Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 29, 2022
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Raport JWW Invest S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31.12.2021 ] Page 1 1. 1 Nazwa jednostki: 1. 2 Siedziba jednostki: 1. 3 Podstawowy przemiot działalności: 1. 4 Sąd właściwy lub inny organ prowadzący rejestr: 1. 5 Czas trwania działalności jednostki: 1. 6 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 1. 7 1. 8 Nie dotyczy 1. 9 Nie dotyczy 2. Sądem właściwym prowadzącym rejestr Spółki jest Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS 0000410618). Przedmiot działalności Spółki zgodnie z umową Spółki to wszelkie roboty budowlane specjalistyczne, instalacyjne, naprawcze i konserwacyjne, szczegółowo zdefiniowane w KRS Spółki. 01.01.2021 - 31.12.2021 JWW Invest S.A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 1994 r. Nr 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Łączenie się Spółek Dane oddziałów wchodzących w skład sprawozdania łącznego Ważniejsze zasady rachunkowości ul. Rolna 43b, 40-555 Katowice Nieograniczony Page 2 2. 1 20% - 30% 20% 14% - 20% 2 lata 2 lata Koncesje i licencje Oprogramowanie Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie ujmuje się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem poniesionych do dnia bilansowego, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach wg tych samych zasad co środki trwałe i umarza metodą liniową w następującym okresie: Rozpoczęcie amortyzacji następuje w następnym miesiącu po przyjęciu środka trwałego do używania. Środki trwałe o cenie niższej niż PLN 10.000,00 ujmowane są jednorazowo w kosztach w miesiącu przyjęcia do użytkowania. Przykładowe stawki amortyzacyjne są następujące: Środki trwałe, środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne Środki trwałe wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych i dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne podlegają okresowym aktualizacjom wg zasad określonych przez Ministra Finansów. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia do używania, w tym również niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. Obce środki trwałe przyjęte do użytkowania na mocy umowy leasingu zalicza się do aktywów trwałych, jeżeli umowa spełnia warunki określone w Ustawie. W przypadku zmian technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwałego dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych odpisu aktualizującego jego wartość. Odpisy aktualizujące dotyczące środków trwałych, których wycena została zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejszają odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane aktualizacją wyceny. Ewentualna nadwyżka odpisu nad różnicami z aktualizacji wyceny zaliczana jest do pozostałych kosztów operacyjnych. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano wyżej wymienionego odpisu równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową. Page 3 2. 2 2. 2.1 2. 2.2 Nie dotyczy 2. 2. 3 2. 3 2. 3.1 • aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, • pożyczki udzielone i należności własne, • aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, • aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Zobowiązania finansowe dzieli się na: • zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, • pozostałe zobowiązania finansowe. Inwestycje w akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych Udziały w jednostkach podoprządkowanych wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości. Instrumenty finansowe Na dzień bilansowy inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Klasyfikacja instrumentów finansowych Instrumenty finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Zasady wyceny i ujawniania aktywów finansowych opisane poniżej nie dotyczą instrumentów finansowych wyłączonych z Rozporządzenia w tym w szczególności udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych, praw i zobowiązań wynikających z umów leasingowych i ubezpieczeniowych oraz instrumentów finansowych wyemitowanych przez Spółkę stanowiących jej instrumenty kapitałowe. Podział instrumentów finansowych Aktywa finansowe dzieli się na: Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Inwestycje długoterminowe, inne niż nieruchomości, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje dotyczą aktywów nabytych w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend (udziałów w zyskach) lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywów finansowych oraz tych nieruchomości i wartości niematerialnych i prawnych, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz posiadane w celu osiągnięcia tych korzyści. Page 4 2. 3.2 2. 3.3 2. 3.4 2. 3.5 Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń 2. 3.6 Nie dotyczy Zabezpieczanie przepływów pieniężnych c) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, d) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - wycenia się w wartości godziwej; jeżeli nie ma możliwości wiarygodnego ustalenia wartości godziwej a aktywa te mają ustalony termin wymagalności wówczas wyceny dokonuje się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej; jeżeli aktywa te nie mają ustalonego terminu wymagalności wyceny dokonuje się w cenie nabycia. Skutki okresowej wyceny aktywów finansowych, w tym instrumentów pochodnych, z wyłączeniem pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających, za wyjątkiem aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie. Skutki przeszacowania aktywów finansowych zakwalifikowanych do kategorii dostępnych do sprzedaży i wycenianych w wartości godziwej, z wyłączeniem pozycji zabezpieczanych odnosi się na do przychodów i kosztów finansowych. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym w szczególności instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej, które nie zostały wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu. Rachunkowość zabezpieczeń Zasady ujmowania i wyceny aktywów finansowych zaliczanych do inwestycji krótkoterminowych Na dzień bilansowy udziały i akcje w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Aktywa finansowe zaliczone do inwestycji krótkoterminowych wyceniane są w następujący sposób: a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - wycenia się w wartości godziwej, b) pożyczki udzielone i należności własne - wycenia się według wartości nominalnej powiększonej o naliczone odsetki, Zasady ujmowania i wyceny aktywów finansowych zaliczanych do inwestycji długoterminowych Page 5 2. 4 2. 5 2. 6 2. 7 2. 8 Rezerwy tworzone są na: Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia powinien być uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Kapitał własny Kapitały własne wyceniane są w wartości nominalnej. Kapitały własne powstałe z zamiany dłużnych papierów wartościowych, zobowiązań i pożyczek na udziały, wykazywane są w wartości nominalnej tych papierów wartościowych, zobowiązań i pożyczek, po uwzględnieniu nie zamortyzowanego dyskonta lub premii, odsetek naliczonych i nie zapłaconych do dnia zamiany, które nie będą wypłacone, nie zrealizowanych różnic kursowych oraz skapitalizowanych kosztów emisji. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Należności (w tym udzielone pożyczki), roszczenia i zobowiązania, inne niż zaklasyfikowane jako aktywa i zobowiązania finansowe Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której odpis aktualizujący dotyczy. Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazuje się na dzień dokonania operacji według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty na ten dzień chyba, że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Zapasy Zapasy (jeżeli występują) są wyceniane według rzeczywistych cen nabycia lub rzeczywistych kosztów ich wytworzenia nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto. Page 6 2. 9 2. 10 2. 11 2. 12 Różnice kursowe Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych z wyjątkiem inwestycji długoterminowych oraz powstałe w związku z zapłatą należności i zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i obejmują w szczególności: a) równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych. Przychody i koszty Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności. Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do produktów, towarów i materiałów przekazano nabywcy. Przychody ze sprzedaży usług o okresie realizacji krótszym niż 6 miesięcy rozpoznawane są w momencie zakończenia wykonania usługi. a) pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności: a) ze świadczeń wykonywanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, pod warunkiem że kwotę zobowiązania da się wiarygodnie oszacować, b) z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana. Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności. Page 7 2. 13 Podatek dochodowy Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się na kapitał własny. Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Page 8 AKTYWA 31.12.2021 31.12.2020 PLN PLN A. Aktywa trwałe 6 242 465,46 9 168 771,59 I. Wartości niematerialne i prawne 15 000,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 15 000,00 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 1 716 098,18 2 468 213,84 1. Środki trwałe 0,00 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b) 32 465,68 38 918,32 c) urządzenia techniczne i maszyny 1 041 722,19 1 482 153,45 d) środki transportu 602 488,73 924 280,92 e) inne środki trwałe 39 421,58 22 861,15 1 716 098,18 2 468 213,84 2. Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 68 951,11 36 110,12 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 68 951,11 36 110,12 IV. Inwestycje długoterminowe 1 213 118,47 3 319 497,93 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 1 211 618,47 3 317 997,93 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje 272 840,31 272 840,31 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 272 840,31 272 840,31 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - udziały lub akcje 1 500,00 1 500,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 1 500,00 1 500,00 c) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje 310 717,84 400 713,62 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 628 060,32 2 644 444,00 938 778,16 3 045 157,62 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 229 297,70 3 344 949,70 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 229 297,70 3 344 949,70 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 JWW Invest S.A., Katowice Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale budynki, lokale, prawo do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Bilans na dzień 31.12.2021 Page 9 JWW Invest S.A., Katowice Bilans na dzień 31.12.2021 B. Aktywa obrotowe 36 561 009,78 30 482 109,43 I. Zapasy 0,00 0,00 1. Materiały 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 23 059 706,07 17 336 815,06 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek 23 059 706,07 17 336 815,06 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy 22 069 330,70 16 937 956,28 - powyżej 12 miesięcy 337 577,40 0,00 22 406 908,09 16 937 956,28 b) 493 237,36 296 044,53 c) inne 159 560,62 102 814,25 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 13 244 938,71 10 267 048,73 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 13 244 938,71 10 267 048,73 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 137 825,62 131 889,07 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 137 825,62 131 889,07 b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 1 600 000,00 0,00 - udzielone pożyczki 29 000,00 70 573,47 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 2 450 671,32 481 834,65 4 079 671,32 552 408,12 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 9 027 441,77 9 582 751,54 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 9 027 441,77 9 582 751,54 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 256 365,00 2 878 245,64 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) odstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Aktywa razem 42 803 475,24 39 650 881,02 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych Page 10 JWW Invest S.A., Katowice Bilans na dzień 31.12.2021 PASYWA 31.12.2021 31.12.2020 PLN PLN A. Kapitał własny 28 089 440,59 26 006 703,73 I. Kapitał podstawowy 1 100 000,00 1 100 000,00 II. Kapitał zapasowy, w tym: 24 906 703,73 23 821 113,43 - 3 476 393,00 3 476 393,00 III. Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI. Zysk (strata) netto 2 082 736,86 1 085 590,30 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 14 714 034,65 13 644 177,29 I. Rezerwy na zobowiązania 3 340 045,20 3 871 974,61 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 270 842,22 979 832,77 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa 133 778,28 125 048,87 - krótkoterminowa 852 260,48 676 418,73 986 038,76 801 467,60 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 2 083 164,22 2 090 674,24 2 083 164,22 2 090 674,24 II. Zobowiązania długoterminowe 902 183,89 1 625 716,81 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 902 183,89 1 625 716,81 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 0,00 0,00 902 183,89 1 625 716,81 III. Zobowiązania krótkoterminowe 8 446 781,22 7 001 021,71 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 17 343,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy 0,00 17 343,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 17 343,00 b) inne 0,00 0,00 2. 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale Page 11 JWW Invest S.A., Katowice Bilans na dzień 31.12.2021 3. Zobowiazania wobec pozostałych jednostek 8 446 781,22 6 983 678,71 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 871 497,78 902 300,29 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy 4 872 988,42 3 166 224,38 - powyżej 12 miesięcy 0,00 150 000,00 4 872 988,42 3 316 224,38 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 420 619,80 1 713 997,59 h) z tytułu wynagrodzeń 1 141 015,83 882 400,78 i) inne 140 659,39 168 755,67 4. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 2 025 024,34 1 145 464,16 1. Ujemna wartość firmy 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 - długoterminowe 0,00 - krótkoterminowe 2 025 024,34 1 145 464,16 2 025 024,34 1 145 464,16 Pasywa razem 42 803 475,24 39 650 881,02 Page 12 01.01.2021 01.01.2020 - 31.12.2021 - 31.12.2020 PLN PLN A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 76 335 536,03 50 380 704,02 - od jednostek powiązanych 10 166,40 7 041,56 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 76 335 536,03 50 380 704,02 II. Zmiana stanu produktów 0,00 0,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 B. Koszty działalności operacyjnej 72 057 783,46 50 111 638,38 I. Amortyzacja 1 035 996,61 996 625,34 II. Zużycie materiałów i energii 4 042 410,52 3 719 423,12 III. Usługi obce 39 899 882,81 25 675 677,05 IV. Podatki i opłaty, w tym: 241 776,82 214 984,25 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 22 113 928,54 15 525 176,12 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 4 188 996,73 3 387 311,81 - emerytalne 1 549 904,49 1 236 180,54 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 534 791,43 592 440,69 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży 4 277 752,57 269 065,64 D. Pozostałe przychody operacyjne 1 980 555,88 2 487 498,86 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 34 552,84 35 968,51 II. Dotacje 0,00 446 528,86 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 933 765,39 1 798 812,77 IV Inne przychody operacyjne 1 012 237,65 206 188,72 E. Pozostałe koszty operacyjne 3 602 583,35 713 719,83 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 059 473,41 349 821,24 III. Inne koszty operacyjne 2 543 109,94 363 898,59 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 655 725,10 2 042 844,67 G. Przychody finansowe 38 245,99 792 962,91 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 103 042,04 a) od jednostek powiązanych 0,00 103 042,04 w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 38 070,43 113 202,24 - od jednostek powiązanych 5 936,55 4 234,00 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 44 930,50 V. Inne 175,56 531 788,13 (wariant porównawczy) Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2021 do 31.12.2021 JWW Invest S.A., Katowice Page 13 01.01.2021 01.01.2020 - 31.12.2021 - 31.12.2020 PLN PLN (wariant porównawczy) Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2021 do 31.12.2021 JWW Invest S.A., Katowice H. Koszty finansowe 494 316,48 1 213 938,44 I. Odsetki, w tym: 68 025,61 73 705,01 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 119 984,47 1 019 810,74 IV. Inne 306 306,40 120 422,69 I. Zysk (strata) brutto 2 199 654,61 1 621 869,14 J. Podatek dochodowy 116 917,75 536 278,84 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L. Zysk (strata) netto 2 082 736,86 1 085 590,30 Page 14 01.01.2021 01.01.2020 - 31.12.2021 - 31.12.2020 PLN PLN I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 26 006 703,73 24 921 113,43 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a. 26 006 703,73 24 921 113,43 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1 100 000,00 1 100 000,00 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 1 100 000,00 1 100 000,00 2. 0,00 0,00 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0,00 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 23 821 113,43 18 548 905,27 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 1 085 590,30 5 272 208,16 a) zwiększenie (z tytułu) 1 085 590,30 5 272 208,16 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - z podziału zysku (ustawowo) 1 085 590,30 5 272 208,16 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 4.2. 24 906 703,73 23 821 113,43 5. 0,00 0,00 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 0,00 0,00 5.2. 0,00 0,00 6. 0,00 0,00 6.1. 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. 0,00 0,00 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym JWW Invest S.A., Katowice za rok obrotowy od 01.01.2021 do 31.12.2021 Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Page 15 01.01.2021 01.01.2020 - 31.12.2021 - 31.12.2020 PLN PLN Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym JWW Invest S.A., Katowice za rok obrotowy od 01.01.2021 do 31.12.2021 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 085 590,30 5 272 208,16 7.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 085 590,30 5 272 208,16 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 085 590,30 5 272 208,16 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeszacowanie leasingu 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 1 085 590,30 -5 272 208,16 - przeniesienie zysku na kapitał zapasowy 1 085 590,30 -5 272 208,16 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 10 544 416,32 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 10 544 416,32 8. Wynik netto 2 082 736,86 1 085 590,30 a) zysk netto 2 082 736,86 1 085 590,30 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 28 089 440,59 36 551 120,05 III. 28 089 440,59 26 006 703,73 Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Page 16 01.01.2021 01.01.2020 - 31.12.2021 - 31.12.2020 PLN PLN A. I. Zysk (strata) netto 2 082 736,86 1 085 590,30 II. Korekty razem 108 039,82 4 710 147,73 1. 1 035 996,61 996 625,34 2. 2 677,17 -24 162,87 3. 207 929,67 -21 873,80 4. 55 442,94 938 911,73 5. -531 929,41 1 386 917,98 6. 0,00 0,00 7. -5 755 732,00 20 636,87 8. 1 476 562,02 1 422 435,99 9. 3 617 092,82 -9 343,51 10. 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 190 776,68 5 795 738,03 B. I. Wpływy 216 026,79 10 275 677,70 1. 34 187,56 179 959,20 2. 0,00 0,00 3. 181 839,23 10 095 718,50 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek krótkoterminowych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 181 839,23 10 095 718,50 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 103 042,04 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 41 573,47 113 676,52 - odsetki 2 853,71 118 098,92 - inne wpływy z aktywów finansowych 137 412,05 9 760 901,02 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki 1 692 542,21 9 526 457,77 1. 0,00 0,00 2. 0,00 0,00 3. 1 600 000,00 1 068 136,11 a) w jednostkach powiązanych 0,00 1 066 636,11 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki krótkoterminowe 0,00 1 066 636,11 b) w pozostałych jednostkach 1 600 000,00 1 500,00 - nabycie aktywów finansowych 1 600 000,00 1 500,00 - udzielone pożyczki krótko i długoterminowe 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe - kaucje 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 92 542,21 8 458 321,66 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 476 515,42 749 219,93 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Na aktywa finansowe, w tym: JWW Invest S.A., Katowice Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (metoda pośrednia) Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Z aktywów finansowych, w tym: Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Inne korekty Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Page 17 01.01.2021 01.01.2020 - 31.12.2021 - 31.12.2020 PLN PLN JWW Invest S.A., Katowice Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (metoda pośrednia) C. I. Wpływy 0,00 0,00 1. 0,00 0,00 2. 0,00 0,00 3. 0,00 0,00 4. 0,00 0,00 II. Wydatki 1 269 571,03 932 227,71 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 29 850,15 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 052 851,10 707 979,86 8. Odsetki 38 032,92 73 705,01 9. Inne wydatki finansowe 178 687,01 120 692,69 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -1 269 571,03 -932 227,71 D. Przepływy pieniężne netto razem -555 309,77 5 612 730,25 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym -555 309,77 5 612 730,25 - -295 828,40 363 397,48 F. Środki pieniężne na początek okresu 9 582 751,54 3 970 021,29 G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym 9 027 441,77 9 582 751,54 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Page 18 JWW Invest S.A. 31.12.2021 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w zł, chyba że w treści not stwierdzono inaczej) Page 19 1) 2) 3) 4) 5) 6) JWW Invest S.A. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 2 ustawy o rachunkowości Zarząd jednostki pod firmą JWW Invest S.A. przedstawił sprawozdanie finansowe, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego; bilans sporządzony na dzień 31.12.2021, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 42803475,24 zł; rachunek zysków i strat za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 wykazujący zysk netto w wysokości 2082736,86 zł; dodatkowe informacje i objaśnienia. sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 wykazujące stan środków pieniężnych w wysokości 9027441,77 zł; zestawienie zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 wykazujące kapitał w wysokości 28089440,59 zł; Zarząd JWW Invest S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi Spółkę, oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jego wynik finansowy. Ponadto, Zarząd JWW Invest S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania niniejszego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z przepisami prawa, oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący badania tego sprawozdania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badaniu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Page 20 Opis Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość firmy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne wartości niematerialne i prawne 123 947,72 22 500,00 146 447,72 123 947,72 7 500,00 131 447,72 0,00 15 000,00 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ogółem 123 947,72 22 500,00 0,00 0,00 146 447,72 123 947,72 7 500,00 0,00 0,00 131 447,72 0,00 15 000,00 Nie dokonywano odpisów aktualizujących stan na koniec roku obrotowego zmniejsze nia przeksięgo wania (+/-) zmniejsze nia przeksięgo wania (+/-) stan na koniec roku obrotowego zwiększenia stan na początek roku obrotowego DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Zestawienie wartości niematerialnych i prawnych JWW Invest S.A. Dzień bilansowy: 31.12.2021 zwiększenia stan na początek roku obrotowego stan na koniec roku obrotowego stan na początek roku obrotowego Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Page 21 Opis Grunty 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 64 527,30 0,00 0,00 0,00 64 527,30 25 608,98 6 452,64 0,00 0,00 32 061,62 38 918,32 32 465,68 Urządzenia techniczne i maszyny 5 221 076,78 54 295,00 0,00 0,00 5 275 371,78 3 738 923,33 494 726,26 0,00 0,00 4 233 649,59 1 482 153,45 1 041 722,19 Środki transportu 3 300 043,67 199 153,52 0,00 0,00 3 499 197,19 2 375 762,75 520 945,71 0,00 0,00 2 896 708,46 924 280,92 602 488,73 Inne środki trwałe 186 468,35 24 000,00 0,00 1 067,57 209 400,78 163 607,20 6 372,00 0,00 0,00 169 979,20 22 861,15 39 421,58 Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ogółem 8 772 116,10 277 448,52 0,00 1 067,57 9 048 497,05 6 303 902,26 1 028 496,61 0,00 0,00 7 332 398,87 2 468 213,84 1 716 098,18 Nie dokonywano odpisów aktualizujących - w ocenie Zarządu nie zachodzi potrzeba dokonywania takich odpisów. 2. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych stan na początek roku obrotowego stan na koniec roku obrotowego stan na początek roku obrotowego stan na koniec roku obrotowego zwiększenia DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA zwiększenia z tytułu amortyzacji zmniejszeni a przeksięgow ania (+/-) Wartość nettoUmorzenie zmniejszenia Wartość brutto Dzień bilansowy: 31.12.2021 przeksięgowa nia (+/-) JWW Invest S.A. stan na początek roku obrotowego stan na koniec roku obrotowego Page 22 Opis Nieruchomości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Długoterminowe aktywa finansowe, w tym: 4 844 837,74 0,00 -2 016 383,68 0,00 2 828 454,06 1 525 339,81 89 995,78 0,00 0,00 1 615 335,59 3 319 497,93 1 213 118,47 udziały lub akcje 2 134 257,63 0,00 0,00 0,00 2 134 257,63 1 459 203,70 89 995,78 0,00 0,00 1 549 199,48 675 053,93 585 058,15 inne długoterminowe aktywa finansowe 2 644 444,00 0,00 -2 016 383,68 0,00 628 060,32 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 644 444,00 628 060,32 udzielone pożyczki 66 136,11 0,00 0,00 0,00 66 136,11 66 136,11 0,00 0,00 0,00 66 136,11 0,00 0,00 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ogółem 4 844 837,74 0,00 -2 016 383,68 0,00 2 828 454,06 1 525 339,81 89 995,78 0,00 0,00 1 615 335,59 3 319 497,93 1 213 118,47 W okresie sprawozdawczym dokonano wyceny akcji notowanych na giełdzie. Szczegóły dotyczące odpisów aktualizujących oraz zmiany wyceny akcji na skutek wyceny zaprezentowane zostały w nocie 21. stan na początek roku obrotowego stan na koniec roku obrotowego stan na początek roku obrotowego stan na koniec roku obrotowego zwiększenia zmniejszenia zwiększenia zmniejsze nia przeksięgowan ia (+/-) przeksięgowa nia (+/-) stan na początek roku obrotowego stan na koniec roku obrotowego JWW Invest S.A. Dzień bilansowy: 31.12.2021 Wartość brutto Odpis z tytułu trwałej utraty wartości DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Wartość netto 3. Zestawienie inwestycji długoterminowych Page 23 1) nieprzeterminowane 16 207 308,96 16 207 308,96 2) przeterminowane 0,00 11 656 078,64 11 656 078,64 0 - 90 dni 5 498 448,25 5 498 448,25 91 - 180 dni 58 018,73 58 018,73 181 - 360 dni 1 450 293,95 1 450 293,95 powyżej 360 dni 4 649 317,71 4 649 317,71 Odpisy aktualizujące należności 5 456 479,51 5 456 479,51 Należności po uwzględnieniu odpisów aktualizujących 0,00 22 406 908,09 22 406 908,09 Kontrahent1 4 491 916,72 872 727,24 3 619 189,48 Kontrahent2 35 402,15 35 402,15 Kontrahent3 125 517,26 125 517,26 Kontrahent4 84 870,00 84 870,00 Kontrahent5 218 476,51 218 476,51 Kontrahent6 3 507,25 11,71 3 495,54 Kontrahent9 1 230,00 1 230,00 Kontrahent14 359 951,33 272 899,23 632 850,56 Kontrahent15 0,00 18 397,60 18 397,60 Kontrahent16 0,00 27 140,41 27 140,41 Kontrahent14 0,00 689 910,00 689 910,00 Ogółem 5 320 871,22 1 008 347,24 0,00 872 738,95 5 456 479,51 Kontrahent10 23 000,00 23 000,00 Kontrahent11 44 803,96 44 803,96 Kontrahent13 32 040,00 32 040,00 Kontrahent1 2 879 808,75 2 879 808,75 Ogółem 2 979 652,71 0,00 0,00 0,00 2 979 652,71 rozwiązanie stan na koniec roku obrotowego Tytuł odpisu stan na początek roku obrotowego zmniejszenia (odpis) DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 4. Należności z tytułu dostaw i usług zwiększenia Dzień bilansowy: 31.12.2021 JWW Invest S.A. JWW Invest S.A. ogółem Dzień bilansowy: 31.12.2021 podmioty powiązane Należności z tytułu dostaw i usług - krótkoterminowe - stan na 31.12.2021 podmioty niepowiązane W pozycji bilansu "należności długoterminowe od pozostałych jednostek" wykazano kaucje wpłacone przez Spółkę na zabezpieczenie roszczeń kontrahentów (głównie z tytułu wynajmu biura i sprzętu produkcyjnego) 5. Dane o odpisach aktualizujących należności stan na koniec roku obrotowego Tytuł odpisu stan na początek roku obrotowego zwiększenia zmniejszenia (odpis) rozwiązanie Page 24 1) nieprzeterminowane 4 265 279,14 4 265 279,14 2) przeterminowane 0,00 607 709,28 607 709,28 0 - 90 dni 458 117,95 458 117,95 91 - 180 dni 246,16 246,16 181 - 360 dni 8 043,53 8 043,53 powyżej 360 dni 141 301,64 141 301,64 Suma (1+2) 0,00 4 872 988,42 4 872 988,42 od 1 roku do 3 lat od 3 do 5 lat powyżej 5 lat Wobec jednostek powiązanych 0,00 Wobec pozostałych jednostek 422 864,31 479 319,58 0,00 902 183,89 kredyty i pożyczki 0,00 0,00 z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 inne zobowiązania finansowe 422 864,31 479 319,58 902 183,89 inne 0,00 0,00 Suma (1+2) 422 864,31 479 319,58 0,00 902 183,89 podmioty powiązane Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - krótkoterminowe - stan na 31.12.2021 podmioty niepowiązane Razem: Zobowiązania długoterminowe według pozycji bilansu okres spłaty: ogółem Dzień bilansowy: 31.12.2021 JWW Invest S.A. 7. Zobowiązania długoterminowe Ponadto Spółka wstrzymała kaucję gwarancyjną jednemu z kontrahentów - termin jej zwrotu jest dłuższy aniżeli 12 miesięcy w związku z tym kwota ta wykazana została w pozycji pasywów bilansu "zobowiązania wobec pozostałych jednostek - powyżej 12 miesięcy. Dzień bilansowy: 31.12.2021 JWW Invest S.A. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 6. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Page 25 Rezerwa na badanie bilansu 17 500,00 17 500,00 Rezerwa na usługi księgowe 46 100,00 1 000,00 47 100,00 Rezerwa aktuariusz 801 467,60 184 571,16 986 038,76 Rezerwa na koszty kontroli UKS 250 845,00 250 845,00 Rezerwa na podatek odroczony 979 832,77 708 990,55 270 842,22 Rezerwa koszty kontraktów 1 714 069,24 706 069,24 1 008 000,00 Rezerwa - koszty sporu Steag 0,00 1 616 795,22 1 616 795,22 Rezerwa na VAT IS 0,00 0,00 Rezerwa na podatek dochodowy DE 62 160,00 150 924,00 62 160,00 150 924,00 Pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 Ogółem 3 871 974,61 1 953 290,38 706 069,24 1 779 150,55 3 340 045,20 Tytuł rezerwy zwiększenia Dzień bilansowy: 31.12.2021 stan na początek roku obrotowego stan na koniec roku obrotowego wykorzystanie rozwiązanie DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA JWW Invest S.A. 8. Rezerwy na zobowiązania Page 26 -aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (RMK długoterminowe) 3 344 949,70 568 124,87 683 776,87 3 229 297,70 koszty przełom roku 59 370,13 52 562,24 59 370,13 52 562,24 - kontrakty długoterminowe (wycena) 2 666 778,45 2 648 626,69 18 151,76 inne 121 595,95 416 866,96 380 576,79 157 886,12 zaliczki CIT DE 30 501,11 10 565,86 13 302,09 27 764,88 0,00 0,00 Ogółem 6 223 195,34 1 048 119,93 0,00 3 785 652,57 3 485 662,70 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA tytuł czynnych rozliczeń międzyokresowych zwiększenia JWW Invest S.A. Dzień bilansowy: 31.12.2021 stan na początek roku obrotowego 9. Czynne rozliczenia międzyokresowe wynik lat ubiegłych stan na koniec roku obrotowego ujęcie w kosztach roku obrotowego Page 27 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Faktury wystawione po zakończeniu roku i rezerwy dotyczące kosztów kontraktów 637 246,62 44 942,62 637 246,62 44 942,62 Zaliczki 12 008,95 457 770,00 457 770,00 12 008,95 Wycena kontraktów długoterminowych 496 208,59 1 471 864,18 1 968 072,77 Ogółem 1 145 464,16 1 974 576,80 1 095 016,62 2 025 024,34 zmniejszenia JWW Invest S.A. 10. Bierne rozliczenia międzyokresowe stan na koniec roku obrotowego Dzień bilansowy: 31.12.2021 tytuł biernych rozliczeń międzyokresowych stan na początek roku obrotowego zwiększenia Page 28 11. Nie występuje 12. 13. Nie występuje 14. Liczba akcji Wartość nominalna Liczba głosów na WZ (w sztukach) (w tys zł) (w szt.) Wojciech Wcisło 5 600 000 560 imienne uprzywilejowane, zwykłe na okaziciela 10 450 000 50,91% 65,93% Jerzy Wcisło 4 588 195 459 zwykłe na okaziciela 4 588 195 41,71% 28,95% Pozostali 811 805 812 zwykłe na okaziciela 811 805 7,38% 5,12% Razem 11 000 000 1 100 x 15 850 000 100,00 100,00 Uchwałami z dn. 20.10.2021 r. dokonane zostały następujące zmiany: Nie występują znaczące umowy tego rodzaju - Spółka wynajmuje lokal użytkowy w Katowicach,ul. Rolna 43 b (biura) oraz powierzchnię warsztatową w Mikołowie. Umowy są zawarte na czas nieokreślony. Wszystkie umowy leasingu zostały ujęte w księgach rachunkowych zgodnie z postanowieniami Ustawy o Rachunkowości. Dnia 29.08.2013 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, na którym to Zgromadzeniu podjęta została uchwała w sprawie wprowadzenia w Spółce Programu Motywacyjnego. Program ten jest kierowany do kierownictwa Spółki oraz innych osób kluczowych dla Spółki albo powiązanym ze Spółką w stopniu równoważnym do stosunku pracy. Łączna liczba osób, do których kierowany jest program motywacyjny nie może być wyższa aniżeli 149 osób ("Uprawnieni"). Uprawnieni mogą nabywać Warranty subskrypcyjne emisji serii A na zasadach określonych w Uchwale, przy czym suma akcji przeznaczonych do objęcia przez Uprawnionych nie może być wyższa niż 540 000 akcji, co stanowi na dzień podjęcia uchwały 5 % ogólnej liczby akcji Spółki. Program jest stworzony na okres 3 lat począwszy od roku 2014. Właściciele akcji jednostki dominującej: Dane o strukturze kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybownych akcji, w tym uprzywilejowanych. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. Właściciel Rodzaj akcji % w kapitale zakładowym % w głosach na WZ Wartość gruntów użytkowanych wieczyście - spośród 7 000 000 szt. akcji serii A1 imiennych uprzywilejowanych, 2 150 000 szt. zostało poddane procesowi konwersji, wskutek czego stały się akcjami zwykłymi na okaziciela - spośród 850 000 szt. akcji serii B imiennych nieuprzywilejowanych, 850 000 szt. zostało poddane procesowi konwersji, wskutek czego stały się akcjami zwykłymi na okaziciela Page 29 15. stan na początek roku obrotowego zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, korekty błędów stan na początek roku obrotowego po korektach zwiększenia zmniejszenia stan na koniec roku obrotowego 1 100 000,00 1 100 000,00 0,00 1 100 000,00 23 821 113,43 23 821 113,43 1 085 590,30 24 906 703,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 085 590,30 1 085 590,30 2 082 736,86 1 085 590,30 2 082 736,86 26 006 703,73 0,00 26 006 703,73 3 168 327,16 1 085 590,30 28 089 440,59 16. 17. 18. 31.12.2021 31.12.2020 4,5994 4,6148 zysk (strata) z lat ubiegłych Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu Kurs wymiany Euro na polski złoty Kursy walut Kapitał z aktualizacji wyceny - zmiany spowodowane wyceną instrumentów zabezpieczających Nie występuje Zarząd proponuje przekazanie na kapitał zapasowy zysku netto w wysokości co najmniej 80 %, (tj. 1666189,49 PLN). zysk (strata) netto kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy Razem kapitał (fundusz) zapasowy Szczegółowy zakres zmian kapitałów zapasowych i rezerwowych (o ile jednostka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale własnym): kapitał (fundusz) podstawowy Page 30 19. 20. w tysiącach złotych l.p. Nazwa Podmiotu/Banku Zabezpieczona umowa Wartość limitów i aktualny stan zobowiązań warunkowych Termin ważności 4 Energomontaż - Północ Bełchatów sp. z o.o. - Millennium Gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-02-0223202 z dn. 09.09.2016. 148,55 PLN 29.11.2021 5 E003B7 sp. z o.o. (zmiana beneficjenta z Polimex Energetyka Sp. z o.o.) - Millennium Gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-02-0231435 z dn. 09.02.2017 ze zmianami 1 453,32 PLN 01.03.2022 6 Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - Millennium Gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-02-0325913 z dn. 29.10.2020 537,62 PLN 30.10.2022 7 E003B7 sp. z o.o. - Millennium Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200- 02-0253535 z dn 04.01.2018 ze zmianami 1 351,00 PLN 11.02.2022 8 Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - Millennium Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200- 02-0297864 z dn. 11.09.2019 168,26 PLN 30.10.2022 1.dwa weksle in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawione przez JWW Invest S.A. 2. kaucja 35 %, zaś dla gwarancji udzielonych przed 17.06.2017 z okresem ważności do 12 miesiecy - kaucja 15% wartosci gwarancji, natomiast powyżej 12 miesięcy 30% wartości gwarancji. wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm.; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 58 890,88 PLN DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 31.10.2021 wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm.; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 51.982,88 pln. wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm.; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 508 661,10 pln. 2. gwarancja de minimis Banku Gospodarstwa Krajowego na kwotę 3 499 650 tj 6363 % wartości kredytu na okres do dn.31.01.2022 Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe) Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe: umowa 36102024010000030205951589 z dnia 19.08.2020 5 500,00 PLN 1 PKO BP S.A. - kredyt w rachunku bieżącym 2 1.weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawione przez JWW Invest S.A. 2. gwarancje JWW Invest S.A. do 12 miesiecy - kaucja 10% wartosci gwarancji, ndo 36 miesięcy - 20%, do 5 lat - 30% wartości gwarancji; powyżej 5 lat - 50 % kaucji, gwarancje zwrotu zaliczki - kaucja 60 % wartości gwarancji Bank Millennium S.A. - linia na gwarancje aneks nr A8/8510/15/424/04 z dn. 17.06.2021 do umowy o linię na gwarancje bankowe nr 8510/15/424/04 z dn. 17.06.2015. 1. weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem jego rodzaju): Nie występuje 9 000,00 PLN 16.06.2022 wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm.; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 188 167,81 pln. wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm.; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 472 210,46 PLN 3 PKO BP S.A. - linia na gwarancje Umowa kredytu wielocelowego nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 10 000,00 PLN 31.10.2021 Page 31 9 E003B7 sp. z o.o. - Millennium gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-21221 z dn. 14.08.2020 11,21 PLN 28.09.2022, redukcja 13.02.2022 do kwoty 3 363,66 10 E003B7 sp. z o.o. - Millennium gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-21221 z dn. 14.08.2020 55,84 PLN 29.04.2022, redukcja 02.05.2021 do kwoty 16 752,6 11 Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - Millennium gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-02-0325815 z dn. 26.10.2020 1 917,48 PLN 30.10.2022 12 Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - PKO BP SA gwarancja dobrego wykonania nr 08 1020 2401 0000 0196 0214 4699 z dn. 09.12.2019 836,88 PLN 30.10.2022 13 DSD Power Technologies GmbH - PKO BP SA gwarancja usunięcia wad i usterek nr 00971020000664 z dn. 04.10.2019 29,95 EUR 22.09.2022 14 DSD Power Technologies GmbH - PKO BP SA gwarancja usunięcia wad i usterek nr 00971020001912 z dn. 14.09.2020 26,30 EUR 08.07.2024 15 Mitsubishi Power Europe GmbH - PKO BP SA gwarancja usunięcia wad i usterek nr 09326020000079 z dn. 07.10.2020 12,16 EUR 30.04.2023 16 Standardkessel Baumgarte GmbH - PKO BP SA gwarancja dobrego wykonania kontraktu nr 09326020000042 z dn. 06.10.2020 845,98 EUR 22.06.2022 Ponadto, zawarte umowy leasingowe zabezpieczone są wekslem własnym in blanco z deklaracją wekslową. 21. Inwestycje długoterminowe - charakterystyka instrumentów finansowych a) Pożyczki udzielone i należności własne b) Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 7.890,55 EUR wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 50 212,50 PLN wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm.; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 19 550 pln. W pozycji innych długoterminowych aktywów finansowych wykazano kaucje zabezpieczające gwarancje wydane przez banki na rzecz kontrahentów Spółki (w części, w której terminy wymagalności przekraczają 1 rok). wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm.; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 671 119,38 PLN Nie występuje wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 5 989,41 EUR wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 2 432 EUR wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 169 195,60 EUR wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm.; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 3 924,52 pln. Page 32 c) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Nazwa spółki udział w kapitale zakładowym Wartość inwestycji długotermino wej Pozycja bilansu Odpis z tytułu trwałej utraty wartości Wartość po odpisach Aero Investment Fund S.A. 5% 680 625,00 IV 3 b) (1) 680 625,00 0,00 Aero Silesia Wind S.A. 5% 182 955,00 IV 3 b) (1) 182 955,00 0,00 Batin sp. z o.o. 30% 1 500,00 IV 3 b) (1) 0,00 1 500,00 Polon sp. z o.o. 100% 240 830,00 IV 3 c) (1) 117 224,27 123 605,73 JWW Konstrukcje sp. z o.o. 65% 70 378,00 IV 3 a) (1) 0,00 70 378,00 JWW Solaris sp. z o.o. 100% 76 306,58 IV 3 a) (1) 0,00 76 306,58 Sol-Power sp. z o.o. 51,0% 2 550,00 IV 3 a) (1) 0,00 2 550,00 Razem 1 255 144,58 980 804,27 274 340,31 Ilość posiadanych akcji Opis średnia cena na dzień bilansowy wartość akcji na dzień bilansowy Wycena (spadek wartości) Cena nabycia 363 044 akcje spółki giełdowej 0,86 312 217,84 -2 634 900,06 2 947 117,90 312 217,84 -2 634 900,06 2 947 117,90 -89 995,78 22. Inwestycje krótkoterminowe - charakterystyka instrumentów finansowych a) Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Dnia 09.12.2021 Spółka nabyła jednostki uczestnictwa w PKO Parasolowy - fio Subfundusz Obligacji Samorządowych II. Kwota transakcji: 1 600 000 zł b) Pożyczki udzielone i należności własne Pożyczkobiorca Data udzielenia Kwota pożyczki na dzień bilansowy Data zwrotu Zobowiązania z tytułu odsetek* Wartość na dzień bilansowy JWW Solaris sp. z o.o. 28.07.2016 30 000,00 na żądanie 8 657,63 38 657,63 JWW Solaris sp. z o.o. 26.08.2019 5 000,00 na żądanie 562,57 5 562,57 JWW Solaris sp. z o.o. 10.01.2020 35 000,00 na żądanie 3 148,21 38 148,21 z czego ujęte w pozycji "aktualizacja wartości aktywów finansowych" roku obrotowego Powyższe odpisy z tytułu trwałej utraty wartości zostały dokonane w latach poprzednich. Odpisów z tytułu trwałej utraty wartości Aero Investment Fund S.A. oraz Aero Silesia Wind S.A. dokonano w związku z występującą sytuacją zagrożenia upadłością tych spółek. Z kolei, odpis z tytułu trwałej utraty wartości Polon sp z o.o., ustalony został w oparciu o metodę wartości księgowej. Page 33 JWW Solaris sp. z o.o. 29.10.2020 20 000,00 na żądanie 1 087,35 21 087,35 Endeavour sp. o.o. 26.05.2017 50 000,00 31.05.2018 13 890,10 63 890,10 Endeavour sp. o.o. 15.05.2020 946 136,11 28.02.2022 39 773,22 985 909,33 Sol-Power sp. z o.o. 16.01.2017 10 000,00 na żądanie 2 752,26 12 752,26 Sol-Power sp. z o.o. 13.01.2020 15 000,00 na żądanie 1 349,23 16 349,23 Sol-Power sp. z o.o. 29.10.2020 5 000,00 na żądanie 268,37 5 268,37 Osoba fizyczna 12.03.2020 28 000,00 10.03.2022 0,00 28 000,00 Osoba fizyczna 11.06.2019 1 000,00 31.01.2022 0,00 1 000,00 1 145 136,11 71 488,94 1 216 625,05 ODPISY na należności Endeavour -996 136,11 -53 663,32 -1 049 799,43 Wartość netto na dzień bilansowy 149 000,00 17 825,62 166 825,62 * odsetki naliczone, nie spłacone c) Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kaucje długoterminowe inne aktywa finansowe 628 060,32 pozycja A.IV. 3 c) bilansu krótkoterminowe inne aktywa finansowe 2 450 671,32 pozycja B.III.1 b) bilansu razem 3 078 731,64 d) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Nie występują 23. 24. 25. Nie występują 26. Informacje dotyczące odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych Patrz nota 21 W pozycji innych krótkoterminowych aktywów finansowych wykazano kaucje zabezpieczające gwarancje wydane przez Bank na rzecz kontrahentów Spółki (w części, której terminy wymagalności nie przekraczają 1 roku) wraz z odsetkami naliczonymi na dzień bilansowy. Poniżej przedstawiono podział kaucji zabezpieczających Nie występują Nie występują Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe - aktywa finansowe, których nie wycenia się w wartości godziwej Umowy w wyniku, których aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu Informacje dotyczące przekwalifikowania w okresie sprawozdawczym aktywów wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia Page 34 27. 28. Odsetki naliczone zgodnie z punktem 21 a) to odsetki niezrealizowane. Nie zostały one objęte odpisem. 