MOJ S.A.

Raport Raport RR 2021 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MOJ S.A. ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 MOJ S.A. ul. Tokarska 6 40-859 Katowice Tel.: (32) 604 09 00 Fax: (32) 604 09 01 Email: [email protected] Internet: www.moj.com.pl KRS 0000266718 Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Katowice, kwiecień 2022 r. Spis treści 1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe 1.1. Bilans 1.2. Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny) 1.3. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) 1.4. Rachunek przepływów finansowych 1.5. Zestawienie zmian w kapitale 2. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 3. Noty objaśniające do poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego 3. 1. Informacje i objaśnienia do bilansu 3.2. Tabela ruchu środków trwałych 01.01.2021 – 31.12.2021 3.3. Tabela ruchu wartości niematerialnych i prawnych 01.01.2021 – 31.12.2021 3.4. Tabela zmian w inwestycjach długoterminowych 3.5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3.6. Zapasy 3.7. Należności krótkoterminowe 3.8. Inwestycje krótkoterminowe 3.9. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych 3.10. Zmiany kapitałów zapasowych i rezerwowych 3.11. Zysk netto 3.12. Rezerwy na zobowiązania 3.13 Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych 3.14. Zobowiązania długoterminowe 3.15. Zobowiązania krótkoterminowe 3.16. Wykaz składników aktywów i pasywów wykazanych w więcej niż jednej pozycji bilansu 3.17. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat 3.18. Podatek dochodowy 3.19. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych 3.20. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych 3.21. Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT 3.22. Wartość firmy oraz kwota kosztów zakończonych prac rozwojowych a także wyjaśnienie okresu ich odpisywania, określonych w art. 44b ust. 10 oraz art. 33 ust. 3 ustawy 3.23. Dodatkowe noty objaśniające do instrumentów finansowych 3.24. Udziały i akcje w obcych podmiotach przeznaczone do sprzedaży 3.25. Udzielone pożyczki 3.26. Środki pieniężne i lokaty 3.27. Kredyty 3.28. Dodatkowe informacje dotyczące instrumentów finansowych 3.29. Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych 3.30. Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów i kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które nastąpiły incydentalnie 3.31. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie 3.32. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym 3.33. Poniesione w okresie i planowane na okres następny nakłady na niefinansowe aktywa trwałe 3.34. Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie 3.35. Kursy przyjęte do wyceny 3.36. Objaśnienia dotyczące zawartych przez jednostkę umów, istotnych transakcji i niektórych zagadnień osobowych 3.36.1. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych prze Spółkę umów nie uwzględnionych w bilansie 3.36.2. Informacje o transakcjach zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi 3.36.3. Informacje o przeciętnym w okresie sprawozdawczym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe 3.36.4. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnym osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) 3.65.5. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów nadzorujących i zarządzających 3.36.6. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej za badanie sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za okres sprawozdawczy 3.36.7. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym 3.37. Objaśnienia szczególnych zdarzeń 3.37.1. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał własny z podaniem kwot i rodzaju 3.37.2. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz o ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy jednostki 3.37.3. Zmiany zasad polityki rachunkowości 3.37.4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za poprzedni okres ze sprawozdaniem za bieżący okres 3.37.5.Informacje o innych znaczących wydarzeniach wraz z wyjaśnieniem, mające istotny wpływ na wynik finansowy bieżącego roku obrotowego, odniesiony na wynik z lat ubiegłych 3.38. Objaśnienia dotyczące grup kapitałowych 3.38.1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji 3.38.2. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi 3.39. Wykaz Spółek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub 20% w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym Spółki 3.40. Informacje o konsolidacji sprawozdania finansowego Spółki 3.41. Nazwa, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz forma prawna każdej z jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym niegraniczoną odpowiedzialność majątkową 3.42. Informacje o połączeniu spółek 3.43. Wyjaśnienie niepewności zagrożeń co do możliwości kontynuacji działalności jednostki 3.44. Inne istotne informacje ułatwiające ocenę jednostki 3.45. Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 roku Katowice, Kwiecień 2022 r. MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 2 1. Podstawowe dane i przedmiot działalności Spółki Nazwa Spółki: MOJ Spółka Akcyjna; 40-859 Katowice, ul. Tokarska 6 Podstawa prawna działalności Spółki Spółka powstała poprzez przekształcenie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną, na podstawie uchwały zgromadzenia wspólników FASING-MOJ Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z dnia 9 października 2006r. Kodeks Spółek Handlowych – Ustawa z dnia 15.09.2000 r. Dz..U. Nr 94, poz.1037 (z późniejszymi zmianami). Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru W dniu 31.10.2006 r. Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym Sądu Rejonowego Katowice-Wschód, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem: KRS 0000266718 Numery identyfikacyjne Numer identyfikacyjny REGON: 273548901 nadany w dniu 15.07.1997r. Numer identyfikacyjny NIP: 634 -21 - 39 - 773 nadany w dniu 01.08.1997r. Numer identyfikacyjny jako podatnik VAT UE PL6342139773 nadany w dniu 19.04.2004r. MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 3 Spółka posiada oddziały: MOJ Spółka Akcyjna – Oddział Kuźnia „Osowiec” w Osowcu; 46-023 Osowiec, ul. Fabryczna 1 Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest: • Produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa (PKD-28.92.Z), • Kucie, prasowanie, wytłaczanie i walcowanie metali; metalurgia proszków (PKD 25.50.Z), • Produkcja konstrukcji metalowych i ich części (PKD 25.11.Z), • Obróbka mechaniczna elementów metalowych (PKD-25.62.Z), • Produkcja sprzętu i wyposażenia do napędu hydraulicznego pneumatycznego (PKD-28.12.Z), • Naprawa i konserwacja maszyn ( PKD 33.12.Z), • Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków (PKD-41.10), • Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana ( PKD 46.90.Z), • Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych ( PKD 64.99.Z), • Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane ( PKD 77.39.Z). 2. Czas trwania Spółki Czas trwania Spółki jest nieograniczony. MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 4 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres od 01 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. oraz porównywalne dane finansowe za 2020 r. Sprawozdanie finansowe za powyższy okres zostało sporządzone zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2018r. poz. 395 z późn. zm.) i wydanymi na tej podstawie przepisami wykonawczymi, w tym rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie instrumentów finansowych (tj. Dz.U. z 2017r. poz. 277 z późn. zm.). Sprawozdanie finansowe Spółki podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64 ust.3 ustawa o rachunkowości . 4. W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne Spółka sporządza sprawozdanie finansowe samodzielnie. Sprawozdanie nie zawiera danych łącznych ponieważ Spółka nie posiada oddziałów sporządzających samodzielnie sprawozdania. 5. Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności w najbliższej przyszłości. 6. Łączenie spółek W dniu 01 października 2013 r. nastąpiło połączenie spółki MOJ S.A. ze spółką Fabryka Wyrobów Metalowych Kuźnia „Osowiec” sp. z o.o. z siedzibą w Osowcu. Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1 kodeksu spółek handlowych poprzez przeniesienie całego majątku Fabryka Wyrobów Metalowych Kuźnia „Osowiec” sp. z o.o. (Spółka Przejmowana) na spółkę MOJ S.A. (Spółka Przejmująca) z równoczesnym podwyższeniem kapitału zakładowego MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 5 MOJ S.A., w zamian za akcje zwykłe imienne nowej emisji, które Spółka Przejmująca wydała wszystkim dotychczasowym wspólnikom, za wyjątkiem MOJ S.A. W okresie od 01 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. nie wystąpiło połączenie spółek. 7. Przyjęte zasady rachunkowości Przyjęte zasady rachunkowości oraz sporządzania sprawozdania finansowego za dany okres są następujące: Metody wyceny aktywów i pasywów a. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne Do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych przyjęto następujące zasady amortyzacji polegające na: − Przedmioty mające cechy środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych o okresie używania dłuższym niż rok lecz cenie nabycia nie przekraczającej jednostkowo 3.500,00 zł, nie zalicza się do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych a odpisuje jako zużycie materiałów w koszty działalności, której mają służyć, w miesiącu ich zakupu, − Przedmioty mające cechy środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych o okresie użytkowania dłuższym niż rok lecz cenie nabycia przekraczającej jednorazowo 3.500,00 zł i nie przekraczającej 10.000,00 zł jednorazowo odpisywane są w koszty w miesiącu przyjęcia do użytkowania, − Pozostałe środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o cenie nabycia powyżej 10.000,00 zł są amortyzowane metodą liniową uwzględniającą okresy ich ekonomicznej użyteczności. Dopuszcza się zastosowanie stawek amortyzacyjnych zawartych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych w sytuacji gdy stawki te odzwierciedlają okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. Spółka okresowo weryfikuje stawki amortyzacji środków trwałych, aby dostosować ich okresy do rzeczywistych okresów użytkowania. Wycena na dzień bilansowy następuje według cen nabycia lub kosztów wytworzenia po uwzględnieniu umorzenia i ewentualnych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości. Za wyjątkiem znaku towarowego. Znak towarowy nie podlega amortyzacji gdyż jego wartość nie ulega MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 6 zmniejszeniu na skutek używania oraz nie można określić czasu jego użytkowania. Wartość znaku towarowego podlega weryfikacji i jest uaktualniana na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej w leasingu finansowym spółka stosuje zasady jak do własnych środków trwałych. Podział opłaty podstawowej na część kapitałową i odsetkową, Spółka przeprowadza stosując metodę wewnętrznej stopy zwrotu (IRR), która stanowi efektywną stopę procentową dla umowy leasingu finansowego przez nią zawartej. Dopuszcza się – jeżeli nie wpłynie to w sposób istotny na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy – podział opłaty leasingowej na część dokonaną przez finansującego i przekazaną Spółce. W przypadku leasingu operacyjnego Spółka zalicza opłaty leasingowe do kosztów działalności zależnie od celu użytkowania przedmiotu leasingu. Opłaty te ustala się metodą liniową, w jednakowej wysokości i zalicza do kosztów poszczególnych okresów. Spółka dopuszcza inny rodzaj rozłożenia opłat leasingowych, jeżeli będzie on lepiej odzwierciedlał rozkład w czasie korzyści czerpanych przez nią z przedmiotu umowy. Spółka nie wykazuje przedmiotu leasingu operacyjnego jako składnika aktywów. b. Inwestycje długoterminowe Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen (wartości) rynkowych. Pozostałe inwestycje długoterminowe, z wyłączeniem instrumentów finansowych, zaliczone do aktywów trwałych wycenione są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonej o wartość umorzenia i o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według kosztów nabycia pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. c. Rozliczenia międzyokresowe długo i krótkoterminowe Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wycenia się w wysokości rzeczywiście poniesionych kosztów lub zarachowanych przychodów. Długoterminowe aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ustalane w oparciu o ujemne różnice przejściowe między zyskiem brutto a podstawą opodatkowania, możliwe do zrealizowania. d. Zapasy Zapasy materiałów wyceniane są według cen zakupu nie wyższych od cen sprzedaży netto, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Rozchód do zużycia następuje według MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 7 cen przeciętnych – ustalonych w wysokości średniej ważonej cen danego materiału. Koszty zakupu materiałów w całości obciążają produkcję podstawową. Towary handlowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych w rzeczywistych cenach zakupu, zaś koszty związane z ich nabyciem zalicza się do kosztu własnego nabycia towarów. Rozchód towarów następuje według cen przeciętnych – ustalonych w wysokości średniej ważonej cen danego towaru. W zapasach półfabrykatów – matryce, uwzględnia się koszty regeneracji, a następnie rozlicza proporcjonalnie do zużycia w procesie produkcji. Zapasy wyrobów gotowych, półproduktów i produkcji w toku wyceniane są na dzień bilansowy według rzeczywistych kosztów wytworzenia z uwzględnieniem stopnia zaawansowania w procesie produkcyjnym po pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Rozchód wyrobów gotowych następuje według przeciętnego kosztu wytworzenia ustalonego na poziomie średniej ważonej kosztów danego wyrobu. e. Należności i roszczenia długo i krótkoterminowe Należności z wyłączeniem instrumentów finansowych i roszczenia wyceniono w kwotach wymaganej zapłaty pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Wyceny bieżącej należności w walucie obcej dokonuje się według kursu faktycznie zastosowanego w tym dniu. Należności w walutach obcych zostały wycenione na dzień bilansowy według kursu średniego NBP ogłoszonego dla danej waluty na ten dzień. f. Inwestycje krótkoterminowe Z wyłączeniem instrumentów finansowych są wyceniane według ceny nabycia albo ceny rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa – z uwzględnieniem odpisu z tytułu trwałej utraty wartości. Środki pieniężne w walucie polskiej wykazywane są w wartości nominalnej a w walucie obcej – po obowiązującym na dzień bilansowy średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez NBP. g. Kapitały własne Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej, wynikającej ze Statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Przedsiębiorców. MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 8 h. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe wyceniane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości przyszłych zobowiązań. Spółka nie tworzy rezerw na zaległe urlopy z uwagi na porównywalność ilości dni niewykorzystanych w poszczególnych latach oraz braku istotności i kosztów z tym związanych. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustalona została w wysokości kwoty podatku, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych i. Zobowiązania długo i krótkoterminowe Zobowiązania z wyłączeniem instrumentów finansowych wykazano w kwotach wymagających zapłaty. Wyceny bieżących zobowiązań w walucie obcej dokonuje się według kursu faktycznie zastosowanego w tym dniu. Do wyceny na dzień bilansowy przyjmuje się średni kurs NBP ogłoszony w tym dniu dla danej waluty. j. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe przychodów zostało wykazane w zweryfikowanej wartości przychodów, których realizacja nastąpi w późniejszym okresie. k. Wynik finansowy netto Wynik finansowy netto został ustalony przy zastosowaniu rachunku zysków i strat sporządzonego metodą kalkulacyjną, dodatkowo sporządzany jest rachunek w wersji porównawczej. l. Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony został metodą pośrednią. m. Poziom istotności Jednostka przyjęła swój poziom istotności 2 % sumy bilansowej Wszystkie ujawnione wielkości błędów lat ubiegłych rozpatrywane są i porównywane z przyjętym poziomem istotności łącznie a nie każdy z osobna i dopiero wtedy gdy nie przekracza tego poziomu mogą być uznane za nieistotne. MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 9 Błędy lat ubiegłych przekraczające przyjęty przez jednostkę poziom istotności, w następstwie których nie można uznać sprawozdań finansowych sporządzonych i zatwierdzonych w poprzednich okresach za spełniające wymagania prawidłowości, rzetelności i jasności odnosi się na kapitał własny jako „zysk (strata) z lat ubiegłych”. Korekty pozostałych błędów wpływają na wynik roku bieżącego. 3. Noty objaśniające do poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego 3.1. Informacje i objaśnienia do bilansu Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy a dla majątku amortyzowanego – podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia. 3.2. Tabela ruchu środków trwałych 01.01.2021 - 31.12.2021 Wartość początkowa Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Stan na początek okresu Zwiększenia z tyt. Zmniejszenia z tyt. Stan na koniec okresu - nabycia - sprzedaży - aktualizacji - aktualizacji - przemieszczenia - przemieszczenia - inne - inne Środki trwałe razem, w tym: 31 702 359,25 3 687 585,24 264 855,08 35 125 089,41 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 904 125,00 - - 904 125,00 b) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej 6 349 550,93 231 728,50 - 6 581 279,43 c) urządzenia techniczne i maszyny 23 207 123,45 3 084 463,93 264 855,08 26 026 732,30 d) środki transportu 1 020 514,31 304 903,94 - 1 325 418,25 e) inne środki trwałe 221 045,56 66 488,87 - 287 534,43 2 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. W tym środki trwałe w leasingu finansowym Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych środki trwałe w leasingu finansowym Stan na początek okresu Zwiększenia z tyt. Zmniejszenia z tyt. Stan na koniec okresu - nabycia - sprzedaży - aktualizacji - aktualizacji - przemieszczenia - przemieszczenia - inne - inne Środki trwałe razem, w tym: 4 058 699,03 885 630,39 36 352,32 4 907 977,10 a) grunty - - - - b) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej - - - - c) urządzenia techniczne i maszyny 3 786 603,11 580 726,45 36 352,32 4 330 977,24 d) środki transportu 272 095,92 304 903,94 - 576 999,86 e) inne środki trwałe - - - - Umorzenie Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Dotychczasowe umorzenie stan na początek okresu Zwiększenia z tytułu Zmniejszenia z tytułu Stan na koniec okresu -umorzeń -sprzedaży -aktualizacji -przemieszczenia -aktualizacji -przemieszczenia -inne -inne Umorzenie środków trwałych razem, w tym: 20 556 804,35 1 983 212,96 23 593,91 22 516 423,40 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 159 012,06 16 614,12 - 175 626,18 b) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4 064 256,14 117 414,47 - 4 181 670,61 c) urządzenia techniczne i maszyny 15 310 894,83 1 758 401,75 23 593,91 17 045 702,67 d) środki transportu 815 087,53 80 720,13 - 895 807,66 e) inne środki trwałe 207 553,79 10 062,49 - 217 616,28 3 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. w tym środki trwałe w leasingu finansowym Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych środki trwałe w leasingu finansowym Dotychczasowe umorzenie stan na początek okresu Zwiększenia z tytułu Zmniejszenia z tytułu Stan na koniec okresu -umorzeń -sprzedaży -aktualizacji -przemieszczenia -aktualizacji -przemieszczenia -inne -inne Umorzenie środków trwałych razem, w tym: 3 195 430,85 678 668,54 12 117,60 3 861 981,79 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) - - - - b) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej - - - - c) urządzenia techniczne i maszyny 3 074 062,75 612 420,65 12 117,60 3 674 365,80 d) środki transportu 121 368,10 66 247,89 - 187 615,99 e) inne środki trwałe - - - - Wartość księgowa Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Stan na początek okresu Stan na koniec okresu Wartość środków trwałych, w tym: 11 145 554,90 12 608 666,01 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 745 112,94 728 498,82 b) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 285 294,79 2 399 608,82 c) urządzenia techniczne i maszyny 7 896 228,62 8 981 029,63 d) środki transportu 205 426,78 429 610,59 e) inne środki trwałe 13 491,77 69 918,15 4 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. w tym środki trwałe w leasingu finansowym Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Stan na początek okresu Stan na koniec okresu Wartość środków trwałych w leasingu, w tym: 863 268,18 1 045 995,31 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) - - b) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej - - c) urządzenia techniczne i maszyny 712 540,36 656 611,44 d) środki transportu 150 727,82 389 383,87 e) inne środki trwałe - - ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2021r 5 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportowe Inne środki trwałe W tym umarzane jednorazowo RAZEM 2 3 4 5 6 7 8 9 wartość brutto środków trwałych na początek okresu 904 125,00 6 349 550,93 23 207 123,45 1 020 514,31 221 045,56 31 702 359,25 wzrost z tytułu: 231 728,50 3 084 463,93 304 903,94 66 488,87 3 687 585,24 + zakup - 66 488,87 + inne + leasing 3 084 463,93 304 903,94 3 389 367,87 + modernizacja 231 728,50 231 728,50 zmniejszenie z tytułu: - - 264 855,08 - - - 264 855,08 - likwidacja 264 855,08 264 855,08 - sprzedaż - - inne - - inne leasing - zmiany konsolidacyjne wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 904 125,00 6 581 279,43 26 026 732,30 1 325 418,25 287 534,43 35 125 089,41 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 159 012,06 4 064 256,14 15 310 894,83 815 087,53 207 553,79 20 556 804,35 amortyzacja za okres (z tytułu) 16 614,12 117 414,47 1 758 401,75 80 720,13 10 062,49 1 983 212,96 - zwiększenia 16 614,12 117 414,47 1 758 401,75 80 720,13 - - - zmniejszenia - - 23 593,91 - 23 593,91 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 175 626,18 4 181 670,61 17 045 702,67 895 807,66 217 616,28 - 22 516 423,40 wartość netto środków trwałych na koniec okresu 728 498,82 2 399 608,82 8 981 029,63 429 610,59 69 918,15 - 12 608 666,01 3.3. Tabela ruchu wartości niematerialnych i prawnych 6 01.01.2021-31.12.2021 Wartość początkowa Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Stan na początek okresu Zwiększenia z tyt. -nabycia -aktualizacji -przemieszczenia -inne Zmniejszenia z tyt. -sprzedaży -aktualizacji -przemieszczenia -inne Stan na koniec okresu WNiP razem, w tym: 3 434 900,18 3 434 900,18 a) Koszty zakończonych prac rozwojowych 86 189,14 - - 86 189,14 b) Wartość firmy - - - - c) Inne wartości niematerialne i prawne 3 348 711,04 - - 3 348 711,04 d) Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - - - Umorzenie Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Dotychczasowe umorzenie stan na początek okresu Zwiększenia z tyt. Zmniejszenia z tyt. Stan na koniec okresu -umorzeń -sprzedaży -aktualizacji -aktualizacji -przemieszczenia -przemieszczenia -inne -inne Umorzenie WNiP razem, w tym: 1 029 212,70 11 231,16 - 1 040 443,86 a) Koszty zakończonych prac rozwojowych 86 189,14 - - 86 189,14 b) Wartość firmy - - - - c) Inne wartości niematerialne i prawne 943 023,56 11 231,16 - 954 254,72 d) Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - - - 7 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Aktualizacja Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Dotychczasowa aktualizacja stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu Aktualizacja WNiP razem, w tym: 358 260,00 - 164 000,00 194 260,00 a) Koszty zakończonych prac rozwojowych - - - - b) Wartość firmy - - - - c) Inne wartości niematerialne i prawne 358 260,00 - 164 000,00 194 260,00 d) Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - - - Wartość księgowa Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Stan na początek okresu Stan na koniec okresu Wartość WNiP, w tym: 2 047 427,48 2 200 196,32 a) Koszty zakończonych prac rozwojowych - - b) Wartość firmy - - c) Inne wartości niematerialne i prawne 2 047 427,48 2 200 196,32 d) Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 8 a b c d e f Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem - oprogramowanie komputerowe a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 86 189,14 0,00 966 451,04 966 451,04 2 382 260,00 0,00 3 434 900,18 b) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00 zakup 0,00 0,00 c) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 86 189,14 0,00 966 451,04 966 451,04 2 382 260,00 0,00 3 434 900,18 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 86 189,14 943 023,56 931 792,40 1 029 212,70 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0,00 11 231,16 11 231,16 11 231,16 bieżąca 0,00 przesunięcia 0,00 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 86 189,14 0,00 954 254,72 943 023,56 0,00 0,00 1 040 443,86 h) Przesunięcia 0,00 0,00 0,00 0,00 - zwiększenie 0,00 0,00 - zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 194 260,00 194 260,00 j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 0,00 0,00 12 196,32 23 427,48 2 188 000,00 0,00 2 200 196,32 9 ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Rok 2021 Rok 2020 a) stan na początek okresu 2 047 427,48 2 218 658,64 - b) zwiększenia (z tytułu) 0,00 zaliczki zakup 0,00 wycena 164 000,00 c) zmniejszenia (z tytułu) 11 231,16 171 231,16 amortyzacja 11 231,16 11 231,16 odpisy 160 000,00 d) stan na koniec okresu 2 200 196,32 2 047 427,48 10 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 3.4. Tabela zmian w inwestycjach długoterminowych Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Stan na początek okresu Zwiększenia z tyt. Zmniejszenia z tyt. Stan na koniec okresu - nabycia - sprzedaży - aktualizacji - aktualizacji - przemieszczenia - przemieszczenia - inne - inne Inwestycje razem: 18 824 368,61 1 479 717,18 - 20 304 085,79 Nieruchomości 18 824 368,61 1 479 717 ,18 - 20 304 085,79 WNiP - - - - Aktywa finansowe - - - - a) udziały lub akcje z tego - - - - b) inne papiery wartościowe - - - - w pozostałych jednostkach - - - - c) udzielone pożyczki - - - - w jednostkach powiązanych - - w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - w pozostałych jednostkach - - - - d) inne długoterminowe aktywa finansowe - - - - w jednostkach powiązanych - - - - w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - w pozostałych jednostkach - - - 11 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście. Stan na początek okresu Zmiany w ciągu roku Stan na koniec okresu zwiększenia zmniejszenia Powierzchnia w m 2 37 363,00 - - 37 363,00 Wartość w PLN 475 791,02 - - 475 791,02 Spółka posiada grunty w wieczystym użytkowaniu otrzymane aportem oraz przejęte w wyniku połączenia spółki w 2013 r. ze spółką Fabryka Wyrobów Metalowych Kuźnia „Osowiec” Sp. z o.o. z siedzibą w Osowcu. Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1 kodeksu spółek handlowych poprzez przeniesienie całego majątku Fabryka Wyrobów Metalowych Kuźnia „Osowiec” sp. z o.o. (Spółka Przejmowana) na spółkę MOJ S.A. (Spółka Przejmująca) z równoczesnym podwyższeniem kapitału zakładowego. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umowy najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu . Spółka nie posiada nieamortyzowanych lub nieumarzanych środków trwałych używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i tym podobnych. 12 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji. Rodzaj papierów wartościowych Wartość wykazana w bilansie w PLN Wartość wg cen nabycia w PLN Łączna liczba w szt. Akcje długoterminowe w jednostkach powiązanych - - - w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - w pozostałych jednostkach - - - krótkoterminowe w jednostkach powiązanych - - - w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - w pozostałych jednostkach - - Akcje długoterminowe w jednostkach powiązanych - - - w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - w pozostałych jednostkach - - - krótkoterminowe w jednostkach powiązanych - - - w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - w pozostałych jednostkach 20,00 237 708,90 310 160 Inne papiery wartościowe długoterminowe w jednostkach powiązanych - - - w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - w pozostałych jednostkach - - - krótkoterminowe w jednostkach powiązanych - - - w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - w pozostałych jednostkach - - - 13 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 3.5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są wtedy, gdy ich realizacja jest prawdopodobna tj. gdy przewiduje się, iż w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na wykorzystanie aktywa. ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Rok 2021 Rok 2020 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 251 805 248 924 a) odniesionych na wynik finansowy 251 805 248 924 niezapłacone odsetki od zobowiązań niewypłacone wynagrodzenia z narzutami 12 678 12 912 aktualizacja wartości zapasów 82 291 57 079 niezapłacone odsetki od pożyczek niezapłacony odpis na ZFSS należności wątpliwe 28 371 28 371 rezerwa na koszty i zobowiązania rezerwy na świadczenia pracownicze 119 934 120 123 naliczone odsetki od zobowiązań 8 531 30 439 wycena inwestycji 0 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia 34 663,00 25 212 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 34 663,00 25 212 niezapłacone odsetki od zobowiązań 0 niewypłacone wynagrodzenia z narzutami 25 262,00 aktualizacja wartości zapasów 5 780,00 25 212,00 naliczone odsetki od pożyczek 0 niezapłacony odpis na ZFSS należności wątpliwe 0,00 rezerwy na świadczenia pracownicze rezerwy na koszty i zobowiązania naliczone odsetki od zobowiązań 3621 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 14 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia 16 188,00 22 331,00 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 16 188,00 22 331,00 niezapłacone odsetki od zobowiązań aktualizacja wartości zapasów 11304 niewypłacone wynagrodzenia 234,00 zagospodarowanie zapasów wyksięgowanie ujemnych różnic kursowych świadczenia pracownicze wpłaty odpisu na rachunek ZFŚS 0,00 odsetki od pożyczek 0,00 rezerwy na świadczenia pracownicze 4884 189,00 wykorzystanie rezerwy na koszty i zobowiązania naliczone odsetki od zobowiązań 21 908,00 wycena inwestycji 0,00 należności wątpliwe 0,00 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 270 280 251 805 a) odniesionych na wynik finansowy 270 280 251 805 niezapłacone odsetki od zobowiązań 12 152 8 531 niewpłacony odpis na ZFŚS 0 0 niewypłacone wynagrodzeń z narzutami 37 940 12 678 aktualizacja wartości zapasów 76 767 82 291 naliczone odsetki od pożyczek 0 0 rezerwy na świadczenia pracownicze 115 050 119 934 rezerwy na koszty i zobowiązania należności wątpliwe 28 371 28 371 wycena inwestycji 0 0,00 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 15 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Rok 2021 Rok 2020 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 116 696,75 66 870,15 Ubezpieczenia majątkowe 0,00 Pozostałe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 116 696,75 66 870,15 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 668 408,63 697 694,94 koszty związane z inwestycjami 618 233,35 618 233,35 Leasing 50 175,28 79 461,59 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 785 105,38 764 565,09 3.6. Zapasy W momencie początkowego ujęcia zapasy są ujmowane według ceny zakupu lub kosztu wytworzenia. Na dzień bilansowy zapasy wycenia się według niższej z dwóch wartości: ceny zakupu lub wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Jeżeli cena zakupu lub koszt wytworzenia są wyższe od możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto, Spółka dokonuje odpowiedniego odpisu aktualizującego. Rozchód materiałów i towarów wycenia się metoda ceny średnioważonej. Wycena rozchodu wyrobów gotowych oraz półproduktów następuje po koszcie przeciętnym ustalonym jako średnia ważona kosztu wytworzenia. ZAPASY Rok 2021 Rok 2020 a) materiały 4 447 112,40 2 813 302,25 b) półprodukty i produkty w toku 7 718 430,21 6 866 758,18 c) produkty gotowe 3 580 414,35 3 163 142,75 d) towary 1 719 167,71 1 066 098,43 e) zaliczki na dostawy 42 605,58 141 268,83 Zapasy, razem 17 507 730,25 14 050 570,44 16 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Odpisy aktualizujące wartość zapasów Wyszczególnienie zapasów Stan na początek okresu Zwiększenia z tytułu braku rotacji zapasów Zmniejszenia z tytułu rozchodu zapasów wcześniej nie wykazujących ruchu Stan na koniec okresu Aktualizacje razem, w tym: 421 642,62 31 585,70 60 666,87 392 561,45 Materiały 178 554,61 21 696,97 156 857,64 Półprodukty 83 264,20 1 165,60 7 368,62 77 061,18 Produkty gotowe 68 643,83 31 601,28 37 042,55 Towary 91 179,98 30 420,10 - 121 600,08 17 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 3.7. Należności krótkoterminowe Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicz asie odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjny lub kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH Rok 2021 Rok 2020 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 3 258 951,07 5 839 721,84 - od jednostek zależnych 17 265,26 - od jednostek współzależnych 0,00 - od jednostek stowarzyszonych 0,00 - od znaczącego inwestora 0,00 - od wspólnika jednostki współzależnej 0,00 - od jednostki dominującej 3 171 256,61 5 736 683,60 od pozostałych jednostek powiązanych 87 694,46 85 772,98 b) inne, w tym: 0,00 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych 0,00 - od jednostek stowarzyszonych 0,00 - od znaczącego inwestora 0,00 - od wspólnika jednostki współzależnej 0,00 - od jednostki dominującej 0,00 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Rok 2021 Rok 2020 a) od jednostek powiązanych 3 258 951,07 5 839 721,84 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 258 951,07 5 839 721,84 - do 12 miesięcy 3 258 951,07 5 839 721,84 - powyżej 12 miesięcy - dochodzone na drodze sądowej 0,00 - inne 0,00 b) należności od pozostałych jednostek 13 653 506,46 9 276 504,30 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 12 492 585,02 8 433 799,59 - do 12 miesięcy 12 492 585,02 8 433 799,59 - powyżej 12 miesięcy 0,00 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 456 389,23 54 393,19 - dochodzone na drodze sądowej 0,00 - inne 704 532,21 788 311,52 Należności krótkoterminowe netto, razem 16 912 457,53 15 116 226,14 c) odpisy aktualizujące wartość należności 1 293 825,82 1 562 392,49 Należności krótkoterminowe brutto, razem 18 206 283,35 16 678 618,63 18 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. - od pozostałych jednostek powiązanych c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: 0,00 - od jednostek zależnych 0,00 - od jednostek współzależnych 0,00 - od jednostek stowarzyszonych 0,00 - od znaczącego inwestora 0,00 - od wspólnika jednostki współzależnej 0,00 - od jednostki dominującej 0,00 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 3 258 951,07 5 839 721,84 d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych 4 490,82 159 932,79 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 3 263 441,89 5 999 654,63 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Rok 2021 Rok 2020 Stan na początek okresu 1 562 392,49 1 678 886,37 a) zwiększenia (z tytułu) 37 024,23 176 070,81 utworzenie odpisów aktualizujących 37 024,23 176 