Centrum Nowoczesnych Technologii S.A.

cnt_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400U016S2C1PLSL252020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400U016S2C1PLSL252020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400U016S2C1PLSL252020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400U016S2C1PLSL252020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400U016S2C1PLSL252020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400U016S2C1PLSL252020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400U016S2C1PLSL252020-01-01259400U016S2C1PLSL252020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400U016S2C1PLSL252020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400U016S2C1PLSL252020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400U016S2C1PLSL252020-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400U016S2C1PLSL252020-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400U016S2C1PLSL252020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400U016S2C1PLSL252020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400U016S2C1PLSL252020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400U016S2C1PLSL252020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400U016S2C1PLSL252020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400U016S2C1PLSL252020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400U016S2C1PLSL252020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400U016S2C1PLSL252020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400U016S2C1PLSL252020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember259400U016S2C1PLSL252020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400U016S2C1PLSL252020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400U016S2C1PLSL252020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400U016S2C1PLSL252020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:OtherReservesMember259400U016S2C1PLSL252020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400U016S2C1PLSL252020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400U016S2C1PLSL252020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400U016S2C1PLSL252020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400U016S2C1PLSL252020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400U016S2C1PLSL252020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400U016S2C1PLSL252020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400U016S2C1PLSL252020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400U016S2C1PLSL252020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400U016S2C1PLSL252021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400U016S2C1PLSL252021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400U016S2C1PLSL252021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400U016S2C1PLSL252021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400U016S2C1PLSL252021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400U016S2C1PLSL252021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400U016S2C1PLSL252021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400U016S2C1PLSL252021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400U016S2C1PLSL252021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400U016S2C1PLSL252021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400U016S2C1PLSL252021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400U016S2C1PLSL252021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:OtherReservesMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400U016S2C1PLSL252020-12-31259400U016S2C1PLSL252021-12-31259400U016S2C1PLSL252020-01-012020-12-31259400U016S2C1PLSL252021-01-012021-12-31 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ CNT ZA OKRES: OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU SOSNOWIEC, 26 KWIETNIA 2022 ROKU Strona 1 z 105 SPIS TREŚCI WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE ZA 2021 ROK I ZA 2020 ROK (W TYS. PLN / EUR)4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 WRAZ Z OKRESEM PORÓWNYWALNYM6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 WRAZ Z OKRESEM PORÓWNYWALNYM8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 WRAZ Z OKRESEM PORÓWNYWALNYM10 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 WRAZ Z OKRESEM PORÓWNYWALNYM12 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA14 Nota 1 Informacje ogólne14 1.1. Informacje ogólne o podmiocie dominującym CNT S.A.14 1.2. Informacje o Grupie Kapitałowej oraz struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej CNT ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji.15 Nota 2 Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta21 Nota 3 Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego21 Nota 4 Zasady sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego22 4.1Oświadczenie o zgodności z MSR / MSSF22 4.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza22 Nota 5 Status wejścia w życie i zatwierdzenia standardów w UE23 Nota 6 Nowe standardy i interpretacje24 Nota 7 Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji25 Nota 8 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości25 Nota 9 Korekta błędu29 Nota 10 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach29 10.1 Profesjonalny osąd29 10.2 Niepewność szacunków29 Nota 11 Zastosowane zasady rachunkowości31 Nota 12 Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych40 Nota 13 Efekt zastosowania nowych międzynarodowych standardów i zmian polityki rachunkowości41 Nota 14 Informacje dotyczące segmentów operacyjnych41 Nota 15 Przychody i koszty45 15.1 Przychody ze sprzedaży45 15.2 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach47 15.3 Koszty według rodzaju, w tym koszty świadczeń pracowniczych47 15.4 Pozostałe przychody operacyjne48 15.5 Pozostałe koszty operacyjne48 15.6 Przychody finansowe49 15.7 Koszty finansowe50 Nota 16 Podatek dochodowy51 16.1 Podatek dochodowy ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów51 16.2 Efektywna stopa podatkowa52 16.3 Odroczony podatek dochodowy52 Nota 17 Działalność zaniechana oraz aktywa przeznaczone do sprzedaży53 Nota 18 Zysk przypadający na jedną akcję53 Nota 19 Dywidendy wypłacone i zadeklarowane do wypłaty53 Nota 20 Rzeczowe aktywa trwałe55 Strona 2 z 105 Nota 21 Wartości niematerialne58 Nota 22 Długoterminowe aktywa finansowe60 Nota 23 Kaucje zatrzymane długoterminowe61 Nota 24 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego61 Nota 25 Zapasy63 Nota 26 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności63 Nota 27 Krótkoterminowe aktywa finansowe65 Nota 28 Długoterminowe i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe66 Nota 29 Kapitał zakładowy oraz pozostałe kapitały67 29.1 Kapitał zakładowy67 29.2 Kapitał zapasowy70 29.3 Zyski/ straty zatrzymane71 29.4 Kapitał rezerwowy71 Nota 30 Rezerwy71 30.1 Rezerwa długoterminowa z tytułu odroczonego podatku dochodowego71 30.2 Rezerwy na świadczenia pracownicze72 30.3 Rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe pozostałe75 Nota 31 Kredyty bankowe i pożyczki76 Nota 32 Zobowiązania długoterminowe76 Nota 33 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania77 Nota 34 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - pasywa78 Nota 35 Zobowiązania i należności warunkowe79 Nota 36 Planowanie nakłady inwestycyjne80 Nota 37 Sprawy sądowe81 1.Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych81 2.Postępowania toczące się przed sądem i innymi organami:81 Nota 38 Roszczenia podatkowe85 Nota 39 Transakcje z jednostkami powiązanymi85 Nota 40 Struktura i wielkość zatrudnienia oraz wynagrodzenie osób zarządzających87 Nota 41 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym90 41.1 Ryzyko stopy procentowej90 41.2 Ryzyko walutowe91 41.3 Ryzyko zmiany cen92 41.4 Ryzyko kredytowe93 41.5 Ryzyko związane z płynnością95 Nota 42 Zarządzanie kapitałem96 Nota 43 Instrumenty finansowe98 Nota 44 Wynagrodzenie firmy audytorskiej99 Nota 45 Zdarzenia po dniu bilansowym100 Nota 46 Wpływ pandemii Covid-19 na sytuację Grupy100 Nota 47 Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Grupy104 Strona 3 z 105 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE ZA 2021 ROK I ZA 2020 ROK (W TYS. PLN / EUR) WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR 2021 rok okres od 01-01-2021 do 31-12-2021 2020 rok okres od 01-01-2020 do 31-12-2020 2021 rok okres od 01-01-2021 do 31-12-2021 2020 rok okres od 01-01-2020 do 31-12-2020 Przychody ze sprzedaży 386 669 322 346 84 472 72 046 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 328 268 269 272 71 713 60 184 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 50 517 52 670 11 036 11 772 Zysk (strata) brutto 50 476 52 903 11 027 11 824 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 40 409 48 859 8 828 10 920 Zysk (strata) na działalności zaniechanej - - - - Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariusza jednostki dominującej 20 831 21 970 4 551 4 910 Całkowity dochód netto za okres 40 433 48 875 8 833 10 924 Całkowity dochód netto za okres przypadający na akcjonariusza jednostki dominującej 20 831 21 970 4 551 4 910 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 69 351 56 647 15 150 12 661 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (674) (1 292) (147) (289) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (35 121) (51 590) (7 673) (11 531) Przepływy pieniężne netto, razem 33 556 3 765 7 331 841 Średnia ważona ilość akcji 7 400 000 8 076 230 7 400 000 8 076 230 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (w PLN/EUR) przypadający na akcjonariusza jednostki dominującej 2,82 2,72 0,61 0,61 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (w PLN/EUR) przypadający na akcjonariusza jednostki dominującej 2,82 2,72 0,61 0,61 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą na działalności zaniechanej (w PLN/EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą na działalności zaniechanej (w PLN/EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00 Strona 4 z 105 SKONSOLIDOWANE POZYCJE BILANSOWE 2021 rok okres od 01-01-2021 do 31-12-2021 2020 rok okres od 01-01-2020 do 31-12-2020 2021 rok okres od 01-01-2021 do 31-12-2021 2020 rok okres od 01-01-2020 do 31-12-2020 Aktywa, razem 182 109 210 543 39 594 45 623 Zobowiązania długoterminowe 12 200 22 502 2 653 4 876 Zobowiązania krótkoterminowe 41 928 65 069 9 116 14 100 Kapitał własny 127 981 122 972 27 826 26 647 Kapitał akcyjny 29 600 29 600 6 436 6 414 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 17,29 15,23 3,76 3,30 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 17,29 15,23 3,76 3,30 Do przeliczeń poszczególnych pozycji bilansowych przyjęto średni kurs NBP EUR/PLN opublikowany w dniu 31.12.2021 roku, tj. 4,5994 dla danych na koniec 2021 roku oraz opublikowany w dniu 31.12.2020 roku, tj. 4,6148 dla danych na koniec 2020 roku. Do poszczególnych pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów finansowych zastosowano kurs, stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów NBP opublikowanych w ostatnich dniach roboczych miesiąca w ciągu 2021 roku: 4,5775 oraz opublikowanych w ostatnich dniach roboczych miesiąca w ciągu 2020 roku: 4,4742. Wyliczenie średniej ważonej akcji na 31.12.2021 Początek okresu Koniec okresu liczba dni (A) liczba akcji w danym okresie (B) (A)(B) / 365 01.01.2021 31.12.2021 365 7 400 000 7 400 000 SUMA 365 średnia ważona 7 400 000 Wyliczenie średniej ważonej akcji na 31.12.2020 Początek okresu Koniec okresu liczba dni (A) liczba akcji w danym okresie (B) (A)(B) / 366 01.01.2020 12.08.2020 225 8 500 000 5 225 410 13.08.2020 31.12.2020 141 7 400 000 2 850 820 SUMA 366 średnia ważona 8 076 230 Strona 5 z 105 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 WRAZ Z OKRESEM PORÓWNYWALNYM l.p. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (wariant kalkulacyjny) Nota nr 2021 rok okres od 01-01-2021 do 31-12-2021 2020 rok okres od 01-01-2020 do 31-12-2020 I. Przychody ze sprzedaży 15.1 386 669 322 346 II. Przychody pozostałe dotyczące rozliczenia kontraktów (rozwiązanie rezerwy) 15.1 0 2 569 III. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 15.3 328 268 269 272 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 58 401 55 643 IV. Koszty sprzedaży 15.3 1 567 1 890 V. Koszty ogólnego zarządu 15.3 6 358 6 661 VI. Pozostałe przychody 15.4 519 5 974 VII. Zysk z tytułu okazjonalnego nabycia 15.4 0 0 VIII. Pozostałe koszty 15.5 478 396 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 50 517 52 670 IX. Przychody finansowe 15.6 67 413 X Koszty finansowe 15.7 108 180 XI Udział w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wycenianych wg praw własności 0 0 XII. Strata na sprzedaży udziałów 0 0 Zysk (strata) brutto 50 476 52 903 XII. Podatek dochodowy 16 10 067 4 044 Zysk / strata netto z działalności kontynuowanej 40 409 48 859 Zysk / strata na działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto za okres 40 409 48 859 przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 20 807 21 954 przypadający akcjonariuszom mniejszościowym 19 602 26 905 XIII. Inne całkowite dochody netto 24 16 Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu 24 16 Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z tytułu ponownych wycen programów określonych świadczeń 24 16 Strona 6 z 105 Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu 0 0 Całkowity dochód netto za okres, w tym: 40 433 48 875 przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 20 831 21 970 przypadający udziałom niesprawującym kontroli 19 602 26 905 Zysk na akcję : l.p. ZYSK NA AKCJĘ 2021 rok okres od 01-01-2021 do 31-12-2021 2020 rok okres od 01-01-2020 do 31-12-2020 1 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 18 2,81 2,72 2 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 18 0,00 0,00 3 Zysk (strata) na jedną akcję 18 2,81 2,72 4 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 18 2,81 2,72 5 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 18 0,00 0,00 6 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 18 2,81 2,72 Strona 7 z 105 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 WRAZ Z OKRESEM PORÓWNYWALNYM AKTYWA Nota nr 31/12/2021 31/12/2020 A. Aktywa trwałe 15 912 15 650 1. Rzeczowe aktywa trwałe 20 9 594 8 777 w tym: aktywa z tytułu prawa do użytkowania 4 685 4 488 2. Wartość firmy 0 0 3. Wartości niematerialne 21 16 26 4. Nieruchomości inwestycyjne 0 0 5. Udziały w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 22 0 0 6. Długoterminowe aktywa finansowe 22 0 0 7. Należności długoterminowe 0 1 8. Kaucje zatrzymane długoterminowe 23 50 26 9. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24 6 252 6 820 B. Aktywa obrotowe 166 197 194 893 1. Produkcja w toku 25 0 43 331 2. Wyroby gotowe 25 34 201 54 109 3. Zapasy pozostałe 25 31 31 4. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 26, 28 10 585 10 557 5. Kaucje zatrzymane krótkoterminowe 26 4 081 3 122 6. Należności z tytułu podatku dochodowego 26 0 0 7. Należności z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną 26 0 0 8. Krótkoterminowe aktywa finansowe 27 0 0 9. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 27 117 299 83 743 10. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży oraz związane z działalnością zaniechaną 0 0 AKTYWA RAZEM 182 109 210 543 Strona 8 z 105 PASYWA 31/12/2021 31/12/2020 A. Kapitał własny 127 981 122 972 A.I. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 119 670 97 973 1. Kapitał podstawowy 29 29 600 29 600 2. Akcje własne (wielkość ujemna) 0 0 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 73 49 4. Zyski/straty zatrzymane 29 89 997 68 324 A.II.. Udziały niekontrolujące 8 311 24 999 B. Zobowiązania długoterminowe 12 200 22 502 1. Rezerwy długoterminowe 30 8 724 18 029 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 30 0 0 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 32 0 0 4. Długoterminowe zobowiązania finansowe z tyt. leasingu 32 2 309 2 282 5. Zobowiązania długoterminowe 32 0 0 6. Kaucje otrzymane długoterminowe 32 1 167 2 191 C. Zobowiązania krótkoterminowe 41 928 65 069 1. Rezerwy krótkoterminowe 30 8 999 151 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 33 0 0 3. Krótkoterminowe zobowiązania finansowe z tyt. leasingu 33 366 199 4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 33, 34 9 020 10 836 w tym: krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (bierne) 34 3 306 3 511 5. Kaucje otrzymane krótkoterminowe 33 1 051 1 470 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 33 4 370 1 694 7. Zobowiązania z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną 33 0 0 8. Otrzymane zaliczki na działalność deweloperską 33 18 122 50 719 Zobowiązania razem (A+B) 54 128 87 571 PASYWA RAZEM 182 109 210 543 Strona 9 z 105 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 WRAZ Z OKRESEM PORÓWNYWALNYM Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Akcje własne (wielkość ujemna) Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski / straty zatrzymane Razem kapitał przypisany właścicielom jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2021 roku 29 600 0 49 68 324 97 973 24 999 122 972 Zmiany zasad rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 Korekty błędów 0 0 0 0 0 0 0 Bilans otwarcia po zmianach 29 600 0 49 68 324 97 973 24 999 122 972 Zmiany w kapitale własnym: 0 0 24 21 673 21 697 (16 688) 5 009 Zysk/ strata netto za okres 0 0 0 20 807 20 807 19 602 40 409 Inne całkowite dochody za okres 0 0 24 0 24 0 24 Całkowity dochód za okres 0 0 24 20 807 20 831 19 602 40 433 Umorzenie akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenie / zmniejszenie wskutek innych zmian 0 0 0 866 866 (36 290) (35 424) Stan na dzień 31.12.2021 roku 29 600 0 73 89 997 119 670 8 311 127 981 Strona 10 z 105 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Akcje własne (wielkość ujemna) Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Razem kapitał przypisany właścicielom jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2020 roku 34 000 0 33 64 546 0 27 056 27 056 Zmiany zasad rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 Korekty błędów 0 0 0 0 0 0 0 Bilans otwarcia po zmianach 34 000 0 33 64 546 98 579 27 056 125 635 Zmiany w kapitale własnym: (4 400) 0 16 3 778 (606) (2 057) (2 663) zysk/ strata netto za okres 0 0 0 21 954 21 954 26 905 48 859 Inne całkowite dochody za okres 0 0 16 0 16 0 16 Całkowity dochód za okres 0 0 16 21 954 21 970 26 905 48 875 Umorzenie akcji własnych (4 400) 0 0 0 (4 400) 0 (4 400) Zwiększenie / zmniejszenie wskutek innych zmian 0 0 0 -18 176 -18 176 (28 962) (47 138) Stan na dzień 31.12.2020 roku 29 600 0 49 68 324 97 973 24 999 122 972 Strona 11 z 105 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 WRAZ Z OKRESEM PORÓWNYWALNYM Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 2021 rok okres od 01-01-2021 do 31-12-2021 2020 rok okres od 01-01-2020 do 31-12-2020 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto 50 476 52 903 II. Korekty razem 29 738 5 989 1. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 0 0 2. Amortyzacja 364 358 3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 4. Przychody z tytułu odsetek 0 (115) 5. Przychody z tytułu dywidendy 0 0 6. Koszty z tytułu odsetek 534 126 7. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (88) 1 8. Zmiana stanu rezerw (457) (2 141) 9. Zmiana stanu zapasów 63 933 25 643 10. Zmiana stanu należności (w tym: czynne rozliczenia międzyokresowe) (76) 8 634 11. Zmiana stanu należności z tytułu kaucji zatrzymanych (977) 16 081 12. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów (w tym: biernych rozliczeń międzyokresowych) (32 038) (41 017) 13. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu kaucji otrzymanych (1 493) (1 581) 14. Utrata wartości aktywów 0 0 15. Inne korekty z działalności operacyjnej 36 0 Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności: I=II) 80 214 58 892 16. Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony (10 863) (2 245) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 69 351 56 647 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 1. Odsetki otrzymane (+) 61 440 2. Dywidendy otrzymane (+) 0 0 3. Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych (+) 0 0 Strona 12 z 105 4. Wydatki na nabycie jednostek zależnych (-) 0 0 5. Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjnych (+) 66 21 6. Spłata pożyczek krótkoterminowych od podmiotów powiązanych (+) 0 0 7. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjnych (-) 801 1 753 8. Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym (-) 0 0 9. Inne wpływy (+) / wydatki (-) 0 0 III. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (674) (1 292) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1. Wpływ z emisji akcji (+) 0 0 2. Otrzymane kredyty i pożyczki (kredyt w rachunku bieżącym) (+) 0 0 3. Wpływ z tyt. sprzedaży udziałów bez utraty kontroli (+) 0 0 4. Odsetki zapłacone (-) 104 395 5. Spłata kredytów i pożyczek (-) 0 0 6. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (-) 386 146 7. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (-) 34 631 28 985 8. Nabycie akcji własnych (-) 0 22 064 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (35 121) (51 590) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 33 556 3 765 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 E. Zwiększenie / zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 33 556 3 765 F. Środki pieniężne na początek roku obrotowego 83 743 79 978 G. Środki pieniężne na koniec roku obrotowego (F+/-E) 117 299 83 743 - o ograniczonej możliwości dysponowania 1 354 1 218 Strona 13 z 105 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Nota 1 Informacje ogólne 1.1. Informacje ogólne o podmiocie dominującym CNT S.A. Nazwa Jednostki sprawozdawczej: Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej. Siedziba jednostki: ul. Partyzantów 11, 41-200 Sosnowiec Forma prawna: Spółka Akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Partyzantów 11, 41-200 Sosnowiec Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Sosnowiec Nazwa jednostki dominującej: Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla Grupy Kapitałowej CNT: Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. jest Spółką Akcyjną działającą od 1 kwietnia 1993 roku, zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy, pod numerem KRS 0000143061, posiadającą NIP: 644-001-18-38, REGON 271122279 („Spółka”, „Emitent”). W 1998 roku Spółka została dopuszczona do obrotu giełdowego na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, a debiut giełdowy przypadł na 6 listopada 1998 roku. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 29 600 tys. PLN (opłacony w całości) i dzieli się na 7 400 tys. akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 4 PLN każda. Firma Spółki brzmi: Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna. Spółka może używać skrótu firmy: CNT S.A. Siedzibą Spółki jest Sosnowiec, adres: ul. Partyzantów 11, 41-200 Sosnowiec. Przedmiotem działalności Spółki jest prowadzenie wszelkiej działalności budowlanej i usługowej, a w szczególności świadczenie usług nadzoru nad realizacją projektów budowlanych (nadzór i zarządzanie inwestycją). CNT S.A. posiada wieloletnie doświadczenie w realizacji projektów związanych z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej (rurociągów, sieci wodno-kanalizacyjnych i ściekowych, oczyszczalni, przepompowni i tłoczni ścieków, hal przemysłowych, dróg, mostów, tuneli, wiaduktów, obiektów kubaturowych). Strona 14 z 105 Spółka koncentruje swoją obecną działalność głównie w obszarze związanym z hydrotechniką oraz zarządzaniem i nadzorem nad kontraktem związanym z budownictwem kubaturowym. Emitent nie posiada oddziałów (zakładów). 1.2. Informacje o Grupie Kapitałowej oraz struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej CNT ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji. W skład Grupy Kapitałowej CNT na dzień 31.12.2021 roku wchodziły następujące jednostki gospodarcze: ) Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. jest komplementariuszem Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. uprawnionym do reprezentowania spółki zależnej i prowadzenia jej spraw oraz odpowiadającym w pełni za jej zobowiązania. Emitent jest uprawniony do udziału w zyskach spółki komandytowej proporcjonalnie do wartości wniesionych przez Emitenta wkładów (51%). Emitent w 2021 roku obejmował skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wskazane poniżej spółki należące do Grupy Kapitałowej CNT: Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. (spółka dominująca), GET EnTra sp. z o.o. (spółka zależna), Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna spółka komandytowa (spółka zależna), Spółka Energopol – Południe sp. z o.o. (spółka zależna). ) Działalność spółki zależnej Energopol – Południe sp. z o.o. została zawieszona na 24 miesiące od dnia 1 lipca 2017 roku. W dniu 18 czerwca 2019 roku Zarząd Emitenta podjął decyzję o ponownym zawieszeniu działalności spółki zależnej na okres kolejnych dwóch tj. od dnia 19 czerwca 2019 r. do dnia 19 czerwca 2021 r. W dniu 31 maja 2021 roku Zarząd Emitenta podjął decyzję o ponownym zawieszeniu działalności spółki zależnej na okres kolejnych dwóch lat począwszy od dnia 20 czerwca 2021 roku. Spółka zależna nie prowadziła działalności gospodarczej w 2021 roku Strona 15 z 105 Poniżej zamieszczono informacje nt. poszczególnych spółek zależnych, wchodzących w skład Grupy Kapitałowej CNT. GET EnTra Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością: GET EnTra Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie przy ul. Aleje Jerozolimskie 53, 00-697 Warszawa, wpisana do rejestru przedsiębiorców KRS prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. St. