Skyline Investment S.A.

Raport ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKYLINE INVESTMENT S.A. za okres od 01.01.2021r. do 31.12.2021r. Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A w tys. zł za rok 2021 1 | S t r o n a SPIS TREŚCI WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 3 Podstawowe informacje o Spółce 3 Kluczowe czynniki ryzyka 6 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 12 Informacja o zmianie zasad ustalania wartości aktywów, pasywów i pomiaru wyniku finansowego oraz wpływ tych zmian w wyniku finansowym 21 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 23 Jednostkowe roczne sprawozdanie z sytuacji finansowej 23 Jednostkowe roczne sprawozdanie z całkowitych dochodów 30 Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 31 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 32 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ 33 Nota 1. Wartości niematerialne i prawne 33 Nota 2. Środki trwałe 34 2.1 Środki trwałe w leasingu 35 2.2 Zabezpieczenia 35 Nota 3. Należności długoterminowe 35 Nota 4. Nieruchomości Inwestycyjne 36 Nota 5. Długoterminowe aktywa finansowe 36 5.1. Struktura długoterminowych aktywów finansowych 36 5.2 Wartość udziałów i akcji w jednostkach powiązanych 36 5.3 Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji w jednostkach powiązanych 37 5.4 Zmiana stanu odpisów aktualizujących udziały i akcje w jednostkach powiązanych 37 5.5 Wartość udziałów i akcji w pozostałych jednostkach 38 5.6 Zmiana stanu odpisów aktualizujących udziały i akcje w jednostkach pozostałych 38 5.7 Wartość udziałów i akcji w jednostkach powiązanych i pozostałych 38 5.8 Udziały i akcje dostępne do sprzedaży 38 5.9 Udzielone pożyczki długoterminowe 39 Nota 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 39 Nota 7. Zapasy 40 Nota 8. Należności krótkoterminowe 40 8.1 Struktura należności krótkoterminowych 40 8.2 Należności z tytułu dostaw i usług 40 8.3 Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług 40 8.4 Należności z tytułu dostaw i usług wg terminów wymagalności 41 Nota 9. Krótkoterminowe aktywa finansowe 42 9.1 Struktura rodzajowa krótkoterminowych aktywów finansowych 42 Nota 10. Aktywa dotyczące podatku bieżącego 43 Nota 11. Środki pieniężne 43 Nota 12. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 43 Nota 13. Kapitał zakładowy 43 Nota 14. Zobowiązania długoterminowe 45 14.1 Struktura zobowiązań długoterminowych 45 14.2 Struktura walutowa zobowiązań długoterminowych 45 14.3 Zobowiązania długoterminowe wg terminów wymagalności 45 Nota 15 . Rezerwy 46 15.1 Struktura rezerw 46 Nota 16. Zobowiązania krótkoterminowe 46 Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A w tys. zł za rok 2021 2 | S t r o n a 16.1 Struktura zobowiązań krótkoterminowych 46 16.2 Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych 46 16.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wg terminów wymagalności 47 16.4 Przeterminowane zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 47 16.5 Kredyty i pożyczki otrzymane 47 16.6 Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji 47 16.7 Zobowiązania z tytułu leasingu wg terminów wymagalności 48 16.8 Struktura aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 48 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 49 Nota 17. Przychody ze sprzedaży 49 17.1 Przychody ze sprzedaży - struktura rodzajowa 49 17.2 Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna 49 17.3 Segmenty działalności 49 Nota 18. Koszt własny sprzedaży 50 Nota 19. Koszty operacyjne 50 Nota 20. Pozostałe przychody operacyjne 50 Nota 21. Pozostałe koszty operacyjne 51 Nota 22. Przychody finansowe 51 Nota 23. Koszty finansowe 51 Nota 24. Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym 52 Nota 25. Transakcje z podmiotami powiązanymi 53 Nota 26. Instrumenty finansowe 54 Nota 27. Podstawowe wskaźniki rentowności i płynności 54 Nota 28. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu i wynagrodzeniach 54 Nota 29. Informacje o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za okres bieżący 55 Nota 30. Informacja o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów 55 Nota 31. Sprawozdania finansowe i porównywalne dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji 55 Nota 32. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych, a uprzednio opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi 55 Nota 33. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego 55 Nota 34. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkowa i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność 56 Nota 35. Połączenie jednostek 56 Nota 36. Wykaz istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Spółki oraz jednostek zależnych 56 Nota 37. Najważniejsze wydarzenia u Emitenta w okresie sprawozdawczym 56 Nota 38. Zdarzenia po dacie bilansu 57 Nota 39. Informacja dotycząca sytuacji związanej z koronawirusem SARS-COV-2/COVID-19 58 Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 3 | S t r o n a WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Podstawowe informacje o Spółce Skyline Investment S.A. powstała na podstawie aktu zawiązania spółki akcyjnej sporządzonego dnia 12 grudnia 1997 r. przed Notariuszem w Warszawie Jadwigą Zacharzewską w Kancelarii Notarialnej przy ul. Jasnej 26 (Rep. A 54/10/97). Dnia 18 grudnia 1997 r. Sąd Rejonowy dla Miasta Warszawy Wydział XVI Gospodarczy wydał postanowienie o wpisie Przedsiębiorstwa Skyline Investment Spółka Akcyjna do rejestru RHB pod numerem 52420. Dnia 12 sierpnia 2002 r. Spółka została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000126306. Do dnia 2 listopada 2006 r. Spółka działała pod firmą Przedsiębiorstwo Skyline Investment S.A., a następnie pod obecną firmą Skyline Investment S.A. Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Dane teleadresowe: Nazwa: Skyline Investment S.A. Siedziba: Polska, woj. mazowieckie, Warszawa Adres: ul. Relaksowa 45, 02-796 Warszawa Telefon: +48 22 859 17 80 Poczta elektroniczna: [email protected] Strona internetowa: www.skyline.com.pl Przedmiot działalności wg PKD: ▪ działalność holdingów finansowych (PKD 64.20.Z); ▪ działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych (PKD 64.30.Z); ▪ działalność związana z zarządzaniem funduszami (PKD 66.30.Z); ▪ pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 64.99.Z); ▪ działalność portali internetowych (PKD 63.12.Z); ▪ stosunki międzyludzkie (public relations) i komunikacja (PKD 70.21.Z); ▪ pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (PKD 70.22.Z); ▪ pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana (PKD 74.90.Z); ▪ działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych (PKD 70.10.Z); ▪ pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 66.19.Z); ▪ pozostałe formy udzielania kredytów (PKD 64.92.Z); ▪ działalność rachunkowo-księgowa; doradztwo podatkowe (PKD 69.20.Z); ▪ działalność usługowa związana z administracyjną obsługą biura (PKD 82.11.Z). Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 4 | S t r o n a Skyline Investment S.A. została założona w 1997 roku. Podstawową działalnością Spółki jest działalność inwestycyjna. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki Na dzień 31.12.2021 r. i na dzień zatwierdzenia do publikacji skład Zarządu był następujący: Jerzy Rey - Prezes Zarządu Zbigniew Fornal - Wiceprezes Zarządu Na dzień 31.12.2021 r. i na dzień zatwierdzenia do publikacji skład Rady Nadzorczej był następujący: Sławomir Halaba - Przewodniczący RN Maciej Rey - Wiceprzewodniczący RN Witold Witkowski - Sekretarz RN Łukasz Żuk - Członek RN Beata Siudak - Członek RN Zmiany w składach Rady Nadzorczej i Zarządu Skyline Investment S.A. W ciągu ostatniego roku w składzie Rady Nadzorczej wystąpiły poniższe zmiany: Na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji w skład Rady Nadzorczej Skyline Investment S.A. wchodzą następujące osoby: Sławomir Halaba Przewodniczący Maciej Rey Wiceprzewodniczący Witold Witkowski Sekretarz Łukasz Żuk Członek Beata Siudak Członek Do dnia 08.06.2021 r. w skład Rady Nadzorczej Skyline Investment S.A. wchodziły następujące osoby: Sławomir Halaba Przewodniczący Maciej Rey Wiceprzewodniczący Jarosław Karpiński Wiceprzewodniczący Witold Witkowski Sekretarz Jan Hambura Członek Od dnia 08.06.2021 do 21.09.2021 r. skład Rady Nadzorczej był następujący: Sławomir Halaba Przewodniczący Maciej Rey Wiceprzewodniczący Jarosław Karpiński* Wiceprzewodniczący Witold Witkowski Sekretarz Łukasz Żuk Członek * rezygnacja z dniem 20.08.2021 r. Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 5 | S t r o n a W ciągu ostatniego roku w składzie Zarządu wystąpiły poniższe zmiany: Na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji w skład Zarządu Skyline Investment S.A. wchodzą następujące osoby: Jerzy Rey Prezes Zarządu Zbigniew Fornal Wiceprezes Zarządu Do dnia 20.09.2021 r. w skład Zarządu Skyline Investment S.A. wchodziły następujące osoby: Jerzy Rey Prezes Zarządu Zbigniew Fornal Wiceprezes Zarządu Leszek Szwedo Wiceprezes Zarządu Grupa Kapitałowa Skyline Investment S.A. Na dzień 31.12.2021 r. w skład Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. wchodziły następujące podmioty objęte konsolidacją: ▪ spółka dominująca: Skyline Investment S.A. ▪ spółki zależne: ▪ Skyline Development Sp. z o.o. ▪ Lazuria Sp. z o.o. ▪ Skyline Venture Sp. z o.o. ▪ Skyline Interim Management Sp. z o.o. ▪ Skyline Pro Sp. z o.o. ▪ Skyline Energy Sp. z o.o. Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 6 | S t r o n a Struktura Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. na dzień 31.12.2021 r. Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment stanowi odrębne opracowanie podlegające przeglądowi i publikacji w formie raportu okresowego. Spółka nie wyodrębnia branżowych ani geograficznych segmentów działalności. Miejscem działalności Spółki jest terytorium Polski. Sprawozdanie finansowe sporządzone jest za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze obejmują okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. Kluczowe czynniki ryzyka Poniżej opisano ryzyka, które zdaniem Zarządu, mają wpływ na działalność Spółki. Ryzyko trafności decyzji inwestycyjnych Decydujący wpływ na wynik finansowy Spółki ma trafność decyzji inwestycyjnych. Największe znaczenie dla tego procesu ma wybór spółek portfelowych pod kątem potencjału wzrostu wartości oraz możliwości zamknięcia pozycji. Ryzyko niskiej płynności inwestycji na rynku niepublicznym Strategia inwestycyjna Spółki przewiduje obejmowanie akcji/udziałów w spółkach w obrocie niepublicznym. Brak Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 7 | S t r o n a zorganizowanej platformy obrotu powoduje, że płynność takich inwestycji jest znacznie ograniczona. W konsekwencji Skyline Investment S.A. może mieć trudności z zamykaniem inwestycji lub z uzyskaniem założonej ceny przy sprzedaży akcji/udziałów. Spółka stara się ograniczyć to ryzyko podejmując decyzję o inwestycjach przede wszystkim w podmioty, z którymi wiąże się jednocześnie umową o doradztwo finansowe przy wprowadzaniu spółki do obrotu giełdowego. Ryzyka wynikające z posiadanych instrumentów finansowych W przypadku posiadanych instrumentów finansowych Spółka może być narażona na ryzyko rynkowe, ryzyko kredytowe oraz ryzyko płynności. Ryzyko rynkowe Podstawowym ryzykiem jest ryzyko rynkowe, tj. ryzyko spadku wartości inwestycji. Wśród czynników mających wpływ na cenę instrumentów danej spółki należy wymienić: ▪ kondycję finansową spółki (wyniki finansowe są silnie powiązane z ryzykiem inwestycji oraz z cenami wybranych instrumentów finansowych, im słabsze wyniki finansowe, tym większe prawdopodobieństwo poniesienia straty oraz większa zmienność notowań akcji); ▪ specyfika spółki związane m.in. strategią, modelem biznesowym spółki; ▪ specyfika branżowa związana z uwarunkowaniami ekonomiczno – gospodarczymi danej branży. Biorąc pod uwagę zasady gospodarki wolnorynkowej, inwestując w instrumenty finansowe należy brać pod uwagę również trudności ze sprzedażą produktów spółki, brak zysków, a w konsekwencji spadek wartości rynkowej spółki, a nawet jej upadłość, co ostatecznie spowoduje obniżenie wartości udziałów spółki. Emitent większość inwestycji w instrumenty finansowe w okresie ostatnich lat realizował za pośrednictwem funduszu venture capital, były to podmioty na wczesnym etapie rozwoju co zawsze wiąże się z większym ryzykiem inwestycyjnym niż w przypadku podmiotów o ugruntowanej historii i sprawdzonej strategii biznesowej. Spółka wszystkie swoje inwestycje wycenia w wartości godziwej, a ich przeszacowania wpływają na osiągnięte w danym okresie wyniki finansowe. Spółka, w celu ograniczenia ryzyka okresowo monitoruje wyniki finansowe spółek portfelowych. Ryzyko kredytowe Rozumiane jako niewykonanie zobowiązań przez pożyczkobiorcę bądź emitenta obligacji. Zmniejszenie lub brak zdolności do regulowania swoich zobowiązań przez pożyczkobiorców Spółki może narazić na straty finansowe w związku z posiadaniem przez Spółkę należności z tytułu udzielonych pożyczek. Spółka zwraca uwagę na fakt, iż mimo ustanowienia zabezpieczenia spłaty udzielonych pożyczek istnieje ryzyko opóźnienia spłaty kapitału lub odsetek, bądź otrzymania tylko części należnej kwoty lub całkowity brak spłaty pożyczki, a egzekwowanie przez Spółkę swoich praw na drodze sądowej może okazać się w takim przypadku trudne, czasochłonne, kosztowne oraz niegwarantujące pozytywnego rezultatu. Zaistnienie tego ryzyka może w negatywny sposób wpłynąć na działalność Spółki, jej sytuację oraz wyniki finansowe lub perspektywy rozwoju. Aby ograniczyć ryzyko, Spółka prowadzi stałą kontrolę sytuacji finansowej pożyczkobiorców. W odniesieniu do udzielonych pożyczek, wycenianych według zamortyzowanego kosztu, Spółka szacuje ryzyko niewypłacalności w oparciu przeprowadzane analizy kondycji ekonomicznej pożyczkobiorców z wykorzystaniem danych o sytuacji finansowej i majątkowej tych podmiotów. Na tej podstawie poszczególnym pozycjom przypisywane jest prawdopodobieństwo niewypłacalności kontrahenta przy uwzględnieniu danych z otoczenia makroekonomicznego i odpowiedniego horyzontu czasowego. Oczekiwana strata kredytowa kalkulowana jest przy uwzględnieniu wartości pieniądza w czasie. Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 8 | S t r o n a W ramach stosowanego modelu Spółka na bieżąco analizuje poziom ryzyka kredytowego aktywów finansowych oraz ewentualne zmiany poziomu tego ryzyka. W odniesieniu do pożyczek posiadanych przez Spółkę na dzień 31.12.2021 r. nie stwierdzono zmiany poziomu ryzyka kredytowego w stosunku do okresu poprzedniego. Spółka szacuje, że poziom tego ryzyka nie przekracza 0,5%. Spółka na dzień 31.12.2021r. nie posiada aktywów w postaci zakupionych obligacji. Spółka kalkuluje ryzyko kredytowe w oparciu o historyczną stopę strat z okresu ostatnich trzech lat obrotowych. Poniżej przedstawiono wartości procentowe odpisu na ryzyko z tytułu ekspozycji kredytowej. Termin wymagalności Wartość procentowa w terminie 0,14% 0-30 0,14% 31-90 0,50% 91-180 1,17% 181-360 1,33% powyżej 1,33% Ryzyko związane z utratą płynności finansowej W przypadku, gdy podmioty Grupy Kapitałowej nie będą w stanie uzyskiwać dodatnich przepływów pieniężnych z prowadzonej działalności, utrzymanie płynności finansowej może być utrudnione i może wystąpić ryzyko braku możliwości spłaty zobowiązań finansowych w momencie ich wymagalności. W celu ograniczenia niniejszego ryzyka zarządy podmiotów starają się zapewnić dostępność środków na poziomie pozwalającym na regulowanie zobowiązań w toku normalnej działalności. Zarząd Emitenta prowadzi bieżący monitoring należności i zobowiązań oraz środków pieniężnych na rachunkach bankowych. Ryzyko braku możliwości pozyskiwania nowych projektów inwestycyjnych Najważniejszym czynnikiem kształtującym wyniki finansowe Spółki jest możliwość pozyskiwania nowych projektów inwestycyjnych. Podjęcie decyzji o zaangażowaniu kapitałowym w dany projekt wymaga, aby podmiot będący celem inwestycyjnym miał przed sobą dobre perspektywy rozwoju, budowania silnej pozycji rynkowej i finansowej oraz aby cena „wejścia” dawała wysokie prawdopodobieństwo uzyskania w przyszłości satysfakcjonującej stopy zwrotu. Obserwowane wśród innych podmiotów coraz większe zainteresowanie działalnością podobną do działalności Skyline Investment S.A. niesie ryzyko, że w przyszłości pozyskiwanie nowych projektów może być trudniejsze niż obecnie. Ryzyko związane z koncentracją portfela Z uwagi na duży udział w łącznej wartości portfela inwestycyjnego, następujące podmioty mogą mieć znaczący wpływ na sytuację finansową (w tym przyszłe zyski lub straty) Emitenta: Skyline Development Sp. z o.o. oraz Skyline Venture Spółka z o.o. S.K.A. w likwidacji. Ryzyko związane ze spływem należności Opóźnienia w terminowym regulowaniu należności przez dłużników mogą negatywnie wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta, powodując konieczność tworzenia odpisów aktualizujących należności. Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 9 | S t r o n a Ryzyko kadry Specyfika prowadzonej przez Skyline Investment S.A. działalności wymaga wykorzystania specjalistycznej wiedzy, stąd też jednym z kluczowych czynników mających wpływ na perspektywy rozwoju jest „kapitał ludzki”. W obecnej sytuacji gospodarczej występuje na rynku duży popyt na specjalistów z zakresu doradztwa gospodarczego, inwestycji kapitałowych i innych pokrewnych dziedzin. Nie można całkowicie wykluczyć, że w przyszłości odejdzie część kluczowych dla Spółki pracowników. Ryzyko zmian na rynku doradczym W dalszym ciągu obserwowana jest zmiana tendencji w zakresie działalności doradczej, coraz więcej podmiotów z tego segmentu przebranżawia się w związku ze znaczącym ograniczeniem możliwości pozyskania klientów poszukujących takich usług. Wielu klientów ogranicza koszty usług zewnętrznych (co jest odzwierciedleniem spowolnienia gospodarczego), w tym usług doradczych. W dalszym ciągu pożądane są usługi finansowe w szczególności z zakresu poszukiwania zewnętrznego kapitału, z tym że i tu wyznacznikiem jest cena. Ryzyko rynku kapitałowego Strategia Spółki zakłada, że wyjście z większości projektów będzie następowało na rynku regulowanym. Uzależnia to wysokość uzyskiwanych efektów inwestycyjnych z tych projektów, od koniunktury panującej na GPW, a w przypadku nadejścia bessy wyjście z inwestycji poprzez sprzedaż akcji posiadanych spółek na GPW może okazać się niemożliwe. Dodatkowo, Spółka zwraca uwagę, iż od momentu debiutu na GPW spółek, których akcje posiada w portfelu inwestycyjnym do momentu ich sprzedaży, notowania giełdowe tych akcji wpływają dodatnio lub ujemnie na wynik na działalności inwestycyjnej (a więc również na zysk netto) poprzez przeszacowanie wartości posiadanych akcji. Z tego względu trudno jest prognozować przyszłe wyniki finansowe. Mając to na uwadze inwestorzy powinni liczyć się z możliwością dużej zmienności wyników finansowych. Ryzyko gospodarcze Sytuacja finansowa Spółki jest uzależniona od koniunktury gospodarczej w Polsce. Tempo wzrostu PKB, poziom inflacji, tempo wzrostu konsumpcji, polityka fiskalna i monetarna państwa wywierają znaczny wpływ na poziom popytu na usługi z zakresu doradztwa. W przypadku osłabienia sytuacji ekonomicznej, inwestorzy powinni liczyć się z możliwością spadku przychodów z tej części działalności Spółki. Te same czynniki wpływają na wyniki finansowe uzyskiwane przez firmy będące obiektami inwestycji Skyline Investment S.A. W okresach dekoniunktury gospodarczej wycena portfela inwestycyjnego może więc podlegać niekorzystnym wahaniom. Ryzyko związane z otoczeniem prawnym Nie można wykluczyć, iż ewentualne zmiany przepisów regulujących zasady działalności gospodarczej, w tym m.in. prawa handlowego, prawa upadłościowego, prawa podatkowego, mogą mieć negatywny wpływ na działalność Spółki. Dodatkowo w wielu obszarach życia gospodarczego przedsiębiorcy spotykają się z problemem niespójności prawa polskiego oraz unijnego i niejednoznacznej interpretacji przepisów. Niesie to za sobą ryzyko strat w związku z przyjęciem błędnej wykładni prawa. Negatywny wpływ na działalność Skyline Investment S.A. mogą mieć także zmiany w prawie lokalnym, stanowionym przez samorządy. Zmienność otoczenia prawnego może negatywnie wpłynąć na sytuację finansową Spółki, w szczególności na wyniki finansowe osiągane przez Spółkę oraz perspektywy ich rozwoju. Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 10 | S t r o n a Ryzyko związane z systemem podatkowym Polski system podatkowy charakteryzuje się stosunkowo dużą niestabilnością. Część przepisów jest sformułowanych mało precyzyjnie i nie posiada jasnych interpretacji. Przedsiębiorstwa działające w Polsce są zatem narażone na większe ryzyko popełnienia błędu w swoich zeznaniach podatkowych niż przedsiębiorstwa prowadzące działalność na rynkach o ustabilizowanych przepisach podatkowych. Istnieje ryzyko, że zmiany przepisów podatkowych mogą przynieść rozwiązania, które spowodują wzrost obciążeń podatkowych Spółki. Zmienność systemu podatkowego może negatywnie wpłynąć na sytuację finansową Spółki, w szczególności na wyniki finansowe oraz perspektywy ich rozwoju. Ryzyko zawieszenia notowań Zarząd Giełdy może na podstawie § 30 ust. 1 Regulaminu Giełdy zawiesić obrót Akcjami Emitenta na okres do trzech miesięcy: ▪ na wniosek Emitenta, ▪ jeżeli uzna, że wymaga tego interes i bezpieczeństwo uczestników obrotu, ▪ jeżeli Emitent narusza przepisy obowiązujące na GPW. Zgodnie z § 30 ust. 2 Regulaminu Giełdy Zarząd Giełdy zawiesza obrót akcjami na okres nie dłuższy niż miesiąc na żądanie KNF zgłoszone zgodnie z przepisami Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi. Zgodnie z art. 20 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi w przypadku, gdy obrót określonymi papierami wartościowymi lub innymi instrumentami finansowymi jest dokonywany w okolicznościach wskazujących na możliwość zagrożenia prawidłowego funkcjonowania rynku regulowanego lub bezpieczeństwa obrotu na tym rynku, albo naruszenia interesów inwestorów, na żądanie KNF, spółka prowadząca rynek regulowany zawiesza obrót tymi papierami lub instrumentami, na okres nie dłuższy niż miesiąc. Na podstawie art. 96 ust. 1 Ustawy o ofercie publicznej prawo do czasowego lub bezterminowego wykluczenia akcji z obrotu giełdowego przysługuje także KNF, w przypadku stwierdzenia niewykonywania lub nienależytego wykonywania przez Emitenta szeregu obowiązków, do których odwołuje się art. 96 ust. 1 Ustawy o ofercie publicznej. KNF przed wydaniem takiej decyzji zasięga opinii GPW. Ryzyko wykluczenia akcji z obrotu giełdowego Na podstawie § 31 ust. 2 Regulaminu GPW, Zarząd Giełdy może wykluczyć akcje Spółki z obrotu giełdowego: ▪ jeżeli akcje przestały spełniać inny warunek dopuszczenia ich do obrotu giełdowego niż nieograniczona zbywalność; ▪ jeżeli Emitent uporczywie narusza przepisy obowiązujące na giełdzie; ▪ na wniosek Emitenta; ▪ wskutek ogłoszenia upadłości Emitenta albo w przypadku oddalenia przez sąd wniosku o ogłoszenie upadłości z powodu braku środków w majątku Emitenta na zaspokojenie kosztów postępowania; ▪ jeżeli uzna, że wymaga tego interes i bezpieczeństwo uczestników obrotu; ▪ wskutek podjęcia decyzji o połączeniu Emitenta z innym podmiotem, jego podziale lub przekształceniu; ▪ jeżeli w ciągu ostatnich 3 miesięcy nie dokonano żadnych transakcji giełdowych akcjami Emitenta; ▪ wskutek podjęcia przez Emitenta działalności, zakazanej przez obowiązujące przepisy prawa; ▪ wskutek otwarcia likwidacji Emitenta. Wykluczenie akcji Emitenta z obrotu giełdowego ograniczyłoby swobodę w zbywaniu akcji przez ich właścicieli. Dokonane osądy i oszacowania Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 11 | S t r o n a które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia są oparte na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. W szczególności istotne obszary niepewności odnośnie dokonanych szacunków oraz osądy dokonywane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, które wywarły najbardziej istotny wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym dotyczyły rezerw oraz odpisów aktualizujących i zostały przedstawione poniżej. (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Zmiana Aktywa z tytułu odroczonego podatku 589 309 280 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 915 886 29 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 95 9 86 Pozostałe rezerwy 49 - 49 Odpisy aktualizujące wartość aktywów, w tym: 19 117 20 640 -1 523 - odpisy z tytułu utraty wartości 18 953 20 640 -1 687 - odpisy z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe 164 - 164 W związku ze zmianą wartości różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową i podatkową aktywów oraz pasywów Spółki, aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego, jak też rezerwa na odroczony podatek dochodowy uległy zwiększeniu w roku 2021. Uaktualniona została również rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne, co spowodowało wzrost tej pozycji w stosunku do okresu poprzedniego. Odpisy aktualizujące inwestycje długo- i krótkoterminowe uległy zmniejszeniu w związku ze sprzedażą spółki zależnej Nurtos Sp. z o.o. i tym samym rozwiązaniem utworzonego wcześniej odpisu aktualizującego wartość udziałów w tym podmiocie. Pozostałe odpisy aktualizujące dotyczą papierów wartościowych nienotowanych na rynku publicznym, udzielonych pożyczek oraz pozostałych aktywów i zostały oszacowane w oparciu o wycenę dokonaną przez Zarząd Emitenta na podstawie danych historycznych, informacji zdobytych z otoczenia gospodarczego, jak i danych pozyskanych od podmiotów zewnętrznych. Poniżej przedstawiono wartość odpisów aktualizujących poszczególne grupy aktywów. Wartość odpisów aktualizujących poszczególne aktywa (w tys. PLN) wartość brutto odpis aktualizujący wartość netto aktywów dla których dokonano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe Udziały i akcje 27 477 -18 930 - 8 547 Udzielone pożyczki 13 129 -22 -143 12 964 Pozostałe aktywa finansowe 699 - -4 695 Należności handlowe 1 543 -1 -17 1 525 Razem 42 848 -18 953 -164 23 731 W roku 2021, w związku ze sprzedażą całości posiadanych udziałów, został rozwiązany odpis dotyczący udziałów Nurtos Sp. z o.o. w kwocie 1 848 tys. zł. Ponadto utworzono odpis na akcje w Skyline Venture Sp. z o.o. SKA w likwidacji w wysokości 182 tys. zł. Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 12 | S t r o n a Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”, przy zastosowaniu tych samych zasad, co dla okresu porównawczego. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Sprawozdanie należy czytać łącznie z opublikowanymi danymi za 2020 rok. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w ciągu 12 miesięcy od dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania. W okresie sprawozdawczym oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie odnotowano istotnych przesłanek wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE i oczekujące na zatwierdzenie Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2021 roku Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2020 r., za wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 r.: ▪ Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ustępstwa czynszowe związane z COVID-19 (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; dozwolone jest wcześniejsze zastosowanie), ▪ Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty Finansowe”, MSR 39 „Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty Finansowe: ujawnienie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing” - reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej etap II (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później), ▪ Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” - odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później). Nowe standardy, zmiany standardów oraz interpretacje nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie. Nowe standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): ▪ MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji właściwego pełnego standardu MSSF 14, ▪ Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” - sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 13 | S t r o n a (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności), ▪ Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” - aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później), ▪ Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – ujęcie księgowe przychodów i kosztów zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później), ▪ Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia dotyczące analizy kosztów oraz czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później), ▪ Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później), ▪ MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później), ▪ Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - prezentacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone), ▪ Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” - definicja wartości szacunkowych (zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później), ▪ Zmiany do MSSF 16 „Leasing” ustępstwa czynszowe związane z COVID-19 (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później), ▪ Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - zmiany wprowadzają obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują powstanie jednakowych różnic przejściowych (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później), ▪ Zmiany do MSR 1 i stanowisko praktyczne do MSSF Ujawnienia w zakresie Polityki rachunkowości - zmiany dotyczące zakresu ujawnień znaczących zasad rachunkowości w sprawozdaniu finansowym (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później). Według osądu Spółki, wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacji nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. W przypadku zmian do MSR 12 „Podatek dochodowy” Spółka jest w trakcie oceny wpływu zmiany standardu na sprawozdanie finansowe w okresie jej pierwszego zastosowania. Waluta funkcjonalna i prezentacyjna Dane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Spółki. Opis ważniejszych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, który rozpoczął się 1 stycznia 2020 roku. Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 14 | S t r o n a wytworzenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Ustala się, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony, czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów. Środki niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania Skyline Investment S.A. nie wystąpiły w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ustalono następujące okresy użytkowania: Typ Okres Oprogramowanie komputerowe 2-3 lat Patenty i licencje 2-5 lat Podlegają one również corocznej ocenie, czy występują przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości, a w razie potrzeby są korygowane z efektem od początku roku obrotowego. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Istotne części zamienne i serwisowe ujmowane jako rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania, ale nie dłuższym niż okres użytkowania środków trwałych, które serwisują. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 15 | S t r o n a Typ Okres Maszyny i urządzenia techniczne (Centrale telefoniczne i oprzyrządowanie) 10 lat Pozostałe maszyny i urządzenia techniczne 5 lat Urządzenia biurowe 3-5 lat Środki transportu 5 lat Komputery 1-3 lat Inwestycje w obcych środkach trwałych 10 lat Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe koszty operacyjne. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego. Inwestycje długoterminowe Inwestycje długoterminowe to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu ich wartości w postaci odsetek, dywidend i innych pożytków oraz instrumenty kapitałowe wyemitowane przez inne jednostki np.: udziały, opcje na akcje. Sposób wyceny jest tożsamy z aktywami finansowymi opisanymi w pozycji krótkoterminowe aktywa finansowe. Leasing Umowy leasingu , które przenoszą na spółkę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w bilansie na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy pozostałe koszty i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający ewentualne uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Pozostałe koszty są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat. Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu. Zapasy Zapasy wyceniane są według kosztu nabycia. Koszty nabycia zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (inne niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez jednostkę gospodarczą od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku, wyładunku oraz innych kosztów dających się Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 16 | S t r o n a bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje. Rozchód zapasów odbywa się metodą FIFO. Zapasy są poddawane na test utraty wartości i wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Odpisy aktualizujące wartość zapasów tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do odzyskania. Odpisy aktualizujące ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji „pozostałe koszty operacyjne”. Natomiast odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów ujmowane jest jako pozostałe przychody operacyjne. Wartość odpisu pomniejsza wartość bilansową zapasów objętych odpisem aktualizującym. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności nie stanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień bilansowy w . Wartość należności jest aktualizowana przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpis z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że nie będzie można otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków umownych. Ocena, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości należności przeprowadzana jest na bieżąco, po powzięciu informacji o wystąpieniu obiektywnego dowodu, który może determinować utratę wartości. Odpisy aktualizujące wartość należności ujmuje się w ciężar kosztów operacyjnych. Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości uległa zmniejszeniu, a wzrost wartości aktywa finansowego może być przypisany do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu. W wyniku odwrócenia odpisu wartość bilansowa aktywów finansowych nie może przekraczać wysokości zamortyzowanego kosztu, jaki zostałby ustalony, gdyby uprzednio nie ujęto odpisu z tytułu utraty wartości. Odwrócenie odpisu ujmuje się w rachunku zysków i strat jako pozostałe przychody operacyjne. Inwestycje krótkoterminowe Aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wyceniany jest w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub powstania składnika aktywów finansowych. W przypadku gdy łączne koszty transakcji, nabycia aktywów finansowych wynoszą do 0,5% wartości transakcji, dopuszcza się możliwość nieuwzględnienia ich w momencie początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania finansowego. Do kosztów transakcji zalicza się opłaty i prowizje wypłacane podmiotom zewnętrznym, w tym agentom, pośrednikom, maklerom podatki itp. Koszty transakcji nie obejmują premii lub dyskonta od instrumentów dłużnych. Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 17 | S t r o n a Na dzień bilansowy aktywa finansowe wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy: ▪ w wartości rynkowej – jeśli istnieje dla nich aktywny rynek, ▪ w określonej w inny sposób wartości godziwej – jeśli nie istnieje dla nich aktywny rynek. Aktywny rynek uznaje się za spełniony w następujących warunkach: ▪ pozycje będące przedmiotem obrotu na rynku są jednorodne, ▪ w dowolnym momencie można znaleźć chętnych nabywców i sprzedawców, ▪ ceny podawane są do publicznej wiadomości. Wartość rynkową składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ustala się na podstawie jego cen notowanych na aktywnych rynkach. Jeśli znane są jedynie kwotowania, wówczas wartością godziwą dla aktywów posiadanych przez jednostkę jest bieżąca cena kupna (cena, jaką rynek zapłaci za dany składnik aktywów finansowych), dla aktywów finansowych, które jednostka zamierza nabyć jest bieżąca cena sprzedaży lub cena oferowana (cena, za jaką można by pozyskać dany składnik na rynku). W przypadku, gdy bieżące rynkowe ceny kupna i sprzedaży nie są dostępne do wyceny składnika aktywów finansowych, o których mowa, można stosować cenę ostatnio przeprowadzonej na rynku transakcji, pod warunkiem, że w okresie między datą transakcji i dniem bilansowym nie nastąpiły znaczne zmiany uwarunkowań gospodarczych. Wartość godziwą dla składnika aktywów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, ustala się w drodze jednej z następujących metod: ▪ zastosowania właściwego modelu wyceny instrumentu finansowego, jeżeli wprowadzone do tego modelu dane wejściowe pochodzą z aktywnego regulowanego rynku, ▪ oszacowanie ceny instrumentu finansowego na podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej na aktywnym regulowanym rynku ceny nie różniącego się istotnie, podobnego instrumentu finansowego albo cen składników złożonego instrumentu finansowego, ▪ oszacowania ceny instrumentu finansowego za pomocą metod estymacji powszechnie uznawanych za poprawne, ▪ oszacowania dłużnych instrumentów finansowych przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę świadczącą tego rodzaju usługi, jeżeli możliwe jest rzetelne oszacowanie przepływów pieniężnych, związanych z tymi instrumentami. Skutki wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się do przychodów lub kosztów z tytułu operacji finansowych. W przypadkach, gdy żadna z powyższych metod nie jest możliwa do zastosowania to stosuje się analizę dostępnych (dostarczonych przez spółkę) sprawozdań, na bazie których przeprowadza się test na utratę wartości. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. Kapitał własny Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Akcje własne oraz należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitału własnego. Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 18 | S t r o n a Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej stanowią nadwyżki osiągnięte przy emisji, pomniejszone o koszty poniesione w związku z emisją akcji. Zyski zatrzymane stanowią: kapitał zapasowy oraz kapitały rezerwowe tworzone z zysku za kolejne lata, niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych), wynik finansowy bieżącego roku obrotowego. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej. W początkowej wycenie uwzględniane są koszty transakcji z wyjątkiem zobowiązań finansowych zaliczonych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne wyzbycia się składnika zobowiązań finansowych nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie tych zobowiązań. Składnik zobowiązań finansowych jest wykazywany w bilansie, gdy Spółka staje się stroną umowy (kontraktu), z której to zobowiązanie finansowe wynika. Pozostałe zobowiązania finansowe, nie zaliczone do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości wymaganej zapłaty – do kategorii tej Spółka zalicza głównie zobowiązania z tytułu dostaw i usług. Zobowiązania zaliczone do kategorii kredyty i pożyczki wycenia się w koszcie wymaganym na dzień bilansowy z zastosowaniem stopy procentowej określonej do danej kategorii, a odsetki odnoszone są stosownie do kosztów finansowych. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. Świadczenia pracownicze Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych są ujmowane w kosztach roku obrotowego, w którym zostały zatwierdzone do wypłaty, gdyż zazwyczaj dopiero w momencie zatwierdzenia kwoty do wypłaty możliwe jest wiarygodne określenie kwoty świadczenia. Przychody Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że spółki Skyline Investment S.A. uzyskają korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i podatek akcyzowy oraz rabaty (dyskonta, premie, bonusy). Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 19 | S t r o n a Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej zgodnej z wykonaną usługą, potwierdzoną przyjęcia jej wykonania i zafakturowanej. Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Świadczenie usług Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane zgodnie z faktyczną realizacją usługi. Przychody z operacji finansowych Po stronie przychodów z operacji finansowych prowadzi się ewidencję w szczególności posiadania udziałów w innych jednostkach (dywidendy), posiadania papierów wartościowych (odsetki), sprzedaży udziałów, sprzedaży papierów wartościowych, odsetek od udzielonych pożyczek, odsetek od należności, w tym także za zwłokę w zapłacie, odsetek od lokat, odsetek od środków na rachunkach bankowych, z wyjątkiem odsetek od środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych, otrzymanego dyskonta, dodatnich różnic kursowych, rozwiązania zbędnych rezerw służących aktualizacji wyceny udziałów i długoterminowych papierów wartościowych, aktualizacji wyceny posiadanych udziałów, aktualizacji wyceny posiadanych papierów wartościowych. Koszty z operacji finansowych Prowadzi się ewidencję, w szczególności odsetek i prowizji od kredytów i pożyczek, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi przy wycenie ewidencyjnej i bilansowej należności i zobowiązań, środków pieniężnych i inwestycji w walucie obcej, wartości księgowej wniesionego aportu, odpisów aktualizujących wartość inwestycji, odpisanych, udzielonych pożyczek i należności z tytułu odsetek uznanych za przedawnione, nieściągalne, umorzone, pokrycia strat w innych jednostkach, których jednostka jest udziałowcem, wartość nabycia lub zakupu sprzedanych udziałów lub papierów wartościowych, potrąconego dyskonta, aktualizacji wyceny posiadanych udziałów, aktualizacji wyceny posiadanych papierów wartościowych. Pozostałe koszty i przychody operacyjne Konta w tym zakresie służą do ewidencji kosztów niezwiązanych bezpośrednio z działalnością operacyjną jednostki, a w szczególności likwidacji lub nieplanowanych odpisów amortyzacyjnych środków trwałych, z wyjątkiem likwidacji zorganizowanej części jednostki, odpisania inwestycji, która nie dała zamierzonego efektu gospodarczego, likwidacji lub nieplanowanych odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych i prawnych czy środków trwałych, odpisów z tytułu dodatniej wartości firmy, odpisania należności przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych, rozwiązania rezerw, odpisów aktualizujących wartość zapasów rzeczowych składników majątku obrotowego, w tym zarówno z tytułu zastosowania zasad ostrożnej wyceny, z uwagi na nieprzewidzianą utratę wartości użytkowej lub obniżkę cen rynkowych, jak również z tytułu odpisania zaniechanej lub niepodjętej produkcji, remontów, niedoborów, szkód, jeżeli nie stanowią one korekty kosztów lub zdarzeń losowych, zapłaty odszkodowań, kar i grzywien, przekazania darowizn łącznie z VAT. Po stronie przychodów ewidencjonuje się m.in. przychody ze sprzedaży środków trwałych, z wyjątkiem sprzedaży lub likwidacji zorganizowanej części jednostki, przychody ze sprzedaży środków trwałych w budowie, przychody ze sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych, odpisów z tytułu ujemnej wartości firmy, odpisów zobowiązań przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych, utworzenia rezerw, odpisów aktualizujących wartość zapasów rzeczowych składników majątku obrotowego, w tym zarówno z tytułu zastosowania zasad ostrożnej wyceny Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 20 | S t r o n a z uwagi na nieprzewidziany wzrost wartości użytkowej lub podwyżek cen rynkowych, jak również z tytułu nadwyżek, jeżeli nie stanowią one korekty kosztów lub zdarzeń losowych, otrzymanych odszkodowań, kar i grzywien, otrzymanych darowizn. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu poprzedzającym zawarcie transakcji. Podatek dochodowy odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Spółka nie prezentuje rozwodnionego zysku/straty na akcję, ponieważ nie występują rozwadniające potencjalne akcje zwykłe. Wartość godziwa środków trwałych Zgodnie z MSSF/MSR, na dzień zastosowania MSSF/MSR w sprawozdaniu po raz pierwszy Spółka przyjęła, że prezentowane środki trwałe nie odbiegały w znaczny sposób od wartości rynkowych oraz z uwagi na nieistotny wpływ na sprawozdanie odstąpiono od wyceny. Spółka nie ustaliła wartości godziwej środków trwałych jako ich zakładany koszt z tytułu zastosowania MSSF po raz pierwszy. W związku z tym nie uległy zmianie obciążenia wykazane w rachunku zysków i strat z tytułu amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych. W omawianym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości w stosunku do poprzednich sprawozdań finansowych. Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 21 | S t r o n a Informacja o zmianie zasad ustalania wartości aktywów, pasywów i pomiaru wyniku finansowego oraz wpływ tych zmian w wyniku finansowym W prezentowanym okresie nie nastąpiła zmiana zasad ustalania wartości aktywów, pasywów i pomiaru wyniku finansowego. Wybrane dane finansowe Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na euro według następujących zasad: ▪ poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu - według średniego kursu obowiązującego na 31 grudnia 2021 roku: 4,5994 PLN/EUR (na 31 grudnia 2020 r.: 4,6148 PLN/EUR). ▪ poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów - według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w 2021 roku: 4,5775 PLN/EUR (w 2020 r.: 4,4742 PLN/EUR). (w tys. PLN) (w tys. EUR) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 56 66 12 14 Koszt własny sprzedaży 0 0 0 0 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 56 66 12 14 Zysk (strata) ze sprzedaży -1 527 -1 460 -334 -316 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 328 -1 414 509 -306 Zysk (strata) przed opodatkowaniem (brutto) -1 103 -3 781 -241 -818 Zysk (strata) netto -852 -3 919 -186 -848 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -3 453 -750 -754 -163 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 5 557 726 1 214 157 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -963 0 -210 0 Suma bilansowa 26 580 30 167 5 779 6 528 Aktywa trwałe 14 286 19 832 3 106 4 292 Aktywa obrotowe 12 294 10 334 2 673 2 239 Kapitał własny 24 106 24 958 5 241 5 401 Kapitał podstawowy 23 321 23 321 5 070 5 054 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 1 326 572 290 124 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 1 148 4 246 250 920 Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 22 | S t r o n a Stan na Stan na 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 w PLN w EUR Liczba akcji na dzień bilansowy 23 321 000 23 321 000 23 321 000 23 321 000 Wartość księgowa na jedną akcję 1,03 1,07 0,22 0,24 Rozwodniona liczba akcji na dzień bilansowy 23 321 000 23 321 000 23 321 000 23 321 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 1,03 1,07 0,22 0,24 Średnia ważona liczba akcji w okresie 23 321 000 23 321 000 23 321 000 23 321 000 Zysk (strata) za okres na jedną akcję zwykłą -0,04 -0,17 -0,01 -0,04 Rozwodniona, średnia liczba akcji w okresie 23 321 000 23 321 000 23 321 000 23 321 000 Rozwodniony zysk (strata) za okres na jedną akcję -0,04 -0,17 -0,01 -0,04 Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 23 | S t r o n a JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Jednostkowe roczne sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tys. PLN) Stan na Nota 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 14 286 19 833 Wartość firmy - - Inne wartości niematerialne 1 - - Rzeczowe aktywa trwałe 2 569 82 Należności długoterminowe 3 - - Nieruchomości inwestycyjne 4 - - Długoterminowe aktywa finansowe 5 13 128 19 442 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 589 309 Rozliczenia międzyokresowe i pozostałe aktywa trwałe - - Aktywa obrotowe 12 294 10 334 Zapasy 7 - - Należności z tytułu dostaw i usług 8 1 525 780 Pozostałe należności krótkoterminowe 8 523 1 255 Krótkoterminowe aktywa finansowe 9 9 078 8 293 Aktywa dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe 10 - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 11 1 158 - Rozliczenia międzyokresowe 12 10 6 Pozostałe aktywa krótkoterminowe - - Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży 12 294 10 334 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana - - Aktywa razem 26 580 30 167 29 | S t r o n a (w tys. PLN) Stan na Nota 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał własny 24 106 24 958 Kapitał podstawowy 13 23 321 23 321 Pozostałe kapitały 9 244 9 244 Akcje własne -6 -6 Niepodzielony wynik finansowy -8 453 -7 601 - zysk (strata) z lat ubiegłych -7 601 -3 682 - zysk (strata) netto -852 -3 919 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 1 326 964 Kredyty i pożyczki długoterminowe - - Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych papierów wartościowych 14 316 69 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 15 915 886 Rezerwa na świadczenia pracownicze 15 95 9 Pozostałe rezerwy długoterminowe - - Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 1 148 4 244 Kredyty i pożyczki 16 74 1 073 Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych papierów wartościowych 16 783 1 595 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 16 49 278 Zaliczki otrzymane na dostawy - - Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego - - Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków 16 70 457 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 16 110 580 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 16 13 94 Rezerwa na świadczenia pracownicze - - Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 15 49 167 Rozliczenia międzyokresowe - - Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 1 148 4 244 Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - - Pasywa razem 26 580 30 167 30 | S t r o n a Jednostkowe roczne sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tys. PLN) Nota 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 17 56 66 Koszt własny sprzedaży 18 - - Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 56 66 Koszty sprzedaży - - Koszty ogólnego zarządu 19 -1 583 -1 526 Zysk (strata) ze sprzedaży -1 527 -1 460 Pozostałe przychody operacyjne 20 4 092 310 Pozostałe koszty operacyjne 21 -237 -264 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 328 -1 414 Przychody finansowe 22 63 2 350 Koszty finansowe 23 -3 494 -4 717 Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem -1 103 -3 781 Podatek dochodowy 24 -251 138 Zysk (strata) netto -852 -3 919 Pozostały zysk / (strata) całkowita - - Pozostałe elementy zysku / (straty) całkowitej - - Podatek od pozycji pozostałego zysku całkowitego - - Składniki innych całkowitych dochodów które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty - - Składniki innych całkowitych dochodów które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków - - Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem - - Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty - - Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty - - Pozostały zysk / (strata) całkowita po opodatkowaniu - - 31 | S t r o n a Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym w tys. (PLN) Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały zapasowe i rezerwowe Akcje własne Zyski zatrzymane (wynik lat ubiegłych) Wynik finansowy bieżącego okresu Razem kapitały własne Stan na dzień 01.01.2021 r. 23 321 9 244 -6 -3 682 -3 919 24 958 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - - - - - b) korekty