Krynica Vitamin S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 29, 2022

Sprawozdanie Finansowe Krynica Vitamin Spółka Akcyjna za 2021 rok sporządzone zgodnie z Ustawą o Rachunkowości oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej Warszawa, 29 kwietnia 2022 r. Spis treści I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Dane jednostki 2. Czas trwania Spółki 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym 4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta 5. Wewnętrzne jednostki organizacyjne 6. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe 7. Połączenie z innymi spółkami 8. Założenie kontynuacji działalności 9. Porównywalność danych 10. Inne korekty 11. Polityka rachunkowości 11.1. Wartości niematerialne i prawne 11.2. Środki trwałe 11.3. Środki trwałe w budowie 11.4. Leasing 11.6. Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych 11.7. Zapasy 11.8. Należności 11.9. Zobowiązania 11.10. Środki pieniężne 11.11. Inwestycje krótkoterminowe 11.12. Różnice kursowe 11.13. Kapitał własny 11.14. Rezerwy 11.15. Zobowiązania warunkowe - pozabilansowe 11.16. Rozliczenia międzyokresowe 11.17. Podatek odroczony 11.18. Fundusze specjalne 11.19. Przychody, koszty, wynik finansowy 11.20. Dywidendy 12. Średnie kursy wymiany złotego 13. Wybrane dane finansowe II. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. BILANS 2. POZYCJE POZABILANSOWE 3. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 4. ZESTAWIENIE ZMIAN KAPITAŁÓW WŁASNYCH 5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 6. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 7. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 8. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 10. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 11. ŚRODKI TRWAŁE - STRUKTURA WŁASNOŚCI 12. PRZYSZŁE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ OPŁATY Z TYTUŁU NAJMU LUB DZIERŻAWY 13. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 14. ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 15. ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH 16. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 17. ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH) 18. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 19. UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH 20. PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 21. PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) 22. UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 23. INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) 24. ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 25. INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 26. ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 27. ZAPASY 28. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 29. ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 30. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 31. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 32. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE 33. KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 34. PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 35. PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) 36. UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 37. ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) 38. INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU) 39. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 40. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW 41. KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) 42. AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE 43. AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH 44. KAPITAŁ ZAPASOWY 45. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY 46. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) 47. ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU) 48. ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 49. ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) 50. ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) 51. ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 52. ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 53. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 54. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 55. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 56. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 57. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 58. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 59. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 60. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 61. ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY 62. INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 63. WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ 64. NALEŻNOŚCI OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 65. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 66. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 67. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 68. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 69. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 70. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 71. INNE PRZYCHODY OPERACYJNE 72. INNE KOSZTY OPERACYJNE 73. PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH 74. PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 75. KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 76. INNE KOSZTY FINANSOWE 77. ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAŻY CAŁOŚCI LUB CZĘŚCI UDZIAŁÓW JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH 78. PRZYCHODY NADZWYCZAJNE 79. KOSZTY NADZWYCZAJNE 80. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 81. PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 82. PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY DZAIŁALNOŚCI ZANIECHANEJ 83. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) 84. UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI 85. UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI 86. PODZIAŁ ZYSKU 87. ZYSK NA 1 AKCJĘ 88. POZOSTAŁE KOREKTY, POZOSTAŁE WPŁYWY I WYDATKI, KTÓRYCH KOREKTA KWOTY PRZEKRACZAJĄ 5% SUMY ODPOWIEDNIO KOREKT, WPŁYWÓW I WYDATKÓW A ZOSTAŁY UJĘTE W TYCH POZYCJACH III. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA 1. Informacje o instrumentach finansowych 2. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w zakresie instrumentów finansowych 3. Informacje na temat ryzyka stopy procentowej 4. Informacje na temat ryzyka kredytowego 5. Informacja na temat braku możliwości ustalenia wartości godziwej 6. Informacje o wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w inny sposób 7. Zestawienie odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych 8. Transakcje, w wyniku których aktywa finansowe przekształcone zostały w papiery wartościowe lub umowy leasingu. 9. Informacje na temat przeklasyfikowania aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej do aktywów finansowych wycenianych w skorygowanej cenie nabycia 10. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 11. Informacje na temat stosowanych zasad rachunkowości zabezpieczeń 12. Dane o pozycjach pozabilansowych 13. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 14. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie 15. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby . 16. Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne 17. Transakcje z podmiotami powiązanymi 17.1 Informacje o istotnych transakcjach 17.2 Dane liczbowe dotyczące jednostek powiązanych 18. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji 19. Wynagrodzenia oparte na kapitale Emitenta 20. Świadczenia dla osób zarządzających i nadzorujących 21. Przeciętne zatrudnienie w podziale na grupy. 22. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie 23. Umowa o przeprowadzenie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego 24. Postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 25. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres. 26. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym 27. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów . 28. Wpływ inflacji na sprawozdanie finansowe 29. Korekty prezentacyjne danych porównawczych 30. Korekty spowodowane zmianą zasad polityki rachunkowości i sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego 31. Korekty błędów z lat ubiegłych 32. Kontynuacja działalności 33. Informacja na temat połączenia spółek 34. Wycena udziałów w jednostkach podporządkowanych 35. Informacja o sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego IV. ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1.Dane jednostki a)nazwa: Krynica Vitamin Spółka Akcyjna b)siedziba ul. Matyldy 35, 03-606 Warszawa c)podstawowy przedmiot działalności – podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest: •produkcja napojów bezalkoholowych, produkcja wód mineralnych i pozostałych wód butelkowych. •produkcja artykułów spożywczych, •produkcja artykułów spożywczych homogenizowanych i żywności dietetycznej, d)Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000378184. e)Numer REGON 015281326 f)NIP 524-24-42-164 2.Czas trwania Spółki Czas trwania Spółki jest nieograniczony. 3.Okres objęty sprawozdaniem finansowym Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 1 stycznia 2021 – 31 grudnia 2021 roku. Okresem porównawczym jest 1 stycznia 2020 – 31 grudnia 2020. 4.Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta Na dzień 31 grudnia 2021 roku skład Zarządu był następujący: Piotr Czachorowski – Prezes Zarządu Agnieszka Donica – Wiceprezes Zarządu Wojciech Piotrowski – Członek Zarządu Na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego skład Zarządu przedstawia się następująco: Piotr Czachorowski – Prezes Zarządu Agnieszka Donica – Wiceprezes Zarządu Marta Kamińska – Członek Zarządu Mateusz Jesiołowski – Członek Zarządu Na dzień 31 grudnia 2021 roku jak również na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego skład Rady Nadzorczej prezentuje się następująco: Maciej Witucki–Przewodniczący Rady Nadzorczej Jerzy Suchnicki– Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Mazurowska-Rozdeiczer – Członek Rady Nadzorczej Agnieszka Hajduk – Członek Rady Nadzorczej Wojciech Buczak – Członek Rady Nadzorczej 5.Wewnętrzne jednostki organizacyjne W skład Krynica Vitamin Spółka Akcyjna nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. 6.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Krynica Vitamin Spółka Akcyjna nie posiada jednostek zależnych i stowarzyszonych i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 7.Połączenie z innymi spółkami W trakcie roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2021 roku doszło do połączenie z inną spółką. W dniu 30 lipca 2021 zostało zarejestrowane połączenie z jednostką zależną Niechcice Sp. z o.o. Do rozliczenia połączenia zastosowano metodę łączenia udziałów. 8.Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz przy założeniu, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez Spółkę. Mimo panującej od początku 2020 roku w Europie epidemii Covid-19 Spółka nie zanotowała negatywnego wpływu na jej działalność. Natomiast działania wojenne prowadzone przez Rosję w Ukrainie oznaczają ogromne zmiany geopolityczne i nowe warunki prowadzenia biznesu, jednakże ze względu na brak relacji handlowych z tymi krajami, Spółka nie identyfikuje bezpośredniego ryzyka zagrożenia dla kontynuowania działalności. 9.Porównywalność danych Sprawozdanie finansowe zawiera dane Krynicy Vitamin S.A. za poprzedni rok obrotowy w celu zapewnienia porównywalności danych. Dane porównawcze za rok 2020 nie uległy zmianie w stosunku do wersji opublikowanej. Dodatkowo w sprawozdaniu finansowym zamieszczono dane dotyczące połączenia z Niechcice sp. z o.o. (które oznaczono ""). Dodatkowo w nocie 33 sprawozdania finansowego tj. Informacja na temat połączenia spółek zostały zaprezentowane dane Krynicy Vitamin S.A. i Niechcice sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2020 roku, a także zawiera dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., określone w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na początek poprzedniego roku obrotowego. Poszczególne składniki kapitałów własnych na koniec poprzedniego roku tj. 31 grudnia 2020 r. zostały wykazane jako suma poszczególnych składników kapitałów własnych. Wszystkie dane zostały wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie oznaczono inaczej. 10.Inne korekty W przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub porównywalne dane finansowe zostały zamieszczone w raporcie. 11.Polityka rachunkowości Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej Przyjęte zasady stosowane są w sposób ciągły. Spółka posiada dokumentacje dotyczącą przyjętych zasad rachunkowości. 11.1. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli: 1.produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone; 2.techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii; 3.koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii. 3. Koszty, o których mowa w ust. 2, odpisuje się przez okres ekonomicznej użyteczności rezultatów prac rozwojowych. Jeżeli w wyjątkowych przypadkach nie można wiarygodnie oszacować okresu ekonomicznej użyteczności rezultatów zakończonych prac rozwojowych, to okres dokonywania odpisów nie może przekraczać 5 lat. Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości niematerialnych i prawnych zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych. Odzwierciedlają faktyczny okres ich użytkowania. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową. Roczne stawki amortyzacyjne kształtują się następująco: patenty, licencje, znaki firmowe 6,70 % oprogramowanie komputerowe 20 % inne wartości niematerialne i prawne 20 % koszty zakończonych prac rozwojowych 20 % 11.2. Środki trwałe W pozycji tej ujęte zostały rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki. Grunty wyceniane są według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe, inne niż grunty wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie (przebudowę, rozbudowę, modernizację, rekonstrukcję). Natomiast koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Wartość początkowa środków trwałych pomniejszona została o odpisy amortyzacyjne. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu użyteczności środków trwałych i odzwierciedlają faktyczne zużycie środków trwałych. W poszczególnych grupach stosowane są następujące stawki i metody amortyzacji: Rodzaj środków trwałych Metoda amortyzacji Stawka amortyzacyjna Prawo wieczystego użytkowania gruntów metoda liniowa ustalana indywidualnie Budynki i budowle metoda liniowa 2,50 – 4,50% Maszyny i urządzenia metoda liniowa 10 - 20% Komputery metoda liniowa 30% Środki transportu metoda liniowa 20% Pozostałe środki trwałe metoda liniowa 10 - 50% Inwestycje w obcych środkach trwałych (nieruchomości) metoda liniowa 2,5% Środki trwałe o wartości poniżej 10 tys. PLN jednorazowo w momencie oddania do użytkowania 100 % Środki trwałe są ujmowane w ewidencji środków trwałych i amortyzowane począwszy od następnego miesiąca po miesiącu w którym zostały ujęte w ewidencji. Grunty nie są amortyzowane. W przypadku wystąpienia przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środków trwałych, stosowne odpisy aktualizujące pomniejszają wartość bilansową środków trwałych. Odpisy aktualizujące spowodowane trwałą utratą wartości obciążają pozostałe koszty operacyjne. 11.3. Środki trwałe w budowie W pozycji tej ujęte zostały zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania. Wartość środków trwałych w budowie powiększają różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań, służących finansowaniu zakupu lub budowy środka trwałego za okres realizacji inwestycji. Różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań po oddaniu środków trwałych w budowie do użytkowania obciążają koszty operacji finansowych. Wartość środków trwałych w budowie pomniejsza się o odpisy aktualizujące w wypadku wystąpienia okoliczności wskazujących na trwałą utratę ich wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do używania. 11.4. Leasing Spółka jest stroną umów leasingowych na podstawie, których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy (art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości), przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej sumie minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże gdy brak jest pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. W roku 2021 umowy tego typu nie występowały. 11.6. Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych Udziały w innych jednostkach oraz inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości godziwej. Akcje i udziały przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaży w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego prezentuje się jako krótkoterminowe aktywa finansowe , gdy termin wymagalności lub przeznaczenia do zbycia posiadanych przez jednostkę udziałów lub akcji jest dłuższy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, zalicza się je do inwestycji długoterminowych w aktywach bilansu. 11.7. Zapasy Zapasy są wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Materiały W ciągu roku obrotowego materiały produkcyjne ujmowane są w cenach zakupu. Koszt standardowy materiałów obejmuje cenę zakupu materiałów (bez naliczonego podatku od towarów i usług). Produkty gotowe Wyroby gotowe są wycenione według rzeczywistego kosztu wytworzenia. W przypadku stwierdzenia utraty przydatności składników aktywów obrotowych Spółka zobowiązana jest do dokonania oceny ich wartości i ujęcia odpisu aktualizacyjnego w ciężar kosztów operacyjnych. Koszt wytworzenia produktu obejmuje: 1.koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem. Koszty bezpośrednie obejmują wartość zużytych materiałów bezpośrednich, energii oraz robocizny bezpośredniej 2.uzasadnioną część kosztów pośrednich produkcji. Cena nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym nie były powiększane o odsetki ani różnice kursowe. Wycena produkcji w toku dokonywana jest na dzień bilansowy według kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na ten dzień. 11.8. Należności Na dzień bilansowy należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Wysokość odpisu aktualizującego ustala się następująco: -od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem, -od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości – w wysokości 100 % należności, -kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega, a spłata należności nie jest prawdopodobna – do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem, -stanowiących równowartość kwot podwyższających należności – do wysokości tych kwot, przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, oraz -których indywidualna ocena ujawnia ryzyko nieściągalności. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie kupna walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta Spółka w przypadku operacji sprzedaży walut oraz operacji zapłaty należności lub średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs w przypadku pozostałych operacji. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych lub w przypadkach określonych przepisami, kapitalizuje się w wartości aktywów. 11.9. Zobowiązania Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzień powstania zobowiązania wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy obowiązania wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki pasywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po kursie sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta jednostka w przypadku operacji kupna walut oraz operacji zapłaty zobowiązań, natomiast dla pozostałych operacji po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizuje się w wartości aktywów. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: ▪kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, ▪leasing finansowy, ▪zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania. Ponadto Spółka stosuje instrument w postaci faktoringu, zarówno pełnego (właściwego – bez regresu) oraz niepełnego (z regresem), jak również faktoringu odwrotnego. Faktoring pełny wykazywany jest w bilansie jako pomniejszenie należności krótkoterminowych z tyt. dostaw. Faktoring niepełny, jak i faktoring odwrotny wykazywane są w zobowiązaniach krótkoterminowych w pozycji inne zobowiązania finansowe. Zobowiązania finansowe wyceniane są według wartości wymagającej zapłaty (nominalnej) ze względu na nieistotność różnic między nią a zamortyzowanym kosztem. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółki zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. 11.10. Środki pieniężne Środki pieniężne w banku i w kasie wycenia się według wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się w ich wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie. Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po kursie kupna walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta jednostka w przypadku operacji sprzedaży walut oraz operacji zapłaty należności, natomiast dla pozostałych operacji po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Dodatnie i ujemne różnice kursowe powstałe z przeliczenia na koniec roku obrotowego środków pieniężnych w walutach obcych na złote polskie zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. 11.11. Inwestycje krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i instrumentów finansowych, wyceniane są według ceny (wartości) rynkowej albo według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek w wartości godziwej. Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości) rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. 11.12. Różnice kursowe Na dzień bilansowy wycenione zostały wyrażone w walutach obcych składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności) i pasywów – po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe, dotyczące innych niż rzeczowe składniki majątku trwałego, pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. 11.13. Kapitał własny Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady na poczet kapitału. Na dzień bilansowy kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w umowie i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Kapitał akcyjny wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych i zarejestrowanych akcji. Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał akcyjny w kwocie 18 377 719,50 złotych tworzyło 12 251 813 akcji o równej wartości nominalnej 1,50 złotych każda. Kapitał zapasowy Spółki tworzony jest z podziału zysku i nadwyżki ceny sprzedaży akcji ponad wartość nominalną. Zysk lub strata z lat ubiegłych odzwierciedla nierozliczony wynik z lat poprzednich, a także skutki korekt zmian zasad rachunkowości i błędów podstawowych dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym. 11.14. Rezerwy Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Tworzy się je na pewne lub prawdopodobne przyszłe zobowiązania w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Rezerwy wycenia się według uzasadnionej oraz w sposób wiarygodny oszacowanej wartości. Spółka tworzy m.in. rezerwy na świadczenia emerytalno-rentowe pracowników. 11.15. Zobowiązania warunkowe - pozabilansowe Za zobowiązania warunkowe Spółka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. 11.16. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe czynne dotyczą poniesionych przez Spółkę kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych, a w szczególności: -długoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, -krótkoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Za bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Spółka uznaje prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, wynikające w szczególności: -ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, lecz nie zafakturowanych do dnia bilansowego, jeżeli kwota zobowiązania jest znana lub możliwa do oszacowania w sposób wiarygodny, -z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń, możliwych do oszacowania w sposób wiarygodny na podstawie danych planistycznych lub na podstawie realizacji produkcji. Powyższe bierne rozliczenia międzyokresowe prezentowane są w pozycji rozliczeń międzyokresowych w pasywach Spółki. Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń. W biernych rozliczeniach międzyokresowych Spółka ujmuje również otrzymane dotacje do środków trwałych i rozlicza ją w pozostałe przychody operacyjne proporcjonalnie do amortyzacji sfinansowanych składników aktywów. 11.17. Podatek odroczony Odroczony podatek dochodowy jest ustalany w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu podatku dochodowego Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty możliwej do odliczenia, przy zachowaniu zasady ostrożności. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwę z tytułu podatku odroczonego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie. Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego, z tym, że rezerwy i aktywa dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny. 11.18. Fundusze specjalne Jednostka nie tworzy Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych 11.19. Przychody, koszty, wynik finansowy Przychody i zyski Za przychody i zyski Spółka uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego lub zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób niż wniesienie wkładów przez udziałowców lub właścicieli. Przychody rozpoznaje się w okresach których dotyczą. Koszty i straty Przez koszty i straty jednostka rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez udziałowców lub właścicieli. Wynik finansowy Na wynik finansowy netto składają się: -wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych (pośrednio związanych z działalnością operacyjną jednostki), -wynik operacji finansowych, -wynik operacji nadzwyczajnych (powstałych na skutek zdarzeń trudnych do przewidzenia, poza działalnością operacyjną jednostki i nie związanych z ogólnym ryzykiem jej prowadzenia), -obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest jednostka, i płatności z nim zrównanych, na podstawie odrębnych przepisów. 11.20. Dywidendy Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Walne Zgromadzenie , w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. 12.Średnie kursy wymiany złotego Średnie kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski: -kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu: 31.12.2021 Tabela nr 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31 4,5994 PLN/EUR 31.12.2020 Tabela nr 255/A/NBP/2020 z dnia 31.12.2020 4,6148 PLN/EUR -kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: rok 2021: 4,5775 PLN/EUR rok 2020: 4,4742 PLN/EUR -najwyższy i najniższy kurs w każdym okresie: Rok 2021: najwyższy 4,7210 PLN/EUR najniższy: 4,4541 PLN/EUR Rok 2020: - najwyższy: 4,6188 PLN/EUR - najniższy: 4,3010 PLN/EUR 13.Wybrane dane finansowe Wyszczególnienie od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 od 01.01 do 31.12.2020 tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Rachunek zysków i strat Przychody ze sprzedaży 395 308 86 359 446 328 99 757 Zysk ( strata) z działalności operacyjnej 20 524 4 484 74 493 16 650 Zysk ( strata) przed opodatkowaniem 20 999 4 588 69 616 15 560 Zysk ( strata) netto 15 580 3 404 54 998 12 292 Zysk na akcję ( PLN ) 1,2717 0,2778 4,4889 1,003 Rozwodniony zysk na akcję ( PLN ) 1,2717 0,2778 4,4889 1,0033 Średni kurs PLN/EUR w okresie 4,5775 X 4,4742 Rachunek przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 13 623 2 976 74 720 16 700 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -16 401 -3 583 -16 276 -3 638 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -1 452 -317 -52 826 -11 807 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -4 230 -924 5 617 1256 Średni kurs PLN/EUR w okresie 4,5775 X 4,4742 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2020 tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Bilans Aktywa 227 303 49 420 204 581 44 331 Zobowiązania długoterminowe 32 031 6 964 28 234 6 118 Zobowiązania krótkoterminowe 32 031 6 964 86 962 18 844 Kapitał własny 77 851 16 926 80 480 17 440 Kapitał własny 77 851 16 926 80 480 17 440 Kurs zamknięcia PLN/EUR w okresie 4,5994 X 4,6148 * dane jednostkowe na 31.12.2020 r. po dokonaniu zmian prezentacyjnych wynikających z połączenia Emitenta z Niechcice Sp. z o. o w celu uzyskania porównywalności danych zgodnie z art.44c ust.6 UoR II. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1.BILANS Lp. Tytuł Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Stan na 31.12.2020 r. A AKTYWA TRWAŁE 136 786 125 360 125 689 I Wartości niematerialne i prawne 2 787 2 415 2 415 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 1 548 2 047 2 047 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 1 238 368 368 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 129 323 116 671 119 489 1 Środki trwałe 118 257 108 252 110 811 a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 2 015 1 644 1 935 b budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 52 263 50 385 52 646 c urządzenia techniczne i maszyny 61 901 54 257 54 265 d środki transportu 1 353 1 313 1 313 e inne środki trwałe 725 653 653 2 Środki trwałe w budowie 9 348 7 761 8 019 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 1 719 659 659 III Należności długoterminowe 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od jednostek pozostałych IV Inwestycje długoterminowe 2 489 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 2 489 a w jednostkach powiązanych 2 489 - udziały lub akcje 2 489 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 676 3 785 3 785 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 676 3 785 3 785 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B AKTYWA OBROTOWE 90 517 79 272 78 892 I Zapasy 32 991 25 135 25 135 1 Materiały 19 777 12 372 12 372 2 Półprodukty i produkty w toku 41 627 627 3 Produkty gotowe 12 978 11 969 11 969 4 Towary 0 5 Zaliczki na dostawy 195 168 168 II Należności krótkoterminowe 54 011 46 980 46 994 1 Należności od jednostek powiązanych a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b inne 3 Należności od pozostałych jednostek 54 011 46 980 46 994 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 49 939 38 528 38 533 - do 12 miesięcy 49 939 38 528 38 533 - powyżej 12 miesięcy b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 72 4 870 4 879 c inne 4 000 3 582 3 582 d dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 2 147 6 716 6 321 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 147 6 716 6 321 a w jednostkach powiązanych 70 409 0 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 70 409 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 077 6 307 6 321 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 077 6 307 6 321 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 368 441 442 C Należne wpłaty na kapitał ( fundusz) podstawowy D Udziały ( akcje ) własne AKTYWA RAZEM 227 303 204 632 204 581 Lp. Tytuł Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Stan na 31.12.2020 r. A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 77 851 80 542 80 480 I Kapitał (fundusz) podstawowy 18 378 18 378 18 378 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 70 994 30 063 38 893 - nadwyżka wartości sprzedaży ( wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 17 179 17 179 17 179 III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową ( statutem ) spółki - na udziały ( akcje ) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych -9 091 -7 285 VI Zysk (strata) netto 15 580 56 605 54 998 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -18 010 -24 504 -24 504 B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 149 452 124 090 124 101 I Rezerwy na zobowiązania 5 684 4 863 4 863 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 953 1 555 1 555 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 731 3 308 3 308 - długoterminowa 124 110 110 - krótkoterminowa 607 3 198 3 198 3 Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 32 031 28 234 28 234 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 32 031 28 234 28 234 a kredyty i pożyczki 20 252 16 458 16 458 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c inne zobowiązania finansowe 11 778 11 776 11 776 d zobowiązania wekslowe e inne III Zobowiązania krótkoterminowe 108 035 86 951 86 962 1 Wobec jednostek powiązanych a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b inne 3 Wobec pozostałych jednostek 108 035 86 951 86 962 a kredyty i pożyczki 24 060 5 824 5 824 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - c inne zobowiązania finansowe, w tym: 5 612 3 450 3 450 - leasing 2 998 3 449 3 450 - faktoring 2 614 0 d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 72 226 58 976 58 979 - do 12 miesięcy 72 226 58 976 58 979 - powyżej 12 miesięcy e zaliczki otrzymane na dostawy 3 531 2 452 2 452 f zobowiązania wekslowe g z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 15 239 15 248 h z tytułu wynagrodzeń 1 298 999 999 i inne 1 308 10 10 3 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 3 702 4 042 4 042 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 3 702 4 042 4 042 - długoterminowe 2 866 3 756 3 756 - krótkoterminowe 836 286 286 PASYWA RAZEM 227 303 204 632 204 581 * dane jednostkowe na 31.12.2020 r. po dokonaniu zmian prezentacyjnych wynikających z połączenia Emitenta z Niechcice Sp. z o. o w celu uzyskania porównywalności danych zgodnie z art. 44c ust 6 UoR. 2.POZYCJE POZABILANSOWE W nocie nr 12 wykazano wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. Jednostka jest stroną postępowania arbitrażowego. W dniu 25 lutego 2022 r. Spółka, działając przez swoich pełnomocników, skierowała do Międzynarodowego Centrum Rozstrzygania Sporów w Nowym Jorku wezwanie na arbitraż przeciwko Kontrahentowi. Wezwanie na arbitraż dotyczyło żądania od Kontrahenta płatności w wysokości 4,5 mln USD w związku z nieuiszczeniem przez niego należnej Spółce ceny za produkty dostarczone zgodnie z Umową oraz nieuprawnione anulowanie przez Kontrahenta, z naruszeniem tej Umowy, części złożonych i zaakceptowanych do realizacji zamówień. Wezwanie na arbitraż stanowiło element działań Spółki zmierzających do rozliczenia Umowy. Wezwanie na arbitraż jest konsekwencją braku realizacji Umowy przez Kontrahenta zawartej 9 listopada 2020 roku oraz wystosowania przez Kontrahenta nieuzasadnionych roszczeń na łączną kwotę 36 mln USD. Zarząd spodziewa się korzystnego dla Spółki rozstrzygnięcia postępowania arbitrażowego w przeciągu około 2 lat. Szczegóły postepowania zostały przedstawione w nocie (punkt 24). 3.RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Jednostka stosuje od 2016 roku prezentację Rachunku zysku i strat w układzie kalkulacyjnym jako pełniej odzwierciedlającym koszty i przychody w poszczególnych obrębach działalności emitenta. Metoda ta jest kontynuowana w roku 2021 w niniejszym sprawozdaniu jednostkowym. Lp. Tytuł 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 01.01-31.12.2020 A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 395 308 446 301 446 328 - od jednostek powiązanych - I przychody netto ze sprzedaży produktów 393 243 443 607 443 634 II przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2 064 2 694 2 694 B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 336 775 806 326 175 - jednostkom powiązanym - I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 334 791 323 237 323 607 II Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 984 2 569 2 569 C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 58 533 120 495 120 153 D Koszty sprzedaży 28 029 26 289 26 289 E Koszty ogólnego zarządu 12 253 10 827 10 827 F Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 18 251 83 378 83 036 G Pozostałe przychody operacyjne 5 502 4 760 4 956 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 39 39 II Dotacje 601 416 416 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - IV Inne przychody operacyjne 4 900 4 305 4 502 H Pozostałe koszty operacyjne 3 229 12 041 13 499 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 64 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2 801 2 438 2 438 III Inne koszty operacyjne 364 9 604 11 061 I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 20 524 76 097 74 493 J Przychody finansowe 1 773 - 4 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - - od jednostek powiązanych - - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - od jednostek pozostałych, w tym: - - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - II Odsetki, w tym: 82 4 4 - od jednostek powiązanych - III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - od jednostek powiązanych - IV Aktualizacja wartości inwestycji - V Inne 1 773 - - K Koszty finansowe 1 379 4 878 4 881 I Odsetki, w tym: 905 965 969 - dla jednostek powiązanych - II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - od jednostek powiązanych - III Aktualizacja wartości inwestycji - 2 115 2 115 IV Inne 474 1 797 1 797 L Zysk (strata) brutto (I+J-K) 20 999 71 223 69 616 O Podatek dochodowy 5 419 14 619 14 619 P Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) - R Zysk (strata) netto (N-O-P) 15 580 56 605 54 998 * dane jednostkowe za rok 2021 po dokonaniu zmian prezentacyjnych wynikających z połączenia Emitenta z Niechcice Sp. z o. o w celu uzyskania porównywalności danych zgodnie z art.44c ust.6 UoR 4.ZESTAWIENIE ZMIAN KAPITAŁÓW WŁASNYCH Tytuł 1.01-31.12.2021 1.01-31.12.2020 1.01-31.12.2020 Wyszczególnienie I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu 80 542 51 381 51 381 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 80 542 51 381 51 381 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 18 378 18 378 18 378 1.1. Zmiany kapitału podstawowego 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 18 378 18 378 18 378 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 30 063 25 505 25 505 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku 32 101 4 558 4 558 - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) połączenie jednostek 8 829 8 829 b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 70 993 30 063 38 893 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny - przeszacowanie wartości wniesionego aportu 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 32 101 7 498 7 498 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 32 101 7 498 7 498 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych - inne b) zmniejszenie (z tytułu) 32 101 7 498 7 498 - przeniesienie zysku na kapitał zapasowy 32 101 4 558 4 558 przeznaczenie części zysku na wypłatę dywidendy 2 940 2 940 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) połączenie jednostek 9 091 7285 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 9 091 7 285 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 15 580 56 605 54 998 a) zysk netto 15 580 56 605 54 998 b) strata netto c) odpisy z zysku 18 010 24 504 24 504 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 77 851 80 542 III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku 77 851 80 542 80 480 * dane jednostkowe za rok 2021 po dokonaniu zmian prezentacyjnych wynikających z połączenia Emitenta z Niechcice Sp. z o. o w celu uzyskania porównywalności danych zgodnie z art.44c ust.6 UoR 5.RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2020-31.12.2020 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk( strata) netto 15 580 56 605 54 998 II Korekty razem -1 958 18 101 17 607 1 Amortyzacja 12 553 11 491 11 576 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 - - 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 893 1 264 1 264 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 2 489 2 115 4 604 5 Zmiana stanu rezerw -330 580 21 6 Zmiana stanu zapasów -7 856 -1 566 -1 566 7 Zmiana stanu należności -6 693 -24 105 -23 710 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -1 747 24 810 21 908 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 268 3 512 3 511 11 Inne korekty III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) 13 623 74 706 72 605 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 4 628 375 375 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 628 375 375 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 70 - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki 21 030 16 651 16 651 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 21 030 16 197 16 197 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 80 454 454 4 Inne wydatki inwestycyjne III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -16 401 -16 276 -16 276 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 27 522 4 000 4 000 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki 27 522 4 000 4 000 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe II Wydatki 28 974 56 826 56 826 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 18 010 27 444 27 444 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek 5 492 23 931 23 931 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 4 579 4 187 4 187 8 Odsetki 893 1 264 1 264 9 Inne wydatki finansowe III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1 452 -52 826 -52 826 D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III) -4 230 5 603 5 617 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -4 230 5 603 5 617 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 - - F Środki pieniężne na początek okresu 6 307 703 703 G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 2 077 6 307 6 321 - o ograniczonej możliwości dysponowania 11 135 135 * dane jednostkowe za rok 2021 po dokonaniu zmian prezentacyjnych wynikających z połączenia Emitenta z Niechcice Sp. z o. o w celu uzyskania porównywalności danych zgodnie z art.44c ust.6 UoR Środki pieniężne na dzień 31.12.2021 wynosiły 2077 w tym: -środki pieniężne o nieograniczonej możliwości dysponowania: 2066 -środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania: 11 6.WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE Wartości niematerialne i prawne 31.12.2021 31.12.2020 Koszty zakończonych prac rozwojowych 1 548 2 047 Inne wartości niematerialne i prawne 301 368 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 938 Wartości niematerialne i prawne, razem 2 787 2 415 Inne wartości niematerialne obejmują opracowanie aplikacji biznesowych, niezbędnych do współpracy z klientami w przyjętym przez Spółkę modelu biznesowym, w szczególności aplikacji do wdrożenia nowych produktów, modelu kalkulacji tworzenia ofert cenowych i dedykowanego dla wybranych klientów systemu raportowego. Koszty zakończonych prac rozwojowych dotyczą projektu opracowania nowej technologii produktów mleczno-kawowych (głównie materiałów zużytych do testów, kosztów pracowników z zespołu projektowego oraz kosztów doradców zewnętrznych). Nie stwierdzono utraty wartości na dzień 31 grudnia 2021. 