Dekpol S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 29, 2022

Raport DEKPOL S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZA OKRES od 01 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. Pinczyn, dnia 29 kwietnia 2022 roku Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 1 SPIS TREŚCI WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................. 6 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .......................................................................45 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .......................................................................46 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................................47 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH................................................................48 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM ..50 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM ...................................................................................................51 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ................................................................................52 1. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................52 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................... 52 1.2. Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym .......................................................... 53 1.3. Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym .................................... 54 2. Nieruchomości inwestycyjne.........................................................................................55 2.1. Nieruchomości inwestycyjne ...................................................................................................... 55 2.2. Nieruchomości inwestycyjne w okresie sprawozdawczym ..................................................... 55 3. Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne ....................................................56 3.1. Wartości niematerialne ............................................................................................................... 56 3.2. Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym .............................................................. 57 3.3. Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym ........................................ 57 4. Udziały i akcje ................................................................................................................58 4.1. AKCJE i udziały ............................................................................................................................ 58 5. Pozostałe aktywa finansowe ......................................................................................58 5.1. Pozostałe aktywa finansowe ..................................................................................................... 58 6. Zapasy .............................................................................................................................59 6.1. Struktura zapasów ....................................................................................................................... 59 6.2. Odpisy aktualizujące zapasy ..................................................................................................... 59 7. Należności długoterminowe .........................................................................................60 7.1. Należności długoterminowe ...................................................................................................... 60 Na wartość pozostałych należności składa się należność z tytułu wykonania usługi budowalnej z odroczonym terminem płatności. ....................................................................................................... 60 7.2. Odpisy aktualizujące należności długoterminowe .................................................................. 60 7.3. Należności krótkoterminowe ...................................................................................................... 60 7.4. Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe.................................................................. 61 7.5. Struktura wymagalności w okresie sprawozdawczym ............................................................ 62 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 2 7.6. Struktura wymagalności w poprzednim okresie sprawozdawczym ....................................... 63 7.7. STRUKTURA PRZETERMINOWANIA należności w okresie sprawozdawczym ........................... 64 7.8. STRUKTURA PRZETERMINOWANIA należności w poprzednim okresie sprawozdawczym ...... 65 8. Środki pieniężne .............................................................................................................66 8.1. SPECYFIKACJA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................................... 66 9. Rozliczenia międzyokresowe .........................................................................................66 9.1. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE AKTYWNE .............................................................................. 66 10. Kapitały .........................................................................................................................66 10.1. Kapitał podstawowy ................................................................................................................... 66 10.2. Zmiana liczby akcji ...................................................................................................................... 67 11. Rezerwy ........................................................................................................................67 11.1. SPECYFIKACJA REZERW ............................................................................................................... 67 11.2. Zmiana stanu rezerw w okresie sprawozdawczym .................................................................. 68 11.3. Zmiana stanu rezerw w poprzednim okresie sprawozdawczym ............................................ 69 12. Zobowiązania finansowe .............................................................................................70 12.1. Specyfikacja zobowiązań finansowych .................................................................................... 70 12.2. Wymagalność zobowiązań finansowych w okresie sprawozdawczym .................................... 70 12.3. Wymagalność zobowiązań finansowych w POPRZEDNIM okresie sprawozdawczym ............ 71 12.4. Kredyty i Pożyczki (w tys. zł): ....................................................................................................... 72 13. Zobowiązania handlowe .............................................................................................81 13.1. Zobowiązania długoterminowe ................................................................................................ 81 13.2. Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................................................ 81 13.3. Wymagalność zobowiązań w okresie sprawozdawczym ....................................................... 82 13.4 Wymagalność zobowiązań w poprzednim okresie sprawozdawczym ................................. 83 13.5. Przeterminowanie zobowiązań w okresie sprawozdawczym ................................................ 84 13.6. Przeterminowanie zobowiązań w poprzednim okresie sprawozdawczym .......................... 84 14. Przychody przyszłych Okresów ...................................................................................85 14.1. Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych w okresie sprawozdawczym .............................. 85 14.2. Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych w poprzednim okresie sprawozdawczym ........ 85 15. Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana .............................85 16. Przychody i koszty operacyjne ..................................................................................87 16.1. Przychody ze sprzedaży .............................................................................................................. 87 16.2. Koszty według rodzaju ................................................................................................................ 87 16.3. Koszt własny sprzedaży ............................................................................................................... 87 16.4. Pozostałe przychody operacyjne .............................................................................................. 88 16.5. Pozostałe koszty operacyjne ...................................................................................................... 88 17. Przychody i koszty finansowe ......................................................................................89 17.1. Przychody finansowe .................................................................................................................. 89 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 3 17.2. Koszty finansowe ......................................................................................................................... 89 18. Podatek dochodowy ..................................................................................................89 18.1. Podatek dochodowy .................................................................................................................. 