błędów podstawowych - - - - - - Stan na 01.01.2021 r. po korektach 23 321 9 244 -6 -3 682 -3 919 24 958 Wynik okresu - - - - -852 -852 Inne całkowite dochody - - - - - - Całkowite dochody - - - - - - a) zwiększenia, z tytułu: - - - - 3 919 3 919 Przeniesienie wyniku z roku / lat poprzednich - - - - 3 919 3 919 Emisja akcji - - - - - - Pozostałe zmiany - - - - - - b) zmniejszenia, z tytułu: - - - -3 919 - -3 919 Przeniesienie wyniku z roku / lat poprzednich - - - -3 919 - -3 919 Pozostałe zmiany - - - - - - Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - - -3 919 3 067 -852 Stan na dzień 31.12.2021 r. 23 321 9 244 -6 -7 601 -852 24 106 w tys. (PLN) Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały zapasowe i rezerwowe Akcje własne Zyski zatrzymane (wynik lat ubiegłych) Wynik finansowy bieżącego okresu Razem kapitały własne Stan na dzień 01.01.2020 r. 23 321 9 807 -6 -4 245 - 28 877 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - - - - - b) korekty błędów podstawowych - - - - - - Stan na 01.01.2020 r. po korektach 23 321 9 807 -6 -4 245 - 28 877 Wynik okresu - - - - -3 919 -3 919 Inne całkowite dochody - - - - - - Całkowite dochody - - - - - - a) zwiększenia, z tytułu: - - - 563 - 563 Przeniesienie wyniku z roku / lat poprzednich - - - 563 - 563 Emisja akcji - - - - - - Pozostałe zmiany - - - - - - b) zmniejszenia, z tytułu: - -563 - - - -563 Przeniesienie wyniku z lat poprzednich - -563 - - - -563 Pozostałe zmiany - - - - - - Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - -563 - 563 - - Stan na dzień 31.12.2020 r. 23 321 9 244 -6 -3 682 -3 919 24 958 32 | S t r o n a Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w tys. PLN) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Zysk (strata) netto -852 -3 919 Korekty, razem: -2 584 3 169 Udziały w wyniku finansowym jednostek rozliczanych metodą praw własności - - Amortyzacja 52 43 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -26 218 Zyski / straty z inwestycji 3 106 4 083 Zmiana stanu zapasów - - Zmiana stanu należności -730 -1 166 Zmiana stanu zobowiązań -1 168 550 Zmiana stanu rezerw -3 -445 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -284 -162 Inne korekty -3 531 48 Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) -3 436 -750 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony - - Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -3 436 -750 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 23 - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych - - Wpływy ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych - - Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze zbycia aktywów finansowych 7 967 407 Wydatki na nabycie aktywów finansowych - - Wpływy z tytułu spłaty pożyczek 15 319 Wydatki z tytułu udzielenia pożyczek -2 266 - Otrzymane odsetki - - Otrzymane dywidendy - - Pozostałe wpływy z działalności inwestycyjnej - - Pozostałe wydatki z działalności inwestycyjnej -182 - Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 5 557 726 Wpływy netto z tytułu emisji akcji - - Wpływy z tytułu emisji obligacji - - Wydatki z tytułu spłaty obligacji - - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 30 - Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek -663 - Wydatki z tytułu spłaty zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -217 - Odsetki zapłacone -113 - Pozostałe wpływy z działalności finansowej - - Pozostałe wydatki z działalności finansowej - - Środki pieniężne netto z działalności finansowej -963 - Przepływy pieniężne netto, razem 1 158 -24 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 1 158 -24 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu - 24 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 1 158 - Przepływy z działalności operacyjnej zostały skorygowane w pozycji „Inne korekty” o wartość transakcji bezgotówkowych oraz rozrachunków dotyczących działalności finansowej i inwestycyjnej. 33 | S t r o n a NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota 1. Wartości niematerialne i prawne Rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. Wartość firmy Nabyte koncesje, patenty, licencje Koszty zakończonych prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne i prawne Razem Wartość brutto na początek roku - - - 31 31 Zwiększenia - - - - - Zmniejszenia, w tym: - - - - - Sprzedaż - - - - - Wartość brutto na koniec roku - - - 31 31 Skumulowane umorzenie na początek roku - - - -31 -31 Umorzenie za okres, w tym: - - - - - planowe - - - - - Związane z likwidacją - - - - - Umorzenie na koniec roku - - - -31 -31 Wartość księgowa netto na koniec roku - - - - - Rok obrotowy kończący się 31.12.2020 r. Wartość firmy Nabyte koncesje, patenty, licencje Koszty zakończonych prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne i prawne Razem Wartość brutto na początek roku - - - 31 31 Zwiększenia - - - - - Zmniejszenia, w tym: - - - - - Sprzedaż - - - - - Wartość brutto na koniec roku - - - 31 31 Skumulowane umorzenie na początek roku - - - -31 -31 Umorzenie za okres, w tym: - - - - - planowe - - - - - Związane z likwidacją - - - - - Umorzenie na koniec roku - - - -31 -31 Wartość księgowa netto na koniec roku - - - - - Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 34 | S t r o n a Nota 2. Środki trwałe (w tys. PLN) Grunty, budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na 01.01.2021 r. - 145 280 23 - 448 Zakup - - - - - - Nabycie w wyniku przejęcia kontroli (leasing) 255 - 336 - - 591 Likwidacja - - - - - - Sprzedaż - - -164 - - -164 Reklasyfikacja - - - - - - Wartość brutto na 31.12.2021 r. 255 145 452 23 - 875 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty wartości na 01.01.2021 r. - -145 -198 -23 - -366 Amortyzacja bieżącego okresu - - -30 - - -30 Zwiększenie umorzenia w wyniku przejęcia kontroli - - -22 - - -22 Likwidacja - - - - - - Sprzedaż - - 112 - - 112 Reklasyfikacja - - - - - - Odpisy z tytułu utraty wartości (+ / -) - - - - - - Umorzenie i odpisy z tyt. utraty wartości na 31.12.2021 r. 0 -145 -138 -23 - -306 Wartość netto na 01.01.2021 r. - - 82 - - 82 Nabycie wyniku przejęcia kontroli - - 336 - - 336 Likwidacja - - - - - - Sprzedaż - - -52 - - -52 Reklasyfikacja - - - - - - Amortyzacja bieżącego okresu - - -52 - - -52 Odpisy z tytułu utraty wartości (+ / -) - - - - - - Wartość netto na 31.12.2021 r. 255 - 314 - - 569 Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 35 | S t r o n a (w tys. PLN) Grunty, budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na 01.01.2020 r. - 145 510 23 - 678 Zakup - - 99 - - 99 Nabycie w wyniku przejęcia kontroli - - - - - - Likwidacja - - -329 - - -329 Sprzedaż - - - - - - Reklasyfikacja - - - - - - Wartość brutto na 31.12.2020 r. - 145 280 23 - 448 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty wartości na 01.01.2020 r. - -145 -149 -23 - -317 Amortyzacja bieżącego okresu - - -142 - - -142 Zwiększenie umorzenia w wyniku przejęcia kontroli (leasing) - - - - - - Likwidacja - - 93 - - 93 Sprzedaż - - - - - - Reklasyfikacja - - - - - - Odpisy z tytułu utraty wartości - - - - - - Umorzenie i odpisy z tyt. utraty wartości na 31.12.2020 r. - -145 -198 -23 - -366 Wartość netto na 01.01.2020 r. - - 361 - - 361 Nabycie - - 99 - - 99 Likwidacja - - -236 - - -236 Sprzedaż - - - - - - Reklasyfikacja - - - - - - Amortyzacja bieżącego okresu - - -142 - - -142 Odpisy z tytułu utraty wartości - - - - - - Wartość netto na 31.12.2020 r. - - 82 - - 82 2.1 Środki trwałe w leasingu Spółka użytkuje w ramach leasingu samochód osobowy marki Volvo. Wartość samochodu osobowego w leasingu została zaprezentowana w pozycji „Środki trwałe” w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki. Ponadto Spółka użytkuje lokal biurowy przy ul. Relaksowej 45 w Warszawie. Umowa najmu lokalu została rozpoznana jako leasing, a lokal biurowy użytkowany na podstawie tej umowy został ujęty w aktywach Spółki jako środek trwały. 2.2 Zabezpieczenia Na dzień 31 grudnia 2021 r. żadne środki trwałe nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki. 2.3. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych Na dzień 31 grudnia 2021 r. została przeanalizowana ewentualna utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych w odniesieniu do ośrodków generujących przepływy pieniężne. Według analiz na dzień sporządzenia raportu nie wystąpiły przesłanki trwałej utraty wartości. Nota 3. Należności długoterminowe Na dzień 31.12.2021 r. w Spółce nie występują należności długoterminowe. Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 36 | S t r o n a Nota 4. Nieruchomości inwestycyjne Na dzień 31.12.2021 r. w Spółce nie występują pozycje zaliczone do nieruchomości inwestycyjnych. Nota 5. Długoterminowe aktywa finansowe 5.1. Struktura długoterminowych aktywów finansowych (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Udziały lub akcje 27 477 39 983 Udzielone pożyczki długoterminowe 4 682 - Inne długoterminowe aktywa finansowe - - Długoterminowe aktywa finansowe brutto, razem 32 159 39 983 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -18 930 -20 541 Odpis aktualizujący z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe -101 - Długoterminowe aktywa finansowe netto, razem 13 128 19 442 5.2 Wartość udziałów i akcji w jednostkach powiązanych (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Skyline Development Sp. z o.o. 8 501 8 501 Lazuria Sp. z o.o. 5 - Skyline Venture Sp. z o.o. 60 60 Skyline Pro Sp. z o.o. 2530 2530 Nurtos Sp. z o.o. - 12 748 Skyline Interim Management Sp. z o.o. 174 174 Skyline Energy Sp. z o.o. 41 41 Udziały i akcje w jednostkach powiązanych brutto, razem 11 311 24 054 Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji w jednostkach powiązanych -2 764 -4 612 Udziały i akcje w jednostkach powiązanych netto, razem 8 547 19 442 W dniu 26.01.2021 r. Spółka zbyła 100% udziałów spółki zależnej Nurtos Sp. z o.o. za łączną cenę 7 771 tys. zł. W związku z faktem, iż uzyskana cena sprzedaży udziałów w Nurtos Sp. z o.o. jest znacząco niższa od przewidywanej wartości wniesionego wcześniej do Spółkę aportu, czyli kwoty 11 800 tys. zł, zgodnie z zapisami umowy z dnia 9 lutego 2017 roku, Zarząd Emitenta podjął decyzję o rozpoczęciu działań zmierzających do zrekompensowania poniesionej straty. W roku 2021 Spółka nabyła od spółki zależnej Skyline Development Sp. z o.o. 100% udziałów Spółki Lazuria Sp. z o.o. Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 37 | S t r o n a 5.3 Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji w jednostkach powiązanych Stan na 31.12.2021 r. (w tys. PLN) Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość netto Skyline Development Sp. z o.o. 8 501 - 8 501 Skyline Venture Sp. z o.o. 60 -60 - Skyline Pro Sp. z o.o. 2 530 -2 530 - Skyline Interim Management Sp. z o.o. 174 -174 - Skyline Energy Sp. z o.o. 1) 41 - 41 Lazuria Sp. z o.o. 2) 5 - 5 Razem 11 311 -2 764 8 547 Udziały i akcje w jednostkach zależnych wykazywane są w cenie nabycia skorygowanej o późniejsze odpisy z tytułu utraty wartości. Spółka dokonała weryfikacji wartości posiadanych przez nią udziałów w spółkach zależnych i pozostałych. Analiza została dokonana drogą weryfikacji wartości aktywów netto w połączeniu z analizą przyszłych zysków i przepływów pieniężnych generowanych przez te podmioty. 