Inter Cars S.A.

2594008ZF17JSW0OV865 2594008ZF17JSW0OV865 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594008ZF17JSW0OV865 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594008ZF17JSW0OV865 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2594008ZF17JSW0OV865 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594008ZF17JSW0OV865 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594008ZF17JSW0OV865 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594008ZF17JSW0OV865 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594008ZF17JSW0OV865 2019-12-31 2594008ZF17JSW0OV865 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 2594008ZF17JSW0OV865 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594008ZF17JSW0OV865 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594008ZF17JSW0OV865 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594008ZF17JSW0OV865 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2594008ZF17JSW0OV865 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2594008ZF17JSW0OV865 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594008ZF17JSW0OV865 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594008ZF17JSW0OV865 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594008ZF17JSW0OV865 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594008ZF17JSW0OV865 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2594008ZF17JSW0OV865 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594008ZF17JSW0OV865 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594008ZF17JSW0OV865 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2594008ZF17JSW0OV865 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember iso4217:PLN xbrli:shares xbrli:shares 2594008ZF17JSW0OV865 2020-01-01 2020-12-31 iso4217:PLN 2594008ZF17JSW0OV865 2020-12-31 2594008ZF17JSW0OV865 2021-12-31 2594008ZF17JSW0OV865 2021-01-01 2021-12-31 GRUPA INTER CARS RAPORT ROCZNY 2021 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Spis treści Informacje o INTER CARS S.A. 1. Przedmiot działalności 2. Siedziba Jednostki Dominującej 3. Dane kontaktowe i administracyjne 4. Rada Nadzorcza (stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego) 5. Zarząd (stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego) 6. Biegły rewident 7. Spółki zależne i stowarzyszone Inter Cars – podmioty objęte konsolidacją na 31 grudnia 2021 roku 8. Spółki stowarzyszone 9. Notowania na giełdach 10. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (cd.) ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 1. Podstawa sporządzania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2. Wpływ zmian standardów i interpretacji MSSF na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy 3. Opis stosowanych zasad rachunkowości 4. Segmenty operacyjne 5. Informacje uzupełniające 6. Rzeczowe aktywa trwałe 7. Prawo do użytkowania 8. Wartości niematerialne 9. Nieruchomości inwestycyjne i dostępne do sprzedaży 10. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 11. Inwestycje dostępne do sprzedaży 12. Podatek odroczony 13. Zapasy 14. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 15. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 16. Kapitał własny zakładowy i kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 17. Zysk netto na 1 akcję 18. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego 19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 20. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 21. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 22. Zobowiązania i należności z tytułu wynajmu długo i krótkoterminowego - sublease 23. Przychody ze sprzedaży 24. Koszt własny sprzedaży 25. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 26. Pozostałe przychody operacyjne 27. Pozostałe koszty operacyjne 28. Przychody i koszty finansowe 29. Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych 30. Podatek dochodowy 31. Propozycja Zarządu co do podziału zysku za bieżący rok obrotowy 32. Zobowiązania warunkowe oraz nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów 33. Leasing operacyjny 34. Transakcje z jednostkami powiązanymi 35. Zarządzanie ryzykiem finansowym 36. Zdarzenia po dacie bilansu 37. Istotne oceny i oszacowania 38. Kontynuacja działalności i działalność zaniechana Wybrane dane finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 2020 2021 2020 tys. zł tys. zł tys. eur tys. eur Dane dotyczące wzrostu i zysków Marża na sprzedaży 30,64% 29,9% EBITDA 1 038 724 638 226 226 919 142 646 EBITDA jako procent sprzedaży 8,48% 6,97% EBITDA (narastająco za ostatnie 12 miesięcy) 1 038 724 638 226 226 919 142 646 Dług netto/ EBITDA 1,19 1,70 Podstawowy wskaźnik zysku na 1 akcję (w zł) 49,38 23,53 10,79 5,26 Rozwodniony wskaźnik zysku na 1 akcję (w zł) 49,38 23,53 10,79 5,26 Przychody ze sprzedaży 12 242 047 9 159 166 2 674 396 2 047 107 Zysk z działalności operacyjnej 908 713 507 076 198 517 113 333 Zysk netto 699 580 333 320 152 830 74 498 Przepływy Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 33 778 444 399 7 379 99 325 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (82 269) (71 497) (17 972) (15 980) Przepływy pieniężne z działalności finansowej 55 352 (282 493) 12 092 (63 138) Zatrudnienie i liczba filii Pracownicy Podmiot dominujący 770 666 Spółki zależne 3 049 2 712 Filie Podmiot dominujący 240 240 Spółki zależne 338 317 Na dzień Na dzień 31.12.2021 31.12.2020 przekształcone 31.12.2021 31.12.2020 przekształcone Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej tys. zł tys. zł tys. eur tys. eur Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 240 665 233 806 52 325 50 664 Suma bilansowa 6 282 666 4 932 810 1 365 975 1 068 911 Kredyty, pożyczki i leasing finansowy 1 480 349 1 321 339 321 857 286 326 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego 3 089 684 2 395 496 671 758 519 090 Wskaźnik EBITDA liczony jest jako suma zysku z działalności operacyjnej i amortyzacji za okres sprawozdawczy. Wskaźnik dług netto/EBITDA liczony jest jako iloraz długu netto (będącego sumą zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty) do wartości EBITDA. Do wartości długu netto nie są wliczane wartości zobowiązań z tytułu wynajmu w subleasingu ze względu na całkowity podnajem i ich neutralny wpływ. Do wyliczenia wybranych danych finansowych w EUR zastosowano następujące kursy: ● dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej – kurs NBP z dnia 31 grudnia 2021 roku – 1 EUR = 4,5994 PLN, oraz kurs NBP z dnia 31 grudnia 2020 roku – 1 EUR = 4,6148 PLN ● dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów i przepływów pieniężnych – kurs wyliczony jako średnia kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 2021 i 2020 roku, odpowiednio: 1 EUR = 4,5775 PLN i 1 EUR = 4,4742 PLN. Informacje o INTER CARS S.A. 1. Przedmiot działalności Podstawową działalnością Inter Cars Spółka Akcyjna ("Inter Cars") jest import i dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych. 2. Siedziba Jednostki Dominującej ul Powsińska 64 02-903 Warszawa Polska Magazyn Centralny: Europejskie Centrum Logistyczne Swobodnia 35 05-170 Zakroczym Głównym obszarem działalności Inter Cars S.A. jest terytorium Polski. 3. Dane kontaktowe i administracyjne Spółka Inter Cars S.A. z siedzibą w Warszawie, przy ulicy Powsińskiej 64, jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr: KRS 0000008734 NIP 1181452946 Regon 014992887 tel. (+48-22) 714 19 16 fax. (+48-22) 714 19 18 [email protected] [email protected] www.intercars.com.pl Zarówno nazwa Spółki, jak i jej inne dane identyfikacyjne nie uległy zmianie od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego. 4. Rada Nadzorcza (stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego) Andrzej Oliszewski, Przewodniczący Piotr Płoszajski Tomasz Rusak Jacek Klimczak Jacek Podgórski Radosław Kudła 5. Zarząd (stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego) Maciej Oleksowicz, Prezes Krzysztof Soszyński, Wiceprezes Wojciech Twaróg, Członek Zarządu Piotr Zamora, Członek Zarządu 6. Biegły rewident PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. ‎ ul. Polna 11, 00-633 Warszawa 7. Spółki zależne i stowarzyszone Inter Cars – podmioty objęte konsolidacją na 31 grudnia 2021 roku Na dzień 31 grudnia 2021 roku w skład Grupy Kapitałowej Inter Cars wchodziły: Inter Cars S.A. jako Jednostka Dominująca oraz 35 jednostek, w tym: ● 33 spółki zależne od Inter Cars S.A. ● 2 spółki pośrednio zależne od Inter Cars S.A. Ponadto Grupa posiada udziały w jednej jednostce stowarzyszonej. Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2021 31.12.2020 Podmiot dominujący Inter Cars S.A. Warszawa, Polska Import i dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna Nie dotyczy Nie dotyczy Spółki bezpośrednio zależne Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2021 31.12.2020 Inter Cars Ukraine Chmielnicki, Ukraina Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Q-service Sp. z o.o. Cząstków Mazowiecki, Polska Doradztwo oraz organizacja szkoleń i seminariów w zakresie usług motoryzacyjnych i rynku motoryzacyjnego Pełna 100% 100% Lauber Sp. z o.o. Słupsk, Polska Regeneracja części samochodowych. Pełna 100% 100% Inter Cars Česká republika s.r.o. Praga, Czechy Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Feber Sp. z o.o. Warszawa, Polska Produkcja pojazdów samochodowych, przyczep i naczep Pełna 100% 100% IC Development & Finance Sp. z o.o Warszawa, Polska Usługi developerskie i wynajmu nieruchomości Pełna 100% 100% Armatus sp. z o.o. Warszawa, Polska Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Slovenská republika s.r.o. Bratysława, Słowacja Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Lietuva UAB Wilno, Litwa Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% JC Auto S.A. Braine-le-Château, Belgia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Hungária Kft Budapeszt, Węgry Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Italia s.r.l Pero, Włochy Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars d.o.o. Zapresic (Grad Zaprešić), Chorwacja Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Spółki zależne i stowarzyszone (cd.) Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2021 31.12.2020 Inter Cars Romania s.r.l. Cluj-Napoca, Rumunia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Cyprus Limited Nikozja, Cypr Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Latvija SIA Mārupes nov., Mārupe, Łotwa Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Cleverlog-Autoteile GmbH Berlin, Niemcy Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Bulgaria Ltd. Sofia, Bułgaria Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Marketing Services Sp. z o.o. Cząstków Mazowiecki, Polska Usługi reklamy, badania rynku i opinii publicznej Pełna 100% 100% ILS Sp. z o.o. Swobodnia, gm. Zakroczym, Polska Usługi logistyczne Pełna 100% 100% Inter Cars Malta Holding Limited Birkirkara, Malta Zarządzanie posiadanymi aktywami Pełna 100% 100% Q-service Truck Sp. z o.o. Warszawa Polska Sprzedaż samochodów dostawczych I ciężarowych Pełna 100% 100% Inter Cars INT Trgovina z rezervnimi deli in opremo za motorna vozila d.o.o.Inter Cars INT d.o.o. Ljubljana, Slovenia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Eesti OÜ Tallin, Estonia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Piese Auto s.r.l. Kiszyniów, Mołdawia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars GREECE. Ilioupoli Attiki, Grecja Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars d.o.o. Sarajewo, Bośnia i Hercegowina Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars United Kingdom - automotive technology Ltd Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Tipton, Wielka Brytania Inter Cars d.o.o. Beograd-Rakovica Belgrad-Rakovica, Serbia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% ‎ Spółki zależne i stowarzyszone (cd.) Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2021 31.12.2020 Inter Cars Fleet Services Sp. z o.o. Warszawa, Polska Obsługa flot samochodowych w zakresie napraw Pełna 100% 100% JAG Sp. z o.o. Warszawa , Polska Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna - 100% OOO Inter Cars Automobilna Technika Mogilev, Białoruś Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Norge AS Oslo, Norwegia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% - CB Dystrybucja Sp. z o.o. Warszawa, Polska Zarządzanie punktami sprzedaży Pełna 100% - Spółki pośrednio zależne Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2021 31.12.2020 Inter Cars Malta Limited Birkirkara, Malta Sprzedaż części zamiennych oraz usługi doradcze w zakresie usług motoryzacyjnych i rynku motoryzacyjnego Pełna 100% 100% Aurelia Auto d o o Vinkovci, Chorwacja Dystrybucja części zamiennych oraz najem nieruchomości Pełna 100% 100% Spółki stowarzyszone InterMeko Europe Sp. z o.o. Warszawa, Polska Usługi kontroli i oceny podzespołów, części zamiennych i akcesoriów Praw własności 50% 50% spółka sprzedana w dniu 30 czerwca 2021 roku ** Spółka nie rozpoczęła jeszcze działalności operacyjnej, niekonsolidowana w roku 2021 *** Spółka nabyta w sierpniu 2021, nie rozpoczęła jeszcze działalności operacyjnej, niekonsolidowana w roku 2021 Spółka założona w sierpniu 2021, rozpoczęła działalność operacyjną w 4Q2021 99,98% udziałów posiada spółka zależna Inter Cars Malta Holding Limited, Inter Cars Cyprus Limited posiada 1 udział 100% udziałów posiada spółka zależna Inter Cars d.o.o. (Chorwacja) W sierpniu 2021 roku została nabyta spółka w Norwegii Inter Cars Norge AS. z siedzibą w Oslo, która będzie zajmowała się dystrybucją części zamiennych oraz akcesoriów do samochodów, autobusów i motocykli na rynku norweskim. Dodatkowo, w sierpniu 2021 roku została założona spółka CB Dystrybucja Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, której głównym celem będzie optymalizacja procesów biznesowych w Grupie. W okresie objętym raportem nie doszło do innych zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej Spółki, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. 8. Spółki stowarzyszone Na dzień 31 grudnia 2021 Spółka posiada 50% udziałów w InterMeko Europe Sp. z o.o., spółce joint-venture powstałej w celu monitorowania jakości produktów z wykorzystaniem laboratorium. 9. Notowania na giełdach Akcje Inter Cars są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych. 10. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Inter Cars S.A. w dniu 27 kwietnia 2022 r. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w tys. zł) Nota 31.12.2021 31.12.2020 01.01.2020 AKTYWA dane przekształcone dane przekształcone Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 6 473 236 489 542 502 479 Prawo do użytkowania aktywów 7 234 977 272 956 256 825 Nieruchomości inwestycyjne 9 2 973 3 133 10 837 Nieruchomości dostępne do sprzedaży 9 8 078 8 721 1 088 Wartości niematerialne 8 191 787 193 675 197 559 Inwestycje w jednostkach powiązanych 10 2 037 1 655 1 030 Inwestycje dostępne do sprzedaży 11 298 299 298 Należności 14 25 210 23 106 21 630 Należności z tytułu wynajmu długoterminowego 22 228 500 207 320 188 634 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 12 16 200 13 534 18 486 1 183 296 1 213 941 1 198 866 Aktywa obrotowe Zapasy 13 3 112 013 2 223 117 2 062 819 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 14 1669 278 1 193 705 1 131 340 Należności z tytułu wynajmu krótkoterminowego 22 77 414 68 241 64 038 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 15 240 665 233 806 143 397 5 099 370 3 718 869 3 401 594 AKTYWA RAZEM 6 282 666 4 932 810 4 600 460 PASYWA Kapitał zakładowy 16 28 336 28 336 28 336 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 16 259 530 259 530 259 530 Pozostałe kapitały zapasowe 1 615 749 1 406 500 1 248 754 Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych 4 375 ( 10 352) (25 841) Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego 1 181 694 711 482 535 908 Kapitał własny 3 089 684 2 395 496 2 046 687 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 18 580 792 536 295 565 744 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 18 201 536 244 098 238 920 Zobowiązania z tytułu wynajmu długoterminowego 22 228 500 207 320 188 634 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 7 832 7 131 8 160 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 57 272 15 438 21 067 1 075 932 1 010 282 1 022 525 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 19 1 124 302 739 720 703 450 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - przekazane do faktoringu 19 110 076 73 908 52 290 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 18 643 027 493 126 576 455 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 18 54 994 47 820 51 624 Zobowiązania z tytułu wynajmu krótkoterminowego 22 77 414 68 241 64 038 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 20 28 047 33 499 35 805 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 21 79 190 70 718 47 586 2 117 050 1 527 032 1 531 248 PASYWA RAZEM 6 282 666 4 932 810 4 600 460 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w tys. zł) Nota za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 23 12 242 047 9 159 166 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 24 ( 8 490 779) ( 6 416 323) Zysk brutto ze sprzedaży 3 751 268 2 742 843 Pozostałe przychody operacyjne 26 49 570 46 727 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 25 ( 1 570 999) ( 1 239 496) Koszty usługi dystrybucyjnej 25 ( 1 242 393) ( 972 599) Pozostałe koszty operacyjne 27 ( 78 733) ( 70 399) Zysk z działalności operacyjnej 908 713 507 076 Przychody finansowe 28 13 094 13 890 Różnice kursowe 28 3 419 ( 9 939) Koszty finansowe 28 ( 48 300) ( 66 729) Zysk / (Strata) z tytułu udziału w jednostkach stowarzyszonych 316 176 Zysk przed opodatkowaniem 877 242 444 474 Podatek dochodowy 30 ( 177 662) ( 111 154) Zysk netto 699 580 333 320 Przypadający: akcjonariuszom podmiotu dominującego 699 580 333 320 INNE CAŁKOWITE DOCHODY Różnice kursowe z przeliczenia 14 727 15 489 Inne całkowite dochody netto, ogółem 14 727 15 489 CAŁKOWITE DOCHODY 714 307 348 809 Całkowite dochody przypadające na: - akcjonariuszy podmiotu dominującego 714 307 348 809 Zysk na jedną akcję (zł) - podstawowy i rozwodniony 49,38 23,53 Średnioważona liczba akcji 14 168 100 14 168 100 ‎ ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tys. zł) Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał zapasowy Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego Kapitał własny razem Na 1 stycznia 2021 roku 28 336 259 530 1 406 500 (10 352) 