89 18.2. Efektywna stopa opodatkowania ............................................................................................. 90 19. Odroczony podatek dochodowy ..............................................................................90 19.1. Podatek odroczony .................................................................................................................... 90 19.2. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym........ 91 19.3. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym ................................................................................................................................. 91 19.4. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym ...... 92 19.5. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym ................................................................................................................................. 92 20. Instrumenty finansowe ................................................................................................93 20.1. Instrumenty finansowe – aktywa ................................................................................................ 93 20.2. Instrumenty finansowe - zobowiązania ..................................................................................... 93 21. Ryzyka instrumentów finansowych .............................................................................94 21.1. Ekspozycja na ryzyko walutowe w okresie sprawozdawczym (kwoty w walucie po przeliczeniu na PLN) .............................................................................................................................. 94 21.2. Ekspozycja na ryzyko walutowe w poprzednim okresie sprawozdawczym (kwoty w walucie po przeliczeniu na PLN) ........................................................................................................................ 94 21.3. Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w okresie sprawozdawczym (dotyczy instrumentów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia) ........................................................ 95 21.4. Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w poprzednim okresie sprawozdawczym (dotyczy instrumentów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia) ....................................... 95 22. Segmenty operacyjne ................................................................................................96 22.1. Przychody, wynik i inne w okresie sprawozdawczym .............................................................. 96 22.2. Przychody, wynik i inne w poprzednim okresie sprawozdawczym ........................................ 97 22.3. Struktura geograficzna ............................................................................................................... 98 23. Usługi budowlane ........................................................................................................98 23.1. Umowy na usługi budowlane .................................................................................................... 98 24. Transakcje z jednostkami powiązanymi .....................................................................99 24.1. Świadczenia dla personelu kierowniczego .............................................................................. 99 24.2. Transakcje i salda z jednostkami powiązanymi w okresie sprawozdawczym ....................... 99 24.3. Transakcje i salda z jednostkami powiązanymi w poprzednim okresie sprawozdawczym . 99 25. Inne informacje .......................................................................................................... 100 25.1. Przeciętne zatrudnienie ............................................................................................................ 100 25.2. Wynagrodzenie audytora ........................................................................................................ 100 26. Zdarzenia po dniu bilansowym ................................................................................. 100 27. Zobowiązania i aktywa warunkowe ......................................................................... 104 27.1. Specyfikacja zobowiązań i aktywów warunkowych ............................................................. 104 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 4 28. Zysk na akcję .............................................................................................................. 105 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 5 WYBRANE DANE FINANSOWE Wybrane dane finansowe jednostkowe tys. PLN tys. EUR 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 210 305 801 586 45 943 179 157 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 7 620 41 634 1 665 9 305 III. Zysk (strata) brutto 27 114 28 276 5 923 6 320 IV. Zysk (strata) netto 26 118 22 672 5 706 5 067 V. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 3,12 2,71 0,68 0,61 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 22 454 58 140 4 905 12 995 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (47 839) 11 461 (10 451) 2 562 VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (68 841) (37 226) (15 039) (8 320) IX. Przepływy pieniężne netto, razem (94 226) 32 375 (20 585) 7 236 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 X. Aktywa razem 537 244 792 996 116 807 171 838 XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 249 884 535 372 54 330 116 012 XII. Zobowiązania długoterminowe 144 247 108 691 31 362 23 553 XIII. Zobowiązania krótkoterminowe 105 637 426 681 22 968 92 459 XIV. Kapitał własny 287 360 257 624 62 478 55 826 XV. Kapitał zakładowy 8 363 8 363 1 818 1 812 XVI. Liczba akcji na koniec okresu 8 362 549 8 362 549 8 362 549 8 362 549 XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 34 31 7 7 Powyższe dane finansowe za rok 2021 i analogiczny okres 2020 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu ogłoszonego na dzień: • 31 grudnia 2021 roku – 4,5994 złotych / EUR • 31 grudnia 2020 roku – 4,6148 złotych / EUR - poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego: • od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku – 4,5775 złotych / EUR, • od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku – 4,4742 złotych / EUR. Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 6 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJE OGÓLNE Nazwa i siedziba sporządzającego sprawozdanie finansowe: DEKPOL S.A. Ul. Gajowa 31, 83-251 Pinczyn Sąd Rejestrowy, nr rejestru: Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000505979 Głównym akcjonariuszem Spółki (77,33% kapitału zakładowego) jest Pan Mariusz Tuchlin, który wszedł w posiadanie akcji (wcześniej udziałów) Spółki w dniu 18 grudnia 2006 roku, w wyniku przekształcenia prowadzonej przez niego od 1993 roku działalności gospodarczej pod firmą Zakład Produkcyjno-Usługowy „DEKPOL” – Mariusz Tuchlin w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością. Dekpol Spółka Akcyjna z siedzibą w Pinczynie powstała w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną, zgodnie z Uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Dekpol Sp. z o.o. z dnia 1 kwietnia 2014 roku, zaprotokołowanej Aktem Notarialnym przez notariusza Janinę Ciechanowską w Kancelarii Notarialnej w Starogardzie Gd., Repertorium A Numer 3829/2014. Przekształcona Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 505979. Spółka została zarejestrowana w dniu 11 kwietnia 2014 roku. Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 592-21-37-980 oraz numer REGON 220341682. Od 8 stycznia 2015 roku akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Czas trwania Spółki: Czas trwania Spółki nie jest oznaczony. Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 7 Podstawowy przedmiot działalności: Podstawowym przedmiotem działalności Spółki wg KRS są: Nazwa PKD Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych PKD – 41.20 Produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa PKD – 28.92.Z Działaność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych PKD – 70.10. Roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej PKD – 42.9 Sprzedaż detaliczna paliw do pojazdów silnikowych na stacjach paliw PKD – 47.30.Z Wydobywanie żwiru i piasku; wydobywanie gliny i kaolinu PKD – 08.12.Z Produkcja konstrukcji metalowych i ich części PKD – 25.11.Z Rozbiórka i przygotowanie terenu pod budowę PKD – 43.1 Wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń budowlanych PKD – 77.32 Z Prezentowane okresy sprawozdawcze: Sprawozdanie finansowe jest prezentowane za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. porównawcze dane finansowe są prezentowane za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. Spółka Dekpol S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 1. Skład osobowy zarządu i rady nadzorczej Emitenta Zarząd Emitenta składa się z jednego albo większej liczby członków. Jednemu z członków Zarządu Rada Nadzorcza powierza funkcję Prezesa Zarządu, jest ponadto możliwe powierzenie innym członkom funkcji wiceprezesów Zarządu. Kadencja członków Zarządu trwa pięć lat i nie jest wspólna. Skład Zarządu Dekpol S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania: Imię i nazwisko Pełniona funkcja Mariusz Tuchlin Prezes Zarządu Katarzyna Szymczak-Dampc Wiceprezes Zarządu Nie nastąpiły żadne zmiany w składzie Zarządu Dekpol S.A. w 2021 roku oraz do dnia publikacji sprawozdania. Statut Dekpol S.A. przewiduje, iż Rada Nadzorcza składa się z trzech do pięciu członków, natomiast w przypadku uzyskania przez Emitenta statusu spółki publicznej z pięciu do siedmiu członków. Powołanie, jak również odwołanie, członków Rady Nadzorczej następuje w drodze uchwały Walnego Zgromadzenia. Organ ten Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 8 dokonuje wyboru Przewodniczącego Rady Nadzorczej, może również powierzyć funkcję Wiceprzewodniczącego innemu członkowi. Kadencja członków Rady Nadzorczej trwa pięć lat i nie jest wspólna. Skład Rady Nadzorczej Dekpol S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania: Imię i nazwisko Pełniona funkcja Roman Suszek Przewodniczący Rady Nadzorczej Jacek Grzywacz Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Jacek Kędzierski Członek Rady Nadzorczej Grzegorz Wąsacz Członek Rady Nadzorczej Wojciech Sobczak Członek Rady Nadzorczej W 2021 roku skład Rady Nadzorczej Dekpol S.A. nie uległ zmianie. 