Asseco Business Solutions S.A.

Quarterly Report • Apr 28, 2022

Raport kwartalny ASSECO BUSINESS SOLUTIONS S.A.

za okres 3 miesiące zakończony dnia 31 marca 2022 roku

SPIS TREŚCI

Wybrane dane finansowe
Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat oraz śrócone sprawozdanie z pozostałych dochodów całkowitych
Sródroczny skrócony bilans
			Śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
			Śródroczny skrócony rachunek przepływów pieniężnych
			Dodatkowe objaśnienia do sprawozdania finansowego
			l. Podstawowe informacje 1. Skad organów Emitenta
			2. Akcje i udziały będące w posiadaniu osób zarzącząjących i nadzorujących Asseco Business Solutions S.A
			3. Struktura akcjonariatu Asseco Business Solutions S.A
			II. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz zasady (polityki) rachunkowości
			1. Podstawa sporządzenia
			2. Wplyw epidemii COVID-19 oraz sytuacij polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Spółki
			3. Oświadczenie o zgodności
			4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 5. Szacunki i profesjonalny osąd
			6 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
			7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie
=			Informacje dotyczące segmentów działalności
			IV. Noty objaśniające do śródrocznego sprawozdania finansowego
			1. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z pozostałych dochodów całowitych
			1.1. Struktura przychodów operacyjnych 1.2. Struktura kosztów działalności operacyjnej
			1.3. Przychody i koszty finansowe
			1.4. Podatek dochodowy
			1.5. Zysk przypadający na jedną akcję
			2 Noty objaśniające do bilansu
			2.1. Rzeczowe aktywa trwale
			2.2. Wartości niematerialne 2.3. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
			2.4 Zapasy
			2.5. Pozostale aktywa
			2.6. Rozliczenia międzyokresowe
			2.7. Należności oraz aktywa z tytułu umów z kientami
			2.8. Srodki pieniężne
			2.9. Kredyty bankowe
			2.10. Zobowiązania z tytułu leasingu 2.11. Zobowiązania z tytułu umów z klientami oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych tytułów
			2.12. Rezerwy
			2.13. Bierne rozliczenia międzyokresowe
			2.14. Transakcje z podmiotami powiązanymi
			3. Pozostale noty objaśniające
			3.1. Dodatkowe objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
			3.2. Zobowiązania warunkowe 3.3. Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów
			3.4. Zatrudnienie
			3.5. Sezonowość i cykliczność
			V. Komentarz oraz informacje dodatkowe do raportu kwartalnego Spółki Asseco Business Solutions
			5.1. Podsumowanie i analiza wyników Spółki Asseco Business Solutions za pierwwszy kwartał 2022 roku
			5.2. Czynniki mające wplyw na osiągnięte wyniki finansowe
			5.3. Nietypowe zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe 5.4. Informacja dotycząca wypłaconej dywidendy
			5.5. Znaczące zdarzenia w okresie sprawozdawczym
			5.6. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
			administracji publicznej
			5.7. Nakady inwestycyne
			5.8. Ocena możliwości zrealizowanych przez Zarząd prognoz wyników na 2022 rok
			5.9. Emisja, wykup i spłata nie udziałowych papierów wartościowych 5.10. Czynniki, które w ocenie Zarządu będą miały wpływ na osiągnięte przez Spółkę wyniki w perspektywie co najmniej
			kolejnego kwartahu
			5.11. Informacje o innych istotnych czynnikach mogących wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej oraz finansowej

	Podpisy Członków Zarządu 41

Wybrane dane finansowe Asseco Business Solutions S.A.

W poniższej tabeli zaprezentowano wybrane dane finansowe Asseco Business Solutions S.A.

	3 miesiące do 31 marca 2022 roku	3 miesiące do 31 marca 2021 roku	3 miesiące do 31 marca 2022 roku	3 miesiące do 31 marca 2021 roku
	tys. PLN	tys. PLN	tys. EUR	tys. EUR
Przychody operacyjne	77 031	72 537	16 576	15 865
Zysk z działalności operacyjnej	21 035	20 352	4 526	4 451
Zysk brutto	20 631	19 939	4 439	4 361
Zysk netto za okres sprawozdawczy	17 594	16 354	3 786	3 577
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	32 579	17 305	7 011	3 785
Środki pieniężne netto wygenerowane (wykorzystane) w działalności inwestycyjnej	(6 000)	(4 594)	(1 291)	(1 005)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(2 998)	(2 285)	(645)	(500)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (okresem porównywalnym jest 31.12.2021)	66 413	42 832	14 275	9 313
Zysk netto na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)	0,53	0,49	0,11	0,11

Wybrane dane finansowe prezentowane w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

• stan środków pieniężnych Spółki na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego oraz w okresie poprzednim przeliczono według średnich kursów dziennych ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski. Kursy te wynosiły odpowiednio:
  • o w dniu 31 marca 2022 roku 1 EUR = 4,6525 PLN,
  • o w dniu 31 grudnia 2021 roku 1 EUR = 4,5994 PLN.
• pozycje dotyczące śródrocznego skróconego rachunku zysków i strat oraz śródrocznego skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca prezentowanego okresu. Kursy te wynosiły odpowiednio:
  • o w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku 1 EUR = 4,6472 PLN,
  • o w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku 1 EUR = 4,5721 PLN.

Wszystkie kwoty w raporcie wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej.

Asseco Business Solutions S.A.

Raport kwartalny za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 roku

5

za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez UE

Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat oraz śródroczne skrócone sprawozdanie z pozostałych dochodów całkowitych Asseco Business Solutions S.A.

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	Noty	3 miesiące do 31 marca 2022	3 miesiące do 31 marca 2021
		tys. PLN	tys. PLN
Przychody operacyjne	1.1	77 031	72 537
Koszt własny sprzedaży	1.2	(47 237)	(44 225)
Zysk brutto ze sprzedaży		29 794	28 312
Koszty sprzedaży	1.2	(4 054)	(3 474)
Koszty ogólnego zarządu	1.2	(4 613)	(4 616)
Zysk netto ze sprzedaży		21 127	20 222
Pozostałe przychody operacyjne		175	172
Pozostałe koszty operacyjne		(267)	(42)
Zysk z działalności operacyjnej		21 035	20 352
Przychody finansowe	1.3	119	20
Koszty finansowe	1.3	(523)	(433)
Zysk brutto		20 631	19 939
Podatek dochodowy	1.4	(3 037)	(3 585)
Zysk netto		17 594	16 354
Zysk netto na jedną akcję (w złotych):
podstawowy z zysku netto	1.5	0,53	0,49
rozwodniony z zysku netto	1.5	0,53	0,49
		3 miesiące do	3 miesiące do
DOCHODY CAŁKOWITE:		31 marca 2022	31 marca 2021
		tys. PLN	tys. PLN
Zysk netto		17 594	16 354
Elementy, które mogą podlegać przeklasyfikowaniu do rachunku zysków i strat		-	-
Elementy, które nie podlegają przeklasyfikowaniu do rachunku zysków i strat		-	-
SUMA DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES		17 594	16 354

Śródroczny skrócony bilans Asseco Business Solutions S.A.

AKTYWA	Noty	31 marca 2022	31 grudnia 2021
		tys. PLN	tys. PLN
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	2.1	24 599	22 287
Wartości niematerialne	2.2	281 670	280 162
w tym wartość firmy z połączenia	2.2	252 879	252 879
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	2.3	61 542	60 637
Aktywa z tytułu umów z klientami i należności długoterminowe	2.7	196	223
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		3 010	2 647
Rozliczenia międzyokresowe	2.6	25	30
		371 042	365 986
Aktywa obrotowe
Zapasy	2.4	318	409
Należności z tytułu dostaw i usług	2.7	39 769	44 534
Aktywa z tytułu umów z klientami	2.7	1 891	804
Pozostałe należności	2.7	38	86
Rozliczenia międzyokresowe	2.6	2 702	1 242
Pozostałe aktywa	2.5	94	72
Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe	2.8	66 413	42 832
		111 225	89 979
SUMA AKTYWÓW		482 267	455 965

Śródroczny skrócony bilans Asseco Business Solutions S.A.

PASYWA	Noty	31 marca 2022	31 grudnia 2021
		tys. PLN	tys. PLN
KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM
Kapitał podstawowy		167 091	167 091
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		62 543	62 543
Zyski zatrzymane		134 453	116 859
		364 087	346 493
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu	2.10	53 731	53 599
Rezerwy	2.12	2 548	2 548
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	2.11	15	-
		56 294	56 147
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu	2.10	11 458	10 746
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	2.11	3 886	5 724
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	2.11	15 705	15 368
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawych	2.11	1 166	696
Zobowiązania budżetowe i pozostałe zobowiązania	2.11	17 648	12 740
Rezerwy	2.12	59	59
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	2.13	11 964	7 992
		61 886	53 325
SUMA ZOBOWIĄZAŃ		118 180	109 472
SUMA PASYWÓW		482 267	455 965

Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Asseco Business Solutions S.A.

