ZUK Staporkow S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 29, 2022

Raport SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres: od 01 stycznia 2021r. do 31 grudnia 2021r. Nazwa spółki: ZAKŁADY URZADZEŃ KOTŁOWYCH „STĄPORKÓW” S.A. Siedziba: ul. Górnicza 3, 26-220 Stąporków NIP: 658-00-01-142 REGON: 290552938 KRS: 0000081300 2 ZUK Stąporków S.A. Spis treści I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego II. Bilans III. Rachunek zysków i strat IV. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym V. Rachunek przepływów pieniężnych VI. Dodatkowe informacje i objaśnienia VII. Sprawozdanie z działalności 3 ZUK Stąporków S.A. I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. Dane identyfikacyjne:  Nazwa spółki: ZAKŁADY URZĄDZEŃ KOTŁOWYCH „STĄPORKÓW” S.A.  Siedziba: ul. Górnicza 3, 26-220 Stąporków  Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy w Kielcach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego  Nazwa i numer rejestru: KRS 0000081300  Podstawowy przedmiot działalności jednostki wg klasyfikacji GPW w Warszawie obejmuje sektor branży elektromaszynowej. Natomiast wg PKD przedmiot działalności Spółki to produkcja konstrukcji metalowych i ich części – 25.11.Z. Pozostałe działalności wg PKD tp: 1/ produkcja grzejników i kotłów centralnego ogrzewania – 25.21.Z, 2/ obróbka metali i nakładanie powłok na metale – 25.61.Z, 3/ obróbka mechaniczna elementów metalowych – 25.62.Z, 4/ produkcja pozostałych gotowych wyrobów metalowych gdzie indziej niesklasyfikowanych – 25.99.Z, 5/ produkcja pieców, palenisk i palników piecowych – 28.21.Z, 6/ naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych – 33.11.Z, 7/ instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia – 33.20.Z, 8/ badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii – 72.11.Z, 9/ działalność w zakresie specjalistycznego projektowania – 74.10.Z.  Czas trwania działalności jednostki: nieograniczony  Okres objęty sprawozdaniem: 01 stycznia 2021r. do 31 grudnia 2021r. oraz dane porównywalne : 01 stycznia 2020r. do 31 grudnia 2020r. Skład organów Spółki  Skład Zarządu Spółki w trakcie 2021r. i na dzień bilansowy 31.12.2021r. był następujący: - Sławomir Jędrzejczak - Prezes Zarządu od 15.03.2021r. - Sławomir Karasiński - Wiceprezes Zarządu do 20.10.2021r. - Jacek Weremiej - Prezes Zarządu do 13.03.2021r. W dniu 15-03-2022r. został powołany na stanowisko Członka Zarządu Błażej Wiśniewski.  Skład Rady Nadzorczej Spółki w trakcie 2021r. i na dzień bilansowy 31.12.2021r. był następujący: - Rafał Mania - Przewodniczący - Stanisław Juliusz Pargieła - Wiceprzewodniczący do 25.11.2021r. - Artur Mączyński - Wiceprzewodniczący - Andrzej Piotr Pargieła - Sekretarz - Lech Jan Pasturczak - Członek - Michała Mania - Członek Wskazania  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności przez jednostkę.  Sprawozdanie finansowe w celu zapewnienia porównywalności danych podlegało przekształceniu w związku z korektą odniesienia kosztów prac rozwojowych projektu Biostrateg oraz niedoborów inwentaryzacyjnych środków trwałych.,co zostało przedstawione w nocie 7.6.  W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.  Spółka nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej ani nie jest znaczącym inwestorem dla innych spółek i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 4 ZUK Stąporków S.A.  W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiło połączenie Spółki z inną spółką.  W sprawozdaniu finansowym dokonano korekt wynikających z zaleceń UKNF, które zostały zamieszczone w sprawozdaniach z badania sprawozdań finansowych za lata poprzednie. Stosowane metody i zasady rachunkowości  Zasada kontynuacji - Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność.  Zasadami memoriału - Zgodnie z zasadą memoriału jednostka ujęła w księgach rachunkowych wszystkie osiągnięte przychody i koszty, związane z tymi przychodami niezależnie od terminu ich zapłaty.  Zasada współmierności przychodów i kosztów - Zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny wynik finansowy Spółki za dany okres sprawozdawczy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty.  Ostrożnej wyceny - Zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się po kosztach rzeczywiście poniesionych na ich nabycie lub wytworzenie. Uwzględniono w wyniku finansowym: 1) zmniejszenia wartości użytkowej lub handlowej aktywów, w tym również dokonywane w postaci odpisów amortyzacyjnych, 2) wyłącznie niewątpliwe pozostałe przychody i koszty operacyjne oraz zyski i straty nadzwyczajne. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wycena aktywów i pasywów Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że: 1) Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości niższej niż 3 500 zł zaliczane są do środków trwałych/wartości niematerialnych i prawnych z tym że są w całości jednorazowo amortyzowane w miesiącu oddania do użytkowania, z wyjątkiem przyjętych wartości niematerialnych i prawnych związanych z działalnością badawczo-rozwojową i zintegrowanym programem komputerowym, które amortyzowane są przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, stanowiących nabyte prawa, dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów. Amortyzacja środków trwałych jest dokonywana metodą liniową. Spółka stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup środków trwałych:  budynki i budowle 2,5% -4,0%  urządzenia techniczne i maszyny 4,0%-30,0%  środki transportu 12,5%-20,0%  pozostałe środki trwałe 17,0%-20,0% 2) Inwestycje w nieruchomościach, zaliczone do aktywów trwałych powstałe w wyniku przekwalifikowania środków trwałych wycenia się w wartości godziwej według operatu rzeczoznawcy. 3) Zapasy wycenia się : 5 ZUK Stąporków S.A. Materiały zgodnie z Art. 34 pkt.1 Ustawy o Rachunkowości Produkcję w toku oraz wyroby gotowe wyceniane są według kosztu wytworzenia, który obejmuje koszty bezpośrednie związane z produkcją oraz przypadającą na okres ich wytwarzania uzasadnioną część kosztów pośrednich produkcji. Nie zalicza się do kosztu wytworzenia kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży. Stosowanie omówionych powyżej metod wyceny nie zwalnia od przyjęcia ceny sprzedaży netto, jeśli jest ona niższa. Na koniec roku obrotowego sporządzana jest analiza wiekowa zapasów. Analiza ta stanowi podstawę tworzenia odpisu aktualizującego według następujących zasad:  30% na zapasy składowane powyżej 5 lat  10% na zapasy składowane od 4 do 5 lat Ponadto dodatkowo tworzone są odpisy aktualizujące zapasu w oparci o analizę przeprowadzoną przez Zarząd jednostki. . Odpisy aktualizujące wartość zapasów obciążają pozostałe koszty operacyjne. 4) Należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszone o odpis aktualizacyjny). W przypadku powiększenia należności głównej o odsetki karne, naliczone w związku z niedotrzymaniem terminu płatności, wartość tych odsetek ujmowana jest w przychodach finansowych, jednocześnie kwota ta jest objęta odpisem aktualizacyjnym i obciąża koszty finansowe. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez pomniejszenie ich o odpis aktualizacyjny do wysokości niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem. Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych, natomiast w rachunku zysku i strat prezentowane są per saldo. 5) Inwestycje krótkoterminowe. Środki pieniężne – w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. 6) Rozliczenia międzyokresowe kosztów W ciągu okresu sprawozdawczego przedmiotem rozliczeń międzyokresowych są koszty ubezpieczeń majątkowych dotyczących następnych okresów sprawozdawczych, koszty projektów objętych dotacją oraz niedofakturowań umów długoterminowych. 7) Rozliczenia międzyokresowe przychodów Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się w szczególności otrzymane dotacje do aktywów trwałych wyrażone w wartości nominalnej przychodów ( długo- i krótkoterminowych). 8) Umowy długoterminowe wycenia się metodą kosztową poprzez określenie stopnia zaawansowania prac na dzień bilansowy w takim procencie, jaki stanowi udział kosztów poniesionych od chwili rozpoczęcia kontraktu do dnia bilansowego w pełnej kwocie kosztów realizacji obejmujące koszty poniesione a także wymagające poniesienia dla pełnego wykonania usługi. 9) Kapitały wycenia się według wartości nominalnej. 10) Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty, to jest w uzasadnionych przypadkach łącznie z odsetkami przypadającymi do zapłaty na dzień bilansowy. Odsetki te księgowane są w ciężar kosztów finansowych. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych, natomiast w rachunku zysku i strat 6 ZUK Stąporków S.A. 11) Koszty odpraw emerytalnych. Spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe wg wyceny aktuarialnej. 12) Podatek dochodowy Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Spółka ustala rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi różnicami między wykazanymi w księgach rachunkowych wartości aktywów i pasywów a ich wartości podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości .Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającego w przyszłości zapłaty. 13) Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych:  składniki aktywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski,  składniki pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski 14) Ustalenie przychodów , kosztów i wyniku finansowego Przychody są to uzyskane w roku obrotowym prawdopodobne korzyści ekonomiczne w wiarygodnie ustalonej wartości powodujące zwiększenie aktywów lub zmniejszenie zobowiązań, prowadzące do zwiększenia kapitału własnego spółki. Przychody z tytułu sprzedaży produktów , towarów i materiałów wykazywane są w wielkości netto bez podatku od towarów i usług, i związane są bezpośrednio z działalnością spółki. Koszty są to uzyskane w roku obrotowym prawdopodobne zmniejszenia korzyści ekonomicznych o wiarygodnie ustalonej wartości, powodujące zmniejszenie aktywów lub zwiększenie zobowiązań prowadzące do zmniejszenia kapitału własnego spółki. Na koszty sprzedaży produktów składa się koszt ich wytworzenia oraz koszty sprzedaży i koszty ogólne zarządu związane z działalnością podstawową, natomiast koszt sprzedaży materiałów i towarów wykazywany jest w cenach netto ich zakupu. Pozostałe przychody i koszty to zdarzenia gospodarcze związane tylko pośrednio z działalnością operacyjną spółki. Przychody i koszty finansowe są to korzyści lub wydatki związane ze sprzedażą lub posiadaniem aktywów finansowych. Wynik finansowy wykazany w rachunku zysków i strat stanowi różnicę pomiędzy przychodami a kosztami ich uzyskania obliczona w danym okresie sprawozdawczym przy zachowaniu zasady memoriału, współmierności, ostrożności i realizacji. Zmiany polityki rachunkowości w roku bieżącym. W 2021r. nie dokonano zmian w polityce rachunkowości istotnie wpływających na wycenę majątku i pomiar wyniku finansowego. Nie nastąpiły znaczące zdarzenia po dniu bilansowym, których nie uwzględniono w sprawozdaniu finansowym. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresie objętym sprawozdaniem finansowym Okres Średni kurs w okresie (1) Minimalny kurs w okresie (2) Maksymalny kurs w okresie (3) Kurs na ostatni dzień okresu 2021 4,5775 4,4541 4,7210 4,5994 2020 4,4742 4,2279 4,6330 4,6148 7 ZUK Stąporków S.A. (1) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. (2) Najniższy kurs w okresie – tabela kursowa o numerze: 109/A/NBP/2021, 009/A/NBP/2020 (3) Najwyższy kurs w okresie – tabela kursowa o numerze: 225/A/NBP/2021, 212/A/NBP/2020. Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EURO Podstawowe pozycje bilansu w przeliczeniu na EURO Stan na ostatni dzień okresu bilansowego Pozycja bilansu 31.12.2021 31.12.2020 ( po korekcie) 31.12.2020 (było) PLN EUR PLN EUR PLN EUR Aktywa razem 38 509 8 373 40 170 8 705 52 979 11 480 Aktywa trwałe 15 588 3 389 16 345 3 542 29 154 6 318 Aktywa obrotowe 22 921 4 983 23 825 5 163 23 825 5 163 Pasywa razem 38 509 8 373 40 170 8 705 52 979 11 480 Kapitał własny 14 982 3 257 13 669 2 962 20 183 4 373 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 23 527 5 115 26 501 5 743 32 796 7 107 Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu 2021 – 31.12.2021 przyjęto kurs EURO ogłoszony przez NBP na ten dzień tj. kurs 4,5994 zł/EURO Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu 2020 – 31.12.2020 przyjęto kurs EURO ogłoszony przez NBP na ten dzień tj. kurs 4,6148zł/EURO Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat w przeliczeniu na EURO Stan na ostatni dzień okresu Pozycja rachunku zysków i strat 2021 2020 ( po korekcie) 2020 ( było) PLN EUR PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów 43 543 9 513 48 015 10 732 48 015 10 732 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 951 208 1 225 274 1 225 274 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 36 745 8 027 42 572 9 515 42 572 9 515 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 573 125 709 158 709 158 Zysk brutto na sprzedaży 7 176 1 568 5 959 1 332 5 959 1 332 Zysk/strata na sprzedaży 429 94 693 155 -3 066 -685 Zysk z działalności operacyjnej 2 246 491 1 592 356 635 142 Zysk (strata) brutto 1 318 288 1 402 313 445 99 Zysk (strata) netto 1 312 287 1 080 241 -32 -7 Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres 01.01.2021r.