OPTeam S.A.

opm_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400YL67XC455VOK032020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400YL67XC455VOK032020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400YL67XC455VOK032020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400YL67XC455VOK032020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400YL67XC455VOK032020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400YL67XC455VOK032020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400YL67XC455VOK032020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400YL67XC455VOK032020-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400YL67XC455VOK032020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400YL67XC455VOK032020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400YL67XC455VOK032021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400YL67XC455VOK032021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400YL67XC455VOK032021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400YL67XC455VOK032021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400YL67XC455VOK032021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400YL67XC455VOK032021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400YL67XC455VOK032021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400YL67XC455VOK032021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400YL67XC455VOK032021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400YL67XC455VOK032021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400YL67XC455VOK032020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400YL67XC455VOK032020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400YL67XC455VOK032020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400YL67XC455VOK032020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400YL67XC455VOK032020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400YL67XC455VOK032020-01-01259400YL67XC455VOK032020-01-012020-12-31259400YL67XC455VOK032021-01-012021-12-31259400YL67XC455VOK032020-12-31259400YL67XC455VOK032021-12-31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ OPTeam za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r. SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIEDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ (dane finansowe audytowane) TAJĘCINA, DNIA 28 KWIETNIA 2022 r. 1 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, sprawozdanie zysków i strat, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych SPIS TREŚCI SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE1 A.Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku Grupy Kapitałowej OPTeam9 A.1.Informacje o Grupie Kapitałowej OPTeam9 A.2.Czas trwania Grupy Kapitałowej10 A.3.Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne10 A.4.Skład Zarządu i Rady Nadzorczej10 A.5.Firma audytorska11 A.6.Notowania na rynku regulowanym Jednostki Dominującej11 A.7.Znaczący Akcjonariusze Jednostki Dominującej11 A.8.Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej OPTeam12 A.9.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe12 A.10.Założenie kontynuacji działalności gospodarczej12 A.11.Podstawa sporządzania sprawozdania oraz stosowane zasady rachunkowości13 A.12.Podstawy konsolidacji15 A.13.Wartość firmy15 A.14.Korekty wynikające z błędów15 A.15.Zdarzenia gospodarcze ujęte przez wynik z lat ubiegłych15 A.16.Zasady rachunkowości16 B.Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej OPTeam26 B.1.Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków26 B.2.Porównywalność danych finansowych i zmiany prezentacji28 B.3.Sezonowość lub cykliczność działalności Grupy Kapitałowej OPTeam28 B.4.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji28 B.5.Zasady konwersji złotych na EUR28 B.6.Segmenty operacyjne29 B.7.Zdarzenia istotnie wpływające na działalność Grupy Kapitałowej29 B.8.Nabycie akcji własnych29 B.9.Nota 1. Wartości niematerialne29 B.10.Nota 1.1. Wartość firmy29 B.11.Testy z tytułu utraty wartości30 B.12.Nota 1.2. Inne wartości niematerialne30 B.13.Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe32 B.14.Nota 2.1. Rzeczowe aktywa trwałe – specyfikacja32 B.15.Nota 2.2. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych34 B.16.Nota 3. Należności długoterminowe36 B.17.Nota 4. Aktywa finansowe36 B.18.Nota 5. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia37 B.19.Nota 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego37 B.20.Nota 7. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego37 B.21.Nota 8. Zapasy38 B.22.Nota 8.1. Odpisy aktualizujące wartości zapasów39 B.23.Nota 9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności39 B.24.Nota 9.1. Odpisy aktualizujące wartość należności i aktywa z tytułu umów40 B.25.Nota 9.2. Struktura wiekowa należności handlowych40 B.26.Nota 9.3. Należności z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa41 B.27.Nota 10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty41 B.28.Nota 10.1. Środki pieniężne - waluty41 2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.29.Nota 11. Rozliczenia międzyokresowe42 B.30.Nota 12.1. Kapitał podstawowy42 B.31.Nota 12.2. Zarejestrowany kapitał akcyjny44 B.32.Nota 12.3. Struktura właścicielska kapitału podstawowego46 B.33.Nota 12.4. Program motywacyjny47 B.34.Nota 12.5. Kapitał udziałów niekontrolujących47 B.35.Nota 13. Zyski zatrzymane47 B.36.Nota 14. Struktura zysków zatrzymanych z lat poprzednich47 B.37.Nota 15. Kapitał zapasowy48 B.38.Nota 16. Pozostałe kapitały rezerwowe48 B.39.Nota 17. Kredyty i pożyczki49 B.40.Nota 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania52 B.41.Nota 19. Inne zobowiązania finansowe53 B.42.Nota 19.1. Zobowiązania z tytułu leasingu53 B.43.Nota 20. Rezerwy na zobowiązania54 B.44.Nota 21. Inne rozliczenia międzyokresowe57 B.45.Nota 22. Przychody ze sprzedaży57 B.46.Nota 23. Dotacje do przychodów i aktywów OPTeam S.A.59 B.47.Nota 24. Koszty działalności operacyjnej60 B.48.Nota 25. Pozostałe przychody operacyjne61 B.49.Nota 26. Pozostałe koszty operacyjne62 B.50.Nota 27. Przychody finansowe63 B.51.Nota 28. Koszty finansowe63 B.52.Nota 29. Podatek dochodowy64 B.53.Nota 30. Otrzymane gwarancje oraz umowy gwarancji finansowej67 B.54.Nota 30.1. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.67 B.55.Nota 31. Informacje o podmiotach powiązanych67 B.56.Nota 32. Świadczenia na rzecz kluczowego kierownictwa69 B.57.Nota 33. Koszty zatrudnienia70 B.58.Nota 34. Struktura zatrudnienia71 B.59.Nota 35. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję71 B.60.Nota 36. Dywidendy72 B.61.Nota 37. Instrumenty finansowe72 B.62.Nota 38. Ryzyko kredytowe kontrahentów74 B.63.Nota 39. Ryzyko związane z płynnością74 B.64.Nota 40. Ryzyko stopy procentowej75 B.65.Nota 41. Ryzyko walutowe76 B.66.Nota 42. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym76 B.67.Nota 43. Informacje na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania76 B.68.Nota 44. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez Grupę OPTeam umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Grupy Kapitałowej77 B.69.Nota 45. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez Grupę OPTeam na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się jednostki powiązane77 B.70.Nota 46. Ocena czynników nietypowych i zdarzeń mających wpływ na wynik działalności za rok obrotowy z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik.77 B.71.Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd78 3 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam. L. p. Wybrane dane finansowe w tys. PLN w tys. EUR Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 I Przychody netto ze sprzedaży produktów , towarów i materiałów 75 818 55 569 16 563 12 420 II Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 427 1 679 113 375 III Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 557 291 913 530 65 244 IV Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy, w tym: 3 091 236 345 559 52 824 V Zysk (strata) netto przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 3 091 236 345 559 52 824 VI Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 6 448 -50 218 1 409 -11 224 VII Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 75 491 187 766 16 492 41 966 VIII Środki pieniężne netto z działalności finansowej -97 191 -118 784 -21 232 -26 549 IX Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 4 646 19 898 1 015 4 447 X Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej ( PLN / EUR ) 0,39 31,94 0,09 7,14 w tys. PLN w tys. EUR Stan na 31.12.2021r. Stan na 31.12.2020 r. Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. XI Aktywa razem 85 474 173 798 18 673 38 844 XII Długoterminowe zobowiązania i rezerwy 6 031 8 495 1 318 1 899 XIII Krótkoterminowe zobowiązania i rezerwy 22 348 13 428 4 886 3 001 XIV Kapitał własny, w tym: 57 096 151 875 12 473 33 945 XV Kapitał własny przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 57 096 151 875 12 473 33 945 XVI Kapitał akcyjny 787 787 172 176 XVII Średnia ważona liczba akcji w szt. 7 871 166 7 401 162 7 871 166 7 401 162 XVIII Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (PLN/ EUR) 7,59 20,52 1,66 4,59 Wybrane dane finansowe prezentowane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: Pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy. Kursy te wynosiły odpowiednio: w dniu 31 grudnia 2021 roku 1 EUR = 4,5994 PLN w dniu 31 grudnia 2020 roku 1 EUR = 4,6148 PLN Pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym. Kursy te wynosiły odpowiednio: w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 1 EUR = 4,5775 PLN w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. 1 EUR = 4,4742 PLN 4 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Wszystkie kwoty w raporcie wyrażono w złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej Skonsolidowanie sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej OPTeam. AKTYWA Numer noty w informacji dodatkowej Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Aktywa trwałe 23 691 410,03 20 296 502,33 Wartość firmy 1 184 193,99 184 193,99 Inne wartości niematerialne 1 5 574 021,85 3 362 988,84 Rzeczowe aktywa trwałe 2 16 594 176,01 15 734 171,95 Należności długoterminowe 3 0,00 17 128,76 Udziały wyceniane metodą praw własności 4 0,00 0,00 Aktywa finansowe 4 400 000,00 420 000,00 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6 939 018,18 578 018,79 Aktywa obrotowe 61 782 946,71 153 501 498,01 Zapasy 8 1 632 443,91 1 737 167,37 Należności z tytułu dostaw i usług 9 22 246 816,79 13 930 377,84 Aktywa z tytułu umów z klientami 9 2 146 567,73 2 170 635,59 Należności pozostałe 9 50 989,75 25 280,54 Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 9 281 351,00 0,00 Należności z tytułu pozostałych podatków, dotacji, ubezp. społ. 9 437 273,34 491 431,01 Aktywa finansowe 30 000 000,00 115 000 000,00 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 4 646 227,08 19 898 690,43 Rozliczenia międzyokresowe 11 341 277,11 247 915,23 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia 61 782 946,71 153 501 498,01 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia 5 0,00 0,00 RAZEM AKTYWA 85 474 356,74 173 798 000,34 PASYWA Kapitał własny 57 095 544,68 151 875 010,49 Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej 57 095 544,68 151 875 010,49 Kapitał akcyjny 12 787 150,00 787 150,00 Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji 2 553 245,00 2 553 245,00 Akcje własne (wielkość ujemna) 12 -1 095,46 -1 095,46 Zyski zatrzymane 14 53 756 245,14 148 535 710,95 Zobowiązania długoterminowe 6 031 293,45 8 495 028,31 Kredyty bankowe 17 437 500,12 2 479 166,67 Zobowiązania z tytułu leasingu 19 45 604,72 132 309,68 Pozostałe zobowiązania finansowe 19 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 4 913 329,23 5 093 614,97 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 7 514 216,01 686 493,89 Rezerwy na inne zobowiązania 20 120 643,37 103 443,10 Zobowiązania krótkoterminowe 22 347 518,61 13 427 961,54 Kredyty bankowe 17 874 999,92 1 020 833,33 Zobowiązania z tytułu leasingu 19 121 801,07 442 246,10 Pozostałe zobowiązania finansowe 19 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 18 15 387 411,26 7 439 734,11 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 18 1 483 848,53 1 735 480,71 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 18 0,00 741 510,00 Zobowiązanie budżetowe i pozostałe zobowiązania 18 2 942 268,85 1 161 867,18 Rezerwy 20 811 489,26 685 640,26 Rozliczenia międzyokresowe 21 725 699,72 200 649,85 Zobowiązania krótkoterminowe bez dotyczących aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia 22 347 518,61 13 427 961,54 Zobowiązania dot. aktywów trwałych przeznacz do zbycia 0,00 0,00 ZOBOWIĄZANIA RAZEM 28 378 812,06 21 922 989,85 RAZEM PASYWA 85 474 356,74 173 798 000,34 5 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat Grupy Kapitałowej OPTeam. Sprawozdanie zysków i strat Numer noty informacji dodatkowej Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 22 75 818 118,99 55 569 138,61 Koszty sprzedanych produktów towarów i materiałów 24 57 571 770,20 41 096 325,25 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 18 246 348,79 14 472 813,36 Koszty sprzedaży 11 401 291,48 9 421 331,03 Koszty ogólnego zarządu 6 327 481,98 4 709 725,29 Pozostałe przychody operacyjne 25 2 198 934,19 1 664 297,63 Pozostałe koszty operacyjne 26 289 727,83 327 306,65 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 426 781,69 1 678 748,02 Przychody finansowe 27 280 958,43 290 549 349,80 Koszty finansowe 28 150 395,20 315 306,11 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 557 344,92 291 912 791,71 Podatek dochodowy 29 -533 277,27 55 567 349,09 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 3 090 622,19 236 345 442,62 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym: 3 090 622,19 236 345 442,62 - przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 0,00 236 345 442,62 - przypadający udziałom niekontrolującym 0,00 0,00 Zysk na akcje Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych), w tym: 35 0,39 31,95 - z działalności kontynuowanej 0,39 31,95 - z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych), w tym: 35 0,39 31,95 - z działalności kontynuowanej 0,39 31,95 - z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Skonsolidowane sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej OPTeam. Sprawozdanie z całkowitych dochodów Za okres 01.01.2021 r. 31.12.2021 r. Za okres 01.01.2020 r. 31.12.2020 r. Zysk (strata) netto 3 090 622,19 236 345 442,62 Inne całkowite dochody 0,00 0,00 Całkowite dochody ogółem, w tym: 3 090 622,19 236 345 442,62 - przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 3 090 622,19 236 345 442,62 - przypadający udziałom niekontrolującym 0,00 0,00 6 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej OPTeam. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Za okres 01.01.2021 r. Za okres 01.01.2020 r. 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem 2 557 344,92 291 912 791,71 Korekty razem 4 499 674,18 -286 763 230,70 Amortyzacja 3 344 918,71 2 397 891,50 Odsetki, udziały w zyskach (dywidendy), zyski/straty z różnic kursowych -4 324,33 -2 226 494,15 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -125 654,26 -287 964 173,50 Zmiana stanu rezerw 264 843,89 134 954,96 Zmiana stanu zapasów 87 752,52 -266 846,41 Zmiana stanu należności -8 451 786,00 5 218 114,31 Zmiana stanu zobowiązań 9 391 992,65 -4 057 066,75 Inne korekty -8 069,00 389,34 Przepływy pieniężne z działalności 7 057 019,10 5 149 561,01 Zapłacony podatek dochodowy -608 783,21 -55 367 917,00 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 6 448 235,89 -50 218 355,99 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 126 418,70 7 450,40 Zbycie jednostek zależnych 85 092 018,34 329 792 078,34 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -8 927 699,81 -2 101 134,35 Nabycie jednostek zależnych -800 000,00 -115 000 000,00 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 0,00 -24 931 911,30 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 75 490 737,23 187 766 483,09 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy netto z emisji akcji 0,00 2 610 845,00 Wpływy z kredytów i pożyczek 545 413,99 3 500 000,00 Dywidendy na rzecz właścicieli -94 453 992,00 -117 910 066,68 Spłaty kredytów i pożyczek -437 499,96 -6 362 559,39 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu -466 257,49 -356 986,68 Odsetki -75 694,01 -264 922,04 Inne wpływy (wydatki) finansowe -2 303 407,00 0,00 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -97 191 436,47 -118 783 689,79 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM PRZED RÓŻNICAMI KURSOWYMI -15 252 463,35 18 764 437,31 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM -15 252 463,35 18 764 437,31 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 19 898 690,43 1 134 253,12 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU 4 646 227,08 19 898 690,43 7 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) A.6. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej OPTeam Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji Akcje własne (wielkość ujemna) Zyski zatrzymane Kapitał przypadający na właścicieli jednostki dominującej Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2021 787 150,00 2 553 245,00 -1 095,46 148 535 710,95 152 112 864,36 151 875 010,49 Zysk netto roku obrotowego 0,00 0,00 0,00 3 090 622,19 3 090 622,19 3 090 622,19 Inne dochody całkowite 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Całkowite dochody ogółem 0 0 0 3 090 622,19 3 090 622,19 3 090 622,19 Podwyższenie kapitału- emisja akcji 0 0 0 0 0 0 Wypłata zaliczki na dywidendę 0 0 0 0 -94 453 992,00 -94 453 992,00 Razem zmiany kapitału własnego 0 0 0 3 090 622,19 -91 363 369,81 -91 363 369,81 Stan na 31 grudnia 2021 r. 787 150,00 2 553 245,00 -1 095,45 3 090 622,19 50 756 245,14 57 095 544,68 Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji Akcje własne (wielkość ujemna) Zyski zatrzymane Kapitał przypadający na właścicieli jednostki dominującej Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2020 roku 730 000,00 0,00 -1 095,46 30 209 604,57 30 938 509,11 30 938 509,11 Zysk netto roku obrotowego 0,00 0,00 0,00 236 345 442,62 236 345 442,62 236 345 442,62 Inne dochody całkowite 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Całkowite dochody ogółem 0,00 0,00 0,00 236 345 442,62 236 345 442,62 236 345 442,62 Podwyższenie kapitału- emisja akcji 57 150,00 2 553 245,00 0,00 -237 853,87 2 610 395,00 2 372 541,13 Wypłata zaliczki na dywidendę 0,00 0,00 0,00 -117 910 066,68 -117 910 066,68 -117 910 066,68 Razem zmiany kapitału własnego 57 150,00 2 553 245,00 0,00 118 197 522,07 121 045 770,94 120 807 917,07 Stan na 31 grudnia 2020 r. 787 150,00 2 553 245,00 -1 095,46 148 535 710,95 152 112 864,36 151 875 010,49 8 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) A.Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku Grupy Kapitałowej OPTeam A.1.Informacje o Grupie Kapitałowej OPTeam Grupa kapitałowa OPTeam ( „Grupa OPTeam”, „Grupa”) to grupa kapitałowa, której Jednostką Dominującą jest OPTeam S.A. („Jednostka Dominująca”, „Spółka”, „Emitent”). Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupę Kapitałową OPTeam tworzą: - jednostka dominująca OPTeam S.A. - spółka zależna nAxiom Sp. z o.o. (poprzednio LLCD Sp. z o.o.) Podstawowe informacje o Jednostce Dominującej: Nazwa – OPTeam Spółka Akcyjna Siedziba – Tajęcina 113, 36-002 Jasionka Polska KRS Nr 000160492; Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy KRS, Polska Regon 008033000 NIP 8130334531 Podstawowy przedmiot działalności - Informatyka Podstawowym miejscem działalności gospodarczej Emitenta jest Polska W bieżącym roku nie nastąpiły żadne zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej i innych danych identyfikacyjnych Jednostka Dominująca została utworzona w dniu 15 kwietnia 1988 roku i prowadzi działalność, najpierw pod firmą COMFORT Sp. z o.o., a od 1992 roku jako OPTIMUS-COMFORT Sp. z o.o. W obecnej formie prawnej i pod nazwą OPTeam S.A. Emitent działa od dnia 5.05.2003 roku. Od 11 października 2010 roku akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. OPTeam S.A. prowadzi działalność gospodarczą w Mieleckiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej na podstawie Zezwolenia Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. nr 149/ARP/2008 z dnia 18 września 2008 r. Spółka zależna nAxiom Sp. z o.o. z siedzibą w Tajęcinie(poprzednio LLCD Sp. z o.o.) powstała zgodnie z aktem notarialnym z dnia 11 stycznia 2019 roku pod firmą LLCD Sp. z o.o. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000768767. Podstawowym przedmiotem działalności nAxiom Sp. z o.o. jest działalność w zakresie wytwarzania i wdrażania oprogramowania. Spółka nAxiom jest spółka celową, powołaną do wyprodukowania Platformy Low-Code, która pozwala na tworzenie wydajnych i bezpiecznych aplikacji za pomocą graficznych interfejsów (tzw. drag and drop). OPTeam S.A. jest właścicielem 393 udziałów Spółki nAxiom, co daje 100% udział w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 100% udział w kapitale zakładowym. Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej OPTeam jest nieoznaczony. 9 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Grupa Kapitałowa OPTeam prowadzi działalność w zakresie sprzedaży oprogramowania własnego i obcego, jak również świadczenia usług wdrożeniowych i integracyjnych systemów i sprzętu komputerowego. Grupa dostarcza rozwiązania IT dla przedsiębiorstw, instytucji publicznych i szkół wyższych. Podstawowym przedmiotem działalności Grupy wg PKD jest: -działalność związana z oprogramowaniem, w tym: analiza, projektowanie i programowanie systemów, -działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki, -działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi,, -pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych, -przetwarzanie danych, zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność -sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń fiskalnych, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania, -wykonywanie instalacji elektrycznych i pozostałych instalacji budowlanych, -naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych, sprzętu telekomunikacyjnego, -pozaszkolne formy edukacji. A.2.Czas trwania Grupy Kapitałowej Grupa Kapitałowa OPTeam została utworzona na czas nieoznaczony. A.3.Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównywalne za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku. A.4.Skład Zarządu i Rady Nadzorczej W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji w skład ZarząduJednostki Dominującej przedstawiał się następująco: Tomasz Ostrowski Prezes Zarządu Jacek Błahut Wiceprezes Zarządu W okresie objętym sprawozdaniem oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania tj. 28 kwietnia 2022 roku w skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej wchodzili: Janusz Bober Przewodniczący Rady Nadzorczej Andrzej Pelczar Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Wiesław Zaniewicz Sekretarz Rady Nadzorczej Ryszard Woźniak Członek Rady Nadzorczej Wacław Irzeński Członek Rady Nadzorczej W ramach Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej funkcjonuje 3 osobowy komitet audytu, w skład którego wchodzą Janusz Bober jako przewodniczący oraz Andrzej Pelczar i Ryszard Woźniak jako członkowie. 10 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) A.5.Firma audytorska Misters Audytor Adviser Spółka z o.o. Ul. Wiśniowa 40 lok.5 02-520 Warszawa Wpisana na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 3704. A.6.Notowania na rynku regulowanym Jednostki Dominującej Giełda Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW OPM Sektor na GPW Informatyka Rynek Równoległy 5 PLUS Indeksy WIG System depozytowo - rozliczeniowy Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) Ul. Książęca 4 00-498 Warszawa A.7.Znaczący Akcjonariusze Jednostki Dominującej Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki OPTeam S.A. byli: Akcjonariusze Liczba akcji i głosów na WZA % udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Janusz Bober 1 372 523 17,44 % Andrzej Pelczar 1 372 523 17,44 % Ryszard Woźniak 1 386 525 17,61 % Wacław Irzeński 1 372 523 17,44 % Leon Marciniec 550 000 6,99 % Pozostali akcjonariusze – nieposiadający 5% na WZA 1 817 406 23,09 % Razem kapitał akcyjny 7 871 500 100,00 % A.8.Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej OPTeam W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w strukturze Grupy OPTeam miały miejsce następujące zmiany: -w dniu 15 marca 2021 roku zostało uchwalone podwyższenie kapitału zakładowego spółki zależnej nAxiom Sp. z o.o. (poprzednio LLCD Sp. z o.o.) o kwotę 1 000,00 zł., z czego Spółka OPTeam S.A. objęła 14 udziałów o wartości nominalnej 700,00 zł. Nowoutworzone udziały w kapitale zakładowym spółki nAxiom Sp. z o.o. zostały pokryte w całości wkładem pieniężnym. 11 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) -w dniu 29 czerwca 2021 roku Spółka OPTeam S.A. zawarła transakcję nabycia 51 udziałów Spółki nAxiom Sp. z o.o. (poprzednio LLCD Sp. z o.o.) za cenę 800 000,00 zł., stanowiących 30% kapitału zakładowego nAxiom Sp. z o.o. na dzień zawarcia umowy. Po zawarciu umowy i przeniesieniu własności udziałów Spółka OPTeam S.A. posiada łącznie 170 udziałów o wartości nominalnej 8 500 zł., które stanowią 100% kapitału zakładowego oraz odpowiadają 170 głosom, stanowiącym 100% w głosach na Zgromadzeniu Wspólników. -w dniu 29 czerwca 2021 roku zostało uchwalone podwyższenie kapitału zakładowego spółki zależnej nAxiom Sp. z o.o. (poprzednio LLCD Sp. z o.o.) o kwotę 11 150,00 zł., z czego Spółka OPTeam S.A. objęła 223 udziałów o wartości nominalnej 11 150,00 zł. Nowoutworzone udziały w kapitale zakładowym spółki nAxiom Sp. z o.o. zostały pokryte w całości wkładem pieniężnym. Na dzień bilansowy OPTeam S.A. posiada łącznie 393 udziały w spółce nAxiom Sp. z o.o. (poprzednio LLCD Sp. z o.o.), które stanowią 100% kapitału zakładowego oraz odpowiadają 393 głosom, stanowiącym 100% w głosach na Zgromadzeniu Wspólników. A.9.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółka OPTeam S.A., będąca podmiotem dominującym w Grupie OPTeam, sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku. Za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku OPTeam S.A. nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego w związku z tym, że dane finansowe utworzonej spółki zależnej nAxiom Sp. z o.o. (poprzednio LLCD Sp. z o.o.) były nieistotne dla realizacji obowiązku rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Emitenta. A.10.Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową OPTeam w dającej się przewidzieć przyszłości tj. przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez Grupę. Grupa OPTeam na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej pandemią Covid-19 na działalność Grupy, w tym na jej przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Na moment publikacji niniejszego raportu Grupa OPTeam odnotowała niewielki wpływ pojawienia się wirusa na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne, a jedynie istotny wpływ na aspekt organizacyjny działalności Grupy Kapitałowej. W dniu 24 lutego 2022 miała miejsce agresja Rosji na Ukrainę. Na konflikt zbrojny, społeczność międzynarodowa zareagowała między innymi wprowadzeniem sankcji przeciwko Rosji. Grupa przeprowadziła analizę potencjalnych ryzyk wynikających z konfliktu, które mogą mieć wpływ na działalności Spółek Grupy oraz przeprowadziła analizę potencjalnego wpływu konfliktu na sprawozdanie finansowe za 2021 r. w kontekście oceny zdolności Spółki do kontynuacji działalności. W związku z brakiem działalności gospodarczej na Ukrainie i w Rosji Grupa OPTeam ocenia, że wpływ konfliktu na działalność Grupy Kapitałowej będzie pośredni i ograniczony Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarządy Spółek Grupy Kapitałowej OPTeam, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym zwłaszcza wynikających z panującej pandemii Covid-19 oraz konfliktu zbrojnego w Ukrainie doszły do wniosku, że kontynuacja działalności Grupy Kapitałowej OPTeam w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku nie jest zagrożona. 12 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) A.11.Podstawa sporządzania sprawozdania oraz stosowane zasady rachunkowości Oświadczenie o zgodności z MSSF Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”) obowiązującymi dla sprawozdań finansowych, których rok obrotowy rozpoczyna się 1 stycznia 2021 roku. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF"). Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 1 „Prezentacja Sprawozdań Finansowych”, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i zgodnie z innymi obowiązującymi przepisami. Zakres skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim ( tekst jednolity Dz. U. z 2018 roku, poz. 757) i obejmuje okres dwunastu miesięcy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2021 roku i okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 roku. Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej OPTeam na dzień 31 grudnia 2021 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku. Stosowane zasady rachunkowości Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zostało sporządzone z zastosowaniem takich samych zasad rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku, w którym to sprawozdaniu znajduje się opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez OPTeam. Podmiot zależny sporządza sprawozdanie finansowe według polskich zasad rachunkowości. W celu ujednolicenia zasad, w sprawozdaniu finansowym jednostki zależnej dokonano korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę zależną z zasadami stosowanymi przez Jednostkę Dominującą. Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu porównawczych sprawozdań finansowych OPTeam. Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku nie mają istotnego wpływu na roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Zmiany standardów i interpretacji obowiązujące od 2021 roku. Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2021 rok: 1.27 sierpnia 2020 r. RMSR opublikowała zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16, które kończą drugi i ostatni etap prac realizowanych w odpowiedzi na wpływ reformy wskaźników referencyjnych stóp procentowych („reforma IBOR”) na sprawozdawczość finansową. Zaproponowane zmiany zawierają tymczasowe odstępstwa, adresujące skutki zastąpienia międzybankowej stopy procentowej („IBOR”) alternatywną stopą procentową bliską wolnej od ryzyka („RFR”) i ich wpływ na sprawozdawczość finansową 13 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy OPTeam za dwanaście miesięcy 2021 roku. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: 1.Odniesienie do Założeń koncepcyjnych - Zmiany do MSSF 3 - data wejście w życie 1 Styczeń 2022 i mająca zastosowanie da rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po tej dacie 2.Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania – Zmiany do MSR 16 data wejście w życie 1 Styczeń 2022 i mająca zastosowanie da rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po tej dacie 3.Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych – Zmiany do MSR 37 data wejście w życie 1 Styczeń 2022 i mająca zastosowanie da rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po tej dacie 4.Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy - Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy - data wejście w życie 1 Styczeń 2022 i mająca zastosowanie da rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po tej dacie 5.Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020: MSSF 9 Instrumenty finansowe - Opłaty w ramach testu 10 % przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych - data wejście w życie 1 Styczeń 2022 i mająca zastosowanie da rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po tej dacie 6.Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020: MSR 41 Rolnictwo - Opodatkowanie przy ustalaniu wartości godziwej - data wejście w życie 1 Styczeń 2022 i mająca zastosowanie da rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po tej dacie 7.MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - data wejście w życie 1 Styczeń 2023 i mająca zastosowanie da rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po tej dacie 8.Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe – Zmiany do MSR 1 - data wejście w życie 1 Styczeń 2023 i mająca zastosowanie da rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po tej dacie Grupa jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości oraz na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Według szacunków Grupy, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę OPTeam na dzień bilansowy. A.12.Podstawy konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej oraz sprawozdanie jednostki kontrolowanej przez Jednostkę Dominująca sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku. Spółka OPTeam przejęła kontrolę nad spółką zależną nAxiom Sp. z o.o. (poprzednio LLCD Sp. z o.o.) z dniem 11 stycznia 2019 roku. Kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności. Na dzień nabycia aktywa i pasywa jednostki nabywanej są wyceniane według wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia powyżej wartości godziwej możliwej do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana jako wartość firmy. W przypadku gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przyjętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunkach zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie. Udział właścicieli mniejszościowych (udziałów niekontrolujących) jest wykazany w odpowiedniej proporcji wartości godziwej aktywów i kapitałów. 14 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) W kolejnych okresach, straty przypadające udziałom niekontrolującym powyżej wartości ich udziałów, pomniejszają kapitały jednostki dominującej. Jednostka zależna sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z wymogami Polskich Standardów Rachunkowości („PSR”) zdefiniowane przez Ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, (j.t. Dz. U. 2019 r., poz. 351, ze zm.) („Ustawa”). W celu ujednolicenia zasad, w sprawozdaniu finansowym jednostki zależnej dokonano korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę zależną z zasadami stosowanymi przez Jednostkę Dominującą. Przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej za dwanaście miesięcy 2021 r. zastosowano metodę pełną konsolidacji. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają włączeniom konsolidacyjnym. A.13.Wartość firmy Wartość firmy powstającej przy konsolidacji wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyżki kosztu nabycia jednostki nad wartością godziwą identyfikowanych składników aktywów i pasywów jednostki zależnej. Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów i przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest od razu w rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach. Przy sprzedaży jednostki zależnej, odpowiednia część wartości firmy uwzględniana jest przy wyliczeniu zysku bądź straty ze sprzedaży. A.14.Korekty wynikające z błędów W okresie sprawozdawczym w Grupie OPTeam nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędu, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku nie zostały ujęte skutki błędów popełnionych w okresach poprzednich. A.15.Zdarzenia gospodarcze ujęte przez wynik z lat ubiegłych W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Grupa ujęła korektę podatku od towarów i usług złożoną za lata 2016-2017 przez Jednostkę Dominującą. Zgodnie z zasadą memoriału, wartość korekty podatku od towarów i usług dotyczącej lat 2016-2017 wraz z odsetkami i dodatkowym zobowiązaniem podatkowym łącznie w kwocie 2 608 027 zł., Grupa ujęła w wyniku z lat ubiegłych. Wynik finansowy zdarzenia zaprezentowany został w Skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku, jako zysk (strata) z lat ubiegłych w kwocie 2 608 027 zł (wartość ujemna). A.16.Zasady rachunkowości Niniejsze Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu porównawczych sprawozdań finansowych Grupy. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy, rozpoczynający się 1 stycznia, a kończący się 31 grudnia. Sprawozdanie zysków i strat sporządza Grupa w wariancie kalkulacyjnym, a Sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. W prowadzeniu ksiąg rachunkowych, oprócz nadrzędnych zasad Grupa Kapitałowa przestrzega następujące ogólne wymogi: -Księgi prowadzi się w języku polskim i walucie funkcjonalnej. Walutą funkcjonalną jest Polski Złoty; -Księgi rachunkowe w przypadku spółek prawa polskiego prowadzone są zgodnie z przepisami rozdziału 2 Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości i znajdują się w siedzibie Spółek. 15 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Zadaniem Zarządu OPTeam S.A. jest zapewnienie wyodrębnienia w rachunkowości wszystkich zdarzeń istotnych do oceny sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej, przy zachowaniu przez wszystkie spółki Grupy Kapitałowej wymienionych dalej nadrzędnych zasad rachunkowości, gwarantujących wierne odzwierciedlenie ekonomicznej treści zdarzeń i transakcji, a nie tylko ich formy prawnej. Zasada istotności Zasada istotności dotyczy prezentacji w sprawozdaniu finansowym informacji, które są przydatne i ważące dla oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego. Z zasadą istotności związana jest zasada indywidualnej wyceny, wymagająca oddzielnej wyceny poszczególnych składników aktywów i pasywów, przychodów i związanych z nimi kosztów, jak też strat i zysków nadzwyczajnych oraz zasada zakazu kompensat określająca, iż nie można kompensować (saldować) ze sobą różnych co do rodzaju aktywów i pasywów, przychodów i związanych z nimi kosztów. Zasada istotności dotyczy prezentacji sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego w sprawozdaniu finansowym. Dla spółek Grupy Kapitałowej OPTeam przyjmuje się następujące kryteria istotności: •0,5% sumy bilansowej lub, •0,25% przychodów ogółem. Korekta błędu Błąd istnieje, jeżeli może indywidualnie lub w sumie z innymi błędami wpływać na decyzje ekonomiczne użytkowników sprawozdania finansowego. Błędy poprzedniego okresu to błędy w sprawozdaniu za jeden lub kilka poprzednich okresów. Kwota korekty błędu odnoszącego się do ubiegłych okresów obrotowych powinna zostać wykazana w sprawozdaniu finansowym jako korekta zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównywalne powinny zostać przekształcone, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Przez przekształcenie danych porównywalnych należy rozumieć doprowadzenie danych roku poprzedniego do porównywalności z danymi roku bieżącego. W tym celu należy kwotę błędu wykazać w sprawozdaniu finansowym za rok poprzedni w następujący sposób: •jeżeli błąd powstał w roku poprzednim – jako obciążenie wyniku finansowego tego roku, •jeżeli błąd powstał w latach poprzedzających rok poprzedni – jako obciążenie zysku/straty z lat ubiegłych. Zmiany polityki rachunkowości Zmiany polityki rachunkowości należy dokonać jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości MSSF/MSR oraz gdy Jednostka dobrowolnie dokonuje zmian w celu zapewnienia lepszej prezentacji sprawozdań finansowych. Ujęcie zmiany polityki rachunkowości w sprawozdaniu finansowym W celu zapewniania porównywalności danych finansowych zmiany polityki rachunkowości należy zastosować również w odniesieniu do danych porównawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący, z wyjątkiem sytuacji, gdy nie ma możliwości rozsądnego ustalenia kwoty wynikających ze zmiany korekt odnoszących się do ubiegłych okresów obrotowych, lub gdy zmiany wynikają ze zmienionego standardu i standard ten zawiera inne zasady ujęcia zmiany (vide MSSF 9 i 15). Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości powinny zostać wykazane jako korekty zysku/straty z lat ubiegłych. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana. Wartość firmy Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3. Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są 16 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania). Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi: Oprogramowanie komputerowe: 2 do 5 lat, Patenty i licencje: 2 do 5 lat, Koszty prac rozwojowych: 3 do 5 lat, Pozostałe: 5 lat. Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia. Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie obejmują zarówno projekty rozwojowe zakończone „oprogramowanie wytworzone we własnym zakresie” oraz koszty niezakończonych projektów rozwojowych. W Spółce prowadzone są prace rozwojowe związane z realizacją projektów informatycznych, w tym: projektowanie i wykonanie internetowych platform, projektowanie i wdrożenie innowacyjnych systemów informatycznych do zarządzania procesami gospodarczymi. Zakończone pozytywnym efektem gospodarczym prace rozwojowe, stanowią istotne wsparcie sprzedaży produktów i usług Spółki. Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi ujmowane są jako wartości niematerialne, tylko wtedy gdy spełnione są następujące kryteria: ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży, Spółka zamierza ukończyć składnik oraz użytkować go lub sprzedać, Spółka jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Spółka potrafi tę korzyść udowodnić m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla potrzeb Spółki, dostępne są środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika, nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika wartości niematerialnych. Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie wynosi 3-5 lat. Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. 17 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Grupa OPTeam stosuje następujące okresy amortyzacji rzeczowych składników aktywów trwałych: a)Budynki i budowleod 10 do 40 lat, b)Maszyny i urządzenia techniczne:od 3 do 12 lat, c)Środki transportu:od 2 do 5 lat, d)Komputery, serwery:od 2 do 5 lat. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach. Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie, wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Aktywa finansowe Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na: -aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, 18 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) -aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, -aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz -instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): -składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, -warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza: -pożyczki, -należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9), -dłużne papiery wartościowe, -lokaty długoterminowe. Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe pozycjach „Aktywa finansowe”, „Należności z tytułu dostaw i usług” oraz „Należności pozostałe”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Przychody z tytułu odsetek ustalanych metodą efektywnej stopy procentowej. Z uwagi na nieistotne kwoty Grupa nie wyodrębnia przychodów z tytułu odsetek jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych. Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących Grupa ujmuje w wyniku w pozycji „Koszty finansowe”. Zyski i straty powstałe w związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej Grupa ujmuje w wyniku w pozycji „Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie”. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: -składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, -warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii wyceny. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Do tej kategorii zaliczane są: -wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pochodne instrumenty finansowe”, 19 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) -akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone, -jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych. Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje. Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Grupa dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Wyboru tego Grupa dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitałowych. W tej kategorii Grupa ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone, wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe aktywa finansowe”. Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów finansowych” po spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych: -Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz dla aktywów z tytułu umów z klientami, Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. -W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Grupa zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu Grupa przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 30 dni. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, kiedy przeterminowanie wynosi 90 dni. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, leasing finansowy, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz pochodne instrumenty finansowe. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. 20 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” (FIFO). Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne. Kapitał własny Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółek Grupy oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje własne nabyte i zatrzymane przez Spółkę Grupy pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku. Płatności w formie akcji Wartość godziwa opcji wyceniana jest na dzień przyznania, przy czym nierynkowe warunki nabycia uprawnień (osiągnięcie zakładanego poziomu wyniku finansowego) nie są uwzględniane w szacowaniu wartości godziwej opcji na akcje. Koszt wynagrodzeń oraz drugostronnie zwiększenie kapitału własnego ujmowane jest na podstawie najlepszych dostępnych szacunków co do liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień w danym okresie. Przy ustalaniu liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień, są uwzględniane nierynkowe warunki nabycia uprawnień. Grupa dokonuje korekty tych szacunków, jeżeli późniejsze informacje wskazują, że liczba przyznanych opcji różni się od wcześniejszych oszacowań. Korekty szacunków dotyczące liczby przyznanych opcji ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu – nie dokonuje się korekt poprzednich okresów. Po wykonaniu opcji zamiennych na akcje, kwota kapitału z wyceny przyznanych opcji przenoszona jest do kapitału ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po pomniejszeniu o koszty emisji akcji. Świadczenia pracownicze Wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne, rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Grupa OPTeam zalicza odprawy emerytalne. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. 21 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Rezerwy na niewykorzystane urlopy Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Odprawy emerytalne Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie OPTeam pracownicy Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez Grupę. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku. Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na spółkach Grupy ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna. Rezerwy tworzy się m.in. na toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy. Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Rozliczenia międzyokresowe Grupa wykazuje w aktywach w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim koszt ubezpieczeń, opieki serwisowej, prenumeraty, czynsze najmu. W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe”. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”. Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Grupa dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”. Przychody ze sprzedaży Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem Grupy, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Grupa prowadzi działalność w obszarze sprzedaży usług informatycznych oraz oprogramowania IT. Przychody generowane są głównie w czterech obszarach: 22 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) - sprzedaż usług własnych, głównie wdrożeniowo-modyfikacyjnych, a po etapie realizacji usług utrzymaniowych, - sprzedaż licencji własnych, - sprzedaż licencji obcych i usług, - sprzedaż sprzętu informatycznego i usług z nim związanych. Sprzedaż licencji i usług własnych . Sprzedażstanowią głównie przychody z kompleksowych projektów IT na które składają się dostawy licencji własnych, własnych usług wdrożeniowych i modyfikacyjnych. Przychody z tytułu zobowiązania do dostarczenia funkcjonalnego systemu IT są w Grupie rozpoznawalne w okresie realizacji umowy. Oznacza to że przychody ze sprzedaży kompleksowych projektów IT (licencji i usług wdrożeniowych), są ujmowane stopniowo zgodnie ze stanem zaawansowania prac (metodą bazującą na nakładach, opartą o procent zaawansowania kosztowego) w okresie, kiedy klient nabywa kontrolę nad sprzedawanym dobrem. We wczesnych etapach realizacji umowy (bądź w innych sytuacjach) Grupa może nie być w stanie dokonać racjonalnego pomiaru wyników stopnia realizacji świadczenia, ale oczekuje, że odzyska koszty poniesione w przyszłości. W takich przypadkach Grupa ujmuje przychody wyłącznie do wysokości kosztów poniesionych do momentu, w którym można dokonać racjonalnego pomiaru wyników spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia (metoda zysku zerowego); Szczególnym przypadkiem są stosunkowo nieduże projekty IT (do kwoty 100 tys. zł), które zamykają się w ciągu 12 miesięcy, z których przychód rozpoznawany jest, zgodnie z dopuszczonym przez MSSF 15 wyjątkiem praktycznym, na zasadzie prawa do fakturowania. Usługi gwarancji i własne usługi utrzymania systemu. Gwarancje udzielane do umów na dostawę i wdrożenie systemów informatycznych stanowią odrębne zobowiązanie ze względu na to, że wykraczają poza typowe warunki gwarancji. Grupa ujmuje rozszerzone gwarancie (opieka serwisowa, utrzymania systemu) jako zobowiązania do wykonania świadczenia i przypisuje do takiej usługi część ceny z umowy. Zatem Grupa w takich przypadkach dokonuje alokacji części ceny z umowy do usługi gwarancyjnej. Przychód z usługi gwarancji rozszerzonej (opieki serwisowej, utrzymania systemu) rozpoznawany jest w czasie, ponieważ klient korzysta z usługi w miarę jej świadczenia przez dostawcę. W przypadku gwarancji, których zakres nie przekracza wymaganego prawem minimum Grupa, na takie przyszłe i niepewne zobowiązania tworzy rezerwy na naprawy gwarancyjne, których odzwierciedleniem po stronie wynikowej są koszty operacyjne. Sprzedaż licencji obcych i usług obcych. Stanowią przychody z tytułu sprzedaży licencji obcych oraz ze świadczenia usług, które ze względów technologicznych lub prawnych muszą być realizowane przez podwykonawców (dotyczy usług utrzymania sprzętu i licencji oraz outsourcingu świadczonych przez ich producentów). Przychody ze sprzedaży licencji i tych usług obcych są rozpoznawane jak przychody ze sprzedaży towarów, co oznacza, że w momencie przekazania kontroli nad licencją lub usługa obcą przychód ujmowany jest jednorazowo. Sprzedaż sprzętu. W ramach kategorii sprzedaż sprzętu prezentowane są przychody z tytułu umów z klientami na dostawę infrastruktury i rozpoznawane są zasadniczo w momencie przekazania kontroli nad sprzętem. Nie dotyczy to jedynie przypadków, kiedy sprzęt nie stanowi świadczenia odrębnego od dostarczonych razem z nim usług, wówczas bowiem przychody z jego sprzedaży są elementem zobowiązania do wykonania świadczenia polegającego na dostawie kompleksowego systemu infrastrukturalnego. W Grupie kompleksowe projekty stanowią rzadkość, zazwyczaj występuje sprzedaż sprzętu na zasadzie dystrybucji. Zmienne wynagrodzenie. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Grupa jest stroną wielu umów, w przypadku których przewidziano kary umowne za niewykonanie lub nieprawidłowe wykonanie zobowiązań umownych. Spodziewane kary umowne mogą więc powodować, że wynagrodzenie, które w umowie określono w kwocie stałej, będzie jednak podlegać zmianom. Począwszy od 1 stycznia 2018 roku w ramach szacowania wysokości wynagrodzenia, do którego Grupa jest uprawniona na podstawie umowy, szacuje się w Grupie wartość oczekiwaną zapłaty uwzględniając prawdopodobieństwo zapłacenia takich kar umownych i inny elementów, które mogłyby potencjalnie zmienić wynagrodzenie. Wpływa to na pomniejszenie wartości przychodów, W przeszłości jednak wpływ kar umownych na wynik finansowy był nieistotny. 23 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Poza karami umownymi nie występują znaczące inne czynniki mogące wpływać na wysokość wynagrodzenia (jak na przykład udzielane rabaty czy upusty). Wyodrębnienie istotnego elementu finansowania w umowie z klientem. Ustalając cenę transakcyjną, Grupa koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o zmianę wartości pieniądza w czasie, jeśli rozkład w czasie płatności uzgodniony przez strony umowy daje klientowi lub Spółce istotnie korzyści z tytułu finansowania przekazania dóbr lub usług klientowi. W takich okolicznościach uznaje się, że umowa zawiera istotny element finansowania. Grupa nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeżeli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. W praktyce umowy zawierane przez Grupę nie zawierają elementu finansowania, okres od momentu przekazania dóbr lub usług klientowi do momentu zapłaty jest krótki (1-3 miesięcy), zatem skutek dyskontowania byłby nieznaczący. MSSF 15 wskazuje, że jako praktyczne ułatwienie można przyjąć brak dyskontowania kwot, gdy płatności są oczekiwane w ciągu jednego roku po realizacji świadczenia. Grupa wyodrębnia w bilansie pozycje: aktywa z tytułu umów z klientami oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami, jeżeli na koniec okresu sprawozdawczego takie tytuły występują. Aktywa z tytułu umówz klientami to prawa Grupy do wynagrodzenia w zamian za dostawy lub usługi, które Grupa przekazała klientowi, jeżeli prawa te są uzależnione od warunku innego niż upływ czasu (na przykład od rozliczenia umowy). Składnik aktywów z umowy powstaje w trakcie (lub w momencie), gdy Grupa spełnia zobowiązanie, dokonując przekazania dostaw klientowi i usług klientowi lub świadcząc na jego rzecz usługi, zanim klient zapłaci wynagrodzenie lub przed terminem, gdy stanie się należne. Zobowiązanie z tytułu umów z klientami to obowiązek przekazania przez Grupę klientowi dóbr lub świadczenia na jego rzecz usług w przyszłości. Jest ono wykazywane, jeśli Grupa otrzymała od klienta wynagrodzenie „z góry” (np. zaliczkę), bądź gdy wykazuje jako należność część lub całość wynagrodzenia zanim przekaże dobra lub usługi klientowi. Koszty operacyjne Grupa prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i według miejsc powstawania. Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania. Koszt własny sprzedaży obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem sprzedanych towarów i wytworzeniem sprzedanych usług. Koszty sprzedaży obejmują koszty handlowe i koszty marketingowe (w tym sponsoring). Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z kierowaniem Grupą oraz koszty administracji. W kosztach świadczeń pracowniczych ujęte są wszystkie formy świadczeń Grupy oferowane w zamian za pracę wykonaną przez pracowników lub z tytułu rozwiązania stosunku pracy. Przychody i koszty finansowe Przychody z odsetek stanowią odsetki od udzielonych pożyczek, depozytów bankowych i pozostałych tytułów. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej w rachunku zysków i strat. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Koszty odsetek wynikających z uzyskanego przez Grupę finansowania są naliczane według efektywnej stopy procentowej. Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym) Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. 24 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Informację o kalkulacji podatku wraz z podatkiem odroczonym ujawnia się w części opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego w nocie nr 29. 25 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej OPTeam B.1.Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków Zmiana szacunków składnika sprawozdania finansowego Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Na jednostkach ciąży obowiązek ciągłej weryfikacji szacunków w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania. Do najczęściej występujących szacunków zaliczane są: •przychody - stopień zaawansowania, kary, •stawki amortyzacyjne, •rezerwy, •odpisy aktualizujące, •podatek odroczony. Ujęcie zmiany szacunków w sprawozdaniu finansowym Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego należy uwzględnić przy obliczaniu zysku/straty netto w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce zmiana i w przyszłych okresach, jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania porównywalności danych należy zaprezentować przy zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, tzn. ująć w tej samej pozycji rachunku zysków i strat, w której sklasyfikowano wcześniej wartość szacunku. Sporządzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej. Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Zarząd Grupy dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 1 i 2. Rezerwy Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze wynosi 120,6 tys. zł (2020 r.103,4 tys.zł ).Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń. Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty 26 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący oraz odroczony. Bieżący podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepisów podatkowych, która jest naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres i ujmowana jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie zostało zapłacone lub należność, jeśli kwota dotychczas zapłacona z tytułu bieżącego podatku dochodowego przekracza kwotę do zapłaty. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane są w całości jako długoterminowe i nie podlegają dyskontowaniu. Podlegają one kompensacie, jeżeli istnieje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat ujmowanych kwot. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat. Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżecie Grupy. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Grupa osiągnie wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Kierownictwo Grupy uważa, że realizacja rozpoznanego w sprawozdaniu finansowym Grupy aktywa w kwocie 524 045,77 zł jest bardzo prawdopodobna w oparciu o aktualny plan finansowy oraz obowiązujące obecnie przepisy podatkowe. W porównaniu ze sprawozdaniem finansowym spółki sporządzonym za rok 2020 dokonano niewielkich zmian w wartościach szacunkowych zaprezentowanych poniżej, za wyjątkiem: zmniejszenia odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w skutek ich wykorzystania (spisanie wierzytelności nieściągalnych – wykorzystanie odpisów ) lub rozwiązania w związku z otrzymaną zapłatą należności. Zarząd Grupy dokonał aktualizacji kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych należności, pożyczek i gwarancji udzielonych zgodnie z zapisami MSSF 9 i nie zidentyfikował konieczności tworzenia istotnych dodatkowych odpisów aktualizujących. Dokonane zmiany wielkości szacunkowych w tym rezerw oraz odpisów aktualizujących aktywa nie wywierają istotnego wpływu na bieżący okres za 12 miesięcy 2021 roku. 27 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych w tym o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów Tytuł Stan na 31.12.2021 r Stan na 31.12.2020 r Zmiana Aktywa z tytułu odroczonego podatku 939 018,18 578 018,79 360 999,39 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 514 216,01 686 493,89 -172 277,88 Rezerwa na koszty personalne 170 405,43 789 083,36 -627 677,93 Pozostałe rezerwy 0,00 46 494,00 -46 494,00 Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe i aktywa z tytułu umów z klientami 731 808,36 870 096,70 -138 288,34 Odpisy aktualizujące zapasy do zbycia 50 050,78 240 875,57 -190 824,79 B.2.Porównywalność danych finansowych i zmiany prezentacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej OPTeam, sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku, zawiera porównywalne dane finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku (dla Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej -Bilansu oraz Skonsolidowanego zestawienia ze zmian w kapitale) oraz za okres 12 miesięcy 2020 roku (dla Skonsolidowanego sprawozdania zysków i strat oraz Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych.) B.3.Sezonowość lub cykliczność działalności Grupy Kapitałowej OPTeam Podobnie jak w przypadku większości spółek sektora IT przychody ze sprzedaży Grupy OPTeam podlegają efektowi sezonowemu. Największymi przychodami charakteryzuje się zwykle czwarty kwartał roku, najmniejszymi kwartał pierwszy. Zjawisko sezonowości jak również pewnej nieregularności przychodów, może spowodować okresowe zaburzenia wyniku finansowego. B.4.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Walutą funkcjonalną (walutą podstawowego środowiska ekonomicznego, w którym dana jednostka prowadzi działalność) jest złoty polski(PLN). Walutą sprawozdawczą (walutą prezentacji) jest złoty polski (PLN). Wszelkie dane prezentowane są w złotych i groszach. B.5.Zasady konwersji złotych na EUR Wybrane dane finansowe prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy w dniu 31 grudnia 2021 roku 1 EUR = 4,5994 PLN w dniu 31 grudnia 2020 roku 1 EUR = 4,6148 PLN pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 1 EUR = 4,5775 PLN w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. 1 EUR = 4,4742 PLN 28 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.6.Segmenty operacyjne Grupa prowadzi jednolitą działalność informatyczną, polegającą na sprzedaży usług informatycznych oraz dostawie sprzętu komputerowego. Niemal całość przychodów ze sprzedaży realizowana jest również na rynku polskim. Z tego powodu Grupa nie przedstawiła za 2021 i 2020 rok podziału na segmenty operacyjne. B.7.Zdarzenia istotnie wpływające na działalność Grupy Kapitałowej W roku obrotowym, w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły zdarzenia mające istotny wpływ na działalność Grupy OPTeam. B.8.Nabycie akcji własnych W roku 2021 Grupa nie nabywała akcji własnych. Jednostka Dominująca jest w posiadaniu 334 akcji własnych, pozostałych z rozliczenia transakcji zrealizowanych w 2010 roku. B.9.Nota 1. Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują aktywa Grupy, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. B.10.Nota 1.1. Wartość firmy Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Elektra Sp. z o.o. 184 193,99 184 193,99 Razem wartość firmy 184 193,99 184 193,99 Wartość firmy obejmuje także wartość firmy Elektra Sp. z o.o. przejętej przez OPTeam S.A. w dniu 3.01.2011 roku. Głównym przedmiotem działalności Spółki Elektra Sp. z o.o. była działalność w zakresie wdrażania oprogramowania do zarządzania przedsiębiorstwem klasy ERP, oraz sprzedaży sprzętu komputerowego. Transakcja została ujęta księgowo zgodnie z metodą nabycia. Działalność połączonej Spółki Elektra Sp. z o.o. jest kontynuowana w ramach działu ERP Spółki OPTeam S.A.. Testy na utratę wartości firmy Zarząd OPTeam S.A. przeprowadzał na dzień 31 grudnia 2021 roku, które nie wykazały konieczności utworzenia dodatkowych odpisów aktualizujących. Testy na utratę wartości firmy przeprowadzono w oparciu o wartość zdyskontowanych przepływów pieniężnych. B.11.Testy z tytułu utraty wartości Zgodnie z polityką Grupy, Zarząd Jednostki Dominującej dokonuje na dzień 31 grudnia corocznego testu na utratę wartości środków lub grup środków wypracowujących przepływy pieniężne, do których przypisana jest wartość firmy lub/i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. Przeprowadzenie testu z tytułu utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwanej środka lub grupy środków, do których przypisana jest wartość firmy. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości firmy przypisanej do środków wypracowujących przepływy pieniężne Grupy, które nie wykazały konieczności utworzenia dodatkowych odpisów aktualizujących. 29 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.12.Nota 1.2. Inne wartości niematerialne Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Koszty zakończonych prac rozwojowych 4 160 596,89 2 751 467,32 Licencje do oprogramowania 11 299,88 71 414,11 Prace rozwojowe w toku wytwarzania 1 402 125,08 540 107,41 Razem inne wartości niematerialne 5 574 021,85 3 362 988,84 Koszty zakończonych oraz w toku wytwarzania prac rozwojowych dotyczą realizowanych przez OPTeam S.A. projektów informatycznych, w tym projektowanie, wykonanie i wdrożenie innowacyjnych systemów informatycznych do zarządzania procesami gospodarczymi. Zakończone pozytywnym efektem gospodarczym prace rozwojowe, stanowią istotne wsparcie sprzedaży produktów i usług Spółki. Prace rozwojowe spełniają kryteria ujmowania wartości niematerialnych zgodnie z MSR 38. Wydatki związane z badaniami ujmowane są bieżąco w kosztach okresu, natomiast wydatki związane z rozwojem podlegają aktywowaniu. „Koszty zakończonych prac rozwojowych” stanowią oprogramowanie wytworzone we własnym zakresie, amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży danego projektu (2-5 lat). Do momentu zakończenia prac rozwojowych, skumulowane koszty pozostające w bezpośrednim związku z tymi pracami prezentuje się jako „Prace rozwojowe w toku wytwarzania”. W przypadku prac rozwojowych dofinansowanych dotacją, amortyzacja nakładów odbywa się równolegle z rozliczeniem przyznanej dotacji. Prace w toku wytwarzania są monitorowane i testowane pod kątem utraty wartości. Grupa nie zidentyfikowała potrzeby dokonania odpisu wartości tych prac. Licencje do oprogramowania obejmują przede wszystkim systemy komputerowe oraz oprogramowanie narzędziowe wykorzystywane w działalności Spółki. 30 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Wyszczególnienie Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Zaliczki Razem Prawa autorskie Know-how Prace rozwojowe w toku wytwarzania Licencje do oprogramowania Zmiany wartości niematerialnych w 2021 roku Wartość księgowa brutto Stan na 1 stycznia 2021 11 040 147,9 0,00 0,00 540 107,41 3 794 869,48 0,00 15 375 124,79 Zwiększenia ogółem, w tym: 3 168 017,54 0,00 0,00 862 017,67 1 461,00 0,00 4 031 496,21 Nabycie 0,00 0,00 0,00 0,00 1 461,00 0,00 1 461,00 Wytworzenie 2 570 087,09 0,00 0,00 1 459 948,12 0,00 0,00 4 030 035,21 Z zakończonych prac rozwojowych 597 930,45 0,00 0,00 -597 930,45 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia ogółem, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 95 133,99 0,00 95 133,99 Sprzedaż, likwidacja, zakończenie prac rozwój. 0,00 0,00 0,00 0,00 95 133,99 0,00 95 133,99 Stan na 31 grudnia 14 208 165,44 0,00 0,00 1 402 125,08 3 701 196,49 0,00 19 311 487,01 Skumulowane umorzenie i odpis z aktualizacji Stan na 1 stycznia 8 288 680,58 0,00 0,00 0,00 3 723 455,37 0,00 12 012 135,95 Amortyzacja za rok 1 758 887,97 0,00 0,00 0,00 61 575,23 0,00 1 820 463,20 Odpisy aktualizujące 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia: sprzedaż, likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 95 133,99 0,00 95 133,99 Stan na 31 grudnia 10 047 568,55 0,00 0,00 0,00 3 678 596,71 0,00 13 737 465,16 Wartość netto na dzień 31.12.2021 r. 4 160 596,89 0,00 0,00 1 402 125,08 11 299,88 0,00 5 574 021,85 31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Struktura wartości niematerialnych Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Struktura wartości niematerialnych 5 574 021,85 3 362 988,84 a) własne 5 574 021,85 3 362 988,84 b) używane na podstawie umowy leasingu finansowego 0,00 0,00 c) inne 0,00 0,00 B.13.Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Grupa Kapitałowa zamierza wykorzystać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Nie rzadziej niż na dzień bilansowy środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia (wycena godziwa środków trwałych w związku z przejściem na MSR/MSSF), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne ujmowane są w sprawozdaniu zysków i strat w pozycji kosztów operacyjnych. B.14.Nota 2.1. Rzeczowe aktywa trwałe – specyfikacja Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Rzeczowe aktywa trwałe ogółem, w tym: 16 594 176,01 15 734 171,95 a) środki trwałe, w tym: 16 589 676,01 15 729 671,95 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 531 342,00 531 342,00 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 12 401 520,99 12 751 342,11 - urządzenia techniczne i maszyny 914 633,18 621 957,57 - środki transportu 2 713 318,42 1 792 465,33 - inne środki trwałe 28 861,42 32 564,94 b) środki trwałe w budowie i zaliczki 4 500,00 4 500,00 Grupa Kapitałowa nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia praw własności. Wykazane w aktywach grunty obejmują w całości grunty własne. Jednostka Dominująca posiada działkę o powierzchni 11 180 m2, zabudowaną budynkiem usługowo-biurowym Centrum Projektowego Nowoczesnych Technologii (CPNT) na terenie SSE EURO –PARK MIELEC Kw. RZ1Z/00162028/1. OPTeam posiada nieruchomość, gruntową zabudowaną budynkiem usługowo-biurowym o łącznej powierzchni użytkowej 920,28 m2, położoną w Rzeszowie przy ul. Lisa Kuli 3, wpisaną do księgi wieczystej pod numerem KW RZ1Z/00672225/6 prowadzonej w Sądzie Rejonowym w Rzeszowie. Wartość godziwa nieruchomości, według sporządzonego operatu szacunkowego wynosi 3 990 000 zł. Wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 2 282 524,80 zł i jest niższa od wartości godziwej nieruchomości. Wartość godziwa pozostałych nieruchomości Spółki nie różni się w sposób istotny od ich wartości bilansowej. 32 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Zabezpieczenia ustanowione na środkach trwałych Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2021 r. Umowa Zabezpieczenia na środkach trwałych 1 mBank S.A., Umowa o kredyt do 1 mln zł w rachunku bieżącym, umowa nr 20/062/18/Z/VV z dn. 22.06.2018 r. wraz z aneksami, ostatni nr 3 z dnia 15.06.2021 r.; do 20.06.2022 r. Zabezpieczeniem umowy kredytu jest: hipoteka umowna na nieruchomości położonej w Rzeszowie ul. Lisa Kuli 3 objętej księgą wieczystą nr KW RZ1Z/00067225/6 w wysokości 4 500 000.00 zł cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości, weksel in blanco 2 ING Bank Śląski S.A. w Katowicach, umowa wieloproduktowa, w tym limit na kredyt obrotowy w rachunku bankowym do 3 mln zł, oraz gwarancje bankowe do wysokości 4 mln zł.; umowa nr 887/2014/00000159/00 z dnia 18.08.2014 r. waz z aneksami, ostatni nr 13 z dnia 14.10.2021 r.; do 14.10.2022 r. Zabezpieczeniem spłaty wierzytelności (kredytu i gwarancji) jest: hipoteka kaucyjna na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/ Rzeszowa, objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w wysokości 10 000 000 zł cesja praw z polisy ubezpieczeniowej tej nieruchomości, weksel in blanco Zabezpieczenia ustanowione na środkach trwałych Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2020 r. Umowa Zabezpieczenia na środkach trwałych 1 mBank S.A., Umowa o kredyt do 3 mln zł w rachunku bieżącym, umowa nr 20/062/18/Z/VV z dn. 22.06.2018 r; Aneks nr 2 z dnia 16.06.2020 roku do 18.06.2021 r. Zabezpieczeniem umowy kredytu jest: hipoteka umowna na nieruchomości położonej w Rzeszowie ul. Lisa Kuli 3 objętej księgą wieczystą nr KW RZ1Z/00067225/6 w wysokości 4 500 000.00 zł cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości. 2 ING Bank Śląski S.A. w Katowicach, umowa wieloproduktowa, w tym limit na kredyt obrotowy w rachunku bankowym do 4 mln zł, oraz gwarancje bankowe do wysokości 3 mln zł.; umowa nr 887/2014/00000159/00 z dnia 18.08.2014 r. waz z aneksami od 1-12, ostatni z dnia 15.10.2020 r.; do 14.10.2021 r. Zabezpieczeniem spłaty wierzytelności banku (kredytu i gwarancji) jest: hipoteka kaucyjna na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/ Rzeszowa, objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w wysokości 10 000 000 zł cesja praw z polisy ubezpieczeniowej tej nieruchomości. 33 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.15.Nota 2.2. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych Zmiany wartości księgowej netto poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia techniczne Środki transportu Pozostałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Razem Zmiany rzeczowych aktywów trwałych w 2021 roku Wartość brutto Stan na dzień 1 stycznia 2021 r. 531 342,00 16 263 565,50 7 499 818,14 5 616 787,21 993 981,26 4 500,00 30 909 994,11 Zwiększenia 0,00 0,00 737 936,61 1 621 946,09 25 341,31 0,00 2 385 224,01 Zwiększenia – zakup 0,00 0,00 737 936,61 1 562 838,59 25 341,31 0,00 2 326 116,51 Zwiększenia – przeniesienie ze środków w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia – leasing 0,00 0,00 0,00 59 107,5 0,00 0,00 59 107,50 Zmniejszenia 0,00 0,00 173 785,19 680 487,12 31 332,71 0,00 885 605,02 Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży 0,00 0,00 173 785,19 680 487,12 31 332,71 0,00 885 605,02 Zakończenie inwestycji – przeniesienie na ŚT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość brutto – stan na dzień 31 grudnia 2021 r. 531 342,00 16 263 565,50 8 063 969,56 6 558 246,18 987 989,86 4 500,00 32 409 613,10 Umorzenie i utrata wartości Na dzień 1 stycznia 2021 r. 0,00 3 512 223,39 6 877 860,57 3 824 321,88 961 416,32 0,00 15 175 822,16 Zwiększenia 0,00 349 821,12 484 309,35 661 280,21 29 044,83 0,00 1 524 455,51 Amortyzacja za rok 0,00 349 821,12 484 309,35 661 280,21 29 044,83 0,00 1 524 455,51 Zwiększenia inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 173 020,75 680 487,12 31 332,71 0,00 884 840,58 Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie) 0,00 0,00 173 020,75 680 487,12 31 332,71 0,00 884 840,58 Umorzenie – stan na dzień 31 grudnia 2021 r. 0,00 3 862 044,51 7 189 149,17 3 805 114,97 959 128,44 0,00 15 815 437,09 Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2021 r. 531 342,00 12 401 520,99 874 820,39 2 753 131,21 28 861,42 4 500,00 16 594 176,01 34 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany wartości księgowej netto poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych w 2020 roku Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia techniczne Środki transportu Pozostałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Razem Zmiany rzeczowych aktywów trwałych w 2020 roku Wartość brutto Stan na dzień 1 stycznia 2020 r. 531 342,00 16 263 565,50 7 425 677,44 4 964 633,34 989 989,31 4 500,00 30 179 707,59 Zwiększenia 0,00 0,00 196 459,86 718 090,59 3 991,95 0,00 918 542,40 Zwiększenia – zakup 0,00 0,00 196 459,86 718 090,59 3 991,95 918 542,40 Zwiększenia – przeniesienie ze środków w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia – leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 122 319,16 65 936,72 0,00 0,00 188 255,88 Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży 0,00 0,00 122 319,16 65 936,72 0,00 0,00 188 255,88 Zakończenie inwestycji – przeniesienie na ŚT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość brutto – stan na dzień 31 grudnia 2020 r. 531 342,00 16 263 565,50 7 499 818,14 5 616 787,21 993 981,26 4 500,00 30 909 994,11 Umorzenie i utrata wartości Na dzień 1 stycznia 2020 r. 0,00 3 162 402,27 6 691 273,79 3 321 358,29 942 149,11 0,00 14 117 183,46 Zwiększenia 0,00 349 821,12 308 905,94 568 900,31 19 267,21 0,00 1 246 894,58 Amortyzacja za rok 0,00 349 821,12 308 905,94 568 900,31 19 267,21 0,00 1 246 894,58 Zwiększenia inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 122 319,16 65 936,72 0,00 0,00 188 255,88 Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie) 0,00 0,00 122 319,16 65 936,72 0,00 0,00 188 255,88 Umorzenie – stan na dzień 31 grudnia 2020 r. 0,00 3 512 223,39 6 877 860,57 3 824 321,88 961 416,32 0,00 15 175 822,16 Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2020 r. 531 342,00 12 751 342,11 621 957,57 1 792 465,33 32 564,94 4 500,00 15 734 171,95 35 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Struktura własności środków trwałych Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Struktura własności środków trwałych ogółem, w tym 16 589 676,01 15 729 671,95 a) własne 16 257 768,87 14 893 587,13 b) używane na podstawie umowy leasingu 331 907,14 836 084,82 B.16.Nota 3. Należności długoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Należności długoterminowe 0,00 17 128,76 - Zapłacone zabezpieczenia kontraktów 0,00 17 128,76 B.17.Nota 4. Aktywa finansowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Aktywa finansowe ogółem 30 400 000,00 115 420 000,00 Aktywa finansowe długoterminowe 400 000,00 420 000,00 Akcje Spółek 0,00 0,00 Udzielone pożyczki 0,00 20 000,00 Inne długoterminowe aktywa finansowe (lokata pow.12 m-cy), w tym: 400 000,00 400 000,00 - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0,00 0,00 - Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 Aktywa finansowe krótkoterminowe 30 000 000,00 115 000 000,00 Akcje Spółek 0,00 0,00 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe (lokata do 12 m-cy), w tym: 30 000 000,00 115 000 000,00 - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0,00 0,00 - Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 Na 31 grudnia 2021 roku lokaty na kwotę 30 mln zł założone w Banku Gospodarstwa Krajowego - BGK Warszawa. Długoterminowa lokata w kwocie 400 000 zł stanowi zabezpieczenie umowy o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych kontraktowych zawartej z PZU S.A. w dniu 17 listopada 2004 roku (ze zm.) z limitem zaangażowania do 3 500 000 zł. Umowa o udzielenia gwarancji ubezpieczeniowych jest kontynuowana na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania. 36 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.18.Nota 5. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Na dzień 31 grudnia 2021 roku, oraz w okresie porównywalnym na 31 grudnia 2020 roku, Grupa OPTeam nie posiada aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia. B.19.Nota 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego razem w bilansie, w tym 939 018,18 578 018,79 - Usługi podwykonawców, na które spółka nie otrzymała faktur 7 615,20 46 957,02 - Rezerwy, w tym: 170 405,43 128 474,84 a. na odprawy emerytalne 22 922,24 19 654,19 b. na urlopy 147 483,19 108 820,65 - Wynagrodzenia i składki ZUS zapłacone w kolejnym roku 14 043,14 58 251,88 - Odpisy aktualizujące zapasy 50 050,78 45 766,36 - Zobowiązania z tytułu umów z klientami 281 931,22 277 999,75 - Leasing finansowy środków trwałych 0,00 20 568,95 - Inne 414 972,41 0,00 B.20.Nota 7. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – razem w bilansie, w tym 514 216,01 686 493,89 Środki trwałe (pojazdy) - w okresie trwania umowy leasingu finansowego 24 547,63 49 690,52 Środki trwałe (pojazdy) - po okresie leasingu 17 741,11 0,00 Wycena środków trwałych do wartości godziwej na dzień przejścia na MSSF 433 679,00 433 679,00 Aktywa z tytułu umów z klientami 38 248,27 203 124,37 37 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.21.Nota 8. Zapasy Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Zapasy w bilansie ogółem, w tym; 1 632 443,91 1 737 167,37 Produkcja w toku – usługi informatyczne 74 264,69 305 240,22 Towary – sprzęt komputerowy oraz licencje obce oraz pozostałe towary do odsprzedaży 1 540 539,22 1 416 780,15 Zaliczki na dostawy 17 640,00 15 147,00 W Grupie OPTeam poszczególne pozycje rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się następująco: wyroby gotowe – w koszcie wytworzenia, półprodukty i produkty w toku – w koszcie wytworzenia, materiały i towary – według ceny zakupu. W pozycji produkcja w toku Grupa ujmuje poniesione do dnia bilansowego koszty związane z niezakończonymi na dzień bilansowy realizowanymi projektami informatycznymi, które zgodnie z polityką rachunkowości Grupy nie podlegają wycenie stopniem zaawansowania. Towary w dominującej części stanowią urządzenia zakupione pod realizowane projekty informatyczne. Wycena zapasów na dzień bilansowy następuje wg cen zakupu lub kosztu wytworzenia nie wyższych jednak od cen ich sprzedaży netto. W przypadku gdy wartość zapasów w cenach zakupu lub kosztach wytworzenia jest wyższa niż ich cena sprzedaży netto, różnicę aktualizującą do poziomu nieprzekraczającego wartości w cenach sprzedaży netto zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych oraz odchyleń od cen ewidencyjnych towarów z tytułu aktualizacji ich wyceny. Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się również w związku z utratą ich wartości oraz w związku z ich zaleganiem. Wszystkie zapasy zalegające powyżej jednego roku do dwóch lat obejmowane są odpisem aktualizującym w wysokości 50% ich wartości bilansowej, zapasy zalegające powyżej dwóch lat obejmowane są odpisem aktualizującym w wysokości 100%. Zapasy brutto, odpisy aktualizujące zapasy oraz zapasy netto Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Zapasy w bilansie ogółem, w tym: 1 632 443,91 1 737 167,37 Wartość brutto 1 895 868,05 1 978 042,94 - Produkcja w toku – usługi informatyczne 74 264,69 305 240,22 - Towary – sprzęt komputerowy, licencje obce oraz pozostałe towary 1 803 964,36 1 657 655,72 - Zaliczki na dostawy 17 640,00 15 147,00 Odpisy aktualizujące zapasy 263 425,14 240 875,57 - Produkcja w toku 0,00 0,00 - Towary – sprzęt komputerowy, licencje obce oraz pozostałe towary 263 425,14 240 875,57 Wartość netto 1 632 443,91 1 737 167,37 - Produkcja w toku – usługi informatyczne 74 264,69 305 240,22 - Towary – sprzęt komputerowy, licencje obce oraz pozostałe towary 1 540 539,22 1 416 780,15 - Zaliczki na dostawy 17 640,00 15 147,00 38 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.22.Nota 8.1. Odpisy aktualizujące wartości zapasów Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Stan na początek roku 240 875,57 251 201,18 Zwiększenia 22 549,57 0,00 Zmniejszenia 0,00 10 325,61 Stan na koniec roku 263 425,14 240 875,57 B.23.Nota 9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności w bilansie 25 162 998,61 14 622 978,17 Należności z tytułu dostaw i usług 22 246 816,79 14 106 266,62 Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 718 624,34 491 431,01 Pozostałe należności, w tym: 50 989,75 25 280,54 - aktywa z tytułu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych 0,00 0,00 - rozrachunki z pracownikami 0,00 0,00 - opłacone kaucje i wadia (zabezpieczenia umowne) 50 374,98 24 735,12 - inne 614,77 545,42 Należności netto 25 162 998,61 14 622 978,17 Odpisy aktualizujące wartość należności 721 366,74 844 582,36 Należności brutto; 25 884 365,35 15 245 406,23 W tym od jednostek powiązanych: 97 676,97 4 291,48 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 60 dni. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony odpisem aktualizującym należności nieściągalne. Wartość godziwa należności nie różni się od ich wartości księgowych wykazanych w bilansie. Odpisy aktualizujące wartość bilansową należności Grupa tworzy według modelu oczekiwanej straty zgodnie z MSSF 9 oraz dodatkowo w poniższych okolicznościach, na następujące pozycje: należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości, do wysokości należności nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym, należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości należności, 39 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) należności kwestionowanych przez dłużników (należności sporne) oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny jego sytuacji majątkowej i finansowej spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – do wysokości roszczenia nie znajdującego pokrycia w gwarancji lub innym zabezpieczeniu, należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego - w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania, należności, których płatność opóźniona jest powyżej dwunastu miesięcy – w wysokości 100%, należności, których płatność opóźniona jest powyżej sześciu miesięcy do dwunastu miesięcy – w wysokości od 50 do 100%, na podstawie indywidualnej oceny sytuacji dłużnika i pewności co do spłaty należności, należności opóźnionych do sześciu miesięcy na podstawie indywidualnej oceny sytuacji dłużnika i pewności co do spłaty należności, dla należnych odsetek za zwłokę w spłacie należności dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości 100% w ciężar kosztów finansowych, równocześnie z ujmowaniem noty odsetkowej w przychodach finansowych. Odpisów aktualizujących dokonuje się w każdym przypadku, za wyjątkiem sytuacji, w których istnieje pewność otrzymania zapłaty, np. w przypadku, jeżeli należność została w sposób wiarygodny zabezpieczona np. w formie hipoteki, gwarancji bankowej, ubezpieczenia należności, zastawu. B.24.Nota 9.1. Odpisy aktualizujące wartość należności i aktywa z tytułu umów Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Odpisy aktualizujące na początek okresu 870 960,70 2 552 130,41 Zwiększenia 156 887,17 128 841,35 Zmniejszenia – odwrócenie odpisu 301 702,34 7 734,01 Wykorzystanie 3 914,79 1 803 141,05 Odpis aktualizujący na koniec roku 721 366,74 870 096,70 B.25.Nota 9.2. Struktura wiekowa należności handlowych Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020r. Struktura wiekowa należności handlowych Należności w terminie 21 226 586,09 11 989 637,28 Przeterminowane do 3 miesięcy 1 065 772,4 2 264 846,91 Przeterminowane od 3 do 6 miesięcy 41 038,14 191 695,60 Przeterminowane od 6 do 12 miesięcy 58 300,40 7 597,57 Przeterminowane powyżej roku 576 486,50 497 071,62 Należności z tytułu dostaw i usług, brutto 22 968 183,53 14 950 848,98 Odpisy aktualizujące wartość należności 721 366,74 844 582,36 Należności z tytułu dostaw i usług, netto 22 246 816,79 14 106 266,62 40 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.26.Nota 9.3. Należności z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Należności z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa), w tym: 22 246 816,79 13 934 669,32 a. w walucie polskiej 20 967 436,98 13 783 196,67 b. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w PLN 1 279 379,81 151 472,65 - w EUR 236 666,99 28 914,00 - w USD 47 008,29 4 800,00 B.27.Nota 10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem w bilansie 4 646 227,08 19 898 690,43 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 4 646 227,08 19 897 465,43 - środki pieniężne w kasie 18 043,53 38 588,06 - środki pieniężne na rachunkach bankowych 4 628 183,55 19 858 877,37 - lokaty krótkoterminowe 0,00 0,00 Inne środki pieniężne 0,00 0,00 Inne aktywa pieniężne: nadwyżka środków pieniężnych na rachunku ZFŚS nad Funduszem 0,00 1 225,00 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 646 227,08 19 898 690,43 - W tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania – r. vat 106 292,95 30 719,40 Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. W stosunku do wykazanych wielkości nie występują żadne ograniczenia w dysponowaniu środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami za wyjątkiem środków Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych i na rachunku VAT. B.28.Nota 10.1. Środki pieniężne - waluty Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Środki pieniężne (waluty) ogółem w bilansie 4 646 227,08 19 898 690,43 a) w walucie polskiej 2 840 128,84 8 762 309,18 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1 806 098,24 11 136 381,25 - w EUR 153 437,77 1 576 947,85 - w USD 271 028,71 1 026 788,61 41 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.29.Nota 11. Rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Rozliczenia międzyokresowe ogółem w aktywach 341 277,11 247 502,97 Długoterminowe 0,00 0,00 Pozostałe 0,00 0,00 Krótkoterminowe 341 277,11 247 502,97 Ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne 135 095,84 137 645,53 Odpis na ZFŚŚ 0,00 0,00 Podatek od nieruchomości 0,00 0,00 Koszty mediów następnego okresu 0,00 0,00 Usługi serwisowe i opłaty licencyjne 191 176,19 103 164,88 Inne przedpłacone usługi 15 005,08 6 692,56 B.30.Nota 12.1. Kapitał podstawowy Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy - wartość w PLN 787 150,00 787 150,00 Wartość nominalna akcji w PLN 0,10 0,10 Ilość akcji w szt. 7 871 500 7 871 500 * Na dzień 31.12.2021 i 31.12.2020 Spółka OPTeam posiada 334 sztuki akcji własnych Wartość nominalna akcji. Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone. W roku 2020 kapitał podstawowy OPTeam S.A. został podwyższony poprzez emisję 571 500 akcji serii E, F,G o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Emisja przeznaczona na realizację programu motywacyjnego pracowników Spółki. Wysokość kapitału zakładowego wynosi 787 150 zł i dzieli się na 7 871 500 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych przez Spółkę OPTeam S.A. akcji wynosi 7 871 500 głosów. Struktura kapitału zakładowego przedstawia się następująco: -5 000 000 akcji serii A, co stanowi 63,52 % kapitału zakładowego Spółki, 5 000 000 głosów, co stanowi 63,52 % ogólnej liczby głosów na WZ Spółki, -500 000 akcji serii B, co stanowi 6,35 % kapitału zakładowego Spółki, 500 000 głosów, co stanowi 6,35 % ogólnej liczby głosów na WZ Spółki, -800 000 akcji serii C, co stanowi 10,16 % kapitału zakładowego Spółki, 800 000 głosów, co stanowi 10,16 % ogólnej liczby głosów na WZ Spółki, -1 000 000 akcji serii D, co stanowi 12,70 % kapitału zakładowego Spółki, 1 000 000 głosów, co stanowi 12,70 % ogólnej liczby głosów na WZ Spółki. -240 300 akcji serii E, co stanowi 3,05 % kapitału zakładowego Spółki, 240 300 głosów, co stanowi 3,05 % ogólnej liczby głosów na WZ Spółki. -293 700 akcji serii F, co stanowi 3,73 % kapitału zakładowego Spółki, 293 700 głosów, co stanowi 3,73 % ogólnej liczby głosów na WZ Spółki. 42 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) -37 500 akcji serii G, co stanowi 0,48 % kapitału zakładowego Spółki, 37 500 głosów, co stanowi 0,48 % ogólnej liczby głosów na WZ Spółki. Uchwałą nr 1004/2010 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. z dnia 8 października 2010 roku zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcje zwykłe na okaziciela serii A. B, C, i D Spółki OPTeam S.A. Akcje zostały dopuszczone do obrotu na rynku podstawowym w systemie notowań ciągłych pod nazwą skróconą „OPTEAM” i oznaczeniem ‘OPM”. Pierwsze notowania (debiut) Spółki OPTeam S.A. odbyły się w dniu 11 października 2010 roku. Uchwałą nr 819/2020 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. z dnia 23 października 2020 roku zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcje zwykłe na okaziciela serii E. F i G Spółki OPTeam S.A. Akcje zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na rynku równoległym z dniem 28 października 2020 roku. 43 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.31.Nota 12.2. Zarejestrowany kapitał akcyjny Zarejestrowany kapitał akcyjny na dzień 31 grudnia 2021 roku Wyszczególnienie seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji (w zł) Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A zwykłe na okaziciela brak brak 5 000 000 500 000,00 wkład niepieniężny w postaci majątku spółki OPTIMUS – COMFORT Sp. z o.o. 05.05.2003 Seria B zwykłe na okaziciela brak brak 500 000 50 000,00 gotówka 21.12.2007 Seria C zwykłe na okaziciela brak brak 800 000 80 000,00 gotówka 28.10.2009 Seria D zwykłe na okaziciela brak brak 1 000 000 100 000,00 gotówka 05.08.2010 Seria E zwykłe na okaziciela brak brak 240 300 24 030 gotówka 28.10.2020 Seria F zwykłe na okaziciela brak brak 293 700 29 370 gotówka 28.10.2020 Seria G zwykłe na okaziciela brak brak 37 500 3 750 gotówka 28.10.2020 Liczba akcji 7 871 500 Zarejestrowany kapitał akcyjny, razem (w zł) 787 150,00 Wartość nominalna jednej akcji równa się 0,10 zł 44 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Zarejestrowany kapitał akcyjny na dzień 31 grudnia 2020 roku Wyszczególnienie seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji (w zł) Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A zwykłe na okaziciela brak brak 5 000 000 500 000,00 wkład niepieniężny w postaci majątku spółki OPTIMUS – COMFORT Sp. z o.o. 05.05.2003 Seria B zwykłe na okaziciela brak brak 500 000 50 000,00 gotówka 21.12.2007 Seria C zwykłe na okaziciela brak brak 800 000 80 000,00 gotówka 28.10.2009 Seria D zwykłe na okaziciela brak brak 1 000 000 100 000,00 gotówka 05.08.2010 Seria E zwykłe na okaziciela brak brak 240 300 24 030 gotówka 28.10.2020 Seria F zwykłe na okaziciela brak brak 293 700 29 370 gotówka 28.10.2020 Seria G zwykłe na okaziciela brak brak 37 500 3 750 gotówka 28.10.2020 Liczba akcji 7 871 500 Zarejestrowany kapitał akcyjny, razem (w zł) 787 150,00 Wartość nominalna jednej akcji równa się 0,10 zł 45 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.32.Nota 12.3. Struktura właścicielska kapitału podstawowego Struktura właścicielska kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2021 roku Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki, następujący akcjonariusze Jednostki Dominującej posiadali na dzień 31 grudnia 2021 roku bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki OPTeam S.A.: Akcjonariusze Liczba akcji i głosów na WZA % udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Janusz Bober 1 372 523 17,44 % Andrzej Pelczar 1 372 523 17,44 % Ryszard Woźniak 1 386 525 17,61 % Wacław Irzeński 1 372 523 17,44 % Leon Marciniec 550 000 6,99 % Pozostali akcjonariusze - nieposiadający 5 % 1 817 406 23,09 % Ogółem 7 871 500 100,00 % * Na dzień 31.12.2021 Spółka OPTeam posiada 334 sztuki akcji własnych Struktura akcjonariatu uaktualniana jest na podstawie formalnych zawiadomień od akcjonariuszy posiadających co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Struktura właścicielska kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2020 roku Akcjonariusze Liczba akcji i głosów na WZA % udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Janusz Bober 1 372 523 17,44 % Andrzej Pelczar 1 372 523 17,44 % Ryszard Woźniak 1 386 525 17,61 % Wacław Irzeński 1 372 523 17,44 % Leon Marciniec 550 000 6,99 % Pozostali akcjonariusze* - nieposiadający 5 % 1 817 406 23,09 % Ogółem 7 871 500 100,00 % * Na dzień 31.12.2020 Spółka OPTeam posiada 334 sztuk akcji własnych, które zostały nabyte w latach ubiegłych. 46 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.33.Nota 12.4. Program motywacyjny W roku 2021 nie została przeprowadzona dodatkowa emisja akcji w ramach Programu Motywacyjnego. W roku 2020, zostało należycie objętych i opłaconych przez osoby uprawnione (które objęły imienne warranty subskrypcyjnych serii A, B i C Spółki OPTeam SA) 571 500 akcji serii E, F oraz G. W ramach wykonania prawa z Warrantów, 17 Osób Uprawnionych złożyło do dnia 2 października 2020 roku oświadczenia o objęciu Akcji i opłaciło Akcje na łączną liczbę 571.500 Akcji (słownie: pięćset siedemdziesiąt jeden tysięcy pięćset) oraz łączną kwotę 2.646.045,00 zł (słownie: dwa miliony sześćset czterdzieści sześć tysięcy czterdzieści pięć złotych). B.34.Nota 12.5. Kapitał udziałów niekontrolujących Wyszczególnienie Stan na dzień 31.12.2021 r. Stan na dzień 31.12.2020 r. Kapitał udziałów niekontrolujących razem, w tym: 0,00 - 69 664,36 nAxiom - Cierlik 0,00 - 69 664,36 B.35.Nota 13. Zyski zatrzymane Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Stan na dzień 1 stycznia – zyski zatrzymane z lat poprzednich 47 011 445,32 23 701 477,07 Wypłacone dywidendy 0,00 -117 910 066,68 Zysk netto za rok obrotowy 3 090 622,19 236 474 026,93 Zysk/strata z lat ubiegłych -2 853 949,87 0,00 Stan na koniec okresu 47 248 117,61 142 265 437,32 B.36.Nota 14. Struktura zysków zatrzymanych z lat poprzednich Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Struktura zysków zatrzymanych z lat poprzednich ogółem, w tym: 47 011 445,32 23 701 477,07 Kapitał zapasowy, w tym: 55 092 201,66 25 019 206,19 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej (agio) -9 061 372,50 -9 061 372,50 Kapitał rezerwowy z wyceny środków trwałych z przejścia na MSSF 980 616,16 980 616,16 Pozostałe kapitały rezerwowe 0,00 6 763 027,22 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 0,00 0,00 Wynik niepodzielony z lat ubiegłych 0,00 0,00 47 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.37.Nota 15. Kapitał zapasowy Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Utworzony ustawowo 262 383,33 262 383,33 Utworzony zgodnie ze statutem ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 45 768 445,83 15 695 450,36 Ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 9 061 372,50 9 061 372,50 Kapitał zapasowy razem 55 092 201,66 25 019 206,19 Kapitał zapasowy obejmuje zyski zatrzymane z lat poprzednich zgodnie z decyzją Walnych Zgromadzeń Akcjonariuszy. Zgodnie Z Kodeksem Spółek Handlowych (Art. 396§ 1 KSH), na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8 % zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. Kapitał zapasowy w kwocie 262 383,33 PLN, zgodnie z KSH nie może zostać rozdystrybuowany pomiędzy akcjonariuszy, ponieważ może zostać wykorzystany jedynie na pokrycie strat. B.38.Nota 16. Pozostałe kapitały rezerwowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Pozostałe kapitały rezerwowe razem, w tym 980 616,16 7 743 643,38 Kapitał z aktualizacji wyceny 980 616,16 980 616,16 - Z tytułu aktualizacji środków trwałych – przejście na MSSF 1 210 637,16 1 210 637,16 - Z tytułu podatku odroczonego –przejście na MSSF -230 021,00 -230 021,00 Pozostałe kapitały rezerwowe (wg celu przeznaczenia) 0,00 6 763 027,22 - Na koszt wyceny Programu Motywacyjnego płatnego na bazie akcji 0,00 15 000,00 - Na wypłatę zaliczek na dywidendy 0,00 631 191,22 - Na nabycie akcji własnych 0,00 4 000 000,00 - Na pożyczki dla pracowników w ramach Programu Motywacyjnego 0,00 2 116 836,00 Kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych powstał na skutek wyceny budynku (zabytkowa kamienica w Rzeszowie, ul Lisa Kuli 3 ) według wartości godziwej na dzień przejścia Jednostki Dominującej z PSR na MSSF (na dzień 1 stycznia 2007 r.). Na podstawie Uchwały nr 8/2021 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia AkcjonariuszySpółki OPTeam S.A. w Tajęcinie z dnia 7 kwietnia 2021 r. pozostałe kapitały rezerwowe w kwocie 6 763 027,22 zł, zostały rozwiązane i przeznaczone na kapitał zapasowy. Cele, na realizację których kapitały rezerwowe były wydzielane, zostały zrealizowane. Zarządzanie kapitałem Grupa OPTeam zarządza kapitałem w celu zapewnienia bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały jej wartość dla akcjonariuszy oraz innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Grupy. Grupa monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej Grupa może wypłacić dywidendę akcjonariuszom, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować akcje. W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2021 roku i 31.12.2020 roku nie wprowadzano żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. 48 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.39.Nota 17. Kredyty i pożyczki Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Kredyty i pożyczki 1 312 500,04 3 500 000,00 - długoterminowe 437 500,12 2 479 166,67 - krótkoterminowe 874 999,92 1 020 833,33 Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku, zobowiązania z tytułu kredytów wynikają z umowy subwencji otrzymanej z Polskiego Fundusz Rozwoju S.A. z siedzibą w Warszawie. Subwencja udzielona Jednostce Dominującej w ramach Tarczy finansowej dla MŚP w okresie pandemii Covid19. Umowa z dnia 12.05.2020 r. Struktura kredytów i pożyczek wg terminów wymagalności Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Kredyty i pożyczki razem 1 312 500,04 3 500 000,00 - do jednego roku 874 999,92 1 020 833,33 - od 1 roku do 3 lat 437 500,12 2 479 166,67 - od 4 lat do 5 lat 0,00 0,00 - powyżej 5 lat 0,00 0,00 49 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2021 roku Umowy kredytowe Jednostki Dominującej Bank / Pożyczkodawca Siedziba Kredyt wg umowy Kwota pozostała do spłaty Terminy spłaty Zabezpieczenia Waluta w zł Waluta w zł mBank S.A.-Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr 20/062/18/Z/VV kwota 3 mln zł. z dn. 22.06.2018 r.- Aneks nr 1 z dnia 18.06.2019 - 4 mln. do 10.02.2020; 3 mln od, Aneks nr 3 11.02.2020 do 18.06.2020; Aneks nr 2 z dnia 16.06.2020 -limit 3 mln. Do 18.06.2021, aktualny aneks nr 3 z 15.06.2021 - limit 1 000 000 do 20.06.2022 r. . Warszawa - 1 000 000,00 - 0,00 20,06,2022 Zabezpieczenie w formie: -hipoteki umownej na nieruchomości położonej w Rzeszowie ul. Lisa Kuli objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00067225/6 w wysokości 4 500 000,00 zł -cesji praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Rzeszowie od ognia i innych żywiołów ING Bank Śląski S.A.-umowa wieloproduktowa, nr 887 /2014/ 0000159 /00 z dnia 18.08.2014 roku, ostatni aneks nr 12 z 15.10.2020 r,. z limitem kredytowym 7 mln zł, w tym limity na: kredyt obrotowy w rachunku bankowym 4 mln zł, gwarancje bankowe 3 mln zł. Katowice - 4 000 000,00 - 0,00 14.10.2022 Zabezpieczenie w formie: -hipoteki kaucyjnej na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/ Rzeszowa objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w wysokości 10 000 000,00 zł -• cesji praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Tajęcinie od ognia i innych żywiołów Polski Fundusz Rozwoju S.A. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Kruczej 50, 00-025 Warszawa; Subwencja w ramach Tarczy finansowej dla MŚP - Umowa z dnia 12.05.2020 r. Warszawa - 1 750 000,00 - 1 312 500,04 11.05.2023 Razem 5 750 000,00 1 312 500,04 50 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Zobowiązania z tytułu kredytów na dzień 31 grudnia 2020 roku Umowy kredytowe Jednostki Dominującej Bank / Pożyczkodawca Siedziba Kredyt wg umowy Kwota pozostała do spłaty Terminy spłaty Zabezpieczenia Waluta w zł Waluta w zł mBank S.A.-Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr 20/062/18/Z/VV wraz z aneksami 1-2 ostatni z dnia 16.06.2020 r. Warszawa - 3 000 000,00 - 0,00 18.06.2021 Zabezpieczenie w formie: -hipoteki umownej na nieruchomości położonej w Rzeszowie ul. Lisa Kuli objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00067225/6 w wysokości 4 500 000,00 zł -cesji praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Rzeszowie - weksel in blanco ING Bank Śląski S.A.-umowa wieloproduktowa, nr 887 /2014/ 0000159 /00 z dnia 18.08.2014 roku, ostatni aneks nr 12 z 15.10.2020 r,. z limitem kredytowym 7 mln zł, w tym limity na: kredyt obrotowy w rachunku bankowym 4 mln zł, gwarancje bankowe 3 mln zł. Katowice - 4 000 000,00 - 0,00 14.10.2021 -hipoteka kaucyjna na nieruchomości położonej w Tajęcinie objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 do kwoty 10 000 000.00 zł -cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia w/w nieruchomości, -weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową Polski Fundusz Rozwoju S.A. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Kruczej 50, 00-025 Warszawa; Subwencja w ramach Tarczy finansowej dla MŚP - Umowa z dnia 12.05.2020 r. Warszawa - 3 500 000,00 - 3 500 000,00 11.05.2023 Razem 10 500 000,00 3 500 000,00 51 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.40.Nota 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 19 813 528,64 11 254 480,78 Długoterminowe 0,00 0,00 a. zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0,00 0,00 b. zobowiązania pozostałe 0,00 0,00 Krótkoterminowe 19 813 528,64 11 254 480,78 a. zobowiązania z tytułu dostaw i usług 15 387 411,26 7 615 622,89 b. zobowiązania z tytułu umów z klientami 1 483 848,53 1 735 480,71 c. zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 0 741 510,00 d. zobowiązania budżetowe pozostałe (z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń publicznoprawnych 2 867 439,19 873 283,80 e. zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 7 108,63 193 025,57 f. zaliczki otrzymane na dostawy 49 824,00 1 570,00 i. inne zobowiązania 17 897,03 93 987,81 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 60 dni. Kwota wynikająca z różnicy zobowiązań z tytułu podatku VAT oraz należności z tytułu podatku VAT jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach miesięcznych. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - struktura wiekowa Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ogółem, w tym: 15 387 411,26 7 615 622,89 Do 3 miesięcy 15 342 933,95 7 606 764,24 Od 3 do 6 miesięcy 1 485,62 2 159,84 Od 6 do 12 miesięcy 39 053,55 3 097,30 Powyżej roku 3 938,14 3 601,51 52 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, struktura walutowa, w tym: 15 387411,26 7 615 622,89 a. w walucie polskiej 15 075 955,91 7 478 619,72 b. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w PLN 311 455,35 137 003,17 - w EUR 5 905,60 29 687,78 - w USD 70 022,94 0,00 B.41.Nota 19. Inne zobowiązania finansowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym: 167 405,79 574 555,78 Długoterminowe – z tytułu leasingu 45 604,72 132 309,68 Krótkoterminowe- z tytułu leasingu 121 801,07 442 246,10 Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym: 0,00 0,00 Inne zobowiązania finansowe ogółem 167 405,79 574 555,78 Jednostka Dominująca na dzień 31 grudnia 2021 roku posiada umowy leasingu na: -korzystanie z 7 samochodów - wartość zawartych umów leasingowych wynosi 486 891,45 PLN., suma rat pozostała do spłaty w raz z odsetkami wynosi 137 169,72 PLN. nAxiom Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2021 roku posiada umowy leasingu na: -korzystanie z 2 samochodów - wartość zawartych umów leasingowych wynosi 178 273 PLN., suma rat pozostała do spłaty w raz z odsetkami wynosi 35 104,29. PLN. B.42.Nota 19.1. Zobowiązania z tytułu leasingu Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Łączna kwota minimalnych opłat leasingowych, wymagalna w ciągu: 179 103,94 592 598,20 - jednego roku 131 021,44 448 475,28 - dwóch do pięciu lat 48 082,50 144 122,92 - powyżej pięciu lat 0,00 0,00 Z czego kwota przyszłych odsetek: 11 698,15 18 042,42 Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań, wymagalna w ciągu: 167 405,79 574 555,78 - jednego roku 121 801,07 442 246,10 - dwóch do pięciu lat 45 604,72 132 309,68 - powyżej pięciu lat 0,00 0,00 53 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.43.Nota 20. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania długoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Rezerwy na świadczenia po okresie zatrudnienia 121 616,02 103 443,10 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 Rezerwy długoterminowe 121 616,02 103 443,10 Rezerwa długoterminowa na świadczenia pracownicze dotyczy w całości świadczeń emerytalnych, które zostaną potencjalnie wypłacone pracownikom Grupy w momencie przechodzenia na emeryturę. Grupa OPTeam wypłaci pracownikom przechodzącym na emeryturę zgodnie z przepisami Kodeksu Pracy odprawę w wysokości jednego średniomiesięcznego wynagrodzenia. Rezerwa na świadczenia ujęta przez Grupę na podstawie wyliczeń metodą aktuarialną. Kwotę rezerwy na odprawy emerytalne ustala się za pomocą metod prognozowanych uprawnień jednostkowych. Utworzenie po raz pierwszy tego typu rezerw traktowane jest jak zmiana polityki rachunkowości. Wypłata odpraw emerytalno-rentowych w trakcie roku obrotowego powoduje zmniejszenie odpowiedniej rezerwy. Nie jest dopuszczalne bieżące obciążenie kosztów działalności kwotami wypłaconych świadczeń z jednoczesną korektą rezerwy na koniec okresu. Natomiast rozwiązanie rezerw na odprawy emerytalne zwiększa pozostałe przychody operacyjne. Główne założenia aktuarialne przyjęte na dzień 31 grudnia 2021 roku: - Stopa dyskonta: 3,0% - Średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe: 5,5% - Inflacja (rocznie): 4,5% Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Rezerwy na świadczenia pracownicze 811 489,26 572 740,26 Pozostałe rezerwy na wynagrodzenie Zarządu 0,00 112 900,00 Rezerwy krótkoterminowe razem 811 489,26 685 640,26 Rezerwa krótkoterminowa na świadczenia pracownicze tworzona jest na niewykorzystane przez pracowników Grupy urlopy wypoczynkowe. Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększona o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Pozostałe rezerwy stanowią kwoty wynagrodzenia zmiennego dla Zarządu. Rezerwa na naprawy gwarancyjne. Grupa w latach 2021 oraz 2020 nie tworzyła rezerw na naprawy gwarancyjne – gwarancji na sprzedawany przez Spółkę sprzęt komputerowy (towary handlowe) udzielają producenci sprzętu. Rezerwa na restrukturyzację. Grupa Kapitałowa OPTeam w latach 2021 i 2020 nie planowała restrukturyzacji i nie tworzyła rezerw na koszty restrukturyzacji. 54 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiana stanu rezerw długoterminowych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Wyszczególnienie Rezerwy na świadczenia pracownicze Rezerwy na ryzyko gospodarcze Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na restrukturyzację Pozostałe rezerwy Razem Stan na 1 stycznia 2021 r. 103 443,10 0,00 0,00 0,00 0,00 103 443,10 Utworzenie w ciągu roku obrotowego 18 172,92 0,00 0,00 0,00 0,00 18 172,92 Wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31 grudnia 2021 r. 120 616,02 0,00 0,00 0,00 0,00 121 616,02 Zmiana stanu rezerw długoterminowych 2020 rok Wyszczególnienie Rezerwy na świadczenia pracownicze Rezerwy na ryzyko gospodarcze Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na restrukturyzację Pozostałe rezerwy Razem Stan na 1 stycznia 2020 r. 90 776,02 0,00 0,00 0,00 0,00 90 776,02 Utworzenie w ciągu roku obrotowego 12 667,08 0,00 0,00 0,00 0,00 12 667,08 Wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31 grudnia 2020 r. 103 443,10 0,00 0,00 0,00 0,00 103 443,10 55 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Wyszczególnienie Rezerwy na świadczenia pracownicze Rezerwy na ryzyko gospodarcze Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na restrukturyzację Pozostałe rezerwy- wynagrodzenia zarządu Razem Stan na 1 stycznia 2021 r. 572 740,26 0,00 0,00 0,00 112 900,00 685 640,26 Utworzenie w ciągu roku obrotowego 238 749,00 0,00 0,00 0,00 0,00 238 749 Wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 112 900,00 112 900,00 Rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31 grudnia 2021 r. 811 489,26 0,00 0,00 0,00 0,00 811 489,26 Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych 2020 rok Wyszczególnienie Rezerwy na świadczenia pracownicze Rezerwy na ryzyko gospodarcze Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na restrukturyzację Pozostałe rezerwy- wynagrodzenia zarządu Razem Stan na 1 stycznia 2020 r. 450 452,38 0,00 0,00 0,00 0,00 450 452,38 Utworzenie w ciągu roku obrotowego 122 287,88 0,00 0,00 0,00 112 900,00 235 187,88 Wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31 grudnia 2020 r. 572 740,26 0,00 0,00 0,00 112 900,00 685 640,26 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.44.Nota 21. Inne rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Inne rozliczenia międzyokresowe ogółem pasywa 5 639 028,95 5 294 264,82 Długoterminowe 4 913 329,23 5 093 614,97 - dotacje do aktywów trwałych 4 913 329,23 5 093 614,97 Krótkoterminowe 725 699,72 200 649,85 - dotacje do aktywów trwałych 725 699,72 200 649,85 Inne rozliczenia międzyokresowe jednostki dominującej: Spółka OPTeam S.A. realizowała projekty dotowane ze środków Unii Europejskiej. Na 31 grudnia 2021 oraz 2020 roku rozliczenia międzyokresowe, zarówno długo jak i krótkoterminowe, to głównie kwoty otrzymanych dotacji do budowy rzeczowych aktywów trwałych, w tym na dofinansowanie Centrum Projektowego Nowoczesnych Technologii oraz dotacji do wytworzonych w Spółce prac rozwojowych. Zaliczane do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty środków pieniężnych otrzymane przez Grupę Kapitałową OPTeam na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie, oraz prac rozwojowych zwiększają pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych i prac rozwojowych. B.45.Nota 22. Przychody ze sprzedaży Przychodami Grupy Kapitałowej OPTeam jest sprzedaż usług informatycznych, oprogramowania oraz sprzętu informatycznego. Przychody generowane są głównie w czterech obszarach: - sprzedaż usług własnych, głównie wdrożeniowo-modyfikacyjnych, a po etapie realizacji usług utrzymaniowych, - sprzedaż licencji własnych, - sprzedaż licencji obcych i usług, - sprzedaż sprzętu informatycznego i usług z nim związanych. Sprzedaż licencji i usług własnych . Sprzedażstanowią głównie przychody z kompleksowych projektów IT na które składają się dostawy licencji własnych, własnych usług wdrożeniowych i modyfikacyjnych. Przychody z tytułu zobowiązania do dostarczenia funkcjonalnego systemu IT są w Grupie rozpoznawalne w okresie realizacji umowy. Oznacza to że przychody ze sprzedaży kompleksowych projektów IT (licencji i usług wdrożeniowych), są ujmowane stopniowo zgodnie ze stanem zaawansowania prac (metodą bazującą na nakładach, opartą o procent zaawansowania kosztowego) w okresie, kiedy klient nabywa kontrolę nad sprzedawanym dobrem. Usługi gwarancji i własne usługi utrzymania systemu. Gwarancje udzielane do umów na dostawę i wdrożenie systemów informatycznych stanowią odrębne zobowiązanie ze względu na to, że wykraczają poza typowe warunki gwarancji. Grupa ujmuje rozszerzone gwarancje (opieka serwisowa, utrzymania systemu) jako zobowiązania do wykonania świadczenia i przypisuje do takiej usługi część ceny z umowy. Zatem Grupa w takich przypadkach dokonuje alokacji części ceny z umowy do usługi gwarancyjnej. Przychód z usługi gwarancji rozszerzonej (opieki serwisowej, utrzymania systemu) rozpoznawany jest w czasie, ponieważ klient korzysta z usługi w miarę jej świadczenia przez dostawcę. Sprzedaż licencji obcych i usług obcych. Stanowią przychody z tytułu sprzedaży licencji obcych oraz ze świadczenia usług, które ze względów technologicznych lub prawnych muszą być realizowane przez podwykonawców (dotyczy usług utrzymania sprzętu i licencji oraz outsourcingu świadczonych przez ich producentów). Przychody ze sprzedaży licencji i tych usług obcych są rozpoznawane jak przychody ze sprzedaży towarów, co oznacza, że w momencie przekazania kontroli nad licencją lub usługa obcą przychód ujmowany jest jednorazowo. 57 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Sprzedaż sprzętu. W ramach kategorii sprzedaż sprzętu prezentowane są przychody z tytułu umów z klientami na dostawę infrastruktury i rozpoznawane są zasadniczo w momencie przekazania kontroli nad sprzętem. Nie dotyczy to jedynie przypadków, kiedy sprzęt nie stanowi świadczenia odrębnego od dostarczonych razem z nim usług, wówczas bowiem przychody z jego sprzedaży są elementem zobowiązania do wykonania świadczenia polegającego na dostawie kompleksowego systemu infrastrukturalnego. W Grupie kompleksowe projekty stanowią rzadkość, zazwyczaj występuje sprzedaż sprzętu na zasadzie dystrybucji. Wszystkie przychody z podstawowej działalności operacyjnej w Grupie w roku 2021 oraz w danych porównywalnych zostały ujęte zgodnie z MSSF 15. Struktura przychodów ze sprzedaży Wyszczególnienie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Sprzedaż licencji i usług własnych, 31 448 114,89 22 752 259,58 Sprzedaż licencji i usług obcych 20 185 920,53 15 735 160,00 Sprzedaż sprzętu i infrastruktury 24 184 083,56 17 415 068,00 Razem 75 818 118,99 55 902 487,58 Przychody z tytułu umów z klientami w przychodach operacyjnych ogółem według metody ujęcia w rachunku zysków i strat Wyszczególnienie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przychody operacyjne rozpoznawane zgodnie z MSSF 15 Przychody z dostaw i usług przekazywanych w miarę upływu czasu 38 901 575,41 29 597 751,90 Przychody z dostaw i usług przekazywanych w określonym momencie 36 916 543,58 26 304 735,68 Razem 75 818 118,99 55 902 487,58 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami Zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu umów z klientami dotyczą kompleksowych projektów IT (licencji i usług wdrożeniowych). Stany aktywów i zobowiązań z tytułu umowy na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia poniższa tabela: Wyszczególnienie 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Aktywa z tytułu umów z klientami - brutto, 2 149 009,35 2 196 149,93 Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu umów (-) - 2 441,62 -25 514,34 Aktywa z tytułu umów z klientami netto 2 146 567,73 2 170 635,59 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 1 483 848,53 1 735 480,71 58 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.46.Nota 23. Dotacje do przychodów i aktywów OPTeam S.A. Nr umowy o dofinansowanie Tytuł projektu Czas trwania Wpływ na inne pozycje sprawozdania finansowego Kwota otrzymanej dotacji PLN 31.12.2021 31.12.2020 Dotacja do przychodów, w tym: 81 515,00 1 066 003,24 Zarządca Rozliczeń Spółka Akcyjna, Tytusa Chałubińskiego 8,00-613 Warszawa Dofinansowanie do cen energii za 2019 rok zg. z art..7 ust.4a-4d ustawy z dnia 28 grudnia 2018 r o zmianie ustawy o podatku akcyzowym i niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 2538 z późn.zm.)w ramach Funduszu Wypłaty Różnicy Ceny 01.07.2019-30.09.2019 Zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych 0,00 6 448,76 Dofinansowanie wynagrodzenia pracowników z Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych w ramach Tarczy antykryzysowej (art. 15g ustawy o z dnia 31 marca 2020 o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem ,przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19,innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych). od.01.08.2020-31.10.2020 Zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych 0,00 1 050 114,48 POPW.01.04.00-18-0042/19-00 "Wzrost konkurencyjności firmy OPTeam S.A. poprzez zarządzane wzornictwem"-w ramach Programu Operacyjnego Polska Wschodnia 2014-2020 od 16.03.2020-14.08.2020 Zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych 67 915,00 0,00 POWR.02.21.00-00-RW12/19 Akademia Kompetencji IT w ramach Programu Operacyjnego Wiedza Edukacja Rozwój od 16.11.2020 do 23.04.2021 r. Zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych 13 600,00 9 440,00 Dotacja do aktywów, w tym: 545 413,99 0,00 INEA/CEF/ICT/A2020/2271208 oprogramowanie e-SingForStudy 01.04.2021-30.09.2022 Zwiększenie rozliczeń międzyokresowych przychodów 545 413,99 0,00 Ogółem otrzymane dotacje 626 928,99 1 066 003,24 59 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.47.Nota 24. Koszty działalności operacyjnej Wyszczególnienie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Koszty działalności operacyjnej 80 177 487,68 56 721 985,54 Amortyzacja 3 344 918,71 2 397 891,50 Zużycie materiałów i energii, w tym 3 498 670,72 3 794 432,35 - zużycie materiałów bezpośrednich 2 358 650,67 2 835 983,10 - zużycie materiałów pośrednich 687 549,18 527 407,27 - zużycie energii 452 470,87 431 041,98 Usługi obce, w tym 21 640 961,71 13 758 380,39 - najem powierzchni biurowej usługowej i biurowej 116 259,67 70 491,15 - usługi telekomunikacyjne 115 897,69 105 917,24 - usługi remontowe 579 742,04 418 915,44 - usługi podwykonawców 18 420 165,64 11 604 222,76 - usługi pozostałe 2 408 896,67 1 558 833,80 Podatki i opłaty 251 357,72 232 774,80 Wynagrodzenia 16 839 494,97 12 233 372,14 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym 3 415 784,45 2 573 449,56 - składki ZUS 2 836 427,87 2 135 472,02 Pozostałe koszty rodzajowe, w tym 982 147,79 715 749,32 - podróże służbowe 93 966,24 107 817,98 - reklama i reprezentacja 400 006,95 219 055,75 - ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne 303 583,53 301 444,90 - pozostałe koszty rodzajowe koszty rodzajowe 184 591,07 87 430,69 Razem koszty według rodzaju 49 973 336,07 35 706 050,06 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 18 593 175,92 14 464 405,29 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych oraz koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 4 012 541,56 1 460 260,88 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 27 367 618,59 19 781 383,89 60 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.48.Nota 25. Pozostałe przychody operacyjne Wyszczególnienie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Pozostałe przychody operacyjne razem, w tym 2 198 934,19 1 664 291,01 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 126 418,70 7 450,40 Dotacje, w tym 204 809,86 1 524 254,02 - dotacje do środków trwałych i wartości niemat. rozliczanych w czasie 204 809,86 396 784,54 - dotacje do kosztów 0,00 1 127 469,48 Inne przychody operacyjne: 1 867 705,63 132 586,59 - otrzymane odszkodowania 69 280,80 33 036,00 - zwrot kosztów postępowania i sądowego, egzekucyjnego, KIO 1 377,88 16 012,12 - rozwiązanie odpisu aktualizującego należności z tytułu dostaw i umów z klientami i zapasy 276,75 7 734,01 - umorzone i przedawnione zobowiązania 2 872,56 971,12 - dofinansowanie z FGSP 1 750 000,00 0,00 - inne przychody 43 897,64 74 833,34 Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy Kapitałowej. Do tej kategorii zaliczane są otrzymane dotacje, zyski z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, otrzymane odszkodowania związane ze zwrotem kosztów sądowych, nadpłaconych zobowiązań podatkowych, za wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych oraz otrzymane odszkodowania z tytułu strat w majątku Grupy, który objęty był ubezpieczeniem. Odnośne koszty związane ze stratami w majątku Grupy objętego ubezpieczeniem ujmowane są jako pozostałe koszty operacyjne . 61 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.49.Nota 26. Pozostałe koszty operacyjne Wyszczególnienie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Pozostałe koszty operacyjne razem, w tym 298 486,17 326 916,46 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 22 549,57 0,00 - odpisy aktualizujące zapasy 22 549,57 0,00 Inne koszty operacyjne: 275 936,64 326 916,46 - odpisy aktualizujące należności i umowy z klientami -126 477,58 128 841,35 - darowizny 1 500,00 648,26 - koszty napraw powypadkowych samochodów 65 421,94 32 109,39 - kary i odszkodowania, koszty sądowe 70 312,31 25 649,55 - przedawnione i nieściągalne należności 472,32 0,00 - koszty rezerw na świadczenia pracownicze 255 949,27 134 954,96 - pozostałe koszty 0,00 4 712,95 Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy Kapitałowej OPTeam. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego, odpisy aktualizujące należności, przekazane darowizny tak w formie rzeczowej jak i pieniężnej na rzecz innych jednostek, w tym jednostek pożytku publicznego i inne. 62 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.50.Nota 27. Przychody finansowe Wyszczególnienie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przychody finansowe razem, w tym: 280 958,43 290 549 349,80 Zysk ze zbycia inwestycji –akcje PeP S.A. 0,00 287 956 723,10 Dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 Odsetki, w tym: 87 478,43 30 252,10 - odsetki bankowe 80 018,60 8 626,00 - odsetki od kontrahentów 7 459,83 21 626,10 Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 Inne przychody finansowe 193 480,00 2 562 374,60 - nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 193 480,00 2 562 374,60 - inne 0,00 0,00 B.51.Nota 28. Koszty finansowe Wyszczególnienie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Koszty finansowe razem, w tym: 142 480,14 315 306,11 Odsetki: 85 284,64 265 081,25 - z tytułu kredytów 39 665,02 159 395,38 - z tytułu leasingu finansowego 15 400,00 26 665,36 - pozostałe odsetki 30 219,62 79 020,51 Strata ze zbycia inwestycji 7 195,50 0,00 Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 Inne koszty finansowe 50 000,00 50 224,86 - nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 0,00 224,86 - inne 50 000,00 50 000,00 Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania oraz odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego, których Spółka jest stroną jako leasingobiorca. 63 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.52.Nota 29. Podatek dochodowy Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Polskie przepisy prawa podatkowego dotyczące między innymi rozliczeń w obszarze podatku od towarów i usług, podatku dochodowego czy też ubezpieczeń społecznych podlegają częstym modyfikacjom. Zmiany dotyczą nie tylko brzmienia poszczególnych regulacji, lecz również sposoby dokonywania ich wykładni przez organy podatkowe i sądy administracyjne. Na uwagę zasługuje dodatkowo również kwestia coraz częstszego posługiwania się przez ustawodawcę niejednoznacznymi pojęciami i nieostrymi definicjami, które finalnie mają fundamentalne znaczenie dla stosowania poszczególnych regulacji. Elementy te prowadza w praktyce do daleko idących trudności w stosowaniu regulacji prawa podatkowego, w szczególności niejednokrotnie braku możliwości uzyskania zarówno ze strony organów podatkowych, jak i doradców podatkowych jednoznacznych wytycznych co do sposobu postępowania, który zapewniły pewność co do poprawności dokonywanych rozliczeń podatkowych. Rozliczenia podatkowe pozostają przy tym jednym z obszarów, które mogą być przedmiotem kontroli organów państwa, które to uprawnione są do nakładania kar i grzywien, a ewentualne dodatkowe zobowiązania podatkowe powstałe w ocenie takich organów kontrolnych musza być uregulowane wraz z odsetkami. Dodatkowym czynnikiem zwiększającym poziom niepewności co do dokonywanych rozliczeń podatkowych są obowiązujące od 15 lipca 2016 r. przepisy Ordynacji Podatkowej wprowadzające do polskiego systemu prawa Ogólną Klauzulę Zapobiegającą Nadużyciom (tzw. klauzula GAAR). Istotą tych regulacji pozostaje przyznanie organom podatkowym uprawnienia do oceny, czy dana czynność gospodarcza jest realizowana przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisu ustawy podatkowej. Wskazane czynniki powodują, iż finalnie ustalenie ostatecznego poziomu zobowiązań podatkowych w niektórych sytuacja może być uzależnione od subiektywnej oceny danego zdarzenia na tle ogólnych i nieprecyzyjnych zapisów w prawie podatkowych. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniu finansowym mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu podatkowego. W rok obrotowy 2021 i w 2020 w OPTeam S.A. nie był przedmiotem kontroli rozliczeń podatkowych. W zakresie podatku dochodowego Spółka podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Spółka nie jest częścią podatkowej grupy kapitałowej. Jednostka Dominująca od sierpnia 2010 roku prowadzi działalność w Specjalnej Strefie Ekonomicznej na podstawie otrzymanego Zezwolenia Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. z dnia 18 września 2008 r na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK MIELEC. W rozliczeniu należnego podatku dochodowego za 2021 roku Jednostka Dominująca OPTeam S.A. skorzystała ze zwolnienia dochodu zrealizowanego w SSE, w zakresie wynikającym z zezwolenia na prowadzenie działalności w strefie i uwzględniła dochód wolny w kwocie 3 964 705,50 zł. W rozliczeniu należnego podatku dochodowego za 2020 rok Spółka OPTeam uwzględniła dochód wolny w kwocie 2 447 472,42 zł. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. Podatek dochodowy w Sprawozdaniu Zysków i Strat. Wyszczególnienie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Podatek dochodowy wykazany w Sprawozdaniu Zysków i Strat, w tym: -533 277,27 55 567 349,09 Podatek dochodowy bieżący 0,00 56 111 190,00 Podatek dochodowy odroczony -533 277,27 -543 840,91 64 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Uzgodnienie podatku dochodowego – Podmiotu Dominującego. Rozliczenie podatkowe nie jest prezentowane dla nAxiom sp. z o.o. ze względu na fakt straty podatkowej od początku rozpoczęcia działalności. W roku 2021 dokonano naliczenia podatku odroczonego, który w całości jest prezentowany w RZiS w kwocie 414 077,79 PLN Różnica pomiędzy kwotą podatku wykazanego w Sprawozdaniu Zysków i Strat a kwotą obliczoną wg stawki od zysku przed opodatkowaniem wynika z następujących pozycji dotyczących Podmiotu dominującego. Wyszczególnienie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zysk brutto przed opodatkowaniem 4 558 958,41 292 041 376,02 Obowiązująca stawka podatku dochodowego od osób prawnych 0,19 0,19 Podatek teoretyczny wg obowiązującej ustawowej stawki podatkowej 19% od zysku brutto 866 202,10 55 487 861,44 Podstawa opodatkowania, w tym: 1 054 369,39 295 322 050,00 Zysk brutto przed opodatkowaniem 4 558 958,41 292 041 376,02 Przychody bilansowe niestanowiące przychodów podatkowych: -438 929,69 -699 314,43 Przychody podatkowe niestanowiące przychodów bilansowych: 630 463,18 1 216,29 Koszty podatkowe niestanowiące kosztów bilansowych: -989 258,06 -580 586,71 Koszty bilansowe przejściowo niestanowiące kosztów podatkowych: 294 035,82 621 006,33 Koszty bilansowe trwale niestanowiące kosztów podatkowych 1 590 734,22 9 032 329,77 Odliczenia od dochodu - darowizny 0,00 0,00 Dochody zwolnione - wpływ dotacji, dochody wolne w SSE -4 591 634,49 -2 447 472,42 Odliczenie strat z lat ubiegłych 0,00 -2 646 504,85 Faktyczne obciążenie podatkiem dochodowym: 0,00 56 111 189,50 Wpływ zmiany odroczonego podatku dochodowego kalkulowanego od różnic przejściowych: -119 199,48 -543 840,91 Zmiana podatku odroczonego z tytułu zmiany stawki podatku 0,00 0,00 Efektywna stawka podatkowa -2,61 19,03% Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w Sprawozdaniu Zysków i Strat -119 199,48 55 567 349,09 Jednostka Dominująca OPTeam S.A. może wykorzystać pomoc publiczną (odliczenie dochodu wolnego od podatku) w następnych latach , gdy osiągnie dochód podatkowy w przedmiocie działalności określonym w Zezwoleniu na działalność w SSE. 65 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Podatek dochodowy – rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej oraz Sprawozdaniu Zysków i Strat. Wyszczególnienie Sprawozdanie z sytuacji finansowej - Bilans Sprawozdanie Zysków i Strat 31.12.2021 31.12.2020 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Nadwyżka amortyzacji podatkowej nad amortyzacją bilansową 203 658,00 203 658,00 0,00 0,00 Wycena środków trwałych do wartości godziwej na dzień przejścia na MSSF 230 021,00 230 021,00 0,00 0,00 Nadwyżka amortyzacji podatkowej nad amortyzacją bilansową - leasing środków trwałych po kompensacie 41 394,12 49 690,52 -8 296,40 15 413,63 Przychody z umów z klientami wg MSSF 15 38 248,27 203 124,37 -164 876,10 104 779,61 Przychody księgowe zarachowane –wycena js 0,00 0,00 0,00 -382 562,67 Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego 513 321,39 686 493,89 - 173 172,50 -262 369,43 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Niewypłacone wynagrodzenia i składki ZUS obciążające Spółkę 14 043,15 58 251,88 44 208,73 -31 394,36 Rezerwa na koszty podwykonawców 7 615,20 30 438,00 22 822,80 -15 678,99 Odpisy aktualizujące zapasy towarów 50 050,78 45 766,36 -4 284,42 1 961,86 Rezerwa na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia 170 405,43 128 474,84 -41 930,59 -22 791,45 Różnica w wartości bilansowej i podatkowej zobowiązań finansowych (leasingu finansowego netto) 0,00 20 568,95 20 568,95 -10 911,48 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 281 931,22 277 999,75 - 3931,47 -186 138,05 Pozostałe 0,00 16 519,02 -16 519,02 -16 519,02 Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego 524 045,78 578 018,79 53 943,02 -281 471,48 Obciążenie wyniku z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - -119 199,48 -543 840,91 Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa dokonała weryfikacji szacunków w zakresie planowanego do osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania i uznała, że cała wartość aktywa będzie możliwa do odzyskania w przyszłości. 66 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.53.Nota 30. Otrzymane gwarancje oraz umowy gwarancji finansowej Otrzymane gwarancje obejmują udzielone Grupie Kapitałowej gwarancje ubezpieczeniowe oraz gwarancje bankowe związane z zabezpieczeniem dobrego wykonania umowy oraz wadium w ramach przetargu. Gwarancje te mają charakter przejściowy i związane są odpowiednio z wymogami umowy na dostawy produktów oraz wymogami postępowania przetargowego. Według przewidywań Grupy nie wystąpi konieczność uruchamiania przedmiotowych gwarancji. Otrzymane gwarancje Zobowiązania warunkowe Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Otrzymane gwarancje ubezpieczeniowe, w tym na: 767 507,69 1 411 902,85 - na zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu 767 507,69 1 411 902,85 - na wadium w ramach przetargu publicznego 0,00 0,00 Otrzymane gwarancje bankowe, w tym na: 2 030 577,12 2 181 586,64 - na zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu 1 916 827,12 2 036 586,64 - na wadium w ramach przetargu publicznego 113 750,00 145 000,00 Umowy gwarancji finansowych - udzielonych Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa nie zawierała umów o udzielenie gwarancji finansowych B.54.Nota 30.1. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Na dzień 31 grudnia 2021 roku i w okresie sprawozdawczym objętym niniejszym Sprawozdaniem grupa Kapitałowa OPTeam nie była stroną postępowań przed sądem lub innym organem o zobowiązania lub wierzytelności, których pojedyncza lub łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych. B.55.Nota 31. Informacje o podmiotach powiązanych Podmiotem powiązanym Jednostki Dominującej jest Spółka nAxiom Sp. z o.o. z siedzibą w Tajęcinie (poprzednio LLCD Sp. z o. o.), w której OPTeam S.A. posiada 100 % udziału w kapitale własnym. Innymi podmiotami powiązanymi z Grupą Kapitałową są również członkowie organów zarządzających i nadzorczych spółek objętych konsolidacją oraz osoby będące bliskimi członkami rodziny tych osób. Transakcje handlowe z jednostkami powiązanymi. Transakcje w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku pomiędzy OPTeam S.A. a spółką nAxiom Sp. z o.o. ujawnione zostały poniżej: 67 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Przychody –sprzedaż towarów i usług Zakup towarów i usług Zobowiązania Należności nAxiom Sp. z o.o. z siedzibą w Tajęcinie (poprzednio LLCD Sp. z o.o.) 337 826,41 526 576,02 18 823,88 97 676,97 Transakcje w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku pomiędzy OPTeam S.A. i spółką nAxiom Sp. z o.o. (poprzednio LLCD Sp. z o.o.): Przychody –sprzedaż towarów i usług Zakup towarów i usług Zobowiązania Należności nAxiom Sp. z o.o. (poprzednio LLCD Sp. z o.o.) z siedzibą w Tajęcinie 160 068,97 173 280,00 171 597,30 4 291,48 Transakcje handlowe z podmiotami powiązanymi osobowo Transakcje handlowe w 2021 roku z podmiotami powiązanymi osobowo - OPTeam S.A. Wyszczególnienie Sprzedaż usług Zakup usług Sprzedaż towarów Zakup towarów Zobowiązania Należności JB GROUP Janusz Bober 0,00 0,00 7 643,18 0,00 0,00 0,00 Tech Energia Tomasz Ostrowski 0,00 284,13 0,00 0,00 0,00 0,00 VINCABEE Joanna Ostrowska 301,35 0,00 0,00 2 843,10 0,00 0,00 Razem 301,35 284,13 7 643,18 2 843,10 0,00 0,00 Transakcje handlowe w 2020 roku z podmiotami powiązanymi osobowo OPTeam S.A. Wyszczególnienie Sprzedaż usług Zakup usług Sprzedaż towarów Zakup towarów Zobowiązania Należności Elżbieta Jolanta Pelczar, poprzez .P. Andrzej Pelczar 0,00 12 792,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Andrzej Pelczar 0,00 0,00 14 373,38 0,00 0,00 0,00 Janusz Bober 0,00 0,00 13 633,56 0,00 0,00 0,00 Tomasz Ostrowski 284,13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 VINCABEE Joanna Ostrowska poprzez P. T. Ostrowski 418,20 0,00 0,00 7 950,10 0,00 0,00 Razem 702,33 12 792,00 28 006,94 7 950,10 0,00 0,00 Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły należności jak też zobowiązania z podmiotami powiązanymi osobowo. 68 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.56.Nota 32. Świadczenia na rzecz kluczowego kierownictwa Świadczenia na rzecz kluczowego kierownictwa Grupy Kapitałowej OPTeam ogółem Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. Wynagrodzenie wypłacone 1 537 770,82 1 110 667,04 - Zarządu 1 114 313 32 837 833,33 - Rady Nadzorczej 423 457,50 272 833,71 Wynagrodzenie należne 1 428 867,50 1 223 567,04 - Zarządu 1 005 410,00 950 733,33 - Rady Nadzorczej 423 457,50 272 833,71 Wynagrodzenia imiennie członków zarządu i organów nadzoru GK OPTeam - wypłacone Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. A. Z tytułu pełnienia funkcji, razem wynagrodzenia - wypłacone 1 961 770,82 1 163 167,04 Zarząd OPTeam S.A. 1 114 313,32 837 833,33 Ostrowski Tomasz 592 907,81 375 000,00 Błahut Jacek 521 405,51 322 500,00 Gnojnicki Rafał 0,00 140 333,33 Zarząd nAxiom Sp. z o.o. 424 000,00 52 500,00 Zydroń Bartłomiej 424 000,00 52 500,00 Rada Nadzorcza OPTeam S.A. 423 457,50 272 833,71 Janusz Bober 107 527,50 63 047,85 Andrzej Pelczar 86 322,00 50 438,25 Wiesław Zaniewicz 86 022,00 50 438,25 Marcin Lewandowski 0,00 24 845,52 Ryszard Woźniak 71 901,00 42 031,92 Wacław Irzeński 71 685,00 42 031,92 B. Pozostałe wynagrodzenia - Zarząd 0,00 0,00 0,00 0,00 Ogółem wynagrodzenia wypłacone (A+B) 1 961 770,82 1 163 167,04 69 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Wynagrodzenia imiennie członków zarządu i organów nadzoru - należne Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2021 r. do 31.10.2021 r. Za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. A. Z tytułu pełnienia funkcji, razem wynagrodzenia - należne 1 852 867,50 1 276 067,04 Zarząd OPTeam S.A. 1 005 410,00 950 733,33 Ostrowski Tomasz 533 506,00 436 582,00 Błahut Jacek 471 904,00 373 818,00 Gnojnicki Rafał 0,00 140 333,33 Zarząd nAxiom Sp. z o.o. 424 000,00 52 500,00 Zydroń Bartłomiej 424 000,00 52 500,00 Rada Nadzorcza OPTeam S.A. 423 457,50 272 833,71 Janusz Bober 107 527,50 63 047,85 Andrzej Pelczar 86 322,00 50 438,25 Wiesław Zaniewicz 86 022,00 50 438,25 Marcin Lewandowski 0,00 24 845,52 Ryszard Woźniak 71 901,00 42 031,92 Wacław Irzeński 71 685,00 42 031,92 Piotr Kołodziejczyk 0,00 0,00 B. Pozostałe wynagrodzenia - Zarząd 0,00 0,00 0,00 0,00 Ogółem wynagrodzenia należne (A+B) 1 852 867,50 1 276 067,04 B.57.Nota 33. Koszty zatrudnienia Wyszczególnienie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Koszty zatrudnienia, w tym: 20 244 891,24 14 806 592,70 Wynagrodzenia 16 839 494,97 12 233 372,14 Składki na ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia 2 836 427,87 2 15 472,02 Odpis na ZFŚS i inne świadczenia na rzecz pracowników 568 968,40 437 748,54 Koszty zatrudnienia obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami. Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują obowiązkowe składki, w części dotyczącej pracodawcy, z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego wypadkowego oraz na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych i Fundusz Pracy a także składki PPK. Grupa Kapitałowa tworzy Zakładowy Fundusz Socjalny w wysokości odpisu podstawowego określonego ustawą o ZFŚS. Inne świadczenia na rzecz pracowników obejmują usługi medyczne dla pracowników i ich rodzin, koszty szkoleń pracowników, oraz koszty świadczeń wynikających z przepisów BHP. 70 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.58.Nota 34. Struktura zatrudnienia Wyszczególnienie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przeciętne zatrudnienie w okresie sprawozdawczym 176 154 Zarząd 3 3 Działy produkcyjne 120 104 Działy handlowe 33 29 Działy Ekonomiczno-Administracyjne 20 18 B.59.Nota 35. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję Zysk netto za rok obrotowy (w złotych) 3 090 622,19 236 383 901,11 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 7 871 166 7 401 162 Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) 0,39 31,94 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 7 871 166 7 401 162 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) 0,39 31,94 * Na dzień 31.12.2021 i 31.12.2020 Jednostka Dominująca OPTeam posiada 334 sztuki akcji własnych, które zostały nabyte w latach ubiegłych. Podstawowy zysk na akcję dla każdego okresu jest obliczany przez podzielenie zysku netto z działalności kontynuowanej przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie. Rozwodniony zysk na akcję dla każdego okresu jest obliczany przez podzielenie zysku netto z działalności kontynuowanej przez sumę średniej ważonej liczby akcji w danym okresie i wszystkich potencjalnych akcji nowych emisji. ** obejmuje wynik skonsolidowany Uchwałą nr 819/2020 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. z dnia 23 października 2020 roku zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcje zwykłe na okaziciela serii E. F i G Jednostki Dominującej OPTeam S.A. Akcje zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na rynku równoległym z dniem 28 października 2020 roku. W 2019 roku, Jednostka Dominująca dokonywała warunkowego podwyższeniem kapitału. Postanowieniem z dnia 6 sierpnia 2019 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego OPTeam S.A. na podstawie Uchwały nr 21 WZA z 6.06.2019 r. zawierającej warunkowe podwyższenie się kapitału zakładowego jednostki Dominującej o nie więcej niż 3 750,00 złotych poprzez emisję nie więcej niż 37 500 akcji zwykłych na okaziciela serii G o wartości nominalnej 0,10 złotych (dziesięć groszy) każda. Postanowieniem z dnia 15 stycznia 2018 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki Dominującej OPTeam S.A. na podstawie Uchwały WZA zawierającej warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o nie więcej niż 58.400,00 złotych poprzez emisję nie więcej niż 584 000 akcji zwykłych na okaziciela serii E i F o wartości nominalnej 0,10 złotych (dziesięć groszy) każda. 71 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.60.Nota 36. Dywidendy Wyszczególnienie Za okres Za okres od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Dywidendy wypłacone (razem) 94 453 992,00 117 910 066,68 Kwoty wypłacone w trakcie roku właścicielom Jednostki Dominującej za 2020 r 0,00 117 910 066,68 Dywidenda Jednostki Dominującej za rok zakończony 31 grudnia 2020 94 453 992,00 0,00 Decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Jednostki Dominującej OPTeam S.A. z dnia 7 kwietnia 2021 roku zysk netto za rok obrotowy 2020 w kwocie 236 474 026,93 złotych został podzielony w następujący sposób: zysk netto za 2020 rok w kwocie 212 364 058,68 zł przeznaczono do podziału miedzy Akcjonariuszy tj. wypłatę dywidendy, pozostałą część zysku netto za 2020 rok w kwocie 24 109 968,25 złotych przekazano na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki. Z przeznaczonej na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy jednostki Dominującej OPTeam S.A. łącznej kwoty 212 364 058,68 zł: a)kwota 117 910 066,68 zł tj. 14,98 zł na jedną akcję, stanowiła zaliczkę na poczet dywidendy, która została wypłacona akcjonariuszom w dniu 31 grudnia 2020 roku, b)pozostała dywidenda dla akcjonariuszy OPTeam w łącznej kwocie 94 453 992 zł tj. 12 zł na jedną akcję - decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy OPTeam S.A. dzień prawa do dywidendy został ustalony na datę 19 kwietnia 2021 roku, a dzień wypłaty dywidendy na 27 kwietnia 2021 roku. B.61.Nota 37. Instrumenty finansowe* Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (razem) 56 158 369,21 148 841 659,01 Aktywa trwałe, w tym: 400 000,00 437 128,76 - należności długoterminowe 0 17 128,76 - aktywa finansowe 400 000,00 420 000,00 Aktywa obrotowe, w tym: 55 758 369,21 148 404 530,25 - należności z tytułu dostaw i usług 22 301 077,82 13 934 669,32 - należności pozostałe 50 942,75 25 280,54 - aktywa finansowe 30 000 000,00 115 000 000,00 - środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 406 348,64 19 444 580,39 Pasywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (razem) 16 899 614,76 11 896 340,85 Zobowiązania długoterminowe, w tym: 471 676,13 2 611 476,35 - kredyty bankowe 437 500,12 2 479 166,67 - zobowiązania finansowe 34 176,01 132 309,68 Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 16 427 938,63 9 284 864,50 - kredyty bankowe 874 999,92 1 020 833,33 - zobowiązania finansowe 98 125,49 442 246,10 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług 15 157 914,48 7 535 317,41 - pozostałe zobowiązania 296 898,74 286 467,66 ** obejmuje wyłącznie jednostkę dominującą 72 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Przeklasyfikowanie aktywów W 2021 i 2020 roku Grupa nie dokonywała przeklasyfikowania składników aktywów finansowych wycenianych według kosztu lub zamortyzowanego kosztu na składniki wyceniane według wartości godziwej, jak również nie dokonywała przeklasyfikowania składników aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej na składniki wyceniane według kosztu lub zamortyzowanego kosztu. Wyłączenie aktywów W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa nie przekazała aktywów finansowych powodujących powstanie w przyszłości jakichkolwiek ryzyka lub korzyści skutkujących powstaniem zobowiązania lub kosztu. Aktywa finansowe ustanowione jako zabezpieczenie zobowiązań Grupa utworzyła lokatę bankową na rachunku oprocentowanym, stanowiącą zabezpieczenie zobowiązań, umowa i jej zabezpieczenie była kontynuowana w 2020 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania. Aktywa finansowe ustanowione jako zabezpieczenie zobowiązań OPTeam S.A. na dzień 31 grudnia 2021 r. Umowa Zabezpieczenia na aktywach finansowych Państwowy Zakład Ubezpieczeń S.A. w Warszawie, Umowa zlecenia o okresowe udzielanie gwarancji ubezpieczeniowych kontraktowych nr UO/GKR/162/04-131 z dnia 17.11.2004 roku wraz aneksami, ostatni aneks nr 18 z dnia 25.10.2019 roku. – limit zaangażowania 3 500 000 zł. Zabezpieczenie spłaty ewentualnych roszczeń PZU S.A. wobec OPTeam S.A. stanowi blokada środków na rachunku bankowym w wysokości 400 000 zł wraz z pełnomocnictwem dla PZU S.A. do dysponowania rachunkiem bankowym. Blokada będzie obowiązywać do czasu całkowitej spłaty wierzytelności wraz z odsetkami, opłatami i innymi kosztami. Zabezpieczenia aktywów lub aktywów niefinansowych ustanowione na rzecz Spółki Na rzecz Grupy Kapitałowej OPTeam nie ustanowiono zabezpieczenia składników aktywów finansowych lub niefinansowych, dla których Grupa była uprawniona do sprzedaży zabezpieczenia lub obciążenia innym zastawem w przypadku realizacji wszelkich obowiązków przez właścicieli przedmiotów zabezpieczenia. Rachunkowość zabezpieczeń Grupa Kapitałowa OPTeam nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych w ocenie Zarządu Grupy nie różni się znacząco od ich wartości księgowych wykazanych w bilansie. Grupa nie zastosowała wartości godziwej do wyceny pozycji aktywów i pasywów, w związku z tym wymogi MSSF 13 w zakresie klasyfikacji wyceny wartości godziwej i ujawnień z tym związanych nie mają zastosowania. Przychody i koszty z tytułu odsetek dotyczące instrumentów finansowych: Przychody odsetkowe od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Odsetki bankowe 80 018,60 8 626,00 Odsetki od kontrahentów 7 459,83 21 626,10 Razem 87 478,43 30 252,10 - w tym od aktywów, które utraciły wartość 0,00 0,00 73 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Koszty odsetkowe od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Odsetki z tytułu kredytów 39 665,02 159 395,38 Odsetki z tytułu leasingu 15 400,00 26 665,36 Pozostałe odsetki 30 219,62 79 020,51 Razem 85 284,64 265 081,25 Strata z tytułu utraty wartości wg kategorii instrumentów finansowych Strata z tytułu utraty wartości wg kategorii instrumentów finansowych od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 472,32 128 841,35 Zobowiązania finansowe 0,00 0,00 Razem 472,32 128 841,35 B.62.Nota 38. Ryzyko kredytowe kontrahentów Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Grupę Kapitałową na straty finansowe. Grupa stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane przez Zarząd . Grupa OPTeam nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta ani grupy kontrahentów o podobnych cechach. Ryzyko kredytowe ograniczane jest przez Grupę Kapitałową poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wewnętrznymi procedurami wstępnej weryfikacji. Ryzyko identyfikowane jest każdorazowo, przy zawieraniu umowy z klientem oraz później podczas rozliczania płatności. Środkiem kontroli ryzyka jest bieżące monitorowanie terminowości przelewów, stanów należności oraz w razie potrzeby, upomnienie się o należną zapłatę lub przekazywanie należności do windykacji przez kancelarię prawną. Grupa zbudowała model służący oszacowaniu oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z tytułu umów. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umów zastosowano uproszczona wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Dla udzielonych pożyczek Grupa uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych z należności oraz aktywów z tytułu umów narażonych na ryzyko kredytowe zostały szczegółowo omówione w notach B.12., C.23.Nota 9. Odpisy aktualizujące aktywa finansowe dotyczą należności oraz aktywów z tytułu umówi wynoszą na dzień 31 grudnia 2021 roku 721 366,74 zł, na 31 grudnia 2020 roku 844 582,36 zł. Z tytułu posiadanych przez Grupę OPTeam innych aktywów finansowych nie zostały poczynione na jej rzecz żadne istotne zabezpieczenia. B.63.Nota 39. Ryzyko związane z płynnością Grupa Kapitałowa zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitału rezerwowego, wykorzystując oferty usług bankowych, korzystając z dofinansowania z programów unijnych, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz analizując profile zapadalności aktywów i zobowiązań finansowych. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania. 74 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Analiza wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Do 1 roku Od 1 roku do 3 lat Od 4 do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 15 383 473,12 3 938,14 0,00 0,00 15 387 411,26 Kredyty i pożyczki 874 999,92 437 500,12 0,00 0,00 1 312 500,04 Pozostałe zobowiązania 74 829,66 0,00 0,00 0,00 74 829,66 Zobowiązania z tytułu leasingu 131 021,44 48 082,50 0,00 0,00 179 103,94 Razem 16 464 324,14 489 520,76 0,00 0,00 16 953 844,90 Analiza wymagalności zobowiązań finansowych 31.12.2020 r. Wyszczególnienie Do 1 roku Od 1 roku do 3 lat Od 4 do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 7 612 021,38 3 601,51 0,00 0,00 7 615 622,89 Kredyty i pożyczki 1 020 833,33 2 479 166,67 0,00 0,00 3 500 000,00 Pozostałe zobowiązania 286 467,66 0,00 0,00 0,00 286 467,66 Zobowiązania z tytułu leasingu 448 475,28 144 122,92 0,00 0,00 592 598,20 Razem 9 367 797,65 2 626 891,10 0,00 0,00 11 994 688,75 B.64.Nota 40. Ryzyko stopy procentowej Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim z zobowiązaniami z tytułu kredytów oraz środkami pieniężnymi ich ekwiwalentami. Grupa posiada umowy o kredyt obrotowy oraz kredyt inwestycyjny oparte na zmiennej stopie WIBOR 1M lub ON WIBOR. Warunki i terminy udzielenia kredytów w ramach zawartych umów opisane zostały w pkt.C.46 nota nr 17. niniejszej informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego. Zarówno w 2021 jak i w 2020 roku ryzyko stóp procentowych nie było istotne dla Grupy. Lokata na kwotę 400 000 zł oprocentowana jest w stałej stopie procentowej. Udzielone przez Grupę pożyczki są nieprocentowane. Grupa posiada także zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego, jednakże ich charakter powoduje, że tą pozycję można traktować jako pozycję o oprocentowaniu stałym. Analiza wrażliwości – ryzyko stopy procentowej W przypadku konieczności zawarcia umów kredytowych opartych o zmienną stopę procentową, Grupa OPTeam nie posiada strategii zabezpieczenia tego ryzyka. Zadłużenie Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2021 roku z tytułu kredytów opartych na zmiennej stopie procentowej nie występuje (subwencja z PFR 3,5 mln zł jest nieoprocentowana). Zadłużenie z tytułu kredytów na koniec 2021 roku wynosiło 0,00 zł 75 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) B.65.Nota 41. Ryzyko walutowe Grupa Kapitałowa nie jest narażona na ten typ ryzyka. Grupa stara się zawierać umowy z klientami w walucie polskiej, aby uniknąć narażenia na ryzyko związane z fluktuacjami kursów walut obcych w stosunku do złotego. Powstałe różnice kursowe dotyczące całej działalności ujmowane są jako przychody i koszty finansowe. Ze względu na niewielki zakres transakcji w bieżącej działalności w walutach obcych ryzyko walutowe nie jest znaczące. Analiza wrażliwości – ryzyko walutowe Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa przeprowadziła analizę wpływu zmiany kursu PLN do EUR oraz USD o 10%, wpływ na wynik spółki byłby nieistotny Metody przyjęte przy przeprowadzaniu analizy wrażliwości Wartości procentowe, względem których przeprowadzona została analiza wrażliwości na zmiany kursów walutowych mogących mieć wpływ na wynik Grupy wynoszą +/- 10%. Analiza wrażliwości zakłada powiększenie lub pomniejszenie kursu walutowego z dnia bilansowego o ten procent. Ryzyko stopy procentowej analizowane jest przy wartościach +/- 1 p.p. B.66.Nota 42. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym W sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Grupa OPTeam wykazała zmiany w wyniku z lat ubiegłych w kwocie 2 608 027 zł. Na kwotę tę, składa się korekta podatku od towarów i usług ustalona w wyniku kontroli Jednostki Dominującej za lata 2016-2017 w wysokości 2 303 407 zł oraz dodatkowe zobowiązanie podatkowe w podatku od towarów i usług na podstawie decyzji z dnia 14 stycznia 2022 w kwocie 304 602,00 zł. Wynik finansowy zdarzenia zaprezentowany został w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku, jako zysk (strata) z lat ubiegłych w kwocie 2 608 027 zł (wartość ujemna). B.67.Nota 43. Informacje na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania Wyszczególnienie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Wynagrodzenie należne za obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego i przegląd półrocznego sprawozdania (jednostkowego oraz skonsolidowanego) 75 100,00 39 500,00 Pozostałe usługi rewizji finansowej 5 000,00 25 000,00 Razem 80 100,00 64 500,00 Zgodnie ze statutem Jednostki Dominującej OPTeam S.A. Rada Nadzorcza Uchwałą z dnia 18 sierpnia 2021 roku dokonała wyboru podmiotu uprawnionego do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej OPTeam za lata 2021 - 2023 firmę Misters Audytor Adviser Spółką z o.o. z siedzibą w Warszawie (02–520), przy ul. Wiśniowej 40 lok. 5, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 3704. Zarząd Grupy Kapitałowej OPTeam oświadcza, że firma Misters Audytor Adviser Spółką z o.o., podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, ponadto podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący przeglądu, 76 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) spełniają warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi. B.68.Nota 44. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez Grupę OPTeam umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Grupy Kapitałowej Grupa Kapitałowa OPTeam nie zawarła umów nieuwzględnionych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 2021 roku oraz za okres porównywalny. B.69.Nota 45. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez Grupę OPTeam na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się jednostki powiązane Grupa nie zawarła transakcji ze stronami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe. Transakcje ze stronami powiązanymi zostały opisane w punkcie C.54. nota 31. B.70.Nota 46. Ocena czynników nietypowych i zdarzeń mających wpływ na wynik działalności za rok obrotowy z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik. Na dzień 31 grudnia 2021 roku i w okresie objętym niniejszym Skonsolidowanym Sprawozdaniem finansowym nie wystąpiła w sprawozdaniu Grupy Kapitałowej OPTeam pozycja nietypowa ze względu na jej wielkość i częstotliwość. Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy Kapitałowej OPTeam Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Grupy, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym zawłaszcza wynikających z panującej pandemii wirusa, doszedł do wniosku, że kontynuacja działalności Grupy Kapitałowej OPTeam w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku nie jest zagrożona. Grupa na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej pandemią COVID-19 na działalność Grupy, w tym na jej przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Na moment publikacji niniejszego raportu Grupa odnotowała niewielki wpływ pojawienia się wirusa na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne, a jedynie istotny wpływ na aspekt organizacyjny działalności Grupy. W następstwie wejścia w życie w Polsce Ustawy z dnia 2 marca 2020 roku o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych (Dz.U. z 2020 r. poz. 374 z późniejszymi zmianami) oraz w trosce o pracowników Grupy i jej klientów, Grupa OPTeam podjęła działania umożliwiające świadczenie tzw. pracy zdalnej przez większość pracowników w celu zapewnienia ciągłości działania i kontynuacji świadczenia usług informatycznych dla naszych klientów. Na moment publikacji niniejszego sprawozdania wszystkie działy Grupy funkcjonują na bieżąco, a Grupa realizuje swoje zobowiązania kontraktowe w terminach określonych w umowach. Grupa Kapitałowa OPTeam posiada wystarczające środki finansowe pozwalające na kontynuowanie swojejdziałalności, w tym regulowanie bieżących zobowiązań. Grupa nie odnotowała istotnego negatywnego wpływu epidemii na płynność i terminowo wypełnia swoje zobowiązania wynikające z umów kredytowych. Dodatkowo, dla zabezpieczenia płynności, Jednostka Dominująca pozyskała subwencję finansową z Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. (PFR) w wysokości 3,5 mln zł. oraz dofinansowanie kosztów wynagrodzeń z FGŚP w wysokości 1,05 mln zł. 77 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w PLN, o ile nie podano inaczej) Grupa nie może jednak wykluczyć, że w przypadku przedłużającego się występowania pandemii i jej negatywnego wypływu na gospodarkę, sytuacja ta może mieć niekorzystne przełożenie na funkcjonowanie lub wyniki finansowe Grupy Kapitałowej - przy czym aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić. Na moment publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie ma przesłanek, aby zasadnie oczekiwać, że sytuacja wywołana przez COVID-19 mogłaby mieć znaczący wpływ na Grupę. W razie stwierdzenia, że działalność Grupy Kapitałowej wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd Grupy podejmie stosowne działania. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy W dniu 24 lutego 2022 miała miejsce agresja Rosji na Ukrainę. Na konflikt zbrojny, społeczność międzynarodowa zareagowała między innymi wprowadzeniem sankcji przeciwko Rosji. W związku z wpływem tego konfliktu na sytuację polityczno- gospodarczą w Europie i na świecie Grupa OPTeam uwzględniła zalecenia KNF wydane 2 marca 2022 r. dla emitentów papierów wartościowych. Grupa przeprowadziła analizę potencjalnych ryzyk wynikających z konfliktu, które mogą mieć wpływ na działalności Grupy Kapitałowej OPTeam oraz przeprowadziła analizę potencjalnego wpływu konfliktu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. w kontekście oceny zdolności Grupy do kontynuacji działalności. W związku z brakiem działalności gospodarczej na Ukrainie i w Rosji Grupa OPTeam ocenia, że wpływ konfliktu na działalność Grupy będzie pośredni i ograniczony Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Grupy, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym zawłaszcza wynikających z sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy, doszedł do wniosku, że kontynuacja działalności Grupy Kapitałowej w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku nie jest zagrożona. Grupa ma stabilną sytuację finansową, umożliwiającą zrównoważone podejście do wyzwań związanych z obecnym kryzysem. Grupa śledzi i monitoruje rozwój sytuacji związany z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, a także analizuje potencjalne negatywne konsekwencje konfliktu na działalność Grupy w celu podjęcia niezbędnych działań łagodzących potencjalny wpływ. Biorąc pod uwagę istotną niepewność wynikającą z dalszego rozwoju konfliktu oraz reakcji społeczności międzynarodowej oraz ich wpływu na gospodarkę, na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego długoterminowe skutki konfliktu są niemożliwe do określenia. B.71.Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd OPTeam S.A. w dniu 28 kwietnia 2022 roku. Zarząd Tomasz Ostrowski Jacek Błachut Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego Artur Belczyk 78

AI Terminal

More from OPTeam S.A.

Talk to a Data Expert