070,81 wycena bilansowa b) zmniejszenia (z tytułu) 305 590,90 292 564,69 zapłaty należności 0,00 Wykorzystania (nieściągalność umorzenia) uznanie za zbędne 305 590,90 292 564,69 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 1 293 825,82 1 562 392,49 19 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) Rok 2021 Rok 2020 a) w walucie polskiej 15 849 612,44 14 623 283,06 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 2 356 670,91 2 055 335,57 b1. jednostka/waluta .tys. / Euro... 510 403,40 445 221,15 tys. zł 2 356 670,91 2 055 335,57 b2. jednostka/waluta .tys. /USD 0,00 0,00 tys. zł 0,00 0,00 b3. jednostka/waluta .tys. /GBP 0,00 0,00 tys. zł 0,00 0,00 b3. jednostka/waluta .tys. /CZK 0,00 0,00 tys. zł 0,00 0,00 b3. jednostka/waluta .tys. /CNY tys. zł pozostałe waluty w tys. zł 0,00 0,00 Należności krótkoterminowe, razem 18 206 283,35 16 678 618,63 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: Rok 2021 Rok 2020 a) do 1 miesiąca 5 143 474,31 3 596 123,80 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 6 245 424,77 2 654 863,51 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 760 699,64 420 047,78 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 e) powyżej 1 roku 14 626,09 0,00 f) należności przeterminowane 3 732 044,34 9 164 878,83 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 16 896 269,15 15 835 913,92 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 1 144 733,06 1 562 392,49 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 15 751 536,09 14 273 521,43 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: Rok 2021 Rok 2020 a) do 1 miesiąca 630 871,38 2 069 755,35 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 493 223,69 1 962 250,67 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 823 976,42 2 521 260,61 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 145 017,02 992 347,15 e) powyżej 1 roku 1 638 955,83 1 619 265,05 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 3 732 044,34 9 164 878,83 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 1 144 733,06 1 368 705,27 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 2 587 311,28 7 796 173,56 20 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeń, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanu na koniec okresu Grupa należności Odpisy aktualizujące należności Należności brutto na koniec roku obrotowego Stan na początek okresu Zwiększenia Wykorzystanie Uznanie odpisów za zbędne Stan na koniec okresu 4 020 659,38 37 024,23 - 342 281,50 3 715 402,11 20 774 622,04 Należności długoterminowe 2 458 266,89 - - 36 690,60 2 421 576,29 2 568 338,69 od jednostek powiązanych - - - - - - od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie kapitałowe - - - - - - Od pozostałych jednostek 2 458 266,89 - - 36 690,60 2 421 576,29 2 568 338,69 Należności krótkoterminowe 1 562 392,49 37 024,23 - 305 590,90 1 293 825,82 18 206 283,35 Od jednostek powiązanych 159 932,79 4 190,82 - 159 932,79 4 490,82 3 263 141,89 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 159 932,79 4 190,82 - 159 932,79 4 490,82 3 263 141,89 - do 12-tu miesięcy 159 932,79 4 190,82 - 159 932,79 4 490,82 3 263 141,89 - powyżej 12-tu miesięcy - - - - - - inne - - - - - - od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie kapitałowe - - - - - - od pozostałych jednostek 1 402 459,70 32 833,41 - 145 658,11 1 289 635,00 14 943 141,46 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 253 366,94 32 833,41 - 145 658,11 1 140 542,24 13 633 127,26 - do 12-tu miesięcy 1 253 366,94 32 833,41 - 145 658,11 1 140 542,24 13 633 127,26 - powyżej 12-tu miesięcy - - - - - - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych, zdrowotnych - - - - - 456 389,23 inne - - - - - 704 532,21 dochodzone na drodze sądowej 149 092,76 - - - 149 092,76 149 092,76 21 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 3.8.Inwestycje krótkoterminowe KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Rok 2021 Rok 2020 a) w jednostkach zależnych 0,00 - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0,00 b) w jednostkach współzależnych - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) c) w jednostkach stowarzyszonych - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) d) w znaczącym inwestorze - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) e) w jednostce dominującej - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 22 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. f) w pozostałych jednostkach 20,00 20,00 - udziały lub akcje 20,00 20,00 - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 418 947,80 133 244,46 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 231 285,47 96 577,73 - inne środki pieniężne 56 556,00 36 666,73 - inne aktywa pieniężne 131 106,33 0,00 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 418 967,80 133 264,46 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Rok 2021 Rok 2020 a) w walucie polskiej 20,00 20,00 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta tys. /.EUR po przeliczeniu na tys. Zł b1. jednostka/waluta tys. /.SD po przeliczeniu na tys. Zł pozostałe waluty w tys. zł pozostałe waluty w tys. zł Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 20,00 20,00 23 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) Rok 2021 Rok 2020 a) w walucie polskiej 251 591,07 117 209,73 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 167 356,73 16 034,73 b1. jednostka/waluta tys / EURO.. 35 451,77 2 401,68 tys. zł 163 067,17 10 849,16 b1. jednostka/waluta tys / USD 720,00 1 320,00 tys. zł 2 923,20 4 961,09 b1. jednostka/waluta tys / RUB 400,00 400,00 tys. zł 21,68 20,04 pozostałe waluty w tys. zł 1 344,68 204,44 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 418 947,80 133 244,46 24 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 3.9. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych 3.10.Zmiany kapitałów zapasowych i rezerwowych Spółka sporządza zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym. KAPITAŁ ZAPASOWY Rok 2021 Rok 2020 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 16 879 000,00 16 879 000,00 b) utworzony ustawowo 3 982 000,00 3 982 000,00 c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników e) inny (wg rodzaju) 11 171 395,50 11 171 395,50 podział zysku 2 181 592,14 Kapitał zapasowy, razem 34 213 987,64 32 032 395,50 Seria akcji Liczba udziałów Wartość nominalna udziałów Opis akcji zwykłe uprzywilejowane Łącznie liczba akcji 9 827 114 9 827 114,00 Razem: 5 533 639 4 293 475 A - 4 293 475 4 293 475,00 Akcje imienne, dwukrotnie uprzywilejowane co do głosu B 315 525 - 315 525,00 Akcje zwykłe na okaziciela C 440 000 - 440 000,00 Akcje zwykłe na okaziciela D 160 000 - 160 000,00 Akcje zwykłe na okaziciela E 3 350 000 - 3 350 000,00 Akcje zwykłe na okaziciela F 1 268 114 - 1 268 114,00 Akcje zwykłe imienne 25 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 3.11. Zysk netto Propozycje, co do podziału zysku za okres sprawozdawczy Nie podjęto decyzji co do podziału zysku za okres sprawozdawczy. 3.12. Rezerwy na zobowiązania Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym Lp Treść Stan na początek okresu Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiąza nie (uznanie rezerwę za zbędną) Stan na koniec okresu Razem: 1 562 862,85 886 674,80 631 230,85 - 1 818 306,80 1 Odroczony podatek dochodowy 931 632,00 281 146,00 - - 1 212 778,00 2 Świadczenia emerytalne i podobne 631 230,85 605 528,80 631 230,85 - 605 528,80 Spółka ustala rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatki dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic , które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. 26 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Rok 2021 Rok 2020 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 931 632 895 887 a) odniesionej na wynik finansowy 931 632 895 887 naliczone odsetki od lokat i papierów wartościowych naliczone dodatnie różnice kursowe środki trwałe 172 578 172 578 wycena inwestycji 759 054 723 309 b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia 281 146 35 745 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 281 146 35 745 naliczone odsetki od lokat i papierów wartościowych i pożyczek naliczone dodatnie różnice kursowe środki trwałe 0 wycena inwestycji 281 146 35 745 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia 0 0 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 otrzymane odsetki od lokat i papierów wartościowych zrealizowane dodatnie różnice kursowe środki trwałe 0 0 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 931 632 a) odniesionej na wynik finansowy 1 212 778 931 632 naliczone odsetki od lokat i papierów wartościowych 27 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. środki trwałe 172 578 172 578 wycena inwestycji 1 040 200 759 054 b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Wartość bieżące rezerw na świadczenia pracownicze na każdy dzień bilansowy jest obliczana przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) Rok 2021 Rok 2020 a) stan na początek okresu 524 445,71 576 209,07 - b) zwiększenia (z tytułu) 515 039,01 524 445,71 -korekta rezerw c) wykorzystanie (z tytułu) 524 445,71 576 209,07 - d) rozwiązanie (z tytułu) - e) stan na koniec okresu 515 039,01 524 445,71 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) Rok 2021 Rok 2020 a) stan na początek okresu 106 785,14 56 017,83 b) zwiększenia (z tytułu) 90 489,79 106 785,14 c) wykorzystanie (z tytułu) 106 785,14 56 017,83 - d) rozwiązanie (z tytułu) e) stan na koniec okresu 90 489,79 106 785,14 na przewidywane koszty z tytułu instrumentów finansowych 28 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 3.13. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe Lp. Treść Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 251 805,00 18 475,00 - 270 280,00 2 Koszty związane z inwestycjami 618 233,35 - - 618 233,35 3 Inne rozliczenia międzyokresowe leasing długoterminowe 79 461,59 - 29 286,31 50 175,28 4 Inne rozliczenia międzyokresowe 66 870,15 49 826,60 - 116 696,75 Razem 1 016 370,09 68 301,60 29 286,31 1 055 385,38 Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe Lp. Treść Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu 1 Koszty związane z inwestycjami 135 827,97 - - 135 827,97 2 Prototypy 40 951,05 26 616,42 17 692,80 49 874,67 3 Inne rozliczenia międzyokresowe leasing krótkoterminowe 104 571,86 - 35 345,93 69 225,93 4 Inne rozliczenia międzyokresowe 255 077,85 1 599 477,96 1 575 942,26 278 613,55 5 Rozliczenie prac badawczych 58 656,08 449 090,14 92 396,87 415 349,35 6 Finansowe rozliczenia międzyokresowe 265 083,33 383 545,13 464 406,36 184 222,10 Razem 860 168,14 2 458 729,65 2 185 784,22 1 133 113,57 29 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Rok 2021 2020 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 879 665,54 490 512,95 KOSZTY PROTOTYPÓW 49 874,67 40 951,05 PRACE BADAWCZO- ROZWOJOWE 415 349,35 58 656,08 KOSZTY PRZYGOTOWANIA INWESTYCJI 135 827,97 135 827,97 POZOSTAŁE 640-2-2 278 613,55 255 077,85 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 253 448,03 369 655,19 ROZLICZENIE KOSZTÓW FINANSOWYCH 184 222,10 265 083,33 INNE - leasing 69 225,93 104 571,86 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 1 133 113,57 860 168,14 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Rok 2021 Rok 2020 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 0,00 - długoterminowe (wg tytułów) 0,00 - krótkoterminowe (wg tytułów) 0,00 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 0,00 - długoterminowe (wg tytułów) 0,00 pożyczka WFOŚ prawo wieczystego użytkowania gruntu fotowoltaika kalibrownica 0,00 zgrzewarka zysk - krótkoterminowe (wg tytułów) 0,00 prawo wieczystego użytkowania gruntu część bieżąca pożyczki WFOŚ kalibrownica fotowoltaika zgrzewarka zysk c) inne rozliczenia międzyokresowe 38 310,00 0,00 przyszłe przychody z tytułu cesji 0,00 rozliczenie oprzyrządowania 38 310,00 