711 482 2 395 496 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Zysk w okresie 0 0 0 0 699 580 699 580 Inne całkowite dochody Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych 0 0 0 14 727 0 14 727 Całkowite dochody, ogółem 0 0 0 14 727 699 580 714 307 Podział zysku z poprzedniego okresu - dywidenda 0 0 0 0 (20 119) (20 119) Podział zysku z poprzedniego okresu – przeniesienie na kapitał zapasowy i rezerwowy 0 0 209 249 0 (209 249) 0 Na 31 grudnia 2021 roku 28 336 259 530 1 615 749 4 375 1 181 694 3 089 684 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (cd.) za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku (w tys. zł) Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał zapasowy Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego Kapitał własny razem Na 1 stycznia 2020 roku 28 336 259 530 1 248 754 (25 841) 535 908 2 046 687 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Zysk w okresie 0 0 0 0 333 320 333 320 Inne całkowite dochody Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych 0 0 0 15 489 0 15 489 Całkowite dochody, ogółem 0 0 0 15 489 333 320 348 809 Podział zysku z poprzedniego okresu – przeniesienie na kapitał zapasowy i rezerwowy 0 0 157 746 0 (157 746) 0 Na 31 grudnia 2020 roku 28 336 259 530 1 406 500 (10 352) 711 482 2 395 496 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w tys. zł) Nota 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 dane przekształcone Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 877 242 444 474 Korekty o pozycje: Amortyzacja 130 011 131 150 (Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych (893) 3 496 (Zysk)/strata z działalności inwestycyjnej 20 293 9 260 Odsetki, netto 29 37 521 42 137 Pozostałe pozycje netto 29 17 532 16 946 Zysk operacyjny przed zmianami w kapitale obrotowym 1 081 706 647 463 Zmiana stanu zapasów (888 896) ( 160 298) Zmiana stanu należności 29 (510 338) (89 268) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych 481 329 135 184 Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 163 801 533 081 Podatek dochodowy zapłacony 29 ( 130 022) ( 88 682) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 33 779 444 399 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych 375 329 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych (83 129) (73 326) Spłata pożyczek udzielonych 29 3 670 3 247 Pożyczki udzielone 29 ( 3 466) ( 2 134) Odsetki otrzymane 29 281 387 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (82 269 ) ( 71 497) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Spłaty z tytułu kredytów i pożyczek 29 ( 16 142) (132 430) Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek 29 221 453 4 040 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (MSSF 16) 29 ( 92 042) (111 529) Zapłacone odsetki ( 37 801) (42 524) Wypłacona dywidenda ( 20 119) 0 Pozostałe 0 (50) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 55 349 (282 493) Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych netto 6 859 90 409 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu 233 806 143 397 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu 240 665 233 806 Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1. Podstawa sporządzania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe („sprawozdanie finansowe”) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE zawierają wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi Interpretacje poza wymienionymi poniżej Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską oraz Standardami i Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie. Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejska, a które wejdą w życie po dniu sprawozdawczym. Ponadto na dzień sprawozdawczy Grupa nie zakończyła jeszcze procesu oszacowania wpływu nowych Standardów i Interpretacji, które wejdą w życie po dniu sprawozdawczym. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. 2. Wpływ zmian standardów i interpretacji MSSF na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy 2.1. Obowiązujące zmiany standardów i interpretacji MSSF Dane do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzone zostały z zastosowaniem tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2020. Pozostałe nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Szczegółowy opis standardy MSSF 16 oraz jego wpływu na pozycje sprawozdania finansowego jest opisany w punkcie 3.2 Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości podpunkt g) Leasing. Poniższa tabela analizuje zmiany długu dla każdego z zaprezentowanych okresów Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania z tytułu subskrypcji licencji Dług łącznie Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Dług netto Saldo na dzień 01.01.2020 r. (1 142 199) (272 583) (17 961) (1 432 743) 143 397 (1 289 346) Przepływ środków pieniężnych 115 436 47 375 8 826 171 637 90 409 262 046 Nowe umowy leasingowe - (64 633) - (64 633) - (64 633) Wypowiedzenie umowy leasingowej - - - - - - Zapłacone odsetki 19 377 - - 19 377 - 19 377 Naliczone odsetki (19 377) - - (19 377) - (19 377) Wycena 6 477 (2 077) - 4 400 - 4 400 Saldo na dzień 31.12.2020 r. (1 020 286) (291 918) (9 135) (1 321 339) 233 806 (1 087 533) Przepływ środków pieniężnych (205 229) 59 693 9 135 (136 401) 6 859 (129 542) Nowe umowy leasingowe (23 764) (23 764) (23 764) Wypowiedzenie umowy leasingowej - - Zapłacone odsetki 16 943 16 943 16 943 Naliczone odsetki (16 943) (16 943) (16 943) Wycena 894 894 894 Saldo na dzień 31.12.2021 r. (1 224 621) (255 989) - (1 480 610) 240 665 (1 239 945) Zobowiązania z tytułu najmu krótko i długoterminowego nie są uwzględnione w kalkulacji wartości długu netto. Pozostałe zmiany, które nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, są następujące: ● Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 związane z reformą IBOR W odpowiedzi na oczekiwaną reformę stóp referencyjnych (reforma IBOR) Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała drugą część zmian do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16, które mają zastosowanie od 1 stycznia 2021 r. Zmiany odnoszą się do kwestii księgowych, które pojawią się w momencie, gdy instrumenty finansowe oparte na IBOR przejdą na nowe stopy procentowe. Zmiany wprowadzają szereg wytycznych i zwolnień, w szczególności praktyczne uproszczenie w przypadku modyfikacji umów wymaganych przez reformę, które będą ujmowane poprzez aktualizację efektywnej stopy procentowej, zwolnienie z obowiązku zakończenia rachunkowości zabezpieczeń, tymczasowe zwolnienie z konieczności identyfikacji komponentu ryzyka, a także obowiązek zamieszczenia dodatkowych ujawnień. ● Zmiana do MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 „Instrumenty finansowe” Zmiana do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” odracza zastosowanie standardu MSSF 9 „Instrumenty finansowe” do dnia 1 stycznia 2023 r. do momentu rozpoczęcia obowiązywania MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”. ● Zmiany do MSSF 16 „Leasing” W związku z pandemią koronawirusa (COVID-19), w 2020 r. wprowadzono zmianę do standardu MSSF 16, która umożliwiła zastosowanie uproszczenia w zakresie oceny, czy zmiany w umowach leasingowych wprowadzone w czasach pandemii stanowią modyfikacje leasingu. W rezultacie leasingobiorcy mogli skorzystać z uproszczenia polegającego na niestosowaniu wytycznych MSSF 16 dotyczących modyfikacji umów leasingowych. Ponieważ zmiana ta dotyczyła redukcji w opłatach leasingowych należnych do dnia 30 czerwca 2021 r. i wcześniej, stąd w marcu 2021 r. Rada wydłużyła dostępność praktycznego rozwiązania dotyczącego ulg w płatnościach leasingowych do czerwca 2022 r. Zmiana obowiązuje od 1 kwietnia 2021 r. z możliwością jej wcześniejszego zastosowania. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej 2.2. Standardy i Interpretacje MSSF opublikowane i zatwierdzone przez Unię Europejską, jeszcze nieobowiązujące Grupa zamierza przyjąć wymienione poniżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z datą ich wejścia w życie. ● Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe. Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. ● Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Zmiana wprowadza zakaz korygowania kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o kwoty uzyskane ze sprzedaży składników wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zamiast tego jednostka rozpozna ww. przychody ze sprzedaży i powiązane z nimi koszty bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 r. lub po tej dacie. ● Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień odnośnie do kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 r. lub po tej dacie. ● Roczne zmiany do MSSF 2018 - 2020 “Roczne zmiany MSSF 2018-2020” wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. ● Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce Zmiana do MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które zostały zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyjaśnia, że informacje na temat polityk rachunkowości są istotne, jeżeli w przypadku ich braku, użytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumieć innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano również zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotności w praktyce, aby zapewnić wytyczne dotyczące stosowania pojęcia istotności do ujawnień dotyczących zasad rachunkowości. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. ● Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” W lutym 2021 r. Rada opublikowała zmianę do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” w zakresie definicji wartości szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyjaśnia, w jaki sposób jednostki powinny odróżniać zmiany zasad rachunkowości od zmian wartości szacunkowych. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. ● Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” Zmiany do MSR 12 precyzują, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Przed zmianą do standardu istniały niejasności co do tego, czy zwolnienie dotyczące ujmowania podatku odroczonego rozpoznanego po raz pierwszy miało zastosowanie do tego typu transakcji, tj. w przypadku których ujmowane są zarówno aktywa, jak i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego. Wprowadzone zmiany do MSR 12 wyjaśniają, że zwolnienie nie ma zastosowania oraz że jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji. Zmiany nakładają na spółki obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują powstanie jednakowych różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu i odliczeniu. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie pozostałych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości. 2.3. Standardy i Interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB), oczekujące na zatwierdzenie przez UE ● MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później), ● MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” ● Standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności, z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony. 2.4. Podstawa wyceny Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem: ● aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, ● nieruchomości inwestycyjnych – wycenianych w wartości godziwej. Wszystkie wartości w sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. 2.5. Grupa kapitałowa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Inter Cars SA („Grupa”) obejmuje sprawozdania następujących spółek: Nazwa podmiotu Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2021 31.12.2020 Inter Cars S.A. Pełna Nie dotyczy Nie dotyczy Inter Cars Ukraine Pełna 100% 100% Q-service Sp. z o.o. Pełna 100% 100% Lauber Sp. z o.o. Pełna 100% 100% Inter Cars Česká republika s.r.o. Pełna 100% 100% Feber Sp. z o.o. Pełna 100% 100% IC Development & Finance Sp. z o.o Pełna 100% 100% Armatus sp. z o.o. Pełna 100% 100% Inter Cars Slovenská republika s.r.o. Pełna 100% 100% Inter Cars Lietuva UAB Pełna 100% 100% JC Auto S.A. Pełna 100% 100% Inter Cars Hungária Kft Pełna 100% 100% Inter Cars Italia s.r.l Pełna 100% 100% (dawne JC Auto s.r.l.) Inter Cars d.o.o. Pełna 100% 100% Inter Cars Romania s.r.l. Pełna 100% 100% Inter Cars Cyprus Limited Pełna 100% 100% Inter Cars Latvija SIA Pełna 100% 100% Cleverlog-Autoteile GmbH Pełna 100% 100% Inter Cars Bulgaria Ltd. Pełna 100% 100% Inter Cars Marketing Services Sp. z o.o. Pełna 100% 100% ILS Sp. z o.o. Pełna 100% 100% Inter Cars Malta Holding Limited Pełna 100% 100% Inter Cars Malta Limited Pełna 100% 100% Inter Cars Eesti OÜ Pełna 100% 100% Inter Cars Piese Auto s.r.l. Pełna 100% 100% Inter Cars GREECE Pełna 100% 100% Q-service Truck Sp. z o.o. Pełna 100% 100% Inter Cars INT d o.o. Pełna 100% 100% Inter Cars d.o.o. (Bośnia i Hercegowina) Pełna 100% 100% Nazwa podmiotu Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2021 31.12.2020 Aurelia Auto d o o Pełna 100% 100% Inter Cars United Kingdom - automotive technology Ltd Pełna 100% 100% Inter Cars d.o.o. Beograd-Rakovica Pełna 100% 100% Inter Cars Fleet Services Sp. z o.o. Pełna 100% 100% JAG Sp. z o.o. Pełna - 100% OOO Inter Cars Automobilna Technika Pełna 100% - Inter Cars Norge AS Pełna 100% - CB Dystrybucja Sp. z o.o. Pełna 100% - InterMeko Europe Sp. z o.o. Praw własności 50% 50% * Spółka nie rozpoczęła jeszcze działalności operacyjnej, niekonsolidowana w roku 2021 Spółka JAG Sp. z o.o.została sprzedana w czerwcu 2021. Podmiotem dominującym jest Inter Cars S.A. („Spółka / Jednostka dominująca”). Przedstawione zasady rachunkowości zostały jednolicie zastosowane przez wszystkie jednostki należące do Grupy Kapitałowej i nie zmieniły się w stosunku do zasad zastosowanych w sprawozdaniu za rok 2020 za wyjątkiem przyjęcia opisanych powyżej nowych i zmienionych standardów. Konsolidacja prowadzona jest metodą pełną. Jednostka stowarzyszona InterMeko Europe Sp. z o.o. wyceniana jest metodą praw własności. 2.6. Waluta funkcjonalna i prezentacyjna (a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Wszystkie wartości w sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Złoty jest walutą funkcjonalną Inter Cars S.A. Aktywa i zobowiązania jednostek działających za granicą, włączając wartość firmy i korekty do wartości godziwej na dzień nabycia dokonywane przy konsolidacji, są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego. Przychody i koszty jednostek działających za granicą, wyłączając jednostki działające w warunkach hiperinflacji, są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego w dniu przeprowadzenia transakcji. Różnice kursowe powstałe przy przeliczeniu są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane jako różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych. Jednak, jeśli Grupa nie posiada wszystkich udziałów w jednostce działającej za granicą, proporcjonalna część różnic kursowych z przeliczenia jest ujmowana w udziałach niekontrolujących. W sytuacji, gdy kontrola, znaczący wpływ lub wspólna kontrola nad jednostką działającą za granicą zostaje utracona, skumulowana wartość różnic kursowych z przeliczenia jest przeklasyfikowywana do zysku lub straty bieżącego okresu i ujmowana w zysku lub stracie na sprzedaży tej jednostki. Jeśli Grupa wyłącza jedynie część swoich udziałów w jednostce zależnej posiadającej jednostki działające za granicą, ale utrzymuje kontrolę nad pozostałą częścią udziałów, odpowiednia część skumulowanej wartości jest przypisywana do udziałów niekontrolujących. Jeśli Grupa wyłącza jedynie część swojej inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub współkontrolowanej posiadającej jednostki działające za granicą, ale utrzymuje znaczący wpływ lub współkontrolę nad pozostałą częścią, odpowiednia część skumulowanej wartości jest przeklasyfikowywana do zysku lub straty bieżącego okresu. Wynik finansowy oraz aktywa i pasywa jednostek, których walutami funkcjonalnymi są waluty inne niż PLN, przelicza się na PLN z zastosowaniem następujących procedur: ● aktywa i pasywa każdego prezentowanego bilansu przelicza się po kursie zamknięcia na dany dzień sprawozdawczy, ● przychody i koszty w każdym sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się po średnich kursach wymiany w okresie, ● powstałe różnice kursowe ujmuje się w oddzielnej pozycji kapitału własnego – jako różnice kursowe z przeliczenia. (b) Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach obcych są ujmowane według kursu obowiązującego na dzień zawarcia transakcji. Różnice kursowe powstające na skutek rozliczenia tych transakcji oraz wyceny na dzień sprawozdawczy, po kursie średnim NBP na ten dzień, pieniężnych aktywów i zobowiązań, ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu, przy czym różnice kursowe powstające na skutek rozliczenia zobowiązań handlowych korygują koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów a pozostałe różnice kursowe wykazywane są w oddzielnej pozycji. Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane według średniego kursu NBP (lub innego banku w przypadku innej waluty funkcjonalnej) obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej Grupa przelicza używając kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. Różnice kursowe z przeliczenia ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem różnic powstających na przeliczeniu instrumentów kapitałowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży, zobowiązań finansowych wyznaczonych jako zabezpieczenie udziału w aktywach netto w jednostce działającej za granicą, które są efektywne, oraz kwalifikowanych zabezpieczeń przepływów pieniężnych, które Grupa ujmuje jako inne całkowite dochody. Różnice kursowe powstające na skutek przeliczenia na PLN operacji gospodarczych ujmowane są w odrębnej pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów, z wyłączeniem różnic kursowych dotyczących spłaty zobowiązań lub zapłaty należności związanych z dostawami lub sprzedażą towarów i usług, które są odnoszone na koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów. 3. Opis stosowanych zasad rachunkowości 3.1. Zmiany w polityce rachunkowości Główne zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego Sprawozdania finansowego zostały przedstawione poniżej. Zasady te były stosowane we wszystkich prezentowanych latach w sposób ciągły za wyjątkiem przyjęcia opisanych poniżej nowych i zmienionych standardów. 