OT Logistics S.A.

259400RQNR28Q0QPGH65 1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKOWE ZA ROK 2021 SPORZĄDZONE ZGODNIE Z USTAWĄ O RACHUNKOWOŚCI Szczecin, 29 kwietnia 2022 r. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 2 SPIS TREŚCI: I. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ................................................................................................................................................................................ 3 II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................................................................. 4 III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT .......................................................................................................................................................................... 26 IV. BILANS ............................................................................................................................................................................................................ 28 V. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ....................................................................................................................................................... 32 VI. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................................................................................................... 34 VII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ................................................................................................................................................... 36 1. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży według rodzajów działalności .............................................................................................. 36 2. Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży .......................................................................................................................................... 36 3. Koszty według rodzaju ................................................................................................................................................................................... 36 4. Pozostałe przychody operacyjne .................................................................................................................................................................... 37 5. Pozostałe koszty operacyjne .......................................................................................................................................................................... 37 6. Przychody finansowe...................................................................................................................................................................................... 38 7. Koszty finansowe ............................................................................................................................................................................................ 38 8. Podatek dochodowy ....................................................................................................................................................................................... 39 9. Podatek odroczony ......................................................................................................................................................................................... 41 10. Zmiany w środkach trwałych w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. ..................................................................................................... 42 11. Zmiany w wartościach niematerialnych i prawnych w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. ................................................................. 44 12. Zmiany w inwestycjach długoterminowych w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. .............................................................................. 45 13. Należności krótkoterminowe ......................................................................................................................................................................... 48 14. Krótkoterminowe aktywa finansowe ............................................................................................................................................................. 49 15. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne ...................................................................................................................................................... 51 16. Czynne rozliczenia międzyokresowe .............................................................................................................................................................. 51 17. Odpisy aktualizujące wartość aktywów ......................................................................................................................................................... 51 18. Kapitał podstawowy ............................................................................................................................................................................. 52 19. Kapitał zapasowy ................................................................................................................................................................................. 53 20. Kapitał z aktualizacji wyceny .......................................................................................................................................................................... 53 21. Kapitał rezerwowy.......................................................................................................................................................................................... 53 22. Zobowiązania finansowe ................................................................................................................................................................................ 54 23. Zmiany stanu rezerw w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. ........................................................................................................... 57 24. Zobowiązania krótkoterminowe według struktury walutowej ............................................................................................................... 58 25. Rozliczenia międzyokresowe (pasywa) .......................................................................................................................................................... 58 26. Fundusze specjalne......................................................................................................................................................................................... 58 27. Zobowiązania zabezpieczone na majątku, zobowiązania warunkowe oraz zabezpieczenia kredytów i innych zobowiązań finansowych na dzień 31.12.2021 r. ......................................................................................................................................................................................... 58 28. Należności warunkowe .................................................................................................................................................................................. 60 29. Podział aktywów i zobowiązań finansowych według kategorii instrumentów finansowych ........................................................................ 60 30. Wyjaśnienie do niektórych pozycji rachunku przepływów pieniężnych ........................................................................................................ 63 31. Przeciętne zatrudnienie .................................................................................................................................................................................. 65 32. Informacje o biegłym rewidencie ................................................................................................................................................................... 65 33. Zysk/strata na jedną akcję ............................................................................................................................................................................. 65 34. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi w 2021 r. ................................................................................................................ 66 35. Wynagrodzenia wypłacone członkom Zarządu oraz organom nadzorczym .................................................................................................. 68 36. Ryzyko finansowe ........................................................................................................................................................................................... 70 37. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym .................................................................... 70 38. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny ............................................................................................................................................................................................ 70 39. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym .......... 70 40. Kwoty i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie ........... 70 41. Charakter i cel gospodarczy zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki ..................................................................................................................................... 70 42. Połączenie OTL ze spółkami: OT Porty Morskie S.A. oraz OT Nieruchomości Sp. z o.o. ................................................................................ 70 Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 3 I. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 2 ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2021 r. poz. 217, z późniejszymi zmianami), Zarząd Spółki OTL przedstawia sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 r., na które składają się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2021 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 376 100 tys. zł; 3) rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. wykazujący zysk netto w kwocie 74 166 tys. zł; 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. wykazujące zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 64 066 tys. zł; 5) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych netto o kwotę 583 tys. zł; 6) skrócone dodatkowe informacje i objaśnienia. Zarząd oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, dane odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy. Jednocześnie Zarząd oświadcza, iż ponosi odpowiedzialność za sporządzenie sprawozdania finansowego. Szczecin, dnia 29 kwietnia 2022 r. ………………………. Konrad Hernik ………………………. Kamil Jedynak Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 4 II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne OT Logistics Spółka Akcyjna (OT Logistics S.A., Spółka, Emitent, OTL), dawniej ODRATRANS Spółka Akcyjna, została utworzona Aktem Notarialnym Rep. A nr 509/92 z dnia 16.01.2001 r. OT Logistics Spółka Akcyjna została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego pod numerem KRS: 0000112069. Z dniem 23.05.2012 r. została zarejestrowana Krajowym Rejestrze Sądowym zmiana nazwy spółki z ODRATRANS Spółka Akcyjna na OT LOGISTICS S.A. Siedziba spółki pozostała bez zmian. Spółce nadano numer statystyczny REGON 930055366, NIP 8960000049. W dniu 18.07.2013 r. akcje OTL S.A. zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW. Tabela nr 1: Podstawowe dane Firma: OT Logistics S.A. Siedziba i adres Spółki: 70-653 Szczecin, ul. Zbożowa 4 Telefon: +48 609 130 265 Poczta elektroniczna: [email protected] Strona internetowa: www.otlogistics.com.pl Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy Szczecin Centrum w Szczecinie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS: 0000112069 NIP: 8960000049 Regon: 930055366 Oddziały: Spółka nie posiada oddziałów Czas trwania Spółki zgodnie ze statutem jest nieograniczony. Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Spółka działa na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych, a także innych właściwych przepisów prawa. Organami Spółki są Zarząd, Rada Nadzorcza oraz Walne Zgromadzenie. OTL jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej OT Logistics Spółka Akcyjna (dalej: Grupa Kapitałowa, Grupa OT Logistics, Grupa OTL), który sporządza i publikuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej przyjętych do stosowania w Unii Europejskiej. Podstawowym przedmiotem działalności OTL jest działalność spedycyjna. Dodatkowo OTL świadczy usługi wspierające transport wodny, śródlądowy, samochodowy oraz kolejowy, usługi spedycyjne oraz agencyjne, najem nieruchomości, przeładunki w portach, usługi bocznicowe i kolejowe, prace hydrotechniczne oraz magazynowanie i przechowywanie towarów. Zarząd Spółki OTL Skład Zarządu OTL na dzień 31.12.2021 r. przedstawiał się następująco. Tabela nr 2: Skład Zarządu OTL na dzień 31.12.2021 r. Skład Zarządu OTL • Konrad Hernik - Prezes Zarządu; • Kamil Jedynak - Wiceprezes Zarządu. • Artur Szczepaniak - Przewodniczący Rady Nadzorczej delegowany do czasowego wykonywania czynności Członka Zarządu Zmiany w składzie osobowym Zarządu Rada Nadzorcza OTL podjęła uchwałę w sprawie delegowania Pana Artura Szczepaniaka, Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki, do czasowego wykonywania czynności Członka Zarządu Spółki w okresie od 28.08.2021 r. do 22.11.2021 r. oraz od 01.12.2021 r. do 28.02.2022 r. Tabela nr 3: Skład Zarządu OTL na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Skład Zarządu OTL • Konrad Hernik - Prezes Zarządu; • Kamil Jedynak - Wiceprezes Zarządu; Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 5 Rada Nadzorcza OTL Rada Nadzorcza OTL zgodnie ze statutem Spółki składa się z co najmniej pięciu członków, w tym Przewodniczącego oraz Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej. Walne Zgromadzenie Spółki powołuje i odwołuje członków Rady Nadzorczej oraz określa liczbę członków Rady Nadzorczej danej kadencji. Rada Nadzorcza jest powoływana na 3-letnią, wspólną kadencję. Na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej wchodziły następując osoby. Tabela nr 4: Skład Rady Nadzorczej OTL na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Skład Rady Nadzorczej OTL • Artur Szczepaniak · - Przewodniczący Rady Nadzorczej; • Andrzej Malinowski · - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej; • Marek Komorowski · - Sekretarz Rady Nadzorczej; • Waldemar Maj · - Członek Rady Nadzorczej; • Artur Olender · - Członek Rady Nadzorczej; • Zbigniew Nowik · - Członek Rady Nadzorczej; • Wojciech Heydel · - Członek Rady Nadzorczej. Delegowanie Przewodniczącego Rady Nadzorczej do Zarządu Spółki Rada Nadzorcza oddelegowała Pana Artura Szczepaniaka do wykonywania czynności Członka Zarządu ze skutkiem od dnia 28.08.2021 r. do 22.11.2021 r. oraz od 01.12.2021 r. do 28.02.2022 r. 2. Prezentacja sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe OTL oraz porównywalne dane finansowe zostały przedstawione w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach. Wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem a sumą ich składników wynikają z zaokrągleń. Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe dla rachunku zysków i strat za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 r. oraz dane porównywalne za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 r. Rachunek przepływów środków pieniężnych zawiera dane za okres 12 miesięcy 2021 r. oraz dane porównawcze za okres 12 miesięcy 2020 r. W przypadku bilansu sporządzonego na dzień 31.12.2021 r., zawiera on dane porównawcze na dzień 31.12.2020 r. Zestawienie zmian w kapitale własnym zawiera dane za okres 12 miesięcy 2021 r. oraz dane porównawcze za okres 12 miesięcy 2020 r. W dniu 22.10.2021 r. miało miejsce połączenie ze spółkami zależnymi OT Nieruchomości Sp. z o.o. i OT Porty Morskie S.A. Połączenie nastąpiło metodą łączenia udziałów. W związku z tym dane za poprzedni rok obrotowy zostały przekształcone w taki sposób jakby połączenie miało miejsce na początek poprzedniego roku obrotowego, co zostało zaprezentowane w nocie 42. Kontynuacja działalności Aktualna sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2021 r. oraz wydarzenia po dniu bilansowym istotnie wpływające na sytuację finansową Grupy Kapitałowej Ze względu na fakt, że cały proces refinansowania obejmuje Grupę Kapitałową oraz analiza luki płynnościowej dokonywana jest na poziomie skonsolidowanego sprawozdania finansowego dalsze wartości są wartościami skonsolidowanymi. W okresie 12 miesięcy od dnia 31.12.2021 r. wymagalne stają się zobowiązania z tytułu: • emisji obligacji serii G oraz emisji obligacji serii H w kwocie 60.806 tys. zł (wartość nominalna 60.750 tys. zł) • pożyczki od spółki I Fundusz Mistral S.A. / La Financière w kwocie 12.052 tys. zł (z odsetkami) na dzień publikacji pozostało saldo wynikające z odsetek w kwocie 1.052 tys. zł; • pożyczki od Sordi Spółka Komandytowo-Akcyjna w kwocie 1.348 tys. zł; • leasingu, których krótkoterminowa część wynosi 20.497 tys. zł; • dostaw i usług w kwocie 35.924 tys. zł; • pozostałych zobowiązań krótkoterminowych w kwocie 23.942 tys. zł; • podatku dochodowego w kwocie 330 tys. zł; • instrumentów finansowych (kontrakt forward) w kwocie 39.995 tys. zł; • rezerw krótkoterminowych, w tym również na świadczenia pracownicze, w kwocie 19.104 tys. zł, które mogą zostać wykorzystane/zrealizowane w ciągu najbliższych 12 miesięcy Suma powyższych zobowiązań wynosi 213.998 tys. zł. i jest zgodna z wartością zobowiązań krótkoterminowych zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 r. Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 6 Grupa OTL prowadziła działania, mające na celu zapewnienie możliwości kontynuacji działalności Grupy OTL w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego w odniesieniu do istotnych spółek z Grupy OTL. Proces przedłużenia terminów zapadalności finansowania udzielonego Grupie OTL przez głównych wierzycieli finansowych Szczegółowe informacje na temat programu refinansowania zadłużenia Grupy OTL oraz planu naprawczego Grupy OTL przedstawione zostały także w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2019 rok opublikowanym w dniu 30.06.2020 r. oraz w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2020 rok opublikowanym w dniu 30.04.2021 r. W 2021 roku OTL kontynuowała proces całościowego programu refinansowania zadłużenia Grupy OTL. W jego wyniku ostatecznie wszystkie kredyty bankowe zostały spłacone. Wcześniejszy proporcjonalny wykupu Obligacji serii H oraz Obligacji serii G W dniu 8.11.2021 r. zakończył się proces rozliczenia częściowego wykupu obligacji Serii H (Obligacje Serii H) oraz obligacji serii G wyemitowanych przez Spółkę (Obligacje Serii G) poprzez proporcjonalne obniżenie wartości nominalnej każdej Obligacji Serii H oraz Obligacji Serii G ze środków pozyskanych przez Spółkę z tytułu transakcji sprzedaży akcji C. Hartwig Gdynia S.A. (CHG). W ramach tego procesu zadłużenie Grupy OTL z tytułu Obligacji Serii H zostało obniżone o blisko 49,5 mln zł oraz zadłużenie z tytułu Obligacji Serii G zostało obniżone o  7,9 mln zł. Po rozliczeniu opisanej powyżej częściowej spłaty obligacji, łączna wartość obligacji pozostałych do spłaty przez Grupę OTL została obniżona do kwoty 60,75 mln zł. Początkowa wartość emisji obligacji serii H wynosiła 104.207 tys. zł. OTL w dniu 31.07.2019 r., 29.08.2019 r., 1.09.2020 r. oraz 8.11.2021 r. dokonał częściowej spłaty wartości nominalnej obligacji serii H, w związku z czym, skorygowana łączna wartość nominalna obligacji serii H wyemitowanych przez OTL na dzień 31.12.2021 r. wynosi 52.390 tys. zł. Początkowa wartość emisji obligacji serii G wynosiła 21.500 tys. zł. OTL w dniu 30.07.2019 r., 29.08.2019 r., 31.08.2020 r. oraz 5.11.2021 r. dokonał częściowej spłaty wartości nominalnej obligacji serii G, w związku z czym, skorygowana łączna wartość nominalna obligacji serii G wyemitowanych przez OTL na dzień 31.12.2021 r. wynosi 8.360 tys. zł. Wykup i umorzenie obligacji serii D W dniu 31.05.2021 r. Spółka wykupiła wraz z należytymi odsetkami 14.720 obligacji serii D (Obligacje) o łącznej wartości nominalnej 14.720.000 zł. Wykup obligacji nastąpił w terminie wskazanym w Warunkach Emisji obligacji serii D i nie miał on  charakteru przedterminowego wykupu. Umorzenie Obligacji wskazanych powyżej, spowodowało definitywne wygaśnięcie wszelkich praw i obowiązków wynikających z umorzonych Obligacji. Powyższe zmiany dokumentacji finansowania Grupy OTL, w szczególności przesunięcie terminów spłaty zadłużenia finansowego, mają na celu umożliwienie Grupie OTL kontynuację realizowanych procesów dezinwestycyjnych zmierzających do zapewnienia środków na spłatę posiadanych wierzytelności, a także zapewnienia potencjalnych nowych źródeł finansowania, w celu całościowego lub częściowego refinansowania lub spłaty zadłużenia finansowego Grupy OTL. Grupa OTL ocenia, że decyzje wierzycieli przedłużające wymagalność wierzytelności finansowych pozwolą na zgromadzenie w tym terminie wystarczających środków w celu zaspokojenia całości lub większości posiadanych zobowiązań odsetkowych, co w ocenie Zarządu Spółki dominującej daje podstawę do obniżenia ryzyka nieprzerwanej kontynuacji działalności. Oprócz realizowanych działań dezinwestycyjnych, w efekcie dokonanej restrukturyzacji OTL generuje dodatnie przepływy pieniężne z działalności operacyjnej, pozwalające na systematyczną poprawę sytuacji płynnościowej i dalszą redukcję zadłużenia. Realizacja Planu Naprawczego W dniu 19.12.2018 r. Rada Nadzorcza OTL zatwierdziła przedstawiony przez Zarząd OTL Plan Naprawczy, którego celem było zwiększenie EBITDA oraz poprawa płynności finansowej Grupy OTL. Szczegółowe informacje na temat planu naprawczego Grupy OTL przedstawione zostały w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2019 rok opublikowanym w dniu 30.06.2020 r. oraz w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2020 rok opublikowanym w dniu 30.04.2021 r. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Grupa OTL zrealizowała większość kluczowych działań Planu Naprawczego. Realizacja działań dezinwestycyjnych oraz restrukturyzacyjnych pozwoliła na poprawę płynności finansowej oraz wyników finansowych Grupy OTL. W efekcie realizacji działań dezinwestycyjnych OTL osiągnęła zakładane cel i dokonała obniżenia poziomu zadłużenia odsetkowego do wysokości poniżej dwukrotności relacji długu odsetkowego względem EBITDA. Działania podjęte w zakresie możliwości realizacji opcji put przez chorwackie fundusze emerytalne W dniu 31.03.2021 r. nastąpiła sprzedaż i przeniesienie 2.360.924 akcji spółki Luka Rijeka d.d. stanowiących 17,51% kapitału zakładowego Luka Rijeka d.d. na rzecz Rubicon Partners Ventures Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. w wyniku zawarcia w dniu 25.03.2021 r. przedwstępnej umowy sprzedaży i zakupu akcji Luka Rijeka d.d. (nota 6.5.21). W związku z tym obniżeniu uległ udział OTL w kapitale akcyjnym Luka Rijeka d.d. poniżej progu wskazanego w umowie SHA z dnia 15.09.2017 r., łączącej Spółkę dominującą z chorwacką spółką zarządzającą funduszami emerytalnymi ERSTE d.o.o. jako udziałowcami Luka Rijeka d.d. W konsekwencji umowa ta wygasła z dniem 31.03.2021 r. W efekcie wygaśnięcia tej umowy wygasła także opcja put, w związku z tym Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 7 w pierwszym kwartale 2021 roku OTL wycofała ze sprawozdania finansowego zobowiązanie z tytułu opcji put wobec Erste d.o.o. o wartości bilansowej wynoszącej na dzień 31.03.2021 r. 34.100 tys. zł, ujmując je drugostronnie w pozycji Przychody finansowe Informacje o wpływie rozprzestrzeniania się koronawirusa COVID-19 na działalność Spółki i jej Grupy Rok 2021, to kolejny rok walki z pandemią koronawirusa COVID-19. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania spółki Grupy OTL podjęły wszelkie możliwe działania, zgodne z wytycznymi Ministerstwa Zdrowia oraz Państwowej Inspekcji Sanitarnej mające na celu ograniczenie zagrożenia dla pracowników i współpracowników w związku z rozprzestrzenianiem się koronawirusa COVID-19. Wszyscy pracownicy Grupy zostali poinformowani o konieczności zachowania środków wzmożonej higieny i ostrożności w kontaktach międzyludzkich. Wprowadzono także organizację pracy ograniczającą kontakty międzyludzkie oraz wdrożono stosowne środki w zakresie zabezpieczenia i higieny miejsc wspólnych. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania sytuacja związana z pandemią COVID-19 nie wpłynęła w sposób istotny na zakłócenie działalności operacyjnej spółek Grupy OTL. W przypadku pojawiających się pojedynczych przypadków zachorowań zostały bezzwłocznie podjęte stosowne działania związane z izolacją oraz dezynfekcją. Nie odnotowano sytuacji rozprzestrzeniania się zakażeń na inne osoby. W tej sytuacji na bazie dotychczasowych doświadczeń, obserwacji oraz realizowanych działań Zarząd Spółki OTL ocenia, że ryzyko dalszego potencjalnego wpływu stanu pandemii nie powinno istotnie wpływać na działalność spółek Grupy OTL. Pomoc rządowa otrzymana w związku z przeciwdziałaniem skutkom pandemii koronawirusa (COVID-19) W pierwszym półroczu 2021 roku Grupa otrzymała 38 tys. zł pomocy rządowej w związku z przeciwdziałaniem skutkom pandemii koronawirusa (COVID-19). Grupa korzystała także z możliwości rozkładania na raty bądź odraczania terminów płatności zobowiązań publiczno-prawnych, m.in. z tyt. składek ZUS oraz podatku VAT. Wpływ sytuacji polityczno - gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Emitenta W obliczu konfliktu zbrojnego oddziaływującego na możliwości prowadzenia działalności gospodarczej na terenach Ukrainy, Rosji i Białorusi, spółki Grupy OTL nie odczuwają negatywnego wpływu tej sytuacji na działalność Grupy OTL, gdyż spółki Grupy OTL nie prowadzą działalności związanej bezpośrednio z tamtymi rynkami. W tej sytuacji, z uwagi zaburzenia dostaw drogą lądową, spółki Grupy OTL notują łącznie ponad planowe zwiększenie zainteresowanie przeładunkami portowymi. W przypadku kontynuacji sytuacji konfliktowej oraz związanych z tym sankcji na obsługę statków i produktów rosyjskich, Grupa OTL nie może wykluczyć jednak ryzyka obniżenia skali obsługi części towarów podlegających tym sankcjom. Zarząd OTL stale monitoruje sytuację i nie notuje obecnie istotnych zjawisk mogących zagrozić wykonaniu stawianych celów. Założenie kontynuacji działalności Na dzień 31.12.2021 r. Grupa OTL przywróciła dodatnie wartości kapitału własnego zarówno na poziomie konsolidowanym jak również jednostkowym w OTL. Jednocześnie Grupa OTL zredukowała poziom zadłużenia odsetkowego względem wierzycieli finansowych (Mistral/ La Financière – spłata kapitału w 1Q 2022) do poniżej poziomu 61 mln (kwota nie zawiera zobowiązań z tytułu leasingów) zł, tj. poniżej poziomu dwukrotności tej wartości względem EBITDA zarówno planowanego do osiągnięcia w roku 2021, jak również w kolejnych latach, po dekonsolidacji CHG. Oznacza to, że na przestrzeni lat 2020- 2021 Grupa OTL wyeliminowała większość ryzyk związanych z potencjalnym zagrożeniem kontynuacji jej działalności Pozostałe ryzyka z tym związane obejmują wymagalność spłaty posiadanych obligacji, a także ryzyka kontynuacji i rozstrzygnięć sporu pomiędzy akcjonariuszami Luka Rijeka, opisane szczegółowo w poprzednich sprawozdaniach. W powyższym zakresie Zarząd OTL prowadzi intensywne działania związane z finalnym refinansowaniem obligacji poprzez nowe kredyty bankowe, a także prowadzi działania zmierzające do zakończenia sytuacji spornej w relacji z Allianz Chorwacja wariantowo: w formie polubownej, poprzez odkup akcji LR od AZ, bądź w drodze sprzedaży posiadanych akcji LR. Założenie kontynuacji działalności uzależnione jest jednak od finalnej decyzji Sądu Rejonowego Szczecin-Centrum w Szczecinie Wydział XII Gospodarczy w zakresie rozpatrywania wniosku o ogłoszenie upadłości Spółki, złożonego w dniu 12.05.2021 r. przez wierzycieli AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzibą w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzibą w Chorwacji (Fundusze AZ), o którym Spółka informowała w dniu 17.03.2022 r. W opinii Spółki nie występowały i (odpowiednio) nie występują przesłanki ogłoszenia jej upadłości przewidziane ustawą z dnia 28.02.2003 r. Prawo upadłościowe, tj. Spółka nie znajduje się w stanie niewypłacalności zarówno w ujęciu płynnościowym, jak i bilansowym i zdaniem Spółki przedmiotowy wniosek pozbawiony jest przesłanek faktycznych i prawnych. Spółka za wiedzą i zgodą Tymczasowego Nadzorcy Sądowego OTL dokonała spłaty wszystkich zobowiązań przeterminowanych i na dzień 15.04.2022 r. nie posiadała żadnych zobowiązań wymagalnych, poza wskazanymi zobowiązaniami spornymi. Spłata została dokonana środkami wypracowanymi z działalności operacyjnej. Spółka, ani inne spółki Grupy OTL nie posiadały żadnych przesłanek upadłościowych i na bieżąco regulowały swoje zobowiązania. W tej sytuacji Spółka zwróciła się do sądu w Szczecinie wskazując szeroką argumentację faktyczną, finansową i prawną wskazującą niezasadność rozpatrywanego wniosku, z wnioskiem o jego oddalenie jako pozbawionego podstaw faktycznych i prawnych. Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 8 W związku z powyższym niniejsze sprawozdanie finansowe za 2021 rok zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę OTL w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia niniejszego rocznego sprawozdania finansowego 3. Podmioty zależne i jednostki stowarzyszone OTL jest jednostką dominującą w Grupie. Na dzień 31.12.2021 r. OTL posiadała bezpośrednio udziały w następujących spółkach: ▪ OT Port Gdynia Sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni (OTPG) przedmiotem działalności spółki jest świadczenie portowych usług przeładunkowych i składowych. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników; ▪ OT Port Świnoujście S.A. (OTPŚ) z siedzibą w Świnoujściu – przedmiotem działalności spółki jest przeładunek towarów w portach morskich. OTL posiadała 97,07% udziału w kapitale zakładowym i 97,07% głosów na walnym zgromadzeniu; ▪ Rentrans Cargo Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie (RTC) – przedmiotem działalności spółki jest organizacja przewozu ładunków w transporcie kolejowym, samochodowym, wodnym śródlądowym i morskim, organizacja przeładunków, składowania oraz pozostała działalność wspomagająca transport. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników; ▪ Kolej Bałtycka S.A. z siedzibą w Szczecinie (KB) – spółka zajmuje się wykonywaniem licencjonowanych przewozów kolejowych towarów oraz kompleksową obsługą bocznic. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na walnym zgromadzeniu; ▪ Luka Rijeka d.d. z siedzibą w Rijece (Chorwacja) – spółka jest operatorem największego portu w Chorwacji. Podstawowym przedmiotem działalności są usługi portowe. OTL posiadała 9,76% udziału w kapitale zakładowym spółki i 9,76% głosów na walnym zgromadzeniu. Akcje spółki notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Zagrzebiu; ▪ Port Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie – podstawową działalnością spółki jest śródlądowy i przybrzeżny transport wodny na rynku krajowym i zagranicznym. Spółka świadczy usługi holowania i składowania ładunków na barkach oraz wynajem środków transportu wodnego. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na walnym zgromadzeniu; ▪ RCI Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie – przedmiotem działalności spółki jest obrót i gospodarowanie nieruchomościami. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników; ▪ C.Hartwig Adria d.o.o. z siedzibą w Zagrzebiu (Chorwacja) (w likwidacji) – spółka została powołana w celu realizacji szeroko rozumianego transportu lądowego i morskiego, spedycji, magazynowania oraz pośrednictwa celnego. OTL posiadała bezpośrednio 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników. Za pośrednictwem spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o., OTL posiadała udział w następujących spółkach: ▪ RCT Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie - Profilem działalności spółki jest handel hurtowy węglem, sprzedaż paliw stałych, ciekłych, gazowych oraz produktów pochodnych. Rentrans Cargo Sp. z o.o. posiadała 40% udziału w kapitale zakładowym 40% głosów na zgromadzeniu wspólników; Za pośrednictwem spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o., OTL posiadała również 36% udziału w kapitale zakładowym spółki Trade Trans Spedition GmbH z siedzibą w Berlinie (Niemcy). Głównym przedmiotem działalności spółki jest międzynarodowa spedycja towarów. W 2021 roku oraz po dniu bilansowym wystąpiły następujące zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej OTL: ▪ W dniu 19.02.2021 r. została zawarta umowa przeniesienia 50% udziałów C. Hartwig Adria d.o.o. z siedzibą w Zagrzebiu (Chorwacja) posiadanych przez C. Hartwig Gdynia S.A. na rzecz OTL. Transakcja została rozliczona w kwietniu 2021 roku. W wyniku tej transakcji na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania OTL posiadał 100% udziału w kapitale zakładowym C. Hartwig Adria d.o.o. i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników; ▪ W dniu 22.03.2021 r. spółka Rentrans Cargo Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie dokonała nabycia udziałów własnych spółki od wspólnika PKP Cargo Connect Sp. z o.o. celem ich umorzenia. W wyniku tej transakcji na dzień zatwierdzenia niniejszego raportu Emitent posiadał 100% udziału w kapitale zakładowym Rentrans Cargo Sp. z o.o. i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników; ▪ W związku z zawarciem w dniu 25.03.2021 r. przedwstępnej umowy sprzedaży i zakupu akcji Luka Rijeka d.d. z Rubicon Partners Ventures Alternatywną Spółką Inwestycyjną Sp. z o.o., a następnie w dniu 30.03.2021 r. umowy przenoszącej własność i zarejestrowaniu w dniu 31.03.2021 r. w SKDD przeniesienia własności, udział OTL w kapitale zakładowym Luka Rijeka d.d. uległ obniżeniu i wynosił na dzień 31.12.2021 r., 9,76%; ▪ W dniu 15.04.2021 r. doszło do zamknięcia transakcji sprzedaży, w ramach której spółka Rentrans Cargo Sp. z o.o. sprzedała 50% akcji w spółce RCS Shipping Co. Ltd. z siedzibą w Saint John's (Antigua i Barbuda), tj. wszystkie akcje spółki posiadane przez Rentrans Cargo Sp. z o.o.; Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 9 ▪ W dniu 24.05.2021 r. OTL nabył 100% udziałów w Porcie Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. Nabycie udziałów zostało rozliczone z należnościami od jednostki powiązanej Cogi Sp. z o.o. z tytułu umowy sprzedaży certyfikatów funduszu inwestycyjnego z dnia 14.12.2018 r., w związku z czym OTL rozwiązał rezerwę na należności od tej spółki w wysokości 5,9 mln zł. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania OTL posiadał 100% udziału w kapitale zakładowym Port Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników. ▪ W dniu 28.07.2021 r. doszło do zawarcia, ze spółką Rhenus Beteiligungen International GmbH, spółką prawa Republiki Federalnej Niemiec, z siedzibą w Holzwickede, Niemcy warunkowej umowy sprzedaży akcji, na podstawie której OTL sprzeda na rzecz Rhenus 87,94% akcji w C. Hartwig Gdynia S.A. z siedzibą w Gdyni, tj. wszystkie akcje CHG posiadane przez OTL (Akcje); ▪ W dniu 31.08.2021 r. OTL dokonał zakupu od C. Hartwig Gdynia S.A. z siedzibą w Gdyni wszystkich posiadanych udziałów w kapitale zakładowym OT Nieruchomości Sp. z o.o. Transakcja ta stanowiła wykonanie jednego z postanowień umowy, która dotyczyła zawarcia z Rhenus Beteiligungen International GmbH warunkowej umowy sprzedaży akcji CHG. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania OTL posiadał 100% udziału w kapitale zakładowym OTN i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników; ▪ W dniu 31.08.2021 r. nastąpiło przeniesienie własności wszystkich posiadanych przez OTL akcji spółki zależnej STK S.A. w restrukturyzacji na nowego właściciela, w związku z zarejestrowaniem zmiany akcjonariusza w rejestrze akcjonariuszy, na podstawie zawartej umowy sprzedaży; ▪ W dniu 22.10.2021 r. Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał rejestracji połączenia spółki OTL ze spółką zależną OT Nieruchomości sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie oraz spółką OT Porty Morskie S.A. z siedzibą w Gdańsku; ▪ W dniu 22.10.2021 r. w wykonaniu warunkowej umowy sprzedaży 87,94% akcji w C. Hartwig Gdynia S.A. z siedzibą w Gdyni zawartej w dniu 28.07.2021 r. przez OTL ze spółką Rhenus Beteiligungen International GmbH, spółką prawa Republiki Federalnej Niemiec, z siedzibą w Holzwickede, Niemcy (Rhenus), OTL przeniósł na rzecz Rhenus wszystkie przysługujące mu akcje CHG a Rhenus dokonał zapłaty ceny sprzedaży; ▪ W dniu 10.11.2021 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wykreślenia z Krajowego Rejestru Sądowego spółki OT Rail Sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą we Wrocławiu; 4. Stosowane metody i ważniejsze zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe OTL, z siedzibą w Szczecinie zostało sporządzone na podstawie Ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2021 r. poz. 217, z późniejszymi zmianami). W zakresie pozycji spełniających definicję instrumentu finansowego stosuje się przepisy Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12.12.2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (tekst jednolity Dz.U. z 2017 poz. 277). Wartości niematerialne i prawne Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte lub wytworzone we własnym zakresie przez jednostkę zaliczane do aktywów trwałych prawa majątkowe lub ich ekwiwalenty nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby Spółki. Ujęcie początkowe Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Cena nabycia kwota należna sprzedającemu, powiększona o koszty związane z zakupem, naliczone do dnia przekazania do używania (w tym opłaty notarialne, skarbowe, odsetki wyliczone wg zamortyzowanego kosztu, różnice kursowe), pomniejszona o podatek od towarów i usług podlegający zwrotowi na podstawie odrębnych przepisów, powiększona o koszty dostosowania do potrzeb Spółki. Koszt wytworzenia we własnym zakresie jest to koszt wytworzenia, który obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie tworzenia wartości niematerialnych poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania w tym również niepodlegający odliczeniu podatek VAT oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania nabycia (wytworzenia) aktywa, uwzględniający różnice kursowego pomniejszone o przychody z tego tytułu. Do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów ogólnych Zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie tworzenia i dostosowania do używania. W razie nabycia w drodze spadku lub darowizny lub w inny nieodpłatny sposób wartość początkową wartości niematerialnej i prawnej stanowi cena sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia nabycia, chyba, że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości; za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną na aktywnym rynku w obrocie składnikami tego samego rodzaju, gatunku z uwzględnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia. W przypadku trudności w ustaleniu kosztu wytworzenia wartości niematerialnej jej wartość początkową ustala biegły rzeczoznawca z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia przekazania składnika do użytkowania. Z uwagi na fakt, że w zakresie wartości niematerialnych i prawnych nie występuje pojęcie ulepszenia, każde istotne rozszerzenie wartości niematerialnych i prawnych spełniające definicję indywidualnego aktywa, jeśli nie ma związku z korektą, traktowane jest jako osobny tytuł. Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 10 Wycena na dzień bilansowy Na dzień bilansowy wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia, koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu WNiP do używania, a jej zakończenie nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności WNiP na określenie, którego wpływają w szczególności: ▪ technologiczny, komercyjny i ekonomiczny okres użytkowania; ▪ możliwość wystąpienia utraty wartości w przyszłości; ▪ powiązanie tego składnika z innymi składnikami o krótszym okresie używania; ▪ wartość końcowa po zakończeniu jego użytkowania (co do zasady przyjmuje się, że wartość końcowa wartości niematerialnych i prawnych wynosi zero). Jednostka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność stosowanych okresów amortyzacji powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych. Spółka prowadzi odrębna ewidencję naliczonych odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych dla wartości niematerialnych i prawnych w ujęciu podatkowym. Spółka począwszy od 1.01.2019 r. ujmuje zakup wartości niematerialnych i prawnych według poniższych zasad: ▪ zakup jednostkowy poniżej 2 500,00 PLN spółka ujmuje bezpośrednio w koszty; ▪ zakup od 2 500,00 PLN do 9 999,00 PLN wprowadzany jest do ewidencji wartości niematerialnych i prawnych i amortyzowany jednorazowo w koszty w momencie oddania do użytkowania; ▪ zakup powyżej 10 000,00 PLN wprowadzany jest do ewidencji środków trwałych i amortyzowany zgodnie z KŚT oraz z jego użytecznością ekonomiczną. Koszty zakończonych prac rozwojowych Koszty na prace badawcze są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia. Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli: ▪ technologie wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone; ▪ techniczna przydatność technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie Spółka podjęła decyzję o stosowaniu technologii; ▪ koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami z zastosowania technologii. Koszty zakończonych prac rozwojowych amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych. Wartość firmy Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się po koszcie ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu pomniejszonym o amortyzację i kwotę odpisu z tytułu utraty wartości. Wartość firmy amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych. Inne wartości niematerialne i prawne W ramach innych wartość niematerialnych i prawnych spółka wykazuje: ▪ oprogramowanie komputerowe (w tym w części wytworzonych we własnym zakresie zakończonych prac rozwojowych dotyczących oprogramowania); ▪ inne wartości niematerialne i prawne; ▪ licencje; ▪ autorskie prawa majątkowe. Stosuje się następujące okresy amortyzacji innych wartości niematerialnych i prawnych ▪ Oprogramowanie komputerowe 5-10 lat; ▪ Inne wartości niematerialne i prawne 5-10 lat; ▪ Licencje - przez okres trwania licencji; ▪ Autorskie prawa majątkowe – przez okres obowiązywania prawa. Środki trwałe Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi o przewidzianym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż 1 rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Spółki. Środki trwałe oddane do użytkowania na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, zalicza się do aktywów trwałych jednej ze stron umowy, zgodnie z warunkami określonymi w art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości. Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 11 Ujęcie początkowe Początkowe ujęcie rzeczowych aktywów trwałych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Cena nabycia kwota należna sprzedającemu, powiększona o koszty związane z zakupem, naliczone do dnia przekazania do używania (w tym koszty transportu, załadunku, wyładunku, ubezpieczenia w drodze, montażu, opłaty notarialne, skarbowe, odsetki wyliczone wg zamortyzowanego kosztu, różnice kursowe, cło, akcyzę itp.), pomniejszona o podatek od towarów i usług podlegający zwrotowi na podstawie odrębnych przepisów, powiększona o koszty ulepszenia. Koszt wytworzenia we własnym zakresie jest to koszt wytworzenia, który obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania w tym również niepodlegający odliczeniu podatek VAT oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania nabycia (wytworzenia) środka trwałego, uwzględniający różnice kursowe pomniejszone o przychody z tego tytułu; do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów ogólnych Zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie budowy, montażu lub ulepszenia środków trwałych i dostosowania do używania. W razie nabycia w drodze spadku lub darowizny lub w inny nieodpłatny sposób wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych stanowi cena sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia nabycia, chyba że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości; za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną na aktywnym rynku w obrocie składnikami tego samego rodzaju, gatunku z uwzględnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia. W przypadku trudności w ustaleniu kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych jego wartość początkową ustala biegły rzeczoznawca z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia przekazania składnika do użytkowania. Jeżeli środki trwałe uległy ulepszeniu polegającemu na przebudowie, rozbudowie, rekonstrukcji, adaptacji lub modernizacji, to wartość początkowa środka trwałego powiększa się o sumę wydatków poniesionych na ich ulepszenie. Przyjmuje się, że jeżeli wartość ulepszenia przekracza kwotę 100 tys. PLN to konieczne jest przeprowadzenie analizy czy ulepszenie nie ma charakteru odrębnego aktywa. Jeżeli tak to ujmuje się je jako osobny środek trwały i amortyzuje przez okres jego ekonomicznej użyteczności. W takim przypadku konieczne jest wyodrębnienie z ulepszanego środka trwałego części podlegającej wymianie i usunięciu z aktywów w wartości odpowiadającej jego wartości początkowej skorygowanej o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne i utratę wartości. W przypadku braku możliwości ustalenia tej wartości przyjmuje się, że jego wartość na dzień pierwotnego nabycia była równa wartości nabycia na dzień ulepszenia. Wycena na dzień bilansowy Na dzień bilansowy środki trwałe wycenia się według cen nabycia, w koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu utraty wartości. Grunty własne wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następującym po miesiącu przyjęcia środka trwałego do użytkowania, a jej zakończenie – nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową lub przeznaczenia go do likwidacji, sprzedaży lub stwierdzenia jego niedoboru, z ewentualnym uwzględnieniem przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości środka trwałego. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego na określenie, którego wpływają w szczególności: ▪ fakt użytkowania środka trwałego w warunkach szczególnie uciążliwych; ▪ tempo postępu techniczno-ekonomicznego; ▪ planowane istotne remonty; ▪ prawne lub inne ograniczenia czasu używania środków trwałych; ▪ przewidywaną przy likwidacji cenę sprzedaży netto istotnej pozostałości środka trwałego. Jednostka przyjmuje do stosowania metodę liniową umorzenia środków trwałych. Przewidywane okresy amortyzacyjne: ▪ Grunty własne – nie podlegają amortyzacji; ▪ Grunty (prawo wieczystego użytkowania gruntów) – przez okres obowiązywania prawa; ▪ Budynki i budowle – 5-40 lat; ▪ Urządzenia techniczne i maszyny – 5-20 lat; ▪ Środki transportu –3-20 lat; ▪ Inne –5-20 lat. Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 12 Spółka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność stosowanych okresów amortyzacji powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych. Spółka prowadzi odrębna ewidencję naliczonych odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych dla środków trwałych w ujęciu podatkowym. Spółka począwszy od 1.01.2019 r. ujmuje zakup środków trwałych według poniższych zasad: ▪ zakup jednostkowy poniżej 2 500,00 PLN spółka ujmuje bezpośrednio w koszty; ▪ zakup od 2 500,00 PLN do 9 999,00 PLN wprowadzany jest do ewidencji środków trwałych i amortyzowany jednorazowo w koszty w momencie oddania do użytkowania; ▪ zakup powyżej 10 000, 00 PLN wprowadzany jest do ewidencji środków trwałych i amortyzowany zgodnie z KŚT oraz z jego użytecznością ekonomiczną. Przyjmuje się, iż wartość końcowa środków transportu (barki, pchacze) jest istotna i powinna być uwzględniona w kalkulacji amortyzacji. Wartość końcowa jest wyznaczana na dzień nabycia takiego aktywa w oparciu o średnią cenę złomu nie wsadowego (po pomniejszeniu o koszty oczyszczenia) oraz wagę jednostki. Spółka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność oszacowania wartości rezydualnej powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych, przy czym nie uznaje się za istotną zmianę wartości końcowej zmianę wynikającą z wahania ceny złomu o ile zmiana ta nie przekroczy 20% ceny z dnia pierwotnego ujęcia aktywa. Dla pozostałych środków trwałych przyjmuje się, że wartość rezydualna po pomniejszeniu o koszty doprowadzenia do sprzedaży wynosi zero. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu nakładów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Do środków trwałych w budowie zaliczamy ogół kosztów poniesionych przez Spółkę pozostających w bezpośrednim związku z wytworzeniem środka trwałego, w szczególności: ▪ dokumentację projektową, dokumentację techniczno-ekonomiczną oraz inne usługi profesjonalne, w szczególności doradztwa, pozostające w bezpośrednim związku z realizacją budowy, itp.; ▪ wszelkiego rodzaju opłaty – koncesje, pozwolenia, decyzje, odbiory techniczne, podatki od czynności cywilnoprawnych, podatek od towarów i usług niepodlegający odliczeniu; ▪ koszty odszkodowań, obiektów zastępczych i tymczasowych; ▪ materiały bezpośrednie; ▪ robociznę bezpośrednią, w szczególności płace, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia wraz z kosztami organizacji, wyposażenia i utrzymania stanowisk pracy; ▪ koszty obsługi zobowiązań związanych z zaciągnięciem kredytów, pożyczek związanych z budową rzeczowych aktywów trwałych, a także różnice kursowe zrealizowane w trakcie trwania budowy środków trwałych; ▪ koszty instalacji i montażu; ▪ koszty nadzoru inwestorskiego oraz bieżącej koordynacji budowy; ▪ inne koszty, które pozostają w bezpośrednim związku z budowanym środkiem trwałym. Do kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie nie zaliczamy w szczególności: ▪ nakładów na wprowadzenie nowego produktu lub usługi w tym kosztów promocji i reklamy; ▪ kosztów ogólnego zarządu; ▪ kosztów operacji finansowych, w tym odsetek i prowizji bankowych oraz różnic kursowych po przekazaniu środka trwałego do używania. Koszty finansowania zewnętrznego powiększają cenę nabycia (koszty wytworzenia) rzeczowych aktywów trwałych dla wszystkich aktywów w trakcie budowy, przy założeniu, że: ▪ koszty finansowania zewnętrznego są bezpośrednio związane z zakupem, budową lub wytworzeniem dostosowywanego składnika aktywów; ▪ stanowią faktyczne koszty finansowania zewnętrznego (pomniejszone o ewentualne przychody w razie ich tymczasowego zainwestowania) z tytułu środków finansowych pozyskanych specjalnie w celu pozyskania dostosowywanego składnika aktywów; lub ▪ stanowią koszt ogólnych kredytów i pożyczek jednostki, zaś ich kwota wynika z zastosowania stopy kapitalizacji (stanowiącej średni ważony koszt kredytów i pożyczek). Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się, gdy: ▪ ponosi się nakłady na dostosowywany składnik aktywów; ▪ ponosi się koszty finansowania zewnętrznego; oraz ▪ prowadzone są działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do użytkowania zgodnie z zamierzeniami. Aktywowania kosztów finansowania zewnętrznego zaprzestaje się, gdy zasadniczo wszystkie czynności niezbędne do przygotowania dostosowywanego składnika aktywów (lub jego części, którą można osobno użytkować) do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 13 zostały zakończone. Kosztów finansowania zewnętrznego nie aktywuje się w przypadku przerwania na dłuższy okres działań niezbędnych do przygotowania danego składnika aktywów do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami, chyba że zawieszenie stanowi niezbędne przejściowe opóźnienie. Zaliczki na środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie ujmuje się w wartości godziwej przekazanej zapłaty. Zaliczenie do rzeczowych aktywów trwałych przez leasingobiorcę na podstawie umowy leasingu finansowego Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu (zgodnie z art. 4 Ustawy o rachunkowości) przenoszone jest na leasingobiorcę. Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Spółki i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji inne zobowiązania finansowe. Koszt (cena nabycia lub koszt wytworzenia) środka trwałego uzyskanego na podstawie umowy leasingu finansowego wycenia się w niższej z kwot: ▪ wartości godziwej przedmiotu leasingu; albo ▪ wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, wykorzystującej jako stopę dyskonta stopę procentową leasingu (albo krańcową stopę procentową leasingobiorcy, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można w praktyce ustalić), przy czym obie wartości określa się w chwili rozpoczęcia leasingu oraz poniesionych przez leasingobiorcę kosztów bezpośrednio związanych z doprowadzeniem do zawarcia umowy leasingu finansowego. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności, przy czym wartość początkowa środka trwałego jest równa wartości bieżącej minimalnych płatności leasingowych (wartości zobowiązania z tytułu leasingu bez uwzględnienia kwoty wykupu). W sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Jeżeli na dzień rozpoczęcia umowy leasingu przewidywany jest termin usunięcia z bilansu jego przedmiotu przed zakończeniem nominalnego okresu ekonomicznej użyteczności, to dla celów naliczenia amortyzacji przyjmuje się przewidywaną cenę sprzedaży tego aktywa jako wartość nie podlegającą amortyzacji, o ile jest istotna. Należności długoterminowe W ramach tej pozycji ujmuje się należności o przewidywanym okresie zapłaty przekraczających 12 miesięcy z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są jako krótkoterminowe. Inwestycje długoterminowe Przez inwestycje rozumie się aktywa posiadane przez jednostkę w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, a w szczególności te aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę. W ramach tej pozycji ujmuje się inwestycje o przewidywanym okresie utrzymywania przekraczającym 12 miesięcy. Nieruchomości Nieruchomości inwestycyjne ujmuje się na moment nabycia w cenie nabycia, a na dzień bilansowy w wartości godziwej. Na cenę nabycia składa się cena zakupu powiększona o wszystkie koszty bezpośrednio związane z transakcją nabycia (opłata za obsługę prawną, podatek od zakupu, itp.) Jeżeli przy zakupie nieruchomości uzyskuje się odroczony termin płatności (jednostka przyjmuje uproszczenie, że za odroczony termin płatności uważa się okres przekraczający 12 miesięcy) jego koszt stanowi ekwiwalent ceny po zdyskontowaniu. Różnicę pomiędzy ekwiwalentem ceny po zdyskontowaniu, a kwotą całkowitej płatności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu kredytowania. W sytuacji, gdy nieruchomość jest częściowo wykorzystywana w celach inwestycyjnych a częściowo dla własnych potrzeb i nie ma możliwości wydzielenia i odrębnej wyceny tych aktywów przyjmuje się klasyfikację taką jakby cała nieruchomość były wykorzystywana dla jednego celu – inwestycyjnego lub użytku na własne potrzeby w zależności od tego który z tych funkcji jest dominująca. Na dzień 31 grudnia każdego roku wyceny dokonuje się w oparciu o operaty szacunkowe przygotowane przez niezależnych ekspertów. Przyjmuje się, że nie ma konieczności przeprowadzenia niezależnej wyceny dla nieruchomości, których wartość godziwa na dzień nabycia lub dzień ostatniej wyceny była niższa niż 1 milion złotych. W takim przypadku jednostka ocenia czynniki mogące mieć wpływ na wartość godziwą aktywa. W przypadku stwierdzenia braku przesłanek mogących wpłynąć na wartość aktywa Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 14 przyjmuje się, że wartość godziwa z poprzedniej wyceny ma zastosowanie dla wyceny na dzień 31 grudnia. Ocenę czynników mogących mieć wpływ na wartość godziwą aktywa przeprowadza się również na każdy inny dzień bilansowy. Zysk lub strata wynikająca za zmiany wartości godziwej nieruchomości ujmuje się w wyniku za okres, w którym nastąpiła zmiana w pozycji inne przychody/koszty operacyjne. Udziały w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych traktowane są przez jednostkę, jako instrumenty finansowe wyłączone z regulacji Rozporządzenia Ministra Finansów o instrumentach finansowych. Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenia się początkowo według ceny nabycia, stanowiącej cenę zakupu składnika aktywów, obejmującą kwotę należną sprzedającemu, bez podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego, a w przypadku importu powiększoną o obciążenia o charakterze publicznoprawnym oraz powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu , łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku, składowania lub wprowadzenia do obrotu, a obniżona o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie ceny nabycia składnika aktywów, a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny jego wyceny dokonuje się według ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez inwestora. Wszelkie koszty bezpośrednio związane z nabyciem zwiększają wartość inwestycji. Ponoszone koszty transakcyjne do dnia nabycia ujmowane są na osobnym koncie w ramach tej pozycji o ile prawdopodobieństwo dokonania transakcji nabycia jest na dzień bilansowy wysoce prawdopodobne. Odroczoną zapłatę dyskontuje się do poziomu wartości bieżącej na dzień wymiany. Koszty bezpośrednio związane z przejęciem obejmują honoraria zapłacone biegłym rewidentom, doradcom prawnym, rzeczoznawcom majątkowym oraz innym konsultantom w związku z przeprowadzeniem połączenia. Po początkowym ujęciu udziały w jednostkach zależnych, współzależnych oraz stowarzyszonych wykazuje się po cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach W ramach innych długoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje aktywa finansowe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. W pozycji „Udziały i akcje w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale, ujmuje się inwestycje w jednostkach zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży, w tym udziały i akcje w jednostkach, w których Spółka posiada powyżej 20% w kapitale tych jednostek, ale nie sprawuje kontroli ani nie wywiera znaczącego wpływu na tą jednostkę. Udzielone pożyczki długoterminowe W ramach tej pozycji ujmuje się udzielone pożyczki w części, w której są wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Udzielone pożyczki długoterminowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Inne długoterminowe aktywa finansowe W ramach innych długoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje te pozycje aktywów finansowych, które generują przychody finansowe (np. należności z tytułu leasingu finansowego) Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Pozostałe długoterminowe aktywa niefinansowe W ramach pozostałych długoterminowych aktywów niefinansowych jednostka ujmuje aktywa niefinansowe przypadającej do rozliczenia w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. Inne rozliczenia międzyokresowe Do długoterminowych rozliczeń międzyokresowych zalicza się rozliczenia międzyokresowe kosztów, których termin rozliczenia jest dłuższy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. W ramach długoterminowych rozliczeń międzyokresowych ujmuje się kwoty nakładów poniesionych w związku z tzw. remontami klasowymi i podobnych, jednostek pływających i środków transportu kolejowego w części przypadającej do rozliczenia powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 15 W przypadku gdy jednorazowa wartość poniesionych nakładów na remont klasowy przekracza 100 tys. PLN jednostka powinna dokonać oceny czy w ramach przeglądu nie nastąpiła istotna modernizacja środka trwałego (np. wymiana silnika, wymiana pokładu itp.) w takim przypadku o ile możliwe jest wyodrębnienie wartości godziwej wymienionego elementu uznaje się go za środek trwały i amortyzuje zgodnie z jego okresem ekonomicznej użyteczności. Należności krótkoterminowe W ramach tej pozycji ujmuje się należności o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe. Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług związanych z działalności operacyjną jednostki oraz salda debetowe wobec dostawców prezentowane są, jako należności z tytułu dostaw i usług) i klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pożyczki i należności i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Inne należności Należności z tytułu dostaw i usług o charakterze inwestycji z terminem wymagalności do 12 miesięcy prezentowane są, jako inne należności. W ramach innych należności ujmuje się zadeklarowane, lecz niewypłacone na dzień bilansowy należności z tego tytułu o ile termin wymagalności nie przekracza 12 miesięcy, w wartości nominalnej, jak również należności wynikające z ustalenia przychodów z niezakończonych umów o usługi. Inne należności oraz należności z tytułu dostaw i usług związanych z działalności inwestycyjną nie są klasyfikowane są jako instrumenty finansowe i są wyceniane w kwocie należnej zapłaty możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności. Należności wynikające z ustalenia przychodów z niezakończonych umów o usługi ujmowane są w kwocie różnicy pomiędzy przychodem ustalonym według procentu zaawansowania danej usługi w trakcie realizacji (ustalonego w oparciu o stosunek kosztów poniesionych do kosztów całkowitych realizacji usługi) i przychodu zafakturowanego. W przypadku braku możliwości racjonalnego oszacowania realizowanej na usłudze marży, przychód doszacowany jest do wysokości poniesionych kosztów, a cały zysk na usłudze realizowany jest naw dniu zakończenia świadczenia tej usługi. Należności z tytułu podatków Należności z tytułu podatków oraz inne należności niebędące aktywami finansowymi wyceniane są w kwocie należnej zapłaty możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności. Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego stanowią kwotę podatku dochodowego podlegającego zwrotowi z tytułu nadpłaty podatku za dany okres. Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego wycenia się w kwocie przewidywanej do odzyskania od organów podatkowych. Jednostka dokonuje kompensaty należności z zobowiązaniami tytułu bieżącego podatku, jeżeli: ▪ posiada tytuł prawny do przeprowadzenia kompensaty ujmowanych kwot; ▪ ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należność i rozliczyć zobowiązanie. Należności dochodzone na drodze sądowej Należności dochodzone na drodze sądowej ujmowane są i wyceniana na zasadach ogólnych, przy czym objęte są zawsze odpisem w 100% i wykazywane są w wartości zero. Inwestycje krótkoterminowe Przez inwestycje rozumie się aktywa posiadane przez jednostkę w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, a w szczególności te aktywa finansowe, które nie są użytkowane przez jednostkę. W ramach tej pozycji ujmuje się inwestycje o przewidywanym okresie utrzymywania do 12 miesięcy. Inwestycje krótkoterminowe prezentuje się w następujących pozycjach bilansu: Udziały w jednostkach niepowiązanych W ramach innych krótkoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje aktywa finansowe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub przeznaczone do obrotu. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Udzielone pożyczki krótkoterminowe W ramach tej pozycji ujmuje się udzielone pożyczki w części, w której są wymagalne w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego. Udzielone pożyczki krótkoterminowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 16 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe W ramach innych krótkoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje te pozycje aktywów finansowych, które generują przychody finansowe (np. należności z tytułu leasingu finansowego) Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w wartości godziwej, która odpowiada ich wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie - Transakcje i salda w walutach obcych. Inne inwestycje krótkoterminowe (niefinansowe) W ramach pozostałych krótkoterminowych aktywów jednostka ujmuje aktywa niefinansowe przypadającej do rozliczenia w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego. Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe Do krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych zalicza się rozliczenia międzyokresowe kosztów, których termin rozliczenia jest do 12 miesięcy od dnia bilansowego. W ramach krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych ujmuje się kwoty nakładów poniesionych w związku z tzw. remontami klasowymi i podobnych, jednostek pływających i środków transportu kolejowego w części przypadającej do rozliczenia do 12 miesięcy od dnia bilansowego. W przypadku, gdy jednorazowa wartość poniesionych nakładów na remont klasowy przekracza 100 tys. PLN jednostka powinna dokonać oceny czy w ramach przeglądu nie nastąpiła istotna modernizacja środka trwałego (np. wymiana silnika, wymiana pokładu itp.) w takim przypadku o ile możliwe jest wyodrębnienie wartości godziwej wymienionego elementu uznaje się go za środek trwały i amortyzuje zgodnie z jego okresem ekonomicznej użyteczności. Spółka począwszy od 1.01.2019 r. ujmuję jednorazowo w koszty wartość zakupu, które dotyczą rozliczeń międzyokresowych którego wartość nie przekracza 1 200,00 PLN. Należne wpłaty na kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał podstawowy wykazuje się w kwocie uchwalonego, lecz niewniesionego kapitału podstawowego. Analogicznie w przypadku należnych dopłat do kapitału wykazuje się w odrębnej pozycji „należne dopłaty na kapitał rezerwowy”. Udziały (akcje) własne Udziały (akcje) własne ujmuje się w cenie nabycia. Kapitał podstawowy Wyemitowany kapitał udziałowy/akcyjny wyceniany jest w wartości nominalnej. Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy tworzony jest z kwot zatrzymanych z zysku zgodnie z uchwałami organów jednostki lub z dopłat wspólników w wartości nominalnej. W przypadku nadwyżki wartości emisyjnej nad wartością nominalną udziałów (akcji) prezentuje się ją dodatkowo w odrębnej pozycji kapitałów. Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał z aktualizacji wyceny zmniejsza się w wyniku usunięcia z bilansu środków trwałych, w kwocie, która uprzednio zwiększyła wartość tego środka trwałego na skutek przeszacowania (korekta hiperinflacyjna z roku 1995). Kapitał z rozliczenia połączenia W ramach kapitału z rozliczenia połączenia jednostka ujmuje kapitał wynikający z rozliczenia połączenia jednostki z inną jednostką w oparciu o metodę łączenia udziałów opisaną w punkcie Połączenia jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na jednostce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Rezerwy dzieli się na część długo i krótkoterminową w zależności od przewidywanego terminu ich realizacji. Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 17 Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku, gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny). Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się, jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić. Rezerwa na świadczenia pracownicze W ramach tych pozycji ujmuje się wszystkie rezerwy wynikające ze świadczeń pracowniczych, z wyjątkiem płatności w formie akcji, w tym: ▪ rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych; ▪ rezerwy z tytułu odpraw pośmiertnych; ▪ rezerwy z tytułu niewykorzystanych urlopów; ▪ rezerwy z tytułu niewypłaconych premii i nagród. W zależności od przewidywanego terminu realizacji rezerwy dzieli się je na część długoterminową (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) oraz krótkoterminową (do 12 miesięcy od dnia bilansowego). Rezerwy na świadczenia pracownicze tworzy się w ciężar kosztów rodzajowych i rozwiązuje w dobro tych kosztów. W jednym roku zawiązanie i rozwiązanie tej samej rezerwy wykazują się zawsze per saldo. W przypadku nadwyżki kwoty rozwiązanych rezerw nad wartością kosztów, gdzie wykazano ich zawiązanie, różnicę rozwiązuje się w pozostałe przychody operacyjne. Rezerwy z tytułu niewykorzystanych urlopów Kumulowane płatne nieobecności to nieobecności, do których uprawnienia przechodzą na przyszłe okresy i które można wykorzystać w przyszłości, jeśli w bieżącym okresie nie zostały w pełni wykorzystane (przykładami takich nieobecności są: niewykorzystane urlopy, urlopy szkoleniowe). W związku ze skumulowanymi płatnymi nieobecnościami ujmuje się zobowiązanie, kiedy świadczenie pracy pracowników zwiększa ich uprawnienia do przyszłych płatnych nieobecności. Zobowiązanie wycenia się w dodatkowej kwocie pozostającej do zapłacenia w związku z niewykorzystanymi na dzień bilansowy uprawnieniami przeniesionymi na następny okres. Szacunku dokonuje się na koniec każdego miesiąca. Świadczenia po okresie zatrudnienia Świadczeniami po okresie zatrudnienia są wszystkie świadczenia należne z tytułu wycofania się z życia zawodowego (np. odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne). Zobowiązanie z tytułu programu określonych świadczeń wycenia się w wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń w oparciu o wycenę niezależnego aktuariusza przeprowadzoną raz w roku. W przypadku istotnych zmian w wielkości zatrudnienia w ciągu roku lub modyfikacji zasad wypłacania świadczeń rezerwy takie powinny być szacowane na koniec każdego kwartału. Inne długoterminowe świadczenia pracownicze Inne długoterminowe świadczenia pracownicze obejmują wszelkie długoterminowe świadczenia, takie jak: nagrody jubileuszowe, systemy premiowe płatne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu, w którym pracownicy wykonywali pracę w związku z określonym systemem premiowym, wszelkie inne wynagrodzenia płatne później niż 12 miesięcy od końca okresu, w którym pracownicy wykonywali związana z nimi pracę. Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę niezależnego aktuariusza przeprowadzoną raz w roku. W przypadku istotnych zmian w wielkości zatrudnienia w ciągu roku lub modyfikacji zasad wypłacania świadczeń rezerwy takie powinny być szacowane na koniec każdego kwartału. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy dotyczą wszystkich świadczeń pracowniczych powstałych w wyniku rozwiązania stosunku pracy, a niewykonywanej pracy. Zobowiązanie ujęte w związku ze świadczeniami płatnymi w momencie rozwiązania stosunku pracy z pracownikiem (lub grupą pracowników) wycenia się w wartości przewidywanej wysokości świadczeń, zdyskontowanej według stopy dyskonta, o ile świadczenia te przypadają w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zobowiązanie z tytułu dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy wycenia się na podstawie liczby pracowników, którzy zgodnie z przewidywaniami, przyjmą ofertę dobrowolnego zwolnienia. Pozostałe rezerwy W ramach tych pozycji ujmuje się rezerwy na zobowiązania inne niż wymienione wcześniej w tym z tytułu umów rodzących obciążenia, restrukturyzacji, spraw spornych w sądzie itp. W zależności od przewidywanego terminu realizacji rezerwy dzieli się je na część długoterminową (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) oraz krótkoterminową (do 12 miesięcy od dnia bilansowego). Pozostałe rezerwy tworzy się w ciężar pozostałych Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 18 kosztów operacyjnych lub finansowych i rozwiązuje w dobro tych kosztów. W jednym roku zawiązanie i rozwiązanie tej samej rezerwy wykazują się zawsze per saldo. W przypadku nadwyżki kwoty rozwiązanych rezerw nad wartością kosztów, gdzie wykazano ich zawiązanie, różnicę rozwiązuje się w pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe. Umowy rodzące obciążenia Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez jednostkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy. Restrukturyzacja Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy jednostka opracowała szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji i ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego główne założenia. Wycena rezerwy restrukturyzacyjnej obejmuje wyłącznie bezpośrednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezbędne do przeprowadzenia restrukturyzacji i niezwiązane z bieżącą działalnością podmiotu. Zobowiązania długoterminowe W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania o przewidywanym okresie zapłaty przekraczającym 12 miesięcy z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część kredytów i pożyczek od pozostałych podmiotów. Zobowiązania te klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania te klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Inne zobowiązania finansowe W ramach tej pozycji ujmowane są następujące pozycje: ▪ długoterminowa część zobowiązania z tytułu leasingu finansowego; ▪ długoterminowa część zobowiązań finansowych zakwalifikowanych do kategorii przeznaczonych do obrotu w sytuacji; gdy zobowiązanie to generuje koszty finansowe. W ramach długoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu leasingu jednostka ujmuje zobowiązania w części przypadającej do zapłaty w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od daty bilansowej. Zobowiązania wynikające z umów leasingu finansowego przy początkowym ujęciu wyceniane są według niższej z kwot: ▪ wartości godziwej przedmiotu leasingu; lub ▪ wartości bieżącej minimalnych płatności leasingowych, według stopy procentowej wynikającej z umowy leasingu (lub krańcowej stopy procentowej, jeśli ustalenie stopy wynikającej z umowy nie jest możliwe ze względów praktycznych), jako stopy dyskonta, – którą ustala się w momencie podpisania umowy leasingu. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba, że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów. Zobowiązania wekslowe W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wystawionych weksli. Zobowiązania wekslowe wycenia się wg skorygowanej ceny nabycia. Inne długoterminowe zobowiązania (niefinansowe) W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania, które nie mają charakteru zobowiązań finansowych o przewidywanym okresie zapłaty przekraczającym 12 miesięcy. Zobowiązania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej. Zobowiązania krótkoterminowe W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostawi usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania związane z działalności operacyjną jednostki oraz salda kredytowe od odbiorców prezentowane są, jako zobowiązania z tytułu dostaw i usług i klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania finansowe i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 19 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część kredytów i pożyczek od pozostałych podmiotów. Zobowiązania te klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania te klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Inne zobowiązania finansowe W ramach tej pozycji ujmowane są następujące pozycje ▪ krótkoterminowa część zobowiązania z tytułu leasingu finansowego; ▪ krótkoterminowa część zobowiązań finansowych zakwalifikowanych do kategorii przeznaczonych do obrotu w sytuacji, gdy zobowiązanie to generuje koszty finansowe. W ramach krótkoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu leasingu jednostka ujmuje zobowiązania w części przypadającej do zapłaty w okresie krótszym niż 12 miesięcy od daty bilansowej. Zobowiązania wynikające z umów leasingu finansowego przy początkowym ujęciu wyceniane są według niższej z kwot: ▪ wartości godziwej przedmiotu leasingu; lub ▪ wartości bieżącej minimalnych płatności leasingowych, według stopy procentowej wynikającej z umowy leasingu (lub krańcowej stopy procentowej, jeśli ustalenie stopy wynikającej z umowy nie jest możliwe ze względów praktycznych), jako stopy dyskonta, – którą ustala się w momencie podpisania umowy leasingu. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba, że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów. Zaliczki otrzymane na poczet dostaw i usług W ramach tej pozycji ujmuje się otrzymane zaliczki na poczet dostaw i usług, dla których nie nastąpiło rozpoczęcie świadczenia usługi. Otrzymane zaliczki wykazywane są w wartości nominalnej otrzymanej płatności. Zobowiązania wekslowe W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część zobowiązania z tytułu wystawionych weksli. Zobowiązania wekslowe wycenia się wg skorygowanej ceny nabycia. Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych Zobowiązania z tytułu podatków wyceniane są w kwocie należnej zapłaty. Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego stanowi kwotę podatku dochodowego do zapłacenia od dochodu do opodatkowania osiągniętego w danym okresie. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Jednostka dokonuje kompensaty należności z zobowiązaniami tytułu bieżącego podatku, jeżeli: ▪ posiada tytuł prawny do przeprowadzenia kompensaty ujmowanych kwot; ▪ ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należność i rozliczyć zobowiązanie. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Zobowiązanie powstające w związku z pracą wyświadczoną przez pracownika, wycenia się według wartości rozliczeniowej, stanowiącej niezdyskontowaną wartość świadczeń, jakie zgodnie z przewidywaniami zostaną wypłacone za tę pracę, po odjęciu kwot już wypłaconych, w okresie do 12 miesięcy. Inne krótkoterminowe zobowiązania (niefinansowe) W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania, które nie mają charakteru zobowiązań finansowych o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy. Zobowiązania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej. Fundusze specjalne W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania wobec Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz innych funduszy celowych. Zobowiązania wobec funduszy specjalnych wyceniane są w wartości nominalnej. Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 20 Rozliczenia międzyokresowe Jednostka dokonuje biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów. Zobowiązania ujęte jako bierne rozliczenia międzyokresowe i zasady ustalania ich wysokości powinny wynikać z uznanych zwyczajów handlowych w kwocie wiarygodnego szacunku. Ujemna wartość firmy Ujemną wartości firmy do wysokości nieprzekraczającej wartości godziwej nabytych aktywów trwałych, z wyłączeniem długoterminowych aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach, jednostka zalicza do międzyokresowych rozliczeń przychodów i rozlicza przez okres będący średnią ważoną okresu ekonomicznej użyteczności nabytych i podlegających amortyzacji aktywów. Ujemna wartość firmy w kwocie przekraczającej wartość godziwą aktywów trwałych, z wyłączeniem długoterminowych aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach, zaliczana jest do przychodów na dzień połączenia. Inne rozliczenia międzyokresowe W ramach długoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych jednostka ujmuje otrzymane z góry płatności dotyczące świadczonych przez jednostkę usług o charakterze długoterminowym oraz rezerwy na wykonane, lecz nie zafakturowane przez kontrahentów usługi w części przypadającej do realizacji w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od daty bilansowej. W ramach krótkoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych jednostka ujmuje otrzymane z góry płatności dotyczące świadczonych przez jednostkę usług o charakterze długoterminowym oraz rezerwy na wykonane, lecz nie zafakturowane przez kontrahentów usługi w części przypadającej do realizacji w okresie krótszym niż 12 miesięcy od daty bilansowej. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kwotami przewidzianymi w przyszłych okresach do odliczenia od podatku ze względu na ujemne różnice przejściowe oraz przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego dochodowego stanowi kwotę podatku dochodowego do zapłacenia w przyszłych okresach z tytułu dodatnich różnic przejściowych. Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań w jednostkowym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych. Istnieją konkretne wymogi dotyczące ujmowania aktywów oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego powstałych w wyniku początkowego ujęcia aktywów i zobowiązań, z tytułu których występują ujemne różnice przejściowe oraz dodatnie różnice przejściowe. Aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się w kwocie iloczynu ujemnych różnic przejściowych i stawki podatku, której zastosowania oczekuje się w okresie, w którym nastąpi realizacja danego składnika aktywów. Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się, nawet wówczas, gdy składnik aktywów lub zobowiązanie, które spowodowało powstanie ujemnych różnic przejściowych, wycenia się przy zastosowaniu dyskonta. Na każdy dzień bilansowy weryfikuje się możliwość realizacji składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i obniża się jego wartość bilansową, jeżeli przestało być prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie wystarczający dochód do opodatkowania, aby można było wykorzystać całość tego składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wszelkie wcześniej ujęte obniżki koryguje się w górę, jeżeli stało się prawdopodobne wystąpienie wystarczającego dochodu do opodatkowania do wysokości tego dochodu. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazuje się w kwocie ujętych dodatnich różnic przejściowych pomnożonych przez stawkę podatku dochodowego, jaka zgodnie z przewidywaniami będzie obowiązywała w okresie, w którym rozliczone zostanie dane zobowiązanie. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie podlega dyskontowaniu, nawet, jeśli składnik aktywów lub zobowiązań powodujący powstanie różnicy przejściowej jest wyceniany w wartości zdyskontowanej. Podatek odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w bezpośrednio w kapitale własnym. Jednostka nie dokonuje kompensaty aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Kalkulacja aktywa i rezerwy na podatek odroczony przeprowadzona jest na koniec każdego miesiąca. Instrumenty finansowe Aktywa i zobowiązania finansowe ujmuje się w chwili, gdy jednostka staje się stroną umowy instrumentu finansowego. Na dzień zawarcia kontraktu aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych innych aktywów, a zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości uzyskanych składników majątkowych. Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 21 Koszty transakcji przypisywane bezpośrednio do zakupu lub emisji aktywów i zobowiązań finansowych odpowiednio dodaje się do lub odejmuje od wartości godziwej aktywów lub zobowiązań finansowych w chwili początkowego ujęcia. Aktywa finansowe Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii: ▪ aktywa finansowe przeznaczone do obrotu; ▪ pożyczki udzielone i należności własne; ▪ aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności; ▪ aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych i określa się ją w chwili początkowego ujęcia. Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka klasyfikuje aktywa finansowe, które zostały nabyte lub powstały w celu uzyskania korzyści w wyniku krótkoterminowych (w terminie do trzech miesięcy) wahań cen oraz aktywa finansowe, które niezależnie od powodu, dla którego zostały nabyte stanowią grupę aktywów, która wykorzystywana była ostatnio do realizacji korzyści w wyniku wahań cen. Instrumenty pochodne będące aktywami zawsze uznaje się za przeznaczone do obrotu, z wyjątkiem sytuacji, gdy stanowią instrument zabezpieczający. Wszelkie pożyczki i należności powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy środków pieniężnych, towarów lub usług, których Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie, kwalifikuje się do kategorii pożyczek udzielonych i należności własnych. Do aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu wymagalności Spółka zalicza aktywa finansowe o określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem udzielonych pożyczek i należności własnych. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Spółka zalicza wszelkie aktywa finansowe niebędące: pożyczkami udzielonymi i należnościami własnymi, aktywami finansowymi utrzymywanymi do upływu terminu zapadalności oraz aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu. Do aktywów dostępnych do sprzedaży zalicza się w szczególności udziały w innych podmiotach niebędących podmiotami podporządkowanymi, które Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie. Wycena na dzień bilansowy Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia aktywa utrzymywane do terminu wymagalności oraz pożyczki udzielone i należności własne. Według wartości godziwej Spółka wycenia aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią powiązań zabezpieczających ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia. W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza do rachunku zysków i strat jako przychody (koszty) finansowe. W przypadku gdy nie wpływa to ujemnie na rzetelność sprawozdania finansowego przyjmuje się jak niżej: ▪ udziały i akcje w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych, gdzie brak jest możliwości ustalenia wartości godziwej wyceniane są w bilansie według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości z wyjątkiem sytuacji, gdy nastąpiło przekwalifikowanie inwestycji z inwestycji w jednostkach stowarzyszonych wycenianych. W takim przypadku ostatnia wycena według metody praw własności ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest domniemana ceną nabycia; ▪ należności o krótkim terminie wymagalności (handlowych), dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia je wg kwoty wymagającej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności. Należności w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Transakcje i salda w walutach obcych. Utrata wartości aktywów finansowych Na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadza się analizę aktywów finansowych z wyjątkiem przeznaczonych do obrotu celem stwierdzenia występowania przesłanek utraty wartości. Uznaje się, że nastąpiła utrata wartości aktywów finansowych w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek wskazujących, że w wyniku jednego lub kilku zdarzeń po dacie początkowego ujęcia danego składnika aktywów szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne z inwestycji uległy zmniejszeniu. W przypadku należności krótkoterminowych uwzględnia się fakt trwałej utraty wartości aktywów, co oznacza, że wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonywanie odpisów aktualizacyjnych. Odpis aktualizujący należności tworzony jest na: ▪ należności przeterminowane poniżej roku o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności; ▪ należności przeterminowanych powyżej roku; ▪ należności w postępowaniu układowym (sądowym, bankowym); ▪ należności skierowanych na drogę postępowania sądowego; Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 22 ▪ należności postawionych w stan likwidacji lub upadłości; ▪ należności od dłużników, których wniosek o ogłoszenie upadłości został oddalony; ▪ należności niewymagalne o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z dwóch kategorii: instrumenty pochodne, których wartość godziwa jest mniejsza od zera oraz zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych instrumentów finansowych w przypadku sprzedaży krótkiej zaliczane są do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, wszelkie inne zobowiązania finansowe klasyfikowane są do pozostałych zobowiązań finansowych. Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia pozostałe zobowiązania finansowe. Według wartości godziwej Spółka wycenia zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu. Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią powiązań zabezpieczających ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia. W przypadku gdy nie wpływa to ujemnie na rzetelność i jasność sprawozdania finansowego przyjmuje się następujące uproszczenie: ▪ zobowiązania o krótkim terminie zapadalności (handlowych), dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia je wg kwoty wymagającej zapłaty. Zobowiązania w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Transakcje i salda w walutach obcych. Przychody Przychody ze sprzedaży wykazuje się w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty z tytułu sprzedaży usług w zwykłym toku działalności jednostki. Przychody prezentowane są po pomniejszeniu o: ▪ podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (za wyjątkiem podatku akcyzowego); ▪ zwroty, rabaty, opusty i podobne pomniejszenia. Jednostka ujmuje przychody, kiedy kwotę przychodów można wiarygodnie zmierzyć i gdy prawdopodobne jest, że jednostka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne. Przychody ze sprzedaży usług Wartość przychodów z tytułu usług szacuje się w zależności od rodzaju zawartej umowy. Przychody rozpoznawane wg stopnia zaawansowania - przychody z tytułu świadczenia usług, które można wiarygodnie oszacować oraz określić poziom realizacji, są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania mierzonego proporcją poniesionych kosztów do całości kosztów planowanych. W związku z tym, że czas załadunku na wagony/samochody może przekroczyć poszczególne okresy sprawozdawcze, w celu zapewnienia równomierności przychodów i kosztów dotyczących danego okresu, na koniec każdego okresu sprawozdawczego przychody z tytułu wykonywanych usług ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji. Przychody ujmowane statystycznie - w przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie, jako koszt. Przychody z transakcji dotyczących świadczenia usług ujmowane są na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na koniec okresu sprawozdawczego. Przychody z tytułu odsetek Przychód odsetkowy ze składnika aktywów finansowych ujmuje się, jeżeli zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Spółkę korzyści ekonomicznych, a kwota dochodu da się wiarygodnie wycenić. Dochód odsetkowy rozlicza się w czasie w odniesieniu do nierozliczonej kwoty kapitału i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne prognozowane na okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów finansowych do kwoty wartości bilansowej tego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia. Przychody z tytułu dywidend Przychód z dywidendy ujmowany jest w chwili ustalenia prawa do jej otrzymania (pod warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Spółkę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu). Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w złotych polskich. Złoty polski jest również walutą, w której jednostka prezentuje swoje jednostkowe sprawozdanie. Wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem a sumą ich składników wynikają z zaokrągleń. Transakcje i salda w walutach obcych Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na złote według kursu obowiązującego w dniu transakcji, przyjmując do przeliczenia średni kurs NBP z dnia poprzedzającego dzień dokonania transakcji. Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 23 Na dzień bilansowy salda w walutach obcych przelicza się na złote według kursu NBP obowiązującego na ten dzień. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat. Poniższa tabela zawiera kurs EUR przyjęty do przeliczenia: 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Kurs obowiązujący na dzień bilansowy NBP 4,5994 4,6148 Kurs średni 4,5775 4,4742 5. Zmiany zasad rachunkowości w okresie sprawozdawczym W roku 2021 nie zmieniono stosowanych zasad rachunkowości. 6. Zdarzenia po dniu bilansowym Średnioterminowa Strategia Stabilizacji i Rozwoju Grupy Kapitałowej OTL - aktualizacja założeń strategicznych na lata 2022-2025 W dniu 09.02.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o zatwierdzeniu przedłożonego przez Zarząd Spółki planu finansowego Grupy OTL na rok 2022 oraz zaakceptowała założenia rozwoju i planowane wyniki na lata 2023-2025, obejmujące także efekty realizacji planowanego programu inwestycyjnego. Podjęte decyzje stanowią aktualizację założeń zatwierdzonej w roku 2020 Średnioterminowej Strategii Stabilizacji i Rozwoju Grupy Kapitałowej OTL na lata 2020-2023. Emisja akcji serii E W dniu 13.01.2022 r. na podstawie upoważnienia udzielonego Zarządowi przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Uchwałą nr 4 z dnia 27.10.2021 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii E, pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru akcji serii E w całości, zmiany Statutu Spółki, ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii E do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz dematerializacji akcji serii E, Zarząd podjął uchwałę o skierowaniu oferty nabycia akcji serii E, w trybie art. 431 § 2 pkt 1 kodeksu spółek handlowych (subskrypcja prywatna) do Financière d'Intégration Européenne S.A. z siedzibą w Luksemburgu, rue Pierre d'Aspelt 7, L-1142 Luksemburg, Wielkie Królestwo Luksemburga (La Financière), zarejestrowana w rejestrze handlowym w Luksemburgu pod numerem R.C.S.: B 86087, jako następca prawny I Funduszu Mistral S.A. (w wyniku połączenia transgranicznego spółki I Fundusz Mistral S.A., jako spółki przejmowanej z La Financière d'Intégration Européenne S.A., jako spółką przejmującą). La Financière wyraziło chęć objęcia akcji serii E. W związku z powyższym w dniu 25.01.2022 r. doszło do podpisania umowy objęcia akcji (Umowa) z La Financière. Zgodnie z zapisami Umowy Spółka stosownie do postanowień art. 431 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, zaoferowała La Financière do objęcia 1.100.000 akcji zwykłych na okaziciela serii E Spółki o wartości nominalnej 0,24 zł każda i łącznej wartości nominalnej 264.000 zł (Akcje) za cenę emisyjną w wysokości 10 zł za jedną akcję, tj. łącznej wartości 11.000,00 tys. zł. La Financière przyjęło ofertę objęcia Akcji i w konsekwencji objęło Akcje w zamian za wkład pieniężny. Opłacenie Akcji nastąpiło w drodze umownego potrącenia wierzytelności pieniężnych La Financière wobec Spółki z tytułu udzielonych pożyczek w łącznej kwocie 11.000,00 tys. zł należności głównej z wierzytelnością Spółki wobec La Financière o wpłatę wkładu pieniężnego na pokrycie Akcji w łącznej wysokości 11.000.000,00 zł. Umowne potrącenie ww. wierzytelności, zgodnie z którym doszło do wzajemnego umorzenia wierzytelności do wysokości wierzytelności z tytułu wpłaty na pokrycie Akcji skutkuje dokonaniem takiej wpłaty. W związku z powyższym Spółka, podejmie wszelkie niezbędne czynności mające na celu zarejestrowanie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w Sądzie rejestrowym oraz dopuszczenie i wprowadzenie Akcji Serii E oraz praw do Akcji do obrotu na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. W związku z rejestracją przez Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wpisu podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, zmianie uległ udziału La Financière d'Intégration Européenne S.A. w ogólnej liczbie głosów w Spółce i wynosi na dzień 29.03.2022 r. 60% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu. Zbycie pakietu akcji Luka Rijeka d.d. należących do Spółki W dniach 02-09.02.2022 r. Allianz ZB d.o.o. dokonał zbycia w szeregu transakcji objętych zastawem na rzecz zarządzanych przez niego funduszy AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzibą w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzibą w Chorwacji (Fundusze AZ) 255.535 sztuk akcji Luka Rijeka d.d. należących do Spółki za całkowitą cenę 7.052.926 HRK. Kwota uzyskana ze zbycia ww. akcji została rozliczona przez Spółkę w wartości 4.232.948,71 zł na poczet zmniejszenia rezerwy zobowiązanie z tytułu kary umownej zastrzeżonej w Umowie Wspólników na rzecz Allianz. Powzięcie informacji o nieprawomocnym ustanowieniu Tymczasowego Nadzorcy Sądowego Spółki na skutek złożenia w maju 2021 roku wniosku o ogłoszenie upadłości Spółki przez chorwackie fundusze zarządzane przez Allianz ZB d.o.o. Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 24 W dniu 17.03.2022 r., Spółka otrzymała pismo od Tymczasowego Nadzorcy Sądowego, z którego wynika, że Sąd Rejonowy Szczecin- Centrum w Szczecinie Wydział XII Gospodarczy postanowił o zabezpieczeniu majątku Spółki poprzez ustanowienie Tymczasowego Nadzorcy Sądowego na skutek złożonego w dniu 12.05.2021 r. wniosku wierzycieli AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzibą w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzibą w Chorwacji (Fundusze AZ) o ogłoszenie upadłości Spółki, o którym Zarząd Spółki również dowiedział się z tego pisma Tymczasowego Nadzorcy Sądowego. Zarząd Spółki wskazał, że w jego ocenie zarówno na dzień złożenia przedmiotowego wniosku (tj. 12.05.2021 r.) oraz na dzień otrzymania powyższego pisma (tj. 17.03.2022 r.) w odniesieniu do Spółki nie występowały i (odpowiednio) nie występują przesłanki ogłoszenia jej upadłości przewidziane ustawą z dnia 28.02.2003 r. Prawo upadłościowe, tj. Spółka nie znajduje się w stanie niewypłacalności zarówno w ujęciu płynnościowym, jak i bilansowym i zdaniem Spółki przedmiotowy wniosek pozbawiony jest przesłanek faktycznych i prawnych. Zarząd Spółki ze zdziwieniem i dezaprobatą przyjął informację o podjętych przez Fundusze AZ działaniach, mając na uwadze prowadzone przez wiele miesięcy rozmowy Spółki z Funduszami AZ mającymi na celu rozwiązanie trwającego sporu oraz wypełnienia zobowiązań Spółki wynikających z wyroku Sądu Arbitrażowego, o którym Spółka informowała w raportach bieżących. Zarząd Spółki zwraca uwagę, że na dzień otrzymania zawiadomienia od Tymczasowego Nadzorcy Sądowego kwota wierzytelności bezspornych (co do wymagalności) Funduszy AZ wobec Spółki nie przekraczała 2,4 mln zł i była ona w trakcie zaspokajania przez Spółkę. W dniu 15.04.2022 r. za wiedzą i zgodą Tymczasowego Nadzorcy Sądowego OTL dokonała spłaty wszystkich zobowiązań przeterminowanych i na ten dzień nie posiadała żadnych zobowiązań wymagalnych, poza wskazanymi zobowiązaniami spornymi. Spłata została dokonana środkami wypracowanymi z działalności operacyjnej. Spółka, ani inne spółki Grupy OTL nie posiadały żadnych przesłanek upadłościowych i na bieżąco regulowały swoje zobowiązania. W tej sytuacji Spółka zwróciła się do sądu w Szczecinie wskazując szeroką argumentację faktyczną, finansową i oprawną wskazującą niezasadność rozpatrywanego wniosku, z wnioskiem o jego oddalenie jako pozbawionego podstaw faktycznych i prawnych. Rejestracja zmiany Statutu Spółki W dniu 17.03.2022 r. Spółka otrzymała postanowienie z Sądu Rejonowego Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego o dokonaniu rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego oraz zmiany Statutu Spółki. Więcej szczegółów dotyczących podwyższenia kapitału zakładowego znajdują się w punkcie 6.3.2 niniejszego sprawozdania. Zmiana Statutu Spółki obejmowała § 6 ust. 1, który po rejestracji otrzymał brzmienie: „Kapitał zakładowy Spółki wynosi nie mniej niż 3.143.707,20 zł (słownie: trzy miliony sto czterdzieści trzy tysiące siedemset siedem złotych i dwadzieścia groszy) i nie więcej niż 3.287.707,20 zł (słownie: trzy miliony dwieście osiemdziesiąt siedem tysięcy siedemset siedem złotych i dwadzieścia groszy) oraz dzieli się na nie mniej niż 13.098.780 (słownie: trzynaście milionów dziewięćdziesiąt osiem tysięcy siedemset osiemdziesiąt) akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,24 zł (słownie: dwadzieścia cztery grosze) każda i nie więcej niż 13.698.780 (słownie: trzynaście milionów sześćset dziewięćdziesiąt osiem tysięcy siedemset osiemdziesiąt) akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,24 zł (słownie: dwadzieścia cztery grosze) każda, z czego: - 10.221.280 (słownie: dziesięć milionów dwieście dwadzieścia jeden tysięcy dwieście osiemdziesiąt) akcji stanowią Akcje Serii A, - 1.200.000 (słownie: jeden milion dwieście tysięcy) akcji stanowią Akcje Serii B, - 577.500 (słownie: pięćset siedemdziesiąt siedem tysięcy pięćset) akcji stanowią Akcje Serii D, - 1.100.000 (słownie: jeden milion sto tysięcy) akcji stanowią Akcje Serii E.”. Porozumienie w sprawie przedłużenia terminu spłaty Obligacji serii H oraz G Już po dniu bilansowym, w ramach procesu przedłużenia terminów zapadalności finansowania udzielonego Grupie OTL przez jej głównych wierzycieli finansowych, w dniu 21.04.2022 r. Zgromadzenie Obligatariuszy Serii H powzięło uchwałę nr 3 w sprawie zmiany warunków emisji Obligacji Serii H zmieniającą dzień wykupu Obligacji Serii H na dzień 30.10.2022 r. (informacja przekazana raportem bieżącym nr 21/2022 z dnia 27.04.2022 r.). W dniu 28.04.2022 r. zawarte zostało porozumienie w sprawie zmiany warunków emisji Obligacji Serii G z jedynym obligatariuszem Obligacji Serii G, na podstawie którego warunki emisji Obligacji Serii G zostały zmienione m.in. w ten sposób, że termin wykupu Obligacji Serii G został przesunięty z dnia 29.04.2022 r. na dzień 31.08.2022 r. Zmiany w składzie Zarządu Już po zakończeniu okresu sprawozdawczego, Rada Nadzorcza Spółki powołała do Zarządu Spółki Pana Daniela Góreckiego powierzając mu funkcję Członka Zarządu. Powołanie jest skuteczne od 1.05.2022 r. 7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki w prezentowanym okresie Działalność na rynku usług transportowych żeglugi śródlądowej, charakteryzuje się sezonowością uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży związaną ze zmiennością warunków atmosferycznych w rocznym cyklu pogodowym. W Polsce sezon nawigacyjny na rynku żeglugi śródlądowej, trwa średnio 259 dni i rozpoczyna się przeciętnie ok. 15 marca, a kończy ok. 15 grudnia każdego roku kalendarzowego. Wydłużanie się okresu poza nawigacyjnego, spowodowane utrzymywaniem się niekorzystnych warunków atmosferycznych i hydrologicznych, może negatywnie wpływać na działalność i wyniki finansowe osiągane przez Grupę OTL. Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 25 W okresie poza nawigacyjnym w Polsce (standardowo od 15 grudnia do 15 marca) Grupa skupia się na przeprowadzaniu planowanych remontów floty pływającej i infrastruktury technicznej portów. W Spółkach z Grupy OTL o logistyczno-transportowym profilu działalności sezonowość przejawia się w przypadku świadczenia usług przewozowych określonych grup towarów, których przewóz w warunkach zbyt wysokich lub zbyt niskich temperatur jest niemożliwy. W przypadku towarów wrażliwych na niskie temperatury najwięcej przewozów jest realizowane od maja do listopada. Dla towarów, których przewóz w warunkach wysokich temperatur jest utrudniony miesiące letnie charakteryzują się mniejszym popytem na ich przewóz. 8. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy W roku 2021 Spółka nie wypłaciła ani nie zadeklarowała wypłaty dywidendy. W dniu 18.06.2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie OTL podjęło uchwałę o pokryciu straty za rok 2020 w wysokości 128 012 tys. zł z kapitału zapasowego. W związku z ustabilizowaniem sytuacji finansowej Spółki, na bazie analizy planów finansowych i prognoz przepływów pieniężnych w roku 2022 Zarząd Spółki rozważał rekomendowanie do wypłaty dywidendy z zysku za rok 2021. Zdaniem Zarządu Spółka posiada obecnie zdolność dywidendową, a poziom zadłużenia i proces związany z refinansowaniem dotychczasowego zadłużenia dawał podstawy do takiej rekomendacji. W związku jednak ze zmianą sytuacji Spółki wraz z pojawieniem się Tymczasowego Nadzorcy Sądowego w związku z procedowanym wnioskiem o ogłoszenie upadłości, czasowo wstrzymane został proces refinansowania i ustalenia przyszłych zasad dystrybucji środków generowanych przez Spółkę. Wymusiło to obecnie brak możliwości rekomendacji co do wypłaty dywidendy przez Zarząd, do czasu oczekiwanego oddalenia przez sąd wniosku o upadłość oraz kontynuacji prac związanych z refinansowaniem obecnego zadłużenia i planowanej polityki w zakresie dywidendy. 9. Różnice pomiędzy Polskimi a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej OTL przy sporządzaniu sprawozdania finansowego stosuje zasady i metody rachunkowości, które zostały określone w ustawie o rachunkowości (tekst jednolity - Dz. U. z 2021 poz. 217). Spółka dokonała identyfikacji obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na wartość aktywów netto i wyniku finansowego pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem finansowym sporządzony zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zaadaptowanymi przez Unię Europejską (zwane dalej MSSF). W tym celu Zarząd OTL wykorzystał najlepszą wiedzę o spodziewanych standardach i interpretacjach oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzaniu sprawozdania zgodnie z MSSF. W przypadku sporządzenia sprawozdania finansowego OTL przy zastosowaniu MSSF aktywa netto Spółki na dzień 31.12.2021 r. byłyby wyższe o kwotę 1 341 tys. zł, natomiast wynik finansowy spółki za rok 2021 obrotowy byłby wyższy o kwotę 1 tys. zł. Obszary występowania głównych różnic pomiędzy sprawozdaniem sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF dotyczą: ▪ prezentacji kosztów generalnych remontów środków trwałych, które dokonywane są w regularnych odstępstwach czasu – koszty remontów klasowych środków transportu przeprowadzanych cyklicznie ujmowane są pozycji rzeczowych aktywów trwałych w momencie ich poniesienia i amortyzowane w okresie pozostałym do następnego remontu klasowego; ▪ wyceny wartości środków trwałych według wartości godziwej (budynków i budowli oraz środków transportu) na moment zastosowania MSSF po raz pierwszy; ▪ ujmowania podatku odroczonego od pozycji różniących sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF a sprawozdaniem sporządzonym według ustawy o rachunkowości; ▪ zakresu informacji dodatkowej – różnice pomiędzy zasadami rachunkowości i sposobem sporządzania sprawozdania finansowego przez OTL a MSSF wynikają przede wszystkim z szerszego zakresu ujawnień zalecanych przez Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej; ▪ oszacowania straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (w tym należności) zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych wg MSSF 9; ▪ wyceny środka trwałego do wartości godziwej na dzień przekwalifikowania do nieruchomości inwestycyjnych, ujmuje się odpowiednio w koszty/przychody operacyjne drugostronnie ujmując na kapitał z aktualizacji wyceny; ▪ zastosowanie od 1.01.2019 r. MSSF 16. Zgodnie z MSSF 16 umowa stanowi leasing lub zawiera element leasingu, jeżeli przenosi wszystkie prawa do kontroli wykorzystania zidentyfikowanego składnika aktywów w danym okresie, w zamian za zapłatę. Uznaje się, że kontrola występuje, jeżeli klient ma: prawo do zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych wynikających z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów, prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika aktywów. Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 26 III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota Za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 r. po przekształceniu A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 167 716 181 252 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług, w tym: 1,2 167 716 181 252 - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej 10 797 12 316 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - - - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej - - B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 143 212 153 485 - jednostkom powiązanym 106 220 125 620 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, w tym: 3 143 212 153 485 - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej - - II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów, w tym: - - - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej - - C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 24 504 27 767 D. Koszty sprzedaży 3 1 087 1 642 E. Koszty ogólnego zarządu 3 16 863 27 970 F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 6 554 (1 845) G. Pozostałe przychody operacyjne 4 18 119 29 171 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 3 500 23 063 II. Dotacje - 597 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 10 323 - IV. Inne przychody operacyjne 4 295 5 511 H. Pozostałe koszty operacyjne 5 8 277 16 217 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 4 030 5 248 III. Inne koszty operacyjne 4 247 10 968 I. Zysk(strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 16 396 11 110 J. Przychody finansowe 6 94 005 1 644 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 19 595 10 - od jednostek zależnych 19 595 - - od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale - 10 II. Odsetki, w tym: 942 1 346 - od jednostek zależnych 813 938 - od jednostek współzależnych i stowarzyszonych - - - od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - - - od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale - 402 III. Zysk z rozchodu aktywów finansowych, w tym: 39 119 - - od jednostek zależnych - - - od jednostek współzależnych i stowarzyszonych - - - od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - - - od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale - - IV. Aktualizacja wartości inwestycji 1 18 V. Inne 34 348 270 K. Koszty finansowe 7 32 590 222 385 I. Odsetki, w tym: 10 255 16 472 - dla jednostek zależnych 3 060 1 745 - dla jednostek współzależnych i stowarzyszonych - - Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 27 Nota Za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 r. po przekształceniu - dla pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) 554 415 - dla pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale - - II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - 9 144 - w jednostkach zależnych - 9 144 - w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych - - - w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - - - w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale - - III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 3 282 127 745 IV. Inne 19 053 69 024 L. Zysk (strata) brutto (I+J-K) 77 811 (209 631) M. Podatek dochodowy 8,9 3 645 (8 958) N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - O. Zysk (strata) netto (L-M-N) 74 166 (200 673) Szczecin, dnia 29 kwietnia 2022 r. ………………………. Konrad Hernik ………………………. Kamil Jedynak Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 28 IV. BILANS AKTYWA Nota 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. po przekształceniu A. AKTYWA TRWAŁE 297 978 400 085 I. Wartości niematerialne i prawne 11 1 015 2 770 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych - - 2. Wartość firmy - - 3. Inne wartości niematerialne i prawne 746 2 770 4. Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji 269 - 5. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - II. Rzeczowe aktywa trwałe 12 000 15 105 1. Środki trwałe 10 12 000 15 075 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 112 38 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 177 196 c) urządzenia techniczne i maszyny 59 167 d) środki transportu 5 108 7 141 e) inne środki trwałe 6 545 7 533 2. Środki trwałe w budowie - 31 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - - III. Należności długoterminowe - - IV. Inwestycje długoterminowe 12 272 414 364 633 1. Nieruchomości 86 10 869 2. Długoterminowe aktywa finansowe 272 236 353 672 a) w jednostkach zależnych 249 122 272 288 - udziały lub akcje 229 416 241 549 - udzielone pożyczki 19 706 30 739 - inne długoterminowe aktywa finansowe - - b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych - 78 910 - udziały lub akcje - 78 910 c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - - d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale 22 541 - - udziały lub akcje 22 541 - e) w pozostałych jednostkach 574 2 474 - udziały lub akcje 574 574 - inne długoterminowe aktywa finansowe - 1 900 3. Inne inwestycje długoterminowe 92 92 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 12 549 17 577 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 12 398 17 113 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 16 151 464 B. AKTYWA OBROTOWE 78 122 49 203 I. Zapasy 33 33 1. Materiały 33 33 2. Półprodukty i produkty w toku - - 3. Produkty gotowe - - 4. Towary - - 5. Zaliczki na dostawy - - II. Należności krótkoterminowe 13 69 416 31 763 1. Należności od jednostek zależnych 3 659 5 889 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: 3 308 3 522 - do 12 miesięcy 3 308 3 522 - powyżej 12 miesięcy - - b) inne 351 2 367 2. Należności od jednostek współzależnych i stowarzyszonych - - Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 29 AKTYWA Nota 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. po przekształceniu 3. Należności od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - 59 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: - 59 - do 12 miesięcy - 59 - powyżej 12 miesięcy - - b) inne - - 4. Należności od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale - 403 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: - 52 - do 12 miesięcy - 52 - powyżej 12 miesięcy - - b) inne - 351 5. Należności od pozostałych jednostek 65 757 25 411 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: 11 950 20 544 - do 12 miesięcy 11 950 20 544 - powyżej 12 miesięcy - - b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - 3 655 c) inne 53 807 1 213 d) dochodzone na drodze sądowej - - III. Inwestycje krótkoterminowe 5 731 17 132 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 14 5 731 17 132 a) w jednostkach zależnych - 11 979 - udziały lub akcje - - - udzielone pożyczki - 11 979 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych - - c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - - - udziały lub akcje - - - udzielone pożyczki - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale - - - udzielone pożyczki - - e) w pozostałych jednostkach - - f) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 15 5 731 5 152 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 5 731 5 152 - inne środki pieniężne - - - inne aktywa pieniężne - - 2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 16 2 941 275 C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY - - D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE - - SUMA AKTYWÓW 376 100 449 288 Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 30 PASYWA Nota 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. po przekształceniu A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 33 085 (30 981) I. Kapitał podstawowy 18 2 880 2 880 II. Kapitał zapasowy 19 159 842 297 929 III. Kapitał z aktualizacji wyceny 20 1 983 2 008 IV. Pozostałe kapitały rezerwowe 21 (5 367) (5 367) V. Kapitał z rozliczenia połączenia (2 575) (2 575) VI. Zysk (strata) z lat ubiegłych (197 843) (125 182) VII. Zysk (strata) netto 74 166 (200 673) VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 343 015 480 269 I. Rezerwy na zobowiązania 23 13 931 16 464 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 826 1 896 2. Rezerwa na świadczenia pracownicze 23 2 551 5 668 - długoterminowa 23 40 - krótkoterminowa 2 528 5 628 3. Pozostałe rezerwy 10 554 8 900 - długoterminowe - 8 239 - krótkoterminowe 10 554 661 II. Zobowiązania długoterminowe 22 157 586 125 262 1. Wobec jednostek zależnych 103 054 71 535 2. Wobec jednostek współzależnych i stowarzyszonych - - 3. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - - 4. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale - - 5. Wobec pozostałych jednostek 54 532 53 727 a) kredyty i pożyczki - - b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe 2 201 5 627 d) zobowiązania wekslowe - - e) inne 52 332 48 100 III. Zobowiązania krótkoterminowe 22,23 168 443 333 541 1. Wobec jednostek zależnych 32 087 86 951 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 658 35 017 - do 12 miesięcy 4 658 35 017 - powyżej 12 miesięcy - - b) inne 27 429 51 934 2. Wobec jednostek współzależnych i stowarzyszonych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - b) inne - - 3. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) 12 052 11 498 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - b) inne 12 052 11 498 4. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale 1 - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 - - do 12 miesięcy 1 - - powyżej 12 miesięcy - - b) inne - - 5. Wobec pozostałych jednostek 124 295 235 034 a) kredyty i pożyczki 22 - 16 295 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 22 60 806 132 631 Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 31 PASYWA Nota 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. po przekształceniu c) inne zobowiązania finansowe 22 3 399 3 261 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 13 048 13 247 - do 12 miesięcy 13 048 13 247 e) zaliczki otrzymane na dostawy 1 950 1 520 f) zobowiązania wekslowe - - g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 2 562 2 034 h) z tytułu wynagrodzeń 323 897 i) inne 42 207 65 150 6. Fundusze specjalne 26 8 58 IV. Rozliczenia międzyokresowe 25 3 055 5 001 1. Ujemna wartość firmy - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 3 055 5 001 - długoterminowe 1 236 2 993 - krótkoterminowe 1 819 2 008 SUMA PASYWÓW 376 100 449 288 Szczecin, dnia 29 kwietnia 2022 r. ………………………. Konrad Hernik ………………………. Kamil Jedynak Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 32 V. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 r. po przekształceniu A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 74 166 (200 673) II. Korekty razem (63 543) 178 124 1. Amortyzacja 4 810 4 975 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (55) 138 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (10 514) 15 196 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (60 463) 167 292 5. Zmiana stanu rezerw (2 608) 899 6. Zmiana stanu zapasów - - 7. Zmiana stanu należności 7 621 2 587 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (2 750) (21 895) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 416 9 529 10. Inne korekty - (597) 11. Zbycie opcji walutowych - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) 10 623 (22 549) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 69 096 85 769 1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 716 57 740 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 4 021 7 636 3. Z aktywów finansowych, w tym: 64 359 20 392 a) w jednostkach powiązanych 64 359 20 391 b) w pozostałych jednostkach - 2 - zbycie aktywów finansowych - - - dywidendy i udziały w zyskach - - - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - - - odsetki - - - inne wpływy z aktywów finansowych - 2 4. Inne wpływy inwestycyjne - - II. Wydatki 1 755 30 779 1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych 654 541 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3. Na aktywa finansowe, w tym: 1 101 30 238 a) w jednostkach powiązanych 1 101 30 238 b) w pozostałych jednostkach - - - nabycie aktywów finansowych - - - udzielone pożyczki długoterminowe - - 4. Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 67 341 54 989 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 19 968 82 140 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - 2. Kredyty i pożyczki 19 968 81 544 2.1 od jednostek powiązanych - - 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych - - 4. Inne wpływy finansowe - 597 II. Wydatki 97 349 118 713 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych - - 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - - 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - 4. Spłaty kredytów i pożyczek 16 295 97 529 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 72 065 9 519 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 2 625 1 383 8. Odsetki 6 365 10 282 Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 33 Za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 r. po przekształceniu 9. Inne wydatki finansowe - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (77 381) (36 572) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III.+B.III+C.III) 583 (4 132) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 579 (4 098) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (4) 6 F. Środki pieniężne na początek okresu 5 152 9 278 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 5 735 5 146 - o ograniczonej możliwości dysponowania 393 67 Szczecin, dnia 29 kwietnia 2022 r. ………………………. Konrad Hernik ………………………. Kamil Jedynak Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 34 VI. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 r. po przekształceniu I. Kapitał własny na początek okresu (BO) (30 981) 169 695 - korekty błędów - - I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach (30 981) 169 695 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 2 880 2 880 1.1. Zmiany kapitału podstawowego - - a) zwiększenie, w tym: - - - rejestracja podwyższenia kapitału - - b) zmniejszenie, w tym: - - 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 2 880 2 880 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu - - 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy - - 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu - - 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu - - 3.1. Udziały (akcje własne) na koniec okresu - - 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 297 929 294 967 4.1. Zmiany kapitału zapasowego (138 087) 2 962 a) zwiększenie, w tym: 25 3 034 - z podziału zysku (ustawowo) - - - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - - - kapitał z aktualizacji wyceny 25 3 034 b) zmniejszenie, w tym: 138 112 72 - pokrycie straty 128 012 - - inne - 72 - połączenie z OT Nieruchomości Sp. z o.o. 10 100 - 4.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 159 842 297 929 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 2 008 5 042 Kapitał z aktualizacji na początek okresu po połączeniu 2 008 5 042 5.1.Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 25 3 034 a) zwiększenie, w tym: - - b) zmniejszenie, w tym: 25 3 034 - zbycia środków trwałych - 3 034 - wycena środków trwałych 25 - 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 1 983 2 008 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu (5 367) (5 072) - pozostałe kapitały rezerwowe - program motywacyjny - (296) 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu (5 367) (5 367) 7. Kapitał z połączenia z Odra Lloyd Sp. z o.o. (2 573) (2 573) 7.1. Kapitał w połączenia OT Porty Morskie S.A. (2) (2) 7.2. Kapitał z połączenia na koniec okresu (2 575) (2 575) 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu (325 855) (125 244) 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 30 942 30 647 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - - korekta BO z tytułu połączenia - - - korekty błędów - - 8.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 30 942 30 647 a) zwiększenie, w tym: - 296 - podział zysku z lat ubiegłych - - -rozwiązanie programu motywacyjnego - 296 b) zmniejszenie, w tym: - - - na kapitał zapasowy - - - wypłata dywidendy - - - połączenie z OT Porty Morskie S.A. i OT Nieruchomości Sp. z o.o. - - 8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 30 942 30 942 8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu (356 798) (156 196) Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 35 Za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 r. po przekształceniu 8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach (356 798) (156 196) a) zwiększenie, w tym: - - - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - - b) zmniejszenie, w tym: 128 012 72 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 128 012 72 8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu (228 785) (156 124) 8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (197 843) (125 182) 9. Wynik netto 74 166 (200 673) a) zysk netto 74 166 - b) strata netto - (200 673) c) odpisy z zysku - - II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 33 085 (30 981) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 33 085 (30 981) Szczecin, dnia 29 kwietnia 2022 r. ………………………. Konrad Hernik ………………………. Kamil Jedynak Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 36 VII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży według rodzajów działalności Za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 r. po przekształceniu 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: 167 716 181 252 - spedycja 159 157 166 715 - dzierżawa floty - 5 531 - najem / dzierżawa majątku 2 531 2 163 - pozostała działalność wspierająca transport wodny - - - sprzedaż pozostała 6 028 6 844 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów - - 3. Przychody netto ze sprzedaży materiałów - - Razem 167 716 181 252 2. Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży Za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 r. po przekształceniu Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: 167 716 181 252 - kraj, w tym: 156 594 162 033 jednostki powiązane 7 600 7 484 jednostki pozostałe 148 994 154 549 - eksport, w tym: 11 122 19 219 jednostki powiązane - 4 833 jednostki pozostałe 11 122 14 386 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, w tym: - - - kraj, w tym: - - jednostki powiązane - - jednostki pozostałe - - - eksport, w tym: - - jednostki powiązane - - jednostki pozostałe - - Razem 167 716 181 252 3. Koszty według rodzaju Za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 r. po przekształceniu A. Koszty wg rodzajów 161 162 180 441 1. Amortyzacja 4 810 4 975 2. Zużycie materiałów i energii 515 930 3. Usługi obce 141 005 148 480 4. Podatki i opłaty, w tym: 1 498 1 091 - podatek akcyzowy - - 5. Wynagrodzenia 10 993 20 831 6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 300 2 623 7. Pozostałe koszty rodzajowe 1 041 1 511 Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 37 Za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 r. po przekształceniu 8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - Razem 161 162 180 441 B. Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych kosztów +/- - 2 656 1. Produkty gotowe - - 2. Półprodukty i produkty w toku - - 3. Rozliczenia międzyokresowe kosztów - 2 656 C. Koszt własny produkcji sprzedanej (A+/-B) 161 162 183 097 - koszt wytworzenia sprzedanych produktów 143 212 153 485 - koszty sprzedaży 1 087 1 642 - koszty ogólnego zarządu 16 863 27 970 D. Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - 4. Pozostałe przychody operacyjne Za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 r. po przekształceniu I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 3 500 23 063 II. Dotacje - 597 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 10 323 - IV. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 4 295 5 511 1) rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności - 1 006 2) rozwiązane rezerwy 1 195 121 3) zwrócone, umorzone podatki - - 4) otrzymane zwroty kosztów postępowania spornego 6 12 5) przedawnione zobowiązania 34 62 6) otrzymane odszkodowania 909 673 7) inne 135 256 8) sprzedaż kontraktu handlowego związanego ze sprzedażą udziałów DBR - 1 622 9) PWUEG odwrócenie związane ze sprzedażą działki Kujota - 1 091 10) leasing zwrotny dot. jednostek pływających 2 016 669 Razem 18 119 29 171 Na wartość pozycji aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 10 323 tys. zł składają się rozwiązane odpisy dot. należności w tym: 1 709 tys. zł Zespół Elektrociepłowni Wrocław Kogeneracja S.A.; 1 526 tys. zł Kolej Bałtycka S.A., 5 900 tys. zł Cogi Sp. z o.o. 5. Pozostałe koszty operacyjne Za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 r. po przekształceniu I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 4 030 5 248 - odpis aktualizujący wartość środków trwałych - 342 - odpis aktualizujący wartość należności 4 030 4 906 III. Inne koszty operacyjne, w tym: 4 247 10 968 1) utworzone rezerwy 3 928 170 2) darowizny 25 - 3) koszty postępowania spornego 54 2 839 4) odszkodowania, kary 167 50 5) inne 73 257 6) likwidacja RMK w związku ze sprzedażą jednostek pływających - 7 652 Razem 8 277 16 217 Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 38 6. Przychody finansowe Za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 r. po przekształceniu I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 19 595 10 - od jednostek zależnych 19 595 - - od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwale zaangażowanie w kapitale - 10 II. Odsetki, w tym: 942 1 346 - od jednostek zależnych 813 938 - od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwale zaangażowanie w kapitale - 402 - odsetki od pozostałych kontrahentów 129 5 - odsetki bankowe - 2 III. Zysk z rozchodu aktywów finansowych, w tym: 39 119 - - od jednostek zależnych - - IV. Aktualizacja wartości inwestycji 1 18 V. Inne, w tym: 34 348 270 - rezerwa Allianz 1-3 lata 248 - - wygaśnięcie opcji ERSTE 34 100 - - pozostałe przychody finansowe - 270 Razem 94 005 1 644 Na wartość pozycji zysk z rozchodu aktywów finansowych 39 119 tys. zł składa się sprzedaż udziałów spółek: C. Hartwig Gdynia S.A. zysk w kwocie 39 158 tys. zł oraz Luka Rijeka d.d. strata w kwocie 39 tys. zł. Szczegóły dot. opcji ERSTE zostały opisane w nocie 22. 7. Koszty finansowe Za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 r. po przekształceniu I. Odsetki, w tym: 10 255 16 472 - od jednostek zależnych 3 060 1 745 - od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne) 554 415 - odsetki bankowe 180 4 139 - odsetki od obligacji 5 763 9 521 - odsetki pozostałe 698 652 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, a w tym: - 9 144 - od jednostek zależnych - 9 144 III. Aktualizacja wartości inwestycji 3 282 127 745 - odpis aktualizujący udziały 3 282 127 130 - pożyczki - 615 IV. Inne, w tym: 19 053 69 024 - różnice kursowe 76 267 - rezerwa Allianz 1-3 lata - 489 - koszty finansowe związane z refinansowaniem zadłużenia 1 994 4 956 - prowizje bankowe 1 249 1 930 - prowizje faktoringowe 81 279 - wycena opcji put 1 147 15 200 - wycena opcji call 1 900 2 400 - wycena opcji ERSTE - 10 604 - wycena forward 9 928 30 333 - inne 2 678 2 566 Razem 32 590 222 385 * Na wartość pozycji inne koszty finansowe w kwocie 2 678 tys. zł składają się: koszty dot. projektu REACH – 1 213 tys. zł, sprzedaży akcji Luka Rijeka – 1 077 tys. zł oraz inne koszty finansowe – 388 tys. zł. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 39 8. Podatek dochodowy Za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. Za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r. Zysk brutto/Strata brutto z innych źródeł 50 069 (124 065) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, różnice trwałe 6 430 34 714 odsetki budżetowe 25 19 koszty NKUP wynikające z ustawy dot. samochodów służbowych 120 141 pozostałe koszty nkup 209 34 składki członkowskie 65 84 Reprezentacja 130 61 pfron (art.16 ust.1 pkt.36) 47 94 delegacje NKUP - 19 odpis aktualizujący pożyczki- brak podatku odroczonego 160 1 228 odpis aktualizujący udziały- brak podatku odroczonego 5 576 30 000 odpis należności j.powiązane -brak podatku odroczonego - 1 371 odpis aktualizujący ŚT - brak podatku odroczonego 24 342 Kary 25 216 podatki i opłaty - 3 brak r-ku dostawcy na białej liście - 476 odsetki faktoring - 18 różnice kursowe inne niż wycena 16 7 likwidacja spółki koszty NKUP - 236 spisanie w koszty wg oświadczenia - 82 leasing zwrotny koszty NKUP - 254 ubezpieczenie OC Zarządu 25 29 podróże służbowe 8 - Koszty podatkowe nie zaliczane do kosztów bilansowych 13 114 14 161 zapłacone w 2021 faktury kosztowe z 2020 1 682 składki ZUS przełom roku 1 611 2 033 zapłacone odsetki handlowe 156 495 zapłacone odsetki od otrzymanych pożyczek 1 580 529 koszty finansowania -OTL37, OTL38 podatkowo koszty roku bieżącego - - amortyzacja podatkowa ŚT, WNIP ( księga TAX) 2 053 3 431 koszty emisji obligacji zamort.koszty-podatkowo rok bieżący - 25 przych.do wysokości amortyzacji-dofinansowanie nawigacji+f.prewencyjny - 89 zapłacone delegacje z 2019 roku - 3 odsetki od obligacji, podatkowo koszty roku bieżącego 5 523 7 371 umowy -zlecenie przełom roku 240 126 strata podatkowa na sprzedazy Kujota działka - - rmk remonty klasowe poniesione 2020r podatkowo w momencie poniesienia wydatku - 58 wnip w realizacji koszty podatkowe roku 2021 269 - Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, różnice przejściowe 35 586 118 177 ujemne różnice kurs. niezrealiz. z wyceny bilansowej (202) 235 koszty składek na ubez. społeczne, um.zlecenie przełom roku 288 201 rezerwa na urlopy (161) (148) rezerwa na odprawy emerytalne (1 696) 4 568 odpisy na naleznosci 4 030 3 535 koszty przełom okresu – rezerwa - 419 wycena opcji, forward 12 976 59 207 odsetki od obligacji 5 763 9 521 odsetki od pożyczek niezapłacone na dzień bilansowy 3 610 2 174 odsetki od zobowiązań 312 235 kara AZ aktualizacja - 489 odsetki od kredytu - 1 823 amortyzacja rachunkowa dotycząca śt i wnip 4 810 4 415 koszty produkcji w toku 188 (3 630) ulga na złe długi w CIT - 1 682 ZUS koszty rachunkowe NKUP 1 161 1 714 Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 40 Za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. Za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r. pozostałe rezerwy 3 928 - wycena udziałów - 24 515 limitowane koszty finansowania dłużnego - 3 999 składki ZUS rezerwa (81) 533 remonty klasowe wydatki z lat poprzednich pomniejszają koszty likwidacji RMK w roku bieżącym 144 2 164 rezerwa na koszty finansowe 516 527 Przychody nie zaliczane do przychodów podatkowych (24 354) (4 693) przychody z dywidend krajowych i zagranicznych (19 595) (10) inne PPO - (33) różnice kursowe (9) (55) pozostałe przychody finansowe (1 735) - ulga na złe długi w CIT - (2 830) rozwiązanie odpisu na należności powiązane - (207) rozwiązanie odpisu ŚT (342) (1 346) rozwiązanie odpisu pożyczka (303) (212) rozwiązanie odpisu na udziały (2 295) odsetki naliczone nieotrzymane (75) Przychody podatkowe nie zaliczane do przychodów bilansowych 14 239 14 864 odsetki zapłacone z roku poprzedniego 920 409 usługi na przełomie 750 - zysk na sprzedaży ŚT- księga TAX 9 739 14 455 przychody niezap.90 dni / otrzymane po terminie 2 830 - Przychody księgowe nie zaliczane do przychodów podatkowych- różnice przejściowe 50 167 4 612 naliczone, nie zapłacone odsetki od pożyczek 804 942 różnice kursowe, wycena bilansowa (127) 53 przychody z produkcji w toku 188 (3 630) przych.do wysokości amortyzacji-dofinansowanie nawigacji+f.prewencyjny - 89 usługi na przełomie (126) 212 rozwiązanie odpisu od należności 10 323 798 rozwiązanie rezerw 1 195 117 wycena opcji call 34 100 670 LZ odwrócenie zysku ze sprzedaży ST 3 758 4 963 odsetki od należności 52 399 Podstawa opodatkowania 18 690 29 449 Straty podatkowe do odliczenia (18 690) (29 449) Podatek dochodowy (19%) - - Korekta podatku dotycząca lat ubiegłych - - Razem podatek dochodowy - - Podatek wykazany w rachunku zysków i strat Za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. Za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r. Podatek bieżący - - Podatek odroczony 3 645 27 236 Razem podatek dochodowy 3 645 27 236 Dane za 2020 r. zostały wykazane tylko dla Spółki Przejmującej OTL Za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. Za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r. Zysk brutto/Strata brutto z zysków kapitałowych 27 743 (12 910) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 75 315 60 Koszty podatkowe nie zaliczane do kosztów bilansowych (59 374) 1 680 Przychody nie zaliczane do przychodów podatkowych (58 797) (9 442) Przychody podatkowe nie zaliczane do przychodów bilansowych - - Dochody nie podlegające opodatkowaniu - - Podstawa opodatkowania (15 113) (20 612) Podatek dochodowy (19%) - - Razem podatek dochodowy - - Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 41 9. Podatek odroczony 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. po przekształceniu Dodatnie różnice przejściowe między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów, a ich wartością podatkową, w tym: Odsetki 248 2 173 różnice kursowe 52 191 leasing- hale namiotowe 96 111 amortyzacja środków trwałych 3 015 - amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych - 1 254 wycena opcji call - 1 900 Pozostałe 855 1 518 złe długi w podatku CIT 83 2 830 Razem dodatnie różnice przejściowe 4 349 9 977 Rezerwa na podatek dochodowy odroczony - według stawki 19% 826 1 896 kompensata z aktywo z tytułu podatku odroczonego - - Rezerwa na podatek dochodowy odroczony - według stawki 19% 826 1 896 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2021 r. wyniosła 826 tys. zł, a na dzień 31.12.2020 r. 1 896 tys. zł. Zmiana w wysokości 1 069 tys. zł została w całości odniesiona na wynik finansowy. 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. po przekształceniu Ujemne różnice przejściowe między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową, w tym: rezerwy na udziały - 30 000 różnice kursowe 349 321 rezerwa na urlopy 321 482 rezerwa na odprawy emerytalne 30 51 rezerwa na wynagrodzenia 2 200 200 rezerwa na należności 2 953 - rezerwa na koszty 2 388 3 924 odsetki obligacje 56 149 odsetki od zobowiązań i pożyczek 5 674 2 010 koszty zleceń wypłacone na przełomie 288 - Pozostałe - 100 koszty ZUS NKUP 124 1 187 sprzedaż ŚT zaliczka 1 598 1 598 amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych 27 - złe długi w podatku CIT - 1 683 wartość ŚT - 238 połączenie OTPM, OTN 24 wycena opcji put 49 247 48 100 Razem ujemne różnice przejściowe 65 255 90 068 Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego - według stawki 19% 12 398 17 113 Straty podatkowe do rozliczenia - - Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego - - Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego po odpisie 12 398 17 113 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2021 r. wynosiły 12 398 tys. zł, a na dzień 31.12.2020 r. 17 113 tys. zł. Zmiana w wysokości 4 715 tys. zł została w całości odniesiona na wynik finansowy. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 42 10. Zmiany w środkach trwałych w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 54 3 469 2 127 22 217 10 675 31 38 574 Zwiększenia, w tym: 79 - 489 - 96 554 1 218 - nabycie - - - - - 554 554 - inne 79 - - - - - 79 - inne przyjęcie z ŚT w budowie - - 489 - 96 - 585 Zmniejszenia, w tym: (6) - (1 411) (1 727) (238) (585) (3 967) - sprzedaż/likwidacja (6) - (1 411) (1 727) (238) - (3 382) - przeniesienie na ŚT - - - - - (585) (585) Wartość brutto na koniec okresu 127 3 469 1 206 20 491 10 533 - 35 825 Umorzenie na początek okresu (16) (3 273) (1 961) (14 295) (3 142) - (22 687) Zwiększenia, w tym: (1) (19) (141) (1 712) (1 081) - (2 955) - amortyzacja za okres (1) (19) (141) (1 712) (1 081) - (2 955) - inne - - - - - - - Zmniejszenia, w tym: 2 - 977 1 063 238 - 2 280 - sprzedaż/likwidacja 2 - 977 1 063 238 - 2 280 Umorzenie na koniec okresu (15) (3 292) (1 125) (14 944) (3 986) - (23 362) Odpisy aktualizujące na początek okresu - - - (781) - - (781) Zwiększenia - - (22) - (1) - (24) Zmniejszenia - - - 342 - - 342 Odpisy aktualizujące na koniec okresu - - (22) (439) (1) - (463) Wartość netto na koniec okresu 112 177 59 5 108 6 545 - 12 000 Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 43 Wartość gruntów w użytkowaniu wieczystym na dzień 31.12.2021 r. wyniosła 112 tys. zł. Kwota inne 79 tys. zł dotyczy przekształcenia prawa wieczystego użytkowania gruntów, na prawo własności gruntów. W ciągu roku obrotowego rozwiązano odpis aktualizujący w wysokości 342 tys. zł w związku ze sprzedażą środków trwałych objętych odpisem. W okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. poniesiono wydatki na nabycie niefinansowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych 654 tys. zł. Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. wyniosły 716 tys. zł. W 2021 r. nie poniesiono wydatków na ochronę środowiska. Struktura własności środków trwałych na dzień 31.12.2021 r. przedstawia się następująco: Środki trwałe 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. po przekształceniu Własne 2 631 3 085 użytkowane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 9 369 11 990 ujęte w ewidencji pozabilansowej - - Razem 12 000 15 075 Wynajem/dzierżawa budynków Wynajmujący Przedmiot i miejsce najmu/dzierżawy Nr umowy Topolska Marzena DITSOH.PL Wynajem powierzchni biurowej Katowice ul. Krzywa 12/3-4 Umowa najmu z dnia 01.08.2017 r. RCI Sp. z o.o. Dzierżawa portu w Malborku Umowa 12/2/2019 z dnia 17.12.2019 r. Tdeweloper Sp. z o.o. Dzierżawa terenu wraz z infrastrukturą Umowa dzierżawy nr 01/2010 z dnia 22.11.2010 r. wraz z późniejszymi aneksami GREENSTONE SP. Z O.O. Wynajem biura w Szczecinie przy ul. Zbożowej 4 Umowa najmu nr SGI30112017 z dnia 30.11.2017 wraz z późniejszymi porozumieniami oraz aneksami Fermy Drobiu Woźniak Sp. z o.o. Dzierżawa budynku wraz z infrastrukturą Portu Miejskiego Wrocław oraz budynku biurowego Umowa dzierżawy nieruchomości oraz ruchomości na czas oznaczony z dnia 19.01.2021 r. wraz z późniejszymi aneksami Andrzej Kipiela Wynajem powierzchni biurowej Kraków, ul. Marcika 4/lok. 6 Porozumienie Trójstronne z dnia 02.09.2021 r. Państwowe Gospodarstwo Wodne PGW Wody Polskie Użytkowanie gruntów pod wodami Umowa użytkowania 77/2021 Skarb Państwa Państwowe Gospodarstwo Leśne Lasy Państwowe Nadleśnictwo Gryfino Droga dojazdowa do postojowiska barek na Kanale Odyńca Umowa dzierżawy nieruchomości nr 2217/31/2018 Starostwo Powiatowe w Krapkowicach nieruchomość gruntowa zabudowana (stocznia) decyzja nr IM-G.6843.166.2013 Starostwo Powiatowe w Nowej Soli nieruchomość gruntowa niezabudowana (plac z nabrzeżem) decyzja GN.6843.173.2014.AD Starostwo Powiatu Kędzierzyńsko- Kozielskiego nieruchomość gruntowa zabudowana (barak biurowy) decyzja G.6843.1.122.2013 Starostwo Powiatu Kędzierzyńsko- Kozielskiego Nieruchomość gruntowa zabudowana (garaże+magazyny) decyzja G.6843.1.122.2013 Urząd Miasta Gdyni nieruchomość gruntowa niezabudowana MGS-BT-7013-1/143/2003/07/H-10 Urząd Miejski Wrocławia nieruchomość gruntowa niezabudowana WSP-UW.6843.98.2021.KF Wynajem/dzierżawa samochodów na podstawie umów najmu Wynajmujący Nr umowy Business Lease Poland Sp. z o.o. Umowa nr 00558/2016 z dnia 29.08.2016 r. Kaizen Fleet Sp. z o.o. Umowa najmu nr 53242 z dnia 16.12.2021 r. VOLKSWAGEN LEASING GmbH Sp. z o.o. Umowa nr 4369898-1221-19366 z dnia 27.08.2021 r. Rentrans Cargo Sp. z o.o. Umowa najmu samochodu z dnia 22.01.2021 r. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 44 11. Zmiany w wartościach niematerialnych i prawnych w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Koncesje, patenty, licencje Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji Inne wartości niematerialne i prawne Razem Razem, w tym: oprogramowanie komputerowe Wartość brutto na początek okresu - - 3 392 3 392 - - 12 349 15 742 Zwiększenia, w tym: - - - - - 269 - 269 - zakup - - - - - 269 - 269 - inne - - - - - - - - Zmniejszenia, w tym: - - (439) (439) - - (503) (942) - inne - - - - - - - - - sprzedaż/likwidacja - - (439) (439) - - (503) (942) Wartość brutto na koniec okresu - - 2 953 2 953 - 269 11 845 15 067 Umorzenie na początek okresu - - (2 963) (2 963) - - (4 377) (7 340) Zwiększenia, w tym: - - (429) (429) - - (1 425) (1 854) - amortyzacja za okres - - (704) (704) - - (1 151) (1 854) - inne - - 275 275 - - (275) - Zmniejszenia, w tym: - - 439 439 - - 333 772 - przemieszczenie wewnętrzne - - - - - - - - - sprzedaż/likwidacja - - 439 439 - - 333 772 Razem umorzenie na koniec okresu - - (2 953) (2 953) - - (5 469) (8 422) Odpisy aktualizujące na początek okresu - - - - - - (5 630) (5 630) Zwiększenia - - - - - - - - Zmniejszenia - - - - - - - - Odpisy aktualizujące na koniec okresu - - - - - - (5 630) (5 630) Wartość netto na koniec okresu - - - - - 269 746 1 015 Struktura własności wartości niematerialnych i prawnych na dzień 31.12.2021 r. przedstawia się następująco: Wartości niematerialne i prawne 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Własne 1 015 2 770 ujęte w ewidencji pozabilansowej - - Razem 1 015 2 770 Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 45 12. Zmiany w inwestycjach długoterminowych w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Nieruchomości Długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe Inne długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe pożyczki Razem w jednostkach powiązanych w jednostkach stowarzyszonych w jednostkach z trwałym zaangażowaniem w kapitale w pozostałych jednostkach Stan na początek okresu (przekształcone), w tym: 10 869 241 549 78 910 - 574 92 1 900 30 739 364 633 - w cenie nabycia - - - - - - - - - Zwiększenia, w tym: - 8 261 - 28 405 - - - 1 021 37 687 - inne udziały C.Hartwig Adria d o.o. - - - - - - - - - - nabycie - 5 966 - - - - - - 5 966 -zmiana klasyfikacji udziałów - - - 28 405 - - - - 28 405 .- udzielone pożyczki - - - - - - - 1 021 1 021 - rozwiązanie odpisu aktualizujące wartość udziałów - 2 295 - - - - - - 2 295 Zmniejszenia, w tym: 10 783 20 395 78 910 5 864 - - 1 900 12 054 129 906 - sprzedaż 10 783 20 387 50 505 295 - - - - 81 971 - przeniesienie do krótkoterminowych - - - - - - - - - - korekty aktualizujące wartość opcji call PFR - - - - - - 1 900 - 1 900 - odpis aktualizujący wartość udziałów - 8 - 5 569 - - - - 5 576 -zmiana klasyfikacji udziałów 28 405 28 405 -spłata pożyczki - - - - - - 12 054 12 054 Stan na koniec okresu, w tym: 86 229 416 - 22 541 574 92 - 19 706 272 414 Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 46 Poniższe noty przedstawiają podział długoterminowych aktywów finansowych: Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych, stowarzyszonych i z trwałym zaangażowaniem w kapitale Udziały lub akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Inne długoterminowe aktywa finansowe Stan na początek okresu (przekształcone), w tym: 320 459 - 30 739 - - w cenie nabycia - - - - Zwiększenia, w tym: 8 261 - 1 021 - - nabycie 5 966 - - - -zmiana klasyfikacji udziałów - - - - - rozwiązanie odpisu aktualizujące wartość udziałów 2 295 - - - - udzielone pożyczki - - 1 021 - Zmniejszenia, w tym: 76 763 - 12 054 - - korekty aktualizujące wartość udziałów 5 576 - - - - spłata pożyczki - - 12 054 - - zbycie udziałów 71 187 - - - -zmiana klasyfikacji udziałów - - - - Stan na koniec okresu 251 957 - 19 706 - Na dzień 31.12.2021 r. Spółka przeprowadziła test na utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne, w których posiadała udziały. Test został przeprowadzony dla następujących jednostek: ▪ OT Port Świnoujście S.A., ▪ OT Port Gdynia Sp. z o.o. Dla potrzeb przeprowadzenia testu wyżej wymienione spółki zostały zidentyfikowane jako ośrodki wypracowujące środki pieniężne (CGU – Cash Generating Units), odpowiadające najniższemu poziomowi, na którym wartość udziałów jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze. Jako wartość odzyskiwalną dla CGU: OT Port Świnoujście S.A. i OT Port Gdynia Sp. z o.o., przyjęto wartość użytkową każdego z ośrodków generujących środki pieniężne. Wartości użytkowe wyznaczono przy zastosowaniu: ▪ prognoz dotyczących przepływów środków pieniężnych, opartych na zatwierdzonych przez kadrę kierowniczą projekcjach finansowych, wynikających z historycznych doświadczeń skorygowanych do realizowanych planów i podjętych działań, obrazujących obecny stan danego ośrodka i odzwierciedlających jak najwłaściwszą ocenę kierownictwa co do całokształtu warunków gospodarczych, które wystąpią podczas następnych okresów użytkowania zbioru aktywów, stanowiących dany ośrodek; ▪ stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku w zakresie wartości pieniądza w czasie, a także ryzyko związane z danym ośrodkiem. Stopa dyskontowa szacowana jest na podstawie średniej ważonej kosztu kapitału spółki giełdowej, która posiada pojedynczy składnik aktywów (lub portfel aktywów) o potencjale użytkowym i ryzyku podobnym do tego, jaki posiada analizowany ośrodek generujący środki pieniężne. Szacunkowa prognoza przyszłych przepływów środków pieniężnych została oparta na 5-letnich prognozach finansowych. Przepływy środków pieniężnych, stanowiące podstawę wyznaczenia wartości użytkowej, określone zostały na poziomie zysku operacyjnego powiększonego o amortyzację, pomniejszonego o niezbędne w okresie prognozy nakłady inwestycyjne o charakterze odtworzeniowym, służące utrzymaniu obecnego potencjału spółek w całym okresie prognozy oraz o zmianę zapotrzebowania na kapitał obrotowy. W prognozie nie uwzględniono wpływów lub wypływów środków pieniężnych pochodzących z działalności finansowej oraz wpływów i płatności z tytułu podatku dochodowego. Dla oszacowania stopy dyskontowej został przyjęty średnioważony koszt kapitału WACC zgodny z modelem wyceny aktywów kapitałowych CAPM. Stopy dyskontowe wykorzystane do przeprowadzenia testów są stopami przed opodatkowaniem. Do prognozy przepływów środków pieniężnych zastosowano stopy dyskontowe z przedziału 7,6% - 8,1%. Stopy wzrostu przepływów pieniężnych po okresie prognozy dla wszystkich ośrodków wypracowujących środki pieniężne przyjęto na poziomie 2%. Podsumowanie przeprowadzonych testów za rok 2021 przedstawiono w poniższej tabeli (testy sporządzane były według stanu bilansowego CGU na dzień 31.12.2021 r. w tys. zł): Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 47 Rok 2021 OT Port Świnoujście S.A. OT Port Gdynia Sp. z o.o. Łączny udział OT LOGISTICS S.A. w kapitale 97,07% 100,00% Wartość księgowa udziałów w CGU 31 769 59 237 Wartość odzyskiwalna (rynkowa) 157 580 459 566 Stopa dyskontowa 8,1% 7,6% Rezydualna stopa wzrostu 2,0% 2,0% Utrata wartości Brak Brak Spółka przeprowadziła analizę wrażliwości modelu testu na utratę wartości bazującego na wartości użytkowej w celu określenia, czy możliwe jest wystąpienie teoretycznej utraty wartości w przypadku zmian kluczowych parametrów przyjętych w analizie. Jak zostało wspomniane wyżej, modele opierają się na prognozach dotyczących przepływów środków pieniężnych, opartych na zatwierdzonych przez kadrę kierowniczą projekcjach finansowych, obrazujących obecny stan danego ośrodka i odzwierciedlających jak najwłaściwszą ocenę kierownictwa co do całokształtu warunków gospodarczych, które wystąpią podczas następnych okresów użytkowania zbioru aktywów, stanowiących dany ośrodek. Jednak w wyniku różnych okoliczności, będących poza kontrolą spółki, zrealizowane w przyszłości przepływy środków pieniężnych mogą różnić się od oczekiwanych, w związku z czym rzeczywiste wyniki testów na utratę wartości mogłyby być inne. W tabeli poniżej zaprezentowano potencjalną wartość odpisów z tytułu utraty wartości poszczególnych ośrodków w przypadku zmian poszczególnych kluczowych parametrów przyjętych do testów. Równocześnie w przekonaniu Spółki obecnie przyjęte w testach wartości kluczowych parametrów są racjonalne i nie skutkują rozpoznaniem utraty wartości w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Rok 2021 OT Port Świnoujście S.A. OT Port Gdynia Sp. z o.o. Stopa dyskontowa powiększona o 1 p.p. Brak Brak Rezydualna stopa wzrostu po okresie prognozy równa 0% Brak Brak Przychody i koszty wytworzenia obniżone o 2% Brak Brak W okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. miały miejsce następujące zmiany w długoterminowych aktywach finansowych: OTL dokonał zakupu udziałów w spółce Port Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. w kwocie 5 959 tys. zł. W odniesieniu do ww. spółki zrezygnowano wyjątkowo z przeprowadzenia testu na utratę wartości udziałów w OTL na dzień bilansowy w oparciu o prognozy przepływów pieniężnych. Zastosowano metodę majątkową na bazie sporządzonej przez uprawnionego rzeczoznawcę wyceny ruchomości stanowiących najistotniejszy składnik aktywów spółki na dzień zbliżony do dnia bilansowego. Ustalona wartość godziwa aktywów netto jednostki przekracza wartość udziałów w OTL. Ponadto OTL dokonała zakupu 50% udziałów w spółce C.H. Adria d o.o. w kwocie 8 tys. zł. W okresie sprawozdawczym spółka dokonała sprzedaży udziałów w spółce Luka Rijeka d.d. o wartości 50 800 tys. zł w związku z powyższym nastąpiła zmiana klasyfikacji udziałów z jednostki stowarzyszonej na udziały w jednostkach z trwałym zaangażowaniem w kapitale, sprzedaży udziałów w spółce C .Hartwig Gdynia S.A. w kwocie 20 387 tys. zł oraz sprzedaży udziałów STK S.A. w restrukturyzacji w kwocie 34 282 tys. zł, które były w całości odpisane. W okresie sprawozdawczym wykorzystano odpis dot. Luka Rijeka d.o.o w kwocie 15 690 tys. w związku ze sprzedażą udziałów tej spółki., rozwiązano również odpis na udziały spółki RCI Sp. z o.o. w kwocie 2 295 tys. zł oraz zawiązano odpis na udziały C. Hartwig Adria d.o.o. w kwocie 8 tys. zł. Wartość udziałów ww. spółek wykazana w tabeli poniżej. W wyniku połączenia w dniu 22.10.2021 r. OTL ze spółkami zależnymi OT Porty Morskie S.A. oraz OT Nieruchomości Sp. z o.o. spółka stała się właścicielem nieruchomości inwestycyjnej przy ulicy Handlowej i Hutniczej w Gdyni. OTL w dniu 20.12.2021 r. dokonał sprzedaży ww. nieruchomości inwestycyjnej, co zostało zaprezentowane w powyższej tabeli. W 2021 r. udzielono pożyczki spółce C. Hartwig Gdynia S.A. oraz zostały spłacone pożyczki (wraz z odsetkami) w kwocie 12 054 tys. zł. Opis instrumentu finansowego opcji call znajduję się w nocie nr 22 niniejszego sprawozdania. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 48 Na dzień 31.12.2021 r. OTL posiadała długoterminowe aktywa finansowe (udziały i akcje) w następujących podmiotach: Nazwa firmy Siedziba Wartość udziałów w cenie nabycia w PLN Odpis aktualizujący udziały Wartość udziałów w PLN na dzień 31.12.2021 Udział w kapitale zakładowym % a) w jednostkach powiązanych Rentrans Cargo Sp. z o.o. Szczecin 10 229 - 10 229 100,00% OT Port Świnoujście S.A. Świnoujście 31 769 - 31 769 97,07% OT Port Gdynia Spółka z.o.o. Gdynia 59 237 - 59 237 100,00% Kolej Bałtycka S.A. Szczecin 4 889 4 889 - 100,00% RCI Sp. z o.o. Szczecin 222 543 100 321 122 222 100,00% C.Hartwig Adria d.o.o. Zagrzeb 13 13 - 100,00% Port Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. Szczecin 5 959 - 5 959 100,00% b) w jednostkach z trwałym zaangażowaniem w kapitale Luka Rijeka d.d. Rijeka 36 882 14 342 22 541 9,76% c) w pozostałych jednostkach Śląskie Centrum Logistyki S.A. Gliwice 574 - 574 1,32% 372 096 119 565 252 531 13. Należności krótkoterminowe Struktura należności krótkoterminowych przedstawia się następująco: Należności krótkoterminowe brutto Odpis aktualizujący Należności krótkoterminowe netto 1. Należności od jednostek powiązanych 6 403 2 744 3 659 a) z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy 5 721 2 413 3 308 Stan na początek okresu (przekształcone) 8 310 4 676 3 633 Stan na koniec okresu, w tym: 5 721 2 413 3 308 - nieprzeterminowane 2 216 71 2 144 - przeterminowane, w tym: 3 505 2 341 1 164 do 30 dni 580 - 580 powyżej 30 dni do 90 dni 509 - 509 powyżej 90 dni do 180 dni 7 - 7 powyżej 180 dni 2 409 2 341 68 b) inne 682 331 351 Stan na początek okresu 9 017 6 299 2 718 Stan na koniec okresu, w tym: 682 331 351 - nieprzeterminowane - - - – przeterminowane, w tym: 682 331 351 – powyżej 180 dni 682 331 351 2. Należności od pozostałych jednostek 74 136 8 379 65 757 a) z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy 17 986 6 036 11 950 Stan na początek okresu (przekształcone) 29 174 8 630 20 544 Stan na koniec okresu, w tym: 17 986 6 036 11 950 - nieprzeterminowane 10 209 4 10 205 - przeterminowane, w tym: 7 778 6 032 1 745 do 30 dni 1 681 1 1 680 powyżej 30 dni do 90 dni 40 9 31 powyżej 90 dni do 180 dni 17 13 4 powyżej 180 dni 6 040 6 010 30 b) należności z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - - - Stan na początek okresu (przekształcone) 3 655 - 3 655 Stan na koniec okresu - - - Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 49 Należności krótkoterminowe brutto Odpis aktualizujący Należności krótkoterminowe netto c) inne należności 56 149 2 342 53 807 Stan na początek okresu (przekształcone) 1 213 - 1 213 Stan na koniec okresu, w tym: 56 149 2 342 53 807 - nieprzeterminowane 53 415 - 53 415 - przeterminowane, w tym: 2 734 2 342 392 do 30 dni - - - powyżej 30 dni do 90 dni 1 - 1 powyżej 90 dni do 180 dni - - - powyżej 180 dni 2 733 2 342 391 Razem 80 539 11 123 69 416 Należności krótkoterminowe brutto według struktury walutowej: 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. po przekształceniu Należności w walucie polskiej 29 004 37 607 Należności w walutach obcych - w walucie obcej EUR 193 3 020 - w walucie obcej HRK 82 632 4 - w walucie obcej USD 23 66 - po przeliczeniu na PLN 51 535 13 732 Razem PLN 80 539 51 339 Podział należności krótkoterminowych od jednostek powiązanych na 31.12.2021 r. 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. po przekształceniu Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy, w tym od: 3 308 3 574 - jednostkach zależnych 3 308 3 522 - od pozostałych jednostek w których jednostka posiada trwale zaangażowanie w kapitale - 52 b) inne 351 2 718 - jednostkach zależnych 351 2 367 - od pozostałych jednostek w których jednostka posiada trwale zaangażowanie w kapitale - 351 Razem 3 659 6 292 14. Krótkoterminowe aktywa finansowe 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. po przekształceniu Krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: - 11 979 a) w jednostkach zależnych - 11 979 - udzielone pożyczki - 11 979 b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych - - c) w pozostałych jednostkach ( jednostka dominująca) - - d) w pozostałych jednostkach w których jednostka posiada trwale zaangażowanie w kapitale - - e) w pozostałych jednostkach, w tym: - - Razem - 11 979 W okresie sprawozdawczym nastąpiła kompensata pożyczki krótkoterminowej od spółki OTPŚ w kwocie 11 979 tys. zł Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 50 Saldo udzielonych pożyczek na dzień 31.12.2021 r. przedstawia poniższa tabela: nr umowy kredytowej/pożyczki nazwa pożyczkodawcy (Spółki z GK) rodzaj pożyczki okres trwania umowy maksymalna wartość kredytu/pożyczki Wartość nominalna Saldo na dzień 31.12.2021 r. warunki oprocentowania wartość waluta wartość w walucie prezentacji (PLN) wartość waluta wartość w walucie prezentacji (PLN) Odpis aktualizujący umowa pożyczki z dnia 31.12.2020 OT Port Świnoujścia S.A. pożyczka 31.12.2020 - 31.12.2024 14 999 PLN 14 999 15 154 PLN 15 154 - 15 154 WIBOR 3M+1,7 P.P Umowa pożyczki z dnia 31.12.2020 OT Port Gdynia Sp. z o.o. pożyczka 31.12.2020 - 31.12.2024 4 151 PLN 4 151 4 166 PLN 4 166 - 4 166 WIBOR 3M+1,7 P.P Umowa pożyczki z dnia 31.12.2020 OT Port Gdynia Sp. z o.o. pożyczka 31.12.2020 - 31.12.2024 382 PLN 382 385 PLN 385 - 385 WIBOR 3M+1,7 P.P Umowa pożyczki z dnia 07.12.2017 Kolej Bałtycka S.A. pożyczka 07.12.2017-07.12.2019 800 PLN 800 803 PLN 803 803 - WIBOR 3M+1,5 P.P umowa pożyczki z dnia 07.07.2016 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 13.07.2016 - 30.09.2019 15 EUR 69 16 EUR 74 74 - WIBOR 6M+1,6 P.P umowa pożyczki z dnia 12.09.2016 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 14.09.2016 - 30.09.2019 15 EUR 69 16 EUR 74 74 - WIBOR 6M+1,6 P.P umowa pożyczki z dnia 22.12.2016 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 22.12.2016 - 30.11.2019 15 EUR 69 16 EUR 74 74 - WIBOR 6M+1,6 P.P umowa pożyczki z dnia 17.01.2017 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 18.01.2017 - 31.01.2020 15 EUR 69 16 EUR 74 74 - WIBOR 6M+1,6 P.P umowa pożyczki z dnia 26.04.2017 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 27.04.2017 - 30.09.2019 15 EUR 69 16 EUR 74 74 - WIBOR 6M+1,6 P.P umowa pożyczki z dnia 30.05.2017 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 31.05.2017 - 31.08.2019 5 EUR 23 5 EUR 24 24 - WIBOR 6M+1,6 P.P umowa pożyczki z dnia 09.08.2017 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 09.08.2017 - 30.09.2019 5 EUR 23 5 EUR 24 24 - WIBOR 6M+1,6 P.P umowa pożyczki z dnia 24.10.2017 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 25.10.2017 - 25.10.2019 10 EUR 46 11 EUR 48 48 - WIBOR 6M+1,6 P.P umowa pożyczki z dnia 31.01.2018 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 31.01.2018 - 31.01.2020 45 HRK 28 47 HRK 29 29 - WIBOR 6M+1,6 P.P umowa pożyczki z dnia 29.03.2018 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 29.03.2018 - 31.03.2020 12 EUR 55 12 EUR 55 55 - WIBOR 3M+1,5 P.P umowa pożyczki z dnia 02.04.2019 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 02.04.2019-01.04.2020 5 EUR 23 5 EUR 23 23 - EURIBOR 3M+1,5 P.P umowa pożyczki z dnia 19.06.2019 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 18.06.2019-17.06.2020 15 EUR 69 15 EUR 69 69 - EURIBOR 3M+3,3 P.P umowa pożyczki z dnia 03.02.2020 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 03.02.2020 - 31.01.2020 10 EUR 46 8 EUR 38 38 - EURIBOR 3M+3,3 P.P umowa pożyczki z dnia 03.02.2021 C.Hartwig Adria d.o.o. pożyczka 03.02.2021 - 31.12.2021 3 EUR 14 3 EUR 14 14 - EURIBOR 3M+3,3 P.P C.Hartwig Adria d.o.o. Różnice kursowe 53 PLN 53 53 - EURIBOR 3M+3,3 P.P Razem 20 517 - 21 004 20 752 - 21 255 1550 19 705 Spółka dokonała w 2021 r. odpisów aktualizujących na udzielone pożyczki ( C.H Adria d.o.o., Kolej Bałtycka S.A.) na łączną kwotę 1 tys. zł, wartość odpisu ujęta jest w rachunku zysków i strat w pozycji aktualizacja wartości aktywów finansowych. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 51 15. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. po przekształceniu Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, w tym: 5 731 5 152 - pieniężne środki krajowe na rachunkach bankowych 5 004 5 102 - w tym środki na rachunkach VAT 385 8 - w tym środki na rachunkach ZFŚS 8 59 - pieniężne środki zagraniczne na rachunkach bankowych 727 50 - EUR 602 23 - USD 125 28 - HRK - - Inne środki pieniężne - - Razem 5 731 5 152 16. Czynne rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. po przekształceniu 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 398 17 113 2. Inne rozliczenia międzyokresowe, w tym: 151 464 - remonty klasowe 146 315 - pozostałe, w tym: 5 149 rmk finansowe - 149 Razem 12 549 17 577 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. po przekształceniu - remonty klasowe 112 99 - ubezpieczenia 363 124 - pozostałe, w tym: 2 466 53 -koszty przełom okresu 2 403 - Razem 2 941 275 Na kwotę 2 403 tys. zł. składają się głównie transakcje ze spółką zależną OT Port Świnoujście S.A., są to zaliczki na przeładunki towarów masowych w porcie. 17. Odpisy aktualizujące wartość aktywów Stan na początek okresu (przekształcone) Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Stan na koniec okresu Wartości niematerialne i prawne 5 630 - - - 5 630 Rzeczowe aktywa trwałe 781 24 342 - 463 Inwestycje długoterminowe- udziały 168 313 5 576 51 977 2 346 119 565 Zapasy - - - - - Należności krótkoterminowe z tyt. dostaw i usług 13 306 1 369 1 609 4 617 8 449 Należności pozostałe 6 299 2 726 451 5 900 2 674 Pożyczki 16 259 - 14 625 - 1 635 Razem 210 589 9 695 69 004 12 863 138 416 OTL w 2021 r. dokonał sprzedaży udziałów spółki zależnej STK w restrukturyzacji S.A. w związku z tym wykorzystano odpis na udziały w kwocie 34 282 tys. zł. W IV kw. 2021 r. nastąpiła likwidacja spółki OT Rail Sp. z o.o. w wyniku tego wykorzystano odpis na udziały w kwocie 2 005 tys. zł oraz odpis na pożyczkę w kwocie 14 624 tys. zł. W 2021 r. zwiększono odpis aktualizujący wartość udziałów spółki C. Hartwig Adria o kwotę 8 tys. zł. W okresie sprawozdawczym wykorzystano odpis dot. Luka Rijeka d.o.o w kwocie 15 690 tys. w związku ze sprzedażą udziałów tej spółki oraz zwiększono wartość odpisu na udziały Luka Rijeka o kwotę 5 569 tys. zł, rozwiązano odpis na udziały spółki RCI w kwocie Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 52 2 295 tys. zł oraz zawiązano odpis na udziały C. Hartwig Adria d.o.o. w kwocie 8 tys. zł. W związku z zakupem udziałów spółki Port Żegluga Szczecińska sp. z o.o. w drugim kwartale 2021 r., rozwiązano odpis aktualizujący na pozostałe należności dotyczące COGI Sp. z o.o. w kwocie 5 900 tys. zł. Szczegóły zostały opisane w punkcie 3 niniejszego sprawozdania finansowego. Rozwiązanie odpisu na należności z tyt. dostaw i usług w kwocie 4 617 tys. zł dotyczy w większości zapłaconych w okresie sprawozdawczym należności od spółek: Zespół Elektrociepłowni Wrocław Kogeneracja S.A. w kwocie 1 709 tys. zł, Kolej Bałtycka S.A. w kwocie 1 526 tys. zł oraz PKP Cargo S.A. w kwocie 605 tys. zł. 18. Kapitał podstawowy Na dzień 31.12.2021 r. kapitał zakładowy OTL wynosił 2 880 tys. zł i dzielił się na 11 998 780 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,24 zł każda, zgodnie z poniższą tabelą. Akcjonariusz/ Udziałowiec liczba akcji/ udziałów udział w % w kapitale zakładowym udział w % w liczbie głosów La Financière d'Intégration Européenne S.A. 7 144 617 56,33% 59,54% - bezpośrednio 6 718 134 52,78% 55,99% - pośrednio 426 483 3,55% 3,55% MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny 2 133 936 17,79% 17,78% PTE Allianz Polska S.A. 793 116 6,61% 6,61% Piotr Nadolski 690 400 5,75% 5,75% Pozostali Akcjonariusze 1 236 711 13,52% 10,31% 11 998 780 100% 100% seria/ emisja rodzaj akcji liczba akcji wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej A na okaziciela 10 221 280 2 453 107 B na okaziciela 1 200 000 288 000 D na okaziciela 577 500 138 600 11 998 780 2 879 707 La Financière d'Intégration Européenne S.A. z siedzibą w Luksemburgu (Akcjonariusz) wszedł w bezpośrednie posiadanie 6.718.134 akcji OTL na skutek dokonania w dniu 1.12.2021 r. wpisu połączenia transgranicznego z I Funduszem Mistral S.A. (jako spółką przejmowaną) w rejestrze luksemburskim. Na skutek rejestracji połączenia Akcjonariusz wszedł w prawa i obowiązki I Funduszu Mistral S.A. Na dzień 31.12.2021 r. Akcjonariusz posiadał łącznie (bezpośrednio i pośrednio) 7.144.617 akcji Spółki, co stanowiło 59,54% udziału w głosach na walnym zgromadzeniu. Osoby, którym przysługuje prawo do dywidendy, to osoby, które w dniu dywidendy będą miały zapisane akcje OTL na rachunku papierów wartościowych. Akcjonariusze Spółki uprawnieni są do otrzymywania dywidendy z zysku netto wykazanego w sprawozdaniu OTL w wysokości ustalonej przez Walne Zgromadzenie. Na jedną akcję zwykłą przypada jeden głos na Walnym Zgromadzeniu Spółki. OTL w dniu 13.01.2022 r. dokonał emisji akcji serii E, zmianie uległa również wysokość kapitału zakładowego. W związku z powyższym na dzień publikacji niniejszego sprawozdania kapitał zakładowy Spółki wynosi 3 144 tys. zł i dzieli się na 13 098 780 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,24 zł każda, zgodnie z poniższą tabelą. Akcjonariusz/ Udziałowiec liczba akcji/ udziałów udział w % w kapitale zakładowym udział w % w liczbie głosów La Financière d'Intégration Européenne S.A. 7 859 417 56,33% 60,00% - bezpośrednio 7 432 934 52,78% 56,74% - pośrednio 426 483 3,55% 3,26% MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny 2 133 936 17,79% 16,29% PTE Allianz Polska S.A. 793 116 6,61% 6,06% Piotr Nadolski 690 400 5,75% 5,27% Pozostali Akcjonariusze 1 621 911 13,52% 12,38% 13 098 780 100% 100% Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 53 seria/ emisja rodzaj akcji liczba akcji wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej A na okaziciela 10 221 280 2 453 107 B na okaziciela 1 200 000 288 000 D na okaziciela 577 500 138 600 E na okaziciela 1 100 000 264 000 13 098 780 3 143 707 19. Kapitał zapasowy 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. po przekształceniu - ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 43 221 43 221 - kapitał z podziału zysku (8 029) 119 984 - kapitał z rozliczenia aktualizacji ŚT 5 762 5 736 - kapitał pozostały 118 888 128 988 Razem 159 842 297 929 20. Kapitał z aktualizacji wyceny 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. po przekształceniu - z aktualizacji wyceny środków trwałych 600 625 - z aktualizacji wyceny udziałów 1 383 1 383 - pozostałe - - Razem 1 983 2 008 21. Kapitał rezerwowy 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. po przekształceniu - z połączenia ze spółką zależną BO (5 427) (5 427) - rozliczenie programu motywacyjnego - - - emisja akcji w trakcie rejestracji - - - inne 60 60 Razem (5 367) (5 367) Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 54 22. Zobowiązania finansowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Razem Razem, w tym: z tytułu kredytów i pożyczek z tytułu emisji papierów wartościowych Inne zobowiązania finansowe Inne Zobowiązania krótkoterminowe a) do 1 roku - - - - - - - początek okresu 58 468 216 353 16 295 132 631 3 261 64 167 274 821 koniec okresu 39 290 104 200 - 60 806 3 399 39 995 143 490 Razem - - - - - - - początek okresu 58 468 216 353 16 295 132 631 3 261 64 167 274 821 koniec okresu 39 290 104 200 - 60 806 3 399 39 995 143 490 Zobowiązania długoterminowe b) powyżej 1 roku do 3 lat - - - - - - - początek okresu - 5 627 - - 5 627 - 5 627 koniec okresu - 51 448 - - 2 201 49 247 51 448 c) powyżej 3 lat do 5 lat - - - - - - - początek okresu 71 535 48 100 - - - 48 100 119 635 koniec okresu 103 054 - - - - - 103 054 d) powyżej 5 lat - - - - - - - początek okresu - - - - - - - koniec okresu - - - - - - - Razem - - - - - - - początek okresu 71 535 53 727 - - 5 627 48 100 125 262 koniec okresu 103 054 51 448 - - 2 201 49 247 154 502 w kwocie 142 344 tys. zł (kt 39 290 zŁ; dt 103 054 zŁ) znajdują się pożyczki otrzymane od jednostek powiązanych 142 344 tys. zł. * kwota 39 995 tys. zł dotyczy instrumentu finansowego: FORWARD AZ 39 995 tys. zł; * kwota 49 247 tys. zł dotyczy instrumentu finansowego: PFR OPCJA PUT 49 247 tys. zł. Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 55 Na dzień 31.12.2021 r. OTL posiadała zobowiązania finansowe wobec jednostek powiązanych. Poniższa tabela przedstawia saldo pożyczek otrzymanych na dzień 31.12.2021 r. nr umowy kredytowej/ pożyczki nazwa pożyczkodawcy (Spółki z GK) rodzaj pożyczki okres trwania umowy maksymalna wartość kredytu/pożyczki saldo (długoterminowe) na dzień saldo (krótkoterminowe) na dzień warunki oprocentowania wartość waluta wartość w walucie prezentacji (PLN) wartość waluta wartość w walucie prezentacji (PLN) wartość waluta wartość w walucie prezentacji (PLN) umowa pożyczki z dnia 31.03.2021 Rentrans Cargo Sp. z o.o. pożyczka - kapitał 31.03.2021 - 31.03.2025 9 731 PLN 9 731 9 731 PLN 9 731 - PLN - WIBOR 3M+1,7 P.P Rentrans Cargo Sp. z o.o. odsetki 31.03.2021 - 31.03.2025 - PLN - - PLN - 35 PLN 35 WIBOR 3M+1,7 P.P umowa pożyczki z dnia 09.04.2018 RCI SP. Z O.O. pożyczka 09.04.2018 - 29.04.2022 3 000 PLN 3 000 - PLN - 1 050 PLN 1 050 oprocentowanie roczne 5% umowa pożyczki z dnia 20.04.2018 RCI SP. Z O.O. pożyczka 20.04.2018 – 29.04.2022 4 400 PLN 4 400 - PLN - 4 400 PLN 4 400 oprocentowanie roczne 5% umowa pożyczki z dnia 20.06.2018 RCI SP. Z O.O. pożyczka 07.06.2018 – 29.04.2022 600 PLN 600 - PLN - 600 PLN 600 WIBOR 3M + 1,5 p.p. umowa pożyczki z dnia 08.09.2018 RCI SP. Z O.O. pożyczka 08.09.2018 – 29.04.2022 3 600 PLN 3 600 - PLN - 3 600 PLN 3 600 WIBOR 3M + 1,5 p.p. umowa pożyczki z dnia 10.09.2018 RCI SP. Z O.O. pożyczka 10.09.2018 – 29.04.2022 1 050 PLN 1 050 - PLN - 1 050 PLN 1 050 WIBOR 3M + 1,5 p.p. umowa pożyczki z dnia 06.02.2019 RCI SP. Z O.O. pożyczka 06.05.2019 – 29.04.2022 14 400 PLN 14 400 - PLN - 14 400 PLN 14 400 WIBOR 3M + 1,5 p.p. umowa pożyczki z dnia 31.12.2020 RCI SP. Z O.O. pożyczka 31.12.2020 - 31.12.2024 53 168 PLN 53 168 53 168 PLN 53 168 - PLN - WIBOR 3M + 1,7 p.p. umowa pożyczki z dnia 31.12.2020 RCI SP. Z O.O. pożyczka 31.12.2020 - 31.12.2024 25 800 PLN 25 800 25 800 PLN 25 800 - PLN - WIBOR 3M + 1,7 p.p. umowa pożyczki z dnia 31.12.2020 RCI SP. Z O.O. pożyczka 31.12.2020 - 31.12.2024 6 072 PLN 6 072 6 072 PLN 6 072 - PLN - WIBOR 3M + 1,7 p.p. umowa pożyczki z dnia 27.12.2021 RCI SP. Z O.O. pożyczka 31.12.2021 - 31.12.2025 - PLN - 5 800 PLN 5 800 - PLN - WIBOR 3M + 1,7 p.p. RCI SP. Z O.O. odsetki - - PLN - 2 483 PLN 2 483 2 102 PLN 2 102 umowa pożyczki z dnia 26.04.2019 La Financière d’Integration Européenne S.A. pożyczka 26.04.2019- 31.10.2022 2 000 PLN 2 000 - PLN - 2 000 PLN 2 000 WIBOR 3M + 4,5 p.p. umowa pożyczki z dnia 21.02.2020 La Financière d’Integration Européenne S.A. pożyczka 21.02.2020-31.10.2022 9 000 PLN 9 000 - PLN - 9 000 PLN 9 000 WIBOR 3M + 4,5 p.p. La Financière d’Integration Européenne S.A. odsetki - - PLN - - PLN - 1 052 PLN 1 052 Razem 132 821 - 132 821 103 054 - 103 054 39 290 - 39 290 Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 56 Wartość niespłaconych odsetek od otrzymanych pożyczek od spółek zależnych wykazanych na saldzie na dzień 31.12.2021 r. wynosiła 4.621 tys. zł, w tym: Rentrans Cargo Sp. z o.o. 35 tys. zł, RCI Sp. z o. o. 4.585 tys. zł. Wartość niespłaconych odsetek od otrzymanych pożyczek od spółek zależnych wykazanych na saldzie na dzień 31.12.2020 r. wynosiła 3.143 tys. zł, w tym: Rentrans Cargo Sp. z o.o. 1.150 tys. zł, RCI Sp. z o. o. 1.980 tys. zł, OT Nieruchomości Sp. z o.o. 4 tys. zł, C. Hartwig S.A. 8 tys. zł. Wartość niezrealizowanych odsetek od otrzymanej pożyczki od jednostki dominującej La Financière d’Integration Européenne S.A. na dzień 31.12.2021 wynoszą 1 052 tys. zł., a na dzień 31.12.2020 r. wynosiły 498 tys. zł. W 2021 r. wszystkie kredyty bankowe zostały spłacone. Zobowiązanie z tytułu emisji papierów wartościowych dotyczy emisji następujących obligacji: Zabezpieczonych obligacji na okaziciela serii G wyemitowanych dnia 4.12.2017 roku. Obligacje zostały przydzielone w całości Open Finance Obligacji Korporacyjnych Europy Środkowej i Wschodniej Funduszowi Inwestycyjnemu Zamkniętemu Aktywów Niepublicznych W wyniku porozumień zawartych z obligatariuszem w ramach procesu refinansowania dzień wykupu przypada na 29.04.2022 r. Skorygowana łączna wartość nominalna obligacji serii G wyemitowanych przez Emitenta na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego wynosi 8 360 tys. zł. Wartość obligacji serii G wykazana w sprawozdaniu finansowym wynosi 8 406 tys. zł. (wartość nominalna wraz z naliczonymi odsetkami). Obligacji na okaziciela serii H wyemitowanych w dniu 28.05.2019 roku. Skorygowana łączna wartość nominalna obligacji serii H wyemitowanych przez Emitenta na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego wynosi 52 390 tys. zł. Wartość obligacji serii H wykazana w sprawozdaniu finansowym wynosi 52 400 tys. zł. (wartość nominalna wraz z naliczonymi odsetkami). Rodzaj obligacji data emisji termin wykupu wg stanu na 31.12.2021 r. termin wykupu wg stanu na dzień publikacji wysokość stopy procentowej wartość emisji waluta stan zadłużenia na 31.12.2021 r. (w tys. PLN) (w tys.) obligacje na okaziciela serii G 04.12.2017 29.04.2022 31.08.2022 zmienne oparte o WIBOR plus marża 21 500 PLN 8 406 obligacje na okaziciela serii H 28.05.2019 29.04.2022 31.10.2022 zmienne oparte o WIBOR plus marża 104 207* PLN 52 400 60 806 Początkowa wartość emisji obligacji serii G wynosiła 21.500 tys. zł. Emitent w dniu 30.07.2019 r., 29.08.2019 r., 31.08.2020 r., oraz 5.11.2021 r. dokonał częściowej spłaty wartości nominalnej obligacji serii G, w związku z czym, skorygowana łączna wartość nominalna obligacji serii G wyemitowanych przez Emitenta na dzień 31.12.2021 r. wynosi 8.360 tys. zł. ** Początkowa wartość emisji obligacji serii H wynosiła 104.207 tys. zł. Emitent w dniu 31.07.2019 r., 29.08.2019 r., 1.09.2020 r,. oraz 5.11.2021 r. dokonał częściowej spłaty wartości nominalnej obligacji serii H, w związku z czym, skorygowana łączna wartość nominalna obligacji serii H wyemitowanych przez Emitenta na dzień 31.12.2021 r. wynosi 52.390 tys. zł. Opcja put udzielona w ramach umowy wspólników z Allianz ZB d.o.o. i ERSTE d.o.o. Szczegółowe informacje na temat opcji put udzielonej w ramach umowy wspólników z Allianz ZB d.o.o. i ERSTE d.o.o. zostały zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym za 2020 rok. Wypowiedzenie Allianz ZB d.o.o. umowy wspólników dotyczącej spółki Luka Rijeka d.d. W dniu 31.12.2020 r. Spółka OTL otrzymała informacje o dokonaniu przez Allianz ZB wypowiedzenia Umowy Wspólników (SHA) z dniem 31.12.2020 r. ze skutkiem natychmiastowym. Wypowiedzenie umowy nie powoduje wygaśnięcia zobowiązania wynikającego z wykonanej przez Allianz opcji put. Wypowiedzenie SHA oznaczało zaistnienie okoliczności powodującej utratę kontroli OTL nad spółką Luka Rijeka d.d., która to kontrola była sprawowana na mocy SHA. W konsekwencji spółka Luka Rijeka d.d. z jednostki zależnej stała się jednostką stowarzyszoną. Z kolei w wyniku dokonanej w dniu 31.03.2021 r. sprzedaży Akcji spółka Luka Rijeka d.d. na rzecz Rubicon Partners Ventures Alternatywnej Spółki Inwestycyjni Sp. z o.o. i obniżenia udziału OTL w kapitale zakładowym spółki Luka Rijeka d.d., spółka ta przestała być jednostką stowarzyszoną, zaś udziały w tej spółce OTL wykazuje w sprawozdaniu finansowym w pozycji długoterminowe aktywa finansowe - udziały w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale. Opcja put udzielona Allianz ZB d.o.o. w ramach umowy wspólników wycena na dzień 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. W związku z tym, że w dniu 28.06.2019 r. OTL wypowiedziała Allianz ZB d.o.o. umowę wspólników, w 2019 roku Grupa wycofała ze sprawozdania finansowego uaktualnioną wartość zobowiązania tytułu opcji put (od Allianz) w kwocie 31 900 tys. zł, ujmując drugostronnie w pozycji Inne przychody finansowe. Jednak w związku z tym, że w dniu 16.10.2020 r. Sąd Arbitrażowy orzekł, że wypowiedzenie umowy wspólników ze strony OTL. jest nieważne i pozostaje bez skutków prawnych, a Allianz ZB d.o.o. w roku 2019 skorzystał z uprawnienia do wykonania opcji put na wszystkie posiadane przez siebie akcje spółki Luka Rijeka d.d., w 2020 roku Spółka ponownie wyceniła i ujęła opcję put w sprawozdaniu finansowym. Wykonanie ww. opcji put nosi znamiona kontraktu forward, ponieważ nakłada na jedną ze stron obowiązek dostarczenia, a na drugą obowiązek odbioru określonej ilości aktywów (akcji spółki Luka Rijeka d.d.), w określonym terminie w przyszłości po określonej cenie ustalonej w momencie wykonania opcji put, gdy równocześnie wartość aktywa na moment wykonania opcji nie jest znana i zależy od przyszłego kursu giełdowego akcji. Na dzień 31.12.2020 r. kontrakt forward został ujęty w sprawozdaniu finansowym w pozycji Inne zobowiązania krótkoterminowe w części krótkoterminowej w kwocie 30 067 tys. zł, drugostronnie ujmując go w pozycji Inne koszty finansowe. Na dzień 31.12.2021 r. wartość Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 57 kontraktu forward wyniosła 39 995 tys. zł. Po początkowym ujęciu zmiany w wysokości kontraktu forward z tytułu wyceny są ujmowane w wyniku finansowym w przychodach i kosztach finansowych. Opcja put udzielona ERSTE d.o.o. w ramach umowy wspólników - wycena na dzień 31.12.2021 r. Szczegółowe informacje na temat opcji put udzielonych w ramach umowy wspólników z ERSTE d.o.o. zostały zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym za 2020 rok. W związku z wystąpieniem skutku rozporządzającego w postaci przeniesienia własności 2.360.924 akcji Luka Rijeka d.d. (LR), stanowiących 17,51% kapitału zakładowego LR (Akcje) na Rubicon Partners Ventures Alternatywną Spółką Inwestycyjną Sp. z o.o., obniżeniu uległ udział OTL w kapitale akcyjnym LR poniżej progu wskazanego w umowie SHA z dnia 15.09.2017 r., łączącej Spółkę OTL z chorwacką spółką zarządzającą funduszami emerytalnymi ERSTE d.o.o., jako udziałowcami LR. W konsekwencji umowa ta wygasła z dniem 31.03.2021 r. W efekcie wygaśnięcia tej umowy wygasła także opcja put, w związku z tym w pierwszym kwartale 2021 roku OTL wycofała ze sprawozdania finansowego zobowiązanie z tytułu opcji put wobec Erste d.o.o. o wartości bilansowej wynoszącej na dzień 31.03.2021 r. 34.100 tys. zł, ujmując je drugostronnie w pozycji Przychody finansowe. Opcje put i call udzielone w ramach umowy wspólników z FEZ FIZAN Szczegółowe informacje na temat opcji put oraz call udzielonych w ramach umowy wspólników z FEZ FIZAN zostały zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym za 2020 rok. Opcja put na dzień 31.12.2021 r. została wyceniona do wartości godziwej przez zewnętrzny podmiot specjalizujący się w wycenie instrumentów finansowych metodą Monte Carlo za pomocą zdyskontowanych przepływów pieniężnych przez stworzenie modelu obrazującego kształtowanie się cen opcji w różnych wygenerowanych scenariuszach ścieżek cenowych. Na dzień 31.12.2020 r. wartość opcji put wynosiła 48 100 tys. zł. Na dzień 31.12.2021 r. opcja put została ujęta w sprawozdaniu finansowym w pozycji Inne zobowiązania długoterminowe w kwocie 49.247 tys. zł. Po początkowym ujęciu zmiany w wysokości opcji put z tytułu wyceny są ujmowane w wyniku finansowym w przychodach i kosztach finansowych. Na dzień 31.12.2020 r. opcja call została ujęta w bilansie w kwocie 1 900 tys. zł. W IV kw. 2021 r. Zarząd OTL podjął decyzję o spisaniu opcji call w całości ze względu na nikłe prawdopodobieństwo osiągnięcia ceny wykonania opcji. Na dzień 31.12.2021 r. opcja call została w całości spisana i ujęta drugostronnie w kosztach finansowych w kwocie 1 062 tys. zł. 23. Zmiany stanu rezerw w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Stan na początek okresu (przekształcone) Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Inne Stan na koniec okresu 1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 896 97 - 1 166 - 826 2. Na świadczenia pracownicze, w tym: 5 668 1 200 4 135 183 - 2 551 a) długoterminowe, w tym: 40 - - 17 - 23 - z tytułu odpraw emerytalnych 40 - - 17 - 23 - inne - - - - - - b) krótkoterminowe, w tym: 5 628 1 200 4 135 166 - 2 528 - z tytułu odpraw emerytalnych 11 - - 4 - 6 - z tytułu nagród jubileuszowych, premii rocznej i podobnych 5 135 1 200 4 135 - - 2 200 - inne (rezerwy urlopowe) 482 - - 161 - 321 3. Pozostałe rezerwy, w tym: 8 900 3 393 1 735 5 - 10 554 a) długoterminowe 8 239 - - - (8 239) - - na udzielone gwarancje i poręczenia - - - - - - - rezerwa na karę umowną z Allianz 8 239 - - - (8 239) - b) krótkoterminowe, w tym: 661 3 393 1 735 5 8 239 10 554 - rezerwa na karę umowną z Allianz - 104 1735 - 8 239 6 608 - rezerwy na sprawy sporne 661 3 289 - 5 - 3 945 Razem 16 464 4 690 5 870 1 354 - 13 931 W związku z częściową spłatą kary AZ, OTL w 2021 r. wykorzystał rezerwę w kwocie 1 735 tys. zł . Spółka w 2021 r. zwiększyła wartość rezerw na sprawy sporne o kwotę 3 289 tys. zł. Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 58 24. Zobowiązania krótkoterminowe według struktury walutowej 25. Rozliczenia międzyokresowe (pasywa) 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. po przekształceniu a) długoterminowe, w tym: 1 238 2 993 - prawo wieczystego użytkowania gruntów 106 37 - leasing zwrotny jednostek pływających 1 132 2 956 b) krótkoterminowe, w tym: 1 816 2 008 - prawo wieczystego użytkowania gruntów 1 1 - leasing zwrotny jednostek pływających 1 815 2 007 Razem 3 055 5 001 26. Fundusze specjalne 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. po przekształceniu Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 8 58 pozostałe fundusze specjalne - - Razem 8 58 27. Zobowiązania zabezpieczone na majątku, zobowiązania warunkowe oraz zabezpieczenia kredytów i innych zobowiązań finansowych na dzień 31.12.2021 r. 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. 1. Udzielone gwarancje 12 894 25 159 2. Poręczenia (także wekslowe) - 1 200 Razem 12 894 26 359 Na dzień 31.12.2021 r. OTL posiada zobowiązanie warunkowe: gwarancja najmu maszyn na kwotę 2 803 tys. EUR - zabezpieczenie umowy najmu urządzeń przemysłowych, gwarancja wygasa 25.05.2023 r. Zabezpieczenie leasingów: Nazwa leasingodawcy Tytuł Kwota zobowiązania z tytułu leasingu Zabezpieczenie Energetyczne Towarzystwo Finansowo- Leasingowe ENERGO-UTECH S.A. Umowa leasingu nr 4/F/ENUT/2018 1 116 Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji Energetyczne Towarzystwo Finansowo- Leasingowe ENERGO-UTECH S.A. Umowa leasingu nr 13/F/ENUT/2018 Z DNIA 24.05.2018 r. 1 402 Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji Rhenus Partnership GmbH Co.KG Leasing zwrotny umowa z Rhenus z dn. 18.08.2020 r. 3 081 Brak 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. po przekształceniu Zobowiązania w walucie polskiej 167 134 262 232 Zobowiązania w walutach obcych 1 309 71 310 - w walucie obcej EUR 152 1 435 - w walucie obcej USD 139 5 - w walucie obcej HRK 75 105 801 - po przeliczeniu na PLN 1 309 71 310 Razem PLN 168 443 333 541 Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 59 Na dzień 31.12.2021 r. OTL posiadał następujące zabezpieczenia kredytów, które zostały spłacone całkowicie w trakcie 2021 r. Formalne zdjęcie zabezpieczeń na dzień publikacji niniejszego sprawozdania jest w trakcie procedowania. Zabezpieczenie kredytów: Bank Numer umowy Rodzaj umowy Zabezpieczenie BNP Paribas Bank Polska S.A. (następca prawny Raiffeisen Bank Polska S.A.) CRD/L/40686/13 umowa o limit wierzytelności - zastawy rejestrowe i finansowe na akcjach i udziałach spółek zależnych wchodzących w skład Grupy OTL; - zastaw na przedsiębiorstwach spółek zależnych Grupy OTL; - zabezpieczenia na rachunkach bankowych istniejących i dedykowanych. Umowa konsorcjalna BGŻ BNP Paribas Polska S.A., Santander Bank Polska S.A, mBank S.A. umowa kredytu z dnia 6.02.2017 r. umowa celowego kredytu inwestycyjnego W wyniku zawarcia w 2019 roku Umowy Wspólnych Warunków (Umowa) z BNP Paribas Bank Polska S.A. (w tym jako następcą prawnym Raiffeisen Bank Polska S.A.), mBank S.A. oraz Santander Bank Polska S.A. (nota nr 6) zabezpieczenia zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów w ramach tej Umowy udzielone przez OTL są następujące: - zastawy rejestrowe i finansowe na akcjach i udziałach spółek zależnych wchodzących w skład Grupy OTL; - hipoteki na nieruchomościach posiadanych przez Spółkę; - zabezpieczenie na ruchomościach; - zabezpieczenia na rachunkach bankowych; - oświadczenia o poddaniu się egzekucji; - umowy podporządkowania wierzytelności. Ponadto w ramach ww. Umowy zostały ustalone zabezpieczenia przez inne spółki z Grupy Kapitałowej OTL: - przelew praw na zabezpieczenie wierzytelności, w tym ze sprzedaży wybranych nieruchomości; - hipoteki na nieruchomościach wchodzących w skład Grupy OTL; - zabezpieczenia na ruchomościach spółek wchodzących w skład Grupy OTL; - zabezpieczenia na rachunkach bankowych; - oświadczenia o poddaniu się egzekucji; - umowy podporządkowania wierzytelności. Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 60 28. Należności warunkowe W roku 2021 oraz 2020 nie wystąpiły należności warunkowe. 29. Podział aktywów i zobowiązań finansowych według kategorii instrumentów finansowych Wyszczególnienie Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Udziały w jednostkach podporządkowanych Razem Aktywa finansowe długoterminowe - 19 706 - - 252 531 272 236 w jednostkach powiązanych - 19 706 - - 229 416 249 122 - udziały lub akcje - - - - 229 416 229 416 - inne papiery wartościowe - - - - - - - udzielone pożyczki - 19 706 - - - 19 706 w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - 22 541 22 541 - udziały lub akcje - - - - 22 541 22 541 - inne papiery wartościowe - - - - - - - udzielone pożyczki - - - - - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - - - - - w pozostałych jednostkach - - - - 574 574 - udziały lub akcje - - - - 574 574 Aktywa finansowe krótkoterminowe (bez środków pieniężnych) - - - - - - w jednostkach powiązanych - - - - - - w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - - - w pozostałych jednostkach - - - - - - Aktywa finansowe ogółem, w tym: - 19 706 - - 252 531 272 236 wycenione w wartości godziwej - - - - - - wycenione w skorygowanej cenie nabycia - 19 706 - - - 19 706 wycenione w cenie nabycia - - - - 252 531 252 531 Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 61 Wyszczególnienie Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Udziały w jednostkach podporządkowanych Razem Aktywa finansowe na początek okresu (przekształcone) 1 900 42 718 - - 321 033 365 651 Zwiększenia (tytuły): - 1 786 - - 8 261 10 048 - nabycie / udzielenie pożyczki - 934 - - 5 967 6 901 - przeszacowanie odniesione na przychody finansowe, w tym różnice kursowe - 37 - - - 37 - przeszacowanie odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny - - - - - - - odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej - 813 - - - 813 - odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości odniesione na przychody - 1 - - 2 295 2 296 - zmiana kategorii składnika aktywów - - - - - - - inne zmiany - - - - - - - nabycie spółki zależnej - - - - - - - różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania finansowego jednostek zagranicznych - - - - - - Zmniejszenia (tytuły): 1 900 24 799 - - 76 763 103 462 - zbycie / spłata pożyczki - 24 739 - - 71 187 95 927 - przeszacowanie odniesione na koszty finansowe, w tym różnice kursowe 1 900 - - - - 1 900 - przeszacowanie odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny - - - - - - - odpisy z tytułu utraty wartości odniesione na koszty - - - - 5 576 5 576 - zmiana kategorii składnika aktywów - - - - - - - inne zmiany - 59 - - - 59 Aktywa finansowe na koniec okresu - 19 706 - - 252 531 272 236 Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 62 Wyszczególnienie Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe zobowiązania finansowe Razem Zobowiązania długoterminowe 49 247 105 254 154 502 wobec jednostek powiązanych - 103 054 103 054 - kredyty i pożyczki - 103 054 103 054 wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - wobec pozostałych jednostek 49 247 2 201 51 448 - inne zobowiązania finansowe - 2 201 2 201 - zobowiązania inne 49 247 - 49 247 Zobowiązania krótkoterminowe 39 995 103 495 143 490 wobec jednostek powiązanych - 27 237 27 237 - kredyty i pożyczki - 27 237 27 237 wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - 12 052 12 052 - kredyty i pożyczki - 12 052 12 052 wobec pozostałych jednostek 39 995 64 205 104 200 - kredyty i pożyczki - - - - zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - 60 806 60 806 - inne zobowiązania finansowe - 3 399 3 399 - zobowiązania inne 39 995 - 39 995 Zobowiązania finansowe ogółem, w tym: 89 243 208 749 297 992 wycenione w wartości godziwej 89 243 - 89 243 wycenione w skorygowanej cenie nabycia - 208 749 208 749 wycenione w cenie nabycia - - - Szczegółowy zakres zmian wartości zobowiązań finansowych Zobowiązania finansowe na początek okresu (przekształcone) w tym: 112 267 287 816 400 083 Zwiększenia (tytuły): 11 076 39 593 50 669 - zaciągnięcie - 29 699 29 699 - przeszacowanie odniesione na koszty finansowe, w tym różnice kursowe 11 076 - 11 076 - przeszacowanie odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny - - - - odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej - 9 895 9 895 Zmniejszenia (tytuły): 34 100 118 660 152 760 - zbycie / spłata - 97 349 97 349 - wygaśnięcie 34 100 - 34 100 - przeszacowanie odniesione na przychody finansowe, w tym różnice kursowe - 144 144 - przeszacowanie odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny - - - - zmiana kategorii zobowiązania - - - - inne zmiany - 573 573 - kompensata - 20 595 20 595 - różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania finansowego jednostek zagranicznych - - - Zobowiązania finansowe na koniec okresu 89 243 208 749 297 992 Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 63 30. Wyjaśnienie do niektórych pozycji rachunku przepływów pieniężnych 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Odsetki od udzielony pożyczek (813) (1 341) Odsetki od kredytów i pożyczek 3 794 6 313 Otrzymane i zarachowane dywidendy (19 595) (10) Odsetki od obligacji 5 763 9 521 Pozostałe odsetki 338 726 Razem odsetki (10 514) 15 209 Pozycja A.II.4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych (3 500) (33 155) Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych - - Likwidacja inwestycji - 4 785 Zysk ze sprzedaży aktywów finansowych (39 119) 9 144 Aktualizacja wartości aktywów finansowych (17 844) 113 903 Razem (60 463) 94 676 Pozycja A.II.5. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (bez rezerwy odniesionej na zysk z lat ubiegłych) 826 1 895 Rezerwa na świadczenia pracownicze (3 117) 533 Pozostałe rezerwy 16 142 14 030 Zmiana stanu rezerw (2 608) 898 Pozycja A.II.6. Zmiana stanu zapasów 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zapasy 33 33 Zmiana stanu - - Pozycja A.II.7. Zmiana stanu należności 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Należności długoterminowe - - Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych 3 659 6 351 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek 65 757 25 411 Razem należności 69 416 31 763 Zmiana stanu należności wykazana w bilansie (37 654) 5 787 Korekta o zmianę stanu należności: 45 275 (3 200) Inwestycyjnych ŚT, WNIP 122 (405) Inwestycyjnych - udziały 44 861 (2 563) Kompensata z otrzymaną pożyczką - (192) Inne 292 (40) Zmiana stanu należności 7 621 2 587 Pozycja A.II.8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, bez kredytów i pożyczek 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych 4 851 35 017 Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek 112 421 130 948 Fundusze specjalne 8 58 Razem zobowiązania 117 280 166 023 Zmiana stanu zobowiązań wykazana w bilansie (48 743) 41 459 Korekta o zmianę stanu zobowiązań: 45 993 (63 354) Inwestycyjnych ŚT, WNIP (170) 397 Kompensata udzielonej pożyczki z zobowiązaniami 24 094 3 165 Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 64 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Odsetki od udzielony pożyczek (813) (1 341) Odsetki od kredytów i pożyczek 3 794 6 313 Otrzymane i zarachowane dywidendy (19 595) (10) Odsetki od obligacji 5 763 9 521 Pozostałe odsetki 338 726 Razem odsetki (10 514) 15 209 Pozycja A.II.4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych (3 500) (33 155) Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych - - Likwidacja inwestycji - 4 785 Zysk ze sprzedaży aktywów finansowych (39 119) 9 144 Aktualizacja wartości aktywów finansowych (17 844) 113 903 Razem (60 463) 94 676 Pozycja A.II.5. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (bez rezerwy odniesionej na zysk z lat ubiegłych) 826 1 895 Rezerwa na świadczenia pracownicze (3 117) 533 Pozostałe rezerwy 16 142 14 030 Zmiana stanu rezerw (2 608) 898 Pozycja A.II.6. Zmiana stanu zapasów 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zapasy 33 33 Zmiana stanu - - Pozycja A.II.7. Zmiana stanu należności 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Należności długoterminowe - - Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych 3 659 6 351 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek 65 757 25 411 Razem należności 69 416 31 763 Zmiana stanu należności wykazana w bilansie (37 654) 5 787 Korekta o zmianę stanu należności: 45 275 (3 200) Inwestycyjnych ŚT, WNIP 122 (405) Inwestycyjnych - udziały 44 861 (2 563) Kompensata z otrzymaną pożyczką - (192) Inne 292 (40) Zmiana stanu należności 7 621 2 587 Pozycja A.II.8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, bez kredytów i pożyczek 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Leasingu finansowego (573) (745) Kompensata otrzymanej pożyczki (483) (11 518) Instrumenty pochodne 23 024 (56 137) Inne 100 1 484 Zmiana stanu zobowiązań (2 750) (21 895) Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 65 Pozycja A.II.9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (aktywa) 12 549 17 572 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (aktywa) 2 941 272 Razem 15 490 17 844 1. Zmiana stanu (1 438) 5 731 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 236 2 993 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 819 2 008 Długoterminowe RMP -przeniesienie aport - - Razem 3 055 5 001 2. Zmiana stanu 1 854 3 792 Ogółem zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1+2) 416 9 523 Pozycja A. II. 10. Inne korekty 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Inne - (597) Razem - (597) Zmiana stanu - (597) Pozycja E. Bilansowa zmiana środków pieniężnych 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Środki pieniężne w kasie - - Środki pieniężne na rachunkach bankowych 5 735 5 143 Lokaty bankowe do 3 miesięcy - - Razem środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych 5 735 5 143 Zmiana środków pieniężnych oraz ekwiwalentów środków pieniężnych 583 (4 104) 31. Przeciętne zatrudnienie Przeciętna liczba zatrudnionych w 2021 r. Przeciętna liczba zatrudnionych w 2020 r. pracownicy umysłowi 62 100 pracownicy fizyczni - - osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych - - Razem 62 100 32. Informacje o biegłym rewidencie Podmiotem uprawnionym, badającym niniejsze sprawozdanie finansowe OTL za 2021 r. oraz za rok 2020 jest Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialności Spółka komandytowa z siedzibą w Poznaniu. Umowa została zawarta 22.07.2019 r. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego wynosiło: Za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 r. Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego (jednostkowego i skonsolidowanego), przegląd 285 275 Usługi doradztwa podatkowego - - Sprawozdanie z wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej 7 8 Razem 292 283 33. Zysk/strata na jedną akcję Zysk/strata netto na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku/straty netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcji w okresie. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 r. po przekształceniu Zysk netto 78 177 (200 673) Średnia ważona liczba akcji 11 999 11 999 Zysk na jedną akcję (w PLN) 7 (17) Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 66 34. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi w 2021 r. Spółka powiązana Sprzedaż w tym: Refaktury Zakup Przychody finansowe Dywidendy Koszty finansowe Koszty operacyjne Przychody operacyjne Rentrans Cargo Sp. z o.o. 1 039 385 2 301 - 19 595 301 - - OT Port Świnoujście S.A. 2 685 1 472 61 503 569 - - - 883 RCI Sp. z o.o. 333 59 88 - - 2 680 - - C.Hartwig Gdynia S.A. 2 800 234 765 41 - 78 - - OT Port Gdynia Sp. z o.o. 3 168 760 32 667 105 - - - 2 OT Rail Sp. z o.o. w likwidacji 2 - - 61 - - - - STK S.A. w restrukturyzacji (206) 11 1 174 - - - - - Kolej Bałtycka S.A. 920 289 7 678 17 - - - 317 C.Hartwig Adria d o.o. - - - 21 - - - - Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. 56 - 44 - - - - - - La Financière d’Integration Européenne S.A. 554 RAZEM 10 797 3 210 106 220 813 19 595 3 614 - 1 201 35. Spółka powiązana Należności z tytułu dostaw i usług brutto Odpis na należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług netto Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania inne Pozostałe należności Odpis aktualizujący pozostałe należności Pozostałe należności netto Rentrans Cargo Sp. z o.o. 131 - 131 407 - - - - OT Port Świnoujście S.A. 2 714 - 2 714 1 008 - - - - RCI Sp. z o.o. 49 - 49 - 191 - - - OT Port Gdynia Sp. z o.o. 290 - 290 2 915 - - - - Kolej Bałtycka S.A. 71 70 1 252 - 331 331 - C.Hartwig Adria d o.o. 27 27 - - - - - - COGI Sp. z o.o. - - - 1 - - - - Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. 161 39 122 77 - 351 - 351 Pozostałe spółki, w tym: 2 277 2 277 - - - - - - - RCT sp. z o.o. 2 277 2 277 - - - - - - RAZEM 5 721 2 413 3 308 4 659 191 682 332 351 W 2021 r. spółka dokonała odpisu na należności pozostałe kwocie 331 tys. zł Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 67 Spółka powiązana Udzielone pożyczki brutto Odpis aktualizujący udzielone pożyczki Udzielone pożyczki netto Otrzymane pożyczki Rentrans Cargo Sp. z o.o. - - - 9 766 OT Port Świnoujście S.A. 15 154 - 15 154 - RCI Sp. z o.o. - - - 120 525 C.Hartwig Gdynia - - - - OT Port Gdynia Sp. z o.o. 4 551 - 4 551 - OT Rail Sp. z o.o. w likwidacji - - - - STK S.A. w restrukturyzacji - - - - Kolej Bałtycka S.A. 803 803 - - Luka Rijeka d.d. - - - - C.Hartwig Adria d o.o. 747 747 - - COGI Sp. z o.o. - - - - Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. - - - - Pozostałe spółki, w tym: - - - 12 052 - RCT sp. z o.o. - - - - - Mistral Energia sp. z o.o. - - - - - SORDI Sp z o.o. Spółka komandytowo-akcyjna - - - - - La Financière d’Integration Européenne S.A. - - - - RAZEM 21 255 1 550 19 706 142 344 W 2020 r. odpis na udzielone pożyczki wynosił 16 258 tys. zł. (OT Rail Sp. z o.o. 14 635 tys. zł, STK S.A. w restrukturyzacji 85 tys. zł, Kolej Bałtycka S.A. 834 tys. zł oraz C. Hartwig Adria d o.o. 705 tys. zł). W 2021 r. wartość odpisów na udzielone pożyczki wynosił 1 550 tys. zł. (Kolej Bałtycka 803 tys. zł. oraz C. Hartwig Adria d o.o. 747 tys. zł). Transakcje z podmiotami powiązanymi w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. dokonywane były na warunkach rynkowych. W dniu 24.05.2021 r. OTL nabył od EIP2 Sp. z o.o. udziału w spółce Port Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. za cenę 5 900 tys. zł. Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 68 35. Wynagrodzenia wypłacone członkom Zarządu oraz organom nadzorczym Wynagrodzenie wypłacone Członkom Zarządu OTL za 2021 r. (brutto): Członkowie Zarządu Funkcja okres zatrudnienia wynagrodzenie zasadnicze nagrody odprawy świadczenia dodatkowe* wynagrodzenie z jednostek podporządkowanych RAZEM Konrad Hernik Prezes Zarządu cały rok 2021 720 750 - 84 - 1 554 Kamil Jedynak Wiceprezes Zarządu cały rok 2021 540 750 - - 24 1 314 Artur Szczepaniak Członek Zarządu oddelegowany z Rady Nadzorczej 28.08.2021-22.11.2021; 01.12.2021-31.12.2021 161 - - - - 161 Radosław Krawczyk Wiceprezes Zarządu brak zatrudnienia w 2021 - - 60** - - 60 Razem 1 421 1 500 60 84 24 3 089 *świadczenia dodatkowe typu opieka medyczna, użytkowanie samochodu służbowego do celów prywatnych, karty multisport itp. ** 1) Pan Radosław Krawczyk , sprawujący funkcję Wiceprezesa Zarządu OT LOGISTICS S.A. do dnia 28.04.2020 r., jednak pozostał zatrudniony w Spółce OTL do dnia 31.07.2020 r., pobrał w roku 2021 wynagrodzenie (odszkodowanie) z tytułu umowy o zakazie konkurencji w wysokości 60 tys. zł Wynagrodzenie wypłacone Członkom Zarządu OTL za 2020 r. (brutto): Członkowie Zarządu Funkcja okres zatrudnienia wynagrodzenie zasadnicze nagrody odprawy świadczenia dodatkowe* wynagrodzenie z jednostek podporządkowanych RAZEM Konrad Hernik Prezes Zarządu 16.01-31.12.2020 691 150 - 81 - 922 Kamil Jedynak Wiceprezes Zarządu cały rok 2020 480 250 - - 8 738 Radosław Krawczyk Wiceprezes Zarządu 01.01.-28.04.2020 574 860 360 - - 1 794 Daniel Ryczek Członek Zarządu 01.01-23.04.2020 280 - 240 2 - 522 Andrzej Klimek Wiceprezes Zarządu cały rok 2020 - - 190 - - 190 Razem 2 025 1 260 790 83 8 4 166 Oprócz wynagrodzenia zasadniczego, po wcześniejszym potwierdzeniu przez Radę Nadzorczą Spółki, członkom Zarządu Spółki przysługuje prawo do premii rocznej w przypadku spełnienia określonych warunków i osiągnięcia wymaganego poziomu wyników finansowych. W przypadku gdy dana osoba nie pozostanie w zatrudnieniu w Spółce OTL przez cały rok kalendarzowy, premia roczna ulegnie proporcjonalnemu obniżeniu. Niezależnie od premii rocznej członkom Zarządu Spółki może zostać przyznana premia uznaniowa. Poza powyższym wskazanym członkom Zarządu Spółki przysługiwać będzie premia określona wartościowo z tytułu realizacji uzgodnionych zadań i szczególnego nakładu pracy poświęconego w procesie negocjacji refinansowania zadłużenia finansowego Spółki OTL. Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 69 Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Rady Nadzorczej OTL za 2021 r. (brutto): Członkowie Rady Nadzorczej Funkcja okres pełnienia funkcji wynagrodzenie wypłacone wynagrodzenie z jednostek podporządkowanych RAZEM Artur Szczepaniak Przewodniczący Rady Nadzorczej 01.01.2021 - 27.08.2021; 23.11.2021 - 30.11.2021 50 - 50 Andrzej Malinowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej cały 2021 rok 72 - 72 Marek Komorowski Sekretarz Rady Nadzorczej cały 2021 rok 120 - 120 Waldemar Maj Członek Rady Nadzorczej cały 2021 rok 72 - 72 Artur Olender Członek Rady Nadzorczej cały 2021 rok 144 - 144 Zbigniew Nowik Członek Rady Nadzorczej cały 2021 rok 72 - 72 Wojciech Heydel Członek Rady Nadzorczej cały 2021 rok 120 - 120 RAZEM 650 - 650 Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Rady Nadzorczej OTL za 2020 r. (brutto): Członkowie Rady Nadzorczej Funkcja okres pełnienia funkcji wynagrodzenie wypłacone wynagrodzenie z jednostek podporządkowanych RAZEM Artur Szczepaniak Przewodniczący Rady Nadzorczej cały 2020 rok 72 - 72 Andrzej Malinowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej cały 2020 rok 72 - 72 Marek Komorowski Sekretarz Rady Nadzorczej cały 2020 rok 72 - 72 Waldemar Maj Członek Rady Nadzorczej cały 2020 rok 72 - 72 Artur Olender Członek Rady Nadzorczej cały 2020 rok 72 - 72 Zbigniew Nowik Członek Rady Nadzorczej cały 2020 rok 72 49 121 Paweł Ruka Członek Rady Nadzorczej 01.01-05.08.2020 48 - 48 Wojciech Heydel Członek Rady Nadzorczej cały 2020 rok 72 - 72 RAZEM 552 49 601 Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 70 36. Ryzyko finansowe OTL narażona jest na ryzyko finansowe z tytułu finansowania działalności umowy leasingu oraz obligacji. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres sprawozdawczy jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi za wyjątkiem opcji put i call udzielanych w ramach nabycia akcji w spółce Luka Rijeka d.d. Zarządzanie ryzykiem finansowym ma na celu eliminację lub ograniczenie niekorzystnego wpływu na sytuację finansową Spółki ryzyka związanego z jej funkcjonowaniem, a w szczególności: ▪ ryzyka kredytowego - związane jest ono z prowadzeniem podstawowej działalności. Wynika ono z zawartych umów i związane jest z ewentualnym wystąpieniem takich zdarzeń jak niewypłacalność kontrahenta, częściowa spłata należności lub znaczące opóźnienia w zapłacie należności. W celu ograniczenia zjawisk, które mogłyby generować straty finansowe Spółka na bieżąco monitoruje stany należności i niezwłocznie podejmuje działania windykacyjne wobec należności przeterminowanych. Ponadto, wiarygodność kontrahentów poddawana jest weryfikacji i stosowane są zabezpieczenia finansowe co minimalizuje ryzyko niewypłacalności. ▪ ryzyka płynności - w celu ograniczenia ryzyka utraty płynności finansowej Spółka OTL stale monitoruje i nadzoruje poziom zadłużenia. Spółka narażona jest na to ryzyko w przypadku, gdy przepływy pieniężne z tytułu spłaty należności nie są realizowane terminowo. Spółka zabezpiecza się przed trudnościami w wywiązywaniu się ze zobowiązań odpowiednio kształtując cykle rotacji należności i zobowiązań. Jednocześnie wartość dostępnych linii kredytowych zapobiega negatywnym zdarzeniom związanym z opóźnieniami w terminowym regulowaniu należności. Spółka w celu zarządzania ryzykiem płynności wykorzystuje dostępne źródła finansowania, w tym możliwość emitowania obligacji. Sytuacja finansowa, ryzyko płynności zostało szczegółowo opisane w nocie 2 wprowadzenia do sprawozdania finansowego. ▪ ryzyka walutowego – związane jest ze zmianami kursu walut, które powodują niepewność, co do wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Spółka prowadzi transakcje eksportowe w walutach obcych (głównie w EUR). Zmiana kursu walut względem złotego może być przyczyną osiągnięcia niższych od zamierzonych wyników. Transakcje handlowe w walutach obcych z tytułu eksportu należą do normalnego toku działalności spółki. W związku z powyższym, przyszłe przepływy pieniężne z tego tytułu są narażone na zmianę ich wartości wynikającą z wahań kursów walut, a dostępne możliwości zabezpieczenia ryzyka walutowego ze względu na występującą na rynkach eksportowych niepewność są ograniczone. ▪ ryzyka stopy procentowej – OTL narażona jest na to ryzyko z tytułu finansowania działalności poprzez leasing oraz obligacje. W związku ze zmianami stóp procentowych, w oparciu, o które ustalane jest oprocentowanie ww. zobowiązań finansowych, ryzyko to można uznać za istotne. 37. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym Nie dotyczy. 38. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny Nie dotyczy. 39. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym Nie dotyczy. 40. Kwoty i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie Nie dotyczy 41. Charakter i cel gospodarczy zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki Brak takich umów w sprawozdaniu finansowym OTL. 42. Połączenie OTL ze spółkami: OT Porty Morskie S.A. oraz OT Nieruchomości Sp. z o.o. W dniu 22.10.2021 r. nastąpiła rejestracja przez Sąd Rejestrowy połączenia Emitenta (Spółki Przejmującej) ze spółkami zależnymi: OT Porty Morskie S.A. oraz OT Nieruchomości Sp. z o.o. (Spółkami Przejmowanymi). Połączenie spółek nastąpiło przez przeniesienie całego majątku Spółek Przejmowanych na Spółkę Przejmującą, tzw. łączenie spółek przez przejęcie. Spółka Przejmująca posiadała 100% udziałów w każdej ze Spółek Przejmowanych, stąd połączenie przeprowadzono bez podwyższania kapitału zakładowego Spółki Przejmującej, z uwzględnieniem procedury uproszczonej, przewidzianej w art. 516 § 6 KSH. Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 71 Połączenie spółek jest elementem konsekwentnie realizowanej strategii zakładającej konsolidację spółek Grupy OTL i uproszczenie struktury organizacyjnej Grupy OTL. W przypadku ww. połączeń zastosowano metodę księgową łączenia udziałów. Metoda ta polega na sumowaniu poszczególnych pozycji odpowiednich aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów połączonych spółek, według stanu na dzień połączenia, po uprzednim doprowadzeniu ich wartości do jednolitych metod wyceny i dokonaniu odpowiednich wyłączeń. Dane za poprzedni rok obrotowy zostały przekształcone tak jakby połączenie miało miejsce na początku 2020 roku. Wpływ zmian będących skutkiem połączenia w stosunku do danych opublikowanych w sprawozdaniu finansowym za rok 2020 przedstawiono poniżej: AKTYWA 31.12.2020 r. przed przekształceniem 31.12.2020 r. po przekształceniu A. AKTYWA TRWAŁE 385 734 400 085 I. Wartości niematerialne i prawne 2 770 2 770 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych - - 2. Wartość firmy - - 3. Inne wartości niematerialne i prawne 2 770 2 770 4. Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji - - 5. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - II. Rzeczowe aktywa trwałe 15 105 15 105 1. Środki trwałe 15 075 15 075 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 38 38 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 196 196 c) urządzenia techniczne i maszyny 167 167 d) środki transportu 7 141 7 141 e) inne środki trwałe 7 533 7 533 2. Środki trwałe w budowie 31 31 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - - III. Należności długoterminowe - - 1. Od jednostek zależnych - - 2. Od jednostek współzależnych i stowarzyszonych - - 3. Od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - - 4. Od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale - - 5. Od pozostałych jednostek - - IV. Inwestycje długoterminowe 350 286 364 633 1. Nieruchomości - 10 869 2. Długoterminowe aktywa finansowe 350 194 353 672 a) w jednostkach zależnych 268 609 272 288 - udziały lub akcje 237 870 241 549 - udzielone pożyczki 30 739 30 739 - inne długoterminowe aktywa finansowe - - b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych 78 910 78 910 - udziały lub akcje 78 910 78 910 - udzielone pożyczki - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - - - udziały lub akcje - - - udzielone pożyczki - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale 202 - - udziały lub akcje 202 - - udzielone pożyczki - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - e) w pozostałych jednostkach 2 474 2 474 Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 72 AKTYWA 31.12.2020 r. przed przekształceniem 31.12.2020 r. po przekształceniu - udziały lub akcje 574 574 - udzielone pożyczki - - - inne długoterminowe aktywa finansowe 1 900 1 900 3. Inne inwestycje długoterminowe 92 92 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 17 572 17 577 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 108 17 113 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 464 464 B. AKTYWA OBROTOWE 49 203 49 203 I. Zapasy 33 33 1. Materiały 33 33 2. Półprodukty i produkty w toku - - 3. Produkty gotowe - - 4. Towary - - 5. Zaliczki na dostawy - - II. Należności krótkoterminowe 31 715 31 763 1. Należności od jednostek zależnych 5 786 5 889 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: 3 418 3 522 - do 12 miesięcy 3 418 3 522 - powyżej 12 miesięcy - - b) inne 2 367 2 367 2. Należności od jednostek współzależnych i stowarzyszonych - - a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - b) inne - - 3. Należności od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - 59 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: - 59 - do 12 miesięcy - 59 - powyżej 12 miesięcy - - b) inne - - 4. Należności od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale 542 403 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: 192 52 - do 12 miesięcy 192 52 - powyżej 12 miesięcy - - b) inne 351 351 5. Należności od pozostałych jednostek 25 387 25 411 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: 20 544 20 544 - do 12 miesięcy 20 544 20 544 - powyżej 12 miesięcy - - b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 3 630 3 655 c) inne 1 213 1 213 d) dochodzone na drodze sądowej - - III. Inwestycje krótkoterminowe 17 183 17 132 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 17 183 17 132 a) w jednostkach zależnych 11 979 11 979 - udziały lub akcje - - - udzielone pożyczki 11 979 11 979 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 73 AKTYWA 31.12.2020 r. przed przekształceniem 31.12.2020 r. po przekształceniu b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych - - - udziały lub akcje - - - udzielone pożyczki - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - - - udziały lub akcje - - - udzielone pożyczki - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale 54 - - udziały lub akcje - - - udzielone pożyczki 54 - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - e) w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcje - - - udzielone pożyczki - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - f) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 5 149 5 152 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 5 149 5 152 - inne środki pieniężne - - - inne aktywa pieniężne - - 2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 272 275 C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY - - D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE - - SUMA AKTYWÓW 434 937 449 288 PASYWA 31.12.2020 r. przed przekształceniem 31.12.2020 r. po przekształceniu A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY (45 876) (30 981) I. Kapitał podstawowy 2 880 2 880 II. Kapitał zapasowy 209 925 297 929 III. Kapitał z aktualizacji wyceny 2 008 2 008 IV. Pozostałe kapitały rezerwowe (5 367) (5 367) V. Kapitał z rozliczenia połączenia (2 573) (2 575) VI. Zysk (strata) z lat ubiegłych (124 736) (125 182) VII. Zysk (strata) netto (128 012) (200 673) VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 480 813 480 269 I. Rezerwy na zobowiązania 16 459 16 464 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 895 1 896 2. Rezerwa na świadczenia pracownicze 5 668 5 668 - długoterminowa 40 40 - krótkoterminowa 5 628 5 628 3. Pozostałe rezerwy 8 896 8 900 - długoterminowe 8 239 8 239 - krótkoterminowe 656 661 II. Zobowiązania długoterminowe 125 262 125 262 1. Wobec jednostek zależnych 71 535 71 535 2. Wobec jednostek współzależnych i stowarzyszonych - - Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 74 PASYWA 31.12.2020 r. przed przekształceniem 31.12.2020 r. po przekształceniu 3. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - - 4. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale - - 5. Wobec pozostałych jednostek 53 727 53 727 a) kredyty i pożyczki - - b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe 5 627 5 627 d) zobowiązania wekslowe - - e) inne 48 100 48 100 III. Zobowiązania krótkoterminowe 334 091 333 541 1. Wobec jednostek zależnych 87 557 86 951 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 34 949 35 017 - do 12 miesięcy 34 949 35 017 - powyżej 12 miesięcy - - b) inne 52 608 51 934 2. Wobec jednostek współzależnych i stowarzyszonych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - b) inne - - 3. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) 11 498 11 498 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - b) inne 11 498 11 498 4. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - b) inne - - 5. Wobec pozostałych jednostek 234 978 235 034 a) kredyty i pożyczki 16 295 16 295 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 132 631 132 631 c) inne zobowiązania finansowe 3 261 3 261 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 13 244 13 247 - do 12 miesięcy 13 244 13 247 e) zaliczki otrzymane na dostawy 1 520 1 520 f) zobowiązania wekslowe - - g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 2 010 2 034 h) z tytułu wynagrodzeń 869 897 i) inne 65 149 65 150 6. Fundusze specjalne 58 58 IV. Rozliczenia międzyokresowe 5 001 5 001 1. Ujemna wartość firmy - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 5 001 5 001 - długoterminowe 2 993 2 993 - krótkoterminowe 2 008 2 008 SUMA PASYWÓW 434 937 449 288 Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 75 Za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r. przed przekształceniem Za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r. po przekształceniu A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 180 631 181 252 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług, w tym: 180 631 181 252 - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej 11 695 12 316 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - - - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej - - B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 152 862 153 485 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, w tym: 152 862 153 485 - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej - - II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów, w tym: - - - od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej i innych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej - - C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 27 769 27 767 D. Koszty sprzedaży 1 642 1 642 E. Koszty ogólnego zarządu 27 919 27 970 F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) (1 791) (1 845) G. Pozostałe przychody operacyjne 29 166 29 171 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 23 063 23 063 II. Dotacje 597 597 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - IV. Inne przychody operacyjne 5 506 5 511 H. Pozostałe koszty operacyjne 16 212 16 217 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 5 248 5 248 III. Inne koszty operacyjne 10 964 10 968 I. Zysk(strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 11 163 11 110 J. Przychody finansowe 1 645 1 644 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 10 10 - od jednostek zależnych 10 10 - od jednostek współzależnych i stowarzyszonych - - - od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - - - od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale - - II. Odsetki, w tym: 1 347 1 346 - od jednostek zależnych 938 938 - od jednostek współzależnych i stowarzyszonych - - - od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - - - od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale 403 402 III. Zysk z rozchodu aktywów finansowych, w tym: - - - od jednostek zależnych - - - od jednostek współzależnych i stowarzyszonych - - - od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - - - od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale - - Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 76 Za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r. przed przekształceniem Za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r. po przekształceniu IV. Aktualizacja wartości inwestycji 18 18 V. Inne 270 270 K. Koszty finansowe 149 783 222 385 I. Odsetki, w tym: 16 485 16 472 - dla jednostek zależnych 1 759 1 745 - dla jednostek współzależnych i stowarzyszonych - - - dla pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) 415 415 - dla pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale - - II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 9 144 9 144 - w jednostkach zależnych 9 144 9 144 - w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych - - - w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - - - w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale - - III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 55 130 127 745 IV. Inne 69 024 69 024 L. Zysk (strata) brutto (I+J-K) (136 975) (209 631) M. Podatek dochodowy (8 962) (8 958) N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - O. Zysk (strata) netto (L-M-N) (128 012) (200 673) Zysk przypadający na akcję: Podstawowy zysk na akcję (10,67) (16,72) Rozwodniony zysk na akcję (10,67) (16,72) Za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r. przed przekształceniem Za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r. po przekształceniu A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto (128 012) (200 673) II. Korekty razem 105 504 178 124 1. Amortyzacja 4 975 4 975 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 138 138 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 15 209 15 196 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 94 676 167 292 5. Zmiana stanu rezerw 898 899 6. Zmiana stanu zapasów - - 7. Zmiana stanu należności 2 627 2 587 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (21 946) (21 895) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 9 523 9 529 10. Inne korekty (597) (597) 11. Zbycie opcji walutowych - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) (22 508) (22 549) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej - - I. Wpływy 85 769 85 769 1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 57 740 57 740 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 7 636 7 636 3. Z aktywów finansowych, w tym: 20 392 20 392 a) w jednostkach powiązanych 20 391 20 391 Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. 77 Za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r. przed przekształceniem Za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r. po przekształceniu b) w pozostałych jednostkach 2 2 - zbycie aktywów finansowych - - - dywidendy i udziały w zyskach - - - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - - - odsetki - - - inne wpływy z aktywów finansowych 2 2 4. Inne wpływy inwestycyjne - - II. Wydatki 30 779 30 779 1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych 541 541 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3. Na aktywa finansowe, w tym: 30 238 30 238 a) w jednostkach powiązanych 30 238 30 238 b) w pozostałych jednostkach - - - nabycie aktywów finansowych - - - udzielone pożyczki długoterminowe - - 4. Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 54 989 54 989 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej - - I. Wpływy 82 140 82 140 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - 2. Kredyty i pożyczki 81 544 81 544 2.1 od jednostek powiązanych - - 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych - - 4. Inne wpływy finansowe 597 597 II. Wydatki 118 726 118 713 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych - - 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - - 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - 4. Spłaty kredytów i pożyczek 97 529 97 529 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 9 519 9 519 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 383 1 383 8. Odsetki 10 296 10 282 9. Inne wydatki finansowe - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (36 586) (36 572) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III.+B.III+C.III) (4 104) (4 132) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (4 098) (4 098) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 6 6 F. Środki pieniężne na początek okresu 9 247 9 278 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 5 143 5 146 - o ograniczonej możliwości dysponowania 67 67 Szczecin, 29 kwietnia 2022 r. ………………………………………… ………………………………………… Konrad Hernik Prezes Zarządu Kamil Jedynak Wiceprezes Zarządu

AI Terminal

5745_rns_2022-04-29_1b5d6be0-c4d1-4341-977d-e18efe098c82.xhtml

More from OT Logistics S.A.

Talk to a Data Expert