Skyline Investment S.A.

Annual Report (ESEF) • Apr 29, 2022

skl_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400I3OKG7S5T9K5882020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-012020-12-31skl:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-012020-12-31skl:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01skl:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01skl:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberskl:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberskl:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberskl:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberskl:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:OtherReservesMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberskl:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberskl:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400I3OKG7S5T9K5882021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400I3OKG7S5T9K5882021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400I3OKG7S5T9K5882021-12-31skl:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400I3OKG7S5T9K5882021-12-31skl:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400I3OKG7S5T9K5882021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400I3OKG7S5T9K5882021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400I3OKG7S5T9K5882021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400I3OKG7S5T9K5882021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400I3OKG7S5T9K5882021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400I3OKG7S5T9K5882021-01-012021-12-31skl:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400I3OKG7S5T9K5882021-01-012021-12-31skl:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400I3OKG7S5T9K5882021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400I3OKG7S5T9K5882021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400I3OKG7S5T9K5882021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31skl:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31skl:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberskl:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberskl:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:OtherReservesMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberskl:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberskl:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:OtherReservesMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberskl:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberskl:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400I3OKG7S5T9K5882020-01-012020-12-31259400I3OKG7S5T9K5882021-01-012021-12-31259400I3OKG7S5T9K5882020-12-31259400I3OKG7S5T9K5882021-12-31 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ SKYLINE INVESTMENT S.A. ZA ROK 2021 1 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Spis treści 1.WYBRANE DANE FINANSOWE ZE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 20215 2.WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO6 3.ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA 20218 3.1.Roczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów10 3.2.Roczne sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym12 3.3.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych14 4.Informacja dodatkowa do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 202115 4.1.Podstawy prawne sporządzenia Rocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego15 4.2.Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania15 4.3.Grupa Kapitałowa Skyline Investment S.A. – informacje ogólne16 4.4.Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Skyline Investment S.A.20 4.5.Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości20 4.6.Platforma zastosowanych MSSF28 4.6.1.Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2021 roku28 4.6.2.Nowe standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej29 4.7.Porównywalność danych30 4.8.Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów30 4.9.Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych30 4.10.Segmenty działalności31 4.11.Zastosowane kursy EURO31 4.12.Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Emitenta32 4.13.Informacja dotycząca sytuacji związanej z koronawirusem36 4.14.Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń36 4.15.Czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na sprawozdanie finansowe40 4.16.Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie40 4.17.Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu40 4.18.Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów41 4.19.Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw41 4.20.Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego41 4.21.Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane42 4.22.Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych42 4.23.Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych42 4.24.Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych42 4.25.Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)42 4.26.Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego42 2 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 4.27.Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Emitenta42 4.28.Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji42 4.29.Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie w stosunku do wyników prognozowanych43 4.30.Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu43 4.31.Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Emitenta44 4.32.Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe45 4.33.Informacje o transakcjach Emitenta z jednostkami powiązanymi45 4.34.W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalania45 4.35.Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów45 4.36.Przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych45 4.37.Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca45 4.38.Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta45 4.39.Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki przez Emitenta w perspektywie co najmniej kwartału46 4.40.Wystąpienie niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności46 4.41.Połączenie jednostek46 4.42.Działalność zaniechana46 4.43.Wspólne przedsięwzięcia niepodlegające konsolidacji46 4.44.Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby46 4.45.Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli46 4.46.W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych – metody praw własności – należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie oraz wpływ na wynik finansowy46 4.47.Informacja o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów47 4.48.Sprawozdania finansowe i porównywalne dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji47 4.49.Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych, a uprzednio opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi47 4.50.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego47 4.51.Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkowa i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność47 4.52.Niespłacone zaliczki, kredyty, pożyczki oraz gwarancje dla Zarządu i Rady Nadzorczej47 4.53.Informacje o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za okres bieżący47 4.54.Informacja o podmiocie uprawnionym do badania47 5.NOTY DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO48 3 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Nota nr 1 - Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne48 Nota nr 2 - Rzeczowe aktywa trwałe50 2.1 Rzeczowe aktywa trwałe - tabela zmian okresu bieżącego (2021)50 2.2 Rzeczowe aktywa trwałe - tabela zmian okresu poprzedniego (2020)51 2.3 Rzeczowe aktywa trwałe - struktura własnościowa51 2.4 Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych używanych na podstawie leasingu52 Nota nr 3 - Należności długoterminowe52 3.1 Należności długoterminowe – struktura walutowa52 3.2 Należności długoterminowe – wg terminów wymagalności52 Nota nr 4 - Nieruchomości inwestycyjne53 4.1 Nieruchomości inwestycyjne – struktura rzeczowa53 4.2 Nieruchomości inwestycyjne – zmiana wartości53 4.3 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży – struktura rzeczowa53 4.4 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży – zmiany wartości53 Nota nr 5 - Aktywa finansowe54 5.1 Wartość netto udziałów i akcji posiadanych przez jednostkę dominującą54 Nota nr 6 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego54 Nota nr 7 - Należności55 7.1 Struktura rodzajowa należności krótkoterminowych55 7.3 Należności z tytułu dostaw i usług – struktura walutowa55 7.4 Należności z tytułu dostaw i usług – wg terminów wymagalności56 7.5 Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług56 Nota 7.6. Aktywa finansowe nieobjęte odpisem aktualizującym57 Nota nr 8 - Aktywa finansowe57 8.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe57 8.2. Udzielone pożyczki krótkoterminowe57 Nota nr 9 - Środki pieniężne57 9.1 Struktura walutowa środków pieniężnych58 Nota nr 10 - Kapitał podstawowy58 10.1 Kapitał podstawowy jednostki dominującej58 10.2. Liczba akcji jednostki dominującej58 10.3 Akcjonariusze posiadający przynajmniej 5% głosów na WZA na dzień 31.12.202159 10.4 Akcjonariusze posiadający przynajmniej 5% głosów na WZA na dzień zatwierdzenia Sprawozdania do publikacji59 Nota nr 11 - Udziały niekontrolujące60 Nota nr 12 - Zobowiązania długoterminowe60 12.1 Zobowiązania długoterminowe – struktura rodzajowa60 12.2 Zobowiązania długoterminowe – struktura walutowa60 12.3 Zobowiązania długoterminowe –wg terminów zapadalności60 Nota nr 13 - Rezerwy61 13.1 Rezerwy długo- i krótkoterminowe - wykaz61 13.2 Rezerwa na podatek dochodowy61 Nota nr 14 - Zobowiązania krótkoterminowe61 14.1 Zobowiązania krótkoterminowe – struktura rodzajowa61 14.2 Zobowiązania krótkoterminowe - struktura walutowa62 14.3 Wykaz zobowiązań z tyt. kredytów i pożyczek62 4 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 14.4 Pożyczki wewnątrzgrupowe62 14.5 Zobowiązania z tyt. dłużnych papierów wartościowych62 Nota nr 15 – Zobowiązania krótkoterminowe63 15.1 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - struktura rodzajowa63 15.2 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - struktura walutowa63 15.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wg terminów wymagalności63 Nota nr 16 – Instrumenty finansowe64 Nota nr 17 - Rozliczenia międzyokresowe przychodów64 Nota nr 18 - Przychody i koszty z działalności operacyjnej65 18.1 Przychody ze sprzedaży65 18.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna65 18.2 Przychody ze sprzedaży – struktura walutowa65 Nota nr 19 - Koszt własny sprzedaży65 Nota nr 20 – Koszty działalności operacyjnej66 Nota nr 21 - Pozostałe przychody operacyjne66 Nota nr 22.1 - Pozostałe koszty operacyjne66 Nota nr 22.1 – Utrata wartości aktywów i należności kontraktowych67 Nota nr 23 - Przychody finansowe67 Nota nr 24.1 - Koszty finansowe67 Nota nr 24.2 – Utrata wartości aktywów i należności kontraktowych67 Nota nr 25 - Transakcje wewnątrzgrupowe68 Akcje własne68 Podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję69 Nota nr 26 - Zatrudnienie70 6.ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EMITENTA ZA ROK 202171 6.1.ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ71 6.2.ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW73 6.3.ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM74 6.4.ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH75 5 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 1.WYBRANE DANE FINANSOWE ZE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2021 (w tys. PLN) (w tys. EUR) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 277 78 61 14 Koszt własny sprzedaży -39 0 0 0 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 238 78 52 14 Zysk (strata) ze sprzedaży -1 517 -1 617 -331 -316 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 593 6 935 348 -306 Zysk (strata) przed opodatkowaniem (brutto) 3 467 3 170 757 -818 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 3 688 2 571 806 -848 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 0 0 0 -163 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0 0 0 157 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0 0 0 0 Suma bilansowa 58 606 86 785 12 742 6 528 Aktywa trwałe 55 267 55 828 12 016 4 292 Aktywa obrotowe 3 339 30 957 726 2 239 Kapitał własny 51 363 47 671 11 167 5 401 Kapitał podstawowy 23 321 23 321 5 070 5 054 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 5 960 9796 1 302 124 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 1 283 29 318 279 920 Stan na Stan na 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 w PLN w EUR Liczba akcji na dzień bilansowy 23 321 000 23 321 000 23 321 000 23 321 000 Wartość księgowa na jedną akcję 2,20 2,04 0,48 0,44 Rozwodniona liczba akcji na dzień bilansowy 23 321 000 23 321 000 23 321 000 23 321 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 2,20 2,04 0,48 0,44 Średnia ważona liczba akcji w okresie 23 321 000 23 321 000 23 321 000 23 321 000 Zysk (strata) za okres na jedną akcję zwykłą 0,16 0,11 0,03 0,02 Rozwodniona, średnia liczba akcji w okresie 23 321 000 23 321 000 23 321 000 23 321 000 Rozwodniony zysk (strata) za okres na jedną akcję 0,16 0,11 0,03 0,02 6 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 2.WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO (w tys. PLN) (w tys. EUR) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 56 66 12 14 Koszt własny sprzedaży 0 0 0 0 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 56 66 12 14 Zysk (strata) ze sprzedaży -1 527 -1 460 -334 -316 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 328 -1 414 509 -306 Zysk (strata) przed opodatkowaniem (brutto) -1 103 -3 781 -241 -818 Zysk (strata) netto -852 -3 919 -186 -848 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -3 453 -750 -754 -163 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 5 557 726 1 214 157 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -963 0 -210 0 Suma bilansowa 26 580 30 167 5 779 6 528 Aktywa trwałe 14 286 19 832 3 106 4 292 Aktywa obrotowe 12 294 10 334 2 673 2 239 Kapitał własny 24 106 24 958 5 241 5 401 Kapitał podstawowy 23 321 23 321 5 070 5 054 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 1 326 572 290 124 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 1 148 4 246 250 920 Stan na Stan na 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 w PLN w EUR Liczba akcji na dzień bilansowy 23 321 000 23 321 000 23 321 000 23 321 000 Wartość księgowa na jedną akcję 1,03 1,07 0,22 0,24 Rozwodniona liczba akcji na dzień bilansowy 23 321 000 23 321 000 23 321 000 23 321 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 1,03 1,07 0,22 0,24 Średnia ważona liczba akcji w okresie 23 321 000 23 321 000 23 321 000 23 321 000 Zysk (strata) za okres na jedną akcję zwykłą -0,04 -0,17 -0,01 -0,04 Rozwodniona, średnia liczba akcji w okresie 23 321 000 23 321 000 23 321 000 23 321 000 Rozwodniony zysk (strata) za okres na jedną akcję -0,04 -0,17 -0,01 -0,04 Wartość księgową na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji Skyline Investment S.A. („Spółka”) pomniejszonej o akcje własne posiadane przez Spółkę. Ilość akcji wyniosła odpowiednio 23 321 000 na dzień 31.12.2021 r. i 23 321 000 na dzień 31.12.2020 r. w tym: 100 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A 2 295 400 akcji zwykłych na okaziciela serii B 10 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C 7 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 4 094 600 akcji zwykłych na okaziciela serii D 1 500 000 akcji zwykłych na okaziciela serii E 2 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii F 11 800 000 akcji zwykłych na okaziciela serii G 1 521 000 akcji zwykłych na okaziciela serii H Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich akcji Skyline Investment S.A. po rejestracji zmiany wynosi 23 321 000 głosów. Zysk (strata) na jedną akcję obliczono jako stosunek zysku (straty) netto w okresie średniej ważonej liczby akcji zwykłych w okresie, pomniejszonej o akcje własne posiadane przez Spółkę. Średnia ważona liczba akcji wyniosła odpowiednio 23 321 000 za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r. i 23 321 000 za okres 01.01.2020 r. – 31.12.2020 r. Poszczególne pozycje zostały wyrażone w tysiącach złotych, chyba że stwierdzono inaczej. 8 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 3.ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA 2021 (w tys. PLN) Nota Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 55 267 55 828 Wartość firmy 0 0 Inne wartości niematerialne 1 0 0 Rzeczowe aktywa trwałe 2 569 130 Należności długoterminowe 3 0 11 Nieruchomości inwestycyjne 4 53 983 54 618 Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych 0 0 Długoterminowe aktywa finansowe 5 0 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 715 1 069 Aktywa obrotowe 3 339 30 957 Zapasy 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 7 2 071 1 442 Krótkoterminowe aktywa finansowe 8 0 3 Aktywa dotyczące podatku bieżącego 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 1 268 12 Pozostałe aktywa krótkoterminowe 0 0 Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży 3 339 1 457 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana 4 0 29 500 Aktywa razem 58 606 86 785 9 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. (w tys. PLN) Nota Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał własny 51 363 47 671 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 51 361 47 673 Kapitał podstawowy 10 23 321 23 321 Pozostałe kapitały 20 707 10 969 Akcje własne -6 -6 Zyski zatrzymane 3 651 10 818 Zysk (strata) netto za okres 3 688 2 571 Udziały niekontrolujące 11 2 -2 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 5 960 9 796 Kredyty i pożyczki długoterminowe 0 0 Długoterminowe zobowiązania finansowe, w tym z tytułu dłużnych papierów wartościowych 0 0 Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 12 316 156 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 0 0 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 5 549 8 673 Rezerwa na świadczenia pracownicze 13 95 9 Pozostałe rezerwy długoterminowe 13 0 958 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 1 283 29 318 Kredyty i pożyczki 14 94 2 786 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 14 676 12 071 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 14 155 0 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 14 0 537 Zobowiązania handlowe i pozostałe 15 309 13 757 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 0 0 Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego 0 0 Rezerwa na świadczenia pracownicze 0 0 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 13 49 167 Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 1 283 29 318 Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Zobowiązania razem 7 243 39 114 Pasywa razem 58 606 86 785 10 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 3.1.Roczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tys. PLN) Nota 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 277 78 Koszt własny sprzedaży -39 0 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 238 78 Koszty sprzedaży 0 0 Koszty ogólnego zarządu -1 755 -1 695 Zysk (strata) ze sprzedaży -1 517 -1 617 Pozostałe przychody operacyjne 4 109 11 798 Pozostałe koszty operacyjne -332 -3 246 Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych -667 0 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 593 6 935 Przychody finansowe 2 144 2 136 Koszty finansowe -80 -4 444 Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych -190 -1 457 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 467 3 170 Podatek dochodowy 225 -625 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 3 692 2 545 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 3 692 2 545 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 3 688 2 571 Zysk (strata), przypadający na udziały niesprawujące kontroli 4 -26 Składniki innych całkowitych dochodów, które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty 0 0 Składniki innych całkowitych dochodów, które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków 0 0 Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem 0 0 Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty 0 0 Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty 0 0 Inne dochody całkowite 0 0 Dochody całkowite 3 692 2 545 Zysk (strata) całkowita przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej 3 688 2 571 Zysk (strata) całkowita przypadająca akcjonariuszom niekontrolującym 4 -26 11 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Zysk na akcję Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję 0,16 0,11 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,16 0,11 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję 0,16 0,11 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,16 0,11 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 12 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 3.2.Roczne sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym (w tys. PLN) Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały zapasowe i rezerwowe Akcje własne Zyski zatrzymane Wynik finansowy bieżącego okresu Razem kapitały własne przypadające akcjonariuszom j. dominującej Udziały niesprawujące kontroli Razem kapitały własne Stan na dzień 01.01.2021 r. 23 321 10 969 -6 10 818 2 571 47 673 -2 47 671 Zwiększenie (zmniejszenie) z tytułu zmian polityki rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) z tytułu korekt błędów popełnionych w poprzednich okresach 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na 01.01.2021 r. po korektach 23 321 10 969 -6 10 818 2 571 47 673 -2 47 671 Wynik okresu 0 0 0 0 3 688 3 688 4 3 692 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 Całkowite dochody 0 0 0 0 3 688 3 688 4 3 692 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 Przeniesienie wyniku z roku / lat poprzednich 0 9 738 0 2 571 -2 571 9 738 0 9 738 Pozostałe zmiany 0 0 0 -9 738 0 -9 738 0 -9 738 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 9 738 0 -7 167 1 117 3 688 4 3 692 Stan na dzień 31.12.2021 r. 23 321 20 707 -6 3 651 3 688 51 361 2 51 363 13 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. (w tys. PLN) Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały zapasowe i rezerwowe Akcje własne Zyski zatrzymane Wynik finansowy bieżącego okresu Razem kapitały własne przypadające akcjonariuszom j. dominującej Udziały niesprawujące kontroli Razem kapitały własne Stan na dzień 01.01.2020 r. 23 321 16 044 -6 11 818 3 820 54 997 227 55 224 Zwiększenie (zmniejszenie) z tytułu zmian polityki rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) z tytułu korekt błędów popełnionych w poprzednich okresach 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na 01.01.2020 r. po korektach 23 321 16 044 -6 11 818 3 820 54 997 227 55 224 Wynik okresu 0 0 0 0 2 571 2 571 -26 2 545 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 0 Całkowite dochody 0 0 0 0 2 571 2 571 -26 2 545 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 Przeniesienie wyniku z roku / lat poprzednich 0 -2 820 0 -1 000 -3 820 -7 640 -203 9 738 Pozostałe zmiany 0 -2 255 0 0 0 -2 255 0 -9 738 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 -5 075 0 -1 000 -1 249 -7 324 -229 2 545 Stan na dzień 31.12.2020 r. 23 321 10 969 -6 10 818 2 571 47 673 -2 47 671 14 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 3.3.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 467 3 170 Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) -9 202 6 438 Amortyzacja 60 35 Korekty z tytułu przychodów (kosztów) finansowych -2 144 -2 705 Zyski/straty ze sprzedaży aktywów trwałych -32 7 645 Zmiana stanu zapasów 0 1 206 Zmiana stanu należności -694 1 004 Zmiana stanu zobowiązań -1 235 -453 Zmiana stanu rezerw -60 197 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -228 -491 Inne korekty -4 869 0 Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) -5 735 9 608 Podatek dochodowy zapłacony / zwrócony -8 0 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -5 743 9 608 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i WNiP 75 298 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i WNiP 0 0 Wpływy ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych 0 -11 485 Wpływy ze zbycia aktywów finansowych 7 967 635 Wydatki na nabycie aktywów finansowych 0 0 Wpływy z tytułu spłaty pożyczek 0 157 Wydatki z tytułu udzielenia pożyczek 0 0 Otrzymane odsetki 0 0 Otrzymane dywidendy 0 0 Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna -182 3 370 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 7 860 -7 025 Wpływy netto z tytułu emisji akcji 0 0 Wpływy z tytułu emisji obligacji 0 63 Wydatki z tytułu spłaty obligacji 0 -3 324 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 0 0 Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek -513 -285 Wydatki z tytułu spłaty zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -275 0 Odsetki zapłacone -73 0 Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych, zaliczone do działalności finansowej 0 532 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -861 -3 014 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany 1 256 -431 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 0 0 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 1 256 -431 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 12 443 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 1 268 12 15 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 4.Informacja dodatkowa do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021 4.1.Podstawy prawne sporządzenia Rocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Niniejsze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone zgodnie z: Międzynarodowym Standardem Rachunkowości „Roczna sprawozdawczość finansowa” oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”, W zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2019 r. poz. 351 z późn.zm) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi; Zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757). 4.2.Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania 4.2.1.Podstawa sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez UE. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. obejmuje okres od 01 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. oraz zawiera dane porównawcze za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Sprawozdanie przedstawione jest w złotych, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez jednostki Grupy. Zarząd Emitenta zakłada kontynuację działalności przy założeniu warunków roku sprawozdawczego oraz ziszczenia się zamierzeń w zakresie sprzedaży aktywów finansowych wystawionych do zbycia. Wszystkie jednostki Grupy wchodzące w skład niniejszego sprawozdania, a opisane powyżej są w pełni kontrolowane przez jednostkę dominującą. 4.2.2.Konsolidacja Konsolidacją zostały objęte jednostki zależne, w odniesieniu do których jednostka dominująca ma zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy jednostka dominująca kontroluje daną jednostkę uwzględnia się istnienie i wpływ głosu, które w danej chwili można zrealizować. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę Kapitałową. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. 16 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Jednostki zależne wyceniane są metodą nabycia, wśród podmiotów podlegających konsolidacji, poza Skyline Energy Sp. z o.o., która została nabyta, pozostałe były powołane przez Skyline Investment S.A. W trakcie czynności konsolidacyjnych transakcje, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne są zgodne z zasadami stosowanymi przez jednostkę dominującą. 4.3.Grupa Kapitałowa Skyline Investment S.A. – informacje ogólne Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: SKYLINE INVESTMENT S.A. Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: nie wystąpiły zmiany w nazwie i innych danych identyfikacyjnych jednostki sprawozdawczej od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego Siedziba jednostki: ul. Relaksowa 45, 02-796 Warszawa Forma prawna jednostki: spółka akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Relaksowa 45, 02-796 Warszawa Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: ul. Relaksowa 45, 02-796 Warszawa Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Skyline Investment S.A., wraz z podmiotami zależnymi, tworzy Grupę Kapitałową Skyline, która swoje usługi adresuje do dwóch grup przedsiębiorstw: firmy na etapie od start-up’u do ekspansji oraz firmy z problemami finansowymi, w tym w upadłości. Nazwa jednostki dominującej: SKYLINE INVESTMENT S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: SKYLINE INVESTMENT S.A. 4.3.1.Jednostka dominująca Skyline Investment S.A. została założona w 1997 roku. Podstawową działalnością Spółki jest działalność inwestycyjna. Od marca 2008 roku Spółka posiada status spółki publicznej i od tego momentu podlega obowiązkom informacyjnym, dzięki którym Inwestorzy mają stały dostęp do istotnych informacji o Spółce udostępnianych za pośrednictwem systemu ESPI oraz strony internetowej www.skyline.com.pl. Kapitał zakładowy Spółki wynosił 23 321 000 zł i składał się z 23 321 000 akcji o wartości nominalnej 1 zł każda. Czas trwania Spółki jest nieograniczony. 17 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Spółkę dotyczą i określają następujące dane teleadresowe: Nazwa: Skyline Investment S.A. Siedziba: Polska, woj. mazowieckie, Warszawa Adres: ul. Relaksowa 45, 02-796 Warszawa Telefon: +48 22 859 17 80 Poczta elektroniczna: konsulting@skyline.com.pl Strona internetowa: www.skyline.com.pl Skyline Investment S.A., wraz z podmiotami zależnymi, tworzy Grupę Kapitałową Skyline, która swoje usługi adresuje do dwóch grup przedsiębiorstw: firmy na etapie od start-up’u do ekspansji, firmy z problemami finansowymi, w tym w upadłości. Przedmiot działalności wg PKD: działalność holdingów finansowych (PKD 64.20.Z); działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych (PKD 64.30.Z); działalność związana z zarządzaniem funduszami (PKD 66.30.Z); pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 64.99.Z); działalność portali internetowych (PKD 63.12.Z); stosunki międzyludzkie (public relations) i komunikacja (PKD 70.21.Z); pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (PKD 70.22.Z); pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana (PKD 74.90.Z); działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych (PKD 70.10.Z); pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 66.19.Z); pozostałe formy udzielania kredytów (PKD 64.92.Z), działalność rachunkowo-księgowa; doradztwo podatkowe (PKD 69.20.Z); działalność usługowa związana z administracyjną obsługą biura (PKD 82.11.Z). 4.3.2.Struktura Grupy Kapitałowej Na dzień 31 grudnia 2021 w skład Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. wchodziły: podmiot dominujący: Skyline Investment S.A. spółki zależne: Skyline Development Sp. z o. o. Lazuria Sp. z o.o. Skyline Venture Sp. z o.o. Skyline Interim Management Sp. z o.o. Skyline Energy Sp. z o.o. Skyline Pro Sp. z o.o. 18 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ SKYLINE INVESTMENT (na dzień zatwierdzenia Sprawozdania do publikacji) Opis jednostek zależnych Grupy Kapitałowej (stan na dzień zatwierdzenia Sprawozdania do publikacji): 1.Spółka zależna Skyline Development Sp. z o.o. – powołana w 2007 r. celem prowadzenia działalności inwestycyjnej na rynku nieruchomości. Wyszczególnienie akcjonariuszy,udziałowców, innych właścicieli ilość udziałów w tymuprzywilejowanych wartośćjednegoudziału (w zł) wartość kapitału (w zł) Wartość kapitału podstawowego razem: 17 000 - 500,00 8 500 000,00 z tego: Skyline Investment S.A. 17 000 - 500,00 8 500 000,00 2.Spółka zależna Skyline Venture Sp. z o.o. – powołana w 2007 r., celem jej działania jest zarządzanie funduszami na rachunek własny i spółek Grupy Kapitałowej. Przez okres 10 lat podmiot zarządza funduszem typu venture capital, powołanym przez Skyline Investment S.A. wraz z PFR Ventures Sp. z o.o. (wcześniej KFK). Wyszczególnienie akcjonariuszy,udziałowców, innych właścicieli ilość udziałów w tym uprzywilejowanych wartość jednego udziału (w zł) wartość kapitału (w zł) Wartość kapitału podstawowego razem: 117 - 500,00 58 500,00 z tego: Skyline Investment S.A. 117 - 500,00 58 500,00 19 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 3.Spółka zależna Skyline Interim Management Sp. z o.o. powołana w 2008 r., celem jej działania jest doradztwo w zakresie pozyskiwania funduszy ze środków unijnych i krajowych. Wyszczególnienie akcjonariuszy, udziałowców, innych właścicieli ilość udziałów w tym uprzywilejowanych wartość jednego udziału (w zł) wartość kapitału (w zł) Wartość kapitału podstawowego razem: 4 444 - 50,00 222 200,00 z tego: Skyline Investment S.A. 3 473 - 50,00 173 650,00 4.Spółka zależna Skyline Energy Sp. z o.o. - powołana w maju 2010 r., celem jej działania jest doradztwo podmiotom w restrukturyzacji kosztów energii elektrycznej i oszczędności zużycia energii w przedsiębiorstwach. Wyszczególnienie akcjonariuszy, udziałowców, innych właścicieli ilość udziałów w tym uprzywilejowanych wartość jednego udziału (w zł) wartość kapitału (w zł) Wartość kapitału podstawowego razem: 1 040 - 50,00 52 000,00 z tego: Skyline Investment S.A. 796 - 50,00 39 800,00 5.Spółka zależna Skyline Pro Sp. z o.o. powołana w 2010 r. Firma nie prowadzi działalności. Wyszczególnienie akcjonariuszy,udziałowców, innych właścicieli ilość udziałów w tymuprzywilejowanych wartośćjednegoudziału (w zł) wartośćkapitału (w zł) Wartość kapitału podstawowego razem: 16 000 - 50,00 800 000,00 z tego: Skyline Investment S.A. 16 000 - 50,00 800 000,00 6.Spółka zależna Lazuria Sp. z o.o., celem jej działania jest doradztwo na rynku nieruchomości. Wyszczególnienie akcjonariuszy,udziałowców, innych właścicieli ilość udziałów w tymuprzywilejowanych wartośćjednegoudziału (w zł) wartośćkapitału (w zł) Wartość kapitału podstawowego razem: 100 - 50,00 5 000,00 z tego: Skyline Investment S.A.. 100 - 50,00 5 000,00 W dniu 26 stycznia 2021 roku Skyline Investment zbyła wszystkie udziały Spółki zależnej Nurtos Sp. z o.o. powołanej w 2016 r. Spółka Nurtos Sp. z o.o. prowadzi działalność w zakresie kupna i sprzedaży nieruchomości na własny rachunek, wynajmu i zarządzania nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi oraz pośrednictwa w obrocie nieruchomościami. 20 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Ilość udziałów Nurtos Sp. z o.o. posiadanych przez Skyline Investment S.A wg stanu na dzień 01.01.2021r. Wyszczególnienie akcjonariuszy,udziałowców, innych właścicieli ilość udziałów w tymuprzywilejowanych wartośćjednegoudziału (w zł) wartośćkapitału (w zł) Wartość kapitału podstawowego razem: 100 - 118 050,00 11 805 000,00 z tego: Skyline Investment S.A. 100 - 118 050,00 11 805 000,00 Opis jednostek, niepodlegających konsolidacji (stan na dzień zatwierdzenia Sprawozdania do publikacji): 1.Skyline Venture spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. w likwidacji jest w procesie likwidacji, w związku z czym Grupa Kapitałowa nie posiada kontroli nad jednostką z uwagi na brak wpływu na ekspozycje wynikowe oraz brak władzy nad jednostką. 2.Grupa Kapitałowa nie posiada kontroli nad Spółką Skyline Pro Sp. z o.o., gdyż nie posiada wpływu na ekspozycje wynikowe, a jej władza nad jednostką jest ograniczona. Spółka od 2019 roku nie prowadzi działalności, nie sporządza sprawozdań finansowych, a od roku 2021 nie posiada również Zarządu. Posiadany majątek Spółki nie wystarcza na spłatę zobowiązań. Stan ten ma charakter ciągły. 