-31.12.2021r., przyjęto kurs średni EURO, obliczony, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5775 zł/EURO. Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres 01.01.2020r.-31.12.2020r., przyjęto kurs średni EURO, obliczony, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,4742 zł/EURO. Podstawowe pozycje rachunku przepływów pieniężnych w przeliczeniu na EURO Stan na ostatni dzień okresu 8 ZUK Stąporków S.A. Pozycja rachunku przepływów pieniężnych 2021 2020 PLN EUR PLN EUR A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej -1 167 -255 -737 -165 B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej -184 -40 3 208 717 C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej -3 827 -836 575 129 D. Przepływy pieniężne netto razem (A+/-B+/-C) -5 178 -1 131 3 046 681 F. Środki pieniężne na początek okresu 6 917 1 499 3 871 909 G. Środki pieniężne na koniec okresu 1 739 378 6 917 1 499 Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres 01.01.2021r.-31.12.2021r., przyjęto niżej opisane kursy EURO: – do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ogłoszonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5775zł/EURO, – do obliczenia danych z pozycji F – kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31grudniaa 2020 roku, tj. kurs 4,6148zł/EURO, - do obliczenia danych z pozycji G - kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31 grudnia 2021 roku, tj. kurs 4,5994 zł/EURO. Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres 01.01.2020r.-31.12.2020roku., przyjęto niżej opisane kursy EURO: – do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ogłoszonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,4742 zł/EURO, – do obliczenia danych z pozycji F – kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31 grudnia 2019 roku, tj. kurs 4,2585 zł/EURO, – do obliczenia danych z pozycji G - kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31 grudnia 2020 roku, tj. kurs 4,6148 zł/EURO. Różnice między polskimi a międzynarodowymi standardami rachunkowości Zakłady Urządzeń Kotłowych „STĄPORKÓW” S.A. stosują zasady i metody rachunkowości zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 o rachunkowości (j.t.Dz.U.2021, poz. 217 z późniejszymi zmianami). Spółka dokonała wstępnej identyfikacji obszarów występowania różnic w wartości ujawnionych danych, dotyczących kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem i danymi porównywalnymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR. Mimo dołożenia należytej staranności Spółka nie może podać wartościowego uzgodnienia różnic w wyniku netto oraz w kapitale własnym pomiędzy sprawozdaniem finansowym a danymi, które wynikałyby ze sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSSF, w odniesieniu do MSR 16 – Środki Trwałe, MSR 21 – Skutki zmian kursów wymiany walut obcych, MSSF 1 – Zastosowanie MSR po raz pierwszy, jako podstaw rachunkowości, gdyż wskazanie tych danych w sposób wiarygodny nie jest możliwe, pomimo dołożenia należytej staranności. W odniesieniu do MSR 16 Zarząd Spółki nie posiada jednoznacznych danych, co do wartości rezydualnej poszczególnych kontrolowanych aktywów w postaci środków trwałych. Brak tych wartości uniemożliwia oszacowanie prawidłowego odpisu amortyzacyjnego, w poszczególnych latach, który ma bezpośredni wpływ na wynik netto Spółki oraz na jego kapitały własne. W odniesieniu do pozostałych Międzynarodowych Standardów Rachunkowości niepublikowanie wynika z ich nieistotnego wpływu na wyniki netto Spółki w poszczególnych okresach. Zdaniem Zarządu, analiza obszarów różnic oraz oszacowania ich wartości, bez sporządzenia kompletnego sprawozdania finansowego wg MSSF jest obarczona ryzykiem niepewności. Obszary występowania głównych różnic pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF: - MSR 8 – Polityki rachunkowości, zmiany w oszacowaniach oraz błędy. Zmiana polityki rachunkowości w postaci raportowania wyników zgodnie z MSSF znajduje się w zakresie MSSF 1.W ramach raportowania wyniku zgodnego z MSSF nie dokonywano jeszcze zmian polityk rachunkowości ani oszacowań. - MSR 16 – Środki trwałe 9 ZUK Stąporków S.A. Rzeczowy majątek trwały ujęto według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Pozycja ta stanowi znaczącą część bilansu Spółki. MSR 16 wymaga odrębnego amortyzowania komponentów środka trwałego. Spółka nie rozpoznała wszystkich komponentów poszczególnych środków trwałych. Zastosowała zgodnie z ustawą o rachunkowości jedną stawkę amortyzacyjną dla każdego środka trwałego, jako całości. MSSF wymagają, aby koszt nabycia środka trwałego był amortyzowany do jego wartości rezydualnej przez okres jego wykorzystywania w jednostce. Spółka nie rozpoznała wartości rezydualnej poszczególnych środków trwałych. - MSR 21 – Skutki zmian kursów wymiany walut obcych. Różnice wynikające z wyceny pozycji walutowych wg kursu średniego NBP - w sprawozdaniu finansowym i w danych porównywalnych pozycje aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych zostały wycenione według kursu średniego NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Zgodnie z punktem 23 MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych", pozycje te na dzień bilansowy przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia, stanowiącego natychmiastowy kurs wymiany na dzień bilansowy. Kursem, po którym natychmiastowa wymiana jest możliwa, jest kurs kupna (w przypadku aktywów) lub sprzedaży (w przypadku pasywów) wiodącego banku Spółki. W przypadku sporządzania sprawozdania finansowego zgodnie z MSR różnice pomiędzy natychmiastowym kursem wymiany i kursem średnim NBP obciążyłyby wynik okresu, w którym przeliczenie nastąpiło oraz uległyby odwróceniu w okresie następnym. - MSSF 1- Zastosowanie MSR, jako podstawy rachunkowości Zgodnie z ustawą o rachunkowości należności z tytułu dostaw i usług zostały w sprawozdaniu finansowym wycenione w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem ostrożnej wyceny, tj. po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące ich wartość. Tymczasem MSSF 1 wymaga, aby należności z tytułu dostaw i usług (o długim terminie wymagalności – powyżej 3 miesięcy) – wycenione były w skorygowanej cena nabycia MSR 39 (wartość początkowa nie w kwocie nominalnej, lecz wg MSR 18) - MSR 1 - Prezentacja sprawozdań finansowych Składniki poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego sporządzonego według polskich zasad rachunkowości oraz Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej mogą się różnić w istotnym stopniu. Także zakres informacji dodatkowej zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości jest mniejszy od zakresu przewidzianego wymogami MSSF. - MSSF 15-Nowy standard zastąpił dotychczasowe MSR 11-Umowy o usługę budowlaną i MSR 18- Przychody oraz powiązane z nimi interpretacje. Nowy standard wprowadził 5-stopniowy model ujmowania przychodów wysokości ceny transakcyjne, alokację ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń oraz ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Inne istotne zasady wprowadzone przez standard to ujmowanie przychodu w wysokości ceny transakcyjnej w momencie przekazania przyrzeczonych w umowie towarów lub usług na rzecz klienta, które ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tymi składnikami aktywów. Wszelkie towary lub usługi sprzedane w pakietach, które da się wyodrębnić w ramach pakietu, należy ujmować oddzielnie, ponadto wszelkie upusty i rabaty dotyczące ceny transakcyjnej należy co do zasady alokować do poszczególnych elementów pakietu. W przypadku, gdy wysokość przychodu jest mniejsza , zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Ponadto , zgodnie z MSSF 15 koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem należy aktywować i rozliczać w czasie przez okres konsumowania korzyści z kontraktu. Zastosowanie nowego standardu do umów zawartych przez Spółkę mogłoby mieć wpływ na wskazane przychody i koszty. Spółka nie przeprowadziła pełnej analizy umów w kontekście zmiennego standardu, wobec czego nie jest w stanie podać wiarygodnego wpływu zmian na sprawozdanie finansowe. Stąporków, 29 kwietnia 2022r. 10 ZUK Stąporków S.A. II. Bilans BILANS Nota 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 ( po korekcie) 31 grudnia 2020 (było) A k t y w a w tys.zł w tys.zł w tys.zł A. Aktywa trwałe 15 588 16 345 29 154 I. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 112 225 12 000 II . Rzeczowe aktywa trwałe 2 13 553 14 312 14 725 III.. Należności długoterminowe 0 0 0 IV. Inwestycje długoterminowe 3 1 829 1 720 1 720 .1. Nieruchomości 1 829 1 720 1 720 .2. Wartości niematerialne i prawne 0 0 0 .3. Długoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 4. Inne inwestycje długoterminowe 0 0 0 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 94 88 709 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 94 88 709 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0 0 B. Aktywa obrotowe 22 921 23 825 23 825 I. Zapasy 5 13 360 6 881 6 881 II. Należności krótkoterminowe 6 7 438 9 567 9 567 .1. Należności od jednostek powiązanych 0 0 0 2..Należności od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 0 3..Należności od pozostałych jednostek 7 438 9 567 9 567 a)z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 6 210 9 506 9 506 -do 12 miesięcy 6 132 9 396 9 396 -powyżej 12 miesięcy 78 110 110 b)z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 148 0 0 c)inne 80 61 61 d)dochodzone na drodze sądowej 0 0 0 III.. Inwestycje krótkoterminowe 7 1 934 7 214 7 214 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 934 7 214 7 214 a) w jednostkach powiązanych 0 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 0 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 934 7 214 7 214 -środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 934 7 214 7 214 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0 0 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 8 189 163 163 C.Należne wpłaty na kapitał podstawowy 0 0 0 D. Akcje (udziały) własne 0 0 0 A k t y w a r a z e m 38 509 40 170 52 979 BILANS Nota 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 (po korekcie) 31 grudnia 2020 (było) P a s y w a w tys.zł w tys.zł w tys.zł I. A. Kapitał własny 14982 13 669 20 183 I. Kapitał zakładowy 10 2 211 2 211 2 211 II. Kapitał zapasowy 11 17 972 18 004 18 004 III.. Kapitał z aktualizacji wyceny 0 0 0 IV. Pozostałe kapitały rezerwowe 0 0 0 V Zysk (strata) z lat ubiegłych -6 513 -7 626 0 VI. Zysk (strata) netto 1 312 1 080 -32 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0 0 0 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 23 527 26 501 32 796 I. Rezerwy na zobowiązania 12 903 901 901 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 664 652 652 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 191 201 201 - długoterminowa 164 183 183 - krótkoterminowa 27 18 18 3. Pozostałe rezerwy 48 48 48 - długoterminowe 0 0 0 - krótkoterminowe 48 48 48 II. Zobowiązania długoterminowe 13 1 729 3 795 3 795 .1. Wobec jednostek powiązanych 0 0 0 .2. Wobec pozostałych jednostek 1 729 3 795 3 795 III . Zobowiązania krótkoterminowe 14 20 736 21 667 21 667 1.Zobowiązania wobec jednostek , w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 0 2.Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0 0 0 3.Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 20 667 21 602 21 602 4. Fundusze specjalne 69 65 65 IV. Rozliczenia międzyokresowe 15 159 138 6 433 .1. Ujemna wartość firmy 0 0 0 .2. Inne rozliczenia międzyokresowe 159 138 6 433 a) długoterminowe 0 67 4 789 b) krótkoterminowe 159 70 1 644 P a s y w a r a z e m 38 509 40 170 52 979 Stąporków, 29 kwietnia 2022r. 11 ZUK Stąporków S.A. Wartość księgowa 14 982 13 669 20 183 Liczba akcji 6503790 6 503 790 6503790 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 16 2,30 2,10 3,10 Rozwodniona liczba akcji 0 0 0 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 0,00 0,00 0,00 POZYCJE POZABILANSOWE 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 w tys.zł w tys.zł 1. Należności warunkowe 0 0 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale ( z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2. Zobowiązania warunkowe 2 206 586 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń 2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale ( z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 2 206 586 - udzielonych gwarancji i poręczeń 2 206 586 3. Inne (z tytułu) 41 855 41 855 - weksel in blanco będący zabezpieczeniem z tytułu płatności dostaw 920 920 - weksel in blanco będący zabezpieczeniem umów leasingowych 533 533 - weksel in blanco bedacy zabezpieczeniem kredytu 3 500 3 500 - przewłaszczenie na środkach trwałych ,hipoteka 28 562 28 562 -zastaw na zapasach 5 000 5 000 -zastaw na rzeczach ruchomych 3 340 3 340 Pozycje pozabilansowe, razem 44 061 42 441 Stąporków, 29 kwietnia 2022r. 12 ZUK Stąporków S.A. III. Rachunek zysków i strat Wariant kalkulacyjny RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 (po korekcie) 31 grudnia 2020 (było) w tys. zł w tys.zł w tys.zł A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 44 494 49 240 49 240 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 18 43 543 48 015 48 015 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 19 951 1 225 1 225 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 20 37 318 43 281 43 281 - od jednostek powiązanych 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 36 745 42 572 42 572 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 573 709 709 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 7 176 5 959 5 959 D. Koszty sprzedaży 20 9 15 15 E. Koszty ogólnego zarządu 20 6 738 5 251 9 010 F. Zysk (strata) na sprzedaży (C-D-E) 429 693 -3 066 G. Pozostałe przychody operacyjne 21 2 317 4 772 7 162 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0 0 0 II. Dotacje 1 084 4 082 5 656 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 280 533 1 349 IV . Inne przychody operacyjne 953 157 157 H. Pozostałe koszty operacyjne 22 500 3 873 3 460 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0 3 294 2 881 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 171 171 III . Inne koszty operacyjne 500 408 408 I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 2 246 1 592 635 J. Przychody finansowe 23 10 393 393 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 0 0 a) od jednostek powiązanych, w tym 0 0 0 - w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 0 b) od pozostałych jednostek , w tym 0 0 0 - w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 0 II. Odsetki, w tym: 0 5 5 - od jednostek powiązanych 0 0 0 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym 0 0 0 - w jednostkach powiązanych 0 0 0 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0 0 V. Inne 10 388 388 K Koszty finansowe 24 938 583 583 I. Odsetki, w tym: 288 407 407 - dla jednostek powiązanych 0 0 0 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym 0 0 0 - w jednostkach powiązanych 0 0 0 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0 0 IV . Inne 650 176 176 L. Zysk (strata) brutto (I+J-K) 1 318 1 402 445 M. Podatek dochodowy 25 6 322 477 I.Część bieżący 0 0 0 II Część odroczona 6 322 477 N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 0 0 O. Zysk (strata) netto (L-M-N) 26 1 312 1 080 -32 Zysk (strata) netto (zannualizowany) 1 312 1 080 -32 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 6 503 790,00 6 503 790,00 6 503 790,00 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 26 0,20 0, 16 -0,01 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 0,00 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,00 0,00 0,00 Stąporków, 29 kwietnia 2022r. 13 ZUK Stąporków S.A. IV. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 (po korekcie) 31 grudnia 2020 (było) w tys.zł w tys.zł w tys.zł I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 20 183 20 215 20 215 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów - 6 513 -7 626 0 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 13 670 12 589 20 215 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 2 211 2 211 2 211 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 - emisji akcji (wydania udziałów) 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 - umorzenia akcji (udziałów) 0 0 0 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 2 211 2 211 2 211 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 18 004 14 972 14 972 2.1. Zmiany kapitału zapasowego -32 3 032 3 032 a) zwiększenia (z tytułu) 0 3 032 3 032 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0 0 0 - podziału zysku (ustawowo) 0 3 032 3 032 - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 32 0 0 - pokrycia straty 32 0 0 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 17 972 18 004 18 004 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 - zbycia środków trwałych 0 0 0 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0 0 0 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0 0 0 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0 0 0 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -32 3 032 3 032 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0 3 032 3 032 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 b) korekty błędów 0 0 0 5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 0 3 032 3 032 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 - podziału zysku z lat ubiegłych 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 3 032 3 032 - zasilenie kapitału zapasowego 3 032 3 032 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 0 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -32 0 0 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 b) korekty błędów -6 513 -7 626 0 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu danych porównywalnych -6 545 -7 626 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 32 0 0 - pokrycia straty z kapitału zapasowego 32 0 0 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -6 513 -7 626 0 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -6 513 -7 626 0 6. Wynik netto 1 312 1 080 -32 a) zysk netto 1 312 1 080 0 b) strata netto 0 0 -32 c) odpisy z zysku 0 0 0 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 14 982 13 669 20 183 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 14 982 13 669 20 183 Stąporków, 29 kwietnia 2022r. 14 ZUK Stąporków S.A. V. Rachunek przepływów pieniężnych RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 31 grudnia 2021 31grudnia2020 (po korekcie) 31 grudnia 2020 (było) w tys.zł w tys.zł w tys.zł A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto 1 312 1 080 -32 II. Korekty razem -2 479 -1 817 -705 1.Udzial w (zyskach)stratach netto jednostek powiązanych wycenionych metodapraw własności 0 0 0 2. Amortyzacja 1 673 1 908 5 668 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 102 -328 -328 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 266 367 367 5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej -113 3 293 2 064 6. Zmiana stanu rezerw 2 -15 -15 7. Zmiana stanu zapasów -6 293 2 669 2 669 8. Zmiana stanu należności 2 129 -2 949 -2 949 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -102 -3 532 -3 532 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -10 -3 355 -4 774 11. Inne korekty -133 125 125 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -1 167 -737 -737 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0 3 315 3 315 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0 3 315 3 315 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 0 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0 0 0 a) w jednostkach powiązanych 0 0 0 - zbycie aktywów finansowych 0 0 0 - dywidendy i udziały w zyskach 0 0 0 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 0 - odsetki 0 0 0 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 0 - zbycie aktywów finansowych 0 0 0 - dywidendy i udziały w zyskach 0 0 0 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 0 - odsetki 0 0 0 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 0 4. Inne wpływy inwestycyjne 0 0 0 II. Wydatki 184 107 107 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 184 107 107 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 0 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0 0 0 a) w jednostkach powiązanych 0 0 0 - nabycie aktywów finansowych 0 0 0 - udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 0 - nabycie aktywów finansowych 0 0 0 - udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 0 4. Inne wydatki inwestycyjne 0 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -184 3 208 3 208 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 91 4 337 4 337 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 0 0 2. Kredyty i pożyczki 91 4 337 4 337 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 0 15 ZUK Stąporków S.A. 4. Inne wpływy finansowe 0 0 0 II. Wydatki 3 918 3 762 3 762 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 0 0 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 0 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0 0 4. Spłaty kredytów i pożyczek 3 133 2 972 2 972 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 0 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 0 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 519 424 424 8. Odsetki 266 367 367 9. Inne wydatki finansowe 0 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -3 827 575 575 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -5 178 3 046 3 046 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -5 280 3 373 3 373 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -102 327 327 F. Środki pieniężne na początek okresu 6 917 3 871 3 871 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 1 739 6 917 6 917 - o ograniczonej możliwości dysponowania 51 30 30 Stąporków, 29 kwietnia 2022 r. 16 ZUK Stąporków S.A. VI. Dodatkowe informacje i objaśnienia CZĘŚĆ 1. – Noty objaśniające do bilansu. Nota 1.1 (do poz. A. I aktywów) WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) koszty zakończonych prac rozwojowych 0 11 775 b) wartość firmy 0 0 c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 112 225 - oprogramowanie komputerowe 112 225 d) inne wartości niematerialne i prawne 0 0 e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0 0 Wartości niematerialne i prawne razem 112 12 000 Zarząd Spółki w 2021r. dokonał korekty wartości niematerialnych i prawnych, wartości odpisów amortyzacyjnych oraz korekty odpisu aktualizującego wartości niematerialne dotyczące projektu „Biostrateg”.Koszty prac rozwojowych w postaci nakładów na projekt”Biostrateg”odniesiono w ciężar wyniku finansowego roku w którym te prace zostały zakończone tj.roku 2019 co zostało opisane w nocie 7.6. Nota 1.2 (do poz. A. I aktywów) ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)) ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)) 2021 a b c d e Wartości niematerialne i prawne, razem wyszczególnienie koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne - oprogramowanie komputerowe a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 19 907 0 1 636 1 636 0 0 21 543 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 10 10 0 0 10 -zakup 0 0 10 10 0 0 10 c) zmniejszenia (z tytułu) 19 907 0 107 107 0 0 20 014 - likwidacja 0 0 87 87 0 0 107 - korekta Biostrateg 18 803 0 0 0 0 0 18 803 --inne (róznice inwentaryzacyjne) 1 104 0 20 20 0 0 1124 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 0 0 1 539 1 539 0 0 1 539 17 ZUK Stąporków S.A. e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 4 865 0 1 411 1 411 0 0 6 276 f) amortyzacja za okres (z tytułu) -4 865 0 16 16 0 -4 849 - zwiększenia 0 0 123 123 0 0 123 - zmniejszenia 4 865 0 107 107 0 0 4 972 -korekta Biostrateg 3 761 0 0 0 0 0 3 761 -inne (róznice inwentaryzacyjne) 1 104 0 0 0 0 0 1 104 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 0 1 427 1 427 0 0 1 427 h) odpisy aktualizujące wartości na początek okresu 3 267 0 0 0 0 0 3 267 - zwiększenie 0 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenie 3 267 