3.2. Zmiany w prezentacji W raportowanym okresie sprawozdawczym Zarząd Grupy dokonał zmiany prezentacji rabatów handlowych należnych od dostawców pozostających do rozliczenia w przyszłym okresie, w ramach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej ze względu na nieprawidłowo zastosowane kryteria kompensowania sald należności i zobowiązań wg MSR 32 par. 42 . Przed zmianą, wszystkie rabaty handlowe należne od dostawców pozostające do rozliczenia w przyszłym okresie prezentowane były w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, jako ich pomniejszenie. Po zmianie, rabaty handlowe należne od dostawców w stosunku do których nie są spełnione kryteria MSR 32 par. 42 umożliwiające ich skompensowanie ze zobowiązaniami (tj. nie występuje aktualnie egzekwowalne prawo do skompensowania) prezentowane są w pozycji należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Wpływ zmiany prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres zakończony 31 grudnia 2020 roku prezentuje poniższa tabela. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tys. zł) 31.12.2020 31.12.2020 przed zmianą zmiana po zmianie AKTYWA Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 939 746 253 959 1 193 705 Aktywa obrotowe 3 464 910 253 959 3 718 869 AKTYWA RAZEM 4 678 851 253 959 4 932 810 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 485 761 253 959 739 720 1 273 073 253 959 1 527 032 PASYWA RAZEM 4 678 851 253 959 4 932 810 w tys. zł) 01.01.2020 01.01.2020 przed zmianą zmiana po zmianie AKTYWA Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 954 773 176 567 1 131 340 Aktywa obrotowe 3 225 027 176 567 3 401 594 AKTYWA RAZEM 4 423 893 176 567 4 600 460 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 526 883 176 567 755 740 1 354 681 176 567 1 531 248 PASYWA RAZEM 4 423 893 176 567 4 600 460 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w tys. zł) 31.12.2020 31.12.2020 31.12.2020 przed zmianą zmiana po zmienie Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 11 013 (77 392) (66 379) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 34 903 77 392 112 295 Środki pieniężne z działalności operacyjnej 533 081 - 533 081 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 444 399 - 444 399 Dokonana zmiana prezentacji nie miała wpływu ani na zysk netto za rok 2020 ani na podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję. 3.3. .Zasady konsolidacji (a) Jednostki zależne Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez Spółkę Dominującą. Kontrola ma miejsce wtedy, gdy Spółka Dominująca posiada zdolność kierowania bezpośrednio lub pośrednio polityką finansową i operacyjną danej jednostki, w celu uzyskiwania korzyści płynących z jej działalności. Przy ocenie stopnia kontroli bierze się pod uwagę wpływ istniejących i potencjalnych praw głosu, które na dzień sprawozdawczy mogą zostać zrealizowane lub mogą podlegać konwersji. Sprawozdania finansowe spółek zależnych uwzględniane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym począwszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli aż do momentu jej wygaśnięcia. b) Jednostki stowarzyszone Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych wyceniane są w sprawozdaniu finansowym metodą praw własności (inwestycje wyceniane metodą praw własności), a w momencie początkowego ujęcia ujmowane są w cenie nabycia. Cena nabycia inwestycji zawiera koszty transakcyjne. (c) Korekty konsolidacyjne Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niezrealizowane zyski wynikające z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysokości udziału Grupy w tych jednostkach. Niezrealizowane straty są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, do momentu wystąpienia przesłanek wskazujących na utratę wartości. 3.4. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym. a) Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe własne, inwestycje w obcych środkach trwałych, środki trwałe w budowie oraz obce środki trwałe przyjęte do używania przez Grupę (gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z ich posiadania na Grupę) i stanowią środki wykorzystywane przy dostawach towarów lub świadczeniu usług oraz do celów administracyjnych bądź do celów wynajmu na rzecz osób trzecich, a oczekiwany czas ich użytkowania przekracza jeden rok. Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Grunty nie podlegają amortyzacji. Cena nabycia lub koszt wytworzenia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem rzeczowych aktywów trwałych, w tym aktywowane odsetki naliczone do momentu uznania środka trwałego za zdatny do użytkowania. Nakłady poniesione w terminie późniejszym uwzględnia się w wartości bilansowej, jeżeli jest prawdopodobne, że nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy. Koszty bieżącego utrzymania rzeczowych aktywów trwałych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia pozycji rzeczowych aktywów trwałych składa się cena zakupu, łącznie z cłami importowymi i bezzwrotnymi podatkami od zakupu pomniejszona o opusty handlowe i rabaty, wszystkie inne pozwalające się bezpośrednio przyporządkować koszty poniesione w celu dostosowania składnika aktywów do miejsca i stanu niezbędnego do rozpoczęcia jego używania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa oraz szacunkowe koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów i koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w którym się znajdował, do których Grupa jest zobowiązana. Rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem środków trwałych w budowie oraz gruntów podlegają amortyzacji. Podstawą naliczania amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o wartość końcową, na podstawie przyjętego przez Grupę i okresowo weryfikowanego okresu użytkowania składnika aktywów. Amortyzacja następuje od momentu, gdy składnik aktywów dostępny jest do użytkowania i dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży, zostaje usunięty z bilansu, wartość końcowa składników aktywów przewyższa jego wartość bilansową lub został już całkowicie zamortyzowany. Ustalone odpisy dokonywane są metodą liniową według następujących okresów: Budynki oraz inwestycje w budynkach obcych 10 - 40 lat Urządzenia techniczne i maszyny 3 - 16 lat Środki transportu 5 - 7 lat Pozostałe środki trwałe 1 rok - 5 lat b) Wartość firmy Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych. Wartość godziwa przekazanej zapłaty nie zawiera kwot związanych z rozliczeniem wcześniej istniejących powiązań. Kwoty te zasadniczo są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty związane z nabyciem, inne niż odnoszące się do emisji instrumentów dłużnych lub kapitałowych, które Grupa ponosi w związku z połączeniem jednostek rozlicza się jako koszt okresu, w którym zostały poniesione. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. W przypadku inwestycji wycenianych metodą praw własności, wartość firmy jest ujęta w wartości bilansowej inwestycji, a odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości tej inwestycji nie alokuje się do żadnego składnika aktywów, w tym również do wartości firmy, która stanowi część wartości tej inwestycji. Nabycie udziałów niekontrolujących jest ujmowane jako transakcje z właścicielami, w wyniku czego przy tego rodzaju transakcjach nie jest ujmowana wartość firmy. Korekty do udziałów niekontrolujących są oparte na proporcjonalnej wartości aktywów netto jednostki zależnej. c) Wartości niematerialne Jako wartości niematerialne ujmowane są możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów nieposiadające postaci fizycznej o wiarygodnie ustalonej cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, z których Grupa prawdopodobnie osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, przyporządkowywane danemu składnikowi. Składniki wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania podlegają amortyzacji, przez okres ich ekonomicznej użyteczności, od momentu, gdy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy składnik wartości niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej lub jest całkowicie umorzony. Podlegającą amortyzacji wartość składnika aktywów niematerialnych ustala się po odjęciu jego wartości końcowej. Relacje z dostawcami Relacje z dostawcami nabywane w wyniku nabycia lub połączenia jednostek, są początkowo ujmowane według ceny nabycia. Cena nabycia relacji z dostawcami nabytych w transakcji połączenia jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po początkowym ujęciu, relacje z dostawcami są wykazywane w cenie nabycia pomniejszonej o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Relacje z dostawcami nabyte w transakcji połączenia z JC Auto S.A. były amortyzowane przez okres zgodny z oszacowanym przez Zarząd okresem ich ekonomicznej użyteczności. Programy komputerowe Licencje na programy komputerowe są wyceniane w wysokości kosztów poniesionych na ich nabycie oraz doprowadzenie do stanu umożliwiającego ich użytkowanie. Koszty związane z utrzymaniem programów komputerowych są ujmowane w kosztach okresu, w którym są ponoszone. Koszty związane bezpośrednio z wytworzeniem unikalnych programów komputerowych na potrzeby Grupy, które z dużym prawdopodobieństwem przyniosą ekonomiczne korzyści przewyższające koszty w okresie dłuższym niż rok są ujmowane jako składnik wartości niematerialnych i są amortyzowane w okresie ich użytkowania, lecz nie dłużej niż przez okres trwania umowy leasingu. d) Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne stanowią nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymywane są w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie z uwagi na obie te korzyści i nie są wykorzystywane w działalności operacyjnej ani też nie są przeznaczone na sprzedaż w ramach zwykłej działalności. Nieruchomości inwestycyjne są początkowo ujmowane po cenie nabycia powiększonej o koszty transakcji. Po początkowym ujęciu wykazywane są według wartości godziwej weryfikowanej na koniec każdego roku obrotowego na podstawie wycen sporządzanych przez niezależnego rzeczoznawcę a zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w okresie, w którym powstały. Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko w przypadku zmiany sposobu ich użytkowania i spełnienia warunków ujmowania nieruchomości jako nieruchomości inwestycyjnej. W odniesieniu do tej nieruchomości stosuje się zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. Wszelkie różnice między wartością godziwą nieruchomości ustaloną na ten dzień a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Przeniesienia aktywów z nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy nastąpiła zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez rozpoczęcie zajmowania nieruchomości do celów działalności operacyjnej lub rozpoczęcie dostosowywania nieruchomości z zamiarem jej sprzedaży. W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do nieruchomości wykorzystywanych w działalności operacyjnej lub do zapasów, koszt tej nieruchomości, który zostanie przyjęty dla celów jej ujęcia w innej kategorii aktywów jest równy wartości godziwej tej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania. e) Instrumenty finansowe 1. Klasyfikacja i wycena Grupa przeprowadziła szczegółową analizę swoich modeli biznesowych w zakresie zarządzania aktywami finansowymi, jak również analizę charakterystyk przepływów pieniężnych wynikających z obowiązujących umów. W wyniku przeprowadzonych analiz dokonano zmian w klasyfikacji aktywów finansowych. Standard nie wpłynął istotnie na wycenę poszczególnych kategorii aktywów finansowych. Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny: ● wyceniane według zamortyzowanego kosztu, ● wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, ● wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Klasyfikacja uzależniona jest od przyjętego przez Grupę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne tylko wtedy, gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami. Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek („SPPI”, ang. solely payment of principal and interest) Grupa wycenia według zamortyzowanego kosztu. Spółka przeprowadza test SPPI dla udzielonych pożyczek porównując sumę kapitału i odsetek do instrumentu modelowego według MSSF 9. Przychody z tytułu odsetek oblicza się metodą efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji „przychody z tytułu odsetek” w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu utraty wartości prezentowane są w pozycji „odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych”. Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu. Grupa nie korzystała w roku 2021 i 2020 z instrumentów zewnętrznych dla należności handlowych, takich jak faktoring. W ramach analizy modelu biznesowego dla należności handlowych ustalono, że wszystkie należności handlowe spełniają model utrzymywania w celu ściągnięcia – Grupa nie dokonywała i nie planuje dokonywania sprzedaży, wszystkie utrzymywane są do daty wymagalności. Grupa dokonuje oceny, czy spełniony jest test klasyfikacyjny według MSSF 9, tzw. test SPPI – tj. sprawdzenie, czy płatności za należności reprezentują tylko spłatę kapitału i odsetki. W przypadku, gdy test jest spełniony, należności handlowe będą wyceniane w zamortyzowanym koszcie. W odniesieniu do należności handlowych Grupa stosuje – zgodnie z możliwością, jaką daje standard – uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Podejście to wynika z faktu, iż należności Grupy nie zawierają istotnego elementu finansowania w rozumieniu MSSF 15. Do wyliczenia odpisu Grupa stosuje metodę matrycy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Metoda ta uwzględnia dane historyczne dotyczące strat kredytowych oraz ewentualny wpływ istotnych i możliwych do zidentyfikowania przyszłych czynników (np. rynkowych lub makroekonomicznych). Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania szacowane jest na podstawie danych historycznych dotyczących niespłaconych należności. W celu oszacowania parametru niewykonania zobowiązania przez kontrahenta Grupa wyodrębniła osiem przedziałów: ● Nieprzeterminowane; ● Przeterminowane od 1 do 30 dni; ● Przeterminowane od 31 do 60 dni; ● Przeterminowane od 61 do 90 dni; ● Przeterminowane od 91 do 180 dni; ● Przeterminowane od 181 do 270 dni; ● Przeterminowane od 271 do 360 dni; ● Przeterminowane powyżej 360 dni. Dla każdego z powyższych przedziałów Grupa szacuje parametr niewykonania zobowiązania, który uwzględnia historyczny brak zapłaty za faktury sprzedażowe przez kontrahentów w okresie dwóch lat, poprzedzających rok, za który sporządzane jest sprawozdanie finansowe. Wartość oczekiwanej straty kredytowej liczona jest w wyniku przemnożenia wartości należności w danym przedziale przeterminowania przez wyliczony parametr niewykonania zobowiązania. W odniesieniu do należności handlowych Grupa dopuszcza również indywidualną możliwość określania oczekiwanych strat kredytowych. W szczególności dotyczy to: należności od dłużników znajdujących się w stanie likwidacji lub w stanie upadłości, należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, pozostałych należności przeterminowanych, a także należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidualnej oceny Zarządu (w szczególności, gdy przewidywane koszty procesowe i egzekucyjne związane z dochodzeniem wierzytelności są równe albo wyższe od dochodzonej kwoty). W powyższych sytuacjach odpis na należności może zostać utworzony w wysokości 100% ich wartości. W chwili obecnej Grupa nie identyfikuje negatywnych zmian na rynku mogących powodować negatywny wpływ przyszłych czynników na wielkość strat finansowych. Czynniki makroekonomiczne (PKB, bezrobocie) nie dają istotnych przesłanek do zastosowania dalszych odpisów portfelowych odnośnie stanu należności na dzień bilansowy. Grupa stosuje 3-stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ich utraty wartości, za wyjątkiem należności handlowych: ● Stopień 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy); ● Stopień 2 – salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązania w ciągu całego umownego okresu życia aktywa; ● Stopień 3 – salda z obiektywną przesłanką utraty wartości. Aktywa finansowe spisywane są, w całości lub w części, kiedy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie działania w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Zazwyczaj następuje to, gdy składnik aktywów jest przeterminowany ponad 360 dni (w przypadku podmiotów niepowiązanych) i ściągalność należności została oceniona jako wątpliwa. Inwestycje w instrumenty kapitałowe Grupa po początkowym ujęciu, wycenia w wartości godziwej. Grupa wybrała opcję prezentowania zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów kapitałowych w pozostałych całkowitych dochodach. W związku z tym zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej nie podlegają późniejszej reklasyfikacji do wyniku finansowego w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji. Dywidendy z takich inwestycji ujmuje się w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa Grupy do otrzymania płatności. Odpisy z tytułu utraty wartości inwestycji kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody prezentowane są w pozycji „odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych”. f) Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane są ujmowane przez Grupę na dzień ich powstania. Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Grupa staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego. Grupa wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie jeśli Grupa posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Grupa klasyfikuje zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. g) Utrata wartości składnika aktywów Aktywa finansowe Odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych jest ujmowany w momencie, kiedy istnieją obiektywne przesłanki, że zaistniały zdarzenia, które mogą mieć negatywny wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością bilansową, a wartością bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa poszczególnych aktywów finansowych o jednostkowo istotnej wartości poddawana jest ocenie na każdy dzień sprawozdawczy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Pozostałe aktywa finansowe są oceniane pod kątem utraty wartości zbiorczo, pogrupowane według podobnego poziomu ryzyka kredytowego. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Odpisy z tytułu utraty wartości są odwracane, jeśli późniejszy wzrost wartości odzyskiwalnej może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po dniu ujęcia straty z tytułu utraty wartości. Utratę wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o amortyzację i spłatę rat kapitałowych, a wartością godziwą pomniejszoną o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiany wartości odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek. Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Aktywa niefinansowe Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na każdy dzień sprawozdawczy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na koniec każdego roku obrotowego. Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy. Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy dzień sprawozdawczy ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. h) Leasing Zgodnie z wymogami, z dniem 1 stycznia 2019 roku, Grupa zastosowała po raz pierwszy MSSF 16 Leasing. MSSF 16 zastępuje istniejące wytyczne dotyczące leasingu, w tym MSR 17 Leasing. MSSF 16 wprowadza dla leasingobiorców jeden, bilansowy model ujmowania i wyceny leasingu. MSSF 16 wprowadził dla leasingobiorców jeden, bilansowy model ujmowania i wyceny leasingu. Leasingobiorca rozpoznaje składnik aktywów reprezentujący prawo do użytkowania określonego aktywa oraz zobowiązanie leasingowe odpowiadające jego obowiązkowi uiszczania opłat leasingowych.. MSSF 16 określa wymóg sprawowania kontroli nad użytkowanym, konkretnym składnikiem aktywów, wskazanym w umowie wprost lub w sposób dorozumiany. Przeniesienie prawa do użytkowania ma miejsce wówczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyfikowanym aktywem, w odniesieniu do którego leasingobiorca ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych i kontroluje wykorzystanie danego aktywa w danym okresie. Leasingobiorca odrębnie ujmuje koszty odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu i amortyzację aktywów z tytułu prawa do użytkowania. MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów poniżej 12 miesięcy) oraz leasingu aktywów o niskiej wartości (np. laptopy). Grupa postanowiła zastosować powyższe zwolnienia przewidziane przez standard i ujęła opłaty liniowo w zysku lub stracie bieżącego okresu. Standard nie wprowadza znaczących zmian do wymogów dotyczących leasingodawców. Leasingodawca nadal klasyfikuje umowy leasingu jako leasing finansowy bądź operacyjny. Grupa jako leasingobiorca Dla leasingów klasyfikowanych zgodnie z MSR 17 jako leasingi operacyjne Grupa rozpoznała zobowiązanie leasingowe wycenione w wartości bieżącej pozostałych do dokonania płatności leasingowych, zdyskontowanych z wykorzystaniem krańcowej stopy procentowej na dzień początkowego zastosowania. Grupa dokonała wyceny prawa do użytkowania składnika aktywów dla poszczególnych umów leasingowych (odrębnie dla każdej umowy) w wartości równej zobowiązaniu leasingowemu, skorygowanemu o wcześniej rozpoznane przedpłacone lub naliczone opłaty leasingowe. Składniki, które zostały rozpoznane jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowią powierzchnie biurowe i lokale wynajmowane na potrzeby działalności niektórych filii. Na dzień 1 stycznia 2019 r. wartość składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania i wartość zobowiązań z tytułu leasingu są sobie równe, a wdrożenie standardu nie miało wpływu na kapitały własne. Wpływ wdrożenia MSSF 16 na sumę bilansową wynika z ujęcia aktywa z tytułu prawa do użytkowania w korespondencji ze zobowiązaniem leasingowym. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów, wpłynie na zmniejszenie kosztów operacyjnych (innych niż amortyzacja) oraz wzrost kosztów amortyzacji i kosztów finansowych (odsetek). Przy czym należy mieć na uwadze, że obecnie opłaty z tytułu leasingu operacyjnego są rozliczane liniowo zgodnie z MSR 17, natomiast w wyniku zmian spowodowanych przyjęciem MSSF 16 oczekuje się, że o ile aktywa z tytułu najmu będą również rozliczane liniowo poprzez odpisy amortyzacyjne, to koszty odsetek od zobowiązań będą rozliczane efektywną stopą procentową, co spowoduje zwiększenie obciążeń w początkowych okresach po zawarciu umowy i zmniejszanie się ich wraz z upływem czasu. Grupa jako leasingodawca Lokale, samochody i inne urządzenia, których Grupa jest leasingobiorcą i dalej wynajmuje swoim agentom prowadzącym filie, traktuje jako subleasing. Zobowiązania z tytułu leasingu tych przedmiotów i obiektów równają się należnościom z tytułu wynajmu. Ustalenie okresu leasingu: umowy na czas nieokreślony W 2019 roku Komitet ds. Interpretacji MSSF („Komitet”) wydał podsumowanie decyzji podjętych na publicznych posiedzeniach dotyczących interpretacji w odniesieniu do MSSF 16 w kwestii rozpoznania umów na czas nieokreślony. Spółka przeanalizowała wpływ decyzji Komitetu na zasady rachunkowości Spółki i stwierdziła, iż decyzje wpływają na wartość praw do użytkowania i zobowiązań z tytułu leasingu prezentowanych w bilansie Spółki. Zgodnie z nowym podejściem i interpretacją standardu, wszystkie umowy zawarte na czas nieokreślony lub określony z możliwością przedłużenia zostały szczegółowo przeanalizowane oraz zakwalifikowane jako najem na przewidywany okres trwania umowy najmu indywidualnie oszacowany dla każdej z umów, biorąc pod uwagę m.in.: - potencjalne koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego składnika aktywów odpowiadającego potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego składnika aktywów z działalnością Grupy lub kary za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty związane ze zwrotem bazowego składnika aktywów w stanie określonym w umowie lub na miejsce wskazane w umowie, lub - istniejące plany biznesowe oraz inne istniejące umowy uzasadniające wykorzystanie leasingowanego przedmiotu w danym okresie. Ustalenie krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy W związku z tym, że Grupa nie posiada informacji odnośnie stopy procentowej dla umów leasingowych, stosuje krańcową stopę procentową do wyceny zobowiązań z tytułu leasingu, jaką Grupa musiałaby zapłacić, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki w danej walucie niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym. i) Zapasy Zapasy są wykazywane według wartości niższej z ceny nabycia (kosztów wytworzenia) lub wartości netto możliwej do uzyskania w wyniku sprzedaży. Koszt zapasów obejmuje wszystkie koszty nabycia, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w celu doprowadzenia zapasów do stanu zdatnego do sprzedaży. Wartość stanu zapasów ustala się przyjmując, że składniki, których dotyczy rozchód są tymi, które grupa nabyła najwcześniej (metoda FIFO). Kwoty wynikające z rabatów i opustów oraz innych płatności uzależnionych od wielkości zakupów ujmowane są jako zmniejszenie ceny zakupu niezależnie od daty faktycznego ich otrzymania pod warunkiem, że ich otrzymanie jest uprawdopodobnione. Wartość netto możliwa do uzyskania jest ujmowana w wysokości szacunkowej ceny sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej pomniejszonej o szacunkowe koszty wykończenia i koszty niezbędne aby doprowadzić sprzedaż do skutku. Wartość zapasów pomniejszają odpisy aktualizujące tworzone w przypadku, gdy możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto (stanowiąca cenę pomniejszoną o opusty, rabaty oraz koszty związane z dokonaniem sprzedaży) jest niższa od ceny nabycia (kosztów wytworzenia) zapasów. Grupa otrzymuje rabaty na wartość nabytych towarów, których wielkość uzależniona jest od rocznego obrotu z danym dostawcą (w tym również z tytułu udziału w grupie zakupowej). Grupa dokonuje bieżącej kalkulacji wartości narzutu poprzez indywidualne odniesienie dla każdego kontrahenta wartości otrzymanych bonusów obrotowych do zrealizowanego w okresie obrotu oraz posiadanego zapasu od danego kontrahenta. Tak skalkulowane rabaty rozkładane są proporcjonalnie na wartość sprzedanych towarów oraz na wartość zapasu. Wartość skont, rabatów i opustów i innych płatności uzależnionych od wielkości zakupów (z wyjątkiem rabatów marketingowych, gwarancyjnych oraz reklamacyjnych) uwzględniana jest jako zmniejszenie ceny zakupu niezależnie od daty faktycznego ich otrzymania. j) Środki pieniężne i ekwiwalenty Środki pieniężne i ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz depozyty i krótkoterminowe papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy. k) Kapitał własny W sprawozdaniu finansowym Grupy kapitał własny stanowią: 1. Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym, 2. Kapitał ze sprzedaży akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną jest wykazywany jako oddzielna pozycja kapitałów własnych. Koszty emisji akcji pomniejszają wartość kapitałów, 3. Kapitał zapasowy tworzony zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych, 4. Pozostały kapitał rezerwowy utworzony z wyceny opcji managerskich, 5. Zyski zatrzymane, w skład w których wchodzą zyski zatrzymane z lat ubiegłych oraz zysk lub strata bieżącego okresu obrotowego, 6. Różnice kursowe z przeliczenia - kapitał z przeliczenia jednostek działających zagranicą, 7. Udziały niekontrolujące – wartość kapitałów własnych przypisanych udziałowcom niekontrolującym, l) Kredyty bankowe i pożyczki Początkowo kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej, przy ustalaniu której uwzględniane są koszty transakcyjne związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązań. W kolejnych okresach kredyty i pożyczki są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. m) Zobowiązania handlowe i zobowiązania handlowe przekazane do faktoringu Zobowiązania handlowe stanowią zobowiązania do zapłaty za towary i usługi nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej od dostawców. Zobowiązania handlowe klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku (lub w zwykłym cyklu działalności, jeżeli jest dłuższy). W przeciwnym wypadku zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. Zobowiązania inne niż zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się na dzień bilansowy w skorygowanej cenie nabycia. W przypadku zobowiązań krótkoterminowych wycena ta odpowiada kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe wycenia się według wartości godziwej. Zobowiązania handlowe za towary obniża się o wartość należnych od dostawców bonusów handlowych do wysokości zobowiązania wobec każdego dostawcy szczegółowo, o ile w kontrakcie handlowym nie ma zastrzeżenia do rozliczania się za pomocą kompensat. Zobowiązania wobec dostawców prezentowane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy zawierają również zobowiązania handlowe przekazane do faktoringu dłużnego, które mieszczą się w kategorii „handlowe”. W momencie przekazania zobowiązania do faktoringu dłużnego Grupa ujmuje zobowiązanie wobec faktora, który w związku z dokonaniem subrogacji ustawowej wierzytelności, z prawnego punktu widzenia przejmuje prawa i obowiązki charakterystyczne dla wierzytelności handlowych. Faktoring dłużny nie jest bezpośrednio uregulowany w MSSF i w związku z niejednoznacznym charakterem niezbędne było dokonanie przez Grupę istotnego sądu w zakresie prezentacji sald oddanych do faktoringu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz prezentacji transakcji w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. W ocenie Grupy, na ustalenie ww. prezentacji salda zobowiązań handlowych przekazanych do faktoringu dłużnego jako „Zobowiązania handlowe” razem z pozostałymi zobowiązaniami handlowymi a nie jako zobowiązania z tytułu zadłużenia, kluczowy wpływ miały poniższe aspekty: - z prawnego punktu widzenia w momencie objęcia faktoringiem dłużnym w drodze subrogacji następuje przeniesienie praw i obowiązków wynikających z zobowiązań, a nie ich wygaśnięcie i ustanowienie nowych praw i obowiązków wobec faktora, - nie są ustanawiane dodatkowe gwarancje związane z faktoringiem dłużnym oraz nie ma miejsca zmiana warunków handlowych dotyczących niewywiązania się z warunków umowy i anulowania umowy, - celem programu jest nie tylko poprawa płynności Grupy, ale również wsparcie dostawców w pozyskaniu korzystniejszego finansowania, w celu budowania długotrwałych relacji biznesowych, - ustalone terminy płatności, jak również wzorzec płatności (w tym dotyczący odsetek i dyskonta) nie ulegają zmianie w stosunku do zobowiązań handlowych wobec danego dostawcy, które nie są objęte faktoringiem dłużnym. W związku z powyższym, jak również uwzględniając ustalone oprocentowanie i dyskonto oraz termin wydłużonej spłaty, przepływy pieniężne związane z zobowiązaniem przekazanym do faktoringu dłużnego nie zmienią się o więcej niż 10%, ‎ - koszty związane z faktoringiem dłużnym ponoszone są wyłącznie przez dostawców. Dostawcy ponoszą koszt dyskonta w związku z wcześniejszym (tj. przed upływem terminu podstawowego wynoszącego standardowo 60 dni) otrzymaniem płatności od faktora, - ostateczne warunki faktoringu negocjowane są między dostawcami a bankiem a Inter Cars nie jest stroną tych umów, - faktorem jest bank i w momencie dokonania subrogacji przez faktora zmienia się strona, która jest wierzycielem, - dostawcy decydują o tym czy chcą przedstawić swoje należności do wcześniejszego wykupu a faktor ma prawo nie zaakceptować danej faktury do wcześniejszego finansowania, - Inter Cars nie posiada informacji o tym, który dostawca i które jego faktury zostały wcześniej sfinansowane przez faktora, - termin faktycznej spłaty zobowiązań wobec dostawców objętych faktoringiem dłużnym jest dłuższy (i wynosi do 180 dni) od terminu spłaty zobowiązań wobec pozostałych dostawców, których zobowiązania nie są oddawane do faktoringu, (i standardowo wynosi 60 dni). n) Rezerwy Rezerwy są tworzone wówczas, gdy na Grupie ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. o) Przychody Grupa stosuje MSSF 15 Przychody z umów z klientami do wszystkich umów z klientami, za wyjątkiem umów leasingowych objętych zakresem MSSF 16 Leasing, instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach. Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez Grupę w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków:  identyfikacja umowy z klientem,  identyfikacja zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,  określenie ceny transakcji,  alokacja ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,  ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Identyfikacja umowy z klientem Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: - strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; - Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; - Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; - umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy); oraz - jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Grupie, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Grupa może zaoferować klientowi ulgę cenową. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: - klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz - zobowiązanie Grupy do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. W odniesieniu do umów dotyczących usług ciągłych, na podstawie których Grupa ma prawo do otrzymania od klienta wynagrodzenia w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane, Grupa ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować. Grupa nie jest zobligowana do przyjmowania zwrotów sprzedanych towarów i produktów. W momencie przekazania składnika aktywów klientowi (uzyskania przez niego kontroli nad tym składnikiem aktywów). Grupa nie oczekuje zwrotu sprzedanych towarów i produktów w przyszłości. Grupa nie zawiera umów z klientami zawierających kwoty zmienne wynagrodzenia (przychodu) wynikające z udzielonych upustów, rabatów czy premii za osiągnięte wyniki oraz nie udziela klientom opcji uzyskania dodatkowych dóbr lub usług nieodpłatnie lub po obniżonej cenie w formie dodatków czy punktów lojalnościowych. Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika Grupa w oparciu o dokonane analizy kontraktów sprzedażowych zidentyfikowała swoją rolę zleceniodawcy w transakcjach sprzedaży we wszystkich obszarach działania na podstawie przesłanek: - sprawuje kontrolę nad przyrzeczonymi dobrami lub usługami przed ich przekazaniem klientowi, - zobowiązana jest do wykonania świadczenia polega na dostarczeniu dóbr lub usług klientowi, - wynagrodzeniem jest kwota brutto należna w zamian za przekazane dobra lub usługi. Przychody ze sprzedaży ujmowane są w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) przez Grupę zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów. Należności W ramach należności Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Zobowiązania z tytułu umowy W ramach zobowiązań z tytułu umowy Grupa ujmuje otrzymane lub należne od klienta wynagrodzenie, z którym wiąże się obowiązek przekazania klientowi dóbr lub usług. Gwarancje Wszystkie towary oferowane przez Grupę, niezależnie od kanału dystrybucji, są objęte rękojmią albo gwarancją. Ponieważ Grupa nie stosuje dodatkowych umów czy ustaleń ‎ w zakresie gwarancji, a udzielana gwarancja wynika z konieczności zapewnienia przez Grupę zgodności towaru z jego specyfikacją to zobowiązania z tego tytułu były i są rozpoznawane zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. W umowach z klientami zawieranymi przez Grupę nie występuje istotny element finansowania. p) Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą, w takiej wysokości, w jakiej prawdopodobne jest, że nastąpi zmniejszenie korzyści ekonomicznych Grupy, które można wiarygodnie wycenić. Koszty wynikające z obciążeń Grupy przez filiantów, z tytułu wynagrodzenia za dokonaną w imieniu Grupy sprzedaż towarów, są ujmowane w okresie, którego dotyczą. Koszty usługi dystrybucji – udział podmiotu zarządzającego filią w zrealizowanej marży. Marża zrealizowana na sprzedaży przez filię dzielona jest między filiantem i Inter Cars w stosunku 50/50. System filii oparty jest na zasadzie powierzenia zarządzania punktem dystrybucyjnym (filią) zewnętrznym podmiotom. Sprzedaż dokonywana jest w imieniu Inter Cars. Zewnętrzne podmioty (filianci) zatrudniają pracowników i pokrywają bieżące koszty funkcjonowania z przychodów, którymi jest udział w zrealizowanej marży na sprzedaży towarów. Rozliczenie udziału w marży dokonywane jest w okresach miesięcznych. Spółka zapewnia wiedzę organizacyjną i logistyczną, kapitał, dostawców części, pełny asortyment i jego dostępność, znak firmowy. Filiant wnosi w struktury Inter Cars znajomość lokalnego rynku i doświadczonych pracowników. Ryzyko działalności danego podmiotu (filii) ponoszone jest przez przedsiębiorcę, który prowadząc własną działalność gospodarczą optymalizuje zasoby, jakie pozostają w jego dyspozycji. Koszty z tytułu wynajmu powierzchni biurowej oraz magazynowej ujmowane są w zysku lub stracie okresu, którego dotyczą. Kwoty refakturowane pomniejszają odpowiednie pozycje kosztów Grupy. q) Koszty finansowe Koszty finansowe obejmują głównie odsetki płatne z tytułu zadłużenia, straty z tytułu różnic kursowych, straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych oraz zyski i straty dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie. Wszystkie koszty z tytułu odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową. r) Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Kalkulacja podatku dochodowego bieżącego jest oparta na zysku danego okresu ustalonym zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Łącznie obciążenie podatkowe uwzględnia podatek bieżący i podatek odroczony ustalany metodą bilansową, który występuje w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku: • różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania; • różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości; • różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Grupa posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. s) Wycena wartości udziałów w spółkach stowarzyszonych Udziały w jednostkach stowarzyszonych wyceniane są metodą praw własności. 