29. patrz punkt 21 c) 30. 31. a) b) leasing faktoring razem długoterminowe inne zobowiązania finansowe 902 183,89 0,00 902 183,89 pozycja II.3 c) bilansu któtkoterminowe inne zobowiązania finansowe 871 497,78 0,00 871 497,78 razem 1 773 681,67 0,00 1 773 681,67 32. 33. Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych W omawianym okresie Spółka poniosła koszty odsetek w wysokości 38032,92 zł. 34. 35. Zabezpieczenia {wartości godziwej /{i} przepływów pieniężnych /{i} udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych} 36. Nie występują W pozycji II. 3 c) oraz III. 3 c) Bilansu wykazano zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Informacje o niezrealizowanych odsetkach od udzielonych pożyczek i należności własnych, które objęto odpisem aktualizującym w roku obrotowym Zobowiązania finansowe długoterminowe i krótkoterminowe, których nie wycenia się w wartości godziwej Informacje o instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej W pozycji II. 3 c) oraz III. 3 c) Bilansu wykazano zobowiązania z tytułu leasingu finansowego patrz punkt 22 b) Nie występują Nie występują Zobowiązania finansowe krótkoterminowe - charakterystyka instrumentów finansowych Nie występują Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe zobowiązania finansowe Zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania W związku z faktem, iż znacząca część przychodów osiągana jest na rynku niemieckim, Spółka narażona jest na ryzyko walutowe, minimalizowane w części poprzez posiadanie zobowiązań w walucie EUR (wynagrodzenia, zobowiązania z tytułu dostaw i usług). Jednostka dominująca posiada limit skarbowy umożliwiający realizację transakcji pochodnych o charakterze zabezpieczającym. Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała jednak instrumentów zabezpieczających. Zobowiązania finansowe długoterminowe - charakterystyka instrumentów finansowych Informacje o odsetkach naliczonych od dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych i należności własnych Page 35 37. Razem: 76 335 536,03 0,00 76 335 536,03 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. Przychody ze sprzedaży produktów 17 936 917,04 58 398 618,99 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe: Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów: Nie występuje Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym Nie występuje Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym: 17 936 917,04 58 398 618,99 Nie występuje Dane o kosztach (tylko w przypadku gdy jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym): Struktura przychodów netto ze sprzedaży: Pozycja Kraj Eksport DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Nie występuje Nie występuje Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby: Poniesione nakłady 299 948,52 500 000,00 w tym planowane nakłady na ochronę środowiska 0,00 Kwota kosztów zakończonych prac rozwojowych oraz kwota wartości firmy, a także wyjaśnienie okresu ich odpisywania, określonego odpowiednio w art. 33 ust. 3 oraz art. 44b ust. 10 0,00 Planowane nakłady Nie występuje w tym poniesione nakłady na ochronę środowiska Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe: Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie Nie występuje Page 36 46. Dodatnie różnice przejściowe, w tym: Podatek odroczony 3 448,83 264 006,52 Wycena walut 0,00 3 386,87 270 842,22 Stawka podatku Rezerwa na podatek dochodowy odroczony Ujemne różnice przejściowe, w tym: Podatek odroczony Przeszacowanie leasingu (zobowiązania) 336 999,53 30 199,74 Pozostałe koszty NKUP przejściowo 0,00 Wycena kontraktu długoterminowego 373 933,83 161 325,20 Rezerwa na koszty sprawy Steag 307 191,09 Wycena walut 16 822,32 Koszty nie stanowiące KUP (przejściowo) 8 571,42 Usługi księgowe i audit 12 274,00 Odpis aktuarialny 187 347,36 Odpis aktualizacyjny Polon 22 272,61 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług 1 050 667,31 Odpisy aktualizujące należności z tytułu pożyczek i odsetek 193 764,04 Wycena akcji Termo Rex S.A. 500 631,01 Ulga na złe długi zobowiązania 27 298,25 Badanie bilansu i usługi księgowe 0,00 Razem ujemne różnice przejściowe 3 229 297,70 Stawka podatku Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego 3 229 297,70 158 946,01 16 996 303,69 19% Koszty wynagrodzeń i ZUS nie stanowiące KUP (przejściowo) 1 773 681,72 1 425 485,37 Razem dodatnie różnice przejściowe 19% 270 842,22 117 224,27 986 038,76 64 600,00 849 080,00 Odpis Aero 45 112,73 2 634 900,06 1 968 072,77 5 529 827,93 1 616 795,22 18 151,76 1 389 507,99 17 825,62 Wycena kontraktu długoterminowego Przeszacowanie leasingu (ST) Odsetki nie otrzymane a naliczone Podatek dochodowy odroczony 0,00 Podstawa 143 674,98 0,00 0,00 88 538,50 Podstawa 1 019 810,74 Page 37 47. 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 zysk / strata brutto 2 199 654,61 1 621 869,14 (+/-) przychody nie podlegające opodatkowaniu -41 654 229,96 -6 994 629,76 Przedstawicielstwo Niemcy -42 201 809,73 -2 571 605,12 Wycena kontraktów długoterminowych w bieżącym roku 1 949 921,01 -2 170 569,86 Rozwiązanie odpisu aktualizującego -933 765,39 -7 903,69 Sprzedaż nie podatkowa pozostała 0,00 -100,00 Odwrócenie wyceny kontraktów z poprzedniego roku 2 170 569,86 2 217 123,77 Różnice kursowe niezrealizowane (przychód) 0,00 0,00 Odsetki naliczone NKUP przejściowy bieżącego roku 0,00 0,00 Odsetki naliczone NKUP poprzedniego roku (rozwiązanie rezerwy) 0,00 0,00 Przychody z odsetek - naliczone a nie zapłacone -35 925,24 24 738,02 Otrzymana dywidenda 0,00 -103 042,04 Wycena akcji notowanych na GPW - rozwiązanie z roku poprzedniego -2 546 404,38 -2 591 334,88 Rozwiązanie rezerw na należności -56 816,09 -1 026,88 Pozostałe przychody operacyjne - NKUP trwały 0,00 -1 790 909,08 Rezerwa na świadczenia pracownicze poprzedni - wyks. 0,00 0,00 (+/-) koszty nkup 46 873 848,61 10 877 874,61 Przedstawicielstwo Niemcy 39 380 420,52 2 558 309,96 Wynagr., ZUS, delegacje NKUP w bieżącym roku (inne niż ZP Niemcy) 158 946,01 380 511,19 Rezerwa na audit i usługi księgowe zawiązanie 50 000,00 50 000,00 Rezerwa koszty kontraktów 0,00 1 256 069,24 Koszty odsetek NKUP trwały 67 468,48 77 563,70 Koszty odsetek NKUP przejściowy 28,04 -1 130,79 Wycena akcji notowanych na GPW - zawiązanie w bieżącym roku 2 636 400,16 2 546 404,38 Pozostałe rezerwy na koszty utworzone w bieżącym roku -6 417,42 14 349,71 Pozostałe koszty operacyjne NKUP trwały 39 668,30 252 874,17 Pozostałe przychody operacyjne NKUP przejściowy -25,36 0,00 Pozostałe koszty finansowe NKUP przejściowy (aktualizacja odsetek) 29 988,69 -7 274,30 Rezerwa na należności 1 059 473,41 0,00 Korekta kosztów - brak zapłaty 143 674,98 349 821,24 Odpis akutalizujący pożyczki i odsetki 0,00 1 019 810,74 Aktuariusz 1 801 366,38 128 266,62 Nieodpłatne świadczenia 180 000,00 -417 396,71 Różnice kursowe niezrealizowane bieżąca wycena 197 724,82 21 350,46 Różnice kursowe niezrealizowane z poprzedniego roku 369 381,75 1 696 153,65 Koszty bezpośrednie podatkowo wyłączone w bieżącym roku 45 112,73 0,00 NKUP trwałe w bieżącym roku 720 637,12 952 191,35 w tym przeszacowanie -60 242,73 218 306,22 w tym PFRON 177 192,97 191 685,00 w tym koszty samochodów 462 240,84 320 582,68 w tym reprezentacja 45 821,08 64 298,25 przekroczenie 183 dni pracownicy w Islandii 0,00 0,00 koszty prawne 0,00 0,00 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto: Page 38 w tym pozostale 95 624,96 157 319,20 (-) koszty nkup z lat poprzednich stanowiące kup w roku obrotowym -3 850 692,90 -3 415 204,74 Koszty wynagr., ZUS i delegacje NKUP przejściowe w ubiegłym roku -455 761,95 -353 176,90 Pozostałe koszty NKUP przejściowe w ubiegłym roku -773 777,30 -634,56 Rozwiązanie rezerw na malowanie -875 000,00 0,00 Koszty bezpośrednie podatkowo wyłączone w ubiegłym roku -1 696 153,65 -2 991 524,72 Odsetki od lokat - przychody 0,00 -19 868,56 Wykonanie usług księgowych i auditu w ubieglym roku -50 000,00 -50 000,00 Dochód do opodatkowania 3 568 580,37 2 089 909,25 (-) odliczenia od dochodu 0,00 0,00 Darowizny 0,00 0,00 Straty z lat ubiegłych 0,00 0,00 Dochód do opodatkowania 3 568 580,37 2 089 909,25 Podstawa PDOP (po zaokrągleniu) 3 568 580,00 2 089 909,00 Podatek dochodowy 678 030,00 397 083,00 Zmiana podatku odroczonego -593 338,55 57 745,21 Podatek do zapłaty w Niemczech 122 131,30 81 450,63 CIT 2020 - rozliczenie -89 905,00 0,00 Razem podatek dochodowy 116 917,75 536 278,84 Nota stanowi element pliku xml Page 39 48. 