Wojas S.A.

Annual Report • Apr 29, 2022

Raport WOJAS S.A. Sprawozdanie finansowe za rok 2021 Nowy Targ, dnia 29 kwietnia 2022 roku Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 2 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacja o Spółce (Emitencie) a) WOJAS S.A z siedzibą w Nowym Targu ul. Ludźmierska 29, powstał dnia 14 lutego 2007 r. na podstawie aktu notarialnego rep. 1044/2007 zawiązującego Spółkę Akcyjną z kapitałem założycielskim 10 000 000 zł, który dzieli się na 10 000 000 akcji imiennych zwykłych. Kapitał założycielski został pokryty poprzez wniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa, w rozumieniu art. 55 1 k.c., obejmującego zespół składników niemajątkowych i majątkowych tworzących Zakład Produkcji Obuwia Zakładów Produkcyjno - Handlowych „WOJAS” Wiesław Wojas w Nowym Targu prowadzonych w formie działalności jednoosobowej od 1992 r. Rejestracja WOJAS S.A. w KRS nastąpiła 02 kwietnia 2007 r. i od tej daty wniesioną poprzez wkład niepieniężny działalność produkcji i sprzedaży obuwia ZPH Wojas przejęła WOJAS S.A. b) WOJAS S.A. zarejestrowana jest w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem 0000276622. Wpisu dokonał Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 02.04.2007 r. c) Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest Sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach – PKD 47.72 Ponadto Spółka może świadczyć działalność:  Produkcja obuwia  Sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych  Sprzedaż hurtowa odzieży i obuwia  Sprzedaż hurtowa wyrobów skórzanych  Sprzedaż detaliczna odzieży  Sprzedaż detaliczna pamiątek i wyrobów rzemieślniczych  Sprzedaż detaliczna dowolnych towarów wysłanych do zamawiającego na podstawie wyboru dokonanego w oparciu o ogłoszenia, katalogi, modele i inne środki reklamy, zamieszczane na stronach internetowych sprzedającego, zamawianych za pośrednictwem internetu. 2. Wskazanie czasu trwania Spółki, jeżeli jest oznaczony Czas trwania WOJAS S.A. nie jest oznaczony. 3. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównawcze Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz porównawcze dane finansowe obejmujące dane finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 r. Dane finansowe są wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej. 4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Skład Zarządu na dzień 31.12.2021 roku przedstawiał się następująco:  Wiesław Wojas Prezes Zarządu Skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2021 roku przedstawiał się następująco:  Jan Rybicki Przewodniczący Rady Nadzorczej  Barbara Kubacka Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej  Kazimierz Ostatek Członek Rady Nadzorczej  Władysław Chowaniec Członek Rady Nadzorczej  Jacek Konieczny Członek Rady Nadzorczej W 2021 roku nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej Spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie. Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 3 Prokurenci samodzielni:  Agnieszka Wojas  Maciej Wojas Prokurenci umocowani do współdziałania z Wiceprezesem Zarządu:  Józef Topór  Sławomir Strycharz 5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównawcze zawierają dane łączne – jeżeli w skład przedsiębiorstwa Spółki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe Prezentowane sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych, gdyż Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. 6. Wskazanie, czy Spółka jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Wykaz jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej. WOJAS S.A. jest jednostką dominującą wobec Wojas Slovakia s.r.o. Wojas Czech s.r.o., Wojas Bel sp. z o.o., Wojas srl oraz Bartek S.A. WOJAS S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmując konsolidacją metodą pełną Wojas Slovakia s.r.o., , Wojas Czech s.r.o., Wojas Bel sp. z o.o., Wojas srl oraz Bartek S.A. Nazwa (firma): WOJAS SLOVAKIA s.r.o. Forma prawna: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Kraj siedziby: Republika Słowacka Siedziba i adres: ul. Garbiarska 695, 031-01 Liptovský Mikuláš Numer NIP: SK 2022679428 Numer statystyczny: 44 357 583 Sąd prowadzący rejestr: Sąd Okręgowy z Zilinie (Słowacja) Udziałowcy: 100% udziałów należy do WOJAS S.A. Nabycie udziałów nastąpiło 26 sierpnia 2008 r. Kapitał zakładowy: 899 582 euro Podstawowym przedmiotem działalności WOJAS SLOVAKIA s.r.o. jest sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych na terenie Słowacji, realizowana w sklepach zlokalizowanych głównie w centrach handlowych. Nazwa (firma): WOJAS CZECH s.r.o. Forma prawna: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Kraj siedziby: Republika Czeska Siedziba i adres: ul. Klimentská 1746/52, Nové Město, 110 00 Praha 1 Numer NIP: CZ 29463262 Sąd Rejestrowy: Rejestr Handlowy prowadzony przez Sąd Miejski w Pradze sekcja C pozycja 214423. Udziałowcy: 100% udziałów należy do WOJAS S.A. Kapitał zakładowy: 200 000 CZK Podstawowym przedmiotem działalności WOJAS CZECH s.r.o. jest sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych na terenie Czech, realizowana w sklepach zlokalizowanych głównie w centrach handlowych. Dane finansowe WOJAS CZECH s.r.o. podlegają konsolidacji metodą pełną od 2 stycznia 2014 r. Nazwa (firma): WOJAS BEL sp. z o.o. (nazwa w języku białoruskim: TAA "Вояс Бел") Forma prawna Emitenta: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Kraj siedziby Emitenta: Republika Białoruś Siedziba i adres: ul. Gikało 1 lokal 5, Mińsk 220005 Numer NIP: UNP 192552713 Sąd Rejestrowy: miński komitet wykonawczy, USR nr 192552713 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 4 Udziałowcy: 100% udziałów należy do WOJAS S.A. Kapitał zakładowy: 277 000 rubli białoruskich Podstawowym przedmiotem działalności Wojas Bel sp. z o.o. jest prowadzenie sieci salonów firmowych zajmujących się sprzedażą detaliczną obuwia i wyrobów skórzanych na terenie Republiki Białoruś. Dane finansowe WOJAS BEL sp. z o.o. podlegają konsolidacji metodą pełną od 1 kwietnia 2016 r. Nazwa (firma): WOJAS SRL Forma prawna Emitenta: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Kraj siedziby Emitenta: Republika Rumunii Siedziba i adres: B-dul. Bucuresti, nr 49, Baia Mare, województwo Maramures Numer NIP: RO 36550382 Sąd Rejestrowy: OFICIUL NAŢIONAL AL REGISTRULUI COMERŢULUI MARAMURES Numer rejestru: J24/1145/2016 B3332644 Udziałowcy: 100% udziałów należy do WOJAS S.A. Kapitał zakładowy: 300 000 RON Podstawowym przedmiotem działalności WOJAS SRL jest prowadzenie sieci salonów firmowych zajmujących się sprzedażą detaliczną obuwia i wyrobów skórzanych na terenie Republiki Rumuńskiej. Dane finansowe WOJAS SRL podlegają konsolidacji metodą pełną od 21 września 2016 r. Nazwa (firma): BARTEK S.A. Forma prawna Emitenta: spółka akcyjna Kraj siedziby Emitenta: Rzeczpospolita Polska Siedziba i adres: Mińsk Mazowiecki, ul. Generała Kazimierza Sosnkowskiego 83 Numer NIP: 8220005044 Sąd Rejestrowy: Sąd Rejestrowy dla M. ST. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy KRS Numer rejestru: 0000336011 Udziałowcy: 56% akcji należy do WOJAS S.A. 44% akcji należy do Pana Pawła Bartnickiego Kapitał zakładowy: 5 000 000 PLN Podstawowym przedmiotem działalności BARTEK S.A. jest sprzedaż detaliczna obuwia dziecięcego oraz akcesoriów obuwniczych oraz produkcja obuwia. Dane finansowe BARTEK S.A. podlegają konsolidacji metodą pełną od 01 kwietnia 2019 r. WOJAS S.A. posiada 56% akcji i głosów na walnym zgromadzeniu BARTEK S.A. od dnia 02 kwietnia 2019 r. poprzez nabycie akcji serii B o wartości nominalnej 2,8 mln zł. Rejestracja podwyższonego kapitału zakładowego BARTEK S.A. w rejestrze sądowym KRS nastąpiła 19.08.2019 r. 7. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie spółek – wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie Spółek. 8. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w ciągu co najmniej 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego (31.12.2021 r.). Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 5 podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. 9. Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej Sprawozdanie finansowe podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych. W 2021 roku rozpoznano korektę lat ubiegłych związaną ze zmianą z zobowiązania warunkowego na zobowiązanie pewne w związku z przegraniem w I instancji sporu z ZUS w zakresie oskładkowania umów zleceń z lat 2016 – 2017 w byłych spółkach zależnych WOJAS Trade sp. z o.o. i Wojas Marketing sp. z o.o. w kwocie 1 400 tys. zł. Porównywalność retrospektywna sprawozdania z sytuacji finansowej przedstawiono w nocie 20. 10. Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach firm audytorskich za lata, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe lub dane porównawcze. Opinie firm audytorskich WOJAS S.A. nie zawierają zastrzeżeń co do ich rzetelności i prawidłowości w okresie za który prezentowane są dane porównawcze. 11. Oświadczenia Zarządu Zarząd WOJAS S.A. oświadcza, iż niniejsze sprawozdanie finansowe WOJAS S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (zatwierdzone przez UE), a także wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dn. z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.2018.757). W przypadku braku standardu lub interpretacji mającej zastosowanie do danego rodzaju transakcji Zarząd Spółki kieruje się własnym osądem przy opracowaniu i stosowaniu zasad rachunkowości. Celem tak opracowanych zasad jest uzyskanie wiarygodnych informacji przez użytkowników sprawozdania finansowego Wojas S.A., dla podejmowania przez nich decyzji gospodarczych. Wiarygodność informacji oznacza, że jasno i rzetelnie przedstawiają sytuację majątkową i finansową grupy, jej wynik finansowy oraz przepływy pieniężne, a także odzwierciedlają treść ekonomiczną transakcji, innych zdarzeń i warunków bez względu na formę prawną oraz są kompletne we wszystkich istotnych aspektach. Zarząd oświadcza, że firma audytorska dokonująca badania rocznego sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego i normami zawodowymi. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, firma audytorska została wybrany przez Radę Nadzorczą, która dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. 12. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”), obowiązującymi na dzień bilansowy niniejszego sprawozdania finansowego. Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 6 Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2021 roku Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2021 roku oraz ich wpływ na sprawozdanie Grupy: Zmiana MSSF 16 „Leasing” W związku z pandemią COVID-19 Rada MSR wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenianie, czy zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są „zmianą leasingu” w myśl MSSF 16. Warunki, które musi spełniać otrzymana ulga, aby można było zastosować do niej uproszczenie: - łączne przyszłe wynagrodzenie za leasing po udzieleniu ulgi musi być zasadniczo takie samo lub niższe niż przed udzieleniem ulgi, - ulga musi dotyczyć płatności, które były wymagalne przed 30 czerwca 2021 roku (choć podwyższone opłaty mogą być płatne po tej dacie), - nie ma innych zasadniczych zmian w warunkach umowy. Ponadto w 2021 roku Rada MSR zmieniła jeden z wyżej zmienionych warunków zmieniając termin 30 czerwca 2021 roku na 30 czerwca 2022 roku. Zmiana ta obowiązuje od 2022 roku. Zmiany do MSSF9, MSR 39, MSSF 7, MSSF4, MSSF 16 W związku z reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych: - w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z reformy IBOR są traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia wyniku, - nie ma konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR, a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym, - jednostka jest zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne. Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB) ale jeszcze nie weszły w życie Zatwierdzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian do standardów i interpretacji, które zostały opublikowane przez IASB, ale nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE lub nie weszły jeszcze w życie. Grupa, po analizie zmian, ma zamiar zastosować je dla okresów, dla których są obowiązujące po raz pierwszy w zakresie, w jakim ją będą dotyczyć: Nowy MSSF 17 “Insurance Contracts” Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozda finansowych” Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: - doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, - intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiany MSSF1, MSSF9, Przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 - 2020: MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji; Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 7 MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania; MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne; MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później (z wyjątkiem zmiany przykładu do MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji). Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż (a nie wpływać na wartość środka trwałego). Testowanie środka trwałego jest elementem jego kosztu. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana MSR 37 „Rezerwy, Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana MSR 8 „Zasady (Polityka) Rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana MSSF 16 „Leasing” W 2020 roku Rada opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Teraz przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później z możliwością wcześniejszego zastosowania. Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy” Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 8 w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. Grupa jest w trakcie analizy wpływu wyżej wymienionych standardów, interpretacji i zmian do standardów. Według obecnych szacunków Grupy, nie będą one miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania. 13. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych Przyjęte metody wyceny aktywów i pasywów, amortyzacji, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego są następujące: Aktywa niematerialne - za wartość niematerialną przyjmuje się aktywa, które jednostka zamierza wykorzystać w okresie dłuższym niż jeden rok, spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki, nie posiadają fizycznej postaci. Stosuje się MSR 38. W skład aktywów niematerialnych wchodzą:  Koszty prac rozwojowych – wydatki na prace rozwojowe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o kwotę dotychczasowego umorzenia i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, którą ocenia się przynajmniej raz w roku. Okres i metoda amortyzacji weryfikowane są na koniec każdego roku obrotowego.  Inne wartości niematerialne – ujmowane są w cenie nabycia. Po początkowym ujęciu do tej kategorii wartości niematerialnych stosuje się model kosztu historycznego. Wartości niematerialne są corocznie weryfikowane pod kątem utraty wartości. Corocznej weryfikacji podlega również okres użytkowania i w razie potrzeby jest on korygowany począwszy od następnego roku obrotowego. Odpisy amortyzacyjne od wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania uwzględniają okres użyteczności tych składników. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową.  Koszty prac badawczych – nakłady poniesione na prace badawcze ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe (MSR 16) – za środek trwały przyjmuje się aktywa, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Środki trwałe ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, a na dzień bilansowy pomniejszone są o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Termin i wielkość odpisów amortyzacyjnych uzależniony jest od przewidywanej użyteczności środka trwałego oraz spodziewanych do uzyskania z niego korzyści ekonomicznych. Okresy przewidywanej dalszej użyteczności weryfikowane są corocznie i w razie potrzeby jest on korygowany począwszy od następnego roku obrotowego. Spółka dokonuje odpisów metodą liniową. Środki trwałe amortyzuje się od miesiąca wprowadzenia, jeżeli wprowadzenie nastąpiło w I połowie miesiąca. Jeżeli nastąpiło w 2 połowie miesiąca, amortyzacja następuje od miesiąca następnego. Aktywa o wartości poniżej 2 000 zł uznaje się za aktywa niskocenne spisywane w koszty. Stawki amortyzacyjne oparte są o przewidywany dalszy okres techniczno – ekonomicznej użyteczności. Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 9 Stosowane s tawki amortyzacyjne: % um orzeni a Budynki 2 - 2,5% Obiekty i nż y nie r ii lądowej i wodnej 4 - 4,5 % Kotły 6 % Sprzęt komputerowy 30 % Urządzenia t e c hni czne i maszyny 5 – 50 % Środ ki t ransportu 10 - 25 % Inne środki trwał e ( Spółka 8 KŚT) 20 % W przypadku modernizacji ( ulepszenia, rozbudowy) środka trwałego okres jego użytkowania ulega zwiększeniu o indywidualnie określony okres użytkowania wynikający z zakresu modernizacji, jednakże nie dłuższy niż okres ustalony dla nowego środka trwałego. Środki trwałe w budowie – na dzień bilansowy wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, ewentualnie pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w tym również nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy oraz koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszone o przychody z tego tytułu (w tym również prowizje od udzielonego kredytu). Utrata wartości – na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości netto składników aktywów w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwą utratę ich wartości. Ocenie podlega również zasadność kontynuacji ustalonego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych. W przypadku stwierdzenia takich przesłanek szacuje się wartość, po jakiej dany składnik aktywów można odzyskać i dokonuje się odpisu aktualizującego do tak szacowanej wartości w przypadku gdy jego wartość księgowa jest wyższa. Straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w rachunku zysków i strat. Kwoty ujętych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu tylko w przypadku ustąpienia przyczyn uzasadniających ich tworzenie. Wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwanej, nie wyższej jednak od jej wartości jaka byłaby ustalona, gdyby odpis aktualizujący nie miał miejsca. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest również w rachunku zysków i strat. Stosuje się tutaj MSR 36. Nieruchomości inwestycyjne - są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne, w momencie początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia (wg kosztu). Na dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg wg wartości godziwej. Stosuje się tutaj MSR 40. Udziały i akcje w jednostkach powiązanych – w sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach zależnych, ujmuje się w cenie nabycia zgodnie z MSR 27 „Jednostkowe sprawozdanie finansowe” w powiązaniu z MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów” par 4 (a) lub zgodnie z MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach”. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach - wycenia się zgodnie z MSSF 9 w wartości godziwej. Udziały i akcje nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu zalicza się do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, a zmiany tej wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat. Pozostałe udziały i akcje, jeżeli jest pewność, że są utrzymywane w celu sprzedaży w dłuższym terminie, zalicza się do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 10 Rzeczowe składniki aktywów obrotowych – zapasy – są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż lub materiały i surowce zużywane w procesie produkcji lub w trakcie świadczenia usług. Wycenia się według cen zakupu (towary i materiały) lub rzeczywistych kosztów wytworzenia (produkty) nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Koszty zakupu w całości obciążają koszy okresu którego dotyczą z wyjątkiem kosztów związanych z importowanym zapasem - koszty te ze względu na istotność ujmowane są w cenie nabycia zapasu. W ciągu roku obrotowego koszt wytworzenia produktu ujmuje się w księgach rachunkowych w cenie ewidencyjnej, określonej na podstawie kalkulacji kosztów produkcji (norm zużycia materiałów, robocizny z narzutami i kosztami pośrednimi przeliczonymi na jednostkę wytwarzanego produktu). Koszt wytworzenia produktów na dzień bilansowy wycenia się wg rzeczywistych kosztów produkcji, obejmujących zużycie materiałów, robociznę oraz narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych. Produkcję w toku na dzień bilansowy, na podstawie spisu z natury, wycenia się wg kosztów normatywnych co w istocie odpowiada rzeczywistym kosztom wytworzenia. Wartość rozchodu materiałów, towarów i produktów w trakcie roku ustala się z zachowaniem zasady FIFO z wyjątkiem rozchodu surowców przeznaczonych do sprzedaży – wtedy stosuje się zasadę szczegółowej identyfikacji. Zapasy są weryfikowane za każdy okres sprawozdawczy. Dla celów ostrożnej wyceny zapasów tworzy się odpisy aktualizujące dla zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania, nie wyższej niż wartość zakupu lub kosztu wytworzenia. Odpisy aktualizujące na zapasy tworzy się dla dwóch grup zapasów wg innych kryteriów. Grupy te to: (i) zapasy handlowe oraz (ii) surowce przeznaczone do produkcji obuwia. (i) Na zapasy handlowe odpisy aktualizujące tworzy się wg zasady: wszystkie zapasy handlowe zalegające powyżej 5 lat - odpis 100 %; zapasy handlowe do 5 lat sklasyfikowane jako grupa Outlet podlegają przeszacowaniu do ich bieżącej wartości netto z uwzględnieniem wskaźnika rotacji na podstawie danych historycznych. Zapasy handlowe o zmniejszonej wartości użytkowej lub handlowej zostają przeklasyfikowane przez Dział Produktu i Dział Alokacji do grupy Outlet celem ich wyprzedaży. W praktyce, dane historyczne jakie posiada Spółka wskazują, iż zapas handlowy sprzedawany jest po cenach wyższych niż wartość jego zakupu lub kosztu wytworzenia (powyżej wartości księgowej), a jedynie w grupie Outlet może nastąpić sprzedaż zapasu poniżej ceny zakupu lub kosztu wytworzenia. (ii) Na surowce przeznaczone do produkcji obuwia tworzy się odpisy aktualizujące wg zasady: skóry odpis aktualizujący: 10% na zapas zalegający od 5 do 6 lat, 40% na zapas zalegający od 6 do 8 lat, 70% na zapas zalegający od 8 do 10 lat, 100% na zapas zalegający powyżej 10 lat. Na pozostałe materiały zalegające na magazynie surowców odpisy aktualizujące tworzy się wg zasady: 10% na zapas zalegający od 3 do 4 lat, 40% na zapas zalegający od 4 do 5 lat, 70% na zapas zalegający od 5 do 6 lat, 100% na zapas zalegający powyżej 6 lat. Utworzone i rozwiązane odpisy aktualizujące ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w koszcie własnym sprzedaży. Stosuje się tutaj MSR 2. Instrumenty finansowe - klasyfikacja instrumentów finansowych oparta jest na podstawie modelu biznesowego zarządzania grupami aktywów finansowych oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych i zależy od ich przeznaczenia oraz spełnienia wymogów zawartych w MSSF 9. Instrumenty finansowe w momencie początkowego ujęcia zaliczane są do następujących kategorii:  aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy – obejmują aktywa i zobowiązania finansowe nabyte lub zaciągnięte w celu sprzedaży lub odkupienia, tj. są przeznaczone do obrotu. Obejmują aktywa/ zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje w instrumenty kapitałowe notowane na aktywnym rynku oraz aktywa finansowe nie zaliczane do poniższych dwóch grup. Wyceniane są wg wartości godziwej wg MSSF 13 (aktywny rynek, a w razie jego braku w oparciu o wiarygodne praktykowane wyceny, mnożniki rynkowe lub DCF), a zysk lub strata wykazywana jest w wyniku finansowym,  aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - obejmują pożyczki udzielone i otrzymane, należności i zobowiązania handlowe oraz pozostałe należności i zobowiązania podlegające pod MSSF 9 wyceniane są wg zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem oczekiwanych strat kredytowych co do aktywów, a zysk lub strata wykazywana jest w wyniku finansowym. Pożyczki i należności o terminie wymagalności nie przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zaliczane do aktywów obrotowych są wyceniane w wartości nominalnej po pomniejszeniu o wartość oczekiwanych strat kredytowych.  aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategoria ta obejmuje inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej, które nie są przeznaczone Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 11 do obrotu oraz nie są notowane na aktywnym rynku oraz dłużne aktywa finansowe - ujmowane są wg wartości godziwej na dzień bilansowy. Skutki zmian wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się w pozostałych dochodach całkowitych. Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie w chwili gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy. Instrumenty finansowe zostają usunięte z bilansu, gdy jednostka traci kontrolę nad prawami umownymi przysługującymi danemu instrumentowi. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Należności i udzielone pożyczki – wycenia się zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, w zamortyzowanym koszcie z uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe. Należności wykazuje się w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Wartość należności aktualizuje się sukcesywnie uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego na poziomie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności (uproszczone podejście). Oczekiwane straty kredytowe szacuje się na podstawie macierzy rezerw opracowanej na podstawie danych historycznych dotyczących spłat wyodrębnionych grup należności i przypisanych im wag ryzyka skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. Odpis z tyt. wartości jest analizowany na każdy okres sprawozdawczy. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, w tym również odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu do pozostałych przychodów operacyjnych. Na należności wobec jednostek powiązanych Jednostka dokonuje odpisy aktualizujące na podstawie indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności tych rozrachunków. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych – obejmują one aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności, łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Należy tu rozumieć inwestycje do trzech miesięcy. Są to w szczególności lokaty, weksle obce, czeki. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe – rozliczenia międzyokresowe wycenia się wg wartości nominalnej. Czynne rozliczenia międzyokresowe obejmują koszty rozliczane w czasie, są to m.in. koszty najmu rozliczane na przełomie roku, ubezpieczeń, prenumerat. Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następuje stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności. Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmuje w szczególności: rozliczenie dotacji, rozliczenie wpłat z tyt. kart podarunkowych, refundację wynagrodzeń pracowników oraz równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych. Dotacje - w przypadku istnienia uzasadnionej pewności, że dotacja zostanie uzyskana jak również spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki, wówczas dotacje są ujmowane według ich wartości godziwej. Jeżeli dotacja związana jest z daną pozycją kosztową, to jest ona ujmowana jako przychód współmiernie do kosztów, które dotacja ta ma w założeniu kompensować. Dotacje do zakupu rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się jako rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu dotacji i odnosi się je w przychody w rachunku zysków i strat metodą liniową w czasie odpowiadającym przewidywanym okresom użytkowania odnośnych aktywów. Stosuje się tutaj MSR 20. Kapitały własne – odpowiadają wartości aktywów netto, czyli całości aktywów pomniejszonych o zobowiązania. Ujmuje się je w księgach w wartości nominalnej zgodnie z ich rodzajem oraz przepisami prawnymi ogólnie obowiązującymi i wewnętrznymi (statutem spółki)  kapitał akcyjny – wykazuje się w wartości nominalnej określonej w Statucie spółki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym  kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku oraz nadwyżki ceny emisyjnej akcji nad ceną nominalna po korekcie o koszty emisji Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 12  kapitał z aktualizacji wyceny tworzony jest z przeszacowania wartości aktywów rzeczowych i finansowych do wartości godziwej, skorygowany o podatek odroczony  różnice kursowe z przeliczenia jednostek o odmiennej walucie funkcjonalnej  niepodzielony zysk lub strata z lat ubiegłych, gdzie również wykazane są skutki błędu  wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego. Zobowiązania – obejmują kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe. Wycenia się je w kwocie wymagającej zapłaty, przy czym zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe - według wartości godziwej. Rezerwy - w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego oraz na świadczenia pracownicze. Nie wykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego ich utworzenie, zwiększają na dzień, na który okazały się zbędne, odpowiednio pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe. Stosuje się tutaj MSR 37. Spółka wylicza rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne, odprawy rentowe oraz na niewykorzystane urlopy zgodnie z MSR 19. Podatek dochodowy bieżący - bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk podatkowy różni się od księgowego zysku netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie Spółki z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek dochodowy odroczony - wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Podstawą utworzenia aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego są przejściowe dodatnie i ujemne różnice miedzy wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Leasing - Standard MSSF 16 „Leasing” wprowadza nową definicję leasingu w oparciu o koncepcję kontroli nad danym składnikiem aktywa oraz wynikający z tego obowiązek leasingobiorców do ujmowania w bilansie aktywów i zobowiązań ze wszystkich umów leasingowych, spełniających kryteria zawarte w standardzie MSSF 16 „Leasing”. Wszystkie transakcje leasingu skutkują uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty czynszu najmu. MSSF 16 „Leasing” ma istotny wpływ na sprawozdanie finansowe WOJAS S.A., gdyż ta w ramach własnej działalności, jest stroną umów najmu lokali (sklepy), w których prowadzi sprzedaż. Opłaty z tytułu najmu tych lokali do końca 2018 r. ujmowane były w kosztach operacyjnych w kwotach wynikających z faktur. Zgodnie z MSSF 16 „Leasing”, WOJAS S.A. od dnia 1 stycznia 2019 r. ujmuje aktywa i zobowiązania do wszystkich umów leasingu, z uwzględnieniem wyjątków dotyczących krótkoterminowych umów leasingu i umów leasingu, w przypadku których składnik aktywów będących przedmiotem leasingu ma niską wartość. WOJAS S.A. ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wraz z odpowiednim zobowiązaniem leasingowym ustalonym w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu. Od roku 2019 opłaty leasingowe związane z wykorzystaniem aktywów będących przedmiotem leasingu, uprzednio ujęte w kosztach najmu, są obecnie prezentowane w amortyzacji oraz w odsetkach. Zastosowanie MSSF 16 wymaga od WOJAS S.A. analizy danych oraz dokonania szacunków i wyliczeń, które mają wpływ na wycenę zobowiązań leasingowych oraz wycenę aktywa z tytułu prawa do użytkowania. W momencie zawarcia umowy WOJAS S.A. ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing zgodnie z MSSF 16 oraz określa okres obowiązywania leasingu, a w trakcie trwania umowy sprawdza czy okres leasingu podlega aktualizacji. Wycena aktywów z tytułu prawa do użytkowania odbywa się z zastosowaniem modelu kosztu, na który składają się, początkowa wartość zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone i pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszystkie bezpośrednie koszty poniesione Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 13 przez WOJAS S.A. (koszty krańcowe), oraz szacowane koszty związane z demontażem i usunięciem składnika aktywów i przeprowadzeniem renowacji. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu składa się ze stałych opłat leasingowych pomniejszonych o należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty leasingowe zależne od indeksu lub stopy, kwoty płacone przez leasingobiorcę w związku z gwarantowaną wartością końcową, cena wykonania opcji kupna i kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu. Zobowiązania w kolejnych okresach będą wyceniane według kursów obowiązujących na dany dzień bilansowy. Do dyskonta opłat leasingowych WOJAS S.A. stosuję krańcową stopę procentową. WOJAS S.A. przy oszacowaniu wysokości stopy procentowej wziął pod uwagę rodzaj umów, długość trwania umów, walutę, oraz potencjalną marżę, jaką musiałaby ponieść na rzecz zewnętrznych instytucji finansowych gdyby chciała zawrzeć taką transakcję na rynku finansowym celem zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa użytkowania. WOJAS S.A. przyjął wartość stopy procentowej na poziomie 3,78%, gdyż WOJAS S.A. finansuje się jedynie w PLN. Spółka podjęła decyzję , że traktuje umowy leasingowe jako portfolio umów o podobnej charakterystyce i korzysta z uproszczenia pozwalającego na użycie takiej samej stopy dyskonta dla umów o podobnych (C13 MSSF 16). WOJAS S.A. podjęła decyzję o wdrożeniu MSSF 16 na dzień 1 stycznia 2019 r. przy zastosowaniu uproszczonego podejścia tj. zmodyfikowanej metody retrospektywnej (C5.b), gdzie wyceniała prawa do użytkowania składników aktywów (PdU) w kwocie równej kwocie zobowiązań leasingowych na dzień pierwszego zastosowania tj. na dzień 01.01.2019 r. Co roku na dzień bilansowy przeprowadza się testy w zakresie utraty wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania (PdU) zgodnie z MSR 36. Metodologia testu wymaga spójności w wyliczeniu zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) osiąganych przez sklep (wartości użytkowa sklepu). W wartości DCF nie uwzględnia się opłat leasingowych (czynszu). Następnie wartość DCF porównuje się do wartości PdU i jeżeli wartość DCF jest niższa od PdU, zachodzą przesłanki do dokonania odpisu na PdU do wysokości różnicy pomiędzy DCF a PdU, ale nie mniej niż do zera. Uznawanie przychodu – uznanie przychodów ze sprzedaży zgodnie z MSSF 15 następuje wtedy, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do produktów i towarów zostały przekazane nabywcy, gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, oraz istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją. Momentem tym zwykle jest dostarczenie towaru lub wykonanie usługi, o ile nie zachodzi wysokie prawdopodobieństwo zwrotu towaru lub usługi. Sprzedaż wykazuje się w wartości netto, tj. bez uwzględnienia podatku od towarów i usług oraz z uwzględnieniem wszelkich udzielonych rabatów. Podmiot powiązany – podmiot powiązany w myśl MSR 24. Obejmuje: jednostki powiązane wchodzące w skład Grupy Kapitałowej WOJAS S.A., jednostkę dominującą wobec WOJAS S.A., jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia, osoby powiązane – w tym kluczowy personel kierowniczy. Jednostka powiązana – jednostka wchodząca w skład Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. zgodnie z MSSF 10, MSR 27 i MSR 28. Transakcje pomiędzy tymi jednostkami powiązanymi podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym. Jednostka powiązana to także jednostka dominującą wobec WOJAS S.A, jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia które nie podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym. Walutą funkcjonalną w sprawozdaniu jest polski złoty. Na dzień sprawozdawczy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów – wg kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Dla jednostek zależnych, dla których walutą funkcjonalną jest waluta inna niż polski złoty, dokonuje się przeliczenia: aktywów i pasywów wg kursu średniego NBP na dany dzień bilansowy; dla pozycji rachunku zysków i strat wg średniego kursu wymiany w okresie sprawozdawczym. Operacje zapłaty należności lub zobowiązań oraz pozostałe operacje w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski poprzedzającym ten dzień. Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 14 Spółka ustala wynik finansowy metodą kalkulacyjną (kalkulacyjne sprawozdanie z całkowitych dochodów), a sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią, zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”. 14. Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, w stosunku do walut, ustalanych przez Narodowy Bank Polski. EUR 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 kurs data kurs data kurs średni 1 4,5775 4,4742 kurs z dnia bilansowego 4,5994 2020.12.31 4,6148 2020.12.31 kurs najniższy 4,4541 2021.06.09 4,2279 2020.01.15 kurs najwyższy 4,7210 2021.11.22 4,6330 2020.10.29 1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie USD 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 kurs data kurs data kurs średni 1 3,8757 3,9045 kurs z dnia bilansowego 4,0600 2021.12.31 3,7584 2020.12.31 kurs najniższy 3,6545 2021.06.09 3,6254 2020.12.17 kurs najwyższy 4,1893 2021.11.23 4,2654 2020.03.23 1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie CZK 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 kurs data kurs data kurs średni 1 0,1785 0,1687 kurs z dnia bilansowego 0,1850 2021.12.31 0,1753 2020.12.31 kurs najniższy 0,1718 2021.01.07 0,1637 2020.10.13 kurs najwyższy 0,1853 2021.11.22 0,1753 2020.12.31 1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 100 JPY 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 kurs data kurs data kurs średni 1 3,5126 3,6731 kurs z dnia bilansowego 3,5265 2021.12.31 3,6484 2020.12.31 kurs najniższy 3, 3367 2021.06.02 3,4516 2020.01.16 kurs najwyższy 3,6729 2021.11.29 3,9626 2020.05.07 1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie BYN 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 kurs data kurs data kurs średni 1 1,5361 1,5952 kurs z dnia bilansowego 1,6137 2021.12.31 1,4295 2020.12.30 kurs najniższy 1,4131 2021.02.03 1,4058 2020.09.02 kurs najwyższy 1,6691 2021.11.17 1,8273 2020.01.29 1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 15 RON 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 kurs data kurs data kurs średni 1 0,9293 0,9239 kurs z dnia bilansowego 0,9293 2021.12.31 0,9479 2020.12.31 kurs najniższy 0,9045 2021.06.09 0,8846 2020.01.15 kurs najwyższy 0,9537 2021.11.22 0,9502 2020.10.29 1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 15. Wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia Wymienione pozycje bilansu przeliczono według ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski kursu średniego euro na dzień bilansowy. Wymienione pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski średnich kursów euro na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego. WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR 2021 okres od 2021-01-01 do 2021-12-31 2020 okres od 2020-01-01 do 2020-12-31 2021 okres od 2021-01-01 do 2021-12-31 2020 okres od 2020-01-01 do 2020-12-31 I. Przychody netto ze sprzedaży 271 673 219 242 59 350 49 001 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 14 923 (16 420) 3 260 (3 670) III. Zysk (strata) brutto 37 991 (23 787) 8 300 (5 316) IV. Zysk (strata) netto 31 689 (21 196) 6 923 (4 737) V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 28 694 9 051 6 268 2 023 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 21 412 (3 766) 4 678 (842) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (47 945) (5 668) (10 474) (1 267) VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 2 161 (383) 472 (86) IX. Aktywa, razem 231 233 222 208 50 275 48 151 X. Zobowiązania i rezerwy 141 125 163 789 30 683 35 492 XI. Zobowiązania długoterminowe 59 245 68 210 12 881 14 781 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 81 880 95 579 17 801 20 712 XIII. Kapitał własny 90 108 58 419 19 592 12 659 XIV. Kapitał zakładowy 12 677 12 677 2 756 2 747 XV. Liczba akcji (w szt.) 12 676 658 12 676 658 12 676 658 12 676 658 XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 2,50 (1,67) 0,55 (0,37) XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 2,50 (1,67) 0,55 (0,37) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 7,11 4,72 1,55 1,02 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 7,11 4,72 1,55 1,02 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00 XXI. Całkowite dochody ogółem 31 689 (23 086) 6 923 (5 160) Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 16 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Nota 31.12.2021 31.12.2020 A. AKTYWA TRWAŁE 97 590 97 135 I. Wartości niematerialne 1 632 295 II. Rzeczowe aktywa trwałe 2 84 376 83 754 1. Środki trwałe 84 290 83 358 a) grunty 2 887 2 887 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 68 035 69 042 - prawo do użytkowania MSSF 16 49 433 48 823 c) urządzenia techniczne i maszyny 9 173 7 719 d) środki transportu 1 739 1 460 e) inne środki trwałe 2 456 2 250 2. Środki trwałe w budowie 86 396 III. Nieruchomości inwestycyjne 3 953 976 IV. Należności długoterminowe 0 0 V. Aktywa finansowe długoterminowe 4 6 186 7 003 a) w jednostkach powiązanych 3 335 5 852 - udziały lub akcje 2 800 2 800 - udzielone pożyczki 535 3 052 b) w pozostałych jednostkach 2 851 1 151 - udzielone pożyczki 2 851 1 151 VI. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 5 443 5 107 VII. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 0 B. AKTYWA OBROTOWE 133 643 125 073 I. Zapasy 6 88 399 89 245 1. Materiały 6 352 6 718 2. Półprodukty i produkty w toku 1 902 3 292 3. Produkty gotowe 28 310 31 322 4. Towary 51 835 47 913 II. Należności z tytułu dostaw i usług 7 33 551 26 525 - od jednostek powiązanych 12 536 11 804 - od jednostek pozostałych 21 015 14 721 III. Należności pozostałe i pożyczki 8 4 758 4 632 1. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych 2. Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społ. oraz innych świadczeń 1 325 1 154 3. Inne należności 149 143 - od jednostek powiązanych - od jednostek pozostałych 149 143 4. Udzielone pożyczki 3 284 3 335 - jednostkom powiązanym 3 201 1 641 - pozostałym jednostkom 83 1 694 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 813 710 V. Pozostałe aktywa finansowe 10 0 0 VI. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 11 6 122 3 961 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 5 505 1 387 - inne środki pieniężne 617 2 574 - inne aktywa pieniężne C. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 0 0 SUMA AKTYWÓW 231 233 222 208 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 17 PASYWA Nota 31.12.2021 31.12.2020 A. KAPITAŁ WŁASNY () 90 108 58 419 1. Kapitał podstawowy 13 12 677 12 677 2. Kapitał zapasowy 14 61 238 61 238 - kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 20 313 20 313 - pozostały kapitał zapasowy 40 925 40 925 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 15 5 402 5 402 4. Pozostałe kapitały rezerwowe 5. Zyski zatrzymane 16 10 791 (20 898) - zysk (strata) z lat ubiegłych (20 898) 298 - zysk (strata) netto bieżącego okresu 31 689 (21 196) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY 141 125 163 789 I. Zobowiązania długoterminowe 59 245 68 210 1. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 17 16 218 24 825 2. Pozostałe zobowiązania finansowe 18 33 806 33 765 - z tytułu MSSF 16 33 499 33 615 3. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 1 653 1 605 4. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 20 2 694 2 797 5. Pozostałe rezerwy długoterminowe 21 1 400 1 400 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 22 3 474 3 818 7. Pozostałe zobowiązania długoterminowe 23 II. Zobowiązania krótkoterminowe 81 880 95 579 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 24 29 925 32 404 - wobec jednostek powiązanych - wobec jednostek pozostałych 29 925 32 404 2. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych 1 886 7 3. Zobowiązania tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 6 829 4 732 4. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 25 16 383 31 872 - wobec jednostek powiązanych - wobec jednostek pozostałych 16 383 31 872 5. Pozostałe zobowiązania finansowe 18, 26 19 674 20 507 - z tytułu MSSF 16 19 559 20 373 6. Pozostałe zobowiązania 381 325 7. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 3 040 2 467 8. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 27 1 232 1 486 9. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 28 507 26 10. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 21 2 023 1 753 SUMA PASYWÓW 231 233 222 208 () Cały kapitał własny przypisany jest akcjonariuszom jednostki dominującej Wartość księgowa w tys. zł 90 108 58 419 Liczba akcji 12 676 658 12 676 658 Wartość księgowa na akcję (w zł) 7,11 4,61 Rozwodniona wartość księgowa na akcje (w zł) 7,11 4,61 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 18 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 I. Przychody netto ze sprzedaży: 271 673 219 242 - od jednostek powiązanych 20 420 14 881 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 29 124 616 94 541 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 30 147 057 124 701 II. Koszty własny sprzedaży: 170 921 146 879 - jednostkom powiązanym 19 050 14 042 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 31 81 069 64 262 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 89 852 82 617 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 100 752 72 363 IV. Pozostałe przychody operacyjne 2 558 5 933 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 30 2. Dotacje 3 326 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 51 71 4. Inne przychody operacyjne 32 2 477 2 536 V. Koszty sprzedaży 76 732 75 260 VI. Koszty ogólnego zarządu 6 549 5 915 VII. Pozostałe koszty operacyjne 5 106 13 541 1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 331 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3 565 12 120 3. Inne koszty operacyjne 33 1 541 1 090 VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 14 923 (16 420) IX. Przychody finansowe 34 27 317 931 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: 8 996 639 - od jednostek powiązanych 447 462 3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych 4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 606 268 5. Inne 17 715 24 X. Koszty finansowe 35 4 249 8 298 1. Odsetki w tym: 3 173 3 288 - z tyt. MSSF 16 1 873 1 754 2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych 3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 1 076 2 642 4. Inne 2 368 XI. Zysk (strata) brutto 37 991 (23 787) XII. Podatek dochodowy 36 6 302 (2 591) a) część bieżąca 6 590 7 b) część odroczona (288) (2 598) XIII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 31 689 (21 196) XIV. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej XV. Zysk (strata) netto 31 689 (21 196) XVII. Inne całkowite dochody 0 (1 890) 1. Wycena aktuarialna świadczeń pracowniczych (2 333) 2. Rezerwa na koszty ZUS 3. Podatek dochodowy zw. z elementami pozostałych całkowitych dochodów 443 XVIII. Całkowite dochody ogółem 31 689 (23 086) Liczba akcji (w szt.) 12 676 658 12 676 658 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 37 2,50 (1,67) Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 19 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM WOJAS S.A. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny razem Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Razem w tys. zł Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostały kapitał zapasowy stan na 01 stycznia 2021 12 677 20 313 40 925 5 402 (20 898) 58 419 58 419 Korekta błędu i zmian zasad rach. 0 0 Saldo na dzień 01 stycznia 2021 po zmianach 12 677 20 313 40 925 5 402 (20 898) 58 419 58 419 Zysk (strata) netto za okres 31 689 31 689 31 689 Aktualizacja wartości instrumentów finansowych 0 0 Kapitał z połączenia 0 0 Inne całkowite dochody za okres Całkowity dochód za okres 0 0 0 0 31 689 31 689 31 689 Dywidendy 0 0 Wyemitowany kapitał podstawowy 0 0 Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych 0 0 Rozwiązanie rezerwy na pod. odrocz. od przeszacowanych ŚT 0 0 stan na 31 grudnia 2021 12 677 20 313 40 925 5 402 10 791 90 108 90 108 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 20 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM WOJAS S.A. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny razem Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Razem w tys. zł Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostały kapitał zapasowy stan na 01 stycznia 2020 12 677 20 313 39 678 5 403 5 174 83 245 83 245 Korekta błędu i zmian zasad rachunkowości (1 740) (1 740) (1 740) Saldo na dzień 01 stycznia 2020 po zmianach 12 677 20 313 39 678 5 403 3 434 81 505 81 505 Zysk (strata) netto za okres (21 196) (21 196) (21 196) Aktualizacja wartości instrumentów finansowych 0 0 Inne całkowite dochody za okres (1 890) (1 890) (1 890) Całkowity dochód za okres 0 0 0 0 (23 086) (23 086) (23 086) Dywidendy 0 0 Wyemitowany kapitał podstawowy 0 0 Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych 1 247 (1 247) 0 0 Pozostałe zmiany (1) 1 0 0 stan na 31 grudnia 2020 12 677 20 313 40 925 5 402 (20 898) 58 419 58 419 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 21 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto 37 991 (23 787) II. Korekty razem (9 297) 32 838 1. Amortyzacja 24 576 25 248 - tyt. MSSF 16 20 611 20 566 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych (2 066) 2 368 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (5 820) 2 509 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej (15 112) 2 973 5. Zmiana stanu rezerw 124 836 6. Zmiana stanu zapasów 846 (6 158) 7. Zmiana stanu należności (7 203) 4 472 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 247 1 148 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (177) (353) 10. Podatek dochodowy (4 712) (731) 11. Inne korekty 526 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 28 694 9 051 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 25 394 1 035 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 281 130 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 1 147 905 a) w jednostkach powiązanych 1 147 638 - spłata udzielonych pożyczek 1 147 638 b) w pozostałych jednostkach 267 - spłata udzielonych pożyczek 267 4. Inne wpływy inwestycyjne 23 966 II. Wydatki 3 982 4 801 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 982 2 452 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 2 349 a) w jednostkach powiązanych 2 099 - nabycie aktywów finansowych 500 - udzielone pożyczki 1 599 b) w pozostałych jednostkach 250 - udzielone pożyczki 250 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 21 412 (3 766) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 34 801 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 34 801 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 47 945 40 469 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 24 096 17 880 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 22 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 22 537 21 308 -z tyt. MSSF 16 22 113 21 156 8. Odsetki 1 312 1 281 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (47 945) (5 668) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 2 161 (383) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 2 161 (383) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 3 961 4 344 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 6 122 3 961 - o ograniczonej możliwości dysponowania Struktura środków pieniężnych została przedstawiona w nocie 11 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz w nocie objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ O ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane zawarte w notach objaśniających wyrażono w tys. zł. Nota 1 - do poz. A.I. aktywów WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2021 31.12.2020 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych a) zakończone prace rozwojowe b) nakłady na prace rozwojowe 2. Wartość firmy 3. Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości niematerialne, w tym: 4. Inne wartości niematerialne 632 295 5. Zaliczki na wartości niematerialne Wartości niematerialne razem 632 295 WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) własne 295 295 b) obce, w tym: - używane na podstawie umowy leasingu - używane na podstawie umowy najmu Wartości niematerialne razem 632 295 Wartości niematerialne wykazywane pozabilansowo: 31.12.2021 31.12.2020 - używane na podstawie umowy leasingu, w tym: - używane na podstawie umowy najmu, w tym: Wartości niematerialne pozabilansowe razem 0 0 Wartości niematerialne użytkowane o zerowej wartości bilansowej 31.12.2021 31.12.2020 a) zakończone prace rozwojowe Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 23 b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości niematerialne, w tym: d) inne wartości niematerialne 2 024 2 015 Wartości niematerialne razem 2 024 2 015 Okresy użytkowania środków trwałych - średnie stawki amortyzacyjne 31.12.2021 31.12.2020 a) zakończone prace rozwojowe b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości niematerialne, w tym: d) inne wartości niematerialne 1-5 1-5 Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań. Wartość bilansowa wartości niematerialnych na dzień 31.12.2021 r. użytkowanych na podstawie leasingu finansowego wynosi 0 zł. Na dzień 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r. spółka nie posiada wartości niematerialnych, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom. Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 24 Nota 1.2 - Zmiany wartości niematerialnych (wg. grup rodzajowych) Zmiany w wartościach niematerialnych Koszty prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne Zaliczki na wartości niematerialne Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2021 844 0 29 046 0 29 890 Zwiększenia z tytułu: 511 511 -zakupów 511 511 -przejęcia w wyniku połączenia 0 oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" 0 Zmniejszenia z tytułu: 5 5 -likwidacji 5 5 -sprzedaży 0 -aport do spółki zależnej 0 Wartość brutto na koniec okresu 844 0 29 552 30 396 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 844 0 28 751 0 29 595 Zwiększenie z tytułu: 175 175 -amortyzacji 175 175 -umorzenia przejętych WN 0 -inne 0 Zmniejszenia – umorzenie śr. trwałych likwidowanych/sprzedanych 6 6 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 844 0 28 920 0 29 764 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 Zwiększenia -odpis aktualizacyjny 0 Zmniejszenia 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 Wartość netto na początek okresu 0 0 295 0 295 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2021 0 0 632 0 632 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 25 Zmiany w wartościach niematerialnych Koszty prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne Zaliczki na wartości niematerialne Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2020 844 0 29 108 0 29 952 Zwiększenia z tytułu: 8 8 -zakupów 8 8 -przejęcia w wyniku połączenia 0 oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" 0 Zmniejszenia z tytułu: 70 70 -likwidacji 70 70 -sprzedaży 0 -aport do spółki zależnej 0 Wartość brutto na koniec okresu 844 0 29 046 0 29 890 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 844 0 28 660 0 29 504 Zwiększenie z tytułu: 160 160 -amortyzacji 160 160 -umorzenia przejętych WN 0 -inne 0 Zmniejszenia – umorzenie śr. trwałych likwidowanych/sprzedanych 69 69 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 844 0 28 751 0 29 595 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 Zwiększenia -odpis aktualizacyjny 0 Zmniejszenia 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 Wartość netto na początek okresu 0 0 448 0 448 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2020 0 0 295 0 295 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 26 Nota 2 - do poz. A.II. aktywów RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ORAZ ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE I ZALICZKI NA ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE 31.12.2021 31.12.2020 Środki trwałe, w tym 84 290 83 358 a) grunty(w tym prawo do wieczystego użytkowania gruntu 2 887 2 887 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 68 035 69 042 - prawo do użytkowania MSSF 16 49 433 48 823 c) urządzenia techniczne i maszyny 9 173 7 719 d) środki transportu 1 739 1 460 e) inne środki trwałe 2 456 2 250 Środki trwałe w budowie 86 396 Zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe razem 84 376 83 754 Struktura własnościowa środków trwałych: 31.12.2021 31.12.2020 1. Własne 34 183 34 044 2. Obce, w tym: 50 107 49 314 a) używane na podstawie umowy leasingu w tym: 50 107 49 314 - grupa 1 KŚT 49 433 48 823 - grupa 5 KŚT - grupa 7 KŚT (samochody) 674 491 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy Środki trwałe bilansowe razem 84 290 83 358 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo: 31.12.2021 31.12.2020 - używane na podstawie umowy leasingu, w tym: - grupa 5 KŚT - używane na podstawie umowy najmu, w tym: - grupa 7 KŚT (samochody) Środki trwałe pozabilansowe razem 0 0 Zabezpieczenia na majątku trwałym zostały wykazane w zobowiązaniach z tytułu kredytów i pożyczek. Na dzień 31.12.2021 r. przedsiębiorstwo posiada grunty stanowiące prawo własności o powierzchni 26 223 m2 na terenie Nowego Targu. Stosowane w przedsiębiorstwie średnie stawki amortyzacji zostały zaprezentowane we wprowadzeniu, w części dotyczącej prezentacji polityki rachunkowości. Nota 2.1. Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań. Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek w okresie 2020– 2021 zostało przedstawione w notach nr 17.1 oraz 24.1 „Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek”. Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie leasingu finansowego na poszczególne dni bilansowe, została wyspecyfikowana w nocie nr 2. Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingowej zabezpieczone są wekslami in blanco. Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 27 Nota 2.2. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki, lokale i obiekty inżyn. lądowej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2021 2 887 137 793 24 795 3 814 11 689 180 978 Zwiększenia z tytułu: 0 21 508 2 536 673 1 038 25 755 - zakupów 86 2 531 673 744 4 034 - z tyt. MSSF 16 21 412 21 412 -oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" 10 5 294 309 Zmniejszenia z tytułu rozchodów 729 64 821 183 1 797 - sprzedaży 821 821 - likwidacja 729 64 183 976 - z tyt. MSSF 16 0 - przekwalifikowanie do innej pozycji sprawozdawczej 0 Wartość brutto na koniec okresu 2 887 158 572 27 267 3 666 12 544 204 936 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 68 225 17 076 2 354 9 439 97 094 Zwiększenia z tytułu amortyzacji 22 303 1 077 185 816 24 381 Zmniejszenia – umorzenie śr. trwałych likwidowanych/sprzedanych/aportowanych/przekwalifikowanych 708 59 612 167 1 546 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 89 820 18 094 1 927 10 088 119 929 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 526 0 0 0 526 Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 191 191 Zmniejszenia 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 717 0 0 0 717 Wartość netto na początek okresu 2 887 69 568 7 719 1 460 2 250 83 884 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2021 2 887 68 035 9 173 1 739 2 456 84 290 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 28 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki, lokale i obiekty inżyn. lądowej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2020 2 887 122 172 24 578 3 768 11 690 165 095 Zwiększenia z tytułu: 0 23 155 365 111 835 24 466 - zakupów 575 362 111 815 1 863 - z tyt. MSSF 16 22 524 22 524 -oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" 56 3 20 79 Zmniejszenia z tytułu rozchodów 0 7 534 148 65 836 8 583 - sprzedaży 65 65 - likwidacja 2 554 148 836 3 538 - inne 4 980 4 980 - przekwalifikowanie do innej pozycji sprawozdawczej 0 Wartość brutto na koniec okresu 2 887 137 793 24 795 3 814 11 689 180 978 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 49 766 15 869 2 107 9 269 77 011 Zwiększenia z tytułu amortyzacji 22 564 1 310 263 928 25 065 Zmniejszenia – umorzenie śr. trwałych likwidowanych/sprzedanych/aportowanych/przekwalifikowanych 4 105 103 16 758 4 982 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 68 225 17 076 2 354 9 439 97 094 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 526 526 Zmniejszenia 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 526 0 0 0 526 Wartość netto na początek okresu 2 887 72 406 8 709 1 661 2 421 88 084 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2020 2 887 69 042 7 719 1 460 2 250 83 358 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 29 Odpis aktualizacyjny z tytułu Prawa do Użytkowania MSSF 16 () Co roku na dzień bilansowy przeprowadza się testy w zakresie utraty wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania (PdU) zgodnie z MSR 36 i przyjętą w tym zakresie polityką rachunkowości. Założenia do testów: Przychody do testów zostały przyjęte konserwatywnie na bazie 2021 roku. Koszty zostały przyjęte na bazie 2021 r jako miarodajne. W prognozach na lata 2022 – 2026, czyli w okresie trwania umowy najmu i rozliczania PdU, ze względu na niepewność, nie założono zmian w przychodach ani kosztach, tj. stopa wzrostu równa się zero. Tak uzyskany wynik poddano dyskontowaniu przy stopie dyskonta 7,4%. Testy te, dla WOJAS S.A. wykazały, iż dla 4 sklepów wartość DCF jest mniejsza niż PdU. Łącznie odpis na PdU wyszedł 717 tys. zł (na koniec 2020 r była to kwota 526 tys. zł). Odpis na PdU odniesiono w koszty okresu w aktualizację wartości aktywów niefinansowych. Nota 2.3 Wartość w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Wartość w pełni umorzonych środków trwałych i wartości niematerialnych wykazana wg wartości brutto (nabycia) 31.12.2021 31.12.2020 24 033 21 408 Nota 2.4. Wartość bilansowa czasowo nieużywanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych – nie dotyczy Nota 3 - do poz. A.III. aktywów Nieruchomości inwestycyjne 31.12.2021 31.12.2020 Wartość na początek okresu 976 999 Zmiana w wartości godziwej (23) (23) Wartość netto na koniec okresu 953 976 Emitent posiada jedną nieruchomość uznaną za nieruchomości inwestycyjne. Za nieruchomość inwestycyjną, zgodnie z MSR 40, uznano zakupiony w 2015 r. budynek wraz z gruntem znajdujący się w miejscowości Wysoka oraz grunt znajdujący się w miejscowości Stanisław Dolny, której celem jest uzyskiwania przychodów z tytułu najmu. Wartość godziwa tej nieruchomości wynosi 953 tys. zł. Nie występują w ograniczenia w realizacji korzyści z nieruchomości. Na dzień bilansowy nie występowały zobowiązania związanie z tą nieruchomością. Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 30 Nota 4 - do poz. A.V. aktywów UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys.) - według stanu na dzień 31.12.2021 r L.p Nazwa Siedziba Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów/akcji Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy w walucie funkcjonalnej Procent posiadanego kapitału udział w liczbie ogólnej głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za okres kończący się 31.12.2021 1 Wojas Slovakia s.r.o. ul. Garbiarska 695, 031-01 Liptovský Mikuláš, Slovakia 3 706 3 706 0 3 706 900 EUR 100,00% 100,00% 0 0 2 Wojas Czech s.r.o. ul. Klimentská 1746/52, Nové Město, 110 00 Praha 1, Czech Republic 200 200 0 30 200 CZK 100,00% 100,00% 0 0 3 Wojas Bel sp. z o.o. ul. Gikało 1 lokal 5, Mińsk 220005, Republika Białoruś 500,1 500,1 0 0,2 0,1 BYN 100,00% 100,00% 0 0 4 Wojas srl B-dul. Bucuresti, nr 49, Baia Mare, województwo Maramures, Republika Rumunii 295 295 0 295 300 EUR 100,00% 100,00% 0 0 5 Bartek S.A. ul. Generała Kazimierza Sosnkowskiego 83, 05-300 Mińsk Mazowiecki, Polska 2 800 0 2 800 2 800 5 000 EUR 56,00% 56,00% 0 0 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 31 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys.) - według stanu na dzień 31.12.2020 r L.p Nazwa Siedziba Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów/akcji Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy w walucie funkcjonalnej Procent posiadanego kapitału udział w liczbie ogólnej głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za okres kończący się 31.12.2020 1 Wojas Slovakia s.r.o. ul. Garbiarska 695, 031-01 Liptovský Mikuláš, Slovakia 3 706 3 706 0 3 706 900 EUR 100,00% 100,00% 0 0 2 Wojas Czech s.r.o.. ul. Klimentská 1746/52, Nové Město, 110 00 Praha 1, Czech Republic 200 200 0 30 200 CZK 100,00% 100,00% 0 0 3 Wojas Bel sp. z o.o. ul. Gikało 1 lokal 5, Mińsk 220005, Republika Białoruś 500,1 500,1 0 0,2 0,1 BYN 100,00% 100,00% 0 0 4 Wojas srl B-dul. Bucuresti, nr 49, Baia Mare, województwo Maramures, Republika Rumunii 295 295 0 295 300 RON 100,00% 100,00% 0 0 5 Bartek S.A. ul. Generała Kazimierza Sosnkowskiego 83, 05- 300 Mińsk Mazowiecki, Polska 2 800 0 2 800 2 800 5 000 PLN 56,00% 56,00% 0 0 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 32 Nota 4 - do poz. A.V. aktywów DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 1. w jednostkach powiązanych 3 335 5 852 a) w jednostkach zależnych 3 335 5 852 - udziały lub akcje 2 800 2 800 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 535 3 052 - inne długoterminowe aktywa finansowe 2. w pozostałych jednostkach 2 851 1 151 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 2 851 1 151 - inne długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe razem 6 186 7 003 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH w jednostkach zależnych w pozostałych jednostkach 1. Stan na początek okresu 2020 7 292 1 108 2. Zwiększenia ( z tytułu) 641 44 a) przeszacowanie b) nabycie 500 c) przeniesienie d) w wyniku połączenia spółek e) w wyniku konsolidacji spółek f) udzielenie i naliczenie odsetek od pożyczki 141 44 3. Zmniejszenia (z tytułu) 2 081 1 a) odpisy z tytułu trwalej utraty wartości 2 073 b) przeszacowanie c) sprzedaż d) likwidacja e) zmiana pozycji bilansowej f) spłata pożyczki g) wycena wg zamortyzowanego kosztu 8 1 4. Stan na koniec 31.12.2020 5 852 1 151 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH w jednostkach zależnych w pozostałych jednostkach 1. Stan na początek okresu 2021 5 852 1 151 2. Zwiększenia ( z tytułu) 534 1 700 a) przeszacowanie b) nabycie c) przeniesienie d) w wyniku połączenia spółek e) w wyniku konsolidacji spółek f) zmiana pozycji bilansowej 514 1 593 g) udzielenie i naliczenie odsetek od pożyczki 20 107 3. Zmniejszenia (z tytułu) 3 051 0 a) odpisy z tytułu trwalej utraty wartości b) przeszacowanie c) sprzedaż Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 33 d) likwidacja e) zmiana pozycji bilansowej 3 051 f) spłata pożyczki g) wycena wg zamortyzowanego kosztu 4. Stan na koniec 31.12.2021 3 335 2 851 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (struktura walutowa) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 6 186 7 003 b) w walutach obcych Długoterminowe aktywa finansowe razem 6 186 7 003 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (według zbywalności) 31.12.2021 31.12.2020 1. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na giełdach (wartość bilansowa) 0 0 a) akcje b) obligacje c) inne 2. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) 0 0 a) akcje 0 0 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia b) obligacje 0 0 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia c) inne 0 0 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia 3. z nieograniczoną zbywalnością - nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) 0 0 a) akcje 0 0 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia b) obligacje 0 0 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia c) inne 0 0 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia 4. z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 6 186 7 003 a) udziały i akcje 2 800 2 800 - korekty aktualizujące wartość za okres (4 701) (4 701) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia 7 501 7 501 b) obligacje 0 0 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 34 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia c) inne (udzielone pożyczki) 3 386 4 203 - korekty aktualizujące wartość za okres (1 710) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia 3 386 5 913 Wartość według cen nabycia razem 10 887 13 414 Wartość na początek okresu razem 0 0 Wartość według cen rynkowych 0 0 Korekty aktualizujące wartość za okres razem (4 701) (6 411) Wartość bilansowa razem 6 186 7 003 Nota 5 - do poz. A.VI aktywów AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 5 107 3 575 Korekty konsolidacyjne a) odniesionych na wynik finansowy 4 648 3 575 - Różnice kursowe 51 34 - Odsetki od pożyczki/kredytu/ zobowiązań 16 14 - Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 842 293 - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe 544 539 - Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami 279 500 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 368 217 - Odpis aktualizujący na należności 2 163 - Różnica z tyt. amortyzacji środków trwałych 170 - Korekta marży 33 67 - Odpis aktualizujący inwestycje krótko i długoterminowe 1 741 - Odpis na Pdu 100 - korekta kosztów podatkowych CIT 252 b) odniesionych na kapitał własny 2. Zwiększenia 1 024 3 682 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu: 1 024 3 239 - Różnice kursowe 17 - Odsetki od pożyczki/kredytu/ zobowiązań 2 - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe 5 - Odpis aktualizujący na należności 441 2 163 - Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami 75 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 151 - Rezerwy pozostałe 362 - Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 549 - Odpis na Pdu 36 100 - Korekta kosztów podatkowych CIT 110 252 b) odniesionych na kapitał własny 443 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 443 3. Zmniejszenia 688 2 150 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu: 688 2 150 - Różnice kursowe 14 - Odsetki od pożyczki/kredytu/ zobowiązań 5 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 35 - Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 337 - Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami 221 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 65 - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe 218 - Odpis aktualizujący inwestycje krótko i długoterminowe 1 741 - Różnica z tyt. amortyzacji środków trwałych 16 154 - korekta marży 33 34 - Pozostałe b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu d) odniesione na kapitał własny w związku ze strata podatkową z tytułu 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu w tym: 5 443 5 107 a) odniesionych na wynik finansowy 5 000 4 664 - Różnice kursowe 37 51 - Odsetki od pożyczki/kredytu/ zobowiązań 11 16 - Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 505 842 - Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami 354 279 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 303 368 - Rezerwy pozostałe 362 - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe 326 544 - Odpis aktualizujący na należności 2 604 2 163 - Odpis na Pdu 136 100 - Różnica z tyt. amortyzacji środków trwałych 16 - korekta kosztów podatkowych CIT 362 252 - Korekta marży 33 b) odniesionych na kapitał własny 443 443 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 443 443 Nota 6 - do poz. B.I. aktywów ZAPASY 31.12.2021 31.12.2020 Materiały 6 352 6 718 Półprodukty i produkty w toku 1 902 3 292 Produkty gotowe 28 310 31 322 Towary 51 835 47 913 Wartość bilansowa zapasów 88 399 89 245 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 1 714 2 865 Wartość brutto zapasów 90 113 92 110 Wartość zabezpieczeń ustanowionych na zapasach oraz na rzecz kogo zostały one ustanowione opisane jest w „Nocie 24 – do poz. B.II.4. pasywów” ZMIANY ODPISÓW NA ZAPASY Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty Towary Razem Stan na 01.01.2021 607 0 1 539 71 9,00 2 865 Zwiększenia, w tym z tytułu 92 16 1,00 109 - nie wykazujące rotacji 92 16 1,00 109 - nieprzydatne w działalności - inne odniesione na pozostałe koszty operacyjne odniesione w koszt własny sprzedaży 92 16 2,00 110 Zmniejszenia, w tym z tytułu 0 0 1 090 170,0 0 1 260 - zużycia 0 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 36 - sprzedaży 1 090 170,00 1 260 - inne 0 odniesione na pozostałe przychody operacyjne 0 odniesione w koszt własny sprzedaży 1 090 551,00 1 641 Stan na 31.12.2021 699 0 465 550,00 1 714 ZMIANY ODPISÓW NA ZAPASY Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty Towary Razem Stan na 01.01.2020 434 0 1 478 732 2 644 Zwiększenia, w tym z tytułu 173 0 487 33 693 - nie wykazujące rotacji 173 487 33 693 - nieprzydatne w działalności - inne odniesione na pozostałe koszty operacyjne odniesione w koszt własny sprzedaży 173 61 33 267 Zmniejszenia, w tym z tytułu 0 0 426 46 472 - zużycia - sprzedaży 426 46 472 - inne odniesione na pozostałe przychody operacyjne odniesione w koszt własny sprzedaży 13 13 Stan na 31.12.2020 607 0 1 539 719 2 865 Nota 7 - do poz. B.II. aktywów NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2021 31.12.2020 a) od jednostek powiązanych 12 536 11 804 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy 12 536 11 804 - powyżej 12 miesięcy - inne - dochodzone na drodze sądowej b) od pozostałych jednostek 21 015 14 721 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy 21 015 14 721 - powyżej 12 miesięcy - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń w tym: - z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych - inne - dochodzone na drodze sądowej c) zaliczki na dostawy Należności z tytułu dostaw i usług netto razem 33 551 26 525 d) odpisy aktualizujące wartość należności 14 678 14 944 Należności z tytułu dostaw i usług brutto razem 48 229 41 469 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 31.12.2021 31.12.2020 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 12 536 11 804 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 37 - od jednostek zależnych 12 536 11 804 - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej b) inne , w tym: 0 0 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych netto razem 12 536 11 804 d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych 13 705 11 385 Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych brutto razem 26 241 23 189 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Stan odpisów aktualizujących na początek okresu 14 944 3 363 Zwiększenia z tytułu: 3 090 11 593 - utworzenia nowych 3 090 11 593 - powstałe w wyniku połączenia - inne Zmniejszenia z tytułu: 3 356 12 - rozwiązania 41 - wykorzystanie 447 12 - przeksięgowanie na należności dochodzone na drodze sądowej 2 868 - korekty uprzednio dokonanego odpisu i inne Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu 14 678 14 944 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (brutto) - struktura walutowa 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 36 208 28 841 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 12 021 12 628 - EUR 9 396 11 189 - USD 2 551 1 361 - CZK 70 78 - RON 4 c) w walutach obcych - EUR 2 043 2 425 - USD 628 362 - CZK 380 44 - RON 4 Należności z tytułu dostaw i usług brutto razem (po przeliczeniu na PLN) 48 229 41 469 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 38 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ( brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług brutto o okresie spłaty: 48 229 41 469 - do 1 miesiąca 9 325 4 113 - od 1 do 3 miesięcy 8 214 6 032 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 513 1 917 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku - powyżej 1 roku - należności przeterminowane 29 177 29 407 Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto) 48 229 41 469 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 14 678 14 944 Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) 33 551 26 525 Terminy płatności z tyt. sprzedaży podstawowej (sprzedaż butów) są na ogół indywidualnie negocjowane i wynoszą przeciętnie 30 dni. Z tytułu przetargów termin płatności wynosi 60 dni. Wobec nielicznych kontrahentów terminy płatności wynoszą do 90 dni. Terminy płatności wobec spółek zależnych wynoszą 120 dni. Przeważająca sprzedaż Spółki to sprzedaż detaliczna z natychmiastowym spływem pieniądza. Spółka stosuje faktoring pełny z ubezpieczeniem dla nowych kontrahentów zagranicznych (hurt). Dotychczasowa polityka kredytowa oraz analiza grup kontrahentów nie wskazuje na nadmierne ryzyko nieściągalności należności wobec jednostek niepowiązanych. Spółka na należności niespłacone powyżej 365 dni stosuje odpis 100%, a z ostrożności, dla należności między 180 a 365 dni odpis 10%, a dla należności między 90 a 180 dni 1%. Na należności wobec jednostek powiązanych WOJAS S.A. stosuje indywidualne oceny ryzyka nieściągalności należności i na tej podstawie szacuje odpis aktualizujący. Ocena ryzyka uwzględnia sytuację majątkową danej Spółki zależnej na podstawie aktualnego jej ostatniego bilansu oraz jej zdolność do generowania przepływów pieniężnych do WOJAS S.A., na podstawie wiarygodnej analizy przyszłych przepływów pieniężnych. Analiza za 2021 rok oczekiwanej straty kredytowej wobec jednostek powiązanych wykazała, iż na należności przeterminowane powyżej 180 dni WOJAS S.A. tworzy odpis w 100%, a dla należności między 90 a 180 dni tworzy odpis 25%. NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (brutto) niespłacone w okresie: 31.12.2021 31.12.2020 - do 1 miesiąca 3 944 2 999 - od 1 do 3 miesięcy 3 472 5 873 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 4 320 3 524 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 7 121 7 802 - powyżej 1 roku 10 320 9 209 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem (brutto) 29 177 29 407 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane 14 678 14 944 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem (netto) 14 499 14 463 Nota 8 - do poz. B.III. aktywów NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE I POŻYCZKI 31.12.2021 31.12.2020 1. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych 0 0 2. Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń 1 325 1 154 3. Inne należności: 149 143 - od jednostek powiązanych 0 0 - od pozostałych jednostek 149 143 3. Udzielone pożyczki: 3 284 3 335 - jednostkom powiązanym 3 201 1 641 - pozostałym jednostkom 83 1 694 Należności pozostałe i pożyczki netto razem 4 758 4 632 d) odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych i pożyczek 10 688 5 429 Należności pozostałe i pożyczki brutto razem 15 446 10 061 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 39 NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE 31.12.2021 31.12.2020 Należności długoterminowe Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (brutto) 29 177 29 407 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane 14 678 14 944 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (netto) 14 499 14 463 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE INNE 31.12.2021 31.12.2020 Należności krótkoterminowe inne (brutto) 201 163 Odpisy aktualizujące należności inne 52 20 Należności krótkoterminowe inne (netto) 149 143 NALEŻNOŚCI DOCHODZONE NA DRODZE SĄDOWEJ 31.12.2021 31.12.2020 Należności długoterminowe Należności krótkoterminowe dochodzone na drodze sądowej (brutto) 3 107 51 Odpisy aktualizujące należności dochodzone na drodze sądowej 3 107 51 Należności krótkoterminowe dochodzone na drodze sądowej (netto) 0 0 UDZIELONE POŻYCZKI 31.12.2021 31.12.2020 Udzielone pożyczki (brutto) 10 813 8 693 - jednostkom powiązanym 10 730 6 999 - pozostałym jednostkom 83 1 694 Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki 7 529 5 358 - jednostkom powiązanym 7 529 5 358 - pozostałym jednostkom Udzielone pożyczki (netto) 3 284 3 335 - jednostkom powiązanym 3 201 1 641 - pozostałym jednostkom 83 1 694 Nota 9 - do poz. B.IV. aktywów KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym 813 710 a) opłacone ubezpieczenia 160 110 b) opłacone czynsze 644 541 c) opłacone prenumeraty 2 2 d) zaliczki e) licencja f) prace remontowe 18 g) dostęp do portalu modowego 26 h) inne 7 13 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym a) koszty emisji akcji serii B Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem 813 710 Nota 10 - do poz. B.V. aktywów POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 Nie dotyczy Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 40 Nota 11 - do poz. B.VI. aktywów ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2021 31.12.2020 1. Środki pieniężne w kasie oraz na rachunkach, w tym: 5 505 1 387 a) w kasie: 477 455 - w walucie polskiej 452 447 - w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN) 25 8 - EUR 25 8 - USD - GBP - w obcych walutach - EUR 5 2 - USD - GBP b) na rachunkach bankowych: 5 028 932 - w walucie polskiej 4 316 820 - w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN) 712 112 - EUR 637 112 - USD 60 - CZK - RON 15 - w obcych walutach - EUR 138 24 - USD 11 - CZK - RON 17 2. Inne środki pieniężne, w tym: 617 2 574 - lokaty bankowe w walucie polskiej 517 2 542 - lokaty bankowe w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) - EUR - USD - lokaty bankowe w walutach obcych - EUR - USD - środki pieniężne w drodze 100 32 - inne - weksle obce 3. Inne aktywa pieniężne, w tym: 0 0 - inne aktywa pieniężne w walucie polskiej - weksle obce - inne aktywa pieniężne w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) - EUR - USD Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 122 3 961 Nota 12 - do wszystkich pozycji aktywów ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW 31.12.2021 31.12.2020 Odpisy aktualizujące wartość aktywów, w tym 31 781 29 641 a) wartości niematerialne b) rzeczowe aktywa trwałe c) udziały lub akcje 4 701 4 701 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 41 d) pozostałe aktywa finansowe e) należności z tytułu dostaw i usług 14 678 14 944 f) należności pozostałe 3 159 71 g) udzielone pożyczki 7 529 7 060 h) zapasy 1 714 2 865 Odpisy aktualizujące wartość aktywów razem 31 781 29 641 ZMIANY odpisów aktualizujących WN RAT udziały lub akcje pozostałe aktywa finansowe należności z tyt. dostaw i usług należności pozostałe udzielone pożyczki zapasy Razem Wartość odpisu na początek okresu 01.01.2021 0 0 4 701 0 14 944 71 7 060 2 865 29 641 Zwiększenia w tym z tytułu: 0 0 0 0 3 090 3 108 469 109 8 776 - trwała utrata wartości - przeterminowanie - wątpliwa ściągalność 3 090 3 108 469 6 667 - zalegania i małej rotacji 109 109 - zmiana ceny rynkowej Zmniejszenia w tym z tytułu: 0 0 0 0 3 356 20 0 1 260 1 768 - przedawnienie - zbycie / upłynnienie 1 260 1 260 - ustanie przesłanek do utraty wartości 41 41 - zapłata 1 1 - zmiana ceny rynkowej - wykorzystanie odpisu 447 19 466 - przeksięgowanie na należności dochodzone na drodze sądowej 2 868 - inne Wartość odpisu na 31-12-2021 0 0 4 701 0 14 678 3 159 7 529 1 714 31 781 Zwiększenia odpisów aktualizujących w kwocie 3 629 tys. oraz zmniejszenia z tytułu odpisów aktualizujących w kwocie 1 314 tys. zł w 2021 r. obciążyły wynik roku bieżącego wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. ZMIANY odpisów aktualizujących WN RAT udziały lub akcje pozostałe aktywa finansowe na leżn ości z tyt. dostaw i usług należności pozostałe udzielone pożyczki zapasy Razem Wartość odpisu na początek okresu 01.01.2020 0 0 2 628 0 3 363 142 6 537 2 644 15 314 Zwiększenia w tym z tytułu: 0 0 2 073 0 11 593 0 523 693 14 882 - trwała utrata wartości 2 073 2 073 - przeterminowanie - wątpliwa ściągalność 11 593 523 12 116 - zalegania i małej rotacji 693 693 - zmiana ceny rynkowej Zmniejszenia w tym z tytułu: 0 0 0 0 12 71 0 472 555 - przedawnienie - zbycie / upłynnienie 472 472 - ustanie przesłanek do utraty wartości - zapłata 71 71 - zmiana ceny rynkowej - wykorzystanie odpisu 12 12 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 42 - inne Wartość odpisu na 31.12.2020 0 0 4 701 0 14 944 71 7 060 2 865 29 641 Zwiększenia odpisów aktualizujących w kwocie 14 882 tys. oraz zmniejszenia z tytułu odpisów aktualizujących w kwocie 555 tys. zł w 2020 r. obciążyły wynik roku bieżącego wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Nota 13 - do poz. A.1. pasywów Wszystkie akcje są akcjami na okaziciela, dopuszczonymi do publicznego obrotu. Stan na 31.12.2021 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej /w tys. zł/ Data WZA Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji w KRS Prawo do dywidendy (od daty) dopuszczenie do obrotu na GPW seria A zwykłe, na okaziciela - - 10 000 000 10 000 000 14.02.2007r. wkład niepieniężny, aport ZPH WOJAS 02.04.2007r. 2007r. seria B zwykłe, na okaziciela - - 2 676 658 2 676 658 31.10.2007r. wkład pieniężny, publiczna subskrypcja 30.04.2008r. 2007r. 02.04.2008r. - - 0 - - - 0 0 - - - 0 0 - 12 676 658 0 - Liczba akcji razem Kapitał zakładowy razem na dzień 31.12.2020 r. 12 676 658 Wartość nominalna jednej akcji = 1 Stan na 31.12.2020 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej /w tys. zł/ Data WZA Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji w KRS Prawo do dywidendy (od daty) dopuszczenie do obrotu na GPW seria A zwykłe, na okaziciela - - 10 000 000 10 000 000 14.02.2007r. wkład niepieniężny, aport ZPH WOJAS 02.04.2007r. 2007r. seria B zwykłe, na okaziciela - - 2 676 658 2 676 658 31.10.2007r. wkład pieniężny, publiczna subskrypcja 30.04.2008r. 2007r. 02.04.2008r. - - 0 - - - 0 0 - - - 0 0 - 12 676 658 0 - Liczba akcji razem Kapitał zakładowy razem na dzień 31.12.2020 r. 12 676 658 Wartość nominalna jednej akcji = 1 Wszystkie akcje są akcjami na okaziciela, dopuszczonymi do publicznego obrotu. Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 43 KAPITAŁ PODSTAWOWY (struktura własności - powyżej 5% liczby głosów) 31.12.2021r Nazwa akcjonariusza Seria akcji Ilość głosów Procent posiadanych głosów Procent posiadanego kapitału A + B AW Invest Sp. z o.o. () 10 908 992 10 908 992 86,06% 86,06% Pozostali 1 767 666 1 767 666 13,94% 13,94% Razem 12 676 658 12 676 658 100,00% 100,00% 31.12.2020r Nazwa akcjonariusza Seria akcji Ilość głosów Procent posiadanych głosów Procent posiadanego kapitału A + B AW Invest Sp. z o.o. () 10 908 992 10 908 992 86,06% 86,06% Pozostali 1 767 666 1 767 666 13,94% 13,94% Razem 12 676 658 12 676 658 100,00% 100,00% () Podmiotem dominującym wobec AW Invest sp. z o.o. jest Pan Wiesław Wojas. Nota 14 - do poz. A.2. pasywów KAPITAŁ ZAPASOWY 31.12.2021 31.12.2020 1. Z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej (agio) 20 313 20 313 2. Utworzony ustawowo 4 226 4 226 3. Utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (nominalna) wartość 4. Z dopłat akcjonariuszy/wspólników 5. Ze zbycia zaktualizowanych środków trwałych 6. Z podziału zysku 36 698 36 698 7. Inny 1 1 Kapitał zapasowy razem 61 238 61 238 Nota 15 - do poz. A.3. pasywów KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY 31.12.2021 31.12.2020 1. Z tytułu aktualizacji środków trwałych 6 658 6 658 2. Z tytułu aktualizacji wartości niematerialnych i prawnych 3. Z tytułu zysków/strat z wyceny instrumentów finansowych 4. Z tytułu podatku odroczonego (1 256) (1 256) 5. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych 6. Inny Kapitał z aktualizacji wyceny razem 5 402 5 402 POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (według celu przeznaczenia) 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe kapitały rezerwowe razem 0 0 Nie dotyczy ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 0 0 Nie dotyczy Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 44 POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (według celu przeznaczenia) 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe kapitały rezerwowe razem 0 0 Nie dotyczy Nota 16 - do poz. A.5. pasywów ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH 31.12.2021 31.12.2020 1. Korekty błędów podstawowych (5 029) (5 029) 2. Zwiększenie (zmniejszenie) nierozliczonych zysków (strat) z lat ubiegłych (15 869) 5 327 3. Ze zbycia zaktualizowanych środków trwałych Zysk (strata) z lat ubiegłych razem (20 898) 298 SPOSÓB PODZIAŁU ZYSKU LUB POKRYCIA STRATY 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Zysk/(strata) netto 29 689 (21 196) PODZIAŁ ZYSKU LUB POKRYCIA STRATY Zwiększenie (zmniejszenie) nierozliczonych zysków (strat) z lat ubiegłych Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału zapasowego Zwiększenie kapitału podstawowego Wypłata dywidendy akcjonariuszom Zysk/(strata) netto po podziale 29 689 (21 196) Zgodnie z uchwałą nr 7 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy WOJAS S.A. z dnia 26 czerwca 2021 r. strata netto Spółki WOJAS S.A. za rok 2020 w kwocie 21 196 tys. zł zostanie pokryta w całości z dochodów okresów przyszłych. Nota 17 - do poz. B.I.1. pasywów KREDYTY, POŻYCZKI , INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE 31.12.2021 31.12.2020 a) w jednostkach zależnych 0 0 - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe - umowy leasingu finansowego - inne b) w jednostkach współzależnych 0 0 - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe - umowy leasingu finansowego - inne c) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe - umowy leasingu finansowego - inne d) wobec znaczącego inwestora 0 0 - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 45 - umowy leasingu finansowego - inne e) wobec jednostki dominującej 0 0 - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe - umowy leasingu finansowego - inne f) wobec pozostałych jednostek 16 218 24 825 - kredyty i pożyczki 16 218 24 825 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - wycena instrumentu finansowego - umowy leasingu finansowego - inne Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem 16 218 24 825 KREDYTY, POŻYCZKI , INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 31.12.2021 31.12.2020 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0 0 · powyżej 1 roku do 3 lat 0 0 · powyżej 3 do 5 lat 0 0 · powyżej 5 lat 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 16 218 24 825 · powyżej 1 roku do 3 lat, w tym: 16 218 20 325 - z tytułu kredytów i pożyczek 16 218 20 325 - z tytułu leasingu finansowego - wycena instrumentu finansowego · powyżej 3 do 5 lat 0 4 500 - z tytułu kredytów i pożyczek 4 500 - z tytułu leasingu finansowego - wycena instrumentu finansowego · powyżej 5 lat 0 0 - z tytułu kredytów i pożyczek - z tytułu leasingu finansowego - wycena instrumentu finansowego 3. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem 16 218 24 825 KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE (struktura walutowa) 31.12.2021 31.12.2020 a) w PLN 16 218 24 825 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 0 0 - EUR - USD - inne (JPY) c) w walutach obcych - EUR - USD - inne (JPY) Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (po przeliczeniu na PLN) 16 218 24 825 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 46 Nota 17.1 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Na dzień 31.12.2021 Nazwa Jednostki Rodzaj zobowiązania (kredytu/pożyczki) Kwota kredytu / pożyczki według umowy (w tysiącach) w walucie Kwota kredytu / pożyczki do spłaty (w tysiącach złotych) w walucie Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne PFR S.A. pożyczka 26 400 PLN 16 100 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 1,25%, 2-3 rok 1,75, 4 rok 2,75% do 30- 06-2024 Zastaw na linii do produkcji obuwia oraz zapasach handlowych na kwotę nie niższą niż 30 mln zł oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, a także poddanie się egzekucji przez WOJAS S.A. w trybie art. 777 K.C. nieodnawialna Bank Pekao S.A. kredyt w rachunku bieżącym 10 000 PLN 118 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 30- 06-2023 Gwarancja banku BGK n a kwotę 8 mln zł w ramach linii PLG FGP; hipoteka do kwoty 25 mln zł na nieruchomości własnej WOJAS S.A., pełnomocnictwo Banku do rachunków, weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, cesja z wpływów z wybranych terminali POS, cesja z polisy ubezpieczeniowej. odnawialny Bank PKO BP S.A. Kredyt w rachunku bieżącym 6 000 PLN 0 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 26- 07-2023 Gwarancja banku B GK na kwotę 4,8 mln zł w ramach linii PLG FGP, zastaw rejestrowy na zapasach o łącznej wartości księgowej nie niższej niż 11.000.000 złotych, weksel własny in blanco z deklaracją wekslową, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. odnawialny 16 218 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 47 Na dzień 31.12.2020 Nazwa Jednostki Rodzaj zobowiązania (kredytu/pożyczki) Kwota kredytu / pożyczki według umowy (w tysiącach) w walucie Kwota kredytu / pożyczki do spłaty (w tysiącach złotych) w walucie Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne BNP PARIBAS S.A. kredyt w rachunku bieżącym i obrotowy 16 500 PLN 2 325 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 06- 07-2022 G waranc ja bank u BGK na kwotę 13,6 mln zł w ramach linii PLG FGP, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 19 mln zł, weksel własny in blanco wystawiony przez WOJAS S.A., przelew praw z polis odnawialny PFR S.A. pożyczka 26 400 PLN 22 500 PLN oprocentowanie zgodnie z programem PFR tarcza 1.0 duże firmy do 30- 06-2024 Za staw na linii do produkcji obuwia oraz z apasach handlowych na kwotę nie niższą niż 30 mln zł oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, a także poddanie się egzekucji przez WOJAS S.A. w trybie art. 777 K.C. nieodnawialna 24 825 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 48 Nota 18 - do poz. B.I.2. pasywów POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 1) w walucie polskiej a) z tytułu leasingu finansowego 33 806 33 765 - z tyt. MSSF 16 33 499 33 615 b) inne 2) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) Pozostałe zobowiązania finansowe razem (po przeliczeniu na PLN) 33 806 33 765 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 Środki trwałe w leasingu - wartość netto 50 107 49 314 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 33 806 33 765 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 19 674 20 507 Razem zobowiązania z tytułu leasingu 53 480 54 272 Nota 19 - do poz. B.I.3. pasywów ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 131.12.2021 31.12.2020 1. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 1 605 1 373 a) odniesionych na wynik finansowy 349 117 - Różnice kursowe 145 14 - Naliczone odsetki od zwłoki 204 103 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: 1 256 1 256 - Z tytułu aktualizacji środków trwałych 1 256 1 256 2. Zwiększenia 220 232 a) odniesione na wynik finansowy okresu w z tytułu dodatnich różnic przejściowych ( z tytułu) 220 232 - Różnice kursowe 131 - Rzeczowe aktywa trwałe 220 - Naliczone odsetki 101 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: - Z tytułu aktualizacji środków trwałych 3. Zmniejszenia 172 0 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: 172 - Różnice kursowe 96 - Naliczone odsetki 76 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: 4. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu w tym: 1 653 1 605 a) odniesionych na wynik finansowy 397 349 - Różnice kursowe 49 145 - Naliczone odsetki 128 204 - Rzeczowe aktywa trwałe 220 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 1 256 1 256 - Z tytułu aktualizacji środków trwałych 1 256 1 256 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 49 Nota 20 - do poz. B.I.4. pasywów ZOBOWIĄZANIA I REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 694 2 797 Pozostałe zobowiązania 0 0 Razem zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 2 694 2 797 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2021 31.12.2020 1. Stan na początek okresu 2 797 749 - z tego rezerwa na nagrody jubileuszowe 1 898 443 2. Zwiększenia z tytułu: 2 156 - rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 593 - rezerwa na nagrody jubileuszowe 1 563 3. Przeklasyfikowanie (zwiększenie) 4. Wykorzystanie 5. Rozwiązanie z tytułu: 103 108 - rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 68 - rezerwa na nagrody jubileuszowe 35 108 6. Stan na koniec okresu 2 694 2 797 - z tego rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 831 899 - z tego rezerwa na nagrody jubileuszowe 1 863 1 898 Nota 21 - do poz. B.I.5. pasywów ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH 31.12.2021 31.12.2020 1.Stan na początek okresu 1 400 1 400 2. Zwiększenia (z tytułu) -rezerwa koszty ZUS 3. Wykorzystanie 4. Rozwiązanie 5. Stan na koniec okresu 1 400 1 400 Nota 22 - do poz. B.I.6. pasywów oraz B.II.9 pasywów ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 1. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 0 0 a) długoterminowe b) krótkoterminowe 2. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 5 497 5 571 a) długoterminowe 3 474 3 818 -dofinansowanie środków trwałych 3 474 3 818 b) krótkoterminowe 2 023 1 753 -dofinansowanie środków trwałych 391 450 -odszkodowania -wynagrodzenia adwokatów od spraw sądowych -karty podarunkowe 1 562 1 302 -inne 70 1 Rozliczenia międzyokresowe razem 5 497 5 571 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 50 31.12.2021 31.12.2020 1. DOTACJE - finansowanie środków trwałych Stan na początek okresu 4 268 4 838 Wpływ z dotacji ujęte w rachunku zysków i strat (403) (570) Stan na koniec okresu 3 865 4 268 - długoterminowe 3 474 3 818 - krótkoterminowe 391 450 2. DOTACJE - refundacje wynagrodzeń i ZUS Ujęte w rachunku zysków i strat Nota 23 - do poz. B.I.7. pasywów POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 0 0 - z tyt. przekształcenia prawa wieczystego użytkowania gruntu w prawo własności do spłaty w okresie: · powyżej roku do 3 lat · powyżej 3 do 5 lat · powyżej 5 lat Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem 0 0 Nota 24 - do poz. B.II.1. pasywów ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2021 31.12.2020 1) w jednostkach zależnych 0 0 a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: -do 12 miesięcy -powyżej 12 miesięcy b) zobowiązania wekslowe 2) w jednostkach współzależnych 0 0 a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: -do 12 miesięcy -powyżej 12 miesięcy b) zobowiązania wekslowe 3) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: -do 12 miesięcy -powyżej 12 miesięcy b) zobowiązania wekslowe 4) wobec znaczącego inwestora 0 0 a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: -do 12 miesięcy -powyżej 12 miesięcy b) zobowiązania wekslowe 5) wobec jednostki dominującej 0 0 a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: -do 12 miesięcy Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 51 -powyżej 12 miesięcy b) zobowiązania wekslowe 6) wobec pozostałych jednostek 29 925 32 404 a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: 29 925 32 404 -do 12 miesięcy 29 925 32 404 -powyżej 12 miesięcy b) zobowiązania wekslowe 7) fundusze specjalne (ZFŚS) 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem 29 925 32 404 ZOBOWIĄZANIA Z TYT. DOSTAW I USŁUG (struktura walutowa) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 25 431 28 538 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 4 494 3 866 - EUR 2 967 3 752 - USD 1 526 90 - GBP 24 - RON 1 b) w walutach obcych - EUR 645 813 - USD 376 24 - GBP 5 - RON 1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem (po przeliczeniu na PLN) 29 925 32 404 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 29 925 32 404 - do 1 miesiąca 13 472 10 780 - od 1 do 3 miesięcy 6 597 7 248 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 42 9 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 3 182 - powyżej 1 roku - zobowiązania przeterminowane 9 811 14 185 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem 29 925 32 404 ZOBOWIĄZANIA PRZETERMINOWANE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWAN niespłacone w okresie: 31.12.2021 31.12.2020 - do 1 miesiąca 3 647 6 112 - od 1 do 3 miesięcy 1 471 4 126 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 371 2 264 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 2 217 1 438 - powyżej 1 roku 2 105 245 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem 9 811 14 185 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 52 Nota 25 - do poz. B.II.4. pasywów KREDYTY, POŻYCZKI , INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE 31.12.2021 31.12.2020 1) w jednostkach zależnych 0 0 a) kredyty i pożyczki, w tym - długoterminowe w okresie spłaty b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) z tytułu dywidend 2) w jednostkach współzależnych 0 0 a) kredyty i pożyczki, w tym - długoterminowe w okresie spłaty b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) z tytułu dywidend 3) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 a) kredyty i pożyczki, w tym - długoterminowe w okresie spłaty b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) z tytułu dywidend 4) wobec znaczącego inwestora 0 0 a) kredyty i pożyczki, w tym - długoterminowe w okresie spłaty b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) z tytułu dywidend 5) wobec jednostki dominującej 0 0 a) kredyty i pożyczki, w tym - długoterminowe w okresie spłaty b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) z tytułu dywidend 6) wobec pozostałych jednostek 16 383 31 872 a) kredyty i pożyczki, w tym 16 383 31 872 - długoterminowe w okresie spłaty 9 058 3 954 b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) z tytułu dywidend Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem 16 383 31 872 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 53 Nota 25.1 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Na dzień 31.12.2021 Nazwa Jednostki Rodzaj zobowiązania (kredytu/pożyczki) Kwota kredytu / pożyczki według umowy (w tysiącach złotych) w walucie Kwota kredytu / pożyczki do spłaty (w tysiącach złotych) w walucie Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne Santander PB S.A. kredyt w rachunku bieżącym 16 000 PLN 0 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 01-07- 2022 Gwarancja banku BGK na kwotę 12,8 mln zł w ramach linii PLG FGP, Hipoteka umowna do kwoty 24 mln zł na nieruch Ludźmierska 29 NT magazyn, cesja prawa z polisy ubezpiecz na nieruch, weksel własny in blanco z dekl. weksl, oświadczenie o poddaniu się egzekucji odnawialny BNP Paribas S.A. kredyt w rachunku bieżącym i obrotowy 15 830 PLN 7 325 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 06-07- 2022 Gwarancja banku BGK na kwotę 13,6 mln zł w ramach linii PLG FGP, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 19 mln zł, weksel własny in blanco wystawiony przez WOJAS S.A., przelew praw z polis odnawialny PFR S.A. pożyczka 26 400 PLN 9 058 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 1,25%, 2-3 rok 1,75, 4 rok 2,75% do 30-06- 2024 Zastaw n a linii do pro du kcj i obuwia oraz zapasach handlowych na kwotę nie niższą niż 30 mln zł oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, a także poddanie się egzekucji przez WOJAS S.A. w trybie art. 777 K.C. nieodnawialna 16 383 PLN Na dzień 31.12.2020 Nazwa Jednostki Rodzaj zobowiązania (kredytu/pożyczki) Kwot a kredytu / pożyczki według umowy (w tysiącach złotych) w walucie Kwota kredytu / pożyczki do spłaty (w tysiącach złotych) w walucie Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne Santander PB S.A. kredy t w rachunku 16 000 PLN 13 081 PLN oproc ent owanie zmien ne, ustalane na bazie stawki 1M do 01 - 07 - 2021 Gwarancja banku BGK na kwotę 1 2,8 mln zł w ramach linii PLG FGP, Hipoteka umowna do kwoty odnawialny Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 54 bieżącym WIBOR, powiększoną o marżę banku 24 ml n zł na nie ru ch Lu dź mierska 29 NT magazyn , cesja prawa z polisy ubezpiecz na nieruch, weksel własny in blanco z dekl. weksl, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Bank PKO BP S.A. Kredyt w rachunku bieżącym 6 000 PLN 888 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 26-07- 2021 Za staw rejestrowy na zapasa ch o ł ącznej wartości księgowej nie niższej niż 11.000.000 złotych, weksel własny in blanco z deklaracją wekslową, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. odnawialny Bank Pekao S.A. kredyt w rachunku bieżącym 10 000 PLN 1 985 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 30-06- 2021 Gwarancja banku BGK na kw otę 8 mln zł w ramach linii PLG FGP; hipoteka do kwoty 25 mln zł na nieruchomości własnej WOJAS S.A., pełnomocnictwo Banku do rachunków, weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, cesja z wpływów z wybranych terminali POS, cesja z polisy ubezpieczeniowej. odnawialny Bank Pekao S.A. kredyt obrotowy 4 400 PLN 4 400 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 30-06- 2021 Gwarancja Bank u BGK PLG FGP na kwotę 3,52 mln zł, zastaw rejestrowy na zapasach WOJAS S.A. min 10 mln zł wraz z cesją praw z polisy, hipoteka drugorzędna do kwoty 6,6 mln zł na nieruchomości własnej WOJAS S.A., weksel własny in blanco z wystawienia WOJAS S.A. wraz z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, odnawialny Bank BNP Paribas S.A. kredyt w rachunku bieżącym i obrotowy 16 500 PLN 7 564 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 06-07- 2022 Gwa r ancja banku BGK na kwotę 13,6 mln zł w ramach linii PLG FGP, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 19 mln zł, weksel własny in blanco wystawiony przez WOJAS S.A., przelew praw z polis odnawialny PFR S.A. pożyczka 26 400 PLN 3 954 PLN oprocentowanie zgodnie z programem PFR tarcza 1.0 duże firmy do 30-06- 2024 Za st aw na linii do produkcji obuwia or az zapa sach handlowych na kwotę nie niższą niż 30 mln zł oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, a także poddanie się egzekucji przez WOJAS S.A. w trybie art. 777 K.C. nieodnawialna 31 872 PLN Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 55 Nota 26 - do poz. B.II.5. pasywów POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 19 674 20 507 - z tyt. MSSF 16 19 559 20 373 Wycena instrumentu finansowego Razem inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 19 674 20 507 Nota 27 - do poz. B.II.7. pasywów ZOBOWIĄZANIA I REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1 232 1 486 Razem zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 1 232 1 486 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2021 31.12.2020 1.Stan na początek okresu 1 486 392 2. Zwiększenia (z tytułu) 116 1 140 -rezerwa na urlopy pracownicze 49 637 -rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 67 132 -rezerwa na nagrody jubileuszowe 371 3. Przeklasyfikowanie (zmniejszenie) 0 0 4. Rozwiązanie 370 46 -rezerwa na urlopy pracownicze 223 -rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 46 -rezerwa na nagrody jubileuszowe 147 5. Stan na koniec okresu 1 232 1 486 - z tego rezerwa na urlopy pracownicze 855 1 029 - z tego rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 153 86 - z tego rezerwa na nagrody jubileuszowe 371 371 Nota 28 - do poz. B.II.8. pasywów ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH 31.12.2021 31.12.2020 1. Stan na początek okresu 26 0 2. Zwiększenia (z tytułu) 507 26 -rezerwa na koszty najmu 507 -rezerwa na koszty ZUS -rezerwa na gwarancje bankowe 26 3. Wykorzystanie 0 0 4. Rozwiązanie 26 0 -rezerwa na zobowiązania -rezerwa na gwarancje bankowe 26 5. Stan na koniec okresu 507 26 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 56 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 29 - do poz. I.1. całkowitych dochodów PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (struktura rzeczowa) 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 1. sprzedaż obuwia wyprodukowanego przez Wojas 124 156 94 110 2. sprzedaż półfabrykatów 39 106 3. sprzedaż usług produkcyjnych 421 325 Przychody netto ze sprzedaży produktów razem 124 616 94 541 - w tym od jednostek powiązanych 3 541 4 384 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (struktura terytorialna) 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 a) kraj 122 059 86 285 - w tym od jednostek powiązanych 1 429 1 194 b) export 2 557 8 256 - w tym od jednostek powiązanych 2 112 3 190 Przychody netto ze sprzedaży produktów razem 124 616 94 541 Nota 30 - do poz. I.2. całkowitych dochodów PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (struktura rzeczowa) 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 - surowce (materiały), w tym: 16 891 18 163 - od jednostek powiązanych 5 067 5 321 - towary (głównie buty) 130 166 106 538 - od jednostek powiązanych 11 812 5 176 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem 147 057 124 701 - w tym od jednostek powiązanych 16 879 10 497 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (struktura terytorialna) 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 a) kraj 142 765 117 925 - w tym od jednostek powiązanych 13 264 5 321 b) export 4 292 6 776 - w tym od jednostek powiązanych 3 615 5 176 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem 147 057 124 701 Nota 31 - do poz. II.1. całkowitych dochodów Koszty według rodzaju i koszt wytworzenia sprzedanych produktów 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 a) Amortyzacja 24 579 25 248 b) Zużycie materiałów i energii 42 026 32 531 c) Usługi obce 25 637 23 237 d) Podatki i opłaty 732 981 e) Wynagrodzenia 42 811 38 970 g) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 8 235 7 345 h) Pozostałe koszty rodzajowe 9 063 8 632 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 57 Koszty według rodzaju razem 153 083 136 944 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 11 267 8 493 Koszt wytworzenia na własne potrzeby (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) (76 732) (75 260) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (6 549) (5 915) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 81 069 64 262 Nota 32 - do poz. IV.4. całkowitych dochodów INNE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Inne przychody operacyjne, w tym: 1. Rozwiązanie rezerw i odpisów z tytułu: 25 0 - rezerwy na świadczenia pracownicze - pozostałe rezerwy 25 2. Pozostałe, w tym: 1 360 1 013 - różnice kursowe od należności i zobowiązań oraz środków pieniężnych 660 453 - uznane reklamacje 14 - refundacja pracowników 53 18 - przedawnione zobowiązania 61 - obciążenie za opóźnienie w dostawach 328 - odszkodowania otrzymane 388 20 - materiały produkcyjne - różnice inwentaryzacyjne 16 - niezrealizowane karty podarunkowe 85 147 - obciążenia z tyt. niedoborów 24 27 - inne 59 20 3. Sprzedaż działalności pozostałej (faktury z tyt. czynszów, refaktury i faktury z innych tytułów) 1 092 1 523 Inne przychody operacyjne razem 2 477 2 536 Nota 33 - do poz. VII.3. całkowitych dochodów INNE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 1. Utworzone rezerwy z tytułu: 507 0 - rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe - rezerwa na niewykorzystane urlopy - rezerwa na nagrody jubileuszowe - pozostałe rezerwy 507 2. Pozostałe 825 847 - różnice kursowe od należności i zobowiązań oraz środków pieniężnych - koszty procesów i odwołania, postępowania komorniczego 4 - darowizny 4 10 - zapłacone zasądzone zobowiązania - odszkodowania i kary zapłacone - wadium do przetargu - niedobory niezawinione 22 29 - likwidacja skradzionego samochodu - likwidacje wyrobów gotowych, towarów i materiałów 683 648 - korekty naliczonego VAT 139 - różnice inwentaryzacyjne - zmiana cen w kartotekach magazynowych Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 58 - inne 112 21 3. Koszty dotyczące działalności pozostałej - dot. nota nr 31, pkt. 3 209 243 Inne koszty operacyjne razem 1 541 1 090 Nota 34 - do poz. IX. całkowitych dochodów PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej b) od pozostałych jednostek 0 0 Pozostałe przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach razem 0 0 PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 a) z tytułu udzielonych pożyczek 556 572 - od jednostek powiązanych, w tym: 447 462 - od jednostek zależnych 427 439 - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej 20 22 - od pozostałych jednostek 109 110 b) pozostałe odsetki 8 440 67 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej - od pozostałych jednostek, w tym: 8 440 67 - z tyt. odszkodowania z mBank 8 414 - pozostałe 26 67 Pozostałe przychody finansowe z tytułu odsetek razem 8 996 639 INNE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 a) dodatnie różnice kursowe 2 066 0 - zrealizowane - niezrealizowane 2 066 b) rozwiązane rezerwy 0 0 c) pozostałe, w tym 15 649 24 - z tyt. poręczeń kredytów 96 - z tyt. gwarancji - umorzenie pożyczki Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 59 - odszkodowania z mBank 15 553 - inne 24 Inne przychody finansowe razem 17 715 24 AKTUALIZACJA WARTOŚĆ INWESTYCJI 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 - wycena instrumentu finansowego - odpis aktualizujący wartość inwestycji 606 268 - pozostała aktualizacja inwestycji Razem aktualizacja inwestycji 606 268 Nota 35 - do poz. X. całkowitych dochodów KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 1. od kredytów i pożyczek 1 291 1 310 a) dla jednostek powiązanych, w tym: - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej b) od pozostałych jednostek 1 291 1 310 2. pozostałe odsetki, w tym 1 882 1 978 a) dla jednostek powiązanych, w tym: - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej b) od pozostałych jednostek 1 882 1 978 Pozostałe koszty finansowe z tytułu odsetek razem 3 173 3 288 INNE KOSZTY FINANSOWE 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 a) ujemne różnice kursowe 0 2 368 - zrealizowane - niezrealizowane 2 368 b) utworzone rezerwy 0 0 c) pozostałe 0 0 Inne koszty finansowe razem 0 2 368 AKTUALIZACJA WARTOŚCI INWESTYCJI 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 - wycena instrumentu finansowego - odpis aktualizujący wartość inwestycji 1 076 2 642 - pozostała aktualizacja inwestycji Razem aktualizacja inwestycji 1 076 2 642 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 60 Nota 36 - do poz. XII całkowitych dochodów PODATEK DOCHODOWY 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 1. Podatek dochodowy bieżący 6 590 7 2. Podatek dochodowy odroczony (288) (2 598) Razem podatek dochodowy w rachunku zysków i strat 6 302 (2 591) Nota 36.1 PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 1. Zysk (strata) brutto 37 991 (23 787) 2. Korekty 0 3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym 1 695 17 804 a) Dochody ze źródeł przychodu położonych za granicą b) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 8 076 23 169 - odpisy aktualizujące należności 3 338 11 593 - odpisy aktualizujące zapasy (1 150) 693 - odpisy na Pdu 191 526 - niewypłacone wynagrodzenia i narzuty 1 844 1 468 - odpis na Pfron 131 237 - rezerwy na świadczenia pracownicze (358) 809 - pozostałe rezerwy 507 26 - amortyzacja bilansowa 19 926 20 430 - darowizny 4 10 - ujemne różnice kursowe niezrealizowane 900 2 638 - odpis aktualizujący wartość inwestycji 1 076 2 622 - wycena instrumentu finansowego 20 - odsetki niezapłacone 15 77 - pozostałe odsetki niepodatkowe 12 30 - odsetki z tyt. MSSF 16 1 858 1 754 - korekta kosztów najmu - MSSF 16 (22 113) (21 156) - inne wyłączenia 163 246 - korekta kosztów podatkowych CIT 1 907 1 321 - zrealizowana marża z połączenia spółek (175) (175) c) Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów 1 733 2 787 - koszy leasingu operacyjnego 178 97 - likwidacja podatkowa 25 - wypłacone wynagrodzenia wraz z narzutami 1 467 2 631 - z tyt. zatrzymanego zysku 45 31 - zapłacone odsetki 12 19 - inne 6 9 d) Dochody nie podlegające opodatkowaniu 4 705 2 659 - różnice kursowe niezrealizowane 3 030 761 - wycena instrumentu finansowego 606 268 - należności odzyskane 1 13 - odsetki niezapłacone 557 571 - odsetki anulowane 27 2 - rozwiązanie odpisów aktualizujących na zapasy 49 472 - rozwiązanie rezerw 26 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 61 - dotacja 402 570 - inne wyłączenia 7 2 e) Pozycje zwiększające przychody podlegające opodatkowaniu 57 81 - noty odsetkowe zapłacone w roku bieżącym 57 81 f) Odliczenia od dochodu 0 0 4. Strata podatkowa z lat ubiegłych 5 000 0 5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 34 686 (5 983) 6. Podatek dochodowy według stawki 19% 19% 7. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 8. Podatek dochodowy bieżący przypadający na część aportowaną, który wykazuje się w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 6 590 0 - wykazany w rachunku zysków i strat 6 590 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemna wartość firmy Nota 36.1 PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 1. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych (288) (2 598) - Różnice kursowe (82) 114 - Wycena leasingu finansowego 337 (549) - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe 218 (5) - Odpis aktualizujący na należności (441) (2 163) - Rezerwy na świadczenia pracownicze 65 (151) - Rezerwy pozostałe (362) - Niewypłacone wynagrodzenia (75) 221 - Naliczone, niezapłacone odsetki (71) 99 - Różnica w amortyzacji środków trwałych 236 154 - Korekta marży 33 34 - Korekta kosztów podatkowych CIT (110) (252) - Odpis na Pdu (36) (100) 2. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowej 0 0 3. Zmniejszenie( zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej z poprzedniego okresu 0 0 4. Zmniejszenie ( zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0 0 5. Inne składniki podatku odroczonego 0 0 Podatek dochodowy odroczony razem (288) (2 598) ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 1. Ujętego w kapitale własnym 2. Ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy 3. Ujętego w rachunku zysków i strat (288) (2 598) Nota 36.3 Podatek dochodowy PODATEK DOCHODOWY 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 62 1. Podatek dochodowy bieżący 6 590 7 2. Podatek dochodowy odroczony (288) (2 598) Razem podatek dochodowy w rachunku zysków i strat 6 302 (2 591) Nota 37 ZYSK (STRATA) NA 1 AKCJĘ 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zysk (strata) netto 31 689 (21 196) Liczba akcji (w szt.) 12 676 658 12 676 658 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 2,50 (1,67) Zysk (strata) netto na jedną akcję obliczono poprzez podzielenie zysku (straty) netto z danego okresu przez liczbę akcji. ZYSK (STRATA) NA 1 AKCJĘ (ZANUALIZOWANY) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 31 689 (21 196) Liczba akcji (w szt.) 12 676 658 12 676 658 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (zanualizowany) 2,50 (1,67) Wskaźniki: "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)", "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" oblicza się zgodnie z MSR NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Struktura środków pieniężnych została przedstawiona w Nocie 11 - Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Inne korekty, w tym: - błąd podstawowy - rezerwa na świadczenia pracownicze - otrzymana dotacja odniesiona na wynik finansowy - odpis na PDU 526 - realizacja instrumentu finansowego - pozostałe Razem inne korekty przepływów środków pieniężnych z działalności operacyjnej 0 526 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Przepływy pieniężne netto razem 2 161 (383) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 2 161 (383) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne na początek okresu 3 961 4 344 Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym: 6 122 3 961 - o ograniczonej możliwości dysponowania Spółka WOJAS S.A posiady lokaty typu overnight, których wartość na dzień 31.12.2021 wynosiła 517 tys. zł. Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 63 Dodatkowe informacje i objaśnienia - pozostałe Nota nr 1 Informacja o instrumentach finansowych Aktywa finansowe: 31-12-2021 31-12-2020 a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Udziały i akcje b) aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 46 492 38 167 Środki pieniężne 5 505 1 387 Środki pieniężne drodze 100 32 Weksle obce Należności z tytułu dostaw i usług 33 551 26 525 Pożyczki 6 670 7 538 Pozostałe należności 149 143 Środki pieniężne - lokaty 517 2 542 Kaucje c) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody 0 0 Udziały i akcje Razem aktywa finansowe wg kategorii 46 492 38 167 Inne aktywa finansowe - udziały i akcje 800 2 800 Razem 47 292 40 967 Zobowiązania finansowe 31-12-2021 31-12-2020 a) zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Pochodne instrumenty finansowe b) zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 62 907 89 426 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 29 925 32 404 Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 32 601 56 697 - część długoterminowa 16 218 24 825 - część krótkoterminowa 16 383 31 872 Pozostałe zobowiązania finansowe 381 325 Razem zobowiązania finansowe wg kategorii 62 907 89 426 Zobowiązania z tyt. leasingu 53 480 54 272 Razem 116 387 143 698 ZMIANY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Inne aktywa finansowe - udziały i akcje Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania z tyt. leasingu Wartość brutto na początek okresu 01.01.2021 0 60 242 0 7 502 0 89 426 54 272 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 64 Zmiana (per saldo) 11616 (26 519) (792) Wartość brutto na koniec okresu 0 71 858 0 7 502 0 62 907 53 480 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 22 075 4 702 Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 3 799 2 000 Zmniejszenia 508 Odpi sy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 25 366 6 702 Wartość netto na początek okresu 01.01.2021 0 38 167 0 2 800 0 89 426 54 272 Wart ość netto na koniec okresu 31.12.2021 0 46 492 0 800 0 62 907 53 480 ZMIANY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Inne aktywa finansowe - udziały i akcje Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania z tyt. leasingu War tość brutto na początek okresu 01.01.2020 0 52 338 0 7 002 0 69 079 52 179 Zmiana (per saldo) 7904 500 20 347 2 093 Wartość brutto na koniec okresu 0 60 242 0 7 502 0 89 426 54 272 Odpis y z tytułu trw ałej utraty wartości na początek okresu 10 042 2 629 Zwięk s zenia – od pis aktualizacyjny 12 116 2 073 Zmniejszenia 83 Od pisy z tytu łu trwałej utraty wartości na koniec okresu 22 075 4 702 Wartość netto na początek okresu 01.01.2020 0 42 296 0 4 373 0 69 079 52 179 Warto ść nett o na kon iec okresu 31.12.2020 0 38 167 0 2 800 0 89 426 54 272 ROK 2021 POZY CJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH przychody z tytułu odsetek zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie (utworzenie) odpisów aktualizujących zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej zyski/straty z tytułu sprzedaży zyski/straty z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Udziały i akcje Ak tywa finansowe wyce niane wg zamortyzowanego kosztu 8 958 660 (3 280) 0 0 0 Środki pieniężne Środki pieniężne drodze Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 65 Weksle obce Należności z tytułu dostaw i usług 660 (3 280) Pożyczki 545 Pozostałe należności 8 413 Środki pieniężne - lokaty Kaucje Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Udziały i akcje RAZEM 8 958 660 (3 280) 0 0 0 ROK 2020 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH przychody z tytułu odsetek zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie (utworzenie) odpisów aktualizujących zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej zyski/straty z tytułu sprzedaży zyski/straty z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu Akty wa finans ow e w yc e niane w wartości godziwej przez wynik finansowy Udziały i akcje Aktywa finansowe w yceniane wg zamortyzowanego kosztu 639 453 (11 523) 0 0 (17) Środki pieniężne Środki pieniężne drodze Weksle obce Należności z tytułu dostaw i usług 67 453 (11 593) Pożyczki 572 70 (17) Pozostałe należności Środki pieniężne - lokaty Kaucje Aktywa fina nsowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Udziały i akcje RAZEM 639 453 (11 523) 0 0 (17) ROK 2021 POZY CJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSK ÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Przychody (koszty) z tytułu odsetek Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej zyski/straty z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania fi nansowe w yce nian e w w ar t oś ci godziwej przez wynik finansowy pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania f in a nsowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (2 230) 0 - 0 oprocentowane kredyty bankowe w tym: (1 291) pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe (965) zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 26 kaucje RAZEM (2 230) 0 0 0 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 66 ROK 2020 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Przychody (koszty) z tytułu odsetek Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej zyski/straty z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (1 478) 0 0 (9) oprocentowane kredyty bankowe w tym: (1 285) kredyty i pożyczki w r-ku bieżącym oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej (1 258) (9) pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe (193) kaucje RAZEM (1 478) 0 0 (9) Podstawowa charakterystyka instrumentów pochodnych Emitent nie posiadał na 31.12.2021 instrumentów pochodnych. Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych W opinii Zarządu Emitenta wykazane w sprawozdaniu finansowym wartości bilansowe aktywów finansowych i zobowiązań finansowych są przybliżeniem ich wartości godziwej. Oszacowana wartość godziwa odpowiada kwocie możliwej do uzyskania lub koniecznej do zapłaty w celu zamknięcia pozycji otwartych na dzień bilansowy. O ile nie istnieją przesłanki wskazujące na fakt, ze instrument finansowy nie został nabyty po cenie stanowiącej jego wartość godziwą uznaje się, że wartość godziwą na dzień początkowego ujęcia stanowi cena nabycia danego instrumentu lub w przypadku zobowiązań finansowych – cena sprzedaży danego instrumentu. Na dzień bilansowy wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek ustala się na podstawie ich bieżącej ceny zakupu/sprzedaży. Jeżeli rynek na dany składnik aktywów lub zobowiązań finansowych nie jest aktywny (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Emitent ustala wartość godziwą stosując odpowiednie techniki wyceny. Obejmują one wykorzystanie cen z ostatnio przeprowadzonych transakcji na normalnych zasadach rynkowych, porównanie do innych instrumentów, które są w swojej istocie identyczne, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych oraz inne techniki/modele wyceny powszechnie stosowane na rynku dostosowane do konkretnej specyfiki i parametrów wycenianego instrumentu finansowego oraz sytuacji wystawcy (emitenta). Pochodne instrumenty finansowe, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF). Pozostałe pochodne instrumenty finansowe, w szczególności krótkoterminowe, wykazywane są zgodnie z wyceną banku, z którym Emitent zawarł umowę na dany instrument finansowy. Różnice z wyceny odnosi się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, z uwagi na kwalifikację do aktywów lub zobowiązań przeznaczonych do obrotu. Krótkoterminowe aktywa i zobowiązania finansowe zaklasyfikowane jako pożyczki i należności oraz zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 67 Udziały i akcje nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu zalicza się do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy jako przeznaczone do obrotu, a zmiany tej wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat. Pozostałe udziały i akcje, jeżeli jest pewność, że są utrzymywane w celu sprzedaży w dłuższym terminie, zalicza się do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, a zmiany tej wartości ujmuje się w kapitale własnym. Hierarchia instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej Emitent stosuje następującą hierarchię dla celów ujawnienia informacji na temat instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – w podzielę na metody wyceny: Poziom 1: ceny notowane na aktywnym rynku (niekorygowane) dla identycznych aktywów lub zobowiązań; Poziom 2: metody wyceny, w których wszelakie dane mające istotny wpływ na szacowaną wartość godziwą są obserwowalnymi, bezpośrednio lub pośrednio, danymi rynkowymi; Poziom 3: metody wyceny, w których dane wejściowe mające istotny wpływ na szacowaną wartość godziwą nie są oparte na obserwowalnych danych rynkowych. Aktywa finansowe: 31-12-2021 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 0 Udziały i akcje 0 b) aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 46 492 46 492 Środki pieniężne 5 505 5 505 Środki pieniężne drodze 100 100 Weksle obce 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług 33 551 33 551 Pożyczki 6 670 6 670 Pozostałe należności 149 149 Środki pieniężne - lokaty 517 517 Kaucje 0 0 c) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody 0 0 Udziały i akcje 0 0 Razem aktywa finansowe wg kategorii 46 492 0 46 492 0 Inne aktywa finansowe - udziały i akcje 800 800 Razem 47 292 0 46 492 800 Aktywa finansowe: 31-12-2020 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 0 Udziały i akcje 0 b) aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 38 167 38 167 Środki pieniężne 1 387 1 387 Środki pieniężne drodze 32 32 Weksle obce 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług 26 525 26 525 Pożyczki 7 538 7 538 Pozostałe należności 143 143 Środki pieniężne - lokaty 2 542 2 542 Kaucje 0 0 c) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody 0 0 Udziały i akcje 0 0 Razem aktywa finansowe wg kategorii 38 167 0 38 167 0 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 68 Inne aktywa finansowe - udziały i akcje 2 800 2 800 Razem 40 967 0 38 167 2 800 Zobowiązania finansowe 31-12-2021 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 a) zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 0 0 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 b) zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 62 907 0 62 907 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 29 925 29 925 Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 32 601 32 601 - część długoterminowa 16 218 16 218 - część krótkoterminowa 16 383 16 383 Pozostałe zobowiązania finansowe 381 381 Razem zobowiązania finansowe wg kategorii 62 907 0 62 907 0 Zobowiązania z tyt. leasingu 53 480 53 480 Razem 116 387 0 116 387 0 Zobowiązania finansowe 31-12-2020 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 a) zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 0 0 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 b) zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 89 426 0 89 426 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 32 404 32 404 Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 56 697 56 697 - część długoterminowa 24 825 24 825 - część krótkoterminowa 31 872 31 872 Pozostałe zobowiązania finansowe 325 325 Razem zobowiązania finansowe wg kategorii 89 426 0 89 426 0 Zobowiązania z tyt. leasingu 54 272 54 272 Razem 143 698 0 143 698 0 Instrumenty finansowe - cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Głównym celem instrumentów finansowych, z których korzysta Emitent, jest pozyskiwanie środków finansowych na jej działalność. Zasadą stosowaną przez Emitenta jest nie obracanie instrumentami finansowymi – w tym finansowymi instrumentami pochodnymi – w celach spekulacyjnych. Główne rodzaje ryzyka związane z instrumentami finansowymi to: - ryzyko stopy procentowej - ryzyko zmian kursów walut - ryzyko kredytowe - ryzyko płynności Zarząd oraz dział finansowy Emitenta zarządza nimi za pośrednictwem wewnętrznych raportów poświęconych każdemu z tych rodzajów ryzyka, analizujących stopień narażenia i poziom ryzyka. Ryzyko stopy procentowej Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 69 Ryzyko to dotyczy opartych o zmienną stopę WIBOR w PLN: zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu i z tytułu dostaw oraz aktywów – środków pieniężnych, należności i pożyczek. Ryzyko zmiany stopy procentowej w ostatnim okresie wzrosło ze względu na prowadzoną jastrzębią politykę pieniężną przez RPP w związku z istotnym wzrostem inflacji. Stopa WIBOR 1M przez znaczą cześć 2021 roku wynosiła 0,18%, a następnie od końca 2021 roku ulega istotnemu zwiększeniu – w kwietniu 2022 roku WIBOR 1M wynosi 4,62%. Jednocześnie Emitent obserwuje, iż marże banków w 2021 r. utrzymywały się na wyższym poziomie niż rok wcześniej. Emitent zakłada w 2022 r. wzrost stawki WIBOR 1M do max 5-6%, jednakże we względu na poprawę ratingu Emitenta spodziewana jest obniżka marży banków. Dodatkowo Emitent posiada niewykorzystane limity kredytowe oraz niskooprocentowane finasowanie pożyczkowe z PFR S.A. na stałej stopie 1,25% w 2022 r. Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Wahania stopy wpływ na wynik finansowy 31.12.2021 31.12.2020 Wzrost stopy procentowej 1% -478 -566 Spadek stopy procentowej 1% 478 566 Ryzyko zmian kursów walut Część surowców wykorzystywanych przez Emitenta do produkcji obuwia pochodzi z importu. Także część towarów handlowych pochodzi z importu. Ponadto część sprzedaży trafia na rynki zagraniczne. Podstawowe waluty, w której jest rozliczany zarówno import, jak i eksport to EUR oraz w mniejszym zakresie USD. W związku z tym Emitent jest narażony na ryzyko zmiany kursów walutowych. Zarząd Emitenta ocenia, że istnieje małe ryzyko kursowe w zakresie należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Prowadzona w tym zakresie polityka zmierza do równoważenia się przychodów i zakupów w walucie, co naturalnie obniża ryzyko kursowe. Czynsze najmu w galeriach handlowych oraz większa część kosztów eksploatacyjnych dot. najmu powierzchni zawierane są na ogół w EUR. Płatności z tego tytułu następują w cyklach miesięcznych i są przeliczane wg aktualnego kursu EUR. Wzrost kursu EUR do PLN powoduje wzrost kosztów z tytułu najmu dla Emitenta, a tym samym obniża rentowność działalności operacyjnej. Z kolei spadek kursu EUR do PLN powoduje spadek kosztów z tytułu najmu dla Emitenta, a tym samym poprawia rentowność działalności operacyjnej. Wzrost kursu EUR do PLN o 10 groszy w skali roku, tj. o 2,4% to dodatkowy koszt dla Emitenta w wysokości ca 500 tys. zł w skali roku. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent (odbiorca lub dostawca) nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Emitent poniesie straty finansowe. Emitent stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Emitent korzysta z usług agencji wywiadowczych i ratingowych, z informacji finansowych dostępnych publicznie oraz z własnych danych o transakcjach dokonując oceny ratingowej swoich głównych klientów. Narażenie Emitenta na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane, a zagregowaną wartość zawartych transakcji rozkłada się na zatwierdzonych kontrahentów. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity kwotowe. Prowadzi się bieżącą ocenę kredytów na podstawie kondycji należności, a w razie konieczności Emitent kupuje stosowne gwarancje kredytowe. Specyficzną cechą branży obuwniczej jest jej sezonowość. W pierwszej połowie roku przychody ze sprzedaży stanowią około 45% przychodów całorocznych, okres wakacyjny charakteryzuje się bardzo niskimi przychodami, natomiast w tym czasie (lipiec, sierpień) produkuje się obuwie z kolekcji jesienno-zimowej. Powoduje to deficyt środków obrotowych w postaci gotówki i jednostka w tym czasie korzysta z krótkoterminowych kredytów bankowych. Jest to konieczne ze względu na utrzymanie płynności produkcji, a także zapewnienie przychodów ze sprzedaży w okresie największego ich wzrostu (jesień, zima). Kolejnym czynnikiem, który może zachwiać płynnością w krótkim okresie czasu są nieprzewidywalne warunki pogodowe. Przy niesprzyjającej pogodzie istnieje ryzyko dużego spadku obrotów w okresie letnim, co może wiązać się z dodatkowym finansowaniem z kredytu. Przy wyjątkowo niekorzystnych warunkach zewnętrznych mogą pojawić się kłopoty z jego szybkim uzyskaniem. W dotychczasowej praktyce nie wysokość kredytu, ale właśnie termin jego uzyskania był najtrudniejszym elementem do realizacji. Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 70 Ryzyko kredytowe – analiza wiekowania Klasyfikacja należności handlowych wg długości okresu przeterminowania, została przedstawiona w notach objaśniających. Ryzyko kredytowe – ekspozycja narażona na ryzyko kredytowe Wartość bilansowa aktywów finansowych odpowiada maksymalnemu narażeniu Emitenta na ryzyko kredytowe - bez uwzględnienia wartości otrzymanych zabezpieczeń. Ryzyko płynności Proces zarządzania ryzykiem płynności u Emitenta polega na monitorowaniu prognozowanych przepływów pieniężnych, a następnie dopasowywaniu zapadalności aktywów i pasywów, analizie kapitału obrotowego i utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł finansowania. Płynność w horyzoncie krótkoterminowym monitorowana jest na bieżąco w ramach zarządzania ryzykiem finansowym. Płynność w okresie średnio - i długoterminowym monitorowana jest w ramach procesu planowania, który wspomaga tworzenie wieloletniej strategii finansowej. W celu zapewnienia bezpieczeństwa finansowego Emitent stara się posiadać niewykorzystane limity kredytowe. W notach objaśniających do sprawozdania finansowego przedstawiono wykaz linii kredytowych wraz z kwotami przyznanego i wykorzystanego limitu kredytowego. W celu zmniejszenia ryzyka płynności jakie pojawiło się po wybuchu epidemii COVID-19, Emitent zawarł w listopadzie 2020 roku pożyczkę płynnościową w PFR w ramach tarczy duże firmy 1.0 w kwocie 26,4 mln zł. Zarząd Emitenta ocenia, iż obecnie ryzyko płynności kształtuje się na niskim poziomie. Przychody i koszty z realizacji odsetek Przychody z tytułu odsetek od aktywów finansowych Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu: 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki i należności 556 639 Przychody z odsetek, w tym: 556 639 - zrealizowane 47 68 - należności z tytułu dostaw i usług 67 - pożyczki udzielone 47 1 - niezrealizowane 509 571 - należności z tytułu dostaw i usług - pożyczki udzielone 509 571 Termin spłaty odsetek od pożyczek i lokat przypada na okres: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy 129 571 - powyżej 12 miesięcy 380 Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - lokaty 31.12.2021 31.12.2020 Przychody z odsetek, w tym: - zrealizowane - niezrealizowane Termin spłaty odsetek od pożyczek i lokat przypada na okres: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 31.12.2021 31.12.2020 Koszty odsetek, w tym: 1 304 1 520 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 71 - zrealizowane, w tym: 1 299 1 449 - od kredytu, pożyczki 1 286 1 241 - od zobowiązań z tyt. dostaw i usług 1 166 - od zobowiązań wekslowych, faktoringowych 26 - od zobowiązań budżetowych 12 16 - od pochodnych instrumentów finansowych - niezrealizowane, w tym: 5 71 - od kredytu, pożyczki 5 44 - od zobowiązań wekslowych - od zobowiązań z tyt. dostaw i usług 27 Termin spłaty odsetek od zobowiązań finansowych przypada na okres: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Koszty odsetek Zobowiązania finansowe inne - leasing Koszty odsetek, w tym: 1 859 1 768 - zrealizowane 1 859 1 768 - niezrealizowane Skutki przeszacowania nabytych instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez inne jednostki (udziały i akcje) przedstawiono poniżej: 31.12.2021 31.12.2020 Przychody finansowe Koszty finansowe Kapitał z aktualizacji wyceny Instrumenty zabezpieczające Emitent nie stosował w istotnym zakresie rachunkowości zabezpieczeń. Nie planuje się również istotnych zmian w tym zakresie. Nota nr 2 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Emitenta gwarancjach i poręczeniach Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych 31.12.2021 31.12.2020 Należności warunkowe od jednostek powiązanych, z tytułu a) otrzymanych gwarancji i poręczeń - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od jednostki dominującej b) Pozostałe należności warunkowe - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od jednostki dominującej Należności warunkowe od jednostek pozostałych, z tytułu Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 72 a) otrzymanych gwarancji i poręczeń b) pozostałe należności warunkowe Zobowiązania warunkowe 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych 6 600 3 600 Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych jednostek z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń 10 384 16 544 Razem stan na koniec okresu 16 984 20 144 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych, z tytułu: 31.12.2021 31.12.2020 a) udzielonych gwarancji i poręczeń - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od jednostki dominującej b) Pozostałe zobowiązania warunkowe - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od jednostki dominującej Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych razem Nota nr 3 Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Nie dotyczy Nota nr 4 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie Nie dotyczy Nota nr 5 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby Nie dotyczy Nota nr 6 Poniesione nakłady inwestycyjne rzeczowe oraz planowane nakłady w okresie najbliższych 12 m-cy od dnia bilansowego Nakłady inwestycyjne rzeczowe w podziale na poszczególne grupy środków trwałych, wartości niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjne Wyszczególnienie 01.01.2021 – 31.12.2021 Wartości niematerialne 511 Grunty Budynki i budowle 86 Urządzenia techniczne i maszyny 2 531 Środki transportu 673 Inne środki trwałe 744 Środki trwałe w budowie Nieruchomości inwestycyjne Razem 4 545 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 73 Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe, nieruchomości inwestycyjne oraz wartości niematerialne 2021 r. wyniosły 4 545 tys. zł i dotyczą: - programy i licencje komputerowe - 22 tys. zł, - znak WJS -490 tys. zł, - nowe salony i modernizacja istniejących w Polsce - 86 tys. zł , - wózki widłowe – 27 tys. zł, - maszyny produkcyjne, formy obuwnicze, kopyta – 2 474 tys. zł, - meble, regały i urządzenia magazynowe - 636 tys. zł, - pozostałe (w tym zestawy komputerowe, kamery, liczniki wejść, telefony) - 137 tys. zł, - samochód - 673 tys. zł. Nakłady finansowane są ze środków własnych Spółki WOJAS S.A. Suma niespłaconych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych na dzień 31.12.2021 r. wynosiła 393 tys. zł brutto. Planowane nakłady na środki trwałe, wartości niematerialne oraz nieruchomości inwestycyjne na 2022 r. Wyszczególnienie 2022 - plan Wartości niematerialne 100 Grunty Budynki i budowle 700 Urządzenia techniczne i maszyny 400 Środki transportu 500 Inne środki trwałe 300 Nieruchomości inwestycyjne 0 Razem 2 000 Planowane nakłady na środki trwałe, wartości niematerialne oraz inwestycje długoterminowe na 2022 r. wynoszą 2 mln zł. Nakłady na nowe sklepy i modernizację istniejących szacuje się w kwocie 700 tys. zł (wystrój wnętrza i meble). Nakłady w planowanej kwocie 400 tys. zł dotyczyć będą modernizacji magazynów Spółki w Nowym Targu. Nakłady w kwocie 200 tys. zł dotyczyć będą zakupu dodatkowych licencji na programy komputerowe oraz na sprzęt komputerowy, drukarki i urządzenia elektroniczne, w tym system WMS. Nakłady w planowanej kwocie 100 tys. zł będą dotyczyć remontów budynku i przebudowy pomieszczeń biurowych i produkcyjnych. Nakłady na nowe środki transportu – kwota 500 tys. zł. Pozostałe nakłady inwestycyjne w kwocie 100 tys. zł dotyczyć będą: maszyn i wyposażenia produkcyjnego, zakupu sprzętu biurowego oraz rezerwa inwestycyjna. Nakłady inwestycyjne będą finansowane ze środków własnych. Nota nr 7.1. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań Emitent zawierał transakcje z następującymi podmiotami powiązanymi, definiowanymi zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 24.: Stan na 31.12.2021 – w tys. zł TRANSAKCJE Z PODMIOTEM POWIĄZANYM () ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ Sprzedaż do podmiotów powiązanych w 2021 r (netto) Zakupy od podmiotów powiązanych w 2021 r (netto) Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych na koniec okresu – 31.12.2021 (brutto) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec podmiotów powiązanych na koniec okresu – 31.12.2021 (brutto) AW Invest sp. z o.o. () 31.12.2021 37 40 111 Wojas Bel sp. z o.o. 31.12.2021 1 000 3 846 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 74 Wojas Czech s.r.o.() 31.12.2021 1 830 1 682 6 589 Bartek S.A. () 31.12.2021 14 810 8 032 7 982 Wojas Slovakia s.r.o. 31.12.2021 2 914 2 516 7 174 Wojas SRL () 31.12.2021 31 538 ZPH WOJAS-W. Wojas 31.12.2021 5 1 074 26 ()WOJAS S.A. ma dodatkowo należność od WOJAS Czech s.r.o. z tyt. umów pożyczek w kwocie 6 053 tys. zł, na które został utworzony w całości odpis aktualizujący. ()WOJAS S.A. ma dodatkowo należność od WOJAS SRL z tyt. umów pożyczek w kwocie 1 476 tys. zł, na które został utworzony w całości odpis aktualizujący. ()WOJAS S.A. ma dodatkowo należność od BARTEK S.A. z tyt. umów pożyczek w kwocie 3 201 tys. zł. ()WOJAS S.A. ma dodatkowo należność od AW INVEST Sp. z o.o. z tyt. umów pożyczek w kwocie 534 tys. zł. WOJAS S.A. utworzył odpis aktualizujący należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych na łączną kwotę 13 705 tys. zł. Stan na 31.12.2020 – w tys. zł TRANSAKCJE Z PODMIOTEM POWIĄZANYM () ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ Sprzedaż do podmiotów powiązanych w 2020 r (netto) Zakupy od podmiotów powiązanych w 2020 r (netto) Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych na koniec okresu – 31.12.2020 (brutto) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec podmiotów powiązanych na koniec okresu – 31.12.2020 (brutto) AW Invest sp. z o.o. () 31.12.2020 64 14 88 Wojas Bel sp. z o.o. 31.12.2020 839 3 167 Wojas Czech s.r.o.() 31.12.2020 2 719 2 414 6 453 Bartek S.A. () 31.12.2020 7 191 11 533 5 077 Wojas Slovakia s.r.o. 31.12.2020 4 337 2 185 7 955 Wojas SRL () 31.12.2020 64 507 ZPH WOJAS-W. Wojas 31.12.2020 5 1 585 41 ()WOJAS S.A. ma dodatkowo należność od WOJAS Czech s.r.o. z tyt. umów pożyczek w kwocie 5 623 tys. zł, na które został utworzony w całości odpis aktualizujący. (**)WOJAS S.A. ma dodatkowo należność od WOJAS SRL z tyt. umów pożyczek w kwocie 1 436 tys. zł, na które został utworzony w całości odpis aktualizujący. ()WOJAS S.A. ma dodatkowo należność od BARTEK S.A. z tyt. umów pożyczek w kwocie 4 178 tys. zł. (*)WOJAS S.A. ma dodatkowo należność od AW INVEST Sp. z o.o. z tyt. umów pożyczek w kwocie 514 tys. zł. WOJAS S.A. utworzył odpis aktualizujący należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych na łączną kwotę 11 385 tys. zł. Informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego przedstawiono w nocie nr 11 i 12. Transakcje z udziałem Zarządu, Rady Nadzorczej i wyższej kadry kierowniczej: W 2021 r. nie były zawierane żadne transakcje z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej i wyższej kadry kierowniczej, poza transakcjami będącymi wypłatami wynagrodzeń, należnymi na podstawie zawartych umów o pracę albo innych umów związanych z wykonywaniem obowiązków, w tym powołania, na rzecz Emitenta. Łączna wartość wypłaconych wynagrodzeń nie odbiegała znacząco od kwot z 2020 r. Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 75 Emitent dokonywał transakcji z osobami bliskimi wobec Pana Wiesława Wojasa (w rozumieniu Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 24 – „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych”), jednakże Emitent oświadcza, iż nie miały one istotnego znaczenia dla Emitenta. Nota nr 7.1.1 Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta/jednostkę powiązaną z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji Transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane są na warunkach rynkowych Nota nr 7.1.2. Dane liczbowe dotyczące jednostek powiązanych wchodzących w skład grupy kapitałowej WOJAS S.A., wykazanych w pkt 6 wprowadzenia do sprawozdania finansowego Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2021 Wojas Slovakia s.r.o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 2 889 Pozostałe przychody operacyjne 25 Przychody finansowe Zakup towarów, materiałów 2 516 Zakup środków trwałych 309 Zakup usług – wynajem i inne Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 7 174 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu pożyczek Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2021 Wojas Czech s.r.o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 1 812 Pozostałe przychody operacyjne 18 Przychody finansowe Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów 1 682 Zakup usług – wynajem i inne Zakup środków trwałych Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 6 589 Należności z tytułu pożyczek 6 053 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Gwarancje z tytułu zabezpieczenia zobowiązań Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 76 Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2021 Wojas Bel Sp. z o.o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów () 994 Pozostałe przychody operacyjne 6 Przychody finansowe Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów Zakup usług – wynajem i inne Zakup środków trwałych Należności z tytułu dostaw i usług 3 846 Należności z tytułu przejęcia długu Należności z tytułu pożyczek Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2021 Wojas SRL Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 31 Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów Zakup usług – wynajem i inne Zakup środków trwałych Należności z tytułu dostaw i usług 538 Należności z tytułu pożyczek 1 476 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2021 Bartek S.A. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 14 694 Pozostałe przychody operacyjne 116 Przychody finansowe Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów 11 533 Zakup usług – wynajem i inne Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 77 Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Zakup środków trwałych Należności z tytułu dostaw i usług 7 982 Należności z tytułu pożyczek 3 201 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2020 Wojas Slovakia s.r.o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 4 308 Pozostałe przychody operacyjne 29 Przychody finansowe Zakup towarów, materiałów 2 185 Zakup środków trwałych Zakup usług – wynajem i inne Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 7 955 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu pożyczek Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2020 Wojas Czech s.r.o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 2 691 Pozostałe przychody operacyjne 28 Przychody finansowe Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów 2 414 Zakup usług – wynajem i inne Zakup środków trwałych 341 Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 6 453 Należności z tytułu pożyczek 5 623 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Gwarancje z tytułu zabezpieczenia zobowiązań Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 78 Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2020 Wojas Bel Sp. z o.o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów () 827 Pozostałe przychody operacyjne 12 Przychody finansowe Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów Zakup usług – wynajem i inne Zakup środków trwałych Należności z tytułu dostaw i usług 3 167 Należności z tytułu przejęcia długu Należności z tytułu pożyczek Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2020 Wojas SRL Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 63 Pozostałe przychody operacyjne 1 Przychody finansowe Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów Zakup usług – wynajem i inne Zakup środków trwałych Należności z tytułu dostaw i usług 507 Należności z tytułu pożyczek 1 436 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2020 Bartek S.A. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 7 135 Pozostałe przychody operacyjne 56 Przychody finansowe Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów 11 533 Zakup usług – wynajem i inne Zakup środków trwałych Należności z tytułu dostaw i usług 5 077 Należności z tytułu pożyczek 4 178 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 79 Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Nota nr 7.2 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Nie dotyczy Nota nr 8 Informacje dotyczące segmentów działalności Podstawowym przedmiotem działalności Emitenta jest produkcja i sprzedaż obuwia. Udział innych segmentów nie związanych ze sprzedażą obuwia i galanterii skórzanej oraz akcesoriów do butów w działalności Emitenta łącznie nie przekracza 10%. Z uwagi na powyższe Emitent prowadzi działalność w ramach jednego segmentu. W związku z tym Emitent nie posiada danych umożliwiających ujawnienia aktywów trwałych, aktywów z tytułu podatku odroczonego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych oraz praw wynikających z umów ubezpieczeniowych wg krajów wykonywania działalności. Ze względu na brak segmentów branżowych wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym dane na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku dotyczą w całości jednego segmentu, tj. działalności obuwniczej. Głównym obszarem geograficznym jest sprzedaż krajowa, gdzie dokonuje się 97,5% całej sprzedaży. Głównym odbiorcą Emitenta są konsumenci (sprzedaż detaliczna). Udział sprzedaży detalicznej w sprzedaży ogółem za 2021 r. wyniósł 66% co oznacza spadek o 4,7 p.p. Następną w kolejności grupą odbiorców są krajowe podmioty publiczne dokonujące zakupów w formie przetargów – udział sprzedaży do nich w 2021 r. wyniósł 16,5%, co oznacza wzrost o 5,4 p.p., a trzecią istotną z kolei grupą odbiorców są jednostki zależne, których łączny udział w sprzedaży ogółem za 2021 r. wyniósł 7,5%. Szczegółowe zestawienia sprzedaży i segmentów przedstawiono w sprawozdaniu z działalności za 2021 r. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY W PODZIALE NA STRUKTURĘ SPRZEDAŻY 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 w tys. zł w tys. zł w tys. zł w tys. zł towary (głównie obuwie) 130 166 47,9% 106 538 48,6% produkty (obuwie) 124 156 45,7% 94 110 42,9% surowce (materiały) 16 891 6,2% 18 163 8,3% sprzedaż półfabrykatów 39 0,0% 106 0,0% sprzedaż usług produkcyjnych 421 0,2% 325 0,1% RAZEM 271 673 100,0% 219 242 100,0% Tabela. Struktura geograficzna przychodów ze sprzedaży (w tys. zł) Wyszczególnienie 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 tys. zł (%) tys. zł (%) Sprzedaż krajowa, w tym 264 824 97,5% 204 210 93,2% - produkty 122 059 44,9% 86 285 39,4% - towary i materiały 142 765 52,6% 117 925 53,8% Sprzedaż eksportowa, w tym 6 849 2,5% 15 032 6,9% - produkty 2 557 0,9% 8 256 3,8% - towary i materiały 4 292 1,6% 6 776 3,1% Przychody ze sprzedaży ogółem 271 673 100,0% 219 242 100,0% Nota nr 9 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 80 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Nie dotyczy Nota nr 10 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe (przeciętne zatrudnienie) Nazwa 2021 2020 Ogółem pracowników 937 957 w tym pracujący: 893 920 - personel kierowniczy 11 10 - prac. umysłowi 70 25 - prac. fizyczni 812 885 w tym uczniowie 1 1 w tym na urlopach wychow. i bezpł. 43 36 Nota nr 11 Informacja o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale Emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących Emitenta, bez względu na to czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor – oddzielne informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych. Zarząd (za 2021 r., w tys. zł) Imię i nazwisko Stanowisko/ funkcja Wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji z tytułu stosunku pracy z tytułu pe łnienia funkcji we władzach jednostek zależnych inne ogółem wynagrodzenie brutto Wiesław Wojas Prezes 300 300 Rada Nadzorcza (za 2021 r., w tys. zł) Imię i nazwisko Stanowisko/ funkcja Wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji z tytułu stosunku pracy z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych inne ogółem wynagrodzenie brutto Jan Rybicki Przewodniczący RN 18 17 Barbara Kubacka Wiceprzewodniczący RN 12 12 Władysław Chowaniec Członek RN 12 12 Jacek Konieczny Członek RN 12 12 Kazimierz Ostatek Członek RN 12 12 Inne osoby zarządzające wyższego szczebla (kluczowy personel) (za 2021 r., w tys. zł, zbiorczo) Wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji z tytułu stosunku pracy z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych inne ogółem wynagrodzenie brutto 503 521 1 024 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 81 Nota nr 12 Informacje o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym i przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot. Zarząd (za 2021 r., w tys. zł) zaliczki pożyczki inne - - - Rada Nadzorcza (za 2021 r., w tys. zł) zaliczki pożyczki inne - - - Inne osoby zarządzające wyższego szczebla (kluczowy personel) (za 2021 r., w tys. zł) zaliczki pożyczki inne - - - Nota nr 13 Informacje o: a) dacie zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa Emitent zawarł umowę dnia 05 sierpnia 2020 r. z firmą audytorską, na badanie za 2020 r. oraz 2021 r. sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz przeglądu sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2020 r. i za I półrocze 2021 r. b) wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy: Wynagrodzenie za:  badanie sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego – kwota należna 29 000 zł netto za rok 2021.  inne usługi poświadczające, w tym przegląd półroczny sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego – kwota należna 14 000 zł netto za rok 2021.  usługi doradztwa podatkowego – nie dotyczy  pozostałe usługi – nie dotyczy c) informacje określone w lit. b należy podać także dla poprzedniego roku obrotowego Wynagrodzenie za:  badanie sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego – kwota należna 23 000 zł netto za rok 2020.  inne usługi poświadczające, w tym przegląd półroczny sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego – kwota należna 10 000 zł netto za rok 2020.  usługi doradztwa podatkowego – nie dotyczy  pozostałe usługi – nie dotyczy Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 82 Nota nr 14 Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres Na wyniki Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. w pierwszym półroczu 2021 roku negatywnie wpłynął powrót epidemii COVID-19 w okresie zimowym i wiosennym. W związku z ponownym zamknięciem sklepów detalicznych od 28.12.2020 do 31.01.2021 r. i najnowszym od 20.03.2021 do 03.05.2021 r. Grupa Kapitałowa WOJAS S.A. oczekuje programów rekompensacyjnych w zakresie dofinansowania do kosztów wynagrodzeń i zwolnienia ze składek ZUS za pracowników sklepów detalicznych z okresów lockdownów. Powstał spór interpretacyjny i prawny w tym zakresie z ZUS i WUP – opisany w nocie 14 b. Dodatkowo WOJAS S.A. i BARTEK S.A. prowadzą spory i negocjacje w zakresie zwolnienia z opłacania czynszów w galeriach handlowych za okresy lockdownów. Porozumienia w tym zakresie (zwiększające lub zmniejszające koszty najmu) ujmowane są w księgach na bieżąco – tj. pod datą zawarcia porozumienia. Okresy lockdownów znacznie utrudniały prowadzenie działalności gospodarczej przez Spółkę i wpływały istotnie negatywnie na jej płynność finansową i wyniki. WOJAS S.A. ponosił szereg kosztów stałych (głównie wynagrodzenia pracowników i koszty najmu), przy zmniejszających się wpływach ze sprzedaży. Programem, który próbuje rekompensować te ujemne skutki jest tarcza finansowa 2.0 PFR S.A. - WOJAS S.A. ma przyznaną w 2022 roku pożyczkę preferencyjną w kwocie 10,7 mln zł, a skutki ewentualnego umorzenia tej pożyczki będą rozpoznane w księgach 2022 roku. Skutki sporu z ZUSem w zakresie zaległych składek społecznych od umów zleceń opisano w nocie nr 20. Nota nr 15 a Informacje o znaczących zdarzeniach, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Sprawa z 2021 roku przed Sądem Okręgowym w Krakowie, gdzie pozwanym jest Wojewódzki Urząd Pracy w Krakowie, z powodu odmowy przyznania WOJAS S.A. dofinansowania do wynagrodzeń pracowników w okresie lockdownu z powodu COVID-19. Wartość przedmiotu sporu: 2,5 mln zł. Sprawa z 2021 roku przed Naczelnym Sądem Administracyjnym, gdzie pozwanym jest Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS), z powodu odmowy zwolnienia ze składek ZUS pracowników w okresie lockdownu z powodu COVID-19. Wartość przedmiotu sporu: 3,6 mln zł. Wcześniej WOJAS S.A. wygrał w I instancji sprawę przed WSA. Akcjonariusz Qilin Holding sp. z o.o. zs w Warszawie („Powód”) wniósł w 2019 roku pozew o stwierdzenie nieważności / uchylenie uchwał Walnego Zgromadzenia WOJAS S.A. z dnia 19.07.2019 r. Powód wniósł o stwierdzenie nieważności uchwały nr 5 i nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia WOJAS S.A. z dnia 19.07.2019 r., ewentualnie o uchylenie w/w uchwał. W dniu 12 listopada 2020 r. Sąd Okręgowy w Krakowie wydał nieprawomocny wyroku stwierdzający nieważność uchwały nr 5 i 16. tj. uchwał zatwierdzających sprawozdanie finansowe WOJAS S.A. i Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. za rok 2018. WOJAS S.A. złożył w 2021 roku apelację od wyroku podtrzymując swoje argumenty. Aktualnie strony oczekują na wyznaczenie terminu rozprawy. Wartość przedmiotu sporu: zero złotych, dlatego niniejsze sprawozdanie nie zawiera żadnych korekt związanych z tym pozwem. Nota nr 15 b Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym W lutym 2022 roku wybuchła wojna na Ukrainie. Zarząd WOJAS S.A. ocenia, iż wpływ skutków wojny na działalność WOJAS S.A. nie będzie istotny. Łączna sprzedaż WOJAS S.A. na rynek rosyjski i białoruski w 2021 roku wyniosła mniej niż 1% przychodów, a zaangażowane aktywa wynoszą mniej niż 2% aktywów Spółki. WOJAS S.A. poprzez spółkę zależną WOJAS BEL sp. z o.o. posiada 3 własne sklepy w Mińsku na Białorusi. Sklepy te prowadzą działalność. WOJAS S.A. ani BARTEK S.A. nie posiada własnych sklepów w Rosji ani na Ukrainie. Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 83 Dodatkowo BARTEK S.A. prowadził sprzedaż obuwia do jednej z większej sieci sklepów w Rosji. Kontrakt ten nie będzie kontynuowany w 2022 roku. BARTEK S.A. jest istotnie zaangażowany w działalność produkcyjną swoich kolekcji obuwia na Ukrainie – na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania panuje spora niepewność co do utrzymania przez te lokalne zakłady mocy produkcyjnych. BARTEK S.A. prowadzi też sprzedaż hurtową do sklepów multibrandowych na Ukrainie. Wojna na Ukrainie spowodowała zaburzenia w łańcuchach dostaw – w szczególności w zakresie transportu kolejowego importowanych towarów i materiałów z Azji. Nota 16 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Zgodnie ze sprawozdaniem założyciela spółki akcyjnej p. Wiesława Wojasa wniósł on do spółki WOJAS S.A. wkład niepieniężny, którym była wyodrębniona w ramach działalności gospodarczej prowadzonej przez niego na podstawie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej pod numerem 2806/1991, zorganizowana w rozumieniu art. 55 1 k.c. jej część, obejmująca zespół składników niemajątkowych i majątkowych tworzących zakład produkcji obuwia zlokalizowany w Nowym Targu, przy ul. Ludźmierskiej 29 i działający pod nazwą Zakłady Produkcyjno-Handlowe „Wojas”. W szczególności obejmowała ona:  nieruchomość gruntową wraz z wzniesionymi na niej budynkami produkcyjnymi i biurowymi, dla której założona jest księga wieczysta NS1T/00077944/3 prowadzona przez Wydział V Ksiąg Wieczystych w Sądzie Rejonowym w Nowym Targu, jak również związane z nieruchomością prawa rzeczowe  maszyny i urządzenia do produkcji obuwia  prawa wynikające z umów najmu i dzierżawy  wierzytelności, prawa z papierów wartościowych i środki pieniężne  licencje i zezwolenia  znaki towarowe i inne prawa wynikające z własności przemysłowej  tajemnice przedsiębiorstwa  księgi i dokumenty związane z prowadzeniem działalności gospodarczej Wartość wkładu wyceniono wg wartości księgowej wyodrębnionej części przedsiębiorstwa pod nazwą Zakłady Produkcyjno-Handlowe „Wojas” na dzień 31 października 2006 zgodnie ze sprawozdaniem finansowym. Sprawozdanie to zostało zbadane na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla Krakowa-Śródmieście w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 18 grudnia 2006r, sygn. akt KR XII Ns. Rej. 14247/06/602 przez biegłego rewidenta p. Janinę Niedośpiał nr 2729/2068, i została wydana w tym zakresie opinia z badania. Na podstawie w/w opinii Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieście w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji spółki. Nota 17 Historyczne informacje finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatnich informacji finansowych jako okresu bazowego, jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%. Nie dotyczy Nota 18 Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w obecnym sprawozdaniu finansowym a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowym Nie dotyczy Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 84 Nota 19 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. Nie dotyczy Nota 20 Dokonane korekty błędów, ich przyczyny ich tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Sprawozdanie finansowe podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych. W 2021 roku rozpoznano korektę lat ubiegłych związaną ze zmianą z zobowiązania warunkowego na zobowiązanie pewne w związku z przegraniem w I instancji sporu z ZUS w zakresie oskładkowania umów zleceń z lat 2016 – 2017 w byłych spółkach zależnych WOJAS Trade sp. z o.o. i Wojas Marketing sp. z o.o. w kwocie 1 400 tys. zł. Korektę lat ubiegłych odniesiono w zyski zatrzymane – zysk (strata) z lat ubiegłych: AKTYWA 31.12.2021 31.12.2020/dane porównawcze korekta 31.12.2020 / dane historyczne A. AKTYWA TRWAŁE 97 590 97 135 97 135 B. AKTYWA OBROTOWE 133 643 125 073 125 073 SUMA AKTYWÓW 231 233 222 208 0 222 208 PASYWA 31.12.2021 31.12.2020/dane porównawcze korekta 31.12.2020/ dane historyczne A. KAPITAŁ WŁASNY () 90 108 58 419 (1 400) 59 819 5. Zyski zatrzymane 10 791 (20 898) (1 400) (19 498) - zysk (strata) z lat ubiegłych (20 898) 298 (1 400) 1 698 - zysk (strata) netto bieżącego okresu 31 689 (21 196) (21 196) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY 141 125 163 789 1 400 162 389 I. Zobowiązania długoterminowe 59 245 68 210 1 400 66 810 5. Pozostałe rezerwy długoterminowe 1 400 1 400 1 400 II. Zobowiązania krótkoterminowe 81 880 95 579 95 579 SUMA PASYWÓW 231 233 222 208 0 222 208 Nota 21 W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związanie. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności. Nie dotyczy Nota 22 W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów). Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 85 Nie dotyczy Nota 23 W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych – metody praw własności – należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie oraz wpływ na wynik finansowy. Nie dotyczy Nota 24.1 W przypadku gdy dzień bilansowy, na który sporządzone jest sprawozdanie finansowe objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza dzień bilansowy, na który sporządza się skonsolidowanie sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niż o trzy miesiące, podaje się zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie między dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdane finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej. Nie dotyczy Nota 24.2 Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, dla których przyjęto odmienne metody i zasady wyceny, w przypadku dokonywania odpowiednich przekształceń sprawozdania finansowego jednostki objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do metod i zasad przyjętych przez jednostkę dominującą, a w przypadku odstąpienia od dokonywania przekształceń – uzasadnienie odstąpienia. Nie dotyczy Nota 25 Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną nie sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno- finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętnie roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeżeli są wymaganie na podstawie odrębnych przepisów. Nie dotyczy Nota 26 Jeżeli emitent sporządzający skonsolidowane sprawozdanie finansowe wyłącza na podstawie odrębnych przepisów jednostkę podporządkowaną z obowiązku objęcia konsolidacją lub metodą praw własności, w dodatkowej nocie objaśniającej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną wraz z danymi uzasadniającymi wyłączenie, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitały Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2021 r. 86 własnego z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne informacji jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów. Nie dotyczy Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji dnia 29.04.2022 r. przez Zarząd WOJAS S.A. Podpisy wszystkich członków Zarządu: 29 kwietnia 2022 r. Wiesław Wojas Prezes Zarządu ……….……………………………………… Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: 29 kwietnia 2022 r. Sławomir Strycharz Dyrektor ds. finansowych / Główny księgowy ………………………………