Wojas S.A.

Audit Report / Information • Apr 29, 2022

Raport Audyt ul. Słomińskiego 19/74 00-195 Warszawa LEXADVISOR-Audyt Warszawa, ul. Słomińskiego 19 lok. 74 tel. 22 245 32 19 biuro@lexadvisor.pl sekretariat@lexadvisor.pl www.lexadvisor.pl LEXADVISOR-Audyt jest podmiotem wchodzącym w skład Grupy LEXADVISOR, która specjalizuje się w usługach prawnych, restrukturyzacyjnych, doradczych i audytorskich. LEXADVISOR-Audyt Sp. z o.o. ul. Słomińskiego 19 lok. 74, 00-195 Warszawa Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy KRS: 0000624974 NIP: 5252663783, REGON: 364788865, Strona 1 Nr 7/2022 SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA JEDNOSTKOWEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku jednostki: Wojas S.A. w Nowym Targu z siedzibą w Nowym Targu (34-400), przy ulicy Ludźmierskiej 29 Audyt ul. Słomińskiego 19/74 00-195 Warszawa LEXADVISOR-Audyt Warszawa, ul. Słomińskiego 19 lok. 74 tel. 22 245 32 19 biuro@lexadvisor.pl sekretariat@lexadvisor.pl www.lexadvisor.pl LEXADVISOR-Audyt jest podmiotem wchodzącym w skład Grupy LEXADVISOR, która specjalizuje się w usługach prawnych, restrukturyzacyjnych, doradczych i audytorskich. LEXADVISOR-Audyt Sp. z o.o. ul. Słomińskiego 19 lok. 74, 00-195 Warszawa Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy KRS: 0000624974 NIP: 5252663783, REGON: 364788865, Strona 2 SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA JEDNOSTKOWEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Wojas S.A. w Nowym Targu z siedzibą w Nowym Targu (34-400), przy ulicy Ludźmierskiej 29 Dla Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej Wojas. S.A Opinia Przeprowadziliśmy badanie rocznego sprawozdania finansowego Wojas S.A. („Spółka”), które zawiera sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. oraz informację dodatkową zawierają opis przyjętych zasad rachunkowości i inne informacje objaśniające („sprawozdanie finansowe”). Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe: przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;  jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz statutem Spółki;  zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości („Ustawa o rachunkowości” - t. j. Dz. U. z 2021 r. poz. 217). Niniejsza opinia jest spójna ze sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu, które wydaliśmy dnia 29.04.2021 r. Podstawa opinii Nasze badanie przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów nr 3430/52a/2019 z dnia 21 marca 2019 r. w sprawie krajowych standardów badania oraz innych dokumentów, z późn. zm. („KSB”) oraz stosownie do ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym („Ustawa o biegłych rewidentach” – t. j. Dz. U. z 2020 r. poz. 1415) oraz Rozporządzenia UE nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego („Rozporządzenie UE” – Dz. Urz. UE L 158 z 27.05.2014, str. 77, z późn. zm.). Nasza Audyt ul. Słomińskiego 19/74 00-195 Warszawa LEXADVISOR-Audyt Warszawa, ul. Słomińskiego 19 lok. 74 tel. 22 245 32 19 biuro@lexadvisor.pl sekretariat@lexadvisor.pl www.lexadvisor.pl LEXADVISOR-Audyt jest podmiotem wchodzącym w skład Grupy LEXADVISOR, która specjalizuje się w usługach prawnych, restrukturyzacyjnych, doradczych i audytorskich. LEXADVISOR-Audyt Sp. z o.o. ul. Słomińskiego 19 lok. 74, 00-195 Warszawa Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy KRS: 0000624974 NIP: 5252663783, REGON: 364788865, Strona 3 odpowiedzialność zgodnie z tymi standardami została dalej opisana w sekcji naszego sprawozdania Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego. Jesteśmy niezależni od Spółki zgodnie z Międzynarodowym Kodeksem etyki zawodowych księgowych (w tym Międzynarodowymi standardami niezależności) Rady Międzynarodowych Standardów Etycznych dla Księgowych („Kodeks IESBA”) przyjętym uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów nr 3431/52a/2019 z dnia 25 marca 2019 r. w sprawie zasad etyki zawodowej biegłych