	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2022 roku	167 091	62 543	116 859	346 493
Zysk za okres sprawozdawczy	-	-	17 594	17 594
Na dzień 31 marca 2022 roku	167 091	62 543	134 453	364 087
Na dzień 1 stycznia 2021 roku	167 091	62 543	102 318	331 952
Zysk za okres sprawozdawczy	-	-	16 354	16 354
Na dzień 31 marca 2021 roku	167 091	62 543	118 672	348 306

Śródroczny skrócony rachunek przepływów pieniężnych Asseco Business Solutions S.A.

		3 miesiące do	3 miesiące do
	Noty	31 marca 2022	31 marca 2021
		tys. PLN	tys. PLN
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk brutto		20 631	19 939
Korekty o pozycje:		14 892	385
Amortyzacja		7 379	6 380
Zmiany stanu kapitału pracującego	3.1	6 924	(6 466)
(Przychody)/koszty z tytułu odsetek		348	164
(Zyski)/straty z różnic kursowych		246	242
Pozostałe (przychody)/koszty finansowe		-	66
(Zyski)/straty z działalności inwestycyjnej		(5)	(4)
Pozostałe korekty		-	3
Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej		35 523	20 324
(Zapłacony podatek dochodowy)		(2 944)	(3 019)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		32 579	17 305
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy:
Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych i wartości niematerialnych	3.1	6	72
Wydatki:
Nabycie aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych	3.1	(840)	(485)
Wydatki z tytułu prowadzonych projektów rozwojowych	3.1	(5 166)	(4 181)
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej		(6 000)	(4 594)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wydatki:
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu		(2 650)	(2 109)
Zapłacone odsetki		(348)	(176)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(2 998)	(2 285)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów		23 581	10 426
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia		42 832	6 614
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 31 marca	2.8	66 413	17 040

Dodatkowe objaśnienia do sprawozdania finansowego

I. Podstawowe informacje

Podstawowe informacje o Spółce
Nazwa	Asseco Business Solutions S.A.
Siedziba	ul. Konrada Wallenroda 4c, 20-607 Lublin
KRS	0000028257
Regon	017293003
NIP	522-26-12-717
Podstawowy przedmiot działalności	Informatyka

Spółka Asseco Business Solutions S.A. ("Spółka", "Emitent", "Asseco BS") została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 18 maja 2001 roku. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Asseco Business Solutions jest częścią międzynarodowej Grupy Asseco Poland S.A., jednego z wiodących dostawców oprogramowania własnego na rynku europejskim. Grupa stanowi federację firm zaangażowanych w rozwijanie technologii informatycznych i jest obecna w ponad 50 krajach świata, m.in. w większości państw europejskich, a także w USA, Kanadzie, Izraelu czy Japonii.

Kompleksowa oferta Asseco Business Solutions S.A. obejmuje systemy klasy ERP wspomagające procesy biznesowe w średnich oraz dużych przedsiębiorstwach, komplet aplikacji do zarządzania małą firmą, programy wspierające pracę w obszarze HR, popularne w całej Europie aplikacje mobilne klasy SFA pozwalające na zarządzanie siecią przedstawicieli handlowych, platformy wymiany danych oraz programy do obsługi transakcji faktoringowych.

Asseco Business Solutions S.A. dysponuje również dwoma własnymi Data Center, których parametry eksploatacyjne spełniają najwyższe wymagania w zakresie bezpieczeństwa, niezawodności i efektywności pracy systemów. Wszystkie rozwiązania Asseco BS powstają w oparciu o wiedzę doświadczonych specjalistów, sprawdzoną metodologię oraz z wykorzystaniem nowoczesnych technologii informatycznych. Dzięki wysokiej jakości produktom oraz usługom, które są z nimi powiązane, oprogramowanie Asseco Business Solutions od wielu już lat z powodzeniem wspomaga funkcjonowanie kilkudziesięciu tysięcy przedsiębiorstw. Firma może pochwalić się wdrożeniami zarówno w Polsce, jak i w kilkudziesięciu krajach Europy.

Podmiotem bezpośrednio dominującym nad Asseco Business Solutions S.A. jest Spółka Asseco Enterprise Solutions a.s. z siedzibą w Bratysławie, która posiada 46,47% akcji Spółki. Jednostką dominującą całej Grupy jest Asseco Poland S.A., która przez podmioty zależne posiada 95,67% udział w Asseco Enterprise Solutions a.s.

W przypadku spółki Asseco Business Solutions S.A. decyzja o posiadaniu kontroli w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2022 roku zgodnie z MSSF 10 została podjęta w oparciu o następujące czynniki:

• decyzje na walnym zgromadzeniu podejmowane są zwykłą większością głosów obecnych na walnym zgromadzeniu;

• akcjonariat spółki jest rozproszony i poza spółką Asseco Enterprise Solutions, a.s. (spółką zależną od Asseco Poland S.A.) istnieją tylko dwaj akcjonariusze posiadający więcej niż 5% głosów na walnym zgromadzeniu. Największy akcjonariusz posiada 11,36%, natomiast trzeci największy akcjonariusz posiada 11,07% głosów;

• nie ma dowodów na to, że między jakimikolwiek akcjonariuszami istnieje lub istniało jakiekolwiek porozumienie co do wspólnego głosowania na walnym zgromadzeniu;

• w ciągu ostatnich pięciu lat, tj. w latach 2016-2021, procent akcjonariuszy obecnych na walnych zgromadzeniach mieścił się w przedziale od 50,83% do 76,2%. Oznacza to, że aktywność akcjonariuszy jest stosunkowo umiarkowana lub niska. Biorąc pod uwagę, że Asseco Enterprise Solutions, a.s. posiada obecnie 46,47% głosów na walnym zgromadzeniu, frekwencja musiałaby być większa niż 92,93%, żeby Asseco Enterprise Solutions, a.s. nie miało bezwzględnej większości głosów na walnym zgromadzeniu. Osiągnięcie takiej frekwencji w ocenie Zarządu wydaje się być mało prawdopodobne.

Biorąc pod uwagę powyższe, w opinii Asseco Business Solutions S.A., pomimo braku bezwzględnej większości w kapitale zakładowym spółki, Asseco Enterprise Solutions, a.s. kontroluje Spółkę w rozumieniu MSSF 10.

1. Skład organów Emitenta

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, tj. 28 kwietnia 2022 roku skład Zarządu Asseco Business Solutions S.A. przedstawiał się następująco:

Wojciech Barczentewicz	Prezes Zarządu
Piotr Masłowski	Wiceprezes Zarządu
Mariusz Lizon	Członek Zarządu

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, tj. 28 kwietnia 2022 roku skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco:

Rafał Kozłowski	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Adam Góral	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Romuald Rutkowski	Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Pomianek	Członek Rady Nadzorczej
Marcin Murawski	Członek Rady Nadzorczej

W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje 3 osobowy Komitet Audytu, w skład którego wchodzą Marcin Murawski jako przewodniczący oraz Rafał Kozłowski i Romuald Rutkowski jako członkowie.

2. Akcje i udziały będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Asseco Business Solutions S.A.

Zestawienie stanu posiadania akcji Asseco Business Solutions S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące:

	Liczba posiadanych akcji - stan na dzień 28.04.2022	Zmiana od dnia przekazania ostatniego raportu	Procent posiadanych akcji (odpowiada % udziałowi w ogólnej liczbie głosów na WZ) - stan na dzień 28.04.2022	Zmiana od dnia przekazania ostatniego raportu
Osoby zarządzające
Wojciech Barczentewicz	500 000	0,00%	1,50%	0,00%
Piotr Masłowski	745 063	0,00%	2,23%	0,00%
Mariusz Lizon	183 000	0,00%	0,55%	0,00%
Osoby nadzorujące
Romuald Rutkowski	426 828	0,00%	1,28%	0,00%
Rafał Kozłowski	4 407	0,00%	0,01%	0,00%
RAZEM	1 859 298	0,00%	5,56%	0,00%

3. Struktura akcjonariatu Asseco Business Solutions S.A.

Według najlepszej wiedzy Zarządu Emitenta na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 28 kwietnia 2022 roku, stan akcjonariuszy Asseco Business Solutions S.A. posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZ, według głosów wykonywanych na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu w dniu 9 czerwca 2021 roku oraz otrzymanych zawiadomień, przedstawiał się następująco:

Akcjonariusz	Liczba posiadanych akcji	Udział w akcjonariacie	Liczba głosów	Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów
Asseco Enterprise Solutions	15 528 570	46,47%	15 528 570	46,47%
Metlife Otwarty Fundusz Emerytalny	3 700 000	11,07%	3 700 000	11,07%
Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny Aviva BZ WBK	3 798 000	11,37%	3 798 000	11,37%
Pozostali akcjonariusze	10 391 623	31,09%	10 391 623	31,09%
	33 418 193	100,00%	33 418 193	100,00%

Na dzień 31 marca 2022 roku kapitał zakładowy Asseco Business Solutions S.A. wynosił 167 091 tysięcy PLN i dzielił się na 33 418 193 sztuk akcji zwykłych o wartości nominalnej 5 PLN każda, dających łącznie 33 418 193 głosów na Walnym Zgromadzeniu Asseco Business Solutions S.A.