4.4.Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Skyline Investment S.A. 4.4.1.Zarząd Na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji w skład Zarządu Skyline Investment S.A. wchodzą następujące osoby: Jerzy Rey Prezes Zarządu Zbigniew Fornal Wiceprezes Zarządu 4.4.2.Rada Nadzorcza Na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji w skład Rady Nadzorczej Skyline Investment S.A. wchodzą następujące osoby: Sławomir Halaba Przewodniczący Maciej Rey Wiceprzewodniczący Witold Witkowski Sekretarz Łukasz Żuk Członek Beata Siudak Członek 4.5.Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości stosowane przez Grupę Kapitałową nie uległy zmianie w stosunku do zasad opisanych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2020 r. 21 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 4.5.1.WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Ustala się, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony, czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów. Środki niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania Skyline Investment S.A. nie wystąpiły w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ustalono następujące okresy użytkowania: Typ Okres Oprogramowanie komputerowe 2-3 lat Patenty i licencje 2-5 lat Podlegają one również corocznej ocenie, czy występują przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości, a w razie potrzeby są, korygowane z efektem od początku roku obrotowego. 4.5.2.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Istotne części zamienne i serwisowe ujmowane jako rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania, ale nie dłuższym niż okres użytkowania środków trwałych, które serwisują. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: 22 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Typ Okres Maszyny i urządzenia techniczne (centrale telefoniczne i oprzyrządowanie) 10 lat Pozostałe maszyny i urządzenia techniczne 5 lat Urządzenia biurowe 3-5 lat Środki transportu 5 lat Komputery 1-3 lat Inwestycje w obcych środkach trwałych 10 lat Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe koszty operacyjne. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego. 4.5.3.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej, odnosząc różnice na wynik. Spółka tworzy odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnej. 4.5.4.DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Inwestycje długoterminowe Inwestycje długoterminowe to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu ich wartości w postaci odsetek, dywidend i innych pożytków oraz instrumenty kapitałowe wyemitowane przez inne jednostki np.: udziały, opcje na akcje. Sposób wyceny jest tożsamy z aktywami finansowymi opisanymi w pozycji krótkoterminowe aktywa finansowe. Leasing Umowy leasingu , które przenoszą na spółkę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w bilansie na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy pozostałe koszty i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający ewentualne uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Pozostałe koszty są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat. Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu. 23 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 4.5.5.AKTYWA OBROTOWE Zapasy Zapasy wyceniane są według kosztu nabycia. Koszty nabycia zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (inne niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez jednostkę gospodarczą od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku, wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje. Rozchód zapasów odbywa się metodą FIFO. Zapasy są poddawane na test utraty wartości i wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Odpisy aktualizujące wartość zapasów tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do odzyskania. Odpisy aktualizujące ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji „pozostałe koszty operacyjne”. Natomiast odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów ujmowane jest jako pozostałe przychody operacyjne. Wartość odpisu pomniejsza wartość bilansową zapasów objętych odpisem aktualizującym. 4.5.6.NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności nie stanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień bilansowy w skorygowanej cenie nabycia. Wartość należności jest aktualizowana przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpis z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że nie będzie można otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków umownych. Ocena, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości należności przeprowadzana jest na bieżąco, po powzięciu informacji o wystąpieniu obiektywnego dowodu, który może determinować utratę wartości. Odpisy aktualizujące wartość należności ujmuje się w ciężar kosztów operacyjnych. Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości uległa zmniejszeniu, a wzrost wartości aktywa finansowego może być przypisany do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu. W wyniku odwrócenia odpisu wartość bilansowa aktywów finansowych nie może przekraczać wysokości zamortyzowanego kosztu, jaki zostałby ustalony, gdyby uprzednio nie ujęto odpisu z tytułu utraty wartości. Odwrócenie odpisu ujmuje się w rachunku zysków i strat jako pozostałe przychody operacyjne. 4.5.7.INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE Aktywa finansowe Aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wyceniany jest w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub powstania składnika aktywów finansowych. W przypadku gdy łączne koszty transakcji, nabycia aktywów finansowych są do 0,5% wartości transakcji, dopuszcza się możliwość nieuwzględnienia ich w momencie początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania finansowego. Do kosztów transakcji zalicza się opłaty i prowizje wypłacane podmiotom zewnętrznym, 24 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. w tym agentom, pośrednikom, maklerom podatki itp. Koszty transakcji nie obejmują premii lub dyskonta od instrumentów dłużnych. Na dzień bilansowy aktywa finansowe wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy: w wartości rynkowej – jeśli istnieje dla nich aktywny rynek, w określonej w inny sposób wartości godziwej – jeśli nie istnieje dla nich aktywny rynek. Aktywny rynek uznaje się za spełniony w następujących warunkach: pozycje będące przedmiotem obrotu na rynku są jednorodne, w dowolnym momencie można znaleźć chętnych nabywców i sprzedawców, ceny podawane są do publicznej wiadomości. Wartość rynkową składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ustala się na podstawie jego cen notowanych na aktywnych rynkach. Jeśli znane są jedynie kwotowania, wówczas wartość godziwą dla aktywów posiadanych przez jednostkę jest bieżąca cena kupna (cena jaką rynek zapłaci za dany składnik aktywów finansowych), dla aktywów finansowych, które jednostka zamierza nabyć jest bieżąca cena sprzedaży lub cena oferowana (cena za jaką można by pozyskać dany składnik na rynku). W przypadku, gdy bieżące rynkowe ceny kupna i sprzedaży nie są dostępne do wyceny składnika aktywów finansowych, o których mowa, można stosować cenę ostatnio przeprowadzonej na rynku transakcji, pod warunkiem, że w okresie między datą transakcji i dniem bilansowym nie nastąpiły znaczne zmiany uwarunkowań gospodarczych. Wartość godziwą dla składnika aktywów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, ustala się w drodze jednej z następujących metod: zastosowania właściwego modelu wyceny instrumentu finansowego, jeżeli wprowadzone do tego modelu dane wejściowe pochodzą z aktywnego regulowanego rynku, oszacowanie ceny instrumentu finansowego na podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej na aktywnym regulowanym rynku ceny nie różniącego się istotnie, podobnego instrumentu finansowego albo cen składników złożonego instrumentu finansowego, oszacowania ceny instrumentu finansowego za pomocą metod estymacji powszechnie uznawanych za poprawne, oszacowania dłużnych instrumentów finansowych przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę świadczącą tego rodzaju usługi, jeżeli możliwe jest rzetelne oszacowanie przepływów pieniężnych, związanych z tymi instrumentami. Skutki wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się do przychodów lub kosztów z tytułu operacji finansowych. W przypadkach, gdy żadna z powyższych metod jest nie możliwa do zastosowania to stosuje się analizę dostępnych (dostarczonych przez spółkę) sprawozdań na bazie, których przeprowadza się test na utratę wartości. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. 25 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 4.5.8.PASYWA Kapitał własny Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Akcje własne oraz należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitału własnego. Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej stanowią nadwyżki osiągnięte przy emisji, pomniejszone o koszty poniesione w związku z emisją akcji. Zyski zatrzymane stanowią: kapitał zapasowy oraz kapitały rezerwowe tworzone z zysku za kolejne lata, niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych), wynik finansowy bieżącego roku obrotowego. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej. W początkowej wycenie uwzględniane są koszty transakcji z wyjątkiem zobowiązań finansowych zaliczonych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne wyzbycia się składnika zobowiązań finansowych nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie tych zobowiązań. Składnik zobowiązań finansowych jest wykazywany w bilansie, gdy Spółka staje się stroną umowy (kontraktu), z której to zobowiązanie finansowe wynika. Pozostałe zobowiązania finansowe, nie zaliczone do zobowiązań finansowych wycenianych w skorygowanej cenie nabycia – do kategorii tej Spółka zalicza głównie zobowiązania z tytułu dostaw i usług. Zobowiązania zaliczone do kategorii kredyty i pożyczki wycenia się w koszcie wymaganym na dzień bilansowy z zastosowaniem stopy procentowej określonej do danej kategorii, a odsetki odnoszone są stosownie do kosztów finansowych. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. 26 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 4.5.9.ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE Pozostałe świadczenia pracownicze Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych są ujmowane w kosztach roku obrotowego, w którym zostały zatwierdzone do wypłaty, gdyż zazwyczaj dopiero w momencie zatwierdzenia kwoty do wypłaty możliwe jest wiarygodne określenie kwoty świadczenia. 4.5.10.PRZYCHODY i KOSZTY Przychody Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że spółki Skyline Investment S.A. uzyskają korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i podatek akcyzowy oraz rabaty (dyskonta, premie, bonusy). Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej zgodnej z wykonaną usługą, potwierdzoną przyjęcia jej wykonania i zafakturowanej. Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Świadczenie usług Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane zgodnie z faktyczną realizacją usługi. Przychody z operacji finansowych Po stronie przychodów z operacji finansowych prowadzi się ewidencję w szczególności posiadania udziałów w innych jednostkach (dywidendy), posiadania papierów wartościowych (odsetki), sprzedaży udziałów, sprzedaży papierów wartościowych, odsetek od udzielonych pożyczek, odsetek od należności, w tym także za zwłokę w zapłacie, odsetek od lokat, odsetek od środków na rachunkach bankowych, z wyjątkiem odsetek od środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych, otrzymanego dyskonta, dodatnich różnic kursowych, rozwiązania zbędnych rezerw służących aktualizacji wyceny udziałów i długoterminowych papierów wartościowych, aktualizacji wyceny posiadanych udziałów, aktualizacji wyceny posiadanych papierów wartościowych. Koszty z operacji finansowych Prowadzi się ewidencję, w szczególności odsetek i prowizji od kredytów i pożyczek, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi przy wycenie ewidencyjnej i bilansowej należności i zobowiązań, środków pieniężnych i inwestycji w walucie obcej, wartości księgowej wniesionego aportu, odpisów aktualizujących wartość inwestycji, odpisanych, udzielonych pożyczek i należności z tytułu odsetek uznanych za przedawnione, nieściągalne, umorzone, pokrycia strat w innych jednostkach, których jednostka jest udziałowcem, wartość nabycia lub zakupu sprzedanych udziałów lub papierów wartościowych, potrąconego dyskonta, aktualizacji wyceny posiadanych udziałów, aktualizacji wyceny posiadanych papierów wartościowych. Pozostałe koszty i przychody operacyjne Konta w tym zakresie służą do ewidencji kosztów niezwiązanych bezpośrednio z działalnością operacyjną jednostki, a w szczególności likwidacji lub nieplanowanych odpisów amortyzacyjnych środków trwałych, z wyjątkiem likwidacji zorganizowanej części jednostki, odpisania inwestycji, która nie dała zamierzonego efektu gospodarczego, likwidacji lub nieplanowanych odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych i prawnych czy środków trwałych, odpisów z tytułu dodatniej wartości firmy, odpisania 27 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. należności przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych, rozwiązania rezerw, odpisów aktualizujących wartość zapasów rzeczowych składników majątku obrotowego, w tym zarówno z tytułu zastosowania zasad ostrożnej wyceny, z uwagi na nieprzewidzianą utratę wartości użytkowej lub obniżkę cen rynkowych, jak również z tytułu odpisania zaniechanej lub niepodjętej produkcji, remontów, niedoborów, szkód, jeżeli nie stanowią one korekty kosztów lub zdarzeń losowych, zapłaty odszkodowań, kar i grzywien, przekazania darowizn łącznie z VAT. Po stronie przychodów ewidencjonuje się m.in. przychody ze sprzedaży środków trwałych, z wyjątkiem sprzedaży lub likwidacji zorganizowanej części jednostki, przychody ze sprzedaży środków trwałych w budowie, przychody ze sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych, odpisów z tytułu ujemnej wartości firmy, odpisów zobowiązań przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych, utworzenia rezerw, odpisów aktualizujących wartość zapasów rzeczowych składników majątku obrotowego, w tym zarówno z tytułu zastosowania zasad ostrożnej wyceny z uwagi na nieprzewidziany wzrost wartości użytkowej lub podwyżek cen rynkowych, jak również z tytułu nadwyżek, jeżeli nie stanowią one korekty kosztów lub zdarzeń losowych, otrzymanych odszkodowań, kar i grzywien, otrzymanych darowizn. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu poprzedzającym zawarcie transakcji. Podatek dochodowy odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnicprzejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Spółka nie prezentuje rozwodnionego zysku/straty na akcję, ponieważ nie występują rozwadniające potencjalne akcje zwykłe. 28 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Wartość godziwa środków trwałych Zgodnie z MSSF/MSR, na dzień zastosowania MSSF/MSR w sprawozdaniu po raz pierwszy Spółka przyjęła, że prezentowane środki trwałe nie odbiegały w znaczny sposób od wartości rynkowych oraz z uwagi na nieistotny wpływ na sprawozdanie odstąpiono od wyceny. Spółka nie ustaliła wartości godziwej środków trwałych jako ich zakładany koszt z tytułu zastosowania MSSF po raz pierwszy. W związku z tym nie uległy zmianie obciążenia wykazane w rachunku zysków i strat z tytułu amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych. W omawianym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości w stosunku do poprzednich sprawozdań finansowych. 4.6.Platforma zastosowanych MSSF Oświadczenie i zgodności Niniejsze roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku. Zastosowanie przez Grupę ww. standardów, zmian do standardów oraz interpretacji, nie miało istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy Kapitałowej oraz prezentację danych w sprawozdaniach finansowych. Sprawozdanie należy czytać łącznie z opublikowanymi danymi za 2020 rok. 4.6.1.Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2021 roku Następujące zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2021 rok: Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ustępstwa czynszowe związane z COVID-19 (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; dozwolone jest wcześniejsze zastosowanie), Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty Finansowe”, MSR 39 „Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty Finansowe: ujawnienie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing” - reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej etap II (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później), Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” - odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później). Nowe standardy, zmiany standardów oraz interpretacje nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie. 29 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 4.6.2.Nowe standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji właściwego pełnego standardu MSSF 14, Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” - sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności), Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” - aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później), Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – ujęcie księgowe przychodów i kosztów zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później), Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia dotyczące analizy kosztów oraz czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później), Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później), MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później), Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - prezentacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone), Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” - definicja wartości szacunkowych (zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później), Zmiany do MSSF 16 „Leasing” ustępstwa czynszowe związane z COVID-19 (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później), Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - zmiany wprowadzają obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują powstanie jednakowych różnic przejściowych (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później), Zmiany do MSR 1 i stanowisko praktyczne do MSSF Ujawnienia w zakresie Polityki rachunkowości - zmiany dotyczące zakresu ujawnień znaczących zasad rachunkowości w sprawozdaniu finansowym (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później). Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. 30 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Według szacunków Spółki wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. 4.7.Porównywalność danych Prezentowany raport roczny Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe, obejmuje okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku oraz dane porównawcze za okres od 01 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. 4.8.Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów Nie wystąpiły takie korekty. 4.9.Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia są oparte na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. W szczególności istotne obszary niepewności odnośnie dokonanych szacunków oraz osądy dokonywane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, które wywarły najbardziej istotny wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym, dotyczyły rezerw oraz odpisów aktualizujących i zostały przedstawione poniżej. (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Zmiana Aktywa z tytułu odroczonego podatku 715 1 069 -354 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 5 549 8 673 -3 124 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 95 9 86 Pozostałe rezerwy 49 1 125 -1 076 Odpisy aktualizujące wartość aktywów, w tym: -17 957 -17 088 -869 - odpisy z tytułu utraty wartości -17 945 -17 088 -857 - odpisy z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe -12 0 -12 W związku ze zmianą wartości różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową i podatkową aktywów oraz pasywów Spółki, aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego, jak też rezerwa na odroczony podatek dochodowy uległy zmniejszeniu w roku 2021. Uaktualniona została również rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne, co spowodowało wzrost tej pozycji w stosunku do okresu poprzedniego. Odpisy aktualizujące inwestycje długo- i krótkoterminowe uległy zwiększeniu w związku z dokonaniem odpisów z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe oraz odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości. Pozostałe odpisy aktualizujące dotyczą papierów wartościowych nienotowanych na rynku publicznym, udzielonych pożyczek oraz pozostałych aktywów i zostały oszacowane w oparciu o wycenę dokonaną przez Zarząd Emitenta na podstawie danych historycznych, informacji zdobytych z otoczenia gospodarczego, jak i danych pozyskanych od podmiotów zewnętrznych. 31 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 4.10.Segmenty działalności Zarząd Spółki określa segment jako rodzaj działalności wypracowujący przychody, przyporządkowując aktywa generujące dane przychody. Dla celów zarządczych, Grupa Skyline Investment wyodrębniła dwa segmenty działalności: działalność doradczą oraz działalność inwestycyjną. Segment „działalność doradcza” Segment ten obejmuje działalność prowadzoną przez spółki Grupy: Skyline Interim Management Sp. z o.o., Skyline Venture Sp. z o.o., Skyline Energy Sp. z o.o. oraz Lazuria Sp. z o.o. Segment „działalność inwestycyjna” Segment działalności inwestycyjnej obejmuje inwestycje na rynku niepublicznym prowadzone przez Skyline Investment S.A. oraz inwestycje na rynku nieruchomości prowadzone przez Skyline Development Sp. z o.o. Grupa Kapitałowa Skyline Investment przede wszystkim prowadzi swoją działalność na terenie Polski. Z uwagi na fakt, iż według oceny Zarządu nie ma znaczących różnic w ryzyku według podziału geograficznego, Grupa nie dokonuje wydzielenia segmentów według podziału geograficznego. WYNIKI WG SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI (po korektach konsolidacyjnych) (w tys. PLN) Działalność doradcza Działalność inwestycyjna Razem Przychody segmentu ogółem 242 6 288 6 530 - w tym przychody z odpisu aktualizującego 0 0 0 Koszty segmentu ogółem -222 -2 841 -3 063 - w tym koszty odpisu aktualizującego 0 -857 -857 Wynik brutto 20 3 447 3 467 Podatek -8 233 225 Wynik netto 12 3 680 3 692 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 8 3 680 3 688 Aktywa ogółem 171 58 435 58 606 Pasywa ogółem 171 58 435 58 606 4.11.Zastosowane kursy EURO Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym sprawozdaniu zostały przeliczone na EURO według następujących zasad: 32 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu – według średniego kursu obowiązującego na 31 grudnia 2021 roku: 4,5994 PLN/EUR (na 31 grudnia 2020 r.: 4,6148 PLN/EUR), poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych - według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w 2021 roku: 4,5775 PLN/EUR (w 2020 r.: 4,4742 PLN/EUR). 4.12.Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Emitenta 4.12.1.Najważniejsze wydarzenia u Emitenta oraz jego Grupy Kapitałowej w 2021 r. Skyline Investment S.A. Umowa pożyczki W dniu 12 stycznia 2021 roku podpisana została umowa pożyczki pomiędzy Skyline Investment S.A. (Pożyczkobiorca) a IMW Sp. z o.o. (Pożyczkodawca) na kwotę 30.000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki wyniosło 5% w stosunku rocznym, zaś termin spłaty określony został na 26 kwietnia 2021 roku. Pożyczka zabezpieczona została oświadczeniem o poddaniu się egzekucji w trybie art. § 777 oraz wpisem na hipotekę. Na dzień zatwierdzenia do publikacji pożyczka została spłacona. Sprzedaż udziałów spółki zależnej W dniu 26 stycznia 2021 roku Zarząd Skyline Investment S.A. (Emitent) zawarł Umowę zbycia 100% udziałów Nurtos Sp. z o.o. (Spółka Zależna) z siedzibą w Warszawie. Udziały nabył podmiot IŁ Capital Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Cena zbycia 100% udziałów Spółki Zależnej została określona przez Strony na kwotę 7.771.366,13 zł. Umowa pożyczki W dniu 28 stycznia 2021 roku podpisana została umowa pożyczki pomiędzy Skyline Investment S.A. (Pożyczkodawca) a Skyline Development Sp. z o.o. (Pożyczkobiorca) na kwotę do 3.000.000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki wyniosło WIBOR 1R + 0,1% w skali roku, zaś termin spłaty określony został na 36 miesięcy od daty wypłaty ostatniej transzy. Spłata pożyczki W dniu 29 stycznia 2021 roku Skyline Investment S.A. (Pożyczkobiorca) dokonał spłaty pożyczki wraz z odsetkami na rzecz Skyline Energy Sp. z o.o. (Pożyczkodawca) w kwocie 190.139,18 zł. Umowa pożyczki W dniu 16 lutego 2021 roku podpisana została umowa pożyczki pomiędzy Skyline Investment S.A. (Pożyczkodawca) a Skyline Interim Management Sp. z o.o. (Pożyczkobiorca) na kwotę 15.000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki wyniosło WIBOR 1R + 0,1% w skali roku, zaś termin spłaty określony został na 28 lutego 2022 r. Na dzień zatwierdzenia do publikacji pożyczka została spłacona. Obowiązkowa dematerializacja akcji W dniu 28 lutego 2021 roku Skyline Investment S.A. złożył wniosek o zarejestrowanie akcji w depozycie papierów wartościowych, tym samym wypełniając obowiązek o obowiązkowej dematerializacji akcji zgodnie z Ustawą z dnia 30 sierpnia 2019 r. o zmianie ustawy – Kodeks spółek handlowych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. 2019 poz. 1798). Porozumienie w przedmiocie przejęcia długu oraz potrącenia wzajemnych wierzytelności W dniu 22 marca 2021 roku podpisana została umowa potrącenia w przedmiocie przejęcia długu oraz potrącenia wzajemnych wierzytelności pomiędzy Skyline Investment S.A., Skyline Development Sp. z o.o., Skyline Energy Sp. z o.o. a OPS Invest S.A. Kwota potrącenia wyniosła 3.168.299,02 zł. Umowa pożyczki W dniu 22 marca 2021 roku podpisana została umowa pożyczki pomiędzy Skyline Investment S.A. (Pożyczkodawca) a Skyline Energy Sp. z o.o. (Pożyczkobiorca) na kwotę 107.595,00 zł. 33 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Oprocentowanie pożyczki wyniosło WIBOR 1R + 0,1% w skali roku. Termin spłaty określony został na 31.12.2022 r. Kwota pożyczki stanowi równowartość wzajemnych rozliczeń wynikających z przejęcia długu Pożyczkobiorcy wobec OPS Invest S.A. Umowa pożyczki W dniu 22 marca 2021 roku podpisana została umowa pożyczki pomiędzy Skyline Investment S.A. (Pożyczkodawca) a Skyline Development Sp. z o.o. (Pożyczkobiorca) na kwotę 2.423.904,12 zł. Oprocentowanie pożyczki wyniosło WIBOR 1R + 0,1% w skali roku, zaś termin spłaty określony został na 36 miesięcy od daty wypłaty pożyczki. Kwota pożyczki stanowi równowartość wzajemnych rozliczeń wynikających z przejęcia długu Pożyczkobiorcy wobec OPS Invest S.A. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy W dniu 8 czerwca 2021 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które przyjęło sprawozdania finansowe Spółki oraz Grupy Kapitałowej za rok 2020 oraz dokonało zmian w składzie Rady Nadzorczej. Publikacja raportu DPSN W dniu 29 lipca 2021 roku opublikowany został raport dotyczący stosowania przez Spółkę Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW. Dobre Praktyki 2021 weszły w życie 1 lipca 2021 r. Stosowanie przez spółki zasad ładu korporacyjnego, zawartych w Dobrych Praktykach, jest dobrowolne, jednak informowanie o ich stosowaniu należy do zapisanych w regulaminie GPW obowiązków każdej spółki giełdowej. Rezygnacja członka Rady Nadzorczej W dniu 20 sierpnia 2021 roku Pan Jarosław Karpiński złożył rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy W dniu 21 września 2021 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które dokonało zmian w składzie Rady Nadzorczej. Rezygnacja członka Zarządu W dniu 22 września 2021 roku Pan Leszek Szwedo złożył rezygnację z funkcji Członka i Wiceprezesa Zarządu Spółki. Nabycie udziałów od spółki zależnej W dniu 21 grudnia 2021 roku została podpisana umowa sprzedaży wszystkich posiadanych udziałów w spółce Lazuria Sp. z o.o. Skyline Investment S.A. nabyła udziały po cenie nominalnej w zamian za umorzenie części długu, jaki Skyline Development Sp. z o.o. posiada względem Skyline Investment S.A. (na podstawie umowy pożyczki z dnia 22 marca 2021 r.). Skyline Development Sp. z o.o. Umowa pożyczki W dniu 28 stycznia 2021 roku podpisana została umowa pożyczki pomiędzy Skyline Investment S.A. (Pożyczkodawca) a Skyline Development Sp. z o.o. (Pożyczkobiorca) na kwotę do 3.000.000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki wyniosło WIBOR 1R + 0,1% w skali roku, zaś termin spłaty określony został na 36 miesięcy od daty wypłaty ostatniej transzy. Porozumienie w przedmiocie przejęcia długu oraz potrącenia wzajemnych wierzytelności W dniu 22 marca 2021 roku podpisana została umowa potrącenia w przedmiocie przejęcia długu oraz potrącenia wzajemnych wierzytelności pomiędzy Skyline Investment S.A., Skyline Development Sp. z o.o., Skyline Energy Sp. z o.o. a OPS Invest S.A. Kwota potrącenia wyniosła 3.168.299,02 zł. Umowa pożyczki W dniu 22 marca 2021 roku podpisana została umowa pożyczki pomiędzy Skyline Investment S.A. (Pożyczkodawca) a Skyline Development Sp. z o.o. (Pożyczkobiorca) na kwotę 34 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 2.423.904,12 zł. Oprocentowanie pożyczki wyniosło WIBOR 1R + 0,1% w skali roku, zaś termin spłaty określony został na 36 miesięcy od daty wypłaty pożyczki. Kwota pożyczki stanowi równowartość wzajemnych rozliczeń wynikających z przejęcia długu Pożyczkobiorcy wobec OPS Invest S.A. Zmiany w składzie Zarządu W dniu 23 sierpnia 2021 r. z funkcji Wiceprezesa Zarządu odwołany został Pan Łukasz Karpiński. Skyline Interim Management Sp. z o.o. Zmiany w składzie Zarządu Od dnia 15 lutego 2021 r. w skład Zarządu wchodzi: - Renata Sienkiewicz – Prezes Zarządu. Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Od dnia 15 lutego 2021 r. w skład Rady Nadzorczej wchodzą: - Jerzy Rey – Przewodniczący, - Zbigniew Fornal – Członek, - Maciej Rey – Członek. Umowa pożyczki W dniu 16 lutego 2021 roku podpisana została umowa pożyczki pomiędzy Skyline Investment S.A. (Pożyczkodawca) a Skyline Interim Management Sp. z o.o. (Pożyczkobiorca) na kwotę 15.000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki wyniosło WIBOR 1R + 0,1% w skali roku, zaś termin spłaty określony został na 28 lutego 2022 r. Pożyczka wraz z należnymi odsetkami została spłacona w dniu 20 września 2021 r. Skyline Energy Sp. z o.o. Spłata pożyczki W dniu 29 stycznia 2021 roku Skyline Investment S.A. (Pożyczkobiorca) dokonał spłaty pożyczki wraz z odsetkami na rzecz Skyline Energy Sp. z o.o. (Pożyczkodawca) w kwocie 190.139,18 zł. Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Od dnia 22 lutego 2021 roku w skład Rady Nadzorczej została powołana Pani Renata Sienkiewicz. Porozumienie w przedmiocie przejęcia długu oraz potrącenia wzajemnych wierzytelności W dniu 22 marca 2021 roku podpisana została umowa potrącenia w przedmiocie przejęcia długu oraz potrącenia wzajemnych wierzytelności pomiędzy Skyline Investment S.A., Skyline Development Sp. z o.o., Skyline Energy Sp. z o.o. a OPS Invest S.A. Kwota potrącenia wyniosła 3.168.299,02 zł. Umowa pożyczki W dniu 22 marca 2021 roku podpisana została umowa pożyczki pomiędzy Skyline Investment S.A. (Pożyczkodawca) a Skyline Energy Sp. z o.o. (Pożyczkobiorca) na kwotę 107.595,00 zł. Oprocentowanie pożyczki wyniosło WIBOR 1R + 0,1% w skali roku. Termin spłaty określony został na 31.12.2022 r. Kwota pożyczki stanowi równowartość wzajemnych rozliczeń wynikających z przejęcia długu Pożyczkobiorcy wobec OPS Invest S.A. Skyline Pro Sp. z o.o. Zmiany w składzie Zarządu W dniu 24 czerwca 2021 roku Pan Tomasz Fatyga został odwołany z funkcji Prezesa Zarządu Spółki. 35 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Najważniejsze wydarzenia w Funduszu Skyline Venture Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA w likwidacji: Podwyższenie kapitału zakładowego W dniu 30 czerwca 2021 r. Skyline Investment S.A. podpisała umowę o objęciu akcji na podstawie uchwały Nr 15/2021 ZWZA Skyline Venture Sp. z o.o. SKA z dnia 30 czerwca 2021 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego o kwotę 1.365,00 zł, tj. do kwoty 205.585,00 zł. W wyniku podwyższenia udział Skyline Investment S.A. w kapitale zakładowym Funduszu wzrósł do 56,66%. Wkład na pokrycie S.K.A podwyższenia kapitału zakładowego został w całości wniesiony i wpłacony. 4.12.2.Najważniejsze wydarzenia u Emitenta i w jego Grupie Kapitałowej po dniu bilansowym: Podpisanie umowy przedwstępnej sprzedaży nieruchomości spółki zależnej Zarząd Skyline Investment S.A. w dniu 25 lutego 2022 r. otrzymał od spółki zależnej Skyline Development Sp. z o.o. zawiadomienie o zawarciu w dniu 25 lutego 2022 r. z podmiotem niepowiązanym kapitałowo umowy przedwstępnej sprzedaży nieruchomości niezabudowanych położonych w Zakroczymiu o łącznej powierzchni 1,7964 ha. Na mocy niniejszej umowy przedwstępnej Skyline Development Sp. z o.o. („Sprzedający”) oraz podmiot niepowiązany kapitałowo („Kupujący”) zobowiązali się zawrzeć umowę sprzedaży nieruchomości niezabudowanych położonych w Zakroczymiu o łącznej powierzchni 1,7964 ha do dnia 31 lipca 2022 r., pod warunkiem uzyskania przez Kupującego warunków przydziału mocy 1 MW do przedmiotowych nieruchomości do dnia 15 lipca 2022 r. Ponadto strony postanowiły, iż Kupujący będzie uprawniony do odstąpienia od umowy przedwstępnej sprzedaży do dnia 30 czerwca 2022 r. w przypadku nienabycia przez Kupującego do dnia 15 czerwca 2022 r. nieruchomości sąsiednich. Umowa określa łączną cenę sprzedaży na kwotę 3.535.315,20 złotych brutto, płatną w terminie trzech dni od zawarcia umowy przyrzeczonej. Kupujący tytułem zadatku zapłacił Sprzedającemu kwotę 369.000,00 złotych brutto. Porozumienie w przedmiocie cesji wierzytelności oraz potrącenia W dniu 21 marca 2022 roku podpisane zostało Porozumienie w przedmiocie cesji wierzytelności oraz potrącenia pomiędzy OPS Invest S.A. a Skyline Investment S.A. OPS Invest przysługuje wierzytelność pieniężna od spadkobierców Waldemara Skarżyńskiego w wysokości co najmniej 900 tys. zł. Spadkobiercom Waldemara Skarżyńskiego przysługuje wierzytelność pieniężna od Skyline Investment w wysokości 459 tys. zł z tytułu emisji obligacji. Skyline Investment przysługuje wierzytelność pieniężna od OPS Invest S.A. w wysokości 865 tys. zł. Strony oświadczyły zgodnie gotowość do wzajemnych rozliczeń należności pomiędzy OPS Invest a Skyline Investment S.A. Najważniejsze wydarzenia w Funduszu Skyline Venture Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. w likwidacji po dniu bilansowym: Sprzedaż udziałów w spółkach portfelowych Zarząd Skyline Investment S.A. w dniu 28 marca 2022 r. otrzymał zawiadomienie od spółki zależnej niepodlegającej konsolidacji, Skyline Venture Sp. z o.o. S.K.A. w likwidacji (dalej: Fundusz) o podpisaniu umowy sprzedaży udziałów w trzech spółkach portfelowych za łączną kwotę 132 tys. zł w ramach prowadzenia procesu deinwestycji. Fundusz dokonał wyjścia z następujących inwestycji: HDOmedical Sp. z o.o., Tech Sim Sp. z o.o. oraz Efneo Sp. z o.o. 36 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 4.13.Informacja dotycząca sytuacji związanej z koronawirusem Emitent informuje, że obecnie nie odnotowuje negatywnego wpływu wirusa na bieżącą działalność. 