Inter Cars S.A.

2594001MNJ3BH1UVVG70 INTER CARS SPÓŁKA AKCYJNA JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2021 Spis treści 1 JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY ZA OKRES od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Spis treści Wybrane dane finansowe: ............................................................................................................................... 3 Informacje o INTER CARS S.A. ...................................................................................................................... 4 1. Przedmiot działalności............................................................................................................................. 4 2. Siedziba................................................................................................................................................... 4 3. Dane kontaktowe..................................................................................................................................... 4 4. Rada Nadzorcza (stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego) ......................................... 4 5. Zarząd (stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego) ......................................................... 4 6. Biegły rewident ........................................................................................................................................ 4 7. Spółki zależne i stowarzyszone............................................................................................................... 5 8. Notowania na giełdach ............................................................................................................................ 7 9. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji................................................................. 7 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................. 8 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .......................................... 9 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................................. 10 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (cd) ........................... 11 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ..................................... 12 Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego ....................................... 13 1. Podstawa sporządzania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego ................................... 13 2. Wpływ zmian standardów i interpretacji MSSF na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki ........ 13 2.1. Obowiązujące zmiany standardów i interpretacji MSSF ................................................................... 13 2.2. Standardy i Interpretacje MSSF opublikowane i zatwierdzone przez Unię Europejską, jeszcze nieobowiązujące ............................................................................................................................................ 14 2.3. Standardy i Interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB), oczekujące na zatwierdzenie przez UE ............................................................................................ 16 2.4. Podstawa wyceny ............................................................................................................................. 16 2.5. Waluta funkcjonalna i prezentacyjna................................................................................................. 16 3. Opis stosowanych zasad rachunkowości .............................................................................................. 16 3.1. Zmiany w polityce rachunkowości ..................................................................................................... 16 3.2. Zmiany w prezentacji ........................................................................................................................ 17 3.3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości ................................................................... 18 4. Informacje na temat segmentów działalności ........................................................................................ 29 5. Informacje uzupełniające....................................................................................................................... 29 6. Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................... 29 7. Prawo do użytkowania .......................................................................................................................... 32 8. Wartości niematerialne .......................................................................................................................... 32 9. Test na utratę wartości .......................................................................................................................... 35 10. Nieruchomości dostępne do sprzedaży ............................................................................................ 35 11. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych ................................................................................ 35 12. Podatek odroczony ........................................................................................................................... 38 13. Zapasy .............................................................................................................................................. 39 14. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności .......................................................... 40 15. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ....................................................................... 41 16. Kapitał zakładowy i kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej............. 42 17. Zysk netto na 1 akcję ........................................................................................................................ 42 18. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych .............................. 43 19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania................................................. 46 20. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ............................................................................. 46 21. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego .................................................................................. 46 22. Zobowiązania i należności z tytułu wynajmu długo i krótkoterminowego - sublease ........................ 47 23. Przychody ze sprzedaży ................................................................................................................... 47 24. Koszt własny sprzedaży .................................................................................................................... 49 25. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu............................................................................................... 49 26. Koszty świadczeń pracowniczych ..................................................................................................... 49 27. Pozostałe przychody operacyjne ...................................................................................................... 49 28. Pozostałe koszty operacyjne ............................................................................................................. 50 29. Przychody i koszty finansowe, różnice kursowe i otrzymane dywidendy .......................................... 50 30. Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych .................................. 51 31. Podatek dochodowy .......................................................................................................................... 52 32. Dywidenda ........................................................................................................................................ 53 Spis treści 2 33. Zobowiązania warunkowe oraz nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów ................... 54 34. Leasing operacyjny ........................................................................................................................... 54 35. Transakcje z jednostkami powiązanymi ............................................................................................ 55 36. Zarządzanie ryzykiem finansowym ................................................................................................... 59 37. Zdarzenia po dacie bilansu ............................................................................................................... 64 38. Istotne oceny i oszacowania ............................................................................................................. 64 39. Kontynuacja działalności i działalność zaniechana ........................................................................... 65 40. Sprawozdanie skonsolidowane ......................................................................................................... 65 OŚWIADCZENIA ZARZĄDU I ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................. 67 Wybrane dane finansowe 3 Wybrane dane finansowe: za okres 12 miesięcy zakończony za okres 12 miesięcy zakończony Dane w tys. 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 zł zł euro euro Sprawozdanie z całkowitych dochodów (za okres) Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 8 383 755 6 347 832 1 831 514 1 418 764 Zysk brutto ze sprzedaży 2 140 804 1 615 946 467 680 361 170 Opłaty licencyjne (35 548) (5 216) (7 766) (1 166) Przychody/koszty finansowe, netto 39 729 (1 768) 8 679 (395) Wynik z działalności operacyjnej 551 466 326 661 120 473 73 010 Zysk netto 482 162 222 609 105 333 49 754 Inne dane finansowe Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (85 167) 152 245 (18 606) 34 027 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej 35 998 31 709 7 864 7 087 Przepływy pieniężne z działalności finansowej 55 584 (182 842) 12 143 (40 866) Podstawowy zysk na 1 akcję 34,03 15,71 7,43 3,51 Marża na sprzedaży 25,54% 25,46% Marża EBITDA 6,97% 5,71% EBITDA 584 466 362 485 127 682 81 017 Sprawozdanie z sytuacji finansowej (na dzień) 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 25 494 19 079 5 543 4 134 Suma bilansowa 4 912 877 3 887 170 1 068 156 842 327 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, papierów dłużnych oraz leasingu finansowego 1 182 783 1 046 306 257 160 226 728 Kapitał własny 2 252 538 1 790 495 489 746 387 990 Zatrudnienie i liczba filii 31.12.2021 31.12.2020 Pracownicy 770 666 Filie 240 240 Wskaźnik EBITDA liczony jest jako suma zysku z działalności operacyjnej i amortyzacji za okres sprawozdawczy. Do wyliczenia wybranych danych finansowych w EUR zastosowano następujące kursy: ● dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej – kurs NBP z dnia 31 grudnia 2021 roku – 1 EUR = 4,5994 PLN, oraz kurs NBP z dnia 31 grudnia 2020 roku – 1 EUR = 4,6148 PLN ● dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów i przepływów pieniężnych – kurs wyliczony jako średnia kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 2021 i 2020 roku, odpowiednio: 1 EUR = 4,5775 PLN i 1 EUR = 4,4742 PLN. Informacje o Inter Cars S.A. 4 Informacje o INTER CARS S.A. 1. Przedmiot działalności Podstawową działalnością Inter Cars Spółka Akcyjna („Inter Cars”, „Spółka”) jest import i dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych. 2. Siedziba ul Powsińska 64 02-903 Warszawa Polska Magazyn Centralny: Europejskie Centrum Logistyczne Swobodnia 35 05-170 Zakroczym Dane administracyjne Spółki Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr: KRS 0000008734 NIP 1181452946 Regon 014992887 3. Dane kontaktowe tel. (+48-22) 714 19 16 fax. (+48-22) 714 19 18 [email protected] [email protected] www.intercars.com.pl 4. Rada Nadzorcza (stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego) Andrzej Oliszewski, Przewodniczący Piotr Płoszajski Tomasz Rusak Jacek Klimczak Jacek Podgórski Radosław Kudła 5. Zarząd (stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego) Maciej Oleksowicz, Prezes Krzysztof Soszyński, Wiceprezes Wojciech Twaróg, Członek Zarządu Piotr Zamora, Członek Zarządu 6. Biegły rewident PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. ul. Polna 11 00-633 Warszawa Informacje o Inter Cars S.A. 5 7. Spółki zależne i stowarzyszone Na dzień 31 grudnia 2021 roku w skład Grupy Kapitałowej Inter Cars wchodziły: Inter Cars S.A. jako Jednostka Dominująca oraz 35 jednostek, w tym: ● 33 spółki zależne od Inter Cars S.A. ● 2 spółki pośrednio zależne od Inter Cars S.A. Ponadto Spółka posiada udziały w jednej jednostce stowarzyszonej. Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2021 31.12.2020 Podmiot dominujący Inter Cars S.A. Warszawa, Polska Import i dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna Nie dotyczy Nie dotyczy Spółki bezpośrednio zależne Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2021 31.12.2020 Inter Cars Ukraine Chmielnicki, Ukraina Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Q-service Sp. z o.o. Cząstków Mazowiecki, Polska Doradztwo oraz organizacja szkoleń i seminariów w zakresie usług motoryzacyjnych i rynku motoryzacyjnego Pełna 100% 100% Lauber Sp. z o.o. Słupsk, Polska Regeneracja części samochodowych. Pełna 100% 100% Inter Cars Česká republika s.r.o. Praga, Czechy Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Feber Sp. z o.o. Warszawa, Polska Produkcja pojazdów samochodowych, przyczep i naczep Pełna 100% 100% IC Development & Finance Sp. z o.o Warszawa, Polska Usługi developerskie i wynajmu nieruchomości Pełna 100% 100% Armatus sp. z o.o. Warszawa, Polska Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Slovenská republika s.r.o. Bratysława, Słowacja Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Lietuva UAB Wilno, Litwa Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% JC Auto S.A. Braine-le- Château, Belgia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Hungária Kft Budapeszt, Węgry Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Italia s.r.l Pero, Włochy Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars d.o.o. Zapresic (Grad Zaprešić), Chorwacja Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Informacje o Inter Cars S.A. 6 Spółki zależne i stowarzyszone (cd.) Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2021 31.12.2020 Inter Cars Romania s.r.l. Cluj-Napoca, Rumunia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Cyprus Limited Nikozja, Cypr Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Latvija SIA Mārupes nov., Mārupe, Łotwa Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Cleverlog-Autoteile GmbH Berlin, Niemcy Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Bulgaria Ltd. Sofia, Bułgaria Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Marketing Services Sp. z o.o. Cząstków Mazowiecki, Polska Usługi reklamy, badania rynku i opinii publicznej Pełna 100% 100% ILS Sp. z o.o. Swobodnia, gm. Zakroczym, Polska Usługi logistyczne Pełna 100% 100% Inter Cars Malta Holding Limited Birkirkara, Malta Zarządzanie posiadanymi aktywami Pełna 100% 100% Q-service Truck Sp. z o.o. Warszawa Polska Sprzedaż samochodów dostawczych I ciężarowych Pełna 100% 100% Inter Cars INT Trgovina z rezervnimi deli in opremo za motorna vozila d.o.o.Inter Cars INT d.o.o. Ljubljana, Slovenia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Eesti OÜ Tallin, Estonia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Piese Auto s.r.l. Kiszyniów, Mołdawia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars GREECE. Ilioupoli Attiki, Grecja Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars d.o.o. Sarajewo, Bośnia i Hercegowina Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars United Kingdom - automotive technology Ltd Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Tipton, Wielka Brytania Inter Cars d.o.o. Beograd-Rakovica Belgrad- Rakovica, Serbia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Fleet Services Sp. z o.o. Warszawa, Polska Obsługa flot samochodowych w zakresie napraw Pełna 100% 100% JAG Sp. z o.o. Warszawa , Polska Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna - 100% Informacje o Inter Cars S.A. 7 Spółki zależne i stowarzyszone (cd.) Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2021 31.12.2020 OOO Inter Cars Automobilna Technika Mogilev, Białoruś Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Norge AS Oslo, Norwegia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% - CB Dystrybucja Sp. z o.o. Warszawa, Polska Zarządzanie punktami sprzedaży Pełna 100% - Spółki pośrednio zależne Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2021 31.12.2020 Inter Cars Malta Limited Birkirkara, Malta Sprzedaż części zamiennych oraz usługi doradcze w zakresie usług motoryzacyjnych i rynku motoryzacyjnego Pełna 100% 100% Aurelia Auto d o o Vinkovci, Chorwacja Dystrybucja części zamiennych oraz najem nieruchomości Pełna 100% 100% Spółki stowarzyszone InterMeko Europe Sp. z o.o. Warszawa, Polska Usługi kontroli i oceny podzespołów, części zamiennych i akcesoriów Praw własności 50% 50% spółka sprzedana w dniu 30 czerwca 2021 roku ** Spółka nie rozpoczęła jeszcze działalności operacyjnej, niekonsolidowana w roku 2021 *** Spółka nabyta w sierpniu 2021, nie rozpoczęła jeszcze działalności operacyjnej, niekonsolidowana w roku 2021 Spółka założona w sierpniu 2021, rozpoczęła działalność operacyjną w 4Q2021 99,98% udziałów posiada spółka zależna Inter Cars Malta Holding Limited, Inter Cars Cyprus Limited posiada 1 udział *** 100% udziałów posiada spółka zależna Inter Cars d.o.o. (Chorwacja) W sierpniu 2021 roku została nabyta spółka w Norwegii Inter Cars Norge AS. z siedzibą w Oslo, która będzie zajmowała się dystrybucją części zamiennych oraz akcesoriów do samochodów, autobusów i motocykli na rynku norweskim. Dodatkowo, w sierpniu 2021 roku została założona spółka CB Dystrybucja Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, której głównym celem będzie optymalizacja procesów biznesowych w Grupie. 8. Notowania na giełdach Akcje Inter Cars S.A są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych. 9. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Inter Cars S.A. w dniu 27 kwietnia 2022 roku. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 8 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w tys. zł) AKTYWA Nr noty 31.12.2021 31.12.2020 01.01.2020 Aktywa trwałe dane przekształcone dane przekształcone Rzeczowe aktywa trwałe 6 103 198 112 281 119 783 Prawo do użytkowania 7 26 573 30 383 14 913 Wartości niematerialne 8 183 097 183 731 187 095 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 11 508 265 445 757 425 367 Inwestycje dostępne do sprzedaży 258 260 258 Należności 14 13 645 17 085 16 012 Należności z tytułu wynajmu długoterminowego 22 103 777 99 846 96 761 938 813 889 343 860 189 Aktywa obrotowe Zapasy 13 1 761 693 1 295 136 1 256 345 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 14 2 141 491 1 639 530 1 487 838 Należności z tytułu wynajmu krótkoterminowego 22 45 386 44 082 41 198 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 15 25 494 19 079 17 967 3 974 064 2 997 827 2 803 348 AKTYWA RAZEM 4 912 877 3 887 170 3 663 537 PASYWA Kapitał własny Kapitał zakładowy 16 28 336 28 336 28 336 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 16 259 530 259 530 259 530 Kapitał zapasowy 1 476 252 1 273 761 1 118 787 Pozostałe kapitały rezerwowe 5 935 5 935 5 935 Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego 482 485 222 933 155 298 2 252 538 1 790 495 1 567 886 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 18 564 517 535 529 536 487 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 18 24 494 28 313 22 517 Zobowiązania z tytułu wynajmu długoterminowego 22 103 777 99 846 96 761 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 46 704 23 845 20 777 739 493 687 533 676 542 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 19 1 201 282 805 929 752 343 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, papierów dłużnych 18 587 797 476 684 568 810 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 18 5 975 5 781 14 228 Zobowiązania z tytułu wynajmu krótkoterminowego 22 45 386 44 082 41 198 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 20 12 446 18 520 19 487 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 21 67 960 58 146 23 043 1 920 846 1 409 142 1 419 109 PASYWA RAZEM 4 912 877 3 887 170 3 663 537 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 9 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW nr noty 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 23 8 383 755 6 347 832 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 24 (6 242 951) (4 731 886) Zysk brutto ze sprzedaży 2 140 804 1 615 946 Pozostałe przychody operacyjne 27 12 730 1 900 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 25 (891 903) (733 094) Koszty usługi dystrybucyjnej 25 (623 994) (513 555) Opłaty licencyjne 25 (35 548) (5 216) Pozostałe koszty operacyjne 28 (50 623) (39 320) Wynik z działalności operacyjnej 551 466 326 661 Przychody finansowe 29 8 887 8 345 Otrzymane dywidendy 29 58 359 47 813 Różnice kursowe 29 3 419 (9 939) Koszty finansowe 29 (30 936) (47 987) Zysk przed opodatkowaniem 591 195 324 893 Podatek dochodowy 31 (109 033) (102 284) Zysk netto 482 162 222 609 INNE CAŁKOWITE DOCHODY Inne całkowite dochody netto, ogółem - - CAŁKOWITE DOCHODY 482 162 222 609 Zysk na jedną akcję (zł) - podstawowy i rozwodniony 17 34,03 15,71 Średnia ważona liczba akcji w roku 14 168 100 14 168 100 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 10 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tys. zł) Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego Kapitał własny razem Na 1 stycznia 2021 roku 28 336 259 530 1 273 761 5 935 222 933 1 790 495 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Zysk w okresie - - - - 482 162 482 162 Całkowite dochody, ogółem - - - - 482 162 482 162 Podział zysku z poprzedniego okresu - dywidenda - - - - (20 119) (20 119) Podział zysku z poprzedniego okresu – przeniesienie na kapitał zapasowy - - 202 491 - (202 491) - Na 31 grudnia 2021 roku 28 336 259 530 1 476 252 5 935 482 485 2 252 538 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 11 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (cd) za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku (w tys. zł) Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego Kapitał własny razem Na 1 stycznia 2020 roku 28 336 259 530 1 118 787 5 935 155 298 1 567 886 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Zysk w okresie - - - - 222 609 222 609 Całkowite dochody, ogółem - - - - 222 609 222 609 Transakcje z udziałowcami Podział zysku z poprzedniego okresu - dywidenda - - - - - - Podział zysku z poprzedniego okresu – przeniesienie na kapitał zapasowy - - 154 974 - (154 974) - Na 31 grudnia 2020 roku 28 336 259 530 1 273 761 5 935 222 933 1 790 495 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 12 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w tys. zł) Nr noty 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Dane przekształcone Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 591 195 324 893 Korekty o pozycje: Amortyzacja 33 000 35 823 (Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych (272) 6 298 (Zysk)/strata z działalności inwestycyjnej (472) 2 269 Odsetki i udziały w zyskach, netto 21 107 23 597 Dywidendy netto 29 (58 359) (47 813) Pozostałe pozycje netto - (1) Zysk operacyjny przed zmianami w kapitale obrotowym 586 199 345 066 Zmiana stanu zapasów (466 557) (38 791) Zmiana stanu należności 30 (555 893) (178 128) Zmiana należności z tytułu najmu (5 235) (5 969) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych 30 427 444 88 212 Zmiana zobowiązań z tytułu najmu 5 235 5 969 Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej (8 807) 216 358 Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony 30 (76 360) (64 113) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (85 167) 152 245 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych i wartości niematerialnych 632 1 571 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (20 548) (23 958) Wydatki na aktywa finansowe w jednostkach powiązanych i pozostałych 30 (8 384) (2 594) Spłata pożyczek udzielonych 30 8 725 15 661 Pożyczki udzielone 30 (3 950) (7 960) Odsetki otrzymane 30 693 1 207 Dywidendy otrzymane 58 360 47 782 Zbycie udziałów w jednostkach podporządkowanych 470 - Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 35 998 31 709 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Płatności z tytułu umów leasingu finansowego 30 (49 828) (49 424) Otrzymane kredyty i pożyczki 30 147 331 - Spłaty kredytów i pożyczek 30 - (108 564) Otrzymane kaucje - (50) Zapłacone odsetki 30 (21 800) (24 804) Wypłacona dywidenda 32 (20 119) - Środki pieniężne netto z działalności finansowej 55 584 (182 842) Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych netto 6 415 1 112 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu 19 079 17 967 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu 25 494 19 079 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 13 Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 1. Podstawa sporządzania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe („sprawozdanie finansowe”) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE zawierają wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi Interpretacje poza wymienionymi poniżej Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską oraz Standardami i Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie. Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską, a które wejdą w życie po dniu sprawozdawczym. Ponadto na dzień sprawozdawczy Spółka nie zakończyła jeszcze procesu oszacowania wpływu wszystkich nowych Standardów i Interpretacji, które wejdą w życie po dniu sprawozdawczym. 2. Wpływ zmian standardów i interpretacji MSSF na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki 2.1. Obowiązujące zmiany standardów i interpretacji MSSF Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Szczegółowy opis standardu MSSF 16 oraz jego wpływu na pozycje sprawozdania finansowego oraz ujęcia umów wynajmu w 2019 roku jest opisany w punkcie 3.2 Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości podpunkt g) Leasing. Poniższa tabela analizuje zmiany długu dla każdego z zaprezentowanych okresów Kredyty Pożyczki Zobowiązania z tytułu leasingu Kaucje Dług łącznie Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Dług netto Saldo na dzień 01.01.2020 r. (1 014 516) (90 640) (36 836) (50) (1 142 042) 17 967 (1 124 075) Przepływ środków pieniężnych 104 934 (6 698) (26 000) 50 (71 643) 1 112 73 398 Wypowiedzenie umowy leasingowej - - 20 310 - 20 310 - 20 310 Zapłacone odsetki 18 376 519 - - 18 895 - 18 895 Naliczone odsetki (18 376) (2 543) - - (20 919) - (20 919) Wycena (1 135) 6 299 - - 5 165 - 5 165 Saldo na dzień 31.12.2020 r. (910 717) (93 063) (42 526) - (1 046 306) 19 079 (1 027 227) Saldo na dzień 01.01.2021 r. (910 717) (93 063) (42 526) - (1 046 306) 19 079 (1 027 227) Przepływ środków pieniężnych (146 645) - 15 957 - (130 688) 6 415 (124 273) Nowe umowy leasingowe - - (3 900) - (3 900) - (3 900) Zapłacone odsetki 14 533 1 1 256 - 15 790 - 15 790 Naliczone odsetki (14 533) (1 716) (1 256) - (17 505) - (17 505) Wycena (343) 198 - - (145) - (145) Saldo na dzień 31.12.2021 r. (1 057 705) (94 580) (30 469) - (1 182 754) 25 494 (1 157 260) Zobowiązania z tytułu najmu krótko i długoterminowego nie są uwzględnione w kalkulacji wartości długu netto. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 14 Pozostałe zmiany, które nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, są następujące: ● Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 związane z reformą IBOR W odpowiedzi na oczekiwaną reformę stóp referencyjnych (reforma IBOR) Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała drugą część zmian do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16, które mają zastosowanie od 1 stycznia 2021 r. Zmiany odnoszą się do kwestii księgowych, które pojawią się w momencie, gdy instrumenty finansowe oparte na IBOR przejdą na nowe stopy procentowe. Zmiany wprowadzają szereg wytycznych i zwolnień, w szczególności praktyczne uproszczenie w przypadku modyfikacji umów wymaganych przez reformę, które będą ujmowane poprzez aktualizację efektywnej stopy procentowej, zwolnienie z obowiązku zakończenia rachunkowości zabezpieczeń, tymczasowe zwolnienie z konieczności identyfikacji komponentu ryzyka, a także obowiązek zamieszczenia dodatkowych ujawnień. ● Zmiana do MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 „Instrumenty finansowe” Zmiana do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” odracza zastosowanie standardu MSSF 9 „Instrumenty finansowe” do dnia 1 stycznia 2023 r. do momentu rozpoczęcia obowiązywania MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”. ● Zmiany do MSSF 16 „Leasing” W związku z pandemią koronawirusa (COVID-19), w 2020 r. wprowadzono zmianę do standardu MSSF 16, która umożliwiła zastosowanie uproszczenia w zakresie oceny, czy zmiany w umowach leasingowych wprowadzone w czasach pandemii stanowią modyfikacje leasingu. W rezultacie leasingobiorcy mogli skorzystać z uproszczenia polegającego na niestosowaniu wytycznych MSSF 16 dotyczących modyfikacji umów leasingowych. Ponieważ zmiana ta dotyczyła redukcji w opłatach leasingowych należnych do dnia 30 czerwca 2021 r. i wcześniej, stąd w marcu 2021 r. Rada wydłużyła dostępność praktycznego rozwiązania dotyczącego ulg w płatnościach leasingowych do czerwca 2022 r. Zmiana obowiązuje od 1 kwietnia 2021 r. z możliwością jej wcześniejszego zastosowania. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej 2.2. Standardy i Interpretacje MSSF opublikowane i zatwierdzone przez Unię Europejską, jeszcze nieobowiązujące Spółka zamierza przyjąć wymienione poniżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego zgodnie z datą ich wejścia w życie. ● Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe. Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. ● Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Zmiana wprowadza zakaz korygowania kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o kwoty uzyskane ze sprzedaży składników wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zamiast tego jednostka rozpozna ww. przychody ze sprzedaży i powiązane z nimi koszty bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 r. lub po tej dacie. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 15 ● Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień odnośnie do kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 r. lub po tej dacie. ● Roczne zmiany do MSSF 2018 - 2020 “Roczne zmiany MSSF 2018-2020” wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. ● Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce Zmiana do MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które zostały zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyjaśnia, że informacje na temat polityk rachunkowości są istotne, jeżeli w przypadku ich braku, użytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumieć innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano również zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotności w praktyce, aby zapewnić wytyczne dotyczące stosowania pojęcia istotności do ujawnień dotyczących zasad rachunkowości. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. ● Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” W lutym 2021 r. Rada opublikowała zmianę do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” w zakresie definicji wartości szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyjaśnia, w jaki sposób jednostki powinny odróżniać zmiany zasad rachunkowości od zmian wartości szacunkowych. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. ● Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” Zmiany do MSR 12 precyzują, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Przed zmianą do standardu istniały niejasności co do tego, czy zwolnienie dotyczące ujmowania podatku odroczonego rozpoznanego po raz pierwszy miało zastosowanie do tego typu transakcji, tj. w przypadku których ujmowane są zarówno aktywa, jak i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego. Wprowadzone zmiany do MSR 12 wyjaśniają, że zwolnienie nie ma zastosowania oraz że jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji. Zmiany nakładają na spółki obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują powstanie jednakowych różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu i odliczeniu. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie pozostałych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 16 2.3. Standardy i Interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB), oczekujące na zatwierdzenie przez UE ● MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później), ● MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” Standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności, z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony. 2.4. Podstawa wyceny Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem: ▪ aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, ▪ nieruchomości inwestycyjnych – wycenianych w wartości godziwej. Wszystkie wartości w sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. 2.5. Waluta funkcjonalna i prezentacyjna (a) Waluta prezentacji i waluta funkcjonalna Dane w sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich („PLN”), po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Złoty jest walutą funkcjonalną Inter Cars S.A. (b) Różnice kursowe Transakcje wyrażone w walutach obcych są ujmowane według kursu obowiązującego na dzień zawarcia transakcji. Różnice kursowe powstające na skutek rozliczenia tych transakcji oraz wyceny na dzień sprawozdawczy, po kursie średnim NBP na ten dzień, pieniężnych aktywów i zobowiązań, ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu, przy czym różnice kursowe powstające na skutek rozliczenia zobowiązań handlowych korygują koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, a pozostałe różnice kursowe wykazywane są w oddzielnej pozycji. Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej wycenione według wartości godziwej są przeliczane według średniego kursu NBP (lub innego banku w przypadku innej waluty funkcjonalnej) obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej jednostka przelicza używając kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. Różnice kursowe z przeliczenia ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem różnic powstających na przeliczeniu instrumentów kapitałowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży, zobowiązań finansowych wyznaczonych jako zabezpieczenie udziału w aktywach netto w jednostce działającej za granicą, które są efektywne, oraz kwalifikowanych zabezpieczeń przepływów pieniężnych, które jednostka ujmuje jako inne całkowite dochody. Różnice kursowe powstające na skutek przeliczenia na PLN operacji gospodarczych ujmowane są w odrębnej pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów, z wyłączeniem różnic kursowych dotyczących spłaty zobowiązań lub zapłaty należności związanych z dostawami lub sprzedażą towarów i usług, które są odnoszone na koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów. 3. Opis stosowanych zasad rachunkowości 3.1. Zmiany w polityce rachunkowości Główne zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego Sprawozdania finansowego zostały przedstawione poniżej. Zasady te były stosowane we wszystkich prezentowanych latach w sposób ciągły za wyjątkiem przyjęcia opisanych powyżej nowych i zmienionych standardów. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 17 3.2. Zmiany w prezentacji W raportowanym okresie sprawozdawczym Zarząd Grupy dokonał zmiany prezentacji rabatów handlowych należnych od dostawców pozostających do rozliczenia w przyszłym okresie, w ramach jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej ze względu na nieprawidłowo zastosowane kryteria kompensowania sald należności i zobowiązań wg MSR 32 par. 42 . Przed zmianą, wszystkie rabaty handlowe należne od dostawców pozostające do rozliczenia w przyszłym okresie prezentowane były w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, jako ich pomniejszenie. Po zmianie, rabaty handlowe należne od dostawców w stosunku do których nie są spełnione kryteria MSR 32 par. 42 umożliwiające ich skompensowanie ze zobowiązaniami (tj. nie występuje aktualnie egzekwowalne prawo do skompensowania) prezentowane są w pozycji należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Wpływ zmiany prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2020 roku oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres zakończony 31 grudnia 2020 roku prezentuje poniższa tabela: Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tys. zł) 31.12.2020 31.12.2020 przed zmianą zmiana po zmianie AKTYWA Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 1 385 571 253 959 1 639 530 Aktywa obrotowe 2 743 868 253 959 2 997 827 AKTYWA RAZEM 3 633 211 253 959 3 887 170 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 551 970 253 959 805 929 1 155 183 253 959 1 409 142 PASYWA RAZEM 3 633 211 253 959 3 887 170 (w tys. zł) 01.01.2020 01.01.2020 przed zmianą zmiana po zmianie AKTYWA Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 1 311 271 176 567 1 487 838 Aktywa obrotowe 2 626 781 176 567 2 803 348 AKTYWA RAZEM 3 486 970 176 567 3 663 537 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 575 776 176 567 752 343 1 242 542 176 567 1 419 109 PASYWA RAZEM 3 486 970 176 567 3 663 537 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w tys. zł) 31.12.2020 31.12.2020 31.12.2020 przed zmianą zmiana po zmianie Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (100 736) (77 392) (178 128) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 10 820 77 392 88 212 Środki pieniężne z działalności operacyjnej 216 358 - 216 358 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 152 245 - 152 245 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 18 Dokonana zmiana prezentacji nie miała wpływu na zysk netto za rok 2020 ani na podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję. 3.3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym. a) Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Grunty nie podlegają amortyzacji. Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe własne, inwestycje w obcych środkach trwałych, środki trwałe w budowie oraz obce środki trwałe przyjęte do używania przez jednostkę (gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z ich posiadania na jednostkę) i stanowią środki wykorzystywane przy dostawach towarów lub świadczeniu usług oraz do celów administracyjnych bądź do celów wynajmu na rzecz osób trzecich, a oczekiwany czas ich użytkowania przekracza jeden rok. Cena nabycia lub koszt wytworzenia obejmuje koszty poniesione na zakup lub wytworzenie rzeczowych aktywów trwałych, w tym skapitalizowane odsetki naliczone do momentu oddania środka trwałego do użytkowania. Nakłady poniesione w terminie późniejszym uwzględnia się w wartości bilansowej, jeżeli jest prawdopodobne, że nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Koszty bieżącego utrzymania rzeczowych aktywów trwałych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia pozycji rzeczowych aktywów trwałych składa się cena zakupu, łącznie z cłami importowymi i bezzwrotnymi podatkami od zakupu pomniejszona o opusty handlowe i rabaty, wszystkie inne pozwalające się bezpośrednio przyporządkować koszty poniesione w celu dostosowania składnika aktywów do miejsca i stanu niezbędnego do rozpoczęcia jego używania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa oraz szacunkowe koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów i koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w którym się znajdował, do których jednostka jest zobowiązana. Rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem środków trwałych w budowie oraz gruntów podlegają amortyzacji. Podstawą naliczania amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o wartość końcową, na podstawie przyjętego przez jednostkę i okresowo weryfikowanego okresu użytkowania składnika aktywów. Amortyzacja następuje od momentu, gdy składnik aktywów dostępny jest do użytkowania i dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży, zostaje usunięty z bilansu, wartość końcowa składników aktywów przewyższa jego wartość bilansową lub został już całkowicie zamortyzowany. Ustalone odpisy dokonywane są metodą liniową według następujących okresów: Budynki oraz inwestycje w budynkach obcych 10 - 40 lat Urządzenia techniczne i maszyny 3 - 16 lat Środki transportu 5 - 7 lat Pozostałe środki trwałe 1 rok - 5 lat Zyski i straty wynikające z usunięcia składnika rzeczowych aktywów trwałych z bilansu, ustalane są, jako różnica między przychodami netto ze zbycia a wartością bilansową i ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. b) Wartość firmy Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych, jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych. Wartość godziwa przekazanej zapłaty nie zawiera kwot związanych z rozliczeniem wcześniej istniejących powiązań. Kwoty te zasadniczo są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty związane z nabyciem, inne niż odnoszące się do emisji instrumentów dłużnych lub kapitałowych, które jednostka ponosi w związku z połączeniem jednostek rozlicza się jako koszt okresu, w którym zostały poniesione. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. W przypadku inwestycji Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 19 wycenianych metodą praw własności, wartość firmy jest ujęta w wartości bilansowej inwestycji, a odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości tej inwestycji nie alokuje się do żadnego składnika aktywów, w tym również do wartości firmy, która stanowi część wartości tej inwestycji. Nabycie udziałów niekontrolujących jest ujmowane jako transakcje z właścicielami, w wyniku czego przy tego rodzaju transakcjach nie jest ujmowana wartość firmy. Korekty do udziałów niekontrolujących są oparte na proporcjonalnej wartości aktywów netto jednostki zależnej. c) Wartości niematerialne Jako wartości niematerialne ujmowane są możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów nieposiadające postaci fizycznej o wiarygodnie ustalonej cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, z których jednostka prawdopodobnie osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, przyporządkowywane danemu składnikowi. Składniki wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania podlegają amortyzacji, przez okres ich ekonomicznej użyteczności, od momentu, gdy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy składnik wartości niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej lub jest całkowicie umorzony. Podlegającą amortyzacji wartość składnika aktywów niematerialnych ustala się po odjęciu jego wartości końcowej. Relacje z dostawcami Relacje z dostawcami nabywane w wyniku nabycia lub połączenia jednostek, są początkowo ujmowane według ceny nabycia. Cena nabycia relacji z dostawcami nabytych w transakcji połączenia jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po początkowym ujęciu, relacje z dostawcami są wykazywane w cenie nabycia pomniejszonej o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Relacje z dostawcami nabyte w transakcji połączenia z JC Auto S.A. były amortyzowane przez okres zgodny z oszacowanym okresem ich ekonomicznej użyteczności. Programy komputerowe Licencje na programy komputerowe są wyceniane w wysokości kosztów poniesionych na ich nabycie oraz doprowadzenie do stanu umożliwiającego ich użytkowanie. Koszty związane z utrzymaniem programów komputerowych są ujmowane w kosztach okresu, w którym są ponoszone. Koszty związane bezpośrednio z wytworzeniem unikalnych programów komputerowych na potrzeby jednostki, które z dużym prawdopodobieństwem przyniosą ekonomiczne korzyści przewyższające koszty w okresie dłuższym niż rok są ujmowane jako składnik wartości niematerialnych i są amortyzowane w okresie ich użytkowania, lecz nie dłużej niż przez okres trwania umowy leasingu. d) Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne stanowią nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymywane są w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie z uwagi na obie te korzyści i nie są wykorzystywane w działalności operacyjnej ani też nie są przeznaczone na sprzedaż w ramach zwykłej działalności. Nieruchomości inwestycyjne są początkowo ujmowane po cenie nabycia powiększonej o koszty transakcji. Po początkowym ujęciu wykazywane są według wartości godziwej, a zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w okresie, w którym powstały. Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko w przypadku zmiany sposobu ich użytkowania i spełnienia warunków ujmowania nieruchomości jako nieruchomości inwestycyjnej. W odniesieniu do tej nieruchomości stosuje się zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. Wszelkie różnice między wartością godziwą nieruchomości ustaloną na ten dzień a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Przeniesienia aktywów z nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy nastąpiła zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez rozpoczęcie zajmowania nieruchomości do celów działalności operacyjnej lub rozpoczęcie dostosowywania nieruchomości z zamiarem jej sprzedaży. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 20 W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do nieruchomości wykorzystywanych w działalności operacyjnej lub do zapasów, koszt tej nieruchomości, który zostanie przyjęty dla celów jej ujęcia w innej kategorii aktywów jest równy wartości godziwej tej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania. e) Instrumenty finansowe 1. Klasyfikacja i wycena Spółka przeprowadziła szczegółową analizę swoich modeli biznesowych w zakresie zarządzania aktywami finansowymi, jak również analizę charakterystyk przepływów pieniężnych wynikających z obowiązujących umów. W wyniku przeprowadzonych analiz dokonano zmian w klasyfikacji aktywów finansowych. Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny: ● wyceniane według zamortyzowanego kosztu, ● wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, ● wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Klasyfikacja uzależniona jest od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne tylko wtedy, gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami. Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek („SPPI”, ang. solely payment of principal and interest) Spółka wycenia według zamortyzowanego kosztu. Spółka przeprowadza test SPPI dla udzielonych pożyczek porównując sumę kapitału i odsetek do instrumentu modelowego według MSSF 9. Przychody z tytułu odsetek oblicza się metodą efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji „przychody z tytułu odsetek” w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu utraty wartości prezentowane są w pozycji „odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych”. Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu. Spółka nie korzystała w roku 2020 i 2021 z instrumentów zewnętrznych dla należności handlowych, takich jak faktoring. W ramach analizy modelu biznesowego dla należności handlowych ustalono, że wszystkie należności handlowe spełniają model utrzymywania w celu ściągnięcia – Spółka nie dokonywała i nie planuje dokonywania sprzedaży, wszystkie utrzymywane są do daty wymagalności. Spółka dokonuje oceny, czy spełniony jest test klasyfikacyjny według MSSF 9, tzw. test SPPI – tj. sprawdzenie, czy płatności za należności reprezentują tylko spłatę kapitału i odsetki. W przypadku, gdy test jest spełniony, należności handlowe będą wyceniane w zamortyzowanym koszcie. W odniesieniu do należności handlowych Spółka stosuje – zgodnie z możliwością, jaką daje standard – uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Podejście to wynika z faktu, iż należności Spółki nie zawierają istotnego elementu finansowania w rozumieniu MSSF 15. Do wyliczenia odpisu Spółka stosuje metodę matrycy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Metoda ta uwzględnia dane historyczne dotyczące strat kredytowych oraz ewentualny wpływ istotnych i możliwych do zidentyfikowania przyszłych czynników (np. rynkowych lub makroekonomicznych). Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania szacowane jest na podstawie danych historycznych dotyczących niespłaconych należności. W celu oszacowania parametru niewykonania zobowiązania przez kontrahenta Spółka wyodrębniła osiem przedziałów: ● Nieprzeterminowane; ● Przeterminowane od 1 do 30 dni; ● Przeterminowane od 31 do 60 dni; ● Przeterminowane od 61 do 90 dni; ● Przeterminowane od 91 do 180 dni; ● Przeterminowane od 181 do 270 dni; ● Przeterminowane od 271 do 360 dni; ● Przeterminowane powyżej 360 dni. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 21 Dla każdego z powyższych przedziałów Spółka szacuje parametr niewykonania zobowiązania, który uwzględnia historyczny brak zapłaty za faktury sprzedażowe przez kontrahentów w okresie dwóch lat, poprzedzających rok, za który sporządzane jest sprawozdanie finansowe. Wartość oczekiwanej straty kredytowej liczona jest w wyniku przemnożenia wartości należności w danym przedziale przeterminowania przez wyliczony parametr niewykonania zobowiązania. Przedział Poziom odpisu 2020 Poziom odpisu 2021 Nieprzeterminowane 0,27% 0,12% 1-30 dni 0,68% 0,32% 31-60 dni 4,47% 2,19% 61-90 dni 7,72% 3,77% 91-180 dni 12,91% 5,92% 181-270 dni 22,50% 9,53% 271 – 360 dni 28,05% 11,80% Powyżej 360 dni 38,19% 15,67% W odniesieniu do należności handlowych Spółka dopuszcza również indywidualną możliwość określania oczekiwanych strat kredytowych. W szczególności dotyczy to: należności od dłużników znajdujących się w stanie likwidacji lub w stanie upadłości, należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, pozostałych należności przeterminowanych, a także należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidualnej oceny Zarządu (w szczególności, gdy przewidywane koszty procesowe i egzekucyjne związane z dochodzeniem wierzytelności są równe albo wyższe od dochodzonej kwoty). W powyższych sytuacjach odpis na należności może zostać utworzony w wysokości 100% ich wartości. W chwili obecnej Spółka nie identyfikuje negatywnych zmian na rynku mogących powodować negatywny wpływ przyszłych czynników na wielkość strat finansowych. Czynniki makroekonomiczne (PKB, bezrobocie) nie dają przesłanek do zastosowania dalszych odpisów portfelowych odnośnie stanu należności na dzień bilansowy. Spółka stosuje 3-stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ich utraty wartości, za wyjątkiem należności handlowych: ● Stopień 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy); ● Stopień 2 – salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązania w ciągu całego umownego okresu życia aktywa; ● Stopień 3 – salda z obiektywną przesłanką utraty wartości. Aktywa finansowe spisywane są, w całości lub w części, kiedy Spółka wyczerpie praktycznie wszystkie działania w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Zazwyczaj następuje to, gdy składnik aktywów jest przeterminowany ponad 360 dni (w przypadku podmiotów niepowiązanych) i ściągalność należności została oceniona jako wątpliwa. Inwestycje w instrumenty kapitałowe Spółka, po początkowym ujęciu, wycenia w wartości godziwej. Spółka wybrała opcję prezentowania zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów kapitałowych w pozostałych całkowitych dochodach. W związku z tym zyski i straty z tytułu zmian wartości 1godziwej nie podlegają późniejszej reklasyfikacji do wyniku finansowego w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji. Dywidendy z takich inwestycji ujmuje się w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa Spółki do otrzymania płatności. Odpisy z tytułu utraty wartości inwestycji kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody prezentowane są w pozycji „odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych”. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 22 f) Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane są ujmowane przez Spółkę na dzień ich powstania. Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego. Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Do innych zobowiązań finansowych zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, kredyty w rachunku bieżącym, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Szczegóły odnośnie wyceny kredytów bankowych i pożyczek zostały zaprezentowane w punkcie k). g) Utrata wartości składnika aktywów Aktywa finansowe Odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych jest ujmowany w momencie, kiedy istnieją obiektywne przesłanki, że zaistniały zdarzenia, które mogą mieć negatywny wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością bilansową, a wartością bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Odpis z tytułu utraty wartości w odniesieniu do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży jest wyliczany przez odniesienie do ich bieżącej wartości godziwej. Wartość bilansowa poszczególnych aktywów finansowych o jednostkowo istotnej wartości poddawana jest ocenie na każdy dzień sprawozdawczy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Pozostałe aktywa finansowe są oceniane pod kątem utraty wartości zbiorczo, pogrupowane według podobnego poziomu ryzyka kredytowego. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Odpisy z tytułu utraty wartości są odwracane, jeśli późniejszy wzrost wartości odzyskiwalnej może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po dniu ujęcia straty z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości w odniesieniu do inwestycji w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży nie są odwracane przez wynik finansowy. Jeżeli wartość godziwa instrumentów dłużnych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się z kwotą odwrócenia wykazaną w innych całkowitych dochodach. Aktywa niefinansowe Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na każdy dzień sprawozdawczy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na każdy dzień sprawozdawczy. Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 23 aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy. Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy dzień sprawozdawczy ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. h) Leasing Zgodnie z wymogami, z dniem 1 stycznia 2019 roku, Spółka zastosowała po raz pierwszy MSSF 16 Leasing. MSSF 16 zastępuje istniejące wytyczne dotyczące leasingu, w tym MSR 17 Leasing. MSSF 16 wprowadza dla leasingobiorców jeden, bilansowy model ujmowania i wyceny leasingu. Leasingobiorca rozpoznaje składnik aktywów reprezentujący prawo do użytkowania określonego aktywa oraz zobowiązanie leasingowe odpowiadające jego obowiązkowi uiszczania opłat leasingowych. MSSF 16 stawia wymóg sprawowania kontroli nad użytkowanym, konkretnym składnikiem aktywów, wskazanym w umowie wprost lub w sposób dorozumiany. Przeniesienie prawa do użytkowania ma miejsce wówczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyfikowanym aktywem, w odniesieniu do którego leasingobiorca ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych i kontroluje wykorzystanie danego aktywa w danym okresie. Leasingobiorca odrębnie ujmuje koszty odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu i amortyzację aktywów z tytułu prawa do użytkowania. MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów poniżej 12 miesięcy) oraz leasingu aktywów o niskiej wartości (np. laptopy). Spółka postanowiła zastosować powyższe zwolnienia przewidziane przez standard i ujęła opłaty liniowo w zysku lub stracie bieżącego okresu. Standard nie wprowadza znaczących zmian do wymogów dotyczących leasingodawców. Leasingodawca nadal klasyfikuje umowy leasingu jako leasing finansowy bądź operacyjny. Spółka jako leasingobiorca Dla leasingów klasyfikowanych zgodnie z MSR 17 jako leasingi operacyjne Spółka rozpoznała zobowiązanie leasingowe wycenione w wartości bieżącej pozostałych do dokonania płatności leasingowych, zdyskontowanych z wykorzystaniem krańcowej stopy procentowej na dzień początkowego zastosowania. Spółka dokonała wyceny prawa do użytkowania składnika aktywów dla poszczególnych umów leasingowych (odrębnie dla każdej umowy) w wartości równej zobowiązaniu leasingowemu, skorygowanemu o wcześniej rozpoznane przedpłacone lub naliczone opłaty leasingowe. Składniki, które zostały rozpoznane jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowią powierzchnie biurowe i lokale wynajmowane na potrzeby działalności niektórych filii. Na dzień 1 stycznia 2019 r. wartość składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania i wartość zobowiązań z tytułu leasingu są sobie równe, a wdrożenie standardu nie miało wpływu na kapitały własne. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 24 Wpływ wdrożenia MSSF 16 na sumę bilansową wynika z ujęcia aktywa z tytułu prawa do użytkowania w korespondencji ze zobowiązaniem leasingowym. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów, wpłynie na zmniejszenie kosztów operacyjnych (innych niż amortyzacja) oraz wzrost kosztów amortyzacji i kosztów finansowych (odsetek). Spółka jako leasingodawca Lokale, samochody i inne urządzenia, których Spółka jest leasingobiorcą i dalej wynajmuje swoim agentom prowadzącym filie, traktuje jako subleasing. Zobowiązania z tego tytułu leasingu tych przedmiotów i obiektów równają się należnościom z tytułu wynajmu. Dla subleasingów klasyfikowanych zgodnie z MSR 17 jako leasingi operacyjne, Spółka skorzystała z uproszczenia przy pierwszym zastosowaniu MSSF 16 w zakresie ujmowania ich jako leasing finansowy. Ustalenie okresu leasingu: umowy na czas nieokreślony W 2019 roku Komitet ds. Interpretacji MSSF („Komitet”) wydał podsumowanie decyzji podjętych na publicznych posiedzeniach dotyczących interpretacji w odniesieniu do MSSF 16 w kwestii rozpoznania umów na czas nieokreślony. Spółka przeanalizowała wpływ decyzji Komitetu na zasady rachunkowości Spółki i stwierdziła, iż decyzje wpływają na wartość praw do użytkowania oraz należności i zobowiązania z tytułu najmu prezentowanych w bilansie Spółki. Zgodnie z nowym podejściem i interpretacją standardu, wszystkie umowy zawarte na czas nieokreślony lub określony z możliwością przedłużenia zostały szczegółowo przeanalizowane oraz zakwalifikowane jako najem na przewidywany okres trwania umowy najmu indywidualnie oszacowany dla każdej z umów, biorąc pod uwagę m.in.: - potencjalne koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego składnika aktywów odpowiadającego potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego składnika aktywów z działalnością Spółki lub kary za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty związane ze zwrotem bazowego składnika aktywów w stanie określonym w umowie lub na miejsce wskazane w umowie, lub - istniejące plany biznesowe oraz inne istniejące umowy uzasadniające wykorzystanie leasingowanego przedmiotu w danym okresie. Ustalenie krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy W związku z tym, że Spółka nie posiada informacji odnośnie stopy procentowej dla umów leasingowych, stosuje krańcową stopę procentową do wyceny zobowiązań z tytułu leasingu, jaką Spółka musiałaby zapłacić, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki w danej walucie niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym. i) Zapasy Zapasy są wykazywane według wartości niższej z ceny nabycia (kosztów wytworzenia) lub wartości netto możliwej do uzyskania w wyniku sprzedaży. Koszt zapasów obejmuje wszystkie koszty nabycia, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w celu doprowadzenia zapasów do ich obecnego miejsca i stanu. Cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów ustala się przyjmując, że składniki, których dotyczy rozchód są tymi, które jednostka nabyła najwcześniej (metoda FIFO). Kwoty wynikające z rabatów i opustów oraz innych płatności uzależnionych od wielkości zakupów ujmowane są jako zmniejszenie ceny zakupu niezależnie od daty faktycznego ich otrzymania pod warunkiem, że ich otrzymanie jest uprawdopodobnione. Wartość netto możliwa do uzyskania jest ujmowana w wysokości szacunkowej ceny sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej pomniejszonej o szacunkowe koszty wykończenia i koszty niezbędne aby doprowadzić sprzedaż do skutku. Wartość zapasów pomniejszają odpisy aktualizacyjne tworzone w przypadku, gdy możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto (stanowiąca cenę pomniejszoną o opusty, rabaty oraz koszty związane z dokonaniem sprzedaży) jest niższa od ceny nabycia (kosztów wytworzenia) zapasów. Spółka otrzymuje rabaty na wartość nabytych towarów, których wielkość uzależniona jest od rocznego obrotu z danym dostawcą (w tym również z tytułu udziału w grupie zakupowej). Spółka dokonuje bieżącej kalkulacji wartości narzutu poprzez indywidualne odniesienie dla każdego kontrahenta wartości otrzymanych bonusów obrotowych do zrealizowanego w okresie obrotu Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 25 oraz posiadanego zapasu od danego kontrahenta. Tak skalkulowane rabaty rozkładane są proporcjonalnie na wartość sprzedanych towarów oraz na wartość zapasu. Wartość skont, rabatów i opustów i innych płatności uzależnionych od wielkości zakupów (z wyjątkiem rabatów marketingowych, gwarancyjnych oraz reklamacyjnych) uwzględniana jest jako zmniejszenie ceny zakupu niezależnie od daty faktycznego ich otrzymania j) Środki pieniężne i ekwiwalenty Środki pieniężne i ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz depozyty i krótkoterminowe papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy. k) Kapitał własny W sprawozdaniu finansowym Spółki kapitał własny stanowią: 1. Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym, 2. Premia z tytułu sprzedaży akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną jest wykazywana jako oddzielna pozycja kapitałów własnych. Koszty emisji akcji pomniejszają wartość kapitałów. 3. Kapitał zapasowy tworzony zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych, 4. Pozostały kapitał rezerwowy utworzony z wyceny opcji managerskich, 5. Zyski zatrzymane, w skład których wchodzą zyski zatrzymane z lat ubiegłych oraz zysk lub strata bieżącego okresu obrotowego. l) Kredyty bankowe i pożyczki Początkowo kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej, przy ustalaniu której uwzględniane są koszty transakcyjne związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązań. W kolejnych okresach kredyty i pożyczki są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. m) Zobowiązania handlowe i zobowiązania handlowe przekazane do faktoringu Zobowiązania handlowe stanowią zobowiązania do zapłaty za towary i usługi nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej od dostawców. Zobowiązania handlowe klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku (lub w zwykłym cyklu działalności, jeżeli jest dłuższy). W przeciwnym wypadku zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. Zobowiązania inne niż zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się na dzień bilansowy w skorygowanej cenie nabycia. W przypadku zobowiązań krótkoterminowych wycena ta odpowiada kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe wycenia się według wartości godziwej. Zobowiązania handlowe za towary obniża się o wartość należnych od dostawców bonusów handlowych do wysokości zobowiązania wobec każdego dostawcy szczegółowo, o ile w kontrakcie handlowym nie ma zastrzeżenia do rozliczania się za pomocą kompensat. Zobowiązania wobec dostawców prezentowane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki zawierają również zobowiązania handlowe przekazane do faktoringu dłużnego, które mieszczą się w kategorii „handlowe”. W momencie przekazania zobowiązania do faktoringu dłużnego Spółka ujmuje zobowiązanie wobec faktora, który w związku z dokonaniem subrogacji ustawowej wierzytelności, z prawnego punktu widzenia przejmuje prawa i obowiązki charakterystyczne dla wierzytelności handlowych. Faktoring dłużny nie jest bezpośrednio uregulowany w MSSF i w związku z niejednoznacznym charakterem niezbędne było dokonanie przez Spółkę istotnego sądu w zakresie prezentacji sald oddanych do faktoringu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz prezentacji transakcji w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. W ocenie Spółki, na ustalenie ww. prezentacji salda zobowiązań handlowych przekazanych do faktoringu dłużnego jako „Zobowiązania handlowe” razem z pozostałymi zobowiązaniami handlowymi a nie jako zobowiązania z tytułu zadłużenia, kluczowy wpływ miały poniższe aspekty: Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 26 - z prawnego punktu widzenia w momencie objęcia faktoringiem dłużnym w drodze subrogacji następuje przeniesienie praw i obowiązków wynikających z zobowiązań, a nie ich wygaśnięcie i ustanowienie nowych praw i obowiązków wobec faktora, - nie są ustanawiane dodatkowe gwarancje związane z faktoringiem dłużnym oraz nie ma miejsca zmiana warunków handlowych dotyczących niewywiązania się z warunków umowy i anulowania umowy, - celem programu jest nie tylko poprawa płynności Spółki, ale również wsparcie dostawców w pozyskaniu korzystniejszego finansowania, w celu budowania długotrwałych relacji biznesowych, - ustalone terminy płatności, jak również wzorzec płatności (w tym dotyczący odsetek i dyskonta) nie ulegają zmianie w stosunku do zobowiązań handlowych wobec danego dostawcy, które nie są objęte faktoringiem dłużnym. W związku z powyższym, jak również uwzględniając ustalone oprocentowanie i dyskonto oraz termin wydłużonej spłaty, przepływy pieniężne związane z zobowiązaniem przekazanym do faktoringu dłużnego nie zmienią się o więcej niż 10%, - koszty związane z faktoringiem dłużnym ponoszone są wyłącznie przez dostawców. Dostawcy ponoszą koszt dyskonta w związku z wcześniejszym (tj. przed upływem terminu podstawowego wynoszącego standardowo 60 dni) otrzymaniem płatności od faktora, - ostateczne warunki faktoringu negocjowane są między dostawcami a bankiem a Inter Cars nie jest stroną tych umów, - faktorem jest bank i w momencie dokonania subrogacji przez faktora zmienia się strona, która jest wierzycielem, - dostawcy decydują o tym czy chcą przedstawić swoje należności do wcześniejszego wykupu a faktor ma prawo nie zaakceptować danej faktury do wcześniejszego finansowania, - Inter Cars nie posiada informacji o tym, który dostawca i które jego faktury zostały wcześniej sfinansowane przez faktora, - termin faktycznej spłaty zobowiązań wobec dostawców objętych faktoringiem dłużnym jest dłuższy (i wynosi do 180 dni) od terminu spłaty zobowiązań wobec pozostałych dostawców, których zobowiązania nie są oddawane do faktoringu, (i standardowo wynosi 60 dni). n) Rezerwy Rezerwy są tworzone wówczas, gdy na jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. o) Przychody Spółka stosuje MSSF 15 Przychody z umów z klientami do wszystkich umów z klientami, za wyjątkiem umów leasingowych objętych zakresem MSSF 16 Leasing, instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach. Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez Spółkę w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków: • identyfikacja umowy z klientem, • identyfikacja zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem, • określenie ceny transakcji, • alokacja ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, • ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Identyfikacja umowy z klientem Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: - strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 27 - Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; - Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; - umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki); oraz - jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Spółka może zaoferować klientowi ulgę cenową. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: - klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz - zobowiązanie Grupy do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. W odniesieniu do umów dotyczących usług ciągłych, na podstawie których Spółka ma prawo do otrzymania od klienta wynagrodzenia w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane, Spółka ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować. Spółka nie jest zobligowana do przyjmowania zwrotów sprzedanych towarów i produktów. W momencie przekazania składnika aktywów klientowi (uzyskania przez niego kontroli nad tym składnikiem aktywów). Spółka nie zawiera umów z klientami zawierających kwoty zmienne wynagrodzenia (przychodu) wynikające z udzielonych upustów, rabatów czy premii za osiągnięte wyniki oraz nie udziela klientom opcji uzyskania dodatkowych dóbr lub usług nieodpłatnie lub po obniżonej cenie w formie dodatków czy punktów lojalnościowych. Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika Spółka w oparciu o dokonane analizy kontraktów sprzedażowych zidentyfikowała swoją rolę zleceniodawcy w transakcjach sprzedaży we wszystkich obszarach działania na podstawie przesłanek: - sprawuje kontrolę nad przyrzeczonymi dobrami lub usługami przed ich przekazaniem klientowi, Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 28 - zobowiązana jest do wykonania świadczenia polega na dostarczeniu dóbr lub usług klientowi, - wynagrodzeniem jest kwota brutto należna w zamian za przekazane dobra lub usługi. Przychody ze sprzedaży ujmowane są w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) przez Spółkę zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów. Należności W ramach należności Spółka ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Zobowiązania z tytułu umowy W ramach zobowiązań z tytułu umowy Spółka ujmuje otrzymane lub należne od klienta wynagrodzenie, z którym wiąże się obowiązek przekazania klientowi dóbr lub usług. Gwarancje Wszystkie towary oferowane przez Spółkę, niezależnie od kanału dystrybucji, są objęte rękojmią albo gwarancją. Ponieważ Spółka nie stosuje dodatkowych umów czy ustaleń w zakresie gwarancji, a udzielana gwarancja wynika z konieczności zapewnienia przez Spółkę zgodności towaru z jego specyfikacją to zobowiązania z tego tytułu były i są rozpoznawane zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. W umowach z klientami zawieranymi przez Spółkę nie występuje istotny element finansowania.. p) Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą, w takiej wysokości, w jakiej prawdopodobne jest, że nastąpi zmniejszenie korzyści ekonomicznych jednostki, które można wiarygodnie wycenić. Koszty wynikające z obciążeń Spółki przez filiantów, z tytułu wynagrodzenia za dokonaną w imieniu jednostki sprzedaż towarów, są ujmowane w okresie, którego dotyczą. Koszty usługi dystrybucji – udział podmiotu zarządzającego filią w zrealizowanej marży. Marża zrealizowana na sprzedaży przez filię dzielona jest między filiantem i Inter Cars w stosunku 50/50. System filii oparty jest na zasadzie powierzenia zarządzania punktem dystrybucyjnym (filią) zewnętrznym podmiotom. Sprzedaż dokonywana jest w imieniu Inter Cars. Zewnętrzne podmioty (filianci) zatrudniają pracowników i pokrywają bieżące koszty funkcjonowania z przychodów, którymi jest udział w zrealizowanej marży na sprzedaży towarów. Rozliczenie udziału w marży dokonywane jest w okresach miesięcznych. Spółka zapewnia wiedzę organizacyjną i logistyczną, kapitał, dostawców części, pełny asortyment i jego dostępność, znak firmowy. Filiant wnosi w struktury Inter Cars znajomość lokalnego rynku i doświadczonych pracowników. Ryzyko działalności danego podmiotu (filii) ponoszone jest przez przedsiębiorcę, który prowadząc własną działalność gospodarczą optymalizuje zasoby, jakie pozostają w jego dyspozycji. Koszty z tytułu wynajmu powierzchni biurowej oraz magazynowej ujmowane są w zysku lub stracie okresu, którego dotyczą. Kwoty refakturowane pomniejszają odpowiednie pozycje kosztów jednostki. q) Koszty finansowe Koszty finansowe obejmują głównie odsetki płatne z tytułu zadłużenia, straty z tytułu różnic kursowych, straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych oraz zyski i straty dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie. Wszystkie koszty z tytułu odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową. r) Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje zarówno część bieżącą jak i część odroczoną. Kalkulacja podatku dochodowego bieżącego jest oparta na zysku danego okresu ustalonym zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Łączne obciążenie podatkowe uwzględnia podatek bieżący i podatek odroczony ustalany metodą bilansową, który występuje w związku z Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 29 przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Podatek odroczony ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania zobowiązania na podstawie uchwalonych przepisów podatkowych obowiązujących w roku rozliczenia rezerw i aktywów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Składnik aktywów oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane w jednostkowym bilansie, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł do przeprowadzenia kompensat należności i zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz, gdy aktywa i rezerwy z tyt. podatku odroczonego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika. s) Wycena wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia dla udziałów w jednostkach podporządkowanych objętych w zamian za wniesiony aport ustalana jest na podstawie wartości bilansowej składników aportu na dzień wniesienia. Wartość ta jest ustalana na bazie danych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. 4. Informacje na temat segmentów działalności Informacja odnośnie segmentów operacyjnych została zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Inter Cars S.A, z uwagi na identyfikację segmentów na poziomie Grupy. 5. Informacje uzupełniające Informacje na temat głównych produktów i usług oraz na temat geograficznego podziału sprzedaży zostały przedstawione w nocie numer 23. Zdecydowana większość aktywów trwałych Spółki, skoncentrowana jest w Polsce. Spółka nie jest w stanie wyodrębnić aktywów w ramach geograficznej struktury sprzedaży. Ze względu na specyfikę działalności Spółka nie posiada kluczowych odbiorców. Więcej informacji na ten temat przedstawiono w nocie numer 14. 6. Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2021 31.12.2020 Grunty 17 505 17 505 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 60 254 57 146 Urządzenia techniczne i maszyny 5 925 6 522 Środki transportu 3 971 3 010 Inne środki trwałe 15 256 22 326 Środki trwałe w budowie 287 5 772 Łącznie rzeczowe aktywa trwałe 103 198 112 281 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 30 Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie umów leasingu finansowego na dzień: ● 31 grudnia 2021 roku – 2 705 tys. zł ● 31 grudnia 2020 roku – 2 792 tys. zł Umowy leasingu finansowego dotyczą leasingu sprzętu i oprogramowania komputerowego oraz samochodów, wykorzystywanych w działalności Spółki. W stosunku do żadnego ze składników posiadanych przez Spółkę rzeczowych aktywów trwałych, z wyjątkiem objętych umowami leasingu finansowego, nie jest ograniczone prawo do dysponowania. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego odniesione na saldo rzeczowych aktywów trwałych za rok sprawozdawczy wynoszą 0 zł. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 31 Rzeczowe aktywa trwałe (cd.) WARTOŚĆ BRUTTO RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Ogółem Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 roku 17 505 87 941 68 102 10 828 104 094 1 547 290 017 Zwiększenia: - 1 742 1 499 1 221 5 274 4 225 13 961 Nabycie - 1 728 1 499 1 221 5 281 4 232 13 961 Przeniesienie - 14 - - (7) (7) - Zmniejszenia: - 1 037 8 472 3 130 12 116 - 24 755 Sprzedaż - 238 288 2 076 116 - 2 718 Likwidacja - 799 8 184 1 054 12 000 - 22 037 Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 roku 17 505 88 646 61 129 8 919 97 252 5 772 279 223 Zwiększenia: - 5 855 1 901 2 787 3 168 (5 485) 8 226 Nabycie - - 1 901 2 787 3 168 370 8 226 Przeniesienie - 5 855 - - - (5 855) - Zmniejszenia: - 24 25 995 1 336 901 - 28 256 Sprzedaż - - 230 1 239 324 - 1 793 Przeniesienie - 13 - - (13) - - Likwidacja - 11 25 765 97 590 - 26 463 Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 roku 17 505 94 477 37 035 10 370 99 519 287 259 193 UMORZENIE I ODPISY Z TYTUŁU Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transport u Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Ogółem UTRATY WARTOŚCI Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2020 roku - 29 159 60 398 5 772 74 905 - 170 234 Amortyzacja za okres - 2 685 2 627 2 207 11 771 - 19 290 Sprzedaż - (40) (235) (1 017) (104) - (1 396) Likwidacja - (304) (8 183) (1 053) (11 646) - (21 186) Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2020 roku - 31 500 54 607 5 909 74 926 - 166 942 Amortyzacja za okres - 2 734 2 491 1 749 10 226 - 17 200 Sprzedaż - - (225) (1 198) (309) - (1 732) Likwidacja - (11) (25 763) (61) (580) - (26 415) Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2021 roku - 34 223 31 110 6 399 84 263 - 155 995 WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia 2020 roku 17 505 58 782 7 704 5 056 29 189 1 547 119 783 Na dzień 31 grudnia 2020 roku 17 505 57 146 6 522 3 010 22 326 5 772 112 281 Na dzień 1 stycznia 2021 roku 17 505 57 146 6 522 3 010 22 326 5 772 112 281 Na dzień 31 grudnia 2021 roku 17 505 60 254 5 925 3 971 15 256 287 103 198 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 32 7. Prawo do użytkowania Aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowią głównie umowy najmu powierzchni biurowych i ich wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 26 573 tys. zł. i 31 grudnia 2020 30 383 tys. zł. Powierzchnie biurowe i inne Razem WARTOŚĆ BRUTTO PRAWA DO UŻYTKOWANIA Wartość na dzień 1 stycznia 2020 roku 18 657 18 657 Zwiększenia 20 780 20 780 Wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku 39 437 39 437 Wartość na dzień 1 stycznia 2021 roku 39 437 39 437 Zwiększenia 1 203 1 203 Zmniejszenia 120 120 Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku 40 520 40 520 UMORZENIE I ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI Umorzenie na dzień 1 stycznia 2020 roku 3 743 3 743 Zwiększenia 5 311 5 311 Umorzenie na dzień 31 grudnia 2020 roku 9 054 9 054 Umorzenie na dzień 1 stycznia 2021 roku 9 054 9 054 Zwiększenia 4 893 4 893 Umorzenie na dzień 31 grudnia 2021 roku 13 947 13 947 WARTOŚĆ NETTO Stan na dzień 1 stycznia 2020 roku 14 914 14 914 Stan na dzień 31 grudnia 2020 roku 30 383 30 383 Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku 26 573 26 573 8. Wartości niematerialne 31.12.2021 31.12.2020 Wartość firmy, w tym: 122 937 122 937 - wartość firmy z połączenia z JC Auto S.A. 122 937 122 937 Oprogramowanie komputerowe 12 778 10 687 Inne wartości niematerialne, w tym: 47 382 50 107 - relacje z dostawcami - - - pozostałe 33 460 30 267 - w budowie 13 922 19 840 183 097 183 731 Test na utratę wartości Spółka przeprowadziła test na utratę wartości aktywów związanych z wartością firmy JC Auto S.A, do których przypisano wartość firmy (segment: części zamienne). Wartość odzyskiwalna została oparta na oszacowaniu wartości użytkowej. Na podstawie powyższego testu stwierdzono, że nie wystąpiła utrata wartości. Wartość użytkowa to szacunkowa bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez Spółkę. Istotne założenia przyjęte przy oszacowaniu wartości odzyskiwalnej zostały przedstawione poniżej: Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 33 • Projekcje przepływów pieniężnych użytych do oszacowania wartości w użytkowaniu oszacowanej dla całego segmentu części zamienne. • Dane użyte do projekcji za rok 2022 zostały opracowane na podstawie zatwierdzonego budżetu i zakładają wzrost EBITDA o 2,2%, natomiast dane za lata 2023-2026 sporządzone są na podstawie prognozy finansowej grupy Inter Cars i zakładają wzrost EBITDA o około 6,0% do 7,3% rocznie. • Przepływy pieniężne za kolejne lata zostały oszacowane na podstawie realnej stopy wzrostu 1,2%. • Stopa dyskontowa użyta do wyliczenia wartości użytkowej wyniosła 9,4% i została oszacowana na podstawie średnio-ważonego kosztu kapitału (WACC). • Nadwyżka wartości odzyskiwalnej nad wartością księgową testowanych aktywów wyniosła 6 688 422 tys. zł. Zarząd nie zidentyfikował kluczowych założeń, których zmiana w racjonalnie oczekiwanym zakresie doprowadziłaby do utraty wartości aktywów trwałych (w tym wartości firmy) segmentu części zamienne. Wartości niematerialne w leasingu Na dzień 31 grudnia 2021 roku, podobnie jak w roku poprzednim, Spółka nie posiadała w swoich aktywach wartości niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu finansowego. W stosunku do żadnego ze składników posiadanych przez jednostkę wartości niematerialnych, nie jest ograniczone prawo do dysponowania. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego odniesione na saldo wartości niematerialnych za rok sprawozdawczy wynoszą 0 zł.. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 34 WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH Oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne i prawne Wartość firmy W budowie Ogółem Wartość brutto na 1 stycznia 2020 roku 74 478 70 267 122 937 13 507 281 189 Nabycie 174 1 032 - 8 791 9 997 Przeniesienie z inwestycji 2 458 - - (2 458) - Likwidacja (3 922) (2 000) - - (5 922) Wartość brutto na 31 grudnia 2020 roku 73 188 69 299 122 937 19 840 285 264 Nabycie 4 645 - - 16 676 21 321 Przeniesienie z inwestycji 2 971 8 574 - (11 545) - Likwidacja (695) - - (11 049) (11 744) Wartość brutto na 31 grudnia 2021 roku 80 109 77 873 122 937 13 922 294 841 UMORZENIE I ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2020 roku 59 096 34 998 - - 94 094 Amortyzacja za okres 5 659 6 033 - - 11 692 Likwidacja (2 254) (1 999) - - (4 253) Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2020 roku 62 501 39 032 - - 101 533 Amortyzacja za okres 5 525 5 381 - - 10 906 Likwidacja (695) - - - (695) Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2021 roku 67 331 44 413 - - 111 744 WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia 2020 roku 15 382 35 269 122 937 13 507 187 095 Na dzień 31 grudnia 2020 roku 10 687 30 267 122 937 19 840 183 731 Na dzień 1 stycznia 2021 roku 10 687 30 267 122 937 19 840 183 731 Na dzień 31 grudnia 2021 roku 12 778 33 460 122 937 13 922 183 097 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 35 9. Test na utratę wartości Zarząd nie zidentyfikował kluczowych założeń, których zmiana w racjonalnie oczekiwanym zakresie doprowadziłaby do utraty wartości aktywów trwałych (w tym wartości firmy) segmentu części zamienne. 10. Nieruchomości dostępne do sprzedaży Spółka na dzień 31.12.2021 nie posiadała nieruchomości dostępnych do sprzedaży. 11. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 2021 2020 Stan na 1 stycznia (brutto) 446 368 425 978 Zwiększenia, w tym: 62 809 20 390 - nabycie udziałów w Inter Cars Norge AS 26 - - wpłata na kapitał podstawowy w CB Dystrybucja Sp. z o.o. 5 - - podwyższenie kapitału podstawowego w Partslife International Kft 40 - - podwyższenie kapitału podstawowego w Q-Service Truck Sp. z o.o. 7 535 - - podwyższenie kapitału podstawowego w Inter Cars Romania srl (konwersja należności) 54 424 - - podwyższenie kapitału zapasowego w Inter Cars Hungaria Kft. - 17 797 - podwyższenie kapitału podstawowego w Inter Cars d o.o. Beograd Rakovica 779 846 - podwyższenie kapitału podstawowego w Inter Cars Fleet Services Sp. z o.o. - 995 - nabycie udziałów w spółce JAG Sp. z o.o. - 300 - wpłata na kapitał podstawowy w OOO Inter Cars Automobilna Technika - 450 - nabycie udziałów Partslife International Polska sp. z o.o. - 2 Zmniejszenia, w tym: 301 - - sprzedaż udziałów w spółce JAG Sp. z o.o. 300 - - sprzedaż udziałów Partslife International Polska sp. z o.o. 1 - Stan na 31 grudnia (brutto): 508 876 446 368 - odpis na Inter Cars Hungaria Kft. (611) (611) Stan na 31 grudnia (netto) 508 265 445 757 W 2021 roku Inter Cars S.A. nabył udziały w spółce Agardh 518 AS (zmieniona nazwa na Inter Cars Norge AS) za 26 tyś zł. i otworzył spółkę CB Dystrybucja Sp. zo.o.. następnie została dokonana wpłata na kapitał podstawowy w wysokości 5 tys. zł. oraz podwyższenia kapitałów w: Inter Cars d o.o. Beograd Rakovica (779 tyś. zł., ), Partslife Int. Kft. (40 tyś zł)i Q-Service Truck Sp. z o.o. (7 535 tyś zł), ponadto została przeprowadzona konwersja należności od Inter Cars Romania srl. na kapitał podstawowy w wysokości 54.423 tyś. zł. Ponadto w 2021 została sprzedana spółka zależna JAG Sp. z o.o. (300 tyś zł.) oraz udziały w spółce Partslife International Polska Sp. z o.o. (1 tyś zł.). Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 36 Udziały w jednostkach zależnych - stan na 31 grudnia 2021 roku Data objęcia kontroli Wartość bilansowa udziałów (tys. zł) Procent posiadanego kapitału/udział w głosach Aktywa jednostki Zobowiąza nia Przychody Zysk/ (strata) netto Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Inter Cars Ukraine LLC Chmielnitsky, Ukraina 04.2000 36 532 100% 201 974 125 633 579 545 26 029 Q-Service Sp. z o.o. Cząstków Mazowiecki, Polska 04.2000 416 100% 46 881 24 088 250 895 22 378 Lauber Sp. z o.o. Słupsk, Polska 07.2003 1 565 100% 76 042 58 039 101 493 4 046 Inter Cars Ceska Republika Praga, Czechy 04.2004 13 866 100% 131 945 93 720 440 546 11 386 Inter Cars Slovenska Republika Bratysława, Słowacja 08.2005 21 100% 128 763 99 217 423 183 9 589 Feber Sp. z o.o. Warszawa, Polska 08.2004 30 011 100% 48 865 6 511 87 009 6 049 Inter Cars Lietuva Wilno, Litwa 09.2006 1 058 100% 113 868 91 737 447 338 6 948 IC Development & Finance Sp. z o.o. Warszawa, Polska 10.2006 3 785 100% 13 214 17 930 136 (148) Inter Cars d.o.o. Zagrzeb, Chorwacja 02.2008 18 471 100% 296 135 251 282 560 392 10 483 Inter Cars Hungaria Kft. Budapeszt, Węgry 02.2008 50 270 100% 166 042 131 459 428 710 9 699 Inter Cars Italia s.r.l. Mediolan, Włochy 02.2008 2 952 100% 39 714 29 079 88 090 823 JC Auto S.A. Braine-le-Château, Belgia 02.2008 1 408 100% 693 406 470 (997) Armatus Sp. z o.o. Warszawa, Polska 02.2008 1 711 100% 229 344 45 (109) Inter Cars Romania s.r.l. Cluj-Napoca, Rumunia 07.2008 63 005 100% 548 528 438 560 1 207 985 27 073 Inter Cars Latvija SIA Mārupes nov., Mārupe, Łotwa 08.2010 12 100% 154 058 93 319 585 769 13 074 Inter Cars Cyprus Limited Nicosia, Cypr 10.2010 47 100% 96 948 235 - 1 515 Inter Cars Bulgaria Ltd. Sofia, Bułgaria 03.2011 21 100% 341 672 298 324 814 940 14 786 Cleverlog-Autoteile GmbH Berlin, Niemcy 03.2011 524 100% 17 666 9 838 223 503 2 830 Inter Cars Marketing Services Sp. z o.o. Warszawa, Polska 05.2012 6 280 100% 567 960 17 786 97 989 47 962 ILS Sp. z o.o. Swobodnia, Polska 10.2012 254 804 100% 403 145 52 382 532 545 18 928 Inter Cars Malta Holding Limited Qormi, Malta 02.2013 19 100% 356 148 237 082 503 271 27 196 Q-service Truck Warszawa, Polska 12.2013 9 035 100% 35 425 18 265 177 642 7 304 Inter Cars Eesti OÜ Talin, Estonia 12.2014 222 100% 37 416 22 256 188 001 4 274 Inter Cars d o.o Ljubljana, Slovenia 12.2014 3 258 100% 53 566 45 512 116 887 2 206 Inter Cars Piese Auto s.r.l. Kiszyniów, Mołdawia 03.2015 1 100% 41 749 33 523 108 179 6 434 Inter Cars d o.o. Sarajewo, Bośnia i Hercegowina 10.2016 3 042 100% 55 409 47 872 87 169 2 455 Inter Cars GREECE Attiki, Grecja 11.2016 2 050 100% 178 692 170 954 225 307 3 475 Inter Cars United Kingdom - automotive technology Ltd Tipton, Wielka Brytania 09.2017 - 100% 7 077 5 289 23 045 411 Inter Cars d o.o. Beograd Rakovica Belgrad, Serbia 08.2019 1 698 100% 26 434 23 736 54 190 1 674 Inter Cars Automobilna Technika OOO Mogilev, Białboruś 07.2020 451 100% - - - - Inter Cars Fleet Services Sp. z o.o. Warszawa, Polska 08.2019 1 000 100% 39 639 37 485 104 136 2 197 Inter Cars Norge AS Oslo, Norwegia 08.2021 26 100% - - - - CB DYSTRYBUCJA Sp. z o.o. Warszawa, Polska 08.2021 5 100% 1 084 681 2 881 398 507 566 4 226 981 2 482 544 8 461 291 290 368 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 37 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych (cd.) Udziały w jednostkach pośrednio kontrolowanych - stan na 31 grudnia 2021 Data objęcia kontroli Wartość bilansowa udziałów (tys. zł) Procent pośrednio posiadanego kapitału/udział w głosach Aktywa jednostki Zobowiązania Przychody Zysk/ (strata) netto Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Inter Cars Malta Ltd Qormi, Malta 02.2013 Nie dotyczy 100% 340 942 320 680 503 271 20 144 Aurelia Auto d o Chorwacja 01.2012 Nie dotyczy 100% 618 1 858 94 41 Udziały w jednostkach stowarzyszonych - stan na 31 grudnia 2021 Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Wartość bilansowa udziałów (tys. zł.) Procent posiadanego kapitału/udział w głosach Aktywa jednostki Zobowiązania Przychody Zysk/ (strata) netto InterMeko Europe sp. z o.o. Warszawa 566 50% 3 132 199 3 689 631 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 38 12. Podatek odroczony Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego oraz rezerwa na podatek odroczony rozpoznane zostały w odniesieniu do poniższych pozycji aktywów i zobowiązań: na dzień 31 grudnia 2021 roku Aktywa Rezerwa Wartości niematerialne - 629 Rzeczowe aktywa trwałe - 5793 Należności długoterminowe 150 - Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 116 - Zapasy 46 239 13 383 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 14 465 953 Pożyczki - 3 041 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 4654 - Zobowiązania długoterminowe 192 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 16 524 105 245 Aktywa/rezerwa z tytułu podatku odroczonego 82 340 129 044 Kompensata (82 340) (82 340) Rezerwa z tytułu podatku odroczonego wykazana w bilansie - 46 704 na dzień 31 grudnia 2020 roku Aktywa Rezerwa Wartości niematerialne - 1 378 Rzeczowe aktywa trwałe - 6 583 Należności długoterminowe 150 - Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 116 - Zapasy 29 480 15 570 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 20 822 6 860 Pożyczki - 2 945 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 939 - Zobowiązania długoterminowe 5 659 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 20 496 68 171 Aktywa/rezerwa z tytułu podatku odroczonego 77 662 101 507 Kompensata (77 662) (77 662) Rezerwa z tytułu podatku odroczonego wykazana w bilansie - 23 845 Podatek odroczony w prezentowanych okresach został rozpoznany w odniesieniu do wszystkich pozycji bilansu, które stanowią różnice przejściowe. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2021 2020 stan na początek okresu 77 662 65 062 zwiększenie / (zmniejszenie) 4 678 12 600 stan na koniec okresu 82 340 77 662 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 39 Podatek odroczony (cd.) Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2021 2020 stan na początek okresu 101 507 85 839 zawiązanie w okresie 27 537 15 668 stan na koniec okresu 129 044 101 507 31.12.2020 Wpływ na zysk netto 31.12.2021 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 77 662 4 678 82 340 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (101 507) (27 537) (129 044) (23 845) (22 859) (46 704) 13. Zapasy 31.12.2021 31.12.2020 Towary 1 761 693 1 295 136 1 761 693 1 295 136 Towary 1 764 179 1 297 107 Odpis aktualizujący (2 486) (1 971) 1 761 693 1 295 136 Zmiana odpisów na zapasach 2021 2020 stan na początek okresu (1 971) (1 749) (zwiększenie) / zmniejszenie (515) (222) stan na koniec okresu (2 486) (1 971) Spółka Inter Cars otrzymuje rabaty od dostawców, które w części odpowiadającej zakupionym i sprzedanym towarom w danym okresie odnoszone są na zmniejszenie wartości sprzedanych towarów. Pozostała część uzyskanych rabatów pomniejsza wartość zapasów. Zapasy w postaci towarów handlowych zlokalizowanych w magazynie centralnym, regionalnych centrach dystrybucji oraz filiach są ubezpieczone od ognia i innych żywiołów oraz od kradzieży z włamaniem i rabunkiem. Zapasy Grupy o wartości 2 284 mln zł stanowią zabezpieczenie kredytu bankowego. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 40 14. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 przekształcone Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych 1 154 043 888 886 888 887 Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek niepowiązanych 479 971 429 096 429 095 Z tytułu należności od dostawców 407 661 253 958 - Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 64 213 36 603 36 603 Pozostałe należności i rozliczenie międzyokresowe 21 008 16 200 16 200 Należne dywidendy - 4 112 4 112 Pożyczki udzielone 31 321 32 758 32 758 Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, brutto 2 158 217 1 661 614 1 407 655 Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług 2021 2020 przekształcone 2020 Stan na początek okresu (22 084) (19 163) (19 163) (Zwiększenie)/Zmniejszenie, w tym: 5 358 (2 921) (2 921) - utworzenie nowych/ rozwiązanie niewykorzystanych 5 358 (2 921) (2 921) Stan na koniec okresu (16 726) (22 084) (22 084) Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, netto 2 141 491 1 639 530 1 385 571 Spółka ogranicza ryzyko kredytowe poprzez przeniesienie części odpowiedzialności za ściągalność należności z tytułu dostaw i usług na filiantów, którzy otrzymują wynagrodzenie z tytułu opłaty dystrybucyjnej. Struktura wiekowa należności brutto z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 przekształcone Wymagalne do 12 miesięcy 2 041 675 1 571 940 1 317 981 2 041 675 1 571 940 1 317 981 Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (brutto) 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 Należności w walucie lokalnej 675 979 716 435 462 476 Należności w walutach obcych 1 482 238 945 179 945 179 2 158 217 1 661 614 1 407 655 Należności w EUR 1 462 217 932 088 932 088 Należności w USD 12 034 7 670 7 670 Należności w GBP 6 077 4 414 4 414 Należności w innych walutach 1 910 1 007 1 007 1 482 238 945 179 945 179 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 41 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (cd.) Struktura wiekowa należności 31.12.2021 31.12.2020 Brutto Odpisy Brutto Odpisy do 180 dni 1 882 953 844 1 431 358 1 484 -wymagalne 517 639 844 476 792 1 484 -niewymagalne 1 365 314 - 954 566 - od 181 do 270 dni 118 628 (270) 101 212 87 od 271 do 360 dni 77 769 (140) 43 464 3 979 powyżej 1 roku 78 867 16 292 85 580 16 534 Razem 2 158 217 16 726 1 661 614 22 084 Udzielone pożyczki 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki krótkoterminowe 31 321 32 758 Pożyczki długoterminowe 7 632 10 745 38 953 43 503 Długoterminowe należności 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki długoterminowe 7 632 10 745 Kaucje 1 982 2 048 Należności długoterminowe 3 778 3 997 Należności od pracowników 253 295 13 645 17 085 Koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu dostaw i usług jest ograniczona ze względu na dużą liczbę klientów Spółki oraz ich rozproszenie, głównie w Polsce. Ryzyko kredytowe i ryzyko walutowe omówione zostało w nocie 36. Długoterminowe należności obejmują głównie kwoty wpłaconych przez Spółkę kaucji z tytułu najmu oraz długoterminowe pożyczki, w tym głównie dla jednostek powiązanych. Pożyczki dla podmiotów powiązanych są oprocentowane w oparciu o WIBOR 1M albo EURIBOR 3M (dla pożyczki w EUR) powiększonej o marżę. Pożyczki nie są zabezpieczone. 15. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 31.12.2021 31.12.2020 W kasie 4 473 4 038 Na rachunkach bankowych 7 698 1 498 Na rachunkach bankowych VAT split payment 2 630 1 018 W drodze 10 414 12 455 Na rachunkach ZFŚS 279 70 Środki pieniężne 25 494 19 079 31.12.2021 31.12.2020 W walucie lokalnej 22 334 17 898 W walutach obcych 3 160 1 181 25 494 19 079 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 42 Poza środkami zgromadzonymi na rachunkach ZFŚS i „VAT Split payment”, Spółka nie posiada środków pieniężnych, których dysponowanie byłoby ograniczone. Zgodnie z polskim prawem Spółka administruje ZFŚS w imieniu swoich pracowników. Składki płacone na ZFŚS są deponowane na oddzielnym koncie. Koncentracja ryzyka kredytowego w odniesieniu do środków pieniężnych jest ograniczona, ponieważ Spółka lokuje środki pieniężne w instytucjach finansowych o poziomie ratingu najwyższym, średniowysokim i średnim. Poziom koncentracji środków pieniężnych na dzień 31 grudnia 2021 r. z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych przedstawia się następująco: Rating AAA do AA- (najwyższy) - 2% Rating A+ do A- (średniowysoki) - 10% Rating BBB+ do BBB (średni) – 30% Środki pieniężne w kasie, środki pieniężne w drodze i inne środki pieniężne – 58%. 16. Kapitał zakładowy i kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zakładowy Inter Cars,S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku stanowiło 14 168 100 akcji zwykłych na okaziciela nieograniczonych w prawach serii od A do F o wartości nominalnej 2 zł każda. Wszystkie akcje są dopuszczone do publicznego obrotu decyzją Komisji Papierów Wartościowych i Giełd oraz wprowadzone do notowań na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Pierwsze notowanie akcji Inter Cars S.A. odbyło się na sesji giełdowej w dniu 26 maja 2004 roku. Liczba akcji (w sztukach) Data dopuszczenia do obrotu Prawo do dywidendy (od roku) Wartość nominalna (w zł) Cena emisyjna (w zł) Agio (w zł) akcje serii A 200 000 14.05.2004 1999 400 000 2,00 - akcje serii B 7 695 600 14.05.2004 1999 15 391 200 2,00 - akcje serii C 104 400 14.05.2004 1999 208 800 2,00 - akcje serii D 2 153 850 14.05.2004 2001 4 307 700 6,85 10 448 676 akcje serii E 1 667 250 14.05.2004 2002 3 334 500 8,58 10 966 504 akcje serii G 1 875 000 14.03.2008 2007 3 750 000 122,00 225 000 000 akcje serii F1 10 001 06.08.2007 2008 20 002 33,59 315 932 akcje serii F2 30 000 25.06.2008 2008 60 000 37,13 1 053 900 akcje serii F1 147 332 06.08.2007 2009 294 664 33,59 4 654 218 akcje serii F2 127 333 25.06.2008 2009 254 666 37,13 4 473 208 akcje serii F3 157 334 21.12.2009 2009 314 668 18,64 2 618 038 14 168 100 28 336 200 259 530 476 17. Zysk netto na 1 akcję Podstawowy zysk na 1 akcje Zysk netto na 1 akcję obliczony na podstawie zysku netto w okresie w kwocie 482 163 tys. zł (2020 r.: 222 609 tys. zł) oraz średniej ważonej liczby akcji 14 168 tys. akcji (2020 r.: 14 168 tys. akcji) przedstawionej w poniższej kalkulacji: 2021 2020 Średnio ważona liczba akcji Akcje wyemitowane na dzień 1 stycznia 14 168 100 14 168 100 Średnioważona liczba akcji w roku 14 168 100 14 168 100 Podstawowy zysk na 1 akcję 2021 2020 Zysk netto w okresie 482 163 222 609 Średnioważona liczba akcji 14 168 100 14 168 100 Zysk netto na 1 akcję (w zł) 34,03 15,71 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 43 Rozwodniony zysk na 1 akcję W 2021 roku oraz w okresie porównawczym tj. w 2020 roku nie występowały żadne czynniki rozwadniające. W związku z powyższym rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy podstawowemu zyskowi na jedną akcję. 18. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych Nota prezentuje dane o zobowiązaniach jednostki z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych wycenianych według zamortyzowanego kosztu. Informacje odnośnie ekspozycji jednostki na ryzyko kursowe, ryzyko stopy procentowej i ryzyko płynności przedstawia nota 36. Umowa kredytu konsorcjalnego: W dniu 4 listopada 2021 r. został zawarty aneks do umowy kredytów terminowych i odnawialnych z dnia 14 listopada 2016 r. Na mocy Aneksu został wydłużony termin spłaty kredytów odnawialnych do dnia 12 listopada 2022 r. oraz zwiększono ich maksymalną łączną wysokość o 121 686 000 zł i wynosi ona obecnie 1 000 373 500 zł. Jednocześnie został wydłużony termin spłaty kredytu terminowego do dnia 14 listopada 2024 r. i zwiększono maksymalną łączną wysokość kredytu o 78 314 000 zł i wynosi ona obecnie 643 814 000,00 zł. Ponadto na podstawie aneksu, DNB Bank Polska S.A. zrezygnował z funkcji kredytodawcy i przestaje być stroną Umowy Kredytu, a Santander Bank Polska S.A. przystąpił do Umowy Kredytu jako kredytodawca. Oprocentowanie kredytów jest zmienne i uzależnione będzie, dla każdego okresu odsetkowego, od stopy referencyjnej WIBOR, powiększonej o ustalone na podstawie Nowej Umowy Kredytu (na zasadach rynkowych) marże kredytodawców. W ramach umowy kredytu konsorcjalnego z linii kredytowej mogą korzystać następujące spółki należące do Grupy Inter Cars: Inter Cars S.A., Lauber Sp. z o.o., Inter Cars Česká republika s.r.o., Inter Cars Slovenská republika s.r.o., Inter Cars Lietuva UAB, Inter Cars d.o.o., Inter Cars Romania s.r.l., Inter Cars Marketing Services Sp. z o.o., ILS Sp. z o.o., Q-service Truck Sp. z o.o. Oprocentowanie kredytów jest zmienne i uzależnione będzie, dla każdego okresu odsetkowego, od stopy referencyjnej WIBOR, powiększonej o ustalone na podstawie Nowej Umowy Kredytu (na zasadach rynkowych) marże kredytodawców. Zgodnie ze standardem MSSF 9, Spółka przeprowadziła analizę wartości bieżącej nowych przepływów pieniężnych wynikającej z zawartego w okresie sprawozdawczym aneksu. Na podstawie testu stwierdzono, że wartość bieżąca nowych przepływów pieniężnych. nie zmieniła się o więcej niż 10% w stosunku do wartości bieżącej przepływów pieniężnych pierwotnego zobowiązania. Tym samym nie zostało spełnione kryterium zaprzestania ujmowania dotychczasowych zobowiązań. Spółka dokonała wyboru co do przeprowadzania jedynie testu ilościowego, nie poszerzając go o analizę uwzględniającą czynniki jakościowe Długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Zabezpieczone kredyty bankowe 564 487 535 529 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 24 494 27 610 Zobowiązania z tytułu subskrypcji licencji - 703 Kaucje otrzymane 30 - 589 011 563 842 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 44 Krótkoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Zabezpieczone kredyty bankowe 493 218 375 188 Pożyczki otrzymane 94 580 93 063 Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego 5 975 5 781 Zobowiązania z tytułu subskrypcji licencji - 8 433 593 773 482 465 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe w wartości nominalnej kwota według umowy (limit) wykorzystanie termin spłaty Konsorcjum banków 1 000 374 495 106 12.11.2022 Inter Cars (Cyprus) LIMITED 81 317 94 655 31.12.2022 1 081 691 589 761 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych (cd.) Kredyty i pożyczki długoterminowe w wartości nominalnej kwota według umowy (limit) wykorzystanie termin spłaty Konsorcjum banków 643 814 565 500 14.11.2024 643 814 565 500 Łączna nominalna kwota zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek na 31 grudnia 2021 roku wyniosła 1 155 261 tys. zł., z czego 982 424 tys. zł dotyczy zobowiązań z tytułu kredytów otrzymanych w złotych, 172 837 tys. zł dotyczy zobowiązań z tytułu kredytów otrzymanych w EUR. Istotne warunki kredytu konsorcjalnego Kredyt konsorcjalny został udzielony przez następujące banki (wraz z wykorzystaniem na dzień 31 grudnia 2021 r.): Wykorzystanie w wartości nominalnej udział w wykorzystaniu CaixaBank S.A. 150 997 14,24% Bank Pekao S.A. 330 190 31,13% Bank Handlowy S.A. 121 982 11,50% Santander 70 362 6,63% Bank BGŻ BNP Paibas S.A. 107 662 10,15% mBank S.A. 163 040 15,37% ING Bank Śląski S.A. 116 373 10,97% 1 060 606 100% Zabezpieczeniem kredytu udzielonego przez konsorcjum banków są: − hipoteka na nieruchomościach gruntowych, których właścicielem jest Inter Cars S.A. o wartości 48 112 tys. zł według wyceny z dnia 27 lutego 2018 roku. − zastaw rejestrowy na zapasach, − zastaw rejestrowy i zastaw finansowy na udziałach w kapitale zakładowym ILS − zastaw rejestrowy i zastaw finansowy na udziałach w kapitale zakładowym ICMS − zastaw rejestrowy na rachunkach bankowych − pełnomocnictwo do rachunków Spółki w Polsce − przelew wierzytelności pieniężnych Spółki z umów ubezpieczenia − oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 45 O ustanowionych zabezpieczeniach konsorcjalnej umowy kredytów Zarząd Spółki informował w raporcie bieżącym nr 32/2016. Następujące istotne współczynniki (kalkulowane na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Inter Cars) są zapisane w umowie i w przypadku niespełnienia przez Grupę mogą stanowić podstawę do wypowiedzenia umowy przez konsorcjum: − wskaźnik EBITDA − współczynnik zysku operacyjnego Grupy w stosunku do zapłaconych odsetek od zadłużenia finansowego wszystkich członków Grupy, − współczynnik długu netto do EBITDA, − współczynnik kapitału własnego Grupy do łącznej sumy bilansowej Grupy. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych (cd.) Inter Cars S.A. może wyrazić zgodę i wypłacić dywidendę jedynie w przypadku gdy: − łączna wysokość wypłaconej dywidendy za dany rok finansowy nie przekracza 40 lub 60% zysku netto; − współczynniki są na satysfakcjonującym poziomie i wypłata dywidendy nie spowoduje naruszenia któregokolwiek z istotnych współczynników. Oprocentowanie kredytów jest zmienne i uzależnione będzie, dla każdego okresu odsetkowego, od stopy referencyjnej WIBOR, powiększonej o ustalone na podstawie Nowej Umowy Kredytu (na zasadach rynkowych) marże kredytodawców. Efektywna stopa procentowa na dzień sprawozdawczy wyniosła 1,5%. Pożyczka od Inter Cars Cyprus Limited oprocentowana jest na 2,25% . Leasing finansowy 31.12.2021 31.12.2020 Suma płatności wynikająca z umów leasingu 3 636 2 781 Dyskonto (183) (123) Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych 3 453 2 658 Suma płatności wynikająca z umów leasingu 31.12.2021 31.12.2020 Poniżej 1 roku 1 459 1 435 Pomiędzy 1 a 5 lat 2 177 1 346 3 636 2 781 Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych 31.12.2021 31.12.2020 Poniżej 1 roku 1 377 1 358 Pomiędzy 1 a 5 lat 2 076 1 300 3 453 2 658 Leasing finansowy MSSF 16 (prawo do użytkowania) 31.12.2021 31.12.2020 Suma płatności wynikająca z umów leasingu 31 242 34 959 Dyskonto (4 226) (4 226) Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych 27 016 30 733 Suma płatności wynikająca z umów leasingu Poniżej 1 roku 5 619 5 594 Pomiędzy 1 a 5 lat 22 468 22 301 Powyżej 5 lat 3 155 7 064 31 242 34 959 Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych Poniżej 1 roku 4 598 4 423 Pomiędzy 1 a 5 lat 19 319 20 129 Powyżej 5 lat 3 099 6 181 27 016 30 733 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 46 Zobowiązania leasingowe dotyczą leasingu rzeczowych aktywów trwałych. Więcej informacji na ten temat przedstawiono w nocie 6. Emisja obligacji W 2021 r. Spółka nie emitowała obligacji. 19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 przekształcone Zobowiązania z tytułu dostaw i usług do jednostek powiązanych 659 088 403 290 403 290 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług do pozostałych jednostek 628 153 447 979 447 979 Należności od dostawców (141 697) (92 387) (346 346) Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 73 018 60 735 60 735 Pozostałe zobowiązania oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów 50 680 44 458 44 458 1 269 242 864 075 610 116 Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 Wymagalne do 12 miesięcy 1 145 544 758 881 504 923 1 145 544 758 881 504 923 Na dzień 31 grudnia 2021 i 2020 roku Spółka nie posiadała zobowiązań z tytułu VAT Struktura walutowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 przekształcone Zobowiązania w walucie lokalnej 404 121 346 311 296 600 Zobowiązania w walutach obcych 741 423 412 570 208 323 1 145 544 758 881 504 923 równowartość w walucie krajowej 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 Zobowiązania w EUR 507 610 298 965 96 407 Zobowiązania w USD 233 607 113 324 111 635 Zobowiązania w innych walutach 207 281 281 741 423 412 570 208 323 20. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 31.12.2021 31.12.2020 Z tytułu wynagrodzeń 12 109 18 547 Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 338 (27) 12 447 18 520 21. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Struktura wiekowa 31.12.2021 31.12.2020 Wymagalne do 12 miesięcy 67 960 58 146 67 960 58 146 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 47 22. Zobowiązania i należności z tytułu wynajmu długo i krótkoterminowego - sublease Lokale użytkowe których Spółka jest leasingobiorcą i dalej wynajmuje swoim agentom prowadzącym filie, traktuje jako subleasing. Zobowiązania z tego tytułu równają się należnościom z tytułu wynajmu. Wpływ zastosowania MSSF 16 z tytułu subleasingu na poszczególne pozycje sprawozdania finansowego jest następujący: Inter Cars S.A. 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu wynajmu długoterminowego 103 777 99 846 Należności z tytułu wynajmu krótkoterminowego 45 386 44 082 Zobowiązania z tytułu wynajmu długoterminowego 103 777 99 846 Zobowiązania z tytułu wynajmu krótkoterminowego 45 386 44 082 Najem krótko i długoterminowy 31.12.2021 31.12.2020 Suma płatności wynikająca z umów leasingu 160 830 158 080 Dyskonto (11 666) (14 152) Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych 149 164 143 928 Suma płatności wynikająca z umów leasingu Poniżej 1 roku 49 360 48 540 Pomiędzy 1 a 5 lat 98 654 106 618 Powyżej 5 lat 12 816 2 922 160 830 158 080 Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych Poniżej 1 roku 45 386 44 082 Pomiędzy 1 a 5 lat 92 045 97 199 Powyżej 5 lat 11 732 2 647 149 163 143 928 23. Przychody ze sprzedaży 1. Sprzedaż towarów Spółka prowadzi działalność głównie w obszarze sprzedaży towarów, zarówno jako sprzedaż hurtową w punktach stacjonarnych (filiach), jak i detaliczną poprzez sklep internetowy. Przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem. Z uwagi na stosowaną politykę bonusów i zwrotów Spółka, godnie z MSSF 15, zmniejsza wartość przychodów o szacowany koszt tych bonusów oraz zwrotów. 2. Sprzedaż usług Spółka prowadzi sprzedaż usług, głównie są to usługi obsługi sieci flotowych aut w zakresie ich naprawy. Spółka uważa, że klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczonej usługi, w momencie jej zakończenia, gdyż są to usługi krótkotrwałe. A zatem zgodnie z MSSF 15, Spółka kontynuuje ujmowanie przychodów ze sprzedaży w momencie zakończenia miesiąca rozliczeniowego. W Spółce występuje głównie sprzedaż z odroczonym terminem płatności. Dodatkowo w obszarze sprzedaży detalicznej ma miejsce sprzedaż gotówkowa. W umowach z klientami w większości stosowane są terminy płatności nieprzekraczające 30 dni. Płatność zazwyczaj jest wymagalna po dostarczeniu dobra lub po zakończeniu usługi Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 48 Przychody ze sprzedaży (cd.) Struktura rzeczowa sprzedaży 2021 2020 (tys. zł) (%) (tys. zł) (%) Sprzedaż krajowa 5 307 117 63,30% 4 296 547 67,70% części do samochodów osobowych 2 956 220 35,26% 2 476 576 39,00% części do samochodów użytkowych i autobusów 932 797 11,13% 695 251 11,00% Opony 975 963 11,64% 679 919 10,70% wyposażenie warsztatu i tuning 236 067 2,82% 212 079 3,30% motocykle : pojazdy, części i ubiory 95 207 1,14% 146 044 2,30% Akcesoria 20 169 0,24% 16 554 0,30% pozostałe, części i usługi 90 695 1,08% 70 124 1,10% Sprzedaż eksportowa 3 076 638 36,70% 2 051 285 32,30% części do samochodów osobowych 1 854 628 22,12% 1 238 139 19,50% części do samochodów użytkowych i autobusów 738 729 8,81% 485 634 7,70% Opony 174 186 2,08% 111 662 1,80% wyposażenie warsztatu i tuning 157 403 1,88% 109 566 1,70% motocykle : pojazdy, części i ubiory 57 830 0,69% 49 001 0,80% Akcesoria 17 967 0,21% 13 770 0,20% pozostałe, części i usługi 75 895 0,91% 43 513 0,60% Razem 8 383 755 100,00% 6 347 832 100,00% W 2021 roku w sprzedaży krajowej najwyższy wzrost procentowy zanotowała sprzedaż opon (44% w porównaniu do roku poprzedniego) i sprzedaż części do samochodów użytkowych i autobusów (34%). Również sprzedaż eksportowa charakteryzowała się najwyższym wzrostem sprzedaży opon (56% w porównaniu do roku poprzedniego) oraz sprzedaż części do samochodów użytkowych i autobusów (52% w porównaniu do roku poprzedniego). Sprzedaż eksportowa charakteryzowała się również wysokim wzrostem sprzedaży części do samochodów osobowych (50% w porównaniu do roku poprzedniego). Informacje na temat geograficznej struktury sprzedaży 2021 2020 (tys. zł) (%) (tys. zł) (%) Sprzedaż w kraju 5 307 117 63,30% 4 296 547 67,69% Sprzedaż eksportowa 3 076 638 36,70% 2 051 285 32,31% Razem 8 383 755 100% 6 347 832 100% Sprzedaż eksportowa zawiera przede wszystkim sprzedaż do krajów ościennych tj. do Ukrainy, Czech, Słowacji, Litwy i Niemiec oraz innych krajów europejskich tj: do Łotwy, Węgier, Chorwacji, Rumunii, Bułgarii, Estonii , Mołdawii, Słowenii, Grecji, Bośni, Serbii, Wielkiej Brytanii i Norwegii. 