rewidentów oraz z innymi wymogami etycznymi, które mają zastosowanie do badania sprawozdań finansowych w Polsce. Wypełniliśmy nasze inne obowiązki etyczne zgodnie z tymi wymogami i Kodeksem IESBA. W trakcie przeprowadzania badania kluczowy biegły rewident oraz firma audytorska pozostali niezależni od Spółki zgodnie z wymogami niezależności określonymi w Ustawie o biegłych rewidentach oraz w Rozporządzeniu UE. Uważamy, że dowody badania, które uzyskaliśmy są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla naszej opinii Objaśnienie ze zwróceniem uwagi – zdarzenie po zakończeniu okresu sprawozdawczego Zwracamy uwagę, iż w nocie 15B informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego zostały omówione ryzyka związane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie. Zarząd wskazał na ryzyka związane z ograniczeniem kanałów sprzedaży oraz zerwaniem łańcuchów logistycznych, wyrażając jednocześnie opinię, że na moment sporządzenia sprawozdania finansowego nie mają te ryzyka istotnego znaczenia dla działalności Spółki. Zwracamy uwagę, że na moment sporządzenia sprawozdania z badania sytuacja związana z konfliktem zbrojnym na Ukrainie ulega ciągłej zmianie, wciąż możliwy jest szereg scenariuszy i nie można przewidzieć dokładnie przyszłych skutków dla działalności Spółki. Skutkuje to tym, że ocena Zarządu Spółki dotycząca tego ryzyka jest obarczona niepewnością. Nasza opinia nie zawiera zastrzeżenia odnośnie tej kwestii. Nasza opinia nie zawiera zastrzeżenia odnośnie powyższych kwestii. Kluczowe sprawy badania Kluczowe sprawy badania są to sprawy, które według naszego zawodowego osądu były najbardziej znaczące podczas badania sprawozdania finansowego za bieżący okres sprawozdawczy. Obejmują one najbardziej znaczące ocenione rodzaje ryzyka istotnego zniekształcenia, w tym ocenione rodzaje ryzyka istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem. Do spraw tych odnieśliśmy się w kontekście naszego badania sprawozdania finansowego jako całości oraz przy formułowaniu naszej opinii oraz podsumowaliśmy naszą reakcję na te rodzaje ryzyka, a w przypadkach, w których uznaliśmy za stosowne przedstawiliśmy najważniejsze spostrzeżenia związane z tymi rodzajami ryzyka. Nie wyrażamy osobnej opinii na temat tych spraw. Kluczowa sprawa badania Jak nasze badanie odniosło się do tej sprawy [Opis kluczowej sprawy badania nr 1] Wycena prawa do użytkowania (umowy ze sklepami) – MSSF 16 Na 31.12.2021 roku wartość bilansowa praw wyniosła 49 433 tys. PLN. Kwestia została uznana za kluczową ze względu na fakt, że wartość wyceny jest pochodną W ramach badania sprawozdania finansowego zapoznaliśmy się i dokonaliśmy analizy: - stosowanych przez Spółkę polityk rachunkowości w zakresie ujmowania umów podlegających MSSF, - ocenę kluczowych mechanizmów kontrolnych w tym Audyt ul. Słomińskiego 19/74 00-195 Warszawa LEXADVISOR-Audyt Warszawa, ul. Słomińskiego 19 lok. 74 tel. 22 245 32 19 biuro@lexadvisor.pl sekretariat@lexadvisor.pl www.lexadvisor.pl LEXADVISOR-Audyt jest podmiotem wchodzącym w skład Grupy LEXADVISOR, która specjalizuje się w usługach prawnych, restrukturyzacyjnych, doradczych i audytorskich. LEXADVISOR-Audyt Sp. z o.o. ul. Słomińskiego 19 lok. 74, 00-195 Warszawa Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy KRS: 0000624974 NIP: 5252663783, REGON: 364788865, Strona 4 złożonego modelu stosowanego przez spółkę, jak również z uwagi na dużą zależność od prognoz finansowych. zakresie - ocenę prawidłowości klasyfikacji umów podlegających wycenie zgodnie z MSSF 16. Ponadto nasze procedury badania obejmowały : - przeprowadzenie testów kontroli i testów wiarygodności na losowo wybranej próbie do dokumentów źródłowych dla oceny zgodności przyjętych założeń z początkowo ujętym prawem do aktywów oraz zobowiązaniem leasingowym oaz wyceną na dzień bilansowy poprzez weryfikację: - kompletności umów objętych MSSF 16, - okresu trwania umów leasingowych, - przyjętych