaw. Spółka przygotowała niezbędne narzędzia, wyposażyła stanowiska pracy, zatrudniła i przeszkoliła pracowników, i uruchomiła u siebie montaż niektórych grup produktów, które dotychczas montowane były w Ukrainie. Odzyskanie mocy wytwórczych do poziomu sprzed 24 lutego 2022 r. spodziewane jest w połowie maja. W ciągu najbliższych kilku tygodni Spółka będzie gotowa do uruchomienia montażu pozostałych grup wyrobów. Stosunkowo szybkie wznowienie pracy przez spółkę ukraińską daje większą elastyczność w podejmowaniu decyzji i alokacji montażu oraz daje szansę na szybszy powrót do potrzebnego potencjału wytwórczego i zaspokojenia popytu. Jednakże należy mieć na uwadze to, że sytuacja w Ukrainie wciąż jest niestabilna, a działalność i transport wyrobów obarczony jest wysokim ryzykiem. W związku z powyższym, trudno jest oszacować w jaki sposób powyższa sytuacja i podjęte działania wpłyną na poziom przychodów Relpol S.A. i DP Relpol Altera. Obszary, na które ma wpływ wojna w Ukrainie: 1. Zmniejszenie przychodów ze sprzedaży z powodu: a) wstrzymania dostaw do Rosji, Białorusi i Ukrainy. Wraz z wybuchem wojny i wprowadzeniem sankcji wobec Rosji, Zarząd spółki wstrzymał dostawy wyrobów na rynek rosyjski i białoruski, w tym do swojej spółki zależnej Relpol Eltim. Produkty, które miały trafić na te rynki przekierowane zostaną do innych odbiorców. W 2021 sprzedaż Relpol S.A. do rynku docelowego Rosji i Białorusi wyniosła ok. 7,6 mln zł, a w roku 2022 sprzedaż ta będzie mniejsza o około 85 %. Z powodu działań wojennych oraz ograniczeń z tym występujących, po 24 lutego 2022 r. wstrzymane zostały również dostawy na docelowy rynek Ukraiński, których wartość w roku 2021 wynosiła ok 2,4 mln zł. Spodziewane jest, w połowie roku 2022 stopniowe wznowienie dostaw, a zmniejszenie przychodów ze sprzedaży na rynek Ukraiński w roku 2022 może wynieść ponad 50 %. b) braku dostępności produktów do sprzedaży, W związku ze wstrzymaniem działalności produkcyjnej na Ukrainie w DP Relpol Altera po 24 lutego, wznowieniem jej w ograniczonym zakresie oraz odbudową potencjału wytwórczego w głównym zakładzie w Żarach rozłożonego w czasie, wystąpi czasowe ograniczenie dostępności produktów do sprzedaży w szczególności w miesiącach kwiecień i maj. Ta sytuacja będzie miała wpływ na opóźnienia dostaw lub ograniczenia w niektórych grupach produktowych, a tym samym na wielkość przychodów. Odbudowa potencjału wytwórczego pozwoli na przywrócenie dostępności wszystkich produktów do poziomu popytu oraz stopniowe nadrabianie opóźnień. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 59 Zarząd Relpol S.A. szacuje, że z powodu opisanych powyżej sytuacji przychody ze sprzedaży Relpol S.A. mogą być niższe o ok. 4,5 %. Spadek przychodów nastąpi również w spółce DP Relpol Altera i w Relpol Eltim. DP Relpol Altera wznowiła swoją działalność, jednakże sytuacja w kraju nie jest stabilna. Nie wiadomo również jak wojna i sankcje wobec Rosji wpłyną na działalność spółki rosyjskiej. Dlatego też, na dany moment nie jest możliwe oszacowanie ewentualnego spadku przychodów w obu tych spółkach. 2. Wzrost kosztów działalności. Szereg działań podejmowanych w celu utrzymania poziomu produkcji i sprzedaży odpowiadającym popytowi, w szczególności uruchomienia w siedzibie spółki dodatkowego montażu grup produktów montowanych dotychczas w Ukrainie a także dalszy wzrost kosztów surowców, materiałów, energii, wynagrodzeń, inflacji i stóp procentowych, istotnie wpłynie na wzrost kosztów działalności spółki. 3. Spadek marży i zysku netto. Spadek sprzedaży oraz wzrost kosztów działalności, o których mowa powyżej wpłynie na spadek marży i zysku netto. W celu utrzymania pożądanego poziomu marż, Spółka wprowadza działania optymalizacyjne oraz podnosi ceny swoich produktów. Z uwagi na zmienność sytuacji, szereg czynników, które wpływają na poziom zysku netto oraz prowadzone działania, Spółka nie jest w stanie oszacować jaki to wszystko może mieć wpływ na zysk netto roku 2022. 4. Wzrost ryzyka prowadzenia działalności w Ukrainie. Prowadzenie działalności w kraju objętym działaniami wojennymi wiąże się z podwyższonym ryzykiem. Ryzyko to może dotyczyć utraty możliwości prowadzenia tam działalności, utraty aktywów, zaburzenia lub przerwania łańcucha dostaw, problemów transportowych, problemów z ubezpieczeniem towaru w transporcie itd. 5. Odpis na utratę aktywów. W związku z wybuchem wojny w Ukrainie, w bilansie na dzień 31.12.2021 r. wprowadzono odpis z tytułu utraty aktywów finansowych (udziałów) w spółce Relpol Altera i Relpol M, w wysokości ogółem 376 tys. zł. Celem działań Spółki jest utrzymanie potencjału i ciągłości realizacji dostaw oraz zbilansowanie niewątpliwie pojawiających się w związku z tym dodatkowych oraz wyższych kosztów produkcji spowodowanych reorganizacją miejsc produkcji. Zostały zrewidowane i ograniczone plany wydatków oraz inwestycji o te, które mogą być zrealizowane w późniejszych okresach bez wpływu na funkcjonowanie i rozwój Spółki. Pozostały utrzymane w planie wydatki na inwestycje związane z realizacją projektów badawczo-rozwojowych, podnoszące potencjał wytwórczy w obszarze przekaźników miniaturowych oraz niezbędne do utrzymania infrastruktury i parku maszynowego. Zarząd Relpol S.A. na bieżąco monitoruje sytuację w Ukrainie i podejmuje stosowne decyzje. Sytuacja ta poprawiła się w stosunku do pierwszych tygodni po wybuchu wojny, jednakże wciąż jest niestabilna i obarczona wysokim ryzykiem. Aktualnie spółki w Rosji i Ukrainie prowadzą swoją działalność i na dzień sporządzenia tego raportu, przy założeniu, że działalność ta będzie mogła być kontynuowana i nie zaistnieją żadne nieprzewidziane zdarzenia, można ocenić, że żadnej z nich nie grozi utrata płynności. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 60 IV. STOSOWANE ZASADY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI 1. Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Pomimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa spółki na temat bieżącej działalności i przyszłych zdarzeń, to i tak mogą się one różnić od rzeczywiście uzyskanych wyników. Spółka podczas sporządzania sprawozdania finansowego dokonuje pewnych szacunków i przyjmuje założenia, które bezpośrednio mają wpływ zarówno na sprawozdanie finansowe, jak i na ujętą w nim informację uzupełniającą. Szacunki i założenia, które przyjmuje Spółka do wykazywania wartości aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów dokonywane są przy wykorzystaniu danych historycznych oraz innych czynników, które są dostępne oraz uznawane za właściwe w danych okolicznościach. Założenia, co do przyszłości oraz dostępne dane służą do szacowania wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, których nie można jednocześnie określić przy wykorzystaniu innych źródeł. Przy dokonywaniu szacunków Spółka uwzględnia przyczyny oraz źródła niepewności, które są przewidywane na koniec okresu sprawozdawczego. Wyniki rzeczywiste mogą się różnić od wartości szacunkowych. Dokonywane prze Spółkę szacunki i założenia są poddawane bieżącym przeglądom. Korekty szacunków są rozpoznawane w tym okresie, w którym dokonano zmiany szacunków, jeżeli korekty dotyczą tylko tego danego okresu. Natomiast, jeżeli korekty wpływają zarówno na okres, w którym dokonano zmiany, jak i na przyszłe okresy są one rozpoznawane w okresie, w którym dokonano zmiany oraz w okresach przyszłych. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym, dla których Spółka dokonuje oszacowań: Okres użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz okresów użytkowania środków trwałych podlegających amortyzacji uwzględniając następujące przesłanki: - oczekiwane zużycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeciętne okresy użytkowania, odzwierciedlające tempo zużycia fizycznego, intensywność wykorzystania, itp., - utrata przydatności z przyczyn technologicznych lub rynkowych, - prawne i inne ograniczenia dotyczące wykorzystania składnika aktywów, - oczekiwane wykorzystanie składnika aktywów oceniane na podstawie oczekiwanej zdolności produkcyjnej lub wielkości produkcji, - inne okoliczności mające wpływ na okres użytkowania tego rodzaju aktywów. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 61 Zarząd ocenia, iż okresy użytkowania aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. W przypadku zmiany długości okresu użytkowania o +/- 10 lat dla składników majątkowych podlegających amortyzacji, z grupy budynków i budowli, wpływ na wynik finansowy wyniósłby na dzień 31.12.2021 odpowiednio: zmniejszenie amortyzacji o 99 tys. zł lub zwiększenie kosztów amortyzacji o 198 tys. zł (na dzień 31.12.2020 było to również zmniejszenie kosztów amortyzacji o 99 tys. zł lub zwiększenie o 198 tys. zł). Klasyfikacja umów leasingu, w których spółka występuje jako leasingobiorca Relpol występuje jako strona umów leasingu. Każda z podpisanych umów leasingu analizowana jest pod kątem ryzyka i korzyści wynikających z tytułu korzystania z aktywów nabytych w ramach umowy i w zależności od jej oceny zgodnie z wymogami MSSF zostaje sklasyfikowana jako umowa leasingu operacyjnego lub finansowego. Wartość podpisanych umów leasingowych na dzień 31.12.2021 wyniosła 3.473 tys. zł a na 31.12.2020 była to kwota 4.429 tys. zł. Jednostka korzysta z uproszczeń przewidzianych w par. 6 MSSF 16, zgodnie z którymi nie ujawnia w aktywach umów krótkoterminowych (w tym umów zawartych na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 m-cy) oraz umów o niskiej wartości. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego spółka wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych informacji będą stosowane na moment zrealizowania aktywów lub zobowiązań, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2021 wynosiła 1.691 tys. zł (na 31.12.2020 była to wartość 1.716 tys. zł), rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2021 roku wynosiła 3.111 tys. zł a na 31.12.2020 odpowiednio 3.381 tys. zł. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa pomniejszona o aktywa. Rezerwa na świadczenie emerytalne i rentowe Rezerwę na odprawy emerytalne i rentowe tworzona jest odrębnie dla każdego pracownika przez niezależnego aktuariusza. Podstawę do wyznaczania wartości rezerw na świadczenia pracownicze stanowią regulacje wewnętrzne. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze dokonywana jest z zastosowaniem technik i założeń aktuarialnych, i ich wartość na dzień 31.12.2021 roku wynosiła 1.771 tys. zł a na 31.12.2020 roku 1.921 tys. zł. Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych świadczeń obejmują stopę dyskonta 3,90% oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń 3,50%. Niżej przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie prawdopodobnych zmian Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 62 odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy pozostałych założeniach niezmienionych: - przy zmianie stopy dyskonta o 0,50 punktu procentowego wyższej (poniższej) zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 42 tys. zł (wzrośnie o 40 tys. zł), - przy wzroście (spadku) wynagrodzeń o 1,00 punktu procentowego zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń wzrośnie o 85 tys. (zmniejszy się o 92 tys. zł). 2. Zasady wyceny Aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują koszty prac rozwojowych, licencje i oprogramowanie komputerów. Koszty prac rozwojowych obejmują zarówno nakłady poniesione na nowe projekty rozwojowe, które spełniają kryteria uznania ich za składnik aktywów, jak i zakończone prace rozwojowe. Ujęcie prac rozwojowych jako wartości niematerialne następuje wtedy gdy uprawdopodobnione jest powodzenie projektu i ewidencjonowane są według rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia. Inne koszty prac rozwojowych oraz koszty badań nie kwalifikujące się do aktywowania w wartościach niematerialnych ujmowane są jako koszty danego okresu, w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych uprzednio ujęte w rachunku zysków i strat nie mogą być ujęte jako aktywa w późniejszym okresie. Wszystkie aktywowane nakłady są następnie amortyzowane przez okres, przez jaki oczekuje się, iż będą generować przychód, rozpoczynając od momentu wdrożenia danego projektu. W znaczącej większości koszty zakończonych prac rozwojowych umarzane są przez 5 lat. Wycena oprogramowania komputerowego, które prawdopodobnie będzie generować korzyści ekonomiczne przewyższające koszty przez okres dłuższy niż rok, następuje wg cen nabycia a okres umarzania dla oprogramowania, którego wartość nie wpływa istotnie na sprawozdanie finansowe wynosi 2 lata. Prawo do licencji pakietu instalacyjnego systemu SAP ERP i prawo do licencji programu płacowo-kadrowego amortyzowane jest w ciągu 5-10 lat. Pozostałe wartości niematerialne umarzane są również w okresie od 5 do 10 lat. Wartości niematerialne wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o skumulowaną amortyzację i odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. Podstawę dokonywania odpisów umorzeniowych stanowi plan amortyzacji. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową. Nie później niż na koniec roku sprawozdawczego stosowane stawki amortyzacyjne podlegają weryfikacji i w razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek przeprowadza się ją w roku następnym. Jeżeli w wyniku weryfikacji wartości niematerialnych przeprowadzonej na każdy dzień bilansowy stwierdzono trwałą utratę wartości dokonuje się odpisów aktualizujących w ciężar straty. W przypadku stwierdzenia ustania przyczyn odpisów aktualizujących dokonuje się ich odwrócenia i zwiększa zysk. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 63 Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowy aktywa trwałe obejmują środki trwałe, które przeznaczone są do realizacji działalności statutowych spółki i zgodnie z oczekiwaniami będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. W przypadkach, kiedy poniesione wydatki powodują, że wartość użytkowa środka trwałego po zakończeniu ulepszenia przewyższa wartość użytkową posiadaną przy przyjęciu do używania, wydatki te są kapitalizowane w wartości odpowiedniego środka trwałego. Spółka dotychczas nie aktywowała szacowanych kosztów demontażu i usunięcia składnika środków trwałych ze względu na ich nieistotność. Środki trwałe są amortyzowane przez określony z góry okres ekonomicznego używania. W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, wartość początkowa tych środków oraz dotychczasowe umorzenie są wyksięgowywane, a wynik likwidacji lub sprzedaży jest odnoszony w ciężar rachunku zysków i strat. Rzeczowe aktywa trwale są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o skumulowana amortyzację i odpisy aktualizujące z tyt. trwałej utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są metodą liniową. Stosowane okresy amortyzacji dla środków trwałych są następujące: Budynki 40 lat Budowle 10-25 lat Maszyny i urządzenia z grupy 3-6, 8 2-20 lat Środki transportu 2-10 lat Środki trwałe o wartości, których nie wpływa istotnie na sprawozdanie finansowe oraz okresie użytkowania powyżej 1 roku podlegają odpisaniu jednorazowo w koszty, w miesiącu następnym po miesiącu przyjęcia ich do użytkowania. Do celów bilansowych odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego planowego rozłożenia wartości początkowej środków trwałych na okres ich ekonomicznej użyteczności. Relpol wprowadził procedurę corocznej weryfikacji stawek amortyzacyjnych w kontekście okresu ekonomicznej użyteczności. Przy określaniu okresu dalszego użytkowania środków trwałych uwzględnia się: - liczbę zmian, na których pracuje środek trwały, - tempo postępu techniczno-ekonomicznego, - poniesione nakłady na remont i modernizację urządzeń, - plan zakupów inwestycyjnych. Odstąpiono od uwzględniania wartości rezydualnej przy ustalaniu stawek amortyzacyjnych, gdyż po dokonaniu weryfikacji ustalono, że jest ona nieznaczna (bliska zeru). Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 64 Wartość środków trwałych w budowie Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Inwestycje rozpoczęte nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. W przypadku stwierdzenia trwałej utraty wartości środków trwałych, wartości niematerialnych, środków trwałych w budowie, dokonuje się odpisów aktualizujących ich wartość. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt bieżącego okresu. Inwestycje długoterminowe Udziały długoterminowe w jednostkach podporządkowanych wykazywane są według ceny nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe, których okres rozliczenia rat kosztów przekracza 12 miesięcy. Aktywa obrotowe Zapasy Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego obejmują: materiały, produkcję w toku, produkty gotowe i towary. 1. Zapasy materiałów wyceniane są wg średniej ważonej ceny nabycia a w przypadku importu, ceny zakupu powiększa się o obciążenia, o charakterze publiczno-prawnym. Cena nabycia składa się z ceny zakupu i kosztów zakupu, które dolicza się w momencie zakupu materiałów bezpośrednio do ceny zakupu. Średnioważona cena nabycia ulega zmianie przy kolejnych zakupach i wyliczana jest jako średnia ważona z zapasu istniejącego i nowo dokonanych zakupów. 2. Towary wyceniane są również wg średniej ważonej ruchomej ceny nabycia. Zasady ustalania ceny są identyczne jak przy zapasach materiałów. 3. Produkcja w toku została wyceniona wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia z uwzględnieniem stopnia przetworzenia produktu w toku. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 65 4. Wyroby gotowe zostały wycenione według technicznego kosztu wytworzenia z uwzględnieniem części stałych kosztów pośrednich produkcji, odpowiadają przeciętnemu poziomowi wykorzystania zdolności produkcyjnych. Na dzień bilansowy produkty gotowe wyceniane są wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia nie wyższego od ich cen sprzedaży netto. Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe są to wszystkie należności z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu wymagalności oraz z pozostałych tytułów, wymagalnych w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Należności, których wymagalności jest powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego zaliczane są do aktywów trwałych. Należności wykazywane są w wartości netto tj. pomniejszonej o odpisy aktualizujące ich wartość. Należności wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty łącznie z odsetkami za zwłokę, w przypadku jeżeli wartość dyskonta nie jest istotna. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka oraz z oceną stopnia prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności. Odpis aktualizujący wartość należności ujmowany jest ciężar przychodów lub kosztów. Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu. Środki pieniężne Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie, środki na rachunkach bankowych oraz inne aktywa pieniężne z terminem wykupu do 3 miesięcy. Środki pieniężne wycenione zostały wg wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunkach wykazywane są łącznie z odsetkami. Odsetki te odnoszone są na dobro przychodów finansowych. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe obejmują czynne rozliczenia międzyokresowe, których okres rozliczenia rat kosztów nastąpi w okresie 12 miesięcy. Rozliczenia międzyokresowe czynne między innymi obejmują: - odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych nie przekazany na rachunek bankowy, - koszty prenumeraty dotyczące następnego roku obrachunkowego, - koszty ubezpieczeń i inne dotyczące następnego roku obrachunkowego. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 66 Kapitały własne Kapitały wykazywane są w księgach z podziałem na ich rodzaje zgodnie ze Statutem oraz wpisem w Krajowym Rejestrze Sądowym: - kapitał akcyjny wykazywany jest w wysokości zgodnej ze Statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego w wartości nominalnej, - kapitał zapasowy jest tworzony zgodnie ze Statutem na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia, - kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny stanowi różnicę pomiędzy wartością netto środków trwałych przed i po aktualizacji dokonywanej na podstawie stosownych przepisów oraz nadwyżkę z przeszacowania, - akcje własne nabyte w celu umorzenia, Różnice z ustawowych aktualizacji wyceny w momencie rozchodu lub likwidacji środka trwałego przenoszone są na kapitał zapasowy. Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, których termin płatności przypada później niż rok od dnia bilansowego. Zobowiązania te wykazywane są wg zamortyzowanego kosztów. W przypadku jeżeli wartość dyskonta jest nieistotna zobowiązania ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty na dzień bilansowy. Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe zarówno krajowe jak i zagraniczne, wykazane zostały na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty jeżeli wartość dyskonta jest nieistotna. Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy w następstwie przeszłych zdarzeń powstaje obecne, możliwe do oszacowania zobowiązanie, które w przyszłości może prawdopodobnie spowodować wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień bilansowy w celu skorygowania do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 67 Stan rezerw na dzień bilansowy obejmuje: - rezerwy na prawdopodobne zobowiązania, - rezerwy na odprawy emerytalne, - rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe, - pozostałe rezerwy. Kredyty i pożyczki Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek wyceniane są w momencie ich początkowego ujęcia w księgach w wartości godziwej, następnie wyceniane są w zamortyzowanym koszcie. Leasing Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na spółkę zasadniczo wszystkie korzyści i ryzyka związane z posiadaniem aktywów, są wykazywane w bilansie wg wartości godziwej przedmiotu leasingu lub w kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, jeśli jest ona niższa od wartości godziwej. Przyjęte okresy użytkowania wynikają z ustalonych okresów ekonomicznej użyteczności. Opłaty leasingowe rozdzielane są pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. Koszty finansowe są księgowane bezpośrednio w rachunek zysków i strat. Programy świadczeń pracowniczych Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalno-rentowych. Odprawy emerytalno-rentowe są wypłacane jednorazowo przy odejściu na emeryturę lub rentę zgodnie z zasadami wynagradzania, przy czym wysokość świadczeń w obu przypadkach zależy od wysokości średniego wynagrodzenia za okres przepracowany w spółce oraz od najniższego krajowego wynagrodzenia za okres przepracowany poza spółką i stażu pracy. Rezerwa na długoterminowe odprawy emerytalne wyceniane są według wartości bieżącej przyszłego zobowiązania metodami aktuarialnymi. Zmiana wartości rezerw na świadczenia pracownicze odnoszona jest w przychody i koszty okresu, za wyjątkiem zysków i strat aktuarialnych, które są odnoszone w inne całkowite dochody. Ponadto spółka tworzy również rezerwę na nie wykorzystane urlopy wypoczynkowe, które traktowane są jako krótkoterminowa, kumulowana płatna nieobecność i zostanie zgodnie z przewidywaniami zapłacona. Podatek dochodowy Kalkulacja podatku dochodowego jest oparta na zysku danego okresu i uwzględnia podatek odroczony. Podatek odroczony jest ustalony metodą zobowiązań. Według tej metody spodziewane efekty podatkowe różnic przejściowych są ustalane na podstawie obowiązujących w danym roku stawek podatkowych i wykazywane jako rezerwy na podatek odroczony lub aktywa reprezentujące przyszłe zmniejszenia podatku dochodowego. Różnice przejściowe są zdefiniowane jako różnice pomiędzy podatkową i bilansową wyceną aktywów Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 68 i pasywów. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa pomniejszona o aktywa. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego na koniec i na początek okresu. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące zdarzeń rozliczanych z kapitałem własnym lub innymi całkowitymi dochodami odnosi się na kapitał własny lub inne całkowite dochody. Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzy się po ustaleniu prawdopodobieństwa osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania wystarczającego do zrealizowania składników aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rezerwę na odroczony podatek dochodowy tworzy się wobec istnienia dodatnich różnic przejściowych, które w przyszłości spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Instrumenty finansowe Od 1 stycznia 2018 roku Spółka klasyfikuje instrumenty zgodnie z przyjętym modelem biznesowym do następujących kategorii wyceny: - Wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek (spełniają test SPPI). Do tej kategorii zalicza aktywa finansowe, które spełniają test SPPI w postaci udzielonych pożyczek, należności handlowych, środków pieniężnych oraz zobowiązania handlowe i kredyty bankowe oraz zobowiązania z tytułu leasingu. - Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej kategorii zaliczane są wszelkie instrumenty, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Do tej kategorii zalicza się w szczególności instrumenty finansowe nie spełniające testu SPPI. Zyski lub straty wynikające z wyceny takich aktywów ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. - Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. W tej sytuacji zmiany wartości godziwej nie podlegają reklasyfikacji do wyniku finansowego i w momencie zaprzestania ujmowania w księgach tych inwestycji nie zostaną ujęte w wyniku finansowym. Utrata wartości aktywów Wg MSR 39 Spółka na każdy dzień bilansowy oceniała, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu bazujące na kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych skutkującej rozpoznaniem odpisu z tytułu utraty wartości aktywów już od momentu ich początkowego ujęcia. Odpis na oczekiwane straty kredytowe w przypadku instrumentów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu oraz w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat ujmowane są w rachunku zysków i strat. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody: - zmiany wartości godziwej ujmowane są w innych całkowitych dochodach; - odpisy z tytułu utraty wartości oraz zyski i straty z tytułu różnic kursowych ujmowane są w rachunku zysków i strat. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 69 Testy na utratę wartości aktywów Na dzień bilansowy Zarząd emitenta przeprowadził procedurę oceny istnienia przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości (zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów par.8). Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości któregoś ze składników aktywów, zarząd emitenta dokonał analizy co najmniej następujących przesłanek: Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji - istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość rynkowa składnika aktywów spadła w danym okresie znacznie bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym użyciem, - w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony, - w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży wartość odzyskiwalną składnika aktywów, - wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji. Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji - dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie, - w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub, zgodnie z oczekiwaniami, będzie użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres określony. Bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż nastąpiła utrata wartości, jednostka jest także zobowiązana do: - przeprowadzania corocznie testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Powyższy test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach. Jednakże jeżeli taki składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 70 okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego. Przez ośrodek wypracowujący korzyści ekonomiczne jednostka na potrzeby przeprowadzanego testu uważa aktywa jednostki generujące przepływy pieniężne; związane bezpośrednio z wytwarzaniem produktów do których można przypisać prace rozwojowe oraz prace rozwojowe w trakcie realizacji. Jednostka szacując wartość odzyskiwalną bierze pod uwagę przyszłe przepływy pieniężne generowane przez poszczególne produkty (wyroby). Na potrzeby oceny oszacowania wartości aktywów emitent przyjął zbiór aktywów jednostki nadrzędnej netto, tj. po pomniejszeniu ich wartości o zobowiązania powiązane, wypracowujące środki pieniężne na dzień 31.12.2021, o wartości 94.610 tys. zł. Dla potrzeb oceny utraty wartości wartość użytkową ustalono jako bieżącą, szacunkową wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne i uwzględniono: a) szacunkową prognozę przyszłych przepływów pieniężnych, które, zgodnie z oczekiwaniami, jednostka może uzyskać z tytułu sprzedaży przekaźników wraz z akcesoriami; prognoza została zdyskontowana stopą WACC, b) oczekiwania dotyczące ewentualnych zmian kwot lub terminów wystąpienia powyższych przyszłych przepływów pieniężnych (ryzyko nie spełnienia prognoz spółki); c) wartość pieniądza w czasie odzwierciedlona przez bieżącą stopę rynkową wolną od ryzyka; d) premię za ryzyko rynkowe Aby zgodnie z MSR 36 ujawnić użytą do dyskontowania stopę przed opodatkowaniem przeprowadzono symulację przy jakiej stopie wartość użytkowa jest taka sama zakładając dyskontowanie przepływów przed opodatkowaniem. Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości przyjmując następujące założenia: 1. Spółka będzie kontynuowała działalność w niezmienionym istotnie zakresie z wykorzystaniem obecnych aktywów. 2. Przepływy pieniężne przyjęte na podstawie wiarygodnych szacunków Zarządu RELPOL S.A. akceptowanych przez Radę Nadzorczą Spółki. 3. Nakłady inwestycyjne w okresie prognozy przyjęte na podstawie budżetu inwestycyjnego Spółki i planów Zarządu uzgodnionych z Radą Nadzorczą Spółki na okres 3 lat 4. Stopa dyskontowa skalkulowana na poziomie 10,71%, przy przyjęciu aktualnych parametrów makroekonomicznych oraz branżowych dla Spółki. W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości aktywów spółki oszacowana wartość aktywów była na poziomie 95.212 tys. zł, tj. wyższym niż wartość bilansowa aktywów, co zgodnie z MSR 36 par. 8 - nie dało podstaw do dokonania odpisu z tytułu utraty wartości. Zobowiązania Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 71 Zgodnie z MSSF 9 Spółka kwalifikuję do zobowiązania finansowe wg następujących kategorii: wyceniane w zamortyzowanym koszcie, - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Spółka klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem: - zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy; - zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania; - umów gwarancji finansowych; - zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej; - warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek. Do zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego oraz kredyty i pożyczki. Zobowiązania finansowe wyceniane są na moment początkowego ujęcia według wartości godziwej przez wynik finansowy, gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji poprzez: - eliminowanie lub zmniejszanie znacząco niespójności w zakresie wyceny lub ujmowania – określane jako „niedopasowanie księgowe”; - ocenianie sposobu zarządzania grupą zobowiązań finansowych bądź aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub strategią inwestycyjną. Spółka prezentuje zysk lub stratę na zobowiązaniu finansowym, które jest wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w następujący sposób: 1. kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania finansowego przypisywana do zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem jest prezentowana w innych całkowitych dochodach oraz 2. pozostała kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania jest prezentowana w wyniku finansowym. Jeżeli opisane w pkt 1. traktowanie skutków zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem doprowadziłoby do powstania lub powiększenia niedopasowania księgowego w wyniku finansowym jednostki, to prezentuje ona wszystkie zyski lub straty wynikające z tego zobowiązania (w tym skutki zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem) w wyniku finansowym. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Wycena do wartości godziwej Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 72 zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się: - na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązań, lub - w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania. Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek, muszą być dostępne dla Spółki. Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i jak najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów. Spóła stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość: - Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, - Poziom 2 – techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny, - Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny. Na każdą dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne dzień bilansowe w sprawozdaniu finansowym Spółka ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Transakcje w walutach obcych Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złoty na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego: - wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na dzień bilansowy (tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, jeżeli kurs na dany dzień nie był ustalony przyjmuje się ostatnio ustalony), Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 73 - pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego lub kosztu wytworzenia wyrażonego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu historycznego wymiany (tj. średniego kursu Narodowego Banku Polskiego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz - pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej wyrażone w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty) na dzień ustalenia wartości godziwej. Wszelkie zyski lub straty kursowe powstałe w wyniku zmian kursów wymiany po dacie transakcji, w zależności od charakteru transakcji odnoszone są odpowiednio w działalność operacyjną lub finansową. Przychody ze sprzedaży towarów i usług Przychody ze sprzedaży towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy: - znana jest wiarygodna kwota przychodu, - istnieje prawdopodobieństwo, że spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z realizacją transakcji, - jednostka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności dóbr, - jednostka przestaje być trwale zaangażowana w zarzadzanie dobrami, - koszty poniesione można wycenić w wiarygodny sposób, Jednostka zgodnie z MSSF 15 ujawnia informacje na temat swoich zobowiązań do wykonania świadczenia określonych w umowach z klientami, w tym przedstawia opis wszystkich następujących elementów: - moment, w którym jednostka zwykle spełnia swoje zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład wraz z wysłaniem dóbr, w momencie ich dostawy, w trakcie świadczenia usługi lub po zakończeniu świadczenia usługi), z uwzględnieniem specyfiki spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia na podstawie umów sprzedaży ze wstrzymaną dostawą; - istotne warunki płatności (np. kiedy płatność zazwyczaj staje się wymagalna, czy umowa zawiera istotny element finansowania, czy kwota wynagrodzenia jest zmienna oraz czy wartość szacunkowa wynagrodzenia zmiennego podlega zwykle ograniczeniom zgodnie z MSSF 15 paragrafami 56–58); - charakter dóbr lub usług, które jednostka zobowiązała się przekazać na rzecz klienta, z uwzględnieniem informacji o wszelkich zobowiązaniach do wykonania świadczenia dotyczących zaangażowania innej strony do przekazania dóbr lub usług (np. w przypadku gdy jednostka działa jako pośrednik); - zobowiązania do przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia i inne podobne zobowiązania; oraz - rodzaje gwarancji i powiązanych zobowiązań Przychody z odsetek Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w momencie ich naliczenia, przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 74 Dywidendy Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie uzyskania przez spółkę prawa do tych dywidend. Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą. Koszty finansowe Koszty finansowe są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, którego dotyczą, a odsetki przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów. Dotacje Dotacje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Za wystarczające warunki do ujęcia dotacji uznaje się wpływ środków finansowych z dotacji do spółki na podstawie złożonych wniosków o refinansowanie kosztów poniesionych lub rozliczenia zaliczki. Otrzymane zaliczki ujmowane są na koncie Przychodów przyszłych okresów – Dotacje otrzymane. W momencie rozliczenia zaliczki kwota dofinansowania adekwatna do poniesionego wydatku ujmowana jest w pozycji Pozostałych przychodów operacyjnych – Dotacje otrzymane. Jeżeli dotacja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego/wartości niematerialnej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i obniża wartość początkową środka trwałego/wartości niematerialnej. Zysk netto na akcję Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto i średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji. 3. Nowe standardy rachunkowości i zmiany polityki rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego rocznego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31.12.2020 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 01.01.2020 roku: Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. __________ 75 Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2021 r. Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 – reforma IBOR Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 kwietnia 2021 r. Zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19 Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022 r. Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” Wyżej wymienione zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki za 2021 rok. Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r. MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing Zmiany odrzucone lub odroczone przez UE (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r.) MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. ___________ 76 w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami Według szacunków Jednostki, wyżej wymienione standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy. Jednocześnie Zarząd Relpol S.A. nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości. Zmiany zasad stosowania rachunkowości w sprawozdaniu jednostkowym Przyjęte przez Relpol S.A. zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są zgodne z zasadami stosowanymi w roku poprzednim, za wyjątkiem wprowadzonych w 2021 roku zmian sposobu prezentacji utworzenia i rozwiązania odpisów aktualizujący zapasy. Zdaniem spółki takie ujęcie pozwala prezentować koszt sprzedanych towarów i materiałów w rzeczywistej wartości uwzględniającej wartość odpisów. W 2021 roku Spółka prezentuje je zmniejszając koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów. Dla zachowania porównywalności danych zmieniono też kwoty za rok 2020. Wpływ wprowadzonej zmiany prezentacyjnej na jednostkowy rachunek zysków i strat (za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020) przedstawiono poniżej. w tys. zł RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przed zmianą od 01.01.2020 do 31.12.2020 (rok ubiegły) Zmiany Po zmianie od 01.01.2020 do 31.12.2020 (rok ubiegły) Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 115 582 0 115 582 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 94 085 173 94 258 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 21 497 (173) 21 324 Koszty sprzedaży 970 0 970 Koszty ogólnego zarządu 14 308 0 14 308 Pozostałe przychody operacyjne 3 796 (591) 3 205 Pozostałe koszty operacyjne 1 581 (764) 817 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 8 434 0 8 434 Przychody finansowe 898 0 898 Koszty finansowe 121 0 121 Zysk (strata) brutto 9 211 0 9 211 Podatek dochodowy 1 914 0 1 914 Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej 7 297 0 7 297 Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej (186) 0 (186) Zysk (strata) netto 7 111 0 7 111 4. Oświadczenie Zarządu Według najlepszej wiedzy Zarządu, roczne sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2021r. a także dane porównywalne do sprawozdania, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości. Odzwierciedlają one w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy Spółki za wykazane okresy sprawozdawcze. Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r. _____________ 77 Sprawozdanie zarządu z działalności emitenta i grupy kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki, jej sytuacji ekonomiczno-finansowej, w tym charakterystykę podstawowych czynników ryzyka i zagrożeń. Na podstawie art. 62 ust 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Relpol S.A. podjął decyzję o sporządzeniu Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki Relpol S.A i Grupy Kapitałowej Relpol za 2021 roku w formie jednego dokumentu. W sytuacji, gdy Relpol S.A. (jednostka dominująca), której przychody ze sprzedaży stanowią 96% przychodów ze sprzedaży i 90% zysku netto grupy kapitałowej (przed wyłączeniami konsolidacyjnymi), sporządzenie odrębnego Sprawozdania zarządu z działalności Spółki Relpol S.A. byłoby powieleniem informacji zawartych w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej i nie wnosiłoby żadnych istotnych informacji. Żary, dnia 26 kwietnia 2022 roku Podpisy członków zarządu Monika Kuriata Członek Zarządu Krzysztof Pałgan Wiceprezes Zarządu, p.o. Prezesa Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Tomasz Zając Główny księgowy
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.