2. Jednostki podporządkowane i powiązane Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 r. w skład Grupy Kapitałowej Dekpol wchodził Dekpol S.A. jako podmiot dominujący oraz spółki bezpośrednio lub pośrednio zależne od Dekpol S.A. Strukturę organizacyjną Grupy Kapitałowej Dekpol na 31 grudnia 2021r. przedstawiono na poniższym schemacie: Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 9 Wszystkie spółki zaprezentowane na powyższym schemacie podlegają konsolidacji metodą pełną. Szerszy opis działalności i powiązań pomiędzy Spółkami z Grupy Dekpol znajduje się w dalszej części sprawozdania. Inne podmioty, w których uczestniczą podmioty z Grupy Kapitałowej Dekpol Podmioty z Grupy Kapitałowej Dekpol uczestniczą również w charakterze wspólników następujących podmiotów, nie należących do Grupy Dekpol (spółki stowarzyszone): 1) Mineral Group Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – podmiot powołany w celu prowadzenia działalności związanej z poszukiwaniem i wydobywaniem surowców mineralnych. Deweloper Sp. z o.o. posiada 50 spośród 101 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki (wynoszącym 5.000 złotych). 2) Dekpol SPV 1 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – podmiot powołany w celu realizacji projektów inwestycyjnych wraz z podmiotem zależnym Prezesa Zarządu, OMT Holding Spółką z ograniczoną odpowiedzialnością. Dekpol S.A. posiada 49 spośród 100 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki (wynoszącym 5.000 złotych). Na dzień publikacji, Dekpol S.A. posiada 324 spośród 1.200 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki (wynoszącym 60.000 złotych). Powiązania osobowe z innymi spółkami, w których pan Mariusz Tuchlin (pełniący funkcje Prezesa Zarządu Emitenta i głównego udziałowca) jest znacznym udziałowcem wg stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania : Nazwa Spółki KRS Charakter powiązania Informacje o Spółce City Apart Management Sp. z o.o. 0000300191 - 98% udziałów i głosów należy do Grano Group Sp. z o.o., 2 % udziałów i głosów należy do City Apart Management Sol Marina Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność w branży hotelarskiej Grano Group Sp. z o.o. (do 29.01.2021 komplementariusz Dekpol Serwis Sp. z o.o. Sp. k., aktualnie OMT Serwis Mariusz Tuchlin Sp. j.) 0000629533 - 95% udziałów należy do Mariusza Tuchlina Spółka prowadził działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych – podmiot skupiający także udziały spółek prowadzących działalność w branży hotelarskiej OMT Serwis Mariusz Tuchlin Sp. j.( do 07.04.2021 OMT Serwis Mariusz Tuchlin Sp. K.) 0000893460 - Mariusz Tuchlin posiada 90% udział w zyskach i stratach Spółki, jest także wspólnikiem uprawnionym do jej reprezentacji Spółka prowadzi działalność w branży wynajmu pojazdu osobowych i dostawczych oraz maszyn i urządzeń budowlanych City Apart Management Sol Marina Sp. z o.o. 0000711010 - 100% udziałów i głosów należy do Grano Group Sp. z o.o., Spółka będzie prowadzić działalność w branży hotelarskiej Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 10 Nazwa Spółki KRS Charakter powiązania Informacje o Spółce City Hotel Management Sp. z o.o. 0000589930 - 100 % udziałów i głosów należy do Grano Group Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność w branży hotelarskiej OMT Holding Sp. z o.o. 0000852695 - 95% udziałów i głosów należy do Mariusza Tuchlina (Prezes Zarządu w Spółce) Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych OMT Nieruchomości Sp. z o.o. 0000849933 - 90% udziałów i głosów należy do Mariusza Tuchlina (Prezes Zarządu w Spółce) Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych City Apart Management Pszenna Sp. z o.o. 0000710859 - 90% udziałów i głosów należy do Mariusza Tuchlina (prokurent w Spółce) Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych City Apart Management Pszenna Sp. z o.o. Sp. K. 0000711812 - Grano Group Sp. z o.o. posiada 99% udział w zyskach i stratach Spółki Spółka prowadzi działalność w branży hotelarskiej Flats For Rent Sp. z o.o. 0000750704 - 100% udziałów i głosów należy do Mariusza Tuchlina, Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych Flats For Rent Sp. z o.o. Sp. K. - Spółka została rozwiązana uchwałą wspólników z 30.12.2021 r., wykreślenie z KRS nastąpiło w dniu 11.02.2022 r. (zdarzenie po dniu bilansowym) 0000751229 - Mariusz Tuchlin posiadał 99% udział w zyskach i stratach Spółki Spółka prowadziła działalność w zakresie zarządzania nieruchomościami i wynajmu nieruchomości 3. Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdania finansowe sporządzane są przy zastosowaniu zasad zdefiniowanych w ust. § 25-28 MSR 1: • Kontynuacji działalności, • Memoriału, • Ciągłości prezentacji. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Sprawozdanie finansowe sporządza się w tysiącach złotych. 4. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Sprawozdanie finansowe zatwierdzono do publikacji w dniu 26 kwietnia 2022 r. 5. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski (PLN). Spółka sporządza sprawozdania finansowe w walucie funkcjonalnej. Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 11 6. Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 7. Zdarzenia po dniu bilansowym Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym nie uwzględnione w sprawozdaniu finansowym (pkt. 26) i sprawdzaniu Zarządu. 8. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Środki trwałe • Rzeczowe aktywa trwałe podlegają początkowemu ujęciu według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. • Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów trwałych oraz renowacji miejsca używania aktywów trwałych, jeżeli Spółka jest do tego zobowiązana. • Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegają skorygowaniu o różnice kursowe dotyczące zobowiązań finansujących nabycie składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania, chyba, że wynika to z przyjętej polityki w zakresie rachunkowości zabezpieczeń. • Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty odsetek od zobowiązań finansujących nabycie składnika aktywów naliczone do dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia. • Po początkowym ujęciu Spółka wycenia rzeczowe aktywa trwałe według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe (model ceny nabycia lub kosztu wytworzenia). • W odniesieniu do każdego składnika rzeczowych aktywów trwałych Spółka ustala okres ekonomicznej użyteczności. Jeżeli w odniesieniu do istotnych części składowych środka trwałego uzasadnione jest zastosowanie różnych okresów ekonomicznej użyteczności i stawek/metod amortyzacji Spółka stosuje różne stawki/metody amortyzacji w odniesieniu do każdej istotnej części składowej. • Rzeczowe aktywa trwałe podlegają amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży. • Spółka przyjmuje, że wartość końcowa (rezydualna) używanych rzeczowych składników trwałych zwykle nie jest istotna i nie będzie ustalana, chyba, że w odniesieniu do danego składnika aktywów wartość rezydualna Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 12 będzie istotna. Za istotną uznaje się wartość rezydualną stanowiącą, co najmniej 20,0% wartości początkowej środka trwałego. • Jednostka stosuje liniową metodę amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych, chyba, że inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych. Spółka może stosować inne metody i stawki dla celów ustalenia dochodu podatkowego. • Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz wartość rezydualna (o ile została ustalona) podlegają okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego. • Środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 3.000,00 zł są ujmowane do ewidencji pozabilansowej i są odpisywane jednorazowo w ciężar kosztów zużycia materiałów. • Koszty ulepszenia rzeczowych aktywów trwałych powiększają ich wartość początkową, pod warunkiem, że ulepszenie polega na wydłużeniu okresu ekonomicznej użyteczności, lub poprawy parametrów rzeczowych aktywów trwałych mierzonych kosztami eksploatacji, wydajnością, jakością wytwarzanych wyrobów bądź zakresem funkcjonalności. • Koszty bieżących remontów i przeglądów rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako koszty okresu, w którym je poniesiono, chyba, że prowadzą do wydłużenia okresu ekonomicznej użyteczności względem pierwotnie zakładanego. • W przypadku wyłączenia rzeczowych aktywów trwałych z używania, Spółka nie zaprzestaje amortyzacji, chyba, że środek trwały jest przeznaczony do zbycia w ciągu 12 miesięcy. W takiej sytuacji środki trwałe wyceniane są według wartości początkowej pomniejszonej o odpisy aktualizujące lub w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, w zależności od tego, która z nich jest niższa i nie podlegają amortyzacji – zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana”. Leasing • Spółka ujmuje zobowiązanie z tytułu zawartej umowy