stóp dyskontowych, - okresów w jakich dokonywane są odpisy amortyzacyjne. Dokonaliśmy oceny ujawnień w kontekście zgodności z wytycznymi MSSF 16 i ich wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. [Opis kluczowej sprawy badania nr 2] Istnienie i wycena zapasów Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość zapasów wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wynosiła 88 399 tys. Złotych. Kwestia uznana została za kluczową dla badania sprawozdania finansowego Spółki z uwagi na udział tej pozycji w jednostkowym sprawozdaniu oraz dokonanymi szacunkami na podstawie profesjonalnego osądu kierownictwa w zakresie utraty ich wartości czyli w zakresie dotyczącym odpisów aktualizujących [Opis] Nasze procedury badania obejmowały w szczególności: - zrozumienie procesu zapewnienia przez kierownictwo odpowiedniego poziomu kontroli wewnętrznej w tym obszarze, - analizę polityki rachunkowości Spółki w zakresie początkowego ujęcia poszczególnych rodzajów zapasów, polityki tworzenia odpisów aktualizacyjnych, potwierdzenie fizycznego istnienia zapasów poprzez uczestnictwo w inwentaryzacjach oraz weryfikacja dokumentacji inwentaryzacyjnej, - analizę struktury wiekowej zapasów, - analizę rozliczeń odchyleń kosztów produkcji do cen ewidencyjnych, ocenę dokonanych ujawnień w tym zakresie w dodatkowych notach objaśniających. [Opis kluczowej sprawy badania nr 3] Aktywa w jednostkach zależnych w tym odpisy aktualizujące z tytułu udzielonych pożyczek oraz wartości inwestycji w jednostki zależne. Kwestia została uznana za kluczową ze względu na istotne zaangażowanie finansowe w jednostki zależne w postaci udziałów, udzielonych pożyczek oraz należności z tytułu dostaw i usług. Zarząd przeprowadził analizę przesłanek utraty wartości spółek zależnych i przeprowadził test na ich utratę. Zwracamy również uwagę, że Zarząd Spółki [Opis] Nasze procedury badania obejmowały w szczególności: - analizę wykazu transakcji z jednostkami powiązanymi i udzielonymi pożyczkami oraz uzyskanie potwierdzeń wzajemnych rozrachunków, - zrozumienie środowiska kontroli wewnętrznej w tym procedur służących kompletności ujęcia transakcji z jednostkami powiązanymi - ocenę sytuacji finansowej spółek zależnych, - zrozumienie i ocenę procesu - identyfikację utraty wartości należności i inwestycji w Audyt ul. Słomińskiego 19/74 00-195 Warszawa LEXADVISOR-Audyt Warszawa, ul. Słomińskiego 19 lok. 74 tel. 22 245 32 19 biuro@lexadvisor.pl sekretariat@lexadvisor.pl www.lexadvisor.pl LEXADVISOR-Audyt jest podmiotem wchodzącym w skład Grupy LEXADVISOR, która specjalizuje się w usługach prawnych, restrukturyzacyjnych, doradczych i audytorskich. LEXADVISOR-Audyt Sp. z o.o. ul. Słomińskiego 19 lok. 74, 00-195 Warszawa Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy KRS: 0000624974 NIP: 5252663783, REGON: 364788865, Strona 5 przedstawił biegłemu rewidentowi pisemne zapewnienie, że będzie nadal wspierał relacje biznesowe ze spółką zależną Bartek S.A., co jest istotne w świetle wygaśnięcia 31.03.2022 r. umowy inwestycyjnej pomiędzy oboma podmiotami. jednostki zależne. - weryfikację racjonalności założeń leżących u podstaw przeprowadzonego przez Zarząd testu na utratę wartości udziałów, - ocena ujawnień związanych z prezentacją danych dotyczących jednostek powiązanych Inna sprawa Zgodnie z art. 90 g. Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów do zorganizowanego obrotu oraz o spółkach publicznych, Rada Nadzorcza Wojas S.A. podjęła decyzję, że Sprawozdanie o Wynagrodzeniach Członków Zarządu i Rady Nadzorczej zostanie sporządzone po raz pierwszy za rok 2022. Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej za sprawozdanie finansowe Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego, które przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej i wyniku finansowego Spółki zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości oraz obowiązującymi Spółkę przepisami prawa i statutem, a także za kontrolę wewnętrzną, którą Zarząd uznaje za niezbędną aby umożliwić sporządzenie sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Sporządzając sprawozdanie finansowe Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za ocenę zdolności Spółki do kontynuowania działalności, ujawnienie, jeżeli ma to zastosowanie, spraw związanych z kontynuacją działalności oraz za przyjęcie zasady kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości, z wyjątkiem sytuacji, kiedy Zarząd albo zamierza dokonać likwidacji Spółki, albo zaniechać prowadzenia działalności, albo nie ma żadnej realnej alternatywy dla likwidacji lub zaniechania działalności. Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości. Członkowie Rady Nadzorczej są odpowiedzialni za nadzorowanie procesu sprawozdawczości finansowej Spółki. Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego Naszymi celami są uzyskanie racjonalnej pewności, czy sprawozdanie finansowe jako całość nie zawiera istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem oraz wydanie sprawozdania z badania zawierającego naszą opinię. Racjonalna pewność jest wysokim poziomem pewności, ale nie gwarantuje, że badanie przeprowadzone zgodnie z KSB zawsze wykryje istniejące istotne zniekształcenie. Zniekształcenia mogą powstawać na skutek oszustwa lub błędu i są uważane za istotne, jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo lub łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje gospodarcze użytkowników podjęte na podstawie tego sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności Spółki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia jej spraw przez Zarząd Spółki obecnie lub w przyszłości. Podczas badania zgodnego z KSB stosujemy zawodowy osąd i zachowujemy zawodowy sceptycyzm, a także:  identyfikujemy i oceniamy ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem, projektujemy i przeprowadzamy procedury badania odpowiadające tym ryzykom i uzyskujemy dowody badania, które są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla naszej opinii. Ryzyko niewykrycia istotnego zniekształcenia wynikającego z oszustwa jest większe niż tego wynikającego z błędu, ponieważ oszustwo może dotyczyć zmowy, fałszerstwa, celowych pominięć, wprowadzenia w błąd lub obejścia kontroli wewnętrznej; Audyt ul. Słomińskiego 19/74 00-195 Warszawa LEXADVISOR-Audyt Warszawa, ul. Słomińskiego 19 lok. 74 tel. 22 245 32 19 biuro@lexadvisor.pl sekretariat@lexadvisor.pl www.lexadvisor.pl LEXADVISOR-Audyt jest podmiotem wchodzącym w skład Grupy LEXADVISOR, która specjalizuje się w usługach prawnych, restrukturyzacyjnych, doradczych i audytorskich. LEXADVISOR-Audyt Sp. z o.o. ul. Słomińskiego 19 lok. 74, 00-195 Warszawa Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy KRS: 0000624974 NIP: 5252663783, REGON: 364788865, Strona 6  uzyskujemy zrozumienie kontroli wewnętrznej stosownej dla badania w celu zaprojektowania procedur badania, które są odpowiednie w danych okolicznościach, ale nie w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Spółki;  oceniamy odpowiedniość zastosowanych zasad (polityki) rachunkowości oraz zasadność szacunków księgowych oraz powiązanych ujawnień dokonanych przez Zarząd Spółki;  wyciągamy wniosek na temat odpowiedniości zastosowania przez Zarząd Spółki zasady kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości oraz, na podstawie uzyskanych dowodów badania, czy istnieje istotna niepewność związana ze zdarzeniami lub warunkami, która może poddawać w znaczącą wątpliwość zdolność Spółki do kontynuacji działalności. Jeżeli dochodzimy do wniosku, że istnieje istotna niepewność, wymagane jest od nas zwrócenie uwagi w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta na powiązane ujawnienia w sprawozdaniu finansowym lub, jeżeli takie ujawnienia są nieadekwatne, modyfikujemy naszą opinię. Nasze wnioski są oparte na dowodach badania uzyskanych do