0 0 0 0 0 3 267 -korekta Biostrateg 3 267 0 0 0 0 0 3267 i) odpisy aktualizujące wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 0 0 112 112 0 0 112 Rok 2020 a b c d e Wartości niematerialne i prawne, razem wyszczególnienie koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne - oprogramowanie komputerowe a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 19 907 0 1 636 1 636 0 0 21 543 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 0 - zakup 0 0 0 0 0 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 0 - likwidacja 0 0 0 0 0 0 0 - sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 19 907 0 1 636 1 636 0 0 21 543 18 ZUK Stąporków S.A. e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 1 104 0 1 299 1 299 0 0 2 403 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 3 761 0 112 112 0 3 873 - zwiększenia 3 761 0 112 112 0 0 3 873 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 4 865 0 1 411 1 411 0 0 6 276 h) odpisy aktualizujące wartości na początek okresu 4 084 0 0 0 0 0 4 084 - zwiększenie 0 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenie 817 0 0 0 0 817 i) odpisy aktualizujące wartości na koniec okresu 3 267 0 0 0 0 0 3 267 j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 11 775 0 225 225 0 0 12 000 Nota 1.3 (do poz. A. I aktywów) WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) własne 112 12 000 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 0 0 Wartości niematerialne i prawne razem 112 12 000 Nota 2.1 (do poz. A. II aktywów) RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) środki trwałe, w tym: 13 529 14 725 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 413 413 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 928 11 293 - urządzenia techniczne i maszyny 1 370 2 060 - środki transportu 773 637 - inne środki trwałe 45 322 b) środki trwałe w budowie 24 0 c) zaliczki na środki trwałe w budowie 0 0 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 13 553 14 725 Rzeczowe aktywa trwałe obciążone są hipoteką w kwocie 17 550,00 tys. zł na rzecz BNP Paribas Bank Polska S.A. tytułem zabezpieczenia udzielonych kredytów (nota 15.4 i nota 16.1) i Linii Gwarancyjnej , na rzecz ING Bank Śląski S.A. w kwocie 10 500,00 tys. zł tytułem zabezpieczenia udzielonego kredytu, na rzecz Starostwa Powiatowego Końskie w kwocie 512,1 tys. zł tytułem zabezpieczenia wykupu gruntu z wieczystego użytkowania. Ponadto ustanowiony jest zastaw na rzeczach ruchomych w kwocie 3 339,75 tys. zł oraz zastaw na zapasach na kwotę 5 000,00 zł na rzecz ING Bank Śląski S.A. tytułem zabezpieczenia udzielonego kredytu. 19 ZUK Stąporków S.A. Nota 2.2 (do poz. A. II aktywów) GRUNTY UŻYTKOWANE WIECZYŚCIE 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Powierzchnia (m2) 0,00 0,00 Wartość (w tys. zł) 0,00 0,00 W 2015 roku grunty w wieczystym użytkowaniu nabyto na własność. Nota 2.3 (do poz. A. II aktywów) ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) własne 12 304 13 733 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu : 1 225 992 - maszyny i urządzenia 452 356 - samochody 773 636 Środki trwałe bilansowe razem 13 529 14 725 Nota 2.4 (do poz. A. II aktywów) ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 -używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 0 0 - wartość gruntów użytkowanych wieczyście 0 0 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 0 0 20 ZUK Stąporków S.A. Nota 2.5 (do poz. A.II aktywów) Spółka w 2021r. dokonała korekty wartości środków trwałych w związku z różnicami inwentaryzacyjnymi. co zostało przedstawione w nocie7.6. ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2021 - grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii ląowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe - środki trwałe w budowie - zaliczki na środki trwałe w budowie Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 413 18 783 20 843 1 324 1 904 0 0 43 267 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 352 315 24 199 0 890 - przejęcie s-ki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 0 - zakup 0 0 147 4 24 199 0 373 - inne 0 0 205 311 0 0 516 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 1 328 6 51 175 0 1 560 - sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0 0 -inne 0 0 0 0 00 175 0 175 - różnice inwentaryzacyjne 0 0 1 328 6 51 0 1385 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 413 18 783 19 867 1 633 1 877 24 0 42 597 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 7 490 18 783 687 1 582 0 0 28 542 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0 365 -286 173 250 0 0 502 - zwiększenia 0 365 707 179 300 0 0 1 551 - amortyzacja planowa 0 365 707 179 300 0 0 1 551 - inne 0 0 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenia 0 0 993 6 50 0 0 1 049 - sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0 0 - likwidacja 0 0 0 0 0 0 0 0 - różnice inwentaryzacujne 0 0 993 6 50 0 0 1 049 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 7 855 18 497 860 1 832 0 0 29 044 h) odpisy aktualizujące wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 - zwiększenie 0 0 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenie 0 0 0 0 0 0 0 0 i) odpisy aktualizujące wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 413 10 928 1 370 773 45 24 0 13 553 21 ZUK Stąporków S.A. ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Rok 2020 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe - środki trwałe w budowie - zaliczki na środki trwałe w budowie Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 455 26 569 27 835 1 222 1 870 125 0 58 076 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 322 502 34 107 0 965 - przejęcie s-ki zależnej 0 - zakup 322 502 34 107 965 - inne 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 42 7 786 7 314 400 0 232 0 15 774 - sprzedaż 42 7 786 4 564 400 12 792 -likwidacja 2 750 2 750 -inne 232 232 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 413 18 783 20 843 1 324 1 904 0 0 43 267 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 8 904 23 941 954 1 268 0 0 35 067 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0 -1414 -5 158 -267 314 0 0 -6 525 - zwiększenia 0 434 915 133 314 0 0 1 796 - amortyzacja planowa 434 915 133 314 1 796 - inne 0 - zmniejszenia 0 1 848 6 073 400 0 0 0 8 321 - sprzedaż 1 848 5 156 400 7 404 - likwidacja 917 917 -inne 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 7 490 18 783 687 1 582 0 0 28 542 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 486 539 0 0 0 0 1 025 - zwiększenie 0 0 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenie 0 486 539 0 0 0 0 1 025 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 413 11 293 2 060 637 322 0 0 14 725 22 ZUK Stąporków S.A. Nota 3 ( do poz. A. IV aktywów) ZMIANA STANU INWESTYCJI W NIERUCHOMOŚCI 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) stan na początek okresu 1 720 1 720 b) zwiększenie ( z tytułu) 109 0 - przeszacowania wartości wg operatu 109 0 c) zmniejszenie ( z tytułu) 0 0 - przeszacowania wartości wg operatu 0 0 d) stan na koniec okresu 1 829 1 720 Wartość godziwa ustalona w oparciu o operat sporządzony przez uprawnionego rzeczoznawcę majątkowego. Nota 3.1 (do poz. A. IV aktywów) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE, RAZEM 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 24 24 a) udziały i akcje (wartość bilansowa): 24 24 - korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 - wartość na początek okresu 0 0 - wartość według cen nabycia 24 24 b) obligacje (wartość bilansowa): 0 0 - korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 - wartość na początek okresu 0 0 23 ZUK Stąporków S.A. - wartość według cen nabycia 0 0 c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 0 0 - korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 - wartość na początek okresu 0 0 - wartość według cen nabycia 0 0 ... 0 0 Wartość według cen nabycia, razem 24 24 Wartość na początek okresu, razem 0 0 Korekty aktualizujące wartość razem 24 24 Wartość bilansowa, razem 0 0 Nota 4 (do poz. A. V aktywów) ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 709 1 200 a) odniesionych na wynik finansowy 709 1 200 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia * 8 2 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 8 2 -odpis aktualizujący projekt Biostrateg 0 0 - odpisy aktualizujące należności 0 0 - odpis aktualizujący zapasy 0 0 - inne niezapłacone zobowiązania 0 0 -rezerwa na odprawy emerytalne 0 2 - odpis aktualizujący środków trwałych do cen zbytu 0 0 - niezapłacone wynagrodzenia i ZUS 8 0 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia * -623 -493 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) -623 -493 -zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i ZUS 0 -6 - odpis aktualizujący zapasy 0 -30 - odpisy aktualizujące należności 0 -206 -rezerwa na odprawy emerytalne -2 -2 - inne niezapłacone zobowiązania 0 -1 -odpis aktualizujący nakłady projektu Biostrateg -621 -155 - odpis aktualizujacy środki trwałe do cen zbytu środków trwałych 0 -93 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 94 709 a) odniesionych na wynik finansowy 94 709 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Zmiany stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą wyłącznie powstania i odwrócenia różnic przejściowych. w 2021r.zmianę stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczącą odpisu aktualizującego projektu Biostrateg odniesiono na korektę wyniku lat ubiegłych zgodnie z informacją przedstawioną w nocie 7.6 24 ZUK Stąporków S.A. Ujemne różnice przejściowe Data wygaśnięcia 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Aktywa 1. Odpis aktualizujący zapasy 2022 0 0 2. Odpis aktualizujący należności 2022 0 0 3. Rezerwa na koszty gwarancyjne 2022 48 48 4. Odpis aktualizujący wartości niematerialnoprawne 2022 0 3 267 5. Odpis aktualizujący środki trwałe do cen zbytu 2022 0 0 Pasywa 2022 1.Zobowiązania- wynagrodzenia + ZUS 2022 256 216 2.Zobowiązania z tytułu odsetek 2022 0 0 3.Rezerwa na odprawy emerytalno- rentowe 2022 191 201 Suma 495 3 732 Nota 5.1 (do poz. B.I aktywów) ZAPASY 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) materiały 5 855 4 302 b) półprodukty i produkty w toku 6 893 2 118 c) produkty gotowe 217 433 d) towary 0 0 e) zaliczki na dostawy 395 28 Zapasy, razem netto 13 360 6 881 Odpis aktualizujący zapasy 0 96 Zapasy, razem brutto 13 360 6 976 Nota 5.2 (do poz. B. I aktywów) ODPIS AKTUALIZUJĄCY WARTOŚĆ ZAPASÓW 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) materiały 0 0 b) półprodukty i produkty w toku 0 96 c) produkty gotowe 0 0 Odpis aktualizujący zapasy, razem 0 96 Nota 6.1(do poz. B. II aktywów) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) od jednostek powiązanych 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - inne 0 0 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - inne 0 0 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 c) należności od pozostałych jednostek 7 438 9 567 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 6 210 9 506 - do 12 miesięcy 6 132 9 396 - powyżej 12 miesięcy 78 110 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 148 0 - inne 80 61 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 Należności krótkoterminowe netto, razem 7 438 9 567 d) odpisy aktualizujące wartość należności 2 918 4 501 Należności krótkoterminowe brutto, razem 10 356 14 068 25 ZUK Stąporków S.A. Nota 6.2 (do poz. B. II aktywów) ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Stan na początek okresu 4 501 4 439 a) zwiększenia (z tytułu) 0 76 -utworzenie odpisu aktualizującego wartość należności wątpliwych 0 76 - inne 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 1 583 14 -rozwiązanie odpisu aktualizującego 1 583 14 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu, w tym: 2 918 4 501 -stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych dot. zaliczek na koniec okresu 0 0 -stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych z tyt. dostaw i usług na koniec okresu 2 918 4 501 Nota 6.3(do poz. B. II aktywów) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) z tytułu dostawy i usług, w tym od 6 210 9 506 - wspólnika jednostki współzależnej 0 0 -znaczącego inwestora 0 0 -innych jednostek 6 210 9 506 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 148 0 c) inne , w tm od 80 61 - wspólnika jednostki współzależnej 0 0 -znaczącego inwestora 0 0 -innych jednostek 80 61 d) dochodzone na drodze sądowej 0 0 - wspólnika jednostki współzależnej 0 0 -znaczącego inwestora 0 0 -innych jednostek 0 0 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 7 438 9 567 e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 2 918 4 501 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 10 356 14 068 Nota 6.4 (do poz. B. II aktywów) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) w walucie polskiej 5 474 5 993 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 4 882 8 075 jednostka walutowa EUR 1 061 1 750 po przeliczeniu na PLN 4 882 8 075 jednostka walutowa CDN 0 0 po przeliczeniu na PLN 0 0 jednostka walutowa GBP 0 0 po przeliczeniu na PLN 0 0 Należności krótkoterminowe, razem 10 356 14 068 Nota 6.5 (do poz. B.II aktywów) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) do 1 miesiąca (związane z normalnym tokiem sprzedaży) 2 575 4 720 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 221 823 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 71 3 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 49 185 e) powyżej 1 roku 78 110 f) należności przeterminowane 6 134 8 165 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 9 128 14 007 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 2 918 4 501 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 6 210 9 506 W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług przedział czasowy od 1 miesiąca do 3 miesięcy związany jest z normalnym tokiem sprzedaży. 