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000015677, NIP: 525-207-25-33, REGON: 013143413 jest spółką zarejestrowaną w KRS od 06 czerwca 2001 roku. W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2021 r. działalność i siedziba Get EnTra sp. z o. o. zarejestrowana była w Warszawie przy Al. Jana Pawła II 23. Od dnia 1 stycznia 2022 roku rzeczywistym miejscem prowadzenia działalności Spółki stała się ul. Aleje Jerozolimskie 53 w Warszawie. Na podstawie Uchwały Zarządu Spółki GET EnTra Sp. z o.o. z dnia 27 grudnia 2021 roku, adres ten został przyjęty również jako siedziba spółki od 01 stycznia 2022 roku. Zmiana ta zarejestrowana została w KRS dnia 10 stycznia 2022 roku. Kapitał zakładowy Spółki GET EnTra sp. z o.o. wynosi 16 571 tys. PLN i dzieli się na 33 141 sztuk udziałów o wartości nominalnej 500 PLN każdy. Przedmiotem działalności spółki zależnej jest działalność handlowa i usługowa w sektorze energetycznym oraz obrót gazem ziemnym, a także dystrybucja energii elektrycznej. Spółka zależna uzyskała koncesje na: obrót energią elektryczną nr OEE/516/9037/W/2/2008/PJ z dnia 02.09.2008 r. na okres od 16.04.2009 r. do 16.04.2024 r., obrót paliwami gazowymi nr OPG/208/9037/W/2/2012/KL z dnia 07.08.2012 r. na okres od 01.09.2012 r. do 01.09.2027 r., dystrybucję energii elektrycznej nr DEE/390/9037/W/DRE/2019/ZJ z dnia 05.03.2019 r. na okres od 01.04.2019 r. do 31.12.2030 r., obrót gazem ziemnym z zagranicą nr OGZ/191/9037/W/DRG/2019/TA z dnia 16.07.2019 r. na okres od 01.09.2019 r. do 01.09.2027 r. Z tytułu posiadania ww. koncesji spółka zależna jest zobowiązana do spełnienia określonych przepisami prawa warunków wykonywania działalności gospodarczej oraz do wykonywania działalności objętej zakresem ww. koncesji za zasadach określonych w Ustawie Prawo Energetyczne oraz wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. Dodatkowo spółka zależna co roku musi odprowadzać opłaty koncesyjne wyliczane na podstawie zeszłorocznego przychodu, objętego koncesją. Uchwałą Rady Nadzorczej Get EnTra sp. z o.o. z dnia 31 października 2019 roku do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Get EnTra sp. z o.o. został oddelegowany Członek Rady Nadzorczej GET EnTra Sp. z o.o. Grzegorz Zambrzycki (wpis do KRS z dnia 10 grudnia 2019 roku). Strona 16 z 105 Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu GET EnTra Sp. z o.o. stanowi: Grzegorz Zambrzycki – p.o. Prezesa Zarządu Osoby wchodzące w skład Rady Nadzorczej GET EnTra sp. z o.o. w okresie od 1 stycznia 2021 roku do 27 kwietnia2021 roku: Katarzyna Kozińska – Członek Rady Nadzorczej Piotr Jakub Kwiatek – Przewodniczący Rady Nadzorczej Grzegorz Zambrzycki – Członek Rady Nadzorczej Pani Katarzyna Kozińska złożyła rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej GET EnTra Sp. z o.o. z dniem zatwierdzenia przez Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników sprawozdania finansowego spółki GET EnTra Sp. z o.o. za rok 2020, które odbyło się 27 kwietnia 2021 r. Osoby wchodzące w skład Rady Nadzorczej GET EnTra sp. z o.o. w okresie od 27 kwietnia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku i do dnia sporządzenia sprawozdania: Piotr Jakub Kwiatek – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Grzegorz Zambrzycki – Członek Rady Nadzorczej, Milena Szostak – Członek Rady Nadzorczej. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład osobowy Rady Nadzorczej GET EnTra sp. z o.o. nie uległ zmianie. Datą przejęcia spółki zależnej - GET EnTra sp. z o.o. przez CNT S.A. jest 21 listopada 2014 roku - to jest dzień zawarcia umowy przyrzeczonej nabycia 33 141 udziałów GET EnTra sp. z o.o. stanowiących 100% kapitału zakładowego spółki zależnej oraz uprawniających CNT S.A. do wykonywania 100% głosów na Zgromadzeniu Wspólników GET EnTra sp. z o.o. oraz zapłata przez CNT S.A. całej ceny (7 300 tys. PLN) za nabyte udziały, skutkująca przeniesieniem przez dotychczasowego udziałowca (Mercuria Energy Trading BV z siedzibą w Holandii) prawa własności wszystkich udziałów w GET EnTra sp. z o.o. na CNT S.A. W związku ze spełnieniem się warunku zawieszającego określonego w umowach sprzedaży udziałów z dnia 30 grudnia 2014 roku oraz w związku z zapłatą przez Kupujących całej Ceny Sprzedaży, w dniu 1 kwietnia 2015 roku ówcześni Członkowie Zarządu GET EnTra sp. z o.o. nabyli łącznie 6.630 udziałów GET EnTra sp. z o.o. stanowiących łącznie 20% kapitału zakładowego spółki zależnej (Raport bieżący nr 38/2015 roku z dnia 2 kwietnia 2015 roku). W związku z zawarciem przez Emitenta ze Zbigniewem Kędzierskim w dniu 31 października 2019 roku umowy sprzedaży udziałów, Emitent nabył pakiet 3 315 udziałów GET EnTra sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie o wartości nominalnej 500 PLN każdy, tj. o łącznej wartości nominalnej 1 658 tys. PLN, stanowiących 10% kapitału zakładowego spółki zależnej, za cenę 365 tys. PLN i tym samym spółka CNT S.A. objęła 90% udziałów w kapitale zakładowym spółki zależnej GET EnTra sp. z o.o. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Emitent posiadał 90% udziałów w spółce zależnej GET EnTra sp. z o.o. Strona 17 z 105 Energopol-Południe Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (działalność zawieszona): Dnia 4 stycznia 2016 roku, w związku z zawiązaniem nowej spółki i wniesieniem wkładu kapitałowego, Emitent objął 100% udziałów spółki Energopol - Południe Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Sosnowcu przy ulicy Partyzantów 11, 41-200 Sosnowiec, wpisanej do rejestru przedsiębiorców KRS prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice – Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000601400, NIP: 644-351-54-85, REGON: 363795544. Spółka została zarejestrowana w sądzie rejestrowym w dniu 23 lutego 2016 r. Kapitał zakładowy Spółki Energopol – Południe sp. z o.o. wynosi 50 tys. PLN i dzieli się na 50 udziałów o wartości nominalnej 1 tys. PLN każdy i został opłacony gotówką ze środków własnych Emitenta. Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. jest jedynym wspólnikiem spółki zależnej posiadającym udziały stanowiące 100% kapitału zakładowego oraz 100% głosów na Zgromadzeniu Wspólników Energopol - Południe sp. z o.o. Zarząd Energopol – Południe sp. z o.o. jest jednoosobowy. Prezesem Zarządu od dnia zawiązania spółki zależnej do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania za 2021 rok jest Jacek Taźbirek. Spółka zależna nie posiada oddziałów (zakładów). Od dnia 1 lipca 2017 roku działalność spółki zależnej Energopol - Południe sp. z o.o. była zawieszona przez okres 24 miesięcy. W dniu 19 czerwca 2019 roku po analizie sytuacji rynkowej Zarząd Emitenta podjął decyzję o ponownym zawieszeniu jej działalności na okres kolejnych dwóch lat tj. do dnia 19 czerwca 2021 roku. W dniu 31 maja 2021 roku Zarząd Emitenta podjął decyzję o ponownym zawieszeniu działalności spółki zależnej na okres kolejnych dwóch lat począwszy od dnia 20 czerwca 2021 roku. Spółka zależna nie prowadziła w 2021 roku żadnej działalności gospodarczej. Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna spółka komandytowa: Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna spółka komandytowa z siedzibą w Sosnowcu przy ulicy Partyzantów 11, 41-200 Sosnowiec („Spółka”, „CNT S.A. Sp. k.”) została zarejestrowana w dniu 6 kwietnia 2016 roku w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000611731, NIP: 644-351-65-79, REGON: 364137493. Przedmiotem działalności spółki komandytowej jest prowadzenie robót budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych oraz realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków i ich sprzedaż. Podmiotem uprawnionym do reprezentowania Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna spółka komandytowa oraz uprawnionym do prowadzenia jej spraw jest komplementariusz tj. Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. w imieniu którego działa Jacek Taźbirek, Prezes Zarządu CNT S.A. Strona 18 z 105 W dniu zawiązania tj. 5 kwietnia 2016 roku, komplementariuszem Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna spółka komandytowa została Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna z siedzibą w Sosnowcu, która wniosła wkład pieniężny w kwocie 5 tys. PLN gotówką i odpowiada za zobowiązania spółki bez ograniczeń, komandytariuszem spółki zależnej został Zbigniew Marek Jakubas, który wniósł wkład pieniężny w kwocie 2 tys. PLN i odpowiada za zobowiązania Spółki do wysokości sumy komandytowej równej 2 tys. PLN. Następnie w dniu 13 kwietnia 2016 roku Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna z siedzibą w Sosnowcu jako komplementariusz spółki wraz z pozostałymi wspólnikami spółki wyraziła zgodę na: nabycie przez spółkę od KCI S.A. z siedzibą w Krakowie, prawa użytkowania wieczystego nieruchomości oraz własności budowli, budynków i urządzeń stanowiących odrębny od gruntu, na jakim są posadowione, przedmiot prawa własności zlokalizowanych w Krakowie w rejonie ulic Wrocławskiej i Racławickiej, dzielnica Krowodrza, obręb ewidencyjny nr 45, o powierzchni około 54 tys. m2, przystąpienie do spółki nowego wspólnika jako komandytariusza Zbigniewa Jana Napierały, który wniósł w dniach 13 oraz 14 kwietnia 2016 roku wkład pieniężny w wysokości 5 000 tys. PLN i odpowiada za zobowiązania Spółki do wysokości sumy komandytowej równej 2 tys. PLN; zmianę umowy spółki w sprawie zobowiązania do wniesienia wkładu pieniężnego przez Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna (komplementariusza) w wysokości 35 005 tys. PLN, oraz Zbigniewa Marka Jakubasa (komandytariusza) do wniesienia wkładu pieniężnego w wysokości 15 002 tys. PLN. Oba wkłady zostały wniesione do dnia 14 kwietnia 2016 roku. W dniu 21 kwietnia 2016 roku Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna z siedzibą w Sosnowcu jako komplementariusz Spółki wraz z pozostałymi wspólnikami Spółki wyrazili zgodę na przystąpienie do Spółki trzech nowych wspólników jako komandytariuszy: Komandytariusz I - "Energopol - Warszawa" Spółka Akcyjna: wkład niepieniężny w postaci wierzytelności i pieniężny w łącznej wysokości równej 2 010 tys. PLN i odpowiada za zobowiązania Spółki do wysokości sumy komandytowej równej 2 tys. PLN. Wkład pieniężny został wniesiony w dniu 22 kwietnia 2016 roku, Komandytariusz II - "Energopol - Trade" Spółka Akcyjna: wkład niepieniężny w postaci wierzytelności i pieniężny w łącznej wysokości równej 2 010 tys. PLN i odpowiada za zobowiązania Spółki do wysokości sumy komandytowej równej 2 tys. PLN. Wkład pieniężny został wniesiony w dniu 22 kwietnia 2016 roku, Komandytariusz III - "La Mania" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością: wkład pieniężny w wysokości 10 000 tys. PLN i odpowiada za zobowiązania Spółki do wysokości sumy komandytowej równej 2 tys. PLN. Wkład pieniężny został wniesiony w dniu 22 kwietnia 2016 roku. W dniu 21 kwietnia 2016 roku wspólnicy spółki Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna spółka komandytowa przyjęli tekst jednolity umowy spółki komandytowej. Strona 19 z 105 W dniu 21 września 2018 roku Emitent jako komplementariusz spółki zależnej wraz z pozostałymi wspólnikami Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna spółka komandytowa, działając na podstawie art. 54 § 1 Kodeksu spółek handlowych, w związku z art. 103 § 1 Kodeksu spółek handlowych, wyrazili zgodę i podjęli uchwałę w sprawie zmniejszenia udziału kapitałowego wspólników do spółki w łącznej wysokości 55 000 tys. PLN i wypłaty wspólnikom równowartości zmniejszenia udziałów kapitałowych. Zmniejszenie udziału kapitałowego wspólników w spółce Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna spółka komandytowa dokonane zostało proporcjonalnie do wkładów wniesionych przez wspólników do spółki. Udział wspólników w zyskach spółki komandytowej pozostał bez zmian - każdy wspólnik jest uprawniony do udziału w zyskach spółki komandytowej proporcjonalnie do wartości wniesionych przez wspólników wkładów. W wyniku powzięcia przez wszystkich wspólników spółki komandytowej powyższej uchwały udział kapitałowy Emitenta uległ obniżeniu do wysokości 7 113 tys. PLN. W dniu 11 października 2019 roku wszyscy wspólnicy spółki komandytowej podjęli uchwałę o zmianie Umowy Spółki w zakresie rozszerzenia przedmiotu działalności spółki zależnej, obniżenia wysokości wkładów wnoszonych przez wszystkich wspólników (obniżenie wartości wkładu umówionego) oraz wprowadzeniu do umowy spółki komandytowej zapisów dotyczących zaliczki na poczet przyszłych zysków. W dniu 23 października 2019 roku sąd rejestrowy dokonał wpisu zmiany § 7 i § 11 umowy spółki komandytowej. Dnia 16 września 2021 r. wszyscy wspólnicy spółki komandytowej podjęli uchwałę w sprawie zmniejszenia udziału kapitałowego wspólników do spółki w łącznej wysokości 14 015 tys. PLN i wypłaty wspólnikom równowartości zmniejszenia udziałów kapitałowych. Zmniejszenie udziału kapitałowego wspólników w spółce dokonane zostało proporcjonalnie do wkładów wniesionych przez wspólników do spółki w wyniku czego wkłady wszystkich wspólników zostały zrównane do tej samej wartości. Utrzymany został dotychczasowy udział wspólników w zyskach spółki komandytowej poprzez określenie procentowego udziału w zyskach poszczególnych wspólników w miejsce dotychczasowego udziału w zyskach proporcjonalnego do wniesionych wkładów. W dniu 16 września 2021 roku wszyscy wspólnicy spółki komandytowej podjęli uchwałę o zmianie Umowy Spółki w zakresie zmiany komandytariuszy spółki ze względu na połączenie spółki pod firmą „Energopol – Warszawa” Spółka Akcyjna ze spółką pod firmą Multico Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością poprzez przeniesienie majątku spółki pod firmą „Energopol – Warszawa” S.A. (spółka przejmowana) na spółkę pod firmą: Multico Sp. z o. o. (spółka przejmująca) w drodze sukcesji uniwersalnej (połączenie przez przejęcie), obniżenia wysokości wkładów wnoszonych przez wszystkich wspólników (obniżenie wartości wkładu umówionego), zmiany zasad udziału w zyskach poprzez utrzymanie dotychczasowego udziału w zyskach określając procentowy udział w zyskach poszczególnych wspólników w miejsce dotychczasowego udziału w zyskach proporcjonalnego do wniesionych wkładów. Wspólnicy przyjęli również nowy tekst jednolity umowy spółki komandytowej. Działalność spółki komandytowej skoncentrowana jest na inwestycji zlokalizowanej w Krakowie przy ul. Wrocławskiej 53 pod nazwą „Nowa 5 Dzielnica”. Na ww. nieruchomościach spółka zależna zrealizowała inwestycję deweloperską w postaci budowy osiedla mieszkaniowego wraz z niezbędną infrastrukturą towarzyszącą. Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna spółka komandytowa nie posiada oddziałów (zakładów). Strona 20 z 105 Nota 2 Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta Osoba wchodząca w skład Zarządu CNT S.A. w okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku: Jacek Taźbirek– Prezes Zarządu W dniu 6 czerwca 2019 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała Jacka Taźbirka do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki kolejnej kadencji tj. do dnia odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za 2021 rok. Jednocześnie Rada Nadzorcza postanowiła o jednoosobowym składzie Zarządu kolejnej trzyletniej kadencji. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład osobowy Zarządu nie uległ zmianie. Osoby wchodzące w skład Rady Nadzorczej CNT w okresie od dnia 01 stycznia 2021 roku do dnia 22 czerwca 2021 roku: Ewa Danis – Przewodnicząca Rady Nadzorczej, Waldemar Dąbrowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Katarzyna Kozińska – Sekretarz Rady Nadzorczej, Robert Sołek – Członek Rady Nadzorczej, Adam Świetlicki vel Węgorek – Członek Rady Nadzorczej. Osoby wchodzące w skład Rady Nadzorczej CNT w okresie od dnia 22 czerwca 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku: Ewa Danis – Przewodnicząca Rady Nadzorczej, Waldemar Dąbrowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Maciej Waś – Sekretarz Rady Nadzorczej. Agnieszka Pyszczek – Członek Rady Nadzorczej, Robert Sołek – Członek Rady Nadzorczej. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład osobowy Rady Nadzorczej nie uległ zmianie. Nota 3 Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 26 kwietnia 2021 roku. Strona 21 z 105 Nota 4 Zasady sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy zastosowaniu zasad rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), obejmującymi Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR) oraz Interpretacje Stałego Komitetu ds. Interpretacji (SKI) i Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (UE) i weszły w życie do końca 2021 roku. Grupa zastosowała wszystkie MSR i MSSF zgodnie z datą wejścia ich w życie. Zakres skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. z 2018 r. poz.757 („Rozporządzenie”)). Skonsolidowane sprawozdanie za 2021 rok sporządzone zostało w sposób zapewniający porównywalność danych przedstawionych w raporcie dla analogicznych okresów roku poprzedniego (tj. za 2020 rok: za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020) z zastosowaniem tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych. Skonsolidowane sprawozdanie za 2021 rok sporządzone w formacie raportowania wg ESEF (rozporządzenie delegowane Komisji (UE) nr 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 roku, uzupełniające dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania). Skonsolidowane sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności Grupy Kapitałowej CNT przez okres nie krótszy niż rok od dnia bilansowego. Ustalając zdolność do kontynuowania działalności Zarząd jednostki dominującej zgodnie ze swoją najlepszą wiedzą uwzględnił sytuację finansową i majątkową spółek zależnych. 4.1Oświadczenie o zgodności z MSR / MSSF Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). 4.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą. Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych. Strona 22 z 105 Nota 5 Status wejścia w życie i zatwierdzenia standardów w UE Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok kończący się 31 grudnia 2021 r. są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego. Zmiany wynikające ze zmian MSSF Grupa zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów: Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 - reforma IBOR - Faza 2, Zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19. W spółce nie wystąpiły zmiany w płatnościach związane z pandemią Covid-19, zatem nie zastosowano możliwych uproszczeń. Przyjęcie nowych i zatwierdzonych przez UE standardów i interpretacji w zakresie dotyczącym spółki, nie spowodowało istotnych zmian w zasadach rachunkowości Grupy wpływających na wielkości wykazywane w sprawozdaniu finansowym sporządzonym za 2021 r. oraz okres porównywalny. Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Grupę Grupa nie dokonała korekty prezentacyjnej danych porównywalnych na dzień 31 grudnia 2021 r. i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. Strona 23 z 105 Nota 6 Nowe standardy i interpretacje Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” - aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie), • Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie), • Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie), • Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania o raz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF9 „Instrumenty finansowe”, MSR41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie), • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótko - lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), • Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji. W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie. Zatwierdzając niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły jeszcze w życie. Według szacunków Emitenta, ww. standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy. Strona 24 z 105 Nota 7 Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania jakichkolwiek standardów, zmian do standardów i interpretacji. Nota 8 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe stanowi kolejne pełne roczne sprawozdanie finansowe, sporządzone według MSSF. Emitent prowadzi politykę rachunkowości wg MSSF od 01.01.2010 roku, zgodnie z Uchwałą podjętą przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 28 grudnia 2009 roku, a jednostki zależne prowadzą politykę rachunkowości wg MSSF, zgodnie z podjętymi Uchwałami. Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, Grupa CNT nie zmieniła żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości w stosunku do okresów poprzednich. Dane porównawcze za 2020 rok zaprezentowano według opublikowanych sprawozdań finansowych, z wyjątkiem niektórych pozycji , w których wprowadzone zostały jedynie zmiany prezentacyjne (opis pozycji bądź zakwalifikowanie do innej pozycji) w związku z wejściem w życie przepisów dotyczących formatów raportowania Rozporządzenia ESEF (rozporządzenie delegowane Komisji (UE) nr 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 roku, uzupełniające dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania). Grupa CNT zobowiązana jest wprowadzić zmiany na poziomie sprawozdania skonsolidowanego. Sprawozdanie skonsolidowane w formacie ESEF jest sporządzane w celu spełnienia wymogów dotyczących oznakowania oraz wymogów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu sprawozdawczego, które są określone w Rozporządzeniu ESEF. Wymogi te obejmują wybór i zastosowanie odpowiednich znaczników XBRL, przy użyciu taksonomii określonej w tej regulacji. Poniżej zaprezentowane zostały wprowadzone zmiany prezentacyjne, które nie miały wpływu na zmianę sumy aktywów i pasywów oraz na wynik finansowy, zaprezentowany w opublikowanym sprawozdaniu skonsolidowanym za 2020 rok: Strona 25 z 105 AKTYWA GRUPY CNT - opis pozycji w zatwierdzonym sprawozdaniu za 2020 rok Zatwierdzone sprawozdanie za 2020 rok Korekta prezentacyjna AKTYWA GRUPY CNT - opis pozycji po przekształceniu sprawozdania za 2020 rok Dane po przekształceniu za 2020 rok A. Aktywa trwałe 15 650 - A. Aktywa trwałe 15 650 1. Rzeczowe aktywa trwałe 8 777 - 1. Rzeczowe aktywa trwałe 8 777 w tym: aktywa z tytułu prawa do użytkowania 4 488 - w tym: aktywa z tytułu prawa do użytkowania 4 488 2. Wartość firmy - - 2. Wartość firmy - 3. Wartości niematerialne 26 - 3. Wartości niematerialne 26 4. Nieruchomości inwestycyjne - - 4. Nieruchomości inwestycyjne - 5. Udziały w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności - - 5. Udziały w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności - 6. Długoterminowe aktywa finansowe - - 6. Długoterminowe aktywa finansowe - 7. Należności długoterminowe - 1 7. Należności długoterminowe 1 8. Kaucje zatrzymane długoterminowe 26 - 8. Kaucje zatrzymane długoterminowe 26 9. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 820 - 9. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 820 10. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 -1 10. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 194 893 - B. Aktywa obrotowe 194 893 1. Produkcja w toku - obiekty w zabudowie 43 331 - 1. Produkcja w toku 43 331 2. Wyroby gotowe - działalność deweloperska 54 109 - 2. Wyroby gotowe 54 109 3. Zapasy pozostałe 31 - 3. Zapasy pozostałe 31 4. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 10 380 177 4. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 10 557 5. Kaucje zatrzymane krótkoterminowe 3 122 - 5. Kaucje zatrzymane krótkoterminowe 3 122 6. Należności z tytułu podatku dochodowego - - 6. Należności z tytułu podatku dochodowego - 7. Należności z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną - - 7. Należności z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną - 8. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 177 -177 8. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9. Krótkoterminowe aktywa finansowe - - 8. Krótkoterminowe aktywa finansowe - 10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 83 743 - 9. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 83 743 C. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży oraz związane z działalnością zaniechaną - - 10. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży oraz związane z działalnością zaniechaną - AKTYWA RAZEM 210 543 - AKTYWA RAZEM (A+B) 210 543 Strona 26 z 105 PASYWA GRUPY CNT - opis pozycji w zatwierdzonym sprawozdaniu za 2020 rok Zatwierdzone sprawozdanie za 2020 rok zmiana PASYWA GRUPY CNT - opis pozycji po przekształceniu sprawozdania za 2020 rok Dane po przekształceniu za 2020 rok A. Kapitał własny 122 972 - A. Kapitał własny 122 972 97 973 A.I. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 97 973 1. Kapitał podstawowy 29 600 - 1. Kapitał podstawowy 29 600 2. Kapitał zapasowy 14 913 -14 913 3. Akcje własne (wielkość ujemna) - - 2. Akcje własne (wielkość ujemna) - 4. Kapitał z aktualizacji wyceny 49 - 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 49 5. Zyski/straty zatrzymane 26 793 41 531 4. Zyski/straty zatrzymane 68 324 6. Zysk/strata netto 21 954 -21 954 7. Udziały niekontrolujące 24 999 - A. II. Udziały niekontrolujące 24 999 8. Kapitał rezerwowy pod skup akcji 4 664 -4 664 B. Zobowiązania długoterminowe 22 502 - B. Zobowiązania długoterminowe 22 502 1. Rezerwy długoterminowe 18 029 - 1. Rezerwy długoterminowe 18 029 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki - - 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki - 4. Długoterminowe zobowiązania finansowe 2 282 - 4. Długoterminowe zobowiązania finansowe z tyt. leasingu 2 282 w tym: z tytułu leasingu 2 282 -2 282 5. Zobowiązania długoterminowe - - 5. Zobowiązania długoterminowe - 6. Kaucje otrzymane długoterminowe 2 191 - 6. Kaucje otrzymane długoterminowe 2 191 C. Zobowiązania krótkoterminowe 65 069 - C. Zobowiązania krótkoterminowe 65 069 1. Rezerwy krótkoterminowe 151 - 1. Rezerwy krótkoterminowe 151 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki - - 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki - 3. Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 199 - 3. Krótkoterminowe zobowiązania finansowe z tyt. leasingu 199 w tym: z tytułu leasingu 199 -199 4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 7 325 3 511 4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 10 836 3 511 w tym: krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (bierne) 3 511 5. Kaucje otrzymane krótkoterminowe 1 470 - 5. Kaucje otrzymane krótkoterminowe 1 470 Strona 27 z 105 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 1 694 - 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 1 694 7. Zobowiązania z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną - - 7. Zobowiązania z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną - 8. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 511 -3 511 9. Otrzymane zaliczki na działalność deweloperską 50 719 - 8. Otrzymane zaliczki na działalność deweloperską 50 719 87 571 Zobowiązania razem (B+C) 87 571 PASYWA RAZEM 210 543 - PASYWA RAZEM (A+B+C) 210 543 Strona 28 z 105 Nota 9 Korekta błędu W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok nie dokonywano korekt błędów. Nota 10 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 10.1 Profesjonalny osąd Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie, Zarząd Emitenta i zarządy spółek zależnych zobowiązane są do dokonywania osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Osądy i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarządy spółek, kierując się subiektywną oceną, określają i stosują polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie: –prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Grupy, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne, –odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji, –obiektywne, –sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny, –kompletne we wszystkich istotnych aspektach. 