4. Segmenty operacyjne Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Inter Cars jest sprzedaż części zamiennych. Dodatkowo spółki Feber, Lauber, IC Development & Finance, Q-Service Truck, Inter Cars Marketing Services, ILS i Inter Cars Fleet Services prowadzą działalność w innych, jednostkowo nieistotnych segmentach takich jak: produkcja naczep, regeneracja części zamiennych oraz prowadzenie działalności deweloperskiej, prowadzenie warsztatów, prowadzenie działalności marketingowej i logistycznej oraz obsługa flot samochodowych w zakresie napraw. Segment ten prezentowany jest jako sprzedaż pozostała. Grupa Kapitałowa Inter Cars stosuje jednolite zasady księgowe dla wszystkich segmentów. Transakcje pomiędzy segmentami dokonywane są na warunkach rynkowych. 5. Informacje uzupełniające Informacje na temat głównych produktów i usług oraz na temat geograficznego podziału sprzedaży zostały przedstawione w nocie numer 23. Zdecydowana większość aktywów trwałych Grupy, skoncentrowana jest w Polsce. Informacja na temat geograficznej lokalizacji aktywów trwałych została przedstawiona w poniższej tabeli: 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe zlokalizowane w Polsce 946 459 806 980 Aktywa trwałe zlokalizowane za granicą 236 837 406 961 Razem aktywa trwałe 1 183 296 1 213 941 Ze względu na specyfikę działalności Grupa nie posiada kluczowych odbiorców. Więcej informacji na ten temat przedstawiono w nocie numer 13. Segmenty operacyjne (cd.) Sprzedaż części zamiennych Pozostałe Wyłączenia Suma 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Przychody segmentu od klientów zewnętrznych 11 987 752 9 031 261 254 295 127 905 - - 12 242 047 9 159 166 Przychody pomiędzy segmentami 4 077 8 019 634 015 520 373 (638 092) (528 392) - - Przychody odsetkowe 14 951 17 184 11 14 (2 731) (4 125) 12 231 13 073 Koszty odsetkowe (40 660) (60 316) (542) (578) 2 695 3 989 (38 507) (56 905) Amortyzacja (103 667) (103 945) (37 774) (38 635) 11 430 11 430 (130 011) (131 150) Zysk przed opodatkowaniem 899 564 461 874 43 716 29 215 (66 038) (46 615) 877 242 444 474 Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych rozliczanych metodą praw własności - - - - - - - - Aktywa łącznie 8 652 336 6 518 825 576 450 515 095 (2 946 120) (2 355 069) 6 282 666 4 678 851 Nakłady kapitałowe (wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjnych) (83 129) (73 326) - - - - (83 129) (73 326) Zobowiązania łącznie 5 054 584 3 667 216 170 927 138 748 (2 032 528) (1 522 609) 3 192 983 2 283 355 6. Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2021 31.12.2020 Grunty 43 301 43 280 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 192 104 192 542 Nieruchomości dostępne do sprzedaży 8 078 1 088 Urządzenia techniczne i maszyny 131 193 134 994 Środki transportu 29 692 26 992 Inne środki trwałe 75 297 85 635 Środki trwałe w budowie 1 649 6 099 Prawo do użytkowania aktywów 234 977 272 956 Łącznie rzeczowe aktywa trwałe 716 291 763 586 Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu finansowym Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie umów leasingu finansowego na dzień: • 31 grudnia 2021 roku – 13 279 tys. zł, • 31 grudnia 2020 roku – 9 794 tys. zł. Umowy leasingu finansowego dotyczą leasingu sprzętu komputerowego i samochodów, wykorzystywanych w działalności Grupy. W stosunku do żadnego ze składników posiadanych przez Grupę rzeczowych aktywów trwałych, z wyjątkiem objętych umowami leasingu finansowego, nie jest ograniczone prawo do dysponowania. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego odniesione na saldo rzeczowych aktywów trwałych za rok sprawozdawczy wynoszą 0 zł. WARTOŚĆ BRUTTO RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Grunty Budynki i budowle Nieruchomości dostępne do sprzedaży Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na dzień 01.01.2020 39 374 203 813 1 088 297 780 67 551 238 882 53 647 902 135 Zwiększenie 5 460 44 592 7 633 17 676 11 861 29 093 (47 541) 61 141 Nabycie 5 460 4 012 - 7 482 10 518 27 956 4 232 59 660 Przeniesienie - 40 580 - 10 194 - 1 137 (51 773) 138 Przeniesienie z nieruchomości inwestycyjnych - - 7 633 - - - - 7 633 Leasing - - - - 1 343 - - 1 343 Zmniejszenie (894) (1 445) - (10 392) (8 039) (12 061) (7) (32 839) Sprzedaż (894) (238) - (2 371) (6 576) (802) - (10 881) Likwidacja - (1 058) - (8 476) (2 226) (12 065) - (23 825) Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych - (149) - 455 763 806 (7) 1 868 Wartość brutto na 31.12.2020 43 940 246 960 8 721 305 064 71 373 255 914 6 099 938 071 Zwiększenie 77 7 529 - 19 653 17 659 16 332 (16) 61 339 Nabycie 77 1 271 - 19 652 14 838 16 293 6 586 58 717 Przeniesienie - 6 362 - 1 (133) 39 (6 602) (332) Leasing - - - - 2 954 - - 2 954 Zmniejszenie (36) (91) (643) (29 895) (8 291) (2 570) (4 435) (46 041) Sprzedaż - (120) - (3 915) (7 129) (1 729) (4 437) (17 330) Likwidacja - (15) - (26 350) (1 303) (750) - (28 418) Aktualizacja wartości - - (643) - - - - (643) Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych (36) (38) - 370 141 (92) 2 347 Wartość brutto na 31.12.2021 43 981 254 420 8 078 294 822 80 741 269 676 1 649 953 367 UMORZENIE I ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI Grunty Budynki i budowle Nieruchomości dostępne do sprzedaży Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Skumulowane umorzenie na dzień 1.01.2020 640 47 407 - 158 193 38 579 153 749 - 398 568 Amortyzacja 20 7 758 - 19 211 11 490 29 111 - 67 590 Sprzedaż - (40) - (2 064) (4 169) (877) - (7 150) Likwidacja - (707) - (5 270) (1 519) (11 704) - (19 200) Przeniesienie - - - - - - - - Skumulowane umorzenie na dzień 31.12.2020 660 54 418 - 170 070 44 381 170 279 - 439 808 Amortyzacja 20 7 910 - 22 395 11 981 25 530 - 67 836 Sprzedaż - (1) - (3 900) (5 252) (704) - (9 857) Likwidacja - (11) - (24 936) (61) (726) - (23 734) Przeniesienie - - - - - - - - Skumulowane umorzenie na dzień 31.12.2021 680 62 316 - 163 629 51 049 194 379 - 472 053 Na dzień 01.01.2020 38 734 156 406 1 088 139 587 28 972 85 133 53 647 503 567 Na dzień 31.12.2020 43 280 192 542 8 721 134 994 26 992 85 635 6 099 498 263 Na dzień 01.01.2021 43 280 192 542 8 721 134 994 26 992 85 635 6 099 498 263 Na dzień 31.12.2021 43 301 192 104 8 078 131 193 29 692 75 297 1 649 481 314 7. Prawo do użytkowania Aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowią głównie umowy najmu powierzchni magazynowo-biurowych służących do prowadzenia podstawowej działalności operacyjnej Grupy oraz samochody, wózki widłowe, regały i skanery magazynowe. Wartość aktywów z tytułu praw do użytkowania na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 234 977tys. zł. Powierzchnie punktów sprzedaży środki transportu Powierzchnie biurowe i inne Pozostałe Razem WARTOŚĆ BRUTTO PRAWA DO UŻYTKOWANIA Wartość na dzień 1 stycznia 2020 roku 259 583 3 081 32 635 3 490 298 789 Zwiększenia 28 368 810 41 015 663 70 856 Wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku 287 951 3 891 73 650 4 153 369 645 Zwiększenia 6 187 733 11 867 4 977 23 764 Zmniejszenia 3 958 539 9 028 202 13 727 Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku 290 180 4 085 76 489 8 928 379 682 UMORZENIE I ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI Umorzenie na dzień 1 stycznia 2020 roku 35 485 410 5 604 464 41 963 Zwiększenia 36 906 507 16 771 542 54 726 Umorzenie na dzień 31 grudnia 2020 roku 72 391 917 22 375 1 006 96 689 Zwiększenia 28 677 469 17 846 1 025 48 017 Umorzenie na dzień 31 grudnia 2021 roku 101 068 1 386 40 221 2 031 144 706 WARTOŚĆ NETTO Stan na dzień 1 stycznia 2020 roku 224 098 2 671 27 031 3 026 256 826 Stan na dzień 31 grudnia 2020 roku 215 560 2 974 51 275 3 147 272 956 Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku 189 112 2 699 36 268 6 897 234 977 8. Wartości niematerialne 31.12.2021 31.12.2020 Wartość firmy, w tym: 124 130 126 634 - wartość firmy z połączenia z JC Auto S.A. 124 130 124 130 - pozostałe - 2 504 Oprogramowanie komputerowe 19 195 15 866 Inne wartości niematerialne, w tym: 34 540 31 335 - pozostałe 34 540 31 335 Wartości niematerialne w budowie 13 922 19 840 191 787 193 675 Test na utratę wartości Grupa przeprowadziła test na utratę wartości aktywów związanych z wartością firmy JC Auto S.A, do których przypisano wartość firmy (segment: części zamienne). Wartość odzyskiwalna została oparta na oszacowaniu wartości użytkowej. Na podstawie powyższego testu stwierdzono, że nie wystąpiła utrata wartości. Wartość użytkowa to szacunkowa bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez Grupę. Istotne założenia przyjęte przy oszacowaniu wartości odzyskiwalnej zostały przedstawione poniżej: ● Projekcje przepływów pieniężnych użytych do oszacowania wartości w użytkowaniu oszacowanej dla całego segmentu części zamienne. ● Dane użyte do projekcji za rok 2022 zostały opracowane na podstawie zatwierdzonego budżetu i zakładają spadek EBITDA o 2,2%, natomiast dane za lata 2023-2026 sporządzone są na podstawie prognozy finansowej grupy Inter Cars i zakładają wzrost EBITDA o około 6,0% do 7,3% rocznie. ● Przepływy pieniężne za kolejne lata zostały oszacowane na podstawie realnej stopy wzrostu 1,2%. ● Stopa dyskontowa użyta do wyliczenia wartości użytkowej wyniosła 9,4% i została oszacowana na podstawie średnio-ważonego kosztu kapitału (WACC). ● Nadwyżka wartości odzyskiwalnej nad wartością księgową testowanych aktywów wyniosła 6 688 422 tys. zł. Zarząd nie zidentyfikował kluczowych założeń, których zmiana w racjonalnie oczekiwanym zakresie doprowadziłaby do utraty wartości aktywów trwałych (w tym wartości firmy) segmentu części zamienne. Wartości niematerialne w leasingu Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiadała w swoich aktywach wartości niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu finansowego W stosunku do żadnego ze składników posiadanych przez Grupę wartości niematerialnych nie jest ograniczone prawo do dysponowania. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego odniesione na saldo wartości niematerialnych za rok sprawozdawczy wynoszą 0 zł.. Wartość firmy Oprogramo-wanie komputero -we Inne wartości niemateria -lne Wartości niemate -rialne w budowie Razem WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH Wartość brutto na 1.01.2020 124 130 97 825 81 062 13 527 316 544 Nabycie 2 504 872 1 499 8 791 13 666 Przeniesienie z inwestycji - 2 478 - (2 478) - Likwidacja - (6 791) - - (6 791) Wartość brutto na 31.12.2020 126 634 94 384 82 561 19 840 323 419 Nabycie - 6 813 923 16 676 24 412 Przeniesienie z inwestycji - 2 971 8 574 (11 545) - Likwidacja (2 504) (2 332) - (11 049) (15 885) Wartość brutto na 31.12.2021 124 130 101 836 92 058 13 922 331 946 UMORZENIE I ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH Skumulowane umorzenie na dzień 1.01.2020 - 74 246 44 740 - 118 986 Amortyzacja za okres - 9 192 6 456 - 15 648 Różnice kursowe z przeliczenia - 12 31 - 43 Pozostałe - (4 932) - - (4 932) Skumulowane umorzenie na dzień 31.12.2020 - 78 518 51 227 - 129 745 Amortyzacja za okres - 6 524 6 308 - 12 832 Różnice kursowe z przeliczenia - (92) (16) - (108) Likwidacja - (2 308) - - (2 308) Skumulowane umorzenie na dzień 31.12.2021 - 82 641 57 518 - 140 159 Wartość netto Na dzień 1.01.2020 124 130 23 579 36 323 13 527 197 559 Na dzień 31.12.2020 126 634 15 866 31 335 19 840 193 675 Na dzień 1.01.2021 126 634 15 866 31 335 19 840 193 675 Na dzień 31.12.2021 124 130 19 195 34 540 13 922 191 787 9. Nieruchomości inwestycyjne i dostępne do sprzedaży Nieruchomości inwestycyjne 2021 2020 Stan na 1 stycznia 3 133 10 837 Zmiana wartości godziwej rozpoznana w zysku/(stracie) bieżącego okresu (160) (71) Sprzedaż nieruchomości - - Przeniesienie na nieruchomości dostępne do sprzedaży - (7 633) Stan na 31 grudnia 2 973 3 133 Grupa zleciła wycenę do wartości godziwej nieruchomości w Lublinie, Szczecinie i na Mazurach. Wycena została przeprowadzona przez niezależnych rzeczoznawców, posiadających uznawane kwalifikacje zawodowe oraz legitymujących się doświadczeniem w wycenach nieruchomości inwestycyjnych. Przy określaniu wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych rzeczoznawcy zastosowali metodę porównawczą (wartość godziwa – poziom 3). Grupa nie ma ograniczeń w dysponowaniu ww. nieruchomościami. Nieruchomości dotyczą nabytych gruntów na cele inwestycyjne (budowa filii lub wynajem). Nieruchomości dostępne do sprzedaży W ciągu roku 2019 nastąpiła zmiana klasyfikacji gruntu w Redzikowie na nieruchomość dostępną do sprzedaży. Nieruchomość została przeznaczona na sprzedaż. Nieruchomość obejmuje grunt, który jest własnością spółki Lauber i została wystawiona na sprzedaż w 2018 roku. W roku 2020 nieruchomość w Szczecinie została przeklasyfikowana na nieruchomość dostępną do sprzedaży. Nieruchomość ta obejmuje grunt zabudowany budynkiem magazynowym z częścią biurową umiejscowiony w Szczecinie. Jest własnością spółki IC DEVELOPMENT & FINANCE Sp. z o.o. W 2021 w wyniku aktualizacji wyceny do poziomu wartości godziwej, w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujęto w kosztach kwotę 642 tys. zł. Kwota została wykazana w pozostałych kosztach operacyjnych. Powyższa nieruchomość została sprzedana w marcu 2022 roku. Grupa nie ma ograniczeń w dysponowaniu wyżej wymienionymi nieruchomościami. 10. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 2021 2020 Stan na 1 stycznia 1 655 1 030 Zwiększenia, w tym: 382 625 - udział w wyniku InterMeko 316 175 - zakup udziałów w Inter Cars Automobilna Technika - 450 -zakup udziałów w Inter Cars Norge AS 26 - - zakup udziałów w Partslife kft 40 - Zmniejszenia, w tym: 1 - - sprzedaż udziałów Partslife International Polska Sp. z o.o. 1 - Stan na 31 grudnia 2 037 1 655 Udziały w jednostce stowarzyszonej - stan na 31 grudnia 2021 roku Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej InterMeko Europe sp. z o.o. (spółka nienotowana) Siedziba Warszawa Wartość nabycia udziałów (tys. zł.) 566 Procent posiadanego kapitału/udział w głosach 50% Aktywa jednostki 3 132 Zobowiązania 199 Przychody 3 689 Wynik netto 631* * dane niebadane 11. Inwestycje dostępne do sprzedaży 2021 2020 Stan na 1 stycznia 299 298 Zmniejszenie Zbycie udziałów w Partslife International Polska Sp. z o.o. 1 - Zwiększenie Nabycie udziałów w Partslife International Polska Sp. z o.o. - 1 Stan na 31 grudnia 298 299 Inwestycje dostępne do sprzedaży stanowią udziały w innych jednostkach tj. ATR oraz Partslife GmbH, które nie są przedmiotem obrotu na żadnym rynku. Udział Grupy w kapitale zakładowym ATR wynosi 3,44%, natomiast w Partslife – 1%. 12. Podatek odroczony Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego oraz rezerwa na podatek odroczony rozpoznane zostały w odniesieniu do poniższych pozycji aktywów i zobowiązań: na dzień 31 grudnia 2021 roku Aktywa Zobowiązania Wartości niematerialne 1 193 17 149 Rzeczowe aktywa trwałe 3 568 9 965 Nieruchomości inwestycyjne 1 033 - Zapasy 55 243 13 383 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 15 052 1 924 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 405 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 28 657 103 802 Aktywa/rezerwa z tytułu podatku odroczonego 105 151 146 223 Kompensata (88 951) (88 951) Aktywa/rezerwa z tytułu podatku odroczonego wykazane w bilansie 16 200 57 272 na dzień 31 grudnia 2020 roku Aktywa Zobowiązania Wartości niematerialne 1 193 1 378 Rzeczowe aktywa trwałe 3 569 10 622 Nieruchomości inwestycyjne 880 - Zapasy 35 697 15 570 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 21 228 1 999 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 376 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 29 979 65 257 Aktywa/rezerwa z tytułu podatku odroczonego 92 922 94 826 Kompensata (79 388) (79 388) Aktywa/rezerwa z tytułu podatku odroczonego wykazane w bilansie 13 534 15 438 Kompensata aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w jednostce dominującej oraz w jednostkach zależnych. Podatek odroczony w prezentowanych okresach został rozpoznany w odniesieniu do wszystkich pozycji bilansu, które stanowią różnice przejściowe, z wyjątkiem różnicy przejściowej pomiędzy wartością podatkową i bilansową znaków towarowych ujętych w spółce zależnej Inter Cars Marketing Services Sp. z o.o. Nierozpoznany składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego wynosi 11 203 tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2020 r. wynosił 19 091 tys. zł. Powyższy składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie został rozpoznany w związku z niepewnością odnośnie możliwości realizacji związanych z nim korzyści ekonomicznych. Ponadto, na dzień 31 grudnia 2021 r. nie zostało rozpoznane aktywo na podatku odroczonym wynikające z potencjalnych korzyści podatkowych z tytułu działalności spółki zależnej ILS sp. z o.o. w specjalnej strefie ekonomicznej w Zakroczymiu. Aktywo w wysokości 90 mln zł powstało w wyniku inwestycji spółki, z której przysługuje ulga podatkowa. Ze względu na niepewność szacowanych przyszłych korzyści finansowych, Grupa zdecydowała się nie tworzyć aktywa na tę ulgę. Warunki korzystania z ulgi podatkowej zostały opisane w wydanym Spółce Zezwoleniu nr 152/2014 z dnia 25 czerwca 2016 roku na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Warmińsko-Mazurskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Spółce przysługuje możliwość pomniejszenia podatku dochodowego maksymalnie o kwotę równą wysokości 50% wydatków kwalifikowanych. Możliwość korzystania z ulg wygasa 31 grudnia 2026 r. Spółka może korzystać z ulg podatkowych jedynie w przypadku poniesienia na terenie strefy, kwalifikowanych nakładów inwestycyjnych w wysokości co najmniej 155 mln polskich złotych do dnia 31 grudnia 2018 r. oraz zwiększenia dotychczasowego zatrudnienia o 200 nowych etatów i utrzymanie tego poziomu co najmniej do dnia 31 grudnia 2023r. W przypadku braku realizacji powyższych warunków, Spółka będzie zmuszona do zwrotu uzyskanej ulgi podatkowej, jednakże w opinii Zarządu, na dzień sporządzenia sprawozdania, takie ryzyko nie występuje. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2021 2020 stan na początek okresu 92 922 84 152 Zwiększenie 12 230 8 770 stan na koniec okresu 105 152 92 922 Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2021 2020 stan na początek okresu 94 826 86 733 zawiązanie w okresie 51 397 8 093 stan na koniec okresu 146 223 94 826 31.12.2020 Wpływ na zysk netto 31.12.2021 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 92 922 12 230 105 152 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (94 826) (51 397) (146 223) (1 904) (39 167) (41 071) 13. Zapasy 31.12.2021 31.12.2020 Materiały 48 586 40 197 Półprodukty i produkty w toku 6 020 3 833 Produkty gotowe 3 777 6 291 Towary 3 053 630 2 172 796 3 112 013 2 223 117 Towary 3 064 245 2 183 361 Odpisy (10 615) (10 565) 3 053 630 2 172 796 Grupa Inter Cars otrzymuje rabaty od dostawców, które w części odpowiadającej zakupionym i sprzedanym towarom w danym okresie odnoszone są na zmniejszenie wartości sprzedanych towarów. Pozostała część uzyskanych rabatów pomniejsza wartość zapasów. Zapasy w postaci towarów handlowych zlokalizowanych w magazynie centralnym, regionalnych centrach dystrybucji oraz filiach są ubezpieczone od ognia i innych żywiołów oraz od kradzieży z włamaniem i rabunkiem. Zapasy o wartości 2 284 mln zł stanowią zabezpieczenie kredytu bankowego (szczegóły, patrz nota 18 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego). Zmiana odpisów na zapasach 2021 2020 stan na początek okresu (10 564) (14 857) (zwiększenie) / zmniejszenie (51) 4 293 stan na koniec okresu (10 615) (10 564) 14. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 przekształcone Z tytułu dostaw i usług 1 102 355 844 343 844 383 Z tytułu należności od dostawców 407 661 253 958 - Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 89 361 54 922 54 922 Pozostałe należności oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów 90 352 68 230 68 230 Udzielone pożyczki 3 490 3 132 3 132 Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, brutto 1 693 219 1 224 625 970 667 Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń na dzień 31 grudnia 2021 obejmowały głównie należności podatku z tytułu wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów w kwocie 89 361 tys. zł. Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług 2021 2020 przekształcone 2020 Stan na początek okresu (30 920) (27 480) (27 480) Zwiększenie (1 938) (6 774) (6 774) Wykorzystanie 8 917 3 334 3 334 Stan na koniec okresu (23 941) (30 920) (30 920) Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, netto 1 669 278 1 193 705 939 746 Grupa ogranicza ryzyko kredytowe poprzez przeniesienie części odpowiedzialności za ściągalność należności z tytułu dostaw i usług na filiantów, którzy otrzymują wynagrodzenie z tytułu opłaty dystrybucyjnej. Struktura wiekowa krótkoterminowych należności brutto z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 przekształcone Wymagalne do 12 miesięcy 1 693 219 1 224 626 970 667 1 693 219 1 224 626 970 667 Struktura wiekowa należności 31.12.2021 31.12.2020 Brutto Odpisy Brutto Brutto Odpisy przekształcone do 180 dni 1 650 022 1 056 1 159 482 905 523 1 696 -wymagalne 178 560 1 056 210 093 210 093 1 696 -niewymagalne 1 471 462 - 949 389 695 430 - od 181 do 270 dni 2 456 791 3 357 3 357 2 470 od 271 do 360 dni 2 524 (56) 8 857 8 857 5 362 powyżej 1 roku 38 217 22 150 52 930 52 930 21 392 Razem 1 693 219 23 941 1 224 626 970 667 30 920 Struktura walutowa krótkoterminowych należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (brutto) 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 przekształcone Należności w walucie polskiej 709 492 558 301 508 590 Należności w walutach obcych 983 727 666 325 462 077 1 693 219 1 224 626 970 667 Należności w EUR 697 169 380 314 177 756 Należności w innych walutach 286 558 286 011 284 321 983 727 666 325 462 077 Udzielone pożyczki 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki krótkoterminowe 3 492 3 132 Pożyczki długoterminowe 6 057 6 374 9 549 9 506 Długoterminowe należności 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki długoterminowe 6 057 6 374 Kaucje 17 125 15 008 Pozostałe 2 028 1 724 25 210 23 106 Koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu dostaw i usług jest ograniczona ze względu na dużą ilość klientów Grupy oraz ich rozproszenie. Ryzyko kredytowe i ryzyko walutowe omówione zostało w Nocie 35. Długoterminowe należności obejmują kwoty wpłaconych przez Grupę kaucji z tytułu najmu oraz długoterminowe pożyczki. Pożyczki są oprocentowane w wysokości: WIBOR 1M albo EURIBOR 3M (dla pożyczki w EUR) powiększonej o marżę w wysokości od 1% do 5%. Pożyczki nie są zabezpieczone. 15. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 31.12.2021 31.12.2020 W kasie 28 096 8 576 Na rachunkach bankowych 171 974 203 777 Na rachunkach bankowych VAT split payment 18 186 3 621 W drodze 21 971 17 753 Na rachunkach ZFŚS 438 79 Środki pieniężne 240 665 233 806 Środki pieniężne 31.12.2021 31.12.2020 W walucie polskiej 45 126 45 545 W walutach obcych 195 539 188 261 240 665 233 806 Poza środkami zgromadzonymi na rachunkach ZFŚS i „VAT split payment”, Grupa nie posiada środków pieniężnych, których dysponowanie byłoby ograniczone. Zgodnie z polskim prawem spółki zarejestrowane w Polsce, administrują ZFŚS w imieniu swoich pracowników. Składki płacone na ZFŚS są deponowane na oddzielnym koncie. Koncentracja ryzyka kredytowego w odniesieniu do środków pieniężnych jest ograniczona, ponieważ Grupa lokuje środki pieniężne w instytucjach finansowych o poziomie ratingu głównie najwyższym, średniowysokim i średnim. Poziom koncentracji środków pieniężnych na dzień 31 grudnia 2021 r. z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych przedstawia się następująco: Rating AAA do AA- (najwyższy) - 7% Rating A+ do A- (średniowysoki) - 26% Rating BBB+ do BBB (średni) – 26% Środki pieniężne w pozostałych instytucjach finansowych – 23% Środki pieniężne w kasie, środki pieniężne w drodze i inne środki pieniężne – 18%. 16. Kapitał własny zakładowy i kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zakładowy jednostki dominującej Inter Cars, na dzień 31 grudnia 2021 roku stanowiło 14.168.100 akcji zwykłych na okaziciela nie ograniczonych w prawach serii od A do F o wartości nominalnej 2 zł każda. Wszystkie akcje są dopuszczone do publicznego obrotu decyzją Komisji Papierów Wartościowych i Giełd oraz wprowadzone do notowań na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Pierwsze notowanie akcji Inter Cars S.A. odbyło się na sesji giełdowej w dniu 26 maja 2004 roku. Liczba akcji (w sztukach) Data dopuszczenia do obrotu Prawo do dywidendy (od roku) Wartość nominalna (w zł) Cena emisyjna (w zł) Agio (w zł) akcje serii A 200 000 14.05.2004 1999 400 000 2,00 - akcje serii B 7 695 600 14.05.2004 1999 15 391 200 2,00 - akcje serii C 104 400 14.05.2004 1999 208 800 2,00 - akcje serii D 2 153 850 14.05.2004 2001 4 307 700 6,85 10 448 676 akcje serii E 1 667 250 14.05.2004 2002 3 334 500 8,58 10 966 504 akcje serii G 1 875 000 14.03.2008 2007 3 750 000 122,00 225 000 000 akcje serii F1 10 001 06.08.2007 2008 20 002 33,59 315 932 akcje serii F2 30 000 25.06.2008 2008 60 000 37,13 1 053 900 akcje serii F1 147 332 06.08.2007 2009 294 664 33,59 4 654 218 akcje serii F2 127 333 25.06.2008 2009 254 666 37,13 4 473 208 akcje serii F3 157 334 21.12.2009 2009 314 668 18,64 2 618 038 14 168 100 28 336 200 259 530 476 17. Zysk netto na 1 akcję Podstawowy zysk na 1 akcję Zysk netto na 1 akcję obliczony na podstawie zysku netto w okresie w kwocie 699 580 tys. zł (2020: 333 320 tys. zł) oraz średniej ważonej liczby akcji jednostki dominującej 14 168 tys. akcji (2020: 14 168 tys. akcji) przedstawionej w poniższej kalkulacji: Średnio ważona liczba akcji 2021 2020 Akcje wyemitowane na dzień 1 stycznia 14 168 100 14 168 100 Średnioważona liczba akcji w roku 14 168 100 14 168 100 Podstawowy zysk na 1 akcję 2021 2020 Zysk netto w okresie 699 580 333 320 Średnioważona liczba akcji 14 168 100 14 168 100 Zysk netto na 1 akcję (w zł) 49,38 23,53 Rozwodniony zysk na 1 akcję W roku 2021 i 2020 nie było w Grupie otwartych programów motywacyjnych ani innych instrumentów mających czynnik rozwadniający. W związku z powyższym rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy podstawowemu zyskowi na jedną akcję. 18. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego Nota prezentuje dane o zobowiązaniach Grupy z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych wycenianych według zamortyzowanego kosztu. Informacje odnośnie ekspozycji Grupy na ryzyko kursowe, ryzyko stopy procentowej i ryzyko płynności przedstawia nota 35. Umowa kredytu konsorcjalnego W dniu 4 listopada 2021 r. został zawarty aneks do umowy kredytów terminowych i odnawialnych z dnia 14 listopada 2016 r. Na mocy Aneksu został wydłużony termin spłaty kredytów odnawialnych do dnia 12 listopada 2022 r. oraz zwiększono ich maksymalną łączną wysokość o 121.686.000 zł i wynosi ona obecnie 1.000.373.500 zł. Jednocześnie został wydłużony termin spłaty kredytu terminowego do dnia 14 listopada 2024 r. i zwiększono maksymalną łączną wysokość kredytu o 78.314.000 zł i wynosi ona obecnie 643.814.000,00 zł. Ponadto na podstawie aneksu, DNB Bank Polska S.A. zrezygnował z funkcji kredytodawcy i przestaje być stroną Umowy Kredytu, a Santander Bank Polska S.A. przystąpił do Umowy Kredytu jako kredytodawca. Oprocentowanie kredytów jest zmienne i uzależnione będzie, dla każdego okresu odsetkowego, od stopy referencyjnej WIBOR, powiększonej o ustalone na podstawie Nowej Umowy Kredytu (na zasadach rynkowych) marże kredytodawców. W ramach umowy kredytu konsorcjalnego z linii kredytowej mogą korzystać następujące spółki należące do Grupy Inter Cars: Inter Cars S.A., Lauber Sp. z o.o., Inter Cars Česká republika s.r.o., Inter Cars Slovenská republika s.r.o., Inter Cars Lietuva UAB, Inter Cars d.o.o., Inter Cars Romania s.r.l., Inter Cars Marketing Services Sp. z o.o., ILS Sp. z o.o., Q-service Truck Sp. z o.o. Zgodnie ze standardem MSSF 9, Spółka przeprowadziła analizę wartości bieżącej nowych przepływów pieniężnych wynikającej z zawartego w okresie sprawozdawczym aneksu. Na podstawie testu stwierdzono, że wartość bieżąca nowych przepływów pieniężnych. nie zmieniła się o więcej niż 10% w stosunku do wartości bieżącej przepływów pieniężnych pierwotnego zobowiązania. Tym samym nie zostało spełnione kryterium zaprzestania ujmowania dotychczasowych zobowiązań. Spółka dokonała wyboru co do przeprowadzania jedynie testu ilościowego, nie poszerzając go o analizę uwzględniającą czynniki jakościowe. Kredyty bankowe zaciągnięte bezpośrednio przez podmioty powiązane: Inter Cars Česká republika s.r.o. posiada umowę kredytową z Bankiem Raiffeisenbank a.s. na linię kredytową w równowartości kwoty 150 milionów koron czeskich, do wykorzystania w CZK lub EUR, z datą zapadalności 28 luty 2022 roku, w lutym 2022 r. został podpisany aneks przedłużający termin zapadalności na 30 kwietnia 2022 r. Inter Cars Romania s.r.l. posiada linię kredytową z limitem 70 mln RON w Banku ING Bank N.V. z datą zapadalności 11 listopada 2022 r. Inter Cars INT d.o.o. posiada umowę kredytową z Bankiem SKB Banka w wysokości 3 mln eur z datą zapadalności 8 grudnia 2022 r. Inter Cars Bulgaria EAD posiada umowę kredytową z Bankiem Raiffeisenbank EAD w wysokości 10 mln eur z datą zapadalności 30 październik 2022 r. Inter Cars d o.o. Bośnia i Hercegowina posiada umowę kredytową z Bankiem Intesa Sanpaolo Banka d.d. w wysokości 4 mln BAM z datą zapadalności 15 kwietnia 2024 r. Długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Zabezpieczone kredyty bankowe 573 872 535 595 Zobowiązanie z tytułu subskrypcji licencji - 5 151 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 436 956 446 968 1 010 828 987 714 Krótkoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Zabezpieczone kredyty bankowe 650 488 484 690 Zobowiązanie z tytułu subskrypcji licencji - 12 441 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 124 947 112 056 775 435 609 187 Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2021 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe w wartości nominalnej kwota według umowy (limit) Wykorzystanie termin spłaty Konsorcjum banków 1 000 374 530 521 12.11.2022 Inter Cars S.A. 495 106 Inter cars Slovenska Republika s.r.o. 25 715 Lauber Sp. z.o.o. 9 700 ING Bank N.V. (Inter Cars Romania s.r.l.) 65 051 46 592 11.11.2022 Raiffeisen a.s. (Inter Cars Česká republika s.r.o) 28 398 23 346 30.04.2022 SKB Banka (ICSI - Inter Cars INT D o.o.) 13 798 9 659 08.12.2022 Raiffeisenbank (Bulgaria) EAD (Inter Cars Bulgaria Ltd) 45 994 42 263 30.10.2022 1 153 615 652 381 Kredyty i pożyczki długoterminowe w wartości nominalnej kwota według umowy (limit) Wykorzystanie termin spłaty Konsorcjum banków 643 814 565 500 14.11.2024 Intesa Sanpaolo Banka d.d. (Inter Cars d o.o. Bośnia i Hercegowina) 9 466 9 384 15.04.2024 653 280 574 884 Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2020 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe w wartości nominalnej kwota według umowy (limit) Wykorzystanie termin spłaty Konsorcjum banków 878 688 413 884 12.11.2021 Inter Cars S.A. 376 274 Inter cars Slovenska Republika s.r.o. 28 276 Lauber Sp. z.o.o. 9 334 ING Bank N.V. (Inter Cars Romania s.r.l.) 66 353 61 474 11.11.2021 Raiffeisen a.s. (Inter Cars Česká republika s.r.o) 26 295 7 585 28.02.2021 SKB Banka (ICSI - Inter Cars INT D o.o.) 9 230 2 769 30.09.2021 Raiffeisenbank (Bulgaria) EAD (Inter Cars Bulgaria Ltd) 46 148 0 30.10.2022 1 026 714 485 712 Kredyty i pożyczki długoterminowe w wartości nominalnej kwota według umowy (limit) Wykorzystanie termin spłaty Konsorcjum banków 565 500 537 000 14.11.2022 565 500 537 000 Łączna nominalna kwota zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. wyniosła 1 227 264 tys. zł, z czego 992 124 tys. zł dotyczy zobowiązań z tytułu kredytów otrzymanych w złotych, 179 165 tys. zł dotyczy zobowiązań z tytułu kredytów otrzymanych w EUR, natomiast 46 592 tys. zł. dotyczy zobowiązań z tytułu kredytu otrzymanego w RON, a 9 384 tys. zł dotyczy zobowiązań z tytułu kredytu otrzymanego w BAM. Istotne warunki kredytu konsorcjalnego Kredyt konsorcjalny został udzielony przez następujące banki (wraz z wykorzystaniem na dzień 31 grudnia 2021 r.): Wykorzystanie w wartości nominalnej udział w wykorzystaniu CaixaBank S.A. 150 997 12,30% Bank Pekao S.A. 330 189 26,90% Bank Handlowy S.A. 121 982 9,94% Santander 70 362 5,73% Bank BGŻ BNP Paibas S.A. 107 662 8,77% mBank S.A. 172 740 14,08% ING Bank Śląski S.A. 116 373 9,48% Citibank Europe PLC Słowacja 25 715 2,10% ING Bank N.V. (Inter Cars Romania s.r.l.) 46 592 3,80% Raiffeisen a.s. (Inter Cars Česká republika s.r.o) 23 346 1,90% SKB Banka (ICSI - Inter Cars INT D o.o.) 9 659 0,79% Raiffeisenbank (Bulgaria) EAD (Inter Cars Bulgaria Ltd) 42 263 3,44% Intesa Sanpaolo Banka d.d. (Inter Cars d o.o. Bośnia i Hercegowina) 9 384 0,76% 1 227 264 100% Zabezpieczeniem kredytu udzielonego przez konsorcjum banków są: − hipoteka na nieruchomościach gruntowych, których właścicielem jest Inter Cars S.A. ‎ o wartości 48 112 tys zł według wyceny z dnia 27 lutego 2018 roku. − zastaw rejestrowy na zapasach, − zastaw rejestrowy i zastaw finansowy na udziałach w kapitale zakładowym ILS − zastaw rejestrowy i zastaw finansowy na udziałach w kapitale zakładowym ICMS − zastaw rejestrowy na rachunkach bankowych − pełnomocnictwo do rachunków Spółki w Polsce − przelew wierzytelności pieniężnych Spółki z umów ubezpieczenia − oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji O ustanowionych zabezpieczeniach konsorcjalnej umowy kredytów Zarząd Spółki dominującej informował w raporcie bieżącym nr 32/2016. Następujące istotne współczynniki (kalkulowane na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Inter Cars S.A.) są zapisane w umowie i w przypadku niespełnienia przez Grupę mogą stanowić podstawę do wypowiedzenia umowy przez konsorcjum: − wskaźnik EBITDA − współczynnik zysku operacyjnego Grupy w stosunku do zapłaconych odsetek od zadłużenia finansowego wszystkich członków Grupy, − współczynnik długu netto do EBITDA, − współczynnik kapitału własnego Grupy do łącznej sumy bilansowej Grupy. Wszystkie współczynniki kalkulowane są na podstawie sprawozdania finansowego po wyeliminowaniu wpływu zastosowanego w 2019 roku standardu MSSF 16 Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa spełniła współczynniki finansowe wynikające z umowy kredytowej. Inter Cars może wyrazić zgodę i wypłacić dywidendę jedynie w przypadku gdy: - łączna wysokość wypłaconej dywidendy za dany rok finansowy nie przekracza 40 lub 60% zysku netto; - współczynniki są na satysfakcjonującym poziomie i wypłata dywidendy nie spowoduje naruszenia któregokolwiek z istotnych współczynników. Oprocentowanie kredytów jest zmienne i uzależnione będzie, dla każdego okresu odsetkowego, od stopy referencyjnej WIBOR, powiększonej o ustalone na podstawie Nowej Umowy Kredytu (na zasadach rynkowych) marże kredytodawców. Efektywna stopa procentowa na dzień sprawozdawczy wyniosła 1,51 %. Leasing finansowy 31.12.2021 31.12.2020 Suma płatności wynikająca z umów leasingu 10 985 9 044 Dyskonto (553) (589) Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych 10 432 8 455 Suma płatności wynikająca z umów leasingu Poniżej 1 roku 4 091 4 362 Pomiędzy 1 a 5 lat 6 894 4 682 10 985 9 044 Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych Poniżej 1 roku 3 840 4 012 Pomiędzy 1 a 5 lat 6 592 4 443 10 432 8 455 Leasing finansowy MSSF 16 Prawo do użytkowania 31.12.2021 31.12.2020 Suma płatności wynikająca z umów leasingu 276 471 327 446 Dyskonto (30 914) (43 983) Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych 245 557 283 463 Suma płatności wynikająca z umów leasingu Poniżej 1 roku 58 546 55 803 Pomiędzy 1 a 5 lat 173 555 222 524 Powyżej 5 lat 44 370 49 119 276 471 327 446 Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych Poniżej 1 roku 51 154 43 808 Pomiędzy 1 a 5 lat 152 003 193 338 Powyżej 5 lat 42 400 46 317 245 557 283 463 Zobowiązania leasingowe dotyczą leasingu rzeczowych aktywów trwałych. Więcej informacji na ten temat przedstawiono w nocie 6 i 7. Emisja obligacji W 2021 r. Spółka nie emitowała obligacji. 