Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 28, 2022
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Raport ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 2 Spis treści Sprawozdanie z całkowitych dochodów .................................................................................................................................. 3 Sprawozdanie z sytuacji finansowej ........................................................................................................................................ 4 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .......................................................................................................................... 5 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ............................................................................................................................... 6 1 Informacje ogólne ................................................................................................................................................................ 7 2 Struktura Grupy Kapitałowej .................................................................................................................................................. 8 3 Podstawa sporządzenia ......................................................................................................................................................... 9 4 Zarządzanie ryzykiem finansowym ....................................................................................................................................... 24 5 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym ...................................................................................................................................... 26 6 Szacowanie wartości godziwej ............................................................................................................................................. 27 7 Profesjonalny osąd ............................................................................................................................................................. 28 8 Istotne oszacowania i założenia użyte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego .............................................................. 28 9 Informacje dotyczące segmentów działalności ...................................................................................................................... 33 10 Rzeczowe aktywa trwałe ..................................................................................................................................................... 33 11 Aktywa filmowe i programowe ............................................................................................................................................. 35 12 Aktywa niematerialne pozostałe ........................................................................................................................................... 37 13 Nieruchomości inwestycyjne ................................................................................................................................................ 37 14 Inwestycje w jednostkach zależnych .................................................................................................................................... 38 15 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych ......................................................................................................................... 39 16 Instrumenty finansowe według typu .................................................................................................................................... 41 17 Wartość i jakość aktywów finansowych ................................................................................................................................ 42 18 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami, należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe ....................................... 47 19 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ....................................................................................................................................... 49 20 Kapitał zakładowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej ...................................................................... 49 21 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe ....................... 50 22 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego......................................................................................................................... 54 23 Rezerwy ............................................................................................................................................................................. 55 24 Podatek dochodowy ............................................................................................................................................................ 55 25 Przychody z umów z klientami ............................................................................................................................................. 57 26 Koszty według rodzaju ........................................................................................................................................................ 57 27 Koszty świadczeń pracowniczych ......................................................................................................................................... 57 28 Przychody i koszty finansowe .............................................................................................................................................. 58 29 Pozostałe przychody, zyski, koszty i straty operacyjne ........................................................................................................... 58 30 Zysk na akcję ..................................................................................................................................................................... 58 31 Dywidenda na akcję ............................................................................................................................................................ 59 32 Nabycie jednostek gospodarczych, zbycie udziałów, fuzje...................................................................................................... 59 33 Zobowiązania i aktywa warunkowe ...................................................................................................................................... 59 34 Zdarzenia po dniu bilansowym ............................................................................................................................................. 61 35 Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................................................ 62 36 Wyjaśnienia do wybranych pozycji sprawozdania z przepływów pieniężnych ........................................................................... 63 37 Informacje o podmiocie badającym sprawozdanie finansowe ................................................................................................. 64 ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 3 Sprawozdanie z całkowitych dochodów 12 miesięcy zakończone 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 31 grudnia Nota 2021 2020 Przychody ze sprzedaży usług 25 131 452 116 245 Koszt wytworzenia sprzedanych usług 26 (105 491) (97 484) Zysk brutto ze sprzedaży 25 961 18 761 Koszty ogólnego zarządu 26 (12 405) (11 740) Pozostałe przychody w tym: 29 10 973 6 503 Przychody z tytułu odsetek 1 532 882 Pozostałe koszty w tym: 29 (6 749) (1 361) Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (6 287) (1 115) Zysk z działalności operacyjnej 17 780 12 163 Przychody finansowe 28 117 798 Koszty finansowe 28 (212) (271) Zysk przed opodatkowaniem 17 685 12 690 Podatek dochodowy 24 (3 188) (2 230) Zysk netto z działalności kontynuowanej 14 497 10 460 Zysk (strata) z działalności zaniechanej - - Zysk netto roku obrotowego 14 497 10 460 Pozostałe dochody całkowite - - Dochody całkowite razem 14 497 10 460 Zysk na akcję przypadający na akcjonariuszy Spółki w trakcie okresu (wyrażony w złotych na jedną akcję) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: 0,17 0,12 - z działalności kontynuowanej 30 0,17 0,12 - z działalności zaniechanej - - Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: 0,17 0,12 - z działalności kontynuowanej 30 0,17 0,12 - z działalności zaniechanej - - ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 4 Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Nota Rzeczowe aktywa trwałe 10 45 072 45 851 Aktywa filmowe i programowe 11 2 195 2 512 Aktywa niematerialne pozostałe 12 738 1 236 Nieruchomości inwestycyjne 13 13 834 16 766 Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach 14,15 96 655 96 155 Aktywa finansowe - udzielone pożyczki 17 10 108 16 013 Aktywa trwałe 168 602 178 533 Aktywa filmowe i programowe 11 1 146 4 561 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe należności krótkoterminowe, w tym: 18 22 625 22 132 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami 21 004 21 591 Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe 1 621 541 Należności z tytułu podatku dochodowego 18 1 386 941 Aktywa finansowe - udzielone pożyczki 17 35 166 21 133 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 18 063 23 507 Aktywa obrotowe 78 386 72 274 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 13 2 514 - Razem aktywa 249 502 250 807 Kapitał zakładowy 20 8 430 8 430 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 178 343 178 343 Zatrzymane zyski w tym: 30 502 28 650 Wynik finansowy bieżącego okresu 14 497 10 460 KAPITAŁ WŁASNY 217 275 215 423 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24 1 272 149 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 22 2 492 2 898 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe, w tym: 21 15 615 12 351 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 3 895 - Zobowiązania pozostałe 561 963 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 11 159 11 388 Zobowiązania długoterminowe 19 379 15 398 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 22 1 357 1 802 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe, w tym: 21 9 186 16 120 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 6 541 10 563 Zobowiązania pozostałe 2 096 4 832 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 549 725 Rezerwy 23 1 839 2 064 Zobowiązania krótkoterminowe 12 382 19 986 Zobowiązania wchodzące w skład grup do zbycia 466 - Razem zobowiązania 32 227 35 384 Razem kapitał własny i zobowiązania 249 502 250 807 ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 5 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Nota Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Zatrzymane zyski Razem kapitał własny 1 stycznia 2021 8 430 178 343 28 650 215 423 Dochody całkowite za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 - - 14 497 14 497 Wypłata dywidendy 31 - - (12 645) (12 645) 31 grudnia 2021 8 430 178 343 30 502 217 275 Nota Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Zatrzymane zyski Razem kapitał własny 1 stycznia 2020 8 430 178 343 24 934 211 707 Dochody całkowite za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 - - 10 460 10 460 Wypłata dywidendy 31 - - (6 744) (6 744) 31 grudnia 2020 8 430 178 343 28 650 215 423 ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 6 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 12 miesięcy zakończone 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 31 grudnia Nota 2021 2020 Zysk przed opodatkowaniem 17 685 12 690 Korekty: (2 211) 11 496 Amortyzacja 26 7 316 13 850 Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych 205 (660) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (9 146) (2 641) Zysk (strata) z tytułu utraty wartości aktywów finansowych 6 287 1 090 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (35) 113 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (405) (3 772) Zmiana stanu rezerw (225) (469) Zmiana stanu aktywów filmowych i programowych 36 (835) (2 072) Zmiana stanu należności krótkoterminowych (493) 6 015 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 36 (1 688) (4 207) Inne korekty z działalności operacyjnej 36 (682) 175 Podatek dochodowy (zapłacony / zwrócony) (2 510) 4 074 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 15 474 24 186 Działalność inwestycyjna Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych 1 513 122 Wpływy z tytułu spłaty udzielonych pożyczek 6 895 6 786 Wpływy z dywidend 7 742 1 872 Odsetki otrzymane 631 455 Sprzedaż udziałów w spółkach zależnych i stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach 50 - Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych (2 617) (2 676) Objęcie udziałów w spółkach zależnych i stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach (550) (250) Udzielone pożyczki (20 616) (17 094) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (6 952) (10 785) Działalność finansowa Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 31 (12 645) (6 744) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (1 195) (1 008) Odsetki (126) (118) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (13 966) (7 870) Przepływy pieniężne netto razem (5 444) 5 531 Środki pieniężne na początek okresu 23 507 17 976 Środki pieniężne na koniec okresu w tym: 18 063 23 507 - o ograniczonej możliwości dysponowania 4 940 4 283 ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 7 1 Informacje ogólne ATM Grupa (zwana dalej “Spółką”) jest spółką akcyjną utworzoną w oparciu o Kodeks spółek handlowych. Sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. Nazwa: ATM Grupa S.A. Forma prawna: Spółka akcyjna Siedziba: Bielany Wrocławskie, ul. Dwa Światy 1, 55-040 Kobierzyce Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Organ prowadzący rejestr, numer KRS i data rejestracji: Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS nr 0000157203; zarejestrowano dnia 1 kwietnia 2003 r. Numer statystyczny REGON i data nadania: REGON 930492316; nadano dnia 22 kwietnia 2003 roku Zgodnie ze statutem Spółki czas jej trwania jest nieokreślony. Spółka powstała w 2003 roku, w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością ATM Sp. z o.o. w spółkę akcyjną. Statut Spółki sporządzono w formie aktu notarialnego w Kancelarii Notarialnej we Wrocławiu w dniu 20 marca 2003 roku przed notariuszem Elżbietą Radojewską i zarejestrowano w Rep. A nr 1842/2003. Od dnia 5 lutego 2004 roku akcje Spółki notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Spółka ATM Grupa S.A. jest ostateczną jednostką dominującą Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. W skład Zarządu Spółki w 2021 roku wchodzili: • Andrzej Muszyński – Prezes Zarządu, • Przemysław Kmiotek – Wiceprezes Zarządu, • Emil Dłużewski – Członek Zarządu, • Paweł Tobiasz – Członek Zarządu. W dniu 14 stycznia 2022 roku Pan Paweł Tobiasz złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu ze skutkiem na 31 stycznia 2022 roku. W skład Rady Nadzorczej Spółki w 2021 roku wchodzili: • Tomasz Kurzewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej, • Marcin Michalak – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, • Barbara Pietkiewicz – Członek Rady Nadzorczej, • Katarzyna Beuch – Członek Rady Nadzorczej, • Artur Hoffman – Członek Rady Nadzorczej. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej nie zmienił się. ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 8 2 Struktura Grupy Kapitałowej Niniejsze sprawozdanie finansowe jest jednostkowym sprawozdaniem finansowym ATM Grupa S.A., będącej jednocześnie jednostką dominującą w Grupie ATM Grupa. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Spółkę w podmiotach zależnych i jednostkach stowarzyszonych jest równy udziałowi Spółki w kapitałach tych jednostek. Grupa sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku, którym objęte zostały dane jednostek przedstawionych w tabeli poniżej: Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Charakterystyka powiązania kapitałowego / metoda konsolidacji % własności posiadanych praw głosu Data objęcia / nabycia udziałów ATM Grupa S.A. Bielany Wrocławskie, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Jednostka dominująca Nie dotyczy Nie dotyczy ATM System Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Zależna / pełna 100% 12 lutego 2001 Studio A Sp. z o.o. Warszawa, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Zależna / pełna 75% 18 lipca 2007 ATM Studio Sp. z o.o. Warszawa, Polska Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi Zależna / pełna 100% 14 maja 2009 ATM Inwestycje Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków Zależna / pełna 100% 1 marca 2012 Production Services Poland Sp. z o.o. Warszawa, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Zależna / pełna 100% 19 lipca 2017 ATM Living AB i jej jednostki zależne Malmo, Szwecja Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków Zależna / pełna 100% 18 stycznia 2018 ATM Rozrywka Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska Nadawanie programów telewizyjnych Zależna / pełna 100% 18 listopada 2020 ATM Grupa S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku posiada inwestycje w następujących jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach: Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Charakterystyka powiązania kapitałowego / metoda konsolidacji % własności posiadanych praw głosu Data objęcia / nabycia udziałów BoomBit S.A. Gdańsk, Polska Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Stowarzyszona / metoda praw własności 30,90% 18 września 2010 FM Aldentro Sp. z o.o. wraz ze spółką zależną Aldentro Sp. z o.o. Warszawa, Polska Działalność rozrywkowa i rekreacyjna Stowarzyszona (do 30.12.2021) Wspólne przedsięwzięcie (od 31.12.2021) / metoda praw własności 33,33% (do 30.12.2021) 50% (od 31.12.2021) 21 sierpnia 2013 ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 9 Fundacja Miasto Dzieci Bielany Wrocławskie, Polska Działalność dobroczynna - realizacja zadań edukacyjnych dla dzieci i młodzieży szkolnej Stowarzyszona / niekonsolidowana 50% 13 maja 2014 ATM Virtual Sp. z o.o. (dawniej Mahenta Sp. z o.o.) Warszawa, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności 50% 29 października 2021 W porównaniu ze stanem na koniec ostatniego roku obrotowego stan posiadanych inwestycji uległ zmianie. W dniu 16 września 2021 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki FM Aldentro Sp. z o.o. podjęło uchwałę o obniżeniu kapitału zakładowego spółki FM Aldentro poprzez dobrowolne umorzenie stu udziałów stanowiących 33,33% kapitału zakładowego, należących do jednego ze wspólników. Umowę nabycia udziałów spółka podpisała w dniu 30 grudnia 2021 roku. W związku z powyższym ATM Grupa S.A. do dnia 30 grudnia 2021 roku posiadała 33,33% udziałów, a od dnia 31 grudnia 2021 roku posiada 50% udziałów w spółce FM Aldentro Sp. z o.o. Umorzenie udziałów zostało zarejestrowane przez KRS w dniu 3 marca 2022 roku. W dniu 29 października 2021 roku spółka ATM Grupa S.A. przystąpiła do spółki i objęła 50% udziałów w spółce Mahenta Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 500 tys. zł. Podstawową działalnością spółki Mahenta Sp. z o.o. jest działalność związana z produkcją nagrań wideo i programów telewizyjnych przy zastosowaniu wirtualnych lokacji. W dniu 2 lutego 2022 roku nastąpiła zmiana nazwy spółki z Mahenta Sp. z o.o. na ATM Virtual Sp. z o.o. W dniu 25 listopada 2021 roku spółka ATM Grupa S.A. podpisała umowę założenia nowej spółki pod nazwą ATM Baltic Sp. z o.o. Spółka ATM Grupa S.A. objęła 50% udziałów w kapitale zakładowym nowo utworzonej spółki, o wartości nominalnej 50 tys. zł. W dniu 1 grudnia 2021 roku spółka ATM Baltic Sp. z o.o. została wpisana do rejestru przedsiębiorców KRS. Podstawową działalnością spółki ATM Baltic Sp. z o.o. jest działalność związana z realizacją projektów budowalnych związanych ze wznoszeniem budynków. W dniu 16 grudnia 2021 roku spółka ATM Grupa S.A. sprzedała posiadane udziały spółki ATM Baltic Sp. z o.o. jednostce zależnej ATM Inwestycje Sp. z o.o. Udział ATM Grupa S.A. we własności i w posiadanych prawach głosu w pozostałych spółkach zależnych i jednostkach stowarzyszonych na dzień 31 grudnia 2021 roku, w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku, nie zmienił się. 3 Podstawa sporządzenia Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej. Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga użycia pewnych znaczących szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu dokonywania własnych ocen w ramach stosowania przyjętych przez Spółkę zasad rachunkowości. Zagadnienia, które wymagają dokonywania istotnych ocen lub cechują się szczególną złożonością w obszarach, w których poczynione założenia i szacunki mają istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, przedstawiono w notach 7 i 8. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych (PLN), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 10 3.1 Informacje o standardach i interpretacjach, które zostały zastosowane od 1 stycznia 2021 roku Zastosowane nowe i zmienione standardy i interpretacje przyjęte przez Spółkę Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku za wyjątkiem standardów, zmian do standardów i interpretacji, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po 1 stycznia 2021 roku. Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. • Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 związane z reformą IBOR - w odpowiedzi na oczekiwaną reformę stóp referencyjnych (reforma IBOR) Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała drugą część zmian do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16. Zmiany odnoszą się do kwestii księgowych, które pojawią się w momencie, gdy instrumenty finansowe oparte na IBOR przejdą na nowe stopy procentowe. Zmiany wprowadzają szereg wytycznych i zwolnień, w szczególności praktyczne uproszczenie w przypadku modyfikacji umów wymaganych przez reformę, które będą ujmowane poprzez aktualizację efektywnej stopy procentowej, zwolnienie z obowiązku zakończenia rachunkowości zabezpieczeń, tymczasowe zwolnienie z konieczności identyfikacji komponentu ryzyka, a także obowiązek zamieszczenia dodatkowych ujawnień, • Zmiana do MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - zmiana odracza zastosowanie standardu MSSF 9 „Instrumenty finansowe” do dnia 1 stycznia 2023 roku do momentu rozpoczęcia obowiązywania MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”. • Zmiany do MSSF 16 Leasing - w związku z pandemią koronawirusa (COVID-19), w 2020 roku wprowadzono zmianę do standardu MSSF 16, która umożliwiła zastosowanie uproszczenia w zakresie oceny, czy zmiany w umowach leasingowych wprowadzone w czasach pandemii stanowią modyfikacje leasingu. W rezultacie leasingobiorcy mogą skorzystać z uproszczenia polegającego na niestosowaniu wytycznych MSSF 16 dotyczących modyfikacji umów leasingowych. Zmiana ta dotyczyła redukcji w opłatach leasingowych należnych do dnia 30 czerwca 2021 roku i wcześniej, i miała zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub później. W marcu 2021 roku Rada wydłużyła dostępność praktycznego rozwiązania dotyczącego ulg w płatnościach leasingowych do czerwca 2022 roku. Zmiana została zatwierdzona przez Unię Europejską do zastosowania począwszy od 1 stycznia 2021 roku. Powyższe zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, które zostały opublikowane, lecz dotychczas nie weszły w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. 3.2 Standardy, zmiany i interpretacje istniejących standardów, które zostały opublikowane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: • MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe oraz zmiany do MSSF 17 - został wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 18 maja 2017 roku, natomiast zmiany do MSSF 17 opublikowano 25 czerwca 2020 roku. Nowy zmieniony standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala na ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 11 różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. MSSF 17 zasadniczo zmieni rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi. • Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć - opublikowane w maju 2020 roku zmiany do standardu mają na celu zaktualizowanie stosownych referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzając zmian merytorycznych dla rachunkowości połączeń przedsiębiorstw. • Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe - zmiana wprowadza zakaz korygowania kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o kwoty uzyskane ze sprzedaży składników wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zamiast tego jednostka rozpozna ww. przychody ze sprzedaży i powiązane z nimi koszty bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. • Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe - zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień odnośnie do kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. • Roczne zmiany do MSSF 2018 – 2020 - wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. • Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - zmiana do MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które zostały zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyjaśnia, że informacje na temat polityk rachunkowości są istotne, jeżeli w przypadku ich braku, użytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumieć innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano również zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotności w praktyce, aby zapewnić wytyczne dotyczące stosowania pojęcia istotności do ujawnień dotyczących zasad rachunkowości. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 roku. • Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów - w lutym 2021 roku Rada opublikowała zmianę do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” w zakresie definicji wartości szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyjaśnia, w jaki sposób jednostki powinny odróżniać zmiany zasad rachunkowości od zmian wartości szacunkowych. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 roku. • Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe. Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. • Zmiany do MSR 12 Podatek odroczony - Zmiany do MSR 12 precyzują, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Przed zmianą do standardu istniały niejasności co do tego, czy zwolnienie dotyczące ujmowania podatku odroczonego rozpoznanego po raz pierwszy miało zastosowanie do tego typu transakcji, tj. w przypadku których ujmowane są zarówno aktywa, jak i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego. Wprowadzone zmiany do MSR 12 wyjaśniają, że zwolnienie nie ma ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 12 zastosowania oraz że jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji. Zmiany nakładają na spółki obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują powstanie jednakowych różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu i odliczeniu. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie została jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. • Zmiana do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – zmiana ta dotyczy wymogów przejściowych w związku z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 9 „Instrumenty finansowe”. Zmiana wprowadza możliwość poprawy użyteczności informacji dla inwestorów na temat pierwszego zastosowania nowego standardu. Zmiana dotyczy wyłącznie przejścia ubezpieczycieli na nowy standard, nie ma wpływu na żadne inne wymogi zawarte w MSSF 17. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie została jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. • MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe - standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności, z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony. • Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami – zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią „biznes” (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią „biznes”, inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów. Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską. Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. 3.3 Ważniejsze stosowane przez Spółkę zasady rachunkowości Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przedstawione zostały poniżej. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych latach w sposób ciągły, o ile nie podano inaczej. a) Jednostki zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 13 Jednostki zależne Jednostki zależne to wszelkie jednostki (w tym spółki celowe), w odniesieniu do których Spółka ma prawo kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu liczby akcji zapewniającej ponad połowę ogólnej liczby praw głosu. Przy dokonywaniu oceny, czy Spółka kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić na akcje. Inwestycje w jednostkach zależnych ujmuje się początkowo według kosztu, a następnie według kosztu pomniejszonego o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Jednostki stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia Jednostki stowarzyszone obejmują jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje ani nie sprawuje wspólnej kontroli nad polityką finansową i operacyjną. Zazwyczaj Spółka wywiera znaczący wpływ na jednostkę gdy posiada od 20% do 50% praw głosu. Wspólne przedsięwzięcia to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej stron podejmuje działalność gospodarczą podlegającą współkontroli. Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące tej działalności wymagają jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości. b) Sprawozdawczość dotycząca segmentów operacyjnych Segmenty operacyjne są przedstawiane w sposób spójny ze sprawozdawczością wewnętrzną dostarczaną głównemu decydentowi operacyjnemu. Główny decydent operacyjny, odpowiedzialny za alokację zasobów i ocenę wyników segmentów operacyjnych, został określony jako Zarząd Spółki. c) Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim, która jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacyjną Spółki. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji lub wyceny, jeżeli pozycje podlegają przeszacowaniu. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i udziałów w aktywach netto. Zyski i straty na różnicach kursowych odnoszące się do pożyczek oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przedstawiane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji Przychody finansowe lub Koszty finansowe. Wszystkie pozostałe zyski lub straty prezentowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji Pozostałe przychody lub Pozostałe koszty. d) Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według kosztu historycznego pomniejszonego o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Koszt historyczny uwzględnia wydatki bezpośrednio związane z nabyciem danych aktywów. Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 14 ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wartość bilansową wymienionych części zamiennych usuwa się z bilansu. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do sprawozdania z całkowitych dochodów w okresie obrotowym, w którym je poniesiono. Grunty nie podlegają amortyzacji. Amortyzację innych środków trwałych nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia ich wartości początkowej pomniejszonych o wartość końcową, przez okresy ich użytkowania, które dla poszczególnych grup środków trwałych wynoszą: • budynki i budowle 25-40 lat • maszyny i urządzenia 10-15 lat • środki transportu 3-5 lat • inne środki trwałe 3-8 lat Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania środków trwałych i ewentualnej ich zmiany dokonuje się na każdy dzień bilansowy. W przypadku, gdy wartość bilansowa środka trwałego przewyższa jego oszacowaną wartość odzyskiwalną, jego wartość bilansową spisuje się natychmiast do poziomu wartości odzyskiwalnej. Utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w pozycji Odpisy z tytułu utraty wartości (dla rzeczowych aktywów trwałych pozostających w użytkowaniu) lub Pozostałe koszty (dla rzeczowych aktywów trwałych, które nie będą wykorzystywane w dalszej działalności i tym samym ulegają wykreśleniu z ewidencji środków trwałych). Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych ustala się drogą porównania wpływów ze sprzedaży z ich wartością bilansową i ujmuje w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w pozycji Pozostałe przychody lub Pozostałe koszty. e) Aktywa filmowe i programowe Do aktywów filmowych i programowych zalicza się między innymi koszty prac rozwojowych, polegające na wytworzeniu filmu fabularnego lub innych programów, co do których nie planuje się przeniesienia całości praw autorskich na emitenta lub innego odbiorcę, a jednocześnie wiarygodne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości przyniosą one korzyści ekonomiczne. Koszty prac rozwojowych bezpośrednio związane z zaprojektowaniem i wytworzeniem dających się zidentyfikować i unikatowych programów telewizyjnych, filmów fabularnych oraz innych form twórczych, kontrolowanych przez Spółkę ujmuje się jako aktywa filmowe i programowe, jeśli spełniają następujące kryteria: • możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia programu tak, aby nadawał się do użytkowania; • kierownictwo ma zamiar ukończenia programu oraz jego użytkowania lub sprzedaży; • istnieje zdolność do użytkowania lub sprzedaży programu; • znany jest sposób, w jaki program będzie przysparzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne; • dostępne są środki techniczne, finansowe i inne, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży programu; oraz • istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować programowi. Koszty, które mogą zostać przyporządkowane bezpośrednio, a są aktywowane jako część produktu w postaci programu, obejmują koszty zatrudnienia i otrzymanych usług związane z pracami rozwojowymi dotyczącymi programu oraz stosowną część właściwych kosztów pośrednich. W okresie trwania prac rozwojowych zmierzających do wytworzenia programu ich koszty prezentowane są w aktywach filmowych i programowych obrotowych (produkcja w toku). Pozostałe nakłady na prace rozwojowe, niespełniające tych kryteriów, ujmowane są jako koszt w chwili poniesienia. Koszty prac rozwojowych uprzednio ujęte jako koszt nie są w następnym okresie ujmowane jako aktywa. ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 15 Do aktywów filmowych i programowych zalicza się również częściowe prawa. Przykładem zatrzymanych częściowych praw są licencje, prawo do sprzedaży zagranicznej, prawo do formatu programu, prawo do korzystania ze scenariuszy. Nabyte przez Spółkę na mocy umów licencyjnych prawa do programów oraz związane z nimi powstałe zobowiązania są ujmowane jako aktywa i zobowiązania w wartości bieżącej w chwili, gdy dany program zostaje Spółce przekazany i rozpoczyna się okres obowiązywania licencji. Amortyzację nalicza się w zależności od schematu konsumowania korzyści ekonomicznych związanych z zakończonymi pracami rozwojowymi, jednak przez okres nie dłuższy niż 10 lat. Odpis z tytułu utraty wartości aktywów filmowych i programowych zalicza się do Kosztu wytworzenia sprzedanych usług (w przypadku projektów kontynuowanych) oraz do Pozostałych kosztów (w przypadku projektów zaniechanych). Klasyfikacja na trwałe i obrotowe Do aktywów filmowych i programowych trwałych zalicza się między innymi zakończone prace rozwojowe, polegające na wytworzeniu filmu fabularnego lub innych programów, co do których nie planuje się przeniesienia całości praw autorskich na emitenta lub innego odbiorcę, a jednocześnie wiarygodne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości przyniosą one korzyści ekonomiczne. Na aktywa filmowe i programowe obrotowe składają się przede wszystkim niezakończone prace rozwojowe (polegające na wytworzeniu filmu fabularnego lub programu na własne ryzyko) oraz nabyte scenariusze i prawa do ekranizacji. f) Aktywa niematerialne pozostałe Koncesje, patenty i licencje Koncesje, patenty i licencje, nabyte oddzielnie wykazuje się według kosztu historycznego. Koncesje, patenty i licencje nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych ujmowane są według wartości godziwej na dzień nabycia. Koncesje, patenty i licencje, posiadają określone okresy ekonomicznej użyteczności i wykazywane są w bilansie według ceny nabycia, pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Dodatkowe opłaty poniesione po początkowym ujęciu nabytych koncesji, patentów i licencji, po uwzględnieniu udzielonych rabatów, upustów i skont, powiększają ich cenę nabycia. Amortyzację nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia kosztu przez szacowany okres ich użytkowania: • Koncesje – okres ich obowiązywania wynikający z decyzji administracyjnej, • Znaki towarowe i licencje – od 2 do 7 lat. Oprogramowanie komputerowe Nakłady na nabyte oprogramowanie komputerowe są kapitalizowane w wysokości kosztów poniesionych na ich nabycie oraz ponoszonych na doprowadzenie tego oprogramowania do użytkowania. Licencje na oprogramowanie są amortyzowane przez szacowany okres ich użytkowania od 3 do 5 lat. Koszty związane z utrzymaniem programów komputerowych spisywane są w koszty z chwilą poniesienia. g) Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości (grunt, budynek lub część budynku), które jednostka traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, przy czym nieruchomość taka nie jest: • wykorzystywana przy produkcji, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych; • przeznaczona na sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki. ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 16 Do nieruchomości inwestycyjnych zalicza się również nieruchomości używane na podstawie umowy dzierżawy długoterminowej (w szczególności prawo wieczystego użytkowania gruntu), oraz nieruchomości w trakcie przebudowy (ulepszenia), jeśli jednocześnie spełniają powyższe warunki dla ujęcia jej jako nieruchomości inwestycyjnej. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wartości bilansowej nie uwzględnia się kosztów utrzymania nieruchomości inwestycyjnej. Koszty te są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie poniesienia. Na każdy dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej. Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskana w przyszłości żadnych korzyści wynikających z jej zbycia. Zyski lub straty wynikające ze zbycia nieruchomości inwestycyjnej ustala się jako różnicę między przychodami netto ze zbycia a wartością bilansową z najnowszych śródrocznych, kwartalnych lub rocznych sprawozdań finansowych, zaktualizowaną na dzień sprzedaży danego składnika aktywów o ewentualne poniesione nakłady. h) Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie. i) Aktywa finansowe Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie: • Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, • Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, • Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są składniki aktywów finansowych utrzymywane dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, które są wyłącznie spłatą kapitału i odsetek oraz zdały test umownych przepływów pieniężnych (tzw. test SPPI). Do kategorii tej Spółka zalicza udzielone pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług, należności pozostałe oraz depozyty. Aktywa te wyceniane są przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności do 12 miesięcy od dnia bilansowego nie podlegają dyskontowaniu i wyceniane są w wartości nominalnej. Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody zalicza się składnik spełniający oba poniższe warunki: a) jest utrzymywany zarówno w celu otrzymywania umownych przepływów pieniężnych, jaki i w celu sprzedaży, b) umowne przepływy pieniężne są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego. ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 17 Na dzień 31 grudnia 2021 roku żadne aktywa finansowe nie zostały wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Składniki aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Na dzień 31 grudnia 2021 roku żadne aktywa finansowe nie zostały wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia. Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią. W sytuacji, gdy Spółka: • posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz • zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto. Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione obydwa kryteria opisane powyżej. j) Kompensata w przypadku instrumentów finansowych Aktywa i zobowiązania finansowe podlegają kompensacie, a kwota netto wykazywana jest w bilansie, jeżeli występuje prawnie egzekwowalne uprawnienie do dokonania kompensaty ujmowanych kwot oraz jeżeli istnieje zamiar dokonania rozliczenia w kwocie netto bądź sprzedaży składnika aktywów i jednoczesnego rozliczenia zobowiązania. k) Należności handlowe i z tytułu umów z klientami Należności handlowe obejmują należności z tytułu dostaw i usług związanych bezpośrednio z bieżącą działalnością operacyjną. Do należności handlowych Spółka zalicza między innymi należności szacowane z tytułu zastosowania rozpoznania przychodu metodą stopnia zaawansowania prac. Należności handlowe ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania należności nie podlegają dyskontowaniu. l) Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe Należności pozostałe obejmują w szczególności: • zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, • należności budżetowe, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odrębną pozycję, • rozliczenia międzyokresowe. ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 18 Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu. m) Utrata wartości aktywów Aktywa niefinansowe Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania, takie jak wartość firmy, nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch kwot: wartości godziwej aktywów, pomniejszonej o koszty sprzedaży, lub wartości użytkowej. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębne przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, oceniane są na każdy dzień bilansowy pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu. Aktywa finansowe W zakresie oceny ryzyka kredytowego dla posiadanych aktywów finansowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadzana jest kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o wewnętrzne modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości. Dla należności handlowych i z tytułu umów z klientami Spółka stosuje uproszczony model bazujący na podejściu indywidualnym w odniesieniu do każdego pojedynczego klienta, w oparciu o historyczne statystyki spłacalności. W odniesieniu do pozostałych aktywów finansowych ryzyko niewypłacalności kontrahentów szacowane jest w oparciu o ocenę wiarygodności przyznaną przez agencje ratingowe (np. dla instytucji finansowych) lub nadaną kontrahentom z wykorzystaniem wewnętrznego modelu oceny wiarygodności kredytowej (np. dla udzielonych pożyczek, poręczeń). Oczekiwana strata kredytowa dla udzielonych pożyczek i poręczeń, kalkulowana jest w oparciu o następujące kryteria: charakter współpracy z pożyczkobiorcą, forma zabezpieczenia, analiza historycznych przepływów oraz indywidualna ocena sytuacji kontrahenta (wewnętrzny rating). Kwota straty z tytułu utraty wartości zostaje ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Jeżeli, w późniejszym okresie, wysokość straty z tytułu utraty wartości ulegnie zmniejszeniu, a takie zmniejszenie można obiektywnie powiązać ze zdarzeniem mającym miejsce po wykazaniu utraty wartości (takim jak np. poprawa ratingu kredytowego dłużnika), odwrócenie uprzednio ujętej straty z tytułu utraty wartości odbywa się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. n) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu płynności i o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy. Kredyty w rachunku bieżącym są prezentowane w bilansie jako składnik kredytów i pożyczek w ramach zobowiązań krótkoterminowych. ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 19 o) Kapitał podstawowy Wartość nominalną akcji zwykłych i uprzywilejowanych niepodlegające obowiązkowemu wykupowi zalicza się do kapitału podstawowego. p) Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz zobowiązania pozostałe Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami stanowią zobowiązania do zapłaty za towary i usługi nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej przedsiębiorstwa od dostawców. Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku. W przeciwnym wypadku, zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. Zobowiązania handlowe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania długoterminowe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami obejmują również otrzymane przedpłaty za produkty i usługi, które na dzień bilansowy nie zostały dostarczone lub wykonane na rzecz klienta i zostaną zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych. Zobowiązania pozostałe obejmują w szczególności zobowiązania publiczno-prawne z tytułu podatków (z wyjątkiem zobowiązań z tytułu podatku dochodowego) i koncesji, zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych oraz bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów. q) Kredyty i pożyczki Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Kredyty i pożyczki są następnie wykazywane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu). Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty transakcyjne) a wartością wykupu ujmuje się metodą efektywnej stopy procentowej w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przez okres obowiązywania odnośnych umów. Opłaty zapłacone z tytułu udostępnienia kredytu ujmuje się jako koszty transakcyjne kredytu w takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne, że kredyt zostanie wykorzystany w całości lub w części. W tym przypadku opłaty odracza się do czasu wykorzystania kredytu. r) Podatek dochodowy bieżący i odroczony Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i odroczony. Podatek ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, z wyłączeniem zakresu, w którym odnosi się on bezpośrednio do pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub kapitale własnym. W tym przypadku podatek również ujmowany jest odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub kapitale własnym. Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych lub faktycznie wprowadzonych w dacie bilansu. Zarząd dokonuje okresowego przeglądu kalkulacji zobowiązań podatkowych w odniesieniu do sytuacji, w których odnośne przepisy podatkowe podlegają interpretacji, tworząc ewentualne rezerwy kwot, należnych organom podatkowym. Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikającego z różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym – ujmowane jest metodą bilansową. Jeżeli jednak odroczony podatek dochodowy powstał z tytułu początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach transakcji innej niż połączenie jednostek gospodarczych, które nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na dochód ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 20 podatkowy (stratę podatkową), nie wykazuje się go. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy stawek (i przepisów) podatkowych, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tego tytułu. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikającego z różnic przejściowych, powstających z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych, jest ujmowane, chyba że rozłożenie w czasie odwracania się różnic przejściowych jest kontrolowane przez Spółkę i prawdopodobne jest, że w możliwej do przewidzenia przyszłości różnice te nie ulegną odwróceniu. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają kompensacie, jeżeli występuje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do dokonania kompensaty aktywów z tytułu bieżącego podatku dochodowego ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz jeżeli aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatków dochodowych naliczonych przez te same władze podatkowe od jednostki podlegającej opodatkowaniu lub różnych jednostek podlegających opodatkowaniu w przypadku, gdy istnieje zamiar rozliczenia sald w kwotach netto. Jeżeli w ocenie Spółki jest prawdopodobne, że podejście Spółki do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Spółka określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Jeżeli Spółka stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Spółki do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Spółka odzwierciedla wpływ niepewności przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych. s) Rezerwy Rezerwy ujmuje się wówczas, gdy Spółka ma prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i jest prawdopodobne, że wymagany będzie wypływ zasobów w celu wywiązania się z tego obowiązku, zaś jego wielkość wiarygodnie oszacowano. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które – jak się oczekuje – będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Spółka przyjmuje, że w przypadku okresu poniżej jednego roku nie dokonuje się dyskontowania oczekiwanych przepływów pieniężnych. t) Ujmowanie przychodów Spółka stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokość. Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wysokości ceny transakcyjnej w momencie przekazania przyrzeczonych w umowie towarów lub usług na rzecz klienta, które ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tymi składnikami aktywów. Kontrola nad składnikiem aktywów odnosi się do zdolności do bezpośredniego rozporządzania tym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści. Przekazanie dóbr na rzecz klienta może zostać spełnione w danym momencie (po dostarczeniu produktu lub wykonaniu usługi) lub w ciągu określonego czasu (w miarę realizacji świadczenia). W przypadku świadczenia spełnianego w ciągu określonego czasu, Spółka ujmuje przychody w miarę upływu ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 21 czasu w oparciu o metodę stopnia zaawansowania realizacji umowy, w proporcji odpowiadającej poniesionym kosztom w stosunku do całości szacowanych kosztów (według kosztorysów). Spółka zawiera umowy tylko na jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż produktów lub świadczenie usług. Główne źródła przychodów Spółki oraz sposób ustalania ich ceny i moment rozpoznania przychodu z danego źródła przedstawiono w tabeli poniżej: źródło przychodu sposób ustalenia ceny moment rozpoznania osąd produkcja programów telewizyjnych i filmowych cena umowna stała oraz element wynagrodzenia dodatkowego uzależniony od poziomu oglądalności w miarę realizacji świadczenia; dla wynagrodzenia dodatkowego w momencie spełnienia warunku z uwagi na niepewność i zmienność, Spółka nie ujmuje w momencie przekazania praw części zmiennej z tytułu oglądalności sprzedaż opcji i licencji na formaty telewizyjne cena umowna stała oraz element wynagrodzenia zmiennego tzw. udział we wpływach netto stała cena umowna w momencie przekazania prawa do korzystania ze składnika aktywów; część zmienna wynagrodzenia na podstawie okresowych rozliczeń z uwagi na niepewność i zmienność, Spółka nie ujmuje w momencie przekazania prawa do korzystania części zmiennej tzw. udziału we wpływach netto sprzedaż czasu reklamowego w ramach kanału ATM Rozrywka TV cena umowna w danym momencie, raz na miesiąc, na podstawie raportów otrzymanych od brokera - tantiemy cena umowna w momencie wpływu środków; na podstawie otrzymanych raportów - w zależności, które zdarzenie nastąpiło wcześniej - wynajem sprzętu, lokali i inne (scena teatralna) cena umowna w danym momencie po wykonaniu usługi / przekazaniu składnika aktywów - Produkcja programów telewizyjnych i filmowych Przychody ze sprzedaży programów telewizyjnych obejmują przychody z produkcji realizowanych na zamówienie stacji telewizyjnych na podstawie zawartych umów. W toku prac powstaje produkt, dla którego nie istnieje możliwość alternatywnego zastosowania. Ponadto Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczasowe świadczenia. Przychody z tego źródła Spółka rozpoznaje w miarę upływu czasu w oparciu o metodę stopnia zaawansowania realizacji usługi (metoda oparta na nakładach). Zgodnie z tą metodą, przychody ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w proporcji odpowiadającej poniesionym kosztom w stosunku do całości szacowanych kosztów produkcji (według kosztorysów), z uwzględnieniem nieplanowanych strat. Stopień zaawansowania mierzony jest jako udział kosztów bezpośrednich produkcji poniesionych do dnia bilansowego do całości szacowanych kosztów bezpośrednich produkcji. Nadwyżka przychodów szacowanych nad wartością wystawionych faktur do klienta ujmowana jest w bilansie w ramach należności handlowych i z tytułu umów z klientami. Nadwyżka wystawionych faktur nad poziomem szacowanych przychodów ujmowana jest w bilansie w ramach zobowiązań handlowych i z tytułu umów. Poprawność przyjętych metod ustalania stopnia zaawansowania usługi, a także przewidywanych kosztów i przychodów z wykonania usługi weryfikowana jest najpóźniej na każdy dzień bilansowy. Skutki zmian szacunków przychodów lub kosztów z tytułu świadczenia usług ujmuje się w okresie, w którym nastąpiły zmiany szacunków. Jeżeli Spółka jest w stanie wiarygodnie oszacować wynik ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 22 transakcji i jest on ujemny Spółka natychmiast ujmuje spodziewaną stratę, tzn. jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty transakcji przekroczą łączne przychody, przewidywana strata ujmowana jest jako koszt okresu. Sprzedaż opcji i licencji na formaty telewizyjne Przychody ze sprzedaży opcji i licencji na formaty telewizyjne obejmują przychody z udzielonych licencji do filmów fabularnych i seriali, do których Spółka zatrzymała prawo. Przychody z tego źródła Spółka rozpoznaje jednorazowo, w momencie przekazania prawa do korzystania ze składnika aktywów klientowi. Ponadto w ramach niektórych umów licencyjnych Spółka uprawniona jest do udziału we wpływach netto z tytułu dalszej odsprzedaży praw. Przychód z tego tytułu rozpoznawany jest jednorazowo, na podstawie otrzymywanych raportów sprzedażowych. Sprzedaż czasu reklamowego w ramach kanału ATM Rozrywka TV Przychody z reklamy obejmują wpływy z tytułu sprzedaży czasu reklamowego. Wysokość wpływów jest ustalana jako kwoty podlegające zapłacie przez nabywców czasu reklamowego, na podstawie raportów sprzedaży, otrzymanych od brokera. Przychody ze sprzedaży czasu reklamowego są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie wykonania usługi. Tantiemy Przychody z tantiem uzyskiwanych od organizacji zajmujących się ochroną praw autorskich ujmowane są w zależności od tego, które z dwóch zdarzeń nastąpiło wcześniej: (i) w dacie wpływu środków pieniężnych, (ii) na dzień bilansowy w przypadku braku wpływu należnych Spółce środków pieniężnych, jednakże w takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne, że uzyska korzyści ekonomiczne, a kwotę tychże przychodów może wycenić w wiarygodny sposób. W tym przypadku Spółka opiera swoje szacunki na podstawie otrzymanych raportów uzyskanych od odpowiednich organizacji odpowiedzialnych za wypłatę tychże tantiem. Tantiemy podlegają korekcie o odpowiednie wypłaty z tytułu udziału w prawach autorskich do programów, które zachowują również stacje telewizyjne lub inne podmioty, pod warunkiem, że umowa zawarta pomiędzy Spółką a stacją bądź innymi podmiotami przewiduje taką partycypację w wypłacie odpowiedniego udziału na rzecz stacji telewizyjnej lub innych podmiotów. Inne źródła przychodów Spółka ujmuje ponadto przychody z tytułu: • wystawiania spektakli teatralnych – jednorazowo, po odbyciu się wydarzenia, na podstawie ilości sprzedanych biletów na dane wydarzenie; • emisji w kinach filmu fabularnego, do którego Spółka zatrzymała prawo – na podstawie otrzymywanych raportów oglądalności, gdy uprawdopodobniony jest wpływ wynagrodzenia; • sprzedaży filmu fabularnego na DVD – na podstawie otrzymywanych raportów sprzedażowych, gdy uprawdopodobniony jest wpływ wynagrodzenia. u) Dochody z tytułu dotacji Dotacje do produkcji filmowej i telewizyjnej Jeżeli na realizację określonego programu Spółka otrzymuje dotację, ujmowana ona jest w księgach Spółki w momencie wpływu bądź uprawdopodobnienia jej wpływu w przyszłości (np. uzyskanie promesy), jako przychód przyszłych okresów. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty dotacji zwiększają stopniowo Pozostałe przychody, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od aktywów programowych sfinansowanych z tych źródeł. Jeżeli umowa dotacji przewiduje jej zwrot w przypadku osiągnięcia zysku i osiągnięcie zysku jest prawdopodobne, dotację rozpoznaje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej prawdopodobny jest jej zwrot (na podstawie szacunku Zarządu). Część niepodlegającą zwrotowi traktuje się jak dotację bezzwrotną. Dotacje do pozostałych aktywów trwałych ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 23 Jeżeli na zakup lub wytworzenie rzeczowych aktywów trwałych Spółka otrzymuje dotację, ujmowana ona jest w księgach spółki w momencie wpływu bądź uprawdopodobnienia jej wpływu w przyszłości (np. uzyskanie promesy), jako przychód przyszłych okresów. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty dotacji zwiększają stopniowo Pozostałe przychody, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od rzeczowych aktywów trwałych sfinansowanych z tych źródeł. Jeżeli umowa dotacji przewiduje jej zwrot w przypadku osiągnięcia zysku i osiągnięcie zysku jest prawdopodobne, dotację rozpoznaje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej prawdopodobny jest jej zwrot (na podstawie szacunku Zarządu). Część nie podlegającą zwrotowi traktuje się jak dotację bezzwrotną. v) Leasing – leasingobiorca Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Przeniesienie prawa do użytkowania ma miejsce wówczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyfikowanym aktywem, w odniesieniu do którego leasingobiorca ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych i kontroluje wykorzystanie danego aktywa w danym okresie. Jeśli definicja leasingu jest spełniona, Spółka ujmuje prawo do użytkowania aktywa wraz z odpowiednim zobowiązaniem z tytułu leasingu ustalonym w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy (straty) z tytułu utraty wartości skalkulowane zgodnie z MSR 36, skorygowanego o wartość aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Po dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu poprzez: - zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, - zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 24 - zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub modyfikacji umowy leasingu, lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych, w tym podwyżek lub obniżek wynikających ze zmian indeksów w przypadku umów indeksowanych współczynnikami rynkowymi. Po dacie rozpoczęcia, o ile koszty nie zostały uwzględnione w wartości bilansowej innego składnika aktywów zgodnie z innymi obowiązującymi standardami, Spółka ujmuje w wyniku finansowym: - odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu oraz - zmienne opłaty leasingowe nieuwzględnione w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu w okresie, w którym ma miejsce zdarzenie lub zachodzi warunek, które uruchamiają te płatności. Leasing krótkoterminowy oraz leasing aktywów o niskiej wartości Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu pomieszczeń biurowych, hal zdjęciowych, samochodów (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości (do 20 tys. zł). Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. w) Wypłata dywidend dla akcjonariuszy Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Spółki w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy. 3.4 Dokonane przez Spółkę zmiany zasad prezentacji Sporządzając sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Spółka nie dokonała zmian zasad rachunkowości ani prezentacji pozycji aktywów, kapitałów własnych i zobowiązań oraz zestawienia całkowitych dochodów. 4 Zarządzanie ryzykiem finansowym Działalność prowadzona przez Spółkę naraża ją na wiele różnych rodzajów ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe (ryzyko cenowe), ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Ogólny program Spółki dotyczący zarządzania ryzykiem skupia się na nieprzewidywalności rynków finansowych, starając się minimalizować potencjalne niekorzystne wpływy na wyniki finansowe Spółki. Ryzyko rynkowe Ze względu na specyfikę działalności Spółki ryzyko rynkowe obejmuje: • ryzyko zmiany kursu walut Spółka prowadzi działalność głównie w Polsce i znacząca większość transakcji prowadzona jest w złotych polskich. Podobnie jak w poprzednim roku, Spółka nie posiada istotnych aktywów i zobowiązań wyrażonych w walucie obcej. Wpływ ryzyka zmiany kursu waluty na działalność Spółki jest nieistotny. • ryzyko cenowe Podobnie jak w poprzednim roku, Spółka nie posiada istotnych aktywów i zobowiązań, które są narażone na bieżącą zmianę ich ceny na rynkach. Wpływ ryzyka cenowego na działalność Spółki jest nieistotny. • ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych Spółka lokuje wolne środki pieniężne w krótkoterminowe depozyty o terminie zapadalności do 1 roku (lokaty bankowe do 3 miesięcy i powyżej 3 miesięcy). Lokaty oprocentowane są według stałej stopy procentowej każdorazowo negocjowanej z bankiem. Stałe oprocentowanie lokat naraża Spółkę na ryzyko wartości godziwej ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 25 stopy procentowej, a tym samym stwarza ryzyko utraty innych, bardziej dochodowych możliwości inwestowania wolnych środków Spółki, wynikające z zamrożenia części kapitału w lokatach. Zarząd minimalizuje to ryzyko zawierając lokaty z krótkim terminem zapadalności, przy jednoczesnej obserwacji rynku instrumentów finansowych. Zgodnie z polityką Spółki lokowanie wolnych środków pieniężnych odbywa się wyłącznie w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodności. Ryzyko kredytowe Głównymi aktywami finansowymi Spółki są środki na rachunkach bankowych, lokaty, gotówka, należności oraz inwestycje, które reprezentują największą ekspozycję na ryzyko kredytowe w relacji do aktywów finansowych. Ryzyko kredytowe Spółki jest przede wszystkim przypisane do należności handlowych oraz udzielonych pożyczek. Kwoty przedstawione w bilansie są kwotami netto, czyli z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość wątpliwych należności oszacowanych przez Zarząd Spółki na podstawie wcześniejszych doświadczeń, specyfiki prowadzonej działalności i ich oceny obecnego otoczenia gospodarczego. Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Największymi odbiorcami produktów Spółki są przede wszystkim nadawcy telewizyjni. W związku z wielkością i dobrą kondycją finansową głównych kontrahentów należy uznać, że ryzyko spłaty należności przez klientów jest minimalne. W konsekwencji Spółka nie jest narażona na znaczące ryzyko kredytowe. Ponadto Spółka regularnie monitoruje salda w odniesieniu do każdego pojedynczego klienta. Wiekowanie należności Spółka przedstawiła w nocie 18. Ryzyko płynności Ryzyko płynności to ryzyko, że Spółka nie będzie w stanie regulować swoich zobowiązań w terminie ich zapadalności. Celem Zarządu jest zapewnienie, w najwyższym możliwym stopniu, że jej płynność będzie zawsze zachowana na poziomie pozwalającym na regulowanie zobowiązań w terminie ich zapadalności, bez ponoszenia niemożliwych do przyjęcia strat lub ryzyka narażenia na szwank reputacji Spółki. Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Zarządzanie płynnością Spółki odbywa się głównie poprzez: • krótko, średnio i długoterminowe planowanie przepływów gotówkowych, • dobór odpowiednich źródeł finansowania na podstawie analizy potrzeb Spółki oraz analizy rynku, • współpraca z instytucjami finansowymi o ustalonej, wysokiej reputacji. Spółka inwestuje środki pieniężne w bezpieczne, krótkoterminowe instrumenty finansowe (depozyty bankowe), które mogą być wykorzystywane do obsługi zobowiązań. Poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi Spółka jest atrakcyjnym partnerem dla swoich dostawców. Spółka posiada dobrą kondycję finansową, w związku z czym ryzyko utraty płynności w regulowaniu zobowiązań Spółki jest minimalne. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności: 31 grudnia 2021 Poniżej Od roku Od 3 do 5 Powyżej Razem roku do 3 lat lat 5 lat Zobowiązania według bilansu Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 1 457 2 021 586 - 4 064 Zobowiązania handlowe 4 841 - - - 4 841 Pozostałe zobowiązania 390 56 56 770 1 272 6 688 2 077 642 770 10 177 ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 26 31 grudnia 2020 Poniżej Od roku Od 3 do 5 Powyżej Razem Zobowiązania według bilansu roku do 3 lat lat 5 lat Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 2 135 1 569 1 179 231 5 114 Zobowiązania handlowe 6 152 - - - 6 152 Pozostałe zobowiązania 1 826 96 96 1 249 3 267 10 113 1 665 1 275 1 480 14 533 Ryzyko związane z pandemią COVID-19 W opinii Spółki ATM Grupa S.A., w krótkim i średnim terminie, czynnikiem mającym wpływ na jej wyniki będzie przebieg pandemii COVID-19, a w szczególności m.in: tempo opanowania rozprzestrzenia się COVID-19, decyzje rządu o znoszeniu bądź ponownym wprowadzaniu obostrzeń związanych z pandemią, możliwość skutecznej prewencji antywirusowej. Zarząd Spółki zidentyfikowały następujące obszary, w jakich wpływ pandemii może być istotny dla ATM Grupa S.A.: • ryzyko braku możliwości ukończenia projektów zgodnie z ustalonym harmonogramem i/lub budżetem z powodu przestojów w realizacji zdjęć, niedostępność członków ekipy i aktorów w związku z możliwymi zachorowaniami, bądź odmową współpracy z obawy przed zakażeniem. W celu minimalizacji powyższego ryzyka wdrożona została procedura bezpieczeństwa planów zdjęciowych w czasie pandemii. Wprowadziła ona m. in. obowiązek zatrudnienia na każdym planie zdjęciowym konsultanta ds. sanitarnych, pomiaru temperatury ciała wszystkich osób obecnych na planie zdjęciowym, czy stosowania środków ochrony indywidualnej, środków do dezynfekcji i ozonatorów; • przedłużenia terminów uzyskania pozwoleń (np. dostęp do obiektów zdjęciowych) i innych procedur administracyjnych; • sytuacja kin w Polsce i przesuwanie terminów premier filmowych. Epidemia COVID-19 w Polsce wymusiła zamknięcie administracyjne obiektów kinowych, a tym samym przesuwanie zaplanowanych premier na późniejsze terminy. Pomimo czasowego luzowania obostrzeń gospodarczych niektóre sieci kinowe nie decydowały się na wznawianie działalności. Przyczyniło się to do zmniejszenia liczby widzów w kinach; • utrudnione możliwości koprodukcji; • ryzyko powstania zatorów płatniczych i późniejszego regulowania należności przez kontrahentów; • brak spłaty w ustalonych terminach pożyczek przez podmioty, którym ATM Grupa S.A. udzieliła finansowania (Spółka pozostaje w stałym kontakcie z pożyczkobiorcami, analizuje ich sytuację finansową oraz na bieżąco negocjuje zapisy umów). W obecnych warunkach ATM Grupa S.A. zachowuje dobrą pozycję kapitałową i płynnościową. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację rynkową i finansową podejmując niezbędne działania w celu minimalizacji potencjalnych ryzyk i ich wpływu na działalność operacyjną i kondycję finansową Spółki. 5 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Celem Spółki w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Spółki do kontynuowania działalności, tak, aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 27 Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Spółka może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend do wypłacenia akcjonariuszom, zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Tak jak inne jednostki w branży, Spółka monitoruje kapitał za pomocą wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę kredytów i pożyczek (obejmujących bieżące i długoterminowe kredyty i pożyczki wykazane w bilansie) pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w bilansie wraz z zadłużeniem netto. Wskaźniki zadłużenia na 31 grudnia 2021 roku i 2020 roku przedstawiały się następująco: 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 3 849 4 700 Minus: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (18 063) (23 507) Zadłużenie netto (14 214) (18 807) Kapitał własny 217 275 215 423 Kapitał po uwzględnieniu zadłużenia - netto 203 061 196 616 Wskaźnik zadłużenia (zadłużenie netto/ kapitał ogółem) (0,07) (0,10) 6 Szacowanie wartości godziwej Spółka wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty dostępne do sprzedaży oraz instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Ponadto, wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu została ujawniona w nocie 16. Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo: - na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania, - w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania. Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla spółki. Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów. Spółka stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość: - Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, - Poziom 2 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny, ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 28 - Poziom 3 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny. Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym spółka ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Podsumowanie istotnych zasad rachunkowości dotyczących wyceny do wartości godziwej. Zarząd spółki określa zasady i procedury dotyczące zarówno systematycznego wyceniania do wartości godziwej np. nieruchomości inwestycyjnych oraz nienotowanych aktywów finansowych, jak i wycen jednorazowych np. w przypadku aktywów przeznaczonych do sprzedaży w działalności zaniechanej. Na dzień bilansowy, do przeprowadzenia wyceny znaczących aktywów takich jak nieruchomości, angażowani są niezależni rzeczoznawcy. Spółka wybiera rzeczoznawcę na podstawie ofert, zebranych w miejscu (bądź nieodległej okolicy) położenia nieruchomości. Na potrzeby ujawnienia wyników wyceny do wartości godziwej spółka ustaliła klasy aktywów i zobowiązań na podstawie rodzaju, cech i ryzyka związanego z poszczególnymi składnikami aktywów i zobowiązań oraz poziom w hierarchii wartości godziwej, jak opisano powyżej. 7 Profesjonalny osąd Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań. Umowy zawierające leasing Spółka dokonuje wyodrębnienia umów zawierających leasing w oparciu o ocenę, czy Spółka ma prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Prawo do kontroli to prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych z wykorzystania danego aktywa w danym okresie czasu. Dla umów leasingowych zawartych na czas nieokreślony Spółka określa przewidywany okres obowiązywania leasingu oraz ustala przewidywany okres użyteczności prawa do użytkowania składnika aktywów. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. 8 Istotne oszacowania i założenia użyte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółka dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe, z definicji rzadko pokrywać się będą z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej. Szacowana utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych Spółka na każdy dzień bilansowy dokonuje przeglądu wartości składników rzeczowych aktywów trwałych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Oceniając istnienie tych ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 29 przesłanek, wykorzystywane są przez Spółkę wszelkie dostępne źródła informacji – zarówno wewnętrzne, jak i te pochodzące z otoczenia firmy. Do wewnętrznych źródeł informacji Spółka zalicza m.in. szeroką rozumianą sprawozdawczość zarządczą, w której zawarte są niezbędne informacje na temat wykorzystywanego potencjału Spółki. Przesłankami pochodzącymi z zewnątrz, które mogłyby świadczyć o utracie wartości składników aktywów jest m.in. zmniejszenie wartości rynkowej posiadanych zasobów, które jest znacznie większe niż można by było się spodziewać w wyniku upływu czasu czy zwykłego użytkowania. Również bardzo duży wpływ na wartość użytkową składników aktywów występujących w Spółce mają zmiany natury technologicznej, które mogą znacznie ograniczyć wielkości korzyści ekonomicznych. Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2021 roku Zarząd Spółki ATM Grupa S.A. dokonał oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości składników rzeczowych aktywów trwałych. W wyniku przeprowadzonej analizy nie stwierdzono wystąpienia przesłanek wykazujących konieczność przeprowadzenia testu na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. Szacowana utrata wartości aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych Spółka zgodnie z przyjętą polityką dokonuje indywidualnej analizy wszystkich projektów rozpoznanych w ramach aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych pod kątem możliwości ich wykorzystania w prowadzonej działalności oraz przedawnienia się praw do posiadanych aktywów. Na bazie przeprowadzonej analizy i z zastosowaniem oszacowań i osądów profesjonalnych uwzględniających dotychczasowo realizowane projekty dokonywane są odpisy z tytułu utraty wartości aktywów do poziomu kwoty, jaką Spółka spodziewa się osiągnąć w przyszłości z użytkowania lub sprzedaży składnika aktywów. Na podstawie powyższych przesłanek, w 2021 roku Spółka dokonała odpisów z tytułu utraty wartości aktywów filmowych i programowych w łącznej wysokości 97 tys. zł (w roku 2020: 948 tys. zł). Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych Spółka na każdy dzień bilansowy dokonuje przeglądu nieruchomości inwestycyjnych w celu ustalenia ich wartości godziwej. Wykorzystywane są przez Spółkę wszelkie dostępne źródła informacji – zarówno wewnętrzne, jak i te pochodzące z otoczenia firmy. Do wewnętrznych źródeł informacji Spółka zalicza m.in. szeroką rozumianą sprawozdawczość zarządczą, w której zawarte są niezbędne informacje na temat wykorzystywanego potencjału nieruchomości. Przesłankami pochodzącymi z zewnątrz, są operaty szacunkowe, sporządzone przez niezależnych ekspertów. Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2021 roku Zarząd Spółki ATM Grupa S.A. dokonał wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych, na podstawie otrzymanych operatów szacunkowych od niezależnych ekspertów. Wyceny przeprowadzono przy zastosowaniu podejścia porównawczego, metody porównywania parami, oraz przy zastosowaniu podejścia dochodowego, metody inwestycyjnej, techniki kapitalizacji prostej. Jednostka stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Szacowna utrata wartości udziałów Nie rzadziej niż na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Spółka dokonuje weryfikacji wartości bilansowej Inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych w celu określenia, czy aktywa te nie wykazują oznak utraty wartości. W tym celu Spółka dokonuje porównania wartości aktywów netto poszczególnych podmiotów z wartością księgową udziałów wykazywanych w bilansie. W sytuacji, gdy bilansowa wartość udziałów nie znajduje pokrycia w aktywach netto danej jednostki Spółka dokonuje dalszej analizy przesłanek świadczących o potrzebie przeprowadzenia aktualizacji wyceny aktywów spowodowanej przez nie utratą wartości. Spółka dokonuje oceny czynników wewnętrznych jak i zewnętrznych, mających wpływ na wyniki finansowe osiągane przez podmioty zależne (w tym weryfikuje realizację zakładanych planów budżetowych na dany rok ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 30 finansowy). Ponadto Spółka dokonuje analizy czynników mikro- jak i makroekonomicznych, w tym również wpływu wahań kursów walut oraz kosztu kapitału na rynkach, w których funkcjonują podmioty zależne. Odpis aktualizujący wartość udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych określany jest jako różnica pomiędzy wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i wartością bieżącą oczekiwanych przyszłych zdyskontowanych przepływów pieniężnych przed podatkowaniem. Do szacunków wartości użytkowej wykorzystano stopę dyskontową przed opodatkowaniem odzwierciedlającą ryzyko specyficzne przypisane do działalności Spółek. Dla wyliczenia stopy dyskontowej zastosowano model oparty na rynkowym średnim ważonym koszcie kapitału WACC. Dla tak mierzonej wartości przyszłych zdyskontowanych przepływów pieniężnych Spółka dodatkowo przeprowadza analizę wrażliwości wpływu zmian efektywnej stopy procentowej oraz innych kluczowych założeń. Wartość aktywów jest aktualizowana dopiero z chwilą uznania, że utrata wartości udziałów ma charakter trwały i w dłuższym okresie nieodwracalny. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd Spółki dokonał oceny czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości udziałów w spółkach zależnych i stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach. Spółka przeprowadziła test pod kątem utraty wartości posiadanych udziałów dla spółek ATM Living AB, Studio A Sp. z o.o., Production Services Poland Sp. z o.o. i FM Aldentro Sp. z o.o. Przesłanką do przeprowadzenia testu była poniesiona strata netto w 2021 roku oraz aktywa netto mniejsze niż wartość udziałów. Test na utratę wartości udziałów przeprowadzono w oparciu o przyrost kapitału pracującego netto występujący na koniec dnia bilansowego, tj. 31 grudnia 2021 roku i o przyszłe zdyskontowane przepływy pieniężne przed opodatkowaniem. Dla potrzeb testu przyjęte zostały następujące kluczowe założenia: • dla projekcji przepływów pieniężnych przyjęte zostały 5-letnie biznes plany zatwierdzone przez zarządy spółek (dla spółki ATM Living AB roczny biznes plan); • stopa dyskontowa przed efektem podatkowym zbudowana w oparciu o średni ważony koszt kapitału (WACC) na poziomie 8,71% dla spółek Studio A Sp. z o.o. i ATM Living AB oraz 13,71% dla spółek Production Services Poland Sp. z o.o. i FM Aldentro Sp. z o.o.; • stopa wzrostu w okresie rezydualnym na poziomie 2% (0% dla spółki ATM Living AB). Analiza wrażliwości wykazała, że WACC wyższy o 1 p.p. nie skutkowałby koniecznością dokonania odpisu aktualizującego oraz rentowność EBIT obniżona o 10% również nie skutkowałaby koniecznością dokonania odpisu aktualizującego. W wyniku przeprowadzonej kalkulacji Spółka ustaliła, że wartość odzyskiwana udziałów jest wyższa od ich wartości bilansowych, w związku z czym nie wystąpiła konieczność dokonania odpisów aktualizujących ich wartość. Spółka wartość bilansowa Odpis ATM Living AB 1 259 Brak Studio A Sp. z o.o. 6 208 Brak Production Services Poland Sp. z o.o. 9 Brak FM Aldentro Sp. z o.o. 260 Brak Szacowana utrata wartości udzielonych pożyczek Spółka stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości dla udzielonych pożyczek – Spółka dokonuje indywidualnej analizy każdej ekspozycji przyporządkowując ją do jednego z 3 stopni: • Stopień 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy, ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 31 • Stopień 2 – salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania, • Stopień 3 – salda ze stwierdzoną utratą wartości, oraz salda, dla których występuje istotne ryzyko kredytowe (ze względu na występującą nadwyżkę zobowiązań nad ekspozycją pożyczek i należności). Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielkość odpisu aktualizującego ustalana jest w oparciu o indywidualnie ustalony rating, profil spłaty oraz ocenę odzysku z tytułu zabezpieczeń. Rating pożyczkobiorcy nadawany jest przy użyciu wewnętrznego modelu Spółki, opartego o analizę finansową i jakościową, klasyfikującego pożyczkobiorcę do jednej z 5 kategorii (gdzie kategoria 1 oznacza najniższe ryzyko kredytowe). Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywną stopą procentową. Odwrócenie utworzonych odpisów następuję w przypadku gdy wartość bieżąca oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych jest wyższa od zaangażowanych aktywów netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu płatności w okresie najbliższych 12 miesięcy od danego podmiotu. O kwalifikacji pożyczki do stopnia 2 modelu uraty wartości stanowi wystąpienie jednej z poniższych przesłanek: • spadek ratingu pożyczkobiorcy o przynajmniej 2 kategorie, • pogorszenie prognozy przepływów operacyjnych pożyczkobiorcy w horyzoncie życia ekspozycji nieskutkujące brakiem możliwości realizacji zobowiązania z tytułu danej pożyczki, • opóźnienie w spłacie powyżej 30 dni (po dniu wymagalności odsetek lub kapitału). Do stopnia 3 zalicza się salda ze zidentyfikowaną obiektywną przesłanką utraty wartości. Za obiektywną przesłankę nadania statusu niewykonania zobowiązania (default) Spółka uznaje wystąpienie co najmniej jednego z poniższych zdarzeń: • rating pożyczkobiorcy na poziomie kategorii 5, • pogorszenie prognozy przepływów operacyjnych pożyczkobiorcy w horyzoncie życia ekspozycji skutkujące brakiem możliwości realizacji zobowiązania z tytułu danej pożyczki, • opóźnienie w spłacie powyżej 90 dni (po dniu wymagalności odsetek lub kapitału). Zarząd Spółki dokonał oceny czy na dzień 31 grudnia 2021 roku istnieją obiektywne przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości udzielonych pożyczek. W przypadku pożyczkobiorców, których ryzyko kredytowe istotnie wzrosło Spółka, na podstawie indywidualnej analizy każdej ekspozycji zawiązała rezerwę na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 104 tys. zł dla pożyczek zaklasyfikowanych do stopnia 1 i 2 oraz dokonała odpisu aktualizującego w wysokości 6 287 tys. zł w odniesieniu do udzielonych pożyczek, które Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku zaklasyfikowała do stopnia 3. Klasyfikacja udzielonych pożyczek według stopnia wraz z kwotą odpisu utworzonego na dzień 31 grudnia 2021 roku: Klasyfikacja Wartość pożyczek Odpis Stopień 1 43 615 101 Stopień 2 163 3 Stopień 3 7 887 6 287 Razem 51 665 6 391 ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 32 Ujmowanie przychodów Spółka stosuje metodę procentowego stopnia zaawansowania prac przy rozliczaniu przychodów z umów o określonej cenie na dostawę usług produkcji telewizyjnej. Stosowanie tej metody wymaga od Spółki szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania. Gdyby stosunek dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania odbiegał o 10% w górę lub w dół od oszacowań Zarządu, kwota przychodu ujęta w danym roku byłaby odpowiednio zwiększona o 9 615 tys. zł lub zmniejszona o 9 257 tys. zł. Podatek dochodowy Istnieje wiele transakcji i kalkulacji, w odniesieniu do których ostateczne ustalenie kwoty podatku jest niepewne. Spółka ujmuje potencjalne zobowiązania wynikające z kontroli skarbowych, opierając się na szacunku potencjalnego dodatkowego wymiaru podatku. Jeśli ostateczne rozliczenia podatkowe odbiegają od początkowo ujętych kwot, występujące różnice wpływają na aktywa i zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego w okresie, w którym następuje ostateczne ustalenie kwoty podatku. Szacunek Zarządu, co do odzyskiwalności aktywów z tytułu podatku odroczonego przedstawiono w nocie 24. Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwiło polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 33 Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. Okresy użytkowania aktywów trwałych (stawki amortyzacji) Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Świadczenia emerytalne Spółka zatrudnia na bazie umów o pracę 20 osób (w 2020: 20). Średnie roczne zatrudnienie w roku 2021 wyniosło 19 osoby (w 2020: 19). W związku z tym potencjalne szacowane zobowiązania z tytułu przysługujących na bazie Kodeksu pracy świadczeń emerytalnych są nieistotne w stosunku do skali prowadzonej działalności. Spółka nie rozpoznaje rezerw z tego tytułu. Szczegóły dotyczące realizowanych programów świadczeń pracowniczych opisano w nocie 27. 9 Informacje dotyczące segmentów działalności ATM Grupa S.A. jest spółką dominującą Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. W działalności Spółki można wyróżnić cztery segmenty: produkcja telewizyjna i filmowa, zarządzanie aktywami trwałymi, nadawanie kanału telewizyjnego ATM Rozrywka TV oraz pozostałą działalność. Segmenty operacyjne, zgodnie z wymaganiami standardu MSSF 8, zostały zaprezentowane w „Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku ” oraz w „Sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. za 2021 rok”. Spółka prowadzi działalność głównie na terytorium Polski. Przychody ze sprzedaży zagranicznej i wewnątrzwspólnotowej stanowiły w 2021 roku 12,2% przychodów ogółem (w 2020 roku odpowiednio 9,1%). Ponadto Spółka uzyskuje przychody z tytułu tantiem, które w 2021 roku wynosiły 5 270 tys. zł., co stanowi 4 % przychodów ogółem (w 2020 roku odpowiednio 4 666 tys. zł, 4% przychodów ogółem). Czterech największych klientów Spółki wygenerowało w 2021 roku 80,8% przychodów ogółem (w 2020 roku 89,3% przychodów ogółem). Aktywa, w oparciu o które Spółka prowadzi swoją działalność znajdują się w całości na terytorium Polski. 10 Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na dzień 1 stycznia 2021 Koszt 6 139 51 596 2 240 2 667 9 081 1 853 73 576 Umorzenie narastająco - (16 910) (1 614) (906) (8 295) - (27 725) Wartość netto 6 139 34 686 626 1 761 786 1 853 45 851 12 miesięcy do 31 grudnia 2021 Wartość netto na początek okresu 6 139 34 686 626 1 761 786 1 853 45 851 Nabycie - 120 431 626 37 807 2 021 Przeniesienie - 106 69 - 8 (183) - Sprzedaż, likwidacja (wartość netto) - (140) - (312) - - (452) Amortyzacja - (1 848) (139) (254) (107) - (2 348) Wartość netto na koniec okresu 6 139 32 924 987 1 821 724 2 477 45 072 Stan na dzień 31 grudnia 2021 Koszt 6 139 51 031 2 732 2 658 9 114 2 477 74 151 Umorzenie narastająco - (18 107) (1 745) (837) (8 390) - (29 079) Wartość netto 6 139 32 924 987 1 821 724 2 477 45 072 ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 34 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na dzień 1 stycznia 2020 Koszt 6 139 49 495 2 215 3 151 9 274 1 778 72 052 Umorzenie narastająco - (15 215) (1 859) (842) (8 398) - (26 314) Wartość netto 6 139 34 280 356 2 309 876 1 778 45 738 12 miesięcy do 31 grudnia 2020 Wartość netto na początek okresu 6 139 34 280 356 2 309 876 1 778 45 738 Nabycie - 2 349 29 - 10 1 054 3 442 Przeniesienie - - 358 - 29 (979) (592) Sprzedaż, likwidacja (wartość netto) - (130) (15) (212) (3) - (360) Amortyzacja - (1 813) (102) (336) (126) - (2 377) Wartość netto na koniec okresu 6 139 34 686 626 1 761 786 1 853 45 851 Stan na dzień 31 grudnia 2020 Koszt 6 139 51 596 2 240 2 667 9 081 1 853 73 576 Umorzenie narastająco - (16 910) (1 614) (906) (8 295) - (27 725) Wartość netto 6 139 34 686 626 1 761 786 1 853 45 851 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Budynki i budowle Środki transportu Razem Stan na dzień 1 stycznia 2021 Wartość netto 2 946 1 685 4 631 12 miesięcy do 31 grudnia 2021 Wartość netto na początek okresu 2 946 1 685 4 631 Zwiększenia - 592 592 Likwidacja (wartość netto) (140) (294) (434) Amortyzacja (695) (246) (941) Wartość netto na dzień 31 grudnia 2021 2 111 1 737 3 848 Budynki i budowle Środki transportu Razem Stan na dzień 1 stycznia 2020 Wartość netto 1 368 2 126 3 494 12 miesięcy do 31 grudnia 2020 Wartość netto na początek okresu 1 368 2 126 3 494 Zwiększenia 2 349 - 2 349 Likwidacja (wartość netto) (109) (117) (226) Amortyzacja (662) (324) (986) Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020 2 946 1 685 4 631 Odpis amortyzacyjny powiększył koszty wytworzenia sprzedanych usług oraz koszty ogólnego zarządu odpowiednio w kwotach przedstawionych w tabeli poniżej: 2021 2020 Kwoty amortyzacji obciążające: Koszt wytworzenia sprzedanych usług 1 638 1 848 Koszty ogólnego zarządu 710 529 2 348 2 377 ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 35 11 Aktywa filmowe i programowe Aktywa filmowe i programowe trwałe Aktywowane prawa własne Nabyte licencje Koprodukcje Razem Stan na dzień 1 stycznia 2021 Koszt 24 972 10 564 1 663 37 199 Umorzenie narastająco (20 766) (6 818) (1 363) (28 947) Odpisy z tytułu utraty wartości (1 834) (3 606) (300) (5 740) Wartość netto 2 372 140 - 2 512 12 miesięcy do 31 grudnia 2021 Wartość netto na początek okresu 2 372 140 - 2 512 Przeniesienia netto 4 140 110 - 4 250 Amortyzacja (4 317) (153) - (4 470) Utworzenie odpisów z tyt. utraty wartości - (97) - (97) Wartość netto na koniec okresu 2 195 - - 2 195 Stan na dzień 31 grudnia 2021 Koszt 29 112 10 859 1 663 41 634 Umorzenie narastająco (25 083) (6 971) (1 363) (33 417) Odpisy z tytułu utraty wartości (1 834) (3 888) (300) (6 022) Wartość netto 2 195 - - 2 195 Aktywowane prawa własne Nabyte licencje Koprodukcje Razem Stan na dzień 1 stycznia 2020 Koszt 14 963 9 779 1 461 26 203 Umorzenie narastająco (12 052) (5 955) (1 161) (19 168) Odpisy z tytułu utraty wartości (1 834) (2 897) (300) (5 031) Wartość netto 1 077 927 - 2 004 12 miesięcy do 31 grudnia 2020 Wartość netto na początek okresu 1 077 927 - 2 004 Przeniesienia netto 10 009 785 202 10 996 Amortyzacja (8 714) (863) (202) (9 779) Utworzenie odpisów z tyt. utraty wartości - (709) - (709) Wartość netto na koniec okresu 2 372 140 - 2 512 Stan na dzień 31 grudnia 2020 Koszt 24 972 10 564 1 663 37 199 Umorzenie narastająco (20 766) (6 818) (1 363) (28 947) Odpisy z tytułu utraty wartości (1 834) (3 606) (300) (5 740) Wartość netto 2 372 140 - 2 512 W analizowanym okresie Spółka dokonała odpisów aktualizujących aktywa filmowe i programowe trwałe w kwocie 97 tys. zł. Dokonane odpisy dotyczą aktywów filmowych i programowych, w stosunku do których Spółka nie przewiduje odzyskania ich wartości w najbliższym czasie. Odpis z tytułu utraty wartości powiększył „Koszt wytworzenia sprzedanych usług”. ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 36 Odpis amortyzacyjny w całości powiększył koszt wytworzenia sprzedanych usług. 2021 2020 Kwoty amortyzacji obciążające: Koszt wytworzenia sprzedanych usług 4 470 9 779 Koszty ogólnego zarządu - - 4 470 9 779 Aktywa filmowe i programowe obrotowe Aktywowane prawa własne Nabyte licencje Razem Stan na dzień 1 stycznia 2021 Koszt 6 178 57 6 235 Odpisy z tytułu utraty wartości (1 674) - (1 674) Wartość netto 4 504 57 4 561 12 miesięcy do 31 grudnia 2021 Wartość netto na początek okresu 4 504 57 4 561 Zwiększenia 1 071 - 1 071 Przeniesienia – wartość netto (4 250) - (4 250) Odpis w koszty (179) (57) (236) Wartość netto na koniec okresu 1 146 - 1 146 Stan na dzień 31 grudnia 2021 Koszt 2 635 - 2 635 Odpisy z tytułu utraty wartości (1 489) - (1 489) Wartość netto 1 146 - 1 146 Aktywowane prawa własne Nabyte licencje Razem Stan na dzień 1 stycznia 2020 Koszt 14 693 227 14 920 Odpisy z tytułu utraty wartości (1 435) - (1 435) Wartość netto 13 258 227 13 485 12 miesięcy do 31 grudnia 2020 Wartość netto na początek okresu 13 258 227 13 485 Zwiększenia 2 723 174 2 897 Przeniesienia – wartość brutto (10 996) - (10 996) Odpis w koszty (242) (344) (586) Utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości (239) - (239) Wartość netto na koniec okresu 4 504 57 4 561 Stan na dzień 31 grudnia 2020 Koszt 6 178 57 6 235 Odpisy z tytułu utraty wartości (1 674) - (1 674) Wartość netto 4 504 57 4 561 W analizowanym okresie w związku z zakończeniem produkcji i zmianą przeznaczenia Spółka dokonała przeniesienia produkcji telewizyjnych z aktywów obrotowych do aktywów trwałych w kwocie netto 4 250 tys. zł. ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 37 12 Aktywa niematerialne pozostałe Koncesje i patenty Oprogramowanie komputerowe Razem Stan na dzień 1 stycznia 2021 Koszt 13 424 2 266 15 690 Umorzenie narastająco (13 159) (1 295) (14 454) Wartość netto 265 971 1 236 12 miesięcy do 31 grudnia 2021 Wartość netto na początek okresu 265 971 1 236 Przeniesienia - - - Zwiększenia - - - Amortyzacja (265) (233) (498) Wartość netto na koniec okresu - 738 738 Stan na dzień 31 grudnia 2021 Koszt - 2 266 2 266 Umorzenie narastająco - (1 528) (1 528) Wartość netto - 738 738 Koncesje i patenty Oprogramowanie komputerowe Razem Stan na dzień 1 stycznia 2020 Koszt 13 424 1 629 15 053 Umorzenie narastająco (11 583) (1 172) (12 755) Wartość netto 1 841 457 2 298 12 miesięcy do 31 grudnia 2020 Wartość netto na początek okresu 1 841 457 2 298 Przeniesienia - 592 592 Zwiększenia - 40 40 Amortyzacja (1 576) (118) (1 694) Wartość netto na koniec okresu 265 971 1 236 Stan na dzień 31 grudnia 2020 Koszt 13 424 2 266 15 690 Umorzenie narastająco (13 159) (1 295) (14 454) Wartość netto 265 971 1 236 Odpis amortyzacyjny powiększył Koszt wytworzenia sprzedanych usług oraz Koszty ogólnego zarządu odpowiednio w kwotach przedstawionych w tabeli poniżej: 2021 2020 Kwoty amortyzacji obciążające: Koszt wytworzenia sprzedanych usług 430 1 653 Koszty ogólnego zarządu 68 41 498 1 694 13 Nieruchomości inwestycyjne W ramach nieruchomości inwestycyjnych Spółka prezentuje grunty, budynki lub części budynków wyceniane w wartości godziwej z wykorzystaniem ocen niezależnych ekspertów. Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej. Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu osiągnięcia korzyści z wzrostu ich wartości. ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 38 Spółka na każdy dzień bilansowy dokonuje przeglądu nieruchomości inwestycyjnych w celu ustalenia ich wartości godziwej. Wykorzystywane są przez Spółkę wszelkie dostępne źródła informacji – zarówno wewnętrzne, jak i te pochodzące z otoczenia firmy. Do wewnętrznych źródeł informacji Spółka zalicza m.in. szeroko rozumianą sprawozdawczość zarządczą, w której zawarte są niezbędne informacje na temat wykorzystywanego potencjału nieruchomości. Przesłankami pochodzącymi z zewnątrz, są operaty szacunkowe, sporządzone przez niezależnych ekspertów. Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2021 roku Zarząd Spółki ATM Grupa S.A. dokonał wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych, na podstawie otrzymanych operatów szacunkowych od niezależnych ekspertów. Wyceny przeprowadzono przy zastosowaniu podejścia porównawczego, metody porównywania parami, oraz przy zastosowaniu podejścia dochodowego, metody inwestycyjnej, techniki kapitalizacji prostej. Jednostka stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Zmiany w zakresie nieruchomości inwestycyjnych prezentuje tabela: 2021 2020 Wartość na początek okresu 16 766 16 237 Zwiększenie wartości godziwej 810 587 Zmniejszenie wartości godziwej (61) (58) Sprzedaż (1 167) - Reklasyfikacja - aktywa przeznaczone do sprzedaży (1) (2 514) - Wartość na koniec okresu 13 834 16 766 1) ATM Grupa S.A. przeklasyfikowała z nieruchomości inwestycyjnych do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży lokal usługowy w Warszawie. W styczniu 2022 roku Spółka podpisała przedwstępną umowę sprzedaży nieruchomości. Wartość godziwa aktywa (grup do zbycia) (2 514) Zobowiązania dotyczące aktywa (grup do zbycia) 466 Wartość odzyskiwalna 2 065 Wynik (zysk) na zbyciu 17 14 Inwestycje w jednostkach zależnych 2021 2020 Wartość netto na początek okresu 93 086 92 837 Objęcie udziałów i akcji w jednostkach zależnych - 250 Zaokrąglenia - (1) Wartość netto na koniec okresu 93 086 93 086 W związku z zawarciem umowy kredytowej pomiędzy spółką zależną ATM Studio Sp. z o.o., a Bankiem Polska Kasa Oszczędności S.A., Spółka ATM Grupa S.A. zobowiązała się, że bez zgody banku nie będzie dysponować żadnymi udziałami ATM Studio Sp. z o.o. oraz że ATM Studio Sp. z o.o. nie będzie wypłacała dywidendy. Zobowiązanie zostało szerzej opisane w nocie 33. Udziały Spółki w głównych jednostkach zależnych, z których żadna nie jest notowana na giełdzie, podstawowe dane charakteryzujące jednostki zależne oraz wartość udziałów przedstawiały się w sposób następujący: ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 39 Wartość udziałów Aktywa Zobowią- zania Aktywa netto Przychody Zysk/ (Strata) Posiadane udziały (%) Na dzień 31 grudnia 2021 roku Za okres od 01.01.do 31.12.2021 roku ATM System Sp. z o.o. 20 096 94 064 38 839 55 225 58 305 7 187 100% ATM Studio Sp. z o.o. 25 000 42 789 14 972 27 817 9 504 2 093 100% Studio A Sp. z o.o. 6 208 4 530 876 3 654 15 101 2 770 75% ATM Inwestycje Sp. z o.o. 40 264 80 135 30 314 49 821 21 057 2 181 100% Production Services Poland Sp. z o.o. 9 1 136 4 136 (3 000) 9 076 70 100% ATM Living AB 1 259 30 570 31 736 (1 166) - (1 633) 100% ATM Rozrywka Sp. z o.o. 250 223 3 220 - (23) 100% Razem: 93 086 253 447 120 876 132 571 113 043 12 645 Wartość udziałów Aktywa Zobowią- zania Aktywa netto Przychody Zysk/ (Strata) Posiadane udziały (%) Na dzień 31 grudnia 2020 roku Za okres od 01.01.do 31.12.2020 roku ATM System Sp. z o.o. 20 096 89 986 38 948 51 038 37 373 (129) 100% ATM Studio Sp. z o.o. 25 000 43 117 17 393 25 724 8 785 1 725 100% Studio A Sp. z o.o. 6 208 4 657 2 059 2 598 14 377 1 587 75% ATM Inwestycje Sp. z o.o. 40 264 65 651 15 467 50 184 32 125 2 424 100% Production Services Poland Sp. z o.o. 9 1 763 4 833 (3 070) 1 487 (319) 100% ATM Living AB 1 259 17 084 16 611 473 - (384) 100% ATM Rozrywka Sp. z o.o. 250 245 2 243 - (7) 100% Razem: 93 086 222 503 95 313 127 190 94 147 4 897 Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2021 roku Zarząd Spółki dokonał oceny czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości udziałów w spółkach zależnych. Szerzej temat utraty wartości udziałów opisano w nocie 8. 15 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach 2021 2020 Wartość na początek okresu 3 069 3 069 Objęcie udziałów i akcji w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach 550 - Sprzedaż udziałów w jednostkach stowarzyszony oraz wspólnych przedsięwzięciach (50) Wartość na koniec okresu 3 569 3 069 ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 40 Udziały Spółki w głównych jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach i udział w zagregowanych aktywach (w tym w wartości firmy) oraz w zobowiązaniach przedstawiały się w sposób następujący: Wartość udziałów w księgach Aktywa Zobowią- zania Aktywa netto Przychody Zysk/ (Strata) Posiadane udziały (%) Na dzień 31 grudnia 2021 roku Za okres od 01.01.do 31.12.2021 roku BoomBit S.A. i jej jednostki zależne 2 800 119 630 40 559 79 071 238 995 13 314 29,81% FM Aldentro Sp. z o.o. i jej jednostka zależna 269 5 566 10 091 (4 525) 1 149 (3 039) 50% ATM Virtual Sp. z o.o. (dawniej Mahenta Sp. z o.o.) 500 1 014 165 849 54 (151) 50% Razem: 3 569 126 210 50 815 75 395 240 198 10 124 Wartość udziałów w księgach Aktywa Zobowią- zania Aktywa netto Przychody Zysk/ (Strata) Posiadane udziały (%) Na dzień 31 grudnia 2020 roku Za okres od 01.01.do 31.12.2020 roku BoomBit S.A. i jej jednostki zależne 2 800 90 342 23 520 66 822 140 236 12 528 29,81% FM Aldentro Sp. z o.o. i jej jednostka zależna 269 7 429 8 748 (1 309) 764 (1 017) 33,33% Razem: 3 069 97 771 32 268 65 513 141 000 11 511 Na dzień 31 grudnia 2021 roku ATM Grupa S.A. posiadała w spółce BoomBit S.A. 4 mln Akcji, z czego 2 mln to Akcje imienne serii A oraz 2 mln to Akcje na okaziciela serii B, co daje ATM Grupie 29,81% w kapitale zakładowym oraz 30,90% w udziale do prawa głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki BoomBit S.A. Wartość aktywów spółki BoomBit S.A. ujętych w bilansie ATM Grupy to 2,8 mln zł (cena nabycia spółki z 2010 roku), natomiast ich wartość według ceny rynkowej z dnia 31 grudnia 2021 roku to 81 mln zł. W sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy ATM prezentowany jest udział w aktywach netto skonsolidowanego sprawozdania Grupy BoomBit. Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2021 roku Zarząd Spółki dokonał oceny czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości udziałów w spółkach stowarzyszonych. Szerzej temat utraty wartości udziałów opisano w nocie 8. ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 41 16 Instrumenty finansowe według typu 31 grudnia 2021 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpieczeń Razem Aktywa według bilansu Należności handlowe 10 047 - - - 10 047 Należności pozostałe 59 - - - 59 Aktywa finansowe – udzielone pożyczki długoterminowe 10 108 - - - 10 108 Aktywa finansowe – udzielone pożyczki krótkoterminowe 35 166 - - - 35 166 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 063 - - - 18 063 73 443 - - - 73 443 31 grudnia 2020 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpieczeń Razem Aktywa według bilansu Należności handlowe 9 210 - - - 9 210 Należności pozostałe 35 - - - 35 Aktywa finansowe – udzielone pożyczki długoterminowe 16 013 - - - 16 013 Aktywa finansowe – udzielone pożyczki krótkoterminowe 21 133 - - - 21 133 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 23 507 - - - 23 507 69 898 - - - 69 898 31 grudnia 2021 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpieczeń Inne zobowiązania finansowe Razem Zobowiązania według bilansu Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego długoterminowe - - 2 492 2 492 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego krótkoterminowe - - 1 357 1 357 Zobowiązania handlowe - - 4 841 4 841 Zobowiązania długoterminowe pozostałe - - 561 561 Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe - - 348 348 - - 9 599 9 599 ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 42 31 grudnia 2020 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpieczeń Inne zobowiązania finansowe Razem Zobowiązania według bilansu Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego długoterminowe - - 2 898 2 898 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego krótkoterminowe - - 1 802 1 802 Zobowiązania handlowe - - 6 152 6 152 Zobowiązania długoterminowe pozostałe - - 963 963 Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe - - 1 800 1 800 - - 13 615 13 615 Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. 17 Wartość i jakość aktywów finansowych Wartość kredytową aktywów finansowych, które nie są przeterminowane ani nie utraciły wartości, można oszacować poprzez odniesienia do zewnętrznych ratingów kredytowych (jeżeli są dostępne) lub do historycznych informacji o opóźnieniach w spłacie kontrahenta. Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 2020 roku Spółka posiada w większości aktywa finansowe od stałych klientów, którzy bądź nie mają opóźnień w spłacie, bądź zaległe kwoty zostały w pełni odzyskane. Głównymi odbiorcami Spółki są podmioty o dużej wiarygodności. Spółka nie posiada zewnętrznych ratingów na temat tych odbiorców. Wolne środki pieniężne lokowane są na rachunkach bankowych i lokatach. Na 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała lokatę terminową w Santander Bank S.A. (około 22% posiadanych środków pieniężnych). Według Agencji Moody's Investors Service ratingi depozytów (długookresowa ocena depozytów) w w/w banku kształtuje się następująco: rating A2 z perspektywą stabilną. Stan aktywów finansowych, które nie były przeterminowane i nie utraciły wartości przedstawiał się następująco: 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Należności handlowe 8 422 9 163 Należności pozostałe 59 55 Aktywa finansowe – udzielone pożyczki krótkoterminowe 35 166 21 133 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 063 23 507 61 710 53 858 Żaden z nieprzeterminowanych składników aktywów finansowych nie był renegocjowany w ciągu ostatniego roku. Wiekowanie należności zostało przedstawione w nocie 18. ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 43 Pożyczki udzielane przez Spółkę prezentowane są w bilansie w aktywach finansowych długo-, i krótkoterminowych (długoterminowa część pożyczek to pożyczki z terminem spłaty powyżej 1 roku, krótkoterminowa część pożyczek to pożyczki z terminem spłaty poniżej 1 roku). 31 grudnia 31 grudnia Aktywa finansowe 2021 2020 Udzielone pożyczki 45 274 37 146 - długoterminowe 10 108 16 013 - krótkoterminowe 35 166 21 133 Zmiany w zakresie udzielonych pożyczek prezentuje tabela poniżej: 2021 2020 Wartość na początek okresu 37 146 26 936 Udzielone pożyczki 20 411 17 754 Spłaty udzielonych pożyczek (6 895) (6 886) Odsetki naliczone 1 530 861 Odsetki otrzymane (631) (434) Odpis aktualizujący na oczekiwane straty kredytowe (6 287) (1 085) Wartość na koniec okresu 45 274 37 146 Nie było przeterminowanych pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym, które nie są jednocześnie objęte odpisem na utratę wartości. Zarząd ATM Grupa S.A. na bieżąco analizuje kondycję finansową swoich pożyczkobiorców. Standard MSSF 9 wymaga od Spółki przeprowadzenia oceny ryzyka kredytowego dla posiadanych aktywów finansowych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka utworzyła dodatkowy odpis aktualizujący na oczekiwane straty kredytowe z tytułu udzielonych pożyczek w kwocie 6 287 tys. zł. (w 2020 roku utworzono odpis w kwocie: 1 115 tys. zł.). Odpisem aktualizującym objęte zostały pożyczki udzielone na rzecz spółki FM Aldentro Sp. z o.o. Sposób kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla udzielonych pożyczek szerzej opisano w nocie 8. Stan istotnych pożyczek, udzielonych przez ATM Grupa S.A. i niespłaconych na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawia się następująco: 1) Production Services Poland Sp. z o.o. - umowa dnia 12.08.2019 roku na kwotę 500 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, zgodnie z Aneksem nr 4 pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 31.12.2022 roku. Zgodnie z umową odsetki spłacone zostaną wraz ze spłatą kwoty pożyczki, - umowa z dnia 30.08.2019 roku na kwotę 4 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, zgodnie z Aneksem nr 2 pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 31.07.2027 roku. Pożyczkobiorca spłacać będzie pożyczkę w miesięcznych ratach, począwszy od 01.04.2021 roku wraz z odsetkami za dany okres. Łączne zadłużenie spółki zależnej Production Services Poland Sp. z o.o. na dzień 31.12.2021 roku wynosiło 3 850 tys. zł. 2) ATM Studio Sp. z o.o.: ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 44 - umowa z dnia 29.02.2016 roku na kwotę 10 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%. Zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 25.08.2016 roku, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 30.04.2026 roku. Odsetki spłacane są w okresach miesięcznych na koniec każdego miesiąca trwania umowy, przy czym zgodnie z Aneksem nr 2 z dnia 19.10.2017 roku odsetki umowne za miesiące październik, listopad i grudzień 2017 roku zostaną spłacone jednorazowo do 10.01.2018 roku (odsetki zostały zapłacone w terminie). Pożyczkobiorca zobowiązuje się do wcześniejszej częściowej spłaty pożyczki corocznie do 31.12. każdego roku trwania umowy pożyczki pod warunkiem spełnienia kowenantów umowy kredytowej z Bankiem Pekao S.A. i uzyskania zgody banku na wcześniejszą, częściową spłatę pożyczki. Łączne zadłużenie spółki zależnej ATM Studio Sp. z o.o. na dzień 31.12.2021 roku wynosiło 7 950 tys. zł. 3) ATM System Sp. z o.o.: - umowa z dnia 09.07.2020 roku na kwotę 3 960 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 1M + 2%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 31.01.2024 roku. Pożyczkobiorca spłacać będzie pożyczkę w miesięcznych ratach, począwszy od 28.02.2021 roku wraz z odsetkami za dany okres, - umowa z dnia 24.05.2021 roku na kwotę 2 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 1M + 2%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 15.05.2022 roku, - umowa z dnia 21.09.2021 roku na kwotę 1 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 1M + 2%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 15.05.2022 roku. Łączne zadłużenie spółki ATM System Sp. z o.o. na dzień 31.12.2021 roku wynosiło 4 125 tys. zł. 4) ATM Living AB: - umowa z dnia 22.05.2018 roku na kwotę 100 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 4 z dnia 30.12.2021 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.05.2022 roku, - umowa z dnia 21.08.2018 roku na kwotę 200 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 4 z dnia 30.12.2021 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.05.2022 roku, - umowa z dnia 21.08.2018 roku na kwotę 200 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 4 z dnia 30.12.2021 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.05.2022 roku, - umowa z dnia 23.05.2019 roku na kwotę 4 000 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 3 z dnia 30.12.2021 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.05.2022 roku, - umowa z dnia 16.09.2019 roku na kwotę 2 500 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 3 z dnia 30.12.2021 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.05.2022 roku, - umowa z dnia 04.02.2020 roku na kwotę 1 500 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 2 z dnia 30.12.2021 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.05.2022 roku, - umowa z dnia 10.02.2020 roku na kwotę 1 500 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 2 z dnia 30.12.2021 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.05.2022 roku, - umowa z dnia 18.03.2020 roku na kwotę 1 700 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 2 z dnia 30.12.2021 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.05.2022 roku, ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 45 - umowa z dnia 14.04.2020 roku na kwotę 600 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 2 z dnia 30.12.2021 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.05.2022 roku, - umowa z dnia 08.05.2020 roku na kwotę 2 000 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 2 z dnia 30.12.2021 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.05.2022 roku, - umowa z dnia 01.09.2020 roku na kwotę 2 000 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 1 dnia 30.12.2021 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.05.2022 roku, - umowa z dnia 09.09.2020 roku na kwotę 2 000 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 30.12.2021 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.05.2022 roku, - umowa z dnia 02.11.2020 roku na kwotę 500 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 30.12.2021 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.05.2022 roku, - umowa z dnia 10.11.2020 roku na kwotę 1 000 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 30.12.2021 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.05.2022 roku, - umowa z dnia 16.11.2020 roku na kwotę 1 000 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 30.12.2021 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.05.2022 roku, - umowa z dnia 16.12.2020 roku na kwotę 2 000 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 30.12.2021 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.05.2022 roku, - umowa z dnia 22.12.2020 roku na kwotę 1 000 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 30.12.2021 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.05.2022 roku, - umowa z dnia 22.02.2021 roku na kwotę 2 000 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 30.12.2021 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.05.2022 roku, - umowa z dnia 03.03.2021 roku na kwotę 500 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 30.12.2021 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.05.2022 roku, - umowa z dnia 06.04.2021 roku na kwotę 4 000 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 30.12.2021 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.05.2022 roku, - umowa z dnia 19.05.2021 roku na kwotę 2 000 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 30.12.2021 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.05.2022 roku, - umowa z dnia 02.06.2021 roku na kwotę 1 000 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 30.12.2021 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.05.2022 roku, ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 46 - umowa z dnia 02.07.2021 roku na kwotę 1 000 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 30.12.2021 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.05.2022 roku, - umowa z dnia 02.07.2021 roku na kwotę 5 000 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 30.12.2021 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.05.2022 roku, - umowa z dnia 18.08.2021 roku na kwotę 1 000 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 30.12.2021 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.05.2022 roku, - umowa z dnia 16.09.2021 roku na kwotę 2 000 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 30.12.2021 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.05.2022 roku, - umowa z dnia 18.10.2021 roku na kwotę 2 000 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 30.12.2021 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.05.2022 roku, - umowa z dnia 28.10.2021 roku na kwotę 500 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 29.03.2022 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 30.06.2022 roku, - umowa z dnia 22.11.2021 roku na kwotę 500 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 29.03.2022 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 30.06.2022 roku, - umowa z dnia 22.11.2021 roku na kwotę 1 500 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 29.03.2022 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 30.06.2022 roku, - umowa z dnia 17.12.2021 roku na kwotę 1 500 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 29.03.2022 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 30.06.2022 roku. Łączne zadłużenie spółki ATM Living AB na dzień 31.12.2021 roku wynosiło 30 430 tys. zł. 5) FM Aldentro Sp. z o.o.: - umowa z dnia 5.07.2017 roku na kwotę 1 200 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2 %, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 7 z dnia 31.12.2020 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 30.06.2022 roku, - umowa z dnia 06.05.2019 roku na kwotę 500 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 4 z dnia 31.12.2020 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 30.06.2022 roku, - umowa z dnia 04.09.2019 roku na kwotę 180 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 5 z dnia 30.12.2021 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 30.09.2022 roku, - umowa z dnia 04.09.2019 roku na kwotę 1 500 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 3 z dnia 30.12.2021 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku, ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 47 - umowa z dnia 20.12.2019 roku na kwotę 1 500 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 4 z dnia 30.12.2021 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku, - umowa z dnia 20.05.2020 roku na kwotę 1 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 3 z dnia 30.12.2021 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 