10.2 Niepewność szacunków Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu dokonania szacunków, jako, że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarządy spółek weryfikują przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31 grudnia 2021 roku mogą zostać w przyszłości zmienione. Główne szacunki Grupy CNT dotyczą utworzonych rezerw na przyszłe koszty prowadzonej inwestycji deweloperskiej, na naprawy gwarancyjne, na przewidywane straty w kontraktach, sprawy sądowe, rezerw aktuarialnych, wyceny kontraktów budowlanych, odpisów aktualizujących wartość aktywów, podatku odroczonego oraz przyjętych stawek amortyzacyjnych i innych. Rezerwy długoterminowe dotyczą: rezerw aktuarialnych, rezerwy na ewentualne koszty napraw gwarancyjnych oraz rezerwy wyliczonej na bazie budżetu inwestycji „N5D” na potrzeby przypisania technicznego koszu wytworzenia (TKW) w zakresie nakładów, jakie zostaną dopiero poniesione w przyszłości (głównie infrastruktura) w związku z osiągniętymi przychodami z działalności deweloperskiej. Na koniec 2021 roku rezerwy te zmniejszyły się o 52% w porównaniu do końca ubiegłego roku i wynoszą 8 724 tys. PLN (Nota 30). Zmniejszenie wynika m.in. z przeklasyfikowania rezerwy długoterminowej na krótkoterminową w spółce zależnej – segment C. Strona 29 z 105 Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych Emitenta zostały oszacowane na podstawie wiedzy dyrektora kontraktu o prawdopodobnej możliwości wykonania w przyszłości dodatkowych prac na rzecz zamawiającego, mających na celu wypełnienie warunków gwarancji. Emitent jest zobowiązany do udzielenia gwarancji na swoje usługi. Wysokość rezerw na roboty poprawkowe uzależniona jest od segmentu, w którym działa Emitent i oparta jest na danych historycznych. Wartość ta podlega indywidualnej analizie i może ulec zwiększeniu lub zmniejszeniu w uzasadnionych przypadkach. Wszelka zmiana tych szacunków wpływa na wartość rezerw. Fakt utworzenia rezerwy na ten cel wynika z polityki rachunkowości Emitenta, natomiast analiza zdarzeń i ryzyka, doprowadziła do ustalenia poziomu rezerwy w wysokości 1% przychodów na kontrakcie (narastająco). W wyżej wymienionych rezerwach długoterminowych ryzyko wypływu pieniędzy z tytułu utworzonej rezerwy wystąpi o ile nastąpią faktycznie roboty poprawkowe do wykonania po zakończeniu kontraktu i po okresie rękojmi i gwarancji (okres ten wynosi 3 lata od zakończenie kontraktu). Rezerwy spółki deweloperskiej dotyczą rezerwy na ewentualne koszty napraw gwarancyjnych oraz rezerwy wyliczonej na bazie budżetu inwestycji na potrzeby przypisania technicznego koszu wytworzenia (TKW) w zakresie kosztów, jakie zostaną dopiero poniesione w przyszłości w związku z osiągniętymi przychodami z działalności deweloperskiej. Spółka musi przypisać do kosztów wytworzenia wszystkie koszty jakie związane będą z uzyskaniem tego przychodu, bez względu czy zostały już poniesione, czy zostaną dopiero poniesione w przyszłości, gdyż to pozwala na ustalenie prawidłowej marży na sprzedaży lokali. Rezerwa dotycząca przyszłych kosztów inwestycji w spółce deweloperskiej naliczona została na podstawie zweryfikowanego budżetu na koniec 2021 roku i w proporcji powierzchni inwestycji sprzedanej na koniec 2021 roku i wyniosła 10 092 tys. PLN i została przypisana jako część TKW (w tym: 1 275 tys. PLN – rezerwa długoterminowa i 8 817 tys. PLN – rezerwa krótkoterminowa). Rezerwa na roboty poprawkowe w spółce deweloperskiej (dotyczy infrastruktury i robót towarzyszących) wyniosła na koniec 2021 r. 2 597 tys. PLN co stanowi 0,5% uzyskanych przychodów z działalności deweloperskiej. Rezerwy na roboty poprawkowe w spółce deweloperskiej zostały oszacowane na podstawie wiedzy dyrektora kontraktu o prawdopodobnej możliwości wykonania w przyszłości dodatkowych prac. Wysokość rezerw na roboty poprawkowe uzależniona jest od prowadzonej inwestycji i podlega indywidualnej analizie i może ulec zwiększeniu lub zmniejszeniu w uzasadnionych przypadkach. Wszelka zmiana tych szacunków wpływa na wartość rezerw. Fakt utworzenia rezerwy na ten cel wynika z polityki rachunkowości Spółki natomiast analiza zdarzeń i ryzyka doprowadziła do ustalenia poziomu rezerwy w wysokości 0,5% przychodów na inwestycji (narastająco). Rezerwy krótkoterminowe Grupy CNT (dotyczą rezerw aktuarialnych oraz przyszłych kosztów inwestycji w spółce deweloperskiej) i wyniosły na koniec 2021 roku 8 999 tys. PLN (w porównaniu do końca ubiegłego roku - wzrost o 5 860% - Nota 30). Zwiększenie wynika głównie z przeklasyfikowania rezerwy długoterminowej na krótkoterminową w spółce zależnej – segment C. Strona 30 z 105 Stan krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów (biernych) i przychodów przyszłych okresów na koniec 2021 roku, zmniejszył się o kwotę 205 tys. PLN w porównaniu do końca 2020 roku i wyniósł 3 306 tys. PLN (spadek o 6%). Główne pozycje stanowią tu: rezerwy na ewentualne koszty zakończonego kontraktu „Malczyce”, rezerwy na ewentualne procesy sądowe, usługi audytorskie i inne koszty roku, w tym na nagrody z zysku 2021 roku. Grupa rozpoznaje rezerwy z tytułu kar umownych na realizowanych kontraktach w wartości możliwej i prawdopodobnej do poniesienia. Rezerwy tworzone są w oparciu o dokumentację przebiegu kontraktu i opinię prawników biorących udział w toczących się rozmowach, którzy szacują ewentualne przyszłe zobowiązania w oparciu o przebieg rozmów negocjacyjnych. Do końca 2021 roku saldo aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spadło o 8% i wynosi 6 252 tys. PLN. Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i zasady ich tworzenia są opisane w Nocie 26. Na zapasy były dokonywane odpisy w 2021 roku w nieistotnej wysokości (0,4 tys. PLN). Nota 11 Zastosowane zasady rachunkowości Aktywa i pasywa wycenia się w okresach kwartalnych na dzień sporządzenia sprawozdania (Raportu) w sposób następujący: Wartości niematerialne są wyceniane według modelu kosztu (cena nabycia lub koszt wytworzenia) pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia lub koszt wytworzenia jest kwotą zapłaconych środków pieniężnych lub ich ekwiwalentów lub wartością godziwą innych dóbr przekazanych z tytułu nabycia składnika aktywów w momencie jego nabycia lub wytworzenia lub tam, gdzie ma to zastosowanie, jest wartością przypisaną do danego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia wynikającego z wymogów innych MSSF. Wartości niematerialne mają określony czas użytkowania i są amortyzowane metodą liniową, począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym składnik został wprowadzony do użytkowania, do końca miesiąca, w którym: - następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością początkową (lub oszacowaną wartością końcową ) lub, - postawiono wartość niematerialną w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono jej niedobór. Stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych używanych odpowiadają przewidywanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, w tym: Oprogramowanie 2 – 10 lat Patenty i licencje 5 – 10 lat Inne 5 lat, z zastrzeżeniem sytuacji, w której faktyczny okres użytkowania istotnie odbiega od podanych powyżej okresów. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych, których wartość początkowa przewyższa 100 tys. zł są weryfikowane co najmniej na koniec każdego roku obrotowego pod względem przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Strona 31 z 105 Rzeczowym majątkiem trwałym są aktywa materialne, które Grupa utrzymuje celem wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy realizacji dostaw towarów i usług, wynajęcia innym podmiotom lub dla potrzeb administracji oraz którym towarzyszy oczekiwanie, że będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres. Rzeczowy majątek trwały jest wykazywany w aktywach jeżeli istnieje prawdopodobieństwo uzyskania w przyszłości korzyści ekonomicznych powiązanych z tą pozycją majątku oraz wartość może zostać obliczona w sposób wiarygodny. Rzeczowe aktywa trwałe obejmują również nabyte od Skarbu Państwa w dniu 5 grudnia 1990 roku prawo wieczystego użytkowania gruntu, które zostało wycenione na dzień nabycia według wartości godziwej. Na dzień przejścia na MSR/MSSF Grupa dokonała wyceny środków trwałych wg następujących zasad: - grunty, budynki i budowle (grupa wg KŚT: 0,1,2) oraz środki trwałe grupy: (wg KŚT) 5 i 7 zostały wykazane w wartości przeszacowanej równej kwocie uzyskanej z wyceny składnika aktywów do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę w oparciu o założenia rynkowe (na dzień dokonania tej wyceny). Zwiększenie lub zmniejszenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli oraz środków trwałych grupy (wg KŚT) 5 i 7 zostało ujęte jednorazowo na dzień przejścia na MSR/MSSF w pozycji: „zyski zatrzymane” (tj. zysk / strata z lat ubiegłych). - pozostałe środki trwałe tj. grupa: (wg KŚT) 3, 4, 6, 8, biorąc pod uwagę zasadę istotności, nie podległy wycenie wg wartości godziwej na dzień przejścia na MSR/MSSF i są prezentowane według modelu kosztu pomniejszone o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Tak ustalone wartości traktowane są jako koszt zakładany zgodnie z MSSF 1. Grupa dokonuje analizy i korekty okresów użytkowania środków trwałych, corocznie. Po początkowym ujęciu pozycji rzeczowych aktywów trwałych jako składnika aktywów Grupa wybiera docelowo jako model wyceny środków trwałych model kosztu historycznego tj. prezentuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej środki trwałe pomniejszone o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Środki trwałe są amortyzowane liniowo począwszy od następnego miesiąca, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania, do końca miesiąca, w którym: - następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością początkową (lub określoną z góry wartością końcową w momencie wycofania z użytkowania) lub, - postawiono środek trwały w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono jego niedobór. Przy ustalaniu stawek amortyzacyjnych uwzględnia się: - tempo postępu techniczno-ekonomicznego, - wydajność środka trwałego, - prawne lub inne ograniczenia czasu używania środka trwałego, - przewidywaną przy likwidacji wartość sprzedaży, - stawki wynikające z opracowań branżowych, - inne zasady ogólne przyjęte w Grupie. Środki trwałe są amortyzowane liniowo począwszy od następnego miesiąca w którym nastąpiło przekazanie środka do użytkowania, w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco: Strona 32 z 105 Grunty w wieczystym użytkowaniu: - nie amortyzują się Budynki i budowle: 30 - 45 lat Maszyny i urządzenia: 5 - 20 lat (w tym: sprzęt komputerowy): 3 - 10 lat Środki transportu: 2 - 10 lat Pozostałe środki trwałe: 3 - 10 lat Prawa do użytkowania (po wdrożeniu MSSF 16): do 99 lat Każda część składowa środka trwałego, której wartość jest znacząca w relacji do całkowitej wartości środka trwałego i której okres użytkowania jest różny od okresu użytkowania w stosunku do podstawowego środka trwałego, powinna być amortyzowana oddzielnie. W przypadku zmiany technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwałego, dokonuje się odpisu aktualizującego jego wartość w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych z tytułu aktualizacji niefinansowych aktywów trwałych. W przypadku ustania przyczyny powodującej utratę wartości środka trwałego, rozwiązanie (odwrócenie) odpisu aktualizującego utworzonego w tym samym roku obrotowym prezentowana jest jako zmniejszenie kosztów z tytułu aktualizacji wartości niefinansowych aktywów trwałych, natomiast rozwiązanie (odwrócenie) odpisu utworzonego w latach poprzednich jako zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych. Za przeprowadzenie testów na utratę wartości środków trwałych odpowiedzialne są „służby techniczne” Spółki, które są zobowiązane informować „służby księgowe” o utracie wartości danego składnika majątku. Testy na trwałą utratę wartości dokonywane są na koniec każdego roku obrotowego. Weryfikowane na koniec każdego roku są również przesłanki na poziomie ośrodków generujących przepływy. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, zgodnie z MSSF 16: Wejście w życie MSSF 16 wymusiło na Grupie jeden sposób klasyfikowania leasingu, w tym zasady rozpoznawania prawa do użytkowania składnika aktywów stanowiących przedmiot umowy wraz z odpowiednim zobowiązaniem z tytułu leasingu. Grupa na dzień 01.01.2019 zakwalifikowała do tej kategorii aktywów równowartość przyszłych zobowiązań z tytułu wieczystego użytkowania gruntów. Wartość początkową tych aktywów ustalono w oparciu o zdyskontowane przyszłe zobowiązania na rzecz Gminy lub Skarbu Państwa. Krańcowa stopa leasingobiorcy zastosowana przez Grupę do zobowiązań z tytułu leasingu ujętych w sprawozdaniu w dniu pierwszego zastosowania wyniosła 3%. Zgodnie z MSSF 16 Grupa rozpoznaje zobowiązania z tytułu leasingu jako wartość bieżącą opłat leasingowych za cały okres trwania umowy. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntów może to być nawet 99 lat. W przypadku leasingowanych środków transportu do 3 lat. Instrumenty finansowe: Klasyfikacja aktywów finansowych, zgodnie z MSSF 9, uzależniona jest od charakterystyki przepływów pieniężnych oraz modelu biznesowego związanych z danymi aktywami. Model utraty wartości ustalany jest w oparciu o oczekiwane straty, wymagający bieżącego uznawania oczekiwanych strat kredytowych. Strona 33 z 105 Klasyfikacja i wycena: Instrumenty finansowe Grupa klasyfikuje w podziale na trzy główne kategorie aktywów finansowych: - wyceniane według zamortyzowanego kosztu, - wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Utrata wartości: Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty w kwocie równej: - oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, lub - 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym, jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia. W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług Grupa, wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, przy użyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. Straty z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych są ujęte w pozycji „pozostałe koszty” – poz. VII w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Zapasy – materiały wyceniane są według cen nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Odpisy aktualizujące dokonywane są w sytuacji trwałej utraty ich wartości użytkowej (np. zniszczenie, zepsucie, uszkodzenie, nieprzydatność, kradzież) w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Rozchód materiałów wycenia się wg metody FIFO. W zapasach Grupa wykazuje (za 2020 r.) produkcję w toku związaną z przedsięwzięciem deweloperskim. Projekty deweloperskie są wyceniane metodą technicznego kosztu wytworzenia nie wyższym niż cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania. W zapasach Grupa wykazuje również wyroby gotowe w wysokości nakładów poniesionych na budynkach z uzyskanym pozwoleniem na użytkowanie, które to na dzień bilansowy nie zostały sprzedane. Wyroby gotowe są wyceniane metodą technicznego kosztu wytworzenia nie wyższym niż poniesione nakłady. Należności – podlegają aktualizacji po uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. Aktualizacja dotyczy zarówno należności przeterminowanych jak i nieprzeterminowanych. Zaniechanie odpisu mogą jedynie uzasadniać dodatkowe przesłanki stanowiące niewątpliwy dowód prawdopodobnej zapłaty należności przez dłużnika. Różnice kursowe dotyczące należności wyrażonych w walutach obcych powstałe pomiędzy dniem ujęcia należności w księgach a dniem wyceny lub dniem zapłaty zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych, a dodatnie do przychodów finansowych. Grupa wycenia należności długoterminowe z tytułu kaucji gwarancyjnych w zdyskontowanej wartości bieżącej przyszłych wpływów środków pieniężnych netto. Należności z tytułu kaucji zatrzymanych są prezentowane w osobnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej: długoterminowe kaucje zatrzymane oraz krótkoterminowe kaucje zatrzymane. Grupa tworzy odpisy aktualizujące należności od jednostek będących w upadłości, likwidacji, układzie, na sprawy skierowane do postępowania sądowego oraz na należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy. Od tej zasady można odstąpić w uzasadnionych przypadkach, po dokonaniu analizy sytuacji finansowej danego klienta i uwzględniając stopień prawdopodobieństwa zapłaty, a w szczególności w przypadku, kiedy kwota należności jest zabezpieczona gwarancją, kaucją lub innym zabezpieczeniem i jest możliwa do uzyskania. Grupa posiada zabezpieczenia umożliwiające odzyskanie należności przeterminowanych ponad 12M na które nie zostały utworzone odpisy aktualizujące. Strona 34 z 105 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Wartość księgowa należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 360 dni od dnia powstania należności nie podlegają dyskontowaniu. W związku z MSSF 9 Grupa dokonuje również oceny ryzyka kredytowego i dokonuje potencjalnych odpisów aktualizujących w oparciu o model przyszłych strat kredytowych. Założenia do obliczania strat kredytowych są opisane w Nocie nr 41.4 – ryzyko kredytowe. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - wykazuje się w wartości nominalnej. Środki pieniężne stanowią pieniądze (banknoty, monety) oraz jednostki pieniężne (rozrachunkowe) krajowe i zagraniczne, tak w gotówce jak i na rachunku bankowym lub w formie lokaty pieniężnej, czeki, weksle obce i inne instrumenty finansowe, jeżeli są one płatne w ciągu 3 miesięcy od daty ich wystawienia. W ramach środków pieniężnych wykazywane są także środki zatrzymane na rachunkach deweloperskich. Należności z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną - w tej pozycji ujmowana jest nadwyżka przychodów zarachowanych nad zafakturowanymi z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych (niedofakturowanie), wycenianych metodą stopnia zaawansowania (omówiono w pozycji: przychody z wykonania niezakończonej usługi budowlanej). W 2020 roku w Grupie nie wystąpiły. Rozliczenia międzyokresowe (aktywa) dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Kapitały własne ujmuje się w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami Statutu Emitenta. Kapitał własny obejmuje: - kapitał podstawowy - kapitał zapasowy / rezerwowy - akcje własne (wielkość ujemna) - kapitał z aktualizacji wyceny - zyski/straty zatrzymane - zysk/strata netto - udziały niekontrolujące. Rezerwy - są to przyszłe zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Rezerwy tworzy się w sytuacji kiedy: - na jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany), wynikający z przeszłych zdarzeń, - jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, - można dokonać wiarygodnego szacunku rezerwy. Do rezerw zalicza się głównie: - rezerwę na podatek dochodowy od osób prawnych, - rezerwy na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia oraz pozostałe świadczenia pracownicze, - rezerwę na roboty poprawkowe, - pozostałe rezerwy (w tym na przewidywane straty na kontraktach budowlanych). Strona 35 z 105 Jako pozostałe rezerwy nie są klasyfikowane: - odpisy służące aktualizacji wartości aktywów – zmniejszają wartość odpowiedniego aktywa, - rezerwy służące ujęciu przypadających na dany okres kosztów działalności operacyjnej; wykazywane w pozycji pasywów „krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe”, - rezerwy służące ujęciu przypadających na dany okres niezafakturowanych kosztów usług podwykonawców; wykazywane w pozycji pasywów jako „krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe”, - rezerwy na ewentualne sprawy sadowe i roszczenia; wykazywane w pozycji pasywów jako „krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe”. Rezerwy opisane są szczegółowo w nocie nr 10 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zobowiązania - wycenia się na dzień bilansowy wg zamortyzowanego kosztu z wyjątkiem zobowiązań, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe, które wycenia się według wartości godziwej. Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako krótkoterminowe. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy wg kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe pomiędzy dniem ujęcia zobowiązania w księgach, a dniem wyceny lub dniem zapłaty zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych, a dodatnie do przychodów finansowych. Grupa wycenia zobowiązania długoterminowe z tytułu kaucji gwarancyjnych w zdyskontowanej wartości bieżącej przyszłych wypływów środków pieniężnych netto. Zobowiązania z tytułu kaucji otrzymanych są prezentowane w osobnej pozycji bilansu: długoterminowe kaucje otrzymane oraz krótkoterminowe kaucje otrzymane. Zobowiązania z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną - w tej pozycji ujmowana jest dodatnia różnica przychodów zafakturowanych nad zarachowanymi z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych (przefakturowanie), wycenianych metodą stopnia zaawansowania (omówiono w pozycji: przychody z wykonania niezakończonej usługi budowlanej). W 2021 roku w Grupie nie wystąpiły. Rozliczenia międzyokresowe bierne prezentowane są w pasywach w pozycji krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe i są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały zapłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom. Stopień niepewności jest na ogół znacznie mniejszy niż w przypadku rezerw. Do rozliczeń międzyokresowych biernych zalicza się: - wartość wykonanych na rzecz Grupy świadczeń, które nie zostały zafakturowane, a na mocy umowy wykonawca nie był zobowiązany do jej zafakturowania, - koszty nagród pracowniczych - koszty związane z roszczeniami osób trzecich, - inne przyszłe koszty dostawców robót i usług (w tym: rezerwy na podwykonawstwo). Większość kontraktów budowlanych Grupa realizuje jako generalny wykonawca, korzystając w szerokim zakresie z usług podwykonawców. Wykonane prace podlegają zatwierdzeniu przez zlecającego poprzez podpisanie odpowiedniego protokołu oraz wystawienie faktury. Na każdy dzień bilansowy istnieje znaczna część wykonanych, ale niepotwierdzonych i niezafakturowanych prac przez podwykonawców, które Grupa ujmuje jako koszty kontraktu zgodnie z zasadą memoriałową. Wysokość kosztów podwykonawców z tytułu wykonanych, ale niezafakturowanych prac jest określana przez służby techniczne na podstawie fizycznego obmiaru wykonanych robót i mogłaby się różnić od wartości określonej w formalnym procesie odbioru robót budowlanych. Strona 36 z 105 Sprawozdanie z dochodów całkowitych Grupa sporządza w wersji kalkulacyjnej. Przychody - przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą. Grupa rozpoznaje przychody w podziale na 3 podstawowe segmenty działalności operacyjnej takie jak: A - działalności budowlana, B - obrót energią i gazem oraz C - działalność deweloperska. Polityka rozpoznawania przychodów w ramach poszczególnych segmentów: Segment A Grupa określając wartość wynagrodzenia dotyczącego realizowanych kontraktów długoterminowych bierze pod uwagę potencjalne zmienne składniki wynagrodzenia takie jak kary za nieterminowe wykonanie usług, potencjalne bonusy za jakość lub terminowość lub inne, jeżeli są zawarte w umowie i uwzględnia je w ramach ceny transakcyjnej, o ile w ocenie Zarządu istnieje duże prawdopodobieństwo ich wystąpienia. Grupa na dzień bilansowy nie zidentyfikowała zmiennych składników wynagrodzenia, których realizacja byłaby prawdopodobna i modyfikowała cenę transakcyjną. MSSF 15 wymaga zastosowania jednorodnej metody ujmowania przychodów dla kontraktów i zobowiązań o podobnej charakterystyce. Metodą wybraną przez Grupę jako preferowana do pomiaru wartości dóbr i usług, które się przekazuje klientom w miarę upływu czasu jest metoda oparta na nakładach. Grupa uważa, iż wybrana metoda do rozliczenia przychodów w czasie proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi stopniem zaawansowania nakładów jest odpowiednia do aktualnie realizowanych kontraktów. Wybrana przez grupę metoda jest w jej ocenie najlepsza i wiarygodnie pokazuje realny wynik na kontraktach, dla których obmiar i inwentaryzacja jest niemożliwa do przeprowadzenia. Grupa wyłącza przychody z tytułu udziału we wspólnych przedsięwzięciach (konsorcjach), zgodnie z MSSF 11. Wspólne ustalenie umowne to umowa, w ramach której dwie strony lub większa ich liczba sprawują współkontrolę. Współkontrola jest umownie ustalonym podziałem kontroli w ramach ustalenia umownego, który występuje tylko wówczas, gdy decyzje dotyczące istotnych działań wymagają jednogłośnej zgody stron dzielących kontrolę. Segment B Przychody ze sprzedaży są rozpoznawane, jeżeli kwotę przychodów można w wiarygodny sposób wycenić oraz istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska rzeczywisty wpływ korzyści ekonomicznych z tytułu transakcji oraz wszystkie współmierne koszty można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT, podatek akcyzowy i opłatę paliwową i inne podatki związane ze sprzedażą. Podatki te są pobierane w imieniu osób trzecich i nie stanowią korzyści ekonomicznych dla Grupy. Strona 37 z 105 Segment C Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Kontrola nad składnikiem aktywów odnosi się do zdolności do bezpośredniego rozporządzania tym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści. Kontrola nad składnikiem aktywów obejmuje zdolność do niedopuszczania innych jednostek do rozporządzania składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego korzyści. Grupa otrzymuje płatności za wykonane zobowiązanie na podstawie harmonogramu zawartego indywidualnie dla każdego klienta w ramach umowy deweloperskiej, przy czym większość płatności następuje przed wypełnieniem świadczenia. Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia przysługującego jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Za datę powstania przychodu z tytułu sprzedaży przedmiotu przedsięwzięcia deweloperskiego zaklasyfikowanej jako sprzedaż wyrobu gotowego, przyjmuje się - zgodnie z Kodeksem Cywilnym - dzień zawarcia notarialnej umowy sprzedaży nieruchomości bądź jej części. Grupa uznaje, że transfer ryzyk, kontroli i korzyści następuje w chwili podpisania aktu notarialnego przenoszącego własność do nabywanej nieruchomości, zgodnie z MSSF 15. Sprzedaż towarów i materiałów Sprzedaż towarów w Grupie ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Otrzymane wynagrodzenia za niedostarczone towary oraz niezakończone usługi są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako otrzymane zaliczki w pozycje „Zobowiązania z tytułu dostaw, usług oraz pozostałe”. Koszty - Grupa ewidencjonuje koszty w układzie rodzajowym oraz w układzie kalkulacyjnym. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich. Zgodnie z zasadą memoriału grupa ujmuje w wyniku finansowym wszystkie koszty przypadające na dany okres sprawozdawczy bez względu na okres ich faktycznego poniesienia. Grupa wyłącza koszty z tytułu udziału we wspólnych przedsięwzięciach (konsorcjach). Na wynik finansowy Grupy wpływają ponadto: - Pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Grupy w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn itp. - Przychody finansowe z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, dodatniej wyceny i rozliczenia transakcji walutowych typu forward itp. - Koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, ujemnej wyceny i rozliczenia transakcji walutowych typu forward itp. Strona 38 z 105 Opodatkowanie: Wynik finansowy brutto korygują: - bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, - zmiana stanu aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Emitent w podatku dochodowym uwzględnia (do końca 2020 r.) podatek należny od dochodu uzyskanego przez spółkę komandytową Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. sp.k., w której jest komplementariuszem i posiada ok. 51%. Podatek dochodowy odroczony: W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wykazywana w sprawozdaniu z dochodów całkowitych część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Przedsięwzięcie deweloperskie i rozliczenie „TKW”: Grupa realizująca przedsięwzięcie deweloperskie uznaje, że transfer ryzyk, kontroli i korzyści następuje w chwili podpisania aktu notarialnego przenoszącego własność do nabywanej nieruchomości. W momencie rozpoznania przychodów ze sprzedaży Grupa rozpoznaje koszty sprzedanych produktów (lokali), pomniejszając zapasy w proporcji udziału powierzchni sprzedawanego lokalu w łącznym metrażu lokali. Z uwagi, iż realizowane przez Grupę umowy z wykonawcami są podpisane na zasadach umów ryczałtowych – Spółka komandytowa nie jest w stanie przypisać faktycznego kosztu wytworzenia, gdyż każdy 1 metr sprzedawalny inwestycji kosztuje tyle samo. Z uwagi na ryczałtowy charakter umowy, tak samo należy przypisać techniczne koszty wytworzenia – również ryczałtowo – stosując średnią cenę wytworzenia 1 metra inwestycji. Grupa ustala wskaźnik zaawansowania sprzedaży wszystkich lokali jako iloraz powierzchni sprzedanej i całkowitej powierzchni przeznaczonej do sprzedaży. Całkowita powierzchnia przeznaczona do sprzedaży to suma powierzchni lokali mieszkalnych, użytkowych, schowków, komórek lokatorskich i miejsc postojowych. Grupa przypisuje wszystkie poniesione nakłady jak i przyszłe - ustalone wg budżetu inwestycji w postaci rezerw do lokali sprzedanych wg % powierzchni. Zarówno przychody jak i koszty wytworzenia są przypisywane do każdego lokalu, który ma swoją odrębną ewidencję. Zasady konsolidacji: CNT S.A. posiada udziały jednostek podporządkowanych, tj. sprawuje kontrolę nad innymi jednostkami, tworząc grupę jednostek powiązanych. CNT S.A. zgodnie z MSR będąc jednostką dominującą i dokonującą konsolidacji, tj. łączenia sprawozdania finansowego CNT S.A. ze sprawozdaniami finansowymi jednostek zależnych dokonuje jej przez sumowanie odpowiednich pozycji sprawozdań finansowych, z uwzględnieniem niezbędnych wyłączeń i korekt. Strona 39 z 105 CNT S.A. celem sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego podejmuje działania polegające na: wyłączeniu wartości bilansowej swoich inwestycji w każdej ze spółek zależnych oraz tej części kapitału własnego spółek zależnych, która odpowiada udziałowi CNT S.A., określeniu udziałów nie dających kontroli w zysku lub stracie netto skonsolidowanych spółek zależnych za dany okres sprawozdawczy, określeniu i prezentacji oddzielnie od kapitału własnego udziałów nie dających kontroli w aktywach netto skonsolidowanych spółek zależnych. Udziały nie dające kontroli w aktywach netto obejmują: wartość udziałów nie dających kontroli z dnia pierwotnego połączenia, zmiany w kapitale własnym przypadające na udziały nie dające kontroli począwszy od dnia połączenia. Udziały nie dające kontroli prezentuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ramach kapitału własnego. Udziały mniejszości w zyskach lub stracie grupy kapitałowej prezentuje się oddzielnie. Salda rozliczeń między spółkami grupy kapitałowej CNT S.A., transakcje, przychody i koszty wyłącza się w całości. Jednostki podporządkowane stosują te same zasady rachunkowości jakie są stosowane w CNT S.A. Nota 12 Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu 31.12.2021 31.12.2020 EURO 4,5994 4,6148 Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 31.12.2021 31.12.2020 EURO 4,5775 4,4742 NAJWYŻSZY ŚREDNI KURS NBP EUR/PLN (na koniec danego miesiąca): w okresie sprawozdawczym 30.11.2021 roku - 4,6834 w okresie porównywalnym 30.10.2020 roku - 4,6188 NAJNIŻSZY ŚREDNI KURS NBP EUR/PLN (na koniec danego miesiąca): w okresie sprawozdawczym 31.05.2021 roku - 4,4805 w okresie porównywalnym 31.01.2020 roku - 4,3010 Strona 40 z 105 Nota 13 Efekt zastosowania nowych międzynarodowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości W 2021 roku nie nastąpiły zmiany polityki rachunkowości oraz istotny efekt zmian zastosowania międzynarodowych standardów rachunkowości. Nota 14 Informacje dotyczące segmentów operacyjnych Segment operacyjny jest częścią składową jednostki: a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki), b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe. Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Spółki, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. Informacje na temat segmentów działalności Grupa Kapitałowa CNT prezentuje w podziale na segmenty branżowe. W Grupie Kapitałowej CNT obecnie dominują 3 segmenty branżowe: - segment A - działalność budowlano – montażowa, - segment B – obrót energią elektryczną i gazem, - segment C – branża deweloperska. Podział działalności na poszczególne segmenty został dokonany poprzez kwalifikację poszczególnych obszarów działalności Grupy. Taki podział odpowiada rozłożeniu zasadniczych ryzyk oraz zwrotów z poniesionych nakładów. Koszty ogólnego zarządu, koszty sprzedaży, oraz pozostałe przychody i koszty operacyjne wraz z przychodami i kosztami finansowymi są alokowane w zakresie w jakim dotyczą działalności danego segmentu. Nie zaalokowane koszty i przychody są prezentowane jako przychody/koszty nieprzypisane. Strona 41 z 105 Segmenty branżowe za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.: Rodzaj asortymentu A - działalność budowlano - montażowa B - obrót energią elektryczną i gazem C - działalność deweloperska Ogółem Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na zewnątrz 2 421 240 192 144 056 386 669 Przychody pozostałe - rozliczenie kontraktów 0 0 0 0 Sprzedaż między segmentami 0 0 0 0 Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej 3 077 233 554 91 637 328 268 Koszty sprzedaży między segmentami 0 0 0 0 Wynik operacyjny segmentu -656 6 638 52 419 58 401 koszty ogólnego zarządu, sprzedaży 2 633 2 658 2 634 7 925 przychody operacyjne 320 63 136 519 koszty operacyjne 393 0 85 478 przychody finansowe 59 7 1 67 koszty finansowe 106 0 2 108 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -3 409 4 050 49 835 50 476 Podatek dochodowy -249 774 9 542 10 067 Zysk (strata) netto -3 160 3 276 40 293 40 409 Aktywa trwałe segmentu 8 203 5 173 2 536 15 912 Aktywa obrotowe segmentu 100 188 11 877 54 132 166 197 Aktywa ogółem segmentu 108 391 17 050 56 668 182 109 Zobowiązania długoterminowe segmentu 7 988 0 4 212 12 200 Zobowiązania krótkoterminowe segmentu 18 500 3 515 19 913 41 928 Amortyzacja 238 116 10 364 Zwiększenia aktywów trwałych 474 327 0 801 Strona 42 z 105 Segmenty branżowe za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.: Rodzaj asortymentu A - działalność budowlano - montażowa B - obrót energią elektryczną i gazem C - działalność deweloperska Ogółem Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na zewnątrz 301 181 030 141 015 322 346 Przychody pozostałe - rozliczenie kontraktów 2 569 2 569 Sprzedaż między segmentami 0 Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej 709 178 590 89 973 269 272 Koszty sprzedaży między segmentami 0 Wynik operacyjny segmentu 2 161 2 440 51 042 55 643 koszty ogólnego zarządu, sprzedaży 3 335 2 197 3 019 8 551 przychody operacyjne 807 104 5 063 5 974 koszty operacyjne 172 0 224 396 przychody finansowe 362 25 26 413 koszty finansowe 173 7 0 180 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -350 365 52 888 52 903 Podatek dochodowy 6 399 245 -2 600 4 044 Zysk (strata) netto -6 749 120 55 488 48 859 Aktywa trwałe segmentu 7 327 5 709 2 614 15 650 Aktywa obrotowe segmentu 70 249 5 845 118 799 194 893 Aktywa ogółem segmentu 77 576 11 554 121 413 210 543 Zobowiązania długoterminowe segmentu 8 022 0 14 480 22 502 Zobowiązania krótkoterminowe segmentu 21 018 1 294 42 757 65 069 Amortyzacja 247 73 38 358 Zwiększenia aktywów trwałych 0 1 750 3 1 753 Strona 43 z 105 Największym odbiorcą Emitenta na 31.12.2021 roku była Mennica Polska S.A. Spółka Komandytowo- Akcyjna. Jej udział w przychodach Emitenta wynosi 58,65%. Istnieje powiązanie pomiędzy CNT S.A., a odbiorcą, którego udział w sprzedaży przekracza 10% przychodów ze sprzedaży ogółem. Zbigniew Jakubas wraz z podmiotami zależnymi tj. Multico sp. z o.o., "Energopol - Trade" S. A. w likwidacji, Wartico Invest sp. z o.o. na podstawie porozumienia zawartego z FIP 11 FIZ Aktywów Niepublicznych zobowiązany jest do wspólnego głosowania na zgromadzeniu akcjonariuszy Centrum Nowoczesnych Technologii S. A. i łącznie podmioty te reprezentują 76,73 % akcji i głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Centrum Nowoczesnych Technologii S. A., będącej jedynym komplementariuszem spółki Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Spółka Komandytowa tj. wspólnikiem uprawnionym do reprezentacji spółki Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Spółka Komandytowa. Zbigniew Jakubas jest również akcjonariuszem posiadającym 50% udziałów w Mennica Polska Spółka Akcyjna Spółka Komandytowo – Akcyjna. Największym dostawcą Emitenta na 31.12.2021 r. była Structura i jej udział w przychodach Emitenta wynosi 12,09%. Brak jest powiązań prawnych pomiędzy CNT S.A. a dostawcami których udział w sprzedaży przekracza 10% przychodów. Główni kontrahenci spółek zależnych: W roku 2021 głównym odbiorcą energii elektrycznej od Spółki GET EnTra Sp. z o.o. była Towarowa Giełda Energii S.A. (czyli Izba Rozliczeniowa Giełd Towarowych SA) odpowiedzialna za 97,03% przychodów. Głównym dostawcą była Towarowa Giełda Energii S.A. i jej udział wynosi 95,28%. Wymienione spółki są niezależne od Spółki GET EnTra Sp. z o.o. Największymi dostawcami spółki Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna spółka komandytowa na 31.12.2021 roku byli: Konsorcjum THINK Project Management Sp. z o.o. i „Firma Kazimierz Tadeusz Modliński” gdzie wartość zakupów konsorcjum w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 r. wyniosła 11 091 tys. PLN, Zakład Budowlano-Montażowy GRIMBUD Sp. z o.o. gdzie wartość zakupów w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 r. wyniosła 9 067 tys. PLN. Największym odbiorcą spółki Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna spółka komandytowa na 31.12.2021 roku był: Lew Invest Sp. z o.o. gdzie wartość sprzedaży w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 r. wyniosła 70 770 tys. PLN, Nie istnieją powiązania kapitałowe i osobowe pomiędzy Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna spółka komandytowa, a dostawcami oraz odbiorcami, których udział w sprzedaży przekracza 10% przychodów ze sprzedaży ogółem. Strona 44 z 105 Nota 15 Przychody i koszty 15.1 Przychody ze sprzedaży Poniżej przedstawiono analizę przychodów. Wszystkie przychody ze sprzedaży dotyczą działalności kontynuowanej. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 2021 2020 a) przychody ze sprzedaży robót budowlano-montażowych, w tym: 2 309 - - od jednostek powiązanych - - b) przychody pozostałe dotyczące rozliczenia kontraktów (rozwiązanie rezerwy), w tym: - 2 569 - od jednostek powiązanych - - c) przychody z obrotu energią eklektyczna, w tym: 238 945 180 605 - od jednostek powiązanych - - d) przychody z obrotu gazu, w tym: 593 - - od jednostek powiązanych - - e) sprzedaż materiałów - 2 f) przychody ze sprzedaży lokali (działalność deweloperska), w tym: 143 264 140 527 - od jednostek powiązanych - - g) przychody pozostałe branży deweloperskiej, w tym: 804 415 - od jednostek powiązanych - - h) przychody ze sprzedaż usług, w tym: 610 - od jednostek powiązanych - - i) różnice kursowe - - j) dyskonto rozrachunków 2 41 k) przychody ze sprzedaży praw majątkowych - - l) pozostałe przychody 142 756 - od jednostek powiązanych - - Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 386 669 324 915 - od jednostek powiązanych - - Strona 45 z 105 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 2021 2020 1. kraj, w tym: 146 477 144 308 - od jednostek powiązanych - - 2. eksport, w tym: - - - od jednostek powiązanych - - Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 146 477 144 308 - od jednostek powiązanych - - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 2021 2020 a) przychody ze sprzedaży materiałów, w tym: - 2 - od jednostek powiązanych - - b) przychody ze sprzedaży energii elektrycznej, w tym: 238 989 180 605 - od jednostek powiązanych - - c) przychody ze sprzedaży gazu, w tym: 593 - - od jednostek powiązanych - - d) przychody ze sprzedaż usług, w tym: 610 - od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 240 192 180 607 - od jednostek powiązanych - - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 2021 2020 1. kraj, w tym: 240 192 180 607 - od jednostek powiązanych - - 2. eksport, w tym: - - - od jednostek powiązanych - - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 240 192 180 607 - od jednostek powiązanych - - Strona 46 z 105 15.2 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach Emitent wyłącza przychody z tytułu udziału we wspólnych przedsięwzięciach (konsorcjach), zgodnie z MSSF 11. Wspólne ustalenie umowne to umowa, w ramach której dwie strony lub większa ich liczba sprawują współkontrolę. Współkontrola jest umownie ustalonym podziałem kontroli w ramach ustalenia umownego, który występuje tylko wówczas, gdy decyzje dotyczące istotnych działań wymagają jednogłośnej zgody stron dzielących kontrolę. W 2021 oraz w 2020 roku korekta przychodów z tytułu udziału we wspólnych przedsięwzięciach nie wystąpiła, z uwagi na zakończenie kontraktu, który był realizowany przez konsorcjum. Jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej, inne niż Emitent, nie uczestniczyły we wspólnych przedsięwzięciach. 15.3 Koszty według rodzaju, w tym koszty świadczeń pracowniczych KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 2021 2020 a) amortyzacja 364 358 b) zużycie materiałów i energii; sprzedaż towarów 233 777 178 302 c) usługi obce 31 603 70 512 d) podatki i opłaty 751 1 387 e) wynagrodzenia 5 578 5 753 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 923 930 g) pozostałe koszty rodzajowe: 570 1 065 Koszty według rodzaju, razem 273 566 258 307 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 62 645 19 545 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) (18) (29) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) (1 567) (1 890) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (6 358) (6 661) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 328 268 269 272 w tym TKW - techniczny koszt wytworzenia przypisany do sprzedanych lokali 91 318 89 759 w tym koszty pozostałej działalności deweloperskiej 1 078 973 korekta o wartość sprzedanych towarów i materiałów - - Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów (działalność kontynuowana) 328 268 269 272 Strona 47 z 105 15.4 Pozostałe przychody operacyjne Wszystkie pozostałe przychody operacyjne dotyczą działalności kontynuowanej. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 2021 2020 Od jednostek powiązanych: - - Zysk netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Od pozostałych jednostek: 519 5 974 Zysk netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 7 - Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość należności handlowych 5 15 Zwrot kosztów sądowych 61 34 Otrzymana rekompensata finansowa 53 30 Umorzone zobowiązania 6 350 Opłata za odstąpienie od realizacji porozumień - - Kary i odszkodowania 298 5 301 Inne 89 244 Przychody operacyjne, razem 519 5 974 W pozostałych przychodach operacyjnych Grupa prezentuje przychody i zyski związane pośrednio z działalnością operacyjną. Do tej kategorii przychodów są zaliczane głównie zyski ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, rozwiązane odpisy aktualizujące należności handlowe, kary otrzymane i odszkodowania, koszty postępowania sądowego oraz odpisane zobowiązania przeterminowane i inne. 15.5 Pozostałe koszty operacyjne POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 2021 2020 Od jednostek powiązanych: - - Od pozostałych jednostek: 478 396 Kary umowne i odszkodowania - 55 Likwidacja inwestycji w obcym środku trwałym - - Strata netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Odpis aktualizujący wartość należności handlowych oraz kar - 35 Rezerwa na ewentualne roszczenia z tytułu dodatkowych robót - - Rezerwa na potencjalne zobowiązania z tytułu spornych roszczeń - - Zapłacone koszty sądowe 174 157 Koszty odstąpienia od realizacji porozumień - - Darowizny 100 57 Inne 204 92 Koszty operacyjne, razem 478 396 Strona 48 z 105 W pozostałych kosztach operacyjnych Grupa prezentuje koszty i straty związane pośrednio z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego (w 2021 oraz w 2020 roku nie wystąpiły), odpisy aktualizujące wartość należności handlowych oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego (w 2021 oraz w 2020 roku nie wystąpiły), rezerwy na roszczenia zewnętrznych podmiotów i zobowiązania z tyt. toczących się spraw sądowych, kary umowne i odszkodowania oraz koszty sądowe i komornicze i inne. 15.6 Przychody finansowe Wszystkie przychody finansowe dotyczą działalności kontynuowanej. PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 2021 2020 a) z tytułu udzielonych pożyczek - - - od jednostek powiązanych - - - od pozostałych jednostek - - b) pozostałe odsetki 67 410 - od jednostek powiązanych - - - od pozostałych jednostek 67 410 - inne - - Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 67 410 INNE PRZYCHODY FINANSOWE 2021 2020 a) dodatnie różnice kursowe 3 - zrealizowane - - - niezrealizowane - 3 b) rozwiązanie rezerwy / aktualizacja wartości (z tytułu) - - - korekty odpisu aktualizującego odsetki naliczone - - - spłaty odsetek - - -zysk z okazjonalnego nabycia udziałów - - - aktualizacja wartości inwestycji - - c) pozostałe, w tym: - - - sprzedaż wierzytelności - - - sprzedaż papierów wartościowych - - - prowizje bankowe od kredytów - - - pozostałe - - d) dywidendy - - - od jednostek powiązanych - - - od pozostałych jednostek - - - Inne przychody finansowe, razem - 3 Do przychodów finansowych zaliczane są przychody z tytułu otrzymanych odsetek (głównie od lokat i należności), zyski z tytułu różnic kursowych (wyłączane są różnice kursowe dotyczące zobowiązań i należności handlowych - prezentowane są one w działalności operacyjnej - aktualnie nie wystąpiły). Prezentowane w tej pozycji są również przychody z tytułu aktualizacji wartości inwestycji, sprzedaży papierów wartościowych oraz zyski z tytułu transakcji walutowych (forwardy) - nie wystąpiły. Strona 49 z 105 15.7 Koszty finansowe KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 2021 2020 a) od kredytów i pożyczek - 5 - dla jednostek powiązanych - - dla pozostałych jednostek - 5 b) pozostałe odsetki 108 173 - od pozostałych jednostek w tym: 108 - - z tytułu leasingu 104 172 - od zobowiązań 4 1 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 108 178 INNE KOSZTY FINANSOWE 2021 2020 a) ujemne różnice kursowe - - - zrealizowane - - - niezrealizowane - - b) utworzone rezerwy (z tytułu) - - - na koszty rozliczenia transakcji sprzedaży udziałów spółki zależnej - - c) pozostałe, w tym: - 2 - dla jednostek powiązanych - - - wartość nabycia sprzedanych akcji - - - prowizje bankowe - - - emisja akcji - - - aktualizacja wartości inwestycji - - - premia za opcję zakupu energii elektrycznej - - - inne - 2 Inne koszty finansowe, razem - 2 Do kosztów finansowych zaliczane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu, straty z tytułu różnic kursowych - prezentowane są per saldo (wyłączane są różnice kursowe dotyczące zobowiązań i należności handlowych – prezentowane są one w kosztach sprzedanych produktów – aktualnie nie wystąpiły). Prezentowany w tej pozycji jest również wynik z tytułu aktualizacji wartości inwestycji, sprzedaży papierów wartościowych. Strona 50 z 105 Nota 16 Podatek dochodowy 16.1 Podatek dochodowy ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 2021 2020 1. Zysk (strata) brutto 50 476 52 903 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) 1 158 19 502 - trwałe różnice pomiędzy zyskiem (stratą ) brutto a dochodem do opodatkowania 428 216 - przejściowe różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a dochodem do opodatkowania 730 (7 961) - podstawa opodatkowania dotycząca udziałów Emitenta w dochodzie spółki komandytowej - 51% - 27 247 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 23 941 47 655 4. Rozliczenie straty z lat ubiegłych - (536) 5. Dochód do opodatkowania 23 941 47 119 6. Podatek dochodowy według stawki 19% - 3 792 7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: - 3 792 - wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 9 478 3 792 8. Podatek dochodowy dotyczący dywidendy, w tym: - - - wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 9 478 - 9. Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (razem) 9 478 3 792 Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. W zakresie podatku dochodowego, Grupa podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Grupa nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. Emitent w podatku dochodowym uwzględnił (do końca 2020 roku) podatek należny od dochodu uzyskanego przez spółkę komandytową Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. sp.k., w której jest komplementariuszem i posiada ok. 51% udziału w zyskach. Strona 51 z 105 16.2 Efektywna stopa podatkowa Efektywna stopa podatkowa za 2021 r. (w tys. PLN): Wynik brutto (podstawa do podatku) 50 476 Różnice trwałe razem -27 443 Podstawa 23 033 Podatek od dywidendy -5 262 CIT 9 477 Odroczony 590 podatek w P&L 4 805 Wpływ utworzenia aktywa odroczonego w spółce komandytowej od 100% Podatek po korektach: 4 805 ETR 21% Efektywna stopa podatkowa za 2020 r. (w tys. PLN): Wynik brutto (podstawa do podatku) 52 903 Różnice trwałe razem 202 Podstawa 53 105 Podatek od dywidendy CIT 4 044 Udział mniejszości w podatku dochodowym spółki komandytowej podatek w P&L 8 949 Wpływ utworzenia aktywa odroczonego w spółce komandytowej od 100% 1 099 Podatek po korektach: 10 048 ETR 19% 16.3 Odroczony podatek dochodowy PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 2021 2020 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 589 (1 017) - zmniejsz. (zwiększenie) z tyt. zmiany stawek podatkowych - - - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu - 1 099 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochód. lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy - 170 - inne składniki podatku odroczonego - - Podatek dochodowy odroczony, razem 589 252 W sprawozdaniu z całkowitych dochodów wykazano kwotę podatku bieżącego ( 9 478 tys. PLN) oraz odroczonego (589 tys. PLN) w łączonej wysokości 10 067 tys. PLN. Strona 52 z 105 Nota 17 Działalność zaniechana oraz aktywa przeznaczone do sprzedaży W 2021 i 2020 roku Grupa nie wykazuje działalności zaniechanej oraz nie posiada aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Nota 18 Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Emitenta przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). ZYSK NA AKCJĘ 2021 2020 Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariusza jednostki dominującej 20 807 21 954 Zysk (strata) na działalności zaniechanej - - Średnia ważona ilość akcji 7 400 000 8 076 230 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariusza jednostki dominującej 2,81 2,72 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariusza jednostki dominującej 2,81 2,72 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Nota 19 Dywidendy wypłacone i zadeklarowane do wypłaty Do końca 2021 roku Emitent nie wypłacał dywidendy ani nie deklarował jej wypłaty. Dnia 22 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy CNT S.A. podjęło uchwałę ws. przeznaczenia wypracowanego zysku netto wskazanego w sprawozdaniu finansowym Spółki za rok obrotowy 2020 w wysokości 18 970 tys. PLN w całości na kapitał zapasowy Spółki. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, Zarząd nie pojął jeszcze uchwały w sprawie rekomendacji podziału zysku i wypłaty dywidendy za rok 2021. Do końca 2020 roku Emitent nie wypłacał dywidendy. W dniu 9 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy CNT SA podjęło Uchwałę w sprawie przeznaczenia wypracowanego zysku netto wskazanego w sprawozdaniu finansowym Emitenta za rok 2019 w kwocie 22 344 tys. na kapitał rezerwowy na nabycie przez CNT S.A. akcji własnych w celu umorzenia oraz na koszty ich nabycia (buy back), jednocześnie Walne Zgromadzenie w dniu 9 czerwca 2020 roku podjęło uchwałę o upoważnieniu Zarządu Spółki do nabycia akcji własnych w celu umorzenia. Strona 53 z 105 Spółki zależne: Spółka zależna Get Entra sp. z o.o. w 2021 roku nie wypłacała ani nie deklarowała wypłaty dywidendy. Komplementariusz Spółki tj. Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. proponuje przeznaczyć zysk uzyskany w 2021 roku tj. 39 104 tys. PLN w całości na wypłatę zysku. Dnia 09 lutego 2021 wspólnicy spółki Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp.k. podjęli uchwałę w przedmiocie wypłaty zaliczki na poczet zysku wypracowanego przez spółkę zależną w 2020 roku, w łącznej wysokości 10 000 tys. PLN. Wypłata zaliczki nastąpiła w kwotach proporcjonalnych do posiadanych udziałów i została wypłacona wspólnikom dnia 10 lutego 2021 roku. Dnia 23 kwietnia 2021 r. wspólnicy spółki Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp.k. podjęli uchwałę o podziale zysku netto za rok 2020, w łącznej kwocie 54 609 tys. PLN przeznaczając go w całości na wypłatę zysku dla wszystkich wspólników spółki zależnej proporcjonalnie do posiadanych przez wspólników udziałów w spółce. W dniu 26 kwietnia 2021 r. wspólnicy spółki Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp.k. podjęli uchwałę w przedmiocie wypłaty z zysku wypracowanego przez spółkę zależną w 2020 roku, w łącznej wysokości 10 000 tys. PLN. Wypłata środków nastąpiła w kwotach proporcjonalnych do posiadanych udziałów i została wypłacona wspólnikom dnia 27 kwietnia 2021 roku. W dniu 28 czerwca 2021 r. wspólnicy spółki Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp.k. podjęli uchwałę w przedmiocie wypłaty z zysku wypracowanego przez spółkę zależną w 2020 roku, w łącznej wysokości 10 000 tys. PLN. Wypłata środków nastąpiła w kwotach proporcjonalnych do posiadanych udziałów i została wypłacona wspólnikom dnia 30 czerwca 2021 roku. W dniu 16 września 2021 r. wspólnicy spółki Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp.k. podjęli uchwałę w przedmiocie wypłaty z zysku wypracowanego przez spółkę zależną w 2020 roku, w łącznej wysokości 4 609 tys. PLN. Wypłata środków nastąpiła w kwotach proporcjonalnych do posiadanych udziałów i została wypłacona wspólnikom dnia 20 września 2021 roku. Dnia 3 grudnia 2021 r. wspólnicy spółki Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Sp.k podjęli uchwałę w przedmiocie wypłaty zaliczki na poczet zysku wypracowanego przez Spółkę w roku 2021 w łącznej wysokości 25 000 tys. PLN. Wypłata zaliczki nastąpiła w kwotach odpowiadających posiadanym przez wspólników udziałom w zyskach i została wypłacona wspólnikom dnia 6 grudnia 2021 roku. Łącznie w 2021 roku spółka wypłaciła wspólnikom zyski oraz zwrot wkładów w wysokości 73 624 tys. PLN. Po dniu bilansowym: Po dniu bilansowym, dnia 4 lutego 2022 r. wspólnicy spółki Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Sp.k podjęli uchwałę w przedmiocie wypłaty zaliczki na poczet zysku wypracowanego przez Spółkę w roku 2021 w łącznej wysokości 12 000 tys. PLN. Wypłata zaliczki nastąpiła w kwotach odpowiadających posiadanym przez wspólników udziałom w zyskach i została wypłacona wspólnikom dnia 7 lutego 2022 roku. Zyski wypłacone w Grupie zostały wyłączone w konsolidacji. Strona 54 z 105 Nota 20 Rzeczowe aktywa trwałe RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2021 31.12.2020 a) środki trwałe, w tym: 3 495 3 490 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - - - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 188 2 262 - urządzenia techniczne i maszyny 1 194 1 162 - środki transportu 59 - - inne środki trwałe 54 66 b) środki trwałe w budowie 1 414 799 c) aktywa z tytułu prawa do użytkowania 4 685 4 488 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 9 594 8 777 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) własne 4 909 4 289 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu: - - c) aktywa z tytułu prawa do użytkowania 4 685 4 488 Środki trwałe bilansowe razem 9 594 8 777 PODZIAŁ TERYTORIALNY ŚRODKÓW TRWAŁYCH I WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 31.12.2021 31.12.2020 a) kraj 9 610 8 803 b) zagranica - - Aktywa trwałe niefinansowe razem 9 610 8 803 Jak corocznie, na koniec 2021 roku służby techniczne spółek Grupy dokonały testów na trwałą utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz weryfikacji okresów użytkowania środków trwałych. Komisja „służb technicznych” wzięła pod uwagę warunki/czynniki zewnętrze oraz wewnętrzne i stwierdzono, iż wartość bilansowa składnika aktywów nie jest wrażliwa na wystąpienie analizowanych przesłanek, stąd nie było obowiązku ustalenia wartości odzyskiwanej, a tym samym nie nastąpiła trwała utrata wartości. W 2020 roku również nie nastąpiła trwała utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych. Strona 55 z 105 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) w 2021 roku TREŚĆ - grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) budynki, lokale urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe w budowie środki trwałe przeznaczone do sprzedaży środki trwałe razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 0 2 967 1 941 0 832 799 0 6 539 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 135 131 4 698 0 968 nabycie 0 0 52 131 4 698 885 inne 0 83 0 0 83 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 34 65 0 83 0 182 likwidacja 0 0 34 0 0 0 34 sprzedaż 0 0 65 0 65 inne 0 0 0 0 0 83 0 83 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 0 2 967 2 042 66 836 1 414 0 7 325 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 703 780 0 767 0 0 2 250 f) amortyzacja za okres 0 76 100 7 15 0 198 zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 32 0 0 0 32 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 779 848 7 782 0 0 2 416 h) odpisy z tyt. trwałej utraty wartości BO 0 i) odpisy z tyt. trwałej utraty wartości BZ 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 0 2 188 1 194 59 54 1 414 0 4 909 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) w 2020 Treść - grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe w budowie środki trwałe przeznaczone do sprzedaży środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 1 963 1 425 - 776 437 - 4 601 b) zwiększenia (z tytułu) - 1 004 528 - 56 1 873 - 3 461 - nabycie - 21 - 56 1 873 - 1 950 - inne (przeniesienie ze ST w budowie) 1 004 507 - - 1 511 c) zmniejszenia (z tytułu) - - 12 - - 1 511 - 1 523 - likwidacja - - 8 - - - - 8 - sprzedaż - - 4 - - - - 4 - inne (przeniesienie ze ST w budowie) - - - - 1 511 - 1 511 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu - 2 967 1 941 - 832 799 - 6 539 Strona 56 z 105 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - 648 700 - 757 - - 2 105 f) amortyzacja za okres - 55 90 - 10 - - 155 - powstanie grupy kapitałowej - - - - - zmniejszenia - - 10 - - - - 10 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - 703 780 - 767 - 2 250 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - - j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu - 2 264 1 161 - 65 799 - 4 289 ZMIANY PRAW DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW wg MSSF 16 (wg grup rodzajowych) w 2021 roku TREŚĆ grunty budynki i lokale urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe prawa do użytkowania razem BO Stan na 01.01.2019. (po wdrożeniu MSSF 16) 4 469 0 0 653 0 5 122 a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 0 0 0 0 0 0 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 580 0 580 nabycie 0 0 0 0 0 0 inne (umowa leasingu) 0 0 0 580 0 580 reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 likwidacja 0 0 0 0 0 0 sprzedaż 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 4 469 0 0 1 233 0 5 702 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 124 0 0 510 0 634 f) amortyzacja za okres 62 0 0 321 0 383 zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 0 0 0 0 reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 186 0 0 831 0 1 017 h) odpisy z tyt. trwałej utraty wartości BO 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tyt. trwałej utraty wartości BZ 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 4 283 0 0 402 0 4 685 Strona 57 z 105 ZMIANY PRAW DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW wg MSSF 16 (wg grup rodzajowych) w 2020 roku TREŚĆ grunty budynki i lokale urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe prawa do użytkowania razem BO Stan na 01.01.2019. (po wdrożeniu MSSF 16) 4 469 0 0 653 0 5 122 a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 0 0 0 0 0 0 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 nabycie 0 0 0 0 0 0 inne (umowa leasingu) 0 0 0 0 0 reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 likwidacja 0 0 0 0 0 0 sprzedaż 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 4 469 0 0 653 0 5 122 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 62 0 0 183 0 245 f) amortyzacja za okres 62 0 0 327 0 389 zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 0 0 0 0 reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 124 0 0 510 0 634 h) odpisy z tyt. trwałej utraty wartości BO 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tyt. trwałej utraty wartości BZ 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 4 345 0 0 143 0 4 488 Nota 21 Wartości niematerialne WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2021 31.12.2020 a) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości - - b) inne wartości niematerialne i prawne 16 26 d) znaki - - Wartości niematerialne, razem 16 26 WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) własne 16 26 Wartości niematerialne i prawne, razem 16 26 Strona 58 z 105 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH w 2021 roku Treść a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - nabyte oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu - - 1 165 1 055 47 - 1 212 b) zwiększenia (z tytułu) - - - - - nabycie - - inne - przeniesienie - - - - c) zmniejszenia (z tytułu) - - - - likwidacja - - - d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu - 1 165 1 055 47 - 1 212 e) skumulowana amortyzacja na początek okresu 1 165 1 055 21 1 186 f) amortyzacja za okres - 10 10 zmniejszenia - likwidacja - - - - - g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - - 1 165 1 055 31 - 1 196 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu - - - 16 - 16 Strona 59 z 105 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH w 2020 roku Treść a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - nabyte oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu - - 1 165 1 055 47 - 1 212 b) zwiększenia (z tytułu) - - - - - - - nabycie - - inne - powstanie grupy kapitałowej - c) zmniejszenia (z tytułu) - - likwidacja - d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu - 1 165 1 055 47 - 1 212 e) skumulowana amortyzacja na początek okresu - - 1 143 1 048 12 - 1 155 f) powstanie grupy kapitałowej - f) amortyzacja za okres 22 7 9 31 zmniejszenia - likwidacja - - - g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - - 1 165 1 055 21 - 1 186 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu - - - 26 - 26 Nota 22 Długoterminowe aktywa finansowe Pozycja w Grupie nie wystąpiła. Strona 60 z 105 Nota 23 Kaucje zatrzymane długoterminowe KAUCJE ZATRZYMANE DŁUGOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) od jednostek powiązanych - - b) od pozostałych jednostek (z tytułu): 51 27 - kaucje zatrzymane 51 27 Należności długoterminowe brutto 51 27 c) dyskonto należności (1) (1) Należności długoterminowe netto 50 26 Grupa wycenia należności długoterminowe z tytułu kaucji gwarancyjnych w zdyskontowanej wartości bieżącej przyszłych wpływów środków pieniężnych netto. Kwota dyskonta, która pomniejszyła wartość nominalną rozrachunków długoterminowych jest rozliczana w koszty operacyjne a odwrócenie ujmowane jest w przychody operacyjne. Stopa dyskontowa została ustalona na poziomie 3M WIBOR + 1 p.p. marży. Należności długoterminowe (powyżej 1 roku) są dyskontowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (kwartalnie). Nota 24 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 1. Stan aktywów na początek okresu, w tym: 6 820 7 939 a) odniesionych na wynik finansowy 6 820 7 939 b) odniesionych na kapitał własny 2. Zwiększenia (z tytułu) 1 149 2 662 a) powstania grupy kapitałowej b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu): 1 149 2 662 - powstania różnic przejściowych 1 149 2 662 c) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu): - - - aktywa z tytułu straty podatkowej - - 3. Zmniejszenia (z tytułu) 1 080 3 172 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu): 198 3 070 - odwrócenia się różnic przejściowych 198 3 070 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu): 882 102 - wykorzystania straty podatkowej 882 102 - rozwiązania straty podatkowej - - 4. stan aktywów na koniec okresu (wg tytułów): 6 889 7 429 a) odniesionych na wynik finansowy 6 889 7 429 b) odniesionych na kapitał własny - - Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem 6 889 7 429 Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego - (170) Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem (637) (439) Saldo aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w SZSF 6 252 6 820 Strona 61 z 105 B.Z L.p. Rodzaj aktywa B.O. Aktywa 19% zwiększenia podstawy zwiększenie podatku zmniejszenie podstawy zmniejszenie podatku B.Z Aktywa 19% 1 RMB 9 148 1 738 2 708 514 -1 946 -370 9 909 1 883 2 Odpis aktualizujący należności 4 957 942 0 0 -61 -12 4 896 930 3. Umorzenie praw majątkowych 68 13 64 12 -63 -12 69 13 3 Aktualizacja aktywów finansowych 72 14 0 0 0 0 72 14 4 Odpis na zapasy 17 3 0 0 0 0 17 3 5 Rezerwy na nagrody jubileuszowe 84 16 49 9 0 0 132 25 6 Rezerwy na odprawy emerytalne 106 20 23 4 0 0 129 25 7 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 101 19 115 22 -72 -14 144 27 8 Odpisy na środki trwałe 0 0 0 0 0 0 0 0 9 Dyskonto należności 1 0 0 0 0 0 1 0 10 Nie wypłacone wynagrodzenia i ZUS 83 16 4 1 -3 -1 84 16 11 Różnice kursowe ujemne 0 0 0 0 0 0 0 0 12 Strata podatkowa 11 905 2 262 2 679 509 -4 642 -882 9 942 1 889 13 Odsetki od pożyczki 220 42 403 77 0 0 623 118 14 Rezerwa na inwestycję 11 344 2 155 0 0 -1 251 -238 10 093 1 918 15 Koszty nie podatkowe - brak płatności 138 26 3 1 0 0 141 27 16 Kara naliczona - niezapłacona 0 0 0 0 0 0 0 0 18 Odpis aktywów na podatek odroczony w GetEnta -170 -32 0 0 0 0 -170 -32 17 Podatek pcc od zakupu udziałów GetEntra 73 14 0 0 0 0 73 14 20 ST: wartość bilansowa - wartość podatkowa 57 11 0 0 -57 -11 0 0 21 Aktywo od różnic przejściowych w N5D 0 0 242 46 -139 -26 103 20 RAZEM 38 203 7 259 6 290 1 195 -8 235 -1 565 36 257 6 889 Aktywa z tytułu podatku odroczonego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są prezentowane per saldo z rezerwą na podatek odroczony. Strona 62 z 105 Nota 25 Zapasy ZAPASY 31.12.2021 31.12.2020 a) materiały 31 31 b) produkty w toku - obiekty w zabudowie (inwestycja "Nowa 5 Dzielnica") - 43 331 c) produkty gotowe (inwestycja "Nowa 5 Dzielnica") 34 201 54 109 d) towary - - e) zaliczki na dostawy - - Zapasy, razem 34 232 97 471 W 2021 roku Grupa dokonała odpisu aktualizującego wartość zapasów w wysokości 0,4 tys. PLN. W 2020 Grupa nie dokonała odpisu aktualizującego wartość zapasów. Żadna kategoria zapasów nie stanowiła zabezpieczenia kredytów lub pożyczek w roku 2021 i 2020. Na dzień 31 grudnia 2021 ani na dzień 31 grudnia 2020 roku nie było zapasów wycenianych w cenie sprzedaży netto. Produkty gotowe dotyczą spółki zależnej CNT S.A. sp. k (działającej w ramach segmentu C – działalność deweloperska), które dotyczą poniesionych nakładów na budynki i infrastrukturę dla niesprzedanych na dzień bilansowy lokali w ramach inwestycji pod nazwą „Nowa 5 Dzielnica”. Nota 26 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) od jednostek powiązanych - - b) należności od pozostałych jednostek 14 539 13 502 - z tytułu dostaw i usług: 8 509 6 555 - należności handlowe 4 429 3 433 - kaucje zatrzymane 4 080 3 122 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 510 1 174 - podatek CIT - - - należności z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną 26 - - inne 5 494 5 773 - depozyty zabezpieczające GET Entra - - Należności krótkoterminowe netto, razem 14 539 13 502 c) odpisy aktualizujące wartość należności 5 800 5 877 Należności krótkoterminowe brutto, razem 20 339 19 379 Strona 63 z 105 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 5 877 5 887 a) zwiększenia (z tytułu) - 35 - utworzenie odpisów na należności - 35 b) zmniejszenia (z tytułu) 77 45 - rozwiązanie odpisów 72 45 - spłata należności 5 - Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 5 800 5 877 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWEBRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 20 276 19 314 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 63 65 b1. jednostka/waluta tys/USD - - tys. zł - - b2. jednostka/waluta tys/EUR 14 14 tys. zł 63 65 Należności krótkoterminowe, razem 20 339 19 379 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO)- O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIESPŁATY: 31.12.2021 31.12.2020 a) do 1 miesiąca 1 738 749 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy - - c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - - d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 2 063 1 582 f) powyżej roku 2 017 1 540 g) należności przeterminowane 8 501 8 561 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 14 319 12 432 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 5 800 5 877 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 8 519 6 555 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (NETTO) -Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: 31.12.2021 31.12.2020 a) do 1 miesiąca 24 8 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 8 7 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - 1 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku - - e) powyżej 1 roku 2 665 2 668 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 2 697 2 684 Wartość bilansowa, razem 2 697 2 684 Strona 64 z 105 Grupa tworzy odpisy aktualizujące należności od jednostek będących w upadłości, likwidacji, układzie, na sprawy skierowane do postępowania sądowego oraz na należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy. Od tej zasady można odstąpić w uzasadnionych przypadkach, po dokonaniu analizy sytuacji finansowej danego klienta i uwzględniając stopień prawdopodobieństwa zapłaty, a w szczególności w przypadku, kiedy kwota należności jest zabezpieczona gwarancją, kaucją lub innym zabezpieczeniem i jest możliwa do uzyskania. Grupa posiada zabezpieczenia umożliwiające odzyskanie należności przeterminowanych ponad 12M na które nie zostały utworzone odpisy aktualizujące. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Wartość księgowa należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 360 dni od dnia powstania należności nie podlegają dyskontowaniu. Grupa dokonała oceny ryzyka kredytowego i dokonała potencjalnych odpisów aktualizujących w oparciu o model przyszłych strat kredytowych. W ramach analizy brana jest także pod uwagę indywidualna sytuacja poszczególnych kontrahentów oraz charakter wykazywanej należności. Powyższa analiza wykazała, że nie jest konieczne dokonywanie odpisów z tyt. strat kredytowych dla niektórych należności przeterminowanych. Ryzyko kredytowe jest opisane w Nocie 41.4. Straty z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług (odpisy) oraz pozostałych są ujęte w pozycji „pozostałe koszty” – poz. VII w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Nota 27 Krótkoterminowe aktywa finansowe KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) w jednostkach powiązanych - - - udzielone pożyczki - - b) w jednostkach pozostałych - - - udzielone pożyczki - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe w tym: - - - instrumenty finansowe forward - wycena - - c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 117 299 83 743 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 117 299 83 743 - inne środki pieniężne - - - inne aktywa pieniężne - - Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 117 299 83 743 ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 117 263 83 731 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 36 12 b1. jednostka/waluta tys. / EUR 7 2 tys. zł. 32 8 b2. jednostka/waluta tys. / USD 1 1 tys. zł 4 4 b3. pozostałe waluty w tys. zł - - Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 117 299 83 743 Strona 65 z 105 Wolne środki pieniężne zgromadzone są na rachunkach bankowych i inwestowane są w formie lokat terminowych oraz overnight. Grupa uzyskuje głównie oprocentowanie zmienne ze zgromadzonych środków pieniężnych. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do kilku miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Grupa Kapitałowa CNT wykazuje w aktywach środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w wysokości 1 354 tys. PLN, które obejmują: Emitent wykazuje środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w wysokości 1 353 tys. PLN tys. PLN wynikające ze środków przekazanych na rachunek powierniczy (1 000 tys. PLN) oraz z tytułu środków zgromadzonych na rachunku inwestycyjnym (124 tys. PLN) oraz na rachunku VAT SP (229 tys. PLN). Jednostka zależna GetEntra Sp. z o.o. wykazuje środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w wysokości 1 tys. PLN. Nota 28 Długoterminowe i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: - - - ubezpieczenia kontraktów i koszty gwarancji - - b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: - 1 - usługa pośrednictwa sprzedaży Długoterminowe terminowe rozliczenia międzyokresowe, razem - 1 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 127 177 - ubezpieczenia majątkowe 56 71 - ubezpieczenia kontraktów i koszty gwarancji - - - składki członkowskie - 55 - czynsz 18 12 - usługi pośrednictwa sprzedaży - - - zaliczki na zmiany lokatorskie - 1 - pozostałe 53 38 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: - - - pozostałe - - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 127 177 Począwszy od 2020 r., pozycje te są prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji: Aktywa.B.4. – Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Strona 66 z 105 Nota 29 Kapitał zakładowy oraz pozostałe kapitały 29.1 Kapitał zakładowy Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy A Zwykłe brak brak 255 000 1 020 gotówką 12.12.1991 01.01.1992 BI Zwykłe brak brak 255 000 1 020 gotówką 18.06.1998 01.01.1998 BII Zwykłe brak brak 510 000 2 040 gotówką 18.06.1998 01.01.1998 C Zwykłe brak brak 400 000 1 600 gotówką 18.06.1998 01.01.1998 D Zwykłe brak brak 700 000 2 800 gotówką 10.07.1998 01.01.1998 E Zwykłe brak brak 100 000 400 gotówką 10.07.1998 01.01.1998 F Zwykłe brak brak 5 180 000 20 720 gotówką 16.07.2007 01.01.2007 Liczba akcji razem 7 400 000 Kapitał zakładowy, razem 29 600 Wartość nominalna jednej akcji =4 zł. W ciągu roku obrotowego nie nastąpiły zmiany w wysokości kapitału zakładowego Emitenta. Na dzień sporządzenia sprawozdania za 2021 rok Emitent nie posiada żadnych akcji własnych. Do dnia 31 grudnia 2021 roku nastąpiły poniższe zmiany w stanie posiadania akcji Emitenta przez akcjonariuszy znaczących: Dnia 09 listopada 2021 r. Spółka CNT S.A. otrzymała od FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Warszawie zawiadomienie na podstawie art. 69 ust. 1 pkt. 1 „Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych” z dnia 29 lipca 2005 roku, Dz. U. nr 184 poz. 1539 („Ustawa”), iż w wyniku powzięcia informacji o połączeniu spółki Multico spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ze spółką Energopol - Warszawa S.A. poprzez przejęcie całego majątku tej ostatniej spółki przez Multico spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w myśl art. 492 §1 pkt 1 w zw. z art. 515 §1 Kodeksu spółek handlowych, spółka Multico spółka z ograniczona odpowiedzialnością przekroczyła próg 10% ogólnej liczby głosów w Spółce. Na dzień przekazania powyższego zawiadomienia Multico Sp. z o.o. posiadała 795.977 sztuk akcji dających prawo do 795.977 głosów, co stanowiło 10,76 % udziału w kapitale akcyjnym Spółki, a łączna ogólna liczba głosów Spółki reprezentowanych przez FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz podmioty działające w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust 1 pkt 5 Ustawy tj. Zbigniewa Jakubasa wraz z podmiotami zależnymi w rozumieniu Ustawy tj. Multico Sp. z o.o., Energopol Trade S.A. w likwidacji oraz Wartico Invest Sp. z o.o., wynosiła 5.678.056 sztuk akcji dających prawo do 5.678.056 głosów, co stanowi 76,73 % udziału w kapitale akcyjnym Spółki Centrum Nowoczesnych Technologii SA i tyle samo głosów. Strona 67 z 105 Przed powyższą transakcją FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz podmioty działające w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust 1 pkt 5 Ustawy tj. Zbigniew Jakubas wraz z podmiotami zależnymi w rozumieniu Ustawy tj. Multico Sp. z o.o., Energopol Trade S.A. w likwidacji oraz Wartico Invest Sp. z o. o. posiadali łącznie 5.667.252 sztuk akcji, co stanowi 76,58 % udziału w kapitale akcyjnym Spółki Centrum Nowoczesnych Technologii SA. Posiadane akcje uprawniały łącznie do wykonywania dających prawo do 5.667.252 głosów na Walnym Zgromadzeniu i stanowiły 76,58 % udziału w ogólnej liczbie głosów. Po dniu bilansowym, dnia 28 lutego 2022 roku Emitent otrzymał od FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Warszawie zawiadomienie na podstawie art. 69 ust. 2 pkt. 2 „Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych” z dnia 29 lipca 2005 roku, Dz. U. nr 184 poz. 1539 („Ustawa”), że w wyniku transakcji nabycia przez FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych 126.406 sztuk akcji Spółki, dokonanej w dniu 25 lutego 2022 roku, łączna ogólna liczba głosów Spółki reprezentowanych przez FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz podmioty działające w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy, tj. Zbigniewa Jakubasa wraz z podmiotami zależnymi w rozumieniu Ustawy tj. Multico Sp. z o.o., Energopol Trade S.A. w likwidacji oraz Wartico Invest sp. z o.o. zwiększyła się o ponad 1% ogólnej liczby głosów w Spółce, tj. uległa zwiększeniu do 5.823.023 sztuk akcji dających prawo do 5.823.023 głosów, co stanowi 78,69 % udziału w kapitale akcyjnym Spółki Centrum Nowoczesnych Technologii SA i tyle samo głosów. Przed powyższą transakcją FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz podmioty działające w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust 1 pkt 5 Ustawy tj. Zbigniew Jakubas wraz z podmiotami zależnymi w rozumieniu Ustawy tj. Multico Sp. z o.o., Energopol Trade S.A. w likwidacji oraz Wartico Invest Sp. z o.o. posiadali łącznie 5.696.617 sztuk akcji, stanowiących 76,98 % udziału w kapitale zakładowym Spółki. Posiadane akcje uprawniały łącznie do wykonywania 5.696.617 głosów na Walnym Zgromadzeniu i stanowiły 76,98 % udziału w ogólnej liczbie głosów. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent nie posiada informacji dotyczących umów, w tym również zawartych po dniu bilansowym, w wyniku, których, mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy. Strona 68 z 105 Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu: Lp. Akcjonariusze posiadający powyżej 5% akcji Liczba posiadanych akcji (szt.) Liczba posiadanych głosów na walnym zgromadzeniu (szt.) Udział w kapitale zakładowym (%) Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki (%) Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku: 1. FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych wraz z podmiotami będącymi stronami porozumienia zawartego dnia 1 lipca 2014r. 5 678 056 5 678 056 76,73 % 76,73 % 2. Pozostali akcjonariusze 1 721 944 1 721 944 23,27 % 23,27 % Stan na dzień przekazania raportu za 2021 rok: 1. FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych wraz z podmiotami będącymi stronami porozumienia zawartego dnia 1 lipca 2014r. 5 823 023 5 823 023 78,69 % 78,69 % 2. Pozostali akcjonariusze 1 576 977 1 576 977 21,31 % 21,31 % * Stan akcji ustalony na podstawie zawiadomienia o przekroczeniu progu 10% ogólnej liczby głosów w Spółce przez Multico Spółka z ograniczona odpowiedzialnością - Raport bieżący nr 38/2021 z dnia 09 listopada 2021 roku. ** Stan akcji ustalony na podstawie zawiadomienia o zwiększeniu ogólnej liczby głosów w Spółce - Raport bieżący nr 10/2022 z dnia 28 lutego 2022 roku. Strona 69 z 105 Stan posiadania akcji na dzień 31 grudnia 2021 r.: Stan posiadania akcji na dzień przekazania raportu za 2021 r.: 29.2 Kapitał zapasowy KAPITAŁ ZAPASOWY 31.12.2021 31.12.2020 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej - - b) utworzony ustawowo 7 671 6 154 c) utworzony zgodnie ze statutem ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 25 728 8 275 d) z dopłat akcjonariuszy - - e) inny (wg rodzaju) 484 484 - aktualizacja wyceny środków trwałych 484 484 - inny - - Kapitał zapasowy, razem 33 883 14 913 Strona 70 z 105 29.3 Zyski/ straty zatrzymane ZYSKI ZATRZYMANE - NIEPODZIELONE ZYSKI / NIEPOKRYTE STRATY 31.12.2021 31.12.2020 a) nierozliczony wynik z lat ubiegłych 42 966 36 651 b) zaliczka na dywidendę (12 323) (9 858) c) wynik roku bieżącego przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 20 807 21 954 Zyski zatrzymane, razem 51 450 48 747 29.4 Kapitał rezerwowy KAPITAŁ REZERWOWY 31.12.2021 31.12.2020 a) kapitał rezerwowy - wykup akcji 4 664 4 664 Kapitał rezerwowy, razem 4 664 4 664 Począwszy od 2020 r., pozycje (29.2-29.4.) te są prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji: Pasywa.A.4. – Zyski/straty zatrzymane. Nota 30 Rezerwy 30.1 Rezerwa długoterminowa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 1. Stan rezerwy na początek okresu, w tym: 439 575 a) odniesionej na wynik finansowy 439 575 2. Zwiększenia (z tytułu) 210 9 a) powstania grupy kapitałowej - - b) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu): 210 9 - powstania różnic przejściowych 210 9 3. Zmniejszenia (z tytułu) 12 145 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu): 12 145 - odwrócenia różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy) 12 145 4. Stan rezerwy na koniec okresu (wg tytułów): 637 439 a) odniesionej na wynik finansowy 637 439 b) odniesionej na kapitał własny - - c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 637 439 Strona 71 z 105 L.p. Rodzaj rezerwy B.O. Rezerwa 19% zwiększenia podstawy zwiększenie podatku zmniejszenie podstawy zmniejszenie podatku B.Z Rezerwa 19% 1 Naliczone odsetki 2 0 2 0 0 0 4 1 2 Odsetki od pożyczki -204 -39 1 080 205 0 0 876 166 3 Roboty w toku 0 0 0 0 0 0 0 0 4 Odsetki od lokaty -1 0 0 0 0 0 -1 0 5 Różnice kursowe dodatnie 4 1 6 1 -5 -1 5 1 6 ST: wartość bilansowa - wartość podatkowa 2 481 471 0 0 -47 -9 2 434 463 7 Środki trwałe w leasing finansowy 0 0 0 0 0 0 0 0 8 Dyskonto zobowiązań 31 6 22 4 -19 -4 34 6 9 Ulga konsolidacyjna 0 0 250 48 0 0 250 1 RAZEM 2 313 439 1 360 258 -71 -13 3 603 637 Rezerwy na podatek odroczony w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane są per saldo z aktywami z tytułu podatku odroczonego. 30.2 Rezerwy na świadczenia pracownicze Emitent wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych oraz nagrody jubileuszowe i ekwiwalenty urlopowe zgodnie z zakładowym systemem wynagradzania i kodeksem pracy. W związku z tym Emitent na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialnątworzy rezerwy na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych, jubileuszy i ekwiwalentów urlopowych. Założenia dotyczące odpraw emerytalnych Zakłada się, że pracownicy przechodzą na emeryturę niezwłocznie po osiągnięciu wieku emerytalnego. Założenia dotyczące nagród jubileuszowych Nagrody jubileuszowe są wypłacane indywidualnie dla każdego pracownika, aż do osiągnięcia przez niego wieku emerytalnego. Na potrzeby wyliczenia stosuje się następujące uogólnienia: - pracownikowi po osiągnięciu wieku emerytalnego nie dolicza się nagród jubileuszowych, chyba że do wypłaty pozostało mniej niż 12 miesięcy. - zakłada się, że wszyscy pracownicy są zatrudnieni w pełnym wymiarze czasu pracy oraz na podstawie umowy o pracę na czas nieokreślony. Założenia dotyczące ekwiwalentów za niewykorzystane urlopy W celu ustalenia wartości ekwiwalentu za każdy niewykorzystany dzień urlopu podzielono miesięczne wynagrodzenie pracowników przez współczynnik ekwiwalentu wynoszący 21 dni. Strona 72 z 105 Opis do dodatkowych ujawnień MSR Koszty bieżącego zatrudnienia, tj. wzrost wartości bieżącej zobowiązań z tytułu określonych świadczeń wynikający z pracy wykonywanej przez pracowników w okresie bieżącym,koszty odsetkowe od zobowiązania z tytułu określonych świadczeń to zmiana wartości zobowiązania początkowego w trakcie okresu spowodowana upływem czasu,zyski i straty aktuarialne to wszelkie zmiany wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń, wynikające z: a)skutków zmian założeń aktuarialnych b)korekt założeń aktuarialnych ex post (skutków różnic pomiędzy poprzednimi założeniami aktuarialnymi a tym, co faktycznie nastąpiło) oraz z tytułu różnic między rzeczywistym a poprzednio przyjętym wzrostem wynagrodzeń i inne zmiany wartości przeszłego zatrudnienia, koszty przeszłego zatrudnienia, tj. zmiana wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń za pracę wykonywaną przez pracowników w ubiegłych okresach, pojawiająca się w okresie bieżącym w wyniku zmiany programu (wprowadzenia, wycofania lub zmiany warunków programu określonych świadczeń) lub ograniczenia programu (istotnego zmniejszenia przez jednostkę liczby pracowników objętych programem) oraz wszelkie zyski lub straty z tytułu rozliczenia. c) Wycenę aktuarialną oparto o następujące podstawowe założenia: na dzień 31.12.2021 na dzień 31.12.2020 Średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe 5,77% 5,07% Średni zakładany roczny wzrost podstawy kalkulacji rezerwy na nagrody jubileuszowe ( w nawiasie zakładany wzrost dla pierwszego roku) 8,58% (0,00%) 8,70% (0,00%) Współczynnik rotacji (zwolnień) pracowników 16,02% 20,10% Średnioważony okres dyskontowania wszystkich wypłat 15 lat 4 miesiące 16 lat 1 miesiąc Stopa dyskontowa dla średnioważonego okresu dyskontowania 1,86% 1,88% Zasady obliczeń: Wartość rezerwy na świadczenia pracownicze Emitenta została obliczona na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 roku. Rezerwa na świadczenia pracownicze dotyczy jedynie populacji pracowników zatrudnionych w jednostce dominującej na dzień dokonania obliczeń i nie uwzględnia pracowników, którzy będą przyjęci do pracy w przyszłości. Ponadto, w kalkulacji prawdopodobieństwa odejścia pracownika przed dniem, w którym uzyskuje on prawo do świadczenia emerytalnego, uwzględniono dane z przeszłości nie biorąc pod uwagę możliwości ich zmiany w przyszłości. Rezerwa na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia jest wyliczona w taki sposób, aby uwzględnić następujące rodzaje świadczeń: odprawę emerytalną, odprawę rentową oraz odprawę pośmiertną. Zdecydowano się nie rozbijać tej rezerwy na poszczególne świadczenia gdyż odprawy rentowe i pośmiertne często stanowią niewielki procent wszystkich odpraw. W celu wyliczenia rezerwy na odprawy emerytalne dla każdego pracownika szacuje się moment przejścia na emeryturę. Oszacowanie to opiera się na założeniu, iż pracownik przejdzie na emeryturę możliwie najszybciej. Wyliczony dalszy staż pracy stanowi podstawę do wyliczenia wartości bieżącej zobowiązania z tytułu świadczeń pracodawcy. Strona 73 z 105 Podstawę wymiaru świadczenia wylicza się zwiększając bieżącą podstawę dla danego pracownika o założony wzrost wynagrodzeń oraz dyskontując go zgodnie z przyjętą stopą dyskonta. Okres, za jaki zwiększa się i dyskontuje wynagrodzenia, wynika z różnicy między oszacowanym wiekiem przy przejściu na emeryturę a aktualnym wiekiem pracownika na dzień wyliczenia. ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) 31.12.2021 31.12.2020 a) stan na początek okresu 129 97 b) zwiększenia (z tytułu) 68 62 - powstanie grupy kapitałowej - - - utworzenie rezerwy 68 59 - reklasyfikacja z rezerw krótkoterminowych - 3 c) zmniejszenia (z tytułu) - 12 - wykorzystanie (wypłata świadczeń) - - - reklasyfikacja do rezerw krótkoterminowych - 12 d) rozwiązanie - 18 e) stan na koniec okresu 197 129 Długoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne, razem 197 129 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) 31.12.2021 31.12.2020 a) stan na początek okresu 148 143 b) zwiększenia (z tytułu) 132 84 - powstanie grupy kapitałowej - - - utworzenie rezerwy 132 72 - reklasyfikacja z rezerw długoterminowych - 12 c) zmniejszenia (z tytułu) 13 30 - wykorzystanie (wypłata świadczeń) 13 27 - reklasyfikacja do rezerw długoterminowych - 3 d) rozwiązanie 89 49 e) stan na koniec okresu 178 148 Krótkoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne, razem 178 148 Strona 74 z 105 30.3 Rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe pozostałe ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 31.12.2021 31.12.2020 a) stan na początek okresu 3 12 b) zwiększenia (z tytułu) 8 818 - - przewidywanych strat na kontraktach długoterminowych - - - inne reklasyfikacja rezerwy długoterminowej do krótkoterminowej 8 818 - c) wykorzystanie (z tytułu) - 9 - przewidywanych strat na kontraktach długoterminowych - - - kar umownych - - - inne - 9 d) rozwiązanie (z tytułu) - - - przewidywanych strat na kontraktach długoterminowych - - - kar umownych - - - rezerwa na roszczenia mieszkańców - - e) stan na koniec okresu 8 821 3 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe, razem 8 821 3 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 31.12.2021 31.12.2020 a) stan na początek okresu 17 900 20 112 b) zwiększenia (z tytułu) 716 703 - przewidywanych strat na kontraktach długoterminowych - przewidywanych kosztów robót poprawkowych - - - rezerwa na naprawy gwarancyjne dot. Infrastruktury 716 703 - inne - - c) wykorzystanie (z tytułu) 1 271 915 - przewidywanych kosztów robót poprawkowych 0,5% 20 - - rezerwa na przyszłe nakłady inwestycji 1 251 915 - inne - - d) rozwiązanie (z tytułu) - 2 000 - przewidywanych strat na kontraktach długoterminowych - - - kar umownych - - - rezerwa na roszczenia mieszkańców - 2 000 e) inne reklasyfikacja długoterminowej rezerwy do rezerwy krótkoterminowej 8 818 f) stan na koniec okresu 8 527 17 900 Pozostałe rezerwy długoterminowe, razem 8 527 17 900 Strona 75 z 105 Nota 31 Kredyty bankowe i pożyczki W 2021r. Spółka dominująca oraz spółki zależne nie zawarły żadnej umowy kredytowej, natomiast Spółka dominująca w czerwcu 2021r. zawarła dwie Umowy leasingu z Toyota Leasing Sp. z o.o. i Volkswagen Financial Services Sp. z o.o. Przedmiotem leasingu jest 10 samochodów osobowych. W 2020 roku Emitent i spółki zależne nie zawarły żadnej umowy kredytowej. Udzielone pożyczki. W roku 2021 Emitent i spółki zależne nie udzielały nowych pożyczek. W grudniu 2021r. Emitent zawarł ze spółką zależną Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna spółka komandytowa aneks do Umowy pożyczki udzielonej w kwietniu 2019r, na podstawie którego wydłużeniu uległ termin spłaty pożyczki do dnia 31 grudnia 2022 r. i zmniejszeniu uległa kwota pożyczki (do 5 mln. PLN). Pozostałe zapisy ww. Umowy pożyczki zachowały dotychczasowe brzmienie. Łączna wartość wierzytelności spółki zależnej względem Emitenta z tytułu wszystkich udzielonych pożyczek na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosiła 5 000 tys. PLN (bez naliczonych odsetek na dzień bilansowy). Natomiast po dniu bilansowym, tj. 31 stycznia 2022 r. pożyczka została spłacona w całości. W związku z powyższym na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent nie posiada wierzytelności spółki zależnej z tytułu pożyczek. Nota 32 Zobowiązania długoterminowe Grupa wycenia zobowiązania długoterminowe z tytułu kaucji gwarancyjnych w zdyskontowanej wartości bieżącej przyszłych wypływów środków pieniężnych netto. Kwota dyskonta, która pomniejszyła wartość nominalną rozrachunków długoterminowych jest rozliczana w początkowo w koszty operacyjne, a późniejsze odwrócenie - w przychody operacyjne. Wysokość stopy dyskontowej: 3M WIBOR + 1 p.p. marży. Zobowiązania długoterminowe (powyżej 1 roku) są dyskontowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (kwartalnie). ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) wobec jednostek powiązanych - - - kredyty i pożyczki - - - umowy leasingu finansowego - - - inne (wg rodzaju) - - b) wobec pozostałych jednostek 3 476 4 473 - kredyty i pożyczki - - - umowy leasingu wg MSSF 16 2 309 2 281 - kaucje zatrzymane w tym: 1 167 2 192 dyskonto - kaucje długoterminowe (81) (78) - inne (wg rodzaju) - - Zobowiązania długoterminowe, razem 3 476 4 473 Strona 76 z 105 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIABILANSOWEGOOKRESIE SPŁATY 31.12.2021 31.12.2020 a) powyżej 1 roku do 3 lat 1 313 1 464 b) powyżej 3 do 5 lat 257 558 c) powyżej 5 lat 1 906 2 451 Zobowiązania długoterminowe, razem 3 476 4 473 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 3 476 4 473 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł.) - - b1. jednostka/waluta tys. / EUR - - tys. zł. - - b2. jednostka/waluta tys. / USD - - tys. zł - - b3. pozostałe waluty w tys. zł - - Zobowiązania długoterminowe, razem 3 476 4 473 Wszystkie zobowiązania długoterminowe na koniec roku 2021 i 2020 były nominowane w walucie polskiej. Nota 33 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) wobec jednostek powiązanych - 577 - kredyty i pożyczki - - - z tytułu dywidend - - - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - inne (wg rodzaju) - - b) wobec pozostałych jednostek 29 623 60 830 - kredyty i pożyczki - - z tytułu dostaw i usług, w tym: 6 659 4 898 - zobowiązania handlowe 5 608 3 428 - kaucje zatrzymane 1 051 1 470 - z tytułu wpłat na rachunki powiernicze - - - z tytułu dywidend - - - inne zobowiązania finansowe, w tym: 22 964 60 830 - z tytułu warunkowej umowy sprzedaży udziałów - - - z tytuły otrzymanych zaliczek na działalność deweloperską 18 122 50 719 - inne (wg tytułów): 4 842 5 213 z tytułu podatków i ceł , ubezpieczeń i innych świadczeń 3 363 3 740 z tytułu wynagrodzeń 153 165 otrzymana zaliczka z tytułu dywidendy - - zobowiązania z tytułu leasingu 366 199 zobowiązania z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną - 1 109 pozostałe 960 - Zobowiązania krótkoterminowe, razem 29 623 61 407 Strona 77 z 105 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 29 623 61 407 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł.) - - b1. jednostka/waluta tys. / EUR - - tys. zł. - - b2. jednostka/waluta tys. / USD - - tys. zł - - b3. pozostałe waluty w zł - - - w tym niezrealizowane różnice kursowe Zobowiązania krótkoterminowe, razem 29 623 61 407 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 360 dni od dnia powstania nie podlegają dyskontowaniu. Nota 34 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - pasywa KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) bierne rozliczenia międzyokresowe - krótkoterminowe (wg tytułów) 3 306 3 241 - rezerwa na koszty podwykonawców (protokoły częściowego odbioru prac) - 6 - rezerwa na pozostałe koszty kontaktu 38 40 - rezerwa na premie dla Zarządu, pracowników oraz inne koszty roku 1 250 1 214 - rezerwy na koszty roku 2022/2021 (audyt, aktuariusz itp.) 155 75 - rezerwa na ewentualne koszty sądowe 1 794 1 794 - rezerwa na umorzenie praw majątkowych 69 68 - pozostałe - 45 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów - 270 - długoterminowe - - - krótkoterminowe - 270 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 3 306 3 511 Począwszy od 2020 r., pozycja ta jest prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji: Pasywa.C.4. – Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania. Strona 78 z 105 Nota 35 Zobowiązania i należności warunkowe Skonsolidowane pozycje pozabilansowe 31.12.2021 31.12.2020 1. Należności warunkowe 10 056 10 417 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - - - otrzymanych gwarancji i poręczeń - wekslowe - inne 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu ) 10 056 10 417 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 10 056 10 417 - wekslowe - inne 2. Zobowiązania warunkowe 30 250 17 884 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu ) - - - udzielonych gwarancji i poręczeń - wekslowe - inne 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu ) 30 250 17 884 - udzielonych gwarancji i poręczeń 30 250 17 884 - wekslowe - inne 3. Inne (z tytułu) - - Skonsolidowane pozycje pozabilansowe razem -20 194 -7 467 Na dzień 31 grudnia 2021 roku w należnościach warunkowych wykazywanych pozabilansowo Grupa ujęła gwarancje należytego wykonania kontraktu, gwarancje usunięcia wad i usterek. Na dzień 31 grudnia 2021 roku w zobowiązaniach warunkowych wykazywanych pozabilansowo Grupa ujęła gwarancje należytego wykonania kontraktu oraz gwarancje usunięcia wad i usterek, które zgodnie z warunkami kontraktowymi zostały złożone u Zamawiających (działalność budowlana). Dodatkowo, w zobowiązaniach pozabilansowych z tytułu gwarancji ujęta jest umowa gwarancyjna, gdzie CNT S.A. występuje jako Gwarant. Gwarancja została zdeponowana u Prezesa Urzędu Regulacji Energetyki i stanowi zabezpieczenie koncesji na obrót energią elektryczną udzielonej spółce GET EnTra sp. z o.o., do łącznej kwoty 10 000 tys. PLN, z terminem obowiązywania do dnia 16 kwietnia 2024 roku. Dnia 26 marca 2021 roku wygasła gwarancja bankowa pozyskana przez GET EnTra sp. z o.o. wystawiona przez PKO BP S.A. na rzecz Izby Rozliczeniowej Giełd Towarowych S.A. na kwotę 4 550 tys. PLN. Po czym PKO BP S.A. pismem z dnia 30 marca 2021 r. zwolniła Emitenta działającego jako poręczyciel zobowiązań spółki zależnej GET EnTra sp. z o.o. ze zobowiązań wynikających ze złożonego przez Emitenta oświadczenia o udzieleniu poręczenia na zasadach ogólnych z listopada 2018 r. Pismo to wpłynęło do Emitenta w dniu 1 kwietnia 2021r., i w tym samym dniu Emitent i GET EnTra sp. z o.o. zawarły porozumienie o rozwiązaniu Umowy o stałej współpracy z dnia 6 listopada 2018r. Strona 79 z 105 W dniu 26 listopada 2021r. Emitent udzielił poręczenia wekslowego za spółkę Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. (wystawcę weksla) tytułem zabezpieczenia wierzytelności mBank S.A. wynikającej z gwarancji w kwocie 16.916 tys. PLN z terminem ważności do dnia 30 kwietnia 2022r. wystawionej przez mBank S.A. Gwarancja bankowa ma zabezpieczać zwrot Pierwszej Raty przez Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. wobec Kupującego w ramach Przedwstępnej Umowy Sprzedaży Nieruchomości z dnia 06.08.2021r., której przedmiotem jest budynek mieszkalny wielorodzinny o numerze projektowym B6 przy ul. Wrocławskiej 53J w Krakowie. Po dniu bilansowym, 28 stycznia 2022r., Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. (wystawca weksla) zawarła Umowę Sprzedaży w wykonaniu Przedwstępnej Umowy Sprzedaży, a Gwarancja bankowa zabezpieczająca zwrot Pierwszej Raty została wydana przez Kupującego Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. Następnie, w dniu 3 lutego 2022r. gwarancja została zwrócona do wystawcy gwarancji, tj. do mBank S.A., a jej ważność wygasła. W dniu 23 lutego 2022r. Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. otrzymała z mBank S.A. zwrot poręczonego weksla, i zawarła z Emitentem porozumienie o rozwiązaniu Umowy o zabezpieczenie. Poza wskazanymi powyżej i prowadzonymi sprawami sądowymi Grupa nie posiadała na dzień 31 grudnia 2021 roku istotnych pozycji pozabilansowych. Nota 36 Planowanie nakłady inwestycyjne Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego. Wyszczególnienie Nakłady poniesione w 2020 w tys. PLN Nakłady poniesione w 2021 w tys. PLN Nakłady planowane w 2022 w tys. PLN CNT S.A. 198 558 2 300 GET Entra Sp. z o.o. 1 687 327 100 CNT S.A. Sp. komandytowa 3 0 0 Razem 1 888 885 2 400 W 2022 roku Emitent przewiduje nakłady inwestycyjne na odtworzeniowe zakupy sprzętu, odnowienie wyposażenia biurowego oraz na zakup programów komputerowych i licencji na łączną kwotę nie wyższą niż 300 tys. PLN. Emitent prowadzi prace studyjne, zmierzające do pozyskania kompetencji i wiedzy pozwalających do podjęcia w najbliższej przyszłości decyzji o zainwestowaniu w branże odnawialnych źródeł energii. Emitent planuje wydać na inwestycję w ten środek trwały do 2 mln PLN w roku 2022. Get EnTra Sp. z o.o. planuje nakłady inwestycyjne na odtworzeniowe zakupy sprzętu, odnowienie wyposażenia biurowego oraz na zakup programów komputerowych i licencji na łączną kwotę nie wyższą niż 100 tys. PLN. Grupa Kapitałowa nie poniosła oraz nie planuje ponieść nakładów na ochronę środowiska naturalnego. Strona 80 z 105 Nota 37 Sprawy sądowe 1.Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych Do końca 2021 roku nie nastąpiło rozliczenie z tytułu istotnych spraw sądowych u Emitenta. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych w spółkach zależnych: Do końca 2021 roku nie nastąpiło rozliczenie z tytułu istotnych spraw sądowych w Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp.k. 2.Postępowania toczące się przed sądem i innymi organami: Na dzień 31 grudnia 2021 roku Emitent jest stroną następujących, istotnych spraw sądowych: - sprawa wszczęta pozwem z 4 czerwca 2014 roku wniesionym przez Dawmar sp. z o.o. przeciwko CNT S.A. o zapłatę kwoty 2 330 tys. PLN stanowiącej koszt realizacji wykopów w skale i rumoszu skalnym nieprzewidzianych w dokumentacji przetargowej zamawiającego albo w ilościach większych niż przewiduje ta dokumentacja. Zdaniem Zarządu CNT S.A. powództwo nie zasługuje na uwzględnienie, gdyż wynagrodzenie powoda jest ryczałtowe, nie zachowano przewidzianego w umowie trybu zlecenia tychże robót, nie udowodniono ilości tych robót oraz ich wartości. W dniu 15.06.2021 Sąd Okręgowy w Katowicach oddalił powództwo Dawmar sp. z o.o. i zasądził koszty procesu. Wyrok nieprawomocny, został oddalony wniosek pozwanego o zwolnienie od kosztów sądowych i pozwany nie uiścił opłaty, czekamy na uprawomocnienie się wyroku. - sprawa wszczęta pozwem z 23 maja 2016 roku wniesionym przez CNT S.A. przeciwko Województwu Dolnośląskiemu DSDIK o zapłatę kwoty 8 883 tys. PLN tytułem wynagrodzenia za roboty dodatkowe i zamienne, odszkodowania stanowiącego poniesione koszty przedłużenia wykonywania kontraktu na skutek nieprzekazania placu budowy w terminie i niewskazania miejsca zagospodarowania nadmiaru humusu oraz odszkodowania na skutek nienależycie przygotowanej dokumentacji przetargowej. Rozstrzygnięcie sprawy wymaga przeprowadzenia postępowania dowodowego, w tym z opinii biegłego, od wyników którego uzależniony będzie efekt złożonego pozwu. W razie wygrania sprawy, zapłata zasądzonego roszczenia stanowić będzie przychód Spółki. Sprawa jest na etapie powołania przez Sąd dowodu z opinii biegłego. - sprawa wszczęta pozwem z 3 stycznia 2017 roku wniesionym przez CNT S.A. przeciwko Zakładowi Wodociągów i Kanalizacji sp. z o.o. w Oławie o zapłatę kwoty 5 386 tys. PLN tytułem części wynagrodzenia za roboty budowlane, odszkodowania w związku ze skutecznym odstąpieniem przez CNT S.A. z winy pozwanego od niewykonanej części umowy oraz skapitalizowanych odsetek za opóźnienie. Postępowanie jest wynikiem prawomocnie wygranego wcześniejszego procesu z powództwa CNT S.A. przeciwko ZWIK sp. z o.o. o zapłatę, w którym sądy prawomocnie uznały za zasadne odstąpienie od niewykonanej części umowy przez CNT S.A. W razie wygrania sprawy, zapłata zasądzonego roszczenia stanowić będzie przychód Spółki. Sprawa jest na etapie powołania przez Sąd dowodu z opinii biegłego. Strona 81 z 105 - sprawa wszczęta jako pozew wzajemny wniesiony przez Zakład Wodociągów i Kanalizacji sp. z o.o. w Oławie przeciwko CNT S.A. w sprawie z powództwa CNT S.A. o zapłatę 5 386 tys. PLN, który został przekazany przez sąd do odrębnego rozpoznania. Przedmiot sporu wynosi 13 561 tys. PLN, stanowi karę umowną z tytułu odstąpienia od umowy przez powoda, skapitalizowane odsetki od tej kary, koszty zakończenia inwestycji, odszkodowanie albo świadczenie z bezpodstawnego wzbogacenia w związku z brakami lub wadami robót zrealizowanych przez CNT S.A., inwentaryzacją robót, zwrotem części dofinansowania projektu z UE, organizacją przetargu. Zdaniem Zarządu CNT S.A. powództwo jest bezzasadne, albowiem sprawa bezzasadności odstąpienia od umowy przez ZWIK i naliczenia z tego tytułu kary umownej została prawomocnie rozstrzygnięta wyrokami SO we Wrocławiu z 29 lutego 2016 roku X GC 159/13 i SA we Wrocławiu z 28 września 2016 roku I ACa 907/16. Zatem nieuprawnionym jest żądanie zapłaty ponownie tej samej kary umownej oraz odszkodowania ponad tę karę, w tym kosztów dokończenia inwestycji, organizacji przetargu, usunięcia braków w robotach lub wad, które wyniknęły na skutek polecenia natychmiastowego opuszczenia placu budowy po odstąpieniu od kontraktu. Powództwo w znaczącej części jest również przedawnione, a także nieudowodnione. Sprawa jest na etapie przesłuchiwania świadków. - sprawa wszczęta pozwem z 11 grudnia 2017 roku wniesionym przez CNT S.A. i PORR S.A., jako członków konsorcjum, przeciwko Gminie Dąbrowa Górnicza o zapłatę kwoty 2 771 tys. PLN (po 1 385 tys. PLN dla każdego konsorcjanta) tytułem odszkodowania stanowiącego poniesione koszty przedłużenia wykonywania kontraktu na skutek wad w dokumentacji projektowej uniemożliwiających realizację robót oraz braku współdziałania zamawiającego. Rozstrzygnięcie sprawy wymaga przeprowadzenia postępowania dowodowego, od wyników którego uzależniony będzie efekt złożonego pozwu. W razie wygrania sprawy, zapłata zasądzonego roszczenia stanowić będzie przychód Spółki. Sprawa jest na etapie powołania przez Sąd dowodu z opinii biegłego. - sprawa wszczęta pozwem z 16 sierpnia 2018 r. wniesionym przez jednego z akcjonariuszy przeciwko Spółce o uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z 07.06.2018 roku w sprawie zniesienia dematerializacji akcji Spółki oraz wycofania ich z obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Akcjonariusz Spółki, który głosował przeciwko ww. uchwale i żądał zaprotokołowania sprzeciwu do uchwały, wniósł wniosek o zabezpieczenie powództwa przed wniesieniem pozwu o uchylenie uchwały, który postanowieniem Sądu Okręgowego w Katowicach z 27.07. 