Lubawa S.A.

esef_Lubawa_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400UKCY6KD89PTF942020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400UKCY6KD89PTF942020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400UKCY6KD89PTF942020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400UKCY6KD89PTF942020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400UKCY6KD89PTF942020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400UKCY6KD89PTF942020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400UKCY6KD89PTF942020-01-01259400UKCY6KD89PTF942020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400UKCY6KD89PTF942020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400UKCY6KD89PTF942020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400UKCY6KD89PTF942020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400UKCY6KD89PTF942020-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400UKCY6KD89PTF942020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400UKCY6KD89PTF942021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400UKCY6KD89PTF942021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400UKCY6KD89PTF942021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400UKCY6KD89PTF942021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400UKCY6KD89PTF942021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400UKCY6KD89PTF942021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400UKCY6KD89PTF942021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400UKCY6KD89PTF942021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400UKCY6KD89PTF942021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400UKCY6KD89PTF942021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400UKCY6KD89PTF942021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400UKCY6KD89PTF942021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400UKCY6KD89PTF942020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400UKCY6KD89PTF942020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400UKCY6KD89PTF942020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400UKCY6KD89PTF942020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400UKCY6KD89PTF942020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400UKCY6KD89PTF942020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400UKCY6KD89PTF942020-01-012020-12-31259400UKCY6KD89PTF942021-01-012021-12-31259400UKCY6KD89PTF942020-12-31259400UKCY6KD89PTF942021-12-31 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 Spis treści Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Lubawa S.A…………………………………………….3 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Lubawa S.A…………………………………….. 5 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Lubawa S.A……………………………….7 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Lubawa S.A……………………………………8 Informacje dodatkowe……………………………………………………………………………………………………………………..10 Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające………………………………………………10 Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego……………………….28 Sprawozdanie z segmentów branżowych za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r……………………….66 Sprawozdanie z segmentów branżowych za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. ……………………..67 Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 2021 r. do 31 grudnia 2021 r…………………………………………………………………………………………………………………………………71 2 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Lubawa S.A. Tytuł Nota Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Aktywa Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 1 169 773 170 890 Aktywa niematerialne 2 58 775 58 350 Należności długoterminowe 71 3 700 Nieruchomości inwestycyjne 5 1 642 5 072 Inwestycje w jednostki stowarzyszone 3 447 461 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 4 1 839 2 158 Razem Aktywa trwałe 232 547 240 631 Aktywa obrotowe Zapasy 6 91 585 72 711 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 7 97 860 91 840 Aktywa finansowe z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych 0 0 Udzielone pożyczki 600 623 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 8 136 11 542 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 4 1 600 1 550 Razem Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży 199 781 178 266 Aktywa przeznaczone do sprzedaży 0 0 Razem Aktywa obrotowe 199 781 178 266 RAZEM AKTYWA 432 328 418 897 3 Tytuł Nota Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Kapitał własny i zobowiązania Kapitał własny Kapitał akcyjny 9 30 054 30 054 Pozostałe kapitały rezerwowe 10 1 678 2 101 Zyski zatrzymane 156 338 132 100 Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad nominalną 106 100 106 100 Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 294 170 270 355 Kapitały przypadające udziałom niekontrolującym 898 982 Razem kapitał własny 295 068 271 337 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe 11 13 361 16 709 Zobowiązania z tytułu leasingu 11 1 589 2 210 Pozostałe zobowiązania 12 10 430 9 421 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 13 803 736 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 15 15 628 16 182 Razem zobowiązania długoterminowe 41 811 45 258 Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe 11 11 043 36 368 Zobowiązania z tytułu leasingu 11 756 1 069 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 12 75 579 53 048 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 12 2 188 6 023 Zobowiązania finansowe z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych 647 587 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 13 4 708 4 553 Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia 14 528 654 Razem zobowiązania inne niż zobowiązania przeznaczone do sprzedaży 95 449 102 302 Zobowiązania przeznaczone do sprzedaży 0 0 Razem zobowiązania krótkoterminowe 95 449 102 302 Razem zobowiązania 137 260 147 560 RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA 432 328 418 897 Ostrów Wielkopolski, 28 kwietnia 2022 r. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego 4 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Lubawa S.A. Tytuł Nota Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 16 265 433 237 680 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 16 -186 784 -158 436 Wynik brutto ze sprzedaży 78 649 79 244 Koszty sprzedaży 17 -19 861 -17 284 Koszty ogólnego zarządu 17 -29 558 -23 321 Wynik netto na sprzedaży 29 230 38 639 Pozostałe przychody operacyjne 18 4 348 6 105 Pozostałe koszty operacyjne 19 -3 173 -2 955 Wynik z działalności operacyjnej 30 405 41 789 Przychody finansowe 20 826 620 Koszty finansowe 21 -1 787 -3 937 Udział w zysku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności -14 15 Wynik przed opodatkowaniem 29 430 38 487 Podatek dochodowy 22 -5 350 -7 365 Wynik z działalności kontynuowanej 24 080 31 122 Wynik netto 24 080 31 122 Wynik przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 24 238 31 308 Wynik przypadający udziałom niekontrolującym -158 -186 5 Tytuł Nota Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Inne całkowite dochody Pozycje nie podlegające reklasyfikacji przed odpodatkowaniem 0 0 Reklasyfikacja nieruchomości 0 0 Pozycje podlegające reklasyfikacji przed odpodatkowaniem -431 368 Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych 20 13 Wycena zabezpieczeń przepływów pieniężnych -60 -884 Zyski (straty) z tytuł aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całowite dochody -391 1 239 Suma brutto innych całkowitych dochodów -431 368 Podatek dochodowy pozycji nierekwalifikowanych 0 0 Podatek dochodowy pozycji rekwalifikowanych 82 -58 Inne całkowite dochody za okres obrotowy netto -349 310 ŁĄCZNE CAŁKOWITE DOCHODY 23 731 31 432 Suma całkowitych dochodów przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej 23 815 31 623 Suma całkowitych dochodów przypadająca udziałom niekontrolującym -84 -191 Wynik netto na jedną akcję zwykłą (zł / akcję) 23 0,16 0,21 Rozwodniony wynik netto na jedną akcję zwykłą (zł / akcję) 23 0,16 0,21 Ostrów Wielkopolski, 28 kwietnia 2022 r. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego 6 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Lubawa S.A. Tytuł Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad nominalną Razem kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niekontrolu-jące Razem kapitał własny Stan na 1 stycznia 2021 30 054 2 101 132 100 106 100 270 355 982 271 337 Inne całkowite dochody 0 -423 0 0 -423 74 -349 Wynik bieżącego okresu 0 0 24 238 0 24 238 -158 24 080 Całkowity dochód za okres 0 -423 24 238 0 23 815 -84 23 731 Zamiana warrantów na akcje 0 0 0 0 0 0 0 Inne zmiany 0 0 0 0 0 0 0 Zmiany kapitału w okresie 0 -423 24 238 0 23 815 -84 23 731 Stan na 31 grudnia 2021 30 054 1 678 156 338 106 100 294 170 898 295 068 Tytuł Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad nominalną Razem kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niekontrolu-jące Razem kapitał własny Stan na 1 stycznia 2020 21 854 1 786 165 162 49 930 238 732 1 172 239 904 Inne całkowite dochody 0 315 0 0 315 -5 310 Wynik bieżącego okresu 0 0 31 308 0 31 308 -186 31 122 Całkowity dochód za okres 0 315 31 308 0 31 623 -191 31 432 Zamiana warrantów na akcje 8 200 0 -64 370 56 170 0 0 0 Inne zmiany 0 0 0 0 0 1 1 Zmiany kapitału w okresie 8 200 315 -33 062 56 170 31 623 -190 31 433 Stan na 31 grudnia 2020 30 054 2 101 132 100 106 100 270 355 982 271 337 Ostrów Wielkopolski, 28 kwietnia 2022 r. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego 7 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Lubawa S.A. Tytuł Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Wynik przed opodatkowaniem 29 430 38 487 Korekty zysku brutto 9 660 -9 681 Wynik z udziałów w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 14 -14 Amortyzacja 13 146 12 407 Zysk / (Strata) z tytułu różnic kursowych -684 1 117 Przychody z tytułu odsetek -13 -21 Koszty z tytułu odsetek 858 1 416 Przychody z tytułu dywidend -90 -301 Wynik na sprzedaży i likwidacji aktywów trwałych -507 270 Wynik na sprzedaży aktywów finansowych -7 30 Zmiana stanu rezerw -238 502 Zmiana stanu zapasów -18 874 -1 681 Zmiana stanu należności 950 1 566 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów i pożyczek 15 254 -23 670 Wycena do wartości godziwej -311 -240 Inne korekty 162 -1 062 Przepływy pieniężne wykorzystane w działalności 39 090 28 806 Przepływy z tytułu podatku dochodowego -9 702 -3 589 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 29 388 25 217 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy ze zbycia i likwidacji aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 229 5 749 Wydatki na nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -12 590 -13 988 Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych 0 770 Wydatki na nabycie aktywów finansowych -119 -8 Pożyczki udzielane stronom trzecim -60 0 Wpływy ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim 43 29 Pożyczki udzielane podmiotom powiązanym -15 -761 Wpływy ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym 66 841 Wpływy z tytułu spłaty odsetek od udzielonych pożyczek 2 59 Dywidendy otrzymane 73 244 Inne wpływy/wydatki inwestycyjne 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -8 371 -7 065 W danych za ubieły rok kwota 265 tys. zł została przekwalifikowana z przychodów z tytułu odsetek do kosztów z tytułu odsetek. Łączna suma tych pozycji pozostaje bez zmian. 8 Tytuł Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z otrzymanych kredytów i pożyczek 29 681 46 691 Spłata kredytów i pożyczek -58 256 -64 481 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu -1 088 -1 902 Odsetki zapłacone -952 -1 372 Inne wpływy/wydatki finansowe 5 716 5 278 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -24 899 -15 786 Przepływy pieniężne netto razem przed różnicami kursowymi -3 882 2 366 Zyski / Straty z tytułu różnic kursowych z tytułu wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 476 -473 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów po uwzględnieniu różnic kursowych -3 406 1 893 Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek okresu 11 542 9 649 Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na koniec okresu 8 136 11 542 w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania: 0 0 Ostrów Wielkopolski, 28 kwietnia 2022 r. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego 9 Informacje dodatkowe Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające A.Informacje ogólne Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: „LUBAWA” Spółka Akcyjna Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: nie wystąpiły zmiany Siedziba jednostki: Ostrów Wielkopolski, ul. Staroprzygodzka 117, Polska Forma prawna: spółka akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: Ostrów Wielkopolski, ul. Staroprzygodzka 117 Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Ostrów Wielkopolski, ul. Staroprzygodzka 117 Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: produkcja gotowych artykułów włókienniczych Nazwa jednostki dominującej: „LUBAWA” Spółka Akcyjna Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: „LUBAWA” Spółka Akcyjna 1.Nazwa, siedziba, przedmiot działalności gospodarczej, posiadane koncesje „LUBAWA” Spółka Akcyjna (Jednostka Dominująca, Spółka Dominująca) z siedzibą w Ostrowie Wielkopolskim przy ulicy Staroprzygodzkiej 117 jest spółka akcyjną zarejestrowaną pod numerem KRS 0000065741 w Rejestrze Przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Poznaniu dla Nowe Miasto i Wilda, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. „LUBAWA” S.A. została utworzona na czas nieoznaczony, działa na podstawie przepisów prawa polskiego, prowadzi działalność na terenie kraju. Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 744-00-04-276 oraz numer statystyczny REGON 510349127. Akcje Spółki „LUBAWA” S.A. są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych (GPW w Warszawie). Według klasyfikacji GPW w Warszawie, „LUBAWA” S.A. jest zaklasyfikowana do sektora „Przemysł lekki”. Grupa Kapitałowa Lubawa S.A. (Grupa Kapitałowa, Grupa) składa się z Jednostki Dominującej i spółek zależnych. Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest: produkcja gotowych artykułów włókienniczych z wyjątkiem odzieży, produkcja konfekcji technicznej i wyrobów gumowych, produkcja pozostałych wyrobów, gdzie indziej niesklasyfikowana (produkcja parasoli reklamowych), wykańczanie wyrobów włókienniczych, produkcja gotowych wyrobów tekstylnych, produkcja pozostałych wyrobów tekstylnych, gdzie indziej niesklasyfikowana, wykańczanie materiałów włókienniczych, produkcja konstrukcji metalowych i ich części, produkcja tkanin, 10 sprzedaż hurtowa wyrobów tekstylnych, działalność w zakresie oprogramowania. Podstawowe segmenty działalności Grupy Kapitałowej to: tkaniny i dzianiny, artykuły reklamowe, sprzęt specjalistyczny, pozostałe. Dwie Spółki Grupy Kapitałowej Lubawa posiadają koncesje, tj.: Lubawa SA posiada koncesję w zakresie: Wytwarzania rodzajów amunicji określonych w ust. 13 i ust. 21 pkt 1 Części III - Rodzaje broni i amunicji - BA - Załącznika do rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 17 września 2019 r. W sprawie klasyfikacji rodzajów materiałów wybuchowych, broni i amunicji oraz wykazu wyrobów i technologii o przeznaczeniu wojskowym lub policyjnym, na których wytwarzanie lub obrotów jest wymagane uzyskanie koncesji (Dz. U. Póz. 1888), Wytwarzanie wyrobów o przeznaczeniu wojskowym i policyjnym - określonymi w WTIII, WT IV ust. 1, WT V ust. 1,2, 6 i 10, WT XII, WT XIII ust. 1 i 2, i WT XIV ust. 11 oraz obrotu technologią o takim przeznaczeniu określoną w WT III Załącznika Nr 2 Wykaz wyrobów i technologii o przeznaczeniu wojskowym lub policyjnym - WT - w/w Załącznika, Obrotu materiałami wybuchowymi określonymi w ust. 1, 3 i 4 Części II - Rodzaje materiałów wybuchowych - MW - w/w Załącznika, Obrotu rodzajami broni i amunicji określonymi w ust. 1-30 Części III Rodzaje broni i amunicji - BA - w/w Załącznika, Obrotu wyrobami i technologią o przeznaczeniu wojskowym lub policyjnym określonymi w pozycjach: WT II-WT XIV Części IV - Rodzaje wyrobów i technologii o przeznaczeniu wojskowym lub policyjnym - WT - w/w Załącznika. Uprawnieni do kierowania działalnością gospodarczą objętą zakresem koncesji: Pan Marcin Zygmunt Kubica, Pan Jacek Wilczewski, Pan Łukasz Mazurowski. Miranda Sp. z o.o. posiada Koncesję nr B-010/2007 wydaną przez Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji na wykonywanie działalności gospodarczej w zakresie wytwarzania i obrotu wyrobami o przeznaczeniu wojskowym lub policyjnym określonymi w pozycjach: WT II ust. 3, WT VIII ust, 3, WT XII ust. 4, WT XIII ust. 3 i 4 Załącznika nr 2 Wykazu wyrobów i technologii o przeznaczeniu wojskowym lub policyjnym – WT – do rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 03 grudnia 2001 r. w sprawie rodzajów broni i amunicji oraz wykazu wyrobów i technologii o przeznaczeniu wojskowym lub policyjnym, na których wytwarzanie lub obrót jest wymagana koncesja (Dz.U. Nr 145, poz. 1625 z późn. zm.) oraz obrotu technologią dotyczącą w/w wyrobów. 11 2.Czas trwania działalności Czas trwania działalności Spółki Dominującej oraz spółek zależnych (wchodzących do konsolidacji) za wyjątkiem Miranda Sp. z o.o. jest nieoznaczony. Miranda Sp. z o.o. utworzona została na czas określony do dnia 31 grudnia 2031 roku. Intencją Zarządu Jednostki Dominującej jest zmiana czasu jej istnienia na czas nieokreślony. 3.Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki Dominującej W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. skład Zarządu przedstawiał się następująco: Marcin Kubica - Prezes Zarządu. Skład Rady Nadzorczej Spółki Dominującej w okresie objętym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym był następujący: Andrzej Kowalski – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Paweł Kois – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Paweł Litwin - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Łukasz Litwin - Członek Rady Nadzorczej, Mieczysław Cieniuch - Członek Rady Nadzorczej. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki Dominującej nie uległ zmianie. 4.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej oraz walutą prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest złoty polski (PLN). 5.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki Dominującej dnia 28 kwietnia 2022 r. 6.Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy. Równocześnie Zarząd Emitenta informuje, że : Spółka CTF Group Closed Joint Stock Company (dawniej Lubawa Armenia) po realizacji z sukcesem kontraktu zredukowała zatrudnienie i ograniczyła bieżącą działalność operacyjną do czasu pozyskania kolejnych zamówień. 12 7.Skład Grupy Kapitałowej Lubawa SA 13 Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Udział bezpośredni Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym Udział pośredni Udział procentowy posiadanych praw głosu Metoda konsolidacji Miranda Sp. z o.o. Turek Produkcja tkanin i dzianin 32,20% 67,80% 100,00% pełna MS Energy Sp. z o.o. Ostrów Wielkopolski Usługi związane z utrzymaniem ruchu 0,00% 100,00% 100,00% pełna Miranda S.A. w likwidacji Turek Brak działalności 0,00% 100,00% 100,00% pełna Litex Promo Sp. z o.o. Ostrów Wielkopolski Produkcja art. reklamowych 100,00% 0,00% 100,00% pełna Litex Service Sp. z o.o. Ostrów Wielkopolski Usługi informatyczne 0,00% 97,00% 97,00% pełna Effect System S.A. Kamienna Góra Produkcja art. reklamowych 100,00% 0,00% 100,00% pełna CTF Group Closed Join Stock Company Armenia, Charentsavan Import, produkcja i sprzedaż wyrobów wojskowych 51,00% 0,00% 51,00% pełna Miranda 2 Sp. z o.o. Kamienna Góra Produkcja tkanin i dzianin 0,00% 100,00% 100,00% pełna Effect System Sp. z o.o. Kamienna Góra Produkcja tkanin i dzianin 0,00% 100,00% 100,00% pełna Eurobrands Sp. z o.o. Ostrów Wielkopolski Dzierżawa majątku 0,00% 24,00% 24,00% metoda praw własności Len SA w likwidacji Kamienna Góra Brak działalności 0,00% 71,80% 82,10% wyłączona z konsolidacji Lubawa USA Wilmington Pośrednictwo handlowe w sprzedaży wyrobów Lubawy SA 76,00% 0,00% 76,00% pełna Lubawa Ukraina Sp. z o.o. Kijów przeprowadzenie procesu certyfikacji, dystrybucja i produkcja wyrobów z oferty emitenta 100,00% 0,00% 100,00% wyłączona z konsolidacji Miranda 4 Sp. z o.o. Kłodzko Produkcja tkanin i dzianin 0,00% 100,00% 100,00% wyłączona z konsolidacji Miranda 5 Sp. z o.o. Dubowo II Produkcja tkanin i dzianin 0,00% 100,00% 100,00% wyłączona z konsolidacji Xingijang Uniforce - Lubawa Technology Co., Ltd. * Xingijang Chiny Produkcja i handel 49,00% 0,00% 49,00% * * Ze względu na wysokie ryzyko braku możliwości odzyskania poniesionych nakładów inwestycyjnych, udziały w Spółce Xingijang Uniforce - Lubawa Technology Co zostały objęte odpisami aktualizującymi w kwocie 3.323 tys. PLN. ** Spółki zależne wyłączone z konsolidacji: Len S.A. w likwidacji - spółka znajduje się w końcowej fazie likwidacji i nie prowadzi działalności, Miranda 4 Sp. z o.o. - udział pośredni - spółka nie podjęła dotąd działalności, odstąpiono od konsolidacji ze względu na nieistotność, Miranda 5 Sp. z o.o. - spółka nie podjęła dotąd działalności, odstąpiono od konsolidacji ze względu na nieistotność, Lubawa Ukraina sp. z o.o. – spółka nie podjęła dotąd działalności, jest w procesie likwidacyjnym, odstąpiono od konsolidacji ze względu na nieistotność. B.Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 1.Podstawy sporządzenia Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”. 14 MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Grupa zastosowała takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2019, z wyjątkiem zmian do standardów oraz nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 01.01.2021 roku. W związku z zastosowaniem po raz pierwszy w 2020 roku formatu ESEF, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2021 zastosowano tożsame do roku ubiegłego zasady prezentacji poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W 2021 roku Grupa przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 01.01.2021 roku. Następujące zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE: Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2021 roku oZmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 – reforma IBOR. oZmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe”. Do zastosowania pierwszy raz po 1 kwietnia 2021 roku oZmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19; Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2022 roku oZmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych; oZmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania; oZmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia; oRoczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - (Opłaty w ramach testu 10 % przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych), MSR 41 „Rolnictwo” – (Opodatkowanie przy ustalaniu wartości godziwej )oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”; Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku oMSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17; 15 Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE: Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku oZmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe; oZmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości; oZmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych (definicja pojęcia „istotny”); oZmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji; oZmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze. Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r., ale odrzucone lub odroczone przez UE: oMSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” oZmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami. Według oceny Zarządu Jednostki Dominującej na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania zmiany te nie powinny mieć istotnego wpływu na skonsoldiowane sprawozdanie finansowe. 2.Polityka rachunkowości Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego za wyjątkiem następujących pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej: nieruchomości inwestycyjnych - wycenianych w wartości godziwej, aktywów finansowych - wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Przyjęte zasady rachunkowości są zgodne z zasadami stosowanymi przy opracowywaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku. Zmiany MSSF, które weszły w życie od 1 stycznia 2021 roku nie mają wpływu na bieżące i uprzednio wykazane wyniki finansowe oraz wartości kapitałów własnych. Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przez jednostki należące do Grupy. Jednostki zależne Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez Jednostkę Dominującą. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych uwzględniane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym 16 począwszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli aż do momentu jej wygaśnięcia. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały ujednolicone z zasadami przyjętymi przez Grupę. Jednostki stowarzyszone Jednostki stowarzyszone są to jednostki gospodarcze, na których politykę operacyjną i finansową Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz ich nie kontroluje. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane są w sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, a w momencie początkowego ujęcia ujmowane są w cenie nabycia. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera udział Jednostki Dominującej w zyskach i stratach oraz innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych (po ujednoliceniu stosowanych zasad rachunkowości), od momentu uzyskania znaczącego wpływu do momentu ich utraty. W przypadku, gdy udział Grupy w stratach przewyższa wartość udziałów w jednostce stowarzyszonej wartość bilansowa (z uwzględnieniem długoterminowych inwestycji) zostaje zredukowana do zera. Dalszych strat nie ujmuje się, za wyjątkiem strat wynikających z przyjęcia na siebie przez Grupę obowiązków lub z faktu dokonania płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Korekty konsolidacyjne Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające z nich niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niezrealizowane zyski wynikające z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi oraz współzależnymi są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysokości udziału Grupy w tych jednostkach. Niezrealizowane straty są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, ale wyłącznie w przypadku, gdy nie występują przesłanki wskazujące na utratę wartości. Połączenia jednostek Grupa ujmuje wartość firmy na dzień nabycia jako wartość godziwą przekazanej zapłaty: powiększoną o ujętą wartość udziałów niekontrolujących w jednostce przejmowanej; powiększoną o wartość godziwą dotychczas posiadanych kapitałów w jednostce nabywanej, jeśli połączenie odbywa się etapami; pomniejszoną o ujętą wartość netto (wartość godziwą) nabytych identyfikowalnych aktywów oraz przejętych zobowiązań. W sytuacji, gdy różnica przybiera wartość ujemną, Grupa ponownie ocenia poprawność identyfikacji nabytych aktywów i przejętych zobowiązań, a zysk na okazyjnym nabyciu jest ujmowany w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień przejęcia. Wartość godziwa przekazanej zapłaty nie zawiera kwot związanych z rozliczeniem wcześniej istniejących powiązań. Kwoty te zasadniczo są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty związane z nabyciem, inne niż odnoszące się do emisji instrumentów dłużnych lub kapitałowych, które Grupa ponosi w związku z połączeniem jednostek rozlicza się jako koszt okresu, w którym zostały poniesione. Zapłata warunkowa jest ujmowana w wartości godziwej na dzień nabycia. Jeśli zapłata warunkowa klasyfikowana jest jako składnik kapitału własnego, nie jest ponownie wyceniana, a jej 17 rozliczenie jest ujęte w kapitałach. W innym przypadku późniejsze zmiany wartości godziwej zapłaty warunkowej są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. W sytuacji, kiedy jednostka przejmująca jest zobowiązana zastąpić programami płatności w formie akcji (nagrody zastępcze) nagrody przyznane pracownikom jednostki przejmowanej (nagrody u przejmowanego), które dotyczą świadczeń wykonanych w przeszłości, wówczas wartość rynkowa wszystkich lub części zastąpionych nagród jest ujmowana w przekazanej zapłacie. To ustalenie oparte jest na wartości rynkowej nagród zastępczych porównanych z wartością rynkową nagród u przejmowanego oraz w zakresie, w jakim nagrody zastępcze dotyczą świadczeń wykonanych w przeszłości i/lub przyszłości. Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w walucie funkcjonalnej Grupy z zastosowaniem kursu waluty z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieniężne aktywów i zobowiązań wyrażone w walucie obcej są przeliczane na koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu NBP dla danej waluty ogłoszonego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego stanowią różnice pomiędzy wyceną według zamortyzowanego kosztu w walucie funkcjonalnej na początku roku sprawozdawczego, skorygowaną o naliczone odsetki i dokonane płatności w trakcie roku sprawozdawczego a wartością według zamortyzowanego kosztu w walucie obcej przeliczonego według średniego kursu NBP na koniec roku sprawozdawczego. Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane według średniego kursu NBP (lub innego banku w przypadku innej waluty funkcjonalnej) obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej Grupa przelicza używając kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. Różnice kursowe z przeliczenia ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem różnic powstających na przeliczeniu instrumentów kapitałowych zakwalifikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, zobowiązań finansowych wyznaczonych jako zabezpieczenie udziału w aktywach netto w jednostce działającej za granicą, które są efektywne oraz kwalifikowanych zabezpieczeń przepływów pieniężnych, które Grupa ujmuje jako inne całkowite dochody. Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne Pożyczki, należności i depozyty ujmowane są w dacie powstania. Wszystkie pozostałe aktywa finansowe (w tym aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy) są ujmowane w dniu dokonania transakcji, który jest dniem, gdy Grupa staje się stroną wzajemnego zobowiązania dotyczącego danego instrumentu finansowego. Grupa zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Grupy jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie, jeśli Grupa posiada ważny 18 prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe, inne niż pochodne aktywa finansowe do następujących kategorii: 1)aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik, 2)aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, 3)aktywa finansowe wyceniane przez inne całkowite dochody. Kapitał własny Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału. Rzeczowe aktywa trwałe Ujęcie oraz wycena Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. Nakłady ponoszone w terminie późniejszym Kapitalizowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie dodatkowe korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest 19 wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o okres ekonomicznej użyteczności oraz cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Grupa ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów i, jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Grupa posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: a) Budynki 300- 480 m-cy, b) Urządzenia techniczne i maszyny 12 – 120 m-cy, c) Środki transportu 12 – 96 m-cy, d) Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 12 – 60 m-cy, Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana. Aktywa niematerialne Wartość firmy Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych. Wycena po początkowym ujęciu: Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające kapitalizowaniu zawierają: koszty materiałów, 20 wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych podlegające aktywowaniu ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich koszt wytworzenia pomniejszony o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Pozostałe wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Grupę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o okres ekonomicznej użyteczności oraz cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych: a) Licencje 60 - 120 m-cy, b) Prawa autorskie 60 m-cy, c) Know-How 60 m-cy, d) Koszty prac rozwojowych 60- 180 m-cy, Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne nie są przeznaczone do sprzedaży w ramach normalnej działalności jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym, dostawach dóbr i usług ani w celach administracyjnych. Nieruchomości inwestycyjne, w momencie początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia, a przy kolejnej wycenie w wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio 21 związane z zakupem nieruchomości inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej obejmuje koszty materiałów oraz koszty wynagrodzeń pracowników bezpośrednio zaangażowanych w jej wytworzenie oraz inne koszty bezpośrednio związane z przystosowaniem nieruchomości inwestycyjnej do działalności zgodnie z jej zamierzonym przeznaczeniem, a także koszty finansowania zewnętrznego. Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości z nieruchomości inwestycyjnej na nieruchomość zajmowaną przez właściciela, jest ona przeklasyfikowana do rzeczowych aktywów trwałych, a jej wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania. Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu oraz umów zawierających leasing Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu. Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu. W dacie rozpoczęcia Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu. Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania stosując model kosztu. W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu: pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości; oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu nieskutkującej koniecznością ujęcia odrębnego składnika leasingu. Profesjonalny osąd Grupa stosuje w odniesieniu do: ustalenia okresu leasingu, oceny czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nie leasingowe. Grupa stosuje praktyczne rozwiązanie w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego, które charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania umów, włączając opcje ich odnowienia, o długości do 12 miesięcy. Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów: metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego. Grupa nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do umów leasingu, których przedmiot ma niską wartość, tj. 5.000 USD przeliczone po kursie z dnia pierwszego zastosowania. Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów: metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego. Zapasy Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze 22 weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią część pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności gospodarczej a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów Aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się niespłacenie albo zaleganie w spłacie długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Grupa wyraziła zgodę ze względów ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym wypadku Grupa by nie udzieliła, okoliczności świadczące o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika lub emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłużników i emitentów w ramach Grupy, warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów finansowych uważa się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia. Aktywa niefinansowe Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się, jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWSP. Grupa dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment 23 operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji, na którym Grupa monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwanej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. Świadczenia pracownicze Program określonych świadczeń to program świadczeń po okresie zatrudnienia inny niż program określonych składek. Zobowiązanie netto Grupy z tytułu programu określonych świadczeń jest szacowane osobno dla każdego planu poprzez ustalenie wartości przyszłych świadczeń, do których pracownicy nabyli prawo świadcząc pracę w bieżącym okresie oraz w okresach poprzednich. Takie świadczenia dyskontuje się w celu ustalenia ich wartości bieżącej. Wszelkie nieujęte koszty przeszłego zatrudnienia oraz wartość godziwa aktywów programu są odejmowane. Stopę dyskontową ustala się na podstawie występujących na koniec okresu sprawozdawczego stóp zwrotu z wysoko ocenianych obligacji przedsiębiorstw, które mają termin wykupu zbliżony do terminu realizacji zobowiązań Grupy oraz są denominowane w tej samej walucie, w której oczekuje się płatności świadczeń. Wycenaświadczeń jest dokonywana corocznie przez wykwalifikowanego aktuariusza przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych. Grupa ujmuje wszelkie zyski i straty aktuarialne wynikające z programów określonych świadczeń w innych całkowitych dochodach, a wszystkie koszty związane z programami określonych świadczeń w kosztach osobowych, w zysku lub stracie bieżącego okresu. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia. Grupa ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Grupie ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane. Rezerwy Rezerwy ujmuje się, gdy na Grupie ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy. 24 Przychody Sprzedaż wyrobów gotowych/towarów Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych/towarów w toku zwykłej działalności wyceniane są w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów. Przychody są ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonujący dowód, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzedaży, świadczący o przeniesieniu zasadniczo całego ryzyka i korzyści na klienta, istnieje wysokie prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty, poniesione koszty oraz prawdopodobieństwo zwrotu można wiarygodnie oszacować, nie występuje trwałe zaangażowanie w zarządzanie wyrobami gotowymi/towarami, a kwotę przychodu można wiarygodnie wycenić. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo przyznania rabatów, których kwotę można wiarygodnie wycenić, wówczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży z chwilą ich ujęcia. Moment przeniesienia ryzyka i korzyści jest różny i zależy od indywidualnych warunków kontraktu. Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do stopnia wykonania świadczenia na dzień sprawozdawczy. Stopień wykonania świadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Grupę środkami (w tym od instrumentów finansowych), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości godziwej nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółki Grupy nabywają prawo do jej otrzymania. Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto. 25 Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody. Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy. Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy czym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Grupa posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej, niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnych różnic przejściowych, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli naich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym. Zysk na jedną akcję Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Grupę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji. Raportowanie segmentów działalności Segment operacyjny jest częścią Grupy zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Grupy. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez zarząd Jednostki Dominującej, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym 26 segmencie. Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być przypisane pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów wspólnych (korporacyjnych, głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego. Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy. 3.Istotne osądy i oszacowania Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, wpływających na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów, których rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości szacowanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiany szacunków księgowych są ujęte prospektywnie począwszy od okresu, w którym dokonano zmiany szacunku. Szacunki, które mają najbardziej istotny wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym, dotyczą: wartości aktywów długoterminowych - oszacowanie wartości odzyskiwalnej aktywów długoterminowych oparte jest o istotne założenia i oszacowania, w szczególności w odniesieniu do wysokości przyszłych przepływów pieniężnych oraz przyjętej stopy dyskonta i wymaga od kierownictwa znacznego poziomu osądu, zapasów - ze względu na nieregularny popyt na część produktów Grupy Kapitałowej, produkcję pod specyficzne zamówienia klientów, istnieje ryzyko, że istotna wartość księgowa zapasów nie zostanie wykorzystana w przyszłości przez Grupę i w związku z tym powinna zostać objęta odpisem aktualizującym. Oszacowanie odpisów aktualizujących zawiera istotny element osądu Kierownictwa Grupy, co do możliwości wykorzystania istniejących zapasów w przyszłości, w szczególności w produkcji wyrobów, na które nie złożono zamówień zarówno w bieżącym, jak i poprzednim roku obrotowym („zapasy wolnorotujące”). Dokonywane szacunki, które związane są z ryzykiem wystąpienia istotnych korekt w sprawozdaniu finansowym za kolejny okres sprawozdawczy dotyczą także: nieruchomości inwestycyjnych, aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, odpisów aktualizujących należności, rezerw i zobowiązań warunkowych, okresów użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku, okresów trwania leasingów. 27 Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1.Rzeczowe aktywa trwałe Zmiana wartości rzeczowych aktywów trwałych Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Ogółem Stan na 1 stycznia 2021 roku Wartość brutto 12 796 115 458 106 935 4 222 10 355 3 642 253 408 Umorzenie -266 -21 573 -52 990 -3 107 -3 879 0 -81 815 Odpisy z tytułu utraty wartości -667 0 0 0 -36 0 -703 Wartość księgowa netto 11 863 93 885 53 945 1 115 6 440 3 642 170 890 Zmiany w 2021 roku zakup 0 788 5 977 547 439 2 479 10 230 przyjęcie w leasing 0 0 0 0 0 161 161 wartość brutto sprzedaży / likwidacji -17 0 -940 -170 -39 -212 -1 378 amortyzacja 0 -1 933 -7 540 -316 -713 0 -10 502 sprzedaż / likwidacja - umorzenie 0 0 412 138 39 0 589 odpisy z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 różnice z przeliczenia 12 -234 1 0 4 0 -217 Stan na 31 grudnia 2021 roku Wartość brutto 12 791 116 012 111 973 4 599 10 759 6 070 262 204 Umorzenie -266 -23 506 -60 118 -3 285 -4 553 0 -91 728 Odpisy z tytułu utraty wartości -667 0 0 0 -36 0 -703 Wartość księgowa netto 11 858 92 506 51 855 1 314 6 170 6 070 169 773 28 Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Ogółem Stan na 1 stycznia 2020 roku Wartość brutto 12 806 109 022 97 549 4 644 9 950 12 738 246 709 Umorzenie -266 -19 650 -48 229 -3 135 -3 384 -4 -74 668 Odpisy z tytułu utraty wartości -667 0 0 0 -36 -1 028 -1 731 Wartość księgowa netto 11 873 89 372 49 320 1 509 6 530 11 706 170 310 Zmiany w 2020 roku zakup 0 7 150 12 061 54 623 -9 074 10 814 przyjęcie w leasing 0 0 0 0 0 0 0 wartość brutto sprzedaży / likwidacji 0 0 -2 661 -476 -176 -22 -3 335 amortyzacja 0 -1 923 -6 950 -366 -658 0 -9 897 sprzedaż / likwidacja - umorzenie 0 0 2 189 394 163 4 2 750 odpisy z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 1 028 1 028 różnice z przeliczenia -10 -714 -14 0 -42 0 -780 Stan na 31 grudnia 2020 roku Wartość brutto 12 796 115 458 106 935 4 222 10 355 3 642 253 408 Umorzenie -266 -21 573 -52 990 -3 107 -3 879 0 -81 815 Odpisy z tytułu utraty wartości -667 0 0 0 -36 0 -703 Wartość księgowa netto 11 863 93 885 53 945 1 115 6 440 3 642 170 890 Zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwałych wymienione zostały w nocie nr 11.1. Zabezpieczenia dotyczą zaciągniętych kredytów. Inne zabezpieczenia na majątku nie występują. Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa nie posiada przyszłych zobowiązań z tytułu zakupu środków trwałych. Jak opisano w punkcie 2 Not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Grupa zidentyfikowała przesłanki świadczące o możliwości utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, w tym, przede wszystkim fakt, że wartość aktywów netto wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 r. przekracza ich wartość rynkową wynikającą z kapitalizacji Jednostki Dominującej. 