26 ZUK Stąporków S.A. Nota 6.6 (do poz. B.II aktywów) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) do 1 miesiąca 2 748 1 560 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 260 692 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 142 299 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 20 1 113 e) powyżej 1 roku 2 964 4 501 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 6 134 8 165 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 2 918 4 501 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 3 216 3 664 Spółka utworzyła odpisy aktualizujące na należności wątpliwe. Nota 6.7 (do poz. B.II aktywów) Rok 2021 Brutto Krótkoterminowe Długoterminowe Odpis aktualizacyjny Netto Przeterminowane, nie objęte odpisem aktualizac. 1. Należności z tytułu dostaw i usług 9 128 9 050 78 2 918 6 210 3 216 2. Należności z tytułu podatków 1 148 1 148 0 0 1 148 0 3. Pozostałe należności 80 80 0 0 80 0 4. Należności sporne 0 0 0 0 0 0 5. Należności sądowe 0 0 0 0 0 0 10 356 10 278 78 2 918 7 438 3 216 Rok 2020 Brutto Krótkoterminowe Długotermino we Odpis aktualizacyjny Netto Przeterminowane , nie objęte odpisem aktualizac. 1. Należności z tytułu dostaw i usług 14 007 13 897 110 4 501 9 506 3 664 2. Należności z tytułu podatków 0 0 0 0 0 0 3. Pozostałe należności 61 61 0 0 61 0 4. Należności sporne 0 0 0 0 0 0 5. Należności sądowe 0 0 0 0 0 0 14 068 13 958 110 4 501 9 567 3 664 Nota 7.1 do poz. B. III aktywów) KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) w jednostkach zależnych - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) b) w jednostkach współzależnych - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) c) w jednostkach stowarzyszonych - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 27 ZUK Stąporków S.A. - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) d) w znaczącym inwestorze - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) e) we wspólniku jednostki współzależnej - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) f) w jednostce dominującej - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) g) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 934 7 214 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 934 7 214 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 1 934 7 214 28 ZUK Stąporków S.A. Na dzień 31.12.2021r. wartość środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach VAT wynosiły 30 566,23zł Nota 9 (do aktywów) W okresie objętym sprawozdaniem dokonano odwrócenia odpisów aktualizujących : -Wartości niematerialne i prawne ( projekt Biostrateg) w kwocie 3 267 200,16 które odniosła na wynik lat ubiegłych -Produkcji w toku w kwocie 95 634,33 -Należności sporne w kwocie 75 483,28 Nota 10 (do poz. A. I pasywów) 31 grudnia 2021 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo wania akcji Rodzaj ogranicze nia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w zł Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A zwykłe na okaziciela brak brak 4 103 790 1 395 288,60 gotówka 26.01.1995r. 26.01.1995r. B zwykłe na okaziciela brak brak 400 000 136 000,00 gotówka 31.08.2007r. 31.08.2007r. C zwykłe na okaziciela brak brak 2 000 000 680 000,00 gotówka 17.07.2017r. 17.07.2017r. Liczba akcji razem 6 503 790 Kapitał zakładowy, razem 2 211 288,60 Wartość nominalna jednej akcji = 0,34 zł Wg stanu na 31.12.2021r. wysokość kapitału zakładowego wynosiła 2 211 288,60 zł, z tego akcjonariuszami ZUK „Stąporków” S.A. którzy posiadali co najmniej 5% głosów na WZA byli: Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale (%) Liczba głosów Udział w głosach (%) FRAM Fundusz Inwestycyjny Zamknięty 2 188 592 33,65 2 188 592 33,65 Lech Jan Pasturczak 507 896 7,81 507 896 7,81 Andrzej Piotr Pargieła 689 423 10,6 689 423 10,6 Stanisław Juliusz Pargieła 814 874 12,53 814 874 12,53 Artur Mączyński 636 896 9,79 636 896 9,79 Nota 7.2 (do poz. B. III aktywów) ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) w walucie polskiej 493 124 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1 441 7 090 jednostka walutowa EUR 313 1 536 po przeliczeniu na PLN 1 441 7 090 jednostka walutowa NOK 0 0 po przeliczeniu na PLN 0 0 jednostka walutowa UAH 2 2 po przeliczeniu na PLN 0 0 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 1 934 7 214 Nota 8(do poz. B.IV aktywów) KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów,w tym: 60 41 - ubezpieczenia majątkowe 44 29 - prenumeraty i inne 16 12 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe 129 122 - podatek Vat do rozliczenia w następnych okresach 129 122 - pozostałe rozliczenia międzyokresowe 0 0 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 189 163 Odpis aktualizujacy krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 0 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe brutto, razem 189 163 29 ZUK Stąporków S.A. 31 grudnia 220 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo wania akcji Rodzaj ograniczen ia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w zł Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A zwykłe na okaziciela brak brak 4 103 790 1 395 288,60 gotówka 26.01.1995r. 26.01.1995 r. B zwykłe na okaziciela brak brak 400 000 136 000,00 gotówka 31.08.2007r. 31.08.2007 r. C zwykłe na okaziciela brak brak 2 000 000 680 000,00 gotówka 17.07.2017r. 17.07.2017 r. Liczba akcji razem 6 503 790 Kapitał zakładowy, razem 2 211 288,60 Wartość nominalna jednej akcji = 0,34 zł Nota 11 (do poz. A. II pasywów) KAPITAŁ ZAPASOWY 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 5 320 5 320 b) utworzony ustawowo c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 12 652 12 684 d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników e) inny (wg rodzaju) Kapitał zapasowy, razem 17 972 18 004 Nota 12.1 (do poz. B. I pasywów) ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 652 665 a) odniesionej na wynik finansowy 652 665 b) odniesionej na kapitał własny 0 0 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 22 2 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 22 2 -środki trwałe 0 0 -inwestycje w nieruchomościach 22 2 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 3. Zmniejszenia -10 -15 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) -10 -15 -umowy długoterminowe 0 0 -środki trwałe -10 -15 -inwestycje w nieruchomościach 0 0 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 664 652 a) odniesionej na wynik finansowy (z tytułu) 664 652 b) odniesionej na kapitał własny 0 0 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 Zmiany stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą wyłącznie powstania i odwrócenia różnic przejściowych. 30 ZUK Stąporków S.A. Dodatnie różnice przejściowe Data wygaśnięcia 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Aktywa 1. Środki trwałe 2022 1 882 1 938 2. Inwestycja w nieruchomości 2022 1 611 1 494 3. Umowy długoterminowe 2022 0 0 Pasywa 0 0 Suma 3 493 3432 Nota 12.2 (do poz. B. I pasywów) ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) stan na początek okresu 18 28 b) zwiększenia 9 0 c) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 0 10 e) stan na koniec okresu 27 18 Nota 12.3 (do poz. B. I pasywów) ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) stan na początek okresu 183 162 b) zwiększenia (z tytułu) 0 21 c) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 19 0 e) stan na koniec okresu 164 183 Nota 12.4 (do poz. B. I pasywów) ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ POZOSTAŁEJ REZERWY (WG TYTUŁÓW) 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) stan na początek okresu 48 60 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 c) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 0 12 e) stan na koniec okresu 48 48 Nota 13.1 (do poz. B. II pasywów) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) wobec jednostek powiązanych , w tym a.a) wobec jednostek zależnych - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - umowy leasingu finansowego - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) a.b) wobec jednostki dominującej - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - umowy leasingu finansowego - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) 31 ZUK Stąporków S.A. b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale b.a) wobec jednostek współzależnych - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - umowy leasingu finansowego - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) b.b) wobec jednostek stowarzyszonych - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - umowy leasingu finansowego - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) b.c) wobec innych jednostek - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - umowy leasingu finansowego - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) c) wobec pozostałych jednostek, w tym c.a) wobec wspólnika jednostki współzależnej - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - umowy leasingu finansowego - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) c.b) wobec znaczącego inwestora - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - umowy leasingu finansowego - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) c.c) wobec innych jednostek 1 729 3 795 - kredyty i pożyczki 782 2 887 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: 643 599 - umowy leasingu finansowego 643 599 - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) 304 308 Zobowiązania długoterminowe, razem 1 729 3 795 Nota 13.2 (do poz. B. II pasywów) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) powyżej 1 roku do 3 lat 1 458 3 376 b) powyżej 3 do 5 lat 69 226 c) powyżej 5 lat 202 193 Zobowiązania długoterminowe, razem 1 729 3 795 Nota 13.3 (do poz. B. II pasywów) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) w walucie polskiej 1 729 3 795 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 jednostka walutowa EUR po przeliczeniu na PLN Zobowiązania długoterminowe, razem 1 729 3 795 32 ZUK Stąporków S.A. Nota 13.4 (do poz. B. II pasywów) Rok 2021 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Waru nki Termin Zabezpieczenia Inne jednostki EUR waluta zł walut a EU R waluta w zł waluta oproc ento wania spłaty BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 4 200 PLN 486 31.05.2023 Hipoteka do kwoty 17550000,00PLN * Polski Fundusz Rozwoju Warszawa 0 2 018 PLN 296 31.05.2023 Kwota kredytu pozostała do spłaty wykazana w krótko i długoterminowych zobowiązaniach z tytułu kredytów i pożyczek Rok 2020 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Waru nki Termin Zabezpieczenia Inne jednostki EUR waluta zł walut a EU R waluta w zł waluta oproc entow ania spłaty BNP Paribas Bank Polska S.A. Warsza wa 4 200 PLN 1 458 31.05.2023 Hipoteka do kwoty 17550000,00PL N * Polski Fundusz Rozwoju Warsza wa 0 2 018 PLN 1430 31.05.2023 W tabeli zaprezentowano kwoty kredytów pozostających do sałaty w okresie dłuższym niż rok, a pozostała część do spłaty zaprezentowano w nocie 14.1 „Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek” 33 ZUK Stąporków S.A. Nota 14.1(do poz. B. III pasywów) Rok 2021 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki Termin Zabezpieczenia Inne jednostki EUR waluta zł waluta EUR waluta zł waluta oprocentowania spłaty BNP Paribas Bank Polska S.A. . Warszawa 0 4 500 PLN 3 608 PLN 12.03.2022 Hipoteka do kwoty 17550000,00PLN * ** BNP Paribas Bank Polska S.A. . Warszawa 4 200 PLN 972 PLN 31.05.2023 Hipoteka do kwoty 17550000,00PLN * ING Bank Śląski S.A. Katowice 0 7 000 PLN 6 990 PLN 30-09-2022 Hipoteka do kwoty 10500000,00PLN +Zastaw na rzeczach ruchomych 3339721 PLN+zastaw na zapasach 5mlnPLN +Gwarancja BGK 3,5 mln ( weksel) Polski Fundusz Rozwoju Warszawa 2 018 PLN 593 PLN 31.05.2023 *aneks techniczny do 14.05.2022 Rok 2020 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki Termin Zabezpieczenia Inne jednostki EUR waluta zł waluta EUR waluta zł waluta oprocentowania spłaty BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 0 5 000 PLN 4 639 PLN 31.01.2021 Hipoteka do kwoty 17550000,00PLN * BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 0 4 200 PLN 972 PLN 31.05.2023 Hipoteka do kwoty 17550000,00PLN * ING Bank Śląski S.A. Katowice 7 000 PLN 6 899 PLN 29.07.2021 Hipoteka do kwoty 10500000,00PLN +Zastaw na rzeczach ruchomych 3339721,008 PLN +Zastaw na zapasach 5000000,00PLN+Gwarancja BGK 3,5mln ( weksel) Polski Fundusz Rozwoju Warszawa 2 018 PLN 589 PLN 31.05.2023 * hipoteka włącznie ze zobowiązaniem długoterminowym W tabeli zaprezentowano kwoty pozostające do spłaty w okresie do roku, a pozostałą część do spłaty została zaprezentowana w nocie 13.4”Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek” Nota 14.2 (do poz. B. III pasywów) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) wobec jednostek powiązanych , w tym a.a) wobec jednostek zależnych - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) a.b) wobec jednostki dominujacej - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) b)wobec pozostałych jednostek,w których emitent posiada zaangazowanie w kapitale, w tym b.a) wobec jednostek współzależnych - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) b.b) wobec jednostek stowarzyszonych - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) b.c) wobec innych jednostek - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) c) wobec pozostałych jednostek, w tym 20 667 21 602 c.a) wobec wspólnika jednostki współzależnej - kredyty i pożyczki, w tym: 35 ZUK Stąporków S.A. - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) c.b)wobec znaczącego inwestora - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) c.c) wobec innych jednostek 20 667 21 602 - kredyty i pożyczki, w tym: 12 163 13 099 - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe (leasing) 345 1 967 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 6 825 4 682 - do 12 miesięcy 6 825 4 682 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 103 78 - zobowiązania wekslowe 0 0 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 747 1 387 - z tytułu wynagrodzeń 393 322 - inne, z tytułu: 91 67 - umów leasingu 0 0 - pozostałe 91 67 g) fundusze specjalne (wg tytułów) 69 65 - fundusz socjalny 69 65 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 20 736 21 667 Nota 14.3 (do poz. B. III pasywów) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) w walucie polskiej 18 616 20 012 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 2 120 1 655 jednostka walutowa EUR 461 359 po przeliczeniu na PLN 2 120 1 655 jednostka walutowa NOK 0,00 0,00 po przeliczeniu na PLN 0,00 0,00 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 20 736 21 667 Nota 15 (do poz. B.IV pasywów) INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 85 0 - długoterminowe (wg tytułów) 0 0 - krótkoterminowe (wg tytułów) 85 0 - inne 85 0 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 74 6 433 - długoterminowe (wg tytułów) 0 4 789 - dotacje na środki trwałe 0 4 789 - krótkoterminowe (wg tytułów) 0 1644 - dotacje na środki trwałe 74 1644 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 159 6 433 36 ZUK Stąporków S.A. Nota 16 2021 Sposób obliczenia wartości księgowej na 1 akcję w zł i EUR - wartość księgowa na 1 akcję w zł = kapitał własny (w tys. zł) / ilość akcji (w tys. szt.) - wartość księgowa na 1 akcję w zł = 2,30 zł - wartość księgowa na 1 akcję w EURO = kapitał własny (w tys. EURO) / ilość akcji (w tys. szt.) - wartość księgowa na 1 akcję w EURO = 0,50 EUR 2020 Sposób obliczenia wartości księgowej na 1 akcję w zł i EUR - wartość księgowa na 1 akcję w zł = kapitał własny (w tys. zł) / ilość akcji (w tys. szt.) - wartość księgowa na 1 akcję w zł =3,10 zł - wartość księgowa na 1 akcję w EURO = kapitał własny (w tys. EURO) / ilość akcji (w tys. szt.) - wartość księgowa na 1 akcję w EURO = 0,67 EUR CZĘŚĆ 2. – Noty objaśniające do rachunku wyników. Nota 18.1 (do poz. A. I rachunku zysków i strat) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Sprzedaż produktów 43 150 47 763 - w tym: od jednostek powiązanych - Energetyka 5 974 8 228 - Konstrukcje stalowe 12 171 12 764 - Produkcja seryjna 25 005 26 771 Sprzedaż usług 393 252 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - Przemysł wydobywczy 0 0 - Pozostałe usługi 393 252 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 43 543 48 015 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Nota 17 POZYCJE POZABILANSOWE 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 1. Należności warunkowe 0,00 0,00 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale ( z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2. Zobowiązania warunkowe 2 206 586 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń 2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale ( z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 2 206 586 - udzielonych gwarancji i poręczeń 2 206 586 3. Inne (z tytułu) 41 855 41 855 - weksel in blanco będący zabezpieczeniem z tytułu płatności dostaw 920 920 - weksel in blanco będący zabezpieczeniem umów leasingowych 533 533 - weksel in blanco bedacy zabezpieczeniem kredytu 3 500 3 500 - przewłaszczenie na środkach trwałych ,hipoteka 28 562 28 562 -zastaw na zapasach 5 000 5 000 -zastaw na rzeczach ruchomych 3 340 3 340 Pozycje pozabilansowe, razem 44 061 42 441 37 ZUK Stąporków S.A. Nota 18.2 (do poz. A.I rachunku zysków i strat) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) kraj 11 616 16 168 b) eksport 31 927 31 848 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 43 543 48 015 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Przychody ze sprzedaży na kraj pozyskiwane były przede wszystkim w segmencie energetyki i konstrukcji stalowych, natomiast na eksport głównie w segmencie produkcji seryjnej ( płyt szalunkowych) oraz rosnącym segmencie konstrukcji stalowych i energetyki. Kluczowym kontrahentem Spółki w segmencie produkcji seryjnej jest firma Hunnebeck GmbH z siedzibą w Niemczech, którego udział w obrotach ogółu przychodów ze sprzedaży wyniósł 51,4%. Zarząd spółki aby zmniejszyć ryzyko koncentracji tak dużego wolumenu sprzedaży na jednego kontrahenta poszukuje i nawiązuję współpracę z kontrahentami krajowymi w segmencie produkcji seryjnej. Nota 19.1 (do poz. A. II rachunku zysków i strat) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Sprzedaż materiałów 951 1 224 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 951 1 224 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Nota 19.2 (do poz. A. II rachunku zysków i strat) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) kraj 951 1 224 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 b) eksport 0 0 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 951 1 224 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Nota 20 (do poz. B. I , poz. D, poz. E rachunku zysków i strat) KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) amortyzacja 1 673 5 669 b) zużycie materiałów i energii 25 017 22 829 c) usługi obce 6 581 7 219 d) podatki i opłaty 669 638 e) wynagrodzenia 10 977 10 209 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , w tym 2 231 1 975 - emerytalne 1 010 951 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 357 218 - reprezentacja i reklama 74 22 - podróże służbowe 142 92 - ubezpieczenia majątkowe 119 93 - inne 22 11 Koszty według rodzaju, razem 47 505 48 755 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 4 483 -1 608 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -470 -1 234 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) 9 15 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) 6 738 9 010 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 36 745 42 572 38 ZUK Stąporków S.A. Nota 21 (do poz. G. rachunku zysków i strat) INNE PRZYCHODY OPERACYJNE 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) rozwiązanie rezerwy ( z tytułu) 0 0 b) pozostałe, w tym 953 157 - inne 33 51 - inwentaryzacja 87 43 -zwrot nadpłaty PFRON z ubiegłych lat 0 63 -umorzenie sebwencji PFR 833 0 Inne przychody operacyjne, razem 953 157 Nota 22 (do poz. H. rachunku zysków i strat) INNE KOSZTY OPERACYJNE 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) rozwiązanie rezerwy ( z tytułu) 85 0 -utworzenie rezerwy na uprawdopodobnione straty 85 0 b) pozostałe, w tym 415 408 - inne 46 170 -koszty eksplooatacji samochodów nkup 68 0 -koszty sądowe/odzyskiwania należnosci 164 0 -prowizje za gwarancje bankowe 78 0 - inwentaryzacja 59 68 -koszty zaniechanej inwestycji 0 125 -kary umowne 0 45 Inne koszty operacyjne, razem 500 408 Nota 23.1 (do poz. J. rachunku zysków i strat) PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) z tytułu udzielonych pożyczek - od jednostek powiązanych, w tym: - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej - od pozostałych jednostek b) pozostałe odsetki 0 5 - od jednostek powiązanych, w tym: - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej - od pozostałych jednostek 0 5 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 0 5 Nota 23.2 (do poz. J. rachunku zysków i strat) INNE PRZYCHODY FINANSOWE 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) dodatnie różnice kursowe 0 388 - zrealizowane 0 -111 - niezrealizowane 0 499 b) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 0 0 - 0 0 c) pozostałe, w tym: 10 0 -inne 10 0 Inne przychody finansowe, razem 10 388 39 ZUK Stąporków S.A. Nota 24.1 (do poz. K. rachunku zysków i strat) KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) od kredytów i pożyczek 266 367 - dla jednostek powiązanych, w tym: - dla jednostek zależnych - dla jednostek współzależnych - dla jednostek stowarzyszonych - dla znaczącego inwestora - dla jednostki dominującej - dla innych jednostek 266 367 b) pozostałe odsetki 22 40 - dla jednostek powiązanych, w tym: - dla jednostek zależnych - dla jednostek współzależnych - dla jednostek stowarzyszonych - dla znaczącego inwestora - dla jednostki dominującej - dla innych jednostek 22 40 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 288 407 Nota 24.2 (do poz. K. rachunku zysków i strat) INNE KOSZTY FINANSOWE 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) ujemne różnice kursowe 478 0 - zrealizowane 182 0 - niezrealizowane 296 0 b) utworzone rezerwy (z tytułu) - odsetki od należności c) pozostałe, w tym: 172 176 - odpisane należności z tyt. odsetek - inne 172 176 Inne koszty finansowe, razem 650 176 Nota 25 (do poz. M. rachunku zysków i strat) PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 1. Zysk (strata) brutto 1 318 445 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) -310 -4 039 - zrealizowane różnice kursowe 0 0 - wyłączenia z przychodów podatkowych, w tym: 1 181 8 052 - rozliczenie dotacji 68 5 655 - przychody przyszłych okresów 0 -9 - umorzenie subwencji 833 0 - odszkodowania otrzymane 0 6 - przeszacowanie inwestycji w nieruchomościach 109 0 - rozwiązane rezerwy nie zaliczane przy tworzeniu do k.u.p 171 2 400 - korekty kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodu, w tym: 871 4 013 - PFRON i inne opłaty 84 72 - amortyzacja śr.trwałych bilansowa 479 411 - odsetki budżetowe 10 14 - rozliczenie rat leasingowych -314 -411 -różnice inwentaryzacyjne 59 68 - nie wypł.wynagrodzenie, składki ZUS w roku następnym 256 216 - wypłacone wynagrodzenia z poprzedniego roku -216 -248 - rezerwa na straty 85 0 -odpis aktualizujący należności i zapasy 0 171 -pozostałe tytuły zwiekszajace koszty uzyskania przychodu 428 3 720 3. Dochód do opodatkowania 1 008 -3 594 4.Odliczenia od dochodu ( straty z lat ubiegłych) 1 008 0 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 0 0 4. Podatek dochodowy według stawki 19 % 0 0 5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 0 0 6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 0 0 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny 0 0 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 40 ZUK Stąporków S.A. PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 6 477 zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 0 0 zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0 0 zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0 0 inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) 0 0 Podatek dochodowy odroczony, razem 6 477 PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY: 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 - działalności zaniechanej 0,00 0,00 - wyniku na operacjach nadzwyczajnych 0,00 0,00 Nota 26 ZYSK NETTO NA JEDNA AKCJĘ ZWYKŁĄ 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Zysk (strata ) netto w zł 1 312 -32 Liczba akcji zwykłych w szt. 6 503 790 6 503 790 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą w zł 0,20 -0,01 Średnia ważona liczba akcji (w szt.) 