30.09.2022 roku, - umowa z dnia 23.06.2020 roku na kwotę 2 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 2 z dnia 31.12.2020 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 30.06.2022 roku. Łączne zadłużenie spółki FM Aldentro Sp. z o.o. na dzień 31.12.2021 roku wynosiło 7 887 tys. zł. 6) Fortinum Sp. z o.o.: - umowa z dnia 13.04.2016 roku na kwotę 750 tys. zł., pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 22.01.2020 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 25.07.2029 roku. Pożyczkobiorca spłacać będzie pożyczkę w miesięcznych ratach, począwszy od 25.01.2017 roku wraz z odsetkami. Raty miesięczne wyliczane będą tzw. Metodą annuitową według stopy procentowej WIBOR 1M + 3%, nie mniej niż 4,85%. Zabezpieczeniem terminowej spłaty pożyczki wraz z odsetkami jest ustanowiona na rzecz Pożyczkodawcy hipoteka na nieruchomościach położonych we Wrocławiu do kwoty 1 125 tys. zł. Łączne zadłużenie spółki Fortinum Sp. z o.o. na dzień 31.12.2021 roku wynosiło 453 tys. zł. 18 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami, należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami Należności handlowe – jednostki pozostałe 21 010 21 554 Należności handlowe – jednostki powiązane 139 182 Minus: odpis aktualizujący wartość należności handlowych (145) (145) Należności handlowe i z tytułu umów z klientami – netto 21 004 21 591 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami Należności handlowe – zafakturowane 10 192 9 355 Należności handlowe – szacunkowe z tytułu realizowanych usług produkcji telewizyjnej 10 957 12 381 Minus: odpis aktualizujący wartość należności handlowych (145) (145) Należności handlowe i z tytułu umów z klientami – netto 21 004 21 591 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe Należności z tytułu podatku dochodowego 1 386 941 Należności z tytułu pozostałych podatków i innych świadczeń 240 11 Zaliczki wpłacone na zakup środków trwałych 38 34 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 192 367 Inne należności 151 129 Należności pozostałe – netto 3 007 1 482 ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 48 Razem krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe, w tym 24 011 23 073 - należności finansowe 10 106 9 265 - należności niefinansowe 13 905 13 808 Aktywa niefinansowe to należności z tytułu podatków, dotacji oraz zaliczek wpłaconych na zakup środków trwałych. Do aktywów niefinansowych zalicza się również krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. Wartość godziwa należności handlowych oraz pozostałych należności nie różni się znacząco od ich wartości bilansowej. Na dzień 31 grudnia 2021 roku należności handlowe w kwocie 1 609 tys. zł były przeterminowane do 3 miesięcy (w 2020 roku: 42 tys. zł), natomiast należności przeterminowanych powyżej 3 miesięcy było 16 tys. (w 2020 roku: 5 tys. zł). W opinii Zarządu Spółki należności przeterminowane nie utraciły na wartości, ponieważ pochodzą od podmiotów, z którymi Spółkę wiążą długotrwałe relacje, a dotychczasowa historia współpracy pokazuje, że należności są odzyskiwalne. Stan należności handlowych, które były przeterminowane przedstawiał się następująco: 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Do 3 miesięcy 1 609 42 Od 3 do 6 miesięcy 16 5 Powyżej 6 miesięcy 145 145 1 770 192 Na dzień 31 grudnia 2021 roku należności handlowe w kwocie 145 tys. zł (2020 roku: 145 tys. zł) utraciły na wartości i utrzymano utworzone na nie rezerwy w wysokości 145 tys. zł (2020 roku: 145 tys. zł). Wartości bilansowe należności handlowych i pozostałych należności Spółki są wyrażone w następujących walutach: 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Złoty polski (PLN) 24 011 23 070 Pozostałe - 3 24 011 23 073 Zmiany stanu odpisu aktualizującego wartość należności handlowych: 2021 2020 Wartość na początek okresu 145 145 Zwiększenie odpisu z tytułu należności spisanych jako nieściągalne - - Wartość netto na koniec okresu 145 145 Utworzenie i rozwiązanie odpisu z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w Pozostałych kosztach i Pozostałych przychodach w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Kwoty, którymi obciąża się konto odpisów, są zazwyczaj spisywane, jeżeli nie przewiduje się odzyskania dodatkowych środków pieniężnych. Pozostałe kategorie należności handlowych i pozostałych należności nie zawierają pozycji o obniżonej wartości. Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy stanowi wartość godziwą każdej kategorii należności wymienionych powyżej. Spółka nie posiada żadnych zabezpieczeń ustanowionych na należnościach. ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 49 Rozliczenia z tytuły umów o świadczenie usług produkcji filmowej: 2021 2020 Rozpoznane przychody z tytułu umów rozliczanych metodą stopnia zaawansowania w okresie sprawozdawczym 114 363 82 034 Stan rozliczeń z tytułu otwartych na dzień bilansowy umów o świadczenie produkcji filmowej przedstawia tabela: 2021 2020 Poniesione koszty umowy od momentu rozpoczęcia do dnia bilansowego 34 179 45 934 Plus: Marża 6 272 10 751 Przychodu z umowy od momentu rozpoczęcia do dnia bilansowego 40 451 56 685 Minus: Kwoty otrzymane od klientów od momentu rozpoczęcia umowy (23 289) (38 711) Rozliczenia netto z tytułu otwartych umów, w tym: 17 162 17 974 - należności szacunkowe 10 957 12 381 - należności zafakturowane 6 205 5 593 19 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Środki pieniężne w kasie 44 31 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 9 079 14 192 Lokaty do 3 miesięcy 4 000 5 001 Środki pieniężne na rachunkach powierniczych 4 940 4 283 18 063 23 507 Na 31 grudnia 2021 roku i 2020 roku Spółka nie posiadała papierów wartościowych. 20 Kapitał zakładowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał zakładowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej na dzień 31 grudnia 2021 roku i 2020 roku przedstawiały się następująco: Liczba akcji (w tys. szt.) Wartość nominalna Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Razem Seria A – imienne, uprzywilejowane co do głosu (2 głosy na akcję) 23 000 2 300 - 2 300 Seria B – zwykłe na okaziciela 61 300 6 130 178 343 184 473 84 300 8 430 178 343 186 773 ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 50 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 10 gr. i zostały w pełni opłacone. Według informacji posiadanych przez Zarząd na dzień 31 grudnia 2021 roku struktura akcjonariuszy przedstawiała się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji (w szt.) Procent kapitału Liczba głosów (w szt.) Procent głosów Dorota Michalak-Kurzewska i Tomasz Kurzewski - za pośrednictwem spółki Kurzewski Investment S.a.r.l 33 730 000 40,01% 56 730 000 52,87% Zygmunt Solorz-Żak , - poprzez spółkę zależną Karswell Ltd 14 688 000 17,42% 14 688 000 13,69% PKO TFI SA 5 626 557 6,67% 5 626 557 5,24% Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny 5 454 781 6,47% 5 454 781 5,08% Pozostali akcjonariusze 24 800 662 29,43% 24 800 662 23 12% Razem 84 300 000 100,00% 107 300 000 100,00% 21 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 10 436 10 563 Zobowiązania handlowe – jednostki pozostałe 9 192 9 233 Zobowiązania handlowe – jednostki powiązane 1 244 1 330 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 10 436 10 563 W tym zobowiązania z tytułu umów z klientami: 5 595 4 411 - krótkoterminowe 1 700 4 411 - długoterminowe 3 895 - 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Zobowiązania pozostałe długoterminowe 561 963 Przekształcenie użytkowania wieczystego gruntów w prawo własności 561 963 - od 1 do 5 lat 84 84 - powyżej 5 lat 477 879 Zobowiązania pozostałe krótkoterminowe 2 096 4 832 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych 140 140 Zobowiązania z tytułu koncesji KRRiT - 1 781 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków i innych świadczeń 112 600 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 984 962 Zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych 344 - Rozliczenia międzyokresowe bierne 448 474 Rozliczenia z tytułu dotacji - 697 Inne zobowiązania 68 178 ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 51 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe 11 159 11 388 Dotacje do zakupu rzeczowych aktywów trwałych 9 759 10 139 Dotacje do realizowanej produkcji filmowej 1 400 1 249 Rozliczenia międzyokresowe przychodów krótkoterminowe 549 725 Dotacje do zakupu rzeczowych aktywów trwałych 380 380 Dotacje do realizowanej produkcji filmowej 29 263 Pozostałe 140 82 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Razem zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami, pozostałe zobowiązania oraz rozliczenia międzyokresowe, w tym: 24 801 28 471 - finansowe 5 193 7 952 - niefinansowe 19 608 20 519 Zobowiązania z tytułu podatków i świadczeń pracowniczych oraz zobowiązania z tytułu umów i rozliczenia międzyokresowe przychodów to zobowiązania niefinansowe. Zarząd Spółki uważa, że wartość księgowa zobowiązań oraz zobowiązań niefinansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. Wartości bilansowe zobowiązań handlowych i z tytułu umów z klientami oraz pozostałych zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych Spółki są wyrażone w następujących walutach: 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Złoty polski (PLN) 24 784 28 361 Pozostałe 17 110 24 801 28 471 Najistotniejsze pozycje otrzymanych dotacji przedstawia tabela: Tytuł dotacji Kwota dotacji Kwota otrzymana do dnia bilansowego Kwota rozliczona w zestawieniu całkowitych dochodów w bieżącym okresie Stan na 31 grudnia 2021 Istotne warunki i zabezpieczenia 31 grudnia 2021 Umowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie części projektu-„Kompleksowo wyposażone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD” 30 886 30 886 380 10 139 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 5 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodne z wnioskiem o dotację. ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 52 Umowa z ODRA-FILM z dnia 18 sierpnia 2011 - Złote krople 244 244 20 - Wkład uprawniający do udziału w zysku osiągniętym z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału wkładu w kosztach produkcji. Umowa z PISF nr 400/2454/2007 - Złote krople 100 100 8 - Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału dotacji w kosztach produkcji. Do rozliczenia w ciągu 36 m- cy od dnia premiery- po tym czasie bezzwrotna. Zgodnie z szacunkiem Zarządu dotacja ma charakter bezzwrotny. Umowa z PISF nr DPF- 51-3491/2008 Złote krople 1 990 1 990 166 - Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału dotacji w kosztach produkcji. Do rozliczenia w ciągu 36 m- cy od dnia premiery- po tym czasie bezzwrotna. Zgodnie z szacunkiem Zarządu dotacja ma charakter bezzwrotny. Umowa z PISF nr DPF- 43.16132.2016 - Gruba 270 270 54 22 Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału dotacji w kosztach produkcji. Do rozliczenia w ciągu 36 m- cy od dnia premiery- po tym czasie bezzwrotna. Zgodnie z szacunkiem Zarządu dotacja ma charakter bezzwrotny. Umowa z PISF nr ZCH.22515.2019 – Rolling to you 1 220 1 220 - 1 220 Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego. ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 53 Umowa z PISF nr DPF.41.2355.2020 – 12:30 do Ystad 200 180 - 180 Dotacja na dofinansowanie przedsięwzięcia z zakresu przygotowania projektu filmowego. Tytuł dotacji Kwota dotacji Kwota otrzymana do dnia bilansowego Kwota rozliczona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w bieżącym okresie Stan na 31 grudnia 2020 Istotne warunki i zabezpieczenia 31 grudnia 2020 Umowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie części projektu-„Kompleksowo wyposażone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD” 30 886 30 886 380 10 519 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 5 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodne z wnioskiem o dotację. Umowa z ODRA-FILM z dnia 18 sierpnia 2011 - Złote krople 244 244 49 20 Wkład uprawniający do udziału w zysku osiągniętym z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału wkładu w kosztach produkcji. Umowa z PISF nr 400/2454/2007 - Złote krople 100 100 23 8 Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału dotacji w kosztach produkcji. Do rozliczenia w ciągu 36 m- cy od dnia premiery- po tym czasie bezzwrotna. Zgodnie z szacunkiem Zarządu dotacja ma charakter bezzwrotny. ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 54 Umowa z PISF nr DPF- 51-3491/2008 Złote krople 1 990 1 990 395 166 Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału dotacji w kosztach produkcji. Do rozliczenia w ciągu 36 m- cy od dnia premiery- po tym czasie bezzwrotna. Zgodnie z szacunkiem Zarządu dotacja ma charakter bezzwrotny. Umowa z PISF nr DPF- 43.16132.2016 - Gruba 270 270 54 76 Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału dotacji w kosztach produkcji. Do rozliczenia w ciągu 36 m- cy od dnia premiery- po tym czasie bezzwrotna. Zgodnie z szacunkiem Zarządu dotacja ma charakter bezzwrotny. Umowa z PISF nr ZCH.22515.2019 – Rolling to you 1 220 1 220 - 1 220 Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego. Termin trwałości projektu dla dotacji „Umowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie części projektu-„Kompleksowo wyposażone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD” minął 25.03.2014 r. 22 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - do 1 roku 1 357 1 802 - od 1 roku do 5 lat 2 492 2 794 - powyżej 5 lat - 104 3 849 4 700 Zobowiązania z tytułu leasingu są efektywnie zabezpieczone, gdyż prawa do aktywów w leasingu wracają do leasingodawcy w przypadku naruszenia umowy po stronie Spółki. Zobowiązania wyceniane są zamortyzowanym kosztem. Różnica pomiędzy wartością bieżącą, a zdyskontowaną wartością spodziewanych przepływów pieniężnych z tytułu zobowiązań finansowych jest nieistotna. ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 55 23 Rezerwy 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych wraz z narzutami 1 653 1 892 Rezerwy na nakłady na nieruchomości inwestycyjne 31 31 Rezerwa na oczekiwane straty kredytowe 155 141 1 839 2 064 W tym: - długoterminowe - - - krótkoterminowe 1 839 2 064 24 Podatek dochodowy Podatek odroczony 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 995 2 593 - przypadające do realizacji w ciągu roku 1 115 1 620 - przypadające do realizacji powyżej roku 880 973 Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 267 2 742 - przypadające do realizacji w ciągu roku 1 216 1 354 - przypadające do realizacji powyżej roku 2 051 1 388 Aktywo / zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego (netto) (1 272) (149) Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego przedstawia się następująco: 2021 2020 Wartość na początek okresu (149) 436 Obciążenie wyniku finansowego (1 123) (585) Wartość na koniec okresu (1 272) (149) Sprawozdanie z całkowitych dochodów 2021 2020 Aktywo z tytułu odroczonego podatku (598) 275 Odpisy z tytułu utraty wartości (35) 45 Rezerwy na zobowiązania (6) 3 Przychody przyszłych okresów (303) 109 Wynagrodzenia do wypłaty w następnych okresach (44) (46) Leasing (142) 211 Pozostałe (68) (47) ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 56 Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku 525 860 Różnica między wartością księgową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 165 300 Różnica między wartością księgową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 185 144 Odsetki 170 80 Szacowana marża z kontraktów długoterminowych (130) 144 Pozostałe 135 192 Obciążenie wyniku finansowego (1 123) (585) Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Aktywo z tytułu odroczonego podatku 1 995 2 593 Odpisy z tytułu utraty wartości 329 364 Rezerwy na zobowiązania 102 108 Przychody przyszłych okresów 264 567 Wynagrodzenia do wypłaty w następnych okresach 497 541 Leasing 751 893 Pozostałe 52 120 Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku 3 267 2 742 Różnica między wartością księgową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 850 713 Różnica między wartością księgową a podatkową aktywów filmowych i programowych trwałych 339 311 Różnica między wartością księgową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 1 069 884 Odsetki 308 138 Szacowana marża z kontraktów długoterminowych 374 504 Pozostałe 327 192 Aktywo / zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego (netto) (1 272) (149) *) Szacowana marża stanowi różnicę między szacowanym przychodem, a kosztem mu odpowiadającym. Kompensaty aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dokonuje się, gdy Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł do przeprowadzenia kompensat należności i zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz gdy aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika. Podatek bieżący 2021 2020 Ujęte w zysku lub stracie Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego (2 065) (1 645) Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - - Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (1 123) (585) Obciążenie podatkowe wykazane w zysku lub stracie (3 188) (2 230) ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 57 2021 2020 Zysk / strata brutto 17 685 12 690 Teoretyczny podatek wyliczony według stawek krajowych, mających (3 360) (2 411) zastosowanie do dochodów w Polsce (19%) Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu (1 299) (175) Przychody nie będące podstawą do opodatkowania 1 471 356 Korekty dotyczące lat ubiegłych - - Obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego (3 188) (2 230) 25 Przychody z umów z klientami 2021 2020 Przychody ze sprzedaży 131 452 116 245 - przychody z produkcji telewizyjnej 114 672 81 794 - przychody z licencji 5 157 9 774 - przychody z tantiem 5 270 4 666 - przychody z reklam 2 668 16 711 - przychody z wynajmu 1 875 1 795 - przychody pozostałe 1 810 1 505 Region geograficzny 131 452 116 245 - Polska 115 390 105 615 - Europa 1 961 1 395 - Ameryka Północna 14 101 9 235 Termin przekazania produktów lub usług 131 452 116 245 - w miarę upływu czasu 114 672 81 794 - w określonym momencie 16 780 34 451 26 Koszty według rodzaju 2021 2020 Amortyzacja 7 316 13 850 Zużycie materiałów i energii 2 980 2 554 Usługi obce 80 077 71 874 Podatki i opłaty 835 1 807 Wynagrodzenia 25 222 18 960 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 595 451 Pozostałe koszty rodzajowe 1 665 1 400 Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów 97 948 Razem koszty według rodzaju 118 787 111 844 Zmiana stanu aktywów programowych 891 2 620 Koszty ogólnego zarządu 12 405 11 740 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 105 491 97 484 27 Koszty świadczeń pracowniczych 2021 2020 Wynagrodzenia 25 222 18 960 Ubezpieczenia społeczne 570 425 Pozostałe świadczenia 25 26 25 817 19 411 ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 58 W ciągu okresu obrotowego Spółka opłaca składki obowiązkowego państwowego programu emerytalnego uzależnione od wysokości wypłacanych wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Finansowanie programu państwowego jest oparte na zasadzie redystrybucyjnej „pay-as-you-go”, tzn. Spółka ma obowiązek opłacać składki w wysokości określonej procentowo w stosunku do wynagrodzenia i jedynie wówczas, gdy stają się wymagalne, a w przypadku, gdy przestanie zatrudniać osoby objęte tym systemem nie będzie zobowiązana do wypłaty żadnych dodatkowych świadczeń. Program państwowy jest zdefiniowanym programem emerytalnym. Koszty z tytułu składek są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w tym samym okresie, co związane z nimi wynagrodzenia. Pracownicy są uprawnieni do otrzymania jednorazowych odpraw emerytalnych, których wysokość jest określona w Kodeksie Pracy (przeciętne miesięczne wynagrodzenie). Ze względu na nieistotność kwot Spółka nie ujmuje rezerw z tego tytułu. 