leasingowej w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. • Do wyceny prawa do użytkowania składnika aktywów Spółka stosuje model kosztu, za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, wycenianych w wartości godziwej. • Spółka ujmuje zdyskontowaną wartość zobowiązania w podziale na zobowiązania długo- i krótkoterminowe. Wartość zobowiązania podlega Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 13 aktualizacji, jeżeli zmienia się okres leasingu lub zmianie ulegają szacunki odnośnie skorzystania z opcji zakupu przedmiotu leasingu (aktualizacja z zastosowaniem nowej stopy dyskonta) lub zmienia się szacunkowa wartość opłat leasingowych w wyniku innych zdarzeń niż zmiana stopy procentowej (aktualizacja z zastosowaniem dotychczasowej stopy dyskonta). Zmiana wartości zobowiązań jest ujmowana w korespondencji ze zmianą wartości praw do korzystania ze składnika aktywów. • Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym prawa do użytkowania aktywów w pozycjach właściwych w przypadku, gdyby przedmiot leasingu stanowił własność spółki. Zobowiązania z tytułu umów leasingu ujmowane są jako pozostałe zobowiązania finansowe. Stosowne informacje wymagane przez MSSF 16 ujawniane są w dodatkowych notach objaśniających. • Spółka korzysta z dopuszczonych przez MSSF 16 zwolnień, tj. nie ujawnia prawa do użytkowania i zobowiązań a ujmuje jedynie koszty bieżących opłat leasingowych) w odniesieniu do: - krótkoterminowych umów leasingu (zawartych na okres krótszy niż 1 rok), lub - gdzie wartość przedmiotu leasingu nie przekracza 4.000,00 zł. • W przypadku, gdy Spółka jest leasingodawcą, kwalifikuje leasing jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest zaliczany do leasingu finansowego, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. Leasing jest zaliczany do leasingu operacyjnego, jeżeli nie następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. • W przypadku leasingu operacyjnego Spółka ujmuje składnik będący przedmiotem leasingu w aktywach a przychody rozpoznaje metodą liniową w okresie trwania leasingu (ewentualne zachęty promocyjne rozkładane są w czasie). • W przypadku leasingu finansowego Spółka ujmuje inwestycję leasingową netto, ustaloną w wysokości kwalifikujących się opłat leasingowych zdyskontowanych z użyciem stopy procentowej leasingu. W przypadku oddania w leasing finansowy własnych produktów, wartość godziwa produktu lub niższa od niej wartość zdyskontowanych opłat leasingowych ujmowana jest tak, jak przychody ze sprzedaży. W przypadku gdy stopa procentowa leasingu jest zaniżona względem stopy rynkowej, wartość zdyskontowanych opłat leasingowych ustalana jest za zastosowaniem stopy rynkowej. • Jeżeli Spółka dokona transakcji leasingu zwrotnego, transakcja rozliczana jest zgodnie w zależności od tego, czy przeniesienie składnika aktywów kwalifikuje się jako sprzedaż. Ewentualny zysk z tytułu zbycia składnika aktywów do leasingodawcy ujmowany jest w wyniku proporcjonalnie do wartości praw przeniesionych na leasingodawcę, o ile następuje przeniesienie składnika aktywów kwalifikujące się jako sprzedaż. W przypadku braku takiego Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 14 przeniesienia, nie jest rozpoznawany zysk, aktywa nie są wyłączone a otrzymana zapłata ujmowana jest jako zobowiązanie finansowe. Wartości niematerialne (WN) • Spółka ujmuje początkowo WN nabyte w odrębnych transakcjach według cen nabycia, zaś WN wytworzone we własnym zakresie według kosztu wytworzenia. • W przypadku nabycia licencji na oprogramowania lub podobnych składników majątkowych, do wartości początkowej WN zalicza się koszty wdrożenia oprogramowania poniesione do dnia doprowadzenia oprogramowania do założonej użyteczności określonej przez Zarząd Spółki. Do kosztów wdrożenia nie zalicza się kosztów szkoleń pracowników, obciążających wynik w dacie poniesienia. • Do WN wytworzonych we własnym zakresie kwalifikuje się wyłącznie WN spełniające kryteria określone dla prac rozwojowych. Nie kwalifikuje się do WN wartości firmy, znaków firmowych, towarowych itp. o ile zostały wytworzone we własnym zakresie. • Po początkowym ujęciu Spółka wycenia WN według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe, zgodnie z modelem ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. • W odniesieniu do każdej WN Spółka ustala okres ekonomicznej użyteczności. Okres ekonomicznej użyteczności może być nieograniczony. Okres ekonomicznej użyteczności wynikający z tytułów prawnych nie może być dłuższy niż okres obowiązywania tych tytułów. • WN podlegają amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży. • Spółka stosuje liniową metodę amortyzacji WN, chyba, że inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych. Spółka może stosować inne metody i stawki dla celów ustalenia dochodu podatkowego. • Okres amortyzacji oraz metoda amortyzacji podlegają periodycznej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego. • WN o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności oraz wartość firmy nie podlegają amortyzacji, są jednak poddawane testom z tytułu trwałej utraty wartości na koniec każdego roku obrotowego oraz gdy występują przesłanki, że wystąpiła trwała utrata wartości WN. Ponadto corocznie weryfikowana jest poprawność założenia, że WN ma nieokreślony okres ekonomicznej Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 15 użyteczności i – w razie potrzeby – WN podlega przekwalifikowaniu do WN amortyzowanych. Przekwalifikowaniu nie podlega wartość firmy. • WN o wartości początkowej nie przekraczającej 3000,00 zł są odpisywane jednorazowo w ciężar kosztów. WN o wartości początkowej od 3.000,00 zł ujmowane są w ewidencji analitycznej WN i amortyzowane w okresie ekonomicznej użyteczności zgodnie z wyżej wskazanymi zasadami. W okresie sprawozdawczym nie wytworzono we własnym zakresie WN. Nieruchomości inwestycyjne • Spółka zalicza do nieruchomości inwestycyjnych nieruchomości utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z czynszów lub wzrostu wartości rynkowej. Jeżeli nieruchomość jest wykorzystywana również na własne potrzeby Spółki, a część odrębnie wykorzystywana nie może stanowić odrębnego przedmiotu własności, nieruchomość traktowana jest jako środek trwały, jeżeli dominuje jej wykorzystanie na własne potrzeby lub jako inwestycja w nieruchomości, jeżeli przeważa charakter inwestycyjny. • Spółka wycenia nieruchomości w wartościach godziwych. Ze względu na zasadę istotności Spółka przyjmuje, że wyceny, o których mowa w punkcie poprzednim, dokonane do 3. miesięcy przed lub po dacie, na którą dokonywana jest dana wycena, spełniają warunki wyceny na ten dzień, jeśli w tym czasie nie zaszły istotnie duże zmiany w otoczeniu zewnętrznym wpływające na wartość danej nieruchomości. Jednocześnie w przypadku nieruchomości zakupionej na wolnym rynku na 6 miesięcy przed dniem bilansowym nie jest wymagana aktualizacja wyceny nieruchomości, jeśli nie zaszły istotnie duże zmiany w otoczeniu zewnętrznym. Udziały i akcje w podmiotach zależnych W skład Grupy Kapitałowej Dekpol według stanu na dzień bilansowy wchodził Dekpol S.A. jako podmiot dominujący oraz trzydzieści dwie spółki zależne. Wszystkie ww. spółki podlegają konsolidacji metodą pełną. Spółki bezpośrednio zależne od Dekpol S.A.: 1) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. – spółka prowadząca działalność w zakresie generalnego wykonawstwa robót budowlanych; z dniem 1 stycznia 2021 r. nabyła zorganizowaną część przedsiębiorstwa Dekpol S.A. obejmującą generalne wykonawstwo; 2) Dekpol Deweloper Sp. z o.o. – spółka konsolidująca działalność deweloperską Grupy; z dniem 1 stycznia 2019 roku nabyła zorganizowaną część przedsiębiorstwa Dekpol S.A. obejmującą działalność deweloperską; Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 16 3) Dekpol Steel Sp. z o.o. – spółka prowadząca działalność w zakresie produkcji osprzętu do maszyn budowlanych; z dniem 1 stycznia 2020 roku nabyła zorganizowaną część przedsiębiorstwa Dekpol S.A. obejmującą produkcję osprzętu do maszyn budowlanych; 4) Betpref Sp. z o.o. – spółka powołana do zapewnienia ciągłości dostaw prefabrykatów betonowych i konstrukcji stalowych wykorzystywanych przy realizacji kontraktów w generalnym wykonawstwie; 5) UAB DEK LT Statyba – spółka powołana do wsparcia działalności Spółki na Litwie, a także w celu zarządzania przyszłymi kontraktami w generalnym wykonawstwie realizowanymi na Litwie; 6) Dekpol 1 Sp. z o.o. - komplementariusz DEKPOL 1 Sp. z o.o. SKA; w dniu 17 lutego 2022 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zgromadzenie wspólników podjęło uchwałę w sprawie połączenia spółki (jako spółki przejmowanej) z Dekpol Deweloper sp. z o.o. (spółka przejmująca) w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, tj. poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na spółkę przejmującą; do dnia publikacji niniejszego sprawozdania połączenie spółek nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym, 7) Dekpol 1 Sp. z o.o. S.K.A. - odpowiada w Grupie DEKPOL za zarządzanie podmiotami zależnymi powołanymi w celu realizacji specjalistycznych zadań oraz zarządzanie wartościami niematerialnymi i intelektualnymi w Grupie DEKPOL; w dniu 17 lutego 2022 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) walne zgromadzenie podjęło uchwałę w sprawie połączenia spółki (jako spółki przejmowanej) z Dekpol Deweloper sp. z o.o. (spółka przejmująca) w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, tj. poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na spółkę przejmującą; do dnia publikacji niniejszego sprawozdania połączenie spółek nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol 1 Sp. z o.o. S.K.A.): 1) Dekpol Royalties Sp. z o.o. - spółka odpowiadająca w Grupie DEKPOL za obsługę marki w kontekście promocji wizerunkowej jak i produktowej (planowana jest likwidacja spółki); w dniu 17 lutego 2022 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zgromadzenie wspólników podjęło uchwałę w sprawie połączenia spółki (jako spółki przejmowanej) z Dekpol Deweloper sp. z o.o. (spółka przejmująca) w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, tj. poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na spółkę przejmującą; do dnia publikacji niniejszego sprawozdania połączenie spółek nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym; 2) Almond Sp. z o.o. - spółka będąca właścicielem nieruchomości w Gdańsku przy ul. Toruńskiej 12 (Hotel Almond). Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 17 Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o.): 1) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. – komplementariusz spółek celowych realizujących poszczególne inwestycje deweloperskie w Grupie Kapitałowej Dekpol: Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Myśliwska Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo Development Sp. k.; 2) Dekpol Pszenna Sp. z o.o. – komplementariusz spółki celowej do realizacji inwestycji deweloperskiej na ul. Pszennej w Gdańsku; 3) Nordic Milan Sp. z o.o. - spółka prowadzi działalność w branży deweloperskiej; posiadała nieruchomość gruntową w Milanówku, na której zrealizowała inwestycję deweloperską Eco Milan; 4) Smartex Sp. z o.o. – komandytariusz spółki celowej powołanej do realizacji inwestycji deweloperskiej we Wrocławiu przy ul. Braniborskiej - Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k.; Spółka pośrednio zależna od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. oraz Dekpol Pszenna Sp. z o.o.): 1) Dekpol Pszenna Sp. z o.o. Sp.k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Grano Residence w Gdańsku przy ul. Pszennej. Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje Sp. z o.o.): 1) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Pastelowa w Gdańsku; 2) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskich w Rokitkach i Śliwinach koło Tczewa; 3) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k. – spółka celowa do realizacji mniejszych inwestycji deweloperskich, w tym m.in. w Juracie, Helu i Gdańsku; 4) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Myśliwska Sp. k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Foresta w Gdańsku; 5) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k. - spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Gdańsku na Wyspie Sobieszewskiej; 6) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k. - spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Warszawie; 7) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień Sp. k. - spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Neo Jasień w Gdańsku; 8) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k. spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Wiślince; Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 18 9) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo Development Sp. k. - spółka celowa do realizacji mniejszych inwestycji deweloperskich w Gdańsku na Wyspie Sobieszewskiej. 10) Dekpol Inwestycje – Trimare Sp. z o.o. - spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Sztutowie; 11) Dekpol Inwestycje – Warszawa 1 Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskich w Warszawie i okolicach; 12) Dekpol Inwestycje Warszawa Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskich w Warszawie i okolicach; 13) Dekpol Inwestycje Starogard Sp. z o. o. - celowa będąca stroną umów przedwstępnych nabycia lokali w ramach realizowanej przez podmiot zewnętrzny inwestycji w Gdańsku mających na celu wprowadzenia lokali do oferty sprzedażowej Grupy Dekpol,;; 14) Dekpol Inwestycje – Turystyczna Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji w Gdańsku na Wyspie Sobieszewskiej przy ul. Turystycznej; 15) Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. – komplementariusz spółki celowej powołanej do realizacji inwestycji w Pucku; Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o.): 1) Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. Sp. k. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji w Pucku. Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Smartex Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje Sp. z o.o.): 1) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej we Wrocławiu. Dekpol S.A. posiada 100% udziałów w: Dekpol 1 Sp. z o.o., UAB DEK LT Statyba, Betpref Sp. z o.o., Dekpol Deweloper Sp. z o.o., Dekpol Steel Sp. z o.o., Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. oraz 100% akcji w Dekpol 1 Sp. z o.o. S.K.A. Dekpol 1 Sp. z o.o. S.K.A. posiada 100% udziałów w spółkach Dekpol Royalties Sp. z o.o. oraz Almond Sp. z o.o. Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku Dekpol Deweloper Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością była komandytariuszem spółek: Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Myśliwska Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 19 Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k., posiadając w tych spółkach 99,5% udziałów w zyskach, a 0,5% udziału w zyskach posiada Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. będący komplementariuszem tych spółek. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jest komandytariuszem spółki Dekpol Pszenna Sp. z o.o. Sp.k. posiadając w tej spółce 99,5% udziału w zyskach, natomiast Dekpol Pszenna Sp. z o.o. będący komplementariuszem tej spółki posiada 0,5% udziału w zyskach. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. posiada 100% udziałów w spółkach Nordic Milan Sp. z o.o., Dekpol Pszenna Sp. z o.o. i Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Wspólnikami Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. są Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. (komplementariusz z udziałem w zyskach i stratach wynoszącym 0,1%), Smartex Sp. z o.o. (komandytariusz z udziałem w zyskach i stratach wynoszącym 89,4% - spółka, której 100% udziałów posiada Dekpol Deweloper Sp. z o.o. oraz niepowiązana z Emitentem w inny sposób osoba fizyczna (komandytariusz z udziałem w zyskach i stratach wynoszącym 10,5%). Dekpol Deweloper Sp. z o.o. posiada 99% udziałów w spółkach Dekpol Inwestycje – Trimare Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Warszawa 1 Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Starogard Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Warszawa Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Turystyczna Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o., Dekpol Granaria Sp. z o.o. (1% udział w tych spółkach posiada Dekpol Inwestycje Sp. z o.o.) Dekpol Granaria Sp. z o.o. została wpisana do Rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 25 marca 2022 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Wspólnikami Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. sp. k. powyżej) są Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. (komplementariusz z udziałem w zyskach i stratach wynoszącym 0,5%), Dekpol Deweloper Sp. z o.o. (komandytariusz z udziałem w zyskach i stratach wynoszącym 69,5%), osoba prawna niepowiązana z Grupą Kapitałową (komandytariusz z udziałem w zyskach i stratach wynoszącym 30%). Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Steel Sp. z o.o.): 1) „Intek’ sp. z o.o. – spółka prowadzi zakład produkcji wyrobów stalowych w Lubawie. Inne podmioty, w których uczestniczą podmioty z Grupy Kapitałowej Dekpol Podmioty z Grupy Kapitałowej Dekpol uczestniczą również w charakterze wspólników następujących podmiotów, nie należących do Grupy Dekpol (spółki stowarzyszone): 1) Mineral Group Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – podmiot powołany Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 20 w celu prowadzenia działalności związanej z poszukiwaniem i wydobywaniem surowców mineralnych. Deweloper Sp. z o.o. posiada 50 spośród 101 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki (wynoszącym 5.000 złotych). 2) Dekpol 1 SPV Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – podmiot powołany w celu realizacji projektów inwestycyjnych wraz z podmiotem zależnym Prezesa Zarządu, OMT Holding Spółką z ograniczoną odpowiedzialnością. Dekpol S.A. posiada 324 spośród 1.200 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki (wynoszącym 60.000 złotych). Spółki stowarzyszone wyceniane są metodą praw własności. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Proces reorganizacji Grupy Kapitałowej Dekpol Z dniem 1 stycznia 2021 r. nastąpiło przeniesienie do Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zorganizowanej części przedsiębiorstwa (ZCP) Dekpol S.A., funkcjonującej pod nazwą "Departament Generalnego Wykonawstwa" i obejmującej w szczególności kompleksową realizację inwestycji w zakresie prac budowlanych i montażowych na zlecenie inwestorów. W skład ZCP weszły m.in. prawa i obowiązki z umów o pracę oraz wszelkie akta pracownicze dotyczące przenoszonych pracowników, zapasy materiałów, środki trwałe i ruchomości oraz elementy wyposażenia, wartości niematerialne i prawne, wierzytelności wobec kontrahentów, środki pieniężne, prawa wynikające z umów z inwestorami, podwykonawcami, usługodawcami, dostawcami, klientami, prawa i obowiązki wynikające z umów zawartych z instytucjami finansowymi oraz umów najmu, dzierżawy rzeczy ruchomych, prawa własności intelektualnej, decyzje administracyjne, koncesje, licencje, pozwolenia, zezwolenia, certyfikaty i inne. Przeniesienie ZCP o wartości 137,2 mln zł nastąpiło tytułem wniesienia aportu na pokrycie kapitału zakładowego w związku z objęciem przez Spółkę w dniu 31 grudnia 2020 r. 1.399.900 nowych udziałów w Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 69,995 mln zł. Po podwyższeniu, kapitał zakładowy Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. wynosi 70 mln zł. Zgodnie z zawartą umową wydanie ZCP nastąpiło z dniem 1 stycznia 2021 r. W dniu 31 marca 2021 r. zarządy spółek Dekpol 1 sp. z o.o., Dekpol 1 sp. z o.o. s.k.a., Dekpol Royalties sp. z o.o. (łącznie jako Spółki Przejmowane) oraz Dekpol Deweloper sp. z o.o. (Spółka Przejmująca) uzgodniły plan połączenia tych spółek w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółek Przejmowanych na Spółkę Przejmującą i podwyższenie kapitału zakładowego Spółki Przejmującej. W efekcie połączenia Spółki Przejmowane zostaną rozwiązane bez przeprowadzania likwidacji, zaś wszelkie przysługujące im prawa i obowiązki zostaną przejęte w drodze sukcesji uniwersalnej przez Spółkę Przejmującą. W dniu 17 lutego 2022 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) odpowiednio walne zgromadzenie i Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 21 zgromadzenia wspólników w każdej z ww. spółek podjęły uchwały w sprawie wyrażenia zgody i połączenia spółek. W wyniku połączenia kapitał zakładowy spółki Dekpol Deweloper Sp. z o.o. zostanie podwyższony poprzez utworzenie 1.278.715 udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy i łącznej wartości nominalnej 63.935.750 zł, które to udziały zostaną przyznane Dekpol S.A. w zamian wkładu w postaci całego majątku Spółek Przejmowanych. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania połączenie spółek oraz podwyższenie kapitału zakładowego Dekpol Deweloper Sp. z o.o. nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. Powyższe zdarzenia są wynikiem podjętych w poprzednich latach działań związanych z reorganizacją Spółki i Grupy Kapitałowej Dekpol. Jednym z ich głównych celów jest rozwój, jak i utrzymanie wysokiej dynamiki wzrostu poszczególnych segmentów działalności Grupy oraz wprowadzenie systemu zarządzania dopasowanego do zwiększającej się skali działalności Spółki, rozbudowywanej struktury, jak też dalszych planów rozwojowych. Nabycie udziałów w "INTEK" Sp. z o.o. W dniu 10 listopada 2021 r. Dekpol Steel sp. z o.o., spółka zależna od Dekpol S.A., zawarła z osobami fizycznymi umowę zakupu 100% udziałów w spółce INTEK Sp. z o.o. z siedzibą w Lubawie ("INTEK"). Przedmiotem działalności INTEK jest projektowanie linii i urządzeń będących elementami systemów automatyki przemysłowej. Podmiot w swojej ofercie posiada szeroką gamę produktów obejmujących kompletną dostawę urządzeń transportu technologicznego wraz z systemami automatyki przemysłowej "pod klucz" dla różnych branż m.in. samochodowej, meblowej, maszynowej, oponiarskiej oraz offshore. Cena nabycia udziałów w INTEK nie stanowiła kwoty znaczącej z perspektywy aktywów Grupy Kapitałowej Dekpol. Nabycie udziałów w INTEK było istotne z uwagi przede wszystkim na pozyskanie około 200 osób wykwalifikowanej i doświadczonej kadry pracowników, o zbliżonych kwalifikacjach zawodowych, co stanowiło niezbędny obszar dla dalszego rozwoju Dekpol Steel. INTEK posiada ponadto 25 tys. m2 powierzchni hal produkcyjnych. Nabycie udziałów INTEK pozwoli na podwojenie dotychczasowych mocy wytwórczych Grupy Dekpol w segmencie produkcji, a tym samym umożliwi sprawniejszą realizację zleceń posiadanych przez Grupę Dekpol, jak też pozyskiwanie nowych dodatkowych zleceń. Spółka oczekuje, iż w wyniku rozwoju Dekpol Steel oraz nabycia udziałów w INTEK możliwe będzie wygenerowanie rocznych przychodów ze sprzedaży, w segmencie produkcji, docelowo na poziomie nawet ok. 300 mln zł w perspektywie 3 lat, przy czym zastrzega się, iż powyższe jest celem długoterminowym uwarunkowanym wieloma czynnikami o charakterze wewnętrznym oraz zewnętrznym rynkowym. O zdarzeniu Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 50/2021 z dnia 10 listopada 2021 roku. Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 22 Pozostałe zmiany w strukturze Dekpol: W dniu 8 kwietnia 2021 roku Dekpol Deweloper Sp. z o.o. zawiązała spółkę Pastelowe Usługi Sp. z o.o., na cele realizacji inwestycji o profilu usługowym w Gdańsku. Następnie jednak odstąpiono od rejestracji tej spółki w Krajowym Rejestrze Sądowym, w związku z czym umowa spółki uległa rozwiązaniu na podstawie art. 169 § 1 Kodeksu Spółek Handlowych . W dniu 16 lipca 2021 r. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka celowa Dekpol Inwestycje - Trimare Sp. z o.o. - celem utworzenia jest realizacja inwestycji deweloperskiej w Sztutowie. W dniu 11 sierpnia 2021 r. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka celowa Dekpol Inwestycje – Warszawa 1 Sp. z o.o. - celem utworzenia jest realizacja inwestycji deweloperskich w Warszawie i jej okolicach. W dniu 16 sierpnia 2021 r. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka celowa Dekpol Inwestycje - Puck Sp. z o.o. - celem utworzenia jest uczestnictwo w inwestycji deweloperskiej w Pucku w charakterze komplementariusza spółki celowej – Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. Sp. k. W dniu 22 września 2021 r. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka celowa Dekpol Inwestycje - Katowice Sp. z o.o. Pierwotnym przeznaczeniem spółki była realizacja inwestycji w Katowicach, z której to inwestycji następnie zrezygnowano. W związku z powyższym w dniu 17 listopada 2021 roku wpisano do Krajowego Rejestru Sądowego zmianę nazwy spółki na Dekpol Inwestycje – Starogard Sp. z o.o., korespondującą z lokalizacją innego gruntu. Zmiana związana była z nabyciem przez Grupę Dekpol w październiku 2021 roku nieruchomości gruntowej w Starogardzie Gdańskim, na której planowana jest w najbliższych latach realizacja przez spółkę celową inwestycji deweloperskiej. W marcu 2022 w wyniku pojawienia się nowych możliwości inwestycyjnych zadecydowano o zmianie przeznaczenia spółki. Obecnym zamiarem jest aby spółka posłużyła do wprowadzenia do oferty sprzedażowej Grupy Dekpol inwestycji zlokalizowanej w Gdańsku, w wyniku zawartych przez spółkę umów przedwstępnych nabycia ponad 100 lokali mieszkalnych i użytkowych od podmiotu zewnętrznego realizującego tę inwestycję (o czym szerzej mowa w pkt 3.4 Sprawozdania z działalności zarządu). Docelowo Emitent przewiduje zmianę nazwy spółki na korespondującą z lokalizacją inwestycji W dniu 6 października 2021 r. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka celowa Dekpol Inwestycje – Warszawa Sp. z o.o. - celem utworzenia jest realizacja inwestycji deweloperskich w Warszawie i jej okolicach. W dniu 11 października 2021 r. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka celowa Dekpol Inwestycje – Puck spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 23 spółka komandytowa powołana do realizacji inwestycji w Pucku z udziałem podmiotu trzeciego. W dniu 12 października 2021 r. do wskazanej spółki przystąpiła w charakterze komandytariusza osoba fizyczna spoza Grupy Dekpol. W dniu 14 października 2021 r. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka celowa Dekpol Inwestycje – Turystyczna Sp. z o.o. - celem utworzenia jest realizacja inwestycji deweloperskich w Gdańsku. W dniu 25 marca 2022 r. (zdarzenie po dniu bilansowym) została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka celowa Dekpol Granaria Sp. z o.o. – powołana do realizacji inwestycji deweloperskich w województwie pomorskim. Objęcie udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym spółki zależnej Emitenta W dniu 9 marca 2022 r. (zdarzenie po dniu bilansowym) Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Betpref Sp. z o.o. podjęło decyzję o podwyższeniu kapitału zakładowego w drodze ustanowienia 9.500 nowych udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł każdy. Nowe udziały zostały objęte w całości przez dotychczasowego jedynego wspólnika, tj. Dekpol S.A. Nowe udziały zostały pokryte wkładem niepieniężnym w postaci wierzytelności Spółki względem Betpref. W dniu 28 marca 2022 r. podwyższenie kapitału zakładowego Betpref Sp. z o.o. zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. Instrumenty finansowe • Spółka wycenia w jednostkowym sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wg kosztu. • Spółka kwalifikuje aktywa finansowe inne niż inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych przy początkowym ujęciu do następujących kategorii: − Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, − Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, − Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Kwalifikuje się tutaj instrumenty finansowe nie zaliczone do wcześniej wymienionych kategorii, w szczególności instrumenty pochodne w części nie ujętej jako efektywne zabezpieczenie przyszłych przepływów pieniężnych. • Spółka identyfikuje i wyodrębnia wbudowane instrumenty pochodne, jeżeli spełniają one kryteria wyodrębnienia z instrumentu bazowego. Spółka nie wyodrębnia walutowych instrumentów pochodnych wbudowanych w kontrakty zawarte w walucie innej niż waluta funkcjonalna Spółki, jeżeli waluta kontraktu jest walutą funkcjonalną dla drugiej strony kontraktu. • Spółka wdrożyła model oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z uproszczoną metodą dopuszczalną do zastosowania przez MSSF 9. W szczególności odpisy aktualizujące należności tworzone są: − Należności stracone – w pełnej wysokości, Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 24 − Na oczekiwane straty kredytowe – w szacunkowej wysokości