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł 0,00 0,00 Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą została ustalony przez podzielenie zysku/straty netto przez ilość akcji zwykłych na ostatni dzień roku. Strata netto za 2020. w kwocie 32 492,24 zł pokryta została kapitałem zapasowym spółki. Zysk netto za 2021r. w kwocie 1312152,67 zł proponuje się zasilić kapitał zapasowy spółki. CZĘŚĆ 3. - Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych. Nota 27 STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK I KONIEC OKRESU 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) Środki pieniężne razem (stan na początek okresu) 6 917 3 871 - środki pieniężne w kasie 11 26 - środki pieniężne na rachunkach bankowych 6 906 3 845 - inne środki pieniężne a) Środki pieniężne razem (stan na koniec okresu) 1 739 6 917 - środki pieniężne w kasie 7 11 - środki pieniężne na rachunkach bankowych 1 732 6 906 - inne środki pieniężne Zmiana stanu środków pieniężnych -5 178 3 046 Środki pieniężne z działalności operacyjnej -1 167 -737 Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej -184 3 208 Środki pieniężne z działalności finansowej -3 827 575 W działalności operacyjne rachunku przepływów pieniężnych wystąpiła pozycja „Inne korekty” w wartości 132 891,96zł. Na kwotę tą składa się wartość przeszacowania wartości inwestycji w nieruchomościach na kwotę 109 007,96zł oraz zmiana stanu nakładów inwestycyjnych na środki trwałe w kwocie 23 884,53 zł. 41 ZUK Stąporków S.A. CZĘŚĆ 4. – Dodatkowe noty objaśniające. 4.1. Informacja o instrumentach finansowych. Zmiana stanu instrumentów finansowych: Dane za 2021r. stan na 01.01.2021 zwiększenia zmniejszenia stan na 31.12.2021 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 7 214 293,80 39 418 439,53 44 698 560,34 1 934 172,99 Pożyczki udzielone i należności własne 0,00 0,00 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 0,00 0,00 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0,00 0,00 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 15 986 606,17 50 863 318,04 53 904 925,77 12 944 998,44 Pozostałe zobowiązania finansowe 2 565 731,36 1 627 221,16 3 204 713,47 988 239,05 Dane za 2020r. stan na 01.01.2020 zwiększenia zmniejszenia stan na 31.12.2020 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 3 841 017,39 46 244 987,63 42 871 711,22 7 214 293,80 Pożyczki udzielone i należności własne 0,00 0,00 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 0,00 0,00 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0,00 0,00 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 14 621 110,03 47 752 150,94 46 386 654,80 15 986 606,17 Pozostałe zobowiązania finansowe 644 842,19 4 708 217,60 2 787 328,43 2 565 731,36 Aktywa i zobowiązania finansowe według podziału przyjętego w bilansie na 31 grudnia 2021r. Wyszczególnienie Aktywa Finansowe przeznaczone do obrotu Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe zobowiązania finansowe Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych: 0,00 – udziały lub akcje) – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki – inne długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach: – udziały lub akcje – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki – inne długoterminowe. aktywa finansowe Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych: – udziały lub akcje) – inne papiery wartość. – udzielone pożyczki – inne długoterminowe. aktywa finansowe Krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach – udziały lub akcje – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki – inne długoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne 1 934 172,99 Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych Zobowiązania długoterminowe wobec pozostałych jednostek: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 425 142,52 42 ZUK Stąporków S.A. – kredyty i pożyczki 782 159,44 – z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych – inne zobowiązania finansowe (leasing) 642 983,08 Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 508 094,97 – kredyty i pożyczki 12 162 839,00 – z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych – inne zobowiązania finansowe (leasing, faktoring) 345 255,97 Aktywa i zobowiązania finansowe według podziału przyjętego w bilansie na 31 grudnia 2020r. Wyszczególnienie Aktywa Finansowe przeznaczone do obrotu Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe zobowiązania finansowe Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych: – udziały lub akcje) – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki – inne długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach: – udziały lub akcje – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki – inne długoterminowe. aktywa finansowe Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych: – udziały lub akcje) – inne papiery wartość. – udzielone pożyczki – inne długoterminowe. aktywa finansowe Krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach – udziały lub akcje – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki – inne długoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne 7 214 293,80 Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych Zobowiązania długoterminowe wobec pozostałych jednostek: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 486 472,10 – kredyty i pożyczki 2 887 248,54 – z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych – inne zobowiązania finansowe (leasing) 599 223,56 Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych 43 ZUK Stąporków S.A. Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15 065 865,43 – kredyty i pożyczki 13 099 357,63 – z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych – inne zobowiązania finansowe (leasing) 1 966 507,80 Spółka nie prowadzi polityki kredytowej ( nie udziela pożyczek i kredytów) w związku z tym nie jest narażona na ryzyko finansowe i nie wymaga dokonywania zabezpieczeń z tego tytułu. Charakterystyka instrumentów finansowych za 2021r. Portfel Charakterystyka Wartość Ilość Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Środki pieniężne 1 934 172,99 Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Kredyt 12 944 998,44 Pozostałe zobowiązania finansowe Leasing 988 239,05 16 Pozostałe zobowiązania finansowe Faktoring 0,00 Charakterystyka instrumentów finansowych za 2020r. Portfel Charakterystyka Wartość Ilość Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Środki pieniężne 7 214 293,80 Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Kredyt 15 986 603,17 Pozostałe zobowiązania finansowe Leasing 842 104,02 10 Pozostałe zobowiązania finansowe Faktoring 1 723 627,34 4.1. Inne instrumenty finansowe – dane pozabilansowe W 2021r. Spółka nie realizowała transakcji typu Forward , w wyniku czego spółka nie była narażona na ryzyko finansowe tego typu. Spółka zawarła w 2021r. Opcje na Stopę Procentową CAP/FLOOR. Są to Instrumenty finansowe wykorzystywane przy zawieraniu transakcji kredytowych w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym z niekorzystnymi stopami procentowymi. Zakup opcji CAP pozwala zabezpieczyć koszty przyszłych przepływów finansowych z tytułu zobowiązań kredytowych o zmiennym oprocentowaniu nie rezygnując jednocześnie z korzyści związanych ze spadkiem tych stóp procentowych. Wartość wyceny tych opcji miały nieistotny wpływ na wyniki spółki. 4.2. Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalenia wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości 44 ZUK Stąporków S.A. Do wyceny finansowych składników aktywów i pasywów nie ustalono wartości godziwej. 4.3. Opis składników aktywów niebędących instrumentami finansowymi wycenionymi według wartości godziwej W spółce występuję inwestycje w nieruchomościach , które zgodnie z założeniami ustawy o rachunkowości wycenione są wg wartości godziwej . Na inwestycje te składają się : działka gruntowa niezabudowana, działka gruntowa wraz zabudowaniami mieszkalnymi , część powierzchni budynku administracyjno-biurowego. W 2021r. dokonano aktualizacji operatu szacunkowego którego skutki odniesiono w pozostałe przychody operacyjne. 4.4. Informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej Występuje nieznaczne ryzyko związane z oprocentowaniem kredytów które wynosi WIBOR1M i jest powiększone o marżę banku. 4.5. Informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych z których korzysta Spółka , należą środki pieniężne i kredyty bankowe. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Głównym rodzajem ryzyka wynikające z tych instrumentów jest ryzyko walutowe, gdyż istotna część przychodów i kosztów wyrażona jest w walucie obcej głównie EUR. Spółka prowadząc politykę handlową na bieżąco monitoruje rynek walutowy i kształtując ceny stara się uwzględniać ryzyko walutowe i koszty zakupu surowców ,których znacząca cześć jest importowana. Spółka nie była w przeszłości i na dzień sprawozdania finansowego stroną kontraktu walutowego typu opcyjnego , jak również nie uczestniczyła w tego typu transakcjach. Z tego względu nie jest narażona na ryzyko powstania istotnych strat z tytułu ewentualnej zmienności kursów walut. Ponadto Spółka w 2021roku zawarła opcje na Stopy Procentowe co zostało opisane w nocie 4.1. . 4.6. Koszty odsetkowe wynikające z zaciągniętych zobowiązań finansowych Rok 2021r. Tytuł zobowiązania Odsetki zrealizowane Odsetki niezrealizowane Do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Powyżej 12 miesięcy - długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 - krótkoterminowe ,w tym: 288 197,68 0,00 0,00 0,00 - kredyty i pożyczki 265 898,98 0,00 0,00 0,00 - inne zobowiązania finansowe 22 298,70 0,00 0,00 0,00 Razem 288 197,68 0,00 0,00 0,00 Rok 2020r Tytuł zobowiązania Odsetki zrealizowane Odsetki niezrealizowane Do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Powyżej 12 miesięcy - długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 - krótkoterminowe 407 291,59 0,00 0,00 0,00 - kredyty i pożyczki 366 697,41 0,00 0,00 0,00 - inne zobowiązania finansowe 40 594,18 0,00 0,00 0,00 Razem 407 291,59 0,00 0,00 0,00 45 ZUK Stąporków S.A. 4.7. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych) 4.8. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli. Na dzień 31.12.2021 roku Spółka nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 4.9. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w okresie następnym Spółka nie zaniechała, w okresie sprawozdawczym, żadnej z dotychczas prowadzonych działalności, nie przewiduje również zaniechania tych działalności w okresie następnym. 4.10. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby WYSZCZEGÓLNIENIE 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 1. Koszty montażu maszyn i urządzeń (inwestycje) 0,00 0,00 2. Koszt wytworzenia narzędzi i przyrządów 0,00 0,00 3. Uszczelnienia kręgu kosztów 0,00 0,00 RAZEM 0,00 0,00 4.11. Poniesione nakłady inwestycyjne NAKŁADY NA: Poniesione w roku 2021 Poniesione w roku 2020 1. Wartości niematerialne i prawne 9 563,22 0,00 2. Środki trwałe 198 548,04 107 163,87 w tym dotyczące ochrony środowiska 3. Środki trwałe w budowie 23 884,53 0,00 w tym dotyczące ochrony środowiska 4. Inwestycje w nieruchomości i prawa RAZEM 231 995,79 107 163,87 POZYCJE POZABILANSOWE 31 grudnia 2021 31 grudnia 20120 1. Należności warunkowe 0,00 0,00 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2. Zobowiązania warunkowe 2 205 538,04 585 716,05 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń 2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale ( z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 2 205 538,04 585 716,05 - udzielonych gwarancji i poręczeń 2 205 538,04 585 716,05 3. Inne (z tytułu) 41 855 064,76 41 855 064,76 - weksel in blanco będący zabezpieczeniem z tytułu płatności dostaw 920 000,00 920 000,00 - weksel in blanco będący zabezpieczeniem umów leasingowych 533 270,76 533 270,76 - weksel in blanco bedacy zabezpieczeniem kredytu 3 500 000,00 3 500 000,00 - przewłaszczenie na środkach trwałych ,hipoteka 28 562 073,00 28 562 073,00 -zastaw na zapasach 5 000 000,00 5 000 000,00 -zastaw na rzeczach ruchomych 3 339 721,00 3 339 721,00 Pozycje pozabilansowe, razem 44 060 602,80 42 440 780,81 46 ZUK Stąporków S.A. Spółka nie ponosiła i nie planuje nakładów inwestycyjnych w zakresie ochrony środowiska na 2022r. W miesiącu grudniu 2021r. spółka dokonała opłaty wstępnej do umowy leasingu na nową wycinarkę laserową której dostawa zrealizowana została w miesiącu marcu 2022r. Spółka nie planuje nakładów inwestycyjnych, w miarę posiadanych środków finansowych inwestycje w oprogramowanie i park maszynowy zapewniając optymalizację kosztów produkcji i ich rozliczania. 4.12 Informacja o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie W roku 2021 spółka pozyskała dofinansowanie z FGŚP w ramach projektu GG26000/15 w kwocie 1 016 066,87 zł oraz w wyniku spełnienia warunków PFR uzyskała umorzenie subwencji w kwocie 833 153,46 zł. 4.13. Informacja o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administracji oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły. CZĘŚĆ 5. – Objaśnienia do zawartych przez jednostkę umów, istotnych transakcji i niektórych zagadnień osobowych. 5.1. Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe. W ciągu 2021 r. nie zanotowano transakcji zakupu/sprzedaży materiałów i usług od jednostek powiązanych oraz z osobami zarządzającymi i nadzorującymi Spółką na inny warunkach niż rynkowe. Spółka zamierza kontynuować zawieranie umów i dokonywanie transakcji z podmiotami powiązanymi, podobnie jak do chwili obecnej, czyli na zasadach rynkowych. ZUK Stąporków oraz podmioty powiązane świadczą usługi komplementarne w stosunku do swojej działalności. Brak jest zawartych umów - porozumień odnośnie współpracy czy kooperacji pomiędzy Spółką a tymi podmiotami, jednak zamiar Spółki w zakresie kontynuowania współpracy jest m.in. wynikiem wysokiej jakości usług świadczonych przez wszystkie te podmioty oraz profesjonalizmu w zakresie prowadzonej przez nie działalności gospodarczej, co w pełni harmonizuje z oczekiwaniami Spółki w stosunku do swoich kooperantów. 5.2. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji W prezentowanym okresie Spółka nie realizowała wspólnych przedsięwzięć, które podlegają konsolidacji. 47 ZUK Stąporków S.A. 5.3. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe WYSZCZEGÓLNIENIE Przeciętna liczba zatrudnionych w roku 2021 Przeciętna liczba zatrudnionych w roku 2020 Ogółem 171 191 z tego: . pracownicy umysłowi (na stan. nierobotniczych) 43 44 . pracownicy fizyczni (na stan. robotniczych) 128 147 . uczniowie . osoby wykonujące pracę nakładczą . osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych 0 0 5.4. Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Spółkę w przedsiębiorstwie Spółki z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno) WYNAGRODZENIA 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Wynagrodzenia zapłacone przez Spółkę z tytułu umowy o pracę i tytułu sprawowania funkcji nadzorczych w zł w zł - Zarząd Sławomir Jędrzejczak 286 956,52 0,00 Jacek Weremiej 150 532,00 300 780,00 Sławomir Karasiński 286 488,59 54 130,00 Wojciech Kosiński 0,00 63 195,00 Razem 723 977,11 418 105,00 - Rada Nadzorcza Rafał Mania 84 000,00 84 000,00 Michał Mania 48 000,00 24 933,00 Witold Jesionowski 0,00 24 000,00 Lech Pasturczak 42 000,00 42 000,00 Stanisław Pargieła 41 577,06 42 000,00 Andrzej Pargieła 42 029,28 42 000,00 Artur Mączyński 43 056,21 42 000,00 Razem 300 662,55 300 933,00 Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących są zgodne z umowami i odpowiednimi uchwałami organów Spółki. 5.5. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki, udzielonych przez Spółkę osobom zarządzającym i nadzorującym Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły. 5.6. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansowa i wynik finansowy Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły CZĘŚĆ 6. – Objaśnienia dotyczące jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej 6.1. Spółka nie wchodzi w skład grupy kapitałowej 48 ZUK Stąporków S.A. CZĘŚĆ 7. – Objaśnienia niektórych szczególnych zdarzeń 7.1. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres W sprawozdaniu finansowym za bieżący rok obrotowy nie są ujęte żadne znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych oprócz opisanych w nocie 7.6. 7.2. Informacja o dacie zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie na jaki została zawarta umowa oraz wynagrodzeniu firmy audytorskiej wypłaconym lub należnym: WYSZCZEGÓLNIENIE WYNAGRODZENIE OGÓŁEM 2021r. WYNAGRODZENIE OGÓŁEM 2020r 1. Badanie ustawowe w rozumieniu art.2 pkt 1 ustawy z dnia 11 maja 2017r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym 21 000,00 21 000,00 2. Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdania finansowego 20 000,00 12 000,00 RAZEM 41 000,00 33 000,00 W dniu 12 czerwca 2019r. Spółka zawarła umowę na okres 3 lat z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego o dokonanie przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego za rok 2019,2020 i 2021 oraz o dokonanie badania sprawozdania rocznego za rok 2019, 2020 i 2021. 7.3. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym W kraju jak i na świecie trwa pandemia koronawirusa SARS-Cov-2, spółka zadbała głównie o ochronę zdrowia pracowników i ich rodzin wprowadzając procedury postępowania oraz możliwość pracy zdalnej osób których charakter pracy na to pozwala przy jednoczesnym utrzymaniu ciągłości produkcji. Podobnie postępują nasi dostawcy jak i odbiorcy aby negatywne skutki pandemii były zminimalizowane. W dniu 24 marca 2022r. wybuchła wojna rosyjsko - ukraińska . Spółka nie posiada bezpośrednich dostawców z Ukrainy czy Rosji w związku z tym nie odczuwa bezpośrednich skutków wojny. Głównymi dostawcami w przemyśle metalowym są kontrahenci krajowi i z Europy zachodniej , którzy nie blokują łańcuchów dostaw do spółki , co nie stanowi zagrożenia procesów produkcyjnych. Jednocześnie spółka sama poszukuje alternatywnych rozwiązań rozszerzając wachlarz dostawców. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie występują zatory w łańcuchu dostaw oraz nie odnotowaliśmy spadku sprzedaży, na obecny moment nie występują ograniczenia w kontynuowaniu działalności. 7.4. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem, a Spółką oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Zakłady Urządzeń Kotłowych „STĄPORKÓW” S.A. powstały 26.01.1995 roku z przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Zakłady Urządzeń Kotłowych „STĄPORKÓW” w jednoosobową spółkę skarbu państwa. Wszystkie aktywa i pasywa zostały przejęte przez Zakłady Urządzeń Kotłowych „STĄPORKÓW” S.A. 7.5. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji 49 ZUK Stąporków S.A. Nie zaistniała konieczność korygowania sprawozdań Spółki wskaźnikiem inflacji. 7.6. Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami Spółka w grudniu 2019 roku zakończyła realizacje projektu badwczo- rozwojowego w ramach programu „Środowisko naturalne, rolnictwo i leśnictwo: Biostrateg. Przedmiotem projektu było przygotowanie technologii wytwarzania energii i ciepła w kotłowni zasilanej zmikronizowaną biomasą. Całkowite nakłady na projekt wyniosły 18802884,54 zł, z tego wartość kosztów kwalifikowanych wynosiła 15758219,95zł. W trakcie realizacji projektu Spółka utworzyła odpis aktualizujący na wypadek braku możliwości komercyjnego wykorzystania wytworzonej technologii, który na koniec 2019 roku wynosił 4084000,00zł. Nakłady poniesione na projekt w wysokości 18802884,54 zł zostały zakwalifikowane jako wartości niematerialne i prawne i podlegały 5 letniej amortyzacji. Spółka w 2021roku dokonała korekty zapisów księgowych związanych z projektem Biostrateg. Tym samym dokonano jednorazowego odpisania w sprawozdaniu finansowym za 2021 rok kosztów zakończonych prac rozwojowych związanych z projektem Biostrateg w ciężar wyniku lat ubiegłych tj. 2019roku. Ponadto w wyniku przeprowadzonej okresowej inwentaryzacji środków trwałych w 2021 roku stwierdzono niedobory środków trwałych związanych ze sprzedaną w marcu 2020 roku halą pelletu. Wartość tego niedoboru w kwocie 412637,82zł spółka odniosła w ciężar wyniku lat ubiegłych tj.2020r. Wpływ tych przekształceń na pozycje sprawozdania finansowego przedstawiają poniższe tabele. Aktywa dane porównawcze 01.01.2020 korekty biostrateg korekty niedobory inwentaryzacyjne dane przekształcone na 01.01.2020 I. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 15 056 -14 719 337 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 200 - 776 424 Pasywa dane porównawcze 01.12.2020 korekty biostrateg korekty niedobory inwentaryzacyjne dane przekształcone na 01.12.2020 V Zysk (strata) z lat ubiegłych - - VI. Zysk (strata) netto 3 032 - 7 626 -4 594 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 11 696 - 7 869 3 827 Aktywa dane porównawcze 31.12.2020 korekty biostrateg korekty niedobory inwentaryzacyjne dane przekształcone na 31.12.2020 I. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 12 000 - 11 775 225 II . Rzeczowe aktywa trwałe 14 725 -413 14 312 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 709 - 621 88 50 ZUK Stąporków S.A. Pasywa dane porównawcze 31.12.2020 korekty biostrateg korekty niedobory inwentaryzacyjne dane przekształcone na 31.12.2020 V Zysk (strata) z lat ubiegłych - -7 626 -7 626 VI. Zysk (strata) netto -32 1 525 - 413 1 080 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 6 433 -6 295 138 Rachunek zysków i strat dane porównawcze 31.12.2020 korekty biostrateg korekty niedobory inwentaryzacyjne dane przekształcone na 31.12.2020 E. Koszty ogólnego zarządu 9 010 -3 761 5 249 II. Dotacje 5 656 -1 574 4 082 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 349 - 817 532 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 2 881 413 3 294 M. Podatek dochodowy 477 -155 322 O. Zysk (strata) netto -32 1 525 -413 1 080 7.7. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. W 2021r. nie dokonano zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości 7.8. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W prezentowanym sprawozdaniu finansowym dokonano korekt opisane powyżej w pkt 7.6. 7.9. W przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazania, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez Spółkę działań mających na celu eliminację niepewności. Według Zarządu niepewność co do możliwości kontynuowania działalności nie występuje. W świetle wyników osiągniętych w roku 2021 roku, Zarząd Spółki zwraca uwagę na podejmowane od dwóch lat działania, mające na celu poprawę rentowności działalności Spółki: Prowadzona przez Spółkę reorganizacja procesu planowania i realizacji produkcji. Poszukiwanie nowych rynków zbytu w celu zwiększenia wielkości sprzedaży. Korzystny mix produktów sprzedawanych w segmencie produkcji seryjnej – sprzedaż produktów o wyższej marzy. Zbudowanie własnego zespołu serwisowo- montażowego co pozwoliło ograniczyć koszty zewnętrznych usług. Kontrakty pozyskane do dnia sporządzenia niniejszego raportu pozwalają twierdzić, że przychody 51 ZUK Stąporków S.A. roku 2022 znacząco przekroczą przychody roku 2021. Zarząd jest przekonany, że prowadzone działania pozwolą na istotną poprawę sytuacji finansowej Spółki. .7.10. Połączenie jednostek W prezentowanych okresach nie miało miejsca połączenie Spółki z innym podmiotem gospodarczym. 7.11. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych – metody praw własności – należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie oraz wpływ na wynik finansowy Spółka nie posiada udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych. Stąporków, 29 kwietnia 2022 r.