W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2022 roku oraz w okresie od dnia bilansowego do dnia publikacji, tj. 28 kwietnia 2022 roku do Spółki nie wpłynęły żadne informacje od akcjonariuszy, na podstawie których można by stwierdzić, że nastąpiły jakiekolwiek zmiany w akcjonariacie.

II. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz zasady (polityki) rachunkowości

1. Podstawa sporządzenia

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy lub przez pozostałe dochody całkowite, zobowiązań finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Asseco Business Solutions S.A. przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 marca 2022 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd rozważył wpływ panującej pandemii oraz sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na kontynuację działalności przez Spółkę i nie stwierdził istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Asseco Business Solutions za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku podanym do publicznej wiadomości w dniu 1 marca 2022 roku.

2. Wpływ epidemii COVID-19 oraz sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Spółki

Na dzień publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym zawłaszcza wynikających z panującej w Polsce i na świecie pandemii wirusa oraz sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy, doszedł do wniosku, że kontynuacja działalności Spółki w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 marca 2022 roku nie jest zagrożona.

Spółka na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej pandemią COVID-19 oraz sytuacją politycznogospodarczą na terytorium Ukrainy na działalność Spółki, w tym na jej przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Na moment publikacji niniejszego raportu Spółka nie odnotowała istotnego wpływu pojawienia się wirusa na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne, a jedynie na aspekt organizacyjny działalności Spółki. W następstwie wejścia w życie w Polsce Ustawy z dnia 2 marca 2020 roku o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych (Dz.U. z 2020 r. poz. 374 z późn. zm.) oraz wskutek działań podejmowanych przez władze w Polsce, jak też w trosce o pracowników Spółki i jej klientów, Spółka podjęła działania umożliwiające świadczenie tzw. pracy zdalnej przez większość pracowników w celu zapewnienia ciągłości działania i kontynuacji świadczenia usług informatycznych dla naszych klientów. Na moment publikacji niniejszego sprawozdania wszystkie działy Spółki funkcjonują na bieżąco, a Spółka realizuje swoje zobowiązania kontraktowe w terminach określonych w umowach.

Na moment publikacji niniejszego raportu Spółka nie odnotowała istotnego wpływu aktualnej sytuacji gospodarczo-politycznej na terytorium Ukrainy na działalność Spółki. W dniu 24 lutego 2022 roku wskutek rosyjskiej inwazji na Ukrainę zmianie uległa sytuacja geopolityczna całego regionu, w którym znajduje się Polska. Asseco Business Solutions nie prowadzi istotnej działalności biznesowej w Rosji i Ukrainie, ani nie zatrudnia pracowników na terytorium Ukrainy, dlatego działania wojenne na tym terenie nie wpływają bezpośrednio na Spółkę. Wobec zaistniałych sytuacji Spółka stara się minimalizować ewentualny negatywny wpływ pandemii oraz sytuacji na Ukrainie na przyszłe wyniki finansowe.

Asseco Business Solutions S.A. posiada wystarczające środki finansowe pozwalające na kontynuowanie swojej działalności, w tym regulowanie bieżących zobowiązań. Spółka nie odnotowała istotnego negatywnego wpływu epidemii na płynność i terminowo wypełnia swoje zobowiązania. Spółka nie zdecydowała się skorzystać z pomocy państwa w ramach tarczy antykryzysowej, nie wnioskowała o odroczenie terminów płatności podatkowych oraz nie dokonała żadnych zmian w umowach leasingowych. Dodatkowo w styczniu, a następnie w październiku 2021 roku podpisała aneks zmieniający termin spłaty kredytu w rachunku bieżącym. Szczegółowo zostało to opisane w nocie 2.9 niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.

Spółka nie może jednak wykluczyć, że w przypadku przedłużającego się występowania pandemii oraz sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy i ich negatywnego wypływu na gospodarkę krajową i światową, sytuacje te mogą mieć niekorzystne przełożenie na funkcjonowanie lub wyniki finansowe Spółki - przy czym aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić.

W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania.

3. Oświadczenie o zgodności

Zakres niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego będącego elementem raportu kwartalnego jest zgodny z wymogami MSR 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonego przez UE ("MSR 34").

Zakres niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego będącego elementem raportu kwartalnego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz.757) ("Rozporządzenie") i obejmuje okres sprawozdawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 marca 2022 roku i okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 marca 2021 roku odpowiednio dla rachunku zysków i strat i rachunku przepływów pieniężnych oraz dane bilansowe na dzień 31 marca 2022 oraz dane porównywalne na dzień 31 grudnia 2021.

4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Walutą funkcjonalną Spółki Asseco Business Solutions również jest polski złoty. Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń.

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na moment początkowego ujęcia na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzień bilansowy:

• pozycje pieniężne przeliczane są przy zastosowaniu kursu zamknięcia tj. kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień,
• pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przeliczane są przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia pierwotnej transakcji,
• pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej.

Dla potrzeb wyceny bilansowej przyjęto następujące kursy dla euro i dolara amerykańskiego (oraz analogiczne kursy dla innych walut kwotowane przez Narodowy Bank Polski):

✓ kurs obowiązujący w dniu 31 marca 2022 roku 1 EUR = 4,6525 PLN

• ✓ kurs obowiązujący w dniu 31 marca 2021 roku 1 EUR = 4,6603 PLN
• ✓ kurs obowiązujący w dniu 31 marca 2022 roku 1 USD = 4,1801 PLN
• ✓ kurs obowiązujący w dniu 31 marca 2021 roku 1 USD = 3,9676 PLN

5. Szacunki i profesjonalny osąd

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.

W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2022 roku nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków w porównaniu do zasad opisanych w sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.

6. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Emitenta znajduje się w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku, które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 1 marca 2022 roku.

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Emitenta za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.

7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

• Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

• Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.

III. Informacje dotyczące segmentów działalności

Zgodnie z MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Spółki, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności.

Dla celów zarządczych Spółka została podzielona na części w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi. Na tej podstawie Zarząd zidentyfikował segment Systemy ERP, który pokrywa 95% przychodów Spółki. Pozostała działalność nie spełnia wymogów MSSF 8 i nie jest wydzielana. Zmiany w wielkości i znaczeniu wytwarzanych produktów i świadczonych usług mogą skutkować zmianą kompozycji segmentów działalności.

Segment Systemy ERP obejmuje rozwiązania informatyczne klasy ERP wspomagające zarządzanie przedsiębiorstwem, autorskie rozwiązania mobilne klasy SFA i FFA dedykowane przedsiębiorstwom działającym w oparciu o sieci przedstawicieli terenowych oraz systemy wspierające sprzedaż w branży handlu detalicznego. Oferowane rozwiązania są oparte o technologię Oracle oraz Microsoft, a w przypadku produktów Macrologic – o autorski system bazodanowy MacroBASE. Aplikacje wspierają procesy biznesowe oraz procesy obiegu informacji, pokrywając większość obszarów działalności firmy, m.in.: finanse i księgowość, zarządzanie personelem, kadry i płace, logistykę i WMS, sprzedaż mobilną i detaliczną w sieciach handlowych, produkcję oraz aplikacje internetowe. Systemy te dostarczają także szeregu narzędzi zarządczych – zaawansowane raporty oraz rozwiązania klasy Business Intelligence. Możliwości techniczne systemów pozwalają na wdrożenie ich w różnych architekturach sieciowych – w sieciach rozległych oraz połączenie ze specjalizowanym oprogramowaniem i urządzeniami.

W pozycji Niealokowane prezentowana jest sprzedaż niedająca się przyporządkować do głównego segmentu działalności Spółki, wartość sprzedanych towarów, materiałów i usług obcych (COGS) związanych ze sprzedażą niealokowaną oraz kosztów operacyjnych jednostki organizacyjnej odpowiedzialnej za sprzedaż niealokowaną.

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentu w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej, które w pewnym zakresie, jak wyjaśniono w tabeli poniżej, są mierzone inaczej niż zysk lub strata na działalności operacyjnej w sprawozdaniu finansowym. Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.

Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.