28 Przychody i koszty finansowe 2021 2020 Przychody finansowe Odsetki od lokat do 3 miesięcy - 15 Z tytułu udzielonych poręczeń i gwarancji 117 132 Odsetki pozostałe - 651 117 798 Koszty finansowe Odsetki z tytułu leasingu oraz budżetowe 165 159 Opłata prolongacyjna 33 99 Pozostałe 14 13 212 271 29 Pozostałe przychody, zyski, koszty i straty operacyjne 2021 2020 Pozostałe przychody i zyski Zysk na sprzedaży i likwidacji środków trwałych 35 - Dotacje 643 1 866 Dywidendy 7 742 1 872 Odsetki od lokat powyżej 3 miesięcy 1 22 Odsetki od pożyczek 1 531 860 Dodatnie różnice kursowe - 776 Wycena nieruchomości inwestycyjnych 783 529 Pozostałe 238 578 10 973 6 503 2021 2020 Pozostałe koszty Strata na sprzedaży i likwidacji środków trwałych - 113 Darowizny 201 125 Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki 6 287 1 115 Ujemne różnice kursowe 122 - Pozostałe 139 8 6 749 1 361 30 Zysk na akcję Podstawowy zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku. ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 59 2021 2020 Zysk przypadający na akcjonariuszy Spółki (tys. zł) 14 497 10 460 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 84 300 000 84 300 000 Podstawowy zysk na akcję (w zł) 0,17 0,12 Rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy podstawowemu zyskowi na jedną akcję wyliczonemu powyżej. 31 Dywidenda na akcję Wypłacona dywidenda w 2021 roku wyniosła 12 645 tys. zł (0,15 zł na jedną akcję). W roku 2020 wypłacona dywidenda wyniosła 6 744 tys. zł (0,08 zł na jedną akcję). Zgodnie z uchwałą Zarządu z dnia 6 kwietnia 2022 roku Radzie Nadzorczej zostanie złożony wniosek o zarekomendowanie Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki wypłaty dywidendy w wysokości 0,20 zł na akcję, łącznie 16 860 tys. zł, z czego 14 497 tys. zł z zysku bieżącego za rok 2021 i 2 363 tys. zł z zysków zatrzymanych. Niniejsze sprawozdanie finansowe nie uwzględnia zobowiązania z tytułu wypłaty dywidendy za 2021 rok. 32 Nabycie jednostek gospodarczych, zbycie udziałów, fuzje W 2021 roku Spółka objęła 50% udziałów w spółce ATM Virtual Sp. z o.o. (dawniej Mahenta Sp. z o.o.) oraz 50% udziałów w spółce ATM Baltic Sp. z o.o. W grudniu 2021 roku ATM Grupa S.A. odsprzedała posiadane 50% udziałów w spółce ATM Baltic Sp. z o.o. jednostce zależnej ATM Inwestycje Sp. z o.o. Szerzej zmiany w strukturze udziałów opisano w nocie 2. 33 Zobowiązania i aktywa warunkowe Sprawy sporne W dniu 12 listopada 2020 roku pełnomocnik spółki ATM Grupa S.A. złożył do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie skargę na bezczynność Przewodniczącego Krajowej Rady Radiofonii i Telewizji (dalej: Przewodniczący KRRiT) w sprawie braku rozpatrzenia przez ten organ wniosku ATM Grupa S.A. z dnia 13 stycznia 2020 roku o udzielenie koncesji na kolejny okres, po wygaśnięciu koncesji Nr 468/2011-T z dnia 25 lutego 2011 roku, dla programu ATM Rozrywka TV. W dniu 23 grudnia 2020 roku spółka ATM Grupa S.A. otrzymała postanowienia Przewodniczącego KRRiT odmawiające przeprowadzenia dowodów oraz odmawiające odtworzenia zaginionych w części akt sprawy w związku z pismem ATM Grupa S.A. z dnia 12 listopada 2020 roku. Od otrzymanego postanowienia nie służy środek zaskarżenia. W dniu 22 stycznia 2021 roku spółka ATM Grupa S.A. złożyła skargę na decyzję Przewodniczącego KRRiT do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie. W lipcu 2021 roku Spółka otrzymała wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie (dalej: WSA) w sprawie z powództwa Spółki ATM Grupa S.A. o odmowie wszczęcia postępowania przez Krajową Radę Radiofonii i Telewizji (dalej: KRRiT) w sprawie o przywrócenie terminu do złożenia wniosku o udzielenie koncesji Spółce na nadawanie kanału ATM Rozrywka na kolejny okres, WSA uchylił zaskarżone postanowienie i poprzedzające je postanowienie KRRiT oraz zasądził zwrot kosztów postępowania. W uzasadnieniu wyroku WSA przychylił się do stanowiska Spółki i uznał, że termin ten ma charakter procesowy, a nie materialny. Oznacza to, że Spółka może wnioskować o jego przywrócenie. Wyrok WSA jest nieprawomocny. W lipcu 2021 KRRiT złożyła do Naczelnego Sądu Administracyjnego skargę kasacyjną od wyroku WSA. W związku z toczącym się postępowaniem Spółka nie zaniechała i nie zlikwidowała działalności w segmencie nadawania. Intencją Zarządu jest wznowienie nadawania tak szybko, jak tylko sprawa koncesji zostanie pozytywnie rozstrzygnięta. Spółka utrzymuje niezbędne zasoby, które umożliwią jej rozpoczęcie nadawania bezzwłocznie po przyznaniu koncesji i ponosi koszty z tym związane, jednocześnie nie generując przychodów z tego tytułu. W oparciu o opinie doradców ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 60 prawnych Zarząd Spółki uważa, iż dochował wszystkich formalności, które były niezbędne do otrzymania koncesji (co potwierdził wyrok WSA) i w związku z czym spodziewa się, iż przywrócenie koncesji jest prawnie możliwe i racjonalnie uzasadnione. Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. Poręczenia kredytowe - udzielone i otrzymane w danym roku obrotowym W 2021 roku ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki stowarzyszonej Lumina Sp. z o.o., wynikające z zawartych z Bankiem Pekao S.A. umów leasingu, do wysokości kapitału pozostającego do spłaty, na okres do sierpnia 2026 roku. Na dzień bilansowy wartość poręczenia wynosiła 2 732 tys. zł. W 2021 roku ATM Grupa S.A. nie otrzymała żadnych poręczeń i gwarancji. Poręczenia kredytowe udzielone przez ATM Grupa S.A. we wcześniejszych okresach, obowiązujące na koniec okresu sprawozdawczego ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki zależnej ATM Studio Sp. z o.o., wynikające z zawartej z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. umowy długoterminowego kredytu inwestycyjnego z dnia 21 września 2010 roku wraz z późniejszymi aneksami, na podstawie której Bank ten udzielił ATM Studio Sp. z o.o. kredytu w wysokości 25 000 tys. zł. Kredytobiorca zobowiązany jest do spłaty wykorzystanego kredytu w 168 miesięcznych ratach kapitałowych płatnych w okresie od 30 kwietnia 2012 roku do 31 marca 2026 roku. Kredytobiorca zobowiązuje się dokonać ostatecznej spłaty Kredytu do 31 marca 2026 roku. Odpowiedzialność ATM Grupa S.A. (Poręczyciela) i Spółki ATM Studio Sp. z o.o. (Kredytobiorcy) za zobowiązania wynikające z umowy kredytowej jest solidarna. Zobowiązania z tytułu poręczenia zostaną wykonane po zawiadomieniu ATM Grupa S.A. przez Bank Polska Kasa Opieki S.A. o opóźnieniu w spłacie całości lub części kredytu, przez zapłatę sumy zadłużenia w sposób i w terminach wskazanych przez Bank. Poręczenie zostało udzielone na okres do dnia 31 grudnia 2028 roku. ATM Studio Sp. z o.o. terminowo spłaca swoje zobowiązanie wobec banku. Wartość poręczenia na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 5 586 tys. zł. ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki zależnej ATM System Sp. z o.o., z tytułu umowy kredytowej zawartej z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. w rachunku bieżącym na wartość 5 000 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2021 roku spółka ATM System Sp. z o.o. nie korzystała z linii kredytowej. ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki zależnej ATM System Sp. z o.o., wynikające z zawartej z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. umowy kredytu inwestycyjnego z dnia 7 czerwca 2018 roku, na podstawie której Bank ten udzielił ATM System Sp. z o.o. kredytu w wysokości 13 500 tys. zł. Kredytobiorca zobowiązany jest do spłaty wykorzystanego kredytu w 65 miesięcznych ratach kapitałowych płatnych w okresie od dnia 28 lutego 2019 roku do dnia 31 lipca 2024 roku. Kredytobiorca zobowiązuje się dokonać ostatecznej spłaty Kredytu do dnia 31 lipca 2024 roku. Odpowiedzialność ATM Grupa S.A. (Poręczyciela) i Spółki ATM System Sp. z o.o. (Kredytobiorcy) za zobowiązania wynikające z umowy kredytowej jest solidarna. Zobowiązania z tytułu ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 61 poręczenia zostaną wykonane po zawiadomieniu ATM Grupa S.A. przez Bank Polska Kasa Opieki S.A. o opóźnieniu w spłacie całości lub części kredytu, przez zapłatę sumy zadłużenia w sposób i w terminach wskazanych przez Bank. Bank może wystawić bankowy tytuł egzekucyjny oraz wystąpić o nadanie temu tytułowi klauzuli wykonalności nie później niż do dnia 31 lipca 2027 roku. Wartość poręczenia na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 7 356 tys. zł. W 2019 roku ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki stowarzyszonej FM Aldentro Sp. z o.o., wynikające z zawartej ze spółką Międzynarodowe Targi Poznańskie Sp. z o.o. umowy konsorcjum z dnia 17 kwietnia 2019 roku, do wysokości 5 000 tys. zł na okres do 31 grudnia 2027 roku. W 2020 roku ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki zależnej ATM Inwestycje Sp. z o.o., z tytułu umowy kredytowej zawartej z Santander Bank Polska S.A. w rachunku bieżącym na wartość 5 100 tys. zł (bankowy tytuł egzekucyjny do kwoty 7 650 tys. zł). Na dzień 31 grudnia 2021 roku spółka ATM Inwestycje Sp. z o.o. nie korzystała z linii kredytowej. W 2020 roku ATM Grupa S.A. udzieliła również poręczenia za zobowiązania spółki stowarzyszonej Black Photon Sp. z o.o., wynikające z zawartej z firmą OMIG S.A. umowy najmu z dnia 15 lipca 2020 roku, do wysokości 178 tys. zł na okres do 16 września 2022 roku. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych umowach dotyczących kredytów i pożyczek W marcu 2021 roku ATM Grupa S.A. zawarła z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. aneks do umowy kredytu w rachunku bieżącym z dnia 16 maja 2019 roku. Limit kredytowy został ustalony na poziomie 15 000 tys. zł i jest dostępny w okresie 24 miesięcy. Termin spłaty kredytu upływa w dniu 31 marca 2023 roku. Prawnym zabezpieczeniem spłaty kredytu jest hipoteka umowna na nieruchomości zlokalizowanej w Bielanach Wrocławskich w wysokości 22 500 tys. zł. Oprocentowanie kredytu jest zmienne, ustalone na bazie stawki WIBOR 1M z każdego dnia +0,9% marży. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 roku Spółka nie korzystała z linii kredytowej. 34 Zdarzenia po dniu bilansowym Z dniem 1 stycznia 2022 roku ATM Grupa S.A. nabyła 100% udziałów w spółce Aldentro Sp. z o.o. W dniu 24 lutego 2022 roku wojska Federacji Rosyjskiej rozpoczęły inwazję i działania wojenne na terytorium Ukrainy. Do momentu podpisania niniejszego sprawozdania finansowego działania wojenne nie zostały zakończone. Z uwagi na toczącą się wojnę na ziemiach ukraińskich jak również liczne sankcje gospodarcze nałożone na Rosję przez Unię Europejską, Wielką Brytanię, Stany Zjednoczone oraz inne istotne gospodarki światowe, Zarząd ocenił wpływ tych zdarzeń na sprawozdanie finansowe. Spółka z uwagi na swoje powiązania gospodarcze oraz posiadane aktywa (w tym w szczególności aktywa finansowe) nie jest bezpośrednio narażona na negatywne konsekwencje trwającej wojny oraz obowiązujących restrykcji i innych ograniczeń gospodarczych w relacjach z Ukrainą oraz Rosją. Dotyczy to również działalności Grupy, w szczególności bezpośredniego właściciela oraz podmiotów powiązanych, z którymi Spółka prowadzi bieżącą współpracę. Z uwagi na globalny zasięg konfliktu Zarząd monitoruje rozwój sytuacji. Na ten moment Spółka nie jest w stanie jednoznacznie przewidzieć długoterminowych skutków tego konfliktu oraz wpływu na działalność operacyjną i finansową Spółki. ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 62 35 Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmiotem dominującym w Spółce jest spółka Kurzewski Investment S.a.r.l z siedzibą w Luksemburgu, nad którą kontrolę sprawują Państwo Dorota i Tomasz Kurzewscy, którzy posiadają 40,01% akcji Spółki, dające prawo do 52,87% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Do grona kluczowych członków kadry kierowniczej zaliczają się członkowie Zarządu oraz członkowie Rady Nadzorczej. Do podmiotów powiązanych zalicza się jednostki powiązane osobowo, kapitałowo i poprzez pełnione funkcje w organach zarządzających z akcjonariuszami oraz kluczowymi członkami kadry kierowniczej. Transakcje z podmiotami powiązanymi Towary i usługi kupuje się od podmiotów powiązanych na normalnych warunkach handlowych. Należności od jednostek powiązanych powstają głównie w wyniku transakcji sprzedaży i są płatne w terminie 14 dni od daty sprzedaży. Należności te są niezabezpieczone i nieoprocentowane. Nie występują odpisy aktualizujące należności od podmiotów powiązanych. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych wynikają głównie z transakcji zakupu i podlegają spłacie w terminie 14 dni od daty zakupu. Zobowiązania nie są oprocentowane oraz zabezpieczane. Pozostałe podmioty powiązane to działalności gospodarcze członków zarządów poszczególnych spółek Grupy świadczące usługi na rzecz Spółki oraz spółki Topacz Investment Sp. z o.o. oraz Willa Topacz Sp. z o.o. powiązane ze Spółką osobowo poprzez Państwo Dorotę i Tomasza Kurzewskich. Transakcje z podmiotami powiązanymi przedstawiały się następująco: Na dzień oraz za rok zakończony 31 grudnia 2021 Należności handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe i pozostałe Pożyczki udzielone Przychody Zakupy i koszty pozostałe Jednostki zależne 89 948 42 983 10 160 (15 380) Wspólne przedsięwzięcia 18 167 - 99 (698) Jednostki stowarzyszone 81 25 1 763 1 304 (6 337) Kluczowe kierownictwo - 72 - 2 (840) Pozostałe podmioty powiązane 10 36 - 180 (1 223) 198 1 248 44 746 11 745 (24 478) Na dzień oraz za rok zakończony 31 grudnia 2020 Należności handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe i pozostałe Pożyczki udzielone Przychody Zakupy i koszty pozostałe Jednostki zależne 162 1 213 28 953 4 543 (13 838) Jednostki stowarzyszone 68 - 7 646 328 (12) Kluczowe kierownictwo - 86 - 5 (847) Pozostałe podmioty powiązane 7 31 - 42 (341) 237 1 330 36 599 4 918 (15 038) W 2021 roku Zgromadzenia Wspólników jednostek zależnych i uchwaliły na rzecz spółki ATM Grupa S.A. dywidendy w wysokości: - ATM System Sp. z o.o. w wysokości 3 000 tys. zł, - Studio A Sp. z o.o. w wysokości 1 238 tys. zł, - ATM Inwestycje Sp. z o.o. w wysokości 2 544 tys. zł. ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 63 W dniu 27 września 2021 roku Zarząd spółki stowarzyszonej BoomBit S.A. działając w oparciu o art. 349 par. 1 KSH oraz par. 13 ust. 22 pkt 13 Statutu Spółki podjął decyzję o wypłacie zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy za rok 2021 w kwocie 0,24 zł za jedną akcję. Kwota zaliczki należna ATM Grupa S.A. wyniosła 960 tys. zł. Wynagrodzenie kluczowych członków kadry kierowniczej: 2021 2020 Wynagrodzenie Członków Zarządu z tytułu pełnionej funkcji 2 436 2 656 Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej z tytułu pełnionej funkcji 815 674 Wynagrodzenie Prokurenta z tytułu pełnionej funkcji - 42 Świadczenia po okresie zatrudnienia 163 3 414 3 372 Wynagrodzenie Członków Zarządu z tytułu pełnionej funkcji za rok 2021 obejmuje premię, której wypłata zgodnie z wewnętrznymi regulacjami Spółki nastąpi w 2022 roku po zatwierdzeniu przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021. W roku obrotowym 2021 Członkom Zarządu wypłacona została premia roczna za rok 2020 w wysokości 1 828 tys. zł, ujęta w wynagrodzeniu z tytułu pełnionej funkcji za rok 2020. W roku 2021 Spółka nie udzieliła pożyczek kluczowym członkom kadry kierowniczej. 36 Wyjaśnienia do wybranych pozycji sprawozdania z przepływów pieniężnych 12 miesięcy zakończone 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej 3 415 8 924 Aktywów filmowych i programowych obrotowych - zmiana stanu aktywów filmowych i programowych z tytułu przekwalifikowania na aktywa filmowe i programowe trwałe (4 250) (10 996) Zmiana stanu Aktywów filmowych i programowych obrotowych wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych (835) (2 072) 12 miesięcy zakończone 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej (2 799) (3 976) Zobowiązań z wyjątkiem kredytów, pożyczek i leasingów - zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 1 142 74 - zmiana stanu z tytułu zakupu/sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 46 48 - zmiana stanu zobowiązań długoterminowych (77) (353) Zmiana stanu Zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych (1 688) (4 207) ATM Grupa S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 64 12 miesięcy zakończone 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Inne korekty z działalności operacyjnej - rozwiązanie umów leasingu (1) (5) - odpisy aktualizujące aktywa filmowe i programowe 97 709 - wycena do wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych (778) (529) Inne korekty z działalności operacyjnej wynikające ze sprawozdania z przepływów pieniężnych (682) 175 37 Informacje o podmiocie badającym sprawozdanie finansowe Podmiotem badającym sprawozdanie finansowe za rok 2021 jest PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. z siedzibą w Warszawie, Polna 11, 00-633 Warszawa, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000750050, wpisana na listę firm audytorskich pod nr 144. Badanie roku 2021 zostało wykonane w ramach umowy zawartej na 2 lata (na 2021 i 2022 rok). 2021 2020 Badanie rocznego sprawozdania finansowego (1) 140 120 Przegląd sprawozdania finansowego (1) 49 65 Pozostałe usługi (2) 30 38 219 223 (1) Wynagrodzenia obejmują kwoty należne audytorowi PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. za profesjonalne usługi związane z badaniem oraz przeglądem jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostki dominującej za dany rok (umowa z dnia 20 lipca 2021 dotycząca 2021 roku oraz umowa z dnia 28 czerwca 2019 roku dotycząca 2020 roku). Podane kwoty obejmują również wynagrodzenie audytora za przeprowadzone procedury w odniesieniu do informacji finansowej przygotowanej dla celów konsolidacji Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. przez spółki zależne nie objęte obowiązkowym badaniem i przeglądem. (2) Wynagrodzenia za pozostałe usługi obejmują kwoty należne audytorowi związane z usługą atestacyjną w zakresie sprawozdania o wynagrodzeniach Członków Zarządu i Rady Nadzorczej spółki ATM Grupa S.A. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone i podpisane przez Zarząd w dniu 28 kwietnia 2022 roku. Andrzej Muszyński Prezes Zarządu Przemysław Kmiotek Wiceprezes Zarządu Emil Dłużewski Członek Zarządu Anna Górecka-Hajduk Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.