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży towarów 8 337 994 6 309 906 Przychody ze sprzedaży usług 45 761 37 926 Wynajem nieruchomości inwestycyjnych - - 8 383 755 6 347 832 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 49 24. Koszt własny sprzedaży 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Wartość sprzedanych usług, towarów 6 218 017 4 790 669 Ujemne / (dodatnie) różnice kursowe 24 934 (58 783) Koszt własny sprzedaży 6 242 951 4 731 886 25. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Amortyzacja 33 000 35 823 Zużycie materiałów i energii 23 046 11 746 Usługi obce 1 327 079 1 098 276 Podatki i opłaty 41 346 9 339 Wynagrodzenia 91 195 66 728 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 15 318 12 825 Pozostałe koszty rodzajowe 20 461 17 128 Koszty według rodzaju, razem 1 551 445 1 251 865 (minus) Koszty usługi dystrybucyjnej (623 994) (513 555) (minus) Koszty opłat licencyjnych (35 548) (5 216) Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 891 903 733 094 Koszty usługi dystrybucyjnej stanowią składnik kosztów ‘usług obcych’ w kosztach według rodzaju. 26. Koszty świadczeń pracowniczych 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Wynagrodzenia z tytułu umów o pracę 89 701 65 762 Wynagrodzenia z tytułu umów o dzieło i zlecenia 1 494 966 Ubezpieczenia społeczne 12 315 10 703 Pozostałe świadczenia pracownicze 3 004 2 122 Koszty świadczeń pracowniczych ujęte w kosztach sprzedaży i ogólnego zarządu 106 514 79 553 27. Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 249 Reklamacje 8 807 715 Otrzymane odszkodowania, kary i grzywny 897 317 Bonusy niehandlowe 1 046 584 Odpisanie przedawnionych zobowiązań 1 130 35 Pozostałe 850 - 12 730 1 900 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 50 28. Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 525 - Utworzone odpisy aktualizujące udziały, należności i pozostałe - 3 144 Odpisanie przedawnionych należności 4 581 1 651 Niedobory magazynowe 6 699 524 Uszkodzenia towarów 22 006 11 381 Rozliczenie cen transferowych 13 745 13 474 Pozostałe 2 067 9 146 50 623 39 320 29. Przychody i koszty finansowe, różnice kursowe i otrzymane dywidendy 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Przychody finansowe Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek 281 401 Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek wewnątrzgrupowych 427 802 Odsetki z tytułu wynajmu długoterminowego 4 842 5 151 Odsetki z innych tytułów 1 337 1 991 Zysk ze zbycia inwestycji 2 000 - 8 887 8 345 Otrzymane dywidendy 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Otrzymane dywidendy 58 359 47 813 58 359 47 813 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Koszty finansowe Koszty z tytułu odsetek od zaciągniętych kredytów bankowych i obligacji 14 533 17 857 Koszty z tytułu odsetek od zaciągniętych pożyczek wewnątrzgrupowych 1 791 2 618 Odsetki z tytułu wynajmu długoterminowego 6 011 5 729 Odsetki z tytułu korekty podatku z lat ubiegłych - 12 973 Odsetki z innych tytułów 512 747 Prowizje i opłaty 8 089 8 063 30 936 47 987 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 51 Różnice kursowe w okresie od 1.01.2021 do 31.12.2021 Odniesione na koszt własny sprzedaży Prezentowane jako 'Różnice kursowe' Łącznie różnice kursowe Powstałe w związku ze spłatą zobowiązań i należności z tytułu dostaw towarów i usług 835 - 835 Pozostałe - (9) (9) Zrealizowane różnice kursowe 835 (9) 826 Powstałe w związku z wyceną zobowiązań i należności z tytułu dostaw na dzień sprawozdawczy (25 769) - (25 769) Pozostałe - 3 428 3 428 Niezrealizowane różnice kursowe (25 769) 3 428 (22 341) Łącznie różnice kursowe (24 934) 3 419 (21 515) Różnice kursowe w okresie od 1.01.2020 do 31.12.2020 Odniesione na koszt własny sprzedaży Prezentowane jako 'Różnice kursowe' Łącznie różnice kursowe Powstałe w związku ze spłatą zobowiązań i należności z tytułu dostaw towarów i usług 23 380 - 23 380 Pozostałe - (587) (587) Zrealizowane różnice kursowe 23 380 (587) 22 793 Powstałe w związku z wyceną zobowiązań i należności z tytułu dostaw na dzień sprawozdawczy 35 403 - 35 403 Pozostałe - (9 352) (9 352) Niezrealizowane różnice kursowe 35 403 (9 352) 26 051 Łącznie różnice kursowe 58 783 (9 939) 48 844 30. Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych Podatek dochodowy zapłacony 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Podatek dochodowy bieżący ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (86 175) (99 216) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego 9 815 35 103 Podatek dochodowy zapłacony (76 360) (64 113) Zmiana stanu należności 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2010 01.01.2020- 31.12.2010 przekształcone Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (507 196) (151 691) (74 299) Zmiana stanu należności długoterminowych 3 440 (1 073) (1 073) Zmiana stanu pożyczek udzielonych (4 763) (7 648) (7 648) Konwersja należności na udziały (52 594) (17 797) (17 797) Kaucje otrzymane - 50 50 Pozostałe (15) 31 31 Zmiana stanu należności (561 128) (178 128) (100 736) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 52 Zmiana stanu pożyczek udzielonych 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Pożyczki udzielone (3 950) (7 960) Spłata pożyczek udzielonych 8 725 15 661 Odsetki otrzymane 693 1 207 Odsetki naliczone (709) (1 208) Pozostałe 4 (52) Zmiana stanu pożyczek udzielonych 4 763 7 648 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2020- 31.12.2020 przekształcone Zmiana stanu zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek, papierów dłużnych oraz leasingu finansowego 136 477 (95 736) (95 736) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 395 352 53 586 (23 806) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych (6 074) (967) (967) Zmiana stanu zobowiązań razem, 525 755 (43 117) (120 509) W tym: Ujęcie nowych umów leasingowych MSSF16) (1 084) (20 310) (20 310) Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek (147 331) - - Spłaty kredytów i pożyczek - 108 564 108 564 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 49 828 49 424 49 424 Inne 276 (6 349) (6 349) Zmiana stanu zobowiązań po korektach, razem 427 444 88 212 10 820 Wydatki na aktywa finansowe w jednostkach powiązanych i pozostałych 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Zwiększenia aktywów finansowych w jednostkach powiązanych i pozostałych 8 384 2 594 Wydatki na aktywa finansowe w jednostkach powiązanych i pozostałych 8 384 2 594 Odsetki netto 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Odsetki zapłacone (21 800) (24 804) Odsetki uzyskane 693 1 207 Odsetki netto (21 107) (23 597) 31. Podatek dochodowy W wyniku 2020 roku spółka ujęła wyniki zakończonych kontroli celno-skarbowych w zakresie podatku CIT prowadzonych za lata 2014-2017 w łącznej kwocie 42,3 mln zł. Zdarzenie zostało opisane w Jednostkowym Raporcie Finansowym za 2020 rok. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 53 Podatek dochodowy (cd.) Podatek dochodowy ujęty jako zysk lub strata bieżącego okresu 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Podatek dochodowy bieżący 86 174 99 216 Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego 22 859 3 068 Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 109 033 102 284 Uzgodnienie kosztu podatkowego do wartości stanowiącej iloczyn zysku księgowego i odpowiednich stawek podatku przedstawia się następująco: Efektywna stopa podatkowa 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 stopa podatkowa 19% 19% Zysk przed opodatkowaniem 591 196 324 893 Podatek w oparciu o obowiązujące stopy podatkowe 19% (112 327) (61 730) Korekta podatku z lat poprzednich - (42 353) Różnice trwałe 3 294 1 799 w tym: Dywidenda otrzymana 11 088 9 084 Reprezentacja, reklama i gastronomia (1 522) (2 229) Amortyzacja (1 238) (1 857) Koszty usług niematerialnych powyżej limitu (3 328) - Inne koszty / przychody nkup (1 707) (3 199) Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (109 033) (102 284) 32. Dywidenda W ciągu okresu sprawozdawczego oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie dokonywała wypłat zaliczek na poczet dywidendy z zysku za 2021 rok. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie została przyjęta przez Zarząd propozycja podziału zysku za rok 2021. Polityka dywidendowa Spółki przewiduje wypłatę dywidendy w kwocie nie wyższej niż 60% skonsolidowanego zysku netto Grupy Kapitałowej Inter Cars S.A. za dany rok obrotowy. Zarząd Spółki w dniu 27 kwietnia 2021 roku podjął uchwałę o przyjęciu wniosku Zarządu dotyczącego podziału zysku za rok obrotowy 2020, zgodnie z którym Zarząd wniósł o podział zysku wypracowanego w roku 2020 w ten sposób, że z wypracowanego w roku 2020 zysku netto w kwocie 222 609 760,53 zł tytułem dywidendy zostało wypłacone akcjonariuszom 20 118 702,00 zł, tj. 1,42 zł na jedną akcję, zaś pozostała część zysku w kwocie 202 491 058,53 zł przeznaczona została na kapitał zapasowy. Zarząd zdecydował również zaproponować Walnemu Zgromadzeniu ustalenie dnia dywidendy na 30 czerwca 2021 roku oraz ustalenie terminu wypłaty dywidendy na 14 lipca 2021 roku. Rada Nadzorcza Spółki przyjęła do wiadomości i zaakceptowała wniosek Zarządu z dnia 27 kwietnia 2021 roku co do podziału zysku wypracowanego w roku 2020 i zarekomendowała Walnemu Zgromadzeniu Spółki podjęcie uchwały w sprawie podziału zysku wypracowanego w roku 2020 zgodnie z wnioskiem Zarządu. W dniu 14 lipca 2021 roku została wypłacona dywidenda. Do dnia publikacji raportu nie została podjęta decyzja o podziale zysku za rok obrotowy 2021. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 54 Dywidenda na 1 akcję 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Dywidenda uchwalona i wypłacona do dnia sprawozdawczego 20 119 - Liczba akcji z przyznanym prawem do dywidendy zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy 14 168 100 14 168 100 Dywidenda na 1 akcję zł) 1,42 - 33. Zobowiązania warunkowe oraz nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów Zobowiązania podatkowe Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. Spółka podlegała kontroli ze strony organów podatkowych. Organy podatkowe mają prawo dokonywania kontroli ksiąg i ewidencji rachunkowej. W ciągu pięciu lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową, mogą nałożyć dodatkowe obciążenia podatkowe wraz z odsetkami i innymi karami. W ocenie Zarządu nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby prowadzić do istotnych zobowiązań z tego tytułu. Gwarancje i poręczenia Na dzień 31 grudnia 2021 roku łączna wartość gwarancji i poręczeń osiągnęła wartość 406 085 tys. zł. i składały się na nią głównie gwarancje spłaty kredytów dla jednostek powiązanych oraz poręczenia na rzecz ich dostawców. 2021 2020 Na początek okresu 308 758 211 211 Udzielone i zwiększenia 136 933 140 414 Wygasłe (39 606) (42 867) Na koniec okresu 406 085 308 758 Spółka posiada również gwarancje udzielone przez InterRisk jako zabezpieczenie wniesienia wadium do przetargu oraz należytego wykonania umowy i usunięcia wad przy dostawach części zamiennych dla Poczty Polskiej i Komend Wojewódzkich Policji. 34. Leasing operacyjny Inter Cars S.A. posiada umowy wynajmu powierzchni magazynowej oraz biurowej. Wszelkie koszty wynajmu powierzchni magazynowej dotyczącej bezpośrednio działalności filialnej, pokrywane przez Spółkę, są w całości refakturowane na końcowych użytkowników podmioty prowadzące filie) przez cały okres wykorzystywania tej powierzchni łącznie z okresem wypowiedzenia umowy). Koszty wynajmu powierzchni biurowej pokrywane są w całości przez Spółkę. Po przyjęciu MSSF 16 Spółka ujęła większość zobowiązań z tytułu leasingu, wcześniej sklasyfikowanego jako „leasing operacyjny” w zobowiązaniach z tytułu leasingu finansowego oraz w przypadku subleasingu jako zobowiązania z tytułu wynajmu długoterminowego. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 55 Umowy najmu krótkoterminowego oraz niskowartościowego w dalszym ciągu są klasyfikowane jako leasing operacyjny jednak ich wartość jest nieznacząca. Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu nieodwoływalnego leasingu operacyjnego 31.12.2021 31.12.2020 Poniżej 1 roku 36 6 Od 1 roku do 5 lat 23 - 59 6 31.12.2021 31.12.2020 Czas nieokreślony 5 6 5 6 35. Transakcje z jednostkami powiązanymi Wszystkie transakcje ze spółkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych. Całkowita wartość transakcji i nierozliczonych sald odnoszących się do jednostek powiązanych, przedstawiała się następująco: Rozrachunki Należności na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Inter Cars Ukraine LLC 88 070 76 634 Lauber Sp. z o.o. 29 968 31 749 Inter Cars Ceska Republika s.r.o. 51 333 49 899 Inter Cars Slovenska Republika s.r.o. 54 867 39 348 Feber Sp. z o.o. 235 65 Inter Cars Lietuva UAB 70 138 46 045 Inter Cars Italia srl 2 848 (3 047) Inter Cars d.o.o. 168 974 145 252 JC Auto S.A. 340 22 Inter Cars Hungária Kft. 78 827 43 746 Inter Cars Romania s.r.l. 297 218 274 938 Inter Cars Latvija SIA 55 442 41 459 Cleverlog-Autoteile GmbH 3 059 1 427 Inter Cars Bulgaria Ltd. 148 875 119 430 Inter Cars Marketing Services Sp. z o.o. - 37 ILS Sp. z o.o. 457 2 980 Inter Cars Malta Limited 79 (7) Q-Service Truck Sp. z o.o. 79 31 Inter Cars Slovenia 5 669 3 382 Inter Cars Eesti OÜ 6 244 3 264 Q-Service Sp. z o.o. 252 191 ILS Latvijas filialie 96 71 IC Development & Finance Sp. z o.o. 10 78 Armatus sp. z o.o. 56 - Inter cars PIESE Auto s.r.l. 138 (88) Inter Cars Greece 37 700 15 884 InterMeko Europe Sp. z o.o. 106 1 Inter Cars d o.o. Bośnia) 889 377 Inter Cars d.o.o. Beograd-Rakovica 87 354 JAG Sp. z o.o. - 433 Inter Cars Fleet Services Sp. z o.o. 34 540 31 396 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 56 Należności na dzień (cd.) 31.12.2021 31.12.2020 Inter Cars United Kingdom - AUTOMOTIVE TECHNOLOGY LTD. 3 458 3 202 OOO "INTER CARS AUTOMOBILNA TECHNIKA 65 - CB DYSTRYBUCJA Sp. z o.o 311 - INTER CARS NORGE AS 24 - Należności od spółek zależnych brutto 1 140 454 928 553 Rezerwa na zwroty (43 217) (64 631) Należności od spółek zależnych netto 1 097 237 863 922 Rozrachunki Zobowiązania na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Q-service Sp. z o.o. 42 521 23 841 Lauber Sp. z o.o. 27 590 13 252 Inter Cars Česká republika s.r.o. 599 - Inter Cars Slovenská republika s.r.o. 869 37 Feber Sp. z o.o. 6 309 13 333 Inter Cars Lietuva UAB 275 19 Inter Cars Italia srl. 745 850 Inter Cars d.o.o. 395 108 Inter Cars Hungária Kft. 67 (1) Inter Cars Romania s.r.l. 615 923 Inter Cars Latvija SIA 280 12 Inter Cars Cyprus Ltd. 4 4 Inter Cars Marketing Services Sp. z o.o. 188 190 119 678 ILS Sp. z o.o. 87 056 40 258 Inter Cars Malta Holding Limited (21) (21) Inter Cars Malta Limited 224 989 112 820 Cleverlog sp. z o.o. 22 - Q-service Truck Sp. z o.o. 13 304 6 534 IC Development & Finance Sp. z o.o 1 539 1 727 Inter Cars INT d.o.o. Slovenia) - 72 Inter Cars Eesti OÜ 176 185 Inter Cars Bulgaria EOOD 63 44 Armatus Sp. z o.o. (342) (342) INTERMEKO EUROPE SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ 56 - Inter Cars d o.o. Bośnia) 1 524 396 INTER CARS PIESE AUTO S.R.L. 20 11 Inter Cars Greece 1 043 190 JAG Sp. z o.o. - 933 Inter Cars Fleet Services Sp. z o.o. 184 4 648 Inter Cars d.o.o. Beograd-Rakovica 7 - Zobowiązania na rzecz spółek zależnych 598 079 339 511 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 57 Zakupy obejmują głównie zakupy części zamiennych, zakup usług spedycyjnych i logistycznych oraz opłaty z tytułu korzystania ze znaku towarowego Inter Cars S.A.. Przychody ze sprzedaży Zakup towarów i usług 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Inter Cars Ukraine LLC 187 464 155 906 - - Q-Service Sp. z o.o. 238 158 250 895 196 578 Lauber Sp. z o.o. 5 147 8 087 100 493 79 452 Inter Cars Ceska Republika s.r.o. 257 100 177 778 3 485 2 965 Inter Cars Slovenska Republika s.r.o. 267 309 207 926 3 527 2 724 Feber Sp. z o.o. 825 757 10 516 6 606 Inter Cars Lietuva UAB 309 129 217 367 3 870 3 492 IC Development & Finance Sp. z o.o. 10 12 87 448 Inter Cars Italia srl 7 543 7 321 1 441 63 Inter Cars d.o.o. 166 761 108 597 12 323 6 801 JC Auto S.A. 362 131 - - Inter Cars Hungária Kf. 171 221 117 654 2 760 4 961 Inter Cars Romania s.r.l. 369 075 268 039 5 155 3 916 Armatus sp. z o.o. 4 4 45 169 Cleverlog Autoteile BmbH 167 389 123 584 953 509 Inter Cars Latvija SIA 187 826 118 183 5 883 2 464 Inter Cars Bulgaria Ltd. 203 859 115 524 3 446 2 437 Inter Cars Marketing Services Sp. z o.o. 123 269 62 855 25 163 ILS Sp. z o.o. 4 609 7 382 452 336 364 534 Q-Service Truck Sp. z o.o. 1 087 785 32 909 24 337 Inter Cars INT d o.o. 17 329 6 344 763 476 Inter Cars Malta Ltd 89 33 483 590 312 241 Inter Cars Eesti OÜ 49 248 25 747 1 429 1 033 Inter Cars PIESE Auto s.r.l. 323 97 40 10 Inter Cars Greece 52 427 17 654 2 608 176 Inter Cars d o.o. Bośnia) 511 181 1 119 391 Inter Cars United Kingdom - automotive technology Ltd 17 409 16 686 - - Inter Cars d o.o. Beograd - Rakovica 383 334 7 - Inter Cars Fleet Services Sp. z o.o. 18 893 11 359 1 733 2 703 JAG Sp. z o.o. 1 104 1 240 7 792 8 472 OOO Inter Cars Automobila Technika 64 - - - Inter Cars NORGE AS 23 - - - CB DYSTRYBUCJA Sp. z o.o. 7 - - - 2 464 891 1 715 139 1 452 060 1 053 121 Spółka dokonuje transakcji z podmiotami, które są powiązane z członkami Rady Nadzorczej i Zarządu oraz członkami ich rodzin. Wartość transakcji prezentuje poniższa tabela: Należności 31.12.2021 31.12.2020 P.H. AUTO CZĘŚCI Krzysztof Pietrzak - 21 AK-CAR Agnieszka Soszyńska - 4 FF-SPORT Sp. z o.o. 29 44 29 69 Pożyczki udzielone 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki dla podmiotów zależnych i stowarzyszonych 30 826 35 367 30 826 35 367 Nie występują pożyczki ani zobowiązania wobec członków Rady Nadzorczej, Zarządu i członków ich rodzin. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 58 Przychody ze sprzedaży 2021 2020 ANPO Andrzej Oliszewski 2 1 FASTFORWARD Maciej Oleksowicz 6 14 AK-CAR Agnieszka Soszyńska - 1 FF-SPORT Sp. z o.o. 287 242 P.H. AUTO CZĘŚCI Krzysztof Pietrzak - 2 295 260 Zakup towarów i usług 2021 2020 ANPO Andrzej Oliszewski 502 249 FF-SPORT Sp. z o.o. 154 39 656 288 Spółka P.H. AUTO CZĘŚCI Krzysztof Pietrzak jest powiązana z osobą wiceprezesa Zarządu Inter Cars S. A. Krzysztofa Soszyńskiego, natomiast spółka FF-SPORT Sp. z o.o. jest prowadzona przez Prezesa Zarządu pana Macieja Oleksowicza. Pożyczki dla podmiotów zależnych i stowarzyszonych 2021 2020 Lauber Sp. z o.o. 8 750 8 766 IC Development & Finance Sp. z o.o. 17 912 17 848 Q-SERVICE TRUCK Sp z o.o. - 2 555 Inter Cars Malta Ltd. - 1 Inter Cars do.o. Beograd Rakovica 924 955 JAG Sp z o.o. - 2 003 Inter Cars Fleet Services Sp z o.o. 3 240 3 239 30 826 35 367 Kwota udzielonych pożyczek z terminem zapadalności do jednego roku wynosi 12 914 tys. zł, natomiast powyżej jednego roku wynosi 17 912 tys. zł. Pożyczki dla podmiotów powiązanych są oprocentowane w wysokości: WIBOR 1M dla pożyczek w PLN) albo EURIBOR 3M dla pożyczek w EUR) powiększonej o marżę w wysokości od 2% do 5%. Udzielone pożyczki 2021 2020 Na początek okresu 35 367 41 772 Udzielone pożyczki 2698 7 250 Naliczone odsetki 427 851 Otrzymane spłaty (5 248) (13 737) Odsetki otrzymane (412) (821) Wycena bilansowa (4) 52 Na koniec okresu 32 828 35 367 Naliczone odsetki 2021 2020 Lauber Sp. z o.o. 206 234 IC Development & Finance Sp. Z o.o. 63 72 Inter Cars Bulgaria Ltd. - 22 Q-SERVICE TRUCK Sp z o.o. 53 50 Inter Cars Malta Ltd. - 398 Inter Cars d o.o. Beograd Rakovica 18 26 JAG Sp z o.o. - 3 Inter Cars Fleet Services Sp z o.o. 87 46 427 851 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 59 Otrzymane pożyczki 2021 2020 Na początek okresu 92 969 90 471 Otrzymane pożyczki - - Naliczone odsetki 1 791 2 618 Spłata odsetek (1) (519) Spłata kapitału - (5 900) Wycena bilansowa (272) 6 299 Na koniec okresu 94 487 92 969 Naliczone odsetki 2021 2020 ICMS sp. z o.o. - 28 Inter Cars (Cyprus) LIMITED 1 791 2 590 1 791 2 618 Udzielone gwarancje, poręczenia i inne umowy zobowiązujące do świadczeń na rzecz jednostek powiązanych: 2021 2020 Na początek okresu 291 314 194 023 Udzielone i zwiększenia 136 838 135 281 Wygasłe (32 209) (37 990) Na koniec okresu 395 943 291 314 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej i Zarządu kształtowało się w sposób następujący: Wynagrodzenie RN i Zarządu (w tys. zł) 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej i Zarządu Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej 538 535 Wynagrodzenia Zarządu 14 768 10 568 15 306 11 103 Wynagrodzenia członków Zarządu w jednostce dominującej wyniosły 8 688 tys. zł, natomiast w spółkach Grupy Kapitałowej Inter Cars – 5 841 tys. zł. Ponadto pan Krzysztof Oleksowicz, pełniący rolę doradcy Zarządu, który jest powiązany z osobą Macieja Oleksowicza – otrzymał w 2021 roku wynagrodzenie w wysokości 960 tys. zł. 36. Zarządzanie ryzykiem finansowym Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe dotyczy pozostałych należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz należności z tytułu dostaw i usług oraz udzielonych pożyczek do jednostek powiązanych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są lokowane w instytucjach finansowych o uznanej reputacji. Spółka stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Ocena wiarygodności kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich klientów wymagających kredytowania powyżej określonej kwoty. Spółka nie wymaga zabezpieczenia majątkowego od swoich klientów w stosunku do aktywów finansowych. Spółka ogranicza ryzyko kredytowe poprzez przeniesienie części odpowiedzialności za ściągalność należności z tytułu dostaw i usług na filiantów, którzy rozliczani są przez Spółkę na zasadzie podziału marży. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 60 Według oceny Zarządu, nie istnieje zagrożenie nieściągalności należności od podmiotów powiązanych w Grupie, dlatego Spółka nie identyfikuje ryzyka kredytowego dotyczącego tych należności. Na dzień sprawozdawczy nie występowała znacząca koncentracja ryzyka kredytowego. Wartość bilansowa każdego aktywa finansowego, również pochodnych instrumentów finansowych, przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe: 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 przekształcone Pożyczki udzielone 38 953 43 504 43 504 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (bez pożyczek udzielonych) 2 089 527 1 591 033 1 337 075 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poza środkami pieniężnymi w kasie) 25 494 19 079 19 079 2 153 974 1 653 616 1 399 658 Ryzyko stopy procentowej Narażenie Spółki na ryzyko stopy procentowej dotyczy przede wszystkim zobowiązań ze zmienną stopą procentową oraz udzielonych pożyczek. Spółka korzysta ze zobowiązań o zmiennej stopie procentowej oraz ze zobowiązań o stałej stopie procentowej. Na koniec okresu sprawozdawczego struktura oprocentowanych instrumentów finansowych przedstawia się następująco: Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 przekształcone Aktywa finansowe (pożyczki udzielone) 38 953 43 504 43 504 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 33 018 16 769 16 769 Zobowiązania finansowe zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, papierów dłużnych oraz leasingu finansowego i faktoringu) (1 237 292) (1 097 098) (1 604 986) (1 165 320) (1 036 825) (1 544 713) Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego na możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników. Poniższe dane pokazują wpływ punktów bazowych na zysk lub stratę netto Spółki w okresie rocznym brak bezpośredniego wpływu na kapitał własny). wpływ na wynik netto wzrost/spadek punkty bazowe na dzień 31 grudnia 2021 na dzień 31 grudnia 2020 na dzień 31 grudnia 2020 przekształcone +100/-100 (10 693)/10 693 (8 398)/8 398 (12 512)/12 512 +200/-200 (21 385)/21 385 (16 797)/16 797 (25 024)/25 024 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 61 Ryzyko zmian kursów walut Istotna część zobowiązań z tytułu dostaw wyrażona jest w walutach obcych, w szczególności w EUR. Sprzedaż prowadzona jest przede wszystkim w PLN. EUR USD Inne EUR USD Inne 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. przekształcone Należności z tytułu dostaw i usług 1 462 217 12 034 7 987 932 088 7 670 5 420 Pożyczki udzielone 924 - - 955 - - Środki pieniężne 2 767 76 327 878 119 204 Kredyty bankowe (78 182) - (115 539) - - Pożyczki otrzymane (94 655) - - (93 137) - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (168 118) (232 462) (207) (106 151) (109 945) (281) Ekspozycja bilansowa brutto 1 124 953 (220 352) 8 107 831 396 (102 157) 5 343 EUR USD Inne 31 grudnia 2020 r. Należności z tytułu dostaw i usług 932 088 7 670 5 420 Pożyczki udzielone 955 - - Środki pieniężne 878 119 204 Kredyty bankowe (115 539) - - Pożyczki otrzymane (93 137) - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (96 407) (111 635) (281) Ekspozycja bilansowa brutto 628 838 (103 846) 5 343 Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego na możliwe wahania kursu EUR przy założeniu niezmienności innych czynników brak bezpośredniego wpływu na kapitał własny): na dzień 31 grudnia 2021 wzrost/spadek kursu wpływ na wynik netto EUR +5% /-5% 45 561/ (45 561) +10% / -10% 91 122 / (91 122) USD +5% / -5% (8 924) / 8 924 +10% / -10% (17 848) / 17 848 Inne +5% / -5% 328 / (328) +10% / -10% 564 / (564) Zarządzanie ryzykiem kursowym (przekształcone) na dzień 31 grudnia 2020 wzrost/spadek kursu wpływ na wynik netto EUR +5% /-5% 33 672/(33 672) +10% / -10% 67 344/(67 344) USD +5% / -5% (4 137)/4 137 +10% / -10% (8 274)/8 274 Inne +5% / -5% 217/(217) +10% / -10% 434/(434) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 62 Zarządzanie ryzykiem kursowym na dzień 31 grudnia 2020 wzrost/spadek kursu wpływ na wynik netto EUR +5% /-5% 25 468/(25 468) +10% / -10% 50 936/(50 936) USD +5% / -5% (4 206)/4 206 +10% / -10% (8 412)8 412 Inne +5% / -5% 217/(217) +10% / -10% 434/(434) Ryzyko płynności Działalność operacyjna prowadzona jest przy założeniu stałego utrzymania nadwyżki płynnych środków pieniężnych oraz otwartych linii kredytowych. Poniższa tabela przedstawia wartość bieżących aktywów i zobowiązań oraz wskaźników płynności na 31 grudnia 2021: 2021 2020 2020 przekształcone Aktywa obrotowe 3 974 064 2 997 827 2 743 868 Zobowiązania krótkoterminowe 1 920 846 1 409 142 1 155 183 Nadwyżka aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi 2 053 218 1 588 685 1 588 685 Wskaźnik płynności bieżący 2,07 2,13 2,38 Wskaźnik płynności szybki 1,15 1,21 1,25 Wskaźnik płynności natychmiastowy 0,01 0,01 0,02 Wskaźnik płynności bieżący liczony jest jako stosunek stanu majątku obrotowego do stanu zobowiązań krótkoterminowych na koniec danego okresu. Wskaźnik płynności szybki liczony jest jako stosunek stanu majątku obrotowego pomniejszonego o zapasy do stanu zobowiązań krótkoterminowych na koniec okresu. Wskaźnik płynności natychmiastowy liczony jest jako stosunek stanu środków pieniężnych do stanu zobowiązań krótkoterminowych na koniec okresu. Tabela poniżej przedstawia przyszłe płatności Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku wg daty zapadalności na podstawie zdyskontowanych płatności. Zarządzanie przepływami w Spółce Inter Cars S.A. jest absolutnie kluczowe dla funkcjonowania całej organizacji. Punktem centralnym tego zarządzania jest model planowania przepływów obejmujący zapotrzebowanie na kapitał, w tym przede wszystkim zapasy, należności i zobowiązania handlowe. Przewidując zapotrzebowanie na kapitał Spółka monitoruje na bieżąco przepływy finansowe w poszczególnych krajach i dostosowuje do tego odpowiednie źródła finansowania zarówno na poziomie Spółki, jak i rynków lokalnych. Spółka finansuje swoje działania poprzez konsorcjum 7. Finansowanie bankowe jest utrzymywane w proporcji 60% kredyty krótkoterminowe i 40% kredyty długoterminowe. Spółka dywersyfikuje źródła finansowanie i wyemitowała w przeszłości obligacje, które zostały objęte przez inne podmioty niż banki. Ponadto Spółka finansuje swoje zobowiązania z kapitałów własnych, które na dzień 31 grudnia 2021 wyniosły 2 253 mld zł. Spółka reinwestuje środki finansowe uzyskane z działalności. Ponadto dla zapewnienia płynności Spółka utrzymuje stabilną kwotę środków pieniężnych dostępnych w punktach sprzedaży - filiach) na poziomie między 6 a 12 mln zł. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 63 2021 wymagalne do 3 mies od 3 do 12 mies od 1 roku do 5 lat pow. 5 lat Razem oprocentowane pożyczki i kredyty, obligacje - - 587 797 564 488 - 1 152 285 zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - 209 1 167 2 076 - 3 452 zobowiązania z tytułu najmu - 1 134 3 464 22 418 - 27 016 zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 745 058 412 414 43 801 2 6 1 201 281 745 058 413 757 636 230 588 984 6 2 384 034 2020 przekształcone wymagalne do 3 mies od 3 do 12 mies od 1 roku do 5 lat pow. 5 lat Razem oprocentowane pożyczki i kredyty, obligacje - - 468 251 535 529 - 1 003 780 zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - 318 1 039 1 301 - 2 658 zobowiązania z tytułu najmu - 1 106 3 317 26 310 - 30 733 Zobowiązania z tytułu subskrypcji - 2 108 6 325 703 - 9 137 zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 327 899 451 936 26 076 11 7 805 929 327 899 455 469 505 009 563 853 7 1 852 236 2020 wymagalne do 3 mies od 3 do 12 mies od 1 roku do 5 lat pow. 5 lat Razem oprocentowane pożyczki i kredyty, obligacje - 468 251 535 529 - 1 003 780 zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - 318 1 040 1 300 - 2 658 zobowiązania z tytułu najmu - 1 106 3 317 26 310 - 30 733 Zobowiązania z tytułu subskrypcji - 2 108 6 325 703 - 9 136 zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 73 940 451 936 26 076 11 7 551 970 73 940 455 468 505 009 563 853 7 1 598 277 Zarządzanie kapitałem Podstawowym celem zarządzania kapitałem Spółki jest ciągłe utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i wskaźników kapitałowych, wspierających działalność operacyjną i zwiększających wartość dla akcjonariuszy. W zależności od zmian warunków ekonomicznych Spółka może zmieniać strukturę kapitałową w drodze wypłaty dywidendy, zwrotu kapitału lub emisji nowych akcji. W prezentowanym okresie pewne ograniczenia w zarządzaniu kapitałem wprowadzono w związku z otrzymaniem kredytu konsorcjalnego, o czym więcej w nocie numer 18. Spółka analizuje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto wliczane są oprocentowane zobowiązania z tytułu kredytów bankowych, obligacji i leasingu finansowego, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom Spółki. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 64 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 przekształcone Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego 1 182 784 1 046 307 1 046 306 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 1 201 282 805 929 551 970 minus) środki pieniężne i ich ekwiwalenty (25 494) (19 079) (19 079) Zadłużenie netto 2 358 571 1 833 157 1 579 197 Kapitał własny 2 252 538 1 790 495 1 790 495 Współczynnik zadłużenia netto do kapitału własnego 1,05 1,02 0,88 Współczynnik zadłużenia netto do kapitału własnego liczony jako stosunek zobowiązań krótko i długoterminowych do kapitału własnego. Wartość godziwa Zdaniem Zarządu bilansowa wartość aktywów i zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. 37. Zdarzenia po dacie bilansu Do 24 lutego br. sprzedaż na Ukrainie odbywała się normalnie, potem działalność została zawieszona ze względu na rozpoczęcie działań wojennych przez Rosję. Obecnie sprzedaż w Ukrainie jest wznawiana stopniowo, obecnie funkcjonuje 30 filii z 38, jednak sprzedaż odbywa się w znacznie mniejszym zakresie niż przed 24 lutego 2022. Sprzedaż za marzec 2022 była mniej więcej na poziomie 20 proc. sprzedaży z marca ubiegłego roku. Nasi ukraińscy pracownicy wykazują się niebywałym hartem ducha i determinacją, wspieramy ich działania i naszą intencją jest pozostanie w Ukrainie. W 2021 roku sprzedaż spółki ukraińskiej wyniosła 580 mln zł, co stanowiło 4,73 proc. ubiegłorocznej sprzedaży grupy. W związku ze zniszczeniem magazynu centralnego należącym do naszej spółki zależnej w Ukrainie dokonaliśmy odpisu aktualizującego w wysokości 75 mln zł, który dotyczył wartości towarów i środków trwałych w tej lokalizacji. Odpis wpłynie na wynik pierwszego kwartału 2022. Łączna wartość aktywów netto naszej spółki w Ukrainie to 150 mln zł, aczkolwiek trzeba zaznaczyć, że pozostałe aktywa nie objęte odpisem, są rozproszone w wielu lokalizacjach, przede wszystkim tam, gdzie działania wojenne nie są nasilone. W Rosji i Białorusi nie prowadziliśmy bezpośredniej sprzedaży poprzez podmioty zależne. 38. Istotne oceny i oszacowania Sporządzenie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane jako zysk lub strata okresu, w którym nastąpiła zmiana. Zdaniem Zarządu Spółki nie występują istotne obszary podlegające ocenie, natomiast informacja na temat szczególnie istotnych obszarów podlegających szacunkom, wpływających na sprawozdanie finansowe została ujawniona w notach: ● Nota 13 Odpisy aktualizujące zapasy Zarząd dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości zapasów; stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości netto możliwych do uzyskania), ● Nota 14 Odpisy aktualizujące należności na dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika należności lub grupy należności; jeżeli wartość odzyskiwalna składnika aktywów jest niższa od jego wartości bilansowej jednostka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości planowanych przepływów pieniężnych), Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 65 ● Nota 6/8 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, szacunki odnośnie okresu ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznego użytkowania danego składnika rzeczowych aktywów trwałych lub wartości niematerialnych; okresy ekonomicznego użytkowania są weryfikowane przynajmniej raz w ciągu roku obrotowego; Zarząd Spółki dokonuje również oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości składników aktywów; stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów), ● Nota 11 Odpisy aktualizujące udziały w jednostkach zależnych Zarząd Spółki dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości składników aktywów; stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów). Jednym z istotnych oszacowań Zarządu Spółki są szacunki dotyczące bonusów handlowych otrzymywanych od dostawców z tytułu zakupów towarów handlowych. Bonusy należne Spółce, z tytułu wykonania planów zakupowych, ujmowane są w wartościach oczekiwanych i zaliczane do wyniku proporcjonalnie do rotacji sprzedanych towarów. 39. Kontynuacja działalności i działalność zaniechana Celem Spółki jest ochrona zdolności Spółki do kontynuowania działalności tak, aby możliwe było realizowanie zwrotu dla udziałowców, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Spółka nie zaniechała w okresie sprawozdawczym żadnej z dotychczas prowadzonych działalności. Spółka nie przewiduje również zaniechania tych działalności w okresie następnym. Najistotniejszym zdarzeniem, które może mieć wpływ na wyniki finansowe Spółki w kolejnych okresach jest prowadzenie działań wojennych przez Federację Rosyjską przeciwko Ukrainie. W związku z czasowym wstrzymaniem sprzedaży w spółce ukraińskiej, Spółka nie jest w stanie oszacować na chwilę obecną utraconych korzyści w 2022 roku. Spółka ocenia, że na obecną chwile nie ma przesłanek, które wskazywałyby na utratę możliwości kontynuacji działalności Spółki. Rozwój sytuacji jest jednak bardzo dynamiczny i nieprzewidywalny. W związku z powyższym Zarząd Spółki analizuje na bieżąco sytuację związaną z eskalacją konfliktu zbrojnego w Ukrainie i nie wyklucza, że ewentualne nowe uwarunkowania i zmiany mogą w sposób istotny wpływać na działalność i wyniki finansowe Spółki. 40. Sprawozdanie skonsolidowane Inter Cars S.A. sporządził skonsolidowane sprawozdanie finansowe jako jednostka dominująca. Konsolidacją objęte zostały sprawozdania Spółki oraz podmiotów zależnych. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 66 INFORMACJA ZARZĄDU INTER CARS S.A. DOTYCZĄCA DOKONANIA WYBORU FIRMY AUDYTORSKIEJ PRZEPROWADZAJĄCEJ BADANIE ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd spółki Inter Cars S.A. z siedzibą w Warszawie „Spółka”), działając na podstawie § 70 ust. 1 pkt 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, oraz w oparciu o przedstawione w tym zakresie oświadczenie Rady Nadzorczej Spółki, informuje, że wybór firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku został dokonany zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej. Ponadto, Zarząd Spółki informuje, iż: ● firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej; ● są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji; ● Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 27 kwietnia 2022 roku. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 67 OŚWIADCZENIA ZARZĄDU I ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Inter Cars S.A. niniejszym oświadcza, że: • zgodnie z jego najlepszą wiedzą, roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. („Inter Cars”) i dane porównawcze zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, wydanymi i obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszych sprawozdań finansowych oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Inter Cars S.A. • Komentarz do raportu rocznego, stanowiący roczne sprawozdanie z działalności Inter Cars zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Inter Cars S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Maciej Oleksowicz Prezes Zarządu Krzysztof Soszyński Wiceprezes Zarządu Wojciech Twaróg Członek Zarządu Piotr Zamora Członek Zarządu Julita Pałyska Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Warszawa, 28 kwietnia 2022 r.

AI Terminal

5654_rns_2022-04-28_fcada293-8a11-40bd-b613-39242e7eb229.xhtml

More from Inter Cars S.A.

Talk to a Data Expert