7.ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Zmiany wartości niematerialnych i prawnych za rok 2021 Lp. Wyszczególnienie Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Razem 1. Wartość brutto na dzień 01.01.2021 2 130 - 2 649 - 4 779 Zwiększenia, w tym: 977 977 – nabycie 344 344 – nieodpłatne przyjęcie – aport – aktualizacja wartości – przemieszczenie wewnętrzne 633 – inne Zmniejszenia, w tym: – likwidacja – sprzedaż – nieodpłatne przekazanie – aport – aktualizacja wartości – reklasyfikacja – przemieszczenie wewnętrzne – inne 2. Wartość brutto na dzień 31.12.2021 2 130 3 626 5 756 3. Umorzenie na dzień 01.01.2021 83 2 281 2 364 Zwiększenia 499 107 605 Zmniejszenia, w tym: – likwidacja – sprzedaż – nieodpłatne przekazanie – aport – reklasyfikacja – przemieszczenie wewnętrzne – inne 4. Umorzenie na dzień 31.12.2021 582 2 388 2 969 5. Odpis aktualizujący na dzień 01.01.2021 Utworzenie odpisu aktualizującego Rozwiązanie odpisu aktualizującego 6. Odpis aktualizujący na dzień 31.12.2021 Wartość netto na dzień 01.01.2021 2 047 - 368 - 2 415 7. Wartość netto na dzień 31.12.2021 1 548 1 238 2 787 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych za rok 2020 Lp. Wyszczególnienie Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Razem 1. Wartość brutto na dzień 01.01.2020 2 494 2 124 4 618 Zwiększenia, w tym: 525 525 – nabycie 161 161 – nieodpłatne przyjęcie – aport – aktualizacja wartości – reklasyfikacja – inne -364 364 Zmniejszenia, w tym: – likwidacja – sprzedaż – nieodpłatne przekazanie – aport – aktualizacja wartości – reklasyfikacja – przemieszczenie wewnętrzne – inne 2. Wartość brutto na dzień 31.12.2020 2 130 2 649 4 779 3. Umorzenie na dzień 01.01.2020 - 1 780 1 780 Zwiększenia 83 501 584 Zmniejszenia, w tym: – likwidacja - - - - - – sprzedaż - - - - - – nieodpłatne przekazanie - - - - - – aport - - - - - – reklasyfikacja - - - - – przemieszczenie wewnętrzne - - - - - – inne - - - - - 4. Umorzenie na dzień 31.12.2020 83 - 2 281 - 2 364 5. Odpis aktualizujący na dzień 01.01.2020 - - - - - Utworzenie odpisu aktualizującego - - - - - Rozwiązanie odpisu aktualizującego - - - - - 6. Odpis aktualizujący na dzień 31.12.2020 - - - - - 7. Wartość netto na dzień 01.01.2020 2 494 - 344 - 2 838 8. Wartość netto na dzień 31.12.2020 2 047 - 368 - 2 415 8.WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) 31.12.2021 31.12.2020 Własne 2787 2415 Wartości niematerialne i prawne, razem 2787 2415 9.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2021 31.12.2020 a) środki trwałe, w tym: 118 257 108 252 - grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 2 015 1 644 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 52 263 50 385 - urządzenia techniczne i maszyny 61 901 54 257 - środki transportu 1 354 1 313 - inne środki trwałe 725 653 b) środki trwałe w budowie 9 348 7 761 c) zaliczki na środki trwałe w budowie 1 719 659 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 129 323 116 672 10.ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Zmiany środków trwałych w 2021 roku Lp. Wyszczególnienie Grunty własne Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe Razem rzeczowe aktywa trwałe 1. Wartość brutto na dzień 01.01.2021 r. 1 646 61 274 94 576 4 359 2 948 164 804 7 761 659 173 223 Zwiększenia, w tym: 371 4 055 21 269 487 451 26 633 18 180 1 692 46 505 – nabycie 80 365 2 468 451 3 364 18 180 1 692 23 236 – przyjęcie ze środków trwałych w budowie 583 16 010 16 593 16 593 – wykazanie leasingu w księgach 2 791 487 3 278 3 278 połączenie jednostek 291 3 106 3 397 3 397 – aport – aktualizacja wartości – reklasyfikacja – przemieszczenie wewnętrzne – inne Zmniejszenia, w tym: 9 108 2 358 11 466 16 593 633 28 692 – likwidacja - - – sprzedaż 9 108 2 358 11 466 11 466 – przyjęcie na stan środków trwałych 16 593 16 593 – nieodpłatne przekazanie - – aport - – aktualizacja wartości - – reklasyfikacja - – przemieszczenie wewnętrzne 633 633 – inne - 2. Wartość brutto na dzień 31.12.2021 r. 2 017 65 329 106 737 2 489 3 399 179 970 179 970 3. Umorzenie na dzień 01.01.2021 r. 2 10 889 40 319 2 913 2 295 56 418 - - 56 418 Zwiększenia 2 191 9 197 507 379 12 274 12 274 Zmniejszenia, w tym: 13 4 680 2 285 6 979 6 979 – likwidacja 13 13 13 – sprzedaż 4 680 2 285 6 965 6 965 – przeniesienie na środki trwałe - - – aport - - – reklasyfikacja - - – przemieszczenie wewnętrzne - - – inne - - 4. Umorzenie na dzień 31.12.2021 r. 2 13 067 44 836 1 135 2 674 61 714 61 714 5. Odpis aktualizujący na dzień 01.01.2021 r. - - 6. Odpis aktualizujący na dzień 31.12.2021 r. - - 7. Wartość netto na dzień 01.01.2021 r. 1 644 50 385 54 257 1 313 652 108 254 7 761 659 116 672 8. Wartość netto na dzień 31.12.2021 r. 2 015 52 263 61 901 1 354 725 118 257 9 348 1 719 129 323 Zmiany środków trwałych w 2020 roku Lp. Wyszczególnienie Grunty własne Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe Razem rzeczowe aktywa trwałe 1. Wartość brutto na dzień 01.01.2020 r. 1 119 53 577 81 823 3 264 2 748 142 530 10 286 1 411 154 227 Zwiększenia, w tym: 527 8 254 12 753 1 096 200 22 830 17 655 643 41 128 – nabycie 527 8 254 1 096 200 10 076 17 655 643 28 374 – przyjęcie ze środków trwałych w budowie 12 753 12 753 - – wykazanie leasingu w księgach - - – nieodpłatne przyjęcie - - - - - - - - - – aport - – aktualizacja wartości - – reklasyfikacja - – przemieszczenie wewnętrzne - – inne - Zmniejszenia, w tym: - 556 - - - 556 20 180 1 395 22 132 – likwidacja - – sprzedaż 556 - – przyjęcie na stan środków trwałych 20 180 20 180 – nieodpłatne przekazanie - – aport - – aktualizacja wartości - – reklasyfikacja - – przemieszczenie wewnętrzne 1 395 – inne - - - - - 2. Wartość brutto na dzień 31.12.2020 r. 1 646 61 274 94 576 4 359 2 948 164 804 7 761 659 173 223 3. Umorzenie na dzień 01.01.2020 r. 2 9 611 31 731 2 405 1 880 45 630 45 630 Zwiększenia 1 655 8 587 641 415 11 299 - - 11 299 Zmniejszenia, w tym: - 377 - - - 377 - - 377 – likwidacja - - - - - - - - - – sprzedaż 377 - - 377 - - 377 – przeniesienie na środki trwałe - - - - - - – aport - - - - - - – reklasyfikacja - - - - - - – przemieszczenie wewnętrzne - - - - - - - - - – inne - - - - - - - 4. Umorzenie na dzień 31.12.2020 r. 2 10 889 40 319 3 046 2 295 56 551 49 - 56 600 5. Odpis aktualizujący na dzień 01.01.2020 r. - - - - - - 49 - 49 Utworzenie odpisu aktualizującego - - - - - - - - Rozwiązanie odpisu aktualizującego - - - - - - 49 - 49 6. Odpis aktualizujący na dzień 31.12.2020 r. - - - - - - - - - 7. Wartość netto na dzień 01.01.2020 r. 1 117 43 965 50 091 859 868 96 901 10 237 1 411 108 548 8. Wartość netto na dzień 31.12.2020 r. 1 644 50 385 54 257 1 313 653 108 254 7 761 659 116 671 11.ŚRODKI TRWAŁE - STRUKTURA WŁASNOŚCI Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa) 31.12.2021 31.12.2020 a) własne 110 758 99 579 b) używane na podstawie umowy leasingu lub dzierżawy, w tym: 18 566 17 092 - urządzenia techniczne i maszyny 17 348 16 199 - środki transportu 1218 893 Środki trwałe bilansowe, razem 129 323 116 672 12.PRZYSZŁE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ OPŁATY Z TYTUŁU NAJMU LUB DZIERŻAWY Opłaty z tytułu najmu lub dzierżawy Przedmiot Wartość umowy/rok 2021 2020 Najem lokalu 11 11 Najem lokalu 16 16 Najem lokalu 13 13 Najem lokalu 240 240 Dzierżawa 4 drukarek 58 58 Dzierżawa drukarki 9 9 Zbiornik na ciekły azot 17 17 Zbiornik CO2 56 56 Zbiornik na azot 13 13 Wózki widłowe 5 szt. 131 131 Najem lokalu -Staniewicka 60 60 Homogenizator 26 26 Razem 519 650 Przyszłe opłaty leasingowe oraz opłaty z tytułu najmu lub dzierżawy, według stanu na dzień bilansowy, wynikające z zawartych umów ważnych na dzień bilansowy 31.12.2021 31.12.2020 do 1 roku 2 998 3 449 od 1 do 3 lat 5 722 2 297 powyżej 3 lat 6 056 9 477 Razem 14 776 15 223 13.NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Nie występują. 14.ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) Nie dotyczy. 15.ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH Nie występują. 16.NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Nie dotyczy. 17.ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH) Nie występują. 18.DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Długoterminowe aktywa finansowe 31.12.2021 31.12.2020 a) w jednostkach zależnych 0 2 489 - udziały lub akcje 0 2 489 Odpis wartości udziałów w jednostce zależnej 0 Długoterminowe aktywa finansowe, razem 0 2 489 19.UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH Na dzień 31 grudnia 2021r. Spółka nie posiada udziałów w Spółce Niechcice Sp. z o.o. ani w żadnych innych Spółkach. W dniu 30 lipca 2021 doszło do połączenia Spółek Krynica Vitamin S.A. oraz Niechcice Sp. z o.o. Poniżej zaprezentowano udziały lub akcje w jednostkach na okres porównawczy 31 grudnia 2020 r. UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH a b c d e f g h i Lp. Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa wartość bilansowa udziałów / akcji kapitał własny jednostki, w tym: procent posiadanego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy kapitału zakładowego Liczba udziałów wartość udziałów / - kapitał akcji zakładowy 1. Niechcice Sp. z o.o. ul. Matyldy 35, uprawa zbóż, roślin strączkowych i roślin oleistych, z wyłączeniem ryżu 2 489 2 441 50 100 100 1002 - - 03-606 Warszawa Udziały i akcje zapewniające mniej niż 5% kapitału i ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu jednostki – nie występują. 20.PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE STRUKTURA WALUTOWA waluta 2021 2020 a) w walucie polskiej 0 2489 b) w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na zł b1. w walucie po przeliczeniu na tys. zł - pozostałe waluty w tys. zł Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 0 2489 21.PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE w tys. 31.12.2021 31.12.2020 A. Z nieograniczoną zbywalnością wartość bilansowa 0 2489 korekty aktualizujące wartość za okres 0 2115 wartość na początek okresu 0 4604 Wartość bilansowa, razem 0 2489 Informacje o liczbie oraz wartości posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają Nie występują 22.UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Nie występują. 23.INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) Nie występują. 24.ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Nie dotyczy. 25.INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Nie dotyczy. 26.ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Lp. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 1. Stan aktywa z tytułu OPD na początek okresu, w tym 3 785 2 302 a) odniesionych na wynik finansowy 3 785 2 302 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia, w tym 2 325 2 134 a) odniesionych na wynik finansowy 2 325 2 134 - zawiązanie rezerwy 1 052 618 - odpis na należności 84 288 - odpis na zapasy po terminie handlowym 369 332 - wycena środków pieniężnych 785 681 wartość bilansowa netto własnych ŚT versus wartość podatkowa - inne zobowiązania finansowe - Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń - Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń różnica ZUS zapłacony w przyszłych okresach p.s. 35 2 - Odpis na udziały w Niechcice 213 - rezerwa na koszty b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy 3. Zmniejszenia 1 434 651 a) odniesionych na wynik finansowy 1 434 651 - odpis na należności - wycena środków pieniężnych - zmiana stanu rezerw i RMK biernych 560 84 - inne zobowiązania finansowe odpis na zapasy po terminie handlowym wartość bilansowa netto własnych ŚT versus wartość podatkowa 875 567 Odpis na udziały w Niechcice b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy 4. Stan aktywa z tytułu OPD na koniec okresu, w tym 4 676 3 786 a) odniesionych na wynik finansowy 4 676 3 786 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy 27.ZAPASY Zapasy 31.12.2021 31.12.2020 a) materiały 19 777 12 372 b) półprodukty i produkty w toku 41 627 c) produkty gotowe 12 978 11 969 d) towary d) zaliczki na dostawy 195 168 Zapasy, razem 32 991 25 135 28.NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Należności krótkoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 a) należności od pozostałych jednostek 54 011 46 980 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 49 939 38 528 - do 12 miesięcy 49 939 38 528 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 72 4870 - dochodzone na drodze sądowej -należności z tytułu podatku vat 4 000 3582 Należności krótkoterminowe netto, razem 54 011 46 980 b) odpisy aktualizujące wartość należności 2 909 2467 Należności krótkoterminowe brutto, razem 56 921 49 447 29.ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 2 467 950 a) zwiększenia z tytułu 442 1 517 - nowe czynniki ryzyka 442 1 517 b) zmniejszenia z tytułu - zrealizowanie należności Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 2 909 2467 Wysokość odpisu aktualizującego ustala się następująco: -od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem, -od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości – w wysokości 100 % należności, -kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega, a spłata należności nie jest prawdopodobna – do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem, -stanowiących równowartość kwot podwyższających należności – do wysokości tych kwot, przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, oraz -których indywidualna ocena ujawnia ryzyko nieściągalności. 30.NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) Należności krótkoterminowe brutto struktura walutowa waluta 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 24 135 31 252 b) w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na zł 32 786 18 196 b1. w walucie EUR 2 262 2 536 po przeliczeniu na tys. zł 10 402 11 702 b2. w walucie USD 5 513 1 728 po przeliczeniu na tys. zł 22 383 6 494 pozostałe waluty w tys. zł - Należności krótkoterminowe, razem 56 921 49 447 31.NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Należności z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego terminie spłaty 31.12.2021 31.12.2020 Do 1 miesiąca 16 661 18 070 Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 19 558 20 806 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - Powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy - 32.NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE 31.12.2021 31.12.2020 a) do 1 miesiąca 4 280 3 319 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 6 357 217 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 3 246 133 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 769 732 e) powyżej 1 roku 1 977 185 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem brutto 16 630 4 586 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 2 909 2467 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem netto 13 720 2 119 33.KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 w jednostkach zależnych udzielone pożyczki 70 409 w jednostkach współzależnych w jednostkach stowarzyszonych w znaczącym inwestorze we wspólniku jednostki współzależnej w jednostce dominującej w pozostałych jednostkach a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 077 6 307 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 077 6307 środki pieniężne 2 066 6 172 inne aktywa pieniężne -środki na rachunkach vat 11 135 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 2 147 6 716 34.PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Nie występuje. 35.PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) Nie wystąpiły. 36.UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Nie wystąpiły. 37.ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA waluta 31.12.2021 31.12.2020 PIENIĘŻNE STRUKTURA WALUTOWA a) w walucie polskiej 1 608 4925 b) w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na zł 1382 b1. w walucie EUR 120 po przeliczeniu na tys. zł 554 b2. w walucie USD 115 220 po przeliczeniu na tys. zł 469 828 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 2 077 6307 38.INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU) Nie występuje. 39.KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 1 368 441 - ubezpieczenia 715 353 - rejestracja znaku towarowego ZEA 26 31 - prenumeraty i abonamenty 32 1 - koszty wdrożenia nowych produktów - koszt targów - remonty - pozostałe 595 57 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: - koszty produkcji c) koszty finansowe Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 1 368 441 40.ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW Odpisy aktualizujące wartość zapasów i surowców Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 stan na początek 2 191 1 642 - surowce 849 43 - wyroby gotowe 1 342 1 600 odpisy ujęte jako koszt w okresie, w tym: 2 759 2 192 - surowce 1 492 849 - wyroby gotowe 1 267 1 343 odpisy odniesione na wynik lat ubiegłych, w tym - surowce - wyroby gotowe odpisy odwrócone w okresie, w tym: 818 1 642 - surowce 43 - wyroby gotowe 818 1 600 inne zmiany ( różnice kursowe netto z przeliczenia) Stan na koniec okresu 4 132 2 191 41.KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria akcji Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji cena emisyjna wartość serii/emisji wg wartości nominalnej sposób pokrycia kapitału data rejestracji prawo do dywidendy ( od daty) A zwykłe na okaziciela bez uprzywilejowania bez ograniczenia 10 653 751 1,50 15 980 626,50 emisja 22.12.2015 od 2015 roku B zwykłe na okaziciela bez uprzywilejowania bez ograniczenia 1 598 062 1,50 2 397 093,00 emisja 22.12.2015 od 2015 roku Razem: X 12 251 813 X 18 377 719,50 X X X Struktura kapitału zakładowego Krynica Vitamin S.A. na dzień 31 grudnia 2021 r. została zaprezentowana poniżej : Seria akcji Rodzaj akcji Ilość akcji Ilość głosów A zwykłe na okaziciela 10 653 751 10 653 751 B zwykłe na okaziciela 1 598 062 1 598 062 Razem: X 12 251 813 12 251 813 Akcjonariusz (ponad 5%) Liczba głosów Liczba akcji Struktura wg liczby głosów Struktura wg liczby akcji Zinat sp. z o.o. 8 084 696 8 084 696 65,99% 65,99% Molinara sp. z o.o. 2 437 572 2 437 572 19,90% 19,90% Pozostali 1 729 545 1 729 545 14,11% 14,11% Razem: 12 251 813 12 251 813 100,00% 100,00% 42.AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE Nie występują. 43.AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH Nie występują. 44.KAPITAŁ ZAPASOWY Kapitał zapasowy 2021 2020 2020* ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 17 179 17 179 17 179 utworzony ustawowo 8 326 8 326 8 326 a) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość z dopłat akcjonariuszy / wspólników inny wg rodzaju b) połączenie jednostek 8 829 0 8 829 c) koszt emisji akcji d) odpis za zapasy e) podział zysku 36 659 4 558 13 388 Kapitał zapasowy, razem 70 993 30 063 38 893 45.KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY Nie występuje. 46.POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) Nie występuje. 47.ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU) Wyszczególnienie 2021 2020 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem 18 010 24 504 48.ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Lp. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 1. Stan rezerwy z tytułu OPD na początek okresu, w tym 1 555 589 a) odniesionych na wynik finansowy 1 555 589 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia, w tym 4 666 1 248 a) odniesionych na wynik finansowy 4 666 1 248 - różnica przejściowa między bilansową i podatkową wartością leasingu 85 329 - wartość bilansowa netto własnych ŚT versus wartość podatkowa 1 250 632 - Dodatnie różnice kursowe z wyceny 1 634 287 - rezerwy 1 697 - środki trwałe w leasingu c) odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy 3. Zmniejszenia 1 268 282 a) odniesionych na wynik finansowy 1 268 282 - różnice w stawkach amortyzacji bilansowej i podatkowej - niezrealizowane dodatnie różnice kursowe - różnica przejściowa między bilansową i podatkową wartością leasingu 1 268 282 pozostałe b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy 4. Stan rezerwy z tytułu OPD na koniec okresu, w tym 4 953 1 555 a) odniesionych na wynik finansowy b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy 49.ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE WG TYTUŁÓW 31.12.2021 31.12.2020 a) stan na początek 110 41 b) zwiększenia z tytułu - utworzenie rezerwy 14 69 c)wykorzystanie z tytułu d) rozwiązanie z tytułu - zmiana podstaw naliczenia e) stan na koniec okresu 124 110 50.ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2021 31.12.2020 a) stan na początek okresu 3 198 299 b) zwiększenia z tytułu 2 899 - wynagrodzenia 2 466 - ekwiwalent urlopowy 434 c) rozwiązanie z tytułu 2 591 - wynagrodzenia 2 391 - ekwiwalent urlopowy 200 d) stan na koniec okresu 607 3 198 51.ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) Nie występują. 52.ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) Nie występują. 53.ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 2021 2020 wobec jednostek zależnych kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe, w tym: umowy leasingu finansowego inne wg rodzaju wobec jednostek współzależnych kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe, w tym: umowy leasingu finansowego inne wg rodzaju wobec jednostek stowarzyszonych z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe, w tym: umowy leasingu finansowego inne wg rodzaju wobec znaczącego inwestora kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe, w tym: umowy leasingu finansowego inne wg rodzaju wobec wspólnika jednostki współzależnej kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe, w tym: umowy leasingu finansowego inne wg rodzaju wobec jednostki dominującej kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe, w tym: umowy leasingu finansowego inne wg rodzaju a) wobec pozostałych jednostek 32 031 28 234 - kredyty i pożyczki 20 252 16 458 z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe, w tym: 11 778 11 776 - umowy leasingu finansowego 11 778 11 776 inne wg rodzaju Zobowiązania długoterminowe, razem 32 031 28 234 54.ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY SPŁATY 2021 2020 a) powyżej 1 roku do 3 13 472 11 942 lat b) powyżej 3 do 5 lat 10 464 6 947 c) powyżej 5 lat 8 095 9 345 Zobowiązania długoterminowe, razem 32 031 28 234 55.ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) ZOBOWIĄZANIA waluta 2021 2020 DŁUGOTERMINOWE STRUKTURA WALUTOWA a) w walucie polskiej 18 889 23 984 w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na zł 13 142 4 250 b1. w walucie EUR 2 857 921 po przeliczeniu na tys. zł 13 142 4 250 pozostałe waluty w tys. zł Zobowiązania długoterminowe, razem 32 031 28 234 56.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK W poniższej tabeli zaprezentowano zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, z podziałem na część krótko- i długoterminową, a także zobowiązania warunkowe z tytułu poszczególnych kredytów i pożyczek, będące zabezpieczeniem ich spłaty. Zobowiązania warunkowe z innych tytułów zostały przedstawione w p. 11. części Dodatkowe noty i objaśnienia. Rodzaj instrumentu Kwota umowna Data spłaty Wartość zobowiązania na dzień 2021-12-31 Część krótkoterminowa Część długoterminowa Zabezpieczenie Kredyt inwestycyjny ING Bank 10 000 31.01.2022 166 166 0 cesja polisy 46.02 mln zł, hipoteka 2.025 mln zł, weksel in blanco Kredyt inwestycyjny ING Bank 6 600 31.12.2025 3 575 894 2 682 cesja polisy 46.02 mln zł, hipoteka umowna łączna 29 mln zł, weksel in blanco Kredyt inwestycyjny ING Bank 5 350 31.12.2025 3 371 844 2 528 cesja polisy 46.02 mln zł, hipoteka umowna łączna 29 mln zł, weksel in blanco Kredyt w rachunku bieżącym Millenium 12 000 11.03.2023 5 501 0 5 501 zastaw rejestrowy na zapasach o wartości min. 10.5 mln PLN zastaw rejestrowy na zbiorze ŚT o wartości 18 mln PLN; cesja z polisy 10.5 mln i 18 mln Kredyt w rachunku bieżącym ING Bank 19 000 05.06.2023 12 545 12 545 0 cesja polisy 46.02 mln zł, hipoteka 25 mln zł, weksel in blanco Kredyt w rachunku bieżącym BNP Paribas 10 000 31.05.2022 3 428 3 428 0 weksel in blanco + cesja wierzyteln. z tyt. faktoringu BGŻ Kredyt nieodnawialny BNP Paribas 3 540 04.12.2028 2 478 354 2 124 weksel in blanco, hipoteka umowna do 5.310 tys. zł, cesja praw z polisy 3.540 tys. zł,cesja z faktoringu BNP Kredyt inwestycyjny ING Bank 4 000 2026-06-30 2 769 615 2 154 cesja polisy 46.02 mln zł, hipoteka umowna łączna 29 mln zł, weksel in blanco Kredyt inwestycyjny ING Bank 4 000 2027-06-30 3 384 615 2 769 cesja polisy 46.02 mln zł, hipoteka umowna łączna 29 mln zł, weksel in blanco Kredyt inwestycyjny ING Bank 6 560 2028-11-30 6 560 589 5 971 cesja polisy 46.02 mln zł, hipoteka umowna łączna 29 mln zł, weksel in blanco, cesja praw z polisy od ryzyk budowlano-montażowych Pożyczka od dostawcy 1 167 31.03.2025 534 202 332 Weksel in blanco 57.ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Nie występują. 58.ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 2021 2020 wobec jednostek zależnych a) wobec pozostałych jednostek 108 035 86 951 - kredyty i pożyczki, w tym: 24 060 5 824 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 5 612 3 449 zobowiązania z tytułu leasingu 2 998 3 449 zobowiązania z tytułu faktoringu 2 614 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 72 226 58 976 powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy 3 531 2 452 zobowiązania wekslowe - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 0 15 239 - z tytułu wynagrodzeń 1 298 999 - inne 1 308 10 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 108 035 86 951 59.ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) ZOBOWIĄZANIA waluta 2021 2020 KRÓTKOTERMINOWE STRUKTURA WALUTOWA a) w walucie polskiej 102 041 50 308 b) w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na zł 5 994 36 643 b1. w walucie EUR 1 044 7 940 po przeliczeniu na tys. zł 4 803 36 643 b2. w walucie USD 293 po przeliczeniu na tys. zł 1 191 pozostałe waluty w tys. zł 0 Zobowiązania 108 035 86 951 krótkoterminowe, razem 60.ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Nie występują. 61.ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY Nie występuje. 62.INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 2021 2020 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów - długoterminowe wg tytułów - krótkoterminowe wg tytułów b) rozliczenia międzyokresowe przychodów - długoterminowe wg tytułów 2 866 3 756 - rozliczenie dotacji UE 2 866 3 756 - rozliczenie leasingu zwrotnego 0 0 - krótkoterminowe wg tytułów 836 286 - rozliczenie dotacji UE 836 286 - rozliczenie leasingu zwrotnego 0 0 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 3 702 4 042 63.WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ Wyszczególnienie w tys. zł w tys. EUR Wartość księgowa w zł / EUR 77 774 16 910 Liczba akcji (w tys. sztuk) 12 252 12 252 Wartość księgowa na 1 akcję w zł / EUR 6,35 1,38 Sposób obliczenia wartości księgowej na 1 akcję w zł = kapitał własny w tys. zł/ilość akcji w tys. sztuk Sposób obliczenia wartości księgowej na 1 akcję w EUR = kapitał własny w tys. EUR/ilość akcji w tys. sztuk Kurs użyty do przeliczeń: EUR/PLN =4,5994 64.NALEŻNOŚCI OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH Nie występują. 