1) Skyline Energy Sp. z o.o. jest w trakcie pozyskania dwóch znaczących kontraktów (nadzór inwestorski przy budowie dwóch biogazowni o znacznej mocy) oraz odnowienia zleceń związanych z oszczędnością energii w spółdzielniach mieszkaniowych na terenie Warszawy. Skyline Energy proponuje rozwiązania technologiczne dwóch zagranicznych kooperantów z Austrii i z Holandii i jest w procesie rozmów z Klientami zainteresowanymi przygotowaniem dokumentacji projektowych i technologicznych pod kilka instalacji biogazowych. Proces uzgodnień został nieznacznie wydłużony ze względu na epidemię koronawirusa oraz konflikt w Ukrainie, co w sposób pośredni zaburzyło gospodarkę rolno-spożywczą w Europie. Obserwując rynek i galopujące ceny energii i gazu, które bezpośrednio przekładają się na ceny nawozów, Zarząd stoi na stanowisku, że segment energetyki związany z biogazowniami będzie bardzo rozwojowy i nie ma przesłanek do dokonania odpisu aktualizującego wartość udziałów w Skyline Energy Sp. z o.o. 2) Lazuria Sp. z o.o. została zakupiona w grudniu 2021 roku przez Skyline Investment S.A. od spółki zależnej – Skyline Development Sp. z o.o. Spółka ta rozpoczyna działalność doradczą, głównie w obszarze nieruchomości i jest w trakcie negocjacji umów zbycia dwóch terenów inwestycyjnych oraz bazy paliwowej. Mając na uwadze powyższe fakty, Zarząd nie zidentyfikował przesłanek wskazujących na utratę wartości udziałów posiadanych w Lazuria Sp. z o.o. W związku ze sprzedażą w dniu 26.01.2021 r. 100% udziałów w Nurtos Sp. z o.o., rozwiązano uprzednio utworzony odpis z tytułu trwałej utraty wartości w wysokości 1 848 tys. zł. 5.4 Zmiana stanu odpisów aktualizujących udziały i akcje w jednostkach powiązanych (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto udziałów i akcji 11 311 24 054 Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji na 01.01.2021 -4 612 -5 699 Rozwiązanie odpisu 1 848 1 087 Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji na 31.12.2021 -2 764 -4 612 Wartość netto udziałów i akcji na 31.12.2021 r. 8 547 19 442 Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 38 | S t r o n a 5.5 Wartość udziałów i akcji w pozostałych jednostkach (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Instalexport S.A. 9 356 9 356 Skyline Venture Sp. z o.o. SKA w likwidacji 6 810 6 573 Odpisy aktualizujące -16 166 -15 929 Wartość netto udziałów i akcji w jednostkach pozostałych - - 5.6 Zmiana stanu odpisów aktualizujących udziały i akcje w jednostkach pozostałych (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto udziałów i akcji 16 166 15 984 Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji na początek okresu -15 984 -15 984 Zmiana stanu odpisów -182 - Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji na koniec okresu -16 166 -15 984 Wartość netto udziałów i akcji w jednostkach pozostałych na koniec okresu - - 5.7 Wartość udziałów i akcji w jednostkach powiązanych i pozostałych (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Skyline Development Sp. z o.o. 8 501 8 501 Lazuria Sp. z o.o. 5 - Skyline Venture Sp. z o.o. 60 60 Skyline Pro Sp. z o.o. 2 530 2 530 Nurtos Sp. z o.o. - 12 748 Skyline Interim Management Sp. z o.o. 174 174 Skyline Energy Sp. z o.o. 41 41 Instalexport S.A. 9 356 9 356 Skyline Venture Sp. z o.o. S.K.A. w likwidacji 6 810 6 573 Wartość brutto długoterminowych udziałów i akcji 27 477 39 983 Odpisy aktualizujące -18 930 -20 541 Udziały i akcje w jednostkach powiązanych netto, razem 8 547 19 442 5.8 Udziały i akcje dostępne do sprzedaży Stan na 31.12.2021 (w tys. PLN) % udział w kapitale podstawowym wartość brutto odpis aktualizujący wartość netto Skyline Venture spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. w likwidacji 56,66% 6 810 -6 810 0 Instalexport S.A. 10,38% 9 356 -9 356 0 Udziały i akcje dostępne do sprzedaży, razem 16 166 -16 166 0 Udziały i akcje zaklasyfikowane do kategorii „dostępne do sprzedaży” dotyczą podmiotów nienotowanych na rynku regulowanym. Zgodnie z MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” Emitent nie sprawuje kontroli nad spółką Skyline Venture spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowo-akcyjna w likwidacji, gdyż ani w zakresie kontroli, o której Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 39 | S t r o n a mowa w § od 5 do 8, ani w zakresie władzy, o której mowa w § od 10 do 14 nie spełnia definicji jednostki kontrolującej. Dalsze zapisy tejże jedynie dopełniają niekontrolowany charakter wzajemnych relacji podmiotów. 5.9 Udzielone pożyczki długoterminowe Pożyczkobiorca Data zawarcia umowy Wartość nominalna pożyczki Kwota pozostała do spłaty Termin spłaty Skyline Development Sp. z o.o. 28.01.2021 2 247 2 252 36 miesięcy od daty uruchomienia ostatniej transzy Skyline Development Sp. z o.o. 22.03.2021 2 424 2 430 36 miesięcy od daty uruchomienia pożyczki Odpis aktualizujący z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe - - -101 Razem 4 671 4 581 W dniu 28 stycznia 2021 r. Spółka udzieliła pożyczki spółce zależnej Skyline Development Sp. z o.o. Limit pożyczki ustalono na 3 000 tys. zł, a termin spłaty na trzydzieści sześć miesięcy od daty wpłaty ostatniej transzy. Do dnia 31.12.2021 r. w ramach limitu Spółka udzieliła Skyline Development Sp. z o.o. pożyczki w wysokości 2 247 tys. zł. W dniu 22 marca 2021 r. Spółka udzieliła pożyczki spółce zależnej Skyline Development Sp. z o.o. w wysokości 2 424 tys. zł, która to kwota stanowi równowartość wzajemnych rozliczeń wynikających z przejęcia długu wobec OPS Invest S.A. Nota 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązanie z tyt. leasingu finansowego 41 - Wycena zobowiązań finansowych 14 309 Straty z lat ubiegłych 398 - Rezerwy na koszty 27 - Odpisy aktualizujące oraz skutki wyceny 109 - Aktywa z tyt. podatku odroczonego, razem 589 309 Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzone w odniesieniu do nierozliczonych strat podatkowych są rozpoznawane wówczas, gdy realizacja wynikających z nich korzyści podatkowych poprzez odliczenie od dochodu podatkowego w przyszłych okresach jest uprawdopodobniona. Oceniając prawdopodobieństwo wykorzystania strat podatkowych Spółka bazuje na prognozach wyniku podatkowego w perspektywie 5 lat od daty bilansowej. Zgodnie z przepisami podatkowymi 5 lat to maksymalny okres, w którym możliwe jest rozliczenie strat podatkowych. Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 40 | S t r o n a Nota 7. Zapasy Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie wykazuje pozycji zaklasyfikowanych do zapasów. Nota 8. Należności krótkoterminowe 8.1 Struktura należności krótkoterminowych (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług 1 543 780 Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 86 113 Należności od pracowników - - Należności z tytułu wpłaconych kaucji - - Pozostałe 437 1 142 Należności krótkoterminowe brutto, razem 2 066 2 035 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości -1 - Odpisy z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe -17 - Należności krótkoterminowe netto, razem 2 048 2 035 W pozycji „Pozostałe” Spółka prezentuje należności z tytułu sprzedanych udziałów w Blue Vendo Sp. z o.o. w wysokości 425 tys. zł. Należności te zostały spłacone w pierwszym kwartale 2022 r. 8.2 Należności z tytułu dostaw i usług (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tyt. dostaw i usług brutto, razem 1 543 780 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości -1 - Odpisy z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe -17 - Należności z tyt. dostaw i usług netto, razem 1 525 780 8.3 Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 W walucie polskiej 1 543 780 W walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości -1 - Odpisy z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe -17 - Należności z tyt. dostaw i usług netto, razem 1 525 780 Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 41 | S t r o n a 8.4 Należności z tytułu dostaw i usług wg terminów wymagalności (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Do 1 miesiąca 14 - Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy - 111 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 574 - Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 89 - Powyżej 1 roku - 669 Należności przeterminowane na dzień bilansowy 866 - Należności z tyt. dostaw i usług brutto, razem 1 543 780 Odpisy aktualizujące tytułu utraty wartości -1 - Odpisy z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe -17 - Należności z tyt. dostaw i usług netto, razem 1 525 780 8.5 Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Do 1 miesiąca - - Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy - 111 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - - Powyżej 6 miesięcy do 1 roku - - Powyżej 1 roku 866 669 Należności przeterminowane z tyt. dostaw i usług brutto, razem 866 780 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości -1 - Odpisy z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe - - Należności przeterminowane z tyt. dostaw i usług netto, razem 865 780 Główną pozycję należności przeterminowanych stanowi wierzytelność od OPS Invest S.A. W dniu 21 marca 2022 r. podpisano porozumienie w przedmiocie cesji wierzytelności oraz potrącenia między OPS Invest S.A. oraz Skyline Investment S.A. OPS Invest przysługuje wierzytelność pieniężna od spadkobierców Waldemara Skarżyńskiego („WS”) w wysokości przynajmniej 900 tys. zł. WS przysługuje wierzytelność od Skyline Investment S.A. w wysokości 464 tys. zł z tytułu emisji obligacji. Skyline Investment S.A. przysługuje wierzytelność pieniężna od OPS Invest S.A. w wysokości 865 tys. zł. Strony oświadczyły zgodnie gotowość do wzajemnych rozliczeń należności pomiędzy OPS Invest S.A. a Skyline Investment S.A. W związku z tym odstąpiono od dokonania odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tej wierzytelności. 8.6 Aktywa finansowe nieobjęte odpisem aktualizującym Kontrahent Rodzaj należności Wartość należności na 31.12.2021 (w tys. PLN) OPS Invest S.A. odszkodowanie 401 Lazuria Sp. z o.o. należności handlowe 24 Skyline Energy Sp. z o.o. pożyczka 108 Kitano Sp. z o.o. należność za sprzedane udziały 425 Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 42 | S t r o n a Lazuria Sp. z o.o. w grudniu 2021 roku została zakupiona przez Skyline Investment S.A. od spółki zależnej – Skyline Development Sp. z o.o. Spółka ta rozpoczyna działalność doradczą, głównie w obszarze nieruchomości i jest w trakcie negocjacji umów zbycia dwóch terenów inwestycyjnych oraz bazy paliwowej. Spłata zadłużenia Spółki, na mocy porozumienia, została przesunięta do 31.12.2022 roku. Pożyczka z dnia 22.03.2021 r., udzielona Skyline Energy Sp. z o.o., została w dniu 08.03.2022 r. aneksowana – termin spłaty całości pożyczki wraz z należnymi odsetkami przesunięty został do końca 2022 r., chociaż nie jest wykluczona wcześniejsza spłata całości zobowiązania. Skyline Investment S.A. nie identyfikuje przesłanek do zagrożenia spłaty powyższej pożyczki. Mając na uwadze aktualną sytuację na rynku energii i usług z nim związanych, SE jest w trakcie pozyskania dwóch znaczących kontraktów (nadzór inwestorski przy budowie dwóch biogazowni o znacznej mocy) oraz odnowienia zleceń związanych z oszczędnością energii w spółdzielniach mieszkaniowych na terenie Warszawy. Tym samym przychody SE umożliwią spłatę terminową pożyczki. Należności od Kitano Sp. z o.o. dotyczą ostatniej raty płatności za sprzedane udziały. Ostatnia rata w wysokości 425 tys. zł, zgodnie z harmonogramem płatności z umowy kupna-sprzedaży z dnia 18.02.2020 r., została zapłacona w lutym 2022 r. Nota 9. Krótkoterminowe aktywa finansowe 9.1 Struktura rodzajowa krótkoterminowych aktywów finansowych (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Obligacje - - Udzielone pożyczki krótkoterminowe 8 447 8 315 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 699 54 Krótkoterminowe aktywa finansowe brutto, razem 9 146 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -22 -76 Odpis z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe -46 - Krótkoterminowe aktywa finansowe netto, razem 9 078 8 293 9.2 Struktura walutowa krótkoterminowych aktywów finansowych (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 w walucie polskiej 9 078 8 293 w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) - - Pożyczki krótkoterminowe netto, razem 9 078 8 293 Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 43 | S t r o n a 9.3 Udzielone pożyczki krótkoterminowe (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Skyline Development Sp. z o.o. 8 317 8 293 Szubski Maciej 22 22 Skyline Energy Sp. z o.o. 108 - Pożyczki krótkoterminowe brutto, razem 8 447 8 315 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -22 -22 Odpis z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe -42 - Pożyczki krótkoterminowe netto, razem 8 383 8 293 Termin spłaty pożyczek udzielonych zarówno Skyline Energy, jak też Skyline Development Sp. z o.o. został ustalony na 31.12.2022 r. W przypadku pożyczki dla Skyline Energy Sp. z o.o. nie jest wykluczona wcześniejsza spłata całości zobowiązania. Spółka nie zidentyfikowała przesłanek wskazujących na konieczność utworzenia odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości przedmiotowych pożyczek. Nota 10. Aktywa dotyczące podatku bieżącego Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie posiada aktywów w postaci należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych. Nota 11. Środki pieniężne (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 1 158 - Środki pieniężne w kasie - - Inne środki pieniężne - - Środki pieniężne, razem 1 158 - Nota 12. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Ubezpieczenia majątkowe i osobowe 5 6 Prace rozwojowe niezakończone - - Pozostałe 5 - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 10 6 Nota 13. Kapitał zakładowy (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji na początek okresu (w pełni opłacone) 23 321 000 23 321 000 Liczba akcji na koniec okresu (w pełni opłacone) 23 321 000 23 321 000 Wartość nominalna 1 akcji (w złotych) 1 1 Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 44 | S t r o n a 13.1 Struktura kapitału zakładowego Seria Rodzaj Uprzywilejowanie Liczba Wartość nominalna Sposób objęcia Data rejestracji Prawo do dywidendy A na okaziciela nieuprzywilejowane 100 000 100 000 gotówka 1997r. 1998r. B na okaziciela nieuprzywilejowane 2 295 400 2 295 400 aport 1998r. 1999r. C na okaziciela nieuprzywilejowane 10 000 10 000 gotówka 1998r. 2001r. D na okaziciela nieuprzywilejowane 4 094 600 4 094 600 gotówka 2006r. 2007r. E na okaziciela nieuprzywilejowane 1 500 000 1 500 000 gotówka 2006r. 2007r. F na okaziciela nieuprzywilejowane 2 000 000 2 000 000 gotówka 2008r. 2008r. G na okaziciela nieuprzywilejowane 11 800 000 11 800 000 aport 2017r. 2018r. H na okaziciela nieuprzywilejowane 1 521 000 1 521 000 aport 2018r. 2018r. RAZEM 23 321 000 23 321 000 Akcjonariat na dzień 31.12.2021 r. Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ 1. Sławomir Halaba 3 133 333 13,44% 13,44% 2. IMW Sp. z o.o. 3 000 000 12,86% 12,86% 3. Jerzy Rey 2 324 348 9,97% 9,97% 4. TalentMedia Balcans Sp. z o.o. 1 977 000 8,48% 8,48% 5. Bartłomiej Kawecki 1 500 000 6,43% 6,43% 6. Stanisława Halaba 1 379 633 5,92% 5,92% 7. Łukasz Rey 1 335 834 5,73% 5,73% 8. Beata Siudak 1 195 046 5,12% 5,12% 9. Pozostali 7 475 806 32,06% 32,06% RAZEM 23 321 000 100,00% 100,00% Akcjonariat na dzień zatwierdzenia do publikacji Sprawozdania Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ 1. Sławomir Halaba 3 133 333 13,44% 13,44% 2. IMW Sp. z o.o. 3 000 000 12,86% 12,86% 3. Vindictia Sp. z o.o. 2 324 348 9,97% 9,97% 4. TalentMedia Balcans Sp. z o.o. 1 977 000 8,48% 8,48% 5. Bartłomiej Kawecki 1 500 000 6,43% 6,43% 6. Stanisława Halaba 1 379 633 5,92% 5,92% 7. Łukasz Rey 1 335 834 5,73% 5,73% 8. Beata Siudak 1 195 046 5,12% 5,12% 9. Pozostali 7 475 806 32,06% 32,06% RAZEM 23 321 000 100,00% 100,00% Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 45 | S t r o n a 13.2 Zysk na jedną akcję Stan na 31.12.2021 31.12.2020 w PLN Liczba akcji na dzień bilansowy 23 321 000 23 321 000 Wartość księgowa na jedną akcję 1,03 1,07 Rozwodniona liczba akcji na dzień bilansowy 23 321 000 23 321 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 1,03 1,07 Średnia ważona liczba akcji w okresie 23 321 000 23 321 000 Zysk (strata) za okres na jedną akcję zwykłą -0,04 -0,17 Rozwodniona, średnia liczba akcji w okresie 23 321 000 23 321 000 Rozwodniony zysk (strata) za okres na jedną akcję -0,04 -0,17 13.3 Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję Na dzień 31 grudnia 2021 r. i na 31 grudnia 2020 r. nie występowały czynniki rozwadniające akcje. Nota 14. Zobowiązania długoterminowe 14.1 Struktura zobowiązań długoterminowych (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Z tytułu leasingu finansowego 316 69 Z tytułu dłużnych papierów wartościowych - - Pozostałe - - Zobowiązania długoterminowe, razem 316 69 14.2 Struktura walutowa zobowiązań długoterminowych (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 W walucie polskiej 316 69 W walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) - - Zobowiązania długoterminowe, razem 316 69 14.3 Zobowiązania długoterminowe wg terminów wymagalności (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Od 1 roku do 3 lat 316 69 Od 5 lat do 5 lat - - Powyżej 5 lat - - Zobowiązania długoterminowe, razem 316 69 Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 46 | S t r o n a Nota 15. Rezerwy 15.1 Struktura rezerw (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 915 886 Rezerwa na świadczenia emerytalne 95 9 Pozostałe 49 167 Rezerwy razem, w tym: 1 059 1 062 - długoterminowe 1 010 895 - krótkoterminowe 49 19 15.2 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Naliczone odsetki 855 886 Środki trwałe w leasingu 60 - Rezerwy na koszty - - Rezerwy razem, w tym: 915 886 Nota 16. Zobowiązania krótkoterminowe 16.1 Struktura zobowiązań krótkoterminowych (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek 74 1 073 Zobowiązania z tyt. emisji dłużnych papierów wartościowych 628 1 498 Zobowiązania z tyt. leasingu 155 97 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług 49 278 Zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 70 457 Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń 110 580 Zaliczki na dostawy - - Pozostałe zobowiązania 13 95 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 1 099 4 078 16.2 Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 W walucie polskiej 1 099 4 078 W walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) - - Zobowiązania krótkoterminowe, razem 1 099 4 078 Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 47 | S t r o n a 16.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wg terminów wymagalności (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Do 1 miesiąca 14 1 037 Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 69 - Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - - Powyżej 6 miesięcy do 1 roku - - Powyżej 1 roku - - Zobowiązania przeterminowane na dzień bilansowy 159 372 Zobowiązania i z tyt. dostaw i usług, razem 242 1 409 16.4 Przeterminowane zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Do 1 miesiąca - - Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy - - Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - - Powyżej 6 miesięcy do 1 roku - 372 Powyżej 1 roku 159 - Zobowiązania nieprzeterminowane na dzień bilansowy 83 1 037 Zobowiązania i z tyt. dostaw i usług, razem 242 1 409 16.5 Kredyty i pożyczki otrzymane * Waldemar Skarżyński zmarł w dniu 30.11.2019 r. 16.6 Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji * Waldemar Skarżyński zmarł w dniu 30.11.2019 r. Pożyczkodawca Oprocentowanie Termin spłaty Wartość na 31.12.2021 Waldemar Skarżyński * 8% 31.12.2019 25 Janusz Petrykowski 0% brak 42 Paweł Hanusewicz 6% 30.06.2020 7 RAZEM 74 Obligatariusz Termin wykupu Oprocentowanie Wartość na 31.12.2021 (w tys. PLN) Zabezpieczenie Waldemar Skarżyński * 30.06.2020 Wibor 3m+1,5% 459 weksel in blanco Skyline Pro Sp. z o.o. 31.12.2020 6% 169 brak RAZEM 628 Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 48 | S t r o n a 16.7 Zobowiązania z tytułu leasingu wg terminów wymagalności (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Do roku 155 97 Powyżej roku do 3 lat 316 69 Powyżej 3 lat do 5 lat - - Zobowiązania i z tyt. leasingu, razem 471 166 16.8 Struktura aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Stan na 31.12.2021 31.12.2021 tys. PLN % (tys. PLN) % Aktywa trwałe 14 286 53,75 19 832 65,74 Aktywa obrotowe 12 294 46,25 10 334 34,26 Aktywa razem 26 580 100,00% 30 167 100,00% Kapitał własny 24 106 90,69 24 958 82,70 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 1 326 4,99 964 3,20 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 1 148 4,32 4 245 14,10 Pasywa razem 26 580 100,00% 30 167 100,00% Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 49 | S t r o n a NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 17. Przychody ze sprzedaży 17.1 Przychody ze sprzedaży - struktura rodzajowa (w tys. PLN) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży produktów - - Przychody ze sprzedaży usług 73 66 Przychody ze sprzedaży towarów - - Przychody ze sprzedaży materiałów - - Odpis z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe -17 - Przychody ze sprzedaży, razem 56 66 17.2 Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna (w tys. PLN) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Sprzedaż krajowa 73 66 Sprzedaż exportowa - - Odpis z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe -17 - Przychody ze sprzedaży, razem 56 66 17.3 Segmenty działalności (w tys. PLN) Działalność innowacyjnych technologii Działalność doradcza Działalność inwestycyjna Działalność odzieżowa Razem Przychody segmentu ogółem - - 4 211 - 4 211 - w tym przychody z odpisu aktualizującego - - 0 - 0 Koszty segmentu ogółem - - -5 314 - -5 314 - w tym koszty odpisu aktualizującego - - 328 - 328 Wynik brutto - - -1 103 - -1 103 Podatek - - -251 - -251 Wynik netto - - -852 - -852 Aktywa ogółem - - 26 580 - 26 580 Pasywa ogółem - - 26 580 - 26 580 W 2021 r. w Spółce nie wystąpiła działalność zaniechana. Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 50 | S t r o n a Nota 18. Koszt własny sprzedaży (w tys. PLN) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Koszt sprzedanych produktów - - Koszt sprzedanych usług - - Koszt sprzedanych towarów - - Koszt sprzedanych materiałów - - Koszt własny sprzedaży razem - - Nota 19. Koszty operacyjne (w tys. PLN) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Amortyzacja -52 -43 Zużycie materiałów i energii -34 -15 Usługi obce -446 -457 Podatki i opłaty -37 -9 Wynagrodzenia -796 -860 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia -170 -113 Pozostałe koszty rodzajowe -48 -29 Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - Koszty działalności operacyjnej, razem -1 583 -1 526 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych - - Koszty działalności operacyjnej po uwzględnieniu zmiany stanu produktów, razem -1 583 -1 526 Nota 20. Pozostałe przychody operacyjne (w tys. PLN) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 23 - Dotacje - - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - Rozwiązanie rezerw - - Inne przychody operacyjne, w tym: 4 069 310 - otrzymane odszkodowanie 4 029 - Pozostałe przychody operacyjne, razem 4 092 310 Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 51 | S t r o n a Nota 21. Pozostałe koszty operacyjne (w tys. PLN) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych -1 - Inne koszty operacyjne -236 -264 Pozostałe koszty operacyjne, razem -237 -264 Nota 22. Przychody finansowe (w tys. PLN) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Dywidendy - - Odsetki 63 293 Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych - - Aktualizacja wartości aktywów finansowych - 2 057 Inne - - Przychody finansowe, razem 63 2 350 Nota 23. Koszty finansowe (w tys. PLN) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Odsetki od pożyczek i kredytów 37 87 Pozostałe odsetki - - Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych 3 129 3 173 Koszty z tyt. aktualizacji wartości aktywów finansowych 328 1 457 Inne - - Koszty finansowe, razem 3 494 4 717 Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 52 | S t r o n a Nota 24. Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym (w tys. PLN) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 A. Zysk (strata) brutto za dany rok -1 103 B. Przychody zwolnione z opodatkowania (różnice trwałe) - C. Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, w tym: -332 - naliczone odsetki od pożyczek -39 - rozwiązanie rezerw -293 D. Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach lat ubiegłych - E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (różnice trwałe) w tym: 120 - amortyzacja niestanowiąca kosztu uzyskania przychodu 15 - podatek vat niepodlegający odliczeniu i zaliczeniu do kosztów uzyskania przychodów 12 - pozostałe 93 F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 658 - odpisy aktualizujące 500 - utworzone rezerwy na przyszłe koszty 135 - naliczone odsetki 23 G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym, ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: -1038 - wypłacone wynagrodzenia naliczone w latach ubiegłych -884 - wykorzystanie utworzonych w latach ubiegłych rezerw -18 - odsetki naliczone w latach ubiegłych a zapłacone w bieżącym okresie -136 H. Strata z lat ubiegłych, w tym: - I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym: - J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -1 695 K. Podatek dochodowy - Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 53 | S t r o n a Nota 25. Transakcje z podmiotami powiązanymi Spółka powiązana Należności z tyt. dostaw i usług Zobowiązania z tyt. dostaw i usług Pożyczki udzielone Pożyczki otrzymane Zobowiązania z tyt. dłużnych papierów wartościowych Pozostałe Skyline Pro Sp. z o.o. 10 - - - 169 - Skyline Interim Management Sp. z o.o. 14 - - - - - Skyline Development Sp. z o.o. 40 - 12 999 - - 699 Skyline Energy Sp. z o.o. 11 - 108 - - - Skyline Venture Sp. z o.o. 4 - - - - - Lazuria Sp. z o.o. 24 - - - - - Transakcje z podmiotami powiązanymi brutto, razem 103 - 13 107 - 169 699 Odpis z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe -5 - -143 - - -4 Razem 98 - 12 964 - 169 695 Spółka powiązana Przychody z działalności operacyjnej Koszty działalności operacyjnej Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Przychody finansowe (odsetki) Koszty finansowe (odsetki) Skyline Pro Sp. z o.o. 32 - - - - Skyline Interim Management Sp. z o.o. 1 - - - - Skyline Development Sp. z o.o. 9 - - 10 62 - Skyline Energy Sp. z o.o. 9 - - - 1 - Skyline Venture Sp. z o.o. 6 - - - - - Lazuria Sp. z o.o. 3 - - - - - Odpis z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe -5 - - - - - Razem 56 - - 10 63 - Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 54 | S t r o n a Nota 26. Instrumenty finansowe Nota 27. Podstawowe wskaźniki rentowności i płynności 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 EBITDA 2 380 -1 570 Rentowność na sprzedaży brutto (ROS) -0,07% -8017% Rentowność na działalności operacyjnej (ROP) 4157% -375% Rentowność EBITDA 4250% -2077% Rentowność kapitału własnego (ROE) -3,53% -16,00% Rentowność aktywów (ROA) -3,20% -13,00% Wskaźnik ogólnego zadłużenia 9,31% 17,00% Wskaźnik płynności bieżącej 11,19 2,53 Wskaźnik płynności szybki 11,19 2,53 Nota 28. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu i wynagrodzeniach (w osobach) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Stan zatrudnienia na koniec okresu 6 5 Średnie zatrudnienie w okresie 5 5 Spółka zatrudnia na umowę o pracę pracowników administracyjnych. Nazwa pozycji Kategoria instrumentów finansowych Stan na 31.12.2021 31.12.2020 AKTYWA Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane w zamortyzowanym koszcie - - Pożyczki długo - i krótkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 12 964 8 293 Należności z tytułu dostaw i usług wyceniane w zamortyzowanym koszcie 1 525 780 Pozostałe należności wyceniane w zamortyzowanym koszcie 523 1 255 Pozostałe aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 695 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 158 - PASYWA Kredyty i pożyczki długo- i krótkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 74 1 072 Zobowiązania finansowe, w tym dłużne papiery wartościowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 628 1 594 Zobowiązania z tytułu leasingu wyceniane w zamortyzowanym koszcie 471 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane w zamortyzowanym koszcie 49 278 Pozostałe zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie 123 1 131 Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 55 | S t r o n a Wynagrodzenia osób wchodzących w skład Zarządu i Rady Nadzorczej (w tys. PLN) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Zarząd Skyline Investment S.A. 217 235 Rada Nadzorcza Skyline Investment S.A. 96 90 Wynagrodzenie audytora Umowa z firmą audytorską BGGM Audyt Sp. z o.o., wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr. 3489 prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, została zawarta w dniu 7 września 2020 roku w zakresie: ▪ Badania sprawozdania finansowego Skyline Investment S.A. za rok obrotowy kończący się dnia 31.12.2020 roku oraz za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 roku; ▪ Badania sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za rok obrotowy kończący się dnia 31.12.2020 roku oraz za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 roku; ▪ Śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej Skyline Investment S.A. na dzień 30.06.2020 roku oraz śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej Skyline Investment S.A. na dzień 31.06.2021 roku; ▪ Śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 30.06.2020 roku oraz śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 31.06.2021 roku. Wynagrodzenie dla BGGM Audyt Sp. z o.o. za całość czynności związanych z badaniami i przeglądami sprawozdań finansowych objętych umową opisaną powyżej wynosi 76 tys. zł netto Nota 29. Informacje o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za okres bieżący W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie ujęto żadnych zdarzeń dotyczących lat ubiegłych. Nota 30. Informacja o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Spółka powstała jako nowy podmiot, zawiązany w formie spółki akcyjnej i nie posiada prawnego poprzednika. Nota 31. Sprawozdania finansowe i porównywalne dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji Nie wystąpiła konieczność przeliczenia sprawozdania finansowego o wskaźnik inflacji, ponieważ skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu działalności Emitenta jest nieznacząca. Nota 32. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych, a uprzednio opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Przed publikacją niniejszego Raportu Emitent nie publikował sprawozdań finansowych za tożsamy okres sprawozdawczy. Nota 33. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 56 | S t r o n a Nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości w prezentowanych okresach. Nota 34. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkowa i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W prezentowanym okresie nie dokonano korekty błędów podstawowych. Nota 35. Połączenie jednostek W prezentowanym okresie nie miało miejsca połączenie Spółki z innym podmiotem gospodarczym. Spółka posiada udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w którym prezentowane są jednostki podporządkowane wyceniane metodą praw własności. Nota 36. Wykaz istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Spółki oraz jednostek zależnych Na dzień przekazania do publikacji Sprawozdania w stosunku do Emitenta, toczą się postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej w stosunku do Skyline Investment S.A.: ▪ Sąd Okręgowy w Warszawie – XXVI GC 478/19 – z powództwa Bartłomieja Kaweckiego, o zapłatę kwoty 153.886,12 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie należnymi na podstawie art. 481 1KC liczonymi od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty. Przedmiotem postępowania jest kara umowna z tytułu niewykonania przez Emitenta zobowiązania, tj. z tytułu rzekomego niedołożenia należytej staranności w celu wprowadzenia Akcji serii H do publicznego obrotu giełdowego na GPW w Warszawie S.A. Sprawa w toku. Nota 37. Najważniejsze wydarzenia u Emitenta w okresie sprawozdawczym ▪ Umowa pożyczki W dniu 12 stycznia 2021 roku podpisana została umowa pożyczki pomiędzy Skyline Investment S.A. (Pożyczkobiorca) a IMW Sp. z o.o. (Pożyczkodawca) na kwotę 30.000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki wyniosło 5% w stosunku rocznym, zaś termin spłaty określony został na 26 kwietnia 2021 roku. Pożyczka zabezpieczona została oświadczeniem o poddaniu się egzekucji w trybie art. § 777 oraz wpisem na hipotekę. Na dzień zatwierdzenia do publikacji pożyczka została spłacona. ▪ Sprzedaż udziałów spółki zależnej W dniu 26 stycznia 2021 roku Zarząd Skyline Investment S.A. (Emitent) zawarł Umowę zbycia 100% udziałów Nurtos Sp. z o.o. (Spółka Zależna) z siedzibą w Warszawie. Udziały nabył podmiot IŁ Capital Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Cena zbycia 100% udziałów Spółki Zależnej została określona przez Strony na kwotę 7.771.366,13 zł. ▪ Umowa pożyczki W dniu 28 stycznia 2021 roku podpisana została umowa pożyczki pomiędzy Skyline Investment S.A. (Pożyczkodawca) a Skyline Development Sp. z o.o. (Pożyczkobiorca) na kwotę do 3.000.000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki wyniosło WIBOR 1R + 0,1% w skali roku, zaś termin spłaty określony został na 36 miesięcy od daty wypłaty ostatniej transzy. ▪ Spłata pożyczki W dniu 29 stycznia 2021 roku Skyline Investment S.A. (Pożyczkobiorca) dokonał spłaty pożyczki wraz z odsetkami na rzecz Skyline Energy Sp. z o.o. (Pożyczkodawca) w kwocie 190.139,18 zł. ▪ Umowa pożyczki W dniu 16 lutego 2021 roku podpisana została umowa pożyczki pomiędzy Skyline Investment S.A. (Pożyczkodawca) a Skyline Interim Management Sp. z o.o. (Pożyczkobiorca) na kwotę 15.000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki wyniosło WIBOR 1R + 0,1% w skali roku, zaś termin spłaty określony został na 28 lutego 2022 r. Na dzień zatwierdzenia do publikacji pożyczka została spłacona. Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 57 | S t r o n a ▪ Obowiązkowa dematerializacja akcji W dniu 28 lutego 2021 roku Skyline Investment S.A. złożył wniosek o zarejestrowanie akcji w depozycie papierów wartościowych, tym samym wypełniając obowiązek o obowiązkowej dematerializacji akcji zgodnie z Ustawą z dnia 30 sierpnia 2019 r. o zmianie ustawy – Kodeks spółek handlowych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. 2019 poz. 1798). ▪ Porozumienie w przedmiocie przejęcia długu oraz potrącenia wzajemnych wierzytelności W dniu 22 marca 2021 roku podpisana została umowa potrącenia w przedmiocie przejęcia długu oraz potrącenia wzajemnych wierzytelności pomiędzy Skyline Investment S.A., Skyline Development Sp. z o.o., Skyline Energy Sp. z o.o. a OPS Invest S.A. Kwota potrącenia wyniosła 3.168.299,02 zł. ▪ Umowa pożyczki W dniu 22 marca 2021 roku podpisana została umowa pożyczki pomiędzy Skyline Investment S.A. (Pożyczkodawca) a Skyline Energy Sp. z o.o. (Pożyczkobiorca) na kwotę 107.595,00 zł. Oprocentowanie pożyczki wyniosło WIBOR 1R + 0,1% w skali roku. Termin spłaty określony został na 31.12.2022 r. Kwota pożyczki stanowi równowartość wzajemnych rozliczeń wynikających z przejęcia długu Pożyczkobiorcy wobec OPS Invest S.A. ▪ Umowa pożyczki W dniu 22 marca 2021 roku podpisana została umowa pożyczki pomiędzy Skyline Investment S.A. (Pożyczkodawca) a Skyline Development Sp. z o.o. (Pożyczkobiorca) na kwotę 2.423.904,12 zł. Oprocentowanie pożyczki wyniosło WIBOR 1R + 0,1% w skali roku, zaś termin spłaty określony został na 36 miesięcy od daty wypłaty pożyczki. Kwota pożyczki stanowi równowartość wzajemnych rozliczeń wynikających z przejęcia długu Pożyczkobiorcy wobec OPS Invest S.A. ▪ Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy W dniu 8 czerwca 2021 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które przyjęło sprawozdania finansowe Spółki oraz Grupy Kapitałowej za rok 2020 oraz dokonało zmian w składzie Rady Nadzorczej. ▪ Publikacja raportu DPSN W dniu 29 lipca 2021 roku opublikowany został raport dotyczący stosowania przez Spółkę Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW. Dobre Praktyki 2021 weszły w życie 1 lipca 2021 r. Stosowanie przez spółki zasad ładu korporacyjnego, zawartych w Dobrych Praktykach, jest dobrowolne, jednak informowanie o ich stosowaniu należy do zapisanych w regulaminie GPW obowiązków każdej spółki giełdowej. ▪ Rezygnacja członka Rady Nadzorczej W dniu 20 sierpnia 2021 roku Pan Jarosław Karpiński złożył rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki. ▪ Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy W dniu 21 września 2021 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które dokonało zmian w składzie Rady Nadzorczej. ▪ Rezygnacja członka Zarządu W dniu 22 września 2021 roku Pan Leszek Szwedo złożył rezygnację z funkcji Członka i Wiceprezesa Zarządu Spółki. ▪ Nabycie udziałów od spółki zależnej W dniu 21 grudnia 2021 roku została podpisana umowa sprzedaży wszystkich posiadanych udziałów w spółce Lazuria Sp. z o.o. Skyline Investment S.A. nabyła udziały po cenie nominalnej w zamian za umorzenie części długu, jaki Skyline Development Sp. z o.o. posiada względem Skyline Investment S.A. (na podstawie umowy pożyczki z dnia 22 marca 2021 r.). Nota 38. Zdarzenia po dacie bilansu ▪ Zmiana w Statucie Spółki W dniu 21 stycznia 2022 roku została zarejestrowana przez Sąd Rejestrowy zmiana w Statucie Spółki w kontekście wpisu Spółki do rejestru Zarządzających ASI. Zmiana Statutu uzasadniona była koniecznością dostosowania jego treści do powszechnie obowiązujących przepisów prawa (ustawa z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi) na cele wpisu Spółki do rejestru Zarządzających ASI, prowadzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego, zgodnie z art. 70zb i nast. Ustawy. Roczne sprawozdanie finansowe Skyline Investment S. A. w tys. zł za rok 2021 58 | S t r o n a ▪ W dniu 21 marca 2022 r. podpisano porozumienie w przedmiocie cesji wierzytelności oraz potrącenia między OPS Invest S.A. oraz Skyline Investment S.A. OPS Invest przysługuje wierzytelność pieniężna od spadkobierców Waldemara Skarżyńskiego („WS”) w wysokości przynajmniej 900 tys. zł. WS przysługuje wierzytelność od Skyline Investment w wysokości 464 tys. zł z tytułu emisji obligacji. Skyline Investment S.A. przysługuje wierzytelność pieniężna od OPS Invest w wysokości 865 tys. zł. Strony oświadczyły zgodnie gotowość do wzajemnych rozliczeń należności pomiędzy OPS Invest a Skyline Investment S.A. Nota 39. Informacja dotycząca sytuacji związanej z koronawirusem SARS-COV-2/COVID-19 Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące koronawirusa. W ciągu ostatnich lat wirus rozprzestrzenił się na całym świecie, a jego negatywny wpływ nabrał dynamiki. Kierownictwo uważa taką sytuację za zdarzenie nie powodujące korekt w sprawozdaniu finansowym, lecz za zdarzenie po dacie bilansu wymagające dodatkowych ujawnień w poszczególnych Spółkach. Chociaż w chwili publikacji niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja ta wciąż się zmienia i nie można przewidzieć przyszłych skutków, to kierownictwo będzie nadal monitorować potencjalny wpływ i podejmie wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić wszelkie negatywne skutki dla jednostki. Emitent informuje, że obecnie nie odnotowuje negatywnego wpływu wirusa na bieżącą działalność. Warszawa, 2022-04-27 Zarząd Skyline Investment S.A.: Jerzy Rey – Prezes Zarządu …………………………………………………………………. Zbigniew Fornal – Wiceprezes Zarządu …………………………………………………………………. Główna Księgowa Skyline Investment S.A.: Aneta Ochocka - Dwulit ………………………………………………………………….

AI Terminal

5816_rns_2022-04-29_420cce8c-9141-48b7-80bb-a4b0fb4add2c.xhtml

More from Skyline Investment S.A.

Talk to a Data Expert