2018 roku został oddalony, wobec niespełnienia przesłanek wynikających z przepisów postępowania cywilnego. Na skutek zażalenia powoda, postanowieniem Sądu Apelacyjnego w Katowicach z 24.09.2018 roku udzielono zabezpieczenia roszczenia o uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia CNT S.A. z dnia 7 czerwca 2018 roku. W uzasadnieniu wydanego postanowienia Sąd wskazał, iż roszczenie zostało uprawdopodobnione w stopniu wymaganym do udzielenia zabezpieczenia, a nadto że wnioskodawca ma interes prawny w uzyskaniu zabezpieczenia, jako że zniesienie dematerializacji akcji jest operacją trudną do odwrócenia. Sąd podkreślił jednak, że udzielenie zabezpieczenia nie przesądza o zasadności powództwa co do istoty sprawy. - sprawa wszczęta pozwem z 21 stycznia 2019 roku wniesionym z powództwa CNT SA przeciwko Skarbowi Państwa RZI o zapłatę kwoty 1 201 tys. PLN tytułem wynagrodzenia za wykonane i odebrane przez pozwanego roboty. Sprawa jest na etapie przesłuchiwania świadków. Strona 82 z 105 - sprawa wszczęta pozwem z 05 czerwca 2020 roku wniesionym przez Skarb Państwa RZI przeciwko konsorcjum w składzie : CNT SA, Henryk Taczyński i Mariusz Taczyński o zapłatę solidarnie kwoty 915 tys. PLN tytułem kary umownej za opóźnienie w wykonaniu II Elementu przedmiotu umowy, tj. dokumentacji projektowej. Zdaniem Zarządu powództwo nie zasługuje na uwzględnienie, gdyż opóźnienie w wykonaniu dokumentacji projektowej leżało po stronie powoda, który ograniczył realizację przedmiotu umowy do środków, którymi dysponował na wykonanie zadania, zwlekał z zatwierdzaniem dokumentacji oraz żądał wprowadzenia do niej zmian i uzupełnień. Sprawa jest na etapie przesłuchiwania świadków. - sprawa wszczęta pozwem z 24.03.2020 roku skierowany przez Marcina Duszę i Dawida Kaczmarka jako wspólników Dawmar spółki z o.o. przeciwko Emitentowi o zapłatę kwoty 15 mln zł. Przedmiotem żądania jest odszkodowanie w związku z umową zawartą w ramach przetargu publicznego ogłoszonego przez Strzeleckie Wodociągi i Kanalizację sp. z o.o. „Poprawa gospodarki wodnościekowej w aglomeracji Strzelce Opolskie” część IV – kontrakt 8. Do wartości przedmiotu sporu wchodzi utracony zysk Dawmar spółki z o.o. i jej wspólników, strata w majątku spółki Dawmar oraz utracone wynagrodzenie jej członków zarządu. Zdaniem Emitenta roszczenia te są nieuzasadnione wobec braku przesłanek odszkodowawczych i w żaden sposób nieudowodnione. Sprawa jest na etapie przesyłania pism procesowych. Łączna wartość przedmiotów sporów przeciwko CNT S.A. to 33 090 tys. PLN, a z powództwa CNT S.A. 24 802 tys. PLN. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie zapadło żadne prawomocne rozstrzygnięcie w ww. sprawach. Postępowania toczące się przed sądem i innymi organami dotyczące spółek zależnych: Na dzień 31 grudnia 2021 roku GET EnTra sp. z o.o. nie jest stroną żadnego postępowania sądowego, arbitrażowego i administracji publicznej. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp.k. jest stroną istotnej sprawy sądowej: - pozwem z dnia 18.01.2020 roku skierowanym do Sądu Okręgowego w Katowicach rozpoznawanym pod sygnaturą akt XII GC 48/20/AM, KCI S.A. zażądała od CNT S.A. sp.k. zwrotu kwoty 5 382 tys. PLN, którą KCI S.A. zapłaciła CNT S.A. sp.k. dobrowolnie w wykonaniu ugody zawartej pomiędzy stronami w dniu 05.03.2019 roku. Zdaniem KCI S.A. działała ona pod wpływem groźby, ewentualnie wyzysku, a działania CNT S.A. sp.k były niezgodne z dobrymi obyczajami, ewentualnie były bezprawne w świetle art. 415 k.c. w zw. z art. 416 k.c., ewentualnie stanowiły czyn nieuczciwej konkurencji. W dniu 18.02.2020 roku do CNT S.A. sp.k. wpłynęło postanowienie Sądu Okręgowego w Katowicach udzielające zabezpieczenia do łącznej kwoty 5 382 tys. PLN poprzez ustanowienie hipoteki przymusowej na niektórych nieruchomościach, na których była prowadzona inwestycja „Nowa 5 Dzielnica”. Strona 83 z 105 W dniu 19.02.2020 r. CNT S.A. sp.k. wpłaciła do depozytu Sądu kwotę 5 382 tys. PLN w przedmiotowej sprawie, co potwierdził Sąd Okręgowy w Katowicach, wydając w dniu 24.02.2020 r. prawomocne postanowienie potwierdzające upadek zabezpieczenia z mocy prawa na podstawie art. 742 § 1 k.p.c. W wyroku z dnia 8 kwietnia 2022 roku Sąd Okręgowy w Katowicach w całości oddalił powództwo KCI S.A. w powyższej sprawie oraz zasądził od KCI S.A. na rzecz CNT S.A. sp.k. koszty postępowania przed Sądem I Instancji. Tym samym, w zakresie braku zasadności roszczenia KCI S.A. Sąd Okręgowy w Katowicach w całości podzielił stanowisko przez CNT S.A. sp.k. Wskazany powyżej wyrok Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 8 kwietnia 2022 roku jest nieprawomocny. - w następstwie opisanego powyżej pozwu wniesionego przez KCI S.A. do Sądu Okręgowego w Katowicach w sprawie o sygn. akt XIII GC 48/20/AM, CNT S.A. sp.k. w dniu 7.10.2020 roku złożyła do Sądu Okręgowego w Krakowie, w sprawie rozpoznawanej do sygn. akt IX GNc 920/20, pozew przeciwko spółce KCI S.A. o wydanie nakazu zapłaty w postępowaniu nakazowym, w zakresie obowiązku spółki KCI S.A. zapłaty CNT S.A. sp.k. kwoty 5 369 tys. PLN, w razie gdyby Sąd uznał w wyżej opisanej sprawie skuteczność odstąpienia od ugody przez KCI S.A. We wskazanej w sprawie, w dniu 14.12.2020 r. Sąd Okręgowy w Krakowie wydał przeciwko KCI S.A. nakaz zapłaty w postępowaniu nakazowym. KCI S.A. wniosła zarzuty od wydanego w niniejszej sprawie nakazu zapłaty w postępowaniu nakazowym wraz z wnioskiem o zwolnienie od kosztów sądowych. Postanowieniem z 1 marca 2021 roku Sąd Okręgowy w Krakowie częściowo zwolnił KCI S.A. od opłaty od zarzutów od nakazu zapłaty w postępowaniu nakazowym. Ponadto, Sąd w osobnym postanowieniu oddalił wniosek KCI S.A. o ograniczenie zabezpieczenia wynikającego z nakazu zapłaty wydanego w postępowaniu nakazowym w dniu 14 grudnia 2020 r. W uzasadnieniu wskazanego postanowienia z 1 marca 2021 roku Sąd Okręgowy w Krakowie wskazał, że CNT S.A. sp.k. dołączyła do pozwu dowody świadczące o tym, iż zachowanie KCI S.A. naruszało w sposób oczywisty postanowienia ugody zawartej pomiędzy Spółką a KCI S.A., co naraziło CNT S.A. sp.k. na utratę środków w kwocie 5 369 tys. PLN (w wyniku sprawy toczącej się pod sygn. akt XIII GC 48/20/AM Sąd Okręgowy w Katowicach zabezpieczył roszczenie KCI S.A. przeciwko Spółce na kwotę 5 369 tys. PLN, którą to kwotę CNT S.A. sp.k. wpłaciła na rachunek depozytowy Ministra Finansów). Sąd Okręgowy w Krakowie w uzasadnieniu powołanego postanowienia podkreślił ponadto, że CNT S.A. sp.k. nadal nie doczekała się zaspokojenia swojego roszczenia. Po częściowym zwolnieniu od opłaty od zarzutów, KCI S.A. wniosła zarzuty od wydanego w niniejszej sprawie nakazu zapłaty w postępowaniu nakazowym, a sprawie została nadana nowa sygnatura, tj. IX GC 489/21. W dniu 21 czerwca 2021 roku Sąd Okręgowy w Krakowie (w składzie jednego sędziego zawodowego) oddalił skargę KCI S.A. na powyższe orzeczenie referendarza sądowego z dnia 1 marca 2021 roku. Na podstawie art. 357 § 6 k.p.c. Sąd odstąpił od uzasadnienia wydanego postanowienia, podzielając argumenty CNT S.A. sp.k. przytoczone w piśmie z dnia 31 maja 2021 r. W dniu 7 lipca 2021 roku Sąd Okręgowy w Krakowie wydał nieprawomocne postanowienie, w którym uchylił nakaz zapłaty w postępowaniu nakazowym z dnia 14 grudnia 2020 r., jak również odrzucił pozew Spółki z dnia 7 października 2020 roku. W zasadniczych motywach rozstrzygnięcia Sąd Okręgowy wskazał, że „między stronami zawisła sprawa o to samo roszczenie, tj. zapłatę kwoty 5.368.803,64 zł przed Sądem Okręgowym w Katowicach sygn. akt XIII GC 48/20/AM – art. 199 § 1 pkt 2 k.p.c. skoro pozew podlega odrzuceniu, to nakaz zapłaty podlega uchyleniu – art. 493 § 4k.p.c., a skoro uchylono nakaz zapłaty, to wnioski o jego ograniczenie i uchylenie jako tytułu zabezpieczenia należało oddalić jako bezprzedmiotowe”. Strona 84 z 105 Sąd Apelacyjny w Krakowie prawomocnym postanowieniem z dnia 29 października 2021 roku uwzględnił w całości zażalenie CNT S.A. sp.k .na postanowienie Sądu Okręgowego w Krakowie z dnia 7 lipca 2021 roku o odrzuceniu pozwu przeciwko KCI S.A. o zapłatę 5,4 mln. Z sentencji orzeczenia wynika, że Sąd nie dopatrzył się jakichkolwiek podstaw do odrzucenia pozwu CNT S.A. sp.k. i uchylenia nakazu zapłaty a także stwierdził, że dochodzone przez CNT S.A. sp.k. przed Sądem Okręgowym w Krakowie roszczenie o zapłatę kwoty 5,4 mln zł nie jest tym samym roszczeniem, co roszczenie o unieważnienie ugody dochodzone przez KCI S.A. przed Sądem Okręgowym w Katowicach. W związku ze wskazanym powyżej postanowieniem Sądu Apelacyjnego w Krakowie z dnia 29 października 2021 roku, Sąd Okręgowy w Krakowie nadał nową sygnaturę akt przedmiotowej sprawie, tj. IX GC 1020/21. Postanowieniem z dnia 10 lutego 2022 roku Sąd Okręgowy w Krakowie zawiesił postępowanie w sprawie do czasu prawomocnego zakończenia opisanego powyżej postępowania toczącego się pomiędzy stronami przed Sądem Okręgowym w Katowicach, sygn. akt: XIII GC 48/20/AM (art. 177 § 1 pkt 1 k.p.c.) oraz oddalił – złożony w tej sprawie - wniosek KCI S.A. o ograniczenie zabezpieczenia wynikającego z nakazu zapłaty wydanego w postępowaniu nakazowym w dniu 14 grudnia 2020 r. sygn. akt IX GNc 920/20. KCI S.A. złożyła zażalenie na ww. postanowienie Sądu Okręgowego w Krakowie z dnia 10 lutego 2022 roku, które obecnie oczekuje na rozpoznanie przez Sąd Apelacyjny w Krakowie do sygn. akt I AGz 44/22. Nota 38 Roszczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Emitenta na dzień 31 grudnia 2021 roku nie ma potrzeby utworzenia rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe. W 2021 roku nie było kontroli, które spowodowały zwiększenie zobowiązań podatkowych. Nota 39 Transakcje z jednostkami powiązanymi Emitent w 2021 roku obejmował skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wskazane poniżej spółki należące do Grupy Kapitałowej CNT: Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. (spółka dominująca), GET EnTra sp. z o.o. (spółka zależna), Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna spółka komandytowa (spółka zależna), Spółka Energopol – Południe sp. z o.o. (spółka zależna). ) Działalność spółki zależnej Energopol – Południe sp. z o.o. została zawieszona na 24 miesiące od dnia 1 lipca 2017 roku. W dniu 18 czerwca 2019 roku Zarząd Emitenta podjął decyzję o ponownym zawieszeniu działalności spółki zależnej na okres kolejnych dwóch tj. od dnia 19 czerwca 2019 r. do dnia 19 czerwca 2021 r. W dniu 31 maja 2021 roku Zarząd Emitenta podjął decyzję o ponownym zawieszeniu działalności spółki zależnej na okres kolejnych dwóch lat począwszy od dnia 20 czerwca 2021 roku. Spółka zależna nie prowadziła działalności gospodarczej w 2021 roku Strona 85 z 105 Szczegółowe informacje o spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej w Nocie 1 pkt 1.2. W skonsolidowanym sprawozdaniu transakcje pomiędzy jednostkami zostały wyłączone w ramach korekt konsolidacyjnych. W 2021 roku Emitent i spółki zależne nie zawarły żadnych transakcji z podmiotami powiązanymi, które pojedynczo lub łącznie byłyby zawarte na warunkach innych niż rynkowe. Do zawartych transakcji prowadzona jest dokumentację cen transferowych. Grupa CNT w 2021 roku dokonała następujących transakcji z pozostałymi jednostkami powiązanymi (nie wchodzącymi w skład grupy kapitałowej CNT): Sedno s.c. 31.12.2021 31.12.2020 Koszty (w tym): 2 948 927 - koszty najmu 17 22 - koszty doradztwa ( w tym: "success fee") 2 931 905 Stan należności na dzień bilansowy 0 0 Stan zobowiązań na dzień bilansowy 16 0 Multico Sp. z o. o. 31.12.2021 31.12.2020 Przychody w tym: 30 0 - nadzór inwestycyjny 30 0 Koszty (w tym) 0 12 - koszty poręczenia 0 12 Stan należności na dzień bilansowy 40 0 Stan zobowiązań na dzień bilansowy 0 0 Mennica Polska S.A. spółka komandytowo-akcyjna 31.12.2021 31.12.2020 Przychody (w tym) 2 297 0 - nadzór inwestycyjny 2 271 0 - dodatkowe wynagrodzenie 3 0 - ze sprzedaży energii elektrycznej 17 0 - ze sprzedaży usługi dystrybucji energii elektrycznej 6 0 Koszty (w tym): 54 882 - najem infrastruktury elektrycznej 32 0 - nakłady na infrastrukturę energetyczną 0 865 - zakupu energii elektrycznej 16 13 - zakupu usługi dystrybucji energii elektrycznej 6 4 Stan należności na dzień bilansowy 357 0 Stan zobowiązań na dzień bilansowy 39 577 Strona 86 z 105 Nota 40 Struktura i wielkość zatrudnienia oraz wynagrodzenie osób zarządzających Emitent na 31.12.2021 roku zatrudniał 24 pracowników, w przeliczeniu na pełne etaty 20,575. W tym 2 pracowników na stanowiskach robotniczych. Emitent na 31.12.2020 roku zatrudniał 24 pracowników, w przeliczeniu na pełne etaty 21,075. W tym 2 pracowników na stanowiskach robotniczych. Strona 87 z 105 Wynagrodzenie zasadnicze Członka Zarządu jednostki dominującej w PLN za 2021 rok: Rodzaj: Osoba: Jacek Taźbirek RAZEM Wynagrodzenia bieżące: 360 360 - zasadnicze 360 360 - nagrody 0 0 Wynagrodzenia po okresie zatrudnienia 0 0 Inne świadczenia długoterminowe 0 0 Świadczenia związane z zakończeniem zatrudnienia 0 0 RAZEM 360 360 Prezes Zarządu i członkowie jego rodziny nie korzystali w 2021 r. z żadnych pożyczek, poręczeń czy gwarancji udzielanych przez Spółkę dominującą. Wynagrodzenie zasadnicze Członka Zarządu jednostki dominującej w PLN za 2020 rok: Rodzaj: Osoba: Jacek Taźbirek RAZEM Wynagrodzenia bieżące: 860 860 - zasadnicze 360 360 - nagrody 500 500 Wynagrodzenia po okresie zatrudnienia 0 0 Inne świadczenia długoterminowe 0 0 Świadczenia związane z zakończeniem zatrudnienia 0 0 RAZEM 860 860 * Zgodnie z Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 24.06.2020 r., Prezes Zarządu otrzymał w 2020 r. nagrodę roczną za wynik osiągnięty w 2019 r. w wysokości 500 tys. PLN. Prezes Zarządu i członkowie jego rodziny nie korzystali w 2020 r. z żadnych pożyczek, poręczeń czy gwarancji udzielanych przez Spółkę dominującą. Strona 88 z 105 Wynagrodzenia Rady Nadzorczej jednostki dominującej w PLN za 2021 rok: Lp. Imię i Nazwisko Wynagrodzenie brutto w tys. PLN 1. Ewa Danis 40 2. Waldemar Dąbrowski 36 3. Katarzyna Kozińska 17 4. Agnieszka Pyszczek 19 5. Robert Sołek 36 6. Adam Świetlicki vel Węgorek 17 7. Maciej Waś 19 Łącznie wynagrodzenie 184 Grupa nie udzieliła osobom nadzorującym i ich rodzinom pożyczek, poręczeń i gwarancji w 2021 r. Wynagrodzenia Rady Nadzorczej jednostki dominującej w PLN za 2020 rok: Lp. Imię i Nazwisko Wynagrodzenie brutto w tys. PLN 1. Ewa Danis 40 2. Waldemar Dąbrowski 37 3. Katarzyna Kozińska 36 4. Robert Sołek 36 5. Adam Świetlicki vel Węgorek 37 Łącznie wynagrodzenie 186 Grupa nie udzieliła osobom nadzorującym i ich rodzinom pożyczek, poręczeń i gwarancji w 2020 r. Spółki zależne: Na dzień 31 grudnia 2021 roku spółka zależna Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. zatrudniała 12 pracowników (6,925 etatu), a na dzień 31 grudnia 2020 r. 12 pracowników (7,425 etatu). W 2021 i 2020 roku brak jest umów o pracę z osobami zarządzającymi. Na dzień 31 grudnia 2021 r. spółka zależna GET EnTra sp. z o.o. zatrudniała 7 osób, a na dzień 31 grudnia 2020 r. 6 osób. Wszystkie osoby zatrudnione w spółce zależnej GET EnTra sp. z o.o. to pracownicy biurowi. Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących w GET EnTra sp. z o.o. wyniosło 54 tys. PLN w 2021 roku oraz 54 tys. PLN w 2020 roku. Zarząd, Rada Nadzorcza i członkowie ich rodzin nie korzystali z pożyczek, poręczeń czy gwarancji udzielanych przez spółkę zależną. Strona 89 z 105 Nota 41 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa należą: kredyty bankowe, umowy leasingu, środki pieniężne, lokaty krótkoterminowe oraz instrumenty pochodne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Grupa zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych jeżeli posiada transakcje walutowe, przede wszystkim kontrakty terminowe typu forward (na koniec 2021 i 2020 roku, nie wystąpiły jednak takie transakcje, z uwagi iż obecne kontrakty są rozliczane w walucie PLN). Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Grupy oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Spółka zależna Get EnTra Sp. z o.o. w toku prowadzonej działalności, narażona jest na ryzyko zmiany cen, ryzyko walutowe, ryzyko stóp procentowych, ryzyko kredytowe kontrahentów oraz ryzyko utraty płynności. Określone powyżej ryzyka podlegają szczegółowemu monitoringowi. Dla każdego z nich zostały określone szczegółowe zasady jego zarządzania. Zasady te są na bieżąco analizowane i korygowane w przypadku zidentyfikowania obszarów, w których poziom ryzyka przewyższa poziom zaakceptowany przez Zarząd tej Spółki. 41.1 Ryzyko stopy procentowej Grupa posiada aktywa dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym występuje ryzyko spadku tych stóp w stosunku od momentu zawarcia umowy. Grupa monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy stóp procentowych i nie wyklucza podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości. Spółka zależna (komandytowa) jest narażona na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych, które dotyczy przede wszystkim zobowiązań finansowych. Spółka posiłkuje się finansowaniem zewnętrznym o zmiennym oprocentowaniu opartym o stopy procentowe WIBOR. Skutki zmiany stóp procentowych wpływają na wartość nakładów na inwestycję mieszkaniową - osiedle „Nowa 5 Dzielnica” i ujmowane są w zapasach. 2021 rok: Pozycja w sprawozdaniu finansowym wartość pozycjiw tys. PLN Ryzyko stopy procentowej (wpływ na wynik finansowy) w tys. PLN zmiana: -1,5 p.p. +1,5 p.p. Aktywa 117 299 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w PLN 117 263 -1 759 1 759 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w EUR 32 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w USD 4 0 0 Długoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 Razem zwiększenie / zmniejszenie 117 299 -1 759 1 759 Strona 90 z 105 2020 rok: Pozycja w sprawozdaniu finansowym wartość pozycjiw tys. PLN Ryzyko stopy procentowej (wpływ na wynik finansowy) w tys. PLN zmiana: -0,5 p.p. +0,5 p.p. Aktywa 83 743 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w PLN 83 743 -419 419 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w EUR 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w USD 0 0 Razem zwiększenie / zmniejszenie 83 743 -419 419 41.2 Ryzyko walutowe Grupa nie jest obecnie narażona na ryzyko zmian kursów walutowych z uwagi, iż obecnie nie realizuje kontraktów, rozliczanych w walucie. Ponadto Grupa nie posiada kredytów, pożyczek w walucie. Grupa obecnie nie posiada lokat w walutach obcych. Ryzyko walutowe wiąże się głównie ze zmianami poziomu kursu EUR. Ekspozycja na ryzyko związane z innymi, niż wymienione, walutami nie jest istotna. Grupa zarządza ryzykiem walutowym stosując hedging naturalny oraz pochodne instrumenty finansowe. W miarę upływu czasu wdrażane będą kolejne strategie zabezpieczające. Grupa dopuszcza stosowanie następujących rodzajów instrumentów: • kontrakty forward, • kontrakty opcyjne, • struktury złożone z wyżej wymienionych instrumentów. Jednakże w okresie sprawozdawczym od 01.01.2021 do 31.12.2021 żadne z powyższych, nie wystąpiły. Ryzyko zmian kursów walutowych dla Grupy również jest niskie z uwagi na ograniczoną ilość transakcji handlowych realizowanych w walucie i ich krótkie terminy płatności (do 20 dni). Zabezpieczenie przed ryzykiem walutowym przyszłych przepływów pieniężnych odbywa się, w przypadku konieczności zastosowania, poprzez wykorzystanie instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowych kontraktów terminowych (fx forward) – nie wystąpiły, lub też, o ile to jest możliwe, poprzez mechanizm zabezpieczenia naturalnego, polegającego na dopasowaniu przyszłych płatności z posiadanymi przez Grupę aktywami w walutach obcych. Zgodnie z polityką Grupy, ekspozycja na ryzyko walutowe jest systematycznie mierzona i występujące różnice w zabezpieczeniu pozycji walutowej są natychmiast korygowane. 2021 rok: Pozycja w sprawozdaniu finansowym wartość pozycjiw tys. PLN Ryzyko walutowe (wpływ na wynik finansowy) w tys. PLN % + 10% - 10% Aktywa 99 10 -10 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w USD 4 0,4 -0,4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w Euro 32 3,2 -3,2 Należności w walucie 63 6,3 -6,3 Strona 91 z 105 2020 rok: Pozycja w sprawozdaniu finansowym wartość pozycjiw tys. PLN Ryzyko walutowe (wpływ na wynik finansowy) w tys. PLN % + 10% - 10% Aktywa 12 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w USD 4 0,4 -0,4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w Euro 8 0,8 -0,8 Należności w walucie 0 0,0 0,0 41.3 Ryzyko zmiany cen Emitent nie jest narażony na istotne ryzyko zmiany cen związane z instrumentami finansowymi, natomiast występuje ryzyko cenowe zarówno cen produktów Emitenta jak i surowców. Produkty Emitenta oraz surowce nie są oferowane powszechnie na giełdach towarowych, co uniemożliwia wdrożenie strategii zabezpieczających. Rentowność Spółki GetEntra Sp. z o.o. uzależniona jest w znacznym stopniu od zmiany cen energii elektrycznej na giełdzie towarowej. Z uwagi na charakter prowadzonej działalności, gdzie nie wszystkie kontrakty zakupu są zawierane dokładnie w tym samym momencie, co kontrakty sprzedaży, Spółka zależna może od czasu do czasu być narażona na pewne ryzyka rynkowe związane z posiadaniem częściowo otwartej pozycji i nagłą zmianą cen na rynku. Minimalizacja tego ryzyka polega na ciągłym monitorowaniu wolumenu oraz struktury otwartej pozycji netto i jeśli w danej chwili nie jest możliwe lub wskazane zamykanie otwartej pozycji poprzez zajęcie dokładnie przeciwnej pozycji na rynku, Spółka zależna zawiera transakcje zabezpieczające w kontraktach jak najbardziej zbliżonych produktowo oraz terminem dostawy do kontraktów odpowiadających pozycji otwartej. Spółka zależna Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. narażona jest ryzyko zmiany cen materiałów budowlanych i usług podwykonawców. Odchylenie kosztów związanych budową osiedla od kosztów budżetowanych może istotnie wpłynąć na rentowność całego projektu. W celu minimalizacji tego ryzyka Spółka zabezpiecza się poprzez zawieranie umów z generalnymi wykonawcami w formie ryczałtu. Dodatkowo, Spółka narażona jest na ryzyko zmiany cen nieruchomości i odstąpienia od umów deweloperskich przez potencjalnych nabywców w sytuacjach opisanych w ustawie z dnia 16 września 2011 r. o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego (dalej: ustawa deweloperska). Takie ryzyko może wzrosnąć, jeżeli w przyszłości doszłoby do spadku ceny lokali mieszkalnych w Krakowie. Sposobem na przeciwdziałanie temu ryzyku jest atrakcyjność położenia oferowanych lokali. Z uwagi, iż wszystkie lokale zostały sprzedane do końca 2021 roku, a ostatnie umowy przenoszące własność lokali zostały zawarte po dniu bilansowym tj. do końca I kwartału 2022 roku – ryzyko te jest nieistotne. Strona 92 z 105 41.4 Ryzyko kredytowe Grupa jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko, że wierzyciele nie wywiążą się ze swoich zobowiązań i tym samym spowodują poniesienie strat przez Grupę. Grupa podejmuje działania mające na celu ograniczenie ryzyka kredytowego, polegające na: sprawdzaniu wiarygodności odbiorców, ustalaniu limitów kredytowych, monitorowaniu sytuacji odbiorcy, uzyskiwaniu zabezpieczeń (weksle, akredytywy, poręczenia). Uwzględniając powyższe, w ocenie Zarządu Emitenta, ryzyko kredytowe zostało ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów aktualizujących. Wyszczególnienie Wartość bilansowa w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Aktywa finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu 0 0 Pożyczki udzielone i należności wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu 8 509 6 555 Należności długoterminowe wycenione metodą zamortyzowanego kosztu 50 26 Pozostałe należności 6 157 6 947 Środki pieniężne wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu 117 299 83 743 Razem aktywa finansowe według kategorii 132 015 97 271 W związku z MSSF 9 Grupa dokonała oceny ryzyka kredytowego i dokonania potencjalnych odpisów aktualizujących w oparciu o model przyszłych strat kredytowych. Grupa dokonała analizy przeszłych płatności i w oparciu o to ustaliła, że poziomy odpisów dla poszczególnych okresów przeterminowania są następujące: - nieprzeterminowane - 0% - przeterminowane do 6M – 0,1% - przeterminowane do 12 M – 0,5% - przeterminowane ponad rok – 1,5%. W ramach analizy brana jest także pod uwagę indywidualna sytuacja poszczególnych kontrahentów oraz charakter wykazywanej należności. Powyższa analiza wykazała, że nie jest konieczne dokonywanie istotnych odpisów z tyt. kart kredytowych Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy składnik aktywów finansowych wyceniany wg zamortyzowanego kosztu jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Składnik aktywów finansowych jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, jeżeli wystąpiło zdarzenie, jedno lub więcej, mające negatywny wpływ na szacowane przyszłe przepływy pieniężne związane z rzeczonym składnikiem aktywów finansowych. Strona 93 z 105 Do dowodów utraty wartości składnika aktywów finansowych ze względu na ryzyko kredytowe zalicza się dające się zaobserwować dane na temat następujących zdarzeń: –znacznych trudności finansowych Grupy lub pożyczkobiorcy; –naruszenia umowy, takiego jak zdarzenie niewykonania zobowiązania lub niedokonanie płatności w terminie 30 dni; –przyznania pożyczkobiorcy przez pożyczkodawcę, ze względów ekonomicznych lub umownych wynikających z trudności finansowych pożyczkobiorcy, udogodnienia (udogodnień), którego w innym przypadku pożyczkodawca by nie udzielił; –wystąpienia prawdopodobieństwa, że nastąpi upadłość lub inna reorganizacja finansowa pożyczkobiorcy; –zaniku aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych ze względu na trudności finansowe; lub –kupna lub powstania składnika aktywów finansowych z dużym dyskontem odzwierciedlającym poniesione straty kredytowe. W odniesieniu do składnika aktywów finansowych, który na dzień sprawozdawczy jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, lecz który nie jest zakupionym lub utworzonym składnikiem aktywów finansowych dotkniętym utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe jako różnicę między wartością bilansową brutto składnika aktywów, a bieżącą wartością szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, dyskontowanych według pierwotnej efektywnej stopy procentowej składnika aktywów finansowych. Wszelkie korekty oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się w wyniku finansowym jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości. Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje się za nieistotne ponieważ Grupa zawarła transakcje z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej. W celu minimalizacji ryzyka związanego z lokowaniem środków finansowych Grupa ograniczyła liczbę instytucji finansowych, z którymi współpracuje, wyłącznie do banków o ugruntowanej pozycji rynkowej. Banki wybierane do współpracy oceniane są na podstawie wartości kapitałów własnych, posiadanych ratingów inwestycyjnych oraz współczynnika wypłacalności. Na podstawie tych parametrów w celu dywersyfikacji ryzyka związanego z lokowaniem środków, ustalane są maksymalne limity koncentracji. W ramach limitów koncentracji środki lokowane są w bankach oferujących najwyższe oprocentowanie. Proces lokowania wolnych środków podlega monitoringowi. Strona 94 z 105 Bank Rating Agencja ratingowa 31.12.2021 31.12.2020 2021 2020 ING Bank Śląski S.A. podmiotu A+ Fitch Ratings 8480 9870 7,23% 11,79% perspektywa stabilna Bank Millennium S.A. podmiotu BB EuroRating 9038 9530 7,71% 11,38% perspektywa stabilna Bank PKO BP S.A. podmiotu A- EuroRating 8936 1547 7,62% 1,85% perspektywa stabilna Bank Pekao S.A. podmiotu BBB+ Fitch Ratings 293 525 0,25% 0,63% perspektywa stabilna mBank S.A. podmiotu BBB- Fitch Ratings 6818 8910 5,81% 10,64% perspektywa negatywna Bank Gospodarstwa Krajowego podmiotu A- Fitch Ratings 81702 51899 69,65% 61,97% perspektywa stabilna Bank Ochrony Środowiska S.A. podmiotu BB- Fitch Ratings 1982 1441 1,69% 1,72% perspektywa stabilna Inne 50 21 0,04% 0,03% SUMA 117 299 83 743 100% 100% 41.5 Ryzyko związane z płynnością W ocenie Zarządu Emitenta, wysoka wartość środków pieniężnych na dzień bilansowy oraz dostępne linie kredytowe oraz dobra kondycja finansowa Grupy powodują, że ryzyko utraty płynności należy ocenić jako nieznaczne. Poziom środków pieniężnych zwiększył się aż o 40% względem końca roku i wynosi na koniec 2021 roku 117 299 tys. PLN (na koniec 2020 wynosił 83 743 tys. PLN). Grupa osiągnęła ujemne przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej, natomiast z działalności operacyjnej przepływy były dodatnie. Zobowiązania wg tytułów Wartość bilansowa w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 Kaucje otrzymane długoterminowe 1 167 2 191 Długoterminowe zobowiązania finansowe 2 309 2 282 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 366 199 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 5 714 7 325 Kaucje otrzymane krótkoterminowe 1 051 1 470 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 4 370 1 694 Zobowiązania z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną 0 0 Zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek 18 122 0 719 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 306 3 511 Razem 36 405 69 391 Strona 95 z 105 Terminy płatności zobowiązań przedstawiają się następująco: 31.12.2021 31.12.2020 Płatne do 6 miesięcy: 29 439 52 598 Płatne od 6 miesięcy do 12 miesięcy: 944 384 Płatne od 1 roku do 2 lat: 1 999 3 708 Płatne powyżej 2 lat: 4 023 12 701 Razem 36 405 69 391 Nota 42 Zarządzanie kapitałem Grupa zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom. Zgodnie z praktyką rynkową Grupa monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika zadłużenia kapitału własnego oraz wskaźnika zadłużenia netto do EBITDA. W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Grupa zakłada utrzymanie wskaźnika zadłużenia kapitału własnego na poziomie nie wyższym niż 1,0, natomiast wskaźnika zadłużenia netto do EBITDA na poziomie do 2,0. Wszelkie nadwyżki środków finansowych były na bieżąco lokowane na oprocentowanych depozytach bankowych, a kwoty i okresy depozytów bankowych były dostosowywane do bieżących potrzeb finansowych Grupy z zachowaniem zasady maksymalnych korzyści przy dywersyfikacji lokat. Wskaźniki płynności za 2021 rok są na zadowalającym poziomie, zapewniającym stabilną sytuację płatniczą Grupy. Z wysokości poniższych wskaźników wynika, że ryzyko utraty płynności finansowej oraz niedoboru środków finansowych jest bardzo ograniczone, a majątek obrotowy w pełni pokrywa zobowiązania bieżące Grupy Kapitałowej CNT. Strona 96 z 105 Analiza wskaźnikowa 31.12.2021 31.12.2020 1 Rotacja należności w dniach (stan należności z tyt. dostaw i usług x 360 dni / przychody ze sprzedaży x 1,23) 8 10 2 Rotacja zobowiązań w dniach (stan zobowiązań z tyt. dostaw i usług x 360 dni / przychody ze sprzedaży x 1,23) 7 10 Wskaźniki płynności 31.12.2021 31.12.2020 1 Płynność bieżąca (aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe) 3,96 3,00 2 Płynność szybka (aktywa obrotowe - zapasy / zobowiązania krótkoterminowe) 3,15 1,50 Wskaźniki rentowności 31.12.2021 31.12.2020 1 Rentowność sprzedaży (wynik netto / przychody ze sprzedaży) 10,5% 15,2% 2 ROE (wynik netto / kapitały własne) 31,6% 39,7% 3 ROA (wynik netto / aktywa ogółem) 22,2% 23,2% 4 ROCE (EBIT / aktywa ogółem - zobowiązania krótkoterminowe) 36,0% 36,2% 5 EBIT (wynik na działalności operacyjnej) 50 517 52 670 6 EBIT % 13% 16% 7 EBITDA (wynik na działalności operacyjnej + amortyzacja) 50 881 53 028 Wskaźniki zadłużenia 31.12.2021 31.12.2020 1 Zadłużenie ogółem (zobowiązania ogółem / aktywa ogółem) 30% 42% 2 Zadłużenie kapitału własnego (zobowiązania ogółem / kapitał własny) 42% 71% 3 Zadłużenie netto do EBITDA (zobowiązania ogółem - środki pieniężne / EBITDA) -124% 7% Struktura aktywów i pasywów 31.12.2021 31.12.2020 1 majątek trwały / majątek obrotowy 10% 8% 2 kapitał własny / kapitał obcy 236% 140% Strona 97 z 105 Nota 43 Instrumenty finansowe Poniższe tabele przedstawiają porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, które wykazane zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według wartości innej niż wartość godziwa, w podziale na poszczególne kategorie aktywów i pasywów. Wyszczególnienie Wartość bilansowa w tys. zł Wartość godziwa w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 0 0 Pożyczki udzielone i należności własne wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu 8 509 6 555 8 509 6 555 Należności długoterminowe wycenione metodą zamortyzowanego kosztu 50 26 50 26 Pozostałe należności 6 157 6 947 6 157 6 947 Instrumenty kapitałowe dostępne do sprzedaży w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 0 0 Środki pieniężne wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu 117 299 83 743 117 299 83 743 Razem aktywa finansowe według kategorii 132 015 97 271 132 015 97 271 Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu 0 0 0 0 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu 2 309 2 282 2 309 2 282 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu 7 932 10 986 7 932 10 986 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu 366 199 366 199 Razem zobowiązania finansowe według kategorii 10 607 13 467 10 607 13 467 Strona 98 z 105 Zyski lub straty netto z tytułu instrumentów finansowych w podziale na kategorie Wartość bilansowa w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 Zyski lub straty netto dotyczące aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Zyski lub straty netto dotyczące udzielonych i otrzymanych pożyczek wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu 0 Zyski lub straty netto dotyczące należności i zobowiązań handlowych 0 0 Zyski lub straty netto dotyczące zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej 0 0 Zyski lub straty netto dotyczące zobowiązań finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu (z wyłączeniem zobowiązań handlowych) 0 0 Zyski/straty dotyczące środków pieniężnych 59 388 Ze względu na krótkoterminowy charakter tych instrumentów, ich wartość bilansowa nie różni się istotnie od wartości godziwej. W Grupie nie występują inne instrumenty finansowe niż krótkoterminowe aktywa finansowe oraz pozycje rozrachunkowe wymagające w przyszłości rozliczenia innymi instrumentami finansowymi. Większość obrotów Grupy jest generowana przez obrót kontraktami na dostawę energii elektrycznej z dostawą w określonych okresach w przyszłości, po cenie ustalonej na dzień zawarcia transakcji. Z uwagi na fakt, że: - umowy te zawierane są w celu nabycia i sprzedaży energii i nie stwierdzono okoliczności, które uniemożliwiałyby wykonania postanowień umowy, - zawierając umowy oczekuje się nabycia i sprzedaży towarów - oczekuje się realizacji umowy poprzez dostawę oraz odbiór towarów; Spółka zależna nie traktuje zawieranych umów jako instrumentów finansowych w świetle uregulowań MSR/MSSF. W pozostałym zakresie Grupa nie identyfikuje innych ryzyk związanych z występującymi w Grupie instrumentami finansowymi. Nota 44 Wynagrodzenie firmy audytorskiej Spółka dominująca: Badanie sprawozdania finansowego za 2021 rok przeprowadzone zostało przez PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. w oparciu o umowę podpisaną w dniu 23.06.2021 r. Umowa, o której mowa powyżej, została zawarta na czas wykonania jej przedmiotu. Wynagrodzenie za wykonanie przedmiotu umowy wyniosło: za przegląd jednostkowego oraz skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego 43 tys. PLN netto, za badanie roczne (jednostkowe oraz skonsolidowane) 58 tys. PLN netto. Wynagrodzenie za ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach wyniosło 7 tys. PLN. W 2021 r. ww. podmiot nie świadczył na rzecz Emitenta innych usług niż wskazane powyżej. Strona 99 z 105 Badanie sprawozdania finansowego za 2020 rok przeprowadzone zostało przez BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. w oparciu o umowę z dnia 16.07.2019 roku wraz z aneksem nr 1 z 20.12.2019 roku. Umowa, o której mowa powyżej, została zawarta na czas wykonania jej przedmiotu. Wynagrodzenie za wykonanie przedmiotu umowy wyniosło: za przegląd jednostkowego oraz skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego 36 tys. PLN netto, za badanie roczne (jednostkowe oraz skonsolidowane) 48 tys. PLN netto. Wynagrodzenie za ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach wyniosło 15 tys. PLN. W 2021 r. ww. podmiot nie świadczył na rzecz Emitenta innych usług niż wskazane powyżej. W 2020 r. ww. podmiot nie świadczył na rzecz Emitenta innych usług niż wskazane powyżej. Spółki zależne: Badanie sprawozdania finansowego Get Entra Sp. zo.o. przeprowadzone zostało przez PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Wynagrodzenie audytora wyniesie 42 tys. PLN netto. Badanie sprawozdania finansowego Get Entra Sp. zo.o. za rok 2020 przeprowadzone zostało przez BDO Sp. z o.o. Sp.k. Wynagrodzenie za wykonanie przedmiotu umowy wynosiło 36 tys. PLN netto. Badanie sprawozdania finansowego Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp.k. za 2021 rok przeprowadzone zostało przez PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. w oparciu o umowę podpisaną w dniu 23.06.2021 r. Wynagrodzenie za wykonanie przedmiotu umowy wyniosło: 26 tys. tys. PLN netto. W 2021 r. ww. podmiot nie świadczył na rzecz Spółki innych usług niż wskazana powyżej. Badanie sprawozdania finansowego Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp.k. za 2020 rok przeprowadzone zostało przez BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie (ul. Postępu 12, 02-676 Warszawa), w oparciu o umowę z dnia 16.07.2019 roku. Wynagrodzenie za wykonanie przedmiotu umowy wyniosło: 21 tys. PLN netto. W 2021 r. ww. podmiot nie świadczył na rzecz Spółki innych usług niż wskazana powyżej. Nota 45 Zdarzenia po dniu bilansowym Po dniu bilansowym 28 stycznia 2022 roku Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. zawarła z Atrium Residential 1 spółką z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie („Kupujący”) umowę sprzedaży w wykonaniu przedwstępnej umowy sprzedaży z dnia 06 sierpnia 2021 r. w związku z realizacją inwestycji „Nowa 5 Dzielnica” w Krakowie, której przedmiotem jest sprzedaż nieruchomości stanowiącej działkę o numerze ewidencyjnym 316/28 wraz z budynkiem mieszkalnym wielorodzinnym o numerze projektowym B6 przy ul. Wrocławskiej 53J w Krakowie z elementami małej architektury, urządzonymi terenami zielonymi, niezbędną infrastrukturą techniczną oraz udziałami we współużytkowaniu wieczystym nieruchomości infrastrukturalnych za łączną kwotę 56 938 tys. PLN. Cena sprzedaży uległa zmianie w stosunku do ceny ustalonej w przedwstępnej umowie sprzedaży ze względu na zwiększenie powierzchni użytkowej lokali budynku stwierdzonej w obmiarze powykonawczym w stosunku do powierzchni projektowej w oparciu o cenę 1 m2 powierzchni wskazaną w umowie przedwstępnej. W wyniku zawarcia opisanej powyżej umowy sprzedaży w wykonaniu Przedwstępnej Umowy Sprzedaży z dnia 06.08.2021r., której przedmiotem jest budynek mieszkalny wielorodzinny o numerze projektowym B6 przy ul. Wrocławskiej 53J w Krakowie, Gwarancja bankowa na kwotę 16 916 tys. PLN, zabezpieczająca zwrot Pierwszej Raty została zwrócona przez Kupującego do Spółki. W efekcie po dniu bilansowym, w dniu 3 lutego 2022 r. gwarancja została przez Spółkę zwrócona do wystawcy gwarancji, tj. do mBank S.A., a jej ważność wygasła. Strona 100 z 105 Po dniu bilansowym, 28 stycznia 2022 r., Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. (wystawca weksla) zawarła Umowę Sprzedaży w wykonaniu Przedwstępnej Umowy Sprzedaży, a Gwarancja bankowa zabezpieczająca zwrot Pierwszej Raty została wydana przez Kupującego Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. Następnie, w dniu 3 lutego 2022 r. gwarancja została zwrócona do wystawcy gwarancji, tj. do mBank S.A., a jej ważność wygasła. W związku ze otrzymaniem dnia 23 lutego 2022 r. przez spółkę zależną Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. zwrotu z mBank S.A. poręczonego weksla własnego in blanco, spółka zależna Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. zwarła z Emitentem porozumienie o rozwiązaniu Umowy o zabezpieczenie z dniem 23 lutego 2022 r. Po dniu bilansowym, tj. 31 stycznia 2022r. Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. spłaciła w całości pozostałą część pożyczki w wysokości 5 000 tys. PLN (bez odsetek) udzielonej w 2019 roku przez Centrum Nowoczesnych Technologii S. A. Po dniu bilansowym dnia 01 lutego 2022 r. Emitent zawarł ze spółką pod firmą Mennica Polska Spółka Akcyjna Spółka Komandytowo – Akcyjna z siedzibą w Warszawie („Mennica”) umowę o wykonanie zadań inwestora zastępczego w zakresie prac projektowych, której przedmiotem jest profesjonalne świadczenie przez Emitenta usług doradczych oraz czynności szczegółowo wymienionych w umowie związanych z zarządzaniem, kontrolą i nadzorem nad pracami projektowymi dla inwestycji mieszkaniowo – usługowej przy ul. Jagiellońskiej w Warszawie, w tym dla kwartałów „F,G,H,I,J,K,L”, w zakresie budynków i przyłączy. Miesięczne ryczałtowe wynagrodzenie Emitenta z tytułu realizacji umowy zostało ustalone na warunkach rynkowych. Emitent przyjmuje, że przedmiotowa umowa nie jest umową istotną. Po dniu bilansowym, dnia 4 lutego 2022 r. wspólnicy spółki Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Sp.k podjęli uchwałę w przedmiocie wypłaty zaliczki na poczet zysku wypracowanego przez Spółkę w roku 2021 w łącznej wysokości 12 000 tys. PLN. Wypłata zaliczki nastąpiła w kwotach odpowiadających posiadanym przez wspólników udziałom w zyskach i została wypłacona wspólnikom dnia 7 lutego 2022 roku. Po dniu bilansowym, dnia 28 lutego 2022 roku Emitent otrzymał od FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Warszawie zawiadomienie na podstawie art. 69 ust. 2 pkt. 2 „Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych” z dnia 29 lipca 2005 roku, Dz. U. nr 184 poz. 1539 („Ustawa”), że w wyniku transakcji nabycia przez FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych 126.406 sztuk akcji Spółki, dokonanej w dniu 25 lutego 2022 roku, łączna ogólna liczba głosów Spółki reprezentowanych przez FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz podmioty działające w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy, tj. Zbigniewa Jakubasa wraz z podmiotami zależnymi w rozumieniu Ustawy tj. Multico Sp. z o.o., Energopol Trade S.A. w likwidacji oraz Wartico Invest sp. z o.o. zwiększyła się o ponad 1% ogólnej liczby głosów w Spółce, tj. uległa zwiększeniu do 5.823.023 sztuk akcji dających prawo do 5.823.023 głosów, co stanowi 78,69 % udziału w kapitale akcyjnym Spółki Centrum Nowoczesnych Technologii SA i tyle samo głosów. Przed powyższą transakcją FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz podmioty działające w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust 1 pkt 5 Ustawy tj. Zbigniew Jakubas wraz z podmiotami zależnymi w rozumieniu Ustawy tj. Multico Sp. z o.o., Energopol Trade S.A. w likwidacji oraz Wartico Invest Sp. z o.o. posiadali łącznie 5.696.617 sztuk akcji, stanowiących 76,98 % udziału w kapitale zakładowym Spółki. Posiadane akcje uprawniały łącznie do wykonywania 5.696.617 głosów na Walnym Zgromadzeniu i stanowiły 76,98 % udziału w ogólnej liczbie głosów. Strona 101 z 105 Po dniu bilansowym dnia 01 marca 2022 r. Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna spółka komandytowa zawarła z PROJEKT WROCŁAWSKA 53 spółką z o.o. umowę sprzedaży lokalu usługowego wraz z udziałami w nieruchomości wspólnej oraz udziałami we współużytkowaniu wieczystym nieruchomości rekreacyjnej, stanowiącej zieleń, komunikacyjnej i dojazdowej za łączną kwotę 11 734 tys. PLN w wykonaniu przedwstępnej umowy sprzedaży z dnia 16 lipca 2021 r. Po dniu bilansowym Spółka zależna GET EnTra sp. z o.o. zawierała w ramach prowadzonej działalności transakcje zakupu i sprzedaży energii elektrycznej oraz gazu za pośrednictwem TGE S.A. w okresie po 31 grudnia 2021 roku w wartości i terminach ich zawarcia podanych w tabeli poniżej, z odroczonym terminem dostaw. Terminy dostaw zostały opisane szczegółowo w komunikatach bieżących Emitenta. Lp. Łączna wartość transakcji w tys. PLN Termin zawarcia transakcji 1. 40 855,4 01.01.2022 – 14.01.2022 2. 48 840,9 15.01.2022 – 21.01.2022 3. 44 101 22.01.2022 – 03.02.2022 4. 44 730,4 04.02.2022 – 11.02.2022 5. 90 305,3 12.02.2022 – 24.02.2022 6. 44 198,5 25.02.2022 – 07.03.2022 7. 42 772,5 08.03.2022 – 09.03.2022 8. 43 038,3 10.03.2022 – 21.03.2022 9. 50 700,0 22.03.2022 – 07.04.2022 10. 41 115,3 08.04.2022 – 21.04.2022 Emitent informuje, iż po dniu 31 grudnia 2021 roku do dnia sporządzenia sprawozdania nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, nieujęte w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej CNT. Nota 46 Wpływ pandemii Covid-19 na sytuację Grupy Do końca 2021 roku spółki Grupy Kapitałowej CNT S.A. kontynuowały działalność operacyjną w warunkach pandemii COVID-19. Dalszy przebieg pandemii COVID-19 uzależniony jest od czynników, które pozostają poza wpływem i kontrolą Emitenta z uwagi na zmienność sytuacji rynkowej, modyfikacje wprowadzanych obostrzeń oraz brak dokładnych przewidywań co do czasu trwania zagrożenia epidemicznego, a także skutków gospodarczych po jego ustaniu. Emitent stoi na stanowisku, iż na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania wpływ utrzymującego się w Polsce stanu pandemii COVID-19 na fundamentalne parametry, prognozy i sytuację finansową spółek Grupy Kapitałowej CNT S.A. nie jest istotny, jednakże należy zastrzec, że trudno na chwilę obecną przewidzieć jakie skutki przyniesie utrzymujący się stan pandemii w perspektywie kolejnych okresów. Strona 102 z 105 Z tego też względu, wszelkie opinie sformułowane na potrzeby niniejszego sprawozdania mogą być obarczone istotnym błędem. Wobec rosnącej liczby osób zaszczepionych przeciw COVID-19 oraz postępującego luzowania obostrzeń istnieją podstawy do bardziej optymistycznego spojrzenia na kwestię stabilizacji sytuacji epidemiologicznej w Polsce i na świecie w ciągu najbliższych miesięcy. Wpływ na sytuację Emitenta analizować należy w następujących aspektach potencjalnych źródeł zagrożenia: 1. Wykonawcy robót 2. Zamawiający / Klienci 3. Pracownicy Spółki 4. Zobowiązania i zasoby finansowe. Ad.1 Wpływ ograniczony do spółki zależnej Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp.k., a pośrednio oddziałujący na CNT S.A. Spółka nie stwierdza istotnych zagrożeń wynikających z pandemii w zakresie realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą „Nowa 5 Dzielnica”, realizowanej przez spółkę zależną. Ze względu na to, że roboty budowlane w sramach budowy ostatniego budynku (B6) realizowanego w ramach inwestycji „Nowa 5 Dzielnica” zostały zakończone w 2021 r., a ponadto do końca 2021 r. spółka zależna sprzedała lub zawarła umowy przedwstępne sprzedaży co do wszystkich pozostałych do sprzedaży lokali mieszkalnych i lokali usługowych w ramach inwestycji „Nowa 5 Dzielnica”, fakt utrzymującego się stanu pandemii COVID-19 nie wpłynie w tym zakresie na wynik spółki zależnej, a pośrednio i wynik Emitenta. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania spółka zależna zakończyła sprzedaż w ramach inwestycji „Nowa 5 Dzielnica” i przeniosła własność wszystkich lokali mieszkalnych i lokali usługowych. Ad.2 a) Wpływ na CNT S.A. Ograniczony kontakt z potencjalnymi klientami czy kontrahentami będzie nieistotny dla sytuacji Emitenta z uwagi na możliwość korzystania z alternatywnych środków komunikowania się na odległość. W 2021 r. działalność Emitenta skupiała się na stałym świadczeniu usług nadzoru w ramach inwestycji deweloperskich na rzecz obecnych kontrahentów przez co ewentualne ograniczenia co do możliwości bezpośredniego kontaktu pozostawały bez wpływu na działalność Emitenta. b) Wpływ ograniczony do spółki zależnej Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp.k., a pośrednio oddziałujący na CNT S.A. Ze względu na to, że do końca 2021 r. spółka zależna sprzedała lub zawarła umowy przedwstępne sprzedaży co do wszystkich pozostałych do sprzedaży lokali mieszkalnych i lokali usługowych w ramach inwestycji „Nowa 5 Dzielnica”, Emitent nie zakłada istotnego wpływu tych czynników na globalny wynik sprzedaży produktów deweloperskich w ramach inwestycji „Nowa 5 Dzielnica”. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania spółka zależna zakończyła sprzedaż w ramach inwestycji „Nowa 5 Dzielnica” i przeniosła własność wszystkich lokali mieszkalnych i lokali usługowych. c) Wpływ ograniczony do spółki zależnej GET EnTra sp. z o. o., a pośrednio oddziałujący na CNT S.A. Dalsze obowiązywanie w roku 2021 pandemii COVID-19 nie miało istotnego wpływu na podstawową działalność spółki zależnej i co za tym idzie na jej zyskowność. Strona 103 z 105 W roku 2021 r. światowe ceny nośników energii zanotowały bezprecedensowy wzrost swoich poziomów oraz wzrost zmienności tych poziomów. To zwiększyło nieco ryzyko związane z prowadzeniem podstawowej działalności spółki zależnej, ale także zwiększyło częstotliwość występowania okazji na zawarcie bardzo korzystnych transakcji, co w pewnym stopniu przyczyniło się do wypracowania wyższego zysku niż w roku 2020 r. Ad. 3 Wobec utrzymującego się stanu pandemii wywołanego COVID-19 w lokalach w których przebywają pracownicy Emitenta oraz spółki zależnej Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. uruchomiono przepływowe lampy bakteriobójcze, które gwarantują stały, wysoki stopień dezynfekcji powietrza oraz stale znajdują się preparaty do dezynfekcji dłoni. Zarząd Emitenta stale dba też o podnoszenie świadomości pracowników związane z przeciwdziałaniem COVID-19. By uchronić zdrowie pracowników spółki, zarząd Emitenta wprowadził m.in. zalecenie natychmiastowego kontaktowania się z lekarzem i samo - kwarantanny przy wystąpieniu objawów przypominających symptomy wirusa COVID-19, a także w ramach profilaktyki mającej na celu zminimalizowanie ryzyka zakażeniem COVID-19 w Spółce wykonywane są również regularne testy na obecność wirusa COVID-19. Ad. 4 Emitent posiada środki finansowe, które zarówno jemu, jak i spółkom zależnym Emitenta pozwalają przetrwać sytuację znaczącego spowolnienia obiegu pieniądza w gospodarce i powstania znaczących zatorów płynnościowych. W związku z tym, ewentualne skutki takich ryzyk Zarząd CNT S.A. ocenia obecnie jako nieistotne dla sytuacji Emitenta i jego Grupy Kapitałowej. Spółka zależna Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp.k. nie ma problemów z utrzymywaniem bieżącej płynności również w sytuacji regularnego wypłacania zysków i zaliczek na ich poczet swoim wspólnikom. Niezależnie od tego dodatkowym czynnikiem bezpieczeństwa jest fakt, iż spółka dominująca Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna posiada środki finansowe, które zarówno jej, jak i spółkom zależnym (w tym Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp.k.) pozwolą przetrwać sytuację nawet znaczącego spowolnienia obiegu pieniądza w gospodarce i powstania znaczących zatorów płynnościowych. W związku z tym, ewentualne skutki takich ryzyk oceniane są obecnie jako nieistotne. Spółka zależna GET EnTra sp. z o.o. jest zdania, że jej poziom płynności utrzyma się na zadowalającym poziomie i nie wystąpi zagrożenie zdolności do regulowania jej zobowiązań. Nota 47 Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Grupy Obecna sytuacja w Polsce i na świecie kształtowana jest w dużej mierze przez zjawiska globalne podlegające dynamicznym zmianom. Z całą pewnością za zjawiska takie uznać należy agresję Federacji Rosyjskiej w Ukrainie, skutki nałożenia sankcji gospodarczych na Federację Rosyjską oraz niedające się przewidzieć skutki gospodarki narodowej i gospodarek światowych, dostępność funduszy europejskich oraz kierunki ich wykorzystania. Grupa nie korzysta z funduszy europejskich ani finasowania zewnętrznego z uwagi na posiadane zasoby finansowe, zatem ewentualny wzrost stóp procentowych nie stanowi istotnego ryzyka dla działalności Grupy. Strona 104 z 105 Zarząd Emitenta ocenia obecnie wpływ tych wydarzeń jako nieistotny dla sytuacji Emitenta i spółek zależnych sygnalizując jednocześnie, że wobec zmienności sytuacji zewnętrznej ocena ta może ulec zmianie w każdym momencie. Z kolei w ocenie Zarządu spółki zależnej Get Entra Sp. z o.o. wymiernym i zaobserwowanym wynikiem tych zdarzeń jest znaczący wzrost poziomów cen wszystkich nośników energii oraz zwiększenie poziomu ich zmienności. To naturalnie zwiększa poziom ryzyka związanego z działalnością Spółki na hurtowym rynku energii, jednak obecnie realizowana strategia handlowa Spółki potencjalny negatywny wpływ tych zdarzeń istotnie ogranicza. Spółka dostrzega natomiast pewne zagrożenie w segmencie dystrybucji, gdyż ewentualne dłuższe spowolnienie gospodarcze może opóźniać oddawanie do użytku kolejnych etapów inwestycji budowlanych, na których Spółka planuje prowadzić działalność dystrybucyjną. Jacek Taźbirek – Prezes Zarządu podpis: Sprawozdanie sporządziła: Joanna Wycisło – Dyrektor Finansowy / Prokurent podpis: Sosnowiec, 26.04.2022 roku. Strona 105 z 105

AI Terminal

More from Centrum Nowoczesnych Technologii S.A.

Talk to a Data Expert