Okres 3 miesięcy do dnia 31 marca 2022 roku	Segment ERP	Niealokowane	Razem
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	72 878	4 153	77 031
Rozliczenia między segmentami	-	-	-
Zysk netto ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego	20 832	295	21 127
Amortyzacja	(7 293)	(51)	(7 344)
Wartości niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia połączenia przypisane do segmentu	1 278	-	1 278
Wartość firmy z połączeń przypisana do segmentu	252 879	-	252 879

Okres 3 miesięcy do dnia 31 marca 2021 roku	Segment ERP	Niealokowane	Razem
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	65 889	6 648	72 537
Rozliczenia między segmentami	-	-	-
Zysk netto ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego	19 675	547	20 222
Amortyzacja	(6 303)	(41)	(6 344)
Wartości niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia połączenia przypisane do segmentu	1 590	-	1 590
Wartość firmy z połączeń przypisana do segmentu	252 879	-	252 879

IV. Noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

1. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat i sprawozdania z pozostałych dochodów całkowitych

1.1. Struktura przychodów operacyjnych

Przychody operacyjne w okresie 3 miesięcy zakończonych dnia 31 marca 2022 roku oraz w okresie porównywalnym kształtowały się następująco:

	3 miesiące do 31 marca 2022 tys. PLN	3 miesiące do 31 marca 2021 tys. PLN
Przychody operacyjne według rodzaju
Licencje i usługi własne	72 712	65 290
Licencje i usługi obce	2 555	4 639
Sprzęt i infrastruktura	1 764	2 608
Razem przychody operacyjne	77 031	72 537

i. Przychody z tytułu umów z klientami w przychodach operacyjnych ogółem według metody ujęcia w rachunku zysków i strat

	3 miesiące do 31 marca 2022 tys. PLN	3 miesiące do 31 marca 2021 tys. PLN
Przychody operacyjne rozpoznawane zgodnie z MSSF 15
Z tytułu dóbr i usług przekazanych w określonym momencie, w tym:	10 230	11 787
Segment ERP	6 077	5 285
Niealokowane	4 153	6 502
Z tytułu dóbr i usług przekazywanych w miarę upływu czasu, w tym:	66 801	60 750
Segment ERP	66 801	60 604
Niealokowane	-	146
Razem przychody operacyjne	77 031	72 537

	3 miesiące do 31 marca 2022 tys. PLN	3 miesiące do 31 marca 2021 tys. PLN
Polska	66 502	63 235
Zagranica, w tym:	10 529	9 302
- Niemcy	2 305	1 715
- Francja	1 878	2 035
- Wielka Brytania	1 623	1 918
- Holandia	1 608	1 467
- Rumunia	885	884
- Austria	686	51
- Włochy	217	224
- Hiszpania	207	71
- Stany Zjednoczone Ameryki	201	513
- Czechy	189	113
- Bułgaria	116	163
- kraje bałtyckie (Litwa, Łotwa, Estonia) i Rosja	43	25
- pozostałe	571	123
	77 031	72 537

ii. Struktura przychodów operacyjnych w podziale na kraje, w których zostały wygenerowane

Powyższa informacja o przychodach oparta jest na danych o siedzibach klientów.

1.2. Struktura kosztów działalności operacyjnej

	3 miesiące do 31 marca 2022 tys. PLN	3 miesiące do 31 marca 2021 tys. PLN
Koszty działalności operacyjnej
Wartość odsprzedanych towarów i usług obcych	(3 701)	(6 500)
Świadczenia na rzecz pracowników	(37 766)	(33 445)
Amortyzacja	(7 344)	(6 344)
Usługi obce	(5 251)	(4 770)
Pozostałe	(1 842)	(1 256)
Razem	(55 904)	(52 315)
Koszt własny sprzedaży	(47 245)	(44 250)
Koszty sprzedaży	(4 054)	(3 474)
Koszty ogólnego zarządu	(4 613)	(4 616)
Odpis / Odwrócenie odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług	8	25
Razem	(55 904)	(52 315)

Asseco Business Solutions S.A. Raport kwartalny za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 roku

1.3. Przychody i koszty finansowe

Struktura przychodów finansowych w okresie 3 miesięcy zakończonych dnia 31 marca 2022 roku oraz w okresie porównywalnym kształtowała się następująco:

Przychody finansowe	3 miesiące do 31 marca 2022 tys. PLN	3 miesiące do 31 marca 2021 tys. PLN
Przychody odsetkowe od depozytów bankowych wycenianych według efektywnej stopy procentowej	119	20
Razem	119	20

Koszty finansowe w okresach 3 miesięcy zakończonych dnia 31 marca 2022 roku oraz w okresie porównywalnym kształtowały się następująco:

Koszty finansowe	3 miesiące do 31 marca 2022	3 miesiące do 31 marca 2021
	tys. PLN	tys. PLN
Koszty odsetek od leasingu	(348)	(177)
Pozostałe koszty odsetkowe	(5)	(21)
Ujemne różnice kursowe	(170)	(169)
Straty z realizacji i/lub wyceny instrumentów pochodnych	-	(66)
Razem	(523)	(433)

Dodatnie i ujemne różnice kursowe prezentowane są netto (jako nadwyżka dodatnich nad ujemnymi lub odwrotnie).

1.4. Podatek dochodowy

Główne składniki obciążenia wyniku z tytułu podatku dochodowego od osób prawych (bieżącego i odroczonego) kształtowały się następująco:

	3 miesiące do 31 marca 2022 tys. PLN	3 miesiące do 31 marca 2021 tys. PLN
Bieżący podatek dochodowy	(3 400)	(3 547)
Odroczony podatek dochodowy	363	(38)
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	(3 037)	(3 585)

Efektywna stopa podatkowa w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2022 roku wyniosła 14,7% wobec 18,0% w okresie porównywalnym.

1.5. Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Emitenta przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Emitenta przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występującą w ciągu okresu, skorygowaną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które zostałyby wyemitowane na konwersji wszystkich potencjalnie rozwadniających instrumentów kapitałowych w akcje zwykłe.

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:

	3 miesiące do 31 marca 2022	3 miesiące do 31 marca 2021
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję (w sztukach)	33 418 193	33 418 193
Zysk netto za okres sprawozdawczy (w tysiącach PLN)	17 594	16 354
Zysk netto przypadający na jedną akcję (w PLN)	0,53	0,49

W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym nie występowały elementy rozwadniające podstawowy zysk przypadający na akcję.

2. Noty objaśniające do bilansu

2.1. Rzeczowe aktywa trwałe

Zmiana wartości netto rzeczowych aktywów trwałych w okresie 3 miesięcy zakończonych w dniu 31 marca 2022 roku oraz w okresie porównywalnym wynikała z następujących zdarzeń:

Wartość netto środków trwałych na dzień 1 stycznia	3 miesiące do 31 marca 2022 tys. PLN 22 287	3 miesiące do 31 marca 2021 tys. PLN 21 100
Zwiększenia stanu, z tytułu:	3 695	1 419
Zakupu i modernizacji	3 695	1 419
Zmniejszenia stanu, z tytułu:	(1 383)	(1 498)
Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy	(1 382)	(1 302)
Sprzedaży i likwidacji	(1)	(80)
Zmiany prezentacji	-	(116)
Wartość netto środków trwałych na dzień 31 marca	24 599	21 021

2.2. Wartości niematerialne

Zmiana wartości netto wartości niematerialnych w okresie 3 miesięcy zakończonych w dniu 31 marca 2022 roku oraz w okresie porównywalnym wynikała z następujących zdarzeń:

	3 miesiące do 31 marca 2022 tys. PLN	3 miesiące do 31 marca 2021 tys. PLN
Wartość netto wartości niematerialnych na dzień 1 stycznia	27 283	24 216
Zwiększenia stanu, z tytułu:	5 166	4 259
Zakupu	-	77
Skapitalizowanych kosztów prowadzonych projektów rozwojowych	5 166	4 182
Zmniejszenia stanu, z tytułu:	(3 658)	(3 305)
Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy	(3 658)	(3 305)
Wartość netto wartości niematerialnych na dzień 31 marca	28 791	25 170

Wartość firmy

Na wartość firmy prezentowaną w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym składa się wartość firmy powstała z połączenia spółek Asseco Business Solutions S.A., Safo Sp. z o.o., Softlab Sp. z o.o., Softlab Trade Sp. z o.o. oraz WA-PRO Sp. z o.o., wartość firmy z konsolidacji powstała w wyniku połączenia Asseco Business Solutions S.A. z Anica S.A. oraz wartość firmy powstała na zakupie Macrologic S.A.

	31 marca 2022 tys. PLN	31 grudnia 2021 tys. PLN
Wartość bilansowa wartości firmy	252 879	252 879
Wartość firmy prezentowana w wartościach niematerialnych	252 879	252 879

Wartość firmy została przyporządkowana do ośrodka generującego środki pieniężne, będącego jednocześnie odrębnym segmentem operacyjnym – Systemy ERP.

Zgodnie z zaleceniami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Zarząd Spółki przeanalizował przesłanki do przeprowadzenia testów na utratę wartości, w tym przede wszystkim panującą pandemię COVID-19 i sytuację polityczno-gospodarczą na terytorium Ukrainy oraz stan realizacji budżetów segmentów operacyjnych wyodrębnionych w Spółce. Żadna z wymienionych przesłanek w ocenie Zarządu nie stanowi jednak podstawy do przeprowadzania śródrocznego testu, ponieważ, biorąc pod uwagę branżę, w której działa Spółka oraz fakt zrealizowania na dzień 31 marca 2022 roku budżetu Spółki Zarząd uznał, że założenia przyjęte do testu przeprowadzonego na dzień 31 grudnia 2021 roku pozostają realistyczne.