4.14.Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń W ocenie Zarządu do czynników ryzyka, które dotyczą Spółki należy zaliczyć: 4.14.1.Ryzyko trafności decyzji inwestycyjnych Decydujący wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej ma trafność decyzji inwestycyjnych. Największe znaczenie dla tego procesu ma wybór spółek portfelowych pod kątem potencjału wzrostu wartości oraz możliwości zamknięcia pozycji. 4.14.2.Ryzyko niskiej płynności inwestycji na rynku niepublicznym Strategia inwestycyjna Grupy Kapitałowej przewiduje obejmowanie akcji/udziałów w spółkach w obrocie niepublicznym. Brak zorganizowanej platformy obrotu powoduje, że płynność takich inwestycji jest znacznie ograniczona. W konsekwencji Skyline Investment S.A. może mieć trudności z zamykaniem inwestycji lub z uzyskaniem założonej ceny przy sprzedaży akcji/udziałów. Spółka stara się ograniczyć to ryzyko podejmując decyzję o inwestycjach przede wszystkim w podmioty, z którymi wiąże się jednocześnie umową o doradztwo finansowe przy wprowadzaniu spółki do obrotu giełdowego. 4.14.3.Ryzyka wynikające z posiadanych instrumentów finansowych W przypadku posiadanych instrumentów finansowych Grupy Kapitałowej może być narażona na ryzyko rynkowe, ryzyko kredytowe oraz ryzyko płynności. 4.14.4.Ryzyko rynkowe Podstawowym ryzykiem jest ryzyko rynkowe, tj. ryzyko spadku wartości inwestycji. Wśród czynników mających wpływ na cenę instrumentów danej spółki należy wymienić: kondycję finansową spółki (wyniki finansowe są silnie powiązane z ryzykiem inwestycji oraz z cenami wybranych instrumentów finansowych, im słabsze wyniki finansowe tym większe prawdopodobieństwo poniesienia straty oraz większa zmienność notowań akcji); specyfikę spółki związaną m.in. ze strategią, modelem biznesowym spółki; specyfikę branżową związaną z uwarunkowaniami ekonomiczno – gospodarczymi danej branży. Biorąc pod uwagę zasady gospodarki wolnorynkowej, inwestując w instrumenty finansowe należy brać pod uwagę również trudności ze sprzedażą produktów spółki, brak zysków, a w konsekwencji spadek wartości rynkowej spółki, a nawet jej upadłość, co ostatecznie spowoduje obniżenie wartości udziałów spółki. Emitent większość inwestycji w instrumenty finansowe w okresie ostatnich lat realizował za pośrednictwem funduszu venture capital, były to podmioty na wczesnym etapie rozwoju co zawsze wiąże się z większym ryzykiem inwestycyjnym niż w przypadku podmiotów o ugruntowanej historii i sprowadzonej strategii biznesowej. Spółka wszystkie swoje inwestycje wycenia w wartości godziwej a ich przeszacowania wpływają na osiągnięte w danym okresie wyniki finansowe. Spółka, w celu ograniczenia ryzyka okresowo monitoruje wyniki finansowe spółek portfelowych. 4.14.5.Ryzyko kredytowe Rozumiane jako niewykonanie zobowiązań przez pożyczkobiorcę bądź emitenta obligacji. 37 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Zmniejszenie lub brak zdolności do regulowania swoich zobowiązań przez pożyczkobiorców Spółki może narazić na straty finansowe w związku z posiadaniem przez Spółkę należności z tytułu udzielonych pożyczek. Spółka zwraca uwagę na fakt, iż mimo ustanowienia zabezpieczenia spłaty udzielonych pożyczek istnieje ryzyko opóźnienia spłaty kapitału lub odsetek, bądź otrzymania tylko części należnej kwoty lub całkowity brak spłaty pożyczki, a egzekwowanie przez Spółkę swoich praw na drodze sądowej może okazać się w takim przypadku trudne, czasochłonne, kosztowne oraz niegwarantujące pozytywnego rezultatu. Zaistnienie tego ryzyka może w negatywny sposób wpłynąć na działalność Spółki, jej sytuację oraz wyniki finansowe lub perspektywy rozwoju. Aby ograniczyć ryzyko, Spółka prowadzi stałą kontrolę sytuacji finansowej pożyczkobiorców. W odniesieniu do udzielonych pożyczek, wycenianych według zamortyzowanego kosztu, Spółka szacuje ryzyko niewypłacalności w oparciu przeprowadzane analizy kondycji ekonomicznej pożyczkobiorców z wykorzystaniem danych o sytuacji finansowej i majątkowej tych podmiotów. Na tej podstawie poszczególnym pozycjom przypisywane jest prawdopodobieństwo niewypłacalności kontrahenta przy uwzględnieniu danych z otoczenia makroekonomicznego i odpowiedniego horyzontu czasowego. Oczekiwana strata kredytowa kalkulowana jest przy uwzględnieniu wartości pieniądza w czasie. W ramach stosowanego modelu Spółka na bieżąco analizuje poziom ryzyka kredytowego aktywów finansowych oraz ewentualne zmiany poziomu tego ryzyka. W odniesieniu do pożyczek posiadanych przez Spółkę na dzień 31.12.2021 r. nie stwierdzono zmiany poziomu ryzyka kredytowego w stosunku do okresu poprzedniego. Spółka szacuje, że poziom tego ryzyka nie przekracza 0,5%. W przypadku posiadania przez Grupę obligacji korporacyjnych istnieje ryzyko, że Emitent obligacji może nie być w stanie wywiązać się wobec obligatariuszy ze swoich zobowiązań, co może skutkować brakiem możliwości wykupienia obligacji lub wykupieniem po terminie ich zapadalności. Może wystąpić także ryzyko stopy procentowej, gdzie w przypadku obligacji o stałym oprocentowaniu, wzrost stóp procentowych powoduje spadek wartości obligacji. W przypadku obligacji posiadanych przez Skyline Investment stopień narażenia na to ryzyko jest niewielki. Ponadto zabezpieczeniem obligacji jest weksel własny in blanco do wartości nie mniejszej niż 150% wartości nominalnej obligacji. Na dzień 31.12.2021r. Grupa nie posiada aktywów w postaci obligacji korporacyjnych. Grupa kalkuluje ryzyko kredytowe w oparciu o historyczną stopę strat z okresu ostatnich trzech lat obrotowych. Poniżej przedstawiono wartości procentowe odpisu na ryzyko z tytułu ekspozycji kredytowej. Termin wymagalności Wartość procentowa w terminie 0,14% 0-30 0,14% 31-90 0,50% 91-180 1,17% 181-360 1,33% powyżej 1,33% 4.14.6.Ryzyko związane z utratą płynności finansowej W przypadku, gdy podmioty Grupy Kapitałowej nie będą w stanie uzyskiwać dodatnich przepływów pieniężnych z prowadzonej działalności, utrzymanie płynności finansowej może być utrudnione i może wystąpić ryzyko braku możliwości spłaty zobowiązań finansowych w momencie ich wymagalności. W celu 38 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. ograniczenia niniejszego ryzyka zarządy podmiotów starają się zapewnić dostępność środków na poziomie pozwalającym na regulowanie zobowiązań w toku normalnej działalności. Zarząd Emitenta prowadzi bieżący monitoring należności i zobowiązań oraz środków pieniężnych na rachunkach bankowych. 4.14.7.Ryzyko braku możliwości pozyskiwania nowych projektów inwestycyjnych Najważniejszym czynnikiem kształtującym wyniki finansowe Grupy Kapitałowej jest możliwość pozyskiwania nowych projektów inwestycyjnych. Podjęcie decyzji o zaangażowaniu kapitałowym w dany projekt wymaga, aby podmiot będący celem inwestycyjnym miał przed sobą dobre perspektywy rozwoju, budowania silnej pozycji rynkowej i finansowej oraz aby cena „wejścia” dawała wysokie prawdopodobieństwo uzyskania w przyszłości satysfakcjonującej stopy zwrotu. Obserwowane wśród innych podmiotów coraz większe zainteresowanie działalnością podobną do działalności Skyline Investment S.A. niesie ryzyko, że w przyszłości pozyskiwanie nowych projektów może być trudniejsze niż obecnie. 4.14.8.Ryzyko związane z koncentracją portfela Z uwagi na duży udział w łącznej wartości portfela inwestycyjnego, następujące podmioty mogą mieć znaczący wpływ na sytuację finansową (w tym przyszłe zyski lub straty) Emitenta: Skyline Development Sp. z o.o. oraz Skyline Venture Spółka z o.o. S.K.A. w likwidacji. 4.14.9.Ryzyko związane ze spływem należności Opóźnienia w terminowym regulowaniu należności przez dłużników mogą negatywnie wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta, powodując konieczność tworzenia odpisów aktualizujących należności. 4.14.10.Ryzyko kadry Specyfika prowadzonej przez Spółki Grupy Kapitałowej działalności wymaga wykorzystania specjalistycznej wiedzy, stąd też jednym z kluczowych czynników mających wpływ na perspektywy rozwoju jest „kapitał ludzki”. W obecnej sytuacji gospodarczej występuje na rynku duży popyt na specjalistów z zakresu doradztwa gospodarczego, inwestycji kapitałowych i innych pokrewnych dziedzin. Nie można całkowicie wykluczyć, że w przyszłości odejdzie część kluczowych dla Spółki pracowników. 4.14.11.Ryzyko zmian na rynku doradczym W dalszym ciągu obserwowana jest zmiana tendencji w zakresie działalności doradczej, coraz więcej podmiotów z tego segmentu przebranżawia się w związku ze znaczącym ograniczeniem możliwości pozyskania klientów poszukujących takich usług. Wielu klientów ogranicza koszty usług zewnętrznych (co jest odzwierciedleniem spowolnienia gospodarczego) w tym usług doradczych. W dalszym ciągu pożądane są usługi finansowe w szczególności z zakresu poszukiwania zewnętrznego kapitału, z tym że i tu wyznacznikiem jest cena. 4.14.12.Ryzyko rynku kapitałowego Strategia Spółki zakłada, że wyjście z większości projektów będzie następowało na rynku regulowanym. Uzależnia to wysokość uzyskiwanych efektów inwestycyjnych z tych projektów, od koniunktury panującej na GPW, a w przypadku nadejścia bessy wyjście z inwestycji poprzez sprzedaż akcji posiadanych spółek na GPW może okazać się niemożliwe. Dodatkowo, Spółka zwraca uwagę, iż od momentu debiutu na GPW spółek, których akcje posiada w portfelu inwestycyjnym do momentu ich sprzedaży, notowania giełdowe tych akcji wpływają dodatnio lub ujemnie na wynik na działalności inwestycyjnej (a więc również na zysk netto) poprzez przeszacowanie wartości posiadanych akcji. Z tego względu trudno jest prognozować przyszłe wyniki finansowe. Mając to na uwadze inwestorzy powinni liczyć się z możliwością dużej zmienności wyników finansowych. 39 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 4.14.13.Ryzyko gospodarcze Sytuacja finansowa Spółki jest uzależniona od koniunktury gospodarczej w Polsce. Tempo wzrostu PKB, poziom inflacji, tempo wzrostu konsumpcji, polityka fiskalna i monetarna państwa wywierają znaczny wpływ na poziom popytu na usługi z zakresu doradztwa. W przypadku osłabienia sytuacji ekonomicznej, inwestorzy powinni liczyć się z możliwością spadku przychodów z tej części działalności Spółki. Te same czynniki wpływają na wyniki finansowe uzyskiwane przez firmy będące obiektami inwestycji Skyline Investment S.A. W okresach dekoniunktury gospodarczej wycena portfela inwestycyjnego może więc podlegać niekorzystnym wahaniom. 4.14.14.Ryzyko związane z otoczeniem prawnym Nie można wykluczyć, iż ewentualne zmiany przepisów regulujących zasady działalności gospodarczej, w tym m.in. prawa handlowego, prawa upadłościowego, prawa podatkowego, mogą mieć negatywny wpływ na działalność Spółki. Dodatkowo w wielu obszarach życia gospodarczego przedsiębiorcy spotykają się z problemem niespójności prawa polskiego oraz unijnego i niejednoznacznej interpretacji przepisów. Niesie to za sobą ryzyko strat w związku z przyjęciem błędnej wykładni prawa. Negatywny wpływ na działalność Skyline Investment S.A. mogą mieć także zmiany w prawie lokalnym, stanowionym przez samorządy. Zmienność otoczenia prawnego może negatywnie wpłynąć na sytuację finansową Spółki, w szczególności na wyniki finansowe osiągane przez Spółkę oraz perspektywy ich rozwoju. 4.14.15.Ryzyko związane z systemem podatkowym Polski system podatkowy charakteryzuje się stosunkowo dużą niestabilnością. Część przepisów jest sformułowanych mało precyzyjnie i nie posiada jasnych interpretacji. Przedsiębiorstwa działające w Polsce są zatem narażone na większe ryzyko popełnienia błędu w swoich zeznaniach podatkowych niż przedsiębiorstwa prowadzące działalność na rynkach o ustabilizowanych przepisach podatkowych. Istnieje ryzyko, że zmiany przepisów podatkowych mogą przynieść rozwiązania, które spowodują wzrost obciążeń podatkowych Spółki. Zmienność systemu podatkowego może negatywnie wpłynąć na sytuację finansową Spółki, w szczególności na wyniki finansowe oraz perspektywy ich rozwoju. 4.14.16.Ryzyko zawieszenia notowań Zarząd Giełdy może na podstawie § 30 ust. 1 Regulaminu Giełdy zawiesić obrót Akcjami Emitenta na okres do trzech miesięcy: na wniosek Emitenta, jeżeli uzna, że wymaga tego interes i bezpieczeństwo uczestników obrotu, jeżeli Emitent narusza przepisy obowiązujące na GPW. Zgodnie z § 30 ust. 2 Regulaminu Giełdy Zarząd Giełdy zawiesza obrót akcjami na okres nie dłuższy niż miesiąc na żądanie KNF zgłoszone zgodnie z przepisami Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi. Zgodnie z art. 20 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi w przypadku, gdy obrót określonymi papierami wartościowymi lub innymi instrumentami finansowymi jest dokonywany w okolicznościach wskazujących na możliwość zagrożenia prawidłowego funkcjonowania rynku regulowanego lub bezpieczeństwa obrotu na tym rynku, albo naruszenia interesów inwestorów, na żądanie KNF, spółka prowadząca rynek regulowany zawiesza obrót tymi papierami lub instrumentami, na okres nie dłuższy niż miesiąc. 40 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Na podstawie art. 96 ust. 1 Ustawy o ofercie publicznej prawo do czasowego lub bezterminowego wykluczenia akcji z obrotu giełdowego przysługuje także KNF, w przypadku stwierdzenia niewykonywania lub nienależytego wykonywania przez Emitenta szeregu obowiązków, do których odwołuje się art. 96 ust. 1 Ustawy o ofercie publicznej. KNF przed wydaniem takiej decyzji zasięga opinii GPW. 4.14.17.Ryzyko wykluczenia akcji z obrotu giełdowego Na podstawie § 31 ust. 2 Regulaminu GPW, Zarząd Giełdy może wykluczyć akcje Spółki z obrotu giełdowego: jeżeli akcje przestały spełniać inny warunek dopuszczenia ich do obrotu giełdowego niż nieograniczona zbywalność; jeżeli Emitent uporczywie narusza przepisy obowiązujące na giełdzie; na wniosek Emitenta; wskutek ogłoszenia upadłości Emitenta albo w przypadku oddalenia przez sąd wniosku o ogłoszenie upadłości z powodu braku środków w majątku Emitenta na zaspokojenie kosztów postępowania; jeżeli uzna, że wymaga tego interes i bezpieczeństwo uczestników obrotu; wskutek podjęcia decyzji o połączeniu Emitenta z innym podmiotem, jego podziale lub przekształceniu; jeżeli w ciągu ostatnich 3 miesięcy nie dokonano żadnych transakcji giełdowych akcjami Emitenta; wskutek podjęcia przez Emitenta działalności, zakazanej przez obowiązujące przepisy prawa; wskutek otwarcia likwidacji Emitenta. Wykluczenie akcji Emitenta z obrotu giełdowego ograniczyłoby swobodę w zbywaniu akcji przez ich właścicieli. 4.15.Czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na sprawozdanie finansowe W roku 2021 zarówno u Emitenta, jak i w Grupie Kapitałowej Skyline Investment nie wystąpiły takie zdarzenia. 4.16.Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie Działalność Emitenta oraz jego Grupy Kapitałowej nie charakteryzuje się sezonowością bądź cyklicznością. 4.17.Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu W roku 2021 nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto oraz nie odwracano odpisów z tego tytułu. 41 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 4.18.Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów (w tys. PLN) wartość brutto odpis aktualizujący z tytułu utraty/aktualizacji wartości z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe wartość netto aktywów, dla których dokonano odpisów aktualizujących Udziały i akcje 16 166 -16 166 - 0 Udzielone pożyczki 1 112 -1 112 - 0 Należności handlowe 1 547 -32 -12 1 503 Nieruchomości Inwestycyjne 54 618 -635 53 983 Razem 73 443 -17 945 -12 55 486 W roku 2021 utworzono odpis na akcje w Skyline Venture Sp. z o.o. SKA w likwidacji w wysokości 182 tys. zł. Ponadto, w związku ze sprzedażą Nurtos Sp. z o.o. i w konsekwencji utratą kontroli nad tą jednostką, utworzono odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości w odniesieniu do udzielonej pożyczki. Wartość odpisu wyniosła 8 tys. zł. W latach ubiegłych dokonano odpisu wartość udzielonych pożyczek na łączną kwotę 1 104 tys. zł. Zaktualizowano również wartość nieruchomości inwestycyjnych dokonując odpisu w wysokości 635 tys. zł. W Grupie dokonano także odpisów z tyt. ekspozycji aktywów na ryzyko kredytowe. 4.19.Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostały zamieszczone w nocie nr 6 i 13 niniejszego sprawozdania. 4.20.Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego Do końca okresu sprawozdawczego, tj. na dzień 31 grudnia 2021 roku i na dzień zatwierdzenia Sprawozdania do publikacji Emitent nie wywiązał się ze zobowiązań wobec podmiotów wykazanych w Nocie 14 i 15 niniejszego sprawozdania. Przeterminowane zobowiązania dotyczą: obligacji serii D i F o wartości bilansowej 459 tys. zł wobec Pana Waldemara Skarżyńskiego są przedmiotem porozumienia zawartego 21 marca 2022r. pomiędzy Skyline Investment S.A., OPS Invest S.A. i spadkobiercami Waldemara Skarżyńskiego. obligacji serii G wobec Skyline Pro Sp. z o.o. o łącznej wartości bilansowej 169 tys. zł. Skyline Pro Sp. z o.o. jest podmiotem zależnym od Skyline Investment S.A., , jednak Grupa Kapitałowa nie posiada kontroli nad Spółką Skyline Pro Sp. z o.o., ponieważ nie posiada wpływu na ekspozycje wynikowe, a jej władza nad jednostką jest ograniczona. W związku z powyższym Skyline Pro Sp. z o.o. nie podlega konsolidacji. 42 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 4.21.Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane W okresie 01.01.2021 – 31.12.2021 r. nie miały miejsca żadne deklaracje ani wypłaty dotyczące dywidendy. 4.22.Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych W prezentowanym okresie istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych nie miały miejsca. 4.23.Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych W okresie 01.01.2021 – 31.12.2021 r. powyższe zobowiązania nie występowały. 4.24.Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych Na dzień bilansowy nie występują istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych poza opisanymi w pkt. 4.31 niniejszego sprawozdania. 