Delko S.A.

Annual Report (ESEF) • Apr 29, 2022

esef_delko_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400JA3PESWUV7U3042020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JA3PESWUV7U3042020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JA3PESWUV7U3042020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JA3PESWUV7U3042020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember259400JA3PESWUV7U3042020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400JA3PESWUV7U3042020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JA3PESWUV7U3042020-01-01259400JA3PESWUV7U3042020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JA3PESWUV7U3042020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JA3PESWUV7U3042020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JA3PESWUV7U3042020-01-01ifrs-full:OtherEquityInterestMember259400JA3PESWUV7U3042020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400JA3PESWUV7U3042020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JA3PESWUV7U3042021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JA3PESWUV7U3042021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JA3PESWUV7U3042021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JA3PESWUV7U3042021-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember259400JA3PESWUV7U3042021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400JA3PESWUV7U3042021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JA3PESWUV7U3042021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JA3PESWUV7U3042021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JA3PESWUV7U3042021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JA3PESWUV7U3042021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember259400JA3PESWUV7U3042021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400JA3PESWUV7U3042021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JA3PESWUV7U3042020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JA3PESWUV7U3042020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JA3PESWUV7U3042020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JA3PESWUV7U3042020-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember259400JA3PESWUV7U3042020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400JA3PESWUV7U3042020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JA3PESWUV7U3042020-01-012020-12-31259400JA3PESWUV7U3042021-01-012021-12-31259400JA3PESWUV7U3042020-12-31259400JA3PESWUV7U3042021-12-31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DELKO za rok obrotowy 2021 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Spis treści A.Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej Delko4 B.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej5 C.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów6 D.Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów7 E.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym8 F.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych9 G.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według segmentów operacyjnych10 H.Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Delko za 2021 rok12 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Zarząd DELKO S.A. przedstawia skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DELKO za okres 12 miesięcy kończących się 31.12.2021 roku, na które składa się: Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DELKO za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej DELKO za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DELKO za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej DELKO za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 3 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 A.Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej Delko Wybrane skonsolidowane dane finansowe w tys. PLN W tys. PLN w tys. EUR W tys. EUR 2021 rok okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 2020 rok okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 2021 rok okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 2020 rok okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 779 687 818 333 170 330 182 900 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 20 839 24 517 4 552 5 480 Zysk (strata) brutto 22 348 24 278 4 882 5 426 Zysk (strata) netto 18 084 19 657 3 951 4 393 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 23 543 33 784 5 143 7 551 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - 2 758 -5 145 -603 -1 150 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - 22 200 -27 904 - 4 850 -6 237 Przepływy pieniężne netto, razem - 1 415 735 - 309 164 Aktywa, razem 279 576 243 637 60 785 52 795 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 158 440 136 948 34 448 29 676 Zobowiązania długoterminowe 50 054 28 714 10 883 6 222 Zobowiązania krótkoterminowe 108 386 108 234 23 565 23 454 Kapitał własny 121 136 106 689 26 337 23 119 Kapitał akcyjny 5 980 5 980 1 300 1 296 Liczba akcji (w szt.) 5 980 000 5 980 000 5 980 000 5 980 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 3,02 3,29 0,66 0,74 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 20,26 17,84 4,40 3.87 Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR według zasad: poszczególne pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według średniego kursu ustalonego przez NBP na dzień 31.12.2021r. oraz 31.12.2020r. poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca 2021r. oraz 2020r. Kurs średni arytmetyczny za okres I-XII 2021 r. 4,5775 Kurs średni arytmetyczny za okres I-XII 2020 r. 4,4742 Kurs średni na dzień 31.12.2021 4,5994 Kurs średni na dzień 31.12.2020 4,6148 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 4 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 B.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Aktywa (tys. zł) Nota 31.12.2021 31.12.2020 A. Aktywa trwałe 136 461 114 637 1. Wartość firmy 15 38 517 38 517 2. Inne wartości niematerialne 16 2 238 1 721 3. Rzeczowe aktywa trwałe 17 79 624 58 745 4.Należnosci długoterminowe 161 161 5.Aktywa finansowe długoterminowe 289 126 6.Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności 11 333 10 342 7. Aktywa z tytułu podatku odroczonego 18 4 299 5 025 B. Aktywa obrotowe 143 115 129 000 B.1. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia 142 776 128 920 1. Zapasy 19 74 131 65 986 2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 20 63 705 56 782 3. Należności z tytułu podatku dochodowego 20 409 206 4. Aktywa finansowe krótkoterminowe 0 0 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 21 4 531 5 946 B.2. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia 22 339 80 AKTYWA OGÓŁEM 279 576 243 637 Pasywa (w tys. zł) Nota 31.12.2021 31.12.2020 A. Kapitał własny 121 136 106 689 A.1. Kapitał przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 120 535 106 689 1. Kapitał akcyjny 23 5 980 5 980 2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 8 606 8 606 3. Inne udziały kapitałowe 0 0 4. Zyski zatrzymane 105 949 92 103 5. Pozostałe kapitały rezerwowe 0 0 A.2. Kapitał przypadający udziałowcom niesprawującym kontroli 25 601 0 B. Zobowiązania razem 158 440 136 948 B.1. Zobowiązania długoterminowe 50 054 28 714 1. Kredyty bankowe 26 6 862 3 895 2. Zobowiązania z tytułu leasingu 27 36 536 18 956 3. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 18 5 449 5 063 4. Rezerwy na zobowiązania 29 866 800 5. Pozostałe zobowiązania 28 341 0 B.2 Zobowiązania krótkoterminowe 108 386 108 234 I. Zobowiązania krótkoterminowe bez przeznaczonych do sprzedaży 108 386 108 234 1. Kredyty bankowe 26 36 185 47 784 2. Zobowiązania z tytułu leasingu 27 8 862 7 202 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 28 58 555 46 330 4. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 28 526 880 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 5 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 5. Rezerwy na zobowiązania 29 4 258 6 038 II. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia 0 0 PASYWA OGÓŁEM 279 576 243 637 C.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Wyszczególnienie Nota Za okres 12 miesięcy 2021 Za okres 12 miesięcy 2020 A. Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 30 779 687 818 333 Amortyzacja 10 508 11 012 Zużycie materiałów i energii 12 780 12 114 Usługi obce 46 972 48 166 Podatki i opłaty 2 250 2 369 Koszty świadczeń pracowniczych 73 516 73 664 Pozostałe koszty rodzajowe 2 590 2 382 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 611 242 641 609 Pozostałe przychody operacyjne 32 4 808 2 693 Pozostałe koszty operacyjne 33 4 099 5 193 Zysk na okazjonalnym nabyciu 32 301 0 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 20 839 24 517 Przychody finansowe 34 153 524 Koszty finansowe 35 2 153 2 360 Udział w zyskach (stratach) w jednostce wycenianej metodą praw własności 3 509 1 597 Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej 22 348 24 278 Podatek dochodowy 36 4 264 4 621 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 18 084 19 657 B. Działalność zaniechana I. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym 18 084 19 657 1. Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 18 084 19 657 2. Przypadający akcjonariuszom mniejszościowym 0 0 Zysk na akcję Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 3,02 3,29 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 3,02 3,29 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 6 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 3,02 3,29 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 3,02 3,29 D.Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów Wyszczególnienie Za okres 12 miesięcy 2021 Za okres 12 miesięcy 2020 I. Zysk (strata) netto za okres 18 084 19 657 II. Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem 4 5 Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem 4 5 1. Skutki aktualizacji aktywów trwałych 4 5 2. Zyski i straty aktuarialne z tytułu programu określonych świadczeń 0 0 Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem 0 0 1. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych 0 0 2. Udziały w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych 0 0 Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty 0 0 Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty 0 0 III. Inne całkowite dochody netto 4 5 IV. Całkowity dochód za okres, w tym 18 088 19 662 1. Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 18 088 19 662 2. Przypadający udziałom niesprawującym kontroli 0 0 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 7 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 E.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Inne udziały kapitałowe Zyski zatrzymane Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał przypadający udziałowcom niesprawującym kontroli Razem Na dzień 01 stycznia 2021 roku 5 980 8 606 0 92 103 106 689 0 106 689 Całkowite dochody 0 0 0 18 088 18 088 0 18 088 Zysk (strata) netto 0 0 0 18 084 18 084 0 18 084 Inne całkowite dochody 0 0 0 4 4 0 4 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 Wypłata dywidendy 0 0 0 -3 887 -3 887 0 -3 887 Inne zmiany 0 0 0 -355 -355 0 -355 Nabycie udziałów spółki 0 0 0 0 0 601 601 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 0 13 846 13 846 601 14 447 Na dzień 31 grudnia 2021 roku 5 980 8 606 0 105 949 120 535 601 121 136 Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Inne udziały kapitałowe Zyski zatrzymane Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał przypadający udziałowcom niesprawującym kontroli Razem Na dzień 01 stycznia 2020 roku 5 980 8 606 0 76 056 90 642 0 90 642 Całkowite dochody 0 0 0 19 662 19 662 0 19 662 Zysk (strata) netto 0 0 0 19 657 19 657 0 19 657 Inne całkowite dochody 0 0 0 5 5 0 5 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 Wypłata dywidendy 0 0 0 -2 691 -2 691 0 -2 691 Inne zmiany 0 0 0 -924 -924 0 -924 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 0 16 047 16 047 0 16 047 Na dzień 31 grudnia 2020 roku 5 980 8 606 0 92 103 106 689 0 106 689 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 8 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 F.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Wyszczególnienie Za okres 12 miesięcy 2021 Za okres 12 miesięcy 2020 A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk / strata brutto 22 348 24 278 Korekty 5 260 14 648 Amortyzacja 10 508 11 012 Przychody z tytułu odsetek -50 -24 Koszty z tytułu odsetek 1 580 2 250 Przychody z tytułu dywidend -1 084 -436 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 31 9 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -301 -289 Zmiana stanu rezerw -1 861 1 539 Zmiana stanu zapasów -5 056 3 364 Zmiana stanu należności -4 730 9 982 Zmiana stanu zobowiązań 7 709 -12 527 Inne korekty -1 486 -232 Przepływy pieniężne z działalności 27 608 38 926 Podatek dochodowy -4 065 -5 142 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 23 543 33 784 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 486 836 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych -4 363 -3 206 Dywidendy i udziały w zyskach 1 084 436 Wydatki w ramach objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi -50 -2 256 Zakup udziałów w inwestycjach rozliczanych zgodnie z metodą praw własności 0 -1 200 Udzielone pożyczki 0 0 Inne wpływy (wydatki) 85 245 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 758 -5 145 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wypłata dywidendy -3 889 -2 691 Kredyty bankowe 3 257 1 260 Spłata kredytów bankowych -12 447 -15 914 Płatności z tytułu leasingu -7 364 -7 842 Odsetki -1 530 -2 144 Inne wpływy (wydatki) finansowe -227 -573 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -22 200 -27 904 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM PRZED SKUTKAMI ZMIAN KURSÓW WYMIANY -1 415 735 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 E. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM -1 415 735 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 5 946 5 211 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM 4 531 5 946 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 9 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 G.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według segmentów operacyjnych Głowni klienci Głównymi klientami Grupy Delko w Polsce są: -odbiorcy indywidualni w segmencie sklepów detalicznych, -sklepy w obszarze handlu tradycyjnego, -klienci z obszaru HoReCa, -hurtownie różnych branż, -duże sieci detaliczne. Udział żadnego z odbiorców w przychodach Grupy Kapitałowej nie przekracza 10%. Segmenty operacyjne Segment operacyjny jest dającym się wyodrębnić obszarem danej jednostki gospodarczej w ramach, którego następuje dystrybucja produktów, towarów i usług, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych. Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że Grupa Kapitałowa DELKO prowadzi działalność w trzech segmentach operacyjnych - sprzedaż hurtowa produktów chemii gospodarczej, kosmetyków i artykułów przemysłowych oraz higienicznych, a także artykułów spożywczych i tytoniowych do sklepów, sieci detalicznych i segmentu HoReCa -sprzedaż detaliczna we własnych sklepach ogólnospożywczych i chemiczno-kosmetycznych, -organizacja i prowadzenie franczyzowej sieci detalicznej w segmencie produktów chemii gospodarczej, kosmetyków, artykułów przemysłowych, higienicznych oraz artykułów spożywczych. Przychody ze sprzedaży towarów według segmentów operacyjnych Segmenty operacyjne 2021 2020 Przychody ze sprzedaży hurtowej 539 716 566 250 Przychody ze sprzedaży detalicznej 201 444 217 547 Razem 741 160 783 797 Przychody ze sprzedaży towarów według segmentów działalności Segmenty działalności Region Zachodni Region Wschodni Region Centralny Razem 2021 Przychody ze sprzedaży hurtowej 171 681 264 338 103 697 539 716 Przychody ze sprzedaży detalicznej 60 235 76 173 65 036 201 444 Razem 231 916 340 511 168 733 741 160 2020 Przychody ze sprzedaży hurtowej 173 648 283 295 109 307 566 250 Przychody ze sprzedaży detalicznej 63 971 78 956 74 620 217 547 Razem 237 619 362 251 183 927 783 797 Segmenty geograficzne Podstawowym podziałem na segmenty działalności Grupy Kapitałowej DELKO jest podział według segmentów geograficznych (w układzie regiony) oparty o lokalizację aktywów Grupy. Grupa dzieli obszar Polski na 3 segmenty: zachodni, wschodni, centralny. Zasady rachunkowości w ramach każdego segmentu nie odbiegają od zasad rachunkowości przyjętych w Grupie DELKO. Przychody segmentu są przychodami ze sprzedaży zewnętrznym klientom, które są wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Aktywa segmentu są aktywami operacyjnymi wykorzystywanymi w działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki przypisać do tego segmentu. Pasywa segmentu są pasywami operacyjnymi powstałymi w wyniku działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu. Poniższa tabela przedstawia segmentację geograficzną opierającą się o kryterium lokalizacji aktywów, według miejsca prowadzenia działalności oraz uzupełniającą segmentację opartą o kryterium lokalizacji klientów. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 10 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Segmenty geograficzne opierające się o kryterium lokalizacji aktywów Segmenty działalności Zachodni Wschodni Centralny Razem 31.12.2021 Aktywa segmentu 138 900 78 166 62 510 279 576 Aktywa nie przypisane - - - - Aktywa razem 138 900 78 166 62 510 279 576 Zobowiązania segmentu 77 805 38 372 42 263 158 440 Zobowiązania nie przypisane - - - - Zobowiązania razem 77 805 38 372 42 263 158 440 Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne 412 288 1 331 2 031 Nakłady nie przypisane do segmentów - - - - Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne razem 412 288 1 331 2 031 Amortyzacja 3 338 4 223 2 947 10 508 Amortyzacja nie przypisana do segmentu - - - - Amortyzacja ogółem 3 338 4 223 2 947 10 508 Odpisy aktualizujące 3 174 2 542 1 598 7 314 Odpisy aktualizujące nie przypisane do segmentu - - - - Odpisy aktualizujące ogółem 3 174 2 542 1 598 7 314 Segmenty działalności Zachodni Wschodni Centralny Razem 31.12.2020 Aktywa segmentu 133 739 67 060 42 838 243 637 Aktywa nie przypisane - - - - Aktywa razem 133 739 67 060 42 838 243 637 Zobowiązania segmentu 64 165 42 215 30 568 136 948 Zobowiązania nie przypisane - - - - Zobowiązania razem 64 165 42 215 30 568 136 948 Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne 495 2 617 1 819 4 931 Nakłady nie przypisane do segmentów - - - - Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne razem 495 2 617 1 819 4 931 Amortyzacja 3 137 4 714 3 161 11 012 Amortyzacja nie przypisana do segmentu - - - - Amortyzacja ogółem 3 137 4 714 3 161 11 012 Odpisy aktualizujące 3 687 3 297 1 728 8 712 Odpisy aktualizujące nie przypisane do segmentu - - - - Odpisy aktualizujące ogółem 3 687 3 297 1 728 8 712 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 11 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Wyniki segmentów geograficznych bez wyłączeń konsolidacyjnych Segmenty działalności Zachodni Wschodni Centralny Razem 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 611 499 369 271 175 967 1 156 737 Koszty działalności operacyjnej 602 115 360 773 174 102 1 136 990 Zysk segmentu 9 384 8 498 1 865 19 747 Segmenty działalności Zachodni Wschodni Centralny Razem 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 604 532 390 076 193 075 1 187 683 Koszty działalności operacyjnej 593 231 378 312 188 997 1 160 540 Zysk segmentu 11 301 11 764 4 078 27 143 H.Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Delko za 2021 rok Nota 1.Wprowadzenie Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Gostyńska 51, 63-100 Śrem, Polska Państwo rejestracji: Polska Opis charakteru i zakresu podstawowej działalności: sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana PKD 46.90.Z Siedziba jednostki: Śrem Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki: nie dotyczy Forma prawna jednostki : Spółka Akcyjna Nazwa jednostki dominującej: Delko Spółka Akcyjna Nazwa jednostki sprawozdawczej: Delko Spółka Akcyjna Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla: Delko Spółka Akcyjna Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Śrem Grupa Kapitałowa DELKO składa się z jednostki dominującej Delko S.A. i jej spółek zależnych. Rokiem obrachunkowym spółek Grupy jest okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia każdego roku kalendarzowego. Delko S.A. („Jednostka dominująca”, „Spółka”) została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 16 grudnia 1994 roku w kancelarii notarialnej Katarzyny Dłużak (Rep. A Nr 1578/1994). Siedzibą jednostki jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i aktualnie wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu, Wydział VIII Gospodarczy, pod numerem KRS 0000024517.Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 630306168.Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności jednostki dominującej wg Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2004) było: Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 12 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych (PKD 5155 Z), Pozostała sprzedaż hurtowa (PKD 5190 Z), Sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów toaletowych (PKD 5233 Z), Sprzedaż hurtowa i detaliczna wyrobów tytoniowych (PKD 5135 Z, PKD 5226 Z), Sprzedaż detaliczna w sklepach własnych, Sprzedaż hurtowa artykułów spożywczych. Dnia 04.12.2008 r uległa zmiana przeważająca działalność jednostki wg Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2007) na: - Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana (PKD 4690 Z). Grupa Kapitałowa prowadzi działalność handlową i usługową w zakresie przemysłu chemicznego, kosmetycznego, farmaceutycznego oraz spożywczego. Podstawowy przedmiot działalności Grupy dotyczy: Sprzedaży hurtowej wyrobów chemicznych i artykułów użytku domowego i osobistego (kosmetyków i artykułów toaletowych), Sprzedaży detalicznej kosmetyków, artykułów higienicznych i chemii gospodarczej, Sprzedaży detalicznej artykułów spożywczych, Sprzedaży hurtowej artykułów spożywczych, Świadczenia usług pośrednictwa w handlu, Wynajmu pomieszczeń. Nota 2.Połączenie/nabycie/ zawiązanie/ negocjacje jednostek Dnia 28 stycznia 2021 roku podpisano aneks do porozumienia o współdziałaniu w celu dokonania transakcji z Panem Leszkiem Lech, wspólnikiem Spółki PRZEDSIĘBIORSTWO WIELOBRANŻOWE „DELTA” SPÓŁKA JAWNA R. KALICIŃSKI, L. LECH, M. NIEWINOWSKA Z SIEDZIBĄ W Zielonej Górze ( dalej „Spółka Delta”. Podpisanie aneksu miało na celu przesuniecie terminu nabycia przyszłych udziałów przez Delko S.A. w przekształconej spółce Delta, w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością, będących własnością p. Leszka Lech. Na poczet przyszłej transakcji kupna, Delko S.A. dokonało wpłaty zaliczki w wysokości 50 tys. zł. W dniu 31 grudnia 2021 roku postanowieniem Sądu Rejonowego w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego została zarejestrowana spółka PH DELTA Spółka z o.o. z siedzibą w Zielonej Górze w wyniku przekształcenia spółki jawnej Przedsiębiorstwo Wielobranżowe ‘’DELTA’’ Spółka Jawna R.Kaliciński, L.Lech, M.Niewinowska. Spółka prowadzi działalność gospodarczą polegającą na hurtowym i detalicznym obrocie artykułami spożywczymi na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej i Unii Europejskiej. Nota 3.Skład zarządu jednostki dominującej W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania wchodzą: Dariusz Kawecki- Prezes Zarządu, Mirosław Jan Dąbrowski- Wiceprezes Zarządu. W 2021 roku oraz w okresie do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu jednostki dominującej: Nota 4.Skład rady nadzorczej jednostki dominującej W skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania wchodzą: Wojciech Szymon Kowalski- Przewodniczący, Emil Kawecki - Członek, Karolina Kamila Dąbrowska- Członek, Iwona Agata Jantoń - Członek, Danuta Bronisława Martyna - Członek, Marek Szydłowski - Członek. W 2021 roku oraz w okresie do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej: Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 13 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Nota 5.Skład Grupy W skład Grupy wchodzi DELKO S.A. oraz następujące spółki zależne: Lp. Nazwa jednostki Siedziba Zakres działalności Udział procentowy Grupy na dzień 31.12.2021 Udział procentowy Grupy na dzień 31.12.2020 1. Nika Sp. z o.o. Kielce Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,00% 100,00% 2. PH AMA Sp. z o.o. Warszawa Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,00% 100,00% 3. Cosmetics RDT Sp. z o.o. Łomża Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,00% 100,00% 4. Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. Śrem Świadczenie usług pośrednictwa w handlu, organizacja detalicznej sieci franczyzowej 100,00% 100,00% 5. Frog MS Delko Sp. z o.o. Kraków Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,00% 100,00% 6. Delko OTTO Sp. z o.o. Ostrowiec Świętokrzyski Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych 100,00% 100,00% 7. Delkor Sp. z o.o. Łódź Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,00% 100,00% 8. Doktor Leks Sp. z o.o. Wrocław Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,00% 100,00% 9. Delko Esta Sp. z o.o. Stargard Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,00% 100,00% 10. Lavende Sp. z o.o. Kielce Sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów toaletowych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach 100,00% 100,00% 11. RHS Sp. z o.o. Wieluń Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż hurtowa produktów spożywczych oraz wynajem pomieszczeń. 100,00% 100,00% 12. Sklepy Avita Sp. z o.o. Kraków Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,00% 100,00% 13. Słoneczko S.A. Zielona Góra Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,00% 100,00% 14. PH Waldi Sp. z o.o. Komorniki Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej i kosmetyków. 100,00% 100,00% 15. PH Delta Sp. z o.o. *** Zielona Góra Sprzedaż hurtowa i detaliczna artykułów spożywczych 67,00% 50,00% pośrednio poprzez Doktor Leks Sp. z o.o. 100% pośrednio poprzez Delko Otto Sp. z o.o.90%, Nika Sp. z o.o.10% Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 14 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 *** Delko S.A. posiada 67% udziałów w spółce PH DELTA Sp. z o.o. od dnia 31.12.2021r. (na dzień 10.02.2022r. Delko S.A. posiada 100% udziałów w spółce PH DELTA Sp. z o.o.) Delko S.A. posiada 50% udziałów w spółce A&K HURT-MARKET Sp. z o.o. z siedzibą w Mielcu. Siedzibą prawną Cosmetics RDT Sp. z o.o. jest Łomża ul. Nowogrodzka 153J. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Olsztynie pod numerem KRS 0000126242. Siedzibą prawną Nika Sp. z o.o. są Kielce ul. Rolna 6. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000093090. Siedzibą prawną PH AMA Sp. z o.o. jest Warszawa, ulica Matuszewska 14, lok. Bud. 11. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M.ST. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000414613. Siedzibą prawną Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu pod numerem KRS 0000398172. Siedzibą prawną Frog MS Delko Sp. z o.o. jest Kraków, ulica Biskupińska 5A. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sad Rejonowy w Krakowie Śródmieście, VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000139506. Siedzibą prawną Delko Otto Sp. z o.o. jest Ostrowiec Świętokrzyski, ulica Kilińskiego 51. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000141787. Siedzibą prawną Delkor Sp. z o.o. jest Łódź, ulica Szczecińska 61/67. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi-Śródmieście, XX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000171646. Siedzibą prawną Doktor Leks Sp. z o.o. jest Wrocław, ulica Klecińska 5. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu pod numerem KRS 0000687991. Siedzibą prawną Delko Esta Sp. z o.o. jest Stargard, ulica Kochanowskiego 23. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Szczecinie-Centrum pod numerem KRS 0000175670. Siedzibą prawną Lavende Sp. z o.o. są Kielce, ulica Jagiellońska 62. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000596009. Siedzibą prawną RHS Sp. z o.o. jest Wieluń, ulica Warszawska 43. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi-Śródmieście pod numerem KRS 0000176881. Siedzibą prawną Sklepy Avita Sp. z o.o. jest Kraków, ulica Makuszyńskiego 4. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Krakowie-Śródmieście pod numerem KRS 0000093250. Siedzibą prawną Słoneczko S.A. jest Zielona Góra, ulica Zjednoczenia 9. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy ,pod numerem KRS 0000614017. Siedzibą prawną Przedsiębiorstwo Handlowe „Waldi” Sp. z o.o. są Komorniki, ulica Żabikowska 45. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Poznaniu pod numerem KRS 0000136570. Siedzibą prawną PH DELTA Sp. z o.o. jest Zielona Góra, ulica Zjednoczenia 102. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 9290006960. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji. Emitent nie należy do grupy kapitałowej innego podmiotu. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 15 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Nota 6.Zatwierdzenie do publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021 Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 29 kwietnia 2022 roku. Nota 7.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krócej niż w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszych skonsolidowanych informacji finansowych nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. Za sporządzenie niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Spółki jednostki dominującej. Nota 8.Oświadczenie o zgodności: Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok zostało sporządzone w zgodnie z: Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Nota 9.Format skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Walutą pomiaru Grupy i walutą sprawozdawczą jest złoty polski (PLN). Wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. zł”). Nota 10.Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy tj. od dnia 01.01.2021 roku do dnia 31.12.2021 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2020 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku. Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta. Nota 11.Nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku: Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 „Reforma IBOR – faza II”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie. Zmiany do MSSF 16 „Leasing- zmiany wynikające z umów leasingu w związku z COVID-19”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie; W ocenie Zarządu Spółki jednostki dominującej wdrożenie nowych standardów, nie ma istotnego wpływu na Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 16 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy na dzień jego sporządzenia. Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie: Zmiany do: oMSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” oMSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” oMSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” oRoczne zmiany do standardów 2018-2020 zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie, MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku; Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; Zarząd Spółki Dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki. Nota 12.Wcześniejsze zastosowanie Nie dotyczy. Nota 13.Szacunki Zarządu Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków. Szacunki te dotyczą między innymi: utworzonych rezerw i odpisów aktualizujących, rozliczeń międzyokresowych, rezerw na premie, bonusy, testów na utratę wartości firmy, okres leasingu. Nota 14.Zasady rachunkowości Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej Delko S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych: Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 17 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Delko Otto Sp. z o.o., Cosmetics RDT Sp. z o.o., Nika Sp. z o.o., Przedsiębiorstwo Handlowe AMA Sp. z o.o., Frog MS Delko Sp. z o.o., Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o., Doktor Leks Sp. z o.o., Delkor Sp. z o.o., Delko Esta Sp. z o.o., Lavende Sp. z o.o., RHS Sp. z o.o., Sklepy Avita Sp. z o.o., Słoneczko S.A., PH Waldi Sp. z o.o., PH Delta Sp. z o.o. sporządzone są za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku wraz z danymi porównawczymi za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku z tym, że: Dane porównawcze za rok 2020 obejmują wynik PH Waldi Sp. z o.o. za okres od 01.07.2020 do 31.12.2020 w związku z wejściem spółki do Grupy Kapitałowej od 01.07.2020r., PH Delta Sp. z o.o. w roku 2020 była konsolidowana metodą praw wartości. W dniu 31 grudnia 2021 r. Przedsiębiorstwo Wielobranżowe „DELTA” Spółka Jawna została R. Kaliciński, L. Lech, M. Niewinowska została przekształcona w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością, w wyniku którego zmienił się udział właścicielski Delko S.A. z 50% do 67% udziałów tej Spółki. W związku z powyższym sprawozdanie finansowe PH Delta Sp. z o.o. stała się jednostką zależną i na dzień 31.12.2021r. podlegała konsolidacji metodą pełną. Ponadto w związku z faktem przygotowania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 r. zgodnie z Rozporządzeniem delegowanym Komisji (EU) 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 r. uzupełniające dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania (dalej Rozp. 2019/815) oraz oznakowaniem go przy użyciu rozszerzalnego języka sprawozdawczości finansowej tzw. XBRL i zastosowaniem taksonomii podstawowej wynikającej z Rozp. 2019/815 dokonano zmian prezentacyjnych w pozycjach skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Poniżej przedstawiono dokonane zmiany wynikające z zastosowania Rozp. 2019/815 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Aktywa 31.12.2020 przed przekształceniem Aktywa 31.12.2020 przekształcone Należności z tytułu dostaw i usług 53 413 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 56 782 Należności pozostałe 2 810 Rozliczenia międzyokresowe 559 Ogółem 56 782 Ogółem 56 782 Pasywa 31.12.2020 przed przekształceniem Pasywa 31.12.2020 przekształcone Kapitał zapasowy 66 472 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 8 606 Kapitał rezerwowy 1 430 Zyski zatrzymane 92 103 Zysk (strata) z lat ubiegłych 13 150 Zyski (strata) netto 19 657 Ogółem 100 709 Ogółem 100 709 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 34 998 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 46 330 Zobowiązania pozostałe 11 332 Ogółem 46 330 Ogółem 46 330 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Wyszczególnienie 31.12.2020 przed przekształceniem Wyszczególnienie 31.12.2020 przekształcone Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 18 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Przychody ze sprzedaży produktów i usług 34 536 Przychody ze sprzedaży 818 333 Przychody ze sprzedaży ze sprzedaży towarów 783 797 Ogółem 818 333 Ogółem 818 333 Wynagrodzenia 61 487 Koszty świadczeń pracowniczych 73 664 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 12 177 Ogółem 73 664 Ogółem 73 664 Zysk strata na sprzedaży 27 017 brak pozycji Ogółem 27 017 Pozostałe przychody operacyjne 2 693 Pozostałe przychody operacyjne 2 693 Pozostałe koszty operacyjne 5 193 Pozostałe koszty operacyjne 5 193 Zysk strata na działalności operacyjnej 24 517 Zysk strata na działalności operacyjnej 24 517 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 19 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Wyszczególnienie przed przekształceniem Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Nabycie dodatkowych udziałów spółek zależnych Wynik finansowy za rok obrotowy Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał przypadający udziałowcom niesprawującym kontroli Razem Na dzień 01 stycznia 2020 roku 5 980 58 597 1 430 24 635 - - 90 642 - 90 642 Całkowite dochody - - - -839 - 19 657 18 818 - 18 818 Zysk udziałów niesprawujących kontroli - - - - - - - - - Zysk (strata) netto - - - - - 19 657 19 657 - 19 657 Skutki aktualizacji aktywów trwałych - - - 5 - - 5 - 5 Inne zmiany/przeszacowanie - - - -844 - - -844 - -844 Transakcje z właścicielami - 7 875 - -10 646 - - -2 771 - -2 771 Emisja akcji - - - - - - - - - Wypłata dywidendy - - - -2 691 - - -2 691 - -2 691 Inne zmiany -80 -80 -80 Podział wyniku finansowego - 7 875 - -7 875 - - - Na dzień 31 grudnia 2020 roku 5 980 66 472 1 430 13 150 - 19 657 106 689 - 106 689 Wyszczególnienie Przekształcone Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Inne udziały kapitałowe Zyski zatrzymane Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał przypadający udziałowcom niesprawującym kontroli Razem Na dzień 01 stycznia 2020 roku 5 980 8 606 0 76 056 90 642 0 90 642 Całkowite dochody - - - 19 662 19 662 0 19 662 Zysk (strata) netto 19 657 19 657 19 657 Inne całkowite dochody 5 5 5 Inne zmiany 0 0 0 Transakcje z właścicielami -3 615 -3 615 0 -3 615 Emisja akcji 0 Wypłata dywidendy -2 691 -2 691 -2 691 Inne zmiany -924 -924 -924 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 16 047 16 047 16 047 Na dzień 31 grudnia 2020 roku 5 980 8 606 0 92 103 106 689 0 106 689 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 20 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ przed przekształceniem za roku 2020 A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ przekształcone za okres roku 2020 I. Zysk / strata brutto 24 278 Zysk / strata brutto 24 278 II. Korekty 9 506 Korekty 14 648 2. Amortyzacja 11 012 Amortyzacja 11 012 3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 9 Przychody z tytułu odsetek -24 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 790 Koszty z tytułu odsetek 2 250 5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -289 Przychody z tytułu dywidend -436 6. Zmiana stanu rezerw 1 539 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 9 7. Zmiana stanu zapasów 3 364 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -289 8. Zmiana stanu należności 9 776 Zmiana stanu rezerw 1 539 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -12 527 Zmiana stanu zapasów 3 364 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 206 Zmiana stanu należności 9 982 11. Podatek dochodowy -5 142 Zmiana stanu zobowiązań -12 527 12. Inne korekty -232 Inne korekty -232 Przepływy pieniężne z działalności 38 926 Podatek dochodowy -5 142 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll) 33 784 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 33 784 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 1 517 Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 836 1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 836 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych -3 206 2. Zbycie aktywów finansowych 0 Dywidendy i udziały w zyskach 436 3. Dywidendy i udziały w zyskach 436 Wydatki w ramach objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi -2 256 4. Inne wpływy 245 Zakup udziałów w inwestycjach rozliczanych zgodnie z metodą praw własności -1 200 II. Wydatki 6 662 Udzielone pożyczki 1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 3 206 Inne wpływy (wydatki) 245 2. Nabycie aktywów finansowych w jednostkach powiązanych 3 456 3. Udzielone pozyczki 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -5 145 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -5 145 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 1 310 Wypłata dywidendy -2 691 1. Otrzymane pożyczki 0 Kredyty bankowe 1 260 2. Kredyty bankowe 1 260 Spłata kredytów bankowych -15 914 3. Odsetki 24 Płatności z tytułu leasingu finansowego -7 842 4. Inne wpływy finansowe 26 Odsetki -2 144 II. Wydatki 29 214 Inne wpływy (wydatki) finansowe -573 1. Nabycie udziałów (akcji) 0 2. Wypłata dywidendy 2 691 3. Spłata kredytów bankowych 15 914 4. Płatności z tytułu leasingu finansowego 7 842 5. Odsetki 2 168 6. Inne wydatki finansowe 599 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 21 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -27 904 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -27 904 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) 735 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM PRZED SKUTKAMI ZMIAN KURSÓW WYMIANY 735 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM 735 E. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 735 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 5 211 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 5 211 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM 5 946 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM 5 946 - o ograniczonej możliwości dysponowania - o ograniczonej możliwości dysponowania - Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski i straty wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Wyniki finansowe jednostek zależnych bądź współzależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym odpowiednio od momentu ich efektywnego nabycia lub do momentu ich efektywnego zbycia. W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź współzależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Spółkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce, chyba że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Spółka ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną danej jednostki. Udziały mniejszości w aktywach netto (z wyłączeniem wartości firmy) konsolidowanych podmiotów zależnych prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy. Na udziały mniejszości składają się wartości udziałów na dzień połączenia jednostek gospodarczych oraz udziały mniejszościowe w zmianach w kapitale własnym począwszy od daty połączenia. Straty przypisywane udziałom mniejszościowym wykraczające poza udział w kapitale podstawowym podmiotu alokowane są do udziałów Grupy, z wyjątkiem przypadków wiążącego zobowiązania i zdolności udziałowców mniejszościowych do dokonania dodatkowych inwestycji w celu pokrycia strat. Połączenia jednostek gospodarczych Przejęcia jednostek zależnych i wyodrębnionych części działalności rozlicza się metodą ceny nabycia. Koszt połączenia jednostek wycenia się w zagregowanej wartości godziwej (na dzień dokonania zapłaty) przekazanych aktywów, poniesionych lub przejętych zobowiązań oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną, powiększonej o koszty bezpośrednio związane z połączeniem jednostek gospodarczych. Dające się zidentyfikować aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej spełniające warunki ujęcia zgodnie z MSSF 3 „Połączenie jednostek gospodarczych” ujmuje się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z wyjątkiem aktywów trwałych (lub grup do zbycia) sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia i zaniechanie działalności”, ujmowanych i wycenianych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Udziały niesprawujące kontroli Udziały niesprawujące kontroli w jednostce przejmowanej są początkowo wyceniane jako proporcja (udział) udziałów mniejszościowych w wartości godziwej netto ujętych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 22 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Udziały niesprawujące kontroli w aktywach netto (z wyłączeniem wartości firmy) konsolidowanych podmiotów zależnych prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy. Na udziały mniejszości składają się wartości udziałów na dzień połączenia jednostek gospodarczych oraz udziały mniejszościowe w zmianach w kapitale własnym począwszy od daty połączenia. Straty przypisywane udziałom mniejszościowym wykraczające poza udział w kapitale podstawowym podmiotu alokowane są do udziałów Grupy, z wyjątkiem przypadków wiążącego zobowiązania i zdolności udziałowców mniejszościowych do dokonania dodatkowych inwestycji w celu pokrycia strat. Inwestycje w jednostki zależne Delko S.A. wraz z piętnastoma spółkami zależnymi tworzy Grupę Kapitałową DELKO. Wyniki finansowe, aktywa i zobowiązania jednostek zależnych ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą pełną. Nadwyżkę ceny nabycia nad wartością godziwą dających się zidentyfikować aktywów netto jednostki zależnej na dzień nabycia ujmuje się jako wartość firmy. Wartość firmy włączona jest do wartości bilansowej inwestycji, a utratę jej wartości wycenia się w ramach tej inwestycji. Jakąkolwiek nadwyżkę udziały Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych nad kosztem przejęcia po dokonaniu przeszacowania ujmuje się niezwłocznie w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Wartość firmy Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki kosztu przejęcia jednostki nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia ujmowanych na dzień przejęcia. Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Dla celów testowania utraty wartości, wartość firmy alokuje się na poszczególne jednostki Grupy generujące przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. Jednostki generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość odzyskiwalna jednostki generującej przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tej jednostki, a następnie do pozostałych aktywów tej jednostki proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym okresie. W chwili zbycia jednostki zależnej lub podlegającej wspólnej kontroli przypadającą na nią część wartości firmy uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia. Ujemna wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki udziałuGrupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia ujmowanych na dzień przejęcia nad kosztem przejęcia jednostki. W przypadku gdy udział Grupy w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań (w tym warunkowych) jednostki przewyższa koszt jej przejęcia, wówczas Grupa: dokonuje ponownej oceny identyfikacji i wyceny możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań (w tym warunkowych) jednostki przejmowanej oraz wyceny kosztu jej przejęcia, ujmuje niezwłocznie w zysku lub stracie ewentualną nadwyżkę pozostałą po dokonaniu ponownej oceny. Ujęte w wyniku powstałej nadwyżki zyski mogą obejmować również jedną lub więcej z poniższych pozycji: błędy popełnione przy wycenie wartości godziwej kosztu przejęcia lub możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań (w tym warunkowych) jednostki przejmowanej. Możliwe przyszłe koszty odnoszące się do jednostki przejmowanej, które nie zostały prawidłowo odzwierciedlone w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań (w tym warunkowych) jednostki przejmowanej mogą powodować powstawanie tego rodzaju błędów; wymogi standardów nakazujące wycenę możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto w kwocie niebędącą ich wartością godziwą, lecz oszacowanej dla potrzeb przejęcia wartości; zakup po okazyjnej cenie. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 23 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa powinna: prezentować oddzielnie przeznaczone do zbycia aktywa trwałe (lub grupę aktywów trwałych) oraz zobowiązania związane z tymi aktywami; omówione aktywa i zobowiązania nie powinny być kompensowane, główne grupy aktywów i zobowiązań uznanych za przeznaczone do zbycia wykazywać oddzielnie w bilansie lub też w notach objaśniających, wszystkie skumulowane przychody lub koszty ujęte bezpośrednio w kapitale powiązanym z aktywami trwałymi (lub grupami aktywów trwałych) przeznaczonymi do zbycia prezentować oddzielnie. Jeżeli grupa aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia jest nowo nabytą jednostką zależną i w momencie nabycia spełnione zostały warunki uznania jej za przeznaczoną do zbycia, to prezentacja głównych grup aktywów i zobowiązań nie jest konieczna. Grupa nie przeklasyfikuje ani nie przekształca kwot prezentowanych dla aktywów i zobowiązań wchodzących w skład grup do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej z lat poprzednich dla odzwierciedlenia klasyfikacji zaprezentowanej w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej za ostatni prezentowany okres. Ujęcie przychodów ze sprzedaży towarów i usług Zgodnie z MSSF15 Spółka ujmuje przychody w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków: · zidentyfikowano umowę z klientem, · zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem, · określono cenę transakcji, · dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań i wykonania świadczenia, · ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Identyfikacja umowy z klientem Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: · strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, · Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane, · Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za towary lub usługi, które mają zostać przekazane, · umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki), · jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (al. niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowę z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba rodzaje kwot. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 24 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dób i usług klientowi. Spełnienie zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usług klientowi. Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika W przypadku, gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Spółka określa czy charakter przyrzeczenia Spółki stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych dóbr lub usług (w tym przypadku Spółka jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych dóbr lub usług (w tym przypadku Spółka jest pośrednikiem). Spółka jest zleceniodawcą, jeśli sprawuje kontrolę nad przyrzeczonym dobrem lub usługą przed ich przykazaniem klientowi. Jednostka nie musi jednak działać jako zleceniodawca, jeśli uzyskuje tytuł prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Jednostka występująca w umowie jako zleceniodawca może sama wypełnić zobowiązanie do wykonania świadczenia lub może powierzyć wypełnienie tego zobowiązania lub jego części innemu podmiotowi (al. podwykonawcy) w jej imieniu. W takiej sytuacji Spółka ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto, do którego – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub usługi. Spółka działa jako pośrednik, jeśli jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub usług przez innym podmiot. W takim przypadku Spółka ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. Wynagrodzenie zmienne Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia, al. w związku z udzielaniem upustów, rabatów. Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustawnie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.. Szacowane bonusy oparte są na danych z wcześniejszych, analogicznych okresów, ustalonych planach na przyszłe okresy oraz tendencji zakupów na poszczególnych produktach w spółkach Delko. Bonusy otrzymywane od dostawców i producentów można podzielić na dwie grupy: różne bonusy uzależnione od wielkości sprzedaży oraz bonusy związane bezwarunkowo z dokonanym zakupem. Bonusy związane ze sprzedażą są uwzględniane w okresach dotyczących sprzedaży i związane z określonym rodzajem bonusu. Bonusy związane bezpośrednio i bezwarunkowo z zakupem w części dotyczącej towarów sprzedanych są uwzględniane w okresach dotyczących sprzedaży i związane z określonym rodzajem bonusu. W części dotyczącej towarów niesprzedanych, pozostałych na magazynie, tworzony jest odpis aktualizujący wartość zapasów. Jego wartość obliczona jest jako iloczyn stanu magazynowego towarów podlegających bonusowi na 31.12.2020 – w cenach zakupu spółki i wartości procentowej bonusu bezwarunkowego od zakupu oraz stosunku stoku do sprzedaży dla danego towaru, w okresie jego nabycia. Przychody z tytułu odsetek i dywidend Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika. Leasing Grupa ocenia w momencie zawarcia umów, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Okres leasingu to nieodwoływalny okres leasingu; okresy objęte opcją przedłużenia i wcześniejszego zakończenia leasingu są uwzględnione w okresie leasingu, jeśli istnieje rozsądna pewność, że leasing będzie przedłużony lub umowa nie zostanie wcześniej zakończona. Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania i ujmuje opłaty leasingowe w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu dla następujących rodzajów umów leasingowych: ·umów, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy, · umów, w których bazowy składnik aktywów ma wartość mniejszą niż 5 tys. USD (indywidualnie dla każdej umowy leasingowej). Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 25 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Grupa posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokreślony oraz umowy, które przekształciły się w umowy na czas nieokreślony, w których obie strony dysponują opcją wypowiedzenia. Ustalając okres leasingu, Grupa określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca mają prawo wypowiedzenia umowy bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar większych niż nieznaczące. Grupa ocenia istotność szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi bądź finansowymi, uwzględnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniechęcające do wypowiedzenia umowy (al. istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, dostępność rozwiązań alternatywnych, koszty relokacji). Jeśli ani Grupa jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje być egzekwowalny i jego okres leasingu stanowi okres wypowiedzenia. Wówczas, jeżeli okres wypowiedzenia jest krótszy niż 12 miesięcy to stosowane jest uproszenie, o którym mowa wyżej. Waluty obce Sprawozdania finansowe jednostek należących do Grupy prezentowane są w walutach obowiązujących na rynku działalności podstawowym dla danej jednostki. W związku z tym, iż wszystkie spółki Grupy prowadzą działalność na rynku polskim, jej walutą funkcjonalną jest złoty polski. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyniki i pozycje finansowe poszczególnych jednostek prezentowane są również w złotych polskich (PLN), będących walutą funkcjonalną Grupy oraz walutą prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Przy sporządzaniu sprawozdań finansowych transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień, tj. kursu średniego ustalonego przez NBP. Aktywa i zobowiązania niepieniężne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walutach obcych nie podlegają powtórnemu przewalutowaniu. Wszelkie różnice kursowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem: różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych, różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym, różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne, stanowiących część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych w kapitale rezerwowym na przeliczenia walut obcych oraz w zysku/stracie ze zbycia inwestycji netto. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, dodaje się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub odsprzedania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione. Dotacje państwowe Dotacji państwowych nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Grupa spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje państwowe, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Grupę aktywów krótkoterminowych, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w pozycji czynnych rozliczeń międzyokresowych i odnosi w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Pozostałe dotacje rządowe ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do dopasowania ich do kosztów, które mają kompensować. Dotacje należne jako kompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla jednostki bez ponoszenia przyszłych kosztów ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym są należne. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 26 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Podatek bieżący Bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie Grupy z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Aktywa lub rezerwa na podatek odroczony nie powstają, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części – następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w latach, kiedy to aktywo lub rezerwa na podatek odroczony będą wykorzystywane. Podatek odroczony jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów. Stawki amortyzacyjne w poszczególnych grupach rzeczowych aktywów trwałych wynoszą kolejno; 2,5% dla budynków, od 10 do 30 % dla urządzeń technicznych i maszyn, od 14 do 30 % dla środków transportu, od 10 do 20 % dla innych środków trwałych. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży, a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Wartości niematerialne Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Oprogramowanie komputerowe stawkami 20 % i 50%. Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego roku obrotowego. W latach 2011-2021 nie prowadzono prac rozwojowych i nie ponoszono na nie nakładów. Na dzień 31 grudnia 2021 i 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły okoliczności w wyniku, których jednostka winna utworzyć odpisy aktualizujące wartości niematerialne. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 27 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów. Oprogramowanie komputerowe stawkami 20% i 50%. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów. Wartości niematerialne przejęte przy połączeniu jednostek gospodarczych Wartości niematerialne przejęte przy połączeniu jednostek gospodarczych identyfikuje się i ujmuje odrębnie od wartości firmy, jeśli spełniają one definicję wartości niematerialnych, a ich wartość godziwą da się wiarygodnie wycenić. Koszt takich aktywów odpowiada ich wartości godziwej na dzień przejęcia. Po początkowym ujęciu wartości takie wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości w taki sam sposób, jak wartości niematerialne i prawne nabyte w oddzielnych transakcjach. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz aktywów finansowych Na koniec okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości lub odwrócenie odpisu aktualizującego któregoś ze składników aktywów. Zarząd Jednostki dominującej dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości pojedynczych składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. W ramach analizy wystąpienia przesłanek analizowane są zarówno czynniki zewnętrzne – w tym przede wszystkim otoczenie makroekonomiczne, jak również wewnętrzne – w tym decyzje strategiczne, aktualne projekcje finansowe i plany operacyjne. Wystąpienie przesłanki wskazującej na możliwość utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta brutto uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w rachunku zysków i strat, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniejprzeszacowaniu, w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny. MSSF 9 wprowadził nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Nowy model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odróżnieniu od aktualnie stosowanego modelu który bazuje na koncepcji strat poniesionych. Jednostka przyjęła model uproszczony i w stosunku do należności i z tytułu dostaw i usług stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia ekspozycji. Zapasy Zapasy wykazuje się po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też po cenie sprzedaży netto, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu al.). Rezerwy Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w Grupie bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych) będących konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich przez Grupę jest prawdopodobna, a wielkość tych zobowiązań można wiarygodnie wycenić. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 28 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów. Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić. Instrumenty finansowe Od 1 stycznia 2018 roku, zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii: - wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, stanowią aktywa finansowe utrzymywane dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Grupa jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe, oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. - wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, stanowią aktywa finansowe utrzymywane dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, stanowią wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zobowiązania finansowe Grupy stanowią przede wszystkim zobowiązania z tytułu kredytów bankowych (inwestycyjnych oraz w rachunku bieżącym), zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, a także: zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Grupa dokonuje wyceny powyższych zobowiązań finansowych, po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe Klasyfikacja według MSSF9 31.12.2021 PLN’000 31.12.2020 PLN’000 Pozostałe należności długoterminowe Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 161 161 Należności handlowe oraz pozostałe należności Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 63 705 56 782 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 4 531 5 946 Pożyczki udzielone Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie - - Udziały w jednostkach Instrumenty kapitałowe wyceniane w cenie nabycia 289 126 Zobowiązania finansowe Klasyfikacja według MSSF9 31.12.2021 PLN’000 31.12.2020 PLN’000 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 58 555 46 330 Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 88 445 77 837 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 29 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Należności Należności, w tym należności z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Grupa stosuje uproszczone podejście, które zakłada, że odpis na oczekiwane straty kredytowe będzie równy kwocie oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie ekspozycji. Grupa wykorzystuje matrycę odpisów opracowaną w oparciu o historyczny poziom spłacalności należności oraz odzysków z należności od kontrahentów. Nowy sposób kalkulacji nie wpływa istotnie na stosowany dotychczas model odpisów aktualizujących. Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności. Zarząd Jednostki dominującej dokonuje oceny czy istnieje ryzyko ściągalności należności, uwzględniając przyjęte procedury wewnętrzne, w tym biorąc pod uwagę indywidualnie oceny kontrahentów pod kątem ryzyka kredytowego. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności tworzone są w oparciu o indywidualne analizy kontrahentów z uwzględnieniem wartości posiadanego zabezpieczenia oraz wartości możliwej do zrealizowania kompensaty wzajemnych wierzytelności. Odpisy są tworzone w momencie zaistnienia realnego zagrożenia mogącego wynikać ze złej sytuacji finansowej odbiorcy. Spółki z Grupy są w stałym kontakcie z klientem, poprzez kontakt bieżący przedstawicieli handlowych oraz poprzez stałe monitorowanie ich sytuacji finansowej. Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności ujmowane jest w pozostałej działalności operacyjnej dla należności głównych oraz w działalności finansowej dla odsetek za nieterminową płatność. Zobowiązania Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi. Nota 15.Wartość firmy Specyfika wartości firmy Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 - Delko Otto Sp. z o.o. 1 097 1 097 - Nika Sp. z o.o. 2 684 2 684 - PH Ama Sp. z o.o. 3 581 3 581 - Frog MS Delko Sp. z o.o. 1 045 1 045 - Cosmetics Sp. Z o.o. 4 190 4 190 - Doktor Leks Sp. z o.o. 13 336 13 336 - Słoneczko S.A. 3 207 3 207 - Sklepy Avita Sp. z o.o.(poprzednio Megana Sp. z o.o.) 1 841 1 841 - Delkor Sp. z o.o. 5 250 5 250 - PH Waldi Sp. z o.o. 2 286 2 286 Razem 38 517 38 517 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 30 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Zmiany wartości firmy Wyszczególnienie Delko Otto Sp. z o.o. Nika Sp. z o.o. PH Ama Sp. z o.o. Frog MS Delko Sp. z o.o. Cosmetics Sp. Z o.o. Doktor Leks Sp. z o.o. Słoneczko S.A. Sklepy Avita Sp. z o.o. Delkor Sp. z o.o. PH Waldi Sp. z o.o. Razem Wartość brutto Na dzień 1 stycznia 2021 1 097 2 684 3 581 1 045 4 190 13 336 3 207 1 841 5 250 22 86 38 517 Różnice kursowe Zwiększenia z tytułu nabycia podmiotów powiązanych Zmniejszenia z tytułu sprzedaży podmiotów powiązanych Reklasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia Inne zmiany Na dzień 31 grudnia 2021 1 097 2 684 3 581 1 045 4 190 13 336 3 207 1 841 5 250 22 86 38 517 Na dzień 1 stycznia 2020 1 097 2 684 3 581 1 045 4 190 13 336 3 207 1 841 5 250 - 36 231 Różnice kursowe - - - - - - - - - - - Zwiększenia z tytułu nabycia podmiotów powiązanych - - - - - - - - - 2 286 2 286 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży podmiotów powiązanych - - - - - - - - - - - Reklasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia - - - - - - - - - - - Inne zmiany - - - - - - - - - - Na dzień 31 grudnia 2020 1 097 2 684 3 581 1 045 4 190 13 336 3 207 1 841 5 250 2 286 38 517 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Na dzień 1 stycznia 2021 - - - - - - - - - - - Różnice kursowe - - - - - - - - - - - Utrata wartości rozpoznana w ciągu roku - - - - - - - - - - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży podmiotów powiązanych - - - - - - - - - - - Na dzień 31 grudnia 2021 - - - - - - - - - - - Na dzień 1 stycznia 2020 - - - - - - - - - - - Różnice kursowe - - - - - - - - - - - Utrata wartości rozpoznana w ciągu roku - - - - - - - - - - - Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży podmiotów powiązanych - - - - - - - - - - - Na dzień 31 grudnia 2020 - - - - - - - - - - - Wartość netto Na dzień 31 grudnia 2021 1 097 2 684 3 581 1 045 4 190 13 336 3 207 1 841 5 250 2 286 38 517 Na dzień 31 grudnia 2020 1 097 2 684 3 581 1 045 4 190 13 336 3 207 1 841 5 250 2 286 38 517 Badanie utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy Wartość firmy powstała w wyniku nabycia Delko Otto Sp. z o.o., Nika Sp. z o.o., PH Ama sp. z o.o.., Frog Ms Delko Sp. z o.o., Cosmetics RDT Sp. z o.o., Doktor Leks Sp. z o.o., Delkor Sp. z o.o. Słoneczko S.A., Sklepy Avita Sp. z o.o., PH Waldi Sp. z o.o. została zbadana w zakresie utraty wartości na dzień 31 grudnia 2021 i 2020 roku. Przeprowadzone przez Grupę testy na utratę wartości nie wykazały konieczności dokonania odpisów aktualizujących wartości firmy zarówno na dzień 31 grudnia 2021 jak i 31 grudnia 2020 roku, ponieważ na dzień przeprowadzenia testu wartość odzyskiwalną ośrodka generującego przepływy pieniężne do którego alokowana została wartość firmy była wyższa od wartości bilansowej tej wartości firmy. Testy na utratę wartości zostały przeprowadzone w oparciu o wycenę metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych dla okresów 5-cio letnich z uwzględnieniem wartości rezydualnej i z wykorzystaniem stopy dyskonta odzwierciedlającej średnioważony koszt kapitału. Średnioważony koszt kapitału został obliczony w uproszczony sposób przy założeniu, że koszt kapitału własnego dla wszystkich spółek jest stały i wynosi 10%. Koszt kapitału obcego został przyjęty zgodnie z oprocentowaniem długu w poszczególnych spółkach. W prognozach uwzględniono ewentualny wpływ epidemii koronawirusa oraz w nieznacznym stopniu migracji ludności ukraińskiej do Polski na planowane przychody. Przyrost przychodów został oszacowany na poziomie niższym niż w latach poprzednich. W latach 2023-2026 założono wysokość przychodów i wydatków operacyjnych na poziomie roku 2022. Nota 16.Inne wartości niematerialne Specyfikacja innych wartości niematerialnych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Bazy danych klientów 57 140 Prawa autorskie 1 761 1 207 Oprogramowanie, licencje 420 374 Razem 2 238 1 721 Zmiana wartości niematerialnych Wyszczególnienie Prawa autorskie Bazy danych klientów Oprogramowanie, Licencje Razem Wartość księgowa brutto 1 stycznia 2021 6 640 3 795 4 021 14 456 Zwiększenie 609 - 462 1 071 Zmniejszenie - - 72 72 31 grudnia 2021 7 249 3 795 4 411 15 455 1 stycznia 2020 4 897 3 573 3 190 11 660 Zwiększenie 1 751 222 833 2 806 Zmniejszenie 8 - 2 10 31 grudnia 2020 6 640 3 795 4 021 14 456 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 32 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 1 stycznia 2021 5 433 3 655 3 647 12 735 Amortyzacja za rok 55 83 251 389 Inne zwiększenia - - 160 160 Odpisy aktualizujące - - - - Zmniejszenia - - 67 67 31 grudnia 2021 5 488 3 738 3 991 13 217 1 stycznia 2020 3 526 3 323 2 720 9 569 Amortyzacja za rok 56 110 301 467 Inne zwiększenia 1 859 222 626 2 707 Odpisy aktualizujące - - - - Zmniejszenia 8 - - 8 31 grudnia 2020 5 433 3 655 3 647 12 735 Wartość netto Na dzień 31 grudnia 2021 1 761 57 420 2 238 Na dzień 31 grudnia 2020 1 207 140 374 1 721 Struktura własności wartości niematerialnych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Własne 2 238 1 721 Obce - - Razem 2 238 1 721 Pozostałe informacje Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Nie ustanowiono żadnych zabezpieczeń na pozostałych wartościach niematerialnych Grupy w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych. Wartość godziwa pozostałych wartości niematerialnych została wyceniona przez Grupę na podstawie analizy i porównania cen rynkowych na dzień bilansowy. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 33 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Nota 17.Rzeczowe aktywa trwałe Specyfikacja rzeczowych aktywów trwałych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Środki trwałe, w tym: 77 490 57 723 - Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 4 715 4 719 - Budynki i budowle 64 102 44 447 - Urządzenia techniczne i maszyny 2 102 1 553 - Środki transportu 4 746 5 151 - Inne środki trwałe 1 825 1 853 Środki trwałe w budowie 2 134 1 022 Razem 79 624 58 745 Zmiany rzeczowych aktywów trwałych Rzeczowe aktywa trwałe Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia techniczne Środki transportu Pozostałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość początkowa lub wycena Na dzień 1 stycznia 2021 67 995 6 449 17 666 9 373 1 022 102 505 Zwiększenia – zakup 810 723 1 075 90 2 521 5 219 Zwiększenia – inne 23 285 230 638 219 0 24 372 Zwiększenia nowa spółka 3 849 582 195 201 0 4 827 Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie) 4 035 192 2 151 223 1 409 8 010 Na dzień 31 grudnia 2021 91 904 7 792 17 423 9 660 2 134 128 913 Na dzień 1 stycznia 2020 54 462 6 135 17 314 9 263 644 87 818 Wpływ wdrożenia MSSF 16 - - - - - - Zwiększenia – zakup 754 61 951 238 1 854 3 858 Zwiększenia – inne 13 006 - 197 - 682 13 885 Zwiększenia nowa spółka 2 817 555 1 740 258 - 5 370 Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie) 3 044 302 2 536 386 2 158 8 426 Na dzień 31 grudnia 2020 67 995 6 449 17 666 9 373 1 022 102 505 Umorzenie i utrata wartości Na dzień 1 stycznia 2021 18 829 4 896 12 515 7 520 - 43 760 Amortyzacja za rok 7 339 435 1 962 591 - 10 327 Pozostałe zwiększenia (umorzenie nowa spółka) - 550 39 123 712 Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży 3 081 191 1 839 399 5 510 Na dzień 31 grudnia 2021 23 087 5 690 12 677 7 835 - 49 289 Na dzień 1 stycznia 2020 13 258 4 529 12 182 6 930 - 36 899 Amortyzacja za rok 7 460 432 1 942 711 - 10 545 Pozostałe zwiększenia 598 171 311 93 - 1 173 Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży 2 487 236 1 920 214 - 4 857 Na dzień 31 grudnia 2020 18 829 4 896 12 515 7 520 - 43 760 Wartość netto Na dzień 31 grudnia 2021 68 817 2 102 4 746 1 825 2 134 79 624 Na dzień 31 grudnia 2020 49 166 1 553 5 151 1 853 1 022 58 745 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 34 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Rzeczowe aktywa trwałe Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia techniczne Środki transportu Pozostałe Środki trwałe w budowie Razem Pozostałe informacje Na pozostałe środki trwałe składają się narzędzia, przyrządy ruchomości i wyposażenie zaliczane do grupy ‘8’ Klasyfikacji środków trwałych. Wzrost wartości budynków i budowli związany jest al. z nabyciem nowej spółki (PH Delta Sp. z o.o.) i przekształceniem umów najmu zgodnie z MSSF 16. Struktura własności środków trwałych Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2020 Własne 38 582 33 471 Użytkowane na podstawie umowy leasingu i najmu 41 042 25 274 Razem 79 624 58 745 Pozostałe informacje Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 2020 roku nie wystąpiły okoliczności w wyniku, których jednostka winna utworzyć istotne odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych. Grupa korzysta ze środków trwałych na podstawie umów najmu (powierzchnie biurowe i magazynowe), a także leasingu. Nota 18.Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Tytuły, od których utworzono aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Amortyzacja 35 60 Odpis na utratę wartości aktywów obrotowych 814 918 Odpis na utratę wartości aktywów trwałych 160 160 Odsetki naliczone niezapłacone 134 144 Rezerwa na inwestycje w obcym środku trwałym - 8 Rezerwy w tym; 2 185 2 600 - na premie i wynagrodzenia 53 225 - na urlopy 291 323 - bonusy udzielone 1 702 1 761 - na odprawy emerytalne 137 110 - na inwestycje w obcym środku trwałym - 17 - inne 2 136 - na należności - 14 - na premie zarządu - 9 - na audyt - 5 Wynagrodzenia i składki ZUS zapłacone w kolejnym roku 238 226 Strata z lat ubiegłych 139 - Niezrealizowana marża konsolidacyjna 288 303 Pozostałe 306 606 Razem 4 299 5 025 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 35 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Aktywa z tytułu odroczonego podatku Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek roku 5 025 3 706 Zwiększenia 2 485 3 367 Zmniejszenia 3 211 2 048 Stan na koniec roku 4 299 5 025 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jednostka tworzy od ujemnych różnic przejściowych między przepisami podatkowymi i bilansowymi. W związku z dokonanymi korektami konsolidacyjnymi dotyczącymi niezrealizowanej marży w zapasach Grupa utworzyła w latach 2020-2021 aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Tytuły, od których utworzono rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Przeszacowanie środków trwałych 508 316 Amortyzacja 642 634 Odpisy aktualizujące wartość wyceny 894 899 Rezerwa na bonusy przychodowe 2 243 2 274 Odsetki naliczone 169 168 Wycena metodą praw własności 823 - Pozostałe 170 772 Razem 5 449 5 063 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek roku 5 063 4 481 Zwiększenia 4 196 4 081 Zmniejszenia 3 810 3 499 Stan na koniec roku 5 449 5 063 Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupa tworzy od dodatnich przejściowych różnic między przepisami podatkowymi i bilansowymi. Nota 19.Zapasy Specyfikacja zapasów Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Materiały 408 393 Towary 73 723 65 593 Razem 74 131 65 986 Odpisy aktualizujące zapasy Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto 77 002 68 779 - Materiały 408 393 - Towary 76 594 68 386 Odpisy aktualizujące zapasy 2 871 2 793 Wartość netto 74 131 65 986 - Materiały 408 393 - Towary 73 723 65 593 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 36 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Pozostałe informacje W roku 2021 i 2020 Grupa utworzyła odpis aktualizujący wartość zapasów. Na zapasach na dzień 31 grudnia 2021 roku w Grupie ustanowiono zabezpieczenia. Na zapasy składały się przede wszystkim zapasy chemii gospodarczej, środków higienicznych, kosmetyków, artykułów spożywczych. Nota 20.Należności długoterminowe, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Specyfikacja należności długoterminowych, z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności długoterminowe 161 161 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto, w tym: Należności z tytułu dostaw i usług 63 394 58 627 Należności publiczno-prawne 2 234 1 817 Pozostałe należności 2 002 993 Rozliczenia międzyokresowe 518 559 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto razem 68 148 61 996 Odpisy aktualizujące wartość należności 4 443 5 214 Należności netto razem 63 866 56 943 Odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Odpisy aktualizujące na początek okresu 5 214 5 246 Zwiększenia 182 974 Zmniejszenia 953 1 006 Odpis aktualizujący na koniec roku 4 443 5 214 Struktura walutowa należności długoterminowych, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 a) Należności w walucie polskiej 63 860 56 943 b) Należności w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł.) 6 - - tys. EUR 1 - - tys. PLN 6 - Należności netto razem 63 866 56 943 Struktura wiekowa przeterminowanych należności długoterminowych, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 do 6 miesięcy 16 088 14 202 Od 6 do 12 miesięcy 40 349 Powyżej roku 4 322 3 958 Przeterminowane należności brutto 20 450 18 509 Odpisy aktualizujące wartość należności 4 443 4 675 Przeterminowane należności netto 16 007 13 834 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 37 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Nota 21.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie 1 512 1 105 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 2 742 4 284 Pozostałe środki pieniężne 277 557 Razem 4 531 5 946 Specyfikacja walutowa Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 a) Środki pieniężne w walucie polskiej 4 517 5 919 b) Środki pieniężne w walutach obcych (wg. Walut i po przeliczeniu na zł.) 14 27 - tys. EUR 3 5 - tys. PLN 14 23 - tys. USD - 1 - tys. PLN - 4 Razem 4 531 5 946 Pozostałe informacje Środki pieniężne Grupa lokuje na rachunkach bieżących takich banków, jak między innymi Santander Bank Polska S.A., mBank S.A., PEKAO S.A., ING Bank Śląski S.A. Nota 22.Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Rzeczowy majątek trwały 339 80 Razem 339 80 Na rzeczowy majątek trwały przeznaczony do zbycia w 2021 składa się wartość netto dwóch wózków widłowych oraz maszyny i urządzenia. Nota 23.Kapitał własny Specyfikacja kapitału akcyjnego Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał akcyjny 5 980 5 980 Struktura kapitału akcyjnego wg serii akcji Seria Liczba wyemitowanych akcji na 31.12.2021 Liczba wyemitowanych akcji na 31.12.2020 Seria A 39 000 39 000 Seria B 4 441 000 4 441 000 Seria C 1 500 000 1 500 000 Razem 5 980 000 5 980 000 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 38 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Kapitał akcyjny na dzień 31 grudnia 2021 roku Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji według wartości nominalnej (w tys. zł) Sposób pokrycia kapitału Seria A zwykłe - - 39 000 39 gotówka Seria B zwykłe - - 4 441 000 4 441 gotówka Seria C zwykłe - - 1 500 000 1 500 gotówka Liczba akcji razem 5 980 000 - Kapitał akcyjny razem ( w tys. zł) 5 980 Kapitał akcyjny na dzień 31 grudnia 2020 roku Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji według wartości nominalnej (w tys. zł) Sposób pokrycia kapitału Seria A zwykłe - - 39 000 39 gotówka Seria B zwykłe - - 4 441 000 4 441 gotówka Seria C zwykłe - - 1 500 000 1 500 gotówka Liczba akcji razem 5 980 000 - Kapitał akcyjny razem (w tys. zł) 5 980 Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2021 roku Wyszczególnienie Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji (w zł) Udział w kapitale podstawowym Dariusz Kawecki 1 814 921 1 814 921 1 30,35% Mirosław Jan Dąbrowski 1 017 098 1 017 098 1 17,01% Mirosław Newel 539 650 539 650 1 9,02% Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów 2 608 331 2 608 331 1 43,62% Razem 5 980 000 5 980 000 100,00% Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2020 roku Wyszczególnienie Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji (w zł) Udział w kapitale podstawowym Dariusz Kawecki 1 796 046 1 796 046 1 30,03% Mirosław Jan Dąbrowski 1 017 098 1 017 098 1 17,01% Mirosław Newel 539 650 539 650 1 9,02% Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów 2 627 206 2 627 206 1 43,94% Razem 5 980 000 5 980 000 100% Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 39 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Struktura akcjonariatu na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Wyszczególnienie Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji (w zł) Udział w kapitale podstawowym Dariusz Kawecki 1 823 754 1 823 754 1 30,50% Mirosław Jan Dąbrowski 1 017 098 1 017 098 1 17,01% Mirosław Newel 539 650 539 650 1 9,02% Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów 2 599 498 2 599 498 1 43,47% Razem 5 980 000 5 980 000 100% Nota 24.Kapitały pozostałe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Odpisy z zysków zatrzymanych 105 949 92 103 Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną 8 606 8 606 Razem 114 555 100 709 Nota 25.Kapitał udziałowców niesprawujących kontroli Specyfikacja Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał udziałów niesprawujących kontroli 601 - Razem 601 - Nota 26.Kredyty bankowe Specyfikacja kredytów bankowych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty - długoterminowe 6 862 3 895 - krótkoterminowe 36 185 47 784 Kredyty razem 43 047 51 679 Struktura kredytów bankowych według terminów wymagalności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Do 1 roku 36 185 47 784 Od 1 roku do 3 lat 6 862 3 895 Od 4 do 5 lat - - Powyżej 5 lat - - Razem kredyty 43 047 51 679 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 40 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Zobowiązania z tytułu kredytów na dzień 31 grudnia 2021 roku Bank Siedziba Kredyt wg umowy waluta Kredyt wg umowy PLN Kwota pozostała do spłaty waluta Kwota pozostała do spłaty PLN Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenie Santander Bank Polska SA Wrocław PLN 5 100 PLN 5 100 WIBOR dla 1 miesiąc depozyt międzybankowy + marża. Prowizja kwartalna 31.03.2022 zastaw rejestrowy na towarach w wartości nie niższej niż 90% kwoty wykorzystanego kredytu przez spółki Doktor Leks sp. z o o i Delko Esta sp. z o o, przelew wierzytelności z tyt. umowy ubezpieczenia towarów, cesja należności handlowych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Santander Bank Polska SA Wrocław PLN 3 300 PLN 387 WIBOR dla 1 miesiąc depozyt międzybankowy + marża. Prowizja kwartalna 31.03.2023 zastaw rejestrowy na towarach w wartości nie niższej niż 90% wykorzystanego kredytu, przelew wierzytelności z tyt. umowy ubezpieczenia, cesja należności handlowych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, SANTANDER Bank Polska S.A. Warszawa, al. Jana Pawła II 17 PLN 3 182 PLN 627 WIBOR 1M+ MARŻA 28.02.2022 Hipoteka , kredyt spłacony SANTANDER Bank Polska S.A. Warszawa, al. Jana Pawła II 17 PLN 6 000 PLN 2 385 WIBOR 1M + MARŻA 31.03.2022* Hipoteka, zastaw rejestrowy na towarach handlowych Bank Polska Kasa Opieki S.A. 00-950 Warszawa , ul. Grzybowska 53/57 PLN 8 000 PLN 5 679 zmienna stopa procentowa obliczona jako suma stawki bazowej WIBOR 1M ustalonej w oparciu o jej notowania bieżące oraz marży Banku 16.07.2022 pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy w Banku, weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę wraz z deklaracją wekslową, zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych (8.000,0 tys. zł), przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia zapasów, poręczenie według prawa cywilnego DELKO Spółka Akcyjna, Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 41 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Bank Polska Kasa Opieki S.A. 00-950 Warszawa , ul. Grzybowska 53/57 PLN 4 550 PLN 937 Oprocentowanie kredytu jest zmienne ustalone na bazie stawki WIBOR 1M z dnia podpisania umowy 31.07.2022 pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy w Banku, weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę wraz z deklaracją wekslową, zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych (8.000,0 tys. zł), przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia zapasów, poręczenie według prawa cywilnego DELKO Spółka Akcyjna, PNB Paribas Bank Polski S.A. ul. Kasprzaka 10/16, 01-211 Warszawa PLN 3 200 PLN 3 070 WIBOR miesięczny + marża 31.10. 2022 poręczenie Delko S.A. Weksel in blanco, cesja wierzytelności PEKAO SA WARSZAWA PLN 3 200 PLN 843 WIBOR 1M +MARŻA 17.08.2022 Hipoteka na nieruchomości gruntowej wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej budynków i budowli , Weksel in blanco, pełnomocnictwo do dysponowania r-kami prowadzonymi w Banku. mBank S.A. Warszawa, ul. Senatorska 18 PLN 700 PLN 276 Odsetki obliczane są w stosunku rocznym od kwoty wykorzystanego kredytu. Wysokość oprocentowania będzie równa Stopie bazowej WIBOR ON PLN powiększonej o marżę Banku, której wysokość wynosi 1,20 p. p. 15.07.2022 weksel in blanco, zaopatrzony w deklarację wekslową wraz ze zmianami, awalowany przez Kredytobiorcę Głównego MBANK Poznań PLN 5 000 PLN 3 044 WIBOR O/N + marża Banku 14.07.2022 zastaw rejestrowy ustawiony na zapasach do wartości 6.000tys.,weksel in blanco poręczony przez Delko S.A. Santander Bank Polska SA Wrocław PLN 1 500 PLN 1 500 WIBOR 1M+ MARŻA 31.03.2023 zastaw, przelew wierzytelności, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 42 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Santander Bank Polska SA Wrocław PLN 1 650 PLN 38 WIBOR 1M+ MARŻA 31.03.2023 zastaw, przelew wierzytelności, oświadczenie o poddaniu się egzekucji mBank S.A. Warszawa, ul.Senatorska 18 PLN 24 800 PLN 5 598 odsetki obliczane w stosunku rocznym od kwoty wykorzystanego kredytu, wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR ON PLN powiększonej o marże banku, której wysokości wynosi 1,20 p. p. 15.07.2022 Poręczenie wekslowe, cesja na rzecz Banku potwierdzonych wierzytelności, hipoteka umowna mBank S.A. Warszawa, ul.Senatorska 18 PLN 7 000 PLN 467 wysokość oprocentowania będzie równa zmiennej stopie procentowej WIBOR dla kredytów międzybankowych 1-miesięcznych w PLN (stopa bazowa) z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy zmiennej, przy czym jeżeli stopa bazowa jest ujemna strony przyjmują, że wynosi zero powiększonej o marżę Banku 29.04.2022 Poręczenie wekslowe oraz hipoteka umowna mBank S.A. Warszawa, ul.Senatorska 18 PLN 2 085 PLN 954 wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR 1-miesięczny w PLN, z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy bazowej, powiększonej o marżę Banku 29.03.2024 Poręczenie wekslowe oraz hipoteka umowna mBank S.A. Warszawa, ul.Senatorska 18 PLN 1 886 PLN 911 wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR 1-miesięczny w PLN, z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy bazowej, powiększonej o marżę Banku 31.05.2024 Poręczenie wekslowe oraz hipoteka umowna Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 43 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 mBANK S.A. Warszawa PLN 9 500 PLN 5 663 WIBOR dla kredytów międzybankowych O/N z notowania z dnia wykorzystania + marża Banku 14.07. 2022 weksel in blanco poręczony przez Delko S.A. , hipoteka umowna łączna do kwoty 11.400.000 zł, cesja wierzytelności oraz zastaw na zapasach BNP PARIBAS Warszawa PLN 3 000 PLN 447 WIBOR dla depozytów jednomiesięcznych plus marża 31.01.2023 poręczenie DELKO SA/ zastaw rejestrowy mBank S.A. Warszawa, Polska PLN 4 500 PLN 4 462 WIBOR 1M+MARŻA 14.07.2022. weksel in blanco, hipoteka umowna na nieruchomości gruntowej będącej własnością Spółki ING BANK ŚLASKI S.A. POLSKA PLN 500 PLN 311 aktualne oprocentowanie 7,51%, stawka bazowa oprocentowania 4,21% 13.04.2024 zastaw na towarach POLSKI FUNDUSZ ROZWOJU S.A. POLSKA PLN 369 PLN 348 0,0 26.06.2023 BRAK Razem kredyty bankowe 99 022 43 047 * termin wymagalności spłaty kredytu przedłużono po dniu bilansowym do 31.03.2023 r. ** termin wymagalności spłaty kredytu przedłużono po dniu bilansowym do 30.06.2022 r. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 44 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Zobowiązania z tytułu kredytów na dzień 31 grudnia 2020 roku Bank Siedziba Kredyt wg umowy waluta Kredyt wg umowy PLN Kwota pozostała do spłaty waluta Kwota pozostała do spłaty PLN Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenie Santander Bank Polska SA Wrocław PLN’000 5 100 PLN 5 100 oprocentowanie na bazie WIBOR 1M powiększone o marżę banku 07.12.2021 zastaw rejestrowy na towarach w wartości nie niższej niż 90% kwoty wykorzystanego kredytu przez spółki Doktor Leks sp. z o.o. i Delko Esta sp. z o.o, przelew wierzytelności z tyt. umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na należnościach handlowych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Santander Bank Polska SA Wrocław PLN 3 300 PLN 0 oprocentowanie na bazie WIBOR 1M powiększone o marżę banku 07.12.2021 zastaw rejestrowy na towarach w wartości nie niższej niż 90% wykorzystanego kredytu, przelew wierzytelności z tyt. umowy ubezpieczenia, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, zastaw rejestrowy na należnościach i towarach handlowych Santander Bank Polska SA Warszawa PLN 3 182 PLN 945 oprocentowanie na bazie WIBOR 1M powiększone o marżę banku 01.02.2022 hipoteka Santander Bank Polska SA Warszawa PLN 6 000 PLN 3 143 oprocentowanie na bazie WIBOR 1M powiększone o marżę banku 01.03.2021 hipoteka, zastaw rejestrowy na towarach handlowych Santander Bank Polska SA Wrocław PLN 1 500 PLN 1 500 oprocentowanie na bazie WIBOR 1M powiększone o marżę banku 07.12.2021 zastaw rejestrowy na towarach w wartości nie niższej niż 90% kwoty wykorzystanego kredytu przez spółki Doktor Leks sp. z o.o. i Delko Esta sp. z o.o, przelew wierzytelności z tyt. umowy ubezpieczenia, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Santander Bank Polska SA Wrocław PLN 1 650 PLN 0 oprocentowanie na bazie WIBOR 1M powiększone o marżę banku 07.12.2021 zastaw rejestrowy na towarach w wartości nie niższej niż 90% wykorzystanego kredytu, przelew wierzytelności z tyt. umowy ubezpieczenia, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 45 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Bank Polska Kasa Opieki S.A. Warszawa PLN 8 000 PLN 6 284 zmienna stopa procentowa obliczona jako suma stawki bazowej WIBOR 1M ustalonej w oparciu o jej notowania bieżące oraz marży Banku 16.07.2021 pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy w Banku, weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę wraz z deklaracją wekslową, zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych (8.000,0 tys. zł), przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia zapasów, poręczenie według prawa cywilnego DELKO Spółka Akcyjna, Bank Polska Kasa Opieki S.A. Warszawa PLN 4 550 PLN 2 543 oprocentowanie kredytu jest zmienne ustalone na bazie stawki WIBOR 1M z dnia podpisania umowy 31.07.2022 pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy w Banku, weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę wraz z deklaracją wekslową, zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych (8.000,0 tys. zł), przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia zapasów, poręczenie według prawa cywilnego DELKO Spółka Akcyjna, PNB Paribas Bank Polski S.A. Warszawa PLN 4 000 PLN 750 oprocentowanie na bazie WIBOR 1M powiększone o marżę banku 31.08.2021 poręczenie Delko S.A., weksel in blanco, cesja wierzytelności PNB Paribas Bank Polski S.A. Warszawa PLN 3 200 PLN 2 377 oprocentowanie na bazie WIBOR 1M powiększone o marżę banku 31.08.2021 poręczenie Delko S.A., weksel in blanco, cesja wierzytelności mBank S.A. Warszawa PLN 2 500 PLN 2 330 oprocentowanie według zmiennej stopy procentowej obliczane w stosunku rocznym, wysokość oprocentowania wg stopy WIBOR dla kredytów międzybankowych O/N (stopa bazowa) z notowania z dnia wykorzystania (aktualizacja stawki), przy czym jeżeli stopa bazowa jest ujemna strony przyjmują, że wynosi 0 (zero), powiększonej o marżę Banku 09.07.2021 weksel in blanco, hipoteka umowna na nieruchomości gruntowej będącej własnością Spółki Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 46 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 mBank S.A. Warszawa PLN 2 000 PLN 2 000 oprocentowanie według zmiennej stopy procentowej obliczane w stosunku rocznym, wysokość oprocentowania wg stopy WIBOR dla kredytów międzybankowych O/N (stopa bazowa) z notowania z dnia wykorzystania (aktualizacja stawki), przy czym jeżeli stopa bazowa jest ujemna strony przyjmują, że wynosi 0 (zero), powiększonej o marżę Banku 07.09.2021 weksel in blanco, cesja należności, hipoteka umowna na nieruchomości gruntowej będącej własnością Spółki mBank S.A. Warszawa PLN 24 800 PLN 10 947 oprocentowanie według zmiennej stopy procentowej obliczane w stosunku rocznym , wysokość oprocentowania wg stopy WIBOR dla kredytów międzybankowych O/N (stopa bazowa) z notowania z dnia wykorzystania (aktualizacji stawki),przy czym jeżeli stopa bazowa jest ujemna strony przyjmują, że wynosi 0 (zero) powiększonej o marżę Banku 16.07.2021 poręczenie wekslowe, cesja na rzecz Banku potwierdzonych wierzytelności, hipoteka umowna mBank S.A. Warszawa PLN 7 000 PLN 1 867 wysokość