65.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH Nie występują. 66.PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY 2021 2020 PRODUKTÓW STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI Sprzedaż produktów 393 243 440 672 w tym: od jednostek powiązanych 0 - wyroby gotowe 393 243 440 672 Pozostałe 2 935 Przychody netto ze sprzedaży produktów razem 393 243 443 607 w tym: od jednostek powiązanych 67.PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) PRZYCHODY NETTO ZE 2021 2020 SPRZEDAŻY STRUKTURA TERYTORIALNA a) kraj 146 516 199 570 w tym: od jednostek powiązanych b) eksport 246 727 244 037 w tym: od jednostek powiązanych - Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 393 243 443 607 w tym: od jednostek powiązanych 68.PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI 2021 2020 Sprzedaż materiałów i towarów, w tym: 2 064 2 694 - materiały 2 064 2 667 - towary 0 27 Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2 064 2 694 w tym: od jednostek powiązanych 69.PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) PRZYCHODY NETTO ZE 2021 2020 SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW STRUKTURA TERYTORIALNA a) kraj 344 1 870 w tym: od jednostek powiązanych - b)eksport 1720 824 w tym: od jednostek powiązanych - Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2 064 2 694 w tym: od jednostek powiązanych 70.KOSZTY WEDŁUG RODZAJU KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 2 021 2 020 a) amortyzacja 12 553 11 491 b) zużycie materiałów i energii 305 519 296 455 c) usługi obce 31 922 28 878 d) podatki i opłaty 1 906 2 167 e) wynagrodzenia 22 827 20 858 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 248 4 917 g) pozostałe koszty rodzajowe z tytułu 1 027 797 - reprezentacja i reklama ( w tym targi) 21 154 - podróże służbowe 117 150 - ubezpieczenia majątkowe 666 420 - inne 223 73 Koszty według rodzaju, razem 381 002 365 563 71.INNE PRZYCHODY OPERACYJNE INNE POZOSTAŁE 2021 2020 PRZYCHODY OPERACYJNE a) rozwiązane rezerwy z tytułu 0 - pozostałych kosztów - rozwiązanie odpisów aktualizacyjnych 0 - spisane zobowiązania b) pozostałe, w tym: 4 900 4 305 - otrzymane kary i odszkodowania 1339 4 - rozliczenie międzyokresowe przychodów 530 960 - nadwyżki produkcyjne 294 - sprzedaż odpadów 46 - refaktury kosztów 2 735 3 174 - dofinansowania szkoleń i wynagrodzeń 9 - korekta z tyt. utylizacji odpisanych zapasów - inne 2 112 Inne przychody operacyjne, razem 4 900 4 305 72.INNE KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe inne koszty operacyjne od 01.01 do od 01.01 do 31.12.2021 31.12.2020 Niedobory, utylizacje, straty produkcyjne 0 5 112 Zapłacone kary i odszkodowania 0 400 Koszty refakturowane 0 3 478 Inne koszty 0 614 Pozostałe inne operacyjne razem 0 9 604 73.PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH Nie wystąpiły. 74.PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 2021 2020 z tytułu udzielonych pożyczek - od jednostek powiązanych, w tym: - od pozostałych jednostek 82 4 pozostałe odsetki 82 4 - od transakcji handlowych 4 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem - 75.KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 2021 2020 a) od kredytów i pożyczek 476 489 - dla innych jednostek 476 489 b) pozostałe odsetki 429 476 - odsetki leasingowe 282 334 - odsetki faktoringowe 136 139 - odsetki od transakcji handlowych 12 3 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 905 965 Koszty odsetek dotyczą bieżących zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i transakcji handlowych, naliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów handlowych, umów kredytowych i pożyczek, płatne w okresie naliczenia. 76.INNE KOSZTY FINANSOWE INNE KOSZTY FINANSOWE 2021 2020 nadwyżka ujemnych różnic kursowych, w tym: - 1 460 zrealizowane -1095 niezrealizowane 2 555 b) pozostałe, w tym 474 338 faktoring 338 223 prowizje bankowe 95 76 inne 41 39 Inne koszty finansowe, razem 474 1 797 Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym nie wystąpiły. Wszystkie zostały zakwalifikowane do kosztów finansowych, z wyjątkiem odsetek od kredytów inwestycyjnych, które powiększyły wartość środków trwałych w budowie. 77.ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAŻY CAŁOŚCI LUB CZĘŚCI UDZIAŁÓW JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH Nie występuje. 78.PRZYCHODY NADZWYCZAJNE Nie występują. 79.KOSZTY NADZWYCZAJNE Nie występują. 80.PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY Lp. Wyszczególnienie 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 1. Zysk brutto 20 999 71 223 2. Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu, w tym: 20 567 17 498 - Amortyzacja 1 127 868 - Odsetki - różnice kursowe 9 673 5 541 - kary i grzywny 567 400 - odpis aktualizujący należności 442 1 517 - NKUP koszty rodzajowe z faktur zakupowych - pozostałe koszty operacyjne - zmiana stanu rezerw i RMK biernych 4 443 3 660 - odpis aktualizujący udziały 2 115 - odpis aktualizujący zapasy 369 548 - wynagrodzenia i pośrednie - Inne 3 946 2 849 - 3. Zwiększenia kosztów podatkowych 5 573 5 914 - Amortyzacja - kapitał leasingowy 4 579 4 291 - rozwiązanie odpisu - ZUS i pośrednie z lat ubiegłych 585 525 - wykorzystanie rezerw - ulga badawczo-rozwojowa 409 1 097 4. Przychody nie będące przychodami podatkowymi 20 674 3 146 - różnice kursowe 11 588 2 986 - kary umowne - rozwiązanie odpisu na należności - rozwiązanie odpisu na zapasy rezerwy na przychody 8 932 - rozwiązanie rezerw 154 160 - Pozostałe 5. Zwiększenia przychodów podatkowych 6. Dochód /strata 15 320 79 662 7. Odliczenia od dochodu - 8. Podstawa opodatkowania 9. Podatek według stawki 19% 2 911 15 136 10. Odliczenia od podatku 11. Podatek należny 2 911 15 136 12. Zmiana stanu aktywa na odroczony podatek dochodowy -890 2 374 13. Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy 3 397 -4 365 14. Razem obciążenie wyniku brutto 5 419 14 619 81.PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Wyszczególnienie 2021 2020 Zmiana stanu Aktywa na odroczony podatek dochodowy 891 1 483 Zmiana stanu Rezerwy na odroczony podatek dochodowy -3 398 -966 Razem obciążenie wyniku brutto 2 507 517 82.PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY DZAIŁALNOŚCI ZANIECHANEJ Nie występuje. 83.POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) Nie występuje. 84.UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI Nie dotyczy. 85.UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI Nie dotyczy. 86.PODZIAŁ ZYSKU W dniu 30 sierpnia 2021 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie wypłaty zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy za rok obrotowy 2021, o czym Spółka informowała raporcie bieżącym nr 33/2021, pod warunkiem zawieszającym uzyskania zgody Rady Nadzorczej. Zgodnie z treścią uchwały kwota zaliczki miała wynieść 18.010.165,11 zł tj. 1,47 zł na 1 akcję Spółki. Zarząd Spółki zwrócił się do Rady Nadzorczej o wyrażenie zgody na wypłatę zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy i zgodę taką uzyskał zgodnie z raportem nr 34/2021. Zaliczka na dywidendą została wypłacona w dniu 28 września 2021 roku 87.ZYSK NA 1 AKCJĘ Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Kalkulacja zysku na akcję została zaprezentowana poniżej: Dane w tys. zł od 01.01 do od 01.01 do 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru 12 252 12 252 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje (w szt.) Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 12 252 12 252 Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 15 580 56 605 Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 1,272 4,62 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 1,272 4,62 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) Działalność kontynuowana i zaniechana 15 580 56 605 Zysk (strata) netto Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 1,272 4,62 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 1,272 4,62 88.POZOSTAŁE KOREKTY, POZOSTAŁE WPŁYWY I WYDATKI, KTÓRYCH KOREKTA KWOTY PRZEKRACZAJĄ 5% SUMY ODPOWIEDNIO KOREKT, WPŁYWÓW I WYDATKÓW A ZOSTAŁY UJĘTE W TYCH POZYCJACH Nie występują. III. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA 1.Informacje o instrumentach finansowych Kategoria Wartość bilansowa Wartość godziwa Sposób wyceny na dzień bilansowy Skutki przeszacowania odniesione w wynik finansowy Skutki przeszacowania odniesione w kapitał własny 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: - instrumenty pochodne - akcje w jednostkach notowanych na aktywnym rynku - akcje/ udziały w pozostałych jednostkach Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, w tym: - akcje w jednostkach notowanych na aktywnym rynku - akcje w jednostkach nienotowanych na aktywnym rynku - udziały w jednostkach zależnych 2 489 K 2489 2489 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, w tym: - objęte obligacje Pożyczki udzielone i należności własne, w tym: - udzielone pożyczki K - - 70 409 409 - należności handlowe 49 939 38 528 38 528 K 2468 - Środki pieniężne 2077 6307 6 307 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: - instrumenty pochodne Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym: - kredyty i pożyczki 44 312 22 282 22 282 K - - leasingi 14 776 15 225 15 225 K - - faktoring 2 614 0 0 K - Legenda - sposób wyceny na dzień bilansowy: WGpWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy WGpKzAW - wycena w wartości godziwej przez kapitał z aktualizacji wyceny ZK - wycena wg zamortyzowanego kosztu K - wycena po koszcie z uwzględnieniem odpisu aktualizującego Opis metod i istotnych założeń przyjętych do wyznaczania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w takiej wartości Nie dotyczy 2.Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w zakresie instrumentów finansowych Nie dotyczy. 3.Informacje na temat ryzyka stopy procentowej Emitent prowadząc działalność korzysta z finansowania dłużnego w postaci kredytów bankowych, a także leasingów, pożyczek oraz usług faktoringu. Wzrost wysokości stóp procentowych będący konsekwencją decyzji władz monetarnych lub niekorzystnych zmian gospodarczych może wpłynąć na zwiększenie kosztów finansowania dłużnego. Wzrost kosztów pozyskania finansowania obcego może spowodować trudności z terminową obsługą zadłużenia, wpłynąć negatywnie na płynność Emitenta, a w konsekwencji przełożyć się na zmniejszenie wyników finansowych. 4.Informacje na temat ryzyka kredytowego Aktywa finansowe potencjalnie narażające Spółkę na koncentrację ryzyka kredytowego obejmują głównie należności z tytułu dostaw i usług. Spółka definiuje swoją ekspozycję na ryzyko kredytowe jako całość nierozliczonych należności (wraz z saldami przeterminowanymi) i monitoruje salda regularnie w odniesieniu do każdego pojedynczego klienta. Ryzyko kredytowe związane z należnościami od klientów jest relatywnie niskie ze względu na to, że głównymi klientami Spółki są sieci handlowe i podmioty, których sytuacja na rynku jest ugruntowana. Nie występuje ryzyko kredytowe z tytułu niespełnienia wskaźnika określonego w umowie ze względu na poinformowanie banku i uzyskanie akceptacji odchylenia. 5.Informacja na temat braku możliwości ustalenia wartości godziwej Nie dotyczy. 6.Informacje o wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w inny sposób Nie dotyczy. 7.Zestawienie odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych Nie dotyczy. 8.Transakcje, w wyniku których aktywa finansowe przekształcone zostały w papiery wartościowe lub umowy leasingu. Nie dotyczy. 9.Informacje na temat przeklasyfikowania aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej do aktywów finansowych wycenianych w skorygowanej cenie nabycia Nie dotyczy. 10.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele: ▪zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych, ▪stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy, ▪wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych, ▪osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych. Ze względu na eksportowanie produktów Emitenta oraz współpracę z europejskimi sieciami handlowymi, czynnikiem ryzyka, z jakim Emitent ma do czynienia jest ryzyko wystąpienia niekorzystnych zmian kursów walutowych. Ryzyko to dotyczy szczególnie kursu wymiany waluty polskiej oraz EUR i USD gdyż przychody ze sprzedaży rozliczane w walutach wyniosły w 2021 roku około 70% całkowitych przychodów Emitenta ze sprzedaży. Aprecjacja złotego względem euro może negatywnie wpłynąć na niektóre pozycje wyników finansowych, w szczególności na przychody ze sprzedaży produktów oraz należności z tytułu dostaw. Dodatkowo wahania kursów walutowych mogą negatywnie wpłynąć na kształtowanie się kosztów surowców i materiałów, w szczególności opakowań, stanowiących najważniejsze komponenty w kosztach produkcji Emitenta i których ceny są ściśle powiązane z kursem walut, zwłaszcza w euro mimo, że często denominowane na PLN. Emitent nie stosuje zabezpieczeń przed ryzykiem kursowym na dużą skalę. W związku z realizacją sprzedaży eksportowej Emitent korzysta w znacznym stopniu z hedgingu naturalnego. 11.Informacje na temat stosowanych zasad rachunkowości zabezpieczeń Nie dotyczy. 12.Dane o pozycjach pozabilansowych Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych, pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, wspólnika jednostki współzależnej oraz znaczącego inwestora, a także informacje dotyczące zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń, a w przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego należy także dokonać podziału zobowiązań warunkowych z wyodrębnieniem tych udzielonych na rzecz jednostek podporządkowanych, nieobjętych konsolidacją, niewycenianych metodą praw własności lub metodą proporcjonalną, oraz jednostek podporządkowanych objętych konsolidacją, wycenianych metodą praw własności lub metodą proporcjonalną. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Emitent posiada zobowiązania warunkowe wobec pozostałych jednostek, w tym z udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń oraz zobowiązań wekslowych z tytułów innych niż zaciągnięte kredyty i pożyczki. Lp. kategoria kontrahenta opis zobowiązania wartość zobowiązania zabezpieczenia inne 1 WEKSEL IN BLANCO, NIE NA ZLECENIE – zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie Projektu POIR.03.03.0314-0120/17-00 z dnia 22 czerwca 2018 roku na realizację projektu „Wzrost internacjonalizacji przedsiębiorstwa Krynica Vitamin poprzez wsparcie przedsięwzięć promocyjnych, szkoleniowych i doradczych na rynkach zagranicznych” w ramach Poddziałania 3.3.3: Wsparcie MŚP w Promocji Marek Produktowych – Go To Brand Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 20142020.. Maksymalnie 325,3 tys. zł Weksel in blanco 2 Instytucja finansująca dotację WEKSEL IN BLANCO, NIE NA ZLECENIE – zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie Projektu „Wzrost internacjonalizacji przedsiębiorstwa Krynica Vitamin S.A. poprzez wsparcie przedsięwzięć prowadzących do umiędzynarodowienia jego działalności gospodarczej dzięki opracowaniu i wdrożeniu nowego modelu biznesowego ekspansji na nowe rynki zbytu” w ramach Poddziałania 3.2.2. Modele biznesowe Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Mazowieckiego na lata 2014-2020. Maksymalnie 399,9 tys. zł Weksel in blanco 3 WEKSEL IN BLANCO, NIE NA ZLECENIE – zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie Projektu „Inwestycje w infrastrukturę B+R Krynica Vitamin S.A. niezbędną do opracowania i wdrożenia nowych/ulepszonych napojów oraz technologii ich produkcji” w ramach Działania 2.1 Wsparcie inwestycji w infrastrukturę B+R przedsiębiorstw Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020. Maksymalnie 943,4 tys. zł Weksel in blanco 4 Instytucja finansująca dotację WEKSEL IN BLANCO, NIE NA ZLECENIE – zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie Projektu „Wzrost pozycji konkurencyjnej Krynica Vitamin poprzez realizacje działań promocyjnych na rynkach zagranicznych dla marek produktowych” w ramach Poddziałania 3.3.3. Wsparcie MŚP w promocji marek produktowych – Go to Brand.. Maksymalnie 268,9 tys. zł Weksel in blanco z deklaracją wekslową 13.Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Nie dotyczy. 14.Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie Nie dotyczy. 15.Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. Nie dotyczy. 16.Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne Nakłady inwestycyjne w roku 2021 ( w tys. PLN) L.p. Projekt Kwota 1. Zakup i montaż pasteryzatora 3 945 2. Hala magazynowo- copackingowa 2 358 3. Doposażenie linii szklanej 2 204 4. Dostosowanie ciągu produkcyjnego do napojów typu hard-seltzer 1 465 6. Modernizacja budynku i infrastruktury w Niechcicach 1 297 8. Wdrożenie WMS (MWG) 1 129 9. Technologia i sprzęt IT 1 044 5. Syropiarnia 972 7. Zabudowa linii PET 809 10. Urządzenia do linii szlifowania puszek 680 11. Parkingi 481 12. Pozostałe 4 645 Total 21 030 Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego Nakłady inwestycyjne poniesione na niefinansowe aktywa trwałe w 2021 roku wyniosły 20 790 tys. zł. Planowane inwestycje w środki trwałe w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego wynoszą około 19 mln zł. Spółka planuje finansować te inwestycje zarówno ze środków własnych, jak i obcych. Emitent nie budżetuje odrębnie nakładów na ochronę środowiska. 17.Transakcje z podmiotami powiązanymi 17.1 Informacje o istotnych transakcjach Nie wystąpiły. 17.2 Dane liczbowe dotyczące jednostek powiązanych Transakcje z jednostkami powiązanymi wykazane w Sprawozdaniu finansowym Należności0 Należności z tytułu udzielonej pożyczki- Należności z tytułu udzielonej pożyczki na dzień 31.12.2021 wynoszą 0 Zobowiązania handlowe - przychody 0 - naliczone odsetki od pożyczki - koszty 57 usługa magazynowa 57 dzierżawa powierzchni 0 inne odpis na odsetki od pożyczki odpis na udziały w związku z wykazaną stratą w jednostce zależnej Transakcje zawarte przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanym nie wystąpiły. 18.Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Nie wystąpiły. 19.Wynagrodzenia oparte na kapitale Emitenta Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie, wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca. Łączna wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści dla członków Zarządu Emitenta wynosi 3 145,6 tys. zł i obejmuje wynagrodzenia otrzymane z tytułu świadczenia usług w ramach umów cywilnoprawnych, wynagrodzenie z umowy o pracę oraz wynagrodzenia otrzymane z tytułu pełnienia funkcji w Zarządzie. Łączna wartość wynagrodzeń dla członków organu nadzoru Emitenta z tytułu pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej wyniosła 333 tys. zł. Członkowie Rady Nadzorczej otrzymują wynagrodzenie na zasadach i w wysokości określonej uchwałą Walnego Zgromadzenia. 20.Świadczenia dla osób zarządzających i nadzorujących Wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot. Nie wystąpiły. 21.Przeciętne zatrudnienie w podziale na grupy. Przeciętne zatrudnienie w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco: od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Pracownicy umysłowi 106 101 Pracownicy fizyczni 228 210 Razem 334 311 od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Liczba pracowników przyjętych 101 77 Liczba pracowników zwolnionych (-) -73 -53 Razem 28 24 22.Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie Nie wystąpiły. 23.Umowa o przeprowadzenie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego Data zawarcia przez Emitenta umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okres, na jaki została zawarta ta umowa. Emitent zawarł umowę o dokonanie badania sprawozdania finansowego dnia 19 lipca 2021 roku. Umowa dotyczy przeglądu sprawozdań półrocznych i badania sprawozdań rocznych za lata 2021 – 2022. Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym odrębnie za: Wyszczególnienie 2021 2020 1. Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 40 52 2. Inne usługi atestacyjne 30 15 3. Usługi doradztwa podatkowego 4. Pozostałe usługi 70 67 24.Postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Postępowania prowadzone przez Spółkę w okresie zakończonym 31 grudnia 2021 r. dotyczyły głównie egzekucji wierzytelności Emitenta. Postępowania przeciwko dłużnikom wszczęte przez Emitenta do daty sporządzenia niniejszego Sprawozdania są w trakcie rozpatrywania przez właściwe sądy. Postępowania prowadzone przeciwko Emitentowi w okresie objętym niniejszym raportem obejmują następujące postępowania: a)XL Energy Marketing sp. z o.o., polskiego producenta napojów, będącego bezpośrednim konkurentem Spółki. Postępowanie wszczęte 8 grudnia 2017 r., jednakże formalnie rozpoczęte w styczniu 2018 r. Powód dochodził zapłaty kwoty 189.364 zł z tytułu rzekomego naruszenia przez Emitenta wspólnotowego znaku towarowego, będącego własnością powoda. W dniu 23 sierpnia 2019 r. zapadł wyrok w I instancji zasądzający na rzecz powoda kwotę 143.713,69 zł. Emitent jak i strona powodowa złożyli apelację od wyroku. W dniu 22 października 2021 r. ogłoszony został wyrok przez Sąd Apelacyjny w Warszawie w sprawie z powództwa XL Energy Marketing sp. z o.o. Obie apelacje - złożone przez Krynicę Vitamin S.A. oraz XL Energy Marketing sp. z o.o. zostały oddalone, a koszty sądowe stron za postępowanie odwoławcze wzajemnie zniesione. Oznacza to, że wyrok z 23 sierpnia 2019 r. zasądzający od Krynica Vitamin S.A. na rzecz XL Energy Marketing sp. z o.o. 143.713,69 zł jest prawomocny. Spółka złożyła wniosek o uzasadnienie wyroku Sądu Apelacyjnego (którego to uzasadnienia nie otrzymała na dzień publikacji raportu rocznego), jednocześnie realizując zasądzone roszczenie i w dniu 15 listopada 2021 r. przelewając wymienioną kwotę na rachunek XL Energy Marketing Sp. z o.o. b)Creative Drink spółka akcyjna, francuskiego producenta i dystrybutora napojów, działającego na zlecenie innego podmiotu, który wniósł w dniu 31 października 2018 r. roszczenie przeciwko niemu, a zatem francuski producent zwrócił się do Emitenta z roszczeniem regresowym w sprawie zapłaty kwoty 1.894.231,63 Euro z tytułu poniesionych kosztów związanych z wadą produktów produkowanych przez Emitenta. W toczącej się sprawie Emitent pozwany został solidarnie wraz z kilkoma innymi podmiotami w tym ubezpieczycielem powoda. Emitent kwestionuje zarówno zasadność jak i wysokość zgłoszonych roszczeń, jednakże okres czasu, jaki może upłynąć do rozpoczęcia merytorycznego postępowania jest dla Emitenta niemożliwym do określenia. W sprawie wymieniane są na razie pisma procesowe zawierające stanowiska stron procesu, jednakże merytoryczny koniec postępowania jest trudny do przewidzenia przez Emitenta, zwłaszcza z uwagi na opóźnienia spowodowane ograniczeniami działalności sądów powszechnych we Francji. W dniu 27 września 2019 Spółka złożyła merytoryczne stanowisko w sprawie w całości kwestionując stanowisko powoda, jednocześnie wnosząc o jego oddalenie w całości oraz o zasądzenie kosztów postępowania na rzecz Spółki. Z uwagi na rozprzestrzenianie się koronawirusa wszelkie rozprawy sądowe przed sądem gospodarczym w Paryżu zostały odwołane i w związku z tym rozprawa zaplanowana na dzień 27 marca 2020 r. nie odbyła się. Kolejny wstępny termin następnej rozprawy został zmieniony z 11 września 2020 r. na dzień 6 listopada 2020 r. Podczas rozprawy 6 listopada 2020 r. swoje formalne stanowisko złożyło laboratorium ACM Pharma (jeden z pozwanych) i następnie rozprawa została odroczona do dnia 26 lutego 2021 r., a następnie zaplanowana na 9 kwietnia 2021 r. Kolejny termin rozprawy został wyznaczony na 4 czerwca 2021 r. Rozprawa odbyła się w wyznaczonym terminie. Kolejny termin posiedzenia został wyznaczony na 10 września 2021. Na wniosek Emitenta termin rozprawy został przełożony z dnia 10 września na 8 października 2021 r. Na rozprawie Spółka złożyła kolejne pismo procesowe popierające jej stanowisko w sprawie. W dniu 19 listopada 2021 r. odbyła się kolejna rozprawa, na której nastąpiła dalsza wymiana oświadczeń i stanowisk stron. Następny termin rozprawy wyznaczony został na 10 grudnia 2021 r. Na skutek kolejnych wniosków Stron, aktualnie termin rozprawy został wyznaczony na 13 maja 2022 r. c)Roszczenia Kontrahenta umowy ramowej na produkcję napojów typu hard seltzer, o której Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 35/2020 z dnia 10 listopada 2020 r. Umowa zawarta została na postawie formuły EXW Incoterms 2020, co oznacza, że Spółka ma obowiązek wyprodukować określone w Umowie produkty i przekazać je Kontrahentowi do odbioru w ustalonym w Umowie terminie i miejscu, tj. w tym przypadku w zakładzie produkcyjnym w miejscowości Dziadkowskie-Folwark. Od momentu załadowania produktów do kontenerów, na Kontrahenta przechodzi wszelkie ryzyko ich utraty lub zniszczenia. Kontrahent jest wyłącznie odpowiedzialny za transport morski produktów i dalszą logistykę na terenie Stanów Zjednoczonych. W 2021 roku umowa była realizowana na podstawie zleceń bieżąco udzielanych przez Kontrahenta i akceptowanych przez Spółkę. Kontrahent nie zgłaszał wad produktów po ich odbiorze. Dnia 9 października 2021 r. Spółka otrzymała pismo pełnomocnika Kontrahenta, w którym zamieszczono szereg ogólnych informacji o domniemanych szkodach jakie Kontrahent miał rzekomo ponieść w związku z wadami zamówionych produktów, w postaci cieknących puszek aluminiowych i rozrywających się opakowań kartonowych. Wartość zidentyfikowanych szkód Kontrahent oszacował na kwotę co najmniej 15 mln USD. Pismo pełnomocnika Kontrahenta nie zawierało żadnych dowodów uzasadniających roszczenia z tytuły rzekomych wad produktów, w tym w szczególności analizy w zakresie ustalenia pierwotnej przyczyny zgłaszanych wad, a także dokumentacji uzasadniającej wysokość zgłaszanych roszczeń odszkodowawczych. W odpowiedzi Spółka zakwestionowała roszczenia Kontrahenta zarówno co do zasady, jak i do wysokości i niezwłocznie podjęła działania mające na celu ustalenie zarówno przyczyn wad produktów deklarowanych przez Kontrahenta jak i weryfikacji jego roszczeń co do zasady oraz co do wysokości. W ramach wskazanych wyżej działań Spółka zatrudniła dwie kancelarie wraz z niezależnym ekspertem z zakresu metalurgii i korozji aluminium w celu zbadania ewentualnych przyczyn przecieków opakowań puszek aluminiowych i odpowiedzialności za zgłaszane wady. Ponadto, Spółka wszczęła niezależne postępowanie wyjaśniające w celu ustalenie potencjalnych przyczyn domniemanych wad Produktu i niezwłocznie przeprowadziła własną analizę zarówno produktów jak i warunków, w jakich był on transportowany i przechowywany od momentu wydania. Spółka dokonała w tym celu między innymi oględzin i przeliczenia produktów w magazynach Kontrahenta, a także pobrała próbki produktów. Podjęte przez Spółkę działania, o których mowa powyżej, nie potwierdziły zasadności i wysokości roszczeń Kontrahenta zgłoszonych w piśmie z 8 października 2021 r. Przeprowadzona przez Spółkę kontrola w magazynach Kontrahenta wykazała istotne rozbieżności w szacunkach skali zgłaszanego problemu przez Kontrahenta jak również potwierdziła liczne nieprawidłowości i zaniedbania po stronie Kontrahenta. W toku toczących się rozmów negocjacyjnych oraz przeprowadzonej wymiany dokumentów i informacji, Kontrahent nie przedstawił dodatkowych dowodów lub twierdzeń uzasadniających zasadność zgłoszonego roszczenia, w tym szczególności potwierdzających odpowiedzialność Spółki. W związku z trwającym postępowaniem wyjaśniającym Spółka