29 2.Aktywa niematerialne Zmiana wartości aktywów niematerialnych Koszty zakończonych prac rozwojowych Prawa autorskie Licencje na oprogramowanie Know How Relacje z klientami Aktywa niematerial-ne w budowie Ogółem Stan na 1 stycznia 2021 roku Wartość brutto 20 119 40 309 6 452 356 800 6 475 74 511 Umorzenie -10 706 -29 -4 413 -226 -787 0 -16 161 Wartość księgowa netto 9 413 40 280 2 039 130 13 6 475 58 350 Zmiany w 2021 roku Zakup / Przesunięcie / Ujawnienie 4 606 0 59 0 0 -2 162 2 503 Wartość brutto sprzedaży / likwidacji 0 0 0 0 0 0 0 Amortyzacja -1 648 2 -352 -29 -13 0 -2 040 Sprzedaż / likwidacja - umorzenie 0 0 0 0 0 -44 -44 różnice z ptrzeliczenia 0 6 0 0 0 0 6 Stan na 31 grudnia 2021 roku Wartość brutto 24 725 40 315 6 511 356 800 4 269 76 976 Umorzenie -12 354 -27 -4 765 -255 -800 0 -18 201 Wartość księgowa netto 12 371 40 288 1 746 101 0 4 269 58 775 Koszty zakończonych prac rozwojowych Prawa autorskie Licencje na oprogramowanie Know How Relacje z klientami Aktywa niematerial-ne w budowie Ogółem Stan na 1 stycznia 2020 roku Wartość brutto 19 844 40 333 6 032 356 800 4 949 72 314 Umorzenie -9 128 -34 -4 093 -196 -707 -148 -14 306 Wartość księgowa netto 10 716 40 299 1 939 160 93 4 801 58 008 Zmiany w 2020 roku Zakup / Przesunięcie / Ujawnienie 275 0 463 0 0 1 526 2 264 Wartość brutto sprzedaży / likwidacji 0 0 -46 0 0 0 -46 Amortyzacja -1 578 5 -366 -30 -80 0 -2 049 Sprzedaż / likwidacja - umorzenie 0 0 46 0 0 148 194 różnice z przeliczenia 0 -24 3 0 0 0 -21 Stan na 31 grudnia 2020 roku Wartość brutto 20 119 40 309 6 452 356 800 6 475 74 511 Umorzenie -10 706 -29 -4 413 -226 -787 0 -16 161 Wartość księgowa netto 9 413 40 280 2 039 130 13 6 475 58 350 30 W Grupie istnieją następujące wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania: a) znak towarowy „Litex Promo” o wartości księgowej 20.000 tys. złotych, b) znak towarowy „Miranda” o wartości księgowej 20.300 tys. PLN. Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości w odniesieniu do znaków towarowych o nieokreślonym okresie użyteczności wymienionych powyżej wg stanu na 31.12.2021 za pomocą metody zwolnienia z opłat licencyjnych. Metoda ta polega na określeniu bieżącej wartości przyszłych korzyści ekonomicznych będących wynikiem posiadania praw do znaku towarowego. Metoda ta opiera się na założeniu, że korzyści wynikające z posiadania znaku towarowego są równe kosztom, jakie musiałby ponieść dany podmiot gdyby nie posiadał praw do znaku, a jedynie użytkował go na podstawie umowy licencyjnej według obowiązujących na rynku stawek. Sposobem na ustalenie rynkowego poziomu opłaty licencyjnej jest wyznaczenie prognozy sprzedaży produktów oznaczonych wycenianym znakiem towarowym oraz wyznaczenie stawki opłaty licencyjnej za użytkowanie tego znaku. Stawka opłaty licencyjnej wyznaczana jest na podstawie analizy umów dotyczących dzierżawy znaków towarowych stosowanych pomiędzy niepowiązanymi stronami w obrębie porównywalnego segmentu rynku. Testy przeprowadzono w oparciu o projekcje finansowe na lata 2022-2027, zakładając 5% wzrostu po roku 2022. W celu wyznaczenia wybranych parametrów projekcji wykorzystano dane historyczne za rok 2021, zatwierdzone przez Grupę budżety na rok 2022 oraz plany na lata 2023-2027. Podstawowe założenia: Przychody w roku 2022 - założona zmiana w stosunku do 2021 roku od -5,5% do 27,2% w zależności od podmiotu, który dany znak posiada; w kolejnych latach 2023-2027 wzrost o 5% w stosunku do roku ubiegłego EBITDA w roku 2022 założona zmiana w stosunku do roku 2021 od -29,2% do 0,3% w zależności od podmiotu, który posiada dany znak; w kolejnych latach zmiana od -8,4% do 4,2% w stosunku do roku ubiegłego i w zależności od podmiotu, który dany znak posiada Stopa wolna od ryzyka-3,67% Premia za ryzyko rynkowe-6,0% Beta odlewarowana-0,80% Współczynnik D/E na danych skonsolidowanych-0,09 Beta zalewarowana-0,86 Marża-1,2% Koszt długu-3,51% Jako stopę dyskontową przyjęto średni ważony koszt kapitału – WACC oraz premię z tytułu aktywów niematerialnych (łącznie 8,38%). W wyniku przeprowadzonej analizy potwierdzono brak konieczności dokonania odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości. Kolejne testy zaplanowano na dzień 31 grudnia 2022 r. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych. Na koniec okresu sprawozdawczego Zarząd dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości składników aktywów trwałych. Wystąpienie przesłanki wskazującej na możliwość utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej. Na dzień 31 grudnia 2021 roku zidentyfikowano przesłanki do przeprowadzenia testów na utratę wartości aktywów zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. W ramach powyższych testów zastosowano stopy dyskontowe w wysokości 8,38%. Stopa wzrostu po okresie prognozy 3,5 %. Testy nie wykazały utraty wartości aktywów. 31 Analiza wrażliwości wyników testu na zmianę kluczowych parametrów: Wpływ zmiany stopy dyskontowej (wartość wyjściowa 8,37%) – dane w tys. Zmiana założeń -0,5 p.p. Wartość wyjściowa + 0,5 p.p. Zmiana wartości odzyskiwalnej 67.063 588.853 -54.640 Wpływ zmiany ceny produktów – dane w tys. Zmiana założeń -1 p.p. Wartość wyjściowa + 1 p.p. Zmiana wartości odzyskiwalnej -62.279 588.853 62.279 3.Inwestycje w jednostki stowarzyszone Treść Xingjiang Uniforce - Lubawa Technology Co., Ltd. Eurobrands Sp. z o.o. Razem wartość na 01.01.2021 w cenie zakupu / wg wyceny 3 323 48 3 371 udział w wyniku 0 413 413 odpis aktualizujący -3 323 0 -3 323 inne 0 0 0 wartość netto na 01.01.2021 0 461 461 udział w wyniku 2021 0 -14 -14 sprzedaż udziałów 0 0 0 wartość na 31.12.2021 0 447 447 wartość na 01.01.2020 w cenie zakupu / wg wyceny 3 323 48 3 371 udział w wyniku 0 398 398 odpis aktualizujący -3 323 0 -3 323 inne 0 0 0 wartość netto na 01.01.2020 0 446 446 udział w wyniku 2020 0 15 15 inne 0 0 0 wartość na 31.12.2020 0 461 461 Podstawowe dane finansowe jednostek stowarzyszonych: Podmiot suma aktywów kapitał podstawowy kapitał własny przychody ze sprzedaży wynik brutto 2021 roku wynik netto 2021 roku Eurobrands Sp. z o.o. 2 401 200 1 784 163 -60 -60 32 4.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Długoterminowe Stan na 2021-12-31 2020-12-31 Akcje spółek notowanych na GPW 1 839 2 158 Krótkoterminowe Stan na 2021-12-31 2020-12-31 Akcje spółek notowanych na GPW 1 055 1 310 Inne aktywa 545 240 Posiadane akcje spółek są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie i są wyceniane w wartości godziwej (Nota 28). Na inne aktywa finansowe składają się: w 2021 roku otrzymane świadectwa efektytwności energetycznej i premia za opcje walutowe, a w 2020 roku świadectwa efektytwności energetycznej. Tytuł Za okres od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Długoterminowe aktywa finansowe (akcje) Stan na początek okresu 2 158 1 448 - wycena -319 710 Stan na koniec okresu 1 839 2 158 Tytuł Za okres od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Krótkoterminowe aktywa finansowe Stan na początek okresu 1 550 1 034 - nabycie 122 227 - sprzedaż 0 -211 - rozliczenie 0 -30 - wycena -72 530 Stan na koniec okresu 1 600 1 550 33 5.Nieruchomości inwestycyjne Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Nieruchomości niezabudowane 1 642 5 072 - w cenie nabycia 1 642 5 383 - wycena 0 -311 W okresie objętym raportem w Grupie Kapitałowej wystąpiła sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych o wartości początkowej 3.741 tys. zł. 6.Zapasy Wyszczególnienie Stan na 2021-12-31 2020-12-31 Materiały 41 068 30 230 Półprodukty i produkty w toku 25 766 18 737 Produkty gotowe 24 385 23 336 Towary 366 408 Razem 91 585 72 711 Za okres od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Stan odpisów na początek okresu 7 012 8 689 Zwiększenia odpisów 941 1 051 Zmniejszenia odpisów -1 186 -2 728 Stan odpisów na koniec okresu, w tym aktualizujących: 6 767 7 012 Materiały 2 305 2 093 Towary 88 68 Półprodukty i produkcję w toku 922 771 Produkty gotowe 3 452 4 080 34 7.Należności krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 2021-12-31 2020-12-31 Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług 83 974 83 613 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług -3 303 -3 424 Razem należności z tytułu dostaw i usług 80 671 80 189 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych 0 0 Pozostałe należności Należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 6 334 4 837 Należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych 5 641 2 947 Należności od pracowników 47 39 Fundusze specjalne 50 45 Rozliczenia międzyokresowe czynne 7 191 7 046 Inne 771 532 Odpisy aktualizujące pozostałe należności -2 845 -3 795 Razem pozostałe należności 17 189 11 651 Odpisy aktualizujące stan należności -6 148 -7 219 Za okres od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Stan odpisów na początek okresu 7 219 7 211 Zwiększenia odpisów 9 107 Zmniejszenia odpisów z tytułu spłaty -59 -10 Zmniejszenia odpisów z tytułu odpisania i inne -1 021 -89 Stan odpisów na koniec okresu 6 148 7 219 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług: Razem Bieżące Przeterminowane, w tym: do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Brutto 83 974 58 071 25 903 6 341 591 4 621 14 350 Odpis -3 303 0 -3 303 0 0 0 -3 303 Netto 80 671 58 071 22 600 6 341 591 4 621 11 047 Prezentowane należności przeterminowane dotyczą w szczególności należności od jednostki powiązanej osobowo - Świat Lnu sp. z o.o. i wynoszą: 19.633.841,72 PLN, w tym: 1.Effect System SA: 10.697.180,49 PLN 2.Litex Promo Sp. z o.o.: 5.332.487,41 PLN 3.Miranda Sp. z o.o.: 3.195.853,85 PLN Termin płatności należności jak i zobowiązań ze spółką Świat Lnu Sp. z o.o. oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi wynosi 360 dni. 35 W 2019 roku pomiędzy Effect System SA a Światem Lnu Sp. z o.o. zostało podpisane porozumienie o spłacie zadłużenia przeterminowanego w następujących terminach : 1.Do roku: 2.212.740,12 PLN 2.Od roku do 3 lat: 1.174.000,00 EUR 3.Od 3 lat do 5 lat: 1.225.578,47 EUR W 2020 i 2021 roku Świat Lnu Sp. z o.o. spłacił zadłużenie zgodnie z porozumieniem. Należności Litex Promo Sp. z o.o. i Miranda Sp. z o.o. będą rozliczane (w tym kompensowane) w ramach bieżącej współpracy. 8.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wyszczególnienie Stan na 2021-12-31 2020-12-31 Środki pieniężne w kasie 30 30 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 8 106 11 512 Ekwiwalenty środków pieniężnych 0 0 Razem 8 136 11 542 9.Kapitał akcyjny W 2021 roku kapitał akcyjny Spółki „LUBAWA” S.A. nie uległ zmianie. Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał akcyjny Spółki "LUBAWA" S.A. wynosił 30.054.000,00 zł i składał się ze 150.270.000 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda, w tym (w złotych): Stan na 2021-12-31 2020-12-31 12 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A 2 400 000,00 2 400 000,00 4 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B 800 000,00 800 000,00 12 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C 2 400 000,00 2 400 000,00 1 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii D 200 000,00 200 000,00 52 770 000 akcji zwykłych na okaziciela serii E 10 554 000,00 10 554 000,00 68 500 000 akcji zwykłych na okaziciela serii F 13 700 000,00 13 700 000,00 RAZEM 30 054 000,00 30 054 000,00 36 10.Inne skumulowane całkowite dochody Zabezpieczenia przepływów pieniężnych Inwestycje w instrumenty kapitałowe Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych Reklasyfikacja nieruchomości Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli Łącznie Razem Za okres od 1.01.do 31.12.2021 Stan na 1 stycznia 2021 178 1 991 371 -438 2 101 105 2 207 Całkowite dochody 49 -414 -58 0 -423 74 -349 Stan na 31 grudnia 2021 226 1 577 313 -438 1 678 179 1 857 Za okres od 1.01.do 31.12.2020 Stan na 1 stycznia 2020 894 975 356 -438 1 786 109 1 896 Całkowite dochody -716 1 016 15 0 314 -4 310 Stan na 31 grudnia 2020 178 1 991 371 -438 2 101 105 2 207 11.Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu oraz umów zawierających leasing Długoterminowe Stan na 2021-12-31 2020-12-31 Kredyty bankowe 13 361 15 818 Pożyczki 0 891 Zobowiązania z tytułu leasingów 1 589 2 210 Razem długoterminowe 14 950 18 919 Krótkoterminowe Stan na 2021-12-31 2020-12-31 Kredyty bankowe 10 926 35 615 Pożyczki 117 753 Zobowiązania z tytułu leasingów 756 1 069 Razem krótkoterminowe 11 799 37 437 Ogółem 26 749 56 356 z tego: Kredyty bankowe 24 287 51 433 Pożyczki 117 1 644 Zobowiązania z tytułu leasingów 2 345 3 279 37 11.1 Umowy kredytowe Na dzień bilansowy Grupa miała aktywne następujące umowy kredytowe: Lp. Bank Rodzaj i przeznaczenie kredytu Okres obowiązywania umowy Kwota kredytu w zł Stan zobowiązania na 31-12-2021 w zł Zabezpieczenia 1. PKO Bank Polski S.A. Linia kredytu wielocelowego 2022-06-29 13 000 000,00 566 134,63 1) Hipoteka łączna umowna do kwoty 19 500 000,00 PLN na prawie wieczystego użytkowania gruntu (działki 2/3, 3/2, 10/2) oraz budynkach na tym gruncie położonych w Grudziądzu, przy ul. Waryńskiego 32-36. KW nr TO1U/00017216/0, TO1U/00027040/8 oraz TO1U/00027041/5 2) Przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości, o której mowa w pkt. 1) 2. BNP Paribas Bank Polska S.A. Umowa o limit wierzytelności 2022-02-28 3 000 000,00 0,00 1) Pełnomocnictwo do Rachunku bieżącego i innych rachunków Kredytobiorcy w Banku o którym mowa w Umowie Kredytowej. 2) Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez Kredytobiorcę. 3. PKO Bank Polski S.A. Kredyt inwestycyjny w walucie polskiej 2027-01-31 15 200 000,00 12 459 201,03 1) Hipoteka umowna do kwoty 22 800 000 PLN na będącej własnością spółki nieruchomości gruntowej, położonej w Lubawie przy ul. Unii Europejskiej, dla której Sąd Rejonowy w Iławie V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą nr EL1l/00045147/6 2) Przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości, o której mowa w pkt. 1, po zakończeniu realizacji Inwestycji 3) Przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia budowy prowadzonej w ramach inwestycji do czasu zakończenia realizacji Inwestycji 4) Zastaw rejestrowy na sprzęcie komputerowym (m.in. orogramowanie, laptopy, monitory, mobilne stacje robocze, plotery, urządzenia wielofunkcyjne, drukarki 3D) nabywanym w ramach Inwestycji 5) Przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia sprzętu komputerowego, o którym mowa w pkt. 4) 6) Zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach nabywanych w ramach Inwestycji 7) Przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia maszyn i urządzeń, o których mowa w pkt. 6) 38 4. BNP Paribas Bank Polska S.A. Kredyt na finansowanie bieżącej działalności 2022-02-28 11 340 000,00 1 436 484,61 1) Pełnomocnictwo do Rachunku bieżącego i innych rachunków Kredytobiorcy w Banku. 2) Hipoteka łączna bez innych wpisów mających pierwszeństwo wobec wpisów na rzecz Banku do kwoty 16 500 000,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność spółki Effect-System Spółka Akcyjna opisanej w księdze wieczystej KW nr JG1K/00014442/0 i KW nr JG1K/00029262/2 oraz na na prawie użytkowania wieczystego przysługującemu spółce Świat Lnu Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością do nieruchomości oraz na związanym z tym prawem własności budynków i urządzeń znajdujących się na wymienionej nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr JG1K/00020834/0 3) Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia ww. nieruchomości. 4) Zastaw rejestrowy na środkach trwałych (zaakceptowanych przez Bank), stanowiących własność Kredytobiorcy. 5) Weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez każdego z Kredytobiorców. 6) Hipoteka bez innych wpisów mających pierwszeństwo wobec wpisów na rzecz Banku do kwoty PLN 1.500.000 na prawie użytkowania wieczystego przysługującemu spółce Litex Service do nieruchomości oraz na związanym z tym prawem własności budynków i urządzeń znajdującej się na KW nr JG1K/00017871/7 7) Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości opisanej powyżej z zastrzeżeniem, że: a) suma ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych nie może być niższa niż 400.000 PLN b) ubezpieczyciel musi być akceptowany przez Bank 5. ING Bank Śląski S.A. Umowa wieloproduktowa 2022-10-25 20 500 000,00 1 527 902,14 1) Hipoteki łącznej umownej do kwoty 29 250 000,00 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej przysługującym Klientowi nr 1 na: a) Prawie użytkowania wieczystego nieruchomości zabudowanej KW nr KZ1W/00062349/8 prowadzoną przez Sąd Rejonowy w Ostrowie Wielkopolskim, b) Prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej KW nr KZ1W/00064024/8 wraz z cesją praw z polisy. 2) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit a). 3) Weksel in blanco wystawiony przez Klienta nr 1 wraz z deklaracją wekslową 4) Weksel in blanco wystawiony przez Klienta nr 2 wraz z deklaracją wekslową 39 6. Bank Handlowy S.A. Kredyt w rachunku bieżącym 2022-11-04 9 000 000,00 1 503 250,64 1) Hipoteka do kwoty 3.750.000,00 zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Ostrowie Wielkopolskim i związanym z nim prawie własności budynków i urządzeń przysługującym w ½ części Kredytobiorcy i w ½ części Stanisławowi Litwin, opisanej w księdze wieczystej KW Nr KZ1W/00063820/1 prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Ostrowie Wielkopolskim, V Wydział Ksiąg Wieczystych, wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia. 7. BNP Paribas Bank Polska S.A. Kredyt na finansowanie bieżącej działalności 2022-02-28 660 000,00 97 805,62 1) Pełnomocnictwo do Rachunku bieżącego i innych rachunków Kredytobiorcy w Banku. 2) Hipoteka łączna bez innych wpisów mających pierwszeństwo wobec wpisów na rzecz Banku do kwoty 16 500 000,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność spółki Effect-System Spółka Akcyjna opisanej w księdze wieczystej KW nr JG1K/00014442/0 i KW nr JG1K/00029262/2 oraz na prawie użytkowania wieczystego przysługującemu spółce Świat Lnu Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością do nieruchomości oraz na związanym z tym prawem własności budynków i urządzeń znajdujących się na wymienionej nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr JG1K/00020834/0 3) Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia ww. nieruchomości. 4) Zastaw rejestrowy na środkach trwałych (zaakceptowanych przez Bank), stanowiących własność Kredytobiorcy. 5) Weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez każdego z Kredytobiorców. 6) Hipoteka bez innych wpisów mających pierwszeństwo wobec wpisów na rzecz Banku do kwoty PLN 1.500.000 na prawie użytkowania wieczystego przysługującemu spółce Litex Service do nieruchomości oraz na związanym z tym ;prawem własności budynków i urządzeń znajdującej się na KW nr JG1K/00017871/7 7) Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości opisanej powyżej z zastrzeżeniem, że: a) suma ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych nie może być niższa niż 400.000 PLN b) ubezpieczyciel musi być akceptowany przez Bank 40 8. mBank S.A. Kredyt odnawialny 2024-07-31 5 000 000,00 0,00 1) Hipoteka umowna łączna, na będącej w użytkowaniu wieczystym Miranda Sp. z o.o. z siedzibą w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 nieruchomości gruntowej położonej w Turku, powiat turecki, województwo wielkopolskie, stanowiącej działki numer 693/13, 726, 773, 774, 809, 814, 824/3, 824/5, 693/17, 693/19, 693/21, 693/24 z obrębu B oraz na nieruchomości budynkowej będącej własnością Miranda Sp. z o.o. z siedzibą w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 posadowionej na tym gruncie, stanowiącej odrębną nieruchomość, dla których to nieruchomości gruntowej i budynkowej Sąd Rejonowy w Turku, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW NR KN1T/00050038/9 oraz na będącej w użytkowaniu wieczystym Miranda Sp. z o.o. z siedzibą w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 nieruchomości gruntowej położonej w Turku, powiat turecki, województwo wielkopolskie stanowiącej działki numer 693/8, 824/1 z obrębu B oraz na nieruchomości budynkowej będącej własnością Miranda Sp. z o.o. z siedzibą w Turku przy ul. Jedwabniczej 1, posadowionej na tym gruncie, stanowiącej odrębną nieruchomość, dla których to nieruchomości gruntowej i budynkowej Sąd Rejonowy w Turku, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW Nr KN1T/00039052/0 oraz na będącej w użytkowaniu wieczystym Miranda Sp. z o.o. z siedzibą w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 nieruchomości gruntowej położonej w Turku, powiat turecki, województwo wielkopolskie, stanowiącej działkę numer 693/15, dla których to nieruchomości gruntowej Sąd Rejonowy w Turku, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW Nr KN1T/00039056/8 na podstawie Umowy ustanawiającej hipotekę nr 40/013/11 z dnia 27 czerwca 2011 roku wraz z późniejszymi zmianami. Kredyt obrotowy 1 000 000,00 0,00 2) Weksel in blanco Klienta awalowany przez Litex Promo Sp. z o.o., Effect-System S.A., Effect-System Sp. z o.o. zaopatrzony w deklarację wekslową Klienta i poręczycieli z dnia 27 czerwca 2018 roku wraz z późniejszymi zmianami. 3) Zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach stanowiących własność Klienta na podstawie umowy zastawniczej nr 40/017/11 z dnia 27 stycznia 2011 roku wraz z późniejszymi zmianami. Kredyt obrotowy 4 000 000,00 0,00 4) Globalna cesja wierzytelności należnych Klientowi na podstawie Umowy o cesję globalną należności w warunkową konsolidacją salda nr 40/034/13 z dnia 27 czerwca 2013 roku wraz z późniejszymi zmianami. 5) Cesja należności z Umowy Faktoringu nr 40/049/19. Kredyt w rachunku bieżącym 8 000 000,00 613 515,28 6) Klient zobowiązuje się do ubezpieczenia nieruchomości i rzeczy ruchomych stanowiących przedmiot zabezpieczenia przez cały okres obowiązywania Limitu w zakresie od ognia i innych zdarzeń losowych. 41 7) Klient zobowiązuje się do złożenia na wezwanie Banku weksli in blanco z deklaracją wekslową celem uzupełnienia Zabezpieczenia wierzytelności Banku z tytułu Umowy, pod rygorem o którym mowa w par. 4, do chwili przedłożenia weksli w liczbie oczekiwanej przez Bank. Kredyt w rachunku bieżącym 250 000,00 EUR 730 475,13 8) Klient zobowiązuje się do przedłożenia w Banku operatu szacunkowego nieruchomości o której mowa w ust. 1 sporządzonego przez rzeczoznawcę majątkowego (w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 21.07.1997 rok o gospodarce nieruchomościami) oraz do dostarczenia tego operatu do Banku nie później niż na 2 miesiące przed upływem 3 lat od daty sporządzenia poprzedniego operatu złożonego w Banku. W przypadku niezłożenia przez Klienta aktualnego operatu szacunkowego, Bank może zlecić sporządzenie operatu rzeczoznawcy majątkowemu i obciążyć kosztami jego sporządzenia Klienta. 9. Siemens Finance Sp. z o.o. Pożyczka (suszarko-stabilizerak EHWHA) 2022-06-22 376 079,73 EUR 117 193,95 1) Weksel własny in blanco z wystawienia pożyczkobiorcy wraz z porozumieniem wekslowym. 2) Umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie ustanowiona na przedmiocie dostawy. 10. mBank S.A. Kredyt inwestycyjny 2022-07-29 3 300 000,00 466 174,90 1) Weksel in blanco wystawiony prze Kredytobiorcę awalowany przez Eurobrands Sp. z o.o., Litex Promo Sp. z o.o., Effect-System S.A., Effect-System Sp. z o.o., MS Energy Sp. z o.o., Litex Service Sp. z o.o. zaopatrzony w deklarację wekslową Klienta i Poręczycieli z dnia 22 sierpnia 2017 roku wraz z późniejszymi zmianami. 2) Zastaw rejestrowy na: instalacji tryskaczowej oraz instalacji sygnalizacji pożaru stanowiących własność Kredytobiorcy. 11. mBank S.A. Kredyt inwestycyjny 2027-07-30 3 000 000,00 1 950 312,40 1) Weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę zaopatrzony w deklarację wekslową z dnia 22 sierpnia 2017r. 2) Poręczenie Eurobrands Sp. z o.o. 3) Poręczenie Litex Promo Sp. z o.o. 4) Poręczenie MS Energy Sp. z o.o. 5) Poręczenie Effect-System S.A. 6) Poręczenie Litex Service Sp. z o.o. 7) Poręczenie Effect-System Sp. Z o.o. 8) Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach gruntowych i budynkowych dla których Sąd Rejonowy w Turku, Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgi: KN1T/00050038/9, KN1T/00039052/0, KN1T/00039056/8 wynikająca z Umowy ustanawiającej hipotekę nr 40/011/17 z dnia 22 sierpnia 2017r. wraz z ewentualnymi późniejszymi zmianami 9) Kredytobiorca zobowiązuje się do ubezpieczenia nieruchomości stanowiących przedmiot zabezpieczenia przez cały okres kredytowania oraz każdorazowo do dokonania cesji wierzytelności z tego tytułu na rzecz Banku. 42 12. mBank S.A. Kredyt inwestycyjny w PLN (budowa budynku kotłowni i zakup dwóch kotłów) 2026-12-31 3 970 000,00 2 175 887,54 1) weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę poręczony przez spółki: Miranda Sp. z o.o., Litex Promo Sp. z o.o., Effect-System S.A., Effect System Sp. z o.o., Litex Service Sp. z o.o., EUROBRANDS Sp. z o.o. zaopatrzony w deklarację wekslową Kredytobiorcy i Poręczycieli 2) hipoteka umowna, na będącej w użytkowaniu wieczystym Skarbu Państwa - Starosty Tureckiego nieruchomości gruntowej położonej w Turku, gmina Turek M., stanowiącej działkę numer 693/23 z obrębu Turek B, oraz na nieruchomości budynkowej będącej własnością "MS Energy" Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Turku, posadowionej na tym gruncie, stanowiącej odrębną nieruchomość, dla których to nieruchomości gruntowe i budynkowej Sąd rejonowy w Turku, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW Nr KN 1T/00055241/0, wynikająca z umowy utanawiającej hipotekę nr 40/004/17 z dnia 03 kwietnia 2017r. 3) zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach stanowiących przedmiot kredytowania (kotły wraz urządzeniami towarzyszącymi) stanowiących własność Kredytobiorcy, /podpisanie umów zastawniczych ustanawiających zabezpieczenie w formie zastawu rejestrowego na maszynach i urządzeniach będącym przedmiotem kredytowania w terminie do 30 dni od daty montażu urządzeń i maszyn, jednak nie później niż do 31 stycznia 2018r./ 4) Kredytobiorca zobowiązuje się do ubezpieczenia nieruchomości (po oddaniu do użytkowania nie później niż do 31.12.2017 r.) i rzeczy ruchomych (po przyjęciu na ewidencję środków trwałych, nie później niż do 31.01.2018 r.) stanowiących przedmiot zabezpieczenia przez cały okres kredytowania oraz każdorazowo do dokonania cesji wierzytelności z tego tytułu na rzecz Banku. 13. Bank Handlowy S.A. Kredyt w rachunku bieżącym (Linia Wielozadaniowa) 2022-10-13 2 000 000,00 270 252,18 1) Hipoteka do kwoty 2 500 000,00 PLN na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Kamiennej Górze przy ulicy Nadrzecznej i związanym z nim prawie własności budynków przysługującym Kredytobiorcy, wpisanej do Księgi Wieczystej KW nr JG1K/00007265/3 wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia. 43 14. ING Bank Śląski S.A. Umowa wieloproduktowa 2022-10-25 3 000 000,00 489 311,93 1) Hipoteki łącznej umownej do kwoty 29 250 000,00 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej przysługującym Klientowi nr 1 na: a) Prawie użytkowania wieczystego nieruchomości zabudowanej KW nr KZ1W/00062349/8 prowadzoną przez Sąd Rejonowy w Ostrowie Wielkopolskim, b) Prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej KW nr KZ1W/00064024/8 wraz z cesją praw z polisy. 2) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit a). 3) Weksel in blanco wystawiony przez Klienta nr 1 wraz z deklaracją wekslową 4) Weksel in blanco wystawiony przez Klienta nr 2 wraz z deklaracją wekslową 11.2 Umowy leasingowe oraz zawierające leasing Na dzień bilansowy Grupa miała aktywne następujące umowy leasingu: Lp. Leasingodawca Przedmiot leasingu Numer umowy Waluta Wartość początkowa umowy Data zawarcia Data zakończenia Stan na dzień: 2021-12-31 [PLN] Zabezpieczenie 1. Millennium Leasing Sp. z o.o. Postrzygarka 254244 EUR 50 000,00 2018-01-22 2023-01-22 50 419,32 Weksel własny in blanco 2. mLeasing Sp. z o.o. Hangar mobilny 2130192018/PO/355725 EUR 320 000,00 2019-02-22 2024-01-15 586 453,99 Weksel własny in blanco 3. BNP Paribas Leasing Services Sp.z o.o. Ładowarka teleskopowa 46217/07/2021/LO EUR 35 448,00 2021-07-12 2026-07-13 139 780,65 Weksel własny in blanco 4. Millenium Leasing Sp. z o.o. Regały paletowe 198251 EUR 19 150,00 2015-06-25 2020-05-25 37,81 Weksel własny in blanco 5. Millenium Leasing Sp. z o.o. Samochód osobowy Peugeot-308 255334 PLN 55 284,55 2017-12-01 2022-11-01 16 769,43 Weksel własny in blanco 6. Millenium Leasing Sp. z o.o. Samochód osobowy Peugeot-308 255333 PLN 55 284,55 2017-12-01 2022-11-01 16 769,89 Weksel własny in blanco 7. Millenium Leasing Sp. z o.o. Samochód osobowy Peugeot-308 255336 PLN 55 284,55 2017-12-01 2022-11-01 16 769,89 Weksel własny in blanco 8. ING Lease Sp. z o.o. Mieszadło (2szt.) 867824-ST-0 PLN 118 000,00 2018-10-11 2023-11-01 47 012,43 Weksel własny in blanco 9. Santander Leasing S.A. Nadrzędne sterowanie AirLeader CR1/05951/2019 EUR 24 260,00 2019-10-22 2022-09-26 26 335,89 Weksel własny in blanco 10. Siemens Finance Sp. z o.o. Linia dystrybucji chemii 63135 EUR 265 000,00 2020-02-05 2027-04-15 949 008,60 Weksel własny in blanco 11. Santander Leasing Naświetlarka DLE CR1/07390/2019 EUR 164 800,00 2019-12-16 2024-12-16 437 226,46 Weksel własny in blanco 12. Santander Leasing Maszyna MERROW CR1/01309/2020 EUR 9 300,00 2020-03-10 2025-03-10 25 988,04 Weksel własny in blanco 13. Millenium Leasing Sp. z o.o. Ładowarka teleskopowa 255451 PLN 145 000,00 2018-02-02 2022-02-02 31 864,28 Weksel własny in blanco 44 12.