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 38 310,00 0,00 30 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 3.14. Zobowiązania długoterminowe Przeterminowane Zobowiązania o okresie spłaty Nieprzeterminowane Do 3 m-cy Powyżej 3 m-cy Powyżej 6 m-cy Powyżej 12 m-cy Stan na 31.12.2021 25 486 864,89 816 684,03 - 1 556,65 261 764,02 26 566 869,59 Zobowiązania długoterminowe 4 487 850,56 - - - - 4 487 850,56 wobec jednostek powiązanych - - - - - - wobec pozostałych jednostek ,w których jednostka posiada zaangażowanie kapitałowe - - - - - - wobec pozostałych jednostek - - - - - - kredyty i pożyczki 3 200 000,00 - - - - 3 200 000,00 Inne zobowiązania finansowe 1 287 850,56 - - - - 1 287 850,56 inne - - - - - - Zobowiązania krótkoterminowe 20 999 014, 33 816 684,03 - 1 556,65 261 764,02 22 079 019,03 wobec jednostek powiązanych 4 942 053,29 - - - - 4 942 053,29 zobowiązania z tytułu dostaw i usług w okresie wykonalności - - - - - - do 12-tu miesięcy 4 942 053,29 - - - - 4 942 053,29 powyżej 12-tu miesięcy - - - - - - inne - - - - - - wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie kapitałowe - - - - - - wobec pozostałych jednostek 16 056 961,04 816 684,03 - 1 556,65 261 764,02 17 136 965,74 kredyty i pożyczki 6 383 170,96 - - - - 6 383 170,96 zobowiązania z tyt. emisji - - - - - - inne zob. finansowe 5 298 552,59 - - - - 5 298 552,59 zob. z tytułu dostaw i usług w okresie wymagalności 1 226 133,70 816 684,03 - 1 556,65 261 764,02 2 306 138,40 do 12-tu miesięcy 1 226 133,70 816 684,03 - 1 556,65 261 764,02 2 306 138,40 powyżej 12-tu miesięcy - - - - - - zaliczki otrzymane 42 756,98 - - - - 42 756,98 zobowiązania wekslowe - - - - - - zobowiązania z tytułu podatków, ceł ubezpieczeń i innych świadczeń 753 012,36 - - - - 753 012,36 zob. z tyt. wynagrodzeń 469 509,72 - - - - 469 509,72 inne zobowiązania 1 883 824,73 - - - 1 883 824,73 31 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałych od dnia bilansowego przewidywanym umową, okresie spłaty: Tytuł / Rodzaj Płatne do 1 roku Płatne od 1 do 3 lat Płatne od 3 do 5-lat Płatne powyżej 5 lat Razem stan na dzień 31-12-2021 W tym przetermin owane Zobowiązania na B.O. Z tytułu umów leasingu finansowego 170 605,75 1 117 244,81 - - 1 287 850,56 - 1 675 334,04 RAZEM 170 605,75 1 117 244,81 - - 1 287 850,56 - 1 675 334,04 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Rok 2021 Rok 2020 a) wobec jednostek zależnych 0,00 - kredyty i pożyczki 0,00 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - umowy leasingu finansowego 0,00 - inne (wg rodzaju) b) wobec jednostek współzależnych 0,00 - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0,00 - umowy leasingu finansowego - inne (wg rodzaju) c) wobec jednostek stowarzyszonych 0,00 - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0,00 - umowy leasingu finansowego - inne (wg rodzaju) d) wobec znaczącego inwestora 0,00 - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0,00 - umowy leasingu finansowego - inne (wg rodzaju) e) wobec jednostki dominującej 0,00 - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0,00 - umowy leasingu finansowego 32 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. - inne (wg rodzaju) f) wobec pozostałych jednostek 4 487 850,56 1 675 334,04 - kredyty i pożyczki 3 200 000,00 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: 1 287 850,56 1 675 334,04 - umowy leasingu finansowego 1 287 850,56 1 675 334,04 - inne (wg rodzaju) Zobowiązania długoterminowe, razem 4 487 850,56 1 675 334,04 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Rok 2021 Rok 2020 a) powyżej 1 roku do 3 lat 4 487 850,56 1 675 334,04 b) powyżej 3 do 5 lat c) powyżej 5 lat Zobowiązania długoterminowe, razem 4 487 850,56 1 675 334,04 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Rok 2021 Rok 2020 a) w walucie polskiej 4 487 850,56 1 675 334,04 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta ... / ... tys. zł pozostałe waluty w tys. zł Zobowiązania długoterminowe, razem 4 487 850,56 1 675 334,04 33 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 3.15. Zobowiązania krótkoterminowe ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Rok 2021 Rok 2020 a) wobec jednostek zależnych 4 773 339,07 1 952 380,53 - kredyty i pożyczki, w tym: 0,00 - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 773 339,07 1 952 380,53 - do 12 miesięcy 4 773 339,07 1 952 380,53 - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) 0,00 b) wobec jednostek współzależnych 0,00 - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) c) wobec jednostek stowarzyszonych 0,00 - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) d) wobec znaczącego inwestora 0,00 - kredyty i pożyczki, w tym: 34 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) z tytułu środków trwałych w budowie e) wobec jednostki dominującej 168 714,22 174 006,81 - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 168 714,22 174 006,81 - do 12 miesięcy 168 714,22 174 006,81 - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) -z tytułu zakupu środków trwałych f) wobec pozostałych jednostek 17 136 965,74 14 412 142,33 - kredyty i pożyczki, w tym: 6 383 170,96 10 404 715,99 - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: 5 298 552,59 0,00 leasing finansowy 1 201 462,83 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 306 138,40 1 721 578,44 - do 12 miesięcy 2 306 138,40 1 721 578,44 - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy 42 756,98 42 756,98 - zobowiązania wekslowe 0,00 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 753 012,36 875 604,71 - z tytułu wynagrodzeń 469 509,72 446 372,09 - inne (wg tytułów) 1 883 824,73 104 943,65 zobowiązania -działalność inwestycyjna 21 525,00 rozrachunków z pracownikami 8 978,65 pozostałe rozrachunki publiczno - prawne 14 063,27 pozostałe rozrachunki z tytułu faktoringu 35 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. pozostałe. 60 376,73 z tyt. leasingu finansowego 816 170,47 rozrachunki z dostawcami g) fundusze specjalne (wg tytułów) 14 680,17 28 659,45 ZFŚS Zobowiązania krótkoterminowe, razem 22 093 699,20 16 567 189,12 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Rok 2021 Rok 2020 a) w walucie polskiej 22 055 247,02 16 554 131,98 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta tys.EURO 8 360,26 2 852,40 tys. zł 38 452,18 13 057,14 b2. jednostka/waluta tys. USD tys. zł b3. jednostka/waluta tys.CZK tys. zł b4. jednostka/waluta tys.ZAR tys. zł b5. jednostka/waluta tys.GBP tys. zł b6. jednostka/waluta tys.CNY tys. zł pozostałe waluty w tys. zł Zobowiązania krótkoterminowe, razem 22 093 699,20 16 567 189,12 36 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 3.16. Wykaz składników aktywów i pasywów wykazanych w więcej niż jednej pozycji bilansu Nazwa składnika aktywów lub pasywów Łączna kwota W tym przypadająca na część długoterminową Należności - - od jednostek powiązanych - - z tytułu dostaw i usług - - inne - - w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - z tytułu dostaw i usług - - inne - - od pozostałych jednostek - - z tytułu dostaw i usług - - inne 851 294,61 146 762,40 Inwestycje - - od jednostek powiązanych - - udziały lub akcje - - pożyczki - - inne - - w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - udziały lub akcje - - pożyczki - - inne - - od pozostałych jednostek - - udziały lub akcje - - pożyczki - - inne - - Rozliczenia międzyokresowe - - Zobowiązania - - od jednostek powiązanych - - kredyty i pożyczki - - leasing finansowy - - inne - - w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - kredyty i pożyczki - - inne - - od pozostałych jednostek - - kredyty i pożyczki - - inne - - 37 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 3.17. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat Jednostka ustala wynik finansowy netto przy zastosowaniu rachunku zysków i strat sporządzonego zarówno metodą kalkulacyjna jak i porównawczą. Spółka prowadzi pełną ewidencje kosztów zarówno na kontach zespołu 4 – grupującym konta kosztów w układzie rodzajowym jak i na kontach zespołu 5 – obejmującym konta kosztów według typów działalności. Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne , że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. Przychody ze sprzedaży produktów i towarów są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności produktów i towarów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek VAT. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Rok 2021 Rok 2020 wyroby 37 294 415,21 25 526 044,06 - w tym: od jednostek powiązanych 10 286 044,28 11 407 506,54 usługi 4 073 946,18 3 911 846,65 - w tym: od jednostek powiązanych 606 948,00 229 411,56 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 41 368 361,39 29 437 890,71 - w tym: od jednostek powiązanych 10 892 992,28 11 636 918,10 38 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) Rok 2021 Rok 2020 a) kraj 38 319 506,51 27 817 463,68 - w tym: od jednostek powiązanych 10 763 553,15 11 608 019,32 - w tym: od jednostek powiązanych - w tym: od jednostek powiązanych b) eksport 3 048 854,88 1 620 427,03 - w tym: od jednostek powiązanych 129 439,13 28 898,78 - w tym: od jednostek powiązanych - w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 41 368 361,39 29 437 890,71 - w tym: od jednostek powiązanych 10 892 992,28 11 636 918,10 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Rok 2021 Rok 2020 towary 10 287 382,82 2 544 268,72 - w tym: od jednostek powiązanych 30 607,79 17 920,37 materiały 1 670 617,70 716 739,09 - w tym: od jednostek powiązanych 1 654 624,74 714 221,90 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 11 958 000,52 3 261 007,81 - w tym: od jednostek powiązanych 1 685 232,53 732 142,27 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Rok 2021 Rok 2020 towary 10 287 382,82 2 544 268,72 - w tym: od jednostek powiązanych 30 607,79 17 920,37 materiały 1 670 617,70 716 739,09 - w tym: od jednostek powiązanych 1 654 624,74 714 221,90 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 11 958 000,52 3 261 007,81 - w tym: od jednostek powiązanych 1 685 232,53 732 142,27 39 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Rok 2021 Rok 2020 towary 10 287 382,82 2 544 268,72 - w tym: od jednostek powiązanych 30 607,79 17 920,37 materiały 1 670 617,70 716 739,09 - w tym: od jednostek powiązanych 1 654 624,74 714 221,90 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 11 958 000,52 3 261 007,81 - w tym: od jednostek powiązanych 1 685 232,53 732 142,27 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) Rok 2021 Rok 2020 a) kraj 10 244 830,60 2 045 716,51 - w tym: od jednostek powiązanych 1 685 232,53 732 142,27 towary 8 574 576,86 1 329 232,68 - w tym: od jednostek powiązanych 30 607,79 17 920,37 materiały 1 670 253,74 716 483,83 - w tym: od jednostek powiązanych 1 654 624,74 714 221,90 b) eksport 1 713 169,92 1 215 291,30 - w tym: od jednostek powiązanych towary 1 712 805,96 1 215 036,04 - w tym: od jednostek powiązanych materiały 363,96 255,26 - w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 11 958 000,52 3 261 007,81 - w tym: od jednostek powiązanych 1 685 232,53 732 142,27 Źródła przychodów 2021 r. 2020 r. Kraj UE/Eksport Ogółem Kraj UE/Eksport Ogółem A B C D E F G Przychody ze sprzedaży produktów, w tym: 34 516 789,36 2 777 625,85 37 294 415,21 24 030 879,98 1 495 164,08 25 526 044,06 a) KRAJ 34 516 789,36 34 516 789,36 24 030 879,98 - 24 030 879,98 b) EKSPORT 417 470,66 417 470,66 - 731 190,46 731 190,46 c) UNIA 2 360 155,19 2 360 155,19 - 763 973,62 763 973,62 Przychody ze sprzedaży usług 3 802 717,15 271 229,03 4 072 946,18 3 786 583,70 125 262,95 3 911 846,65 Przychody ze sprzedaży towarów 8 574 576,86 1 712 805,96 10 287 382,82 1 329 232,68 1 215 036,04 2 544 268,72 Przychody ze sprzedaży materiałów 1 670 253,74 363,96 1 670 617,70 716 483,83 255,26 716 739,09 RAZEM 48 564 337,11 4 762 024,80 53 326 361,91 29 863 180,19 2 835 718,33 32 698 898,52 40 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU Rok 2021 Rok 2020 a) amortyzacja 1 977 485,04 2 040 511,66 b) zużycie materiałów i energii 23 234 692,87 13 956 403,76 c) usługi obce 5 828 909,06 3 605 811,82 d) podatki i opłaty 616 182,89 663 865,89 e) wynagrodzenia 9 040 807,31 8 204 001,79 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 2 084 017,85 1 928 263,13 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 646 335,04 542 436,10 reprezentacji i reklamy 324 365,56 219 319,03 delegacji służbowych 173 208,71 150 191,08 pozostałe 148 760,77 172 925,99 Koszty według rodzaju, razem 43 428 430,06 30 941294,15 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 1 631 188,33 350 316,33 Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) 222 211,42 1 040 277,59 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) 2 230 613,96 1 236 595,63 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) 5 836 573,11 5 942 302,55 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 33 507 843,24 22 371 802,05 41 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE Rok 2021 Rok 2020 a) dotacja 0,00 731 517,62 b) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 1 912 608,82 21 815,52 na należności 122 074,10 10 562,40 zapłaty faktur zużycia i sprzedaży zapasów 146 817,54 11 253,12 aktualizacja wartości inwestycji długoterminowych 1 643 717,18 c) pozostałe, w tym: 19 745,45 3 178 667,25 zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 2 968 738,75 przedawnione zobowiązania koszty sądowe, kary amortyzacja WFOŚ odszkodowania 19 601,70 11 978,63 inne 34,56 197 367,58 uznanie reklamacji przychody z rozlicz. leasingu upust cenowy łańc.18x64 nadwyżki inwentaryzacyjne 109,19 582,29 rozliczenie zysku w czasie-kalibrownica rozliczenie zysku w czasie-zgrzewarka rozlicznie nadpłaty składki ZUS Inne przychody operacyjne, razem 1 932 354,27 3 932 000,39 PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK Rok 2021 Rok 2020 a) z tytułu udzielonych pożyczek - od jednostek powiązanych, w tym: - w tym: od jednostek zależnych - w tym: od jednostek współzależnych - w tym: od jednostek stowarzyszonych - w tym: od znaczącego inwestora - w tym: od jednostki dominującej - od pozostałych jednostek b) pozostałe odsetki 99 936,59 137 210,52 - od jednostek powiązanych, w tym: 53 762,99 93 023,57 - w tym: od jednostek zależnych 1 362,18 41,38 - w tym: od jednostek współzależnych - w tym: od jednostek stowarzyszonych - w tym: od znaczącego inwestora - w tym: od jednostki dominującej 52 400,81 92 982,19 - od pozostałych jednostek 46 173,60 44 186,95 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 99 936,59 137 210,52 42 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE Rok 2021 Rok 2020 a) strata ze zbycia niefinansowych środków trwałych b) utworzone rezerwy (z tytułu) 117 736,37 324 098,57 aktualizujące należności 0,00 31 618,74 aktualizujące zapasy 117 736,37 132 479,83 aktualizacja ŚT i inwestycji 0,00 160 000,00 c) pozostałe, w tym: 180 556,80 1 066 760,65 koszty sądowe 0,00 402,24 kary i odszkodowania 6 578,04 darowizny 35 079,00 10 095,00 niedobory inwentaryzacyjne 330,80 736,41 koszty związane z wypłatą odszkodowań 0,00 524,95 wartość zlikwidowanych środków trwałych 0,00 1 040 823,20 pozostałe 138 568,96 14 178,85 wydanie materiału na próby prowizja od umów usługi zw. z odzyskaniem należności wykup nożyc z leasingu Chiny Liangda-podatki Inne koszty operacyjne, razem 298 293,17 1 390 859,22 43 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. INNE PRZYCHODY FINANSOWE Rok 2021 Rok 2020 a) dodatnie różnice kursowe - zrealizowane - niezrealizowane b) rozwiązanie rezerwy (z tytułu) 0,00 0,00 przywrócenie odpisów aktualizujących wartość rozrachunków z tytułu operacji finansowych zapłaty zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych c) pozostałe, w tym: 726 595,25 463 301,23 rozwiązanie odpisów aktualizujących odsetki naliczone sądowe koszty procesu dotyczące pożyczki udzielone poręczenia wycena odpisów aktualizujących (bilansowa) należności utworzenie odpisów aktualizujących Inne przychody finansowe 31 137,98 dyskonto weksli rozwiązanie odpisu na odsetki pożyczki rozwiązanie odpisu na pożyczki przewidywane odsetki od zobowiązań za ubiegły rok 89 175,31 przychód z tytułu pośrednictwa finansowego 643 339,96 148 500,00 przychody z kontraktów walut. rozwiązanie odpisów aktualizujących - odsetki od należności 83 255,29 225 076,76 zakończenie transakcji walutowych przychód ze sprzedaży udziałów i akcji przedawnione zobowiązania odsetkowe 549,16 Inne przychody finansowe, razem 757 733,23 463 301,23 44 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK Rok 2021 Rok 2020 a) od kredytów i pożyczek 428 200,61 395 918,27 - dla jednostek powiązanych, w tym: - w tym: od jednostek zależnych - w tym: od jednostek współzależnych - w tym: od jednostek stowarzyszonych - w tym: od znaczącego inwestora - w tym: od jednostki dominującej - od pozostałych jednostek 428 200,61 395 918,27 b) pozostałe odsetki 383 914,01 273 817,86 - dla jednostek powiązanych, w tym: 66 179,38 71 700,70 - w tym: od jednostek zależnych 63 582,79 70 924,06 - w tym: od jednostek współzależnych - w tym: od jednostek stowarzyszonych - w tym: od znaczącego inwestora - w tym: od jednostki dominującej 2 596,59 776,64 - od pozostałych jednostek 317 734,63 202 117,16 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 812 114,62 669 736,13 INNE KOSZTY FINANSOWE Rok 2021 Rok 2020 a) ujemne różnice kursowe (nadwyżka ( - ) nad ( + )) , w tym: 115 536,74 -148 929,02 - zrealizowane - niezrealizowane b) utworzone rezerwy (z tytułu) aktualizujące wartość rozrach. z tyt. operacji finansowych (odsetki) rezerwy z tytułu instrumentów finansowych odsetek c) pozostałe, w tym: 520 912,27 464 838,72 dyskonto weksli prowizje od kredytów i gwarancji 77 404,55 87 650,00 koszty pośrednictwa finansowego wycena odpisów aktualizujących należności odpisy na inne należności odpisy z tytułu pożyczek koszty NKUP opłaty i prowizje bankowe zapłacone odsetki od zobowiązań budżetowych NKUP 0,00 448,57 odpisy na naliczone odsetki za zwłokę 98 987,96 137 073,32 prowizja od faktoringu wartość ewidencyjna sprzedaży udziałów i akcji zrealizowany wynik na instrumentach finansowych prowizje dotyczące wypłaty dywidendy odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu pożyczek strata z tyt. cesji inne koszty finansowe 344 519,76 239 666,83 Inne koszty finansowe, razem 636 449,01 31 509,70 45 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 3.18. Podatek dochodowy Podatek dochodowy jednostki obejmuje bieżący oraz podatek odroczony. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo nie podlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały rozliczeniu podatkowemu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY Rok 2021 Rok 2020 1. Zysk (strata) brutto 2 613 548,06 2 759 874 2. Korekty konsolidacyjne 0 3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) -1 066 713 110 746 przychody księgowe nie wliczone do podstawy opodatkowania -1 899 612 -1 062 125 przychody podatkowe nie ujęte w księgach 0 0 koszty księgowe nKUP 832 899 1 172 871 koszty podatkowe nie ujęte w WF 0 odliczona część straty podatkowej z lat poprzednich 0 darowizny 0 4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 1 546 835 2 870 620 5. Podatek dochodowy według stawki 19... % 293 899 545 418 6. Zwiększania, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 0,00 7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 0,00 - wykazany w rachunku zysków i strat 0,00 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny 0,00 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0,00 46 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Rok 2021 Rok 2020 - zwiększenie z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych dodatnich-pasywa 262 671,00 32 864,00 zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych ujemnych- aktywa - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy - inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) Podatek dochodowy odroczony, razem 262 671,00 32 864,00 ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO Rok 2021 Rok 2020 - ujętego w kapitale własnym 262 671,00 32 864,00 - ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy 0,00 0,00 47 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 3.19. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych Jednostka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. W celu sporządzenia sprawozdania z przepływu środków pieniężnych przyjęto podział działalności na operacyjną, inwestycyjną i finansową. Działalność operacyjna obejmuje podstawowy rodzaj działalności związany z wytwarzaniem produktów oraz świadczeniem usług. Działalność inwestycyjna obejmuje wydatki poniesione na powiększenie zasobów trwale pozostających w jednostce oraz wpływy z długotrwale zaangażowanych środków. Działalność finansowa polega głównie na spłacie zobowiązań z tyt. wypłaty dywidendy i spłaty umów leasingu finansowego. Z uwagi na małą istotność jednostka w rachunku przepływów pieniężnych nie ujmuje operacji związanych z wyceną środków pieniężnych. Przepływy pieniężne kształtowały się następująco: Pozycja 31.12.2021 31.12.2020 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 9 536 085,47 -2 483 673,12 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - 4 010 492,42 3 242 836,49 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - 5 239 889,71 -896 450,05 Przepływy pieniężne netto - razem 285 703,34 -137 286,68 Środki pieniężne na początek okresu 133 244,46 270 531,14 Środki pieniężne na koniec okresu 418 947,80 133 244,46 48 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 3.20. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych Należności warunkowe Zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe z tytułu Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Razem: 64 594 339,92 49 288 785,86 Gwarancji i poręczeń udzielonych 34 579 568,00 17 325 000,00 Kaucje i wadiów - - Indosu weksli - - Zawartych lecz jeszcze nie wykonanych umów - - Weksle in blanco 23 692 044,92 25 691 554,00 Inne – dotyczy toczącego się wobec Spółki postępowania podatkowego, co szczegółowo zostało opisane w punkcie XI informacji dodatkowej 3 302 355,00 3 369 159,43 Inne – dotyczy wydanej decyzji określającej zobowiązanie podatkowe za okres X,XI,XII/2014 i I,II,III/2015, co szczegółowo zostało opisane w punkcie XI informacji dodatkowej ( należność główna +odsetki ) 3 020 372,00 2 903 072,43 Należności warunkowe z tytułu Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Razem: 14 466 554,00 22 691 554,00 Gwarancji otrzymanych - - Poręczeń otrzymanych 14 466 554,00 22 691 554,00 49 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku Spółki NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) Rok 2021 Rok 2020 a) otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym: 14 466 554,00 22 691 554,00 od jednostek powiązanych, w tym: 14 466 554,00 od jednostek zależnych 1 224 504,00 1 224 504,00 od jednostki dominującej 13 242 050,00 21 467 050,00 od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych 0,00 od innych jednostek od pozostałych jednostek, w tym: od wspólnika jednostki współzależnej od znaczącego inwestora od innych jednostek b) pozostałe (z tytułu) - w tym: od jednostek zależnych - w tym: od jednostek współzależnych - w tym: od jednostek stowarzyszonych - w tym: od znaczącego inwestora - w tym: od jednostki dominującej - w tym: od jednostek zależnych - w tym: od jednostek współzależnych - w tym: od jednostek stowarzyszonych - w tym: od znaczącego inwestora - w tym: od jednostki dominującej Należności warunkowe od jednostek powiązanych, razem 14 466 554,00 22 691 554,00 Wyszczególnienie zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki wg ich rodzajów Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Razem: 48 299 000,00 36 519 000,00 Hipoteka, w tym: 47 018 000,00 35 261 000,00 na inwestycjach długoterminowych 27 376 000,00 27 836 000,00 na zapasach - - na środkach trwałych 19 642 000,00 7 425 000,00 Zastaw w tym: 1 281 000,00 1 258 000,00 zastaw rejestrowy środków trwałych 1 281 000,00 1 258 000,00 zastaw rejestrowy zapasów - - Weksle - - Inny sposób - - 50 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) Rok 2021 Rok 2020 a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: 31 579 568,00 14 325 000,00 na rzecz jednostek powiązanych, w tym: na rzecz jednostek zależnych na rzecz jednostki dominującej 31 579 568,00 14 325 000,00 na rzecz pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: na rzecz jednostek współzależnych na rzecz jednostek stowarzyszonych na rzecz innych jednostek na rzecz pozostałych jednostek, w tym: na rzecz wspólnika jednostki współzależnej na rzecz znaczącego inwestora na rzecz innych jednostek b) pozostałe (z tytułu) 0,00 - w tym: na rzecz jednostek zależnych - w tym: na rzecz jednostek współzależnych - w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych - w tym: na rzecz znaczącego inwestora - w tym: na rzecz jednostki dominującej - w tym: na rzecz jednostek zależnych - w tym: na rzecz jednostek współzależnych - w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych - w tym: na rzecz znaczącego inwestora - w tym: na rzecz jednostki dominującej Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem 31 579 568,00 14 325 000,00 51 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 3.21. Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT Saldo na koniec 31.12.2021 r. na rachunku VAT wynosi: 131.106,33 zł. 3.22. Wartość firmy oraz kwota kosztów zakończonych prac rozwojowych a także wyjaśnienie okresu ich odpisywania, określonych w art. 44b ust. 10 oraz art. 33 ust. 3 ustawy Spółka w okresie od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 roku nie wykazuje wartości dodatniej lub ujemnej firmy. Spółka nie prowadziła także w tym okresie żadnych prac badawczo-rozwojowych. 3.23. Dodatkowe noty objaśniające do instrumentów finansowych Na dzień 31.12.2021 r. Spółka posiada zaliczane do instrumentów finansowych: 3.24. Udziały i akcje w obcych podmiotach przeznaczone do sprzedaży Spółka na dzień bilansowy posiada 310.160 akcji IDEON SA o wartości bilansowej w wysokości 20 zł. 3.25. Udzielone pożyczki W 2021 r. Spółka nie udzielała pożyczek. 3.26. Środki pieniężne i lokaty Środki pieniężne i lokaty zostały wycenione z uwzględnieniem odsetek na dzień bilansowy 52 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 3.27. Kredyty Bank Kwota kredytu zgodnie z umową Kwota pozostała do spłaty Okres kredytowania Oprocentowanie Razem: 10 635 848,00 9 583 170,96 Śląski Bank Spółdzielczy SILESIA 4 500 000,00 3 520 404,13 30.06.2022 zmienna WIBOR 1M + 4,2 P.P. M Bank S.A, 2 800 000,00 2 795 529,71 28.12.2023 WIBOR O/N + 1,9 P.P. M Bank S.A, 3 200 000,00 3 200 000,00 28.12.2023 WIBOR O/N + 1,9 P.P. BNP Paribas Leasing 135 848,00 67 237,12 13.05.2023 WIBOR FIXED 6,09 Czynniki ryzyka i zagrożenia związane z wyżej wymienionymi instrumentami finansowymi zostały przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu z działalności za 2021 r. 3.28. Dodatkowe informacje dotyczące instrumentów finansowych Instrumenty finansowe – aktywa (zł) Kategorie i klasy instrumentów finansowych Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Wartość bilansowa Wartość bilansowa Pożyczki udzielone i należności własne 16 602 830,70 15 208 595,33 Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych 3 258 951,07 5 839 721,84 Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych 12 492 585,02 8 433 799,59 Inne należności od jednostek pozostałych 704 532,21 788 311,50 Inne długoterminowe i krótkoterminowe aktywa finansowe od jednostek powiązanych i pozostałych 146 762,40 146 762,40 Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności - - Aktywa dostępne do sprzedaży - - Aktywa wyłączone z zakresu rozporządzenia o instrumentach finansowych - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 418 947,80 133 244,46 Razem aktywa finansowe 17 021 778,50 15 341 839,79 Dz. U.2017.O.277 t.j. - Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12.12.2001roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych 53 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Instrumenty finansowe – pasywa (zł) Rodzaj zobowiązania Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Wartość bilansowa Wartość bilansowa Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 4 942 053,29 2 126 387,34 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 4 942 053,29 2 126 387,34 Inne zobowiązania - - Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 4 659 472,85 2 272 894,18 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 306 138,40 1 721 578,44 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 469 509,72 446 372,09 Inne zobowiązania 1 883 824,73 104 943,65 Razem zobowiązania finansowe 9 601 526,14 4 399 281,52 Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2021 roku nie odbiega istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów: - w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta jest nieistotny, - instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka wyceniała składniki aktywów niebędących instrumentami finansowymi według wartości godziwej. 3.29. Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych Spółka sporządza dla celów sprawozdawczości rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej i porównawczej. W związku z tym informacje o wysokości kosztów wg rodzaju oraz koszcie wytworzenia produkcji sprzedanej zawarte są bezpośrednio w sprawozdaniach. 3.30. Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów i kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości. 54 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 3.31. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie Środki trwałe w budowie wg bilansu Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu Razem: 496 709,95 3 849 445,24 3 687 585,24 658 569,95 Środki trwałe w budowie 496 709,95 3 849 445,24 3 687 585,24 658 569,95 - Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości wszystkie nakłady na środki trwałe ujmowane są na koncie środki trwałe w budowie, na powyższym koncie ujmowane są również księgowania związane z przejęciem środków trwałych z leasingu. 3.32. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym Spółka nie zwiększa ceny nabycia towarów lub kosztu wytworzenia produktów o odsetki oraz różnice kursowe. 3.33. Poniesione w okresie i planowane na okres następny nakłady na niefinansowe aktywa trwałe Nakłady na Poniesione w okresie bieżącym następnym Wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałe 3 760 175,24 Spółka nie publikuje prognoz w tym służące ochronie środowiska - Zgodnie z przyjętą polityką zarządu Spółka nie publikuje żadnych planów i prognoz na okresy następne. 3.34. Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie W 2021 roku Spółka nie poniosła istotnych przychodów lub kosztów, które wystąpiły incydentalnie lub takich o nadzwyczajnej wartości. 55 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 3.35. Kursy przyjęte do wyceny Dla pozycji sprawozdania finansowego, wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące kursy średnie NBP z dnia 31.12.2021 roku: USD - 4,0600 PLN EUR - 4,5994 PLN RUB - 0,0542 PLN CNY - 0,6390 PLN KZT - 0,009354 PLN na 29.12.2021 r. 56 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 3.36. Objaśnienie dotyczące zawartych przez jednostkę umów, istotnych transakcji i niektórych zagadnień osobowych 3.36.1. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez spółkę umów nie uwzględnionych w bilansie W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawarła umów nie uwzględnionych w bilansie. 3.36.2. Informacje o transakcjach zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawarła z jednostkami powiązanymi transakcji na innych warunkach niż rynkowe. 3.36.3. Informacje o przeciętnym w okresie sprawozdawczym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie w osobach w okresie sprawozdawczym Ogółem pracownicy 134 Pracownicy umysłowi 61 Pracownicy na stanowiskach robotniczych 73 3.36.4. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących Spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) Wynagrodzenia Razem 882 806,49 Wynagrodzenie Zarządu 465 674,40 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej 417 132,09 57 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 3.36.5. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów nadzorujących i zarządzających W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzieliła pożyczek ani innych świadczeń o podobnym charakterze członkom Zarządu i Rady Nadzorczej. 3.36.6. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej za badanie sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za okres sprawozdawczy Usługi Wynagrodzenie brutto należne wypłacone Razem Badanie i ocena jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2021 Firma Audytorska Interfin Sp. z o. o. 16.974,00 9.741,60 Ocena sprawozdania z wynagrodzeń za 2021 7.872,00 0,00 Razem 24.846,00 9.741,60 3.36.7. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym Nie dotyczy. Spółka nie jest sprzedawcą żywności w rozumieniu art. 2 pkt 3 ustawy o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności 58 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 3.37 . Objaśnienia szczególnych zdarzeń 3.37.1. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał własny z podaniem ich kwot i rodzaju Spółka określa swój poziom istotności przy kwalifikowaniu błędu, jako błąd podstawowy w wysokości : − 2 % sumy bilansowej Kwota będąca odpowiednikiem błędu lub sumy błędów dotyczących poprzednich okresów sprawozdawczych o wartości mniejszej lub równej poziomowi istotności nie stanowi błędu podstawowego i jest rozliczana w bieżącym okresie sprawozdawczym. W badanym okresie przyjmuje się, że poziom istotności wynosi: Części składowe poziomu istotności Kwoty % koniec okresu Suma bilansowa 73 026 900,06 2 1 460 538,00 3.37.2. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz o ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy jednostki Do nietypowych czynników, wpływających na osiągnięty w 2021 r. wynik finansowy MOJ S.A. należy zaliczyć: − kryzys gospodarczy wywołany pandemią koronawirusa, − duża zmienność zachowania podmiotów gospodarczych, − utrzymywanie sankcji gospodarczych wobec Federacji Rosyjskiej w związku z aneksją Krymu i udziałem w konflikcie zbrojnym na wschodniej Ukrainie, − zatory płatnicze w regulowaniu swoich zobowiązań przez przedsiębiorstwa, − ograniczanie finansowania górnictwa węgla kamiennego i jego zaplecza przez instytucje finansowe w związku z polityką energetyczną Unii Europejskiej. 59 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Zarząd ocenia, wpływ tych zdarzeń jako odczuwalny, pogarszający możliwość generowania zysków przez Emitenta. Dla poprawy sytuacji w Spółce uruchomiono program restrukturyzacji i ograniczania kosztów poprzez wzrost wydajności pracy. 3.37.3. Zmiany zasad polityki rachunkowości W badanym okresie nie dokonano zmian polityki rachunkowości oraz metod prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym w porównaniu do roku poprzedniego 3.37.4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za poprzedni okres ze sprawozdaniem za bieżący okres Spółka w bieżącym okresie nie zmieniła sposobu ujmowania zdarzeń gospodarczych w księgach rachunkowych. 