Termo-Rex S.A.

2594003XN1YW7FMB5Z63 iso4217:PLN xbrli:shares 2594003XN1YW7FMB5Z63 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2020-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2020-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2020-01-01 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2020-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2020-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2020-01-01 2594003XN1YW7FMB5Z63 2020-12-31 2594003XN1YW7FMB5Z63 2021-12-31 iso4217:PLN 2594003XN1YW7FMB5Z63 2020-01-01 2020-12-31 2594003XN1YW7FMB5Z63 2021-01-01 2021-12-31 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy TERMO-REX za 2021 rok 29.04.2022 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY 1. Struktura grupy kapitałowej 2. Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego 3. Założenie kontynuacji działalności 4. Podstawa sporządzenia sprawozdania 5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie 6. Zasady konsolidacji 7. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 8. Informacja dotycząca segmentów działalności DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWE 1. Podstawowe informacje ze sprawozdania finansowego jednostki zależnej. 2. Aktywa niematerialne 3. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 4. Rzeczowe aktywa trwałe 5. Nieruchomości inwestycyjne 6. Inne długoterminowe aktywa finansowe 7. Inne inwestycje długoterminowe 8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9. Zapasy 10. Należności handlowe 11. Należności z tytułu umów o usługi budowlane 12. Należności pozostałe 13. Aktywa finansowe 14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 15. Kapitał własny 16. Kapitał akcyjny jednostki dominującej 17. Zyski zatrzymane 18. Zysk na akcję 19. Zobowiązania długoterminowe 20. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 21. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 22. Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze 23. Zobowiązani krótkoterminowe 24. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 25. Zobowiązania handlowe 26. Zobowiązania z tytułu umów o usługi budowlane 27. Zobowiązania pozostałe 28. Krótkoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych 29. Pozostałe rezerwy NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 1. Przychody ze sprzedaży 2. Koszty według rodzaju 3. Pozostałe przychody operacyjne 4. Pozostałe koszty operacyjne 5. Przychody finansowe 6. Koszty finansowe 7. Bieżący podatek dochodowy 8. Wyniki bieżącego okresu wg. segmentów branżowych 9. Sposób podziału zysku za prezentowane lata NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje o instrumentach finansowych 2. Transakcje z podmiotami powiązanymi 3. Ryzyka finansowe Grupy 4. Dane o pozycjach pozabilansowych 5. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa 6. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej 7. Nakłady inwestycyjne 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji 9. Wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń, innych umów zobowiązujących 10. Umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych 11. Znaczące zdarzenia, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres 12. Znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym. 13. Relacje między prawnym poprzednikiem a Emitentem, sposób i zakres przejęcia aktywów i pasywów. 14. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. 15. Dokonane korekty błędów podstawowych 16. Występowanie niepewności co do możliwości kontynuowania działalności 17. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe sporządzono za okres, w którym nastąpiło połączenie spółek 18. Istotne zmiany aktywów, pasywów jednostki zależnej objętej sprawozdaniem skonsolidowanym 19. Jednostki dla których Emitent ponosi nieograniczoną odpowiedzialność materialną. Oświadczenia Zarządu ‎ SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota 2021 2020 Aktywa I Aktywa trwałe 23 737 23 818 1 Aktywa niematerialne 2 83 34 2 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 3 1 108 1 365 3 Rzeczowe aktywa trwałe 4 13 297 13 057 4 Nieruchomości inwestycyjne 5 7 971 7 926 5 Inne długoterminowe aktywa finansowe 6 298 705 6 Inne inwestycje długoterminowe 7 548 504 7 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 346 212 8 Inne aktywa trwałe 86 15 II Aktywa obrotowe 19 631 25 412 1 Zapasy 9 5 565 6 743 2 Należności handlowe i pozostałe należności krótkoterminowe 10,11, 12 8 852 12 672 3 Należności z tytułu podatku dochodowego 0 11 4 Aktywa finansowe 13 928 174 5 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 4 286 5 812 Aktywa razem 43 368 49 230 Nota 2021 2020 Pasywa I Kapitał własny 15 31 616 28 209 w tym kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 27 225 24 703 1 Kapitał akcyjny 16 11 350 11 350 2 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 3 950 3 950 3 Zyski zatrzymane 17 11 925 9 403 4 Udziały niedające kontroli 4 391 3 506 II Zobowiązania długoterminowe 19 2 378 4 985 1 Kredyty, pożyczki 20 561 3 001 2 Zobowiązania z tytułu leasingu 673 911 3 Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych 22 134 89 4 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 21 1 010 984 III Zobowiązania krótkoterminowe 23 9 374 16 036 1 Kredyty, pożyczki 24 3 171 3 019 2 Zobowiązania z tytułu leasingu 355 501 3 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 25,26, 27 4 729 11 256 4 Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego 209 931 5 Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych 28 870 298 6 Rezerwy pozostałe 29 40 31 Pasywa razem 43 368 49 230 Noty ujęto w sekcji Dodatkowe informacje i objaśnienia do Sprawozdania z Sytuacji Finansowej. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota 2021 2020 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1,8 52 483 54 323 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 2,8 41 078 44 285 III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży 11 405 10 038 IV. Koszty sprzedaży 2,8 3 413 2 849 V. Koszty ogólnego zarządu 2,8 5 732 4 781 VI. Pozostałe przychody operacyjne 3 2 104 1 348 VII. Pozostałe koszty operacyjne 4 341 380 VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 4 023 3 376 IX. Przychody finansowe 5 701 677 X. Koszty finansowe 6 158 141 XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 4 566 3 912 XII. Podatek dochodowy 7 798 888 XIII. Zysk (strata)netto 3 768 3 024 przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 2 251 1 718 udziały niekontrolujące 1 517 1 306 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 2021 2020 Zysk (strata) netto 3 768 3 024 Inne całkowite dochody 0 2 Różnice kursowe z przeliczenia 0 2 Łączne całkowite dochody 3 768 3 026 Akcjonariuszy jednostki dominującej 2 251 1 720 Udziały niekontrolujące 1 517 1 306 Zysk na jedną akcję 0,03 0,03 Noty ujęto w sekcji Dodatkowe informacje i objaśnienia do Sprawozdania z Całkowitych Dochodów. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 31.12.2021 Kapitał akcyjny Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Udziały niedające kontroli Razem kapitał własny Stan na 01.01.2021 11 350 3 950 9 403 3 506 28 209 Całkowite dochody 0 0 2 251 1 517 3 768 Rozliczenie różnic kursowych z przeliczenia 0 0 2 0 2 Zmiana struktury udziałowej 0 0 269 (269) 0 Wypłacona dywidenda 0 0 0 (363) (363) Stan na 31.12.2021 11 350 3 950 11 925 4 391 31 616 31.12.2020 Kapitał akcyjny Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia Zyski zatrzymane Udziały niedające kontroli Razem kapitał własny Stan na 01.01.2020 11 350 3 950 (5) 6 680 3 829 25 804 Całkowite dochody 0 0 2 1 718 1 306 3 026 Rozliczenie różnic kursowych z przeliczenia 0 0 3 (7) 0 (4) Nabycie dodatkowych udziałów CKTiS SA 0 0 0 1 012 ( 1240) (228) Rozliczenie wyniku 0 0 0 0 0 0 Wypłacona dywidenda 0 0 0 (389) (389) Stan na 31.12.2020 11 350 3 950 0 9 403 3 506 28 209 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 2021 2020 A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 4 566 3 912 II. Korekty razem ( 3728) ( 2279) Podatek dochodowy ( 1628) (238) Amortyzacja 1 132 1 101 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 3 0 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 124 109 (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (646) (664) Zmiana stanu rezerw 627 14 Zmiana stanu zapasów 1 150 ( 5513) Zmiana stanu należności 3 877 752 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i funduszy specjalnych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów i zobowiązań finansowych ( 6433) 2 160 Inne korekty – umorzenie subwencji PFR (1 934) 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 838 1 633 B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 517 19 Zbycie aktywów finansowych 143 0 Wpływy z lokat i depozytów 407 16 Odsetki otrzymane 2 14 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 583 1 840 Wydatki na inwestycje w nieruchomości 45 19 Nabycie aktywów finansowych 0 228 Inne wpływy/wydatki inwestycyjne (381) 891 I. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (940) ( 1147) C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z kredytów i pożyczek 2 995 6 249 Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałowcom niekontrolującym 363 389 Spłaty kredytów i pożyczek 3 350 2 030 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 580 549 Odsetki 126 112 I. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( 1424) 3 169 Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) ( 1526) 3 655 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: ( 1526) 3 655 bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych z działalności zaniechanej 0 0 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 Środki pieniężne na początek okresu 5 812 2 157 Środki pieniężne na koniec okresu w tym: 4 286 5 812 - o ograniczonej możliwości dysponowania 287 336 Noty ujęto w sekcji Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY 1. Struktura grupy kapitałowej Termo-Rex SA Jednostka Dominująca TERMO-REX SA Spółka Akcyjna z siedzibą w Jaworznie, adres Polska 43-600 Jaworzno ul. Wojska Polskiego 2i, została zarejestrowana 25 października 2011r w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zakładowy spółki wynosi 11 350 000,00 zł (jedenaście milionów trzysta pięćdziesiąt tysięcy złotych 00/100) – w pełni opłacony. NIP: 6322006690 REGON: 242619597 KRS: 0000400094 Termo-Rex SA jako Spółka dominująca prowadzi działalność na terytorium Polski w formie spółki akcyjnej. Jest podmiotem publicznym notowanym na rynku podstawowym GPW. Większościowym akcjonariuszem Spółki jest spółka Jawel-Centrum sp. z o.o. z siedzibą w Jaworznie, posiadającym na dzień 31.12.2019r. 82,68% udziału w kapitale zakładowym spółki oraz 87,97% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu. W 2021 roku nie następowały zmiany nazwy jednostki sprawozdawczej. Podstawowy przedmiot działalności spółki dominującej obejmuje m.in.: - PKD 25.61.Z Obróbka metali i nakładanie powłok na metale, - PKD 28.41.Z Produkcja maszyn do obróbki metalu, - PKD 28.49.Z Produkcja pozostałych narzędzi mechanicznych, - PKD 33.12.Z Naprawa i konserwacja maszyn, - PKD 38.11.Z Zbieranie odpadów innych niż niebezpieczne, - PKD 46.90.Z Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana, Spółka specjalizuje się w obróbce elementów stalowych, wykonuje usługi podgrzewania przed spawaniem, spawania ‎ i montażu oraz obróbkę cieplną złącz spawanych w szerokim zakresie materiałów, średnic i grubości ścianek. Spółka jest również dostawcą termoelementów, izolacji termicznych, artykułów elektroinstalacyjnych i spawalniczych oraz producentem maszyn i osprzętu do obróbki cieplnej. Świadczy również usługi wynajmu ww. sprzętu. Jednostka zależna CKTiS S.A. z siedzibą w Płocku, 09-411 Biała, Stara Biała 1 została zarejestrowana 25 marca 2013r w Sądzie Rejonowym dla Miasta St. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zakładowy spółki wynosi 1 458 500,00 zł (jeden milionów czterysta pięćdziesiąt osiem tysięcy pięćset złotych) – w pełni opłacony. NIP: 5830005302 REGON: 190022907 KRS: 0000455894 CKTiS S.A. zależna prowadzi działalność na terenie Polski w formie spółki akcyjnej świadczy kompleksowe usługi ‎ w branży mechanicznej i budowlanej dla przemysłu energetycznego, chemicznego, rafineryjnego i petrochemicznego ‎ w zakresie wykonywania remontów, modernizacji, inwestycji i bieżącego utrzymania ruchu. Przeważającym przedmiotem działalności spółki CKTiS S.A. według Polskiej Klasyfikacji Działalności są: PKD 42.21.Z. - Roboty związane z budową rurociągów przemysłowych i sieci rozdzielczych PKD 25.11.Z. - Produkcja konstrukcji metalowych i ich części PKD 33.12.Z. - Naprawa i konserwacja maszyn PKD 33.20.Z. - Instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia PKD 43.99.Z. - Pozostałe specjalistyczne roboty budowlane, gdzie indziej nie sklasyfikowane PKD41.20.Z. - Roboty budowlane związane z wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych PKD 42.99.Z. - Roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej, PKD 43.11.Z. - Rozbiórka i burzenie obiektów budowlanych Nazwa jednostki Siedziba jednostki Udział Termo-Rex SA ‎ w kapitale zakładowym jednostki CKTiS SA 09-411 Biała, Stara Biała 1 Polska 66,656% 2. Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego Pozycja 2021 tys. zł. 2020 tys. zł. 2021 tys. euro 2020 tys. euro Aktywa trwałe 23 737 23 818 5 161 5 161 Aktywa niematerialne 83 34 18 7 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 1 108 1 365 241 296 Rzeczowe aktywa trwałe 13 297 13 057 2 891 2 829 Nieruchomości inwestycyjne 7 971 7 926 1 733 1 718 Inne długoterminowe aktywa finansowe 298 706 65 153 Inne inwestycje długoterminowe 548 504 119 109 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 346 212 75 46 Inne aktywa trwałe 86 15 19 3 Aktywa obrotowe 18 711 25 412 4 268 5 507 Zapasy 5 565 6 743 1 210 1 461 Należności handlowe i pozostałe należności krótkoterminowe 8 852 12 672 1 924 2 746 Należności z tytułu podatku dochodowego 0 11 0 2 Aktywa finansowe 928 174 202 39 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 286 5 812 932 1 259 Suma aktywów 43 368 49 230 9 429 10 668 Kapitał własny 31 616 28 209 6 874 6 113 Kapitał podstawowy 11 350 11 350 2 468 2 459 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 3 950 3 950 781 784 Udziały niedające kontroli 4 391 3 506 956 760 Zyski zatrzymane 11 925 9 403 2 593 2 054 Zobowiązania długoterminowe 2 378 4 985 517 1 080 Zobowiązania krótkoterminowe 9 374 16 036 2 038 3 475 Suma pasywów 43 368 49 230 9 429 10 668 Pozycja 2021 tys. zł. 2020 tys. zł. 2021 tys. euro 2020 tys. euro Przychody netto ze sprzedaży produktów towarów i materiałów 52 483 54 323 11 465 12 142 Koszty sprzedanych produktów 41 078 44 285 8 974 9 898 Koszty sprzedaży 3 413 2 849 746 637 Koszty ogólnego zarządu 5 732 4 781 1 252 1 069 Pozostałe przychody operacyjne 2 104 1 348 460 301 Pozostałe koszty operacyjne 341 380 74 85 Przychody finansowe 701 677 153 151 Koszty finansowe 158 141 35 32 Zysk przed opodatkowaniem 4 566 3 912 997 874 Podatek dochodowy 798 888 174 198 Zysk (strata) netto 3 768 3 024 823 676 Pozycja 2021 tys. zł. 2020 tys. zł. 2021 tys. euro 2020 tys. euro Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 838 1 633 183 365 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (940) (1 147) (205) (256) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 424) 3 169 (311) 708 Przepływy pieniężne razem (1 526) 3 655 (333) 817 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (1 526) 3 655 (333) 817 Środki pieniężne na początek okresu 5 812 2 157 1 270 482 Środki pieniężne na koniec okresu 4 286 5 812 936 1 299 Kursy wymiany złotego Kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu: 31.12.2021 31.12.2020 EUR 4,5994 4,6148 Kurs średni w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 31.12.2021 31.12.2020 EUR 4,5775 4,4742 Najwyższy i najniższy kurs w okresie: 31.12.2021 31.12.2020 min. kurs max. kurs min. kurs max. kurs EUR 4,4805 4,6834 4,3010 4,6188 Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania ‎ z przepływów pieniężnych przeliczono na euro zgodnie ze wskazaną zasadą przeliczenia: sprawozdanie z sytuacji finansowej wg. kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonej ‎ w złotych przez kurs wymiany. 3. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez emitenta i spółki z grupy w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Czas trwania działalności przedsiębiorstw jest nieograniczony. Spółki nie posiadają wyodrębnionych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Początek 2020 roku przyniósł światową pandemię koronawirusa COVID-19. Sytuacja ta miała i nadal ma negatywny wpływ na gospodarkę krajową oraz światową. Zauważane obecnie znaczne osłabienie kursu waluty polskiej, fluktuacja cen towarów, zerwane łańcuch dostaw miały wpływ na sytuację gospodarczą Grupy w 2020 i 2021 roku. Te niekorzystne czynniki z początkiem 2022 roku zostały jeszcze spotęgowane przez wybuch konfliktu wojennego w Ukrainie, skutkiem którego nastąpiło zawieszenie, szczególnie w branży petrochemicznej, procesów inwestycyjnych i remontowych. Wpływ tych wszystkich negatywnych czynników gospodarczych i epidemicznych nie zagroził i nie zagraża kontynuacji działalności Spółek z Grupy, ale niestety znalazł odzwierciedlenie w poziomie przychodów i zysków wypracowanych ‎ w 2021 roku szczególnie przez jednostkę dominującą. W 2021 roku podjęto działania zmierzające do dywersyfikacji źródeł przychodu w ujęciu geograficznym i branżowym. Działania te zaowocowały na początku 2022 roku zwiększeniem aktywności gospodarczej wszystkich Spółek z Grupy na terenie państw Unii Europejskiej. 4. Podstawa sporządzenia sprawozdania Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez Spółkę dominującą i jest zgodne ze wszystkimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (MSSF). Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych oraz udziałów w innych jednostkach wycenianych według wartości godziwej. W sprawozdaniu finansowym oraz danych porównywanych nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń ‎ w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdania finansowe lub dane porównywalne zostały zamieszczone. 5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga zastosowania pewnych kluczowych szacunków księgowych jak również profesjonalnego osądu Zarządu odnośnie bieżących i przyszłych zdarzeń w poszczególnych obszarach. Ważne osądy i oszacowania księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Oszacowania i osądy księgowe podlegają regularnej ocenie. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Koszt historyczny ustalany jest na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi. Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłaconą w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, Grupa bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku biorą te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Wartość godziwą dla celów wyceny i/lub ujawniania informacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ustala się na w/w podstawie. Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów zarząd może kierować się własnym doświadczeniem ‎ i wiedzą a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, istotne znaczenie, oprócz szacunków, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Założenia aktuarialne i wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych opisane zostały w raporcie z wyliczenia rezerw na świadczenia emerytalne i rentowe przygotowanym przez KPDA Polska Sp. z o.o. Amortyzacja Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ich ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych ‎ w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zarząd Spółki weryfikuje przyjęte szacunki dotyczące prawdopodobieństwa odzyskania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w oparciu ‎ o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje oraz doświadczenia z przeszłości. Utrata wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników aktywów Każdorazowo na dzień kończący okres sprawozdawczy, zgodnie z postanowieniami standardu MSR 36 „Utrata wartości aktywów”, przeprowadza się analizę pod kątem przesłanek, które mogłyby wskazywać na ewentualną utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników aktywów. Przesłanki mogą pochodzić ‎ z zewnątrz i dotyczyć na przykład zmiennych rynkowych (w tym: zmiany cen, notowań kursów walut, notowań giełdowych, stóp procentowych, innych zmiennych związanych z bieżącymi trendami gospodarczymi), jak również wynikać z planów, działań i zdarzeń mających miejsce w Spółce, związanych na przykład z decyzjami o zmianie, zaniechaniu, ograniczaniu, czy rozwoju działalności, a także zmianie technologii, działaniach efektywnościowych ‎ i inwestycyjnych. Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Do istotnych założeń uwzględnianych przy szacunkach tej wartości należą takie zmienne jak: stopy dyskontowe, stopy wzrostu, wskaźniki cenowe. Przeprowadzona analiza przepływów pieniężnych dla poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne nie wykazała przesłanek, które w opinii Zarządu wymagałyby dokonania testów na utratę wartości aktywów Spółki, ‎ w wyniku których konieczne byłoby dokonanie korekt. Leasing - Stopa dyskonta Dla każdego rodzaju umów Spółka szacuje wysokość stopy dyskontowej, która będzie wpływać na ostateczną wartość wyceny tych umów. Spółka bierze pod uwagę charakterystykę umowy, długość trwania umowy, walutę umowy oraz potencjalną marżę, jaką musiałaby ponieść na rzecz zewnętrznych instytucji finansowych, gdyby chciała zawrzeć taką transakcję na rynku finansowym. Proces ustalenia aktualnej krańcowej stopy procentowej obejmuje następujące kroki: analiza aktualnej struktury finansowania leasingobiorcy (np. jakie instrumenty dłużne posiada leasingobiorca ‎ i jakie są warunki tych instrumentów); ustalenie odpowiedniej stopy referencyjnej – (przy założeniu konkretnej waluty, warunków gospodarczych ‎ i okresu obowiązywania umowy leasingu; analiza pozostałych istotnych warunków leasingu, w tym charakter aktywów bazowych. W celu obliczenia stóp dyskonta dla potrzeb leasingu Spółka przyjmuje, że stopa dyskonta powinna odzwierciedlać koszt finansowania, jakie byłoby zaciągnięte na zakup przedmiotu podlegającego leasingowi. Spółka zawiera umowy leasingu w oparciu o jedną główną walutę - PLN ze stopą bazową WIBOR dla okresów krótkoterminowych i oprocentowaniem obligacji skarbowych dla okresów długoterminowych. Ustalenie aktualnych stóp dyskonta jest wykonywane cyklicznie co 12 miesięcy, a stopy dyskonta wówczas ustalone wykorzystywane są do kalkulacji leasingowych zgodnie z MSSF16 przez okres trwający do momentu kolejnej aktualizacji stóp dyskontowych. 6. Zasady konsolidacji Jednostki zależne są to podmioty kontrolowane przez Spółkę dominującą. Spółka dominująca sprawuje kontrolę nad inną jednostką, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę ma prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie ‎ i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Transakcje wewnątrz Grupy oraz rozrachunki między spółkami Grupy, jak i również niezrealizowane zyski na transakcjach wewnątrzgrupowych zostały wyeliminowane. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Tam gdzie było to konieczne, zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozlicza się metodą praw własności i ujmuje początkowo według ceny nabycia. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych od dnia nabycia ujmuje się w sprawozdaniu ‎ z całkowitych dochodów, natomiast jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia w Innych składnikach kapitału. Wartość bilansową inwestycji koryguje się o łączne zmiany stanu od dnia nabycia. W celu przygotowania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, tam, gdzie było to konieczne, zasady rachunkowości stosowane przez jednostki stowarzyszone zostały zmienione dla zapewnienia zgodności. 7. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Wycena aktywów i pasywów Transakcje wyrażone w walutach obcych Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym Grupy wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest ‎ w tysiącach złotych, które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Transakcje i salda Transakcje przeprowadzane w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia następujących transakcji: • powstanie zobowiązania z tytułu zakupu i faktur wystawionych w walucie obcej; • powstanie należności z tytułu sprzedaży według faktur sprzedaży wystawionych w walucie obcej; • wpływ należności z tytułu sprzedaży na własny rachunek walutowy. Pozostałe transakcje przeliczane są po kursie faktycznie zastosowanym (kurs sprzedaży/kupna banku – stosowany jest przy operacjach zakupu lub sprzedaży waluty w banku). Składniki aktywów i pasywów na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego wyceniane są po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z rozliczania transakcji w walutach obcych oraz przeliczenia aktywów ‎ i zobowiązań pieniężnych według kursów wymiany walut na koniec roku wykazuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem przypadków rozliczania w pozostałych całkowitych dochodach spełniających kryteria ujęcia zabezpieczeń przepływów pieniężnych. Rzeczowe aktywa trwałe Wszystkie rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według ceny nabycia (kosztu wytworzenia) pomniejszonego ‎ o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem gruntów, które wykazuje się według kosztu nabycia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje wydatki, które można bezpośrednio przypisać do transakcji nabycia danych pozycji. Na dzień przejścia na MSSF Grupa przyjęła wartość godziwą jako zakładany koszt. Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów lub wykazuje jako oddzielny składnik aktywów tylko wówczas, gdy prawdopodobne jest, że Grupa uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane z tym składnikiem aktywów, a cenę nabycia danej pozycji można zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów okresu obrotowego, w którym zostały poniesione. Amortyzację oblicza się metodą liniową w celu dokonywania odpisów ceny nabycia poszczególnych składników aktywów do wartości końcowej w okresie ich ekonomicznej użyteczności: • Grunty własne, prawo użytkowania wieczystego gruntów nie są amortyzowane • Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5-50 lat • Urządzenia techniczne i maszyny 3-30 lat • Meble i wyposażenie wnętrz 3-5 lat • Środki transportu 5 lata Dla celów podatkowych, Grupa stosuje stawki amortyzacyjne określone w wykazie stawek amortyzacyjnych będącym załącznikiem do ustawy z 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie są wyceniane według kosztów faktycznie poniesionych. Nabyte prawo wieczystego użytkowania gruntów wykazywane jest w pozycji grunty. Wartość początkową ustala się na podstawie wartości godziwej (w przypadku transakcji połączenia jednostek gospodarczych) lub poniesionej ceny nabycia (w pozostałych przypadkach). Na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółka dominująca dokonuje przeglądu wartości końcowych i okresów użytkowania aktywów oraz wprowadza stosowne korekty do stosowanych stawek amortyzacyjnych. Wartość bilansową składnika aktywów odpisuje się bezpośrednio do wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż szacowana wartość odzyskiwalna. Zyski i straty ze sprzedaży ustala się przez porównanie wpływów ze sprzedaży z wartością bilansową. Następnie ujmuje się je w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Aktywa niematerialne Oprogramowanie komputerów Nabyte licencje na oprogramowanie komputerowe kapitalizuje się na podstawie kosztów poniesionych w celu nabycia ‎ i doprowadzenia określonego oprogramowania do użytkowania. Koszty te amortyzuje się przez szacowany okres ich użytkowania (3-7 lat). Koszty związane z opracowaniem i utrzymaniem oprogramowania komputerów ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie ich poniesienia. Utrata wartości aktywów niefinansowych Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący ‎ z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, ‎ w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Jednostki zależne Jednostki zależne to wszystkie jednostki, w których Spółka dominująca ma prawo kierować polityką finansową ‎ i operacyjną w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z ich działalności, co zazwyczaj wiąże się z posiadaniem ponad połowy praw głosu. Istnienie i skutek potencjalnych praw głosu, które są aktualnie wykonalne lub zamienne, bierze się pod uwagę oceniając, czy Spółka dominująca sprawuje kontrolę nad inną jednostką. Inwestycje w jednostkach zależnych wykazywane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Jednostki stowarzyszone Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na które Spółka dominująca wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli, co wiąże się zazwyczaj z udziałem w wysokości od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wykazywane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych jest ujmowany w momencie, kiedy istnieją obiektywne przesłanki, że zaistniały zdarzenia, które mogą mieć negatywny wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z tymi inwestycjami. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Aktywa finansowe Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej, z odzwierciedleniem zmian w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, pożyczki i należności, inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności i aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Klasyfikacja zależy od celu, w jakim aktywa finansowe zostały nabyte. Kierownictwo ustala klasyfikację swoich aktywów finansowych przy początkowym ujęciu. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Kategoria ta posiada dwie podkategorie: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz wyznaczone jako wyceniane według wartości godziwej z odzwierciedleniem zmian w zysku lub stracie bieżącego okresu. Składnik aktywów finansowych jest zaliczany do tej kategorii, jeżeli został nabyty głównie w celu jego odsprzedaży w krótkim okresie. Instrumenty pochodne również klasyfikuje się jako przeznaczone do obrotu, chyba że zostały wyznaczone jako zabezpieczenia. Aktywa z tej kategorii klasyfikuje się jako aktywa obrotowe, jeżeli są przeznaczone do obrotu lub jeżeli przewiduje się ich realizację w terminie 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Pożyczki Pożyczki ujmuje się je w aktywach obrotowych, z wyjątkiem pozycji, których okres wymagalności jest dłuższy niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Te pozycje klasyfikuje się jako aktywa trwałe. Pożyczki ‎ ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa finansowe. Leasing W związku z wdrożeniem MSSF 16 :leasing” polityka rachunkowości za rok obrotowy zakończony 31.12.2019 roku została zaktualizowana. Zasady ogólne Grupa klasyfikuje jako umowy leasingowe wszystkie umowy, które przekazują prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Dla każdej umowy leasingowej Grupa ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu wraz z: okresami, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, ‎ że leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz okresami, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, ‎ że leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji. Leasingobiorca W dacie rozpoczęcia, tj. dacie, w której leasingodawca udostępnia bazowy składnik aktywów do użytkowania, Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, przy początkowym ujęciu, Grupa wycenia według kosztu, który obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu. Po dacie rozpoczęcia leasingu, Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu, tj. w wartości kosztu pomniejszonego o łącze odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonuje się metodą liniową przez okres leasingu. Składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w odrębnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej z wyjątkiem prawa wieczystego użytkowania gruntu, które jest prezentowane w pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu. Na potrzeby wyceny początkowej zobowiązania z tytułu leasingu Spółka ustala wartość opłat leasingowych obejmujących w szczególności: stałe opłaty leasingowe i zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, kwoty, których zapłaty przez Spółkę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości krańcowej, cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z tej opcji, kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że Spółka może skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu. Po dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez naliczenie odsetek od zobowiązania z tytułu odpowiednio z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, zmniejszenie wartości bilansowej ‎ o zapłacone opłaty leasingowe oraz zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej zobowiązania w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu. Spółka prezentuje zobowiązania z tytułu leasingu w odrębnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej z podziałem na krótko i długoterminowe i ujawnia w notach objaśniających do sprawozdania analizę wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), posiadana w celu posiadania przychodów z czynszów lub utrzymywania w posiadaniu ze względu na wzrost ich wartości, względnie obie te korzyści. Nieruchomość inwestycyjną posiadaną na własność początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Przy początkowej wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji. Przeniesienie poszczególnych nieruchomości do lub z nieruchomości inwestycyjnych następuje tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania. Zmiana sposobu użytkowania następuje, w przypadku gdy dana nieruchomość spełnia lub przestaje spełniać definicję nieruchomości inwestycyjnej oraz istnieją dowody świadczące o zmianie sposobu użytkowania. Grupa wycenia nieruchomości inwestycyjnych w wartości godziwej i stosuje wybraną metodę wyceny do wszystkich swoich nieruchomości inwestycyjnych. Przy ustalaniu wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej Spółka gwarantuje, że wartość godziwa odzwierciedla między innymi wysokość przychodów z czynszów z aktualnych umów leasingowych, jak również inne założenia, które uczestnicy rynku przyjęliby przy wycenie nieruchomości inwestycyjnej w aktualnych warunkach rynkowych. Ustalając wartość bilansową nieruchomości inwestycyjnej w oparciu o model wartości godziwej Spółka nie uwzględnia podwójnie składników aktywów lub zobowiązań, które są ujmowane jako oddzielne składniki aktywów lub zobowiązań. Koszty bieżącego utrzymania nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę w okresie, w którym nastąpiła zmiana. Zapasy Zapasy wykazuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższym od ceny sprzedaży netto. Wartość rozchodu ustala się następującymi metodami dla zapasów: towary i materiały– wyceniane są według ceny nabycia, wyroby gotowe, półfabrykaty, produkcja w toku na postawie rzeczywistego kosztu wytworzenia Koszt wytworzenia produktów gotowych i produkcji w toku obejmuje surowce, bezpośrednie koszty pracownicze, inne koszty bezpośrednie i koszty wydziałowe związane z produkcją (na podstawie normalnej zdolności produkcyjnej). Nie obejmuje on kosztów kredytowania. Cena sprzedaży netto jest szacowaną ceną sprzedaży możliwą do uzyskania w toku normalnej działalności.. Należności handlowe oraz pozostałe należności Należności handlowe ujmuje się początkowo według wartości godziwej, a następnie wycenia się je według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) metodą efektywnej stopy procentowej, pomniejszając je przy tym o odpisy ‎ z tytułu utraty wartości. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Grupa nie będzie w stanie uzyskać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Poważne problemy finansowe dłużnika, prawdopodobieństwo, że dłużnik ogłosi bankructwo lub wystąpi o postępowanie układowe, opóźnienia w spłatach są przesłankami wskazującymi, że należności handlowe utraciły wartość. Kwota odpisu stanowi różnicę pomiędzy wartością bilansową i bieżącą wartością oczekiwanych strumieni pieniężnych zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej. Kwotę odpisu aktualizującego wartość ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej. Na środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie oraz inne krótkoterminowe płynne lokaty o terminie zapadalności trzech miesięcy lub krótszym. Kredyty w rachunku bieżącym są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych w ramach zobowiązań krótkoterminowych. Kapitał akcyjny, Inne składniki kapitału własnego Kapitał akcyjny wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i zarejestrowanych ‎ w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS). Koszty dodatkowe bezpośrednio związane z emisją nowych akcji wykazuje się ‎ w kapitale własnym jako pomniejszenie wpływów z emisji po odjęciu opodatkowania. Inne składniki kapitału własnego obejmują kapitał zapasowy. Kapitał zapasowy tworzy się zgodnie ze statutem Spółek z Grupy z zysku zatrzymanego oraz w wyniku przeniesienia z innych kapitałów rezerwowych. Kredyty, pożyczki Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o poniesione koszty transakcji. ‎ W późniejszym okresie kredyty i pożyczki wycenia się według zamortyzowanego kosztu, natomiast różnicę pomiędzy wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu wykazuje się w sprawozdaniu ‎ z całkowitych dochodów przez okres trwania umowy kredytu i pożyczki, metodą efektywnej stopy procentowej. Odsetki od kredytów i pożyczek długoterminowych płatne do 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego prezentowane są jako „Krótkoterminowe kredyty”. Pożyczki klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, chyba, że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia rozliczenia zobowiązania na okres co najmniej 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego. Podatki dochodowe Podatek dochodowy od zysku lub straty za rok obrotowy obejmuje podatek dochodowy bieżący i odroczony. Podatek dochodowy ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem kwot dotyczących pozycji ujętych bezpośrednio w innych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym, w którym to przypadku podatek dochodowy wykazuje się ‎ w innych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Bieżąca część podatku dochodowego to przewidywana kwota podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, obliczona na podstawie stawek podatkowych uchwalonych na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego, wraz ‎ z wszelkimi korektami podatku za lata poprzednie. Podatek odroczony wyliczany jest metodą zobowiązaniową, ‎ w oparciu o przejściowe różnice pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową ‎ w sprawozdaniu finansowym oraz straty podatkowe i ulgi inwestycyjne. Wysokość podatku odroczonego ustala się na podstawie stawek (i przepisów) podatkowych, obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego i które zgodnie z przewidywaniami będą obowiązywały w momencie realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub rozliczenia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego. W związku z ujemnymi przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów ‎ i zobowiązań a ich wartością podatkową, stratą podatkową oraz ulgami inwestycyjnymi możliwymi do odliczenia ‎ w przyszłości ustalane są aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ujmowane, jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych, strat podatkowych oraz ulg inwestycyjnych możliwych do odliczenia w przyszłości. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się ‎ w odniesieniu do dodatnich różnic przejściowych między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów ‎ i zobowiązań a ich wartością podatkową. Świadczenia pracownicze Krótkoterminowe świadczenia pracownicze to świadczenia w całości należne w ciągu 12 miesięcy od zakończenia okresu, w którym pracownicy wykonywali związana z nim pracę. Są to np. wynagrodzenia i składki na ubezpieczenia społeczne, płatne urlopy wypoczynkowe, płatne zwolnienia chorobowe, wypłaty i premie z zysku oraz świadczenia niepieniężne tj. opieka zdrowotna, oraz inne nieodpłatne lub subsydiowane rzeczy lub usługi, dla aktualnie zatrudnionych pracowników. Świadczenia po okresie zatrudnienia, które są należne po zakończeniu zatrudnienia tj. emerytury i inne świadczenia emerytalne. Inne długoterminowe świadczenia pracownicze to świadczenia, które nie stają się w całości należne w ciągu 12 miesięcy od zakończenia okresu, w którym pracownicy wykonywali związana z nim pracę tj. nagrody jubileuszowe, długoterminowe renty inwalidzkie, urlopu naukowe, premie i wypłaty z zysku, inne odroczone wynagrodzenia. Spółka dominująca zobowiązana jest do wypłaty świadczeń emerytalnych z tytułu jednorazowych odpraw emerytalno-rentowych oraz odpraw pośmiertnych. Ponadto objętym przez Spółkę opieką socjalną pracownikom, emerytom ‎ i rencistom przysługują świadczenia w ramach odrębnego funduszu socjalnego, który tworzony jest zgodnie ‎ z obowiązującymi krajowymi przepisami ustawowymi w tym zakresie. Zobowiązanie bilansowe z tytułu tych świadczeń równe jest wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na koniec okresu sprawozdawczego z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego zatrudnienia. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń szacowana jest na koniec okresu sprawozdawczego przez niezależnego aktuariusza metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych. Wartość bieżącą zobowiązania ‎ z tytułu określonych świadczeń ustala się poprzez zdyskontowanie szacowanych przyszłych wypływów pieniężnych przy zastosowaniu stóp procentowych obligacji skarbowych wyrażonych w walucie przyszłej wypłaty świadczeń, o terminach zapadalności zbliżonych do terminów regulowania odnośnych zobowiązań. Zgodnie z MSR 19 Świadczenia pracownicze stopa dyskontowa powinna być ustalana na podstawie rentowności wysoce płynnych obligacji komercyjnych o niskim stopniu ryzyka. W przypadku braku rozwiniętego rynku takich obligacji, a z taką sytuacją mamy do czynienia w Polsce, należy zastosować występujące na koniec okresu sprawozdawczego rynkowe stopy zwrotu z obligacji skarbowych. Zyski i straty aktuarialne z wyceny pozostałych świadczeń ujmowane są w zysku lub stracie. Rezerwy Rezerwy ujmuje się, jeżeli: Spółki z grupy posiadają bieżące prawne lub zwyczajowe zobowiązanie wynikające z przeszłych zdarzeń; istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że w celu rozliczenia tych zobowiązań konieczne będą wydatki środków; oraz wartość ta została oszacowana w sposób wiarygodny. Jeżeli występuje szereg podobnych zobowiązań, prawdopodobieństwo konieczności wydatkowania środków w celu ich rozliczenia określa się dla całej grupy podobnych zobowiązań. Rezerwę ujmuje się nawet wówczas, gdy prawdopodobieństwo wydatkowania środków w związku z jedną pozycją zawierającą się w grupie zobowiązań jest niewielkie. Rezerwy wycenia się według wartości bieżącej kosztów oszacowanych zgodnie z najlepszą wiedzą przez Kierownictwo Spółki, których poniesienie jest niezbędne w celu rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego. Stopa dyskonta zastosowana do ustalenia wartości bieżącej odzwierciedla aktualną ocenę rynkową wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług oraz z tytułu świadczeń pracowniczych zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, nawet jeśli są wymagalne w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Wszystkie pozostałe zobowiązania zalicza się do zobowiązań długoterminowych .Zobowiązania ‎ z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wycenia się zgodnie z MSR 39 w wartości zamortyzowanego kosztu. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości nominalnej. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada ‎ w przybliżeniu wartości ich zamortyzowanego kosztu ustalanego przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej. Ujmowanie przychodów Przychody obejmują wartość godziwą sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, bez podatku VAT, rabatów ‎ i opustów. Przychody ze sprzedaży ujmuje się w sposób następujący: Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Sprzedaż produktów, towarów i materiałów ujmuje się wtedy, gdy nastąpiło przeniesienie zasadniczo całego ryzyka ‎ i korzyści na klienta tzn. jeżeli Grupa przekazała produkty klientowi, klient przyjął produkty i zapewniona jest ‎ w rozsądnym stopniu ściągalność odnośnych należności. Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie rozrachunkowym, w którym usługi zostały wykonane, przez odniesienie do stopnia zaawansowania danej transakcji ocenianego na podstawie faktycznie wykonanych usług jako procentu łącznej wartości usług, jakie mają zostać wykonane. ‎ ‎ Przychody odsetkowe Przychody z tytułu odsetek ujmuje się stosownie do upływu czasu, metodą efektywnej stopy procentowej. Jeżeli następuje utrata wartości należności, Grupa obniża jej wartość bilansową do wartości odzyskiwalnej, którą stanowią szacowane przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane według pierwotnej efektywnej stopy procentowej danego instrumentu i rozlicza dyskonto w dalszym ciągu jako przychody z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od pożyczek udzielonych o zmniejszonej wartości ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu odsetek prezentowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako „przychody odsetkowe” lub „pozostałe przychody”. Przychody z tytułu dywidend Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w przychodach finansowych ‎ w momencie ustanowienia prawa do otrzymania płatności. Koszty Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez właścicieli. Koszty ujmuje się w zysku lub stracie na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności. Koszty odsetkowe i pozostałe koszty finansowe obejmują odsetki od kredytów, ujemne różnice kursowe oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu. Nowe standardy Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską („MSSF”). Dla sprawozdań finansowych za rok obrotowy rozpoczynający się z dniem 1 stycznia 2021 roku efektywne są następujące zmiany do istniejących standardów, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską: ● zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe pt. „Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9”, ● zmiany do MSSF 16 Leasing – ulga w spłatach czynszu w związku z Covid-19, ● zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena i MSSF 7 ‎ Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji, MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe i MSSF 16 Leasing – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – Faza 2. Powyższe zmiany do MSSF nie miały istotnego wpływu na dane zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym. ‎ Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przedstawione zostały w dalszych częściach niniejszego sprawozdania. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły, o ile nie podano inaczej. Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już ‎ opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są do zatwierdzenia w najbliższej przyszłości, ‎ a które wejdą w życie po dniu bilansowym. ‎ Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską dla okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2022 r. wejdą w życie następujące zmiany: ● zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych ‎ do użytkowania, ● zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy, ● zmiany do MSSF 3 Połączenia Przedsięwzięć – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych, ● zmiany do MSSF 2018-2020 zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. ‎ Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską. MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę ‎ Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian ‎ do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte ‎ do stosowania w UE. Wymienione poniżej (niezatwierdzone) standardy i interpretacje nie dotyczą działalności Spółki lub nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - prezentacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe. Data wejścia w życie 1 stycznia 2023 r. ‎ Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości. Data wejścia w życie 1 stycznia 2023 r. ‎ MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). Data wejścia w życie 1 stycznia 2023 r. ‎ Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości - zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja wartości szacunkowych. Data wejścia w życie 1 stycznia 2023 r. ‎ Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy – obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji leasingu. Data wejścia w życie 1 stycznia 2023 r. ‎ Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze. Data wejścia w życie 1 stycznia 2023 r. 8. Informacja dotycząca segmentów działalności Segmenty działalności, są używane przy podejmowaniu decyzji strategicznych i analizie działalność Grupy ‎ z punktu widzenia rodzaju prowadzonej działalności. Ustalone segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów: - rodzaju produktów i usług; - rodzaju procesów produkcyjnych; - rodzaju lub grup klientów; - metod stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług. Grupa Termo-Rex prowadzi różnorodną działalność gospodarczą a ustalone segmenty operacyjne wykazują podobieństwo cech gospodarczych. Podstawowy układ sprawozdawczy- segmentacja branżowa Działalność Grupy obejmuje: budownictwo przemysłowego tj. usługi spawalniczo-montażowe oraz usługi obróbki cieplnej złącz spawanych, usługi pozostałe obejmujące pobór mikrosfer, usługi serwisowe w zakresie maszyn i osprzętu do obróbki cieplnej, handel art. elektroinstalacyjnymi oraz izolacjami termicznymi. W związku z powyższym w ramach podstawowego układu sprawozdawczego Grupy tworzy trzy podstawowe segmenty branżowe: tj. budownictwo przemysłowe, pozostałe usługi, handel art. elektroinstalacyjnymi. Spółka dominująca koncentruje swoją działalność na terenie Polski w związku z powyższym nie wykazuje wyników ze względu na segmentację geograficzną. Sprawozdanie z segmentów branżowych znajduje się w sekcji dodatkowych not i objaśnień do sprawozdania ‎ z całkowitych dochodów, nota numer 8. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWE 1. Podstawowe informacje ze sprawozdania finansowego jednostki zależnej. Podstawowe dane dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania z całkowitych dochodów jednostki zależnej. Na dzień 31.12.2020r. Spółka posiadała udziały w Termo-Rex Power Romania - spółce zależnej z siedzibą w Bukareszcie. Zbycie całości udziałów nastąpiło w dniu 31.01.2021r. za kwotę 50 tys. lei. Akcje w jednostkach zależnych 2021 2020 a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej ----------- Termo-Rex Power Romania SRL STR b) siedziba ----------- Bukareszt c) przedmiot przedsiębiorstwa ----------- Usługi spawalniczo- montażowe d) charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka współzależna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) ----------- Zależna e) zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji/wycenie metodą praw własności ----------- Konsolidacja metodą pełną f) data objęcia kontroli/współkontroli /uzyskania znaczącego wpływu ----------- 06.11.2014 g) wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia ----------- 49 h) korekty aktualizujące wartość (razem) ----------- 0 i) wartość bilansowa udziałów (akcji) ----------- 49 j) procent posiadanego kapitału zakładowego ----------- 100% k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu ----------- 100% l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli/współkontroli/znaczącego wpływu ----------- - m) udział w aktywach netto ----------- 9 n) kapitał własny jednostki, w tym: ----------- 9 - kapitał zakładowy ----------- 47 - należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) ----------- 0 - kapitał zapasowy ----------- 0 - pozostały kapitał własny, w tym: ----------- 0 - zysk (strata) z lat ubiegłych ----------- (110) - zysk (strat) netto ----------- 71 o) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: ----------- 32 - zobowiązania długoterminowe ----------- 0 - zobowiązania krótkoterminowe ----------- 32 p) należności jednostki: ----------- 45 - należności długoterminowe ----------- 0 - należności krótkoterminowe ----------- 34 r) aktywa jednostki, razem ----------- 41 s) przychody ze sprzedaży ----------- 194 Na dzień 31.12.2021 roku Emitent posiada obecnie 97 218 akcji stanowiących 66,656% w kapitale zakładowym CKTiS S.A, uprawniających do 97 218 głosów na Walnym Zgromadzeniu. Akcje w jednostkach zależnych 2021 2020 Jednostka zależna Jednostka zależna a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej CKTiS SA CKTiS SA b) siedziba Stara Biała (powiat płocki) Płock c) przedmiot przedsiębiorstwa Usługi montażowo-spawalnicze Usługi montażowo-spawalnicze e) zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji/wycenie metodą praw własności Metoda konsolidacji pełnej Metoda konsolidacji pełnej f) data objęcia kontroli/współkontroli /uzyskania znaczącego wpływu 24.01.2018r. 24.01.2018r. g) wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia 2 764 2 585 h) korekty aktualizujące wartość (razem) 0 0 i) wartość bilansowa udziałów (akcji) 2 764 2 585 j) procent posiadanego kapitału zakładowego 66,656% 66,656% k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 66,656% 66,656% l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli/współkontroli/znaczącego wpływu Dwóch Członków Zarządu Termo-Rex S.A. wchodzi w skład Zarządu CKTiS SA Dwóch Członków Zarządu Termo-Rex S.A. wchodzi w skład Zarządu CKTiS SA m) kapitał własny jednostki, w tym: 13 170 10 516 - kapitał zakładowy 1 459 1 459 - należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 0 0 - kapitał zapasowy 6 241 5 191 - pozostały kapitał własny, w tym: 4 550 3 866 - zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 - zysk (strat) netto 4 550 3 866 n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: 6 157 10 005 - zobowiązania długoterminowe 499 2 195 - zobowiązania krótkoterminowe 4 704 7 466 o) należności jednostki: 7 345 9 558 - należności długoterminowe 0 0 - należności krótkoterminowe 7 345 9 558 p) aktywa jednostki, razem 19 326 20 521 r) przychody ze sprzedaży 46 715 41 805 s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów (akcji) w jednostce 0 0 t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy 0 0 2. Aktywa niematerialne 2021 Wartość księgowa stan na 01.01.2021 34 Zwiększenia 76 Zmniejszenia 0 Amortyzacja 27 Wartość księgowa stan na 31.12.2021 83 Wartość początkowa 418 Utrata wartości 0 Umorzenie 335 Wartość księgowa 31.12.2021 83 2020 Wartość księgowa stan na 01.01.2020 33 Zwiększenia 33 Zmniejszenia Amortyzacja 32 Wartość księgowa stan na 31.12.2020 34 Wartość początkowa 352 Utrata wartości 0 Umorzenie 318 Wartość księgowa 31.12.2020 34 Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup ‎ i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty odpisuje się przez szacowany okres użytkowania oprogramowania, który wynosi od 2 do 10 lat. 3. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Zmiany aktywów z tytułu prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) 31.12.2021 Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Inne wartości niematerialne Ogółem Wartość księgowa netto początek okresu 108 1 238 19 0 1 365 Zwiększenia 0 195 0 0 195 Zmniejszenia 0 3 0 0 3 Amortyzacja 19 425 5 0 449 Wartość księgowa netto na koniec okresu 89 1 005 14 0 1 108 Wartość początkowa 138 2 408 28 9 2 583 Umorzenie 49 1 403 14 9 1 475 Wartość księgowa netto 89 1 005 14 0 1 108 31.12.2020 Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Inne wartości niematerialne Ogółem Wartość księgowa netto początek okresu 136 1 599 25 0 1 760 Zwiększenia 0 105 0 0 105 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 Amortyzacja 28 466 6 0 500 Wartość księgowa netto na koniec okresu 108 1 238 19 0 1 365 Wartość początkowa 204 2 640 28 0 2 872 Umorzenie 96 1 402 9 0 1 507 Wartość księgowa netto 108 1 238 19 0 1 365 4. Rzeczowe aktywa trwałe 2021 2020 grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 4 558 4 927 w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu 1 923 1 930 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5 411 5 360 urządzenia techniczne i maszyny 2 482 2 353 środki transportu 438 127 inne środki trwałe 408 290 Rzeczowe aktywa trwałe razem 13 297 13 057 Płatności poniesione oraz planowane z tytułu opłat za użytkowanie wieczyste gruntów: Rok Kwota opłaty z tytułu użytkowania wieczystego gruntów 2016 1 2017 2 2018 9 2019 16 2020 16 2021 16 2022 16 Spółka dominująca dysponuje prawem użytkowania wieczystego gruntów położonych w strefie przemysłowo-usługowej o powierzchni 5 997m², objętych księgami wieczystymi o numerach KA1J/00023610/7, KA1J/00040281/6. Spółki z Grupy prezentują leasing z tyt. prawa użytkowania wieczystego gruntu w pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) 31.12.2021 Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Ogółem Wartość księgowa netto początek okresu 4 927 5 360 2 353 127 290 13 057 Zwiększenia 0 0 557 506 231 1 649 Zmniejszenia 362 159 34 32 12 599 Korekta konsolidacyjna 0 0 25 84 0 109 Reklasyfikacja i inne korekty 0 0 45 0 0 45 Amortyzacja 7 145 324 79 101 656 Wartość księgowa netto na koniec okresu 4 558 5 411 2 482 438 408 13 297 Wartość początkowa 4 578 6 081 6 074 1 186 1 116 19 035 Umorzenie 20 670 3 567 664 708 5 629 Korekta konsolidacyjna 0 0 25 84 0 109 Wartość księgowa netto 4 558 5 411 2 482 438 408 13 297 31.12.2020 Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Ogółem Wartość księgowa netto początek okresu 4 581 7 583 2 339 85 241 14 829 Zwiększenia 353 919 343 142 111 1 868 Zmniejszenia 0 0 19 28 0 47 Reklasyfikacja i inne korekty 3 024 0 0 0 3 024 Amortyzacja 7 118 310 72 62 569 Wartość księgowa netto na koniec okresu 4 927 5 360 2 353 127 290 13 057 Wartość początkowa 4 940 5 885 5 773 527 1 055 18 180 Umorzenie 13 525 3 420 400 765 5 123 Wartość księgowa netto 4 927 5 360 2 353 127 290 13 057 5. Nieruchomości inwestycyjne 2021 2020 Stacja paliw 4 506 4 506 Hala 3 088 3 043 Inne nieruchomości 377 377 Nieruchomości inwestycyjne razem 7 971 7 926 W 2019 roku Spółka Termo-Rex SA dokonała przeniesienia aktywów trwałych związanych z realizacją umowy dzierżawy stacji paliw położonej w Jaworznie przy ul. Wojska Polskiego Polskiemu Koncernowi Naftowemu PKN Orlen SA. Umowa została zawarta na okres 10 lat z możliwością jej dalszego przedłużenia na kolejne okresy. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych ustalona została w oparciu o wycenę rzeczoznawcy majątkowego Wojciecha Pastwy, numer państwowych uprawnień zawodowych 4564. Biegły rzeczoznawca majątkowy dokonał wyboru podejścia, metody i techniki szacowania. Wycenę przeprowadzono w podejściu dochodowym, metodą inwestycyjną, techniką kapitalizacji prostej.W 2020 roku dokonano przeniesienia aktywów trwałych związanych z realizacja umowy najmu hali produkcyjnej położonej w Jaworznie przy ul. W. Szymborskiej. Umowa została zawarta na okres dwóch lat z możliwością jej przedłużenia na kolejne okresy. W sprawozdaniu finansowym Spółki CKTiS SA wykazano nieruchomości inwestycyjne położone w Gminie Darłowo miejscowość Zakrzewo o powierzchni 3,9 ha. Wartość nieruchomości ustalono w oparciu o operat szacunkowy z dnia ‎ 23 lutego 2017 potwierdzonych aktualizacją wyceny w 2020 roku na kwotę wartości 377 tys. zł. 6. Inne długoterminowe aktywa finansowe 2021 2020 Inne długoterminowe aktywa finansowe 298 705 Inne długoterminowe aktywa finansowe 298 705 Inne inwestycje o wartości 298 tys. zł. obejmują kwoty zdeponowane na rachunkach bankowych Spółki CKTiS SA zgodnie z umową kredytu w rachunku bieżącym oraz umową linii gwarancji bankowych jako zabezpieczenie związanych ‎ z realizacją tych umów roszczeń Banku Pekao SA z siedzibą w Warszawie. 7. Inne inwestycje długoterminowe Inwestycje pozostałe wykazane w sprawozdaniu finansowym obejmują samochody zabytkowe tj. samochody klasyczne, która mają co najmniej 30 lat. Spółka dominująca posiada 5 samochodów osobowych Mercedes (różne modele) wyprodukowanych w latach 1952-1960, Samochody posiadają zaświadczenie Śląskiego Wojewódzkiego Konserwatora Zabytków o spełnianiu kryteriów stawianych pojazdom kolekcjonerskim co do ukompletowania jak i oryginalności konstrukcyjnej stylistycznej i estetycznej. W/W pojazdy z racji czasu powstania, rozwiązań konstrukcyjnych oraz ograniczonej liczby zachowanych w kraju egzemplarzy zaliczane są przez organizacje międzynarodowe do pojazdów kolekcjonerskich, klasa E wg. definicji FIVA. Samochody uznane są za obiekty o wartości kolekcjonerskiej wymagające renowacji. Zakup zabytkowych samochodów stanowi inwestycję kapitałową, potencjał wzrostu ich wartości jest znaczny. W 2020 roku Spółka poniosła nakłady na renowację w kwocie 45 tys. zł. 2021 2020 Samochody zabytkowe 548 504 Odpis na utratę wartości 0 0 Inne inwestycje długoterminowe 548 504 Ceny transakcyjne z 2021 i 2020 roku odnoszące się do samochodów zabytkowych, zależnie od rocznika, modelu samochodu standardu wyposażenia zamykają się w przedziałach od 125 tys. euro do 250 tys. euro. Średnia cena zakupu jednego samochodu zabytkowego wraz z nakładami poniesionymi i planowanymi do poniesienia do momentu przywrócenia im stanu pierwotnego umożliwiającego sprzedaż wynosi około 150 tys. zł. Ujęta w sprawozdaniu wartość godziwa pozostałych inwestycji znajduje potwierdzenie w cenach rynkowych tego typu samochodów. 8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2021 2020 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu odniesionych na wynik finansowy 212 218 niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne 85 92 rezerwy 79 76 odpisy aktualizujące 38 49 zapasy 7 1 zobowiązania z tyt. umów o usługi budowlane 0 0 nadwyżka przychodów zafakturowanych nad szacowanymi 0 0 inne 3 0 2. Zwiększenia w okresie odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 275 188 niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne 39 89 rezerwy 180 77 odpisy aktualizujące 6 0 zapasy 25 7 zobowiązania z tyt. umów o usługi budowlane 0 0 nadwyżka kosztów szacowanych nad rzeczywistymi 0 3 inne 25 12 3. Zmniejszenia w okresie odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 141 185 niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne 49 96 rezerwy 60 74 odpisy aktualizujące 0 11 zapasy 7 1 zobowiązania z tyt. umów o usługi budowlane 0 0 nadwyżka przychodów zafakturowanych nad szacowanymi 0 0 nadwyżka kosztów szacowanych nad rzeczywistymi 0 3 inne 25 9 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu odniesionych na wynik finansowy 346 212 niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne 75 85 rezerwy 199 79 odpisy aktualizujące 44 38 zapasy 25 7 zobowiązania z tyt. umów o usługi budowlane 0 0 nadwyżka przychodów zafakturowanych nad szacowanymi 0 0 inne 3 3 9. Zapasy 2021 2020 materiały 316 402 Półprodukty i produkty w toku 287 93 produkty gotowe 0 9 Towary 4 962 6 239 Zapasy razem 5 565 6 743 Na dzień 31.12.2021r. stan odpisu aktualizującego wartość zapasów w odniesieniu do nierotujących towarów wynosi ‎ 75 tys. zł. Transakcje wewnątrz Grupy dotyczące niezrealizowanych zysków na transakcjach wewnątrzgrupowych zostały wyeliminowane. 10. Należności handlowe 2021 2020 Należności handlowe brutto 8 679 11 414 Odpis aktualizujący wartość należności handlowych 1 158 1 134 Należności handlowe netto 7 521 10 280 Transakcje wewnątrz Grupy oraz rozrachunki między spółkami Grupy zostały wyeliminowane. Należności handlowe wg. przeterminowania płatności 2021 2020 Należności terminowe 6 849 9 934 Zaległe od 1 do 30 dni 624 85 Zaległe od 31 do 60 dni 42 37 Zaległe od 61 do 90 dni 14 35 Zaległe od 91 do 180 dni 2 223 Zaległe powyżej 180 dni 1 148 1 100 Należności zaległe, w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości 7 572 10 280 Należności zaległe, w przypadku których nastąpiła utrata wartości 1 159 1 134 Należności handlowe brutto 8 679 11 414 Należności handlowe (struktura walutowa) 2021 2020 a) w walucie polskiej 7 925 10 706 b) w walutach obcych (wg walut) 754 708 - w walucie euro 167 167 - po przeliczeniu na tys. zł 708 708 - w walucie ron 50 0 - po przeliczeniu na tys. zł. 46 0 Należności handlowe brutto 8 679 11 414 Odpisy aktualizujące wartość należności obejmują: Należności objęte postępowaniem upadłościowym, które wg. stanu na dzień 31.12.2021r. wynoszą 876 tys. zł. Dotyczą one należności zgłoszonych w ramach postępowania upadłościowego i likwidacyjnego prowadzonego przez Energomontaż Południe SA z siedzibą w Katowicach - 790 tys. zł, Wistal Offshore sp. z o.o. - 13 tys. zł., Vistal Marine sp. z o.o. - 35 tys. zł., Vistal Construction sp. z o.o. -38 tys. zł. 11. Należności z tytułu umów o usługi budowlane 2021 2020 Należności z tytułu umów o usługi budowlane brutto 0 0 Odpis aktualizujący wartość należności z tyt. umów o usługi budowlane 0 0 Należności z tytułu umów o usługi budowlane brutto 0 0 W latach 2016-2020 roku Spółka realizowała umowy o roboty budowlane zawarte w ramach konsorcjum z PAK Serwis Sp. z o.o. z siedzibą w Koninie oraz CKTiS SA z siedzibą w Płocku: roboty budowlane w ramach budowy Kotła K5 oraz K6 w Elektrowni Opole, roboty budowlane obejmujące montaż rurociągów systemu parowego na potrzeby realizacji budowy bloku gazowo-parowego w Elektrociepłowni Stalowa Wola Wyszczególnienie Termo-Rex Stalowa Wola 2021 2020 Poziom zaawansowania 100% Przychody planowane 18 350 0 18 350 Przychody wg. stopnia zaawansowania 18 350 0 1 171 Przychody zafakturowane 18 350 0 1 235 Doszacowanie przychodów 0 0 64 Koszty planowane 16 141 0 16 141 Koszty szacowane 16 141 0 1 882 Koszty poniesione narastająco 16 310 0 1 374 Doszacowanie kosztów 0 677 Należności z tyt. umów ‎ o usługi budowlane 0 0 0 Zobowiązania z tyt. umów o usługi budowlane 0 0 0 Wyszczególnienie CKTiS 2020 Stalowa Wola 2021 2020 Poziom zaawansowania 100,0% Przychody planowane 6 465 0 6 465 Przychody wg. stopnia zaawansowania 6 465 0 871 Przychody zafakturowane 6 465 0 6 465 Doszacowanie przychodów 0 0 (21) Koszty planowane 6 377 0 6 377 Koszty szacowane 6 377 0 1 152 Koszty poniesione narastająco 6 377 0 6 377 Doszacowanie kosztów 0 0 0 Należności z tyt. umów o usługi budowlane 0 0 (281) Zobowiązania z tyt. umów o usługi budowlane 0 0 0 12. Należności pozostałe 2021 2020 Należności pozostałe brutto 1 582 2 643 Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności 251 251 Należności pozostałe netto 1 331 2 392 31.12.2021 Zaliczki na zapasy i środki trwałe Należności Pozostałe Należności pozostałe razem Należności pozostałe brutto 296 1 286 1 582 Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności 0 251 251 Należności netto 296 1 035 1 331 31.12.2020 Zaliczki na zapasy i środki trwałe Należności Pozostałe Należności pozostałe razem Należności pozostałe brutto 236 2 407 2 643 Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności 0 251 251 Należności netto 236 2 156 2 392 13. Aktywa finansowe 31.12.2021 Pożyczki Udziały Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem Finansowe aktywa trwałe ogółem 0 0 0 0 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 0 0 Pozostałe należności 0 0 0 0 Finansowe aktywa obrotowe ogółem 0 920 8 928 Akcje, udziały 0 920 8 928 Aktywa finansowe 0 0 0 0 Działając na podstawie upoważnienia udzielonego Zarządowi Spółki uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia CKTiS SA numer 16/2021 z dnia 31 maja 2021 roku Spółka CKTiS SA nabyła od akcjonariusza 25 566 szt. akcji własnych. Zarząd Spółki został zobowiązany do zbycia w/w akcji na rzecz pracowników CKTiS SA lub podmiotów trzecich. 