ATM Grupa S.A.

Annual Report (ESEF) • Apr 28, 2022

atg_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN2594007NJKT8BOIW21072020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007NJKT8BOIW21072020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007NJKT8BOIW21072020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007NJKT8BOIW21072020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2594007NJKT8BOIW21072020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007NJKT8BOIW21072020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007NJKT8BOIW21072020-01-012594007NJKT8BOIW21072020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007NJKT8BOIW21072020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007NJKT8BOIW21072020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007NJKT8BOIW21072020-01-01ifrs-full:OtherReservesMember2594007NJKT8BOIW21072020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember2594007NJKT8BOIW21072020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007NJKT8BOIW21072021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007NJKT8BOIW21072021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007NJKT8BOIW21072021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007NJKT8BOIW21072021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2594007NJKT8BOIW21072021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007NJKT8BOIW21072021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007NJKT8BOIW21072021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007NJKT8BOIW21072021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007NJKT8BOIW21072021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007NJKT8BOIW21072021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2594007NJKT8BOIW21072021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007NJKT8BOIW21072021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007NJKT8BOIW21072020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007NJKT8BOIW21072020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007NJKT8BOIW21072020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007NJKT8BOIW21072020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2594007NJKT8BOIW21072020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007NJKT8BOIW21072020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007NJKT8BOIW21072020-12-312594007NJKT8BOIW21072021-12-312594007NJKT8BOIW21072020-01-012020-12-312594007NJKT8BOIW21072021-01-012021-12-31 2 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Spis treści Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów3 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej4 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym6 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym c.d.7 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych8 1Informacje ogólne9 2Struktura Grupy Kapitałowej11 3Podstawa sporządzenia13 4Zarządzanie ryzykiem finansowym32 5Zarządzanie ryzykiem kapitałowym35 6Szacowanie wartości godziwej35 7Profesjonalny osąd36 8Istotne oszacowania i założenia użyte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego37 9Informacje dotyczące segmentów działalności41 10Rzeczowe aktywa trwałe44 11Aktywa filmowe i programowe46 12Aktywa niematerialne pozostałe48 13Nieruchomości inwestycyjne49 14Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach50 15Instrumenty finansowe według typu51 16Wartość i jakość aktywów finansowych53 17Należności handlowe i z tytułu umów z klientami, należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe56 18Należności z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu58 19Zapasy59 20Środki pieniężne i ich ekwiwalenty59 21Kapitał podstawowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej59 22Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe60 23Kredyty i pożyczki66 24Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego68 25Rezerwy69 26Podatek dochodowy69 27Przychody z umów z klientami72 28Koszty według rodzaju72 29Koszty świadczeń pracowniczych73 30Przychody i koszty finansowe73 31Pozostałe przychody, zyski, koszty i straty operacyjne74 32Zysk na akcję74 33Dywidenda na akcję74 34Nabycie jednostek gospodarczych, zbycie udziałów, fuzje75 35Zobowiązania i aktywa warunkowe75 36Zdarzenia po dniu bilansowym76 37Transakcje z podmiotami powiązanymi77 38Wyjaśnienie wybranych pozycji w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych79 39Informacje o podmiocie badającym sprawozdanie finansowe80 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 3 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Nota 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2020 Przychody ze sprzedaży 27 223 874 193 505 Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów 28 (178 908) (166 407) Zysk brutto ze sprzedaży 44 966 27 098 Koszty ogólnego zarządu 28 (16 321) (14 936) Przychody operacyjne pozostałe 31 5 957 7 245 Koszty operacyjne pozostałe w tym: 31 (7 758) (1 350) Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (6 287) 0 Zysk z działalności operacyjnej 26 844 18 057 Przychody finansowe 30 109 1 496 Koszty finansowe 30 (809) (1 139) Udział w inwestycjach rozliczanych metoda praw własności 14 5 574 3 847 Zysk przed opodatkowaniem 31 718 22 261 Podatek dochodowy 26 (6 450) (3 422) Zysk netto z działalności kontynuowanej 25 268 18 839 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 Zysk netto roku obrotowego 25 268 18 839 Pozostałe dochody całkowite Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (167) 233 Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty (167) 233 Inne całkowite dochody netto (167) 233 Dochody całkowite razem 25 101 19 072 z tego : - przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej 24 408 18 675 - przypadające na udziały niekontrolujące 693 397 Zysk netto roku obrotowego 25 268 18 839 z tego : - przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej 24 575 18 442 - przypadające na udziały niekontrolujące 693 397 Zysk na akcję przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej w trakcie okresu (wyrażony w złotych na jedną akcję) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: 32 0,29 0,22 - z działalności kontynuowanej 0,29 0,22 - z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: 0,29 0,22 - z działalności kontynuowanej 0,29 0,22 - z działalności zaniechanej 0 0 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 4 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Rzeczowe aktywa trwałe 10 155 432 149 410 Aktywa filmowe i programowe 11 2 195 2 512 Aktywa niematerialne pozostałe 12 1 930 2 006 Wartość firmy 12 201 201 Nieruchomości inwestycyjne 13 24 399 26 729 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach 14 24 793 19 565 Aktywa finansowe pozostałe 16 6 006 10 203 Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego 26 715 918 Aktywa trwałe pozostałe 0 0 Aktywa trwałe 215 671 211 544 Aktywa filmowe i programowe 11 1 388 5 195 Zapasy 19 67 096 49 526 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe należności krótkoterminowe, w tym: 17 47 629 35 296 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami 31 600 30 441 Należności pozostałe 16 029 4 855 Należności z tytułu podatku dochodowego 35 2 131 1 315 Aktywa finansowe pozostałe 16 6 890 10 118 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 20 33 297 39 182 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 158 431 140 632 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 2 514 0 Aktywa obrotowe 160 945 140 632 Razem aktywa 376 616 352 176 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał zakładowy 21 8 430 8 430 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 21 178 343 178 343 Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej 19 186 Zatrzymane zyski, w tym: 93 054 81 124 Wynik finansowy bieżącego okresu 24 575 18 442 KAPITAŁ WŁASNY 279 846 268 083 Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące 916 699 Razem kapitał własny 280 762 268 782 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 26 3 029 799 Kredyty i pożyczki 23 8 341 12 687 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 24 11 566 5 685 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe, w tym: 22 17 309 14 899 Zobowiązania handlowe z tytułu umów z klientami 3 925 67 Zobowiązania pozostałe 561 963 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 12 823 13 869 Rezerwy 25 0 6 Zobowiązania długoterminowe 40 245 34 076 Kredyty i pożyczki 23 4 569 6 667 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 24 3 406 3 322 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe w tym: 22 44 456 35 405 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 35 071 23 103 Zobowiązania pozostałe 7 840 9 673 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 545 2 629 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 496 646 Rezerwy 25 2 216 3 278 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 5 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 55 143 49 318 Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 466 0 Zobowiązania krótkoterminowe 55 609 49 318 Razem zobowiązania 95 854 83 394 Razem kapitał własny i zobowiązania 376 616 352 176 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 6 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Nota Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Zatrzymane zyski Razem przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące Razem kapitał własny Na dzień 1 stycznia 2021 roku 8 430 178 343 186 81 124 268 083 699 268 782 Zysk (strata) netto 0 0 0 24 575 24 575 693 25 268 Inne całkowite dochody 0 0 (167) 0 (167) 0 (167) Całkowite dochody za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku 0 0 (167) 24 575 24 408 693 25 101 Wypłata dywidendy 33 0 0 0 (12 645) (12 645) (413) (13 058) Pozostałe 0 0 0 0 0 (63) (63) Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 (167) 11 930 11 763 217 11 980 Na dzień 31 grudnia 2021 roku 8 430 178 343 19 93 054 279 846 916 280 762 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 7 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym c.d. Nota Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Zatrzymane zyski Razemprzypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące Razem kapitał własny Na dzień 1 stycznia 2020 roku 8 430 178 343 (47) 69 426 256 152 863 257 015 Zysk (strata) netto 0 0 0 18 442 18 442 397 18 839 Inne całkowite dochody 0 0 233 0 233 0 233 Całkowite dochody za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku 0 0 233 18 442 18 675 397 19 072 Transakcje z udziałowcami niekontrolującymi – nabycie udziałów jednostek zależnych 0 0 0 0 0 0 0 Wypłata dywidendy 33 0 0 0 (6 744) (6 744) (561) (7 305) Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 233 11 698 11 931 (164) 11 767 Na dzień 31 grudnia 2020 roku 8 430 178 343 186 81 124 268 083 699 268 782 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 8 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Nota 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2020 Zysk / (strata) przed opodatkowaniem 31 718 22 261 Korekty: 1 081 21 609 Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych (4 614) (3 847) Amortyzacja 28 21 715 28 585 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 266 (351) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 270 252 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (445) (16) Zysk (strata) z tytułu utraty wartości aktywów finansowych 6 287 (30) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 38 (2 130) (4 369) Zmiana stanu rezerw (1 068) (1 449) Zmiana stanu aktywów filmowych i programowych 38 (443) (2 176) Zmiana stanu zapasów (17 570) (2 788) Zmiana stanu należności 38 (12 903) 8 897 Zmiana stanu zobowiązań 38 13 427 (1 896) Zmiana stanu pozostałych aktywów 0 0 Inne korekty z działalności operacyjnej 38 (1 711) 797 Przepływy pieniężne z działalności 32 799 43 870 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony (4 950) 2 790 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 27 849 46 660 Działalność inwestycyjna Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych 9 981 315 Wpływy ze spłat udzielonych pożyczek 9 327 571 Wpływy (wydatki) z lokat 0 0 Odsetki otrzymane 356 500 Sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach 0 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych (21 230) (12 389) Udzielone pożyczki (10 840) (6 613) Nabycie udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach (614) (500) Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 2 825 2 413 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (10 195) (15 703) Działalność finansowa Wpływy z kredytów i pożyczek 9 9 Dywidendy 33 (13 058) (7 305) Spłaty kredytów i pożyczek (6 449) (5 264) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu (3 456) (1 967) Odsetki (575) (840) Inne wpływy (wydatki) finansowe 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (23 529) (15 367) Przepływy pieniężne przed skutkami zmian kursów wymiany (5 875) 15 590 Zyski / (Straty) z tytułu różnic kursowych (10) (23) Przepływy pieniężne netto razem (5 885) 15 567 Środki pieniężne na początek okresu 39 182 23 615 Środki pieniężne na koniec okresu w tym: 33 297 39 182 - o ograniczonej możliwości dysponowania 16 819 6 188 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 9 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 1Informacje ogólne Adres zarejestrowanego biura jednostki: Bielany Wrocławskie, ul. Dwa Światy 1, 54-040 Kobierzyce Państwo rejestracji: Polska Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Siedziba jednostki: Bielany Wrocławskie, ul. Dwa Światy 1, 55-040 Kobierzyce Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej: Zmiany w nazwie lub innych danych identyfikacyjnych nie nastąpiły Forma prawna jednostki: Spółka akcyjna Nazwa jednostki dominującej: ATM Grupa S.A. Nazwa jednostki sprawozdawczej: ATM Grupa S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: ATM Grupa S.A. jest jednostką dominującą najwyższego szczebla w Grupie Kapitałowej ATM Grupa S.A. Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Polska Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. (zwana dalej „Grupą”) składa się ze Spółki ATM Grupa S.A. (zwana dalej „Spółką”, „jednostką dominującą”) i jej spółek zależnych (patrz Nota 2). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. Nazwa: ATM GRUPA S.A. Forma prawna: Spółka akcyjna Siedziba: Bielany Wrocławskie, ul. Dwa Światy 1, 55-040 Kobierzyce Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Organ prowadzący rejestr, numer KRS i data rejestracji: Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS nr 0000157203; zarejestrowano dnia 1 kwietnia 2003 r. Numer statystyczny REGON i data nadania: REGON 930492316; nadano dnia 22 kwietnia 2003 r. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Spółka powstała w 2003 roku, w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością ATM Sp. z o.o. w spółkę akcyjną. Statut Spółki sporządzono w formie aktu notarialnego w Kancelarii Notarialnej we Wrocławiu w dniu 20 marca 2003 roku przed notariuszem Elżbietą Radojewską i zarejestrowano w Rep. A nr 1842/2003. Od dnia 5 lutego 2004 roku akcje Spółki notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Spółka oraz jej jednostki zależne (zwane dalej „Grupą”), prowadzą podstawową działalność w ramach sześciu segmentów: produkcja telewizyjna i filmowa, zarządzanie aktywami trwałymi, nadawanie, działalność deweloperska, produkcja gier komputerowych oraz działalność pozostała. W skład Zarządu Spółki w 2021 roku wchodzili: Andrzej Muszyński – Prezes Zarządu, Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Przemysław Kmiotek – Wiceprezes Zarządu, Emil Dłużewski – Członek Zarządu, Paweł Tobiasz – Członek Zarządu. W dniu 14 stycznia 2022 roku Pan Paweł Tobiasz złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu ze skutkiem na 31 stycznia 2022 roku. W skład Rady Nadzorczej Spółki w 2021 roku wchodzili: Tomasz Kurzewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Marcin Michalak – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Barbara Pietkiewicz – Członek Rady Nadzorczej, Artur Hoffman – Członek Rady Nadzorczej, Katarzyna Beuch – Członek Rady Nadzorczej. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie zmienił się. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 11 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 2Struktura Grupy Kapitałowej Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku objęte zostały dane jednostek przedstawionych w tabeli poniżej: Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Charakterystyka powiązania kapitałowego / metoda konsolidacji % własności i posiadanych praw głosu Data objęcia kontroli ATM Grupa S.A. Bielany Wrocławskie, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Jednostka dominująca Nie dotyczy Nie dotyczy ATM System Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Zależna / pełna 100% 12 lutego 2001 r. Studio A Sp. z o.o. Warszawa, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Zależna / pełna 75% 18 lipca 2007 r. ATM Studio Sp. z o.o. Warszawa, Polska Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi Zależna / pełna 100% 14 maja 2009 r. ATM Inwestycje Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków Zależna / pełna 100% 1 marca 2012 r. Production Services Poland Sp. z o.o. Warszawa, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Zależna / pełna 100% 19 lipca 2017 r. ATM Living AB i jej spółki zależne Malmo, Szwecja Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków Zależna / pełna 100% 18 stycznia 2018 r. ATM Rozrywka Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska Nadawanie programów telewizyjnych Zależna / pełna 100% 18 listopada 2020 r. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 12 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej ATM Grupa na dzień 31 grudnia 2021 roku posiada inwestycje w następujących jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach: Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Charakterystyka powiązania kapitałowego / metoda konsolidacji % własności i posiadanych praw głosu Data objęcia / nabycia udziałów BoomBit S.A. i jej jednostki zależne Gdańsk, Polska Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Jednostka stowarzyszona / metoda praw własności 30,90% 18 września 2010 r. FM Aldentro Sp. z o.o. i jej jednostka zależna Bielany Wrocławskie, Polska Działalność rozrywkowa i rekreacyjna Jednostka stowarzyszona / wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności 33,33% (do 30.12.2021) 50% (od 31.12.2021) 21 sierpnia 2013 r. Fundacja Miasto Dzieci Bielany Wrocławskie, Polska Działalność dobroczynna - realizacja zadań edukacyjnych dla dzieci i młodzieży szkolnej Jednostka stowarzyszona / niekonsolidowana 50% 13 maja 2014 r. Black Photon Sp. z o.o. Warszawa, Polska Postprodukcja filmowa i telewizyjna Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności 50% (poprzez ATM System Sp. z o.o.) 25 czerwca 2020 r. Lumina Sp. z o.o. (dawniej JES Group Sp. z o.o.) Bielany Wrocławskie, Polska Działalność wesołych miasteczek i parków rozrywki Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności 50% (poprzez ATM System Sp. z o.o.) 24 marca 2021 r. ATM Golf Estate Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności 50% (poprzez ATM Inwestycje Sp. z o.o.) 29 września 2021 r. ATM Virtual Sp. z o.o. (dawniej Mahenta Sp. z o.o.) Warszawa, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności 50% 29 października 2021 r. ATM Baltic Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności 50% (poprzez ATM Inwestycje Sp. z o.o.) 25 listopada 2021 r. W porównaniu ze stanem na koniec ostatniego roku obrotowego struktura Grupy uległa zmianie. W dniu 24 marca 2021 roku spółka ATM System Sp. z o.o. dokonała zakupu 50% udziałów spółki JES Group Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 20 tys. zł za kwotę 59 tys. zł. W dniu 10 czerwca 2021 roku nastąpiła zmiana nazwy spółki JES Group Sp. z o.o. na Lumina Sp. z o.o. Podstawową działalnością spółki Lumina Sp. z o.o. jest działalność związana z parkami rozrywki. W dniu 16 września 2021 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki FM Aldentro Sp. z o.o. podjęło uchwałę o obniżeniu kapitału zakładowego spółki FM Aldentro Sp. z o.o. poprzez dobrowolne umorzenie stu udziałów stanowiących 33,33% kapitału zakładowego, należących do jednego ze wspólników. Umowę nabycia udziałów spółka Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 13 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej podpisała w dniu 30 grudnia 2021 roku. W związku z powyższym spółka ATM Grupa S.A. do dnia 30 grudnia 2021 roku posiadała 33,33% udziałów, a od dnia 31 grudnia 2021 roku posiada 50% udziałów w spółce Fm Aldentro Sp. z o.o. Umorzenie udziałów zostało zarejestrowane przez KRS w dniu 3 marca 2022 roku. W dniu 29 września 2021 roku spółka ATM Inwestycje Sp. z o.o. wraz ze spółką Wrocław Golf Estate Sp. z o.o. podpisała umowę założenia nowej spółki pod nazwą ATM Golf Estate Sp. z o.o. Spółka ATM Inwestycje Sp. z o.o. posiada 50% udziałów w nowo utworzonej Spółce o łącznej wartości nominalnej 2,5 tys. zł. Podstawową działalnością spółki ATM Golf Estate Sp. z o.o. jest działalność związana z realizacją projektów budowalnych związanych ze wznoszeniem budynków. W dniu 6 grudnia 2021 roku spółka ATM Golf Estate Sp. z o.o. została wpisana do rejestru przedsiębiorców KRS. W dniu 29 października 2021 roku spółka ATM Grupa S.A. przystąpiła do spółki i objęła 50% udziałów w spółce Mahenta Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 500 tys. zł. Podstawową działalnością spółki Mahenta Sp. z o.o. jest działalność związana z produkcją nagrań wideo i programów telewizyjnych przy zastosowaniu wirtualnych lokacji. W dniu 2 lutego 2022 roku nastąpiła zmiana nazwy spółki z Mahenta Sp. z o.o. na ATM Virtual Sp. z o.o. W dniu 25 listopada 2021 roku spółka ATM Grupa S.A. podpisała umowę założenia nowej spółki pod nazwą ATM Baltic Sp. z o.o. Spółka ATM Grupa S.A. objęła 50% udziałów w kapitale zakładowym nowo utworzonej spółki, o wartości nominalnej 50 tys. zł. W dniu 1 grudnia 2021 roku spółka ATM Baltic Sp. z o.o. została wpisana do rejestru przedsiębiorców KRS. Podstawową działalnością spółki ATM Baltic Sp. z o.o. jest działalność związana z realizacją projektów budowalnych związanych ze wznoszeniem budynków. W dniu 16 grudnia 2021 roku spółka ATM Grupa S.A. sprzedała posiadane udziały spółki ATM Baltic Sp. z o.o. spółce ATM Inwestycje Sp. z o.o. W dniu 10 listopada 2021 roku spółka ATM Living AB zarejestrowała nową spółkę ATM Living Holding AB z siedziba w Malmo w Szwecji z kapitałem zakładowym 25 tys. koron szwedzkich. Podstawą działalności jest posiadanie i zarządzanie akcjami oraz związane z tym działania. ATM Living AB posiada 100% udziałów w tej spółce. W dniu 15 grudnia 2021 roku spółka ATM Living Holding AB zarejestrowała nową spółkę Arild Fastighet AB z siedzibą w Malmo w Szwecji z kapitałem zakładowym 25 tys. koron szwedzkich. Podstawą działalności jest posiadanie i zarządzanie nieruchomościami. ATM Living Holding AB posiada 100% udziałów w tej spółce. Udział ATM Grupy we własności i w posiadanych prawach głosu w pozostałych spółkach zależnych i jednostkach stowarzyszonych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzień 31 grudnia 2021 roku, w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku, nie zmienił się. 3Podstawa sporządzenia Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej. Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga użycia pewnych znaczących szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu dokonywania własnych ocen w ramach stosowania przyjętych przez Grupę zasad rachunkowości. Zagadnienia, które wymagają dokonywania istotnych ocen lub cechują się szczególną złożonością w obszarach, w których Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 14 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej poczynione założenia i szacunki mają istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, przedstawiono w nocie 7 i 8. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez Ustawę o rachunkowości z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Do celów sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A., dokonuje się przeliczeń poszczególnych pozycji sprawozdań finansowych jednostki zagranicznej, dla której walutą funkcjonalną jest SEK, w następujący sposób: - pozycje aktywów i zobowiązań – po kursie zamknięcia, tj. po kursie średnim obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego ogłoszonym dla danej waluty przez NBP; - pozycje sprawozdania z wyniku, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych – po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego. Do przeliczenia spółki zagranicznej ATM Living AB przyjęto kursy: - przeliczenie pozycji sprawozdania z wyniku, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres bieżący według kursu 0,4501 SEK - przeliczenie pozycji sprawozdania z wyniku, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres porównywalny według kursu 0,4239 SEK - przeliczenie aktywów i zobowiązań na dzień 31 grudnia 2021 roku według kurs 0,4486 SEK - przeliczenie aktywów i zobowiązań na dzień 31 grudnia 2020 roku według kurs 0,4598 SEK 3.1 Informacje o standardach i interpretacjach, które zostały zastosowane od 1 stycznia 2021 roku Zastosowane nowe i zmienione standardy i interpretacje przyjęte przez Grupę Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku za wyjątkiem standardów, zmian do standardów i interpretacji, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po 1 stycznia 2021 roku. Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 związane z reformą IBOR - w odpowiedzi na oczekiwaną reformę stóp referencyjnych (reforma IBOR) Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała drugą część zmian do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16. Zmiany odnoszą się do kwestii księgowych, które pojawią się w momencie, gdy instrumenty finansowe oparte na IBOR przejdą na nowe stopy procentowe. Zmiany wprowadzają szereg wytycznych i zwolnień, w szczególności praktyczne uproszczenie Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 15 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej w przypadku modyfikacji umów wymaganych przez reformę, które będą ujmowane poprzez aktualizację efektywnej stopy procentowej, zwolnienie z obowiązku zakończenia rachunkowości zabezpieczeń, tymczasowe zwolnienie z konieczności identyfikacji komponentu ryzyka, a także obowiązek zamieszczenia dodatkowych ujawnień. Zmiana do MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe - zmiana odracza zastosowanie standardu MSSF 9 Instrumenty finansowe do dnia 1 stycznia 2023 roku do momentu rozpoczęcia obowiązywania MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe. Zmiany do MSSF 16 Leasing - w związku z pandemią koronawirusa (COVID-19), w 2020 roku wprowadzono zmianę do standardu MSSF 16, która umożliwiła zastosowanie uproszczenia w zakresie oceny, czy zmiany w umowach leasingowych wprowadzone w czasach pandemii stanowią modyfikacje leasingu.W rezultacie leasingobiorcy mogą skorzystać z uproszczenia polegającego na niestosowaniu wytycznych MSSF 16 dotyczących modyfikacji umów leasingowych. Zmiana ta dotyczyła redukcji w opłatach leasingowych należnych do dnia 30 czerwca 2021 roku i wcześniej, i miała zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub później. W marcu 2021 roku Rada wydłużyła dostępność praktycznego rozwiązania dotyczącego ulg w płatnościach leasingowych do czerwca 2022 roku. Zmiana została zatwierdzona przez Unię Europejską do zastosowania począwszy od 1 stycznia 2021 roku. Powyższe zmiany i interpretacje nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, które zostały opublikowane, lecz dotychczas nie weszły w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. 3.2 Standardy, zmiany i interpretacje istniejących standardów, które zostały opublikowane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe oraz zmiany do MSSF 17- został wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 18 maja 2017 roku, natomiast zmiany do MSSF 17 opublikowano 25 czerwca 2020 roku. Nowy zmieniony standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala na różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. MSSF 17 zasadniczo zmieni rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi. Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć - opublikowane w maju 2020 roku zmiany do standardu mają na celu zaktualizowanie stosownych referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzając zmian merytorycznych dla rachunkowości połączeń przedsiębiorstw. Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe - zmiana wprowadza zakaz korygowania kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o kwoty uzyskane ze sprzedaży składników wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zamiast tego jednostka rozpozna ww. przychody ze sprzedaży i powiązane z nimi koszty bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe - zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień odnośnie do kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 16 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. Roczne zmiany do MSSF 2018 - 2020 - wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - zmiana do MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które zostały zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyjaśnia, że informacje na temat polityk rachunkowości są istotne, jeżeli w przypadku ich braku, użytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumieć innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano również zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotności w praktyce, aby zapewnić wytyczne dotyczące stosowania pojęcia istotności do ujawnień dotyczących zasad rachunkowości. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów - w lutym 2021 roku Rada opublikowała zmianę do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów w zakresie definicji wartości szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyjaśnia, w jaki sposób jednostki powinny odróżniać zmiany zasad rachunkowości od zmian wartości szacunkowych. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 roku. Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe. Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. Zmiany do MSR 12 Podatek odroczony - Zmiany do MSR 12 precyzują, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Przed zmianą do standardu istniały niejasności co do tego, czy zwolnienie dotyczące ujmowania podatku odroczonego rozpoznanego po raz pierwszy miało zastosowanie do tego typu transakcji, tj. w przypadku których ujmowane są zarówno aktywa, jak i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego. Wprowadzone zmiany do MSR 12 wyjaśniają, że zwolnienie nie ma zastosowania oraz że jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji. Zmiany nakładają na spółki obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują powstanie jednakowych różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu i odliczeniu. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie została jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. Zmiana do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – zmiana ta dotyczy wymogów przejściowych w związku z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 9 „Instrumenty finansowe”. Zmiana Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 17 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej wprowadza możliwość poprawy użyteczności informacji dla inwestorów na temat pierwszego zastosowania nowego standardu. Zmiana dotyczy wyłącznie przejścia ubezpieczycieli na nowy standard, nie ma wpływu na żadne inne wymogi zawarte w MSSF 17. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie została jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe - standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności, z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony. Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami – zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią „biznes” (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią „biznes”, inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów. Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską. Według szacunków Grupy, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. 3.3 Ważniejsze stosowane przez Grupę zasady rachunkowości Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały poniżej. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych latach w sposób ciągły, o ile nie podano inaczej. a)Konsolidacja Jednostki zależne Jednostki zależne to wszelkie jednostki (w tym spółki celowe), w odniesieniu do których Grupa ma prawo kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu liczby akcji zapewniającej ponad połowę ogólnej liczby praw głosu. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić na akcje. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Nabycie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt nabycia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany. Możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 18 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia niezależnie od wielkości udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu nabycia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w skonsolidowanym zestawieniu całkowitych dochodów. Eliminowane są przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty. Tam, gdzie jest to konieczne, zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne podlegają zmianie dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. Udziały niekontrolujące i transakcje z udziałowcami niekontrolującymi Zmiany w udziale własnościowym Grupy, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną ujmowane są jako transakcje kapitałowe. Wartości bilansowe udziałów dających kontrolę i niedających kontroli koryguje się, uwzględniając zmianę udziałów we własności jednostki zależnej. Różnicę pomiędzy kwotą do zapłaty z tytułu zwiększenia lub zmniejszenia udziału a wartością bilansową odpowiednich udziałów niedających kontroli ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym przypadającym na udział dający kontrolę. Jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia Jednostki stowarzyszone obejmują jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje ani nie sprawuje wspólnej kontroli nad polityką finansową i operacyjną. Zazwyczaj Grupa wywiera znaczący wpływ na jednostkę gdy posiada od 20% do 50% praw głosu. Wspólne przedsięwzięcia to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej stron podejmuje działalność gospodarczą podlegającą współkontroli. Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące tej działalności wymagają jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę. Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Zgodnie z metodą praw własności inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu ujmuje się początkowo według kosztu, a następnie koryguje w celu uwzględnienia udziału Grupy w wyniku finansowym i innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Jeżeli udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia przekracza wartość jej udziałów w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udziału w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje się wyłącznie w zakresie odpowiadającym prawnym lub zwyczajowym zobowiązaniom przyjętym przez Grupę lub płatnościom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu ujmuje się metodą praw własności od dnia, w którym dany podmiot uzyskał status wspólnego przedsięwzięcia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostkę stowarzyszoną lub we wspólne przedsięwzięcie kwotę, o jaką koszty inwestycji przekraczają wartość udziału Grupy w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań tego podmiotu, ujmuje się jako wartość firmy i włącza w wartość bilansową tej inwestycji. Kwotę, o jaką udział Grupy w wartości godziwej netto w możliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowiązaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje się bezpośrednio w wyniku finansowym w okresie, w którym dokonano tej inwestycji. Przy ocenie konieczności ujęcia utraty wartości inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu stosuje się wymogi MSR 39. W razie potrzeby całość kwoty bilansowej inwestycji testuje się na utratę wartości zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów” jako pojedynczy składnik aktywów, porównując jego wartość odzyskiwalną z wartością bilansową. Ujęta utrata wartości stanowi część wartości bilansowej inwestycji. Odwrócenie tej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 19 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadającym późniejszemu zwiększeniu wartości odzyskiwalnej inwestycji. b)Sprawozdawczość dotycząca segmentów operacyjnych Segmenty operacyjne są przedstawiane w sposób spójny ze sprawozdawczością wewnętrzną dostarczaną głównemu decydentowi operacyjnemu. Główny decydent operacyjny, odpowiedzialny za alokację zasobów i ocenę wyników segmentów operacyjnych, został określony jako Zarząd ATM Grupa S.A. c)Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczególnych jednostek Grupy wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim, który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji spółek wchodzących w skład Grupy. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji lub wyceny, jeżeli pozycje podlegają przeszacowaniu. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i udziałów w aktywach netto. Zyski i straty na różnicach kursowych odnoszące się do pożyczek oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przedstawiane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji Przychody finansowe lub Koszty finansowe. Wszystkie pozostałe zyski lub straty prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji Pozostałe przychody lub Pozostałe koszty. d) Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według kosztu historycznego pomniejszonego o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Koszt historyczny uwzględnia wydatki bezpośrednio związane z nabyciem danych aktywów. Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wartość bilansową wymienionych części zamiennych usuwa się ze skonsolidowanego bilansu. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do skonsolidowanego zestawienia całkowitych dochodów w okresie obrotowym, w którym je poniesiono. Grunty nie podlegają amortyzacji. Amortyzację innych środków trwałych nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia ich wartości początkowej, pomniejszonych o wartość końcową, przez okresy ich użytkowania, które dla poszczególnych grup środków trwałych wynoszą: budynki i budowle 25-40 lat maszyny i urządzenia 10-15 lat środki transportu 3-5 lat inne środki trwałe 3-8 lat Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 20 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania środków trwałych i ewentualnej ich zmiany dokonuje się na każdy dzień bilansowy. W przypadku, gdy wartość bilansowa środka trwałego przewyższa jego oszacowaną wartość odzyskiwalną, jego wartość bilansową spisuje się natychmiast do poziomu wartości odzyskiwalnej. Utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w pozycji Odpisy z tytułu utraty wartości (dla rzeczowych aktywów trwałych pozostających w użytkowaniu) lub Pozostałe koszty (dla rzeczowych aktywów trwałych, które nie będą wykorzystywane w dalszej działalności i tym samym ulegają wykreśleniu z ewidencji środków trwałych). Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych ustala się drogą porównania wpływów ze sprzedaży z ich wartością bilansową i ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w pozycji Pozostałe przychody lub Pozostałe koszty. Grupa aktywuje koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować do nabycia, budowy lub wytworzenia dostosowywanego składnika aktywów, jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Natomiast, pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty okresu, w którym zostały poniesione. e)Aktywa filmowe i programowe Do aktywów filmowych i programowych zalicza się między innymi koszty prac rozwojowych, polegające na wytworzeniu filmu fabularnego lub innych programów, co do których nie planuje się przeniesienia całości praw autorskich na emitenta lub innego odbiorcę, a jednocześnie wiarygodne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości przyniosą one korzyści ekonomiczne. Koszty prac rozwojowych bezpośrednio związane z zaprojektowaniem i wytworzeniem dających się zidentyfikować i unikatowych programów telewizyjnych, filmów fabularnych oraz innych form twórczych, kontrolowanych przez Spółkę ujmuje się jako aktywa filmowe i programowe, jeśli spełniają następujące kryteria: możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia programu tak, aby nadawał się do użytkowania; kierownictwo ma zamiar ukończenia programu oraz jego użytkowania lub sprzedaży; istnieje zdolność do użytkowania lub sprzedaży programu; znany jest sposób, w jaki program będzie przysparzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne; dostępne są środki techniczne, finansowe i inne, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży programu; oraz istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować programowi. Koszty, które mogą zostać przyporządkowane bezpośrednio, a są aktywowane jako część produktu w postaci programu, obejmują koszty zatrudnienia i otrzymanych usług związane z pracami rozwojowymi dotyczącymi programu oraz stosowną część właściwych kosztów pośrednich. W okresie trwania prac rozwojowych zmierzających do wytworzenia programu ich koszty prezentowane są w aktywach filmowych i programowych obrotowych (produkcja w toku). Pozostałe nakłady na prace rozwojowe, niespełniające tych kryteriów, ujmowane są jako koszt w chwili poniesienia. Koszty prac rozwojowych uprzednio ujęte jako koszt nie są w następnym okresie ujmowane jako aktywa. Do aktywów filmowych i programowych zalicza się również częściowe prawa. Przykładem zatrzymanych częściowych praw są licencje, prawo do sprzedaży zagranicznej, prawo do formatu programu, prawo do korzystania ze scenariuszy. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 21 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Nabyte przez Grupę na mocy umów licencyjnych prawa do programów oraz związane z nimi powstałe zobowiązania są ujmowane jako aktywa i zobowiązania w wartości bieżącej w chwili, gdy dany program zostaje Grupie przekazany i rozpoczyna się okres obowiązywania licencji. Amortyzację nalicza się w zależności od schematu konsumowania korzyści ekonomicznych związanych z zakończonymi pracami rozwojowymi, jednak przez okres nie dłuższy niż 10 lat. Odpis z tytułu utraty wartości aktywów filmowych i programowych zalicza się do Odpisów z tytułu utraty wartości (w przypadku projektów kontynuowanych) oraz do Pozostałych kosztów (w przypadku projektów zaniechanych). Klasyfikacja na trwałe i obrotowe Do aktywów filmowych i programowych trwałych zalicza się między innymi zakończone prace rozwojowe, polegające na wytworzeniu filmu fabularnego lub innych programów, co do których nie planuje się przeniesienia całości praw autorskich na emitenta lub innego odbiorcę, a jednocześnie wiarygodne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości przyniosą one korzyści ekonomiczne. Na aktywa filmowe i programowe obrotowe składają się przede wszystkim niezakończone prace rozwojowe (polegające na wytworzeniu filmu fabularnego lub programu na własne ryzyko) oraz nabyte scenariusze i prawa do ekranizacji. f)Aktywa niematerialne pozostałe Wartość firmy Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej – na dzień przejęcia. Wartość firmy jest testowana co roku pod kątem utraty wartości i wykazywana po koszcie pomniejszonym o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy nie są odwracane. Zyski i straty ze zbycia jednostki uwzględniają wartość bilansową wartości firmy, dotyczącą sprzedanej jednostki. W celu przeprowadzenia testu pod kątem możliwej utraty wartości, wartość firmy jest alokowana do ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Alokację robi się dla takich ośrodków wypracowujących środki pieniężne (bądź grup ośrodków), które według oczekiwań będą czerpać korzyści z połączenia jednostek, dzięki któremu ta wartość firmy powstała. Koncesje, patenty i licencje Koncesje, patenty i licencje, nabyte oddzielnie wykazuje się według kosztu historycznego. Koncesje, patenty i licencje nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych ujmowane są według wartości godziwej na dzień nabycia. Koncesje, patenty i licencje, posiadają określone okresy ekonomicznej użyteczności i wykazywane są w bilansie według ceny nabycia, pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Dodatkowe opłaty poniesione po początkowym ujęciu nabytych koncesji, patentów i licencji, po uwzględnieniu udzielonych rabatów, upustów i skont, powiększają ich cenę nabycia. Amortyzację nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia kosztu przez szacowany okres ich użytkowania: Koncesje – okres ich obowiązywania wynikający z decyzji administracyjnej, Znaki towarowe i licencje – od 2 do 7 lat. Oprogramowanie komputerowe Nakłady na nabyte oprogramowanie komputerowe są kapitalizowane w wysokości kosztów poniesionych na ich nabycie oraz ponoszonych na doprowadzenie tego oprogramowania do użytkowania. Licencje na oprogramowanie są amortyzowane przez szacowany okres ich użytkowania od 3 do 5 lat. Koszty związane z utrzymaniem programów komputerowych spisywane są w koszty z chwilą poniesienia. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 22 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej g) Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości (grunt, budynek lub część budynku), które Grupa traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, przy czym nieruchomość taka nie jest: wykorzystywana przy produkcji, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych; przeznaczona na sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki. Do nieruchomości inwestycyjnych zalicza się również nieruchomości używane na podstawie umowy dzierżawy długoterminowej (w szczególności prawo wieczystego użytkowania gruntu) oraz nieruchomości w trakcie przebudowy (ulepszenia), jeśli jednocześnie spełniają powyższe warunki dla ujęcia ich jako nieruchomości inwestycyjnej. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wartości bilansowej nie uwzględnia się kosztów utrzymania nieruchomości inwestycyjnej. Koszty te są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie poniesienia. Na każdy dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej. Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskana w przyszłości żadnych korzyści wynikających z jej zbycia. Zyski lub straty wynikające ze zbycia nieruchomości inwestycyjnej ustala się jako różnicę między przychodami netto ze zbycia, a wartością bilansową z najnowszych śródrocznych, kwartalnych lub rocznych sprawozdań finansowych, zaktualizowaną na dzień sprzedaży danego składnika aktywów o ewentualne poniesione nakłady. h)Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie. i)Aktywa finansowe Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie: Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są składniki aktywów finansowych utrzymywane dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, które są wyłącznie spłatą kapitału i odsetek oraz zdały test umownych przepływów pieniężnych (tzw. test SPPI). Do kategorii tej Grupa zalicza udzielone pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług, należności pozostałe oraz depozyty. Aktywa te wyceniane są przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności do 12 miesięcy od dnia bilansowego nie podlegają dyskontowaniu i wyceniane są w wartości nominalnej. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 23 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody zalicza się składnik spełniający oba poniższe warunki: a)jest utrzymywany zarówno w celu otrzymywania umownych przepływów pieniężnych, jaki i w celu sprzedaży, b)umowne przepływy pieniężne są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego. Na dzień 31 grudnia 2021 roku żadne aktywa finansowe nie zostały wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Składniki aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Na dzień 31 grudnia 2021 roku żadne aktywa finansowe nie zostały wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia. Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Grupa traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią. W sytuacji, gdy Grupa: posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto. Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione obydwa kryteria opisane powyżej. j)Kompensata w przypadku instrumentów finansowych Aktywa i zobowiązania finansowe podlegają kompensacie, a kwota netto wykazywana jest w bilansie, jeżeli występuje prawnie egzekwowalne uprawnienie do dokonania kompensaty ujmowanych kwot oraz jeżeli istnieje zamiar dokonania rozliczenia w kwocie netto bądź sprzedaży składnika aktywów i jednoczesnego rozliczenia zobowiązania. k)Zapasy Zapasy wykazywane są w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia, nie wyższym jednak od cen sprzedaży netto. Wartość rozchodu ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze przyszło – pierwsze wyszło” („FIFO”) lub w drodze identyfikacji Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 24 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej jednostkowej. Koszt wytworzenia obejmuje koszty projektowe, materiały, robociznę bezpośrednią, inne koszty bezpośrednie i odnośne ogólne koszty produkcji (oparte na normalnych zdolnościach produkcyjnych). Cena sprzedaży netto to oszacowana cena sprzedaży w normalnym toku działalności, pomniejszona o odnośne zmienne koszty sprzedaży. W ramach zapasów wykazywane są: materiały; towary; produkcja w toku obejmująca: przedsięwzięcia deweloperskie, polegające na budowie budynku i znajdujących się w nim (nich) lokali wraz z przynależnymi obiektami infrastruktury lub przebudowa (ulepszenie) już istniejącego budynku (budynków) z zamiarem sprzedaży jednemu lub więcej nabywcom, zaliczki na dostawy dotyczące przedsięwzięć deweloperskich. Ze względu na specyfikę prowadzonej działalności Grupa nie wykazuje produktów gotowych. Odpis z tytułu utraty wartości zapasów zalicza się do Odpisów z tytułu utraty wartości (w przypadku projektów kontynuowanych) oraz do Pozostałych kosztów (w przypadku projektów zaniechanych). l)Należności handlowe i z tytułu umów z klientami Należności handlowe obejmują należności z tytułu dostaw i usług związanych bezpośrednio z bieżącą działalnością operacyjną. Do należności handlowych Grupy zalicza się między innymi należności szacowane z tytułu zastosowania rozpoznania przychodu metodą stopnia zaawansowania prac. Należności handlowe ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania należności nie podlegają dyskontowaniu. m)Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe Należności pozostałe obejmują w szczególności: zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, należności budżetowe, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odrębną pozycję, rozliczenia międzyokresowe. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu. n)Utrata wartości aktywów Aktywa niefinansowe Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania, takie jak wartość firmy, nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch kwot: wartości godziwej aktywów, pomniejszonej o koszty sprzedaży, lub wartości użytkowej. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębne przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 25 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej uprzednio stwierdzono utratę wartości, oceniane są na każdy dzień bilansowy pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu. Aktywa finansowe W zakresie oceny ryzyka kredytowego dla posiadanych aktywów finansowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadzana jest kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o wewnętrzne modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości. Dla należności handlowych i z tytułu umów z klientami Grupa stosuje uproszczony model bazujący na podejściu indywidualnym w odniesieniu do każdego pojedynczego klienta, w oparciu o historyczne statystyki spłacalności. W odniesieniu do pozostałych aktywów finansowych ryzyko niewypłacalności kontrahentów szacowane jest w oparciu o ocenę wiarygodności przyznaną przez agencje ratingowe (np. dla instytucji finansowych) lub nadaną kontrahentom z wykorzystaniem wewnętrznego modelu oceny wiarygodności kredytowej (np. dla udzielonych pożyczek, poręczeń). Oczekiwana strata kredytowa dla udzielonych pożyczek i poręczeń, kalkulowana jest w oparciu o następujące kryteria: charakter współpracy z pożyczkobiorcą, forma zabezpieczenia, analiza historycznych przepływów oraz indywidualna ocena sytuacji kontrahenta (wewnętrzny rating). Kwota straty z tytułu utraty wartości zostaje ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Jeżeli, w późniejszym okresie, wysokość straty z tytułu utraty wartości ulegnie zmniejszeniu, a takie zmniejszenie można obiektywnie powiązać ze zdarzeniem mającym miejsce po wykazaniu utraty wartości (takim jak np. poprawa ratingu kredytowego dłużnika), odwrócenie uprzednio ujętej straty z tytułu utraty wartości odbywa się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. o)Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu płynności i o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy. Kredyty w rachunku bieżącym są prezentowane w skonsolidowanym bilansie jako składnik kredytów i pożyczek w ramach zobowiązań krótkoterminowych. p)Kapitał podstawowy Wartość nominalną akcji zwykłych i uprzywilejowanych niepodlegające obowiązkowemu wykupowi zalicza się do kapitału podstawowego. q)Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz zobowiązania pozostałe Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami stanowią zobowiązania do zapłaty za towary i usługi nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej przedsiębiorstwa od dostawców. Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku. W przeciwnym wypadku, zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. Zobowiązania handlowe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania długoterminowe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami obejmują również otrzymane przedpłaty za produkty i usługi, które na dzień bilansowy nie zostały dostarczone lub wykonane na rzecz klienta i zostaną zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 26 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zobowiązania pozostałe obejmują w szczególności zobowiązania publiczno-prawne z tytułu podatków (z wyjątkiem zobowiązań z tytułu podatku dochodowego) i koncesji, zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych oraz bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów. r)Kredyty i pożyczki Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Kredyty i pożyczki są następnie wykazywane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu). Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty transakcyjne), a wartością wykupu ujmuje się metodą efektywnej stopy procentowej w sprawozdaniu całkowitych dochodów przez okres obowiązywania odnośnych umów. Opłaty zapłacone z tytułu udostępnienia kredytu ujmuje się jako koszty transakcyjne kredytu w takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne, że kredyt zostanie wykorzystany w całości lub w części. W tym przypadku opłaty odracza się do czasu wykorzystania kredytu. s)Podatek dochodowy bieżący i odroczony Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i odroczony. Podatek ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, z wyłączeniem zakresu, w którym odnosi się on bezpośrednio do pozycji ujętych w innych skonsolidowanych całkowitych dochodach lub kapitale własnym. W tym przypadku podatek również ujmowany jest odpowiednio w innych skonsolidowanych całkowitych dochodach lub kapitale własnym. Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych lub faktycznie wprowadzonych w dacie bilansu. Zarząd dokonuje okresowego przeglądu kalkulacji zobowiązań podatkowych w odniesieniu do sytuacji, w których odnośne przepisy podatkowe podlegają interpretacji, tworząc ewentualne rezerwy kwot, należnych organom podatkowym. Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikającego z różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym – ujmowane jest metodą bilansową. Jeżeli jednak odroczony podatek dochodowy powstał z tytułu początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach transakcji innej niż połączenie jednostek gospodarczych, które nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na dochód podatkowy (stratę podatkową), nie wykazuje się go. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy stawek (i przepisów) podatkowych, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tego tytułu. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikającego z różnic przejściowych, powstających z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych, jest ujmowane, chyba że rozłożenie w czasie odwracania się różnic przejściowych jest kontrolowane przez Grupę i prawdopodobne jest, że w możliwej do przewidzenia przyszłości różnice te nie ulegną odwróceniu. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają kompensacie, jeżeli występuje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do dokonania kompensaty aktywów z tytułu bieżącego podatku dochodowego z zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz jeżeli aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatków dochodowych naliczonych przez te same władze podatkowe od jednostki podlegającej opodatkowaniu lub różnych jednostek podlegających opodatkowaniu w przypadku, gdy istnieje zamiar rozliczenia sald w kwotach netto. Jeżeli w ocenie Grupy jest prawdopodobne, że podejście Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa Kapitałowa określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową), Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 27 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Jeżeli Grupa stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Grupa odzwierciedla wpływ niepewności przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych. t)Rezerwy Rezerwy ujmuje się wówczas, gdy Grupa ma prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i jest prawdopodobne, że wymagany będzie wypływ zasobów w celu wywiązania się z tego obowiązku, zaś jego wielkość wiarygodnie oszacowano. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które – jak się oczekuje – będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Grupa przyjmuje, że w przypadku okresu poniżej jednego roku nie dokonuje się dyskontowania oczekiwanych przepływów pieniężnych. u) Ujmowanie przychodów Grupa stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokość. Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wysokości ceny transakcyjnej w momencie przekazania przyrzeczonych w umowie towarów lub usług na rzecz klienta, które ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tymi składnikami aktywów. Kontrola nad składnikiem aktywów odnosi się do zdolności do bezpośredniego rozporządzania tym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści. Przekazanie dóbr na rzecz klienta może zostać spełnione w danym momencie (po dostarczeniu produktu lub wykonaniu usługi) lub w ciągu określonego czasu (w miarę realizacji świadczenia). W przypadku świadczenia spełnianego w ciągu określonego czasu, Grupa ujmuje przychody w miarę upływu czasu w oparciu o metodę stopnia zaawansowania realizacji umowy, w proporcji odpowiadającej poniesionym kosztom w stosunku do całości szacowanych kosztów (według kosztorysów). Grupa zawiera umowy tylko na jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż produktów lub świadczenie usług. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 28 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Główne źródła przychodów Grupy oraz sposób ustalania ich ceny i moment rozpoznania przychodu z danego źródła przedstawiono w tabeli poniżej: źródło przychodu sposób ustalenia ceny moment rozpoznania osąd produkcja programów telewizyjnych i filmowych cena umowna stała oraz element wynagrodzenia dodatkowego uzależniony od poziomu oglądalności w miarę realizacji świadczenia; dla wynagrodzenia dodatkowego w momencie spełnienia warunku z uwagi na niepewność i zmienność, Grupa nie ujmuje w momencie przekazania praw części zmiennej z tytułu oglądalności sprzedaż opcji i licencji na formaty telewizyjne cena umowna stała oraz element wynagrodzenia zmiennego tzw. udział we wpływach netto stała cena umowna w momencie przekazania prawa do korzystania ze składnika aktywów; część zmienna wynagrodzenia na podstawie okresowych rozliczeń z uwagi na niepewność i zmienność, Grupa nie ujmuje w momencie przekazania prawa do korzystania części zmiennej tzw. udziału we wpływach netto sprzedaż czasu reklamowego w ramach kanału ATM Rozrywka TV, zarządzanie multipleksem lokalnym cena umowna w danym momencie, raz na miesiąc, na podstawie raportów otrzymanych od brokera - Tantiemy cena umowna w momencie wpływu środków; na podstawie otrzymanych raportów - w zależności, które zdarzenie nastąpiło wcześniej - wynajem sprzętu, lokali i inne cena umowna w danym momencie po wykonaniu usługi / przekazaniu składnika aktywów - działalność deweloperska cena umowna w danym momencie po wykonaniu usługi / przekazaniu składnika aktywów - Produkcja programów telewizyjnych i filmowych Przychody ze sprzedaży programów telewizyjnych obejmują przychody z produkcji realizowanych na zamówienie stacji telewizyjnych na podstawie zawartych umów. W toku prac powstaje produkt, dla którego nie istnieje możliwość alternatywnego zastosowania. Ponadto Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczasowe świadczenia. Przychody z tego źródła Grupa rozpoznaje w miarę upływu czasu w oparciu o metodę stopnia zaawansowania realizacji usługi (metoda oparta na nakładach). Zgodnie z tą metodą, przychody ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w proporcji odpowiadającej poniesionym kosztom w stosunku do całości szacowanych kosztów produkcji (według kosztorysów), z uwzględnieniem nieplanowanych strat. Stopień zaawansowania mierzony jest jako udział kosztów bezpośrednich produkcji poniesionych do dnia bilansowego do całości szacowanych kosztów bezpośrednich produkcji. Nadwyżka przychodów szacowanych nad wartością wystawionych faktur do klienta ujmowana jest w skonsolidowanym bilansie w ramach należności handlowych i z tytułu umów z klientami. Nadwyżka wystawionych faktur nad poziomem szacowanych przychodów ujmowana jest w bilansie w ramach zobowiązań handlowych i z tytułu umów. Poprawność przyjętych metod ustalania stopnia zaawansowania usługi, a także przewidywanych kosztów i przychodów z wykonania usługi weryfikowana jest najpóźniej na każdy dzień bilansowy. Skutki zmian szacunków przychodów lub Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 29 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej kosztów z tytułu świadczenia usług ujmuje się w okresie, w którym nastąpiły zmiany szacunków. Jeżeli Grupa jest w stanie wiarygodnie oszacować wynik transakcji i jest on ujemny, Grupa natychmiast ujmuje spodziewaną stratę, tzn. jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty transakcji przekroczą łączne przychody, przewidywana strata ujmowana jest jako koszt okresu. Sprzedaż opcji i licencji na formaty telewizyjne Przychody ze sprzedaży opcji i licencji na formaty telewizyjne obejmują przychody z udzielonych licencji do filmów fabularnych i seriali, do których Grupa zatrzymała prawo. Przychody z tego źródła Grupa rozpoznaje jednorazowo, w momencie przekazania prawa do korzystania ze składnika aktywów klientowi. Ponadto w ramach niektórych umów licencyjnych Grupa uprawniona jest do udziału we wpływach netto z tytułu dalszej odsprzedaży praw. Przychód z tego tytułu rozpoznawany jest jednorazowo, na podstawie otrzymywanych raportów sprzedażowych. Sprzedaż czasu reklamowego w ramach kanału ATM Rozrywka TV Przychody z reklamy obejmują wpływy z tytułu sprzedaży czasu reklamowego. Wysokość wpływów jest ustalana jako kwoty podlegające zapłacie przez nabywców czasu reklamowego, na podstawie raportów sprzedaży, otrzymanych od brokera. Przychody ze sprzedaży czasu reklamowego są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie wykonania usługi. Tantiemy Przychody z tantiem uzyskiwanych od organizacji zajmujących się ochroną praw autorskich ujmowane są w zależności od tego, które z dwóch zdarzeń nastąpiło wcześniej: (i) w dacie wpływu środków pieniężnych, (ii) na dzień bilansowy w przypadku braku wpływu należnych Grupie środków pieniężnych, jednakże w takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne, że uzyska korzyści ekonomiczne, a kwotę tychże przychodów może wycenić w wiarygodny sposób. W tym przypadku Grupa opiera swoje szacunki na podstawie otrzymanych raportów uzyskanych od odpowiednich organizacji odpowiedzialnych za wypłatę tychże tantiem. Tantiemy podlegają korekcie o odpowiednie wypłaty z tytułu udziału w prawach autorskich do programów, które zachowują również stacje telewizyjne lub inne podmioty, pod warunkiem, że umowa zawarta pomiędzy Grupą a stacją bądź innymi podmiotami przewiduje taką partycypację w wypłacie odpowiedniego udziału na rzecz stacji telewizyjnej lub innych podmiotów. Inne źródła przychodów Grupa ujmuje ponadto przychody z tytułu: wystawiania spektakli teatralnych – jednorazowo, po odbyciu się wydarzenia, na podstawie ilości sprzedanych biletów na dane wydarzenie; emisji w kinach filmu fabularnego, do którego Grupa zatrzymała prawo – na podstawie otrzymywanych raportów oglądalności, gdy uprawdopodobniony jest wpływ wynagrodzenia; sprzedaży filmu fabularnego na DVD – na podstawie otrzymywanych raportów sprzedażowych, gdy uprawdopodobniony jest wpływ wynagrodzenia; Wynajem sprzętu, lokali i inne Przychody z wynajmu Grupa osiąga w sposób ciągły (wynajem biur, magazynów, pomieszczeń postprodukcyjnych) oraz najmu krótkoterminowego, od jednego dnia do 2-3 miesięcy (hale zdjęciowe). Przychody ujmowane są w miesiącu, którego wynajem dotyczy lub w momencie kiedy nastąpiło udostepnienie pomieszczeń. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 30 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Działalność deweloperska Przychody z działalności deweloperskiej obejmują wpływy ze sprzedaży mieszkań, która odbywa się według dwóch systemów: (i) nabywcy podpisują umowę deweloperską przed wybudowaniem mieszkania, wpłacają zaliczki przez cały okres trwania umowy i w momencie ukończenia budowy podpisywana jest umowa przenosząca własność, (ii) nabywcy, którzy kupują już gotowe mieszkania. Przychód z tego tytułu rozpoznawany jest w momencie zawarcia umowy przeniesienia własności nieruchomości sporządzanego w formie aktu notarialnego. v)Dochody z tytułu dotacji Dotacje do produkcji filmowej i telewizyjnej Jeżeli na realizację określonego programu Grupa otrzymuje dotację, ujmowana ona jest w księgach Grupy w momencie wpływu bądź uprawdopodobnienia jej wpływu w przyszłości (np. uzyskanie promesy), jako przychód przyszłych okresów. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty dotacji zwiększają stopniowo Pozostałe przychody, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od aktywów programowych sfinansowanych z tych źródeł. Jeżeli umowa dotacji przewiduje jej zwrot w przypadku osiągnięcia zysku i osiągnięcie zysku jest prawdopodobne, dotację rozpoznaje się jako zobowiązanie w kwocie w jakiej prawdopodobny jest jej zwrot (na podstawie szacunku Zarządu). Część niepodlegającą zwrotowi traktuje się jak dotację bezzwrotną. Dotacje do pozostałych aktywów trwałych Jeżeli na zakup lub wytworzenie rzeczowych aktywów trwałych Grupa otrzymuje dotację, ujmowana ona jest w księgach Grupy w momencie wpływu bądź uprawdopodobnienia jej wpływu w przyszłości (np. uzyskanie promesy), jako przychód przyszłych okresów. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty dotacji zwiększają stopniowo Pozostałe przychody, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od rzeczowych aktywów trwałych sfinansowanych z tych źródeł. Jeżeli umowa dotacji przewiduje jej zwrot w przypadku osiągnięcia zysku i osiągnięcie zysku jest prawdopodobne, dotację rozpoznaje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej prawdopodobny jest jej zwrot (na podstawie szacunku Zarządu). Część niepodlegającą zwrotowi traktuje się jak dotację bezzwrotną. w)Leasing – leasingobiorca Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Przeniesienie prawa do użytkowania ma miejsce wówczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyfikowanym aktywem, w odniesieniu do którego leasingobiorca ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych i kontroluje wykorzystanie danego aktywa w danym okresie. Jeśli definicja leasingu jest spełniona, Grupa ujmuje prawo do użytkowania aktywa wraz z odpowiednim zobowiązaniem z tytułu leasingu ustalonym w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy (straty) z tytułu utraty wartości skalkulowane zgodnie z MSR 36, skorygowanego o wartość aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 31 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Po dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu poprzez: zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz  zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub modyfikacji umowy leasingu, lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych, w tym podwyżek lub obniżek wynikających ze zmian indeksów w przypadku umów indeksowanych współczynnikami rynkowymi. Po dacie rozpoczęcia, o ile koszty nie zostały uwzględnione w wartości bilansowej innego składnika aktywów zgodnie z innymi obowiązującymi standardami, Grupa ujmuje w wyniku finansowym: odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu oraz zmienne opłaty leasingowe nieuwzględnione w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu w okresie, w którym ma miejsce zdarzenie lub zachodzi warunek, które uruchamiają te płatności. Leasing krótkoterminowy oraz leasing aktywów o niskiej wartości Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu pomieszczeń biurowych, hal zdjęciowych, samochodów (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości (do 20 tys. zł). Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. x)Leasing – leasingodawca Umowa leasingowa zaliczana jest do leasingu finansowego, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania przedmiotu leasingu. Umowy leasingu inne niż leasing finansowy klasyfikowane są jako leasing operacyjny. To, czy dana umowa leasingowa jest leasingiem finansowym, czy też leasingiem operacyjnym zależy od treści ekonomicznej transakcji, a nie od formy umowy. Grupa ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako należności finansowe (pozostałe aktywa finansowe) w kwocie równej inwestycji leasingowej netto. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 32 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Należne opłaty leasingowe Grupa traktuje jako spłaty należności głównej i przychody finansowe, które są dla Grupy zwrotem zainwestowanych środków i wynagrodzeniem za usługi. y)Wypłata dywidend dla akcjonariuszy Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Grupy ujmuje się jako zobowiązanie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Jednostki dominującej. 3.4 Dokonane przez Grupę zmiany zasad prezentacji Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Grupa nie dokonała zmian zasad rachunkowości ani prezentacji pozycji aktywów, kapitałów własnych i zobowiązań oraz zestawienia całkowitych dochodów. 4Zarządzanie ryzykiem finansowym Działalność prowadzona przez Grupę naraża ją na wiele różnych rodzajów ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe (ryzyko cenowe), ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Ogólny program Grupy dotyczący zarządzania ryzykiem skupia się na nieprzewidywalności rynków finansowych, starając się minimalizować potencjalne niekorzystne wpływy na wyniki finansowe Grupy. Ryzyko rynkowe Ze względu na specyfikę działalności Grupy ryzyko rynkowe obejmuje: ryzyko zmiany kursu walut Grupa prowadzi działalność głównie w Polsce i znacząca większość transakcji prowadzona jest w złotych polskich. Podobnie jak poprzednim roku, Grupa nie posiada istotnych aktywów i zobowiązań wyrażonych w walucie obcej. Wpływ ryzyka zmiany kursu waluty na działalność Grupy jest nieistotny. ryzyko cenowe Podobnie jak w poprzednim roku, Grupa nie posiada istotnych aktywów i zobowiązań, które są narażone na bieżącą zmianę ich ceny na rynkach. Wpływ ryzyka cenowego na działalność Grupy jest nieistotny. ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych Grupa lokuje wolne środki pieniężne w krótkoterminowe depozyty o terminie zapadalności do 1 roku (lokaty bankowe do 3 miesięcy i powyżej 3 miesięcy). Lokaty oprocentowane są według stałej stopy procentowej każdorazowo negocjowanej z bankiem. Stałe oprocentowanie lokat naraża Grupę na ryzyko wartości godziwej stopy procentowej, a tym samym stwarza ryzyko utraty innych, bardziej dochodowych możliwości inwestowania wolnych środków Grupy, wynikające z zamrożenia części kapitału w lokatach. Zarząd jednostki dominującej minimalizuje to ryzyko zawierając lokaty z krótkim terminem zapadalności, przy jednoczesnej obserwacji rynku instrumentów finansowych. Zgodnie z polityką Grupy lokowanie wolnych środków pieniężnych odbywa się wyłącznie w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodności. W przypadku spadku stóp procentowych o 10 punktów procentowych przychody z tytułu odsetek spadłyby o 5 tys. zł. W przypadku wzrostu stóp procentowych o 10 punktów procentowych przychody z tytułu odsetek wzrosłyby o 5 tys. zł. Według aktualnej struktury finansowania, Grupa posiada zaciągnięte kredyty bankowe m.in. na budowę kompleksowego studia telewizyjno-filmowego. W przypadku spadku stóp procentowych o 10 punktów procentowych koszty z tytułu odsetek spadłyby o 31 tys. zł. W przypadku wzrostu stóp procentowych o 10 punktów procentowych koszty z tytułu odsetek wzrosłyby o 31 tys. zł (w roku 2020: 58 tys. zł). Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 33 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Ryzyko kredytowe Głównymi aktywami finansowymi Grupy są środki na rachunkach bankowych, gotówka, należności oraz inwestycje, które reprezentują największą ekspozycję na ryzyko kredytowe w relacji do aktywów finansowych. Ryzyko kredytowe Grupy jest przede wszystkim przypisane do należności handlowych. Kwoty przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej są kwotami netto, czyli z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość wątpliwych należności oszacowanych przez Zarząd Grupy na podstawie wcześniejszych doświadczeń, specyfiki prowadzonej działalności i ich oceny obecnego otoczenia gospodarczego. Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Największymi odbiorcami produktów Grupy są przede wszystkim nadawcy telewizyjni. W związku z wielkością i dobrą kondycją finansową głównych kontrahentów należy uznać, że ryzyko spłaty należności przez klientów jest minimalne. W konsekwencji Grupa nie jest narażona na znaczące ryzyko kredytowe. Ponadto Grupa regularnie monitoruje salda w odniesieniu do każdego pojedynczego klienta (patrz Nota 17). Ryzyko płynności Ryzyko płynności to ryzyko, że Grupa nie będzie w stanie regulować swoich zobowiązań w terminie ich zapadalności. Celem Zarządu jest zapewnienie, w najwyższym możliwym stopniu, że jej płynność będzie zawsze zachowana na poziomie pozwalającym na regulowanie zobowiązań w terminie ich zapadalności, bez ponoszenia niemożliwych do przyjęcia strat lub ryzyka narażenia na szwank reputacji Grupy. Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Zarządzanie płynnością Grupy odbywa się głównie poprzez: krótko, średnio i długoterminowe planowanie przepływów gotówkowych, dobór odpowiednich źródeł finansowania na podstawie analizy potrzeb Grupy oraz analizy rynku, współpraca z instytucjami finansowymi o ustalonej, wysokiej reputacji. Grupa inwestuje środki pieniężne w bezpieczne, krótkoterminowe instrumenty finansowe (depozyty bankowe), które mogą być wykorzystywane do obsługi zobowiązań. Poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi Grupa jest atrakcyjnym partnerem dla swoich dostawców. Grupa posiada dobrą kondycję finansową, w związku z czym ryzyko utraty płynności w regulowaniu zobowiązań Grupy jest minimalne. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności: 31 grudnia 2021 roku Poniżej roku Od roku do 3 lat Od 3 do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania według bilansu Kredyty i pożyczki 4 519 8 382 271 - 13 172 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 3 625 5 857 3 602 6 618 19 702 Zobowiązania handlowe 35 071 - - - 35 071 Pozostałe zobowiązania 390 56 56 770 1 272 43 605 14 295 3 929 7 388 69 217 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 34 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 31 grudnia 2020 roku Poniżej roku Od roku do 3 lat Od 3 do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania według bilansu Kredyty i pożyczki 6 621 8 946 4 187 - 19 754 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 4 395 3 571 2 571 2 698 13 235 Zobowiązania handlowe 23 103 - - - 23 103 Pozostałe zobowiązania 1 826 96 96 1 249 3 267 35 945 12 613 6 854 3 947 59 359 Ryzyko związane z pandemią COVID-19 W opinii Grupy kapitałowej ATM Grupa S.A., w krótkim i średnim terminie, czynnikiem mającym wpływ na jej wyniki będzie przebieg pandemii COVID-19, a w szczególności m.in: tempo opanowania rozprzestrzenia się COVID-19, decyzje rządu o znoszeniu bądź ponownym wprowadzaniu obostrzeń związanych z pandemią, możliwość skutecznej prewencji antywirusowej. Zarządy Spółek zidentyfikowały następujące obszary, w jakich wpływ epidemii może być istotny dla ATM Grupa S.A.: •ryzyko braku możliwości ukończenia projektów zgodnie z ustalonym harmonogramem i / lub budżetem z powodu przestojów w realizacji zdjęć, niedoborów członków ekipy i aktorów w związku z możliwymi zachorowaniami, bądź odmową współpracy z obawy przed zakażeniem. W celu minimalizacji powyższego ryzyka wdrożona została procedura bezpieczeństwa planów zdjęciowych w czasie pandemii. Wprowadzała ona m. in. obowiązek zatrudnienia na każdym planie zdjęciowym konsultanta ds. sanitarnych, pomiaru temperatury ciała wszystkich osób obecnych na planie zdjęciowym, czy stosowania środków ochrony indywidualnej, środków do dezynfekcji i ozonatorów; przedłużenia terminów uzyskania pozwoleń (np. dostęp do obiektów zdjęciowych) i innych procedur administracyjnych; •zamknięcie kin i przesuwanie terminów premier filmowych; •utrudniony dostęp do finansowania zewnętrznego, •ryzyko presji nadawców na obniżkę cen programów telewizyjnych przy zamówieniach kolejnych sezonów naszych produkcji; •ryzyko ograniczenia przez nadawców wydatków na nowe programy; •ryzyko powstania zatorów płatniczych i późniejszego regulowania należności przez kontrahentów; •brak spłaty w ustalonych terminach pożyczek przez podmioty, którym ATM Grupa S.A. udzieliła finansowania; •zmniejszony popyt na lokale mieszkalne, w związku z utrudnionym dostępem do kredytów hipotecznych przez klientów; •obniżenie tempa prowadzenia prac budowlanych oraz finansowanie nabywców lokali przez banki; •opóźnienie w zakresie wydawania decyzji administracyjnych prowadzących do uzyskania pozwoleń na budowę oraz dopuszczenie gotowych obiektów do użytkowania; •opóźnienia w procesie wyodrębniania i przenoszenia własności lokali przez nabywców oraz sprzedaż nieruchomości. W obecnych warunkach ATM Grupa S.A. zachowuje dobrą pozycję kapitałową i płynnościową. Zarządy Spółek na bieżąco monitorują sytuację rynkową i finansową podejmując niezbędne działania w celu minimalizacji potencjalnych ryzyk i ich wpływu na działalność operacyjną i kondycję finansową Spółek. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 35 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 5Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Celem Grupy w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Grupy do kontynuowania działalności tak, aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Grupa może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend do wypłacenia akcjonariuszom, zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Tak jak inne jednostki w branży, Grupa monitoruje kapitał za pomocą wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę kredytów i pożyczek (obejmujących bieżące i długoterminowe kredyty i pożyczki wykazane w skonsolidowanym bilansie) pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w skonsolidowanym bilansie wraz z zadłużeniem netto. W poprzednich latach Grupa Kapitałowa skorzystała z finansowania dłużnego na budowę kompleksu studyjno-filmowego w Warszawie oraz wozu transmisyjnego na potrzeby realizacji transmisji telewizyjnej. Wskaźniki zadłużenia na 31 grudnia 2021 roku i 2020 roku przedstawiały się następująco: 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe 28 783 31 124 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (33 297) (39 182) Zadłużenie netto (4 514) (8 058) Kapitał własny 280 762 268 782 Kapitał po uwzględnieniu zadłużenia netto 276 248 260 724 Wskaźnik zadłużenia (zadłużenie netto/ kapitał ogółem) (0,02) (0,03) 6Szacowanie wartości godziwej Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty dostępne do sprzedaży oraz instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Ponadto, wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu została ujawniona w nocie 15. Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo: na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania, w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania. Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Grupy. Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 36 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość: Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, Poziom 2 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny, Poziom 3 - Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny. Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym spółka ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Podsumowanie istotnych zasad rachunkowości dotyczących wyceny do wartości godziwej. Zarząd Grupy określa zasady i procedury dotyczące zarówno systematycznego wyceniania do wartości godziwej np. nieruchomości inwestycyjnych oraz nienotowanych aktywów finansowych, jak i wycen jednorazowych np. w przypadku aktywów przeznaczonych do sprzedaży w działalności zaniechanej. Na dzień bilansowy, do przeprowadzenia wyceny znaczących aktywów takich jak nieruchomości, angażowani są niezależni rzeczoznawcy. Grupa wybiera rzeczoznawcę na podstawie ofert, zebranych w miejscu (bądź nieodległej okolicy) położenia nieruchomości. Na potrzeby ujawnienia wyników wyceny do wartości godziwej Grupa ustaliła klasy aktywów i zobowiązań na podstawie rodzaju, cech i ryzyka związanego z poszczególnymi składnikami aktywów i zobowiązań oraz poziom w hierarchii wartości godziwej, jak opisano powyżej. 7Profesjonalny osąd Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu jednostki dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań. Umowy zawierające leasing Grupa dokonuje wyodrębnienia umów zawierających leasing w oparciu o ocenę, czy Grupa ma prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Prawo do kontroli to prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych z wykorzystania danego aktywa w danym okresie czasu. Dla umów leasingowych zawartych na czas nieokreślony Grupa określa przewidywany okres obowiązywania leasingu oraz Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 37 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej ustala przewidywany okres użyteczności prawa do użytkowania składnika aktywów. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. Wspólne ustalenia umowne Zarząd jednostki dominującej przeanalizował postanowienia MSSF 10 i ocenił, że nie ma kontroli nad jednostkami, gdzie Grupa posiada 50% udziałów kapitałowych oraz praw głosu. Wspólne ustalenia umowne Grupy zaklasyfikowane jako wspólne przedsięwzięcia ujmowane są metodą praw własności. Grupa określa rodzaj wspólnego ustalenia umownego, którego jest stroną, w zależności od praw i obowiązków stron tego ustalenia. Wspólne ustalenia umowne dotyczące spółek: Black Photon Sp. z o.o., Lumina Sp. z.o.o., ATM Golf Estate Sp. z o.o., ATM Virtual Sp. z o.o. oraz ATM Baltic Sp. z o.o. wymagają jednogłośnej zgody wszystkich stron uczestniczących w danej działalności. Dwaj wspólnicy mają bezpośrednie prawo do aktywów netto spółki. Na podstawie analizy praw i obowiązków Grupa oceniła, że posiada współkontrolę nad wspólnymi ustaleniami umownymi, dlatego zakwalifikowała te jednostki jako wspólne przedsięwzięcie. 8Istotne oszacowania i założenia użyte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe, z definicji rzadko pokrywać się będą z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej. Szacowana utrata wartości firmy Grupa corocznie testuje wartość firmy pod kątem utraty wartości, zgodnie z przyjętą zasadą rachunkowości. Wartość odzyskiwalna ośrodków wypracowujących środki pieniężne ustala się na podstawie wyliczeń wartości użytkowej. Wyliczenia te wymagają stosowania oszacowań. Na dzień 31 grudnia 2021 roku nie doszło do utraty wartości firmy. Szacowana utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje przeglądu wartości składników rzeczowych aktywów trwałych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Oceniając istnienie tych przesłanek, wykorzystywane są przez Grupę wszelkie dostępne źródła informacji – zarówno wewnętrzne, jak i te pochodzące z otoczenia firmy. Do wewnętrznych źródeł informacji Grupa zalicza m.in. szeroko rozumianą sprawozdawczość zarządczą, w której zawarte są niezbędne informacje na temat wykorzystywanego potencjału Grupy. Przesłankami pochodzącymi z zewnątrz, które mogłyby świadczyć o utracie wartości składników aktywów jest m.in. zmniejszenie wartości rynkowej posiadanych zasobów, które jest znacznie większe niż można by było się spodziewać w wyniku upływu czasu czy zwykłego użytkowania. Również bardzo duży wpływ na wartość użytkową składników aktywów występujących w Grupie mają zmiany natury technologicznej, które mogą znacznie ograniczyć wielkości korzyści ekonomicznych. Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2021 roku Zarząd Grupy Kapitałowej dokonał oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości składników rzeczowych aktywów trwałych. W wyniku przeprowadzonej analizy Zarząd Grupy Kapitałowej stwierdził, że nie wystąpiły przesłanki wykazujące konieczność przeprowadzenia testu na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 38 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Szacowana utrata wartości aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych Grupa zgodnie z przyjętą polityką dokonuje indywidualnej analizy wszystkich projektów rozpoznanych w ramach aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych pod kątem możliwości ich wykorzystania w prowadzonej działalności oraz przedawnienia się praw do posiadanych aktywów. Na bazie przeprowadzonej analizy i z zastosowaniem oszacowań i osądów profesjonalnych uwzględniających dotychczasowo realizowane projekty dokonywane są odpisy z tytułu utraty wartości aktywów do poziomu kwoty, jaką Grupa spodziewa się osiągnąć w przyszłości z użytkowania lub sprzedaży składnika aktywów. Na podstawie powyższych przesłanek, w 2021 roku Grupa dokonała odpisów z tytułu utraty wartości aktywów filmowych i programowych w łącznej wysokości 97 tys. zł (w roku 2020: 948 tys. zł). Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje przeglądu nieruchomości inwestycyjnych w celu ustalenia ich wartości godziwej. Wykorzystywane są przez Grupę wszelkie dostępne źródła informacji – zarówno wewnętrzne, jak i te pochodzące z otoczenia firmy. Do wewnętrznych źródeł informacji Grupa zalicza m.in. szeroką rozumianą sprawozdawczość zarządczą, w której zawarte są niezbędne informacje na temat wykorzystywanego potencjału nieruchomości. Przesłankami pochodzącymi z zewnątrz, są operaty szacunkowe, sporządzone przez niezależnych ekspertów. Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2021 roku Zarządy Spółek z Grupy Kapitałowej ATM Grupa dokonały wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych, na podstawie otrzymanych operatów szacunkowych od niezależnych ekspertów. Wyceny przeprowadzono przy zastosowaniu podejścia porównawczego, metody porównywania parami, oraz przy zastosowaniu podejścia dochodowego, metody inwestycyjnej, techniki kapitalizacji prostej. Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Szacowana utrata wartości udzielonych pożyczek Grupa stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości dla udzielonych pożyczek – Grupa dokonuje indywidualnej analizy każdej ekspozycji przyporządkowując ją do jednego z 3 stopni: Stopień 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy, Stopień 2 - salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania, Stopień 3 – salda ze stwierdzoną utratą wartości, oraz salda, dla których występuje istotne ryzyko kredytowe (ze względu na występującą nadwyżkę zobowiązań nad ekspozycją pożyczek i należności). Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielkość odpisu aktualizującego ustalana jest w oparciu o indywidualnie ustalony rating, profil spłaty oraz ocenę odzysku z tytułu zabezpieczeń. Rating pożyczkobiorcy nadawany jest przy użyciu wewnętrznego modelu Grupy, opartego o analizę finansową i jakościową, klasyfikującego pożyczkobiorcę do jednej z 5 kategorii (gdzie kategoria 1 oznacza najniższe ryzyko kredytowe). Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywną stopą procentową. Odwrócenie utworzonych odpisów następuję w przypadku, gdy wartość Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 39 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej bieżąca oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych jest wyższa od zaangażowanych aktywów netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu płatności w okresie najbliższych 12 miesięcy od danego podmiotu. O klasyfikacji pożyczki do stopnia 2 modelu utraty wartości stanowi wystąpienie jednej z poniższych przesłanek: spadek ratingu pożyczkobiorcy o przynajmniej 2 kategorie, pogorszenie prognozy przepływów operacyjnych pożyczkobiorcy w horyzoncie życia ekspozycji nieskutkujące brakiem możliwości realizacji zobowiązania z tytułu danej pożyczki, opóźnienie w spłacie powyżej 30 dni (po dniu wymagalności odsetek lub kapitału). Do stopnia 3 zalicza się salda ze zidentyfikowaną obiektywną przesłanką utraty wartości. Za obiektywną przesłankę nadania statusu niewykonania zobowiązania (default) Grupa uznaje wystąpienie co najmniej jednego z poniższych zdarzeń: rating pożyczkobiorcy na poziomie 5, pogorszenie prognozy przepływów operacyjnych pożyczkobiorcy w horyzoncie życia ekspozycji skutkujące brakiem możliwości realizacji zobowiązania z tytułu danej pożyczki, opóźnienie w spłacie powyżej 90 dni (po dniu wymagalności odsetek lub kapitału). Zarząd spółek ATM Grupa S.A. dokonał oceny, czy na dzień 31 grudnia 2021 roku istnieją obiektywne przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości udzielonych pożyczek. W przypadku pożyczkobiorców, których ryzyko kredytowe istotnie wzrosło Grupa, na podstawie indywidualnej analizy każdej ekspozycji zawiązała rezerwę na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 104 tys. zł dla pożyczek zaklasyfikowanych do stopnia 1 i 2 oraz dokonała odpisu aktualizującego w wysokości 6 287 tys. zł w odniesieniu do udzielonych pożyczek, które Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku zaklasyfikowała do stopnia 3. Klasyfikacja udzielonych pożyczek według stopnia wraz z kwota odpisu utworzonego na dzień 31 grudnia 2021 roku: Klasyfikacja Wartość pożyczek Odpis Stopień 1 11 121 110 Stopień 2 163 14 Stopień 3 7 887 6 287 Razem 19 171 6 411 Ujmowanie przychodów Grupa stosuje metodę procentowego stopnia zaawansowania prac przy rozliczaniu przychodów z umów o określonej cenie na dostawę usług produkcji telewizyjnej. Stosowanie tej metody wymaga od Grupy szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania. Gdyby stosunek dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania odbiegał o 10% w górę lub w dół od oszacowań Zarządu, kwota przychodu ujęta w danym roku byłaby odpowiednio zwiększona o 9 765 tys. zł lub zmniejszona 9 407 tys. zł. Podatek dochodowy Istnieje wiele transakcji i kalkulacji, w odniesieniu do których ostateczne ustalenie kwoty podatku jest niepewne. Grupa ujmuje potencjalne zobowiązania wynikające z kontroli skarbowych, opierając się na szacunku potencjalnego dodatkowego wymiaru podatku. Jeśli ostateczne rozliczenia podatkowe odbiegają od początkowo ujętych kwot, występujące różnice wpływają na aktywa i zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego w okresie, w którym następuje ostateczne ustalenie kwoty podatku. Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 40 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwiło polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. Okresy użytkowania aktywów trwałych (stawki amortyzacji) Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Świadczenia emerytalne Grupa zatrudnia na bazie umów o pracę 38 osób (2020 r.: 41 osób). Średnie roczne zatrudnienie w Grupie w 2021 roku wynosiło 37 osób (2020 r.: 40 osób). W związku z tym potencjalne szacowane zobowiązania z tytułu przysługujących na bazie Kodeksu pracy świadczeń emerytalnych są nieistotne w stosunku do skali prowadzonej działalności. Grupa nie rozpoznaje rezerw z tego tytułu. Szczegóły dotyczące realizowanych programów świadczeń pracowniczych opisano w nocie 29. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 41 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 9Informacje dotyczące segmentów działalności Segmenty działalności zostały ustalone na bazie raportów zarządczych, które są wykorzystywane przez Zarząd przy podejmowaniu decyzji strategicznych. Aktualnie działalność Grupy prezentowana jest w podziale na pięć segmentów operacyjnych: Produkcja telewizyjna i filmowa Obejmuje ona realizację wszystkich form telewizyjnych na zlecenie lub potrzeby własne, produkcję i koprodukcję filmów fabularnych, sprzedaż licencji do gotowych produkcji lub formatów, zarówno własnych jak i stron trzecich, wpływy z tantiem z tytułu reemisji zrealizowanych programów. Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., Studio A Sp. z o.o., Production Services Poland Sp. z o.o. oraz ATM Virtual Sp. z o.o. Zarządzanie aktywami trwałymi Segment ten obejmuje świadczenie wszelkiego rodzaju usług pomocniczych dla produkcji telewizyjnej, filmowej, teatralnej i innej, opartej o posiadane zasoby technologiczne i nieruchomości. W szczególności zostają do nich zaliczane usługi wykonywane przy użyciu wozów realizacyjnych HD, usługi dźwiękowe, montażowe, oświetleniowe, operatorskie, realizację efektów specjalnych, usługi informatyczne, transportowe oraz wynajem powierzchni studyjnych i biurowych. Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., ATM System Sp. z o.o., Black Photon Sp. z o.o., ATM Studio Sp. z o.o., ATM Inwestycje Sp. z o.o. oraz Lumina Sp. z o.o. Nadawanie Segment ten obejmuje działalność związaną z nadawaniem kanału telewizyjnego ATM Rozrywka. Działalność tę realizowała ATM Grupa S.A. do dnia 24 lutego 2021 roku. Działalność deweloperska Segment ten obejmuje realizację projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych. Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Inwestycje Sp. z o.o., ATM Golf Estate Sp. z o.o. oraz ATM Baltic Sp. z o.o. oraz ATM Living AB i jej jednostki zależne. Produkcja gier komputerowych Segment ten obejmuje działalność w zakresie produkcji gier i aplikacji mobilnych na platformy iOS, Android, MAC oraz udostępniania w nich miejsc reklamowych. Spółka, która wpływa na wyniki tego segmentu to BoomBit S.A. i jej jednostki zależne. Działalność pozostała Segment ten obejmuje pozostałą działalność, w tym m.in. sprzedaż towarów, usługi biura rachunkowego, sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych, organizacje wydarzeń, wpływy odsetkowe z lokat bankowych oraz z pożyczek udzielonych podmiotom spoza Grupy Kapitałowej. Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., ATM Inwestycje Sp. z o.o. oraz FM Aldentro Sp. z o.o. wraz z jednostką zależną. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 42 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Tabela poniżej prezentuje wybrane istotne informacje finansowe Grupy w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością za 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 roku i 2020 roku. Produkcja telewizyjna i filmowa Produkcja telewizyjna i filmowa Zarządzanie aktywami trwałymi Zarządzanie aktywami trwałymi Nadawanie Nadawanie Działalność deweloperska Działalność deweloperska Produkcja gier komputerowych Produkcja gier komputerowych Działalność pozostała Działalność pozostała Wyłączenia i korekty konsolidacyjne Wyłączenia i korekty konsolidacyjne Razem Razem 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 Informacje o całkowitych dochodach segmentu [12 miesięcy 2021 / 12 miesięcy 2020] Sprzedaż do stron trzecich 149 111 111 887 51 591 33 205 2 692 16 842 19 997 31 239 - - 483 332 - - 223 874 193 505 Sprzedaż z Grupy 120 94 19 876 16 236 - - - - - - 625 557 (20 621) (16 887) - - Amortyzacja (6 556) (10 902) (14 558) (14 913) (426) (2 603) (140) (131) - - (35) (36) - - (21 715) (28 585) Utrata wartości aktywów - (54) - - (98) (894) - - - - - - - - (98) (948) Przychody z tyt. odsetek 202 120 507 438 - - 927 566 - - 201 891 (1 330) (912) 507 1 103 Koszty z tyt. odsetek (119) (127) (1 246) (1 290) - (25) (800) (383) - - (105) (240) 1 580 1 015 (690) (1 050) Udział w wynikach jednostek rozliczanych metodą praw własności (76) - 1 386 (250) - - (5) - 4 269 4 097 - - - - 5 574 3 847 Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej 18 329 14 456 13 057 4 250 409 (2 494) 2 643 2 916 (207) (246) (6 144) (87) (1 243) (738) 26 844 18 057 Zysk/(Strata) netto 14 638 11 569 11 300 2 435 321 (2 005) 1 176 2 548 4 101 3 898 (6 268) 394 - - 25 268 18 839 Informacje o pozostałych pozycjach segmentu [12 miesięcy 2021 / 12 miesięcy 2020] Nakłady inwestycyjne (1 955) (1 186) (23 517) (9 414) (12) (228) (321) (220) - - (183) (496) - - (25 988) (11 544) Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach sprawozdawczych są takie same jak polityka rachunkowości Grupy, która opisana została w nocie 3.3. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 43 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wyjaśnienia do tabeli z segmentami operacyjnymi: * zysk/strata z działalności operacyjnej segmentów to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty z odpowiednią alokacją kosztów zarządu i pozostałej działalności operacyjnej. ** zysk/strata netto segmentów to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty z odpowiednią alokacją kosztów zarządu, pozostałej działalności operacyjnej, działalności finansowej i podatku dochodowego. Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. prowadzi działalność głównie na terytorium Polski. Przychody ze sprzedaży zagranicznej i wewnątrzwspólnotowej stanowiły w 2021 roku 7,73% przychodów ogółem (w 2020 roku odpowiednio 5,66%). Aktywa, w oparciu o które Grupa prowadzi swoją działalność, znajdują się głównie na terytorium Polski. Ponadto Grupa uzyskuje przychody z tytułu tantiem, które w 2021 roku wynosiły 7 605 tys. zł., co stanowi 3,4% przychodów ogółem (w 2020 roku odpowiednio 6 241 tys. zł i 3,2% przychodów ogółem). Trzech największych klientów Grupy wygenerowało w 2021 roku 55,0% przychodów ogółem (w 2020 roku 53,3% przychodów ogółem). Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 44 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 10Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na dzień 1 stycznia 2021 r. Koszt 16 492 91 848 154 423 19 546 12 143 2 029 296 481 Umorzenie narastająco ( 150) (26 187) (99 342) (10 294) (11 098) - (147 071) Wartość netto 16 342 65 661 55 081 9 252 1 045 2 029 149 410 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 r. Wartość netto na początek okresu 16 342 65 661 55 081 9 252 1 045 2 029 149 410 Nabycie/Zwiększenie - 209 17 923 2 580 103 3 882 24 697 Przeniesienie - ( 194) 1 822 1 509 8 (2 273) 872 Sprzedaż, likwidacja - wartość netto - ( 69) (1 750) (1 199) - ( 37) (3 055) Amortyzacja ( 75) (2 906) (11 950) (1 409) ( 152) - (16 492) Wartość netto na koniec okresu 16 267 62 701 61 126 10 733 1 004 3 601 155 432 Stan na dzień 31 grudnia 2021 r. Koszt 16 492 90 774 172 047 21 760 12 242 3 601 316 916 Umorzenie narastająco ( 225) (28 073) (110 921) (11 027) (11 238) - (161 484) Wartość netto 16 267 62 701 61 126 10 733 1 004 3 601 155 432 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na dzień 1 stycznia 2020 r. Koszt 16 492 89 747 149 775 19 845 12 166 2 415 290 440 Umorzenie narastająco (75) (23 199) (89 228) (9 249) (11 299) - (133 050) Wartość netto 16 417 66 548 60 547 10 596 867 2 415 157 390 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2020 r. Wartość netto na początek okresu 16 417 66 548 60 547 10 596 867 2 415 157 390 Nabycie/Zwiększenie - 2 113 5 992 446 80 2 314 10 945 Przeniesienie - 61 1 815 - 259 (2 700) (565) Sprzedaż, likwidacja - wartość netto - (23) (1 140) (301) (4) - (1 468) Amortyzacja (75) (3 038) (12 133) (1 489) (157) - (16 892) Wartość netto na koniec okresu 16 342 65 661 55 081 9 252 1 045 2 029 149 410 Stan na dzień 31 grudnia 2020 r. Koszt 16 492 91 848 154 423 19 546 12 143 2 029 296 481 Umorzenie narastająco (150) (26 187) (99 342) (10 294) (11 098) - (147 071) Wartość netto 16 342 65 661 55 081 9 252 1 045 2 029 149 410 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 45 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Aktywa z tytułu prawa do użytkowania: Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Razem Stan na dzień 1 stycznia 2021 r. Wartość netto 1 317 2 841 234 4 802 9 194 12 miesięcy do 31 grudnia 2021 r. Wartość netto na początek okresu 1 317 2 841 234 4 802 9 194 Zwiększenia - - 6 843 2 529 9 372 Likwidacja (wartość netto) - (69) (124) (959) (1 152) Amortyzacja (75) (670) (430) (662) (1 837) Wartość netto na dzień 31 grudnia 2021 r. 1 242 2 102 6 523 5 710 15 577 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Razem Stan na dzień 1 stycznia 2020 r. Wartość netto 1 392 1 528 437 5 746 9 103 12 miesięcy do 31 grudnia 2020 r. Wartość netto na początek okresu 1 392 1 528 437 5 746 9 103 Zwiększenia - 2 090 - 317 2 407 Likwidacja (wartość netto) - - - (168) (168) Amortyzacja (75) (777) (203) (768) (1 823) Pozostałe - - - (325) (325) Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020 r. 1 317 2 841 234 4 802 9 194 Odpis amortyzacyjny powiększył: koszty wytworzenia sprzedanych usług oraz koszty ogólnego zarządu odpowiednio w kwotach przedstawionych w tabeli poniżej: 2021 2020 Kwoty amortyzacji obciążające: Koszty wytworzenia sprzedanych usług 15 945 16 468 Koszty ogólnego zarządu 547 424 16 492 16 892 Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku występowało zabezpieczenie zobowiązań długoterminowych z tytułu kredytów i pożyczek ustanowione na rzeczowych aktywach trwałych Grupy: hipoteka łączna zwykła na 25 mln zł i hipoteka kaucyjna do 5 mln zł, hipoteka umowna na 22,5 mln zł zastaw rejestrowy do kwoty 20 250 mln zł na wóz transmisyjny UHD3 Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość środków trwałych w leasingu wynosiła 15 577 tys. zł i dotyczyła ona w głównej mierze środków transportu, umów najmu oraz dzierżawy gruntu (w 2020 roku 9 194 tys. zł). Na dzień 31 grudnia 2021 roku i na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa nie posiadała zobowiązań do poniesienia wydatków związanych z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 46 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 11Aktywa filmowe i programowe Aktywa filmowe i programowe trwałe Aktywowane prawa własne Nabyte licencje Koprodukcje Razem Stan na dzień 1 stycznia 2021r. Koszt 26 040 8 732 1 663 36 435 Umorzenie narastająco (20 474) (6 786) (1 363) (28 623) Odpisy z tytułu utraty wartości (3 194) (1 806) (300) (5 300) Wartość netto 2 372 140 - 2 512 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021r. Wartość netto na początek okresu 2 372 140 - 2 512 Przeniesienia netto 4 140 110 - 4 250 Amortyzacja (4 317) (153) - (4 470) Utworzenie odpisów z tyt. utraty wartości - (97) - (97) Wartość netto na koniec okresu 2 195 - - 2 195 Stan na dzień 31 grudnia 2021r. Koszt 30 180 9 027 1 663 40 870 Umorzenie narastająco (24 791) (6 939) (1 363) (33 093) Odpisy z tytułu utraty wartości (3 194) (2 088) (300) (5 582) Wartość netto 2 195 - - 2 195 Aktywowane prawa własne Nabyte licencje Koprodukcje Razem Stan na dzień 1 stycznia 2020r. Koszt 16 031 7 947 1 461 25 439 Umorzenie narastająco (11 760) (5 923) (1 161) (18 844) Odpisy z tytułu utraty wartości (3 194) (1 097) (300) (4 591) Wartość netto 1 077 927 - 2 004 12 miesięcy do 31 grudnia 2020r. Wartość netto na początek okresu 1 077 927 - 2 004 Przeniesienia netto 10 009 785 202 10 996 Amortyzacja (8 714) (863) (202) (9 779) Wartość netto na koniec okresu - (709) - (709) Utworzenie odpisów z tyt. utraty wartości 2 372 140 - 2 512 Stan na dzień 31 grudnia 2020r. Koszt 26 040 8 732 1 663 36 435 Umorzenie narastająco (20 474) (6 786) (1 363) (28 623) Odpisy z tytułu utraty wartości (3 194) (1 806) (300) (5 300) Wartość netto 2 372 140 - 2 512 Odpis amortyzacyjny w całości powiększył koszt wytworzenia sprzedanych usług. 2021 2020 Kwoty amortyzacji obciążające: Koszty wytworzenia sprzedanych usług 4 470 9 779 Koszty ogólnego zarządu - - 4 470 9 779 W analizowanym okresie Grupa dokonała odpisów aktualizujących aktywa filmowe i programowe trwałe w kwocie 97 tys. zł. Dokonane odpisy dotyczą aktywów filmowych i programowych w stosunku do których Grupa nie przewiduje Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 47 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej odzyskania ich wartości w najbliższym czasie. Odpis z tytułu utraty wartości powiększył „Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów”. Aktywa filmowe i programowe obrotowe Aktywowane prawa własne Nabyte licencje Razem Stan na dzień 1 stycznia 2021 Koszt 6 937 57 6 994 Odpisy z tytułu utraty wartości (1 799) - (1 799) Wartość netto 5 138 57 5 195 12 miesięcy do 31 grudnia 2021 Wartość netto na początek okresu 5 138 57 5 195 Zwiększenia 1 466 - 1 466 Przeniesienia - wartość brutto (4 250) - (4 250) Sprzedaż/likwidacja (787) - (787) Odpis w koszty (179) (57) (236) Wartość netto na koniec okresu 1 388 - 1 388 Stan na dzień 31 grudnia 2021 Koszt 3 002 - 3 002 Odpisy z tytułu utraty wartości (1 614) - (1 614) Wartość netto 1 388 - 1 388 Aktywowane prawa własne Nabyte licencje Razem Stan na dzień 1 stycznia 2020 Koszt 15 348 227 15 575 Odpisy z tytułu utraty wartości (1 560) - (1 560) Wartość netto 13 788 227 14 015 12 miesięcy do 31 grudnia 2020 Wartość netto na początek okresu 13 788 227 14 015 Zwiększenia 3 172 174 3 346 Przeniesienia - wartość brutto (10 996) - (10 996) Utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości (239) - (239) Odpis w koszty (587) (344) (931) Wartość netto na koniec okresu 5 138 57 5 195 Stan na dzień 31 grudnia 2020 Koszt 6 937 57 6 994 Odpisy z tytułu utraty wartości (1 799) - (1 799) Wartość netto 5 138 57 5 195 W analizowanym okresie Grupa w związku z zakończeniem produkcji i zmianą przeznaczenia Grupa dokonała przeniesienia produkcji filmowych z aktywów obrotowych do aktywów trwałych w kwocie netto 4 250 tys. zł (w 2020 roku 10 996 tys. zł). Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 48 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 12Aktywa niematerialne pozostałe Wartość firmy Koncesje, patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Razem Stan na dzień 1 stycznia 2021r. Koszt 11 660 13 863 4 815 30 338 Odpisy z tytułu utraty wartości (11 459) - - (11 459) Umorzenie narastająco - (13 598) (3 074) (16 672) Wartość netto 201 265 1 741 2 207 12 miesięcy do 31 grudnia 2021r. Wartość netto na początek okresu 201 265 1 741 2 207 Zwiększenia - - 677 677 Amortyzacja - (265) (488) (753) Wartość netto na koniec okresu 201 - 1 930 2 131 Stan na dzień 31 grudnia 2021r. Koszt 11 660 439 5 492 17 591 Odpisy z tytułu utraty wartości (11 459) - - (11 459) Umorzenie narastająco - (439) (3 562) (4 001) Wartość netto 201 - 1 930 2 131 Wartość firmy Koncesje, patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Razem Stan na dzień 1 stycznia 2020r. Koszt 11 660 13 863 4 158 29 681 Odpisy z tytułu utraty wartości (11 459) - - (11 459) Umorzenie narastająco - (12 022) (2 770) (14 792) Wartość netto 201 1 841 1 388 3 430 12 miesięcy do 31 grudnia 2020r. Wartość netto na początek okresu 201 1 841 1 388 3 430 Zwiększenia - - 99 99 Reklasyfikacja (wartość netto) - - 592 592 Amortyzacja - (1 576) (338) (1 914) Wartość netto na koniec okresu 201 265 1 741 2 207 Stan na dzień 31 grudnia 2020r. Koszt 11 660 13 863 4 815 30 338 Odpisy z tytułu utraty wartości (11 459) - - (11 459) Umorzenie narastająco - (13 598) (3 074) (16 672) Wartość netto 201 265 1 741 2 207 Odpis amortyzacyjny powiększył koszt wytworzenia sprzedanych usług oraz koszty ogólnego zarządu odpowiednio w kwotach przedstawionych w tabeli poniżej: 2021 2020 Kwoty amortyzacji obciążające: Koszty wytworzenia sprzedanych usług 683 1 873 Koszty ogólnego zarządu 70 41 753 1 914 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 49 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wartość firmy Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa ujęła w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wartości firmy wynikające z dokonanych w przeszłości akwizycji. Saldo wartości firmy na dzień 31 grudnia 2021 roku i 2020 roku przedstawia się następująco: 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 ATM System Sp. z o.o. 18 18 ATM Inwestycje Sp. z o.o. 183 183 201 201 13Nieruchomości inwestycyjne W ramach nieruchomości inwestycyjnych Grupa prezentuje grunty, budynki lub części budynków wyceniane w wartości godziwej z wykorzystaniem ocen niezależnych ekspertów. Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej. Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu osiągnięcia korzyści z wzrostu ich wartości. Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje przeglądu nieruchomości inwestycyjnych w celu ustalenia ich wartości godziwej. Wykorzystywane są przez Grupę wszelkie dostępne źródła informacji – zarówno wewnętrzne, jak i te pochodzące z otoczenia firmy. Do wewnętrznych źródeł informacji Grupa zalicza m.in. szeroką rozumianą sprawozdawczość zarządczą, w której zawarte są niezbędne informacje na temat wykorzystywanego potencjału nieruchomości. Przesłankami pochodzącymi z zewnątrz, są operaty szacunkowe, sporządzone przez niezależnych ekspertów. Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2021 roku Zarządy Spółek z Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. dokonały wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych, na podstawie otrzymanych operatów szacunkowych od niezależnych ekspertów. Wyceny przeprowadzono przy zastosowaniu podejścia porównawczego, metody porównywania parami, oraz przy zastosowaniu podejścia dochodowego, metody inwestycyjnej, techniki kapitalizacji prostej. Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Zmiany w zakresie nieruchomości inwestycyjnych prezentuje tabela poniżej: 12 miesięcy zakończone 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Początek okresu 26 729 25 995 Zwiększenie wartości godziwej 1 419 740 Zmniejszenie wartości godziwej (79) (196) Sprzedaż (1 167) - Nakłady 11 190 Reklasyfikacja do „Aktywa przeznaczone do sprzedaży (1) (2 514) - Wartość netto na koniec okresu 24 399 26 729 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 50 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 1)ATM Grupa S.A. przeklasyfikowała z nieruchomości inwestycyjnych do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży lokal usługowy w Warszawie. W styczniu 2022 roku Spółka podpisała przedwstępną umowę sprzedaży nieruchomości. Wartość godziwa aktywa (grup do zbycia) (2 514) Zobowiązania dotyczące aktywa (grup do zbycia) 466 Wartość odzyskiwalna 2 065 Wynik (zysk) na zbyciu 17 14Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 2020 Wartość na początek okresu 19 565 15 218 Objęcie udziałów w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach 614 500 Udział w zyskach/stratach netto jednostek rozliczanych metodą praw własności 5 574 3 847 Otrzymane i umorzone dywidendy od jednostek rozliczanych metodą praw własności (960) - Wartość netto na koniec okresu 24 793 19 565 W dniu 24 marca 2021 roku spółka ATM System Sp. z o.o. dokonała zakupu 50% udziałów spółki JES Group Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 20 tys. zł za kwotę 59 tys. zł. W dniu 10 czerwca 2021 roku zmiana nazwy spółki JES Group Sp. z o.o. na Lumina Sp. z o.o. W dniu 29 września 2021 roku spółka ATM Inwestycje Sp. z o.o. wraz ze spółką Wrocław Golf Estate Sp. z o.o. popisała umowę założenia nowej spółki pod nazwą ATM Golf Estate Sp. z o.o. Spółka ATM Inwestycje Sp. z o.o. posiada 50% udziałów w nowo utworzonej Spółce o łącznej wartości nominalnej 2,5 tys. zł. W dniu 29 października 2021 roku spółka ATM Grupa S.A. przystąpiła do spółki i objęła 50% udziałów w spółce Mahenta Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 500 tys. zł. W dniu 2 lutego 2022 roku nastąpiła zmiana nazwy spółki z Mahenta Sp. z o.o. na ATM Virtual Sp. z o.o. W dniu 25 listopada 2021 roku spółka ATM Grupa S.A. podpisała umowę założenia nowej spółki pod nazwą ATM Baltic Sp. z o.o. Spółka ATM Grupa S.A. objęła 50% udziałów w kapitale zakładowym nowo utworzonej spółki, o wartości nominalnej 50 tys. zł W dniu 16 grudnia 2021 roku spółka ATM Grupa S.A. sprzedała posiadane udziały spółki ATM Baltic Sp. z o.o. spółce ATM Inwestycje Sp. z o.o. Na dzień 31 grudnia 2021 roku ATM Grupa S.A. posiadała w spółce BoomBit S.A. 4 mln Akcji, z czego 2 mln to Akcje imienne serii A oraz 2 mln to Akcje na okaziciela serii B, co daje ATM Grupie 29,81% w kapitale zakładowym oraz 30,90% w udziale do prawa głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki BoomBit S.A. Wartość aktywów spółki BoomBit S.A. ujętych w bilansie grupy kapitałowej ATM Grupy to 22,6 mln zł, natomiast ich wartość według ceny rynkowej z dnia 31 grudnia 2021 roku to 81 mln zł. W sprawozdaniu skonsolidowanym ATM Grupa S.A. prezentowany jest udział w aktywach netto przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej skonsolidowanego sprawozdania Grupy BoomBit S.A. W dniu 16 września 2021 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki FM Aldentro Sp. z o.o. podjęło uchwałę o obniżeniu kapitału zakładowego spółki FM Aldentro Sp. z o.o. poprzez dobrowolne umorzenie stu udziałów, należących Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 51 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej do jednego ze wspólników. Umowę nabycia udziałów spółka podpisała w dniu 30 grudnia 2021 roku. Umorzenie udziałów zostało zarejestrowane przez KRS w dniu 3 marca 2022 roku. Z dniem 31 grudnia 2021 roku ATM Grupa S.A. posiada 50% udziałów w spółce FM Aldentro Sp. z o.o. Udziały Grupy w głównych jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach w zagregowanych aktywach i w zobowiązaniach przedstawiały się w sposób następujący: Kraj rejestracji Wartość udziałów Aktywa Zobowiązania Aktywa netto Przychody Zysk/Strata Posiadane udziały 31 grudnia 2021 na dzień 31 grudnia 2021 roku za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 BoomBit S.A. i jej jednostki zależne Polska 22 615 119 630 40 559 79 071 238 995 13 314 29,81% FM Aldentro Sp. z o.o. i jej jednostka zależna Polska - 5 566 10 091 (4 525) 1 149 (3 039) 50,00% Black Photon Sp. z o.o. Polska 559 4 824 3 706 1 118 4 242 618 50,00% Lumina Sp. z o.o. Polska 1 136 8 422 6 248 2 174 4 625 2 154 50,00% ATM Virtual Sp. z o.o. Polska 424 1 014 165 849 54 (151) 50,00% ATM Golf Estate Sp. z o.o. Polska - 56 5 51 - (14) 50,00% ATM Baltic Sp. z o.o. Polska 48 98 2 96 - (4) 50,00% Razem 24 782 139 610 60 776 78 834 249 065 12 878 - Kraj rejestracji Wartość udziałów Aktywa Zobowiązania Aktywa netto Przychody Zysk/Strata Posiadane udziały 31 grudnia 2020 na dzień 31 grudnia 2020 roku roku za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 BoomBit S.A. i jej jednostki zależne Polska 19 306 90 342 23 520 66 822 140 236 12 528 29,81% FM Aldentro Sp. z o.o. i jej jednostka zależna Polska - 7 429 8 748 (1 319) 764 (1 017) 33,33% Black Photon Sp. z o.o. Polska 250 4 945 4 445 500 335 (500) 50,00% Razem 19 556 102 716 36 713 66 003 141 335 11 011 - Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 52 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 15Instrumenty finansowe według typu 31 grudnia 2021 r. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpieczeń Razem Aktywa według bilansu Należności handlowe 20 626 - - - 20 626 Pozostałe należności 20 - - - 20 Aktywa finansowe długoterminowe pozostałe 6 006 - - - 6 006 Aktywa finansowe krótkoterminowe pozostałe 6 890 - - - 6 890 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 33 297 - - - 33 297 66 839 - - - 66 839 31 grudnia 2020 r. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpieczeń Razem Aktywa według bilansu Należności handlowe 18 060 - - - 18 060 Pozostałe należności - - - - - Aktywa finansowe długoterminowe pozostałe 10 203 - - - 10 203 Aktywa finansowe krótkoterminowe pozostałe 10 118 - - - 10 118 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 39 182 - - - 39 182 77 563 - - - 77 563 31 grudnia 2021 r. Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpieczeń Inne zobowiązania finansowe Razem Zobowiązania według bilansu Kredyty i pożyczki długoterminowe - - 8 341 8 341 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe - - 4 569 4 569 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego długoterminowe - - 11 566 11 566 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego krótkoterminowe - - 3 406 3 406 Zobowiązania handlowe - - 38 996 38 996 Zobowiązania długoterminowe pozostałe - - 561 561 Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe - - 1 920 1 920 - - 69 359 69 359 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 53 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 31 grudnia 2020 r. Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpieczeń Inne zobowiązania finansowe Razem Zobowiązania według bilansu Kredyty i pożyczki długoterminowe - - 12 687 12 687 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe - - 6 667 6 667 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego długoterminowe - - 5 685 5 685 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego krótkoterminowe - - 3 322 3 322 Zobowiązania handlowe - - 23 170 23 170 Zobowiązania długoterminowe pozostałe - - 963 963 Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe - - 2 177 2 177 - - 54 671 54 671 Według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. 16Wartość i jakość aktywów finansowych Wartość kredytową aktywów finansowych, które nie są przeterminowane ani nie utraciły wartości, można oszacować poprzez odniesienia do zewnętrznych ratingów kredytowych (jeżeli są dostępne) lub do historycznych informacji o opóźnieniach w spłacie kontrahenta. Na dzień 31 grudnia 2021 i 2020 roku Grupa posiada w większości aktywa finansowe od stałych klientów, którzy bądź nie mają opóźnień w spłacie, bądź zaległe kwoty zostały w pełni odzyskane. Głównymi odbiorcami Grupy są podmioty o dużej wiarygodności kredytowej. Grupa nie posiada zewnętrznych ratingów na temat tych odbiorców. Wolne środki pieniężne lokowane są na rachunkach bankowych i lokatach. W trakcie 2021 roku Grupa posiadała lokaty terminowe w następujących bankach: Santander Bank Polska S.A, ING Bank Śląski S.A. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa posiadała lokaty terminowe w: Santander Bank Polska S.A. (12% posiadanych środków pieniężnych), ING Bank Śląski S.A. (11,1% posiadanych środków pieniężnych). Wg Agencji Moody's Investors Service ratingi depozytów (długookresowa ocena depozytów) w w/w bankach kształtują się następująco: Santander Bank Polska S.A. - rating A2 z perspektywą stabilną, ING Bank Śląski S.A. – rating A2 z perspektywą stabilną. Stan aktywów finansowych, które nie były przeterminowane i nie utraciły wartości przedstawiał się następująco: 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Należności handlowe 20 626 18 060 Należności pozostałe 20 - Aktywa finansowe pozostałe 6 890 10 118 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 33 297 39 182 60 833 67 360 Żaden z nieprzeterminowanych składników aktywów finansowych nie był renegocjowany w ciągu ostatniego roku. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 54 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Pozostałe aktywa finansowe 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Udzielone pożyczki 12 884 17 484 Należności leasingowe 12 2 837 12 896 20 321 - długoterminowe 6 006 10 203 - krótkoterminowe 6 890 10 118 Należności leasingowe zostały opisane w Nocie 18. Zmiany w zakresie udzielonych pożyczek prezentuje tabela poniżej: 12 miesięcy zakończone 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Początek okresu 17 484 5 590 Udzielone pożyczki 10 840 6 613 Wpływy ze spłat udzielonych pożyczek (9 327) (571) Odsetki naliczone 475 363 Odsetki otrzymane (301) (325) Reklasyfikacja z należności pozostałych - 5 784 Odpis aktualizujący na oczekiwane straty kredytowe (6 287) 30 Wartość na koniec okresu 12 884 17 484 * Reklasyfikacja kwoty należnej z tyt. sprzedaży środków trwałych z pozycji 'należności pozostałe' do pozycji aktywa finansowe pozostałe długo – i krótkoterminowe. Zmiana prezentacji w stosunku do poprzedniego roku wynika z odroczenia terminu płatności. Nie było przeterminowanych pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym, które nie są jednocześnie objęte odpisem na utratę wartości. Zarząd ATM Grupa S.A. na bieżąco analizuje kondycję finansową swoich pożyczkobiorców. Standard MSSF 9 wymaga od spółek Grupy przeprowadzenia oceny ryzyka kredytowego dla posiadanych aktywów finansowych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka ATM Grupa S.A. utworzyła dodatkowy odpis aktualizujący na oczekiwane straty kredytowe z tytułu udzielonych pożyczek w kwocie 6 287 tys. zł. Odpisem aktualizującym objęte zostały pożyczki udzielone na rzecz spółki FM Aldentro Sp. z o.o. Sposób kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla udzielonych pożyczek szerzej opisano w nocie 8. Stan istotnych pożyczek, udzielonych przez ATM Grupa S.A. i niespłaconych na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawia się następująco: 1)FM Aldentro Sp. z o.o.: -umowa z dnia 5.07.2017 roku na kwotę 1 200 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 7 z dnia 31.12.2020 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 30.06.2022 roku, Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 55 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej -umowa z dnia 06.05.2019 roku na kwotę 500 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 4 z dnia 31.12.2020 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 30.06.2022 roku, -umowa z dnia 04.09.2019 roku na kwotę 180 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 5 z dnia 31.12.2021 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 30.09.2022 roku, -umowa z dnia 04.09.2019 roku na kwotę 1 500 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 3 z dnia 31.12.2021 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku, -umowa z dnia 20.12.2019 roku na kwotę 1 500 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 4 z dnia 31.12.2021 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2023 roku, -umowa z dnia 20.05.2020 roku na kwotę 1 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z aneksem nr 3 z dnia 30.12.2021 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 30.09.2022 roku, -umowa z dnia 23.06.2020 roku na kwotę 2 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z aneksem nr 2 z dnia 31.12.2020 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 30.06.2022 roku. Łączne zadłużenie spółki FM Aldentro Sp. z o.o. na dzień 31.12.2021 roku wynosiło 7 887 tys. zł. 2)Fortinum Sp. z o.o.: -umowa z dnia 13.04.2016 roku na kwotę 750 tys. zł., pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 22.01.2020 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 25.07.2029 roku. Pożyczkobiorca spłacać będzie pożyczkę w miesięcznych ratach, począwszy od 25.01.2017 roku wraz z odsetkami. Raty miesięczne wyliczane będą tzw. Metodą annuitową według stopy procentowej WIBOR 1M + 3%, nie mniej niż 4,85%. Zabezpieczeniem terminowej spłaty pożyczki wraz z odsetkami jest ustanowiona na rzecz Pożyczkodawcy hipoteka na nieruchomościach położonych we Wrocławiu do kwoty 1 125 tys. zł. Łączne zadłużenie spółki Fortinum Sp. z o.o. na dzień 31.12.2021 roku wynosiło 453 tys. zł. 3)Willa Topacz Sp. z o.o.: -umowa z dnia 18.10.2021 roku na kwotę 5 820 tys. zł, oprocentowanie WIBOR + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z aneksem nr 1 z dnia 17.11.2021 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki w trzech równych ratach: - I rata do dnia 31.08.2022 roku, - II rata do dnia 31.08.2023 roku, - III rata do dnia 31.08.2024 roku. Odsetki od pożyczki będą płatne w okresach kwartalnych do ostatniego dnia każdego kwartału. Łączne zadłużenie spółki Willa Topacz Sp. z o.o. na dzień 31.12.2021 roku wynosiło 5 854 tys. zł. 4)Black Photon Sp. z o.o.: -umowa z dnia 31.07.2020 roku na kwotę 3 492 tys. zł., oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, pożyczkobiorca zgodnie z aneksem nr 1 z dnia 29.01.2021 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 30.04.2024 roku. Łączne zadłużenie spółki Black Photon Sp. z o.o. na dzień 31.12.2021 roku wynosiło 2 716 tys. zł. 5)Lumina Sp. z o.o.: Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 56 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej -umowa z dnia 28.05.2021 roku na kwotę 3 000 tys. zł., oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, pożyczkobiorca zgodnie z umową, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 29.04.2022 roku. Łączne zadłużenie spółki Lumina Sp. z o.o. na dzień 31.12.2021 roku wynosiło 1 700 tys. zł. 17Należności handlowe i z tytułu umów z klientami, należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami Należności handlowe – jednostki pozostałe 31 875 30 613 Należności handlowe – jednostki powiązane 335 462 Minus: odpis aktualizujący wartość należności handlowych (610) (634) Należności handlowe i z tytułu umów z klientami – netto 31 600 30 441 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami Należności handlowe – zafakturowane 21 236 18 694 Należności handlowe - szacunkowe z tytułu realizowanych usług produkcji telewizyjnej 10 974 12 381 Minus: odpis aktualizujący wartość należności handlowych (610) (634) Należności handlowe – netto 31 600 30 441 Pozostałe należności krótkoterminowe Należności z tytułu podatku VAT 770 373 Należności z tytułu podatków i innych świadczeń 5 13 Zaliczki wpłacone na zakup środków trwałych 742 464 Rozliczenia międzyokresowe 2 384 1 237 Inne należności 264 769 Wpłaty na projekty deweloperskie 11 864 1 125 Kary umowne - 874 Pozostałe należności – netto 16 029 4 855 Razem krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe w tym: 47 629 35 296 - należności finansowe 21 236 18 694 - należności niefinansowe 26 393 16 602 Aktywa niefinansowe to należności z tytułu podatków, dotacji oraz zaliczek wpłaconych na zakup środków trwałych. Do aktywów niefinansowych zalicza się również krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. Należność krótkoterminowa pozostała z tyt. sprzedaży środków trwałych została zaprezentowania odpowiednio w pozycji aktywa finansowe pozostałe długo – i krótkoterminowe. Zmiana wynika z odroczenia terminu płatności (Nota 16). Wartość godziwa należności handlowych oraz pozostałych należności nie różni się znacząco od ich wartości bilansowej. Na dzień 31 grudnia 2021 roku należności handlowe w kwocie 3 723 tys. zł (2020 roku: 1 490 tys. zł) były przeterminowane do 3 miesięcy, natomiast w kwocie 1 380 tys. zł (2020 roku: 440 tys. zł) były przeterminowane powyżej 3 miesięcy. W opinii Zarządu Grupy należności przeterminowane nie utraciły na wartości, ponieważ pochodzą Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 57 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej od podmiotów, z którymi Grupę wiążą długotrwałe relacje, a dotychczasowa historia współpracy pokazuje, że należności są odzyskiwalne (Nota 3.3 n). Stan należności handlowych, które były przeterminowane oraz nie utraciły wartości przedstawiał się następująco: 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Do 3 miesięcy 3 723 1 490 Od 3 do 6 miesięcy 1 131 183 Powyżej 6 miesięcy 249 257 5 103 1 930 Na dzień 31 grudnia 2021 roku należności handlowe w kwocie 610 tys. zł (2020 roku: 634 tys. zł) utraciły na wartości i utworzono na nie rezerwy w wysokości 610 tys. zł (2020 roku: 634 tys. zł). Struktura wiekowa tych należności przedstawia się następująco: 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Od 3 do 6 miesięcy - 35 Powyżej 6 miesięcy 610 599 610 634 Wartości bilansowe należności handlowych i pozostałych należności Grupy są wyrażone w następujących walutach: 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Złoty polski (PLN) 47 122 34 920 Pozostałe 507 376 47 629 35 296 Zmiany stanu odpisu aktualizującego wartość należności handlowych: 2021 2020 Wartość na początek okresu 634 746 Utworzenie odpisu 31 96 Odwrócenie kwot niewykorzystanych (3) (2) Należności spisane jako nieściągalne (52) (206) Wartość na koniec okresu 610 634 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 58 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Utworzenie i rozwiązanie odpisu z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w Pozostałych kosztach i Pozostałych przychodach w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Kwoty, którymi obciąża się konto odpisów, są zazwyczaj spisywane, jeżeli nie przewiduje się odzyskania dodatkowych środków pieniężnych. Pozostałe kategorie należności handlowych i pozostałych należności nie zawierają pozycji o obniżonej wartości. Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy stanowi wartość godziwą każdej kategorii należności wymienionych powyżej. Grupa nie posiada żadnych zabezpieczeń ustanowionych na należnościach. Przeciętny okres spłaty należności w 2021 roku wynosił 51 dni (w 2020 roku: 63 dni), natomiast przeciętny okres spłaty należności skorygowany o należności szacunkowe w 2021 roku wynosił 33 dni (w 2020 roku: 44 dni). Rozliczenia z tytuły umów o świadczenie usług produkcji filmowej: 2021 2020 Rozpoznane przychody z tytułu umów rozliczanych metodą stopnia zaawansowania w okresie sprawozdawczym 115 453 82 917 Stan rozliczeń z tytułu otwartych na dzień bilansowy umów o świadczenie produkcji filmowej przedstawia tabela: 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Poniesione koszty umowy od momentu rozpoczęcia do dnia bilansowego 35 086 46 631 Plus: Marża 6 472 10 936 Przychodu z umowy od momentu rozpoczęcia do dnia bilansowego 41 558 57 567 Minus: Kwoty otrzymane od klientów od momentu rozpoczęcia umowy (24 645) (40 511) Rozliczenia netto z tytułu otwartych umów, w tym: 16 913 17 056 - należności szacunkowe 10 974 12 381 - należności zafakturowane 5 939 4 675 18Należności z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu W sierpniu 2015 roku spółka ATM System Sp. z o.o. podpisała umowę leasingu finansowego zgodnie z którą przekazała w leasing środki trwałe. Umowa zawarta została do dnia 31 sierpnia 2021 roku. Należność z tytułu leasingu na dzień bilansowy jest wyceniana zamortyzowanym kosztem. 31 grudnia 2021 r. Poniżej roku Od roku do 3 lat Od 3 do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Należności według bilansu Należności leasingowe 12 - - - 12 12 - - - 12 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 59 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 31 grudnia 2020 r. Poniżej roku Od roku do 3 lat Od 3 do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Należności według bilansu Należności leasingowe 2 825 12 - - 2 837 2 825 12 - - 2 837 19Zapasy 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Materiały 312 348 Towary 54 49 Zaliczki na dostawy 29 - Produkcja w toku – przedsięwzięcia deweloperskie 66 701 49 129 67 096 49 526 Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Zarząd dokonuje oceny utraty wartości realizowanych inwestycji deweloperskich poprzez analizę raportów sprzedażowych, badania rynku oraz innych dostępnych dowodów. Na koniec roku obrotowego zakończonego dnia 31 grudnia 2021 roku oraz na koniec roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2020 roku Zarząd nie zidentyfikował przesłanek dotyczących utraty wartości. 20Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Środki pieniężne w kasie 76 60 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 20 575 29 060 Lokaty do 3 miesięcy 7 700 5 001 Depozyty krótkoterminowe - 757 Inne 4 946 4 304 33 297 39 182 21Kapitał podstawowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał zakładowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej na dzień 31 grudnia 2021 roku i 2020 roku przedstawiały się następująco: Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 60 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Liczba akcji (w tys. szt.) Wartość nominalna Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Razem Seria A – imienne, uprzywilejowane co do głosu (2 głosy na akcję) 23 000 2 300 - 2 300 Seria B – zwykłe na okaziciela 61 300 6 130 178 343 184 473 84 300 8 430 178 343 186 773 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 10 gr. i zostały w pełni opłacone. Według informacji posiadanych przez Zarząd na dzień 31 grudnia 2021 roku struktura akcjonariuszy przedstawiała się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji (w szt.) Procent kapitału Liczba głosów Procent głosów Dorota Michalak-Kurzewska i Tomasz Kurzewski za pośrednictwem spółki Kurzewski Investment S.á.r.l 33 730 000 40,01% 56 730 000 52,87% Zygmunt Solorz-Żak poprzez spółkę zależną Karswell Ltd. 14 688 000 17,42% 14 688 000 13,69% PKO TFI S.A. 5 626 557 6,67% 5 626 557 5,24% Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny 5 454 781 6,47% 5 454 781 5,08% Pozostali akcjonariusze 24 800 662 29,42% 24 800 662 23,11% Razem 84 300 000 100,00% 107 300 000 100,00% 22Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania długoterminowe pozostałe 31 grudnia 2021 od 1 do 5 lat powyżej 5 lat Razem przekształcenie użytkowania wieczystego gruntów w prawo własności 84 477 561 Zobowiązania długoterminowe pozostałe razem 84 477 561 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 61 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 31 grudnia 2020 od 1 do 5 lat powyżej 5 lat Razem przekształcenie użytkowania wieczystego gruntów w prawo własności 84 879 963 Zobowiązania długoterminowe pozostałe razem 84 879 963 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 38 996 23 170 Zobowiązania handlowe - jednostki pozostałe 38 585 22 676 Zobowiązania handlowe - jednostki powiązane 411 494 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 38 996 23 170 W tym zobowiązania z tytułu umów z klientami: - krótkoterminowe w tym: 26 286 12 492 - z przedsięwzięć deweloperskich 24 586 8 081 - z produkcji telewizyjnej 1 700 4 411 - długoterminowe w tym: 3 925 67 - z przedsięwzięć deweloperskich 30 67 - z produkcji telewizyjnej 3 895 - Zobowiązania z tytułu podatku VAT 1 078 2 103 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych 195 215 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków i innych świadczeń 202 202 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 194 1 097 Zobowiązania inwestycyjne 1 912 396 Zobowiązania z tyt. koncesji ATM Rozrywka TV - 1 781 Kaucje 1 343 1 686 Rozliczenia międzyokresowe bierne 448 474 Ubezpieczenia 210 168 Inne zobowiązania 1 258 1 551 Zobowiązania pozostałe krótkoterminowe 7 840 9 673 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 62 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Rozliczenia międzyokresowe przychodów 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Dotacje na zakup rzeczowych aktywów trwałych - długoterminowe 11 423 12 620 - krótkoterminowe 1 168 1 184 Dotacje do realizowanej produkcji filmowej - długoterminowe 1 400 1 249 - krótkoterminowe 29 263 Zaliczki na poczet produkcji telewizyjnej - długoterminowe - - - krótkoterminowe 23 1 081 Inne - długoterminowe - - - krótkoterminowe 325 101 14 368 16 498 Razem zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami, pozostałe zobowiązania oraz rozliczenia międzyokresowe 61 765 50 304 w tym: - zobowiązania finansowe 35 844 21 832 - zobowiązania niefinansowe 25 921 28 472 Zobowiązania z tytułu podatków i świadczeń pracowniczych oraz zobowiązania z tytułu umów i rozliczenia międzyokresowe przychodów to zobowiązania niefinansowe. Zarząd Grupy uważa, że wartość księgowa zobowiązań oraz zobowiązań niefinansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. Wartości bilansowe zobowiązań handlowych i z tytułu umów z klientami oraz pozostałych zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych Grupy są wyrażone w następujących walutach: 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Złoty polski (PLN) 59 810 49 063 Pozostałe 1 955 1 241 61 765 50 304 Grupa posiada wysoką zdolność do terminowej spłaty swoich zobowiązań. Cykl rotacji zobowiązań wyniósł w 2021 roku ok 59 dni (w 2020 roku ok 55 dni). Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 63 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Najistotniejsze pozycje otrzymanych dotacji przedstawia tabela poniżej: Tytuł dotacji Kwota dotacji Kwota otrzymana do dnia bilansowego Kwota rozliczona w skonsolidowanym sprawozdaniu całkowitych dochodów (bieżący okres) Stan na 31 grudnia 2021r Istotne warunki i zabezpieczenia 31 grudnia 2021 roku 51 161 51 121 1 276 13 712 RAZEM Umowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie części projektu-„Kompleksowo wyposażone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD” 30 886 30 886 380 10 139 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 5 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodne z wnioskiem o dotację. Umowa z ODRA-FILM z dnia 18 sierpnia 2011 - Złote krople 244 244 20 - Wkład uprawniający do udziału w zysku osiągniętym z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału wkładu w kosztach produkcji. Umowa z PISF nr 400/2454/2007 - Złote krople 100 100 8 - Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału dotacji w kosztach produkcji. Do rozliczenia w ciągu 36 m-cy od dnia premiery- po tym czasie bezzwrotna. Zgodnie z szacunkiem Zarządu dotacja ma charakter bezzwrotny. Umowa z PISF nr DPF-51-3491/2008 Złote krople 1 990 1 990 166 - Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału dotacji w kosztach produkcji. Do rozliczenia w ciągu 36 m-cy od dnia premiery- po tym czasie bezzwrotna. Zgodnie z szacunkiem Zarządu dotacja ma charakter bezzwrotny. Umowa z PISF nr DPF-43.16132.2016 - Gruba 270 270 54 22 Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału dotacji w kosztach produkcji. Do rozliczenia w ciągu 36 m-cy od dnia premiery- po tym czasie bezzwrotna. Zgodnie z szacunkiem Zarządu Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 64 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej dotacja ma charakter bezzwrotny. Umowa z PISF nr ZCH.22515.2019 – Rolling to you 1 220 1 200 - 1 220 Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego. Umowa z PISF nr DPF.41.2355.2020 – 12:30 do Ystad 200 180 - 180 Dotacja na dofinansowanie przedsięwzięcia z zakresu przygotowania projektu filmowego. Umowa nr UDA-RPDS.01.01.00-02-199/14-00 –dofinansowanie części projektu „Wzrost konkurencyjności dolnośląskich przedsiębiorstw (Przedsiębiorstwa i Innowacyjność)” 612 612 47 120 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. UM.DOTACJI RPDS.01.05.01-02-0228/16-00 1 070 1 070 144 223 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. Umowa nr UDA-POIG.04.04.00-02-027/08-00- Dofinansowanie części projektu - „Wdrożenie technologii kompresji sygnału wizyjnego do formatu XDCAM HD422” 14 569 14 569 457 1 808 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. 31 grudnia 2020 roku 50 961 50 961 1 495 14 808 RAZEM Umowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie części projektu-„Kompleksowo wyposażone nowoczesnestudio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD” 30 886 30 886 380 10 519 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 5 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodne z wnioskiem o dotację. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 65 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Umowa z ODRA-FILM z dnia 18 sierpnia 2011 - Złote krople 244 244 49 20 Wkład uprawniający do udziału w zysku osiągniętym z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału wkładu w kosztach produkcji. Umowa z PISF nr 400/2454/2007 - Złote krople 100 100 23 8 Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału dotacji w kosztach produkcji. Do rozliczenia w ciągu 36 m-cy od dnia premiery- po tym czasie bezzwrotna. Zgodnie z szacunkiem Zarządu dotacja ma charakter bezzwrotny. Umowa z PISF nr DPF-51-3491/2008 Złote krople 1 990 1 990 395 166 Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału dotacji w kosztach produkcji. Do rozliczenia w ciągu 36 m-cy od dnia premiery- po tym czasie bezzwrotna. Zgodnie z szacunkiem Zarządu dotacja ma charakter bezzwrotny. Umowa z PISF nr DPF-43.16132.2016 - Gruba 270 270 54 76 Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału dotacji w kosztach produkcji. Do rozliczenia w ciągu 36 m-cy od dnia premiery- po tym czasie bezzwrotna. Zgodnie z szacunkiem Zarządu dotacja ma charakter bezzwrotny. Umowa z PISF nr ZCH.22515.2019 – Rolling to you 1 220 1 200 - 1 220 Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego. Umowa nr UDA-RPDS.01.01.00-02-199/14-00 –dofinansowanie części projektu „Wzrost konkurencyjności dolnośląskich przedsiębiorstw (Przedsiębiorstwa i Innowacyjność)” 612 612 6 167 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 66 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej zgodnie z wnioskiem o dotację. UM.DOTACJI RPDS.01.05.01-02-0228/16-00 1 070 1 070 130 367 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. Umowa nr UDA-POIG.04.04.00-02-027/08-00- Dofinansowanie części projektu - „Wdrożenie technologii kompresji sygnału wizyjnego do formatu XDCAM HD422” 14 569 14 569 458 2 265 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. Termin trwałości projektu dla dotacji „Umowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie części projektu-„Kompleksowo wyposażone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD” minął 25.03.2014 r. 23Kredyty i pożyczki 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Kredyty w rachunku bieżącym - długoterminowy - - - krótkoterminowy - - - - Kredyty inwestycyjne - długoterminowy 8 341 12 687 - krótkoterminowy 4 569 6 667 12 910 19 354 Wartość bilansowa krótkoterminowych kredytów i pożyczek zbliżona jest do ich wartości godziwej. Na dzień bilansowy spółka ATM Studio Sp. z o.o., posiada kredyt inwestycyjny na łączną kwotę 5 577 tys. zł (w 2020 roku: 7 352 tys. zł). Zgodnie z umową kredytu, spółka zobowiązana jest do utrzymania pewnych wskaźników charakteryzujących jej sytuację finansową (wskaźnika pokrycia długu oraz wskaźnika kapitałowego) na ustalonym poziomie. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wskaźniki te zostały spełnione. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 67 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Na dzień bilansowy spółka ATM System Sp. z o.o., posiada kredyt inwestycyjny na łączną kwotę 7 333 tys. zł (w 2020 roku: 12 002 tys. zł). Zgodnie z umową kredytu, spółka zobowiązana jest do utrzymania pewnych wskaźników charakteryzujących jej sytuację finansową (wskaźnika pokrycia długu oraz wskaźnika kapitałowego) na ustalonym poziomie. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wskaźniki te zostały spełnione. Szczegóły otrzymanych kredytów i pożyczek przedstawiają się następująco: Nazwa banku, rodzaj instrumentu finansowego Kwota kredytu / umowy wg. Pożyczki Kwota pozostała do spłaty Efektywne stopa proc. (%) Termin spłaty Zabezpieczenia 31 grudnia 2021 r. PEKAO S.A. 13 500 7 333 Wibor 1M + 1,5% marży 31.07.2024 bankowy tytuł egzekucyjny PEKAO S.A. 25 000 5 577 Wibor 3M + 1,5% marży 31.03.2026 hipoteka łączna zwykła 25 mln zł oraz łączna kaucyjna do 5 mln zł na zabezpieczenie odsetek, poręczenie, cesja praw z ubezpieczenia PEKAO S.A. 5 000 - Wibor 1M + 1,0% marży 31.03.2023 bankowy tytuł egzekucyjny PEKAO S.A. 15 000 - Wibor 1M + 0,9% marży 31.03.2023 hipoteka umowna 22.5 mln zł SANTANDER BANK POLSKA S.A. 5 100 - Wibor 1M + 1,2% marży 30.01.2022 bankowy tytuł egzekucyjny 63 600 12 910 31 grudnia 2020 r. PEKAO S.A. 13 500 9 938 Wibor 1M + 1,5% marży 31.07.2024 bankowy tytuł egzekucyjny PEKAO S.A. 25 000 7 352 Wibor 3M + 1,5% marży 31.03.2026 hipoteka łączna zwykła 25 mln zł oraz łączna kaucyjna do 5 mln zł na zabezpieczenie odsetek, poręczenie, cesja praw z ubezpieczenia PEKAO S.A. 10 800 2 064 Wibor 1M + 1,3% marży 31.08.2021 bankowy tytuł egzekucyjny PEKAO S.A. 4 000 - Wibor 1M + 1,2% marży 31.03.2021 bankowy tytuł egzekucyjny PEKAO S.A. 15 000 - Wibor 1M + 1,1% marży 31.03.2021 hipoteka umowna 22.5 mln zł SANTANDER BANK POLSKA S.A. 5 100 - Wibor 1M + 1,2% marży 30.01.2022 bankowy tytuł egzekucyjny ING BANK ŚLĄSKI S.A. 2 000 - Wibor 1M + 2,0% marży 30.03.2021 gwarancja bankowa 75 400 19 354 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 68 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej oprocentowanie zabezpieczone transakcją IRS Wartości bilansowe pożyczek i kredytów Grupy są wyrażone w następujących walutach: 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Złoty polski (PLN) 12 910 19 354 Pozostałe - - 12 910 19 354 Grupa dysponuje następującymi niewykorzystanymi limitami kredytowymi: 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Wygasające - w ciągu jednego roku 5 100 21 000 - powyżej jednego roku 20 000 5 100 25 100 26 100 24Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - długoterminowe 11 566 5 685 - krótkoterminowe 3 406 3 322 14 972 9 007 Zobowiązania z tytułu leasingu są efektywnie zabezpieczone, gdyż prawa do aktywów w leasingu wracają do leasingodawcy w przypadku naruszenia umowy po stronie Grupy. Zobowiązania z tytułu leasingu na dzień bilansowy są wyceniane zamortyzowanym kosztem. Różnica pomiędzy wartością bieżącą, a zdyskontowaną wartością spodziewanych przepływów pieniężnych z tytułu zobowiązań finansowych jest nieistotna. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 69 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 25Rezerwy 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych wraz z narzutami 1 978 3 030 Rezerwy na nakłady na nieruchomości inwestycyjne 31 31 Pozostałe 207 223 2 216 3 284 w tym: - długoterminowe - 6 - krótkoterminowe 2 216 3 278 26Podatek dochodowy Podatek odroczony 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego - przypadające do realizacji w ciągu roku 288 (2 176) - przypadające do realizacji powyżej roku 427 3 094 715 918 Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego - przypadające do realizacji w ciągu roku (747) (3 617) - przypadające do realizacji powyżej roku 3 776 4 416 3 029 799 Aktywo / zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego (netto) (2 314) 119 Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego przedstawia się następująco: 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Wartość na początek okresu 119 364 Obciążenie wyniku finansowego (2 433) (247) Poprzednie okresy - zaokrąglenia - 2 Wartość na koniec okresu (2 314) 119 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego w sprawozdaniu finansowym ulegają kompensacie na poziomie sprawozdań finansowych poszczególnych jednostek Grupy celem ujęcia w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy. Na dzień 31 grudnia 2021 roku aktywa oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ujęte w sprawozdaniu skonsolidowanym wyniosły odpowiednio 715 tys. zł (w 2020 roku: 918 tys. zł) i 3 029 tys. zł (w 2020 roku: 799 tys. zł). Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 70 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Stan na koniec okresu oraz zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego przed uwzględnieniem kompensaty przedstawia się następująco: 31 grudnia 31 grudnia Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 2021 2020 Odpisy z tytułu utraty wartości 415 453 Straty podatkowe 639 1 432 Rezerwy na zobowiązania 239 284 Odsetki 6 30 Przychody przyszłych okresów 341 749 Wynagrodzenia do wypłaty w następnych okresach 590 600 Opłata prolongacyjna - 66 Leasing 3 643 3 146 Różnica między wartość księgową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych pozostałych - 22 Pozostałe 235 262 Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 108 7 044 Różnica między wartość księgową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 5 593 4 229 Różnica między wartość księgową a podatkową aktywów programowych 339 311 Różnica między wartość księgową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 1 426 1 108 Odsetki 317 144 Szacowana marża z kontraktów długoterminowych 375 721 Kara umowna - 168 Pozostałe 372 244 Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 422 6 925 Aktywo / zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego (netto) (2 314) 119 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 12 miesięcy zakończone 31 grudnia Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 2021 2020 Odpisy z tytułu utraty wartości (38) 23 Straty podatkowe (793) 712 Rezerwy na zobowiązania (45) (143) Odsetki (24) 15 Przychody przyszłych okresów (408) 196 Wynagrodzenia do wypłaty w następnych okresach (10) (64) Opłata prolongacyjna (66) (44) Leasing 497 1 319 Różnica między wartość księgową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych pozostałych (22) 18 Pozostałe (27) 112 Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego (936) 2 144 Różnica między wartość księgową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 1 392 1 795 Różnica między wartość księgową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 318 166 Odsetki 173 64 Szacowana marża z kontraktów długoterminowych (346) (14) Kara umowna (168) 168 Pozostałe 128 212 Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 497 2 391 Obciążenie wyniku finansowego (2 433) (247) Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 71 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Szacowana marża stanowi różnicę między szacowanym przychodem, a kosztem mu odpowiadającym Podatek bieżący 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 2020 Podatek bieżący od dochodów roku obrotowego (4 017) (3 175) Korekty dotyczące lat ubiegłych - - Podatek bieżący razem (4 017) (3 175) Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych (podatek odroczony) (2 433) (247) Ujęcie w zestawieniu całkowitych dochodów (6 450) (3 422) Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem brutto Grupy różni się w następujący sposób od teoretycznej kwoty, którą uzyskano by, stosując średnią ważoną stawkę podatku, mającą zastosowanie do zysków konsolidowanych spółek: 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 2020 Zysk / strata brutto 31 718 22 261 Teoretyczny podatek wyliczony według stawek krajowych, mających (6 026) (4 230) zastosowanie do dochodów w Polsce (19%) Różnica na podatku wg innej stawki (315) (74) Efekt podatkowy udziału w jednostkach stowarzyszonych 1 059 731 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (896) 359 Przychody niebędące podstawą do opodatkowania (270) (208) Aktywowanie pierwotnie nieujętych strat podatkowych (2) - Obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego (6 450) (3 422) efektywna stopa podatkowa 20,34% 15,37% Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 72 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 27Przychody z umów z klientami 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 2020 Przychody ze sprzedaży 223 874 193 505 - przychody z produkcji telewizyjnej 149 111 111 887 w tym: - przychody licencyjne 5 157 9 774 - przychody z reklam, zarządzania multipleksem lokalnym 2 692 16 842 - przychody z wynajmu sprzętu, lokali i inne 51 591 33 205 - przychody z działalności deweloperskiej 19 997 31 239 - przychody pozostałe 483 332 Region geograficzny 223 874 193 505 - Polska 206 563 182 547 - Europa 3 207 1 721 - Ameryka Północna 14 104 9 235 - Japonia - 2 Termin przekazania produktów lub usług 223 874 193 505 - w miarę upływu czasu 143 954 102 113 - w określonym momencie 79 920 91 392 28Koszty według rodzaju 2021 2020 Amortyzacja 21 715 28 585 Zużycie materiałów i energii 14 165 8 285 Usługi obce 138 014 115 271 Podatki i opłaty 1 582 2 473 Wynagrodzenia 33 408 25 318 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 110 891 Pozostałe koszty rodzajowe 4 072 3 052 Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów 97 948 Razem koszty według rodzaju 214 163 184 823 Zmiana stanu aktywów programowych i zapasów (18 934) (3 480) Koszty ogólnego zarządu (16 321) (14 936) Koszty wytworzenia sprzedanych usług 178 908 166 407 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 73 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 29Koszty świadczeń pracowniczych 2021 2020 Wynagrodzenia 33 408 25 318 Ubezpieczenia społeczne 897 762 Pozostałe świadczenia 213 129 34 518 26 209 Tabela prezentuje koszty świadczeń pracowniczych ze stosunku pracy oraz z tytułu umów cywilnoprawnych. W ciągu okresu obrotowego Grupa opłaca składki obowiązkowego państwowego programu emerytalnego uzależnione od wysokości wypłacanych wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Finansowanie programu państwowego jest oparte na zasadzie redystrybucyjnej „pay-as-you-go”, tzn. Grupa ma obowiązek opłacać składki w wysokości określonej procentowo w stosunku do wynagrodzenia i jedynie wówczas, gdy stają się wymagalne, a w przypadku, gdy przestanie zatrudniać osoby objęte tym systemem nie będzie zobowiązana do wypłaty żadnych dodatkowych świadczeń. Program państwowy jest zdefiniowanym programem emerytalnym. Koszty z tytułu składek są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w tym samym okresie, co związane z nimi wynagrodzenia. Pracownicy są uprawnieni do otrzymania jednorazowych odpraw emerytalnych, których wysokość jest określona w Kodeksie Pracy (przeciętne miesięczne wynagrodzenie). Ze względu na nieistotność kwot Grupa nie ujmuje rezerw z tego tytułu. 30Przychody i koszty finansowe 2021 2020 Przychody finansowe Odsetki otrzymane 33 878 Pozostałe 76 618 109 1 496 Koszty finansowe Koszty z tytułu odsetek (690) (952) Ujemne różnice kursowe (43) - Pozostałe (76) (187) (809) (1 139) Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 74 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 31Pozostałe przychody, zyski, koszty i straty operacyjne Nota 2021 2020 Pozostałe przychody i zyski Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 352 25 Dotacje 1 476 2 662 Uzyskane odszkodowania 994 895 Odsetki od lokat powyżej 3 m-cy 1 22 Odsetki od pożyczek 474 201 Dodatnie różnice kursowe - 778 Wycena nieruchomości inwestycyjnych 13 1 374 544 Pozostałe w tym: 1 286 2 118 Rozwiązanie rezerwy na ZUS 916 1 022 5 957 7 245 2021 2020 Pozostałe koszty Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - (113) Odpisy aktualizujące aktywa w tym: (6 321) (100) Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki (6287) - Darowizny (216) (128) Ujemne różnice kursowe (237) (80) Pozostałe (984) (929) (7 758) (1 350) 32Zysk na akcję Podstawowy zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku. 2021 2020 Zysk przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej (w tys. zł) 24 575 18 442 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 84 300 000 84 300 000 Podstawowy zysk na akcję (w zł) 0,29 0,22 Rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy podstawowemu zyskowi na jedną akcję wyliczonemu powyżej. 33Dywidenda na akcję Wypłacona dywidenda w 2021 roku wyniosła 12 645 tys. zł (0,15 zł na jedną akcję). W roku 2020 wypłacona dywidenda wyniosła 6 744 tys. zł (0,08 zł na jedną akcję). Zgodnie z uchwałą Zarządu z dnia 6 kwietnia 2022 roku Radzie Nadzorczej zostanie złożony wniosek o zarekomendowanie Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki ATM Grupa S.A. wypłaty dywidendy w wysokości 0,20 zł na akcję, łącznie 16 860 tys. zł, z czego 14 497 tys. zł z zysku bieżącego za rok 2021 i 2 363 tys. zł z zysków zatrzymanych. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie uwzględnia zobowiązania z tytułu wypłaty dywidendy za 2021 rok. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 75 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 34Nabycie jednostek gospodarczych, zbycie udziałów, fuzje W dniu 24 marca 2021 roku spółka ATM System Sp. z o.o. dokonała zakupu 50% udziałów spółki JES Group Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 20 tys. zł za kwotę 59 tys. zł. W dniu 10 czerwca 2021 roku nastąpiła zmiana nazwy spółki JES Group Sp. z o.o. na Lumina Sp. z o.o. Łączna kwota przejętych aktywów i zobowiązań jest nieistotna z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W dniu 16 września 2021 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki FM Aldentro Sp. z o.o. podjęło uchwałę o obniżeniu kapitału zakładowego spółki FM Aldentro Sp. z o.o. poprzez dobrowolne umorzenie stu udziałów, należących do jednego ze wspólników. Umowę nabycia udziałów spółka podpisała w dniu 30 grudnia 2021 roku. W dniu 29 września 2021 roku spółka ATM Inwestycje Sp. z o.o. wraz ze spółką Wrocław Golf Estate Sp. z o.o. podpisała umowę założenia nowej spółki pod nazwą ATM Golf Estate Sp. z o.o. Spółka ATM Inwestycje Sp. z o.o. posiada 50% udziałów w nowo utworzonej Spółce. W dniu 29 października 2021 roku spółka ATM Grupa S.A. przystąpiła do spółki i objęła 50% udziałów w spółce Mahenta Sp. z o.o. W dniu 2 lutego 2022 roku nastąpiła zmiana nazwy spółki z Mahenta Sp. z o.o. na ATM Virtual Sp. z o.o. W dniu 25 listopada 2021 roku spółka ATM Grupa S.A. podpisała umowę założenia nowej spółki pod nazwą ATM Baltic Sp. z o.o. Spółka ATM Grupa S.A. objęła 50% udziałów w kapitale zakładowym nowo utworzonej. W dniu 16 grudnia 2021 roku spółka ATM Grupa S.A. sprzedała posiadane udziały spółki ATM Baltic Sp. z o.o. spółce ATM Inwestycje Sp. z o.o. Szerzej zmiany w strukturze udziałów opisano w nocie 2. 35Zobowiązania i aktywa warunkowe Sprawy sporne W dniu 12 listopada 2020 roku pełnomocnik spółki ATM Grupa S.A. złożył do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie skargę na bezczynność Przewodniczącego Krajowej Rady Radiofonii i Telewizji (dalej: Przewodniczący KRRiT) w sprawie braku rozpatrzenia przez ten organ wniosku ATM Grupa S.A. z dnia 13 stycznia 2020 roku o udzielenie koncesji na kolejny okres, po wygaśnięciu koncesji Nr 468/2011-T z dnia 25 lutego 2011 roku, dla programu ATM Rozrywka TV. W dniu 23 grudnia 2020 roku spółka ATM Grupa S.A. otrzymała postanowienia Przewodniczącego KRRiT odmawiające przeprowadzenia dowodów oraz odmawiające odtworzenia zaginionych w części akt sprawy w związku z pismem ATM Grupa S.A. z dnia 12 listopada 2020 roku. Od otrzymanego postanowienia nie służy środek zaskarżenia. W dniu 22 stycznia 2021 roku spółka ATM Grupa S.A. złożyła skargę na decyzję Przewodniczącego KRRiT do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie. W lipcu 2021 roku Spółka otrzymała wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie (dalej: WSA) w sprawie z powództwa Spółki ATM Grupa S.A. o odmowie wszczęcia postępowania przez Krajową Radę Radiofonii i Telewizji (dalej: KRRiT) w sprawie o przywrócenie terminu do złożenia wniosku o udzielenie koncesji Spółce na nadawanie kanału ATM Rozrywka na kolejny okres, WSA uchylił zaskarżone postanowienie i poprzedzające je postanowienie KRRiT oraz zasądził zwrot kosztów postępowania. W uzasadnieniu wyroku WSA przychylił się do stanowiska Spółki i uznał, że termin ten ma charakter procesowy, a nie materialny. Oznacza to, że Spółka może wnioskować o jego przywrócenie. Wyrok WSA jest nieprawomocny. W lipcu 2021 KRRiT złożyła do Naczelnego Sądu Administracyjnego skargę kasacyjną od wyroku WSA. W związku z toczącym się postępowaniem Spółka nie zaniechała i nie zlikwidowała działalności w segmencie nadawania. Intencją Zarządu jest wznowienie nadawania tak szybko, jak tylko sprawa koncesji zostanie pozytywnie rozstrzygnięta. Spółka utrzymuje niezbędne zasoby, które umożliwią jej rozpoczęcie nadawania bezzwłocznie po przyznaniu koncesji i ponosi koszty z tym związane, jednocześnie nie generując przychodów z tego tytułu. W oparciu o opinie doradców Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 76 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej prawnych Zarząd Spółki uważa, iż dochował wszystkich formalności, które były niezbędne do otrzymania koncesji (co potwierdził wyrok WSA) i w związku z czym spodziewa się, iż przywrócenie koncesji jest prawnie możliwe i racjonalnie uzasadnione. Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne, czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. Poręczenia kredytowe - udzielone i otrzymane w danym roku obrotowym W 2021 roku ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki stowarzyszonej Lumina Sp. z o.o., wynikające z zawartych z Bankiem Pekao S.A. umów leasingu, do wysokości kapitału pozostającego do spłaty, na okres do sierpnia 2026 roku. Na dzień bilansowy wartość poręczenia wynosiła 2 732 tys. zł. W 2021 roku ATM Grupa S.A. nie otrzymała żadnych poręczeń i gwarancji. Poręczenia kredytowe - udzielone i otrzymane we wcześniejszych okresach, obowiązujące na koniec okresu sprawozdawczego W 2019 roku ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki stowarzyszonej FM Aldentro Sp. z o.o., wynikające z zawartej ze spółką Międzynarodowe Targi Poznańskie Sp. z o.o. umowy konsorcjum z dnia 17 kwietnia 2019 roku, do wysokości 5 000 tys. zł na okres do 31 grudnia 2027 roku. W 2020 roku ATM Grupa S.A. udzieliła również poręczenia za zobowiązania spółki stowarzyszonej Black Photon Sp. z o.o., wynikające z zawartej z firmą OMIG S.A. umowy najmu z dnia 15 lipca 2020 roku, do wysokości 178 tys. zł na okres do 16 września 2022 roku. 36Zdarzenia po dniu bilansowym Z dniem 1 stycznia 2022 roku ATM Grupa S.A. nabyła 100% udziałów w spółce Aldentro Sp. z o.o. W dniu 24 lutego 2022 roku wojska Federacji Rosyjskiej rozpoczęły inwazję i działania wojenne na terytorium Ukrainy. Do momentu podpisania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego działania wojenne nie zostały zakończone. Z uwagi na toczącą się wojnę na ziemiach ukraińskich jak również liczne sankcje gospodarcze nałożone na Rosję przez Unię Europejską, Wielką Brytanię, Stany Zjednoczone oraz inne istotne gospodarki światowe, Zarząd ATM grupa S.A. ocenił wpływ tych zdarzeń na sprawozdanie finansowe. Spółka ATM Grupa S.A. z uwagi na swoje powiązania gospodarcze oraz posiadane aktywa (w tym w szczególności aktywa finansowe) nie jest bezpośrednio narażona na negatywne konsekwencje trwającej wojny oraz obowiązujących restrykcji i innych ograniczeń gospodarczych w relacjach z Ukrainą oraz Rosją. Dotyczy to również działalności Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A., w szczególności bezpośredniego właściciela oraz podmiotów powiązanych, z którymi ATM Grupa S.A. prowadzi bieżącą współpracę. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 77 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Z uwagi na globalny zasięg konfliktu Zarząd ATM Grupa S.A. monitoruje rozwój sytuacji. Na ten moment ATM Grupa S.A. nie jest w stanie jednoznacznie przewidzieć długoterminowych skutków tego konfliktu oraz wpływu na działalność operacyjną i finansową ATM Grupy S.A. 37Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmiotem dominującym w Spółce jest spółka Kurzewski Investment S.a.r.l. z siedzibą w Luksemburgu, nad którą kontrolę sprawują Państwo Dorota i Tomasz Kurzewscy, którzy posiadają 40,01% akcji Spółki ATM Grupa S.A., dających prawo do 52,87% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Do grona kluczowych członków kadry kierowniczej zaliczają się członkowie Zarządu poszczególnych spółek Grupy oraz członkowie Rady Nadzorczej. Do podmiotów powiązanych zalicza się jednostki powiązane osobowo, kapitałowo i poprzez pełnione funkcje w organach zarządzających z akcjonariuszami oraz kluczowymi członkami kadry kierowniczej. Transakcje z podmiotami powiązanymi Towary i usługi kupuje się od podmiotów powiązanych na normalnych warunkach handlowych. Należności od jednostek powiązanych powstają głównie w wyniku transakcji sprzedaży i są płatne w terminie 14 dni od daty sprzedaży. Należności te są niezabezpieczone i nieoprocentowane. Nie występują odpisy aktualizujące należności od podmiotów powiązanych. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych wynikają głównie z transakcji zakupu i podlegają spłacie w terminie 14 dni od daty zakupu. Zobowiązania nie są oprocentowane oraz zabezpieczone. Spółki Topacz Investment Sp. z o.o. oraz Willa Topacz Sp. z o.o. są powiązane z Grupą osobowo poprzez Państwo Dorotę i Tomasza Kurzewskich. Pozostałe podmioty powiązane to działalności gospodarcze członków Zarządów poszczególnych spółek Grupy świadczących usługi na rzecz Grupy. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 78 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Transakcje z podmiotami powiązanymi przedstawiały się następująco: Na dzień oraz za rok zakończony 31 grudnia 2021 Należności handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe i pozostałe Pożyczki udzielone Przychody Zakupy/Koszty Jednostki stowarzyszone 175 25 1 763 502 6 583 Wspólne przedsięwzięcia 145 179 4 446 718 1 167 Kluczowe kierownictwo 6 136 - 32 2 455 Pozostałe podmioty powiązane 467 81 5 854 390 2 111 793 421 12 063 1 642 12 316 Na dzień oraz za rok zakończony 31 grudnia 2020 Należności handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe i pozostałe Pożyczki udzielone Przychody Zakupy/Koszty Jednostki stowarzyszone 461 5 11 034 872 90 Kluczowe kierownictwo 1 206 - 106 2 359 Pozostałe podmioty powiązane 228 288 5 819 605 1 094 690 499 16 853 1 583 3 543 Wynagrodzenie kluczowych członków kadry kierowniczej 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2021 2020 Wynagrodzenie Członków Zarządu z tyt. pełnionej funkcji 7 808 4 580 Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej z tyt. pełnionej funkcji 1 856 1 237 Wynagrodzenie Prokurenta z tyt. pełnionej funkcji - 42 Świadczenia po okresie zatrudnienia 163 - 9 827 5 859 Wynagrodzenie Członów Zarządu jednostki dominującej z tytułu pełnionej funkcji za rok 2021 obejmuje premię, której wypłata zgodnie z wewnętrznymi regulacjami Spółki nastąpi w 2022 roku po zatwierdzeniu przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021. W roku obrotowym 2021 Członkom Zarządu jednostki dominującej wypłacona została premia roczna za rok 2020 w wysokości 1 828 tys. zł ujęta w wynagrodzeniu z tytułu pełnionej funkcji za rok 2020. Pożyczki udzielone kluczowym członkom kadry kierowniczej W roku 2021 oraz 2020 nie udzielono pożyczek członkom kadry kierowniczej. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 79 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 38Wyjaśnienie wybranych pozycji w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 2021 2020 Zmiana stanu wynikająca ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Aktywów programowych obrotowych 3 807 8 820 zmiana stanu aktywów filmowych i programowych z tytułu przekwalifikowania na aktywa filmowe i programowe trwałe (4 250) (10 996) Zmiana stanu Aktywów programowych obrotowych wynikająca ze skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych (443) (2 176) 2021 2020 Zmiana stanu wynikająca ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Należności (9 508) 17 160 zaliczki inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe 305 - przeklasyfikowane należności na pożyczkę - (5 850) zmiana stanu środków trwałych (872) - zmiana stanu należności z tytułu leasingu (2 825) (2 413) pozostałe korekty (3) - Zmiana stanu Należności wynikająca ze skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych (12 903) 8 897 Zmiana stanu wynikająca ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej 13 591 (6 425) Zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów zakup rzeczowych aktywów trwałych (257) 4 604 zaliczki na nieruchomość inwestycyjną 75 48 naliczone odsetki - (123) pozostałe korekty 18 - Zmiana stanu Zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów wynikająca ze skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych 13 427 (1 896) Inne korekty działalności operacyjnej wycena do wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych (1 369) (544) różnice kursowe z przeliczenia (435) 626 rozwiązanie umów leasingu (1) (5) odpisy aktualizujące aktywa filmowe i programowe 97 709 pozostałe korekty (3) 11 Inne korekty z działalności operacyjnej wynikające ze skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych (1 711) 797 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 80 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 39Informacje o podmiocie badającym sprawozdanie finansowe Podmiotem badającym jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe ATM Grupa S.A. za rok 2021 jest PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. z siedzibą w Warszawie, Polna 11, 00-633 Warszawa, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000750050, wpisana na listę firm audytorskich pod nr 144. Badanie roku 2021 zostało wykonane w ramach umowy zawartej na 2 lata (na 2021 i 2022 rok). 2021 2020 Audytor PricewaterhouseCoopers Polska Sp. z o.o. Audyt sp. k. PricewaterhouseCoopers Polska Sp. z o.o. Audyt sp. k Badanie rocznego sprawozdania finansowego (1) 140 120 Przegląd sprawozdania finansowego (1) 49 65 Pozostałe usługi (2) 31 38 Badanie spółki ATM System Sp. z o.o. 90 40 Badanie spółki ATM Inwestycje Sp. z o.o. 40 40 350 303 (1)Wynagrodzenia obejmują kwoty należne audytorom za profesjonalne usługi związane z badaniem oraz przeglądem jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostki dominującej za dany rok (umowa z dnia 20 lipca 2021 roku dotycząca 2021 oraz umowa z dnia 28 czerwca 2019 roku dotycząca 2020 roku). Podane kwoty obejmują również wynagrodzenie audytora za przeprowadzone procedury w odniesieniu do informacji finansowej przygotowanej dla celów konsolidacji Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. przez spółki zależne nie objęte obowiązkowym badaniem i przeglądem. (2)Wynagrodzenia za pozostałe usługi obejmują kwoty należne audytorowi związane z usługą atestacyjną w zakresie sprawozdania o wynagrodzeniach Członków Zarządu i Rady Nadzorczej spółki ATM Grupa S.A. Spółka ATM System Sp. z o.o. zawarła odrębną umowę z PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. na badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego. Badanie roku 2021 zostało wykonane w ramach umowy zawartej na 2 lata (na 2021 i 2022 rok). Spółka ATM inwestycje Sp. z o.o. zawarła odrębną umowę z PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. na badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego. Badanie roku 2021 zostało wykonanie w ramach umowy na 2 lata (na 2020 i na 2021 rok). Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 81 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone i podpisane przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 28 kwietnia 2022 roku. Andrzej Muszyński Prezes Zarządu Przemysław Kmiotek Wiceprezes Zarządu Emil Dłużewski Członek Zarządu Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego