Krakchemia S.A.

Quarterly Report • Apr 28, 2022

Raport KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) KRAKCHEMIA S.A. z siedzibą w Krakowie, ul. Powstania Listopadowego 14, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000217348. NIP 945-19-23-562. Kapitał zakładowy: 9 000 000 - opłacony w całości. KRAKCHEMIA SA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROKU - Kraków, 28 kwietnia 2022 roku - ______________ KRAKCHEMIA S.A. ul. Powstania Listopadowego 14 30-298 Kraków tel.: (+48) 012 652 20 04 fax.: (+48) 012 652 20 01 www.krakchemia.pl e-mail: hurt@krakchemia.pl KRAKCHEMIA SA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 2 - Spis treści RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ....................................................................................................................... 4 BILANS ................................................................................................................................................................... 5 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM ........................................................... 7 RACHUNEK Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................................... 8 I. INFORMACJE DODATKOWE, OBEJMUJĄCE WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ................................................. 9 1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2021 ROK ........................................ 9 2. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2021 ROK ........................................................................................................................................................................ 9 2. 1 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................ 10 2. 2 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI ................................................................................... 10 2. 3 ZASADY RACHUNKOWOŚCI .................................................................................................................. 10 2. 4 INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI ..................................................................................... 19 2. 5 ISTOTNE ZMIANY POZYCJI SPRAWOZDAWCZYCH, KWOTY MAJĄCE WPŁYW NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ, WYWIERANY WPŁYW LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ. ...................................................................................... 20 2. 6 ZMIANA SZACUNKÓW ............................................................................................................................ 20 2. 7 INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH ................................................................................................................... 20 3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ................................................................................................................... 20 4. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI ............................................................................................................................ 20 5. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE NETTO ........................................................... 21 6. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE - NETTO .................................................................................... 21 7. PODATEK DOCHODOWY NETTO ............................................................................................................ 21 8. ZYSK NA AKCJE ........................................................................................................................................... 22 9. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI ........................................................... 23 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................ 24 11. KOSZTY ZAKOŃCZONYCH PRAC ROZWOJOWYCH....................................................................... 25 12. NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE I OCHRONĘ ŚRODOWISKA ................... 25 13. WARTOŚĆ NIEZAMORTYZOWANYCH I NIEUMARZANYCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH, UŻYWANYCH NA PODSATWIE UMÓW NAJMU, DZIERŻAWY I INNYCH UMÓW, W TYM LEASINGÓW ..................................................................................................................................................... 26 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ..................................................................................................... 26 15. AKTYWA NIEMATERIALNE ................................................................................................................... 26 16. AKTYWA OBROTOWE .............................................................................................................................. 27 16.1 ZAPASY ........................................................................................................................................................ 27 17. AKTYWA FINANSOWE .............................................................................................................................. 27 17.1 INSTRUMENTY KAPITAŁOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ ................................ 27 17.2 AKTYWA DŁUŻNE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU .................................. 28 17.3 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ....................... 29 17.4 STRUKTURA CZASOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH .................................................................. 29 17.5 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ..................................................................................... 30 18. KAPITAŁ WŁASNY ..................................................................................................................................... 31 18.1 KAPITAŁ ZAKŁADOWY- PODSTAWOWY ......................................................................................... 31 18.2 KAPITAŁ TWORZONY OBLIGATORYJNIE NA POKRYCIE STRAT ............................................ 31 18.3 KAPITAŁ Z NADWYŻKI ZE SPRZEDAŻY AKCJI (AGIO) – KAPITAŁ ZAPASOWY ................. 31 18.4 KAPITAŁ REZERWOWY, Z AKTUALIZACJI WYCENY ORAZ ZYSK/STRATA NETTO ....... 32 KRAKCHEMIA SA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 3 - 18.5 INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJE .................................................................................... 32 19. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ............................................................................................................... 32 19.1 KREDYTY I POŻYCZKI............................................................................................................................ 32 19.2 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ROZLCZIENIA MIĘDZYOKRESOWE ................. 33 19.3 ZOBOWIĄZANIA I KREDYTY - RYZYKO PŁYNNOŚCI .................................................................... 33 19.4 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM ........................... 34 19.5 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ ROZLICZANE PRZEZ WYNIK FINASOWY ............................................................................................................................ 35 20. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I INNE OBCIĄŻENIA ..................................................................... 35 21. PODATEK ODROCZONY .......................................................................................................................... 35 22. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ................................................................................ 37 23. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ............................................................................................................ 37 24. INFORMACJĘ O ........................................................................................................................................... 37 24.1 UMOWY NIEUWZGLĘDNIONE BILANSIE W ZAKRESIE NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI ....... 38 24.2 PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE Z PODZIAŁEM NA GRUPY ........................................................... 38 24.3 KREDYTY I POŻYCZKI DLA ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH ........... 38 24.4 WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ ZA BADNIE ROKU 2021 ...................................... 38 25. WPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ................................................ 38 26. ISTOTNE NIEPEWNOŚCI CO DO MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI .......... 39 27. ZNACZĄCE ZDARZENIA I TRANSAKCJE PO DACIE SPRAWOZDANIA ...................................... 40 KRAKCHEMIA SA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 4 - RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Numer Nazwa NOTA 31.12.2021 31.12.2020 A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 3 114 117 109 935 A.I Przychody netto ze sprzedaży produktów A.II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 114 117 109 935 A.III - od jednostek powiązanych B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: (101 181) (99 953) B.I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów B.II Wartość sprzedanych towarów i materiałów (101 181) (99 953) B.III - jednostkom powiązanym C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 12 936 9 982 D Koszty sprzedaży 4 (7 047) (9 154) E Koszty ogólnego zarządu 4 (6 027) (6 726) F Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) (138) (5 898) G Pozostałe przychody operacyjne 5 2 886 4 826 G.I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych G.II Dotacje G.III Inne przychody operacyjne 2 886 4 826 H Pozostałe koszty operacyjne 5 2 219 5 334 H.I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 19 205 H.II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 486 2 486 H.III Inne koszty operacyjne 714 2 642 I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 529 (6 405) J Przychody finansowe 7 343 521 J.I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: J.II - od jednostek powiązanych J.III Odsetki, w tym: 185 237 J.IV - od jednostek powiązanych J.V Zysk ze zbycia inwestycji J.VI Aktualizacja wartości inwestycji J.VII Inne 158 284 K Koszty finansowe 7 479 1 018 K.I Odsetki, w tym: 199 343 K.II - dla jednostek powiązanych K.III Strata ze zbycia inwestycji K.IV Aktualizacja wartości inwestycji K.V Inne 280 675 L Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K) 393 (6 902) M Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.