3.37.5. Informacje o innych znaczących wydarzeniach wraz z wyjaśnieniem, mające istotny wpływ na wynik finansowy bieżącego roku obrotowego, odniesiony na wynik z lat ubiegłych Spółka dokonała zmian w kapitale własnym w 2021 roku na kwotę 1.592.685,00 zł, z czego kwota 1.509.346,20 zł została ujęta w kapitale własnym 2021 w pozycji zysk (strata) a lat ubiegłych. Kwota 83.338,80 zł została ujęta w bieżącym rachunku zysków i strat w pozycji koszty finansowe (odsetki dotyczące 2021). Pasywa Stan na 31.12.2020 Korekta zmian kosztów z lat ubiegłych Stan na 31.12.2021 A Kapitał własny 44 041 101,64 44 588 723,50 I Kapitał podstawowy 9 827 114,00 9 827 114,00 IV Kapitał zapasowy 32 032 395,50 34 213 977,64 VII Zysk (strata) z lat ubiegłych -1 509 346,20 -1 509 346,20 VIII Zysk (strata) netto 2 181 592,14 2 056 978,06 60 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Korekta związana była z decyzją Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno–Skarbowego w Katowicach w zakresie kontrolowanych okresów: X-XII 2014, którą Spółka otrzymała w dniu 23.02.2022 r. Decyzja została wydana w następstwie rozpoznania odwołania Spółki i jest ostateczna. Spółce przysługiwało prawo złożenia skargi do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gliwicach, z czego spółka skorzystała i w dniu 23.03 br został złożona skarga na decyzję Naczelnika Urzędu Celno – Skarbowego. Powyższe zainicjowało dwuinstancyjny tok postępowania sądowo – administracyjnego (od orzeczenia wydanego przez Wojewódzki Sąd Administracyjny w Gliwicach przysługuje skarga kasacyjna do Naczelnego Sądu Administracyjnego). 3.38. Objaśnienia dotyczące grup kapitałowych 3.38.1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Spółka nie realizuje wspólnych przedsięwzięć z innymi podmiotami gospodarczymi. 3.38.2. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi Sprzedaż do jednostek powiązanych w okresie Przychody Karbon 2 Sp. z o.o. Grupa Kapitałowa Fasing SA OOOZGOil Fasing Rosja Fasing Sino-Pol Razem Razem 1 659 523,17 11 459 293,92 141 841,64 14 669,03 13 275 327,76 Przychody operacyjne z tytułu sprzedaży 1 658 160,99 10 763 553,15 141 841,64 14 669,03 12 578 224,81 wyroby - 10 156 605,15 129 439,13 - 10 286 044,28 usługi - 606 948,00 - - 606 948,00 materiały 1 654 624,74 - - - 1 654 624,74 towary 3 536,25 - 12 402,51 14 669,03 30 607,79 oprzyrządowanie - - - - - Poręczenia - 643 339,96 - - 643 339,96 Przychody finansowe 1 362,18 52 400,81 - - 53 762,99 Pozostałe przychody operacyjne - - - - - 61 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Zakupy od jednostek powiązanych w okresie Koszty Karbon 2 Sp. z o.o. Grupa Kapitałowa Fasing SA Razem Razem 19 486 447,93 785 274,76 20 271 722,69 Koszty operacyjne z tytułu zakupu 19 422 865,14 659 604,91 20 082 470,05 wyroby - - - usługi 143 310,00 106 252,11 249 562,11 materiały 17 767 376,11 17 767 376,11 towary 1 512 179,03 553 352,80 2 065 531,83 środki trwałe - - - Poręczenia - 109 666,67 109 666,67 Koszty finansowe 63 582,79 2 596,59 66 179,38 Pozostałe koszty operacyjne - 13 406,59 13 406,59 62 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Rozrachunki z jednostkami powiązanymi 3.39. Wykaz Spółek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub 20% w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym Spółki Spółka nie posiada zaangażowania w kapitale lub 20% w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym Spółki. 3.40. Informacje o konsolidacji sprawozdania finansowego Spółki Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na dzień bilansowy Spółka posiada jedynie akcje traktowane jako inwestycje dostępne do sprzedaży i nie podlegają konsolidacji. Dane jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu: Fabryka Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. ul. Modelarska 11 40-142 Katowice KRS: 0000120721 Rozrachunki Karbon 2 Sp. z o.o. Grupa Kapitałowa Fasing S.A. OOOZG Oil Fasing Rosja Fasing Sino-Pol Razem Należności z tytułu - 3 171 256,61 - 87 694,46 3 258 951,07 dostaw - 3 171 256,61 - 87 694,46 3 258 951,07 inne - - - - - pożyczki - - - - - Zobowiązania z tytułu 4 773 339,07 168 714,22 - - 4 942 053,29 dostaw 4 773 339,07 168 714,22 4 942 053,29 Rozrachunki Karbon 2 Sp. z o.o. Grupa Kapitałowa Fasing S.A. OOOZG Oil Fasing Rosja Fasing Sino-Pol Razem Należności z tytułu - 3 171 256,61 - 87 694,46 3 258 951,07 dostaw - 3 171 256,61 - 87 694,46 3 258 951,07 inne - - - - - pożyczki - - - - - Zobowiązania z tytułu 4 773 339,07 168 714,22 - - 4 942 053,29 dostaw 4 773 339,07 168 714,22 4 942 053,29 Rozrachunki Karbon 2 Sp. z o.o. Grupa Kapitałowa Fasing S.A. OOOZG Oil Fasing Rosja Fasing Sino-Pol Razem Należności z tytułu - 3 171 256,61 - 87 694,46 3 258 951,07 dostaw - 3 171 256,61 - 87 694,46 3 258 951,07 inne - - - - - pożyczki - - - - - Zobowiązania z tytułu 4 773 339,07 168 714,22 - - 4 942 053,29 dostaw 4 773 339,07 168 714,22 4 942 053,29 inne - - - - - 63 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 3.41. Nazwa, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz forma prawna każdej z jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową Spółka nie jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową w żadnej innej jednostce. 3.42. Informacje o połączeniu spółek W dniu 01.10.2013 r. nastąpiło połączenie spółki ze spółką Fabryka Wyrobów Metalowych Kuźnia „Osowiec” sp. z o.o. z siedzibą w Osowcu. Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1 kodeksu spółek handlowych poprzez przeniesienie całego majątku Fabryka Wyrobów Metalowych Kuźnia „Osowiec” sp. z o.o. (Spółka Przejmowana) na spółkę MOJ S.A. (Spółka Przejmująca) z równoczesnym podwyższeniem kapitału zakładowego. W okresie bieżącym połączenie spółek nie wystąpiło 3.43. Wyjaśnienie niepewności zagrożeń co do możliwości kontynuacji działalności jednostki W okresie sprawozdawczym – w 2021 r. Spółka działała na bardzo trudnym rynku dostawców maszyn i urządzeń dla górnictwa węgla kamiennego. Przyjęta przez kraje Unii Europejskiej polityka klimatyczna wiążąca się z rezygnacją z pozyskiwania energii z paliw kopalnych, szczególnie rezygnacją ze spalania węgla jest dodatkowo wzmacniana częstymi anomaliami pogodowymi. Wiąże się to z koniecznością dywersyfikacji obszaru odbiorców, prowadzeniem prac nad nowymi produktami i obszarami działalności oraz dostosowaniem kosztów działalności do pozyskanych zamówień na swoje produkty. Dodatkowo przez cały 2021 r. świat zmagał się z kolejnymi falami zarażeń koronawirusem a wprowadzane obostrzenia, po raz kolejny uderzały w powoli odradzającą się gospodarkę. Ponowne wprowadzenie lockdownu dla szeregu branż, kwarantanna i izolacja dla przekraczających granice, poprzecinały powolnie odradzające się więzi gospodarcze. W tych warunkach pozytywnie należy ocenić osiągnięte wyniki w 2021 roku. W tym okresie Emitent uzyskał 64 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów kwotę 53 326 tys. zł. tj. o 63% więcej niż w analogicznym okresie roku ubiegłego. Wynik na działalności operacyjnej wyniósł 3 205 tys. zł. Pozwoliło to wypracować zysk brutto w kwocie 2 614 tys. zł, a zysk netto w kwocie 2 057 tys. zł. Oceniając działalność Spółki w całym roku można by powiedzieć, że Spółka powróciła na drogę rozwoju. Osiągnięty przychód jest większy od przychodu nie tylko ubiegłego ale również poprzedzającego go roku. Jednakże z uwagi na brak bezpośredniej współpracy z najbardziej narażonymi na skutki pandemii branżami oraz dynamicznie zmieniającymi się warunkami makroekonomicznymi,(wojna Ukrainy z Rosją) Zarząd Spółki nie może w sposób jednoznaczny określić wpływu każdego z czynników oddzielnie na działalność, wyniki finansowe i perspektywy rozwoju Spółki. Jednakże Zarząd korzystnie ocenia sytuację finansową i osiągnięte wyniki w 2021 roku. Pomimo pandemii sytuacja kadrowa, majątkowa i finansowa Spółki i całej grupy jest stabilna. Spółka realizuje wszystkie swoje zobowiązania oraz na bieżąco monitoruje należności i utrzymuje je na poziomie nie zagrażającym dalszemu istnieniu Spółki. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na bieżącą działalność Spółki. 3.44. Inne istotne informacje ułatwiające ocenę jednostki W dniu 20.06.2016 r. w Spółce I Śląski Urząd Skarbowy w Sosnowcu rozpoczął kontrolę w zakresie: prawidłowości wywiązywania się z obowiązków wynikających z przepisów prawa podatkowego dotyczącą podatku VAT za okres od stycznia 2014 r. do września 2014 r. W dniu 11.01.2017 Spółka otrzymała Protokół Kontroli Podatkowej do którego w wymaganym terminie złożyła zastrzeżenia oraz złożyła odpowiednie korekty. Spółka nie zgodziła się ze stanowiskiem Urzędu w kwestii sposobu określenia miejsca dostawy towarów hurtowych, sporna kwota podatku VAT opiewała na kwotę 3.369.159,43 zł. W dniu 09.02.2017 r. Spółka otrzymała zawiadomienie z Urzędu, że zastrzeżenia nie zostały uwzględnione. Dnia 06.04.2017 r. spółka otrzymała postanowienie o wszczęciu postępowania podatkowego w powyższej sprawie. Dnia 18.08.2021 r. Spółka otrzymała Decyzję nieostateczną z dnia 13.08.2021 r. Naczelnika I Śląskiego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu określającą wysokość podatku VAT za okres od stycznia 2014 r. do września 2014 w wysokości 3.302.355,00 zł, od której złożyła w dniu 01.09.2021 r. odwołanie do Izby Administracji Skarbowej w Katowicach. Przy czym odwołanie zostało złożone w terminie ustawowym. Dnia 16.11.2021 r. Spółka otrzymała Postanowienie z dnia 10.11.2021 Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Katowicach o terminie załatwienia sprawy do dnia 24.03.2022 (a obecnie do 24.06.2021 r.). Obecnie Spółka oczekuje na wydanie decyzji przez Dyrektora Izby 65 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Administracji Skarbowej (tj. organ II stopnia). Ponadto w lipcu 2017 r. powiadomiono Spółkę o rozszerzeniu kontrolowanego okresu do marca 2015 r. a we wrześniu 2019 r. o kolejnym rozszerzeniu do czerwca 2016 roku. W dniach 18 i 23 marca b.r. Zarząd otrzymał dwie decyzje nieostateczne Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno - Skarbowego w Katowicach w której zostały określone wysokości naliczonego podatku od towarów i usług za okresy X, XI, XII 2014 oraz I, II, III 2015 r., wskutek czego sporna kwota VAT wynosi kolejno za Q4/2014 – 1.041.743,00 zł a za Q1/2015 – 904.376,00 zł, od których Spółka złożyła odwołania w terminie ustawowym. Istotne są ponadto zapisy w decyzjach: „ Od niniejszej decyzji, na podstawie art. 223 § 1 i § 2 pkt I i art. 221 a§ I ustawy Ordynacja podatkowa, służy stronie prawo wniesienia odwołania w terminie 14 dni od dnia jej doręczenia, do Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach, ul. Słoneczna 34, 40-136 Katowice. Niniejsza decyzja, jako decyzja nieostateczna nie podlega wykonaniu (art. 239a ustawy Ordynacja podatkowa)”. W zakresie kontrolowanych okresów: X-XII 2014 r. Spółka otrzymała w dniu 23.02.2022 r. decyzję Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach z dnia 21 lutego 2022 r. Decyzja została wydana w następstwie rozpoznania odwołania Spółki i jest ostateczna. Spółce przysługiwało prawo złożenia skargi do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gliwicach, w terminie 30 dni od dnia otrzymania decyzji, z czego Spółka skorzystała i w dniu 23 marca b.r. została złożona Skarga na decyzję Naczelnika Urzędu Celno-Skarbowego. Powyższe zainicjowało dwuinstancyjny tok postępowania sądowo-administracyjnego (od orzeczenia wydanego przez Wojewódzki Sąd Administracyjny) w Gliwicach przysługuje skarga kasacyjna do Naczelnego Sądu Administracyjnego. W zakresie kontrolowanych okresów: I, II, III 2015 r. Spółka otrzymała kolejne przedłużenie terminu załatwienia sprawy do 27.05.2022 r. W zakresie kontrolowanych okresów: oraz IV – XII 2015 r. i I – VI 2016 r. Spółka otrzymała kolejne przedłużenie terminu załatwienia obydwu spraw do 10.06.2022 r. 66 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 3.45. Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki W Spółce MOJ S. A. po dniu 31.12.2021 r. nie wystąpiły żadne znaczące zdarzenia, których nie uwzględniono w sprawozdaniu finansowym na koniec 2021 roku. Wiceprezes Zarządu MOJ S.A. Prezes Zarządu MOJ S.A. Przemysław Biskup Jacek Kudela MOJ S.A. ul. Tokarska 6 40-859 Katowice Tel.: (32) 604 09 00 Faks: (32) 604 09 01 Email: [email protected] Internet: www.moj.com.pl KRS 0000266718 Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

AI Terminal

5719_rns_2022-04-28_7a15ef90-b743-4c49-8acb-5199f06cbe50.xhtml

More from MOJ S.A.

Talk to a Data Expert