34 552,84 31.12.2021 31.12.2020 3 340 045,20 3 871 974,61 0,00 3 340 045,20 3 871 974,61 –531 929,41 31.12.2021 31.12.2020 68 951,11 36 110,12 – – 23 059 706,07 17 336 815,06 23 128 657,18 17 372 925,18 23 128 657,18 17 372 925,18 –5 755 732,00 31.12.2021 31.12.2020 – 17 343,00 8 446 781,22 6 983 678,71 – – 8 446 781,22 7 001 021,71 – – 871 497,78 902 300,29 871 497,78 902 300,29 0,00 0,00 7 575 283,44 6 098 721,42 1 476 562,02 Objaśnienia struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych (przy stosowaniu metody bezpośredniej i pośredniej). 0,00 –85 431,63 -29 988,69 -89 995,78 A.II.4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 178 687,01 207 929,67 31.12.2021 -2 853,71 0,00 Odesetki otrzymane (przychody) Razem odsetki Prowizje bankowe Odsetki naliczone lecz nie zapłacone (koszty - od pożyczki udziałowca) Odsetki zapłacone (koszty) 68 021,61 -29 988,69 -5 936,55 A.II.3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 01.01.2021 - 31.12.2021 Nota do rachunku przepływów środków pieniężnych Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych Razem rezerwy po korekcie Zmiana stanu A.II.7. Zmiana stanu należności Należności długoterminowe Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek Razem należności netto Odsetki naliczone (przychody) lecz nie otrzymane od lokat bankowych Odsetki naliczone (przychody) lecz nie otrzymane od udzielonych pożyczek (niepowiązane - odpisane) A.II.5. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania Rezerwy na zobowiązanie w tym Razem zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Odpis odsetek od pożyczek Odpisy akutalizujące pożyczki Razem należności netto po korektach Zmiana stanu należności A.II.8. Zmiana stanu zobowiązań kótkoterminowych, bez kredytów i pożyczek Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego Fundusze specjalne Razem zobowiązania w tym, zobowiązania z działalności inwestycyjnej w tym, zobowiązania z działalności finansowej Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Zobowiązania z działalności operacyjnej Zmiana stanu zobowiązań Odsetki naliczone (przychody) lecz nie otrzymane od udzielonych pożyczek (powiązane) Page 40 31.12.2021 31.12.2020 3 229 297,70 3 344 949,70 256 365,00 2 878 245,64 3 485 662,70 6 223 195,34 2 737 532,64 – – – – 2 025 024,34 1 145 464,16 2 025 024,34 1 145 464,16 879 560,18 3 617 092,82 – – 31.12.2021 31.12.2020 82 602,27 44 593,27 8 944 839,50 9 538 158,27 0,00 0,00 – – 9 027 441,77 9 582 751,54 555 309,77 –5 612 730,25 -295 828,40 363 397,48 659 225,88 –381 779,19 0,00 0,00 31.12.2021 A.II.9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe rozliczenia krótkoterminowe Razem Razem 2.Zmiana stanu 1. Zmiana stanu Ujemna wartość firmy Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (pasywa) – weksle, Środki pieniężne na rachunkach bankowych Lokaty bankowe do 3 miesięcy Ekwiwalenty środków pieniężnych, w tym – czeki, Razem Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania – inne Razem środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych Zmiana środków pieniężnych oraz ekwiwalentów środków pieniężnych Wycena bilansowa środków pieniężnych E. Bilansowa zmiana środków pieniężnych Środki pieniężne w kasie Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (pasywa) Ogółem zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1+2) A. II. 10. Inne korekty Page 41 49. 50. 51. 52. Wynagrodzenie członków Zarządu Wynagrodzenie Rady Nadzorczej Odsetki od udzielonej Spółce pożyczki Razem - Rada Nadzorcza 53. 54. Razem wynagrodzenie należne wynikające z umowy (netto): 0,00 2020 13,12 117,05 Razem Przeciętny stan zatrudnienia w roku obrotowym Kobiety Informacje o przeciętnym zatrudnieniu w roku obrotowym z podziałem na grupy zawodowe: DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Mężczyźni Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki Nie występuje Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi Nie występuje 284 809,48 134,08 w szczególności kwoty zaliczek, kredytów, pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i administrujących jednostki, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości oprocentowania oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych, a także zobowiązań zaciągniętych w ich imieniu tytułem gwarancji i poręczeń wszelkiego rodzaju, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdego z tych organów Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej (wypłacone i należne, łącznie z wynagrodzeniem z zysku): 788 458,97 284 809,48 Transakcje z osobami wchodzącymi w skład organów zarządzających i nadzorujących 2019 12,48 123,78 136,26 130,17 2018 13,33 120,75 7 000,00 7 000,00 Patrz nota 22 b. 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2021 - 31.12.2021 Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy Opis 2021 13,44 124,66 138,10 W wierszu "pozostałe usługi" wykazano wynagrodzenie za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 46 350,00 31 000,00 28 850,00 10 500,00 obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 10 500,00 13 500,00 badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego usługi doradztwa podatkowego pozostałe usługi Page 42 55. 56. 57. 58. Nie występuje DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy. Nie występuje Nie występuje Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju Nie występuje Nie występuje Page 43 59. Brak 60. waluta wynikowo bilansowo (należnosci / zobowiazania) rodzaj informacja o rodzaju transakcji PLN 60 885,00 0,00 koszt i zobowiązanie usługi specjalistyczne PLN 14 760,00 0,00 koszt i zobowiązanie wynajem PLN 9 382,88 0,00 przychód i należność wynajem PLN 2 538,00 0,00 przychód i należność refaktura ubezieczenia PLN 2 692,60 22 692,60 przychód i należność naliczone odsetki PLN 7 237,84 62 237,84 przychód i należność pożyczka i naliczone odsetki 61. 62. a. Informacja o jednostkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej 63. Nie występuje Konieczność sporządzania sprawozdania skonsolidowanego zgodnie z wymogami rynku kapitałowego. W skład Grupy, podlegającej konsolidacji wchodzą spółki: JWW Invest S.A. (podmiot konsolidujący), JWW Konstrukcje z o.o., Polon sp. z o.o., JWW Solaris sp z o.o., Sol-Power sp. z o.o. JWW Konstrukcje sp.z o.o. Sol-Power sp. z o.o. nazwa jednostki powiązanej Polon sp. z o.o. Informacje o nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi spółka jako jednostka zależna DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Patrz nota 21 c) Informacje o wspólnych przedsięwzięciach nie podlegających konsolidacji. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi: Wykaz spółek, w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym Spółki Konsolidacja
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.