-M.II.) M.I Zyski nadzwyczajne M.II Straty nadzwyczajne N Zysk (strata) brutto (L±M) 393 (6 902) O Podatek dochodowy 8 (105) 1 121 P Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Q Zysk (strata) netto (N-O-P) 288 (5 781) KRAKCHEMIA SA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 5 - BILANS Numer BILANS NOTA Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Dane przekształcone na 31.12.2020 AKTYWA 42 680 45 642 45 642 A Aktywa trwałe 12 724 20 099 15949 A.I Wartości niematerialne i prawne 14 902 1 118 1118 A.I.3 Inne wartości niematerialne i prawne 902 1 118 1118 A.II Rzeczowe aktywa trwałe 11 6 231 6 410 6410 A.II.1 Środki trwałe 6 068 6 410 6410 A.II.1.a - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 879 879 879 A.II.1.b - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3 669 4 015 4015 A.II.1.c - urządzenia techniczne i maszyny 176 235 235 A.II.1.d - środki transportu 1 257 1 113 1113 A.II.1.e - inne środki trwałe 87 168 168 A.II.2 Środki trwałe w budowie 163 A.IV Inwestycje długoterminowe 2 143 8 944 4794 A.IV.1 Nieruchomości 13 2 023 1 902 1902 A.IV.2 Wartości niematerialne i prawne A.IV.3 Długoterminowe aktywa finansowe 120 7 042 2893 A.IV.3.b w pozostałych jednostkach 120 7 042 2893 A.IV.3.b. - udziały lub akcje 16.1 120 2 893 2893 A.IV.3.b. - inne papiery wartościowe 16.2 4 150 A.V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 448 3 627 3627 A.V.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 3 333 3 511 3511 A.V.2 Inne rozliczenia międzyokresowe 16.3 114 116 116 B Aktywa obrotowe 29 956 25 543 29693 B.I Zapasy 15.1 7 891 6 016 6016 B.I.4 Towary 7 891 6 016 6016 B.II Należności krótkoterminowe 16.3 14 664 18 144 18144 B.II.2 Należności od pozostałych jednostek 14 664 18 144 18144 B.II.2.a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 14 393 17 717 17717 B.II.2.a. - do 12 miesięcy 14 393 17 717 17717 B.II.2.b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych 201 206 206 B.II.2.c inne 70 221 221 B.II.2.d dochodzone na drodze sądowej B.III Inwestycje krótkoterminowe 16.5 7 232 1 212 5362 B.III.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 7 232 1 212 5362 B.III.1.b w pozostałych jednostkach 4149 4150 B.III.1.b. - inne papiery wartościowe 4149 4150 B.III.1.c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 3 083 1 212 1212 B.III.1.c. - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 3 082 1 209 1209 B.III.1.c. - inne środki pieniężne 1 3 3 B.IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 16.3 169 171 171 Aktywa razem 42 680 45 642 45642 PASYWA 42 680 45 642 45642 A Kapitał (fundusz) własny 30 920 30 090 30090 A.I Kapitał (fundusz) podstawowy 17.1 9 000 9 000 9000 A.IV Kapitał (fundusz) zapasowy 17.3 20 389 26 170 26170 A.V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 17.4 4 170 3 629 3629 A.VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 17.4 294 294 294 A.VII Zysk (strata) z lat ubiegłych 17.4 (3 222) (3 222) (3222) A.VIII Zysk (strata) netto 17.4 288 (5 781) (5781) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 11 760 15 552 15552 B.I Rezerwy na zobowiązania 1 000 1 030 1030 B.I.1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 502 585 585 B.I.2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 19 498 445 445 B.I.2.a - długoterminowa 498 445 445 B.II Zobowiązania długoterminowe 3 328 579 579 B.II.2 Wobec pozostałych jednostek 3 328 579 579 B.II.2.a kredyty i pożyczki 2 890 B.II.2.c inne zobowiązania finansowe 438 579 579 B.III Zobowiązania krótkoterminowe 7 394 13 913 13913 B.III.2 Wobec pozostałych jednostek 7 392 13 897 13897 B.III.2.a kredyty i pożyczki 18.1 1 243 6 504 6504 B.III.2.c inne zobowiązania finansowe 530 852 852 B.III.2.d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 18.2 4 886 5 789 5789 B.III.2.d. - do 12 miesięcy 4 886 5 789 5789 B.III.2.g z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 18.2 698 713 713 B.III.2.h z tytułu wynagrodzeń 18.2 9 18 18 B.III.2.i inne 18.2 27 21 21 B.III.3 Fundusze specjalne 2 16 16 B.IV Rozliczenia międzyokresowe 18.2 38 30 30 KRAKCHEMIA SA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 6 - B.IV.1 Ujemna wartość firmy B.IV.2 Inne rozliczenia międzyokresowe 38 30 30 B.IV.2.b - krótkoterminowe 38 30 30 Pasywa razem 42 680 45 642 45642 W wyniku reklasyfikacji składnika bilansu długoterminowe aktywa finansowe w pozycji inne papiery wartościowe przekształceniu uległy dane na dzień 31.12.2020 r. Składnik ten prezentowany jest w podziale na krótkoterminowe aktywa finansowe oraz długoterminowe aktywa finansowe. Dane wartościowe prezentuje nota 17.2. KRAKCHEMIA SA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 7 - ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 31.12.2021 31.12.2020 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 30 090 40 082 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - (3 222) - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 30 090 36 860 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 9 000 9 000 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - - 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 9 000 9 000 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 26 170 26 170 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego (5 781) - 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 20 389 26 170 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3 629 4 618 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 541 (989) 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 4 170 3 629 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 294 13 303 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych (pokrycie straty z lat ubiegłych) - (13 009) 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 294 294 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu - - 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - - 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu (9 003) (13 009) - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - (3 222) - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach (9 003) (16 231) 5.6. Zmiany straty z lat ubiegłych (przeniesienia do pokrycia) 5 781 13 009 5.7. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu (3 222) (3 222) 5.8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (3 222) (3 222) 6. Wynik netto 288 (5 781) II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 30 920 30 090 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 8 - RACHUNEK Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 31.12.2021 31.12.2020 przekształcone uor 31.12.2020 MSSF Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej 1 829 3 196 3 196 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 829 3 196 3 196 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (927) (657) (657) Zbycie z rzeczowych aktywów trwałych 58 455 455 Nabycie wartości niematerialnych (4) - - Inwestycje w nieruchomość (53) (40) (40) Wpływy ze sprzedaży aktywów dłużnych wycenionych wg zamortyzowanego kosztu - 300 300 Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych 3 450 - - Odsetki otrzymane 85 169 169 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 2 609 228 228 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Inne wpływy finansowe 18 - - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego - (181) (181) Odsetki zapłacone (185) (320) (320) Inne wydatki finansowe (29) (41) (41) Spłata kredytów i pożyczek (2 371) - - Wydatki z tytułu innych zobowiązań finansowych - (2 261) - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (2 567) (2 803) (541) Przepływy pieniężne netto razem 1 871 621 2 883 Stan środków pieniężnych w rachunku bieżącym na początek okresu 1 212 591 (8 175) Stan środków pieniężnych w rachunku bieżącym na koniec okresu 3 083 1 212 (5 292) Dane wykazane w roku 2020 są prezentowane w dwóch kolumnach wg. ustawy o rachunkowości oraz wg. MSSF. Prezentacja ta zawiera różne ujęcie stanu środków pieniężnych oraz kredytów wraz z uwzględnieniem pozycji inne zobowiązania finansowe w przepływach pieniężnych w działalności finansowej. KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 9 - I. INFORMACJE DODATKOWE, OBEJMUJĄCE WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2021 ROK KRAKCHEMIA S.A. z siedzibą w Krakowie ul. Powstania Listopadowego 14 powstała w wyniku przekształcenia spółki KrakChemia-Hurt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną na podstawie uchwały o przekształceniu podjętej w dniu 02.09.2004r przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników KrakChemia-Hurt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego - Rejestru Przedsiębiorców w dniu 01.10.2004r pod nr 0000217348 pod nazwą KrakChemia – Hurt S.A. Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 05.11.2004r zmieniono nazwę Spółki na KRAKCHEMIA S.A. W dniu 16.11.2004r dokonano wpisu do KRS zmiany nazwy spółki. Spółka kontynuuje działalność gospodarczą spółki KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. zarejestrowanej w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia pod nr RH/B 9660 w dniu 24.08.2000r, na podstawie aktu notarialnego sporządzonego 18.07.2000r - Rep. A nr 5393/2000. Dnia 19.09.2001r Spółka KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod Nr 0000045313. i wykreślona z KRS w dniu 30.09.2004r z tytułu przekształcenia w spółkę akcyjną. Firma spółki : KRAKCHEMIA SA Siedziba : Kraków, Polska Adres : 30-298 Kraków, ul. Powstania Listopadowego 14 tel. +48(12) 652 20 00 fax. +48(12) 652 20 01 e-mail : hurt@krakchemia.pl Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) : 357220430 Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) : 945-192-35-62 Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) : 0000217348 Kapitał zakładowy : 9 000 000,00zł. Audytor : MISTERS AUDYTOR ADVISER SP.Z O.O. Władze Spółki Zarząd : Prezes Zarządu - Andrzej Zdebski Wiceprezes Zarządu - Łukasz Adach Rada Nadzorcza : Na dzień 31 grudnia 2021 roku skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej - Jerzy Mazgaj Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Barbara Mazgaj Sekretarz Rady Nadzorczej - Władysław Kardasiński Członek Rady Nadzorczej - Andrzej Szumański Członek Rady Nadzorczej - Maciej Matusiak KRAKCHEMIA SA notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie SA. KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 10 - 2. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2021 ROK 2. 1 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze sprawozdanie finansowe KRAKCHEMIA SA zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994r (Dz. U. z 2019 r. poz. 351). Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału z wyjątkiem instrumentów kapitałowych i pozostałych aktywów finansowych oraz nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej. 2. 2 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że jednostka będzie kontynuowała działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. 2. 3 ZASADY RACHUNKOWOŚCI Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z zastosowaniem zasad rachunkowości i metod obliczeń oraz zgodnie z przekształconą polityką rachunkowości zgodnie z ustawą z 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r. poz. 351) uchwaloną w Spółce w bieżącym roku. Główne zasady rachunkowości przyjęte przez Spółkę: 1. Rokiem obrachunkowym jednostki jest rok kalendarzowy. 2. W ramach roku obrotowego występują pośrednie okresy sprawozdawcze wynoszące: Miesiąc – do uzgadniania zapisów ewidencji szczegółowej z zapisami na kontach syntetycznych, Kwartał i Półrocze – do dokonania wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku wg przyjętych zasad rachunkowości. 3. Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym, rachunku przepływów pieniężnych oraz informacji dodatkowej obejmującej wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informację i objaśnienia. 4. Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie pojedynczego sprawozdania w układzie kalkulacyjnym. 5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządza się według metody pośredniej w ramach dwóch oddzielnych dokumentów: przepływy z działalności operacyjnej prezentowane począwszy od pozycji „zysku/ straty netto” oraz przepływy z pozostałych działalności. 