2.3. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

W trakcie okresu 3 miesięcy zakończonego dnia 31 marca 2022 roku oraz w okresie porównywalnym zmiana wartości netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania wynikała z następujących zdarzeń:

	3 miesiące do 31 marca 2022 tys. PLN	3 miesiące do 31 marca 2021 tys. PLN
Wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na dzień 1 stycznia	60 637	46 852
Zwiększenia stanu, z tytułu:	3 248	22 270
Zawarcie nowej umowy leasingu	108	18 845
Modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umów, zmiana stopy procentowej)	3 140	3 425
Zmniejszenia stanu, z tytułu:	(2 343)	(2 264)
Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy	(2 343)	(1 774)
Zmiany osądu co do okresu leasingu	-	(490)
Zmiany prezentacji	-	116
Wartość netto aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania na dzień 31 marca	61 542	66 974

2.4. Zapasy

Wartość odpisu aktualizującego na dzień 31 marca 2022 roku wyniosła 308 tys. PLN, a natomiast na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 281 tys. PLN.

2.5. Pozostałe aktywa

Na dzień 31 marca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku, Spółka posiadała następujące aktywa niefinansowe:

	31 marca 2022	31 grudnia 2021
	tys. PLN	tys. PLN
Zaliczki na dostawy	94	72
Razem	94	72

2.6. Rozliczenia międzyokresowe

Na dzień 31 marca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku na saldo czynnych rozliczeń międzyokresowych składały się następujące pozycje:

	31 marca 2022		31 grudnia 2021
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Przedpłacone usługi, w tym:
usługi serwisowe i opłaty licencyjne	18	1 098	23	393
przedpłacone szkolenia	-	134	-	84
ubezpieczenia	1	725	2	62
inne usługi	6	745	5	703
Razem	25	2 702	30	1 242

2.7. Należności oraz aktywa z tytułu umów z klientami

W tabeli poniżej zostały przedstawione salda należności oraz salda aktywów z tytułu umów z klientami na dzień 31 marca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku.

	31 marca 2022		31 grudnia 2021
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Należności z tytułu dostaw i usług	-	41 193	-	45 969
Od jednostek powiązanych, w tym:	-	599	-	4 108
Należności zafakturowane	-	599	-	3 966
Należności niezafakturowane	-	-	-	142
Od jednostek pozostałych, w tym:	-	40 594	-	41 861
Należności zafakturowane	-	40 508	-	41 522
Należności niezafakturowane	-	86	-	339
Odpis na oczekiwane straty kredytowe (-)	-	(1 424)	-	(1 435)
Razem należności z tytułu dostaw i usług	-	39 769	-	44 534

Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Zdaniem kierownictwa, nie istnieje potrzeba dodatkowego odpisu na oczekiwane straty kredytowe. W związku z panującą w Polsce i na świecie sytuacją związaną z epidemią COVID-19 oraz sytuacją polityczno-gospodarczą na Ukrainie Spółka wdrożyła proces jeszcze dokładniejszego monitorowania swoich należności. Na dzień publikacji niniejszego raportu nie stwierdzono jednak przesłanek do tego, aby zwiększać odpis na oczekiwane straty kredytowe ani też zmieniać politykę Spółki w tym zakresie.

Transakcje z podmiotami powiązanymi zostały przedstawione w punkcie 2.14 niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.

W tabeli poniżej zostały przedstawione salda aktywów z tytułu umów na dzień 31 marca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku.

	31 marca 2022		31 grudnia 2021
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Aktywa z tytułu umów z klientami, w tym:
Od jednostek powiązanych	-	238	-	28
Od jednostek pozostałych	-	1 653	-	776
Razem aktywa z tytułu umów z klientami	-	1 891	-	804

Wartość godziwa aktywów z tytułu umów z klientami nie odbiega od wartości, w której zostały one zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

	31 marca 2022		31 grudnia 2021
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Należności budżetowe	-	4	-	-
Pozostałe należności w tym:
Należności z tytułu wpłaconych kaucji	196	27	223	43
Pozostałe należności	-	7	-	43
Razem pozostałe należności	196	38	223	86

Na należność z tytułu kaucji składają się depozyty na rachunku ESCROW zabezpieczające płatność czynszu, wadia i zabezpieczenia umów oraz kaucje dotyczące najmu biur.

2.8. Środki pieniężne

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.

Wartość godziwa środków pieniężnych i depozytów krótkoterminowych na dzień 31 marca 2022 roku wynosi 66 413 tysięcy PLN (31 grudnia 2021 roku: 42 832 tysięcy PLN).

Saldo środków pieniężnych i depozytów krótkoterminowych wykazane w bilansie i sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji:

	31 marca 2022	31 grudnia 2021
	tys. PLN	tys. PLN
Środki pieniężne na rachunkach bankowych bieżących	25 735	22 220
Środki pieniężne na rachunkach dotyczących płatności split payment	556	526
Lokaty krótkoterminowe	40 055	20 017
Środki pieniężne w kasie	21	21
Środki pieniężne w drodze	46	48
Saldo środków pieniężnych wykazane w bilansie i rachunku przepływów pieniężnych	66 413	42 832

Asseco Business Solutions S.A.

Raport kwartalny za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 roku

2.9. Kredyty bankowe

W dniu 9 listopada 2021 roku Asseco Business Solutions S.A. podpisała aneks do umowy z dnia 30 maja 2017 roku z bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A, który zakłada:

• zwiększenia maksymalnej wysokości zadłużenia do 70 000 tys. PLN z terminem spłaty kredytu w rachunku bieżącym do 31 października 2023 roku oraz

• limit odnawialny na gwarancje bankowe do kwoty 1 500 tys. PLN z terminem spłaty do 31 października 2023 roku.

W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzieliła znaczących poręczeń kredytu lub pożyczki ani gwarancji – żadnemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu.

2.10. Zobowiązania z tytułu leasingu

Na dzień 31 marca 2022 roku przedmiotem umów leasingu, w których Spółka jest leasingobiorcą były samochody i nieruchomości.

W poniższej tabeli zaprezentowano saldo zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 31 marca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku:

		31 marca 2022		31 grudnia 2021
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Leasing nieruchomości	47 763	8 794	47 051	8 113
Leasing samochodów	5 968	2 664	6 548	2 633
Razem	53 731	11 458	53 599	10 746

2.11. Zobowiązania z tytułu umów z klientami oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych tytułów

Na dzień 31 marca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 zobowiązania z tytułu dostaw i usług Spółki wynikały z następujących tytułów:

	31 marca 2022		31 grudnia 2021
	Długoterminowe tys. PLN	Krótkoterminowe tys. PLN	Długoterminowe tys. PLN	Krótkoterminowe tys. PLN
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Wobec jednostek powiązanych, w tym:	-	159	-	363
Zobowiązania zafakturowane	-	159	-	363
Wobec jednostek pozostałych, w tym:	-	3 727	-	5 361
Zobowiązania zafakturowane	-	3 023	-	4 211
Zobowiązania niezafakturowane	-	704	-	1 150
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	3 886	-	5 724

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane. Transakcje z podmiotami powiązanymi przedstawione są w punkcie 2.14 not objaśniających do niniejszego sprawozdania finansowego.

Na dzień 31 marca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązania z tytułu umów z klientami Spółki wynikały z następujących tytułów:

	31 marca 2022		31 grudnia 2021
	Długoterminowe tys. PLN	Krótkoterminowe tys. PLN	Długoterminowe tys. PLN	Krótkoterminowe tys. PLN
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Wobec jednostek powiązanych, w tym:	-	113	-	323
Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu umów z klientami	-	56	-	-
Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów IT		57		323
Wobec jednostek pozostałych, w tym:	-	15 592	-	15 045
Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu umów z klientami, w tym:	15	15 307	-	14 596
- usługi serwisowe opłacone z góry	15	4 012	-	3 612
- opłaty licencyjne	-	11 295	-	10 984
Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów IT	-	285	-	449
Razem zobowiązania z tytułu umów z klientami	15	15 705	-	15 368

Na dzień 31 marca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku pozostałe zobowiązania Spółki wynikały z następujących tytułów:

	31 marca 2022		31 grudnia 2021
	Długoterminowe tys. PLN	Krótkoterminowe tys. PLN	Długoterminowe tys. PLN	Krótkoterminowe tys. PLN
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawych	-	1 166	-	696
Zobowiązania budżetowe
Podatek od wartości dodanej (VAT)	-	3 888	-	5 596
Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT)	-	1 162	-	3 034
Zobowiązania wobec Zakładu Ubezpieczeń Społecznych	-	5 534	-	1 067
Pozostałe	-	114	-	115
Razem zobowiązania budżetowe	-	10 698	-	9 812
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania wobec pracowników	-	2 830	-	2 000
Inne zobowiązania	-	4 120	-	928
Razem pozostałe zobowiązania	-	6 950	-	2 928
Razem zobowiązania budżetowe i pozostałe zobowiązania	-	17 648	-	12 740

2.12. Rezerwy

W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2022 roku oraz w okresie porównywalnym nie było żadnych ruchów na saldzie rezerw:

	Świadczenia po okresie zatrudnienia	Pozostałe rezerwy	Ogółem
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Na dzień 1 stycznia 2022	2 607	-	2 607
Wykorzystanie / Rozwiązanie	-	-	-
Na dzień 31 marca 2022, w tym	2 607	-	2 607
Krótkoterminowe	59	-	59
Długoterminowe	2 548	-	2 548
Na dzień 1 stycznia 2021	3 294	373	3 667
Na dzień 31 marca 2021, w tym	3 294	373	3 667
Krótkoterminowe	45	373	418
Długoterminowe	3 249	-	3 249

Rezerwy na świadczenia po okresie zatrudnienia są aktualizowane raz do roku.