powiadomiła dostawców opakowań puszek aluminiowych o fakcie zgłoszenia przez Kontrahenta roszczeń co do jakości dostarczonych puszek i wystąpiła z wnioskiem o wszczęcie postępowania reklamacyjnego. Powiadomiła również o roszczeniach swojego ubezpieczyciela. W dniu 7 grudnia 2021 r., Spółka otrzymała od pełnomocnika Kontrahenta, informacje wskazujące na podwyższenie poziomu roszczeń do ok. 36 mln USD. Informacja Kontrahenta zawierała zastrzeżenie, że stanowi wyrażenie stanowiska w kontekście prowadzonych rozmów ugodowych i w związku z tym nie musi odpowiadać stanowisku Kontrahenta, które zająłby w przypadku braku osiągniecia porozumienia i wejścia sporu na drogę postępowania arbitrażowego. Następnie w dniu 24 grudnia 2021 r. Kontrahent przesłał oświadczenie, w którym wskazał, że o ile otrzyma dodatkowe wyjaśnienia od Spółki to, co do zasady, zgodzi się wstrzymać z decyzją o rozpoczęciu ewentualnego arbitrażu do 31 stycznia 2022 roku (czyli poza pierwotny termin 90 dni, przeznaczony na negocjacje stron, upływający w dniu 6 stycznia 2022 r.). W dniu 22 stycznia 2022 r. strony uzgodniły kolejne wydłużenie ww. terminu. W dniu 25 lutego 2022 r. Spółka, działając przez swoich pełnomocników, skierowała do Międzynarodowego Centrum Rozstrzygania Sporów w Nowym Jorku wezwanie na arbitraż przeciwko Kontrahentowi. Wezwanie na arbitraż dotyczyło żądania od Kontrahenta płatności w wysokości 4,5 mln USD w związku z nieuiszczeniem przez niego należnej Spółce ceny za produkty dostarczone zgodnie z wymienioną Umową oraz nieuprawnione anulowanie przez Kontrahenta, z naruszeniem tej Umowy, części złożonych i zaakceptowanych do realizacji zamówień. Wezwanie na arbitraż stanowiło element działań Spółki zmierzających do rozliczenia Umowy. W dniu 1 kwietnia 2022 r. Spółka otrzymała od Kontrahenta odpowiedź na wezwanie na arbitraż. W odpowiedzi na wezwanie na arbitraż Kontrahent zakwestionował w całości żądanie płatności w wysokości 4,5 mln USD w związku z nieuiszczeniem przez niego należnej Spółce ceny za produkty dostarczone zgodnie z wymienioną Umową oraz nieuprawnionym anulowaniem niektórych zamówień zakupu. Jednocześnie Kontrahent wystąpił z żądaniem wzajemnym dotyczącym Umowy, odnoszącym się do domniemanych szkód, jakie miał rzekomo ponieść, w związku z wadami produktów, w postaci cieknących puszek aluminiowych i rozrywających się opakowań kartonowych. Kontrahent wskazał w piśmie, iż roszczenie dotyczy znaczących kwot nie precyzując przy tym po raz kolejny ich wartości. Kierując sprawę do sądu arbitrażowego Kontrahent uregulował opłatę od wniosku w wysokości odpowiadającej roszczeniu w kwocie wskazanej uprzednio tj. 36 mln USD z zastrzeżeniem, iż jest to poziom wynikający z obecnych szacunków szkód i w toku dalszych badań może ulec zmianie. Dodatkowo Spółka otrzymała pismo od Kontrahenta, z którego wynika, że Kontrahent zgłosił podobne roszczenia także wobec innego podmiotu zaangażowanego w realizację przedsięwzięcia, którego dotyczyła Umowa. Aktualnie Spółka czeka na ukonstytuowanie się Trybunału Arbitrażowego w sprawie i decyzję składu orzekającego w jakim trybie toczyć będzie się postępowanie pomiędzy stronami. Spółka oczekuje, że postępowanie w arbitrażowe potrwa co najmniej kilkanaście miesięcy. W dniu 20 kwietnia 2022 r. Spółka złożyła zawiadomienie do Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumenta w sprawie opóźnień z zapłatą świadczeń pieniężnych. Kontrahent był klientem, z którym Spółka realizowała znaczące obroty, jednak ze względu na sytuację opisaną powyżej realizacja umowy ramowej nie jest obecnie kontynuowana. d)Sprawy z powództwa Drukarnia „INTER- DRUK” Grzech, Polkowski, Zdrojewski Sp. J. z siedzibą w Białymstoku: 1.w dniu 17 grudnia 2021 r. doręczony został nakaz zapłaty wydany przez Referendarza Sądowego Sądu Okręgowego w Warszawie XX Wydział Gospodarczy z dnia 22 października 2021 r. (sygn. akt XX GNc 1464/21), nakazujący Emitentowi zapłatę kwoty 241 768,80 zł z ustawowymi odsetkami za opóźnienie. W dniu 30 grudnia 2021 r. Emitent złożył sprzeciw od nakazu zapłaty. 2.w dniu 6 grudnia 2021 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie IX Wydział Gospodarczy (doręczenie w dniu 18 lutego 2022 r.) wydał nakaz zapłaty nakazujący Emitentowi zapłatę kwoty 53 779,82 zł z ustawowymi odsetkami za opóźnienie. Spółka w dniu 3 marca 20222 r. złożyła sprzeciw od ww. nakazu zapłaty. W obydwu sprawach Spółka oczekuje na decyzję Sądu. 25.Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres. Nie wystąpiły. 26.Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Wezwanie na arbitraż amerykańskiego Kontrahenta w dniu 25 lutego 2022 roku (opisane w punkcie 24 lit. c). Inne znaczące zdarzenia nie wystąpiły. 27.Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów . Nie dotyczy. 28.Wpływ inflacji na sprawozdanie finansowe Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100% Nie dotyczy. 29.Korekty prezentacyjne danych porównawczych Dokonano korekt prezentacyjnych wynikających z połączenia Krynicy Vitamin S.A. oraz Niechcice Sp. z o.o. 30.Korekty spowodowane zmianą zasad polityki rachunkowości i sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego Nie wystąpiły. 31.Korekty błędów z lat ubiegłych Nie wystąpiły. 32.Kontynuacja działalności W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności. Nie występują niepewności co do możliwości kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. W dniu 24 lutego 2021 nastąpił atak zbrojny Rosji na Ukrainę i trwa nieprzerwanie do dnia publikacji niniejszego raportu. Działania wojenne zakrojone na szeroką skalę i skierowane również przeciwko ludności cywilnej, mogą doprowadzić do katastrofy humanitarnej. Zarówno Spółka, jak i pracownicy indywidualnie włączają się aktywnie w pomoc dla uchodźców. Natomiast zniszczenia zakładów produkcyjnych oraz infrastruktury energetycznej i transportowej mogą doprowadzić do poważnych ograniczeń w dostępie do źródeł zaopatrzenia w podstawowe surowce. Spółka nie posiada bezpośrednich relacji handlowych z dostawcami i odbiorcami w Ukrainie, Rosji i Białorusi, niemniej zniszczenia wojenne oraz nałożone na agresora sankcje mogą powodować trudności w utrzymaniu łańcucha dostaw na dotychczasowym poziomie. Jednakże obecnie Spółka nie identyfikuje ryzyka odnośnie zagrożenia możliwości kontynuowania działalności z powodu wojny, jeśli nie przybierze ona większych rozmiarów. 33.Informacja na temat połączenia spółek W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia nabycia, łączenia udziałów. W przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów – nazwę firmę i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów akcji wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia. W dniu 30 lipca 2020 roku nastąpiło połączenie Spółki ze spółką zależną Niechcice Sp. o o.o. Sprawozdanie finansowe sporządzono po połączeniu spółek metodą łączenia udziałów Opis/Dane liczbowe Lp. Wyszczególnienie spółka A spółka B Nazwa( firma) i opis działalności spółek, Krynica Vitamin SA Niechcice Sp.z o.o. 1 które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru produkcja napojów bezalkoholowych, produkcja wód mineralnych i pozostałych wód butelkowych UPRAWA ZBÓŻ, ROŚLIN STRĄCZKOWYCH I ROŚLIN OLEISTYCH NA NASIONA, Z WYŁĄCZENIEM RYŻU 2. Data Wpisu ( połączenia) do rejestru sądowego 30.07.2021 30.09.2021 3. Liczba, wartości i rodzaj udziałów/ akcji wyemitowanych w celu połączenia 0 0 Pozostałe dane za okres od początku roku obrotowego, 0 w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia: a) przychody 253 093 130 4 b) koszty 245 275 329 c) zyski 6 513 0 d) straty 199 e) zmiany ( wzrost, obniżenie) kapitału własnego łączonych spółek ( według poszczególnych składników kapitału własnego) Dane za okres od początku roku w którym nastąpiło połączenie do momentu połączenia 01.01.2021-30.07.2021 kapitał własny 6 513 -199 kapitał zapasowy -2 038 zysk ( strata netto) 6 513 -199 BILANS Wyszczególnienie 31.12.2020 Krynica Vitamin SA 31.12.2020 Niechcice Sp. z o.o. 31.12.2020 ( dane przekształcone) A. AKTYWA TRWAŁE 125 360 2 817 125 689 I. Wartości niematerialne i prawne 2 415 2 415 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 047 368 3. Inne wartości niematerialne i prawne 368 2 047 II. Rzeczowe aktywa trwałe 116 671 2 817 119 489 1. Środki trwałe 108 252 2 559 110 811 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 644 291 1 935 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 50 385 2 261 52 646 c) urządzenia techniczne i maszyny 54 257 7 54 265 d) środki transportu 1 313 1 313 e) inne środki trwałe 653 653 2. Środki trwałe w budowie 7 761 258 8 019 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 659 659 IV. Inwestycje długoterminowe 2 489 3. Długoterminowe aktywa finansowe 2 489 a) w jednostkach powiązanych 2 489 - udziały lub akcje 2 489 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 785 3 785 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 785 3 785 B. AKTYWA OBROTOWE 79 272 29 78 892 I. Zapasy 25 135 25 135 1. Materiały 12 372 12 372 2. Półprodukty i produkty w toku 627 627 3. Produkty gotowe 11 969 11 969 5. Zaliczki na dostawy 168 168 II. Należności krótkoterminowe 46 980 14 46 994 2. Należności od pozostałych jednostek 46 980 14 46 994 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 38 528 5 38 533 - do 12 miesięcy 38 528 5 38 533 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych 4 870 9 4 879 c) inne 3 582 1 3 582 III. Inwestycje krótkoterminowe 6 716 14 6 321 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 6 716 14 6 321 a) w jednostkach powiązanych 409 - udzielone pożyczki 409 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 6 307 14 6 321 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 6 307 14 6 321 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 441 1 442 AKTYWA OGÓŁEM 204 632 2 846 204 581 Wyszczególnienie 31.12.2020 Krynica Vitamin SA 31.12.2020 Niechcice Sp. z o.o. 31.12.2020 ( dane przekształcone) A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 80 542 2 426 80 480 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 18 378 50 18 378 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy 30 063 30 063 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 8 829 8 829 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -4 846 -7 284 VIII. Zysk (strata) netto 56 605 -1 607 54 998 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego -24 504 -24 504 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 124 090 420 124 101 I. Rezerwy na zobowiązania 4 863 4 863 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 555 1 555 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3 308 3 308 - długoterminowa 110 110 - krótkoterminowa 3 198 3 198 II. Zobowiązania długoterminowe 28 234 409 28 234 1. Wobec jednostek powiązanych 409 2. Wobec pozostałych jednostek 28 234 28 234 a) kredyty i pożyczki 16 458 16 458 c) inne zobowiązania finansowe 11 776 11 776 III. Zobowiązania krótkoterminowe 86 951 11 86 962 2. Wobec pozostałych jednostek 86 951 11 86 962 a) kredyty i pożyczki 5 824 5 824 c) inne zobowiązania finansowe 3 450 3 450 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 58 976 2 58 979 - do 12 miesięcy 58 976 2 58 979 e) zaliczki otrzymane na dostawy 2 452 2 452 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 15 239 9 15 248 h) z tytułu wynagrodzeń 999 999 i) inne 10 10 IV. Rozliczenia międzyokresowe 4 042 4 042 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 4 042 4 042 - długoterminowe 3 756 3 756 - krótkoterminowe 286 286 PASYWA OGÓŁEM 204 632 2 846 204 581 Rachunek Zysków i Strat Wyszczególnienie 01.01.2020-31.12.2020 Krynica Vitamin SA 01.01.2020-31.12.2020 Niechcice Sp. z o.o. 01.01.2020-31.12.2020 ( dane przekształcone) A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW 446 301 99 446 328 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 443 607 99 443 634 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2 694 2 694 B. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW, w tym: 325 806 441 326 175 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 323 237 441 323 607 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 569 2 569 C. ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY (A-B) 120 495 -342 120 153 D. KOSZTY SPRZEDAŻY 26 289 26 289 E. KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU 10 827 10 827 F. ZYSK(STRATA) ZE SPRZEDAŻY (C-D-E) 83 378 -342 83 036 G. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 4 760 196 4 956 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 39 39 II. Dotacje 416 416 IV. Inne przychody operacyjne 4 305 196 4 502 H. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 12 041 1 458 13 499 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2 438 2 438 III. Inne koszty operacyjne 9 604 1 458 11 061 I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (F+G-H) 76 097 -1 604 74 493 J. PRZYCHODY FINANSOWE 4 4 II. Odsetki, w tym: 4 4 K. KOSZTY FINANSOWE 4 878 4 4 881 I. Odsetki, w tym: 965 4 969 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 2 115 2 115 IV. Inne 1 797 1 797 L. ZYSK (STRATA) BRUTTO (I + J - K) 71 223 -1 607 69 616 M. PODATEK DOCHODOWY 14 619 14 619 O. ZYSK (STRATA) NETTO (L - M - N) 56 605 -1 607 54 998 34.Wycena udziałów w jednostkach podporządkowanych W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych- metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy. Nie dotyczy. 35.Informacja o sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021. IV. ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2021 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 29 kwietnia 2022 roku. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 29.04.2022 Piotr Czachorowski Prezes Zarządu 29.04.2022 Agnieszka Donica Wiceprezes Zarządu 29.04.2022 Mateusz Jesiołowski Członek Zarządu 29.04.2022 Marta Kamińska Członek Zarządu Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 29.04.2022 Piotr Kazimierczak Główny Księgowy