6. Waluta prezentacji -PLN 7. Ewidencję i rozliczenie kosztów, zasady organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktywów i pasywów, przyjęte procedury i zasady ochrony danych w systemach informatycznych przyjętych do stosowania w Spółce reguluje instrukcja - „Polityka Rachunkowości”. 8. Zasady sporządzania, obiegu a przede wszystkim kontroli dowodów księgowych regulują odrębne instrukcje operacyjne. 9. Do przeliczeń wartości walutowych zastosowano kurs na ostatni dzień roboczy roku obrotowego ustalonego przez NBP na 31.12.2021 1EUR=4,5994 PLN, a na 31.12.2020 1EUR=4,6148 PLN. KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 11 - Polityka rachunkowości Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco: Patenty, licencje, znaki firmowe 2 - 20 lat Oprogramowanie komputerowe 3 - 5 lat Pozostałe wartości niematerialne i prawne – 5 lat. Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości niematerialne i prawne. Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. Planowane odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych i prawnych ujmowane są jako koszt amortyzacji i dokonywane są według następujących zasad: – odpisy dokonywane są począwszy od pierwszego dnia następującego po miesiącu, w którym wartość ta wprowadzona została do użytkowania, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością początkową lub w którym postawiono ją w stan likwidacji, sprzedano lub stwierdzono niedobór; – w ewidencji ujmowane są wszystkie wartości niematerialne i prawne, natomiast składniki o wartości niższej niż 3.000,00 PLN są amortyzowane jednorazowo i odnoszone bezpośrednio w koszty zużycia materiałów w miesiącu przyjęcia do użytkowania. – dla składników wartości niematerialnych i prawnych o wartości początkowej wyższej lub równej 3.000,00 PLN odpisy amortyzacyjne są ustalane na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności; Środki trwałe Wycena stanu aktywów trwałych następuje wg cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o zakumulowane odpisy amortyzacyjne przy uwzględnieniu odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty ich wartości. Koszt wytworzenia uwzględnia wydatki bezpośrednio związane z wytworzeniem danych aktywów, ich instalacją, koszty finansowania oraz koszty demontażu, renowacji i usunięcia innego składnika aktywów, które są konieczne do poniesienia z tytułu instalacji i użytkowania danych aktywów trwałych. System operacyjny komputera lub program komputerowy obsługujący urządzenie sterowane komputerowo, które nie może pracować bez konkretnego programu (systemu), są traktowane jako integralne części tego składnika rzeczowych aktywów trwałych. KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 12 - Późniejsze nakłady poniesione w celu zwiększenia przydatności składnika aktywów, zamiany części lub jego bieżącej obsługi uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko, gdy koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Ewidencja analityczna rzeczowych aktywów trwałych prowadzona jest w ujęciu ilościowo-wartościowym. Inwentaryzacja rzeczowych aktywów trwałych prowadzona jest zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o rachunkowości. Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych dokonywane są metodą liniową według stawek odzwierciedlających szacowane następujące okresy użytkowania odpowiednich aktywów trwałych prezentowanych w zasadniczych grupach: Budynki i budowle 20 – 40 lat Urządzenia techniczne i maszyny 3 - 12 lat Środki transportu 5 - 7 lat Inne środki trwałe 2 – 12 lat Planowane odpisy amortyzacyjne środków trwałych ujmowane są jako koszt amortyzacji i dokonywane są według następujących zasad: – amortyzacja naliczana jest metodą liniową w okresach miesięcznych, metoda ta nie może być zmieniana; – odpisy dokonywane są począwszy od pierwszego dnia następującego po miesiącu, w którym środek trwały wprowadzony został do użytkowania, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością początkową lub w którym postawiono go w stan likwidacji, sprzedano lub stwierdzono niedobór; – w ewidencji środków trwałych ujmowane są wszystkie środki trwałe, natomiast składniki o wartości niższej niż 10.000,00 PLN są amortyzowane jednorazowo i odnoszone w koszty zużycia materiałów w miesiącu przyjęcia do użytkowania. – dla środków trwałych o wartości początkowej wyższej lub równej 10.000,00 PLN odpisy amortyzacyjne są ustalane na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności; Inwestycje długoterminowe Do inwestycji długoterminowych zalicza się: 1) nieruchomości, 2) wartości niematerialne i prawne, 3) długoterminowe aktywa finansowe: – udziały lub akcje, – inne papiery wartościowe (dłużne papiery wartościowe), – udzielone pożyczki, – inne aktywa finansowe, 4) inne inwestycje, które są posiadane przez jednostkę w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywidend (udziałów w zyskach) lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, które nie są użytkowane przez jednostkę. Długoterminowe aktywa finansowe obejmują aktywa finansowe, które są płatne i wymagalne lub przeznaczone do zbycia powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego lub od daty ich założenia, wystawienia lub nabycia. Jednostka wycenia według przepisów ustawy o rachunkowości następujące inwestycje: – nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne; – udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych; – inne inwestycje (np. dzieła sztuki). Aktywa finansowe zaliczone do instrumentów finansowych są natomiast wyceniane według przepisów rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 13 - wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, zwanego dalej rozporządzeniem o instrumentach finansowych. Nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji Nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia ustalonych zgodnie z art. 28 ust. 8 ustawy o rachunkowości. Po początkowym ujęciu na każdy dzień bilansowy jednostka wycenia je według ceny rynkowej bądź inaczej określonej wartości godziwej. Wartość godziwa jest ustalana na koniec każdego roku obrotowego przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Wszelkie przychody i koszty związane z utrzymywaniem nieruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych zaliczonych do inwestycji, w tym także związane z aktualizacją wartości tych inwestycji, jak również z ich przekwalifikowaniem odpowiednio do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli do wyceny inwestycji przyjęto cenę rynkową bądź inaczej określoną wartość godziwą, prezentowane są w pozostałych kosztach bądź przychodach operacyjnych. Koszty ulepszeń, trwałej utraty wartości nieruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych zaliczonych do inwestycji, różnice pomiędzy wartością początkową inwestycji a wartością godziwą na dzień bilansowy wpływają zawsze na wynik okresu, w którym wystąpiły, i korygują pozycje pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych. Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych Na dzień nabycia udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych są wyceniane według ceny nabycia, tj. ceny zakupu powiększonej o koszty związane bezpośrednio z przeprowadzeniem transakcji nabycia. Do kosztów tych zalicza się np.: prowizje maklerskie, opłaty giełdowe i inne nałożone przez uprawnione instytucje w związku z zawarciem transakcji, prowizje za doradztwo, podatki i opłaty wynikające z obowiązujących przepisów. Na dzień bilansowy udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych są wyceniane według wartości godziwej (w tym rynkowej). Inne inwestycje (np. dzieła sztuki) Na dzień nabycia inne inwestycje niż: – nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, – udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych, – aktywa finansowe zaliczane do instrumentów finansowych, są wyceniane według ceny nabycia, tj. ceny zakupu powiększonej o koszty związane bezpośrednio z przeprowadzeniem transakcji nabycia. Do kosztów tych zalicza się np.: prowizje za doradztwo, podatki i opłaty wynikające z obowiązujących przepisów i inne nałożone przez uprawnione instytucje w związku z zawarciem transakcji. Na dzień bilansowy inne inwestycje są wyceniane według ceny nabycia (tj. wartości początkowej ustalonej na dzień wprowadzenia inwestycji do ksiąg rachunkowych) pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Test na utratę wartości tych inwestycji jest przeprowadzany na koniec każdego okresu sprawozdawczego (kwartału). Odpisu z tytułu trwałej utraty wartości dokonuje się w kwocie doprowadzającej wartość inwestycji do ceny sprzedaży netto lub inaczej określonej wartości godziwej. Leasing Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 14 - posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. Zapasy Zapasy materiałowe i towarowe wycenia się wg cen zakupu, nie wyższych od wartości netto możliwej do uzyskania. Stany i rozchody towarów i materiałów objętych ewidencją ilościowo-wartościową wycenia się: a) towary w sprzedaży hurtowej – w cenach zakupu, koszt ustala z zastosowaniem metody „pierwsze przyszło – pierwsze wyszło”(FIFO), b) produkty wykazywane są w koszcie wytworzenia. Koszt wyrobów gotowych obejmuje koszty surowca, koszty bezpośrednie i koszty pośrednie produkcji (oparte o normalne zdolności produkcyjne), c) materiały według cen zakupu. Wartość netto możliwa do uzyskania jest różnicą między szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku. W razie, gdy cena nabycia lub zakupu zapasów przekracza wartość netto możliwą do uzyskania, Spółka dokonuje odpisów aktualizujących i zalicza je w pozostałe koszty operacyjne. Odpisanie wartości zapasu składników rzeczowych aktywów obrotowych do poziomu cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy może nastąpić również, gdy: – składnik został uszkodzony lub utracił całkowicie lub częściowo swoją przydatność (zapasy niemodne, zbędne, przeterminowane); – wzrosły przewidywane koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, takie jak: koszty opakowania, transportu, składowania, załadunku i wyładunku, a w przypadku produktów w toku – także koszty dokończenia produkcji. Aktywa finansowe Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia transakcji. Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane w następujący sposób: Kategoria Sposób wyceny 1. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 15 - 2. Pożyczki udzielone i należności własne Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty. 3. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat 4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Według wartości godziwej, a zyski lub straty z przeszacowania odnosi się na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny. Trwała utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych lub portfela podobnych składników aktywów finansowych ustala się: 1. w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako różnicę między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do odzyskania kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej stopy procentowej, którą jednostka stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik aktywów finansowych lub portfel podobnych składników aktywów finansowych, 2. w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną nabycia składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym że przez wartość godziwą dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Stratę skumulowaną do tego dnia ujętą w kapitale z aktualizacji wyceny zalicza się do kosztów finansowych w kwocie nie mniejszej niż wynosi odpis, pomniejszony o część bezpośrednio zaliczoną do kosztów finansowych, 3. w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością składnika aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Należności krótkoterminowe Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Odpisy aktualizujące wartość należności są szacowane według poniższych zasad: 1) dla należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – odpis do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym; KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 16 - 2) dla należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeśli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – odpis w pełnej wysokości należności; 3) dla należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – odpis do wysokości należności niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem; 4) dla należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – odpis do wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania; 5) dla należności przeterminowanych – odpis ogólny, należności przeterminowane: – powyżej roku – 100% kwoty należności; – powyżej pół roku do roku – według indywidualnej oceny; 6) dla należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidualnej oceny kierownika jednostki – odpis w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, 7) ze względu na zasadę ostrożności naliczone odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności przez odbiorców są obejmowane odpisem aktualizującym w wysokości 100% kwoty naliczonej od razu w momencie naliczenia i ujęcia w księgach rachunkowych odsetek (odpis ujmowany jest w ciężar kosztów finansowych). Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie, lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. Rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne i bierne. Do czynnych rozliczeń międzyokresowych zalicza się wydatki lub zużycie składników majątkowych dotyczące późniejszych okresów niż ten, w którym je poniesiono. Koszty te w konsekwencji zwiększają liniowo koszty późniejszych okresów. Są one odroczone do rozliczenia w czasie pod warunkiem, że spełniają definicję aktywów. Rozliczenia międzyokresowe bierne są należnościami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane / wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, oraz zobowiązaniami przyszłymi wynikającymi z bieżącej działalności Spółki oszacowanymi zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości. Szacunki są wykonane w taki sposób, aby w sposób całkowicie wiarygodny odzwierciedlały przyszłe skutki finansowe. Rozliczenia zawierają również kwoty przyszłe należne pracownikom. Wszystkie pozycje prezentowane są w wartościach godziwych tak jak należności i zobowiązania. Zmiany wartości szacunkowych dokonywane są poprzez odniesienie na bieżący wynik finansowy w chwili zrealizowania zobowiązań, na które wcześniej był utworzony odpis lub poprzez dokonanie nowych, wiarygodniejszych oszacowań. KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 17 - Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się i tworzy, stosując podejście bilansowe. Wycena aktywów i rezerw na odroczony podatek dochodowy jest dokonywana na koniec każdego kwartału. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się od wszystkich występujących przejściowych różnic ujemnych oraz poniesionych strat podatkowych, a następnie, zgodnie z zasadą ostrożności, na każdy dzień bilansowy jest przeprowadzany test na utratę wartości aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i ustalana jest wysokość ewentualnego odpisu aktualizującego. Nie nalicza się odpisów aktualizujących, gdy: – istnieją wystarczające dodatnie różnice przejściowe, na które utworzono rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, lub – osiągnięcie dochodu na poziomie pozwalającym na potrącenie ujemnych różnic przejściowych oraz odliczenie strat podatkowych jest prawdopodobne (przy czym osiągnięcie wystarczającego dochodu uznaje się za prawdopodobne, gdy wynika to z planów finansowych na lata następne i w ciągu ostatnich 3 lat taki dochód przynajmniej raz wystąpił). Przyszłe stawki podatkowe określa się na podstawie obowiązujących na dzień bilansowy przepisów podatkowych, żadne projekty zmian przepisów nie stanowią podstawy ustalania stawki podatkowej. W sytuacji gdy dla danego okresu realizacji różnic przejściowych w obowiązujących przepisach nie są ustalone stawki podatkowe, należy stosować stawkę określoną przez przepisy podatkowe dla ostatniego okresu. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie są kompensowane. Kapitały Kapitały własne stanowią kapitały tworzone przez Spółkę zgodnie z obowiązującym prawem tj. właściwymi ustawami oraz Statutem Spółki. Kapitał zakładowy wynika z objęcia akcji spółki przez jej akcjonariuszy i jest wykazany według wartości nominalnej, w wysokości stanowiącej iloczyn wyemitowanych i objętych oraz należycie opłaconych akcji i wartości nominalnej jednej akcji zgodnej ze Statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Spółek. Jeżeli akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale zapasowym. Koszty poniesione na emisję nowych akcji pomniejszają kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej do wysokości tego kapitału. Pozostałe koszty są zaliczane do kosztów finansowych. Do pozycji zyski (straty) z lat ubiegłych odnosi się skutki istotnych błędów lat poprzednich lub/i skutki zmian przyjętych zasad rachunkowości. Kredyty i pożyczki Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu, kredyty i pożyczki wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty Kwota wymagająca zapłaty oznacza obowiązek naliczenia odsetek np. z tytułu zaległej zapłaty przypadających do zapłaty na dzień bilansowy.. Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty zobowiązania, o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe obejmują całość zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część zobowiązań wymagalnych w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zobowiązania krótkoterminowe, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu wynagrodzeń oraz zobowiązania publicznoprawne są wyceniane na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Kwota wymagająca zapłaty oznacza obowiązek naliczenia odsetek np. z tytułu zaległej zapłaty KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 18 - przypadających do zapłaty na dzień bilansowy. Na dzień powstania zobowiązania te ujmuje się według wartości nominalnej, czyli według wartości określonej przy ich powstaniu. Zobowiązania handlowe oddane do faktoringu odwrotnego prezentowane są w ramach pozycji bilansu „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług” w zobowiązaniach krótkoterminowych, jeżeli w związku z oddaniem zobowiązania do faktoringu nie doszło do zasadniczej zmiany warunków płatności. Transakcje w walutach obcych Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote po kursie faktycznie zastosowanym w dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów. Rezerwy Rezerwy są tworzone wówczas, gdy spełnione są następujące warunki: - na Spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, - prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz - można dokonać wiarygodnego szacunku nakładów niezbędnych do wypełnienia tego obowiązku. W kwocie tworzonej rezerwy uwzględnia się wpływ przyszłych zdarzeń, które mogą wpłynąć na wysokość kwoty niezbędnej do wypełnienia obowiązku, jeżeli jest wystarczająco prawdopodobne, że zdarzenia te wystąpią. Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które jak się oczekuje, będą niezbędne do wypełnienia obowiązku, używając stopy procentowej przed opodatkowaniem, odzwierciedlającej bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Stan rezerw weryfikuje się na każdy dzień bilansowy poprzez korektę w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Zmiany rezerw wynikające z korekt ujmuje się w rachunku zysków i strat. Rezerwy są rozwiązywane, gdy wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne niezbędnych do wypełnienia obowiązku przestanie być prawdopodobny lub, gdy powstaną zobowiązania dotyczące obowiązku, na które utworzono rezerwę. Świadczenia pracownicze Świadczenia pracownicze obejmują krótkoterminowe świadczenia pracownicze (między innymi: wynagrodzenia, wypłaty premii, świadczenia niepieniężne) oraz długoterminowe świadczenia pracownicze, które obejmują wypłaty odpraw emerytalnych. Spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne przewidziane kodeksem pracy. Ujmowanie przychodów Przychody ze sprzedaży produktów, materiałów, towarów i praw są uznawane w momencie dostarczenia towaru, materiału i przeniesienia prawa jeżeli Spółka przekazała znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów. Przychody z tytułu sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługę wtedy gdy:  kwotę przychodów można ocenić w sposób wiarygodny,  istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji, KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 19 -  stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób Wysokość przychodów ustala się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, uwzględniając kwoty rabatów. W przychodach nie uwzględnia się podatku od towarów i usług. Wartość godziwa przychodów w większości przypadków jest równa kwocie środków pieniężnych otrzymanych lub należnych. W przypadku wystąpienia w umowach handlowych zapisów dotyczących bonusów sprzedażowych uzależnionych od ilości sprzedaży szacuje prawdopodobieństwo wystąpienia bonusów czy premii dla klientów i rozpoznaje ich wartość na koniec każdego miesiąca sprawozdawczego jako korektę przychodów ze sprzedaży. Z tytułu nierozliczonych korekt bonusowych Spółka pomniejsza przychody Przychody z tytułu odsetek ujmuje się pod datą wystawienia not odsetkowych jednocześnie tworząc odpis aktualizujący w ciężar kosztów. Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w momencie nabycia prawa do otrzymania płatności. Podatek dochodowy Należności lub zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego wynikają z kalkulacji podatku podlegającego zapłacie lub zwrotowi od dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) według ogólnych zasad i stawek określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych, obowiązujących w danym roku podatkowym. Aktywa i zobowiązania warunkowe Informacje na temat zobowiązań warunkowych są ujawniane w informacji dodatkowej wtedy, gdy w wyniku zdarzeń przeszłych może nastąpić wypływ środków zawierających w sobie przyszłe korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia: - możliwego obowiązku, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, nad którymi Spółka nie w pełni ma kontrolę lub - obecnego obowiązku, ale: albo wypływ środków nie jest prawdopodobny albo niemożliwa jest wiarygodna wycena obowiązku (zobowiązania). Informacje na temat aktywów warunkowych są ujawniane w informacji dodatkowej wtedy, gdy w wyniku zdarzeń przeszłych powstaje możliwy składnik aktywów, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, nad którymi Spółka nie w pełni ma kontrolę. 2. 