4.25.Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym) Wywołana przez Rosję w dniu 24 lutego 2022 roku wojna z Ukrainą wpłynie negatywnie na gospodarkę ogólnoświatową, która do tej pory boryka się ze skutkami nadal panującej pandemii. Obecnie trudno jest oszacować skalę negatywnych skutków i przewidzieć, jak rozwinie się sytuacja międzynarodowa. Polska jako kraj sąsiadujący, równie mocno odczuje konsekwencje tego konfliktu – przełożenie ma to na wzrost cen nośników energii oraz silne osłabienie złotego, co skutkuje podwyżkami stóp procentowych oraz wzrostem kosztów prowadzenia działalności przedsiębiorstw. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania konflikt zbrojny na Ukrainie nie ma istotnego bezpośredniego negatywnego wpływu na działalność Emitenta. 4.26.Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego W grupie nie występują zobowiązania oraz aktywa warunkowe. 4.27.Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Emitenta Poza wydarzeniami opisanymi w niniejszym sprawozdaniu nie miały miejsca inne zdarzenia mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i wyniku finansowego Emitenta. 4.28.Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji W dniu 26.01.2021 r. Skyline Investment S.A. zbyła 100% udziałów spółki zależnej Nurtos Sp. z o.o., w związku z czym nastąpiła utrata kontroli nad tą jednostką. 43 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. W dniu 21 grudnia 2021 roku została podpisana umowa sprzedaży wszystkich posiadanych udziałów w spółce Lazuria Sp. z o.o. Skyline Investment S.A. nabyła udziały po cenie nominalnej w zamian za umorzenie części długu, jaki Skyline Development Sp. z o.o. posiada względem Skyline Investment S.A. (na podstawie umowy pożyczki z dnia 22 marca 2021 r.). Struktura Grupy Kapitałowej została wykazana w pkt 4.3.2. niniejszego sprawozdania. Struktura portfela inwestycyjnego Grupy Kapitałowej Skyline na dzień zatwierdzenia Sprawozdania do publikacji: Skyline Development Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – aktualne zaangażowanie kapitałowe 17 000 udziałów o wartości nominalnej 8 500 000,00 zł, stanowiących 100% kapitału zakładowego; Skyline Interim Management Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – aktualne zaangażowanie kapitałowe 3 473 udziały o wartości nominalnej 173 650,00 zł, stanowiące 78,15% kapitału zakładowego; Skyline Venture Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – aktualne zaangażowanie 117 udziałów o wartości nominalnej 58 500,00 zł, stanowiących 100% kapitału zakładowego; Skyline Energy Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – aktualne zaangażowanie Emitenta w spółkę wynosi 796 udziałów o wartości nominalnej 39 800,00 zł, stanowiących 76,54% kapitału zakładowego; Lazuria Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie; wysokość kapitału: 5 000,00 zł; udział Skyline Investment Sp. z o.o.: 100,00%; Skyline Pro Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – aktualne zaangażowanie 16 000 udziałów o łącznej wartości nominalnej 800 000,00 zł, stanowiące 100% kapitału zakładowego (z powodu utraty kontroli nad spółką, spółka nie podlega konsolidacji); Instalexport S.A. z siedzibą w Warszawie – aktualne zaangażowanie kapitałowe 987 895 akcji o wartości nominalnej 987 895,00 zł, stanowiących 10,38% kapitału zakładowego (spółka nie podlega konsolidacji); Skyline Venture Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. w likwidacji z siedzibą w Warszawie – aktualne zaangażowanie 116 490 akcji o wartości nominalnej 116 490,00 zł stanowiących 56,66% kapitału akcyjnego (spółka nie podlegała konsolidacji). Na dzień zatwierdzenia Sprawozdania do publikacji, Fundusz Skyline Venture Sp. z o.o. S.K.A. w likwidacji posiada udziały w następującym podmiocie: Stal Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie - aktualne zaangażowanie kapitałowe 7 499 udziałów o wartości 2 999 600,00 zł, stanowiących 40% -1 (czterdzieści procent minus jeden) udział kapitału zakładowego. 4.29.Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie w stosunku do wyników prognozowanych Emitent nie publikował prognoz Jednostki Dominującej ani Grupy Kapitałowej. 4.30.Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu Na dzień 31.12.2021 r., według najlepszej wiedzy Zarządu Spółki, struktura akcjonariatu przedstawiała się następująco: 44 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ 1. Sławomir Halaba 3 133 333 13,44% 13,44% 2. IMW Sp. z o.o. 3 000 000 12,86% 12,86% 3. Jerzy Rey 2 324 348 9,97% 9,97% 4. TalentMedia Balcans Sp. z o.o. 1 977 000 8,48% 8,48% 5. Bartłomiej Kawecki 1 500 000 6,43% 6,43% 6. Stanisława Halaba 1 379 633 5,92% 5,92% 7. Łukasz Rey 1 335 834 5,73% 5,73% 8. Beata Siudak 1 195 046 5,12% 5,12% 9. Pozostali 7 475 806 32,06% 32,06% RAZEM 23 321 000 100,00% 100,00% Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego Sprawozdania, według najlepszej wiedzy Zarządu Spółki, struktura akcjonariatu przedstawia się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ 1. Sławomir Halaba 3 133 333 13,44% 13,44% 2. IMW Sp. z o.o. 3 000 000 12,86% 12,86% 3. Vindictia Sp. z o.o. 2 324 348 9,97% 9,97% 4. TalentMedia Balcans Sp. z o.o. 1 977 000 8,48% 8,48% 5. Bartłomiej Kawecki 1 500 000 6,43% 6,43% 6. Stanisława Halaba 1 379 633 5,92% 5,92% 7. Łukasz Rey 1 335 834 5,73% 5,73% 8. Beata Siudak 1 195 046 5,12% 5,12% 9. Pozostali 7 475 806 32,06% 32,06% RAZEM 23 321 000 100,00% 100,00% 4.31.Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Emitenta Na dzień publikacji sprawozdania, według najlepszej wiedzy Emitenta, toczą się następujące postępowania: Sąd Okręgowy w Warszawie – XXVI GC 478/19 – z powództwa Bartłomieja Kaweckiego, o zapłatę kwoty 153.886,12 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie należnymi na podstawie art. 481 1KC liczonymi od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty. Przedmiotem postępowania jest kara umowna z tytułu niewykonania przez Emitenta zobowiązania, tj. z tytułu rzekomego niedołożenia należytej staranności w celu wprowadzenia Akcji serii H do publicznego obrotu giełdowego na GPW w Warszawie S.A. Sprawa w toku. 45 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 4.32.Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Emitent i jego spółki zależne nie zawierały żadnych transakcji z podmiotami powiązanymi, które byłyby zawarte na warunkach innych niż rynkowe. 4.33.Informacje o transakcjach Emitenta z jednostkami powiązanymi Transakcje z podmiotami powiązanymi miały rutynowy charakter i zawierane były na zasadach odpowiadających zasadom rynkowym. Transakcje w Grupie podlegały eliminacjom konsolidacyjnym w procesie konsolidacji. 4.34.W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalania W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie dokonywano zmian w sposobie (metodzie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz nie dokonano zmiany klasyfikacji aktywów finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu wykorzystania tych aktywów. 4.35.Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów W prezentowanym okresie sprawozdawczym powyższe zdarzenia nie miały miejsca. 4.36.Przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. nie nastąpiły przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych. 4.37.Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca W okresie objętym sprawozdaniem Emitent lub jednostka od niego zależna nie udzieliły poręczeń i gwarancji spełniających powyższe kryterium. 4.38.Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta Poza zdarzeniami opisanymi w niniejszym raporcie okresowym, nie wystąpiły inne istotne fakty mogące wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, które mogą być istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań Emitenta. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd stwierdza, że obecnie nie ma jednoznacznego zagrożenia kontynuowania przez grupę działalności. 46 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 4.39.Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki przez Emitenta w perspektywie co najmniej kwartału Podstawowymi czynnikami, które będą miały wpływ na wyniki Spółki w 2022 r. są: sytuacja na rynkach kapitałowych, która ma wpływ na sytuację na rynkach długu i możliwość pozyskania finansowania, poprawa płynności finansowej Emitenta poprzez możliwość pozyskania środków finansowych, powodzenie w przeprowadzeniu nowej emisji akcji skierowanej do obecnych akcjonariuszy i przeprowadzenie kolejnej emisji akcji skierowanej do nowych inwestorów zewnętrznych, zdynamizowanie działalności z zakresu usług doradczych, wyniki finansowe i operacyjne spółek portfelowych, które przełożą się na wartość posiadanych aktywów inwestycyjnych, a w konsekwencji pozwolą na uzyskanie przychodów z ich zbycia, kwestie regulacyjne, sytuacja geopolityczna wynikająca z trwającego konfliktu zbrojnego w Ukrainie, skutki pandemii wywołanej koronawirusem SARS-Cov-2 mogą mieć wpływ na wielkość aktywów pod zarządzaniem Spółki, a w konsekwencji przychody i wyniki finansowe osiągane przez Spółkę. 4.40.Wystąpienie niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności Zarząd stwierdza, że obecnie nie ma zagrożenia kontynuowania działalności jednostki dominującej w dającej się przewidzieć perspektywie. Sprawozdanie finansowe nie zawiera korekt z tym związanych. 4.41.Połączenie jednostek W prezentowanych okresach do 31.12.2021 roku nie miało miejsca połączenie Spółki z innym podmiotem gospodarczym. 4.42.Działalność zaniechana W 2021 roku nie miało miejsca zaniechanie działalności. 4.43.Wspólne przedsięwzięcia niepodlegające konsolidacji W roku 2021 podmioty należące do Grupy nie były stronami wspólnych przedsięwzięć niepodlegających konsolidacji. 4.44.Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby W 2021 nie zostały poniesione nakłady na środki trwałe w budowie i na środki trwałe na własne potrzeby. 4.45.Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Na dzień bilansowy Grupa nie posiada zobowiązań wobec budżetu z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli. 4.46.W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych – metody praw własności – należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie oraz wpływ na wynik finansowy Grupa nie posiada udziałów i akcji w podmiotach, które powinny być wyceniane metodą praw własności. 47 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 4.47.Informacja o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Spółka Emitent powstała jako nowy podmiot, zawiązany w formie spółki akcyjnej i nie posiada prawnego poprzednika. 4.48.Sprawozdania finansowe i porównywalne dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji Nie wystąpiła konieczność przeliczenia sprawozdania finansowego o wskaźnik inflacji, ponieważ skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu działalności Emitenta jest nieznacząca. 4.49.Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych, a uprzednio opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Przed publikacją niniejszego Raportu Emitent nie publikował sprawozdań finansowych za tożsamy okres sprawozdawczy. 4.50.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego Nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości w prezentowanych okresach. 4.51.Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkowa i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonywano korekty błędów podstawowych. 4.52.Niespłacone zaliczki, kredyty, pożyczki oraz gwarancje dla Zarządu i Rady Nadzorczej W prezentowanych okresach nie wystąpiły niespłacone zaliczki, kredyty, pożyczki oraz gwarancje dla Zarządu i Rady Nadzorczej. 4.53.Informacje o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za okres bieżący W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie ujmowano zdarzeń dotyczących lat ubiegłych. 4.54.Informacja o podmiocie uprawnionym do badania Umowa z firmą audytorską BGGM Audyt Sp. z o.o., wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr. 3489 prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, zawarta w dniu 7 września 2020 roku w zakresie: Badania sprawozdania finansowego Skyline Investment S.A. za rok obrotowy kończący się dnia 31.12.2020 roku oraz za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 roku; Badania sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za rok obrotowy kończący się dnia 31.12.2020 roku oraz za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 roku; Śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej Skyline Investment S.A. na dzień 30.06.2020 roku oraz śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej Skyline Investment S.A. na dzień 31.06.2021 roku; 48 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 30.06.2020 roku oraz śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 31.06.2021 roku. Wynagrodzenie dla BGGM Audyt Sp. z o.o. za całość czynności związanych z badaniami i przeglądami sprawozdań finansowych objętych umową opisaną powyżej wynosi 76 tys. zł netto. 5.NOTY DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota nr 1 - Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne i prawne - tabela zmian okresu bieżącego (2021) (w tys. PLN) Wartość firmy Nabyte koncesje, patenty, licencje Koszt zakończenia prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość brutto na 01.01.2021 r. 0 109 0 39 148 Nabycie 0 0 0 0 0 Nabycie w wyniku przejęcia kontroli 0 0 0 0 0 Likwidacja 0 0 0 0 0 Sprzedaż 0 0 0 0 0 Reklasyfikacja 0 0 0 0 0 Wartość brutto na 31.12.2021 r. 0 109 0 39 148 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty wartości na 01.01.2021 r. 0 -109 0 -39 -148 Amortyzacja bieżącego okresu 0 0 0 0 0 Zwiększenie umorzenia w wyniku przejęcia kontroli 0 0 0 0 0 Likwidacja 0 0 0 0 0 Sprzedaż 0 0 0 0 0 Reklasyfikacja 0 0 0 0 0 Odpisy z tytułu utraty wartości (+ / -) 0 0 0 0 0 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty wartości na 31.12.2021 r. 0 -109 0 -39 -148 Wartość netto na 01.01.2021 r. 0 0 0 0 0 Nabycie 0 0 0 0 0 Likwidacja 0 0 0 0 0 Sprzedaż 0 0 0 0 0 Reklasyfikacja 0 0 0 0 0 Amortyzacja bieżącego okresu 0 0 0 0 0 Odpisy z tytułu utraty wartości (+ / -) 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2021 r. 0 0 0 0 0 49 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Wartości niematerialne i prawne - tabela zmian okresu poprzedniego (2020) (w tys. PLN) Wartość firmy Nabyte koncesje, patenty, licencje Koszt zakończenia prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość brutto na 01.01.2020 r. 0 109 0 39 148 Nabycie 0 0 0 0 0 Nabycie w wyniku przejęcia kontroli 0 0 0 0 0 Likwidacja 0 0 0 0 0 Sprzedaż 0 0 0 0 0 Reklasyfikacja 0 0 0 0 0 Wartość brutto na 31.12.2020 r. 0 109 0 39 148 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty wartości na 31.12.2020 r. 0 -107 0 -39 -147 Amortyzacja bieżącego okresu 0 -1 0 -1 -1 Zwiększenie umorzenia w wyniku przejęcia kontroli 0 0 0 0 0 Likwidacja 0 0 0 0 0 Sprzedaż 0 0 0 0 0 Reklasyfikacja 0 0 0 0 0 Odpisy z tytułu utraty wartości (+ / -) 0 0 0 0 -610 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty wartości na 31.12.2020 r. 0 -108 0 -39 -148 Wartość netto na 01.01.2020 r. 0 0 0 0 0 Nabycie 0 0 0 0 0 Likwidacja 0 0 0 0 0 Sprzedaż 0 0 0 0 0 Reklasyfikacja 0 0 0 0 0 Amortyzacja bieżącego okresu 0 0 0 0 0 Odpisy z tytułu utraty wartości (+ / -) 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2020 r. 0 0 0 0 0 50 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Nota nr 2 - Rzeczowe aktywa trwałe 2.1 Rzeczowe aktywa trwałe - tabela zmian okresu bieżącego (2021) (w tys. PLN) Grunty, budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na 01.01.2021 r. 0 489 607 129 0 1 225 Zakup 0 0 0 0 0 Nabycie w wyniku przejęcia kontroli 255 0 336 0 0 591 Likwidacja 0 0 0 0 0 Sprzedaż 0 0 -265 0 0 -265 Reklasyfikacja 0 0 0 0 0 0 Wartość brutto na 31.12.2021 r. 255 489 678 129 0 1 551 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty wartości na 01.01.2021 r. 0 -489 -477 -129 0 -1 095 Amortyzacja bieżącego okresu -30 0 -30 Zwiększenie umorzenia w wyniku przejęcia kontroli 0 0 -30 0 0 -30 Likwidacja 0 0 0 0 0 Sprzedaż 0 0 173 0 0 173 Reklasyfikacja 0 86 0 0 86 Odpisy z tytułu utraty wartości (+ / -) 0 0 0 0 0 0 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty wartości na 31.12.2021 r. 0 -489 -278 -129 0 -896 Wartość netto na 01.01.2021 r. 0 0 130 0 0 130 Nabycie w wyniku przejęcia kontroli 255 0 336 0 0 591 Likwidacja 0 0 0 0 0 0 Sprzedaż 0 0 -92 0 0 -92 Reklasyfikacja 0 0 0 0 0 0 Amortyzacja bieżącego okresu 0 0 -60 0 0 -60 Odpisy z tytułu utraty wartości (+ / -) 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2021 r. 255 0 314 0 0 569 51 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 2.2 Rzeczowe aktywa trwałe - tabela zmian okresu poprzedniego (2020) (w tys. PLN) Grunty, budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na 01.01.2020 r. 489 837 129 0 1455 Zakup 0 0 99 0 0 99 Nabycie w wyniku przejęcia kontroli 0 0 0 0 0 0 Likwidacja 0 0 -329 0 0 -329 Sprzedaż 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacja 0 0 0 0 0 0 Wartość brutto na 31.12.2020 r. 0 489 607 129 0 1 225 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty wartości na 01.01.2020 r. -403 -395 -125 0 -923 Amortyzacja bieżącego okresu 0 0 -82 -4 0 -86 Zwiększenie umorzenia w wyniku przejęcia kontroli 0 0 0 0 0 0 Likwidacja 0 0 0 0 0 0 Sprzedaż 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacja 0 -86 0 0 0 -86 Odpisy z tytułu utraty wartości (+ / -) 0 0 0 0 0 0 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty wartości na 31.12.2020 r. 0 -489 -477 -129 0 -1 095 Wartość netto na 01.01.2020 r. 0 86 442 4 0 532 Nabycie 0 0 99 0 0 99 Likwidacja 0 0 -329 0 0 -329 Sprzedaż 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacja 0 -86 0 0 0 -86 Amortyzacja bieżącego okresu 0 0 -82 -4 0 -86 Odpisy z tytułu utraty wartości (+ / -) 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2020 r. 0 0 130 0 0 130 2.3 Rzeczowe aktywa trwałe - struktura własnościowa (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Własne 0 0 Używane na podstawie umów leasingu 569 130 Inwestycje w obce środki trwałe 0 0 Rzeczowe aktywa trwałe netto, razem 569 130 52 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 2.4 Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych używanych na podstawie leasingu (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Samochód osobowy VOLVO 314 0 Samochód osobowy JAGUAR 0 82 Samochód osobowy OPEL 0 48 Lokal biurowy 255 0 Rzeczowe aktywa trwałe netto, razem 569 130 Nota nr 3 - Należności długoterminowe (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Należności długoterminowe brutto 0 11 Odpisy aktualizujące 0 0 Należności długoterminowe netto, razem 0 11 3.1 Należności długoterminowe – struktura walutowa (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 W walucie polskiej 0 11 W walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 0 0 Należności długoterminowe netto, razem 0 11 3.2 Należności długoterminowe – wg terminów wymagalności (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Od 1 roku do 3 lat 0 11 Powyżej 3 lat 0 0 Należności długoterminowe brutto, razem 0 11 Odpisy aktualizujące 0 0 Należności długoterminowe netto, razem 0 11 53 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Nota nr 4 - Nieruchomości inwestycyjne 4.1 Nieruchomości inwestycyjne – struktura rzeczowa (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Nieruchomość w Zakroczymiu 2 875 3 510 Nieruchomość w Dorohusku 51 108 51 108 Nieruchomości inwestycyjne netto, razem 53 983 54 618 4.2 Nieruchomości inwestycyjne – zmiana wartości (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu, netto 54 618 16 573 Zwiększenia 0 0 Zmniejszenia 0 0 Aktualizacja wartości -635 38 045 Reklasyfikacja (przeznaczone do sprzedaży) 0 0 Stan na koniec okresu, netto 53 983 54 618 Skyline Development Sp. z o.o., będąca podmiotem w 100% zależnym od Skyline Investment S.A. zawarła w dniu 25.02.2022r. umowę przedwstępną sprzedaży nieruchomości niezabudowanych położonych w Zakroczymiu o łącznej powierzchni 1,7964 ha. Umowa przenosząca własność zostanie zawarta do dnia 31.07.2022 r., pod warunkiem uzyskania przez Kupującego warunków przydziału mocy 1 MW do przedmiotowych nieruchomości do dnia 15.07.2022 r. Ponadto strony postanowiły, iż Kupujący będzie uprawniony do odstąpienia od umowy przedwstępnej sprzedaży do dnia 30.06.2022 r. w przypadku nienabycia przez Kupującego do dnia 15.06.2022 r. nieruchomości sąsiednich. Umowa określa łączną cenę sprzedaży na kwotę 3.535.315,20 złotych brutto, płatną w terminie trzech dni od zawarcia umowy przyrzeczonej. Kupujący tytułem zadatku zapłacił Spółce kwotę 369.000,00 zł brutto. W związku z powyższym dokonano aktualizacji wartości gruntu w Zakroczymiu, którą obniżono o 635 tys. zł. 4.3 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży – struktura rzeczowa (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Nieruchomość w Warszawie - 29 500 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży, razem - 29 500 4.4 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży – zmiany wartości Stan na (w tys. PLN) 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 0 32 440 Odpis aktualizujący 0 -2 940 Reklasyfikacja (z nieruchomości inwestycyjnych) 0 0 Stan na koniec okresu, netto 0 29 500 54 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Aktywa przeznaczone do sprzedaży stanowiła nieruchomość położona w Warszawie, będąca własnością Nurtos Sp. z o.o., jednostki zależnej od Skyline S.A.. Wszystkie posiadane przez Emitenta udziały w Nurtos Sp. z o.o. zostały zbyte w dniu 26 stycznia 2021 roku. Nota nr 5 - Aktywa finansowe 5.1 Wartość netto udziałów i akcji posiadanych przez jednostkę dominującą (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Skyline Development Sp. z o.o. 8 501 8 501 Lazuria Sp. z o.o. 5 0 Skyline Venture Sp. z o.o. 60 60 Skyline Pro Sp.z o.o. 2 530 2 530 Nurtos Sp. z o.o. 0 12 748 Skyline Interim Management Sp. z o.o. 174 174 Skyline Energy Sp. z o.o. 41 41 Wartość brutto udziałów i akcji jednostki dominującej w jednostkach powiązanych 11 311 24 054 Instalexport S.A. 9 356 9 356 Skyline Venture Sp. z o.o. S.K.A. w likwidacji 6 810 6 573 Wartość brutto udziałów i akcji jednostki dominującej w jednostkach pozostałych 16 166 15 929 Odpisy aktualizujące -18 930 -20 541 Udziały i akcje w jednostkach powiązanych netto, razem 8 547 19 442 Wszystkie posiadane przez jednostkę dominującą udziały w Nurtos Sp. z o.o. zostały zbyte w dniu 26 stycznia 2021 r. Nota nr 6 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązanie z tyt. leasingu finansowego 41 0 Wycena zobowiązań finansowych 14 0 Straty z lat ubiegłych 398 0 Rezerwa 27 0 Odpisy aktualizujące oraz skutki wyceny 235 0 Pozostałe 0 1 069 Aktywa z tyt. podatku odroczonego, razem 715 1 069 55 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Nota nr 7 - Należności 7.1 Struktura rodzajowa należności krótkoterminowych (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług 1 547 132 Należności z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 113 145 Należności od pracowników 0 0 Należności z tyt. wpłaconych kaucji 0 0 Pozostałe 455 1 165 Należności krótkoterminowe brutto, razem 2 115 1 442 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości -32 0 Odpisy z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe -12 0 Należności krótkoterminowe netto, razem 2 071 1 442 7.2 Należności z tyt. dostaw i usług (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tyt. dostaw i usług brutto, razem 1 547 132 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości -32 0 Odpisy z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe -12 0 Należności z tyt. dostaw i usług netto, razem 1 503 132 7.3 Należności z tytułu dostaw i usług – struktura walutowa (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 W walucie polskiej 1 547 132 W walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości -32 0 Odpisy z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe -12 0 Należności z tyt. dostaw i usług netto, razem 1 503 132 56 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 7.4 Należności z tytułu dostaw i usług – wg terminów wymagalności (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Do 1 miesiąca 0 0 Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 56 120 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 567 12 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 27 0 Powyżej 1 roku 0 0 Należności przeterminowane na dzień bilansowy 897 0 Należności z tyt. dostaw i usług brutto, razem 1 547 132 Odpisy aktualizujące tytułu utraty wartości -32 0 Odpisy z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe -12 0 Należności z tyt. dostaw i usług netto, razem 1 503 132 7.5 Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Do 1 miesiąca 0 0 Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 0 0 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0 0 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 0 Powyżej 1 roku 897 0 Należności przeterminowane z tyt. dostaw i usług brutto, razem 897 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości -32 0 Odpisy z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe 0 0 Należności przeterminowane z tyt. dostaw i usług netto, razem 865 0 Główną pozycję należności przeterminowanych stanowi wierzytelność od OPS Invest S.A. W dniu 21 marca 2022 r. podpisano porozumienie w przedmiocie cesji wierzytelności oraz potrącenia między OPS Invest S.A. oraz Skyline Investment S.A. OPS Invest przysługuje wierzytelność pieniężna od spadkobierców Waldemara Skarżyńskiego w wysokości przynajmniej 900 tys. zł. Spadkobiercom Waldemara Skarżyńskiego przysługuje wierzytelność od Skyline Investment S.A. w wysokości 459 tys. zł z tytułu emisji obligacji. Skyline Investment S.A. przysługuje wierzytelność pieniężna od OPS Invest S.A. w wysokości 865 tys. zł. Strony oświadczyły zgodnie gotowość do wzajemnych rozliczeń należności pomiędzy OPS Invest S.A. a Skyline Investment S.A. W związku z tym odstąpiono od dokonania odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tej wierzytelności. 57 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Nota 7.6. Aktywa finansowe nieobjęte odpisem aktualizującym Kontrahent Rodzaj należności Wartość należności na 31.12.2021 (w tys. PLN) OPS Invest S.A. odszkodowanie 401 Kitano Sp. z o.o. należność za sprzedane udziały 425 W dniu 21 marca 2022 r. podpisano porozumienie w przedmiocie cesji wierzytelności oraz potrącenia między OPS Invest S.A. oraz Skyline Investment S.A. OPS Invest S.A. przysługuje wierzytelność pieniężna od spadkobierców Waldemara Skarżyńskiego w wysokości przynajmniej 900 tys. zł. Spadkobiercom Waldemara Skarżyńskiego przysługuje wierzytelność od Skyline Investment S.A. w wysokości 459 tys. zł z tytułu emisji obligacji. Skyline Investment S.A. przysługuje wierzytelność pieniężna od OPS Invest S.A. w wysokości 865 tys. zł. Strony oświadczyły zgodnie gotowość do wzajemnych rozliczeń należności pomiędzy OPS Invest S.A. a Skyline Investment S.A. Należności od Kitano Sp. z o.o. dotyczą ostatniej raty płatności za sprzedane udziały. Ostatnia rata w wysokości 425 tys. zł, zgodnie z harmonogramem płatności z umowy kupna-sprzedaży z dnia 18.02.2020 r., została zapłacona w lutym 2022 r. Nota nr 8 - Aktywa finansowe 8.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Obligacje 0 3 Udzielone pożyczki 0 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 0 3 8.2. Udzielone pożyczki krótkoterminowe (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Szubski Maciej 22 22 Nurtos Sp. z o.o. 8 0 Tech Sim Sp. z o.o. 1 082 1 082 Pożyczki krótkoterminowe brutto, razem 1 112 1 104 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -1 112 -1 104 Pożyczki krótkoterminowe netto, razem 0 0 Nota nr 9 - Środki pieniężne (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 1 268 12 Środki pieniężne w kasie 0 0 Środki pieniężne, razem 1 268 12 58 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 9.1 Struktura walutowa środków pieniężnych (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 W walucie polskiej 1 268 12 W walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 0 0 Środki pieniężne razem 1 268 12 Nota nr 10 - Kapitał podstawowy 10.1 Kapitał podstawowy jednostki dominującej Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji Wartość nominalna serii / emisji (w PLN) Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od) A na okaziciela nieuprzywilejowane 100 000 100 000 gotówka 1997 r. 1998 r. B na okaziciela nieuprzywilejowane 2 295 400 2 295 400 aport 1998 r. 1999 r. C na okaziciela nieuprzywilejowane 10 000 10 000 gotówka 1998 r. 2001 r. D na okaziciela nieuprzywilejowane 4 094 600 4 094 600 gotówka 2006 r. 2007 r. E na okaziciela nieuprzywilejowane 1 500 000 1 500 000 gotówka 2006 r. 2007 r. F na okaziciela nieuprzywilejowane 2 000 000 2 000 000 gotówka 2008 r. 2008 r. G na okaziciela nieuprzywilejowane 11 800 000 11 800 000 aport 2017 r. 2018 r. H na okaziciela nieuprzywilejowane 1 521 000 1 521 000 aport 2018 r. 2018 r. RAZEM 23 321 000 23 321 000 10.2. Liczba akcji jednostki dominującej (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji na początek okresu (w pełni opłacone) 23 321 000 23 321 000 Liczba akcji na koniec okresu (w pełni opłacone) 23 321 000 23 321 000 Wartość nominalna 1 akcji (w złotych) 1 1 59 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 10.3 Akcjonariusze posiadający przynajmniej 5% głosów na WZA na dzień 31.12.2021 Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ 1. Sławomir Halaba 3 133 333 13,44% 13,44% 2. IMW Sp. z o.o. 3 000 000 12,86% 12,86% 3. Jerzy Rey 2 324 348 9,97% 9,97% 4. TalentMedia Balcans Sp. z o.o. 1 977 000 8,48% 8,48% 5. Bartłomiej Kawecki 1 500 000 6,43% 6,43% 6. Stanisława Halaba 1 379 633 5,92% 5,92% 7. Łukasz Rey 1 335 834 5,73% 5,73% 8. Beata Siudak 1 195 046 5,12% 5,12% 9. Pozostali 7 475 806 32,06% 32,06% RAZEM 23 321 000 100,00% 100,00% 10.4 Akcjonariusze posiadający przynajmniej 5% głosów na WZA na dzień zatwierdzenia Sprawozdania do publikacji Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ 1. Sławomir Halaba 3 133 333 13,44% 13,44% 2. IMW Sp. z o.o. 3 000 000 12,86% 12,86% 3. Vindictia Sp. z o.o. 2 324 348 10,05% 10,05% 4. TalentMedia Balcans Sp. z o.o. 1 977 000 8,48% 8,48% 5. Bartłomiej Kawecki 1 500 000 6,43% 6,43% 6. Stanisława Halaba 1 379 633 5,92% 5,92% 7. Łukasz Rey 1 335 834 5,73% 5,73% 8. Beata Siudak 1 195 046 5,12% 5,12% 9. Pozostali 7 475 806 32,06% 32,06% RAZEM 23 321 000 100,00% 100,00% 60 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Nota nr 11 - Udziały niekontrolujące (w tys. PLN) (w tys. PLN) Kapitał własny spółki na 31.12.2021 r. Udział Skyline Investment Udział mniejszościowy Udziały niekontrolujące na 31.12.2021 r. Skyline Interim Management Sp. z o.o. 86 78,15% 21,85% 19 Skyline Energy Sp. z o.o. -72 76,54% 23,46% -17 RAZEM 2 (w tys. PLN) Kapitał własny spółki na 31.12.2020 r. Udział Skyline Investment Udział mniejszościowy Udziały niekontrolujące na 31.12.2020 r. Skyline Interim Management Sp. z o.o. 3 78,15% 21,85% 1 Skyline Energy Sp. z o.o. -11 76,54% 23,46% -3 RAZEM -2 Nota nr 12 - Zobowiązania długoterminowe 12.1 Zobowiązania długoterminowe – struktura rodzajowa (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Z tytułu leasingu finansowego 316 156 Z tytułu dłużnych papierów wartościowych 0 0 Pozostałe 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 316 156 12.2 Zobowiązania długoterminowe – struktura walutowa (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 W walucie polskiej 316 156 W walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 316 156 12.3 Zobowiązania długoterminowe – wg terminów zapadalności (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Od 1 roku do 3 lat 316 156 Od 5 lat do 5 lat 0 0 Powyżej 5 lat 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 316 156 61 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Nota nr 13 - Rezerwy 13.1 Rezerwy długo- i krótkoterminowe - wykaz (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 5 549 8 673 Rezerwa na świadczenia emerytalne 95 9 Pozostałe 49 1 125 Rezerwy razem, w tym: 5 693 9 807 - długoterminowe 5 644 9 640 - krótkoterminowe 49 167 13.2 Rezerwa na podatek dochodowy (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Naliczone odsetki 0 0 Środki trwałe w leasingu 60 0 Wycena nieruchomości 5 489 5 596 Rezerwy na koszty 0 0 Pozostałe 0 3 077 Rezerwy razem 5 549 8 673 Nota nr 14 - Zobowiązania krótkoterminowe 14.1 Zobowiązania krótkoterminowe – struktura rodzajowa (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Z tytułu kredytów i pożyczek 94 2 786 Z tytułu dłużnych papierów wartościowych 676 12 031 Z tytułu leasingu 155 40 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 0 537 Z tytułu dostaw i usług 62 361 Z tytułu podatku dochodowego 0 0 Z tytułu zaliczek otrzymanych na dostawy 0 12 000 Z tytułu pozostałych podatków 79 553 Z tytułu wynagrodzeń 150 642 Pozostałe 18 201 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 1 234 29 151 62 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 14.2 Zobowiązania krótkoterminowe - struktura walutowa (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 W walucie polskiej 1 234 29 151 W walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 1 234 29 151 14.3 Wykaz zobowiązań z tyt. kredytów i pożyczek Pożyczkodawca Oprocentowanie Termin spłaty Wartość bilansowa Waldemar Skarżyński 8% 31.12.2019 25 Waldemar Skarżyński 5% 31.12.2019 20 Janusz Petrykowski - - 42 Paweł Hanusewicz 6% 30.06.2020 7 RAZEM 94 Waldemar Skarżyński zmarł w dniu 30.11.2019 r. 14.4 Pożyczki wewnątrzgrupowe Pożyczkodawca Pożyczkobiorca Data zawarcia umowy Wartość nominalna pożyczki Kwota pozostała do spłaty Termin spłaty Zabezpieczenie Skyline Investment S.A. Skyline Development Sp. z o.o. 28.01.2021 2 247 2252 36 miesięcy od daty uruchomienia ostatniej transzy - Skyline Investment S.A. Skyline Development Sp. z o.o. 22.03.2021 2 424 2430 36 miesięcy od daty uruchomienia pożyczki - Skyline Investment S.A. Skyline Energy Sp. z o.o. 21.03.2021 107 108 31.12.2022 - Razem 4 778 4 790 14.5 Zobowiązania z tyt. dłużnych papierów wartościowych Obligatariusz Termin wykupu Oprocentowanie Wartość na 31.12.2021 ( w tys. PLN) Zabezpieczenie Obligacje Waldemar Skarżyński 30.06.2020 Wibor 3m+1,5% 459 weksel in blanco Obligacje Skyline Pro Sp. z o.o. 31.12.2020 6% 169 brak Obligacje Skyline Pro Sp. z o.o. 30.06.2020 6% 48 weksel in blanco RAZEM 676 *Waldemar Skarżyński zmarł w dniu 30.11.2019 r. W dniu 21 marca 2022 r. podpisano porozumienie w przedmiocie cesji wierzytelności oraz potrącenia między OPS Invest S.A. oraz Skyline Investment S.A. OPS Invest S.A. przysługuje wierzytelność pieniężna od spadkobierców Waldemara Skarżyńskiego w wysokości przynajmniej 900 tys. zł. Spadkobiercom Waldemara Skarżyńskiego przysługuje wierzytelność od Skyline Investment S.A. w wysokości 459 tys. zł z tytułu emisji obligacji. Skyline Investment S.A. przysługuje wierzytelność pieniężna od OPS Invest S.A. w wysokości 865 tys. zł. Strony oświadczyły zgodnie gotowość do wzajemnych rozliczeń należności pomiędzy OPS Invest S.A. a Skyline Investment S.A. 63 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Nota nr 15 – Zobowiązania krótkoterminowe 15.1 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - struktura rodzajowa (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Z tytułu dostaw i usług 62 361 Z tytułu podatku dochodowego 0 0 Z tytułu zaliczek otrzymanych na dostawy 0 12 000 Z tytułu pozostałych podatków 79 553 Z tytułu wynagrodzeń 150 642 Pozostałe 18 201 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 309 13 757 15.2 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - struktura walutowa (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 W walucie polskiej 309 13 757 W walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 309 13 757 15.