dnia sporządzenia naszego sprawozdania biegłego rewidenta, jednakże przyszłe zdarzenia lub warunki mogą spowodować, że Spółka zaprzestanie kontynuacji działalności;  oceniamy ogólną prezentację, strukturę i zawartość sprawozdania finansowego, w tym ujawnienia, oraz czy sprawozdanie finansowe przedstawia będące ich podstawą transakcje i zdarzenia w sposób zapewniający rzetelną prezentację. Przekazujemy Radzie Nadzorczej informacje o, między innymi, planowanym zakresie i czasie przeprowadzenia badania oraz znaczących ustaleniach badania, w tym wszelkich znaczących słabościach kontroli wewnętrznej, które zidentyfikujemy podczas badania. Składamy Radzie Nadzorczej oświadczenie, że przestrzegaliśmy stosownych wymogów etycznych dotyczących niezależności oraz, że będziemy informować ich o wszystkich powiązaniach i innych sprawach, które mogłyby być racjonalnie uznane za stanowiące zagrożenie dla naszej niezależności, a tam gdzie ma to zastosowanie, informujemy o zastosowanych zabezpieczeniach. Spośród spraw przekazywanych Radzie Nadzorczej ustaliliśmy te sprawy, które były najbardziej znaczące podczas badania sprawozdania finansowego za bieżący okres sprawozdawczy i dlatego uznaliśmy je za kluczowe sprawy badania. Opisujemy te sprawy w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta, chyba że przepisy prawa lub regulacje zabraniają publicznego ich ujawnienia lub gdy, w wyjątkowych okolicznościach, ustalimy, że kwestia nie powinna być przedstawiona w naszym sprawozdaniu, ponieważ można byłoby racjonalnie oczekiwać, że negatywne konsekwencje przeważyłyby korzyści takiej informacji dla interesu publicznego. Inne informacje, w tym sprawozdanie z działalności Na inne informacje składa się sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. („Sprawozdanie z działalności”) wraz z oświadczeniem o stosowaniu ładu korporacyjnego i oświadczeniem na temat informacji niefinansowych, o którym mowa w art. 49b ust 1 Ustawy o rachunkowości, które są wyodrębnionymi częściami tego Sprawozdania z działalności oraz Raport Roczny za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. („Raport roczny”) (razem „Inne informacje”). Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie Innych informacji zgodnie z przepisami prawa. Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby Sprawozdanie z działalności Spółki wraz z wyodrębnionymi częściami spełniało wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje Innych informacji. W związku z badaniem sprawozdania finansowego naszym obowiązkiem jest zapoznanie się z Innymi informacjami, i czyniąc to, Audyt ul. Słomińskiego 19/74 00-195 Warszawa LEXADVISOR-Audyt Warszawa, ul. Słomińskiego 19 lok. 74 tel. 22 245 32 19 biuro@lexadvisor.pl sekretariat@lexadvisor.pl www.lexadvisor.pl LEXADVISOR-Audyt jest podmiotem wchodzącym w skład Grupy LEXADVISOR, która specjalizuje się w usługach prawnych, restrukturyzacyjnych, doradczych i audytorskich. LEXADVISOR-Audyt Sp. z o.o. ul. Słomińskiego 19 lok. 74, 00-195 Warszawa Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy KRS: 0000624974 NIP: 5252663783, REGON: 364788865, Strona 7 rozpatrzenie, czy inne informacje nie są istotnie niespójne ze sprawozdaniem finansowym lub naszą wiedzą uzyskaną podczas badania, lub w inny sposób wydają się istotnie zniekształcone. Jeśli na podstawie wykonanej pracy stwierdzimy istotne zniekształcenia w Innych informacjach, jesteśmy zobowiązani poinformować o tym w naszym sprawozdaniu z badania. Naszym obowiązkiem zgodnie z wymogami Ustawy o biegłych rewidentach jest również wydanie opinii, czy sprawozdanie z działalności zostało sporządzone zgodnie z przepisami oraz, czy jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Ponadto jesteśmy zobowiązani do poinformowania, czy Spółka sporządziła oświadczenie na temat informacji niefinansowych oraz wydania opinii, czy Spółka w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego zawarła wymagane