4 INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI Działalność spółki nie ma charakteru sezonowego, jednakże spółka podlega naturalnym fluktuacjom koniunkturalnym w trakcie roku, podobnym jak u innych podmiotów mających związek z dystrybucją surowców tworzyw sztucznych i folii opakowaniowych. Wolumen sprzedaży surowców tworzyw sztucznych jest zmienny w ciągu roku kalendarzowego. Okresowa zmienność sprzedaży nie ma cech sezonowej powtarzalności, czy też cykliczności i wynika głównie ze zmiany cen granulatów oraz warunków rynkowych podaży i popytu. Należy zauważyć, że wielkość sprzedaży i poziom cen na rynku granulatów sztucznych ma istotny wpływ na realizowane przez Spółkę wyniki finansowe w zakresie przychodów z tytułu sprzedaży towarów oraz realizowanej marży, co bezpośrednio przedkłada się na zrealizowany zysk netto. Ocena sezonowości, czy też cykliczności w aspekcie polskiego rynku przetwórczego i konsumpcyjnego tworzyw sztucznych jest utrudniona ze względu na naturalny wzrost tego rynku wynikający ze znacznie niższego zużycia tworzyw sztucznych w Polsce w porównaniu do krajów Europy Zachodniej jak również ze względu na politykę cenową i podażową producentów granulatów tworzyw sztucznych zarówno polskich i europejskich. KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 20 - Sprzedaż surowców i odczynników chemicznych nie posiada wyraźnych cech sezonowości, jednakże w okresie zimowym występuje zauważalny spadek sprzedaży tych produktów. 2. 5 ISTOTNE ZMIANY POZYCJI SPRAWOZDAWCZYCH, KWOTY MAJĄCE WPŁYW NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ, WYWIERANY WPŁYW LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ. Wszelkie istotne zmiany pozycji sprawozdawczych po zakończeniu ostatniego rocznego okresu sprawozdawczego tj. 2020 roku, zostały zaprezentowane w podstawowych częściach niniejszego sprawozdania finansowego uzupełnionych dodatkową informacją zawartą w poszczególnych notach objaśniających. Opis zmian istotnych pozycji sprawozdawczych oraz czynników wpływających na wynik finansowy osiągnięte w okresie sprawozdawczym przedstawiono w Sprawozdaniu Zarządu z działalności za rok 2021. 2. 6 ZMIANA SZACUNKÓW Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga zastosowania pewnych oszacowań oraz założeń, które mają wpływ zarówno na prezentowane wartości aktywów i pasywów, jak również na prezentowane kwoty przychodów i kosztów za okres sprawozdawczy. Pomimo tego, że oszacowania i założenia zostały dokonane zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu o bieżących wydarzeniach i działaniach, przyszłe rezultaty tych wydarzeń mogą się różnić od tych oszacowań. W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku nie miały miejsce istotne zmiany wielkości szacunkowych oraz metodologii dokonywania szacunków, które miałyby wpływ na okres bieżący lub na okresy przyszłe. 2. 7 INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku zdarzenia takie nie wystąpiły. 3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Za okres 12 miesięcy 2021 2020 Sprzedaż detaliczna towarów i materiałów 105 164 Sprzedaż hurtowa towarów i materiałów 113 774 109 505 Sprzedaż usług 238 266 Razem, przychody ze sprzedaży 114 117 109 935 4. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI Za okres 12 miesięcy 2021 2020 - Koszty sprzedanych towarów, produktów i usług 101 181 99 953 - Koszty sprzedaży i marketingu 7 047 9 154 KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 21 - - Koszty ogólnego zarządu 6 027 6 726 Razem koszty 114 255 115 833 Za okres 12 miesięcy Koszty operacyjne w układzie rodzajowym 2021 2020 Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych 1 248 1 206 Koszty świadczeń pracowniczych 5 729 6 834 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 56 (90) Zużycie surowców i materiałów 603 500 Usługi obce 3 852 5 782 Podatki i opłaty 447 644 Pozostałe koszty 1 139 1 004 Razem koszty 13 074 15 880 Koszt świadczeń pracowniczych Za okres 12 miesięcy 2021 2020 Koszty wynagrodzeń oraz koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy 4 897 5 853 Koszty ubezpieczeń społecznych 726 872 Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników 106 109 Razem 5 729 6 834 5. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE NETTO Za okres 12 miesięcy POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 2021 2020 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Inne przychody operacyjne 2 886 4 826 Razem 2 886 2 682 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 2021 2020 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 19 205 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 486 2 486 Inne koszty operacyjne 714 2 642 Razem 2 219 5 334 W pozycjach pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych wg ustawy o rachunkowości ujmowane są odpisy aktualizujące należności, odpisy aktualizujące wartość zapasów, nadwyżki i niedobory aktywów obrotowych, zbycie niefinansowych aktywów trwałych, zysk/strata z inwestycji, darowizny uzyskane i przekazane oraz pozostałe koszty i przychody operacyjne. Na dzień 31 grudnia 2021 roku na wartość inne przychody operacyjne głównie wpłynęły rozwiązanie rezerw na towary w wysokości 2 177 tys. zł oraz rozwiązanie rezerw należności 523 tys. zł, zaś w pozostałych kosztach operacyjnych zaliczono aktualizację wartości aktywów niefinansowych (zapasów) 1 486 tys. zł, a w innych kosztach operacyjnych odniesiono odpisy aktualizujące należności w kwocie 565 tys. zł. POZOSTAŁE /KOSZTY INCYDENTALNE W spółce na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka zaktualizowała wartość nieruchomości w kwocie 121 tyś. zł. KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 22 - 6. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE - NETTO PRZYCHODY FINANSOWE Za okres 12 miesięcy 2021 Za okres 12 miesięcy 2020 Odsetki, w tym: 185 237 -od jednostek powiązanych - - Inne 158 284 Razem 343 521 KOSZTY FINANSOWE 2021 2020 Odsetki, w tym: 199 343 -od jednostek powiązanych - - Inne 280 675 Razem 479 1 018 W przychodach oraz kosztach finansowych ujęte są odsetki od należności, zobowiązań oraz obligacji, różnice kursowe, koszty finansowania działalności oraz pozostałe przychody i koszty finansowe. 7. PODATEK DOCHODOWY Za okres 12 miesięcy 2021 2020 Podatek bieżący - - Podatek odroczony odniesiony na wynik finansowy (105) 1 121 Razem podatek w wyniku finansowym (105) 1 121 Podatek od zysku przed opodatkowaniem różni się od teoretycznej kwoty podatku wyliczonej przy zastosowaniu 19%, obecnie obowiązującej stawki podatkowej. Zysk przed opodatkowaniem 393 (6 902) Podatek wyliczony według stawek krajowych 75 (1 311) Czynniki wpływające na efektywną stawkę podatkową - Przychody niestanowiące przychodów podatkowych (różnice trwałe) (22) (34) Czynniki wpływające na efektywną stawkę podatkową - Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (różnice trwałe) 52 224 Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym 105 (1 121) 8.ZYSK NA AKCJE Podstawowy zysk z działalności kontynuowanej na akcję wylicza się jako iloraz zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na akcjonariuszy spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego. Za okres 12 miesięcy 2021 2020 Zysk/ Strata netto przypadający/a na akcjonariuszy Spółki 288 238,38 (5 780 908,66) Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.) 9 000 9 000 Zysk/Strata na akcję (w zł na jedną akcję) 0,03 (0,64) KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 23 - Wyliczenia zysku / straty przypadającej na 1 akcję Spółka nie zaniechała działalności w 2021 roku - zysk netto przypadająca na 1 akcję w 2021 roku = 288 238,38zł / 9 000 000 = 0,03zł. - strata netto przypadająca na 1 akcję w 2020 roku = -5 780 908,66zł / 9 000 000 = -0,64zł. Średnia ważona liczby akcji (w tys.) KRAKCHEMIA SA w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku wynosi 9 000 tys. Średnia ważona liczby akcji (w tys.) KRAKCHEMIA SA w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku wynosi 9 000 tys. Rozwodniony Zarówno w okresie za 2021 roku jak też 2020 roku rozwodnienie akcji nie występuje. 9. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Wyodrębniono następujące segmenty: sprzedaż hurtową oraz pozostała działalność. Główna działalność Spółki to handel hurtowy artykułami z branży chemicznej głównie: granulatami tworzyw sztucznych, foliami opakowaniowymi, tworzywami sztucznymi, odczynnikami i surowcami chemicznymi. Spółka sprzedaje towary handlowe na rynku krajowym jak również w niewielkich ilościach poza granicami kraju. Wyniki segmentów za 12 miesięcy 2020 r. przedstawiają się następująco: Sprzedaż hurtowa Działalność inwestycyjna Spółka Przychody segmentu 109 935 - 109 935 Koszty działalności operacyjnej (115 832) (115 832) Pozostałe przychody operacyjne 4 793 33 4 826 Pozostałe koszty operacyjne (5 261) (73) (5 334) Zysk operacyjny (6 365) (40) (6 405) Przychody finansowe netto 521 - 521 Koszty finansowe netto (1 018) - (1 018) Zysk przed opodatkowaniem (6 902) Podatek dochodowy 1 121 Zysk netto roku obrotowego (5 781) Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31 grudnia 2020r. przedstawiają się w sposób następujący: Sprzedaż hurtowa Pozostała działalność Spółka Aktywa 43 740 1 902 45 642 Zobowiązania 15 552 - 15 552 Sprzedaż wewnątrzunijna i eksportowa w 2020 roku była na poziomie 0,75% przychodów z tytułu sprzedaży towarów, materiałów i produktów. Spółka w 2020 roku zrealizowała łącznie transakcje eksportowe i wewnątrzunijne na kwotę 829 tys. zł. KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 24 - Wyniki segmentów za 12 miesięcy 2021 r. przedstawiają się następująco: Sprzedaż hurtowa Działalność inwestycyjna Spółka Przychody segmentu 114 117 - 114 117 Koszty działalności operacyjnej (114 255) - (114 255) Pozostałe przychody operacyjne 2 860 26 2 886 Pozostałe koszty operacyjne (2 140) (79) (2 219) Zysk operacyjny 582 (53) 529 Przychody finansowe netto 343 343 Koszty finansowe netto (479) (479) Zysk przed opodatkowaniem 393 Podatek dochodowy (105) Zysk netto roku obrotowego 288 Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31 grudnia 2021r. przedstawiają się w sposób następujący: Sprzedaż hurtowa Pozostała działalność Spółka Aktywa 40 657 2 023 42 680 Zobowiązania 11 760 - 11 760 Sprzedaż wewnątrzunijna i eksportowa w 2021 roku była na poziomie 0,09% przychodów z tytułu sprzedaży towarów, materiałów i produktów. Spółka w 2021 roku zrealizowała łącznie transakcje eksportowe i wewnątrzunijne na kwotę 97 tys. zł. Przyjęte przez Zarząd Spółki kryterium określenia segmentów sprawozdawczych to rodzaj świadczonych przez daną Spółkę usług. Wydzielono dwa rodzaje świadczonych usług; 1. Segment sprzedaży hurtowej, 2. Segment pozostała działalność dotyczy działalności inwestycyjnej. Działalność inwestycyjna to taki segment działalności gdzie, aktywa (nieruchomości inwestycyjne) przynoszą korzyści z tytułu czynszów najmu lub są utrzymywane przez Spółkę ze względu na przewidywany wzrost wartości rynkowej i uzyskanie dochodów ze sprzedaży. W pozycji przychodów segmentu wykazujemy zarówno sprzedaż bezpośrednią w segmencie (sprzedaż hurtową) jak i pozostałe przychody operacyjne ściśle związane z danym segmentem. 