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wg terminów wymagalności (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Nieprzeterminowane 159 13 385 Przeterminowane 150 372 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 309 13 757 64 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Nota nr 16 – Instrumenty finansowe Nazwa pozycji Kategoria instrumentów finansowych Stan na 31.12.2021 31.12.2020 AKTYWA Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane w zamortyzowanym koszcie 0 Pożyczki długo - i krótkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług wyceniane w zamortyzowanym koszcie 1 503 132 Pozostałe należności wyceniane w zamortyzowanym koszcie 568 1 310 Pozostałe aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 268 12 PASYWA Kredyty i pożyczki długo- i krótkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 94 2 786 Zobowiązania finansowe, w tym dłużne papiery wartościowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 676 12 031 Zobowiązania z tytułu leasingu wyceniane w zamortyzowanym koszcie 155 40 Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 537 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane w zamortyzowanym koszcie 62 361 Pozostałe zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie 247 13 396 Nota nr 17 - Rozliczenia międzyokresowe przychodów (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Sprzedaż ratalna 0 20 Pozostałe 0 81 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, razem 0 101 65 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota nr 18 - Przychody i koszty z działalności operacyjnej 18.1 Przychody ze sprzedaży (w tys. PLN) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży produktów 0 19 Przychody ze sprzedaży usług 289 59 Przychody ze sprzedaży towarów 0 0 Przychody ze sprzedaży materiałów 0 0 Odpis z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe -12 0 Przychody ze sprzedaży, razem 277 78 18.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna (w tys. PLN) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Sprzedaż krajowa 289 78 Sprzedaż eksportowa 0 0 Odpis z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe -12 0 Przychody ze sprzedaży, razem 277 78 18.2 Przychody ze sprzedaży – struktura walutowa (w tys. PLN) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 w walucie polskiej 289 78 w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 0 0 Odpis z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe -12 0 Przychody ze sprzedaży, razem 277 78 Nota nr 19 - Koszt własny sprzedaży (w tys. PLN) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Koszt sprzedanych produktów 0 0 Koszt sprzedanych usług -39 0 Koszt sprzedanych towarów 0 0 Koszt sprzedanych materiałów 0 0 Koszt własny sprzedaży razem -39 0 66 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Nota nr 20 – Koszty działalności operacyjnej (w tys. PLN) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Amortyzacja -60 -63 Zużycie materiałów i energii -86 -15 Usługi obce -435 -474 Podatki i opłaty -52 -20 Wynagrodzenia -897 -963 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia -170 -117 Pozostałe koszty rodzajowe -55 -43 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0 Koszty działalności operacyjnej, razem -1 755 -1 695 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 0 0 Koszty działalności operacyjnej po uwzględnieniu zmiany stanu produktów, razem -1 755 -1 695 Nota nr 21 - Pozostałe przychody operacyjne (w tys. PLN) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 35 0 Dotacje 0 0 Rozwiązanie rezerw 0 0 Przychody z tyt. aktualizacji wartości aktywów niefinansowych 0 10 021 Inne przychody operacyjne, w tym: 4 074 1 777 - otrzymane odszkodowanie 4 029 0 Pozostałe przychody operacyjne, razem 4 109 11 798 Nota nr 22.1 - Pozostałe koszty operacyjne (w tys. PLN) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0 0 Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych -667 -2 940 Inne koszty operacyjne -332 -306 Pozostałe koszty operacyjne, razem -999 -3 246 67 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Nota nr 22.1 – Utrata wartości aktywów i należności kontraktowych (w tys. PLN) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Utrata wartości należności handlowych -32 0 Utrata wartości aktywów niefinansowych -635 -2 940 Pozostałe koszty operacyjne, razem -667 -2 940 W 2021 r. w Grupie dokonano aktualizacji wartości nieruchomości inwestycyjnej położonej w Zakroczymiu. Wartość odpisu wyniosła 635 tys. zł. Ponadto dokonano odpisu z tyt. utraty wartości należności handlowych w wys. 32 tys. zł. Nota nr 23 - Przychody finansowe (w tys. PLN) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Dywidendy 0 0 Odsetki 0 79 Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych 2 144 0 Przychody z tyt. aktualizacji wartości aktywów finansowych 0 2 057 Inne 0 0 Przychody finansowe, razem 2 144 2 136 Nota nr 24.1 - Koszty finansowe (w tys. PLN) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Odsetki od pożyczek i kredytów -75 -1268 Pozostałe odsetki 0 -1 Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych 0 -3 174 Koszty z tyt. aktualizacji wartości aktywów finansowych -190 -1 457 Inne -5 -1 Koszty finansowe, razem -270 -5 901 Nota nr 24.2 – Utrata wartości aktywów i należności kontraktowych (w tys. PLN) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Utrata wartości udzielonych pożyczek -8 0 Utrata wartości udziałów i akcji -182 -1 457 Pozostałe koszty operacyjne, razem -190 -1 457 68 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. W 2021 r. w Grupie dokonano odpisu aktualizującego wartość udziałów w Skyline Venture Sp. z o.o. SKA w likwidacji na kwotę 182 tys. zł. Ponadto dokonano odpisu aktualizującego wartość udzielonych pożyczek w wysokości 8 tys. zł. Nota nr 25 - Transakcje wewnątrzgrupowe Spółka zależna Należności z tyt. dostaw i usług Zobowiązania z tyt. dostaw i usług Pożyczki udzielone Pożyczki otrzymane Należności z tyt. dłużnych papierów wartościowych Zobowiązania z tyt. dłużnych papierów wartościowych Pozostałe należności Pozostałe zobowiązania Skyline Investment S.A. 103 - 13 107 - - 169 699 - Skyline Pro Sp. z o.o. - 10 - - 169 - - - Skyline Interim Management Sp. z o.o. - 14 - - - - - - Skyline Development Sp. z o.o. - 40 - 12 999 - - - 699 Skyline Energy Sp. z o.o. - 11 - 108 - - - - Skyline Venture Sp. z o.o. - 4 - - - - - - Lazuria Sp. z o.o. - 24 - - - - - - Transakcje z podmiotami powiązanymi brutto, razem 103 103 13 107 13 107 0 699 699 Odpis z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe -5 -143 -4 Razem 98 103 12 964 13 107 0 695 699 Spółka powiązana Przychody z działalności operacyjnej Koszty działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Skyline Investment S.A. 61 - 63 - Skyline Pro Sp. z o.o. - 32 - - Skyline Interim Management Sp. z o.o. - 2 - - Skyline Development Sp. z o.o. - 9 - 62 Skyline Energy Sp. z o.o. - 9 - 1 Skyline Venture Sp. z o.o. - 6 - - Lazuria Sp. z o.o. - 3 - - Odpis z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe -5 Razem 56 61 0 63 Akcje własne W roku 2021 nie wystąpiły transakcje na akcjach własnych. Akcje własne Emitent nabył w kwietniu 2014 r. w ramach skupu akcji własnych, o zdarzeniu tym Grupa informowała w raporcie bieżącym nr 4/2014 z dnia 2 kwietnia 2014 r. Transakcje zbycia akcji własnych Spółki zostały przeprowadzone zgodnie z celem odkupu określonym w „Regulaminie odkupu akcji” przyjętym przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 20 grudnia 2013 r., który określał m.in., iż odkupione akcje mogą zostać przeznaczone do dalszej odsprzedaży. Na podstawie Uchwały Nr 4 z dnia 20 grudnia 2013 r. Walnego Zgromadzenia, Zarząd Skyline Investment S.A. został upoważniony do podjęcia wszelkich czynności w celu wypełnienia postanowień uchwały i Regulaminu odkupu akcji. Zarząd Spółki środki pozyskane ze zbycia akcji przeznaczył na finansowanie działalności Spółki. 69 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję 0,16 0,11 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,16 0,11 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję 0,16 0,11 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,16 0,11 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Wartość księgowa na jedną akcję Stan na Stan na 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 w PLN w EUR Liczba akcji na dzień bilansowy 23 321 000 23 321 000 23 321 000 23 321 000 Wartość księgowa na jedną akcję 2,20 2,04 0,48 0,44 Rozwodniona liczba akcji na dzień bilansowy 23 321 000 23 321 000 23 321 000 23 321 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 2,20 2,04 0,48 0,44 Średnia ważona liczba akcji w okresie 23 321 000 23 321 000 23 321 000 23 321 000 Zysk (strata) za okres na jedną akcję zwykłą 0,16 0,11 0,03 0,02 Rozwodniona, średnia liczba akcji w okresie 23 321 000 23 321 000 23 321 000 23 321 000 Rozwodniony zysk (strata) za okres na jedną akcję 0,16 0,11 0,03 0,02 Podstawowe wskaźniki 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 EBITDA 1 653 6 871 Rentowność na sprzedaży brutto (ROS) 85,92% 100% Rentowność na działalności operacyjnej (ROP) 36% 8 910% Rentowność EBITDA 597% 8 829% ROE 7,19% 5,00% ROA 6,30% 3,00% Wskaźnik ogólnego zadłużenia 12,36% 45,00% Wskaźnik płynności bieżącej 2,60 1,06 Wskaźnik płynności szybki 2,60 1,06 70 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Nota nr 26 - Zatrudnienie (w osobach) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Stan zatrudnienia na koniec okresu 7 12 Średnie zatrudnienie w okresie 6 15 WYNAGRODZENIA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH (w tys. PLN) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Zarząd Skyline Investment S.A. 217 235 Rada Nadzorcza Skyline Investment S.A. 96 90 71 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 6.ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EMITENTA ZA ROK 2021 6.1.ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 14 286 19 833 Wartość firmy 0 0 Inne wartości niematerialne 0 0 Rzeczowe aktywa trwałe 569 82 Należności długoterminowe 0 0 Nieruchomości inwestycyjne 0 0 Długoterminowe aktywa finansowe 13 128 19 442 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 589 309 Rozliczenia międzyokresowe i pozostałe aktywa trwałe 0 0 Aktywa obrotowe 12 294 10 334 Zapasy 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług 1 525 780 Pozostałe należności krótkoterminowe 523 1 255 Krótkoterminowe aktywa finansowe 9 078 8 293 Aktywa dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 158 0 Rozliczenia międzyokresowe 10 6 Pozostałe aktywa krótkoterminowe 0 0 Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży 12 294 10 334 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana 0 0 Aktywa razem 26 580 30 167 72 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. (w tys. PLN) Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał własny 24 106 24 958 Kapitał podstawowy 23 321 23 321 Pozostałe kapitały 9 244 9 244 Akcje własne -6 -6 Niepodzielony wynik finansowy -8 453 -7 601 - zysk (strata) z lat ubiegłych -7 601 -3 682 - zysk (strata) netto -852 -3 919 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 1 326 964 Kredyty i pożyczki długoterminowe 0 0 Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych papierów wartościowych 316 69 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 915 886 Rezerwa na świadczenia pracownicze 95 9 Pozostałe rezerwy długoterminowe 0 0 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 1 148 4 244 Kredyty i pożyczki 74 1 073 Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych papierów wartościowych 783 1 595 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 49 278 Zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego 0 0 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków 70 457 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 110 580 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 13 94 Rezerwa na świadczenia pracownicze 0 0 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 49 167 Rozliczenia międzyokresowe 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 1 148 4 244 Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Pasywa razem 26 580 30 167 73 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 6.2.ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w tys. PLN) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 56 66 Koszt własny sprzedaży 0 0 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 56 66 Koszty sprzedaży 0 Koszty ogólnego zarządu -1 583 -1 526 Zysk (strata) ze sprzedaży -1 527 -1 460 Pozostałe przychody operacyjne 4 092 310 Pozostałe koszty operacyjne -237 -264 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 328 -1 414 Przychody finansowe 63 2 350 Koszty finansowe -3 494 -4 717 Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych 0 0 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -1 103 -3 781 Podatek dochodowy -251 138 Zysk (strata) netto -852 -3 919 74 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 6.3.ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tys. (PLN) Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały zapasowe i rezerwowe Akcje własne Zyski zatrzymane (wynik lat ubiegłych) Wynik finansowy bieżącego okresu Razem kapitały własne Stan na dzień 01.01.2021 r. 23 321 9 244 -6 -3 682 0 28 877 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 0 0 0 b) korekty błędów podstawowych 0 0 0 0 0 0 Stan na 01.01.2021 r. po korektach 23 321 9 244 -6 -3 682 0 28 877 Wynik okresu 0 0 0 0 -852 -852 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 Całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 a) zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 Przeniesienie wyniku z roku / lat poprzednich 0 0 0 0 0 0 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zmiany 0 0 0 0 0 0 b) zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 -3 919 0 -3 919 Przeniesienie wyniku z roku / lat poprzednich 0 0 0 -3 919 0 -3 919 Pozostałe zmiany 0 0 0 0 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 0 -3 919 -852 -3 919 Stan na dzień 31.12.2021 r. 23 321 9 244 -6 -7 601 -852 24 106 w tys. (PLN) Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały zapasowe i rezerwowe Akcje własne Zyski zatrzymane (wynik lat ubiegłych) Wynik finansowy bieżącego okresu Razem kapitały własne Stan na dzień 01.01.2020 r. 23 321 9 807 -6 -4 245 0 28 877 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 0 0 0 b) korekty błędów podstawowych 0 0 0 0 0 0 Stan na 01.01.2020 r. po korektach 23 321 9 807 -6 -4 245 0 28 877 Wynik okresu 0 0 0 0 -3 919 -3 919 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 Całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 a) zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 563 0 563 Przeniesienie wyniku z roku / lat poprzednich 0 0 0 563 0 563 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zmiany 0 0 0 0 0 0 b) zmniejszenia, z tytułu: 0 -563 0 0 0 -563 Przeniesienie wyniku z lat poprzednich 0 -563 0 0 0 -563 Pozostałe zmiany 0 0 0 0 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 -563 0 563 0 0 Stan na dzień 31.12.2020 r. 23 321 9 244 -6 -3 682 -3 919 24 958 75 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. 6.4.ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w tys. PLN) 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 Zysk (strata) netto -852 -3 919 Korekty, razem: -2 584 3 169 Udziały w wyniku finansowym jednostek rozliczanych metodą praw własności 0 0 Amortyzacja 52 43 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -26 218 Zyski / straty z inwestycji 3 106 4 083 Zmiana stanu zapasów 0 0 Zmiana stanu należności -730 -1 166 Zmiana stanu zobowiązań -1 168 550 Zmiana stanu rezerw -3 -445 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -284 -162 Inne korekty -3 531 48 Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) -3 436 -750 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony 0 0 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -3 436 -750 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 23 0 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 0 0 Wpływy ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Wpływy ze zbycia aktywów finansowych 7 967 407 Wydatki na nabycie aktywów finansowych 0 0 Wpływy z tytułu spłaty pożyczek 15 319 Wydatki z tytułu udzielenia pożyczek -2 266 0 Otrzymane odsetki 0 0 Otrzymane dywidendy 0 0 Pozostałe wpływy z działalności inwestycyjnej 0 0 Pozostałe wydatki z działalności inwestycyjnej -182 0 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 5 557 726 Wpływy netto z tytułu emisji akcji 0 0 Wpływy z tytułu emisji obligacji 0 0 Wydatki z tytułu spłaty obligacji 0 0 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 30 0 Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek -663 0 Wydatki z tytułu spłaty zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -217 0 Odsetki zapłacone -113 0 Pozostałe wpływy z działalności finansowej 0 0 Pozostałe wydatki z działalności finansowej 0 0 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -963 0 Przepływy pieniężne netto, razem 1 158 -24 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 1 158 -24 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 0 24 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 1 158 0 76 | Strona Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za 2021 r. Warszawa, 2022-04-27 Zarząd Skyline Investment S.A.: Jerzy Rey – Prezes Zarządu …………………………………………………………………. Zbigniew Fornal – Wiceprezes Zarządu …………………………………………………………………. Główna Księgowa Skyline Investment S.A.: Aneta Ochocka - Dwulit …………………………………………………………………. 77 | Strona