31.12.2020 Pożyczki Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem Finansowe aktywa trwałe ogółem 0 0 0 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 0 Pozostałe należności 0 0 0 Finansowe aktywa obrotowe ogółem 0 174 174 Akcje 0 174 174 Aktywa finansowe 0 0 0 W maju 2021 roku Emitent zawarł z podmiotem dominującym t. Jawel-Centrum sp. z o.o. umowę pożyczki o wartości ‎ 41 tys. zł. a następnie aneks zwiększający kwotę udzielonej pożyczki do 65 tys. zł. Pożyczka została udzielona przy zastosowaniu stałej stopy procentowej wynoszącej w skali roku 4%. Termin spłaty upływa z dniem 31 lipca 2022 roku. We wrześniu 2021 roku Emitent zawarł z podmiotem zależnym CKTiS SA umowę pożyczki o wartości 1 000 tys. zł ‎ z terminem jej spłaty przypadającym na 31 maja 2022r. Pożyczka została udzielona przy zastosowaniu oprocentowania wg. Stopy bazowej WIBOR 3M z zastosowaniem marży na poziomie 2%. Na dzień 31 grudnia 2021 roku stan zobowiązań z tytułu pożyczek krótkoterminowych otrzymanych przez Emitenta od Jawel- Centrum Sp. z o.o. z siedzibą w Jaworznie wynosił 56,2 tys. zł. w tym 1,2 tys. należności tytułem odsetek. Na dzień 31 grudnia 2021 roku stan zobowiązań z tytułu pożyczek krótkoterminowych otrzymanych przez Emitenta od CKTiS SA z siedzibą w Starej Białej wynosił 1 013,4 tys. zł. w tym 13,4 tys. należności tytułem odsetek. 2021 2020 Akcje z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) 8 174 - wartość rynkowa 8 174 Wartość według cen nabycia razem 38 202 Wartość na początek okresu razem 174 135 Zmniejszenia 163 0 Korekty aktualizujące wartość (za okres) razem 3 39 Wartość bilansowa razem 8 174 Na dzień 31.12.2021r. Termo-Rex SA posiada 5 157 akcji zwykłych na okaziciela JWW S.A. z siedzibą w Katowicach, notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie SA o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Ich wartość ‎ w księgach Spółki na dzień 31.12.2021 roku wynosi 8 tys. zł. Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) 2021 2020 a) w walucie polskiej 0 0 b) w walutach obcych (wg walut) 0 0 Udzielone pożyczki krótkoterminowe razem 0 0 14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2021 2020 Gotówka w kasie 46 27 Rachunki bankowe 4 240 5 785 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 286 5 812 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) 2021 2020 a)w walucie polskiej 4 066 5 440 b)w walutach obcych (wg walut) 220 372 - w walucie euro 48 86 - po przeliczeniu na tys. zł. 220 372 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem 4 286 I. 812 15. Kapitał własny 2021 2020 Kapitał podstawowy 11 350 11 350 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 3 950 3 950 Zyski zatrzymane z lat ubiegłych 9 674 7 685 Wynik netto przypadający akcjonaroiuszom jednostki dominującej 2 251 1 718 Udziały niedające kontroli 4 391 3 506 Razem kapitał własny 31 616 28 209 16. Kapitał akcyjny jednostki dominującej Wartość nominalna jednej akcji zł/akcję Seria/ emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji (w szt.) Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej (w tys. zł) 0,10 A Zwykłe na okaziciela Brak brak 1 000 000 100 0,10 B1 Zwykłe na okaziciela Brak brak 62 000 000 6 200 0,10 B2 Imienne uprzywilejowane jednej akcji imiennej przyznano dwa głosy WZA brak 50 000 000 5 000 0,10 D Zwykłe na okaziciela Brak brak 275 000 27,5 0,10 E Zwykłe na okaziciela Brak brak 225 000 22,5 Razem 113 500 000 11 350 Zmiany wartości nominalnej akcji nie występowały. Stan na 31.12.2021r. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitale zakładowym % głosów na WZ Jawel-centrum Sp. z o.o. 93 842 000 82,68 87,97 Pozostali akcjonariusze 19 658 000 17,32 12,03 Razem 113 500 000 100 100 Stan na 31.12.2020r. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitale zakładowym % głosów na WZ Jawel-Centrum Sp. z o.o. 93 842 000 82,68 87,97 Pozostali akcjonariusze 19 658 000 17,32 12,03 Razem 113 500 000 100 100 17. Zyski zatrzymane 2021 2020 Stan na początek okresu 9 403 6 680 Wynik netto przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej 2 251 1 718 Rozliczenie różnic kursowych z przeliczenia 2 (7) Zmiana struktury udziałowej 269 0 Zyski zatrzymane 11 005 9 403 18. Zysk na akcję Przedstawiony zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz przypadających na akcjonariuszy łącznych całkowitych dochodów oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych jednostki dominującej w ciągu roku. 2021 2020 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 3 768 3 024 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 113 500 000 113 500 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0 03 0,03 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Na dzień 31.12.2021r oraz 31.12.2020r rozwodnienie akcji nie wystąpiło. 2021 2020 Zysk (strata) netto okresu przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej wyższego szczebla 3 115 2 500 19. Zobowiązania długoterminowe 2021 2020 Długoterminowe kredyty i pożyczki 0 100 Subwencja – pożyczka z PFR 561 2 901 Inne długoterminowe zobowiązania finansowe (leasing) 673 911 Długoterminowa rezerwa z tyt. świadczeń pracowniczych 134 89 Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 1 010 984 Zobowiązania długoterminowe razem 2 378 3 985 20. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Termo-Rex SA Zobowiązania długoterminowe z tyt. kredytów i pożyczek 2021 2020 a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej MBank SA MBank SA b) siedziba Katowice Katowice c) kwota kredytu według umowy w tys. zł 800 800 d) kwota kredytu pozostała do spłaty w tys. zł 0 100 e) warunki oprocentowania Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p. ‎ Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p. ‎ f)termin spłaty 10.06.2022 11.06.2022 g) zabezpieczenia Hipoteka umowna na nieruchomości Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej Hipoteka umowna na nieruchomości Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej h)inne - wartość dyskonta 0 0 Termo-Rex SA Subwencja PFR SA (część długoterminowa) 2021 2020 a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej PFR SA PFR SA b) siedziba Warszawa Warszawa c) kwota kredytu według umowy w tys. zł 711 1 405 d) kwota kredytu pozostała do spłaty w tys. zł 192 937 e) warunki oprocentowania Nieoprocentowana Nieoprocentowana f)termin spłaty 10.05.2023 10.05.2023 g) zabezpieczenia -------------- --------------- h)inne - wartość dyskonta 0 0 W kwietniu 2020 roku Spółka Termo-Rex SA zawarła umowę subwencji finansowej w ramach rządowego programu „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla małych i średnich firm ” o wartości 1 405 tys. zł. W maju 2021 roku Spółka złożyła do PFR SA wniosek o zwolnienie z obowiązku zwrotu subwencji finansowej na kwotę 635 tys. zł. W czerwcu 2021 roku wydana została decyzja o umorzeniu części subwencji o wartości 634 tys. zł. Termin spłaty upływa w lipcu 2023 roku. CKTiS SA Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 31.12.2021 31.12.2020 a)nazwa(firma)jednostki, ze wskazaniem formy prawnej PFR SA PFR SA b) siedziba Warszawa Warszawa c) kwota kredytu według umowy 1 473 2 733 d) kwota kredytu do spłaty /tys. zł/ 368 1 964 e) warunki oprocentowania ------------------ ------------- f) zabezpieczenia ------------------ ------------- W kwietniu 2020 roku Spółka CKTiS SA zawarła umowę subwencji finansowej w ramach rządowego programu „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla małych i średnich firm ” o wartości 2 773 tys. zł. W maju 2021 roku Spółka złożyła do PFR SA wniosek o zwolnienie z obowiązku zwrotu subwencji finansowej na kwotę 635 tys. zł. W czerwcu 2021 roku wydana została decyzja o umorzeniu części subwencji o wartości 1 300 tys. zł. Termin spłaty upływa w lipcu 2023 roku. 21. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2021 2020 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu odniesionej na wynik finansowy 984 1 177 odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu: 984 1 177 różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów trwałych i wartości niematerialno- prawnych 576 575 rozliczenie umów o usługi budowlane 0 194 2. Zwiększenia 408 60 odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu: 29 60 różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów trwałych i wartości niematerialno- prawnych 26 28 rozliczenie umów o usługi budowlane 0 32 rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej 3 0 3. Zmniejszenia 3 253 odniesienie na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 3 253 różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów trwałych i wartości niematerialno- prawnych 3 27 rozliczenie umów o usługi budowlane 0 226 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 1 010 984 odniesionej na wynik finansowy 1 010 984 różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów 599 576 rozliczenie umów o usługi budowlane 0 0 rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej 408 408 Zobowiązania krótkoterminowe 3 0 22. Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze 2021 2020 a) stan na początek okresu 89 52 b) zwiększenia 49 37 c) wykorzystanie 0 0 d) rozwiązanie 0 0 e) stan na koniec okresu 134 89 23. Zobowiązani krótkoterminowe 2021 2020 Krótkoterminowe kredyty 1 993 1 741 Subwencja – pożyczka z PFR 1 122 1 278 Krótkoterminowe pożyczki 56 0 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe (leasing) 355 501 Zobowiązania handlowe 2 129 8 362 Zobowiązania z tyt. umów o usługi budowlane 0 0 Krótkoterminowa rezerwa z tyt. świadczeń pracowniczych 870 298 Zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego 209 931 Zobowiązania pozostałe 2600 2 894 Rezerwy pozostałe 40 31 Zobowiązania krótkoterminowe razem 9 374 16 036 24. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Termo-Rex SA Zobowiązania krótkoterminowe w tyt. kredytów i pożyczek 2021 2020 a)nazwa(firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej MBank SA MBank SA b)siedziba Katowice Katowice c) kwota kredytu według umowy w tys. zł 2 000 2 000 d) kwota kredytu pozostała do spłaty w PLN 1 893 1 541 e) warunki oprocentowania Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p. Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p. f) termin spłaty 04.06.2023 04.06.2023 g) zabezpieczenia Hipoteka umowna na nieruchomości Hipoteka umowna na nieruchomości. Zastaw rejestrowy na maszynach do obróbki cieplnej. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej h)inne ------------------- -------------- a) nazwa(firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej ING Bank Śląski SA ING Bank Śląski SA b)siedziba Katowice Katowice c) kwota kredytu według umowy w tys. zł 600 /umowa wieloproduktowa – linia gwarancji bankowych/ 600 /umowa wieloproduktowa – linia / d) kwota kredytu pozostała do spłaty w PLN 0 0 e)warunki oprocentowania Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,5 p.p. Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 2,2 p.p. f) termin spłaty 11.06.2022 11.06.2022 g)zabezpieczenia Zastaw rejestrowy na maszynach do obróbki cieplnej. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. Zastaw rejestrowy na maszynach do obróbki cieplnej. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. . h)inne -------------- ---------------- a)nazwa(firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej MBank SA MBank SA b)siedziba Katowice Katowice c) kwota kredytu według umowy w tys. zł 200 /część krótkoterminowa pożyczki korporacyjnej/ 200 /część krótkoterminowa pożyczki korporacyjnej/ d) kwota kredytu pozostała do spłaty w PLN 100 200 e) warunki oprocentowania Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p. Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 2,2 p.p. f) termin spłaty 10.06.2022 11.06.2022 g) zabezpieczenia Hipoteka umowna na nieruchomości. Hipoteka umowna na nieruchomości. h)inne ------------------- -------------- Termo-Rex SA Subwencja z PFR SA (część krótkoterminowa) 2021 2020 a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej PFR SA PFR SA b) siedziba Warszawa Warszawa c) kwota kredytu według umowy w tys. zł 711 1 405 d) kwota kredytu pozostała do spłaty w tys. zł 385 468 e) warunki oprocentowania Nieoprocentowana Nieoprocentowana f)termin spłaty 10.05.2023 10.05.2023 g) zabezpieczenia --------------- --------------- h)inne - wartość dyskonta 0 0 CKTIS SA Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 31.12.2021 31.12.2020 a)nazwa(firma)jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Bank Pekao SA Bank Pekao S.A. b) siedziba Warszawa Warszawa c) kwota kredytu według umowy 1 000 1 000 d) kwota kredytu do spłaty /tys. zł/ 0 0 e) warunki oprocentowania Wg zmiennej stopy procentowej /WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,15 p.p./ Wg zmiennej stopy procentowej /WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,15 p.p./ f) zabezpieczenia Gwarancja BGK SA Gwarancja BGK SA g)inne - wartość dyskonta 0 0 CKTIS SA Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 31.12.2021 31.12.2020 a)nazwa(firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej MBank S.A. MBank S.A. b)siedziba Katowice Katowice c) kwota kredytu według umowy w tys. zł 500 500 d) kwota kredytu pozostała do spłaty w PLN 0 0 e) warunki oprocentowania Wg. zmiennej stopy procentowej /WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p./ Wg. zmiennej stopy procentowej /WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p./ f) zabezpieczenia Gwarancja BGK SA Gwarancja BGK SA g)inne ----------------- ----------------- CKTIS SA Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 31.12.2021 31.12.2020 a)nazwa(firma)jednostki, ze wskazaniem formy prawnej PFR SA PFR SA b) siedziba Warszawa Warszawa c) kwota kredytu według umowy 1 473 2 773 d) kwota kredytu do spłaty /tys. zł/ 737 809 e) warunki oprocentowania ------------------ ------------- f) zabezpieczenia ------------------ ------------- 25. Zobowiązania handlowe 2021 2020 Zobowiązania handlowe z tytułu dostaw materiałów, towarów i usług 2 129 8 362 Zobowiązania handlowe 2 129 8 362 Zobowiązania handlowe (struktura walutowa) 2021 2020 a) w walucie polskiej 2 103 8 331 b) w walutach obcych 26 31 w walucie EURO 5 3 po przeliczeniu na tys. zł 23 15 w walucie RON 0 13 po przeliczeniu na tys. zł 0 12 w walucie USD 1 1 po przeliczeniu na tys. zł 3 3 Zobowiązania handlowe razem 2 129 8 362 26. Zobowiązania z tytułu umów o usługi budowlane 2021 2020 Zobowiązania z tytułu umów o usługi budowlane 0 0 Zobowiązania z tytułu umów o usługi budowlane 0 0 Szczegółowe informacje na temat realizacji kontraktów długoterminowych w ramach umów o roboty budowlane ‎ w zakresie budowy Kotła K5 oraz K6 w Elektrowni Opole oraz Stalowa Wola umieszczono w sekcji Dodatkowe informacje i objaśnienia do Sprawozdania z Sytuacji Finansowej nota nr 9. 27. Zobowiązania pozostałe 2021 2020 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 675 794 Zobowiązania z tytułu podatków ceł ubezpieczeń i innych świadczeń 1 709 1 978 Zobowiązania z tytułu zaliczek na dostawy 125 19 Inne zobowiązania 91 103 Zobowiązania pozostałe razem 2 600 2 894 28. Krótkoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych 2021 2020 Stan na początek okresu 298 281 zwiększenia w okresie 1 200 296 wykorzystanie 628 279 Stan na koniec okresu 870 298 29. Pozostałe rezerwy 2021 2020 stan na początek okresu 31 71 Zwiększenia 40 31 Wykorzystanie 31 71 rozwiązanie 0 0 stan na koniec okresu 40 31 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W ramach podstawowego układu sprawozdawczego Grupa utworzyła cztery podstawowe segmenty branżowe: tj. budownictwo przemysłowe, pozostałe usługi, handel art. elektroinstalacyjnymi, handel na stacji paliw. Budownictwo Przemysłowe – obejmuje usługi spawalniczo-montażowe ora usługi obróbki cieplnej realizowane dla przemysłu energetycznego, petrochemicznego i stoczniowego. kompleksowymi usługami obróbki cieplnej. Pozostałe usługi - obejmują pozyskiwanie, przetwarzaniem i sprzedażą popiołów powstałych w procesie spalania węgla kamiennego, usługi serwisowe, produkcję i regenerację osprzętu, produkcją narzędzi do obróbki cieplnej, serwisem maszyn do oporowej i indukcyjnej obróbki cieplnej. Hurtownia Elektroinstalacyjna – obejmuje sprzedaż izolacji termicznych, ceramiki technicznej, art. elektroinstalacyjnych. 1. Przychody ze sprzedaży 2021 2020 Przychody ze sprzedaży usług budownictwa przemysłowego 49 871 44 816 Przychody ze sprzedaży pozostałych usług 0 925 Przychody ze sprzedaży art. elektroinstalacyjnych 2 612 8 582 Przychody ze sprzedaży razem 52 483 54 323 2. Koszty według rodzaju 2021 2020 a) amortyzacja 1 132 1 101 b) zużycie materiałów i energii 5 415 4 705 c) usługi obce 21 464 20 790 d) podatki i opłaty 381 395 e) wynagrodzenia 15 154 13 747 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 541 3 334 g) pozostałe koszty rodzajowe 496 554 Koszty według rodzaju, razem 47 583 44 626 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych (184) (95) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) (1) 0 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) (3 413) (2 849) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (5 732) (4 781) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 38 253 36 901 Koszty sprzedanych produktów, towarów 2021 2020 Koszty sprzedanych produktów, usług 38 253 36 901 Wartość sprzedanych towarów 2 825 7 384 Koszty sprzedanych produktów, towarów, razem 41 078 44 285 3. Pozostałe przychody operacyjne 2021 2020 Zysk ze zbycie niefinansowych aktywów trwałych 0 0 Umorzenie subwencji PFR SA 1 934 0 Odszkodowania 22 22 Odsetki 25 183 Dotacje 0 14 Wynik na różnicach kursowych 0 8 Dofinansowanie z U.P. 0 1 113 Inne przychody operacyjne 15 8 Różnice inwentaryzacyjne 11 0 Refaktury 44 0 Zwrot opłaty z tytułu wyłączenia gruntów z produkcji rolnej 46 0 Zwrot składki OC,AC w związku ze sprzedażą samochodu 7 0 Pozostałe przychody operacyjne, razem 2 104 1 348 4. Pozostałe koszty operacyjne 2021 2020 Strata ze zbycie niefinansowych aktywów trwałych 56 9 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 48 202 Rezerwa na badanie bilansu 40 31 Koszty likwidacji odszkodowania 0 13 Odsetki 7 19 Koszty gwarancji 58 60 Wynik na różnicach kursowych 22 0 Koszty postępowań sądowych i kar 0 0 Inne koszty operacyjne 50 46 Refaktury 45 0 Nierozliczona składka w wyniku sprzedaży samochodu 8 0 Inne koszty operacyjne, razem 341 380 5. Przychody finansowe 2021 2020 Odsetki od udzielonych pożyczek 0 4 Zysk z działalności inwestycyjnej 661 673 Zysk ze sprzedaży udziałów spółki zależnej Termo-Rex Power Romania 40 0 Przychody finansowe , razem 701 677 Zysk (strat) z działalności inwestycyjnej 2021 2020 Aktualizacja akcji (2) 39 Sprzedaż akcji JWW SA (20) 0 Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnej 684 634 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej, razem 661 673 6. Koszty finansowe 2021 2020 Odsetki od kredytów, pożyczek i leasingu 72 100 Usługi bankowe 75 41 Inne 11 0 Koszy finansowe razem 158 141 7. Bieżący podatek dochodowy Podział podatku dochodowego na część bieżącą i odroczoną 2021 2020 Podatek dochodowy bieżący 907 1 074 Podatek odroczony (109) (186) Razem podatek dochodowy 798 888 Spółki z Grupy Termo-Rex nie tworzą podatkowej Grupy Kapitałowej, w związku z czym wykazany w sprawozdaniu ‎ z całkowitych dochodów bieżący podatek dochodowy jest sumą podatków spółek z Grupy. Zgodnie z przepisami podatkowymi stawka podatku dochodowego obowiązująca w latach 2021 i 2020 wynosiła 19%. Podatek dochodowy bieżący 2021 2020 Zyska brutto spółki dominującej 802 (237) Stawka podatku dochodowego 19% 19% Podatek dochodowy wg ustawowej stawki podatkowej 0 0 Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (2 029) (31) Przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do dochodu podlegającego opodatkowaniu (2 192) (931) Przychody podatkowe nie stanowiące przychodów w rachunkowości w roku bieżącym 0 10 Koszty i straty nieuznawane przez przepisy podatkowe za koszty uzyskania przychodu 320 1 153 Koszty uzyskania przychodu niezaliczone do kosztów w rachunkowości w ub. roku (157) (263) Odliczenie od dochodu 0 0) Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (1 227) (268) Podatek dochodowy według stawki 19% 0 0 Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu 0 0 Zryczałtowany podatek dochodowy 0 0 Podatek dochodowy bieżący wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 0 0 Poniższa tabela prezentuje rozliczenie podatku dochodowego bieżącego spółki zależnej CKTiS Podatek dochodowy bieżący 2021 2020 Zyska brutto spółki zależnej 5 346 4 877 Stawka podatku dochodowego 19% 19% Podatek dochodowy wg ustawowej stawki podatkowej 907 1 068 Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (574) 744 Przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do dochodu podlegającego opodatkowaniu 1 311 (18) Przychody podatkowe stanowiące przychód podatkowy 0 26 Koszty i straty nieuznawane przez przepisy podatkowe za koszty uzyskania przychodu 1 396 596 Koszty uzyskania przychodu niezaliczone do kosztów w rachunkowości w ub. roku (659) 140 Odliczenie od dochodu 0 0 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 4 772 5 621 Podatek dochodowy według stawki 19% 907 1 068 Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu 907 1 068 Zryczałtowany podatek dochodowy 0 0 Podatek dochodowy bieżący wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 907 1 068 Podatek dochodowy bieżący 2021 2020 Spółka dominująca 0 0 Spółka zależna CKTiS 907 1 068 Spółka zależna Power Romania 0 6 Razem podatek dochodowy 907 1 074 Podatek dochodowy odroczony, wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 2021 2020 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych (109) (186) Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 0 0 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0 0 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0 0 Inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) 0 0 Podatek dochodowy odroczony, razem (109) (186) 8. Wyniki bieżącego okresu wg. segmentów branżowych Wyszczególnienie 2021 Budownictwo przemysłowe Hurtownia elektroinstalacyjna Ogółem Przychody segmentu 49 871 2 612 52 483 Koszty segmentu 38 253 2 825 41 078 Wynik segmentu 11 618 (213) 11 405 Koszty sprzedaży przypisane do segmentu 2 773 639 3 412 Koszty ogólnego zarządu 5 308 424 5 732 Zysk ze sprzedaży 3 537 (1 276) 2 261 Poz. przychody operacyjne i finansowe 2 805 Poz. koszty operacyjne i finansowe 500 Pod. dochodowy 798 Zysk (strata) netto 3 768 Nakłady inwestycyjne Nakłady inwestycyjne nie przypisane do segmentu Amortyzacja 644 35 679 Amortyzacja nie przypisana 453 Wyszczególnienie 2020 Budownictwo przemysłowe Pozostałe usługi Hurtownia elektroinstalacyjna Ogółem Przychody segmentu 44 013 513 9 797 54 323 Koszty segmentu 36 438 463 7 384 44 285 Wynik segmentu 7 575 50 2 413 10 038 Koszty sprzedaży przypisane do segmentu 2 209 13 627 2 849 Koszty ogólnego zarządu 4 094 363 324 4 781 Zysk ze sprzedaży 1 272 (326) 1 462 2 408 Poz. przychody operacyjne i finansowe 2 025 Poz. koszty operacyjne i finansowe 521 Pod. dochodowy 888 Zysk (strata) netto 3 024 Nakłady inwestycyjne Nakłady inwestycyjne nie przypisane do segmentu Amortyzacja 598 60 3 661 Amortyzacja nie przypisana 440 Hurtownia Elektroinstalacyjna – obejmuje sprzedaż izolacji termicznych, ceramiki technicznej, art. elektroinstalacyjnych. Pozostałe usługi - obejmują pozyskiwanie, przetwarzanie i sprzedaż popiołów powstałych w procesie spalania węgla kamiennego, usługi serwisowe, produkcję i regenerację osprzętu, produkcję narzędzi do obróbki cieplnej, serwis maszyn do oporowej i indukcyjnej obróbki cieplnej. Budownictwo Przemysłowe – obejmuje usługi spawalniczo-montażowe ora usługi obróbki cieplnej realizowane dla przemysłu energetycznego, petrochemicznego i stoczniowego. Zestawienie poszczególnych poziomów wyników wypracowanych w latach 2021i 2020 przedstawia się następująco: Pozycja 2021 2020 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 11 405 10 038 Zysk (strata) ze sprzedaży 2 261 2 408 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 4 024 3 376 Zysk (strata) brutto 4 566 3 912 Zysk (strata) netto 3 768 3 024 EBIT 4 692 4 024 EBITDA 5 824 5 125 9. Sposób podziału zysku za prezentowane lata Zysk jednostki dominującej za 2021 r.: Zarząd Termo-Rex SA rekomenduje przekazanie zysku netto Spółki Termo-Rex SA za 2021 rok w kwocie 782 tys. zł. ‎ w całości na kapitał zapasowy Spółki. Strata jednostki dominującej za 2020 r.: Zarząd Termo-Rex SA rekomenduje pokrycie straty netto Spółki Termo-Rex SA za 2020 rok w kwocie 113 tys. zł. ‎ w całości z kapitału zapasowego Spółki. Zysk Spółki zależnej za 2021 r.: Zarząd CKTiS SA rekomenduje podział zysku netto Spółki CKTiS SA za 2021 rok w kwocie 4 550 tys. zł. w następujący sposób: 2 041,9 tys. zł. wypłata dywidendy, 2 507,6 tys. zł. przekazanie na kapitał zapasowy Spółki. Zysk Spółek zależnych za 2020 r.: Zarząd CKTiS SA rekomenduje podział zysku netto Spółki CKTiS SA za 2020 rok w następujący sposób: 1 933 tys. zł. wypłata dywidendy, 1 933 tys. zł. przekazanie na kapitał zapasowy Spółki. Zarząd Termo-Rex Power Romania rekomenduje przeniesienie zysku za 2020 rok w kwocie 69 tys. zł. na pokrycie straty ‎ Spółki z lat ubiegłych. Akcjonariusze Spółki dominującej w trakcie Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, które odbyło się w dniu 6 sierpnia 2021 roku podjęli uchwałę o pokryciu straty netto Spółki Termo-Rex SA za 2020 rok w kwocie 113 tys. zł. w całości ‎ z kapitału zapasowego Spółki. Akcjonariusze Spółki CKTiS SA w trakcie Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, które odbyło się w dniu 31 maja 2021 roku podjęli uchwałę o podziale zysku netto Spółki CKTiS SA za 2020 rok w kwocie 3 866 tys. zł. w następujący sposób: wypłata dywidendy 1 896,0 tys. zł., przekazanie na kapitał zapasowy Spółki CKTiS SA 1 050,0 tys. zł., przekazanie na kapitał rezerwowy związany z zakupem akcji własnych 920 tys. zł. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Środki pieniężne na początek roku: 5 812 Środki pieniężne na dzień 31.12.2021: 4 286 Pozycja inne korekty działalności operacyjnej w kwocie 1 934 tys. zł dotyczy umorzenia subwencji z Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. Pozycja Inne wpływy inwestycyjne w kwocie 672 tys. zł dotyczy czynszów najmu nieruchomości inwestycyjnych. Pozycja inne wydatki inwestycyjne w kwocie 44 tyś zł dotyczy poniesionych w 2021 roku wydatków inwestycyjnych związanych z samochodami zabytkowymi, 66 tys. zł dotyczy zaliczek na środki trwałe, 23 tys. zł dotyczy korekty konsolidacyjnej w związku ze sprzedażą udziałów Power Romanii. Specyfikacja bilansowej zmiany stanu „Rzeczowych aktywów trwałych” Pozycja zmiany bilansowej Kwota Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych 1 132 Amortyzacja 56 Strata z działalności inwestycyjnej 517 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (1 583) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (196) Leasing środków trwałych 69 Zapłata za środki trwałe z ubiegłego roku (27) Wyłączenie niepieniężnej operacji Razem (32) Wartości niematerialne ‎ i prawne (49) Rzeczowe aktywa trwałe (240) Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 257 Razem (32) Specyfikacja bilansowej zmiany stanu „Należności” Pozycja zmiany bilansowej Kwota Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych 3 877 Zmiana stanu należności (46) Należność z tytułu sprzedaży udziałów spółki zależnej (78) Należności z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnej 65 Zapłacone należności z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnej 13 Korekty konsolidacyjne Razem 3 831 Należności 3 831 Razem 3 831 Specyfikacja bilansowej zmiany stanu „Zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek” Pozycja zmiany bilansowej Kwota Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych (6 433) Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek (69) Zapłata za środki trwałe z ubiegłego roku (25) Korekty konsolidacyjne Razem (6 527) Zobowiązania (6 527) Razem (6 527) DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje o instrumentach finansowych 31.12.2021 Pożyczki udzielone Należności handlowe i z tyt. umów o usługi budowlane Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Środki pieniężne Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe i z tyt. umów o usługi budowlane Wartość netto na początek okresu 0 10 280 174 5 812 7 432 8 362 zwiększenia 0 68 422 0 575 434 3 311 40 783 zmniejszenia w okresie 0 71 181 166 576 960 5 983 47 016 Wartość netto na koniec okresu 0 7 521 8 4 286 4 760 2 129 odpisy w okresie 0 24 0 0 0 0 aktualizacja 0 0 2 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 0 7 521 8 4 286 4 760 2 129 Wartość brutto na koniec okresu 0 8 679 88 4 286 4 760 2 129 Odpisy na koniec okresu 0 1 158 50 0 0 0 Aktualizacja 0 0 (30) 0 0 0 31.12.2020 Pożyczki udzielone Należności handlowe i z tyt. umów o usługi budowlane Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Środki pieniężne Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe i z tyt. umów o usługi budowlane Wartość netto na początek okresu 369 11 790 135 2 157 3 670 6 015 zwiększenia 4 72 394 0 47 616 6 601 54 096 zmniejszenia w okresie 373 73 904 0 43 961 2 839 51 749 Wartość netto na koniec okresu 0 10 280 174 5 812 7 432 8 362 odpisy w okresie 0 (145) 0 0 0 0 aktualizacja 0 39 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 0 10 280 174 5 812 7 432 8 362 Wartość brutto na koniec okresu 0 11 414 252 5 812 7 432 8 362 Odpisy na koniec okresu 0 1 134 50 0 0 0 Aktualizacja 0 0 28 0 0 0 2. Transakcje z podmiotami powiązanymi Spółki w Grupie w okresie sprawozdawczym nie zawierały żadnych transakcji z podmiotami zależnymi lub powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. 3. Ryzyka finansowe Grupy Działalność Grupy narażona jest na różne rodzaje ryzyk finansowych takich jak ryzyko zmiany stóp procentowych, ryzyko kredytowe, ryzyko walutowe, ryzyko utraty płynności. Zarządy Spółek z Grupy skupiają się na zapewnieniu odpowiedniej płynności umożliwiającej realizację zadań w zakresie bieżącej działalności operacyjnej oraz realizację zadań inwestycyjnych. Ryzyka finansowe szczegółowo zostały opisane w Sprawozdaniu z działalności Grupy za 2021 rok. 4. Dane o pozycjach pozabilansowych w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Emitenta gwarancjach ‎ i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych. Zobowiązania warunkowe Termo-Rex SA Wystawiona przez MBank SA na zlecenie Termo-Rex S.A. gwarancja bankowa Nr 11030KPB19 na mocy której została udzielona na rzecz Chemar Rurociągi Sp. z o.o. z siedzibą w Kielcach gwarancja za zobowiązania Spółki z tytułu usunięcia wad i usterek w kwocie 677,1 tys. zł. Ostateczny termin ważności gwarancji ustalony został na dzień ‎ 15.10.2022 r. Pozostałe warunki przedmiotowej Umowy Zlecenia nie odbiegają od standardowych warunków dla umów tego typu. Zobowiązania warunkowe CKTiS SA Wykaz grup zobowiązań warunkowych Kontrahent Gwarant Data obowiązywania Kwota tys. zł Rodzaj zobowiązania warunkowego Zabezpieczenie Doosan Skoda Power Gwarant- Bank Pekao SA 28.12.2017-09.01.2021 10.01.2021-09.01.2023 kwota 100 Bank Guarantee for warranty obligations/Gwarancja Bankowa na zobowiązania gwarancyjne BOFH17008743GN/W z 28.12.2017 r. blokada środk. pien. 437 150 PLN Rafako Spółka Akcyjna Gwarant - PZU SA 14.02.2018-23.03.2019 06.02.2019-23.03.2022 kwota 208 Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad i usterek GKDo/122/2018/071 i Aneks nr 1 z 21.08.2018 r. weksel Mostostal Kraków S.A. Gwarant - PZU SA 11.04.2018-28.04.2019 29.04.2018-30.04.2023 kwota 121 Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy w okresie realizacji i w okresie gwarancji i rękojmi GKDo/243/2018/071 i Aneks nr 1 z 21.08.2018 r. i Aneks nr 2 z 13.01.2020 weksel Grupa Powen Wafapomp Gwarant- Bank Pekao SA 21.01.2019-14.01.2022 kwota 54 Gwarancja bankowa zabezpieczająca zobowiązanie usunięcia wad i usterek BOFH18009639GP/W z dnia 21.01.2019 r. blokada środk. pien. 10 800 PLN Rafako Spółka Akcyjna Gwarant - TUiR Warta SA 19.11.2018-31.07.2019 01.08.2019-29.09.2023 kwota 150 Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i właściwego usunięcia wad 912700174989 z dnia 19.11.2018 r. weksel BUDIMEX Spółka Akcyjna Gwarant - TUiR Warta SA 23.01.2019-30.01.2020 31.01.2020-12.0.2023 kwota 40 Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy w okresie realizacji i w okresie gwarancji i rękojmi 912700208630 z 23.01.2019 i Aneks nr 1 z 12.12.2019 weksel Grupa Powen Wafapomp Gwarant- Bank Pekao SA 19.03.2019-11.04.2022 kwota 138 Gwarancja bankowa zabezpieczająca zobowiązania z tytułu rękojmi gwarancji jakości BOFH19009729GP/W z dnia 19.03.2019 r. blokada środk. pien. 41 289 PLN GE Power Sp. z o.o. Gwarant- Bank Pekao SA 09.10.2019 - 03.03.2023 kwota 35 Gwarancja bankowa zabezpieczająca należyte wykonanie umowy oraz zobowiązania z tytułu rękojmi i gwarancji jakości BOFH19010137GP/W 09.10.2019 r. blokada środk. pien. 10 572 PLN Siemens Sp. z o.o. Gwarant- Bank Pekao SA 18.11.2019 - 01.07.2022 kwota 47 Gwarancja bankowa zabezpieczająca zobowiązania z tytułu rękojmi i gwarancji jakości BOFH19010179GP/W z dnia 18.11.2019 r. blokada środk. pien. 9 500 PLN PKN Orlen S. A. Gwarant- PZU SA 10.06.2020-14.09.2020 ‎ 15.09.2020-28.09.2023 kwota 56 Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad 1050146392/GkDo/2020/071 z dnia 22.05.2020 weksel PKN Orlen S. A. Gwarant- PZU SA 20.08.2020-14.10.2020 ‎ 15.10.2020-28.10.2023 kwota 42 Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad 1052040687/GkDo/2020/071 weksel PKN Orlen S. A. Gwarant- PZU SA 26.01.2021-29.12.2023 kwota 42 Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad 105615774/GkDo/2021/071 weksel PKN Orlen S. A. Ergo Hestia SA 12.04.2021-10.06.2021 11.06.2021-10.06.2025 kwota 710 Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad 280000184835 weksel PKN Orlen S. A. Ergo Hestia SA 13.04.2021-27.05.2021 28.05.2021-27.05.2022 Kwota 173 Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad 280000184851 weksel PKN Orlen S. A. Ergo Hestia SA 19.04.2021-26.05.2021 27.05.2021-26.05.2021 kwota 306 Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad 280000184857 weksel PKN Orlen S. A. PZU SA 20.08.2021-28.01.2022 29.12.2021-28.01.2024 kwota 168 Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad 1063799677/GKDo/2021/071 weksel Zobowiązania warunkowe Razem 2 390 Spółki z Grupy na dzień 31.12.2021 r. nie posiadają depozytów zabezpieczających i transakcji forward. Spółki z Grupy nie poręczały ani nie gwarantowały spłaty zadłużenia innego podmiotu, w następstwie czego w Grupie nie występują zadłużenia pośrednie 5. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Nie dotyczy 6. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie. Nie dotyczy. 7. Nakłady inwestycyjne W 2021 roku Spółka zależna CKTiS SA poniosła nakłady inwestycyjne o wartości 1 653 tys. zł. Nakłady na aktywa trwałe obejmowały remont i modernizację nieruchomości zabudowanej przeznaczonej na nową siedzibę Spółki położonej w miejscowości Stara Biała powiat płocki, środków transportu oraz specjalistycznych narzędzi (spawarki, ukosowarki itp.) Większość zakupów inwestycyjnych, w tym nakłady na remont i modernizację nieruchomości zostały sfinansowane ze środków własnych Spółki. Poniesione nakłady na: 2021 (tys. zł.) Następny rok obrotowy (tys. zł.) 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 14 0 - dotyczące ochrony środowiska 0 0 2. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 1 116 845 - dotyczące ochrony środowiska 0 0 - nieruchomości 0 400 - środki transportu 426 250 - narzędzia 639 100 - inne środki trwałe 51 95 3. Środki trwałe w budowie, w tym: 523 400 Razem 1 653 1 245 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Nie dotyczy. 9. Wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń, innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Emitenta jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez Emitenta w przedsiębiorstwie Emitenta oraz oddzielenie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot. W 2021 roku Termo-Rex S.A oraz jednostki zależne regulowały w terminie wszystkie swoje zobowiązania wynikające ‎ z zaciągniętych kredytów i pożyczek, opłaty z tytułu udzielonych gwarancji bankowych także regulowane były ‎ w ustalonych terminach. 10. Umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych 2021 2020 Wynagrodzenie 50,0 51,0 - za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10 19,5 - za badanie jednostkowego sprawozdania finansowego 31 18,5 - za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego 9 13,0 Rada Nadzorcza Spółki zgodnie z kompetencjami wynikającymi ze statutu Spółki dokonała wyboru firmy audytorskiej do przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego Spółki oraz do zbadania sprawozdań finansowych Spółki Termo-Rex SA oraz Grupy Termo-Rex za 2021 i 2022 rok. Wybrano firmę ECDP Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3769. W dniu 09.07.2021 roku Zarząd na podstawie upoważnienia Rady Nadzorczej podpisał umowę z ECDP Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach dotyczącą dokonania badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki Termo-Rex SA oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Termo-Rex za lata 2021 i 2022. Łączna wartość wynagrodzenia należnego w/w podmiotowi za przegląd oraz badanie i ocenę sprawozdań finansowych Termo-Rex SA za 2021 rok wynosi 50 tys. zł. netto. 11. Znaczące zdarzenia, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres Nie wystąpiły. 12. Znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym. W związku ze zmniejszeniem zapotrzebowania rynku krajowego na art. ochrony osobistej, Spółka dominują Termo-Rex SA w ramach relacji z dostawcą z rynku azjatyckiego opóźnionego w realizacji dostawy, w uzgodnieniu z dostawcą podjęła decyzję o zamianie roszczenia o zwrot zaliczki na w/w dostawy o wartości 38,7 tys.USD na dostawy art. elektrycznych tj. przewodów. Ostateczne uzgodnienie terminu realizacji nastąpi po rozstrzygnięciu postępowania wyjaśniającego toczącego się przed chińskimi władzami celnymi w sstosunku do dostawcy. 13. Relacje między prawnym poprzednikiem a Emitentem, sposób i zakres przejęcia aktywów ‎ i pasywów. Nie dotyczy. 14. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ na sytuacje majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowności. Nie wystąpiły. 15. Dokonane korekty błędów podstawowych Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Nie wystąpiły. 16. Występowanie niepewności co do możliwości kontynuowania działalności W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać opis podejmowanych bądź planowanych przez Emitenta działań mających na celu eliminację niepewności Nie wystąpiło. 17. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe sporządzono za okres, w którym nastąpiło połączenie spółek W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia Nie dotyczy. 18. Istotne zmiany aktywów, pasywów jednostki zależnej objętej sprawozdaniem skonsolidowanym W przypadku gdy na dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza dzień bilansowy, na który sporządza się skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niż o trzy miesiące, podaje się istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie między dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej Nie wystąpiły. . 19. Jednostki dla których Emitent ponosi nieograniczoną odpowiedzialność materialną. Nie występują Oświadczenia Zarządu W sprawie rzetelności sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Termo-Rex SA oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy. Sprawozdanie Zarządu z działalności Termo-Rex S.A. oraz Grupy Kapitałowej Termo-Rex za rok obrotowy zakończony ‎ 31 grudnia 2021 roku zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Jaworzno, 29.04.2021r. Jacek Jussak Prezes Zarządu Barbara Krakowska Wiceprezes Zarządu Jarosław Żemła Wiceprezes Zarządu

AI Terminal

More from Termo-Rex S.A.

Talk to a Data Expert