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Meble, wyposażenie i sprzęt Środki trwałe w budowie Ogółem Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2019 r. 879 4 056 370 74 190 115 5 685 Przejście na uor na 01.01.2020 korekty 1 194 1 194 Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2020r. 879 4 056 370 1 268 190 115 6 880 Zakup - 376 38 315 44 (115) 658 Zbycie - (1 598) (2 042) (1 025) (61) - (4 726) Straty z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych - 517 - - - - 517 Amortyzacja - (351) (138) (437) (58) - (984) KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 25 - Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży - 1 011 2 007 992 56 - 4 067 Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2020 r. 879 4 011 235 1 114 171 - 6 410 Stan na 01.01.2020 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) 879 6 072 1 458 2 133 986 - 11 528 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy - (2 061) (1 223) (1 019) (815) - (5 118) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2020 r. 879 4 011 235 1 114 171 - 6 410 Reklasyfikacja - 3 - - (3) - 0 Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2021r. 879 4 014 235 1 114 168 - 6 410 Zakup - - 60 697 7 163 927 Likwidacja - - (114) (185) (44) - (342) Amortyzacja - (346) (117) (502) (63) - (1 028) Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży - - 112 133 19 - 264 Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2021 r. 879 3 669 176 1 257 87 163 6 231 Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2021 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) 879 6 074 1 405 2 645 949 279 12 231 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy - (2 405) (1 229) (1 388) (862) (116) (6 000) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2021 r. 879 3 669 176 1 257 87 163 6 231 Odpis amortyzacyjny powiększył: Za okres 12 miesięcy Za okres 12 miesięcy 2021 2020 koszty sprzedaży i marketingu 550 566 koszty zarządu 478 418 Razem 1 028 984 Spółka przyjęła dla wyceny rzeczowych aktywów trwałych model oparty o cenę nabycia lub koszt wytworzenia (cenę historyczną), gdzie cena nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszany jest o zakumulowaną amortyzację i zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Na nieruchomości w Płocku i Kamieniu Krajeńskim ustanowiono hipotekę kaucyjną w kwocie 4 160 tys. zł. celem zabezpieczenia kredytu w ALIOR BANK SA. 11. KOSZTY ZAKOŃCZONYCH PRAC ROZWOJOWYCH Nie wystąpiły. 12. NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE I OCHRONĘ ŚRODOWISKA Spółka nie ma w planach ponosić nakłady w 2021 na niefinansowe aktywa trwałe i na ochronę środowiska. KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 26 - 13. WARTOŚĆ NIEZAMORTYZOWANYCH I NIEUMARZANYCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH, UŻYWANYCH NA PODSATWIE UMÓW NAJMU, DZIERŻAWY I INNYCH UMÓW, W TYM LEASINGÓW. Nie dotyczy. 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych wg stanu na 31.12.2021 roku przedstawia się następująco: Grunty Budynki Ogółem Stan na 1 stycznia 2020 r. - 1 958 1 958 Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej - (56) (56) Stan na 31 grudnia 2020 r. - 1 902 1 902 Stan na 1 stycznia 2021 r. - 1 902 1 902 Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej - 121 121 Stan na 31 grudnia 2021 r. - 2023 2023 Na nieruchomości w Bydgoszczy ustanowiono hipotekę kaucyjną na zabezpieczenie kredytu w ALIOR BANK SA w wysokości 1 300tyś. zł. 15. AKTYWA NIEMATERIALNE Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2020 r. 1 020 870 - 1 890 Amortyzacja (134) (88) - (222) Zwiększenia/zmniejszenia odpisów (550) - - (550) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2020 r. 336 782 - 1 118 Stan na 31.12.2020 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) 5 037 1 422 9 074 15 533 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy (4 701) (640) (9 074) (14 415) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2020 r. 336 782 - 1 118 Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2021 r. 336 782 - 1 118 Zakup 4 - - 4 Amortyzacja (105) (115) - (220) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2021 r. 235 667 - 902 Znaki towarowe i licencje Oprogramowanie Wartość firmy Ogółem KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 27 - Stan na 01.01.2021 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) 5 041 1 422 9 074 15 537 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy (4 806) (755) (9 074) (14 635) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2021 r. 235 667 - 902 Odpis amortyzacyjny powiększył: Za okres 12 miesięcy 2021 2020 koszty zarządu 220 222 Razem 220 222 Informacje o kosztach prac rozwojowych i badawczych w Spółce nie wystąpiły. 16. AKTYWA OBROTOWE 16.1 ZAPASY Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Towary 7 891 6 016 Zapasy razem 7 891 6 016 Odpisy aktualizujące wartość zapasów: Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Stan na początek okresu 2 382 3 505 Zwiększenie - utworzenie 1 486 2 487 Wykorzystanie (2 177) (3 610) Stan na koniec okresu 1 691 2 382 Tytułem zabezpieczenia zaciągniętego kredytu na zapasach (towarach handlowych) ustanowiono cesję w kwocie 2 550 tys. zł. na rzecz mBank oraz 18 100 tys. zł. na rzecz ALIOR BANK SA. Utworzenie i rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość zapasów ujęto w rachunku zysku i strat w pozycji pozostałe przychody / koszty operacyjne. 17. AKTYWA FINANSOWE 17.1 INSTRUMENTY KAPITAŁOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 28 - Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Stan na początek okresu 2 893 4 114 Odpis aktualizujący instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej (54) (1 221) Zmniejszenia (2 719) - Stan na koniec okresu 120 2 893 Minus: część długoterminowa (1 20) (2 893) Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej obejmują: Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Papiery wartościowe notowane na giełdzie: - Kapitałowe papiery wartościowe (1) 2 772 Papiery wartościowe nie notowane na giełdzie: - Kapitałowe papiery wartościowe 121 121 120 2 893 W dniu 26 października Krakchemia SA sprzedała 1 000 000szt. Akcji VRG S.A. za łączną kwotę 3 450 tyś. zł tj. 3,45 zł za akcję. Wartość godziwa na dzień sprzedaży wynosiła 3,76zł wycena na dzień 30.09.2021. W wyniku przeprowadzonej transakcji Spółka poniosła stratę w wysokości 310 tyś. zł do wartości godziwej, natomiast do wartości historycznej osiągnęła zysk w wysokości 731 tyś zł. Celem zbycia akcji było sfinansowanie działalności bieżącej. Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej wyceniana są na każdy dzień bilansowy, a wartość wyceny jest odnoszona na kapitał z aktualizacji wyceny. Instrumenty kapitałowe są prezentowane w długoterminowych aktywach finansowych w pozycji udziały i akcje. 17.2 AKTYWA DŁUŻNE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Stan na początek okresu 4 150 4 489 Zwiększenia 77 Zmniejszenia (1) (416) Stan na koniec okresu 4 149 4 150 Minus: część długoterminowa - - Część krótkoterminowa 4 149 4 150 Spółka posiada obligacje o wartości nominalnej 4 100 tys. z tego 2 700tys. z terminem wykupu 10-06-2022 oraz pozostała część 1.400 tys. zł z terminem wykupu 10.07.2022 roku .Obligacje są oprocentowane oprocentowaniem w wysokości zmiennej obliczanej na podstawie wskaźnika WIBOR 6M+ 2%. Naliczone odsetki od obligacji prezentowane są w rachunku zysków i strat w pozycji przychody finansowe. Obligacje są prezentowane w bilansie w długoterminowych aktywach finansowych w pozycji udziały i akcje. KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 29 - 17.3 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Aktywa finansowe należności handlowe - pozostałe ROK 2021/2020 Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Należności handlowe netto 14 393 17 717 Należności handlowe z tytułu dostaw i usług 14 393 17 717 Należności z tytułu podatków, dotacji ,ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych 201 206 Pozostałe należności 70 221 Razem należności 14 664 18 144 Rozliczenia międzyokresowe (czynne) krótkoterminowe 169 171 Wartość godziwa należności krótkoterminowych 14 833 18 315 Inne rozliczenia międzyokresowe Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Inne rozliczenia międzyokresowe 114 116 Razem inne rozliczenia międzyokresowe 114 116 Odpisy aktualizujące wartość należności Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Stan na początek okresu 7 666 7 980 - na należności handlowe 668 1 773 Razem zwiększenia odpisów 668 1 773 Razem zmniejszenia odpisów (699) (2 087) Stan na koniec okresu 7 635 7 666 Zaprezentowane powyżej wartości bilansowe należności handlowych i pozostałych należności przedstawiają wartość godziwą tych należności. Utworzenie i rozwiązanie odpisów aktualizujących przeterminowane należności ujęto w rachunku zysku i strat w pozycji pozostałe przychody / koszty operacyjne. Spółka z racji swojej działalności jest narażona na istotne ryzyko z tytułu sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Aby obniżyć to ryzyko spółka zintensyfikowała działania windykacyjne oraz ubezpiecza należności w COFACE POLAND INSURANCE SERVICE Sp. z o.o. 17.4 STRUKTURA CZASOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH Ryzyko kredytowe Spółka z racji swojej działalności jest narażona na istotne ryzyko z tytułu sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Aby obniżyć to ryzyko spółka zintensyfikowała działania windykacyjne oraz ubezpiecza należności w COFACE POLAND INSURANCE SERVICE SP.Z O.O. KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 30 - Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Odpis tworzy się w ciężar kosztów w rachunku zysków i strat. Klasyfikacja należności wg długości okresu przeterminowania. Należności przeterminowane ROK 2020 stan na 2020-12-31 w dniach Nieprzeterminowane 1-30 31-120 121-360 >360 Razem Należności handlowe netto 14 354 1 307 873 - 1 183 17 717 Należności handlowe z tytułu odstaw i usług 14 354 1 307 873 - 1 183 17 717 Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych 206 206 Pozostałe należności 185 13 13 10 - 221 Razem należności 14 745 1 320 886 10 1 183 18 144 Rozliczenia międzyokresowe (czynne) 171 - - - - 171 14 916 1 320 886 10 1 183 18 315 Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe - - - - 116 116 - - - - 116 116 Należności przeterminowane ROK 2021 stan na 2021-12-31 w dniach Nieprzeterminowane 1-30 31-120 121-360 >360 Razem Należności handlowe netto 10 800 2 070 683 - 840 14 393 Należności handlowe z tytułu dostaw i usług 10 800 2 070 683 - 840 14 393 Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych 201 - - - - 201 Pozostałe należności netto 50 - - - 20 70 Razem należności 11 051 2 070 683 - 860 14 664 Rozliczenia międzyokresowe (czynne) krótkoterminowe 169 - - - - 169 11 220 2 070 683 - 860 14 833 Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe - - - - 114 114 - - - - 114 114 17.5 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Środki pieniężne w kasie i w banku 3 083 1 210 Środki pieniężne w drodze - 2 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 083 1 212 KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 31 - Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach vat na 31.12.2021 wynoszą 966 tys. zł. Dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych, w skład środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym wchodzą: Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 083 1 212 Kredyt w rachunku bieżącym (4 133) (6 504) (1 050) (5 292) 18. KAPITAŁ WŁASNY 18.1 KAPITAŁ ZAKŁADOWY - PODSTAWOWY Według stanu na dzień 31.12.2021 roku kapitał zakładowy spółki wynosi 9 000 tys. zł i składa się z w pełni opłaconych 9 000 000 akcji. W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 nie nastąpiła zmiana w liczbie akcji. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu KRAKCHEMIA SA, zgodnie z posiadanymi przez spółkę informacjami. Na dzień 28.04.2022 Akcjonariusze Liczba akcji i ich struktura w % Liczba głosów na WZA i ich struktura w % Jerzy Mazgaj 2 962 386 32,92% 2 962 386 32,92% Peter Gyllenhammar AB 1 795 476 19,95% 1 795 476 19,95% Andrzej Zdebski 1 060 000 11,78% 1 060 000 11,78% Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów 3 182 138 35,35% 3 182 138 35,35% Ogólna liczba akcji spółki i głosów z nimi związanych 9 000 000 100,00% 9 000 000 100,00% 18.2 KAPITAŁ TWORZONY OBLIGATORYJNIE NA POKRYCIE STRAT Zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych i Statutem Spółki tworzony jest kapitał przeznaczony na pokrycie strat bilansowych. Na kapitał ten odpisuje się przynajmniej 8% czystego zysku, dopóki nie osiągnie 1/3 wartości nominalnej kapitału akcyjnego Spółki. Poza wyżej wymienionym nie ma ograniczeń w dysponowaniu zyskiem zatrzymanym. Na dzień 31 grudnia 2021 kapitał wynosi 0 zł. 18.3 KAPITAŁ Z NADWYŻKI ZE SPRZEDAŻY AKCJI (AGIO) – KAPITAŁ ZAPASOWY Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej wynosi 26 170 tys. zł. W 2020 roku nie było zmian w kapitale. Ogółem Kapitał zapasowy na 31.12.2020 26 170 Kapitał zapasowy na 01.01.2021 26 170 Strata netto na 31.12.2020 pokryta z kapitału (5 781) Kapitał zapasowy na 31.12.2021 20 389 KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 32 - 18.4 KAPITAŁ REZERWOWY, Z AKTUALIZACJI WYCENY ORAZ ZYSK/STRATA NETTO Kapitał rezerwowy na 31.12.2020 13 303 (13 009) 294 Kapitał rezerwowy na 01.01.2021 - - 294 Kapitał rezerwowy na 31.12.2021 - - 294 Zysk/strata netto na 31.12.2020 - (5 781) (5 781) Zysk/strata netto na 31.12.2021 - 288 288 Spółka na 31.12.2021 notuję zysk netto w wysokości 288 tyś zł. Zysk strata z lat ubiegłych na 31.12.2019 - (3 222) (3 222) Zysk strata na 31.12.2020 niepodzielona - - - Zysk strata z lat ubiegłych na 31.12.2021 - (3 222) (3 222) Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 01.01.2020 r. - 4 618 4 618 Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów - (1 221) (1 221) Zwiększenie/zmniejszenia podatku odroczonego - 232 232 Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 31.12.2020 r. - 3 629 3 629 Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 01.01.2021 r - 3 629 3 629 Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów - (54) (54) Zwiększenie/zmniejszenia podatku odroczonego - 11 11 Inne - 585 585 Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 31.12.2021 r - 4 170 4 170 18.5 INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJE W okresie sprawozdawczym Spółka nie wypłacała ani nie deklarowała dywidendy. 19. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 19.1 KREDYTY I POŻYCZKI Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Krótkoterminowe Kredyty bankowe - kredyt w rachunku bieżącym 1 243 6 504 Razem krótkoterminowe 1 243 6 504 Długoterminowe 2 890 - Kredyty i pożyczki ogółem 4 133 6 504 Zyski pozostałe Zysk nie podzielony Ogółem KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 33 - Wszystkie kredyty są zaciągane w złotówkach w związku z czym struktura walutowa kredytów jest jednolita. W X 2021 sprzedano akcję VRG S.A. na poczet spłaty kredytu w rachunku bieżącym mBank S.A. Struktura zapadalności kredytów i pożyczek długoterminowych przedstawia się w sposób następujący: Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Do 1 roku 1 243 6 504 Powyżej 1 roku 2 890 - Razem 4 133 6 504 Zobowiązania finansowe Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Długoterminowe Zobowiązania z tytułu umów leasingu 438 579 Razem długoterminowe 438 579 Krótkoterminowe Zobowiązania finansowe pozostałe - 481 Zobowiązania z tytułu umów leasingu 530 371 Razem krótkoterminowe 530 852 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ogółem 968 1 431 W zobowiązaniach finansowych są ujęte leasingi m.in. finansowania samochodów. 19.2 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ROZLCZIENIA MIĘDZYOKRESOWE ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Zobowiązania handlowe 4 886 5 789 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych obciążeń 698 713 Pozostałe zobowiązania 27 21 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 9 18 Rozliczenia międzyokresowe - - 5 620 6 541 Część krótkoterminowa 5 620 6 541 Inne rozliczenia międzyokresowe Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Inne rozliczenia międzyokresowe 38 30 Razem inne rozliczenia międzyokresowe 38 30 19.3 ZOBOWIĄZANIA I KREDYTY - RYZYKO PŁYNNOŚCI Zakłada się utrzymywanie w Spółce odpowiedniego poziomu środków płynnych oraz dostępności finansowania dzięki wystarczającej kwocie zabezpieczonych instrumentów kredytowych oraz zdolności do zamykania pozycji rynkowych. Służby finansowe Spółki zachowują KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 34 - i będą zachowywać odpowiednią elastyczność finansowania w ramach posiadanych dostępnych środków finansowych i przyznanych linii kredytowych. Ryzyko płynności - terminy zapadalności zobowiązań finansowych. Terminy zapadalności zobowiązań stan na 2020-12-31 w dniach/latach ROK 2020 - 1-30 31-120 121-360 >360 >5 lat RAZEM Zobowiązania handlowe 1 765 3 421 603 - - - 5 789 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych obciążeń - 713 - - - - 713 Pozostałe zobowiązania - 21 - - - - 21 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 18 - - - - 18 Część krótkoterminowa 1 765 4 173 603 - - - 6 541 Rozliczenia międzyokresowe RMB 30 - - - - - 30 Pozycja bilansowa zobowiązań krótkoterminowych 1 795 4 173 603 - - - 6 571 Zobowiązania z tytułu kredytów i leasingu: Zabezpieczone bankowe kredyty w rachunku bieżącym. - - 6 504 - - - 6 504 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - inne 481 35 120 216 579 - 1 431 Razem zobowiązania kredytowe 481 35 6 624 216 579 - 7 935 Terminy zapadalności zobowiązań stan na 2021-12-31 w dniach/latach ROK 2021 - 1-30 31-120 121-360 >360 >5 lat RAZEM Zobowiązania handlowe 855 2 761 1 270 - - - 4 886 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych obciążeń - 698 - - - - 698 Pozostałe zobowiązania - 27 - - - - 27 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń - 9 - - - - 9 Część krótkoterminowa 855 3 495 1 270 - - - 5 620 Rozliczenia międzyokresowe RMB 38 - - - - - 38 Pozycja bilansowa zobowiązań krótkoterminowych 893 3 495 1 270 - - - 5 658 Zobowiązania z tytułu kredytów i leasingu: Zabezpieczone bankowe kredyty w rachunku bieżącym. - - 967 - 2 890 - 3 857 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego- inne - 35 106 389 438 - 968 Razem zobowiązania kredytowe - 35 1 073 389 3 328 - 4 825 19.4 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM RYZYKO WALUTOWE - EKSPOZYCJA NARAŻONA NA RYZYKO WALUTOWE W wartościach nominalnych w tys. CCY WALUTA Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. EUR USD EUR USD KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 35 - Należności handlowe 1 004 - 1 853 - Zobowiązania handlowe (1 954) - (2 818) - Wartość bilansowa brutto 950 - (965) - - Ryzyko zmiany kursu walut. Spółka prowadzi działalność międzynarodową polegającą przede wszystkim na zakupie i sprzedaży towarów z i do krajów Europejskiego Obszaru Gospodarczego i spoza obszaru Unii Europejskiej, co naraża ją na ryzyko zmiany kursu walut (EUR i USD). Ryzyko zmiany kursu walut wynika z dokonywanych transakcji zakupu i sprzedaży towarów handlowych, za które płatność następuje w terminie późniejszym niż zamówienie. Spółka podejmuje działania w celu zabezpieczenia zobowiązań walutowych przed aprecjacją EUR, poprzez zawieranie transakcji zabezpieczających typu Forward. Kontrakty te wyceniane są na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego w wartości godziwej dokonywanej przez bank, w którym dokonano transakcji . 19.5 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ ROZLICZANE PRZEZ WYNIK FINASOWY Nie dotyczy 20. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I INNE OBCIĄŻENIA Rezerwa na odprawy emerytalne i podobne Ogółem Stan na 1 stycznia 2020 r. 427 427 Ujęte w rachunku zysków i strat: - Utworzenie rezerw 18 18 Stan na 31 grudnia 2020 r. 445 445 Stan na 1 stycznia 2021 r. 445 445 Ujęte w rachunku zysków i strat: - Utworzenie rezerw 53 53 Stan na 31 grudnia 2021r. 498 498 Struktura łącznej kwoty rezerw: Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Długoterminowe 498 445 498 445 21. PODATEK ODROCZONY Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są w bilansie odpowiednio w aktywach oraz pasywach. KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 36 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Rezerwy utraty wartości Inne rezerwy Ogółem Stan na 1 stycznia 2020 r. 887 1 578 2 465 (Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego - (122) (122) (Obciążenie) / uznanie kapitału (9) - (9) Odroczony podatek od straty podatkowej 1 177 - 1 177 Stan na 31 grudnia 2020 r. 2 055 1 456 3 511 Stan na 1 stycznia 2021 r. 2 055 1 456 3 511 (Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego - (122) (122) (Obciążenie) / uznanie kapitału 1 - 1 Odroczony podatek od straty podatkowej (57) - (57) Stan na 31 grudnia 2021 r. 1 999 1 334 3 333 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Przyspieszona amortyzacja podatkowa Zyski z tytułu zmian wartości godziwej Ogółem Stan na 1 stycznia 2020 r. 405 487 892 (Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego (58) (7) (65) (Obciążenie) / uznanie kapitału - (242) (242) Stan na 31 grudnia 2020 r. 347 238 585 Stan na 1 stycznia 2021 r. 347 238 585 (Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego (73) - (73) (Obciążenie) / uznanie kapitału - (10) (10) Stan na 31 grudnia 2021 r. 274 228 502 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego struktura czasowa: Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy 70 73 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy 1 316 1 435 - Odroczony podatek od straty podatkowej 1 947 2 003 Razem aktywa 3 333 3 511 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego struktura czasowa: Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 - Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do uregulowania po upływie 12 miesięcy 484 566 - Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do uregulowania w ciągu 12 miesięcy 18 19 Razem zobowiązania 502 585 Saldo podatku odroczonego (2 831) (2 926) Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku przedstawia się następująco: Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Stan na początek okresu (2 926) (1 573) Obciążenie wyniku finansowego ( uznanie) 49 57 Powiększenie/zmniejszenie kapitału własnego (11) (232) Odroczony podatek od straty podatkowej 57 (1 178) KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 37 - Stan na koniec okresu (2 831) (2 926) 22. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI I. Wynagrodzenie kluczowych członków kadry kierowniczej Za okres 12 miesięcy 2021 2020 Zarządzający 710 646 Nadzorujący 992 948 II. Zakupy materiałów, towarów i usług oraz środków trwałych Za okres 12 miesięcy 2021 2020 Spółki powiązane Zakupy usług 369 479 369 479 Podmioty powiązane 1) Kancelaria Radcy Prawnego Jolanta Piekarska- Zdebska 2) Barbara Mazgaj 3) ADAH Sp. z o.o. – powiązany poprzez Łukasza Adach, który pełni funkcję prezesa zarządu w spółce ADAH Sp. z o.o. 4) CLIFFSIDEBROKERS S.A. – powiązany przez Radę Nadzorczą w której skład wchodzą Andrzej Zdebski oraz Jerzy Mazgaj 5) PREMIUM CIGARS Sp. z o.o. – powiązany poprzez Jerzego Mazgaja, który posiada 75% udziałów i głosów na Walnym Zgromadzeniu Wspólników. Wszystkie zawarte transakcje pomiędzy Spółkami powiązanymi były typowymi i rutynowymi transakcjami, zawieranymi na warunkach rynkowych. 23. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Udzielone pożyczki, oraz poręczenia i gwarancje Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych poręczeń i gwarancji - - Nie dotyczy Spółka posiada wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek pracownikom w ramach Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Innych wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek na 30 czerwca 2021 roku Spółka nie posiada. 