19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 przekształcone Zobowiązania z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek 1 030 692 666 110 666 110 Należności od dostawców (141 697) (92 387) (346 346) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – przekazane do faktoringu 110 076 73 908 73 908 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 110 578 62 250 62 250 Pozostałe zobowiązania oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów 124 729 103 747 103 747 1 234 378 813 628 559 669 Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług, w tym przekazanych do faktoringu 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 przekształcone Wymagalne do 12 miesięcy 999 071 647 631 393 669 999 071 647 631 393 669 Struktura walutowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług, oraz pozostałych zobowiązań 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 przekształcone Zobowiązania w PLN 606 775 282 594 232 883 Zobowiązania w walutach obcych 627 603 631 034 326 786 1 234 378 813 628 559 669 równowartość w PLN 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 przekształcone Zobowiązania w EUR 350 679 325 229 122 670 Zobowiązania w USD 124 301 83 653 81 964 Zobowiązania w innych walutach 152 623 122 152 122 152 627 603 531 034 393 669 20. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 31.12.2021 31.12.2020 Z tytułu wynagrodzeń 27 653 33 537 Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 394 (38) 28 047 33 499 21. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Struktura wiekowa zobowiązań z podatków 31.12.2021 31.12.2020 Wymagalne do 12 miesięcy 79 190 70 718 79 190 70 718 Struktura walutowa zobowiązań z tytułu podatków 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania w walucie polskiej 68 223 58 410 Zobowiązania w walucie obcej, denominowane w złotych 10 967 12 308 79 190 70 718 22. Zobowiązania i należności z tytułu wynajmu długo i krótkoterminowego - sublease Lokale użytkowe oraz samochody, których Spółka jest leasingobiorcą i dalej wynajmuje swoim agentom prowadzącym filie, traktuje jako subleasing. Zobowiązania z tego tytułu równają się należnościom z tytułu wynajmu. Wpływ zastosowania MSSF 16 z tytułu subleasingu na poszczególne pozycje sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2021 roku jest następujący: Grupa Inter Cars Inter Cars S.A. Należności z tytułu wynajmu długoterminowego 228 500 103 777 Należności z tytułu wynajmu krótkoterminowego 77 414 45 386 Zobowiązania z tytułu wynajmu długoterminowego 228 500 103 777 Zobowiązania z tytułu wynajmu krótkoterminowego 77 414 45 386 Najem krótko i długoterminowy 31.12.2021 31.12.2020 Suma płatności wynikająca z umów leasingu 333 906 305 219 Dyskonto (27 992) (29 658) Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych 305 914 275 561 Suma płatności wynikająca z umów leasingu Poniżej 1 roku 83 442 77 688 Pomiędzy 1 a 5 lat 231 773 217 703 Powyżej 5 lat 18 691 9 828 333 906 305 219 Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych Poniżej 1 roku 72 950 68 241 Pomiędzy 1 a 5 lat 215 673 198 295 Powyżej 5 lat 17 291 9 025 305 914 275 561 23. Przychody ze sprzedaży 1. Sprzedaż towarów Grupa prowadzi działalność głównie w obszarze sprzedaży towarów, zarówno jako sprzedaż hurtową w punktach stacjonarnych (filiach), jak i detaliczną poprzez sklep internetowy. Przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem. Z uwagi na stosowaną politykę bonusów i zwrotów Grupa, godnie z MSSF 15, zmniejsza wartość przychodów o szacowany koszt tych bonusów oraz zwrotów. 2. Sprzedaż produktów Feber Sp. z o.o., spółka zależna, prowadzi produkcję i sprzedaż naczep wywrotek. 3. Sprzedaż usług Grupa prowadzi sprzedaż usług, głównie są to usługi obsługi sieci flotowych aut w zakresie ich naprawy oraz regeneracja części samochodowych. Grupa uważa, że klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczonej usługi, w momencie jej zakończenia, gdyż są to usługi krótkotrwałe. A zatem zgodnie z MSSF 15, Grupa kontynuuje ujmowanie przychodów ze sprzedaży w momencie zakończenia miesiąca rozliczeniowego. W Grupie występuje głównie sprzedaż z odroczonym terminem płatności. Dodatkowo w obszarze sprzedaży detalicznej ma miejsce sprzedaż gotówkowa. W umowach z klientami w większości stosowane są terminy płatności nieprzekraczające 30 dni. Płatność zazwyczaj jest wymagalna po dostarczeniu dobra lub po zakończeniu usługi. 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 11 960 723 9 007 544 Przychody ze sprzedaży aut 133 402 42 078 Przychody ze sprzedaży usług 74 790 53 909 Przychody ze sprzedaży produktów 73 132 55 395 Wynajem nieruchomości inwestycyjnych - 240 12 242 047 9 159 166 Struktura rzeczowa sprzedaży 2021 udział 2020 Udział części do samochodów osobowych 6 486 810 52,99% 4 906 136 53,57% części do samochodów użytkowych i autobusów 1 971 555 16,10% 1 433 082 15,65% opony, akumulatory, oleje 2 826 828 23,09% 2 048 038 22,36% wyposażenie warsztatu 436 471 3,57% 349 425 3,82% motocykle i części 194 340 1,59% 227 380 2,48% akcesoria 44 719 0,37% 43 723 0,48% pozostała sprzedaż- usługi 74 790 0,61% 53 909 1,12% naczepy - Feber 73 132 0,60% 55 395 0,60% samochody ISUZU i FORD Truck 133 402 1,09% 42 078 0,21% 12 242 047 100,00% 9 159 166 100,00% Pozostała sprzedaż obejmuje przede wszystkim przychody z tytułu najmu powierzchni magazynowych oraz sprzedaż usług marketingowych związanych z podstawową działalnością. W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. oraz w okresie porównywalnym z żadnym odbiorcą nie zrealizowano przychodów przekraczających 10% przychodów ze sprzedaży Grupy. Informacje na temat geograficznej struktury sprzedaży 2021 2020 (tys. zł) (%) (tys. zł) (%) Sprzedaż w Polsce 5 725 702 47% 4 501 406 49% Sprzedaż poza Polską 6 516 345 53% 4 657 760 51% Razem 12 242 047 100% 9 159 166 100% 24. Koszt własny sprzedaży 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 8 438 166 6 319 948 Wartość sprzedanych produktów 64 355 47 483 (Dodatnie) / ujemne różnice kursowe (11 742) 48 892 Koszt własny sprzedaży 8 490 779 6 416 323 25. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Amortyzacja 130 011 131 150 Zużycie materiałów i energii 205 838 145 983 Usługi obce 2 084 207 1 643 950 Podatki i opłaty 12 361 15 124 Wynagrodzenia 327 674 252 664 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 69 397 57 204 Pozostałe koszty rodzajowe 117 130 63 097 Koszty według rodzaju, razem 2 946 618 2 309 172 (minus) Koszty sprzedanych produktów (133 226) (96 333) (minus) Zmiana stanu produktów gotowych i produkcji w toku - (744) (minus) Koszty usługi dystrybucyjnej realizowanej przez filiantów (1 242 393) (972 599) Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 1 570 999 1 239 496 26. Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zysk na zbyciu niefinansowych aktywów trwałych 721 2 125 Otrzymane odszkodowania, kary i grzywny 4 920 4 493 Upusty marketingowe 11 296 7 557 Pozostałe rabaty 4 187 6 891 Odpisanie przedawnionych zobowiązań 4685 543 Skonto 2725 1829 Pozostała sprzedaż 6 116 8 700 Rozwiązanie rezerw 5 507 1 523 Pozostałe 9 413 13 066 49 570 46 727 27. Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Uszkodzenia towarów 20 137 11 851 Koszty z tytułu reklamacji 2 764 1271 Niedobory magazynowe 9 081 3 228 Odszkodowania 87 211 Ubezpieczenia majątkowe 1 468 306 Odpisanie przedawnionych należności 5 612 8466 Odpisanie wartości zapasów 5 389 1518 Utworzone rezerwy 3 769 7 774 Darowizny 681 868 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 803 526 Reklamacje uznane przez dostawców - 986 Upusty udzielone 3 918 5 803 Złomowanie 5 471 1 800 Pozostałe 19 553 25 791 78 733 70 399 28. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Odsetki z tytułu pożyczek 281 401 Odsetki z innych tytułów 1 291 2 221 Odsetki z tytułu wynajmu (sublease) 10 773 10 566 Różnice kursowe 3 419 - Zysk ze zbycia inwestycji 575 - Pozostałe przychody finansowe 174 702 16 513 13 890 Koszty finansowe 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Koszty z tytułu odsetek od zaciągniętych kredytów bankowych i obligacji 16 943 19 954 Odsetki z innych tytułów 1 799 13 908 Odsetki z tytułu wynajmu (sublease) 10 773 10 566 Odsetki z tytułu leasingu finansowego (prawo do użytkowania) 8 994 12 600 Prowizje i opłaty 8 624 8 062 Różnice kursowe - 9 939 Pozostałe koszty finansowe 1 167 1 639 48 300 76 668 Różnice kursowe w okresie od 1.01.2021 do 31.12.2021 Odniesione na koszt własny sprzedaży Prezentowane jako 'Różnice kursowe' Łącznie różnice kursowe Powstałe w związku ze spłatą zobowiązań i należności z tytułu dostaw towarów i usług 12 577 - 12 577 Pozostałe - (9) (9) Zrealizowane różnice kursowe 12 577 (9) 12 568 Powstałe w związku z wyceną zobowiązań i należności z tytułu dostaw na dzień sprawozdawczy (25 769) - (25 769) Pozostałe - 3 428 3 428 Niezrealizowane różnice kursowe (25 769) 3 428 (22 341) Łącznie różnice kursowe (13 192) 3 419 (9 773) Różnice kursowe w okresie od 1.01.2020 do 31.12.2020 Odniesione na koszt własny sprzedaży Prezentowane jako 'Różnice kursowe' Łącznie różnice kursowe Powstałe w związku ze spłatą zobowiązań i należności z tytułu dostaw towarów i usług (51 980) - (51 980) Pozostałe - (587) (587) Zrealizowane różnice kursowe (51 980) (587) (52 567) Powstałe w związku z wyceną zobowiązań i należności z tytułu dostaw na dzień sprawozdawczy 3 088 - 3 088 Pozostałe - (9 352) (9 352) Niezrealizowane różnice kursowe 3 088 (9 352) (6 264) Łącznie różnice kursowe (48 892) (9 939) (58 831) 29. Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych Podatek dochodowy zapłacony 2021 2020 Podatek dochodowy bieżący ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (138 495) (111 814) Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego - - Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego 8 473 23 132 Podatek dochodowy zapłacony (130 022) (88 682) Zmiana stanu należności 2021 2020 2020 przekształcone Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (477 677) (63 842) 13 550 Zmiana stanu należności długoterminowych (2 104) (1 475) (1 475) Zmiana stanu pożyczek udzielonych (204) (1 112) (1 112) Zmiana należności z tytułu najmu (30 353) (22 889) (22 889) Kaucje - 50 50 Zmiana stanu należności (510 338) (89 268) (11 876) Zmiana stanu pożyczek udzielonych 2021 2020 Pożyczki udzielone (3 466) (2 134) Spłata pożyczek udzielonych 3 670 3 246 Odsetki otrzymane 281 386 Odsetki naliczone (282) (357) Różnice kursowe z przeliczenia 1 (31) Zmiana stanu pożyczek udzielonych 204 1 110 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek, papierów dłużnych oraz leasingu finansowego 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 przekształcone Zmiana stanu zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek, papierów dłużnych oraz leasingu finansowego 159 010 (111 404) (111 404) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 420 750 56 860 (20 532) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych (5 452) (2 306) (2 306) Zmiana stanu zobowiązań razem 574 308 (56 850) (134 243) w tym: Ujęcie nowych umów leasingowych (MSSF 16) (11 364) (62 249) (62 249) Zmiana zobowiązań z tytułu najmu 30 353 22 889 22 889 Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek (221 453) (4 040) (4 040) Spłaty kredytów i pożyczek 16 142 132 430 132 430 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 92 042 111 529 111 529 Inne 1 301 (8 525) (8 525) Zmiana stanu zobowiązań po korektach razem 481 329 135 184 57 792 Odsetki netto 2021 2020 Odsetki zapłacone (37 801) (46 462) Odsetki otrzymane 281 401 Odsetki netto (37 520) (46 061) Pozostałe pozycje netto 2021 2020 Różnice kursowe z przeliczenia 16 831 15 489 Zmiana pozostałych zobowiązań długoterminowych 701 1 476 Pozostałe - (19) Pozostałe pozycje netto 17 532 16 946 30. Podatek dochodowy W wyniku 2020 roku spółka ujęła wyniki zakończonych kontroli celno-skarbowych w zakresie podatku CIT prowadzonych za lata 2014-2017 w łącznej kwocie 42,3 mln zł. Zdarzenie zostało opisane w Skonsolidowanym Raporcie Finansowym za 2020 rok. Podatek dochodowy ujęty w zysku lub stracie bieżącego okresu 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Podatek dochodowy bieżący 138 495 111 814 Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego 39 167 (660) Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 177 662 111 154 Uzgodnienie kosztu podatkowego do wartości stanowiącej iloczyn zysku księgowego i odpowiednich stawek podatku przedstawia się następująco: Efektywna stopa podatkowa 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zysk brutto (bez udziału wyniku jednostki stowarzyszonej) 877 242 444 298 Podatek w oparciu o stawkę 19% (166 676) (84 417) Różnice w stopach podatkowych * 365 2 791 Podatek z lat ubiegłych - (22 253) Różnice trwałe Koszty / przychody niepodatkowe (11 351) (7 275) Podatek dochodowy bieżący wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (177 662) (111 154) * Polska 19%, Republika Słowacji 21%, Republika Czech 19%, Ukraina 18%, Litwa 15%, Cypr 12,5%, Malta 35%, Chorwacja 18%, Rumunia 16%, Łotwa 20%, Bułgaria 10%, Włochy 24%, Grecja 24%, Bośnia i Hercegowina 10%, Mołdawia 12%, Estonia 20%, Słowenia 19%, Niemcy 30%, Węgry 9%, Serbia 15%, Wielka Brytania 19%. Organy podatkowe mają prawo dokonywania kontroli ksiąg i ewidencji rachunkowej. W ciągu pięciu lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową, mogą nałożyć dodatkowe obciążenia podatkowe wraz z odsetkami i innymi karami. W ocenie Zarządu nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby prowadzić do istotnych zobowiązań z tego tytułu. 31. Propozycja Zarządu co do podziału zysku za bieżący rok obrotowy W ciągu okresu sprawozdawczego oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie dokonywała wypłat zaliczek na poczet dywidendy z zysku za 2021 rok. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie została przyjęta przez Zarząd propozycja podziału zysku za rok 2021. Polityka dywidendowa Spółki przewiduje wypłatę dywidendy w kwocie nie wyższej niż 60% skonsolidowanego zysku netto Grupy Kapitałowej Inter Cars S.A. za dany rok obrotowy. Zarząd Spółki w dniu 27 kwietnia 2021 roku podjął uchwałę o przyjęciu wniosku Zarządu dotyczącego podziału zysku za rok obrotowy 2020, zgodnie z którym Zarząd wniósł o podział zysku wypracowanego w roku 2020 w ten sposób, że z wypracowanego w roku 2020 zysku netto w kwocie 222 609 760,53 zł tytułem dywidendy zostało wypłacone akcjonariuszom 20 118 702,00 zł, tj. 1,42 zł na jedną akcję, zaś pozostała część zysku w kwocie 202 491 058,53 zł przeznaczona została na kapitał zapasowy. Zarząd zdecydował również zaproponować Walnemu Zgromadzeniu ustalenie dnia dywidendy na 30 czerwca 2021 roku oraz ustalenie terminu wypłaty dywidendy na 14 lipca 2021 roku. Rada Nadzorcza Spółki przyjęła do wiadomości i zaakceptowała wniosek Zarządu z dnia 27 kwietnia 2021 roku co do podziału zysku wypracowanego w roku 2020 i zarekomendowała Walnemu Zgromadzeniu Spółki podjęcie uchwały w sprawie podziału zysku wypracowanego w roku 2020 zgodnie z wnioskiem Zarządu. W dniu 14 lipca 2021 roku została wypłacona dywidenda. Do dnia publikacji raportu nie została podjęta decyzja o podziale zysku za rok obrotowy 2021. Dywidenda na 1 akcję 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Dywidenda uchwalona i wypłacona do dnia sprawozdawczego 20 119 - Liczba akcji z przyznanym prawem do dywidendy zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy 14 168 100 14 168 100 Dywidenda na 1 akcję (zł) 1,42 - 32. Zobowiązania warunkowe oraz nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów Zobowiązania podatkowe Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce oraz w państwach Europy środkowo-wschodniej jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. Grupa podlegała kontroli ze strony organów podatkowych. Organy podatkowe mają prawo dokonywania kontroli ksiąg i ewidencji rachunkowej. W ciągu pięciu lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową, mogą nałożyć dodatkowe obciążenia podatkowe wraz z odsetkami i innymi karami. W ocenie Zarządu nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby prowadzić do istotnych zobowiązań z tego tytułu. Gwarancje i poręczenia Na dzień 31 grudnia 2021 roku łączna wartość gwarancji i poręczeń udzielonych przez jednostkę dominującą na rzecz podmiotów niepowiązanych osiągnęła wartość 10 142 tys. zł. Poręczenia i gwarancje 2021 2020 Na początek okresu 17 445 17 188 Udzielone i zwiększenia 124 5 134 Wygasłe (7 427) (4 877) Na koniec okresu 10 142 17 445 Spółka dominująca posiada gwarancje udzielone przez InterRisk, jako zabezpieczenie wniesienia wadium do przetargu oraz należytego wykonania umowy i usunięcia wad przy dostawach dla Poczty Polskiej, Policji oraz Portu Lotniczego Warszawa. 33. Leasing operacyjny Grupa Inter Cars posiada umowy wynajmu samochodów, powierzchni magazynowej oraz powierzchni biurowej. Koszty wynajmu powierzchni magazynowej dotyczące bezpośrednio działalności filialnej, pokrywane przez Grupę, są w dużej części refakturowane na końcowych użytkowników (podmioty prowadzące filie) przez cały okres wykorzystywania tej powierzchni (łącznie z okresem wypowiedzenia umowy). Natomiast koszty wynajmu samochodów, koszty powierzchni biurowej, powierzchni magazynowej filii zarządzanych przez Grupę oraz powierzchni magazynowej użytkowanej do operacji logistycznych pokrywane są w całości przez Grupę. Po przyjęciu MSSF 16 Grupa ujęła zobowiązania z tytułu leasingu, wcześniej sklasyfikowanego jako „leasing operacyjny” w zobowiązaniach z tytułu leasingu finansowego oraz w przypadku subleasingu jako zobowiązania z tytułu wynajmu długoterminowego. Pozostałe umowy najmu ze względu na ich wartość oraz długość trwania zakwalifikowano do leasingu operacyjnego, jednakże ich wartość jest nieistotna. Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu nieodwoływalnego leasingu operacyjnego 31.12.2021 31.12.2020 Poniżej 1 roku 298 6 69 - 367 6 31.12.2021 31.12.2020 Czas nieokreślony 28 6 28 6 34. Transakcje z jednostkami powiązanymi Wszystkie transakcje ze spółkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych. Grupa dokonuje transakcji z podmiotami, które są powiązane z członkami Rady Nadzorczej i Zarządu jednostki dominującej oraz członkami ich rodzin. Wartość transakcji prezentuje poniższa tabela. Przychody ze sprzedaży 2021 2020 ANPO Andrzej Oliszewski 2 1 FASTFORWARD Maciej Oleksowicz 6 14 AK-CAR Agnieszka Soszyńska - 1 FF-SPORT Sp. z o.o. 287 242 P.H. AUTO CZĘŚCI Krzysztof Pietrzak - 2 295 260 Zakup towarów i usług 2021 2020 ANPO Andrzej Oliszewski 502 249 FF-SPORT Sp. z o.o. 154 39 656 288 Należności 31.12.2021 31.12.2020 P.H. AUTO CZĘŚCI Krzysztof Pietrzak - 21 AK-CAR Agnieszka Soszyńska - 4 FF-SPORT Sp. z o.o. 29 44 29 69 Pożyczki udzielone 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki dla podmiotów zależnych i stowarzyszonych 30 826 35 367 30 826 35 367 Nie występują pożyczki, ani zobowiązania do członków Rady Nadzorczej, Zarządu i członków ich rodzin. Spółka P.H. AUTO CZĘŚCI Krzysztof Pietrzak jest powiązana z osobą wiceprezesa Zarządu Inter Cars S. A. Krzysztofa Soszyńskiego, natomiast spółka FF-SPORT Sp. z o.o. jest prowadzona przez Prezesa Zarządu pana Macieja Oleksowicza. Ponadto pan Krzysztof Oleksowicz, pełniący rolę doradcy Zarządu, który jest powiązany z osobą Prezesa Macieja Oleksowicza. – otrzymał w 2021 roku wynagrodzenie w wysokości 960 tys zł., Wynagrodzenie Rady Nadzorczej i Zarządu jednostki dominującej w jednostce dominującej i innych spółkach grupy kapitałowej kształtowało się w sposób następujący: (w tys. zł) 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej i Zarządu Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej 538 535 Wynagrodzenia Zarządu 14 768 10 568 15 306 11 103 Wynagrodzenia członków Zarządu w jednostce dominującej wyniosły 8 927 tys. zł, natomiast w spółkach Grupy Kapitałowej Inter Cars – 5 841 tys. zł. 35. Zarządzanie ryzykiem finansowym Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe dotyczy pozostałych należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz należności z tytułu dostaw i usług. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są lokowane w instytucjach finansowych o uznanej reputacji. Grupa stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Ocena wiarygodności kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich klientów wymagających kredytowania powyżej określonej kwoty. Grupa nie wymaga zabezpieczenia majątkowego od swoich klientów w stosunku do aktywów finansowych. Grupa ogranicza ryzyko kredytowe poprzez przeniesienie części odpowiedzialności za ściągalność należności z tytułu dostaw i usług na filiantów, którzy rozliczani są przez Grupę na zasadzie podziału marży. Na dzień sprawozdawczy nie występowała znacząca koncentracja ryzyka kredytowego. Wartość bilansowa każdego aktywa finansowego, również pochodnych instrumentów finansowych, przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe: 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 przekształcone Pożyczki udzielone 9 549 9 506 9 506 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (wyłączając pożyczki udzielone) 1 971 702 1 466 134 1 212 175 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 240 665 233 806 233 806 2 221 916 1 709 446 1 455 487 Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko stopy procentowej dotyczy przede wszystkim zobowiązań ze zmienną stopą procentową oraz udzielonych pożyczek. Grupa korzysta z zobowiązań o zmiennej stopie procentowej. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa nie korzystała z zobowiązań o stałej stopie procentowej. Na dzień sprawozdawczy Grupa nie miała zawartych transakcji zabezpieczających ryzyko zmiany stopy procentowej. Na koniec okresu sprawozdawczego struktura oprocentowanych instrumentów finansowych przedstawia się następująco: Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe (pożyczki udzielone) 9 549 9 506 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 190 160 207 398 Zobowiązania finansowe (zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, papierów dłużnych oraz leasingu finansowego) (1 480 349) (1 321 339) (1 280 640) (1 104 435) Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego na możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników. Poniższe dane pokazują wpływ punktów bazowych na zysk lub stratę netto Grupy w okresie rocznym. na dzień 31.12.2021 wzrost/spadek punkty bazowe Wpływ na wynik netto +100 / -100 (9 259)/ 9 259 +200 / -200 (18 519)/ 18 519 na dzień 31.12.2020 wzrost/spadek punkty bazowe Wpływ na wynik netto +100 / -100 (8 946)/ 8 946 +200 / -200 (17 892)/ 17 892 Ryzyko zmian kursów walut Istotna część zobowiązań z tytułu dostaw i usług wyrażona jest w walutach obcych, w szczególności w EUR. Sprzedaż prowadzona jest przede wszystkim w PLN oraz w UAH, EUR, CZK, LTL, LVL, HUF, HRK, BGN, RON, MDL oraz BAM. Grupa nie zawierała w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku transakcji terminowych zakupu lub sprzedaży walut. EUR USD RON Pozostałe EUR USD RON Pozostałe 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. przekształcone Należności z tytułu dostaw i usług 697 169 1 145 139 453 145 960 380 314 1 689 123 180 161 142 Środki pieniężne 64 519 167 14 695 116 158 73 447 167 8 663 105 984 Kredyty bankowe (179 165) - (46 592) (9 384) (146 583) - (61 474) (7 585) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (350 679) (124 301) (44 203) (108 420) (325 229) (83 653) (30 407) (91 745) Ekspozycja bilansowa brutto 231 844 (122 989) 63 353 144 314 (18 051) (81 797) 39 962 167 796 Ryzyko zmian kursów walut (cd.) EUR USD RON Pozostałe 31 grudnia 2020 r. Należności z tytułu dostaw i usług 177 756 - 123 180 161 141 Środki pieniężne 73 447 167 8 663 105 984 Kredyty bankowe (146 583) - (61 474) (7 585) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (122 670) (8 056) (30 407) (91 745) Ekspozycja bilansowa brutto (18 050) (7 889) 39 962 167 795 Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego na możliwe wahania kursów walutowych przy założeniu niezmienności innych czynników (brak istotnego wpływu na kapitał własny). wpływ na wynik netto waluta wzrost/spadek kursu na dzień 31.12.2021 na dzień 31.12.2020 na dzień 31.12.2020 przekształcone EUR +5% / -5% 9 389/(9 389) (732)/732 (732)/732 +10% / -10% 18 778/(18 778) (1 463)/ 1 463 (1 463)/ 1 463 USD +5% / -5% (4 981)/4 981 (3 313)/3 313 (319)/ 319 +10% / -10% (9 963)/9 963 (6 626)/6 626 (639)/ 639 RON +5% / -5% 2 566/(2 566) 1 618/ (1 618) 1 618/ (1 618) +10% / -10% 5 131/(5 131) 3 236/ (3 236) 3 236/ (3 236) Inne +5% / -5% 5 845/(5 845) 6 796/ (6 796) 6 796/ (6 796) +10% / -10% 11 689/(11 689) 13 591/ (13 591) 13 591/ (13 591) Ryzyko płynności Działalność operacyjna prowadzona jest przy założeniu stałego utrzymania nadwyżki płynnych środków pieniężnych oraz otwartych linii kredytowych. Poniższa tabela przedstawia wartość bieżących aktywów i zobowiązań oraz wskaźników płynności: 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 przekształcone Aktywa obrotowe 4 691 710 3 718 869 3 464 910 Zobowiązania krótkoterminowe 1 709 390 1 527 032 1 273 073 Nadwyżka aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi 2 982 320 2 191 837 2 191 837 Wskaźnik płynności bieżący 2,74 2,44 2,72 Wskaźnik płynności szybki 0,92 0,98 0,98 Wskaźnik płynności natychmiastowy 0,14 0,15 0,18 Wskaźnik płynności bieżący liczony jest jako stosunek stanu majątku obrotowego do stanu zobowiązań krótkoterminowych na koniec danego okresu. Wskaźnik płynności szybki liczony jest jako stosunek stanu majątku obrotowego pomniejszonego o zapasy do stanu zobowiązań krótkoterminowych na koniec okresu. Wskaźnik płynności natychmiastowy liczony jest jako stosunek stanu środków pieniężnych do stanu zobowiązań krótkoterminowych na koniec okresu. Zarządzanie przepływami w Grupie Kapitałowej Inter Cars S.A. („Grupa”) jest absolutnie kluczowe dla funkcjonowania całej organizacji. Punktem centralnym tego zarządzania jest model planowania przepływów obejmujący zapotrzebowanie na kapitał, w tym przede wszystkim zapasy, należności i zobowiązania handlowe. Przewidując zapotrzebowanie na kapitał Grupa monitoruje na bieżąco przepływy finansowe w poszczególnych krajach i dostosowuje do tego odpowiednie źródła finansowania zarówno na poziomie Grupy, jak i rynków lokalnych. Grupa finansuje swoje działania poprzez konsorcjum 7 banków oraz 4 banków spoza konsorcjum. Finansowanie bankowe jest utrzymywane w proporcji 60% kredyty krótkoterminowe i 40% kredyty długoterminowe. Grupa dywersyfikuje źródła finansowanie i emitowała w przeszłości obligacje, które zostały objęte przez inne podmioty niż banki. Ponadto Grupa finansuje swoje zobowiązania z kapitałów własnych, które na dzień 31 grudnia 2021 wyniosły 3 089 mld zł. Grupa reinwestuje środki finansowe uzyskane z działalności, poziom wypłat dywidend jest minimalny i utrzymywany na stałym poziomie. Ponadto dla zapewnienia płynności Grupa utrzymuje stabilną kwotę środków pieniężnych dostępnych w punktach sprzedaży (filiach) na poziomie między 13 a 28 mln zł. Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2021 nadwyżka aktywów obrotowych (składających się przede wszystkim z krótkoterminowych zapasów o średniej rotacji ok 3 miesiące, krótkoterminowych należności oraz gotówki) nad zobowiązaniami krótkoterminowymi wynosi 2 932 mln zł i jest wyższa od nadwyżki wykazanej za rok 2020 o 790 mln zł. Wskazuje to na utrzymywanie płynności finansowej Grupy na odpowiednio wysokim poziomie. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania Grupy na dzień 31 grudnia wg daty zapadalności: 31 grudnia 2021 wymagalne do 3 mies od 3 do 12 mies od 1 roku do 5 lat pow. 5 lat Razem oprocentowane pożyczki i kredyty oraz obligacje - - 650 488 573 872 - 1 224 360 zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - 12 830 39 709 159 080 44 370 255 989 IFRS 16 - 18 407 55 222 215 673 17 291 305 914 zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 411 913 709 326 3 679 (622) 6 1 124 302 411 913 740 563 748 418 948 003 61 667 2 910 564 31 grudnia 2020 przekształcone wymagalne do 3 mies od 3 do 12 mies od 1 roku do 5 lat pow. 5 lat Razem oprocentowane pożyczki i kredyty oraz obligacje - - 484 758 535 527 - 1 020 285 zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - 11 946 35 839 197 614 46 317 291 716 IFRS 16 - 17 071 51 212 198 455 9 025 275 763 IBM - 2 108 6 325 703 - 9 136 zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 291 966 444 572 3 164 11 7 739 720 291 966 475 697 581 298 932 310 55 349 2 336 620 31 grudnia 2020 wymagalne do 3 mies od 3 do 12 mies od 1 roku do 5 lat pow. 5 lat Razem oprocentowane pożyczki i kredyty oraz obligacje - - 484 758 535 527 - 1 020 285 zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - 11 946 35 839 197 614 46 317 291 716 IFRS 16 - 17 071 51 212 198 455 9 025 275 763 IBM - 2 108 6 325 703 - 9 136 zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 38 007 444 572 3 164 11 7 485 761 38 007 475 697 581 298 932 310 55 349 2 082 661 Zarządzanie kapitałem Podstawowym celem zarządzania kapitałem Grupy jest ciągłe utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i wskaźników kapitałowych, wspierających działalność operacyjną i zwiększających wartość dla akcjonariuszy. W zależności od zmian warunków ekonomicznych Grupa może zmieniać strukturę kapitałową w drodze wypłaty dywidendy, zwrotu kapitału lub emisji nowych akcji. W prezentowanym okresie istniały pewne ograniczenia w zarządzaniu kapitałem w związku z posiadanym kredytem konsorcjalnym, o czym więcej w nocie numer 18. Grupa analizuje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto wliczane są oprocentowane zobowiązania z tytułu kredytów bankowych, obligacji i leasingu finansowego, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej. 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 przekształcone Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego 1 342 844 1 321 339 1 321 339 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 716 642 739 720 485 761 (minus) środki pieniężne i ich ekwiwalenty (240 665) (233 806) (233 806) Zadłużenie netto 1 818 821 1 827 253 1 573 294 Kapitał własny 3 089 684 2 395 496 2 395 496 Współczynnik zadłużenia netto do kapitału własnego 0,59 0,76 0,66 Wartość godziwa Zdaniem Zarządu bilansowa wartość aktywów i zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. 36. Zdarzenia po dacie bilansu Do 24 lutego br. sprzedaż na Ukrainie odbywała się normalnie, potem działalność została zawieszona ze względu na rozpoczęcie działań wojennych przez Rosję. Obecnie sprzedaż w Ukrainie jest wznawiana stopniowo, obecnie funkcjonuje 30 filii z 38, jednak sprzedaż odbywa się w znacznie mniejszym zakresie niż przed 24 lutego 2022. Sprzedaż za marzec 2022 była mniej więcej na poziomie 20 proc. sprzedaży z marca ubiegłego roku. Nasi ukraińscy pracownicy wykazują się niebywałym hartem ducha i determinacją, wspieramy ich działania i naszą intencją jest pozostanie w Ukrainie. W 2021 roku sprzedaż spółki ukraińskiej wyniosła 580 mln zł, co stanowiło 4,73 proc. ubiegłorocznej sprzedaży grupy. W związku ze zniszczeniem magazynu centralnego należącym do naszej spółki zależnej w Ukrainie dokonaliśmy odpisu aktualizującego w wysokości 75 mln zł, który dotyczył wartości towarów i środków trwałych w tej lokalizacji. Odpis wpłynie na wynik pierwszego kwartału 2022. Łączna wartość aktywów netto naszej spółki w Ukrainie to 150 mln zł, aczkolwiek trzeba zaznaczyć, że pozostałe aktywa nie objęte odpisem, są rozproszone w wielu lokalizacjach, przede wszystkim tam, gdzie działania wojenne nie są nasilone. W Rosji i Białorusi nie prowadziliśmy bezpośredniej sprzedaży poprzez podmioty zależne. Ponadto, na początku marca 2022 za kwotę brutto 6 994,8 tys. zł, została zbyta nieruchomość w Szczecinie, będąca własnością spółki IC Development & Finance Sp. z o.o.. 37. Istotne oceny i oszacowania Sporządzenie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Jednostki Dominującej użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Rzeczywiste wartości tych pozycji mogą się różnić od wartości szacowanych. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. W zmianach szacunków są uwzględniane zysk lub strata okresu, w którym nastąpiła zmiana. Informacja na temat szczególnie istotnych obszarów podlegających ocenom i szacunkom, wpływających na sprawozdanie finansowe została ujawniona w notach: ● Nota 12 Podatek odroczony (Zarząd dokonuje oceny czy realizacja różnic przejściowych oraz możliwość wykorzystania strat podatkowych w jednostkach zależnych jest prawdopodobna oraz szacuje niepewność dotyczącą przewidywanych zmian w obowiązujących przepisach podatkowych), ● Nota 13 Odpisy aktualizujące zapasy (Zarząd dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości zapasów; stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości netto możliwych do uzyskania), ● Nota 14 Odpisy aktualizujące należności (na dzień sprawozdawczy Grupa ocenia czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika należności lub grupy należności; jeżeli wartość odzyskiwalna składnika aktywów jest niższa od jego wartości bilansowej Grupa dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości planowanych przepływów pieniężnych), ● Nota 6/7/8 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, szacunki odnośnie okresu ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznego użytkowania danego składnika rzeczowych aktywów trwałych lub wartości niematerialnych; okresy ekonomicznego użytkowania są weryfikowane przynajmniej raz w ciągu roku obrotowego; Zarząd Spółki dominującej dokonuje również oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości składników aktywów; stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów). Jednym z istotnych oszacowań Zarządu Grupy są szacunki dotyczące bonusów handlowych otrzymywanych od dostawców z tytułu zakupów towarów handlowych. Bonusy należne Grupie, z tytułu wykonania planów zakupowych, ujmowane są w wartościach oczekiwanych i zaliczane do wyniku proporcjonalnie do rotacji sprzedanych towarów. 38. Kontynuacja działalności i działalność zaniechana Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Grupa nie zaniechała w okresie sprawozdawczym żadnej z dotychczas prowadzonych działalności. Grupa nie przewiduje również zaniechania tych działalności w okresie następnym. Najistotniejszym zdarzeniem, które może mieć wpływ na wyniki finansowe Grupy w kolejnych okresach jest prowadzenie działań wojennych przez Federację Rosyjską przeciwko Ukrainie. W związku z czasowym wstrzymaniem sprzedaży w spółce ukraińskiej, Grupa nie jest w stanie oszacować na chwilę obecną utraconych korzyści w 2022 roku. Grupa ocenia, że na obecną chwile nie ma przesłanek, które wskazywałyby na utratę możliwości kontynuacji działalności Grupy. Rozwój sytuacji jest jednak bardzo dynamiczny i nieprzewidywalny. W związku z powyższym Zarząd analizuje na bieżąco sytuację związaną z eskalacją konfliktu zbrojnego w Ukrainie i nie wyklucza, że ewentualne nowe uwarunkowania i zmiany mogą w sposób istotny wpływać na działalność i wyniki finansowe Grupy. INFORMACJA ZARZĄDU INTER CARS S.A. DOTYCZĄCA DOKONANIA WYBORU FIRMY AUDYTORSKIEJ PRZEPROWADZAJĄCEJ BADANIE ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd spółki Inter Cars S.A. z siedzibą w Warszawie („Spółka”), działając na podstawie § 71 ust. 1 pkt 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, oraz w oparciu o przedstawione w tym zakresie oświadczenie Rady Nadzorczej Spółki, informuje, że wybór firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Inter Cars S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku został dokonany zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej. Ponadto, Zarząd Spółki informuje, iż: ● firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej; ● są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji; ● Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 27 kwietnia 2022 r. OŚWIADCZENIA ZARZĄDU I ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Inter Cars S.A. niniejszym oświadcza, że: · zgodnie z jego najlepszą wiedzą, roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Inter Cars S.A. („Inter Cars”) i dane porównawcze zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, wydanymi i obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszych sprawozdań finansowych oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy Inter Cars S.A · Komentarz do raportu rocznego, stanowiący roczne sprawozdanie z działalności Grupy Inter Cars zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Inter Cars S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Maciej Oleksowicz Prezes Zarządu Krzysztof Soszyński Wiceprezes Zarządu Wojciech Twaróg Członek Zarządu Piotr Zamora Członek Zarządu Julita Pałyska Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Warszawa, 28 kwietnia 2022 r.

AI Terminal

More from Inter Cars S.A.

Talk to a Data Expert