informacje. Sprawozdanie z działalności Spółki uzyskaliśmy przed datą niniejszego sprawozdania z badania, a Raport Roczny będzie dostępny po tej dacie. W przypadku, kiedy stwierdzimy istotne zniekształcenie w Raporcie Rocznym, jesteśmy zobowiązani poinformować o tym Radę Nadzorczą Spółki. Opinia o Sprawozdaniu z działalności Na podstawie wykonanej w trakcie badania pracy, naszym zdaniem, Sprawozdanie z działalności Spółki:  zostało sporządzone zgodnie z art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz paragrafem § 60 ust. 1 pkt 3 oraz § 70 ust 6 i 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim („Rozporządzenie o informacjach bieżących” – Dz. U. poz. 757 z późn. zm.),  jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas naszego badania oświadczamy, że nie stwierdziliśmy w Sprawozdaniu z działalności Spółki istotnych zniekształceń. Opinia o oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Naszym zdaniem w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Spółka zawarła informacje określone w paragrafie 70 ust.6 punkt 5 Rozporządzenia o informacjach bieżących. Ponadto, naszym zdaniem, informacje wskazane w paragrafie 70 ust.6 punkt 5 tego Rozporządzenia zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Informacja na temat informacji niefinansowych Zgodnie z wymogami Ustawy o biegłych rewidentach potwierdzamy, że Spółka sporządziła oświadczenie na temat informacji niefinansowych, o którym mowa w art. 49b ust. 1 Ustawy o rachunkowości jako wyodrębnioną część Sprawozdania z działalności. Nie wykonaliśmy żadnych prac atestacyjnych dotyczących oświadczenia na temat informacji niefinansowych i nie wyrażamy jakiegokolwiek zapewnienia na jego temat. Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Oświadczenie na temat świadczonych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem oświadczamy, że usługi niebędące badaniem sprawozdań finansowych, które świadczyliśmy na rzecz Spółki i jej spółek zależnych są zgodne z prawem i przepisami obowiązującymi w Polsce oraz, że nie świadczyliśmy usług niebędących badaniem, które są zakazane na mocy art. 5 ust. 1 Rozporządzenia UE oraz art. 136 Ustawy o biegłych rewidentach. Usługi niebędące badaniem sprawozdań finansowych, które świadczyliśmy na rzecz Spółki i jej spółek zależnych w badanym okresie zostały wymienione w informacji dodatkowej w nocie 13 informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego Spółki. Audyt ul. Słomińskiego 19/74 00-195 Warszawa LEXADVISOR-Audyt Warszawa, ul. Słomińskiego 19 lok. 74 tel. 22 245 32 19 biuro@lexadvisor.pl sekretariat@lexadvisor.pl www.lexadvisor.pl LEXADVISOR-Audyt jest podmiotem wchodzącym w skład Grupy LEXADVISOR, która specjalizuje się w usługach prawnych, restrukturyzacyjnych, doradczych i audytorskich. LEXADVISOR-Audyt Sp. z o.o. ul. Słomińskiego 19 lok. 74, 00-195 Warszawa Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy KRS: 0000624974 NIP: 5252663783, REGON: 364788865, Strona 8 Wybór firmy audytorskiej Zostaliśmy wybrani do badania sprawozdania finansowego Spółki uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 15.07.2020 Sprawozdania finansowe Spółki badamy po raz drugi. Kluczowym biegłym rewidentem odpowiedzialnym za badanie, którego rezultatem jest niniejsze sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta, jest Jarosław Stefaniak (nr 10832). Działający w imieniu firmy audytorskiej Lexadvisor-Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie wpisanej na listę firm audytorskich pod numerem 4285, w imieniu którego kluczowy biegły rewident zbadał sprawozdanie finansowe. …………………………………………… Jarosław Stefaniak Kluczowy Biegły Rewident nr ew. 10832 Działający w imieniu: Lexadvisor-Audyt Sp. z o.o. 00-195 Warszawa ul. Z. Słomińskiego 19/74, Firma Audytorska nr ew. 4285 rejestr PANA Warszawa, 29 kwietnia 2022 r. Jarosław Stefaniak Elektronicznie podpisany przez Jarosław Stefaniak Data: 2022.04.29 20:53:07 +02'00'