24. INFORMACJĘ O KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 38 - 24.1 UMOWY NIEUWZGLĘDNIONE BILANSIE W ZAKRESIE NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI Nie dotyczy 24.2 PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE Z PODZIAŁEM NA GRUPY Przeciętne wynagrodzenie w 2021 roku wynosi 44 zatrudnionych. Grupy: Pracownicy umysłowi 29 Pracownicy na stanowiskach fizycznych 14 Uczniowie 0 Osoby przebywające na urlopach bezpłatnych i wychowawczych 1 24.3 KREDYTY I POŻYCZKI DLA ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH Nie dotyczy 24.4 WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ ZA BADNIE ROKU 2021 Wynagrodzenie dla firmy audytorskiej za rok 2021 wynosi 46 400,00 netto. -za badanie sprawozdania finansowego 31 400,00 zł netto -za przegląd półrocznego sprawozdania finansowego 15 000,00 zł netto 25. WPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Za okres 12 miesięcy 31.12.2021 31.12.2020 Zysk 288 (5 781) Korekty: 1 541 8 977 - Podatek dochodowy 105 (1 121) - Amortyzacja środków trwałych 1 028 984 - Amortyzacja wartości niematerialnych 220 222 - ( Zysk )/ strata z tytułu sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych 19 205 - Zyski z tytułu zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych wykazywanych według wartości godziwej, z zyskami lub stratami rozliczanymi przez rachunek zysków i strat nie zrealizowane (121) 56 - Zyski z tytułu zmian wartości godziwej pozostałych aktywów wykazywanych według wartości godziwej, z zyskami lub stratami rozliczanymi przez rachunek zysków i strat nie zrealizowane - - Strata z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych - 33 - Przychody z tytułu odsetek (93) (130) - Koszty odsetek 214 360 - Wynik na działalności inwestycyjnej 53 40 - Zapasy (1 875) 7 701 KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 39 - - Należności handlowe oraz pozostałe należności 3 484 6 706 - Rezerwy 53 18 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania (1 546) (6 097) Wpływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 829 3 196 26. ISTOTNE NIEPEWNOŚCI CO DO MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI Zwracamy uwagę na istotne niepewności, których zaistnienie może mieć wpływ na możliwość kontynuacji działalności. W opinii Zarządu prawdopodobieństwo ich wystąpienia jest tak niewielkie, że Spółka nie zastosowała w sprawozdaniu żadnych korekt na tę okoliczność. Poniżej przedstawiamy kluczowe zagadnienia. Spółka jest w trakcie toczących się od 2016 roku postępowań kontrolnych w zakresie rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku od towarów i usług za poszczególne okresy rozliczeniowe od marca 2013 do grudnia 2015 roku. W reakcji na wynik w/w postępowań Naczelnik Małopolskiego Urzędu Celno – Skarbowego w Krakowie wydał wobec Spółki trzy decyzje o określeniu zobowiązań podatkowych w podatku od towarów i usług w relatywnych okresach. Na dzień 31 grudnia 2020 roku w stosunku do Spółki wydano trzy decyzje ostateczne dotyczące zobowiązań podatkowych Spółki za lata 2013, 2014 oraz za rok 2015. Analogicznie do stanowiska prezentowanego przez Spółkę we wszystkich wcześniejszych raportach, Spółka kwestionuje ustalenia organu. W ocenie Spółki relatywne decyzje są całkowicie nieuzasadnione. Łączne zobowiązania Spółki wynikające z prowadzonych postępowań podatkowych wynoszą: - za rok 2013: 16 314 tys. PLN wraz z odsetkami. Informację o wysokości tej kwoty Spółka powzięła w dniu 24 marca 2020 r., gdy otrzymała decyzje Dyrektora Izby Administracyjnej Skarbowej w Krakowie z dnia 9 marca 2020 r. w nawiązaniu do otrzymania w dniu 1 lipca 2019 r. decyzji Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno- Skarbowego w Krakowie z dnia 26 czerwca 2019 r. o określeniu zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i usług za okres od marca 2013 r. do listopada 2013 r. Decyzja organu pierwszej instancji została utrzymana w mocy. - za rok 2014: 15 791 tys. PLN wraz z odsetkami. Informację o wysokości tej kwoty Spółka powzięła w dniu 24 marca 2020 r., gdy otrzymała decyzje Dyrektora Izby Administracyjnej Skarbowej w Krakowie z dnia 9 marca 2020 r. w nawiązaniu do otrzymania w dniu 17 lipca 2019 r. decyzji Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno- Skarbowego w Krakowie z dnia 3 lipca 2019 r. o określeniu zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i usług za okres od stycznia do listopada 2014 r. Decyzja organu pierwszej instancji została utrzymana w mocy. - za rok 2015: 8 815 tys. PLN wraz z odsetkami. Informację o wysokości tej kwoty Spółka powzięła w dniu 14 lipca 2020 r., gdy otrzymała decyzje Dyrektora Izby Administracyjnej Skarbowej w Krakowie z dnia 29 czerwca 2020 r. w nawiązaniu do otrzymanej w dniu 27 grudnia 2019 roku decyzji Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie z dnia 12 grudnia 2019 r. o określeniu zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i usług za okres od styczeń 2015 - grudzień 2015 r. Decyzja organu pierwszej instancji została utrzymana w mocy. KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 40 - Spółka, opierając się m.in. na stanowisku doradcy podatkowego nie zgadza się z podejściem wyrażonym w w/w decyzjach organu drugiej instancji oraz decyzjach Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno – Skarbowego w Krakowie. W związku z powyższym , w dniu 24 marca 2020 r. Spółka złożyła do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie dwie skargi na decyzje Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie dotyczące lat 2013- 2014 zaskarżając je w całości wraz z wnioskiem o wstrzymanie ich wykonalności. Jednocześnie Spółka wystąpiła do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie z wnioskami o wstrzymanie wykonania przedmiotowych decyzji motywując prawdopodobieństwem wyrządzenia znacznej szkody lub spowodowania trudnych do odwrócenia skutków dla Spółki. W dniu 1 lipca 2020 Spółka otrzymała dwa postanowienia Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie z dnia 16 czerwca 2020 r. o wstrzymaniu wykonania decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie dotyczących zobowiązań podatkowych za lata 2013 i 2014. Po rozpatrzeniu wniosków Spółki, WSA postanowił wstrzymać wykonanie obu zaskarżonych decyzji. W dniu 10 września 2020 roku Spółka uzyskała informację o oddaleniu przez Wojewódzki Sąd Administracyjny w Krakowie skarg Spółki z dnia 24 marca 2020 roku złożonych przez Spółkę od decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie dotyczących zobowiązań podatkowych Spółki w podatku od towarów i usług za lata 2013–2014. W dniu 5 stycznia 2021 roku Spółce doręczono wyrok z dnia 25 listopada 2020 r. oddalających skargę Spółki od decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie z dnia 29 czerwca 2020 r. Wyrok został wydany na posiedzeniu niejawnym bez uprzedniego zawiadomienia o nim Spółki. Spółka, opierając się m.in. na stanowisku doradcy podatkowego, nie zgadza się z w/w wyrokami WSA. Spółka niezwłocznie podjęła dalsze czynności prawne celem obrony swojego stanowiska, wnosząc skargi kasacyjne do Naczelnego Sądu Administracyjnego na decyzje Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie. Wykonalność w/w decyzji pozostaje wstrzymana do czasu rozpoznania przez Naczelny Sąd Administracyjny w Warszawie skarg kasacyjnych Spółki, a to na mocy postanowień WSA z dnia 16 czerwca 2020 r. oraz z dnia 25 września 2020 r. o wstrzymaniu ich wykonalności. Wcześniejsze zabezpieczenie przez Małopolski Urząd Celno- Skarbowy wskazanych powyżej zobowiązań podatkowych na majątku Spółki w sposób istotny wpłynęłoby na wyniki finansowe Spółki oraz możliwości prowadzenia dalszej działalności. W szczególności poprzez niską ocenę ryzyka kredytowego Spółki w aspekcie zewnętrznego kredytowania obrotu towarowego. W przypadku negatywnych decyzji prawomocnych, ich wymiar może w skrajnych przypadkach znacząco utrudnić lub wręcz uniemożliwić dalsze kontynuowanie działalności. W ocenie Spółki prawdopodobieństwo podjęcia takich decyzji jest bardzo niskie, gdyż byłyby one niekorzystne dla każdej z zaangażowanych stron, a także ze względu na interes społeczny. Niemniej jednak Spółka przygotowała plan restrukturyzacji działalności w przypadku realizacji niekorzystnych dla Spółki scenariuszy, ze świadomością, iż najbardziej krytyczne rozstrzygnięcia mogą mieć wpływ na zagrożenie kontynuacji działalności Spółki w długim okresie. 27. ZNACZĄCE ZDARZENIA I TRANSAKCJE PO DACIE SPRAWOZDANIA KRAKCHEMIA SA – SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej) Noty przedstawione na stronach 20-38 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 41 - Po dniu 31 grudnia 2021 roku, tj. po dniu kończącym okres sprawozdawczy, zgodnie z posiadaną wiedzą, wystąpiły inne zdarzenia mogące znacząco wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego, m.in. decyzje które były przedstawione w pkt. 26 oraz do obecnych czynników zagrożeń i ryzyka należy również dodać wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki. Krakchemia stale monitoruje sytuację gospodarczą w skali mikro i makro, analizuje działania organów Państwowych w zakresie ograniczania pandemii oraz ich potencjalny wpływ na działalność Spółki. Rozwój pandemii na całym świecie spowodował znaczące nierówności w rozwoju gospodarczym poszczególnych obszarów gospodarczych. To z kolei spowodowało istotne zaburzenia w łańcuchu dostaw , podaży i popytu na tworzywa sztuczne. W efekcie, w I kwartale 2021 Spółka zaobserwowała drastyczne ograniczenie podaży surowców i niezwykle dynamiczne wzrosty cen. Reorganizacja wewnętrzna oraz pozycja na rynku pozwoliły Spółce na prowadzenie rentownej działalności w I półroczu 2021 roku. Dzięki dużym zmianom cen surowców, Spółka zanotowała wzrost zysków, który należy traktować jako jednorazowy i niemożliwy do powtórzenia na rynku o typowej zmienności cen. Jakkolwiek Spółka przewidywała możliwość ograniczenia popytu surowca na rynku, to nie spodziewała się takiego efektu tej zmiany i określiła go jako negatywny. Z tego punktu widzenia wpływ pandemii Covid-SARS- 19 był pozytywny dla Spółki. Z drugiej strony, tak wysoka zmienność cen i podaży surowca jest negatywna dla całego rynku i Spółka nadal stoi na stanowisku, że efekt pandemii netto w długim okresie będzie negatywny, a to za sprawą: 1.Spodziewanych trudności finansowych części Klientów Spółki. 2.Niestabilnej dostępności surowców – zarówno brak podaży jak i jej nadmiar niosą dla Spółki ryzyka operacyjne. Te czynniki będą łagodzone przez: 1.Stopniowe uwalnianie gospodarki dzięki postępom w zwalczaniu pandemii. W niektórych krajach widać już pierwsze sygnały ożywienia. 2.Spodziewany wzrost konsumpcji w kolejnych miesiącach roku.. Krakchemia nie korzystała z państwowych instrumentów wsparcia ze względu na nieregularną sytuację podatkową. Z jednej strony Spółka nie zalega z żadnymi bieżącymi podatkami i innymi zobowiązaniami wobec Skarbu Państwa, jednak ze względu na prowadzone postępowania kontrolne, o których Spółka informowała odrębnymi raportami, nie jest w stanie uzyskać zaświadczeń o niezaleganiu z podatkami. Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe .................................... Dariusz Domagała Zastępca Głównego Księgowego Zarząd Spółki KRAKCHEMIA SA .................................... .................................... Andrzej Zdebski Łukasz Adach Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Kraków, 28 kwietnia 2022 r.