oprocentowania będzie równa zmiennej stopie procentowej WIBOR dla kredytów międzybankowych 1-miesięcznych w PLN (stopa bazowa) z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy zmiennej, przy czym jeżeli stopa bazowa jest ujemna strony przyjmują, że wynosi zero powiększonej o marżę Banku 29.04.2022 poręczenie wekslowe oraz hipoteka umowna mBank S.A. Warszawa PLN 2 085 PLN 1 378 oprocentowanie według zmiennej stopy bazowej WIBOR 1 M, z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy bazowej, powiększonej o marżę Banku 29.03.2024 poręczenie wekslowe oraz hipoteka umowna Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 47 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 mBank S.A. Warszawa PLN 1 886 PLN 1 288 oprocentowanie według zmiennej stopy bazowej WIBOR 1 M, z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy bazowej, powiększonej o marżę Banku 31.05.2024 poręczenie wekslowe oraz hipoteka umowna PEKAO SA Warszawa PLN 4 200 PLN 69 oprocentowanie według zmiennej stopy bazowej WIBOR 1 M, powiększonej o marżę Banku 17.08.2021 hipoteka na nieruchomości gruntowej, zastaw rejestrowy na zapasach, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej środków obrotowych od ognia i innych zdarzeń losowych, weksel in blanco, pełnomocnictwo do dysponowania r-kami prowadzonymi w Banku. mBank Warszawa PLN 5 000 PLN 2 367 oprocentowanie według zmiennej stopy procentowej obliczane w stosunku rocznym, wysokość oprocentowania wg stopy WIBOR dla kredytów międzybankowych O/N (stopa bazowa) z notowania z dnia wykorzystania (aktualizacja stawki), przy czym jeżeli stopa bazowa jest ujemna strony przyjmują, że wynosi 0 (zero), powiększonej o marżę Banku 16.07.2021 zastaw rejestrowy ustawiony na zapasach do wartości 6.000tys.,weksel in blanco poręczony przez Delko S.A. mBank S.A. Warszawa PLN 9 500 PLN 5 419 weksel in blanco poręczony przez Delko S.A., hipoteka umowna łączna do kwoty 11.400.000 zł, cesja wierzytelności oraz zastaw na zapasach mBank S.A. Warszawa PLN 700 PLN 492 weksel in blanco oraz poręczenie wekslowe Głównego Kredytobiorcy BNP Paribas Warszawa PLN 3 000 PLN 880 oprocentowanie na bazie WIBOR 1M powiększone o marżę banku 31.12.2021 poręczenie Delko S.A., zastaw rejestrowy Razem kredyty bankowe 103 153 51 679 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 48 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Nota 27.Zobowiązania z tytułu leasingu Specyfikacja Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Długoterminowe 36 536 18 956 z tytułu leasingu 36 536 18 956 Krótkoterminowe 8 862 7 202 z tytułu leasingu 8 862 7 202 Razem 45 398 26 158 Nota 28.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązania pozostałe Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług i zobowiązań pozostałych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Długoterminowe 341 - Krótkoterminowe 59 081 47 210 a) zobowiązania z tytułu dostaw i usług 48 485 34 998 b) zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 526 880 c) zobowiązania publiczno-prawne 5 707 7 264 d) zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 2 887 3 153 e) zobowiązanie z tytułu nabycia akcji 486 - f) zobowiązania z tytułu odsetek, pożyczek 674 - g) inne zobowiązania 316 915 Razem 59 422 47 210 Pozostałe informacje Na wykazane w saldzie zobowiązania publiczno – prawne w latach 2021 i 2020 składają się przede wszystkim zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych wobec ZUS oraz podatku vat. Struktura wiekowa przeterminowanych zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Do 6 miesięcy 5 235 1 143 Od 6 do 12 miesięcy 64 - Powyżej roku 412 293 Razem 5 711 1 436 Nota 29.Rezerwy na zobowiązania Specyfikacja rezerw krótkoterminowych i długoterminowych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy długoterminowe: 866 800 - na świadczenia emerytalne 866 800 Rezerwy krótkoterminowe 4 258 6 038 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 1 753 1 705 - rezerwa na premie, wynagrodzenia 130 1 871 - rezerwa na odsetki 55 208 - rezerwa na roszczenia sporne 2 225 1 707 - rezerwa na pozostałe koszty 95 547 Razem rezerwy 5 124 6 838 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 49 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych Pozostałe rezerwy Zmiana stanu rezerw Rezerwa na premie, wynagrodzenia Rezerwa na odsetki, prowizje Rezerwa na pozostałe koszty Rezerwa na urlopy Rezerwa na roszczenia sporne Razem 01.01.2021 1 871 208 547 1 705 1 707 6 038 Zwiększenia 1 099 - 194 1 797 518 3 608 Wykorzystanie 2 223 1 74 716 - 3 014 Rozwiązanie 617 152 572 1 033 - 2 374 31.12.2021 130 55 95 1 753 2 225 4 258 01.01.2020 1 215 42 - 1 968 707 3 932 Zwiększenia 2 116 673 551 1 088 1 000 5 428 Wykorzystanie 1 124 - - 744 - 1 868 Rozwiązanie 336 507 4 607 - 1 454 31.12.2020 1 871 208 547 1 705 1 707 6 038 Zmiana stanu rezerw długoterminowych Pozostałe rezerwy Zmiana stanu rezerw Rezerwa na premie Rezerwa na odsetki Rezerwa na odprawy emerytalne Rezerwa na urlopy Rezerwa na roszczenia sporne Razem 01.01.2021 - 54 746 - - 800 Zwiększenia - - 143 - - 143 Wykorzystanie - 54 8 - - 62 Rozwiązanie - - 15 - - 15 31.12.2021 - - 866 - - 866 01.01.2020 - - 530 - - 530 Zwiększenia - 56 290 - - 346 Wykorzystanie - - - - - - Rozwiązanie - 2 74 - - 76 31.12.2020 - 54 746 - - 800 Pozostałe informacje Grupa tworzy rezerwy na przyszłe i prawdopodobne zobowiązania, których wartość można wiarygodnie wycenić. Spółki z Grupy tworzyły następujące rezerwy: na niewykorzystane urlopy, na premie i dodatkowe wynagrodzenia, odsetki od kredytu, prowizje bankowe, na odprawy emerytalne Rezerwy na świadczenia urlopowe były tworzone na podstawie imiennych zestawień niewykorzystanych urlopów na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku. Na podstawie w/w zestawień, wynagrodzenia brutto wraz z narzutami każdego pracownika, a także średniej przeciętnej ilości dni pracujących w miesiącu w wysokości 22 dni, na każdym pracowniku zostały obliczone rezerwy na urlopy, które po zsumowaniu dawały wartość utworzonych rezerw na poszczególnie dnie bilansowe (sposób obliczania: suma rezerw na urlopy na każdym pracowniku obliczonych jako iloczyn ilości dni niewykorzystanego urlopu i wynagrodzenia brutto wraz z narzutami na każdym pracowniku, następnie podzielona przez 22 dni).Rezerwy na premie bądź wynagrodzenia były tworzone w wiarygodnie określonej wartość na podstawie Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 50 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 podjętych uchwał. Rezerwy na odsetki od kredytu były tworzone w wiarygodnie określonej wartości na podstawie naliczonych odsetek przez bank. Rezerwy na odprawy emerytalne były tworzone w wiarygodnie określonej wartości na podstawie założeń aktuarialnych (tj. średni wzrost wynagrodzenia, stopa dyskontowa, wiek i prawdopodobieństwo wypłaty odprawy). Nota 30.Przychody ze sprzedaży Specyfikacja przychodów ze sprzedaży Wyszczególnienie 2021 2020 Sprzedaż towarów 741 160 783 797 Sprzedaż usług 38 527 34 536 Razem 779 687 818 333 Grupa osiąga przychody głównie na terenie Polski, dlatego poniżej zaprezentowano podział przychodów ze sprzedaży w podziale na segmenty, miejscowości (obszar działalności), w których zostały osiągnięte. Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży ogółem Wyszczególnienie 2021 Struktura 2021 2020 Struktura 2020 Region Zachodni 252 956 32,4 % 256 283 31,3% Region Wschodni 353 912 45,4 % 374 212 45,7% Region Centralny 172 819 22,2 % 187 838 23,0% Razem 779 687 100 % 818 333 100% Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży usług Wyszczególnienie 2021 Struktura 2021 2020 Struktura 2020 Region Zachodni 21 097 54,8 % 18 738 54,3% Region Wschodni 13 344 34,6 % 11 866 34,4% Region Centralny 4 086 10,6 % 3 932 11,4% Razem 38 527 100 % 34 536 100% Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży towarów Wyszczególnienie 2021 Struktura 2021 2020 Struktura 2020 Region Zachodni 231 859 31,3 % 237 619 30,3% Region Wschodni 340 568 46,0 % 362 251 46,2% Region Centralny 168 733 22,7 % 183 927 23,5% Razem 741 160 100 % 783 797 100% Struktura asortymentowa przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów Wyszczególnienie 2021 2020 Chemia gospodarcza 210 663 231 928 Kosmetyki 135 701 169 128 Artykuły spożywcze 201 000 147 336 Artykuły higieniczne 112 400 138 319 Artykuły przemysłowe i pozostałe 81 396 97 086 Razem przychody ze sprzedaży towarów 741 160 783 797 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 51 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Nota 31.Koszty działalności operacyjnej Specyfikacja kosztów działalności operacyjnej Wyszczególnienie 2021 2020 Amortyzacja 10 508 11 012 Zużycie materiałów i energii 12 780 12 114 Usługi obce 46 972 48 166 Podatki i opłaty 2 250 2 369 Wynagrodzenia 61 177 61 487 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 12 339 12 177 Pozostałe koszty rodzajowe 2 590 2 382 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 611 242 641 609 Razem 759 858 791 316 Nota 32.Pozostałe przychody operacyjne Wyszczególnienie 2021 2020 Zysk ze zbycia środków trwałych 301 290 Dotacje 1 615 - Inne przychody operacyjne: 2 892 2 403 - odszkodowania 295 182 - dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych (PFRON) 403 130 - rozwiązanie rezerw 36 62 - rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 286 246 - rozwiązanie odpisów aktualizujących towary 150 174 - zwrot opłat sądowych i komorniczych 62 - - czynsz za wynajem 122 - - przedawnione zobowiązanie - - - nadwyżki towarów - - - sprzedaż makulatura, złom 112 25 - zwolnienia z części składek ZUS – tarcza 117 203 - nadwyżki inwentaryzacyjne 756 - - odszkodowania ubezpieczeniowe - 100 - zysk na okazjonalnym nabyciu 301 - - pozostałe 252 1 281 Razem 4 808 2 693 W pozycji zysk na okazjonalnym nabyciu spółka wykazała wartość 301 tys. zł powstałą na objęciu kontroli nad jednostką PH DELTA Sp. z o.o. w dniu 31.12.2021r. Nota 33.Pozostałe koszty operacyjne Wyszczególnienie 2021 2020 Strata ze zbycia środków trwałych - 4 Inne koszty operacyjne: 4 099 5 189 - towary zlikwidowane, niedobory inwentaryzacyjne, odpisy aktualizujące towary 1 074 2 345 - odpisy aktualizujące należności 227 456 - odszkodowania 62 197 - rezerwy na zobowiązania 75 - - darowizny 96 30 - przedawnienia, sprawy sporne 29 1 017 - różnice inwentaryzacyjne 1 763 - - pozostałe 773 1 144 Razem 4 099 5 193 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 52 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Nota 34.Przychody finansowe Wyszczególnienie 2021 2020 Odsetki z tytułu zwłoki od kontrahenta 145 55 Dywidenda i udziały w zyskach - 436 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 5 27 Inne przychody finansowe 3 6 Razem 153 524 Nota 35.Koszty finansowe Wyszczególnienie 2021 2020 Odsetki, w tym 1 406 2 154 - z tytułu kredytów bankowych 812 986 - z tytułu leasingu 527 1 149 - z tytułu pożyczki - 9 - pozostałe odsetki 67 10 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 31 7 Prowizje bankowe 184 - Wycena udziałów jednostki zależnej na dzień konsolidacji metodą pełną 532 - Pozostałe koszty finansowe - 199 Razem 2 153 2 360 Nota 36.Podatek dochodowy Struktura podatku dochodowego – bieżący i odroczony Wyszczególnienie 2021 2020 Podatek dochodowy bieżący 3 344 5 322 Podatek odroczony 920 -701 Razem 4 264 4 621 Różnica pomiędzy kwotą podatku wykazanego w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, a kwotą obliczoną według stawki od zysku przed opodatkowaniem Wyszczególnienie 2021 2020 Zysk brutto Grupy przed opodatkowaniem 22 348 24 278 Obowiązująca stawka podatku dochodowego od osób prawnych 19% 19% Podatek wg ustawowej stawki podatkowej 4 246 4 613 Wpływ straty podatkowej 44 - Wpływ podatku od różnic trwałych - -53 Wpływ podatku od różnic przejściowych 1 328 -959 Koszty powiększające koszty uzyskania przychodu: 4 427 3 331 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 6 520 10 567 Przychody niebędące podstawą do opodatkowania 1 199 1 204 Przychody zwiększające podstawę opodatkowania - 7 560 -1 220 Pozostałe - - Efektywna stawka podatkowa 19,1% 19,03% Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów 4 264 4 621 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 53 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Nota 37.Informacje o transakcjach w ramach Grupy Kapitałowej DELKO Sprzedaż i zakup usług finansowych Wyszczególnienie Sprzedaż usług finansowych 2021 Sprzedaż usług finansowych 2020 Zakup usług finansowych 2021 Zakup usług finansowych 2020 Jednostka dominująca 187 201 44 22 Jednostki zależne 52 41 195 220 Jednostki współkontrolowane - - - Sprzedaż i zakup towarów Wyszczególnienie Sprzedaż towarów 2021 Sprzedaż towarów 2020 Zakup towarów 2021 Zakup towarów 2020 Jednostka dominująca 349 231 341 242 - - Jednostki zależne 6 965 8 165 337 947 311 277 Jednostki współkontrolowane 4 1 770 18 253 39 815 Sprzedaż i zakup usług Wyszczególnienie Sprzedaż usług 2021 Sprzedaż usług 2020 Zakup usług 2021 Zakup usług 2020 Jednostka dominująca 1 802 1 742 14 827 12 701 Jednostki zależne 18 454 15 258 5 975 5 055 Jednostki współkontrolowane 594 1 172 48 416 Należności i zobowiązania handlowe i pozostałe wewnątrz Grupy Wyszczególnienie Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 2021 Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 2020 Należności od podmiotów powiązanych 2021 Należności od podmiotów powiązanych 2020 Jednostka dominująca 2 355 2 415 24 103 17 941 Jednostki zależne 25 567 16 964 4 992 3 331 Jednostki współkontrolowane 1 214 2 489 41 596 Nota 38.Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi innymi niż jednostki zależne Sprzedaż i zakup usług Wyszczególnienie Sprzedaż usług 2021 Sprzedaż usług 2020 Zakup usług 2021 Zakup usług 2020 Kluczowy personel kierowniczy 88 156 1 971 2 873 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 54 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Należności i zobowiązania handlowe i pozostałe Wyszczególnienie Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 2021 Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 2020 Należności od podmiotów powiązanych 2021 Należności od podmiotów powiązanych 2020 Kluczowy personel kierowniczy 23 59 84 17 Nota 39.Struktura przeciętnego zatrudnienia Wyszczególnienie 2021 2020 Pracownicy fizyczni 768 762 Pracownicy umysłowi 531 588 Razem 1 299 1 350 Nota 40.Koszty zatrudnienia Wyszczególnienie 2021 2020 Wynagrodzenia 61 177 61 487 Składki na ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia 12 339 12 177 Razem 73 516 73 644 Nota 41.Wynagrodzenia członków zarządu i organów nadzoru Wyszczególnienie 2021 2020 Wynagrodzenie wypłacone 4 563 2 646 - Zarządu 4 479 2 562 - Rady Nadzorczej 84 84 Wynagrodzenie należne 4 608 3 267 - Zarządu 4 524 3 183 - Rady Nadzorczej 84 84 Wynagrodzenia imiennie członków zarządu i organów nadzoru – wypłacone Wyszczególnienie 2021r. PLN’000 2020r. PLN’000 Delko S.A. - Zarząd: 2 118 856 Dariusz Kawecki 1 059 428 Mirosław Jan Dąbrowski 1 059 428 - Rady Nadzorczej: 84 84 Wojciech Kowalski 24 24 Karolina Dąbrowska 12 12 Iwona Jantoń 12 12 Danuta Martyna 12 12 Emil Kawecki 12 12 Marek Szydłowski 12 12 Doktor Leks Sp. z o.o. - Zarząd: 224 166 Mariusz Szklarski 36 36 Sławomir Tokarz 188 130 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 55 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 RHS Sp. z o.o. - Zarząd: 188 168 Aneta Stanuchiewicz 152 132 Adam Jakubowski 36 36 Dariusz Kawecki 0 0 Delko Esta Sp. z o.o. - Zarząd: 114 112 Tomasz Wygoda 98 94 Mariusz Szklarski 16 18 Delko Otto Sp. z o.o. - Zarząd: 244 270 Paweł Laskowski 0 191 Mirosław Jan Dąbrowski 48 48 Dorota Kasperkiewicz 196 31 Lavende Sp. z o.o. - Zarząd: 24 41 Paweł Laskowski 0 35 Dorota Kasprekiewicz 24 6 Delkor Sp. z o.o. - Zarząd: 105 102 Konrad Siwecki 36 36 Maciej Koralewski 69 66 Słoneczko S.A. - Zarząd: 83 48 Jolanta Sienkiewicz 28 36 Adam Jakubowski 12 12 Mariusz Szczeszek 43 0 PH Waldi Sp. z o.o. - Zarząd: 79 40 Paweł Krzyżański 34 25 Maciej Koralewski 45 15 Cosmetics RDT Sp. z o.o. - Zarząd: 168 87 Andrzej Kuczwalski 93 87 Robert Aleksandrowicz 75 0 Mirosław Jan Dąbrowski 0 0 Nika Sp. z o.o. - Zarząd: 191 190 Dorota Kasperkiewicz 191 190 Mirosław Jan Dąbrowski 0 0 PH Ama Sp. z o.o. - Zarząd: 186 145 Robert Stachowicz 145 145 Paweł Wasilewski 41 0 Mirosław Jan Dąbrowski 0 0 Frog MS Delko Sp. z o.o. - Zarząd: 262 86 Ryszard Poroś 256 86 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Artur Praciak 6 0 Mirosław Jan Dąbrowski 0 0 Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. - Zarząd: 169 84 Dariusz Masłowski 54 40 Ewa Marcinowska 94 41 Adam Jakubowski 0 3 Małgorzata Ziejka 21 0 Sklepy Avita Sp. z o.o. - Zarząd: 324 167 Andrzej Burda 199 135 Adam Jakubowski 13 32 Małgorzata Ziejka 60 0 Dawid Proszowski 52 0 Wynagrodzenia imiennie członków zarządu i organów nadzoru – należne Wyszczególnienie 2021r. PLN’000 2020r. PLN’000 Delko S.A. - Zarząd: 2 118 1 303 Dariusz Kawecki 1 059 652 Mirosław Jan Dąbrowski 1 059 651 - Rady Nadzorczej: 84 84 Wojciech Kowalski 24 24 Karolina Dąbrowska 12 12 Iwona Jantoń 12 12 Danuta Martyna 12 12 Emil Kawecki 12 12 Marek Szydłowski 12 12 Doktor Leks Sp. z o.o. - Zarząd: 224 157 Mariusz Szklarski 36 36 Sławomir Tokarz 188 121 RHS Sp. z o.o. - Zarząd: 188 168 Aneta Stanuchiewicz 152 132 Adam Jakubowski 36 36 Dariusz Kawecki 0 0 Delko Esta Sp. z o.o. - Zarząd: 114 112 Tomasz Wygoda 98 94 Mariusz Szklarski 16 18 Delko Otto Sp. z o.o. - Zarząd: 244 252 Paweł Laskowski 0 181 Mirosław Jan Dąbrowski 48 48 Dorota Kasperkiewicz 196 23 Lavende Sp. z o.o. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 57 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 - Zarząd: 24 43 Paweł Laskowski 0 35 Dorota Kasprekiewicz 24 8 Delkor Sp. z o.o. - Zarząd: 105 102 Konrad Siwecki 36 36 Maciej Koralewski 69 66 Słoneczko S.A. - Zarząd: 83 48 Jolanta Sienkiewicz 28 36 Adam Jakubowski 12 12 Mariusz Szczeszek 43 0 PH Waldi Sp. z o.o. - Zarząd: 92 48 Paweł Krzyżański 44 30 Maciej Koralewski 48 18 Cosmetics RDT Sp. z o.o. - Zarząd: 171 96 Andrzej Kuczwalski 93 96 Robert Aleksandrowicz 78 0 Mirosław Jan Dąbrowski 0 0 Nika Sp. z o.o. - Zarząd: 191 190 Dorota Kasperkiewicz 191 190 Mirosław Jan Dąbrowski 0 0 PH Ama Sp. z o.o. - Zarząd: 186 185 Robert Stachowicz 145 185 Paweł Wasilewski 41 0 Mirosław Jan Dąbrowski 0 0 Frog MS Delko Sp. z o.o. - Zarząd: 262 191 Ryszard Poroś 256 191 Artur Praciak 6 0 Mirosław Jan Dąbrowski 0 0 Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. - Zarząd: 198 121 Dariusz Masłowski 83 74 Ewa Marcinowska 94 44 Adam Jakubowski 0 3 Małgorzata Ziejka 21 0 Sklepy Avita Sp. z o.o. - Zarząd: 324 167 Andrzej Burda 199 135 Adam Jakubowski 13 32 Małgorzata Ziejka 60 0 Dawid Proszowski 52 0 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 58 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Nota 42.Dywidendy Wyszczególnienie 2021 2020 Kwoty wypłacone w trakcie roku właścicielom spółki 3 887 2 691 W 2021 roku jednostki zależne oraz współzależne wypłaciły dywidendę w kwocie 10 982 tys. zł z tego 9 898 tys. zł zostało wyeliminowana w procesie konsolidacji. Dywidenda w wysokości 3.887 tys. zł została wypłacona akcjonariuszom Delko S.A. Nota 43.Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję Zysk netto ogółem Wyszczególnienie 2021 2020 Zysk /strata netto za rok obrotowy (w złotych) 18 084 000 19 657 000 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 5 980 000 5 980 000 Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) 3,02 3 29 Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych 5 980 000 5 980 000 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) 3,02 3,29 Zysk netto przypadający akcjonariuszom DELKO S.A. Wyszczególnienie 2021 2020 Zysk /strata netto za rok obrotowy (w złotych) przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 18 084 000 19 657 000 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 5 980 000 5 980 000 Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) 3,02 3 29 Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych 5 980 000 5 980 000 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) 3,02 3,29 Nota 44.Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość księgowa na akcję Wyszczególnienie 2021 2020 Wartość księgowa (w złotych) 121 136 000 106 689 000 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 5 980 000 5 980 000 Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w złotych) 20,26 17,84 Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych 5 980 000 5 980 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w złotych) 20,26 17,84 Nota 45.Zobowiązania, należności i aktywa warunkowe Wyszczególnienie Wartość zobowiązań 2021 Wartość zobowiązań 2020 Poręczenie 37 171 38 246 Hipoteka 50 500 50 500 Przewłaszczenie, zastaw, cesja – majątek obrotowy 98 322 106 941 Przewłaszczenie, zastaw, cesja – majątek trwały 7 850 6 000 Razem 193 843 201 687 Grupa w prezentowanym okresie nie posiada należności warunkowych. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 59 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Nota 46.Umowy najmu Przedmiot umowy Grupa jest stroną umów najmu. Przedmiotem najmu są pomieszczenia biurowe, pomieszczenia magazynowe, lokale użytkowe z przeznaczeniem na sklepy. Zdecydowana większość umów najmu zawarta jest na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia do jednego roku. Na podstawie przeprowadzonej na dzień bilansowy analizy i szacunków Zarządów, są klasyfikowane jako leasing krótkoterminowy i nie podlegają przekształceniu. Zestawienie zobowiązań na koniec kolejnych lat przypadających do spłaty z tytułu zawartych umów najmu powierzchni Wyszczególnienie 2021 2020 Do jednego roku 5 625 7 524 Od 1 roku do 5 lat 16 014 24 879 Razem 21 639 32 403 Nota 47.Umowy leasingu Przedmiot leasingu Grupa jest stroną umów leasingu. Przedmiotem leasingu są samochody osobowe, samochody ciężarowe i wózki widłowe. Umowy leasingu zawarte są na czas określony od 35 m-cy do 48 m-cy. Po zakończeniu umowy przysługuje prawo do wykupu za wartość końcową. Zestawienie zobowiązań na koniec kolejnych lat przypadających do spłaty z tytułu zawartych umów najmu i leasingu Wyszczególnienie 2021 2020 Do jednego roku 36 536 4 079 Od 1 roku do 5 lat 8 862 10 586 Razem 45 398 14 665 Nota 48.Informacja na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych Wyszczególnienie 2021r. PLN’000 2020r. PLN’000 Nazwa podmiotu B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań Wynagrodzenie netto za badania jednostkowych SF 163 000 pln 163 000 pln Nazwa podmiotu B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań Wynagrodzenie netto za przegląd jednostkowych SF za I półrocze 16 000 pln 16 000 pln Nazwa podmiotu B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań Wynagrodzenie netto za badanie skonsolidowanego SF 20 000 pln 20 000 pln Nazwa podmiotu B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań Wynagrodzenie netto za przegląd skonsolidowanego SF za I półrocze 48 000 pln 48 000 pln Nazwa podmiotu B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 60 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Wynagrodzenie netto za ocenę rocznego sprawozdania o wynagrodzeniach w spółce publicznej. 5 000 pln 5 000 pln Nota 49.Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych kapitałowych papierów wartościowych W 2021 r. Delko S.A. nie emitowało, nie dokonywało wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Nota 50.Wyjaśnienie różnic między wcześniej opublikowanymi danymi finansowymi a ujawnionymi w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Zdarzenie nie wystąpiło. Nota 51.Korekta błędów lat poprzednich Jedna z jednostek zależnych skorygowała wynik roku 2020 prezentując ten fakt poprzez korektę wyniku z lat ubiegłych. Wartość korekty nie przekroczyła wskaźników istotności, stąd też nie modyfikowano danych porównawczych. Nota 52.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, umowyleasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności gospodarczej. Grupa nie zawiera transakcji z udziałem instrumentów pochodnych w skład, których wchodzą kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe) oraz walutowe kontrakty terminowe typu forward. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności, ryzyko kredytowe. Zarząd jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Ryzyko walutowe Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny sposób narażona na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami rynkowych stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych ze zmienną stopą procentową tj. kredytów bankowych i zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingu. Zmiana stóp procentowych dodana przez Radę Polityki Pieniężnej spowodowała wzrost oprocentowania kredytów bankowych i leasingów, a tym samym znaczny wzrost kosztów finansowych Grupy. Spowoduje to zmniejszenie wyniku Grupy Delko, jednak nie zaburzy dalszego prowadzenia działalności. Analiza wrażliwości Zmiana stóp procentowych średnia ważona stopa oprocentowania kredytów [%] Odsetki [tys. PLN] Wpływ na wynik brutto [tys. PLN] Wpływ na wynik netto [tys. PLN] Wpływ na kapitały własny +0,25 p.p. 1,96% 899 -115 -93 -93 +0,50 p.p. 2,21% 1 014 -229 -186 -186 +0,75 p.p. 2,46% 1 128 -344 -279 -279 +1,00 p.p. 2,71% 1 243 -459 -372 -372 -0,25 p.p. 1,46% 670 115 93 93 -0,50 p.p. 1,21% 555 229 186 186 -0,75 p.p. 0,96% 440 344 279 279 -1,00 p.p. 0,71% 326 459 372 372 Ryzyko kredytowe Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 61 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie spółek Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Ryzyko związane z płynnością Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z kilku źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. W opinii Zarządu Delko S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości nie powinno dojść do sytuacji, w której Grupę dotkną problemy związanie z finansowanie działalności. Wzrost stóp procentowych nie wpłynie na płynność finansową Grupy. Nota 53.Sprawy sporne Nawiązując do raportu bieżącego z dnia 19 grudnia 2017 roku Spółka Delkor Sp. z o. o nadal toczy postępowanie sporne z Urzędem Skarbowym w sprawie podatku Vat. W dniu 30 lipca 2020 roku Naczelnik US w Łodzi wydał decyzję, w której ustalił wysokość zobowiązania podatkowego na 903 tys. PLN za okres od lipca do listopada 2015 roku. Dodatkowo Spółka jest zobowiązana do zwrotu kwoty wynikającej z rozliczenia deklaracji VAT za listopad 2015 roku (kwota zwrotu 518 tys. PLN). W dniu 3 listopada 2020 US w Łodzi nadał swojej decyzji z dnia 30 lipca 2020 roku rygor natychmiastowej wykonalności, ze względu na fakt, biegnącego terminu przedawnienia, krótszego niż 3 miesiące (do 31.12.2020). Wartość roszczenie wynosiła 1.817,5 tys. zł. W dniu 23 listopada 2020 Spółka wystąpiła z wnioskiem do US o rozłożenie na raty w/w zaległości podatkowych. US przychylił się do tej prośby wydając decyzję w dniu 3 marca 2021. Zarząd Delkor Sp.z o.o. odwołał się od powyższej decyzji. Postepowanie zostało przedłużone do dnia 29.06.2022 roku. Nota 54.Zdarzenia po dniu bilansowym W dniu 8 lutego 2022 r. Delko S.A. podpisała umowę, w wyniku której z dniem 10 lutego 2022 r. nabyła od Leszka Lech 198 udziałów w spółce PH DELTA Sp. z o.o. z siedzibą w Zielonej Górze za cenę zakupu 600 tys. zł. W wyniku transakcji Delko posiada 100% udziałów spółki PH DELTA Sp. z o.o. po dniu bilansowym. Opis wpływu zagrożenia epidemiologicznego związanego z wirusem SARS-Cov-2 na działalność Grupy Stosując się do zaleceń i wytycznych służb sanitarnych, Grupa podejmowała w roku 2021 niezbędne działania organizacyjne - zarówno w punktach handlowych, jak i w obszarze administracyjnym - celem minimalizacji zagrożenia dla klientów w sklepach oraz hurtowych CC, pracowników, współpracowników i kontrahentów w związku z epidemią koronawirusa. Sprzedaż była prowadzona z zachowaniem możliwych procedur bezpieczeństwa w celu zminimalizowania zagrożenia COVID-19. Pracownicy wyposażeni zostali w podstawowe środki ochrony osobistej. Ograniczony został również kontakt z osobami z zewnątrz przedsiębiorstwa. Narady i spotkania odbywały się głównie w trybie zdalnym. Pomimo zniesienia obostrzeń Grupa nadal stosuje zasady mogące zminimalizować zagrożenie zakażenia COVID. Lokalizacje, w których działalność prowadzi Grupa Delko, są rozproszone w całej Polsce – wobec czego ryzyko wyłączenia działalności całej Grupy Delko z powodu COVID jest minimalne. Istnieje jednak pośrednie ryzyko skutków COVID związane z negatywnym wpływem epidemii na procesy gospodarcze i konsumpcję w Polsce, co mogłoby skutkować korektą przychodów Grupy. Płynność finansowa Grupy jest dobra. Grupa posiada rezerwy finansowe na wypadek kryzysu. Koszty związane z epidemią podrażają koszty prowadzenia działalności. Prace rozwojowe i inwestycyjne –ze względu na COVID – obecnie zostały mocno ograniczone, ale po ustąpieniu epidemii będą wznowione. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 62 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Nie posiadamy jednak wiarygodnych danych, które pozwoliłyby na tworzenie prognoz średnio i długoterminowych. Opis wpływu wojny w Ukrainie na działalność Grupy W dniu 24 lutego 2022 roku Rosja rozpoczęła inwazję w Ukrainie. Działania wojenne wprowadziły dużą niepewność sytuacji gospodarczej w Polsce. Grupa nie dokonywała zaopatrzenia ani na Ukrainie, ani w Rosji. Nie prowadzono również sprzedaży do tych państw. Obecnie Spółki Grupy prowadzą sprzedaż w ramach przetargów pomocowych, poprzez swoich odbiorców. Jest to sprzedaż niezagrożona w kwestii otrzymania należności za towar. Do dnia publikacji raportu Grupa nie odczuła braków związanych z ciągłością dostaw. Nie posiadamy informacji na temat sprzedaży do Ukrainy i Rosji realizowanych przez odbiorców Spółek Grupy Delko zarówno w latach wcześniejszych, jak i obecnie. Jednak żadna ze Spółek nie odnotowała znaczącego spadku sprzedaży. Jednym z odczuwalnych negatywnych czynników, jest gwałtowny wzrost cen paliw, co bezpośrednio przełoży się niekorzystnie na koszty operacyjne Grupy. Jednocześnie napływ uchodźców, może pozytywnie wpłynąć na branżę handlową w sektorze artykułów zaspokajających podstawowe potrzeby ludności, jakimi zapewne są artykuły spożywcze, artykuły czystości i artykuły higieniczne. W dniu dzisiejszym w Polsce ilość potencjalnych klientów wzrosła o około 2-2,5 mln osób. Może to spowodować większą konsumpcję, wzrost sprzedaży w sklepach współpracujących i franczyzowych. Obecny niedobór siły roboczej w branży handlowej, może w znaczny sposób ulec poprawie. Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację polityczno–gospodarczą w Ukrainie, jednak trudno obecnie w dłuższej perspektywie określić wpływ wojny w Ukrainie na Grupę. PODPISY OSÓB REPREZENTUJACYCH DELKO S.A. Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 28.04.2022 Dariusz Kawecki Prezes Zarządu 28.04.2022 Mirosław Jan Dąbrowski Wiceprezes Zarządu 28.04.2022 Alina Stempniak Główna Księgowa Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera 63 strony. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 63