2.13. Bierne rozliczenia międzyokresowe

Na dzień 31 marca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku bierne rozliczenia międzyokresowe Spółki wynikały z następujących tytułów:

	31 marca 2022		31 grudnia 2021
	Długoterminowe tys. PLN	Krótkoterminowe tys. PLN	Długoterminowe tys. PLN	Krótkoterminowe tys. PLN
Rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	-	5 031	-	3 549
Rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu	-	6 933	-	4 443
Razem	-	11 964	-	7 992

Na saldo biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów składają się: rezerwy na niewykorzystane urlopy, rezerwy na wynagrodzenia okresu przeznaczone do wypłaty w okresach następnych, wynikające z zasad systemu premiowego obowiązującego w Asseco Business Solutions.

2.14. Transakcje z podmiotami powiązanymi

	Przychody		Zakupy
	3 miesiące do 31 marca 2022 tys. PLN	3 miesiące do 31 marca 2021 tys. PLN	3 miesiące do 31 marca 2022 tys. PLN	3 miesiące do 31 marca 2021 tys. PLN
Transakcje z Asseco Poland S.A.	804	814	2 552	1 340
Transakcje z pozostałymi jednostkami powiązanymi	225	68	34	11
Razem transakcje z podmiotami powiązanymi	1 029	882	2 586	1 351

Asseco Business Solutions S.A. Raport kwartalny za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 roku

	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności od podmiotów powiązanych		Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania leasingowe oraz pozostałe zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
	31 marca 2022	31 grudnia 2021	31 marca 2022	31 grudnia 2021
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Transakcje z jednostkami powiązanymi
Transakcje z Asseco Poland S.A.	611	3 103	14 923	15 292
Transakcje z pozostałymi jednostkami powiązanymi	226	1 033	59	13
TRANSAKCJE OGÓŁEM	837	4 136	14 982	15 305

Transakcje z podmiotami powiązanym odbywają się na zasadach rynkowych.

Na dzień 31 marca 2022 roku saldo zobowiązań z tytułu leasingu wobec podmiotów powiązanych poprzez Kadrę Zarządzającą wynosiło 14 284 tys. PLN, a na dzień 31 grudnia 2021 roku saldo zobowiązań z tytułu leasingu wobec podmiotów powiązanych poprzez Kadrę Zarządzającą wynosiło 13 248 tys. PLN.

W pierwszym kwartale 2021 roku koszty odsetek z tytułu leasingu od podmiotów powiązanych poprzez Kadrę Zarządzająca wynosiły 48 tys. PLN, natomiast w okresie porównywalnym wynosiły 41 tys. PLN.

Na dzień 31 marca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiło saldo nierozliczonych należności z tytułu transakcji z podmiotami powiązanymi poprzez Kadrę Zarządzającą oraz z Kadrą Zarządzającą.

Na dzień 31 marca 2022 roku saldo nierozliczonych zobowiązań z tytułu transakcji z podmiotami powiązanymi poprzez Kadrę Zarządzającą oraz z Kadrą Zarządzającą wynosiło 123 tys. PLN, natomiast na dzień 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiło saldo nierozliczonych zobowiązań z tytułu transakcji z podmiotami powiązanymi poprzez Kadrę Zarządzającą oraz z Kadrą Zarządzającą.

Według ewidencji Asseco Business Solutions S.A. w okresie 3 miesiące zakończonym dnia 31 marca 2022 roku wartość (netto) transakcji zakupu towarów i usług (w tym najmu) z podmiotami powiązanymi poprzez Kadrę Zarządzającą oraz z Kadrą Zarządzającą wynosiła 539 tys. PLN, a w okresie porównywalnym wynosiło 500 tys. PLN. W okresie 3 miesięcy 2022 roku nie było transakcji sprzedaży towarów i usług do podmiotów powiązanych poprzez Kadrę Zarządzającą oraz do Kadry Zarządzającej, natomiast w okresie porównywalnym wynosiły one wartość 23 tys. PLN.

3. Pozostałe noty objaśniające

3.1. Dodatkowe objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

W poniższej tabeli wyszczególniono pozycje, które zostały uwzględnione w linii "zmiany stanu kapitału pracującego":

	3 miesiące do 31 marca 2022	3 miesiące do 31 marca 2021
	tys. PLN	tys. PLN
Zmiana stanu zapasów	91	(750)
Zmiana stanu należności i aktywów z tytułu umów z klientami	3 757	(896)
Zmiana stanu pozostałych aktywów niefinansowych	(22)	188
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązań z tytułu umów z klientami	(201)	(4 060)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	3 299	(948)
Razem	6 924	(6 466)

W poniższej tabeli wyszczególniono pozycje dotyczące działalności inwestycyjnej:

	3 miesiące do 31 marca 2022 tys. PLN	3 miesiące do 31 marca 2021 tys. PLN
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych	6	72
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(840)	(408)
Nabycie wartości niematerialnych	-	(77)
Nakłady na prace rozwojowe	(5 166)	(4 181)

3.2. Zobowiązania warunkowe

W poniższej tabeli zaprezentowano zobowiązania warunkowe na dzień 31 marca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku:

Zobowiązania warunkowe	31 marca 2022	31 grudnia 2021
	tys. PLN	tys. PLN
Zobowiązania z tytułu gwarancji dobrego wykonania
Zobowiązania wymagalne do 3 miesięcy	-	-
Zobowiązania wymagalne od 3 do 12 miesięcy	881	881
Zobowiązania wymagalne od 1 roku do 5 lat	503	501
Zobowiązania wymagalne powyżej 5 lat	-	-
Razem	1 384	1 382

3.3. Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów

Wartości godziwe aktywów finansowych i zobowiązań finansowych określa się w następujący sposób:

• wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych o warunkach standardowych, znajdujących się w obrocie na aktywnych, płynnych rynkach określa się poprzez odniesienie do cen giełdowych;
• wartość godziwą pozostałych aktywów finansowych i zobowiązań finansowych (z wyjątkiem instrumentów pochodnych) określa się zgodnie z ogólnie przyjętymi modelami wyceny w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, stosując ceny z dających się zaobserwować bieżących transakcji rynkowych i notowań dealerów dla podobnych instrumentów.

Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności handlowych, zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. Wartość godziwa posiadanych przez Spółkę aktywów i zobowiązań finansowych na dzień 31 marca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku nie różni się znacząco od ich wartości bilansowej.

Na dzień 31 marca 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała zawartych kontraktów typu forward.

3.4. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym stosowane przez Spółkę są spójne z celami i zasadami, które były opisane w sprawozdaniu finansowym Asseco Business Solutions S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.

3.5. Zatrudnienie

Przeciętne zatrudnienie w okresie sprawozdawczym	3 miesiące do 31 marca 2022	3 miesiące do 31 marca 2021
Zarząd	3	3
Działy produkcyjne	875	825
Działy handlowe	57	57
Działy administracyjne	49	47
Razem	984	932

Zatrudnienie na dzień w osobach:	31 marca 2022 roku	31 grudnia 2021 roku
Zarząd	3	3
Działy produkcyjne	920	906
Działy handlowe	52	52
Działy administracyjne	43	41
Razem	1 018	1 002

3.6. Sezonowość i cykliczność

Działalność Spółki Asseco Business Solutions podlega umiarkowanym wahaniom sezonowym. W przypadku systemów ERP największe obroty notowane są w IV kwartale roku. Wpływ na to ma wybór przez

Asseco Business Solutions S.A. Raport kwartalny za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 roku

większość klientów roku kalendarzowego za rok obrachunkowy, co przekłada się na dążenie do uruchamiania systemu informatycznego oraz zmian w infrastrukturze IT przedsiębiorstw na przełomie lat.