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania Długoterminowe Stan na 2021-12-31 2020-12-31 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Rozliczenia międzyokresowe przychodów 10 430 9 421 Inne zobowiązania niefinansowe 0 0 Razem pozostałe zobowiązania 10 430 9 421 Krótkoterminowe Stan na 2021-12-31 2020-12-31 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 45 811 43 380 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 2 188 6 023 Pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych 9 951 6 127 Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych 3 080 350 Inne zobowiązania niefinansowe 14 357 1 140 Fundusze specjalne 62 118 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 2 318 1 933 Razem pozostałe zobowiązania 29 768 9 668 Rozliczenia międzyokresowe przychodów dotyczą otrzymanych dotacji na prace rozwojowe i rzeczowe aktywa trwałe i są rozliczane zgodnie z okresem amortyzacji prac rozwojowych oraz rzeczowych aktywów trwałych. W 2021 roku Spółki Grupy rozliczyły z tego tytułu w przychody kwotę 985 tys zł. Z kolei kwota wpływów dotacji w 2021 roku wyniosła 2.312 tys zł. Poniższa tabela prezentuje dofinansowania, które na dzień bilansowy Grupa posiada do rozliczenia. Dodatkowo w 2021 roku Jednostka Dominująca otrzymała dotację na pokrycie mocy produkcyjnych w warunkach wojny i niepokoju na kwotę 3.547,6 tys zł zgodnie z umową w ramach Programu Moblilizacji Gospodarki (PMG). Kwota ta została rozliczona w okresie sprawozdawczym na pokrycie kosztów zgodnie z kategorią, których dotyczyło otrzymane dofinansowanie. Podmiot udzielający Numer i nazwa umowy Kwota dofinansowania wegług umowy (w zł) Kwota rozliczona w okresie sprawozdawczym (w zł) Kwota wpływu w okresie sprawozdawczym (w zł) DOTACJE RZĄDOWE I UNIJNE Narodowe Centrum Badań i Rozwoju POIR. 04.01.04-00-0007/18 zawarta w dniu 06.12.2018 r " Przeciwwybuchowe i odłamkoodporne ubranie ochronne nowej generacji" 555 750,00 0,00 266 018,59 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju Umowa GEKON2/O4/268473/23/2016 zawarta w dniu 19.05.2016r. „Innowacyjne elastyczne pokrycie fotowoltaiczne” 523 187,00 85 780,92 0,00 45 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju POIR.04.01.02-00-0028/17 zawarta w dniu 28.12.2017 r. ,,Opracowanie technologii jednoetapowego formowania hybrydowych płyt balistycznych o znacząco zwiększonych aspektach bezpieczeństwa użytkowania" 185 453,52 26 704,96 42 557,26 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju UMOWA NR DOBR-BIO4/024/13237/2013 Z DNIA 23.12.2017 "DODATKOWE MODULARNE OPNACERZENIE KOŁOWYCH TRANSPORTERÓW OPANCERZONYCH I PLATFORM GĄSIENICOWYCH" 410 660,00 174 601,06 0,00 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju Umowa nr DOB-SZAFIR/12/A/041/01/2021 zawarta w dniu 22.06.2021r. „Specjalistyczny zestaw do eksploracji śladów pochodzących z miejsc skażonych czynnikami CBRN”, akronim CBRN-BOX 4 536 841,00 0,00 847 492,27 Minister Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej POIR.02.01.00-00-0133/15 zawarta w dniu 13.09.2016 " Centrum badawczo -rozwojowe Lubawa S.A." 4 580 402,29 202 962,40 861 701,36 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju POIR.01.02.00-00-0063/16 zawarta w dniu 07.03.2017r. „Przeprowadzenie prac B+R przez Spółkę MIRANDA Sp. z o.o. mających na celu opracowanie i przygotowanie do wdrożenia technologii obróbki powierzchniowej zimną plazmą płaskich wyrobów włókienniczych” 910 246,00 48 068,92 294 080,25 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju POIR.01.02.00-00-0061/16 zawarta w dniu 28.02.2017r. „Opracowanie nowoczesnego systemu maskowania zabezpieczającego przed wykryciem wielozakresowym, szczególnie najnowszymi czujnikami kamer hiperspektralnych, przy wykorzystaniu innowacyjnych technologii produkcyjnych” 2 353 444,62 173 694,80 0,00 Minister Gospodarki, Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości UMOWA O DOFINANSOWANIE Nr UDA-POIG.01.04.00-30-108/09-00 "Opracowanie koncepcji i wdrożenie do produkcji dedykowanego kamuflaża pikselowego" 2 079 845,76 195 958,22 0,00 Prezes Urzędu Regulacji Energetyki Świadectwa Efektywności Energetycznej - Białe Certyfikaty 1 470 658,88 77 467,24 0,00 Razem 17 606 489,07 985 238,52 2 311 849,73 PROGRAM MOBILIZACJI GOSPODARKI (PMG) Skarb Państwa – MinistER Rozwoju i Technologii Umowa nr II/496/P/75215/2830/21/BO z dnia 10 grudnia 2021r. Na pokrycie mocy produkcyjnych w warunkach wojny i niepokoju 3 547 600,00 3 547 600,00 3 547 600,00 POZOSTAŁE DOFINANSOWANIA Powiatowy Urząd Pracy Umowa o dofinansowanie do szkoleń 87 280,00 87 280,00 87 280,00 PFRON Dofinansowanie do wynagrodzeń 95 698,15 95 698,15 95 698,15 Ogółem 21 337 067,22 4 715 816,67 6 042 427,88 46 13.Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Wyszczególnienie Razem zobow. z tyt. wyna- grodzeń odprawy emerytalne odprawy rentowe odprawy pośmiertne niewykorzy-stane urlopy premie Wartość bieżąca zobowiązania stan na 01.01.2021 5 289 3 103 657 29 130 1 048 322 - część długoterminowa 736 0 594 24 118 0 0 - część krótkoterminowa 4 553 3 103 63 5 12 1 048 322 Zwiększenia 1 692 1 347 69 3 27 123 123 Zmniejszenia -1 372 -914 -20 -1 0 -115 -322 wykorzystanie -98 -98 0 0 0 0 0 Wartość bieżąca zobowiązania stan na 31.12.2021 5 511 3 438 706 31 157 1 056 123 - część długoterminowa 803 0 636 25 142 0 0 - część krótkoterminowa 4 708 3 438 70 6 15 1 056 123 Wyszczególnienie Razem zobow. z tyt. wyna- grodzeń odprawy emerytalne odprawy rentowe odprawy pośmiertne niewykorzy-stane urlopy premie Wartość bieżąca zobowiązania stan na 01.01.2020 5 162 3 407 690 30 139 671 225 - część długoterminowa 741 0 587 25 129 0 0 - część krótkoterminowa 4 421 3 407 103 5 10 671 225 Zwiększenia 1 711 993 19 0 0 377 322 Zmniejszenia -1 251 -1 189 -52 -1 -9 0 0 wykorzystanie -333 -108 0 0 0 0 -225 Wartość bieżąca zobowiązania stan na 31.12.2020 5 289 3 103 657 29 130 1 048 322 - część długoterminowa 736 0 594 24 118 0 0 - część krótkoterminowa 4 553 3 103 63 5 12 1 048 322 47 14.Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia Razem odsetki od zobowiązań pozostałe rezerwy na koszty Wartość bieżąca zobowiązania stan na 01.01.2021 654 1 653 - część krótkoterminowa 654 1 653 zwiększenia 43 0 43 zmniejszenia -169 0 -169 Wartość bieżąca zobowiązania stan na 31.12.2021 528 1 527 - część krótkoterminowa 528 1 527 Wartość bieżąca zobowiązania stan na 01.01.2020 535 1 534 - część krótkoterminowa 535 1 534 zwiększenia 169 0 169 zmniejszenia -50 0 -50 Wartość bieżąca zobowiązania stan na 31.12.2020 654 1 653 - część krótkoterminowa 654 1 653 15.Odroczony podatek dochodowy – zmiana stanu Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Za okres od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Stan na początek okresu 3 093 3 465 obciążenie wyniku netto -346 -827 uznanie wyniku netto 1 068 350 zwiększenie innych skumulowanych całkowitych dochodów 100 119 zmniejszenie innych skumulowanych całkowitych dochodów -158 -14 Stan na koniec okresu 3 757 3 093 48 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Za okres od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Stan na początek okresu 19 275 19 210 obciążenie wyniku netto 298 384 uznanie wyniku netto -108 -407 zwiększenie innych skumulowanych całkowitych dochodów -114 -135 zmniejszenie innych skumulowanych całkowitych dochodów 34 223 Stan na koniec okresu 19 385 19 275 Netto: aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego - rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -15 628 -16 182 15.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Lp. Wyszczególnienie Stan na 01.01.2021 wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2021 wg stawki 19% 1 rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe 160 19 -4 175 2 rezerwa na niewykorzystane urlopy 185 21 -23 183 3 rezerwa na premie 99 5 -38 66 4 inne rezerwy 1 0 0 1 5 niewypłacone umowy zlecenia 90 6 -4 92 6 niezapłacone składki ZUS 263 44 -2 305 7 odpisy na zapasy 1 309 118 -171 1 256 8 odpisy na należności 365 0 -10 355 9 trwała utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych 1 0 0 1 10 odpisy aktualizujące wartość inwestycji 0 31 0 31 11 z tytułu aktualizacji wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej 59 0 -59 0 12 strata podatkowa 0 640 0 640 13 różnica wartości ST i WN - podatkowa a bilansowa 45 0 -10 35 14 niezapłacone odsetki 0 1 -1 0 15 pozostałe 133 1 -24 110 16 aktywo na niezrealizowany zysk w zapasach 109 0 0 109 17 niezapłacone faktury 16 7 0 23 18 bonus 0 172 0 172 19 wycena udziałów w Spółce stowarzyszonej 46 3 0 49 Razem aktywa odnoszone na wynik 2 881 1 068 -346 3 603 A aktualizacja wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 54 0 -2 52 B wycena kontraktów zabezpieczających przepływy pieniężne-przez kapitał z aktualizacji wyceny 112 100 -110 102 C różnice z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych 46 0 -46 0 Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 093 1 168 -504 3 757 49 Lp. Wyszczególnienie Stan na 01.01.2020 wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2020 wg stawki 19% 1 rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe 160 9 -9 160 2 rezerwa na niewykorzystane urlopy 123 62 0 185 3 rezerwa na premie 91 19 -11 99 4 inne rezerwy 1 0 0 1 5 niewypłacone umowy zlecenia 101 3 -14 90 6 niezapłacone składki ZUS 294 2 -33 263 7 odpisy na zapasy 1 633 90 -414 1 309 8 odpisy na należności 374 6 -15 365 9 trwała utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych 1 0 0 1 10 dotacje 0 0 0 0 11 odpisy aktualizujące wartość inwestycji 195 0 -195 0 12 aktualizacja wyceny aktywów finansowych DDS - odniesiona na wynik finansowy 0 0 0 0 13 z tytułu aktualizacji wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej 44 15 0 59 14 strata podatkowa 0 0 0 0 15 różnica wartości ST i WN - podatkowa a bilansowa 0 45 45 16 niezapłacone odsetki 4 1 -5 0 17 pozostałe 65 89 -21 133 18 aktywo na niezrealizowany zysk w zapasach 105 4 0 109 19 niezapłacone faktury 11 8 -3 16 20 bonus 107 0 -107 0 21 wycena udziałów w Spółce stowarzyszonej 49 -3 0 46 Razem aktywa odnoszone na wynik 3 358 350 -827 2 881 A aktualizacja wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 54 1 -1 54 B wycena kontraktów zabezpieczających przepływy pieniężne-przez kapitał z aktualizacji wyceny 13 112 -13 112 C różnice z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych 40 6 0 46 Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 465 469 -841 3 093 50 15.2 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Lp Wyszczególnienie Stan na 01.01.2021 wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2021 wg stawki 19% 1 Wycena udziałów w spółce stowarzyszonej 0 0 0 0 2 Rozliczenie umów leasingu 0 0 0 0 3 Niezrealizowane odsetki 48 8 -4 52 4 Różnica wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 16 005 290 -101 16 194 5 Z tytułu przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych 2 147 0 0 2 147 6 Z tytułu aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0 0 7 Różnica wartość netto leasingowa a wartość początkowa 209 0 0 209 8 Pozostałe pozycje 81 0 0 81 9 Relacje z klientami 3 0 -3 0 10 Wycena świadectw efektywności energetycznej 43 0 0 43 11 Niezrealizowany przychód 2 0 0 2 Razem rezerwa odnoszona na wynik 18 538 298 -108 18 728 A Aktualizacja wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 245 14 -108 151 B Rezerwa od zdarzeń odnoszonych na kapitał (wycena środków trwałych zg. Z MSR) 386 0 -3 383 C Rezerwa z tytułu aktualizacji wartości przekwalifikowanej nieruchomości 0 0 0 0 D Wycena kontraktów zabezpieczających przepływy pieniężne – przez kapitał z aktualizacji wyceny 72 0 -3 69 E Wycena jednostek stowarzyszonych 33 0 0 33 F Różnica z przeliczenia wpłaty na kapitał 1 20 0 21 Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 275 332 -222 19 385 51 Lp Wyszczególnienie Stan na 01.01.2020 wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2020 wg stawki 19% 1 Wycena udziałów w spółce stowarzyszonej 0 0 0 0 2 Rozliczenie umów leasingu 0 0 0 0 3 Niezrealizowane odsetki 54 7 -13 48 4 Różnica wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 15 966 334 -295 16 005 5 Z tytułu przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych 2 147 0 0 2 147 6 Przeszacowanie środków trwałych 74 0 -74 0 7 Różnica wartość netto leasingowa a wartość początkowa 209 0 0 209 8 Pozostałe pozycje 81 0 0 81 9 Relacje z klientami 18 0 -15 3 10 Wycena świadectw efektywności energetycznej 0 43 0 43 11 Niezrealizowany przychód 12 0 -10 2 Razem rezerwa odnoszona na wynik 18 561 384 -407 18 538 A Aktualizacja wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 25 220 0 245 B Rezerwa od zdarzeń odnoszonych na kapitał (wycena środków trwałych zg. Z MSR) 521 0 -135 386 C Rezerwa z tytułu aktualizacji wartości przekwalifikowanej nieruchomości 0 0 0 0 D Wycena kontraktów zabezpieczających przepływy pieniężne – przez kapitał z aktualizacji wyceny 69 3 0 72 E Wycena jednostek stowarzyszonych 33 0 0 33 F Różnica z przeliczenia wpłaty na kapitał 1 0 0 1 Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 210 607 -542 19 275 16.Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura rzeczowa Za okres od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Przychody netto ze sprzedaży produktów 245 289 226 457 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 20 144 11 223 Razem 265 433 237 680 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura wg segmentów Za okres od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Sprzęt specjalistyczny 35 279 36 193 Materiały reklamowe 94 612 79 559 Tkaniny 123 833 113 241 Pozostałe 11 709 8 687 Razem 265 433 237 680 52 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura terytorialna Za okres od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Kraj 194 656 178 701 Zagranica 70 777 58 979 Razem 265 433 237 680 Koszty wytworzenia Za okres od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 170 707 149 219 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 16 077 9 217 Razem 186 784 158 436 Zgodnie z MSSF 15 jednostka powinna ujmować przychody w celu odzwierciedlenia przekazania przyrzeczonych dóbr i usług klientowi w wysokości odzwierciedlającej wynagrodzenie należne jednostce – zgodnie z jej oczekiwaniami – w zamian za te dobra i usługi. MSSF 15 Przychody z umów z klientami ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami: - identyfikacja i ujmowanie umowy z klientem, - identyfikacja odrębnych obowiązków działania, - określenie ceny transakcyjnej, - alokacja ceny transakcji do poszczególnych obowiązków, - rozpoznanie przychodu w momencie wypełnienia obowiązku. Spółka po rozważeniu modelu rozpoznawania przychodów wg MSSF 15 stwierdziła, że nie ma on zastosowania w jej przypadku. 17.Koszty według rodzaju Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Amortyzacja 13 133 12 327 Zużycie materiałów i energii 90 995 69 272 Usługi obce 52 003 50 386 Podatki i opłaty 4 333 4 426 Wynagrodzenie 53 671 45 927 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 10 801 9 154 Pozostałe koszty 3 747 2 700 Razem koszty rodzajowe 228 683 194 192 Zmiana stanu produktów 3 984 -2 326 Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki 4 573 6 694 Koszty sprzedaży 19 861 17 284 Koszty ogólnego zarządu 29 558 23 321 Kosz wytworzenia sprzedanych produktów 170 707 149 219 53 18.Pozostałe przychody operacyjne Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Zysk ze zbycia i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych 507 0 Aktualizacja wartości środków trwałych 311 1 028 Rozliczone dotacje 1 233 1 307 Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności i zapasy 1 311 606 Otrzymane odszkodowania i kary umowne 151 307 Uzyskany złom i odpady poprodukcyjne 32 126 Nadwyżki inwentaryzacyjne 664 499 Odzyskane należności objęte odpisem 4 3 Otrzymane nieodpłatnie aktywa obrotowe 20 24 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych dz. handlowej 0 1 508 Odpisane zobowiązania 0 99 Pozostałe 115 598 Razem 4 348 6 105 19.Pozostałe koszty operacyjne Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Strata ze zbycia i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych 0 208 Aktualizacja wartości należności i zapasów 940 528 Niedobory magazynowe 616 383 Kary umowne, odszkodowania 5 42 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 443 0 Koszty egzekucji należności i zobowiązań 1 0 Koszty złomowania majątku obrotowego 1 084 1 461 Składki członkowskie 24 18 Darowizny 25 9 Spisane należności 3 38 Pozostałe 32 268 Razem 3 173 2 955 54 20.Przychody finansowe Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Zysk ze zbycia aktywów finansowych 0 0 Przychody z odsetek 13 318 Dywidendy otrzymane 90 302 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 716 0 Pozostałe 7 0 Razem 826 620 21.Koszty finansowe Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Aktualizacja wartości inwestycji 162 0 Odsetki: 911 1 611 - od kredytów i leasingów 718 1 478 - pozostałe 193 133 Koszty akredytyw 265 210 Prowizje 374 1 151 Różnice kursowe 0 912 Pozostałe 75 53 Razem 1 787 3 937 22.Podatek dochodowy Podatek dochodowy Za okres od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Podatek bieżący -5 884 -6 976 Podatek odroczony 534 -389 Razem -5 350 -7 365 55 Za okres od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Wynik finansowy brutto 29 430 38 487 Przychody niepodlegające opodatkowaniu - różnice przejściowe -2 252 -4 351 Przychody niepodlegające opodatkowaniu - różnice trwałe -8 642 -7 867 Przychody doliczone do podstawy opodatkowania - różnice przejściowe -31 1 156 Przychody doliczone do podstawy opodatkowania - różnice trwałe 3 695 5 676 Koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu - różnice przejściowe 3 312 3 497 Koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu - różnice trwałe 12 595 10 372 Koszty poprzednich okresów stanowiące koszt podatkowy bieżącego okresu - różnice przejściowe -2 318 -3 520 Koszty poprzednich okresów stanowiące koszt podatkowy bieżącego okresu - różnice trwałe -7 535 -6 469 Strata podatkowa lat ubiegłych 1 077 2 620 Dywidendy otrzymane 90 302 Ulga B+R -2 401 0 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 27 020 39 903 Podatek dochodowy -5 884 -6 976 Zmiana stanu aktywa na odroczony podatek dochodowy 721 -477 Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy -187 88 Obciążenie wyniku finansowego -5 350 -7 365 Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach 82 -58 Wynik finansowy brutto 29 430 38 487 Koszt podatku dochodowego wg stawki 19% -5 592 -7 313 Wpływ podatku od trwałych różnic pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania 324 -110 Podatek dochodowy ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów -5 268 -7 423 Podatek dochodowy według efektywnej stopy procentowej 18% 19% 23.Zysk przypadający na jedną akcję Wyszczególnienie Stan na 2021-12-31 2020-12-31 wynik finansowy netto (w tys. zł) 24 369 31 308 średnioważona liczba akcji (w tys. szt.) 150 270 150 270 średnioważona rozwodniona liczba akcji (w tys. szt.) 150 270 150 270 zysk netto na jedną akcję (zł/akcję) 0,16 0,21 rozwodniony zysk netto na jedną akcję (zł/akcję) 0,16 0,21 56 24.Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmiot Należności Zobowiązania Sprzedaż Zakup Pożyczki udzielone Eurobrands Sp. z o.o. 3 1 20 11 575 Piwnice Wysocko Sp. z o.o. 2 0 6 0 0 Miranda 4 Sp. z o.o. 3 0 2 0 0 Miranda 5 Sp. z o.o. 4 0 2 0 0 ZPH Litex Stanisław Litwin * 9 018 1 770 15 007 2 492 0 Task Service Sp. z o.o. * 2 241 5 731 0 Świat Lnu Sp. z o.o. * 46 893 15 446 26 071 21 924 0 TubeSystem Łukasz Litwin 1 69 19 467 0 Razem 55 926 17 527 41 132 25 625 575 Spółka powiązana z Lubawa S.A. poprzez akcjonariuszy: Silver Hexarion Holdings Limited oraz Stanisław Litwin. Sprzedaż do spółek powiązanych dotyczy przede wszystkim transakcji handlowych – sprzedaż materiałów i produktów (głównie do ZPH Litex Stanisław Litwin i Świat Lnu Sp. z o.o.), usług (najem maszyn i przestrzeni magazynowej do Świat Lnu Sp. z o.o.). Zakupy natomiast dotyczą przede wszystkim materiałów kupowanych od Świata Lnu i Litex Stanisław Litwin oraz usług wynajmu pracowników od Task Sp. z o.o. 25.Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej Wyszczególnienie Wynagrodzenia 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Lubawa SA pozostałe spółki Lubawa SA pozostałe spółki Rada Nadzorcza Paweł Kois 112 146 103 139 Łukasz Litwin* 98 271 90 262 Paweł Litwin 112 260 103 254 Andrzej Kowalski 125 192 116 187 Mieczysław Cieniuch 98 0 90 0 Razem Rada Nadzorcza 545 869 502 842 Zarząd Marcin Kubica 450 165 426 162 Razem 995 1 034 928 1 004 * Informacja o wartości sprzedaży towarów i usług w roku 2021 została zamieszczona w pkt. 24 informacji dodatkowej do jednostkowgo oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 57 26.Struktura zatrudnienia Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe w etatach Grupy Kapitałowej Lubawa Lp. Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie w okresie 01.01-31.12.2021 Przeciętne zatrudnienie w okresie 01.01-31.12.2020 1. Pracownicy umysłowi 334,61 335,23 2. Pracownicy na stanowiskach robotniczych 658,87 646,91 3. Pracownicy na urlopach wychowawczych 10,79 12,82 4. Inni 1,00 1,00 Ogółem 1 005,27 995,96 Stan zatrudnienia w osobach stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 1 027 1 021 27.Poręczenia i gwarancje udzielone i otrzymane 27.1 Poręczenia i gwarancje udzielone Spółki Grupy Kapitałowej nie udzieliły w trakcie roku żadnych poręczeń ani gwarancji. Na dzień bilansowy nie występują żadne czynne poręczenia i gwarancje. 27.2 Poręczenia i gwarancje otrzymane Na dzień 31 grudnia 2021 r. aktywne były otrzymane gwarancje stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Grupy: L.p. Nazwa banku/organizacji Stan na dzień: 2021-12-31 Rodzaj poręczenia/gwarancji Ważność gwarancji Forma zabezpieczenia 1. TU Euler Hermes S.A. 56 220,00 Gwarancja rękojmi 01.01.2022 weksel 2. TU Euler Hermes S.A. 75 982,27 Gwarancja rękojmi 14.01.2022 weksel 3. TU Euler Hermes S.A. 23 689,80 Gwarancja rękojmi 14.01.2024 weksel 4. TU Euler Hermes S.A. 44 132,40 Gwarancja rękojmi 31.01.2022 weksel 5. TU Euler Hermes S.A. 44 132,40 Gwarancja rękojmi 04.02.2022 weksel 6. TU Euler Hermes S.A. 44 132,40 Gwarancja rękojmi 08.02.2022 weksel 7. TU Euler Hermes S.A. 34 275,30 Gwarancja rękojmi 15.01.2023 weksel 8. TU Euler Hermes S.A. 3 147,57 Gwarancja rękojmi 27.12.2022 weksel 9. TU Euler Hermes S.A. 32 385,00 Gwarancja rękojmi 29.12.2023 weksel 10. BNP Paribas Bank Polska S.A. 200 000,00 Płatności 28.02.2022 weksel 11. BNP Paribas Bank Polska S.A. 500 000,00 Płatności 28.02.2022 weksel 12. TU Euler Hermes S.A. 16 330,13 Gwarancja rękojmi 15.01.2024 weksel 13. TU Euler Hermes S.A. 218 595,60 ZNWU 31.01.2022 weksel 14. TU Euler Hermes S.A. 62 730,00 ZNWU 10.02.2022 weksel 58 28.Wartość godziwa instrumentów finansowych Poniższa tabela prezentuje instrumenty finansowe wycenione według wartości godziwej oraz poziom hierarchii ich wyceny. Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach pomiędzy uczestnikami rynku na dzień wyceny. Klasy instrumentów finansowych Stan na 31 grudnia 2021 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Efekt wyceny ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 3 196 243 -391 Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne -647 -60 Udzielone pożyczki 600 Nieruchomości inwestycyjne 1 642 Inwestycje w jednostki stowarzyszone 447 Należności z tytułu dostaw i usług 80 671 69 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 136 -10 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług -45 811 -31 Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu -26 749 256 Klasy instrumentów finansowych Stan na 31 grudnia 2020 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Efekt wyceny ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 3 708 1 239 Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne -587 -884 Udzielone pożyczki 623 Nieruchomości inwestycyjne 5 072 Inwestycje w jednostki stowarzyszone 461 Należności z tytułu dostaw i usług 80 189 1 773 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 11 542 16 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług -43 380 -407 Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu -56 356 -599 Dla pozostałych klas aktywów i zobowiązań finansowych wartość godziwa odpowiada jej wartości bilansowej. Poziom 1 Zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku i jest traktowany jako źródło najbardziej wiarygodnych danych. Akcje notowane na GPW w Warszawie wyceniono w oparciu o kurs zamknięcia z dnia 30 grudnia 2021 roku oraz odpowiednio z dnia 30 grudnia 2020 roku. 59 Poziom 2 Zawiera dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne (obiektywne, mierzalne) – wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowanych na rynku jednakże niebędących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym. Poziom 3 Zawiera nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązań. 29.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Wprowadzenie Grupa jest narażona na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów finansowych: • Ryzyko kredytowe, • Ryzyko płynności, • Ryzyko rynkowe. Nota przedstawia informacje na temat ekspozycji Grupy na dany rodzaj ryzyka, cele, zasady oraz procedury pomiaru i zarządzania ryzykiem przyjęte przez Grupę, jak też informacje o zarządzaniu kapitałem przez Grupę. Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem Zarząd Jednostki Dominującej ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Grupę. Zarząd opracowuje i monitoruje przyjęte przez Grupę zasady zarządzania ryzykiem. Zasady zarządzania ryzykiem przez Grupę mają na celu identyfikację i analizę ryzyk, na które Grupa jest narażona, określenie odpowiednich ich limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do niego limitów. Zasady i systemy zarządzania ryzykiem podlegają regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Grupy. Poprzez szkolenia, przyjęte standardy i procedury zarządzania, Grupa dąży do zbudowania mobilizującego i konstruktywnego środowiska kontroli, w którym wszyscy pracownicy rozumieją swoją rolę i obowiązki. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grupę w sytuacji, kiedy klient lub strona instrumentu finansowego nie spełni obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami od klientów oraz inwestycjami w papiery wartościowe. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zarząd Jednostki Dominującej opracował politykę kredytową, według której każdy klient jest oceniany pod kątem wiarygodności kredytowej zanim zostaną mu zaoferowane zwykłe terminy płatności i dostawy oraz inne standardowe warunki umowy. W ocenie, o ile to możliwe, brany jest pod uwagę rating klienta dokonany przez zewnętrzne firmy, a w niektórych przypadkach referencje bankowe. Dla każdego klienta jest wyznaczony limit kredytowy, który oznacza maksymalną kwotę kredytowania. 60 Limity kredytowania weryfikowane są okresowo. Klienci, którzy nie spełniają wymogów wiarygodności kredytowej stosowanych przez Grupę, mogą dokonywać transakcji wyłącznie na podstawie przedpłat. Grupa tworzy odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, które odpowiadają szacunkowej wartości poniesionych strat na należnościach z tytułu dostaw i usług oraz na pozostałych należnościach. Głównymi składnikami odpisu jest część obejmująca specyficzne straty związane z narażeniem na znaczące pojedyncze ryzyko. Na należności zagrożone spoza Grupy Kapitałowej tworzony jest odpis aktualizacyjny powyżej kwoty limitu ubezpieczenia. Odpis ogólny na należności przeterminowane tworzy się w następujących wysokościach: - należności niezapłacone od 9 do 12 miesięcy – 50% - należności niezapłacone powyżej 12 miesięcy – 100% - należności od dłużników postawionych w stan likwidacji i upadłości – 100% - należności skierowane na drogę egzekucji administracyjnej – 100% - należności skierowane na drogę postępowania sądowego – 100% - należności skierowane na drogę egzekucji sądowej – 100% Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług: Razem Bieżące Przeterminowane, w tym: do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Brutto 83 974 58 071 25 903 6 341 591 4 621 14 350 Odpis -3 303 0 -3 303 0 0 0 -3 303 Netto 80 671 58 071 22 600 6 341 591 4 621 11 047 Środki pieniężne Wartość bilansowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów stanowi jej maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe w stosunku do tych aktywów. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są ulokowane w renomowanych bankach. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Wartość bilansowa aktywów finansowych wycenioanych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody stanowi jej maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe w stosunku do tych aktywów. Aktywa te obejmują akcje spółek notowanych na GPW oraz uzyskane premie za opcje walutowe. Wartości bilansowe aktywów finansowych odpowiadają maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia się następująco: 61 Ekspozycja na ryzyko kredytowe Wartość bilansowa na 2021-12-31 2020-12-31 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 3 439 3 708 Pożyczki i należności 86 307 81 953 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 136 11 542 Zabezpieczające kontrakty walutowe typu forward 0 0 Razem 97 882 97 203 Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Grupę obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Grupę polega na zapewnianiu, w możliwie najwyższym stopniu, aby Grupa zawsze posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Grupy. Grupa utrzymuje linie kredytowe. Poniżej prezentowane są umowne terminy płatności, szacowane odsetki zobowiązań finansowych, z wyłączeniem wpływu umów o wzajemnych rozliczeniach: Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne na 31.12.2021 Wartość bilansowa Przepływy pieniężne wynikające z umowy do 1 roku od 1 do 3 lat od 3 do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania z tytułu leasingu 2 345 2 441 817 1 063 393 168 Kredyty w rachunku bieżącym 7 235 7 527 7 527 0 0 0 Kredyty inne niż w rachunku bieżącym (w tym inwestycyjne) 17 052 19 413 4 478 7 576 6 855 504 Pożyczki 117 118 118 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 45 811 45 811 45 811 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 3 080 3 080 3 080 0 0 0 Razem 75 640 78 390 61 831 8 639 7 248 672 Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne na 31.12.2020 Wartość bilansowa Przepływy pieniężne wynikające z umowy do 1 roku od 1 do 3 lat od 3 do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania z tytułu leasingu 3 279 3 421 1 126 1 426 533 336 Kredyty w rachunku bieżącym 25 863 26 327 26 327 0 0 0 Kredyty inne niż w rachunku bieżącym (w tym inwestycyjne) 25 570 26 873 10 172 7 440 6 736 2 525 Pożyczki 1 644 1 716 799 917 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 43 380 43 380 43 380 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 350 367 367 0 0 0 Razem 100 086 102 084 82 171 9 783 7 269 2 861 62 Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe i ceny akcji będą wpływać na wyniki Grupy lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Grupy na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu. Działania Grupy w zakresie zarządzania ryzykiem finansowym są ukierunkowane na minimalizowanie zmienność zysku lub straty bieżącego okresu. Ryzyko walutowe Grupa jest narażona na ryzyko walutowe w związku z transakcjami sprzedaży oraz zakupu, które są wyrażone w walucie innej niż waluta funkcjonalna Grupy. Transakcje te są wyrażane głównie w EUR oraz USD. W stosunku do aktywów pieniężnych i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych polityka Grupy zapewnia, że ekspozycja netto jest utrzymywana na akceptowalnym poziomie. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe według kursu na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia się następująco: Ekspozycja na ryzyko walutowe Wartość bilansowa w tys. PLN na 2021-12-31 EUR USD RUB CHF inne Należności z tytułu dostaw i usług 33 675 2 174 0 0 43 Pozostałe należności 448 0 0 0 23 Pożyczki udzielone 0 0 0 0 0 Środki pieniężne 117 6 0 0 30 Kredyty otrzymane -5 124 0 0 0 0 Pożyczki otrzymane -117 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu -1 756 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług -12 034 -3 604 0 0 -1 Pozostałe zobowiązania -1 601 -29 0 0 -233 Ekspozycja bilansowa netto 13 608 -1 453 0 0 -138 Ekspozycja na ryzyko walutowe Wartość bilansowa w tys. PLN na 2020-12-31 EUR USD RUB CHF inne Należności z tytułu dostaw i usług 28 685 5 025 400 0 20 Pozostałe należności 0 0 0 0 7 Pozyczki udzielone 0 0 0 0 0 Środki pieniężne 559 40 0 0 1 Kredyty otrzymane -409 0 0 0 0 Pożyczki otrzymane -349 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu -2 423 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług -8 325 -4 102 0 0 39 Pozostałe zobowiązania -200 -1 0 0 -34 Ekspozycja bilansowa netto 17 538 962 400 0 33 63 Umocnienie/osłabienie się złotego w odniesieniu do USD i EUR na dzień 31 grudnia 2021 r. spowodowałoby wzrost (spadek) kapitału własnego i zysku przed opodatkowaniem o kwoty zaprezentowane poniżej: Okres zakończony dnia 31.12.2021 roku Wzrost/spadek kursu waluty Wpływ na wynik finansowy brutto EUR 10% 1 361 -10% -1 361 USD 10% -145 -10% 145 RUB 10% 0 -10% 0 inne 10% -14 -10% 14 Okres zakończony dnia 31.12.2020 roku Wzrost/spadek kursu waluty Wpływ na wynik finansowy brutto EUR 10% 1 754 -10% -1 754 USD 10% 96 -10% -96 RUB 10% 40 -10% -40 inne 10% 3 -10% -3 Ryzyko stopy procentowej Grupa jest narażona na ryzyko zmienności przepływów pieniężnych powodowanych przez stopy procentowe, związane z aktywami i zobowiązaniami o zmiennych stopach procentowych oraz na ryzyko zmienności wartości godziwej wynikające z aktywów i zobowiązań o stałych stopach procentowych. Grupa minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez odpowiednie ukształtowanie struktury aktywów i zobowiązań o zmiennej i stałej stopie procentowej. Na koniec okresu sprawozdawczego struktura oprocentowanych instrumentów finansowych przedstawia się następująco: Struktura oprocentowanych instrumentów finansowych Wartość bilansowa na 2021-12-31 2020-12-31 Instrumenty finansowe o stałej stopie procentowej Aktywa finansowe 8 736 12 165 Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej Zobowiązania finansowe 24 404 56 356 64 Wpływ zmiany stopy procentowej na wartość instrumentów finansowych: Okres zakończony dnia 31.12.2021 roku Zwiększenie / zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto PLN (zmiana stawki WIBOR) 1% -244 PLN (zmiana stawki WIBOR) -1% 244 Okres zakończony dnia 31.12.2020 roku Zwiększenie / zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto PLN (zmiana stawki WIBOR) 1% -564 PLN (zmiana stawki WIBOR) -1% 564 Zarządzanie kapitałem Polityka Zarządu Jednostki Dominującej polega na utrzymywania solidnej podstawy kapitałowej tak, aby zachować zaufanie inwestorów, kredytodawców oraz rynku, jak też zapewnić przyszły rozwój działalności gospodarczej. Kapitał obejmuje kapitał zakładowy i zyski zatrzymane. Zarząd monitoruje zwrot z kapitału, jak również poziom dywidendy przypadającej na akcje zwykłe. Zarząd dąży do utrzymania równowagi pomiędzy wyższą stopą zwrotu możliwą do osiągnięcia przy wyższym poziomie zadłużenia i korzyściami oraz bezpieczeństwem osiąganym przy solidnym kapitale. Grupa nie podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym. 30.Segmenty działalności – podział branżowy Podstawowym podziałem jest podział na segmenty branżowe. W związku z tym, wyodrębniono oraz objęto obowiązkiem sprawozdawczym następujące segmenty branżowe: materiały reklamowe - który obejmuje produkcję takich artykułów jak np. banery i flagi reklamowe, parasole reklamowe, namioty reklamowe oraz inne, sprzęt specjalistyczny - w ramach, którego produkuje się wyspecjalizowany sprzęt logistyczny przeznaczony głównie dla wojska i policji oraz sprzęt ochrony osobistej przed upadkiem z wysokości tj.: szelki bezpieczeństwa, amortyzatory, linki bezpieczeństwa, urządzenia samozaciskowe, urządzenia samohamowne, ubrania ochronne odporne na skażenia, tkaniny i dzianiny - który obejmuje produkcję tkanin i dzianin, pozostałe – produkcja i sprzedaż namiotów stelażowych i pneumatycznych, artykułów gumowych, klei, artykułów sportowo – reparacyjnych, tkanin powlekanych. Produkty i usługi oferowane przez spółki Grupy Kapitałowej charakteryzują się różnorodnością w zakresie sezonowości sprzedaży. Do wyrobów i usług charakteryzujących się sprzedażą ciągłą w całym roku należy zaliczyć: sprzęt BHP, usługi przerobów eksportowych i tkaniny powlekane. Produkty uzależnione od budżetów centralnych takie jak namioty wielkogabarytowe, balistyka i ratownictwo najczęściej sprzedawane są w ostatnim kwartale roku. Proces ofertowania na te wyroby, 65 często sprzedawane w ramach przetargów publicznych, rozpoczyna się najczęściej na przełomie II oraz III kwartału. Ponadto materiały reklamowe sprzedawana są w większości w pierwszej połowie roku. Sprawozdanie z segmentów branżowych za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 01.01-31.12.2021 Materiały reklamowe Sprzęt specjalisty-czny Tkaniny Pozostałe Razem Korekty konsolida-cyjne Suma po wyłącze-niach PRZYCHODY Sprzedaż na zewnątrz 94 612 35 279 123 833 11 709 265 433 265 433 Sprzedaż między segmentami 8 804 0 14 936 21 706 45 446 -45 446 Przychody segmentów ogółem 103 416 35 279 138 769 33 415 310 879 -45 446 265 433 KOSZTY Koszty (sprzedaż na zewnątrz) 83 813 37 164 103 664 11 549 236 190 13 236 203 Koszty (sprzedaż między segmentami) 8 670 0 14 709 21 377 44 756 -44 756 Koszty segmentów ogółem 92 483 37 164 118 373 32 926 280 946 -44 743 236 203 WYNIK Wynik segmentu 10 933 -1 885 20 396 489 29 933 -703 29 230 Nieprzypisane przychody 5 533 -359 5 174 Nieprzypisane koszty 5 428 -468 4 960 Zysk z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 0 -14 -14 Zysk brutto 30 038 -608 29 430 Podatek dochodowy -5 355 5 -5 350 Zysk netto 24 683 -603 24 080 Pozostałe informacje Aktywa segmentu 75 623 17 219 80 843 8 573 182 258 182 258 Nieprzypisane aktywa 464 227 -214 157 250 070 Aktywa ogółem 646 485 -214 157 432 328 Pasywa segmentu 39 516 17 728 19 818 8 202 85 264 85 264 Nieprzypisane pasywa 561 221 -214 157 347 064 Pasywa ogółem 646 485 -214 157 432 328 Nakłady inwestycyjne 2 103 2 141 4 631 664 9 539 9 539 Nieprzypisane nakłady inwestycyjne 0 0 Nakłady inwestycyjne ogółem 9 539 9 539 66 Sprawozdanie z segmentów branżowych za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. 01.01-31.12.2020 Materiały reklamowe Sprzęt specjalisty-czny Tkaniny Pozostałe Razem Korekty konsolida-cyjne Suma po wyłącze-niach PRZYCHODY Sprzedaż na zewnątrz 79 559 36 193 113 241 8 687 237 680 237 680 Sprzedaż między segmentami 10 378 47 8 704 20 974 40 103 -40 103 Przychody segmentów ogółem 89 937 36 240 121 945 29 661 277 783 -40 103 237 680 KOSZTY Koszty (sprzedaż na zewnątrz) 70 069 31 981 89 810 7 101 198 961 80 199 041 Koszty (sprzedaż między segmentami) 10 376 47 8 702 20 970 40 095 -40 095 Koszty segmentów ogółem 80 445 32 028 98 512 28 071 239 056 -40 015 199 041 WYNIK Wynik segmentu 9 492 4 212 23 433 1 590 38 727 -88 38 639 Nieprzypisane przychody 7 411 -686 6 725 Nieprzypisane koszty 8 802 -1 910 6 892 Zysk z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 0 15 15 Zysk brutto 37 336 1 151 38 487 Podatek dochodowy -7 422 57 -7 365 Zysk netto 29 914 1 208 31 122 Pozostałe informacje Aktywa segmentu 67 637 22 758 69 448 10 683 170 526 170 526 Nieprzypisane aktywa 470 493 -222 122 248 371 Aktywa ogółem 641 019 -222 122 418 897 Pasywa segmentu 36 987 7 861 20 854 8 402 74 104 74 104 Nieprzypisane pasywa 566 915 -222 122 344 793 Pasywa ogółem 641 019 -222 122 418 897 Nakłady inwestycyjne 1 324 2 842 5 810 77 10 053 10 053 Nieprzypisane nakłady inwestycyjne 841 841 Nakłady inwestycyjne ogółem 10 894 10 894 67 31.Istotne zdarzenia wpływające na działalność jednostki, jakie nastąpiły w roku obrotowym, a także po jego zakończeniu, do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego 31.1W sprawozdaniu finansowym za 2018 rok Emitent w pkt „Zdarzenia po dniu bilansowym” szczegółowo opisał sprawę złożenia przez Zamawiającego tj. Wojskowy Ośrodek Farmacji i Techniki Medycznej (WOFiTM) w Celestynowie, oświadczeń woli o częściowym odstąpieniu od umowy dostawy nr 187/FIN/2016 z dnia 11 lipca 2016 r. (Umowa) realizowanej we współpracy z podmiotem trzecim w ramach umowy konsorcjum. W kolejnych sprawozdaniach za rok 2019 i 2020 szczegółowo opisano poszczególne etapy postepowania. Ostatecznie w wyniku mediacji strony nie zawarły ugody obejmującej postepowanie sądowe toczące się przed sądem okręgowym Warszawa-Praga w Warszawie. Powyższe zostało stwierdzone protokołem mediacji z dnia 08 kwietnia 2021 r. W związku z powyższym oraz z uwagi na znaczną niepewność odnośnie sposobu rozwiązania sporu oraz ewentualnych konsekwencji finansowych, Emitent nie podjął decyzji odnośnie utworzenia rezerwy z tego tytułu. Wobec powyższego Strony kontynuować będą spór w ramach postępowania sądowego przed SO w Warszawie. 31.2W związku z wystąpieniem pandemii COVID-19, w dniu bilansowym oraz na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, Grupa nie odnotowała bezpośredniego istotnego wpływu epidemii koronawirusa COVID-19 na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne. Przedłużanie się jednak obecnego stanu może w przyszłości negatywnie wpłynąć na wielkość sprzedaży i generowane wyniki finansowe. Podmioty z Grupy starają się dynamicznie dostosowywać swoją ofertę do nowych realiów rynkowych i zaspokajać nowe oczekiwania klientów, w szczególności związane z walką z koronawirusem COVID-19. W tym celu oferują już posiadane w ofercie oraz opracowują nowe produkty służące ochronie przed wirusem. Efektem tych działań jest wzmożone zainteresowanie na tego rodzaju produkty, co przekłada się jednocześnie na nowe istotne zamówienia głównie w segmencie specjalistycznym. Grupa na bieżąco opracowuje różne scenariusze, dokonuje analizy i kwantyfikacji wpływu jaki epidemia koronawirusa COVID-19 może mieć na przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Jednak ostatecznie wpływ ten będzie uzależniony od sytuacji epidemiologicznej w Polsce i na świecie, oraz wsparcia rządowego dla firm. Ewentualne negatywne skutki epidemii zostaną uwzględnione w odpisach z tytułu utraty wartości aktywów i rezerwach na oczekiwane straty w 2022 roku. Według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółki Grupy posiadają płynność finansową pozwalającą na kontynuowanie działalności i regulowanie bieżących zobowiązań. Grupa wdrożyła działania ochronne i edukacyjne mające na celu ograniczenia ryzyka zarażenia poszczególnych osób. Działania te polegają na: 68 a)Pracy zdalnej, w okresie zwiększonej transmisji COVID-19,dla większości pracowników biurowych, b)Regularnej dezynfekcji powierzchni, c)Zapewnieniu dodatkowych środków dezynfekujących oraz środków ochrony osobistej, d)Wdrożeniu nowych procedur dotyczących organizacji pracy, e)Przeprowadzaniu prewencyjnych kontroli temperatury pracowników oraz osób trzecich. W związku z wystąpieniem pandemii COVID-19 zidentyfikowane zostały następujące ryzyka: a.Ciągłość dostaw: na dzień dzisiejszy w żadnej spółce Grupy nie ma istotnych opóźnień w dostawach surowców zagrażających realizacji przyjętych zamówień, b.Ograniczona sprzedaż do obecnych odbiorców w Polsce i na terenie UE: część kontrahentów powstrzymuje się z decyzją o nowych zamówieniach, c.Ryzyko kursowe: podmioty z Grupy zabezpieczają ryzyko kursowe zarówno po stronie importowej jak i eksportowej, d.Zmniejszone zamówienia z budżetu Państwa ze względu na wydatki związane z programami ratunkowymi: na dzień dzisiejszy Grupa nie odczuwa zmniejszenia zamówień, ponieważ zmniejszone zamówienia na dotychczas kupowane produkty, są rekompensowane zamówieniami na produkty służące walce z koronawirusem, e.Upadłość likwidacja podmiotów z sektora odbiorców Spółki: na dzień dzisiejszy nie wystąpiły tego typu zdarzenia, f.Wzrost cen surowców: obecnie obserwuje się dynamiczny wzrost cen niektórych surowców używanych przez podmioty z Grupy. 31.324 lutego 2022 r. doszło do inwazji Federacji Rosyjskiej na Ukrainę. W konsekwencji relacje gospodarcze między Polską, Ukrainą, Rosją, a także Białorusią zostały istotnie zaburzone. Destabilizację potęgują sankcje nakładane przez Zachód na Rosję i potencjalne sankcje odwetowe. Ryzyka i zagrożenia związane z działaniami wojennymi, monitorowane przez Grupę: 1.zawieszenie działania części regulacji prawnych w związku ze stanem wojny na terenie Ukrainy, 2.oddziaływanie sankcji na procesy sprzedaży, zakupu, magazynowania czy też na możliwości płatnicze kontrahentów, 3.zmiany w potrzebach popytowych, 4.niedobory siły roboczej, 5.problemy wynikające z przerwanych łańcuchów dostaw (braki surowców, konieczność wprowadzenia substytutów, innych źródeł dostaw, innych środków transportu), 6.zmiany cen surowców i energii, 7.duże zmiany kursów walut, 8.wysoka inflacja i związane z tym ryzyko wzrostu stóp procentowych, 9.zwiększona niepewność szacunków (przykładowo opartych na zmiennych stopach procentowych) spowodowana np. wzrostem stóp procentowych, inflacji, czy też wysoką zmiennością kursów walutowych), 69 Ze względu na dynamiczną zmianę sytuacji na terenie Ukrainy, brak możliwości oszacowania czasu trwania, a także niedające się przewidzieć w przyszłości konsekwencji o charakterze gospodarczym, Zarządy Spółek Grupy nie są w stanie realnie oszacować wpływu wojny na Ukrainie na przyszłą działalność operacyjną oraz wyniki finansowe Grupy. Wzrost cen na rynkach energetycznych oraz ograniczona możliwość sprzedaży na Ukrainę, Rosję i Białoruś mogą spowodować obniżenie przychodów ze sprzedaży, zwłaszcza w segmencie tkanin Grupy. Należy jednak zauważyć, że podjęto intensywne poszukiwania zagospodarowania uwolnionych mocy produkcyjnych na rzecz innych Klientów, a także istotnie wzrosło zainteresowanie niektórymi produktami Jednostki Dominującej służącymi ochronie osobistej, w szczególności kamizelkami kuloodpornymi. W związku z tym ewentualne pogorszenie sprzedaży spowodowane zmniejszonymi zamówieniami w segmencie tkanin, mogą zostać zrekompensowane zamówieniami na produkty w segmencie specjalistycznym. Globalnie w Grupie nie przewiduje się istotnego wpływu wojny na Ukrainie na łączną sprzedaż. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego negatywnego wpływu na działalność Grupy. W ocenie Zarządów nie wystąpiły po dniu bilansowym istotne zdarzenia wymagające ujawnienia w sprawozdaniu. Grupa ocenia, że na obecną chwile nie ma przesłanek, które wskazywałyby na utratę możliwości kontynuacji działalności. 31.4 W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 8/2021 z dnia 8 lipca 2021 r. o podpisaniu przez konsorcjum w składzie: MIRANDA Sp. z o.o. – Lider konsorcjum (spółka w 100% zależna od Emitenta), LUBAWA S.A. – członek konsorcjum oraz Wojskowy Instytut Techniki Inżynieryjnej im. Profesora Józefa Kosackiego – członek konsorcjum, umowy ze Skarbem Państwa - Inspektoratem Uzbrojenia (obecnie Agencja Uzbrojenia, dalej Zamawiający), której przedmiotem jest: dostawa maskowania i pozoracji dla systemu WISŁA (MiPW) - faza 1, Zarząd LUBAWA S.A. w Ostrowie Wielkopolskim (Emitent) informuje o wpłynięciu w dniu 20.01.2022 pisma Zamawiającego o uruchomieniu dostawy w ramach prawa opcji w pełnym zakresie. Wartość zamówienia opcjonalnego wynosi 33.266.150,00 zł brutto, co oznacza, że łączne wynagrodzenie wynikające z umowy wyniesie 69.900.000 zł brutto. Podmiotem, który będzie upoważniony do fakturowania, w imieniu konsorcjum, pełnej kwoty zrealizowanego zamówienia jest Lubawa S.A. 70 Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Jednostki Dominującej dnia 28 kwietnia 2022 r. PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ Data Imię i Nazwisko Stanowisko / Funkcja Podpis 28.04.2022 Marcin Kubica Prezes Zarządu PODPIS OSOBY SPORZĄDZAJĄCEJ SPRAWOZDANIE Data Imię i Nazwisko Stanowisko / Funkcja Podpis 28.04.2022 Jerzy Jaśkowiak Główny Księgowy Grupy Kapitałowej 71

AI Terminal

More from Lubawa S.A.

Talk to a Data Expert