V. Komentarz oraz informacje dodatkowe do raportu kwartalnego Spółki Asseco Business Solutions

5.1. Podsumowanie i analiza wyników Spółki Asseco Business Solutions za pierwszy kwartał 2022 roku

Wyniki finansowe Spółki Asseco Business Solutions za pierwszy kwartał 2022 roku oraz za okres porównywalny:

	3 miesiące do 31 marca 2022	3 miesiące do 31 marca 2021	Dynamika wzrostu 3 m-cy 2022/ 3 m-cy 2021
Przychody operacyjne	77 031	72 537	6,2%
Zysk brutto ze sprzedaży	29 794	28 312	5,2%
EBIT	21 035	20 352	3,4%
EBITDA	28 414	26 732	6,3%
Zysk netto	17 594	16 354	7,6%

EBITDA=EBIT + amortyzacja

Za pierwszy kwartał 2022 roku przychody operacyjne wynosiły 77 031 tys. PLN i były o 6,2% wyższe niż w tym samym okresie ubiegłego roku. Wzrost przychodów wynika z poprawy sprzedaży produktów własnych Asseco Business Solutions zarówno na rynku krajowym, jak i zagranicznym.

Koszty działalności operacyjne (bez COGS) wzrosły w tym samym czasie o 13,9% a natomiast wartość odsprzedanych towarów i usług obcych (COGS) spadła o 43,1% co miala wpływ na wzrost rentowności EBIT. Największy udział w strukturze kosztów operacyjnych (72,3%) mają świadczenia na rzecz pracowników (w tym przede wszystkim wynagrodzenia).

Zysk netto Spółki Asseco Business Solutions wypracowany w pierwszym kwartale 2022 roku wynosi 17 594 tys. PLN wobec 16 354 tys. PLN zysku wypracowanego w okresie porównywalnym (wzrost o 7,6%).

Wskaźniki rentowności

Wskaźniki rentowności	3 miesiące do 31 marca 2022	3 miesiące do 31 marca 2021	Dynamika wzrostu 3 m-cy 2022/ 3 m-cy 2021
Marża brutto na sprzedaży	38,7%	39,0%	(0,3%)
Marża zysku EBITDA	36,9%	36,9%	-%
Marża operacyjna	27,3%	28,1%	(0,8%)
Marża netto	22,8%	22,5%	0,3%
Wskaźnik rentowności kapitałów własnych (ROE)	4,8%	4,7%	0,1%
Wskaźnik rentowności aktywów ogółem (ROA)	3,6%	3,5%	0,1%

Powyższe wskaźniki zostały wyliczone według następujących wzorów: Wskaźnik rentowności kapitałów własnych (ROE)= zysk netto/kapitał własny

Asseco Business Solutions S.A. Raport kwartalny za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 roku

Wskaźnik rentowności aktywów ogółem (ROA)=zysk netto/aktywa ogółem

Marża zysku EBITDA po kwartałe wynosiła 36,9% i pozostała bez zmian w stosunku do okresu porównywalnego. Marża zysku netto po pierwszym kwartale 2022 roku wynosiła 22,8% i wzrosła o 0,3 p.p. w stosunku do okresu porównywalnego.

Wskaźniki płynności

Kapitał pracujący definiowany jako różnica pomiędzy aktywami obrotowymi a zobowiązaniami bieżącymi przedstawia wielkość kapitałów stałych (kapitałów własnych i długoterminowych kapitałów obcych), które finansują majątek obrotowy. Jako najbardziej płynna część kapitału stanowi on zabezpieczenie dla zaspokojenia zobowiązań wynikających z bieżącego cyklu obiegu gotówki w przedsiębiorstwie. Kapitał pracujący w Spółce na dzień 31 marca 2022 roku wynosił 49 339 tys. PLN, co oznacza wzrost o 12 685 tys. PLN w stosunku do końca grudnia 2021 roku. Wzrost kapitału pracującego wynika ze wzrostu aktywów obrotowych o 21 246 tys. PLN. Wzrost aktywów obrotowych wynika w główniej mierze, ze wzrostu środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz lokatach bankowych.

Wzrost wskaźników płynności w pierwszym kwartale roku jest zjawiskiem cyklicznym. Wskażniki płynności za pierwszy kwartał 2022 roku wzrosły w stosunku do okresu porównywalnego.

Wskaźniki płynności	3 miesiące do 31 marca 2022	12 miesięcy do 31 grudnia 2021	3 miesiące do 31 marca 2021
Kapitał pracujący (w tys. PLN)	49 339	36 654	43 080
Wskaźnik płynności bieżącej	1,80	1,69	1,72
Wskaźnik płynności szybkiej	1,75	1,66	1,65
Wskaźnik natychmiastowej płynności	1,07	0,80	0,28

Powyższe wskaźniki zostały wyliczone według następujących wzorów:

Kapitał pracujący = aktywa obrotowe (krótkoterminowe) - zobowiązania krótkoterminowe

Wskaźnik płynności bieżącej = aktywa obrotowe (krótkoterminowe) / zobowiązania krótkoterminowe

Wskaźnik płynności szybkiej = (aktywa obrotowe – zapasy - rozliczenia międzyokresowe) / zobowiązania krótkoterminowe

Wskaźnik natychmiastowej płynności = (obligacje i papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności + środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe) / zobowiązania krótkoterminowe

Wskaźniki zadłużenia

Poniższa tabela prezentuje podstawowy wskaźnik zadłużenia Spółki za okres 3 miesięcy do 31 marca 2022 roku oraz w okresie porównywalnym, a także za okres 12 miesięcy do 31 grudnia 2021 roku:

Wskaźniki zadłużenia	3 miesiące do	12 miesięcy do	3 miesiące do
	31 marca 2022	31 grudnia 2021	31 marca 2021
Wskaźnik zadłużenia ogólnego	24,5%	24,0%	26,4%

Wskaźnik zadłużenia ogólnego = (zobowiązania długoterminowe + zobowiązania krótkoterminowe) / aktywa

Charakterystyka struktury aktywów i pasywów

AKTYWA	31 marca 2021	Udział w sumie bilansowej	31 grudnia 2021	Udział w sumie bilansowej
Aktywa trwałe	371 042	77%	365 986	80%
Aktywa obrotowe	111 225	23%	89 979	20%
SUMA AKTYWÓW	482 267	100%	455 965	100%

PASYWA	31 marca 2021	Udział w sumie bilansowej	31 grudnia 2021	Udział w sumie bilansowej
Kapitał własny ogółem	364 087	75%	346 493	76%
Zobowiązania długoterminowe	56 294	12%	56 147	12%
Zobowiązania krótkoterminowe	61 886	13%	53 325	12%
SUMA PASYWÓW	482 267	100%	455 965	100%

Na dzień 31 marca 2022 roku aktywa ogółem wyniosły 482 267 tys. PLN, tj. wzrosły o 5,8% w stosunku do 31 grudnia 2021 roku.

Głównym elementem aktywów Spółki są aktywa trwałe, które stanowią 77% sumy bilansowej. Wśród nich największą pozycję stanowią wartości niematerialne o wartości 281 670 tys. PLN. Największy udział w pozycji wartości niematerialnych ma wartość firmy i jej wartość wynosi 252 879 tys. PLN. Udział tej pozycji w aktywach ogółem wynosi 52,4%. Jest to dość typowa sytuacja wśród spółek technologicznych, dla których największym majątkiem są wiedza i wartości niematerialne.

Na dzień 31 marca 2022 roku kapitały własne Spółki wynosiły 364 087 tys. (76 % pasywów).

5.2. Czynniki mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Do najważniejszych czynników, które wpłynęły na wynik osiągnięty w omawianym okresie sprawozdawczym można zaliczyć:

• Realizację kontraktów informatycznych zawartych w poprzednich okresach;
• Pozyskanie i realizację w bieżącym kwartale istotnych kontraktów informatycznych;
• Sezonowe wahania popytu na produkty oferowane przez Spółkę cechą charakterystyczną dla branży informatycznej jest występująca sezonowość sprzedaży;
• Dobre wyniki sprzedaży systemu Mobile Touch zarówno w Polsce, jak i na rynku europejskim.

5.3. Nietypowe zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Stan pandemii Covid-19 oraz sytuacja gospodarczo-polityczna na terytorium Ukrainy, które miał miejsce w trakcie okresu sprawozdawczego zakończonego w dniu 31 marca 2022 roku nie miały istotnego wpływu na wynik finansowy Spółki wypracowany w tym okresie. Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, na moment publikacji raportu, nie ma podstaw, aby zasadnie oczekiwać, że zatory płatnicze mogłyby mieć znaczący wpływ na sytuację Spółki. W okresie 3 miesiące zakończone w dniu 31 marca 2022 roku nie wystąpiły pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które były nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość.

Pozostałe informacje związane z oceną wpływu Covid-19 na wyniki osiągnięte w okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniem oraz na planowanie wyniki w późniejszych okresach przedstawiono w pkt. II.2 niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Spółki Asseco Business Solutions.

5.4. Informacja dotycząca wypłaconej dywidendy

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Asseco Business Solutions S.A., w którego kompetencjach leży podjęcie decyzji o dywidendzie za 2021 rok odbędzie się dopiero po publikacji niniejszego raportu. Na dzień publikacji niniejszego raportu podana została do publicznej wiadomości jedynie rekomendacja Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dotycząca wypłaty dywidendy za 2021 rok (zgodnie z raportem bieżącym nr 2/2022), która mówi o proponowanej dywidendzie w kwocie 2,12 na akcje, co przekłada się na wypłatę z zysku netto za 2021 roku kwoty 70 847 tys. PLN.

Decyzją Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Asseco Business Solutions S.A. z dnia 9 czerwca 2021 roku zysk netto za rok obrotowy 2020 w kwocie 76 406 tys. PLN został podzielony w następujący sposób:

• część zysku netto za 2020 roku w kwocie 66 836 tys. PLN przeznaczono do podziału między Akcjonariuszy, tj. wypłatę dywidendy w kwocie 2,0 zł na jedną akcję;

• pozostałą część zysku netto za 2019 rok w kwocie 9 570 tys. PLN przekazano na zyski zatrzymane.

Dzień dywidendy ustalono na 18 czerwca 2021 roku, a dzień wypłaty dywidendy na dzień 29 czerwca 2021 roku. Spółka nie wypłaciła zaliczki na poczet dywidendy za 2020 rok.

5.5. Znaczące zdarzenia w okresie sprawozdawczym

W pierwszym kwartale 2022 roku nie zawarto znaczących umów istotnych kwotowo dla których klient wyraziłby zgodę na ujawnienia tego faktu.

5.6. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Spółka prowadzi kilka spraw sądowych i postępowań egzekucyjnych mających na celu odzyskanie należności za dostarczone produkty i usługi. Należności będące przedmiotem powyższych postępowań objęte są odpisem aktualizującym.

5.7. Nakłady inwestycyjne

W okresie zakończonym dnia 31 marca 2022 roku Spółka poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 8 861 tys. PLN, natomiast w okresie porównywalnym nakłady inwestycyjne wynosiły 5 678 tys. PLN.

5.8. Ocena możliwości zrealizowania opublikowanych przez Zarząd prognoz wyników na 2022 rok

Zarząd Asseco Business Solutions S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych na 2022 rok.

5.9. Emisja, wykup i spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W prezentowanym okresie sprawozdawczym Asseco Business Solutions nie dokonała emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych oraz kapitałowych papierów wartościowych.

5.10.Czynniki, które w ocenie Zarządu będą miały wpływ na osiągnięte przez Spółkę wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

W opinii Zarządu Asseco Business Solutions S.A. obecna sytuacja finansowa Spółki jest stabilna, jej potencjał produkcyjny oraz pozycja rynkowa są dobre. Zarząd stale monitoruje rozwój wydarzeń związanych z sytuacją wywołaną pandemią COVID-19 oraz sytuacją gospodarczo-polityczna na terytorium Ukrainy. W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania.

Według Zarządu do najważniejszych czynników zewnętrznych oraz wewnętrznych, które mogą wpłynąć na działalność Spółki Asseco Business Solutions i osiągane przez nią wyniki w perspektywie kolejnego roku, zaliczyć można:

Czynniki zewnętrzne:

• rozwój sytuacji ekonomicznej, gospodarczej i politycznej Polski, Unii Europejskiej oraz innych państw, w których Spółka prowadzi działalność,
• nastawienie potencjalnych klientów do kwestii inwestycji w IT w kontekście ogólnej sytuacji ekonomicznej,
• ryzyko przesuwania w czasie przez potencjalnych klientów decyzji o ich inwestycjach w IT,
• intensywność działań bezpośredniej oraz pośredniej konkurencji zarówno ze strony polskich jak i zagranicznych przedsiębiorstw informatycznych,
• ryzyko związane z nasyceniem technologicznym,
• poziom kapitału na inwestycje IT w firmach oraz wielkość wykorzystania środków unijnych,
• perspektywy poszerzenia rynków zbytu poza obszary dotychczasowego działania Spółki,
• otwartość i chłonność rynku na nowe rozwiązania produktowe,
• ryzyko wzrostu kosztów pracy,

ryzyko natężenia procesów inflacyjnych,

• zmiany sytuacji kredytowej, płynności finansowej, możliwości finansowania się przez klientów,
• szanse i ryzyka związane ze zmianami technologicznymi w branży IT i rozwojem nowych produktów.

Ponadto, Zarząd nie wyklucza, że na działalność Spółki Asseco Business Solutions i osiągane przez nią wyniki w perspektywie kolejnego roku może mieć wpływ rozwój sytuacji gospodarczej i politycznej w kraju i na świecie, związanej ze stanem epidemii COVID-19 - przy czym aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić.

Czynniki wewnętrzne

• jakość i kompleksowość oferty Spółki,
• rezultaty intensywnych bieżących działań handlowych zarówno na rynku krajowym, jak i za granicą,
• przebieg prac w ramach realizowanych umów,
• ryzyko związane z niewłaściwym oszacowaniem zakresu prac projektowych,
• umiejętność dostosowania produktów do zmieniających się przepisów prawnych,
• stabilność i doświadczenie kadry menadżerskiej,
• skuteczność działania działów sprzedażowych,
• konieczność przyciągania i utrzymania najbardziej wykwalifikowanych oraz kluczowych pracowników,
• rezultaty prac nad nowymi produktami.

5.11.Informacje o innych istotnych czynnikach mogących wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej oraz finansowej

Spółka na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej pandemią COVID-19 na działalność Spółki, w tym na jej przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Na moment publikacji niniejszego raportu

Spółka nie odnotowała istotnego wpływu wirusa na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne, a jedynie na aspekt organizacyjny działalności Spółki. W następstwie wejścia w życie w Polsce Ustawy z dnia 2 marca 2020 roku o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych (Dz.U. z 2020 r. poz. 374) oraz wskutek działań podejmowanych przez władze w Polsce, jak też w trosce o pracowników Spółki i jej klientów, Spółka podjęła działania umożliwiające świadczenie tzw. pracy zdalnej przez większość pracowników w celu zapewnienia ciągłości działania i kontynuacji świadczenia usług informatycznych dla naszych klientów. Na moment publikacji niniejszego sprawozdania wszystkie działy Spółki funkcjonują na bieżąco, a Spółka realizuje swoje zobowiązania kontraktowe w terminach określonych w umowach.

Asseco Business Solutions S.A. posiada wystarczające środki finansowe pozwalające na kontynuowanie swojej działalności, w tym regulowanie bieżących zobowiązań. Spółka nie może jednak wykluczyć, że w przypadku przedłużającego się występowania pandemii i jej negatywnego wypływu na gospodarkę krajową i światową, sytuacja ta może mieć niekorzystne przełożenie na funkcjonowanie lub wyniki finansowe Spółki - przy czym aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić. Na moment publikacji niniejszego raportu nie ma przesłanek, aby zasadnie oczekiwać, że sytuacja wywołana przez COVID-19 mogłaby mieć znaczący wpływ na Spółkę.

W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania.

5.12.Umowy zawarte między Emitentem a osobami zarządzającymi przewidujące rekompensatę w razie ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska

Nie istnieją żadne umowy zawarte między Emitentem a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w wypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub w razie ich odwołania lub zwolnienia z powodu połączenia przez przejęcie.

5.13.Informacje o znanych Emitentowi umowach, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy

Nie istnieją żadne umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy.

5.14.Informacja o systemie kontroli programów akcji pracowniczych

Na dzień sporządzenia niniejszego raportu nie funkcjonował żaden program motywacyjny oparty na akcjach Emitenta.

5.15. Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 roku, tj. do 28 kwietnia 2022 roku, nie wystąpiły zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały, a powinny być ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

5.16. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 roku, tj. do 28 kwietnia 2022 roku, nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

Podpisy Członków Zarządu

Imię i nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis

Wojciech Barczentewicz Prezes Zarządu

Wojciech Juliusz Barczentewicz Data: 2022.04.28 09:58:06 CEST Signature Not Verified

Piotr Masłowski Wiceprezes Zarządu

Dokument podpisany przez Piotr Jerzy Masłowski Data: 2022.04.27 17:33:35 CEST Signature Not Verified

Mariusz Lizon Członek Zarządu

Dokument podpisany przez Mariusz Paweł Lizon Data: 2022.04.28 09:31:40 CEST Signature Not Verified Signature Not Verified Dokument podpisany przez

Artur Czabaj Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych

Dokument podpisany przez Artur Czabaj Data: 2022.04.28 09:42:42 CEST

Asseco Business Solutions S.A.

ul. Konrada Wallenroda 4c 20-607 Lublin

tel.: +48 81 535 30 00 fax: +48 81 535 30 05

info@assecobs.pl assecobs.pl

42