na podstawie historycznej relacji odpisów należności straconych w ciągu ostatnich 3 lat do salda należności na początek okresu, − Na straty z tytułu opóźnień w płatnościach - w szacunkowej wysokości na podstawie historycznych danych o opóźnieniach w płatności w ciągu ostatnich 3 lat przed dniem bilansowym. Instrumenty pochodne i rachunkowość zabezpieczeń • Spółka jest stroną transakcji pochodnych forward/swap na waluty. Celem zawierania transakcji forward jest zabezpieczenie kursu terminowego przyszłych transakcji operacyjnych wynikających z zawartych lub prawdopodobnych kontraktów o usługi budowlane, których przychody denominowane są w walucie innej niż waluta funkcjonalna Spółki. Zabezpieczenie pozwala zredukować wpływ zmian kursów walut na przewidywane przychody wyrażone w walucie funkcjonalnej, a w konsekwencji ograniczyć ryzyko związane z oczekiwaną marżą na kontrakcie. • Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń, jeśli spodziewa się, że przyszła transakcja spełnia kryteria wysokiego prawdopodobieństwa a powiązanie zabezpieczające będzie efektywne. • Stosując rachunkowość zabezpieczeń spółka ustanawia powiązania zabezpieczające między instrumentami zabezpieczającymi a przyszłymi, wysoce prawdopodobnymi transakcjami. Powiązanie zabezpieczające może obejmować tylko część przepływów z instrumentu zabezpieczanego i zabezpieczającego. Co najmniej na dzień bilansowy dokonuje pomiaru efektywności powiązania. Główne czynniki nieefektywności powiązań to: 1. Niedopasowanie terminów realizacji przepływów z instrumentu zabezpieczanego i zabezpieczającego, 2. Nieliniowość punktów SWAP wynikająca z rolowania instrumentów pochodnych. • Skutki wyceny instrumentów zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne wynikające z planowanych transakcji w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie odnoszone są, do czasu realizacji transakcji, w inne całkowite dochody (i prezentowane w pozycji kapitał z aktualizacji wyceny) a w części stanowiącej nieefektywne zabezpieczenie, w wynik okresu (jako zyski lub straty w działalności finansowej). W dacie realizacji transakcji część efektywna ustanowionego zabezpieczenia koryguje wynik na transakcji. • W przypadku unieważnienia powiązania zabezpieczającego wskutek np.: utraty przez planowany zabezpieczany przepływ kryterium wysokiego prawdopodobieństwa lub decyzji Spółki wynikającej ze zmiany apetytu na ryzyko kursowe, skutki wyceny instrumentu zabezpieczającego odnoszone są w całości w wynik okresu w dacie unieważnienia. Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 25 Spółka stosowała rachunkowość zabezpieczeń. W 2020 roku w wyniku pomiaru efektywności zabezpieczenia rozpoznano część efektywną o wartości 4.467 tys. zł brutto prezentowanej na kapitale z aktualizacji wyceny w wartości netto 3.618 tys. zł oraz część nieefektywną na kwotę 3.541 tys. zł rozpoznano w wyniku finansowym (koszt finansowy- nota 17.2). Z uwagi na fakt iż segment Generalnego Wykonawstwa został wniesiony aportem ZCP do Dekpol Budownictwo sp. z o.o., kapitał z aktualizacji wyceny nie występuje w 2021r. w DEKPOL S.A. 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Kapitał własny 289 622 257 624 Kapitał podstawowy 8 363 8 363 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 26 309 26 309 Pozostałe kapitały 226 569 200 280 w tym kapitał z aktualizacji wyceny FX forward 0 -3 618 Akcje własne (-) 0 0 Kapitał rezerwowy 0 0 Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 Wynik roku bieżącego 28 381 22 672 Zapasy • Zapasy są wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania. • Do kosztu wytworzenia produkcji w toku lub wyrobów gotowych Spółka zalicza wszystkie koszty bezpośrednie oraz zmienne koszty pośrednie wytworzenia składnika zapasów oraz tę część stałych kosztów pośrednich, która została poniesiona w ramach wykorzystania normalnych zdolności produkcyjnych. • Spółka corocznie ustala plan produkcyjny dla każdego miesiąca dla wydziału produkcyjnego (ilościowo – masa wyprodukowanych wyrobów gotowych). Jeżeli realizacja planu nie przekroczy 90%, proporcjonalną do niezrealizowanego planu część stałych pośrednich kosztów produkcji nie zalicza się do kosztów wytworzenia zapasów. Ponadto do kosztu wytworzenia zapasów nie są kwalifikowane stałe pośrednie koszty produkcyjne za okres przestoju zakładu lub wydziałów, jeżeli przestój przekroczy jeden dzień roboczy. • Koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych odnoszone są w koszty podstawowej działalności operacyjnej w miesiącu poniesienia. • Do kosztu wytworzenia zapasów nie są wliczane różnice kursowe lub odsetki dotyczące zobowiązań finansujących zapasy. Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 26 • Koszty zakupu odnoszone są w zwiększenie wartości materiałów, o ile jest możliwe ich bezpośrednie przyporządkowanie. • Rozchód zapasów wyceniany jest według metody pierwsze przyszło – pierwsze wyszło (FIFO). • Zapas produktów gotowych produkcji wydziału konstrukcji stalowych i osprzętu wyceniany jest w cenach ewidencyjnych odpowiadających planowanym kosztom wytworzenia. Różnice rzeczywistego kosztu wytworzenia do kosztu w cenach ewidencyjnych odnosi się jako odchylenia i rozlicza się je w wynik finansowy okresu proporcjonalnie do wartości wyrobów gotowych odniesionych w wynik okresu w cenach ewidencyjnych. • Na koniec okresu sprawozdawczego Spółka porównuje wycenę zapasów według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia do wartości netto możliwej do uzyskania. Dla pozycji, dla których wartość netto możliwa do uzyskania jest niższa od wartości bilansowej Spółka dokonuje odpisu do wartości netto możliwej do uzyskania. • Spółka ustala zaawansowanie prac kontraktów o usługę budowlaną udziałem kosztów poniesionych na kontrakcie w kosztach planowanych kontraktu. Do pomiaru zaawansowania prac nie uwzględnia się poniesionych kosztów nie objętych planem. Do kosztów poniesionych zalicza się koszty materiałowe, o ile dotyczą one materiałów wbudowanych zgodnie z planem. Materiały niewbudowane zalicza się do zapasu materiałów. Kapitały własne • Spółka zalicza do kapitałów własnych: − Równowartość wyemitowanych instrumentów kapitałowych (akcje, opcje na akcje itp.). Instrumenty kapitałowe Spółka odróżnia od zobowiązań zgodnie z wymaganiami MSR 32 „Instrumenty finansowe – prezentacja”, tj. do instrumentów kapitałowych zaliczane są wyłącznie instrumenty, z których nie wynika umowny obowiązek wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce, lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na warunkach potencjalnie niekorzystnych. W zależności od regulacji prawnych kapitały podlegają ujęciu jako kapitał podstawowy, zapasowy lub rezerwowy. − W przypadku emisji instrumentów złożonych, składających się z instrumentu kapitałowego i zobowiązania finansowego (np. obligacje zamienne na akcje) Spółka wyodrębnia i wycenia instrument kapitałowy prezentując jego wartość jako kapitały własne. − Zyski zatrzymane – w zależności od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako kapitały zapasowe lub kapitały rezerwowe. Wyceniane są w wartości nominalnej. Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 27 − Skutki wyceny aktywów i pasywów odnoszone bezpośrednio w kapitały własne – prezentowane jako kapitały rezerwowe. Wyceniane są w wartości nominalnej. − Niepodzielony wynik z lat poprzednich. Wyceniany jest w wartości nominalnej. • Kapitały własne nie podlegają przeszacowaniom, za wyjątkiem wystąpienia hiperinflacji. Rezerwy • Spółka tworzy rezerwy na następujące świadczenia pracownicze: − Odprawy emerytalne i rentowe – przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wartość rezerw jest szacowna na dzień bilansowy przez niezależnego aktuariusza. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. o Spółka nie korzysta z „korytarza aktuarialnego”. − Niewykorzystane urlopy pracownicze – są szacowane jako iloczyn średniego wynagrodzenia w Spółce stanowiącego na dzień bilansowy podstawę do wypłaty ekwiwalentu za niewykorzystany urlop (z uwzględnieniem narzutów obciążających koszty pracodawcy) i liczby dni niewykorzystanego urlopu; − Inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze dotyczące okresu sprawozdawczego – premie, wynagrodzenia itp. – traktowane są jako zobowiązania, jeżeli ich wartość jest określona i bezwarunkowa. W innym wypadku ujmowane są jako rezerwy. • Spółka tworzy następujące rezerwy na inne tytuły: − Na skutki sporów prawnych – w wysokości pełnej wartości przedmiotu sporu i przewidywanych kosztów związanych ze sporem, jeżeli z oceny prawnej wynika średnie lub wysokie prawdopodobieństwo przegranej; − Na naprawy gwarancyjne i koszty reklamacji – tworzone na podstawie historycznej relacji kosztów napraw poniesionych do przychodów ze sprzedaży objętych gwarancją produktów; − Na przyszłe straty z operacji gospodarczych w toku – tworzone, jeżeli umowa, której stroną jest Spółka rodzi obciążenia, np. podpisano kontrakt, który przyniesie straty, nie wywiązano się z warunków kontraktu, co spowoduje obowiązek wypłaty odszkodowań; − Na koszty restrukturyzacji – jeżeli warunki przeprowadzenia restrukturyzacji zostały ustalone i upublicznione przed zakończeniem roku obrotowego. Rozliczenia międzyokresowe kosztów • Spółka rozlicza w czasie koszty poniesione, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. W szczególności rozliczeniu proporcjonalnie do upływu czasu podlegają: Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 28 − Koszty ubezpieczeń; − Koszty prenumerat i abonamentów; − Z góry opłacone koszty dostarczanych mediów, najmu itp. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Dotacje i pomoc państwa • Dotacje do kosztów lub przychodów poniesionych lub uzyskanych w przeszłości ujmuje się jako przychód w okresie, w którym stały się należne. Dotacje prezentuje się jako odrębną pozycję przychodów z podstawowej działalności operacyjnej, chyba, że dotyczą kosztów lub przychodów pozostałej działalności operacyjnej – wtedy prezentuje się je jako pozostałe przychody operacyjne. • Dotacje do aktywów ujmuje się jako przychody przyszłych okresów i rozlicza w przychody proporcjonalnie do wartości dotowanego aktywa odpisanego w koszty. Rozliczoną część dotacji prezentuje się jako przychód na tym samym poziomie rachunku zysków i strat, na którym ujmowane są koszty dotyczące dotowanego składnika aktywów. Podatek dochodowy Dochód do opodatkowania (strata podatkowa) Spółki stanowi dochód (strata) za dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie władze podatkowe, na podstawie których podatek dochodowy podlega zapłacie (zwrotowi). • Podatek bieżący jest to kwota podatku dochodowego podlegającego zapłacie (zwrotowi) od dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) za dany okres. • Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na: − Ujemne różnice przejściowe, − Przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz − Przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych. • Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) składa się z bieżącego obciążenia podatkowego (bieżącego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obciążenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego). • Spółka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego (ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie (zmniejszenie) kwoty przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 29 właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych. • Bieżącej wyceny należności i zobowiązań podatkowych należy dokonywać w kwotach wymagających zapłaty według stawek obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. • Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych należy ocenić, czy istnieją przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego wartości. • Spółka nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego. • Aktywa i rezerwy od różnic przejściowych, których skutki odniesiono bezpośrednio na kapitał własny, zostaną odniesione na kapitał własny a nie w wynik okresu. • Należności i zobowiązania podatkowe podlegają odrębnemu ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym, podobnie jak aktywa i rezerwy z tytułu ODPD. • Nie należy kompensować zobowiązań i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka: − Posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot, − Ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. • Nie należy kompensować aktywów i rezerw z tytułu ODPD. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka: − Posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot, − Aktywa i rezerwy dotyczą podatku dochodowego nałożonego na jednego podatnika lub wielu podatników pod kilkoma warunkami. • Spory z organami skarbowymi skutkują ujęciem zobowiązań warunkowych. Jeżeli prawdopodobieństwo niekorzystnego rozstrzygnięcia jest wysokie, Spółka ujmuje rezerwy zgodnie z MSR 37 „Rezerwy”. Transakcje w walutach obcych • Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski (PLN). Spółka sporządza sprawozdania finansowe w walucie funkcjonalnej. • Spółka wycenia transakcje w walutach obcych według kursu natychmiastowej wymiany na dzień transakcji. Przyjmuje się, że kursem natychmiastowej wymiany na dzień transakcji jest kurs średni NBP z dnia poprzedzającego transakcję. • Spółka wycenia na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych: − Pieniężne (waluty oraz należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych) – wg kursu natychmiastowej wymagalności na dzień bilansowy, tj. wg kursu średniego NBP na dzień bilansowy, Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 30 − Pozycje niepieniężne wyceniane wg kosztu historycznego – wg kursu z dnia transakcji, tzn. nie podlegają przeszacowaniu na dzień bilansowy, − Pozycje niepieniężne wyceniane wg wartości godziwej – przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w dniu, na który ustalono wartość godziwą, tj. kursu średniego NBP na ten dzień. • Jeżeli skutki wyceny pozycji niepieniężnej w wartości godziwej odnoszone są w kapitały własne, w ten sam sposób ujmowane są różnice kursowe z wyceny. W innym wypadku różnice kursowe ujmowane są w wyniku okresu. Przychody ze sprzedaży • Przychody i koszty uzyskane ze sprzedaży instrumentów finansowych wykazuje się w dacie wyłączenia zbywanego instrumentu finansowego z bilansu zgodnie z MSSF 9. • Przychód wycenia się w wartości godziwej zapłaty. Jeżeli termin płatności jest odroczony, przychody należy ująć w dacie powstania w kwocie zdyskontowanej. Wartość dyskonta stanowi przychód odsetkowy (finansowy) ujmowany zgodnie z efektywną stopą procentową w okresie odroczonego terminu płatności. Nie dyskontuje się przychodów, jeżeli termin płatności nie przekracza 180 dni. Tym samym, Spółka ujmuje przychody z umów z klientami, tylko gdy zostały spełnione wszystkie poniższe warunki: − strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, − jednostka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; − jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; − umowa ma treść ekonomiczną oraz − jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. • Przychód należy rozpoznawać w momencie, kiedy spełnione zostaje zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Ponadto przychód uznaje się za osiągnięty, jeżeli kwotę przychodów można wiarygodnie oszacować i istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz jeżeli poniesione koszty można wycenić w sposób wiarygodny. • Przychody ze sprzedaży produkcji deweloperskiej rozpoznawane są w momencie przekazania na finalnego odbiorcę kontroli nad nabywaną nieruchomością. Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 31 Przesłanką wskazującą na przeniesienie kontroli jest przeniesienie wszystkich znaczących ryzyk oraz korzyści wynikających z posiadania nieruchomości. Spółka uznaje, że transfer ryzyk i korzyści następuje po spełnieniu następujących warunków: • a) zakończenia budowy, • b) wcześniejszego z dwóch zdarzeń: odbioru lokalu protokołem przekazania lub w sprzedaży w formie aktu. • Przy ustalaniu momentu osiągnięcia przychodów stosuje się Międzynarodowe Warunki Handlu – „Incoterms”. (International Commercial Terms), opracowane przez Międzynarodową Izbę Handlową w Paryżu, zwaną MIH. Zgodnie ze wskazaniami standardu przychody ze sprzedaży ujmuje się w momencie oraz w stopniu odzwierciedlającym spełnienie przez Jednostkę zobowiązania do wykonania świadczenia lub dostawy towaru. Spełnienie zobowiązania następuje w momencie uzyskania przez klienta kontroli nad przekazanym składnikiem aktywów. Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wysokości ceny transakcyjnej, tj. w wysokości, co do której oczekuje się zapłaty. W przypadku, gdy wysokość przychodu jest zmienna, zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków: − klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania, − w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient, − w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a przysługuje jej egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. W przypadku kontraktów generalnego wykonawstwa spełniają niniejsze kryterium. • Zarówno w przypadku świadczenia przez Spółkę usług budowlanych jak i dostawy osprzętu do maszyn budowlanych zasadniczo powstaje jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia. Tym samym kwestia przypisania ceny transakcyjnej do zobowiązania do wykonania świadczenia nie wymaga szacowania. W przypadku umów o usługę budowlaną szacunku wymaga stopień zaawansowania prac oraz oczekiwanej marży. • W przypadku, gdy cena zależna jest od zdarzeń przyszłych lub jeżeli istnieje zamiar udzielenia rabatu na koniec trwania umowy Spółka szacuje cenę za wykonanie zobowiązania i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 32 wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie. • Koszty prowizji ze sprzedaży rozliczane są w momencie sprzedaży lokalu. • Spółka nie identyfikuje komponentu finansującego w umowach w odniesieniu do kaucji zatrzymanych, w których kwota zatrzymana stanowi zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu ze względu na niewielką istotność. • Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu Spółka ujmuje przychody w oparciu o metody pomiaru oparte na nakładach (metoda udziału kosztów poniesionych do dnia ustalenia przychodów w całkowitych kosztach świadczenia). • Dywidendy należy ujmować w momencie ustalenia praw udziałowców do ich otrzymania. Koszty operacyjne • Koszty ujmowane są w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań, którym odpowiadają. • Koszty świadczeń pracowniczych ujmowane są w okresie, w którym pracownicy świadczyli dotyczącą ich pracę. • Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono, za wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów. Należy je wówczas aktywować jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Zasady rozliczania umów o budowę • Dla realizowanych umów o budowę nie stanowiącą działalności deweloperskiej, dla których zobowiązania do wykonania świadczenia na rzecz Klienta spełniane są w czasie Spółka ujmuje przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia na podstawie zaawansowania prac. • Zaawansowanie prac, jeśli jest to możliwe, ustalane jest na podstawie udziału kosztów poniesionych do kosztów budżetowanych dla projektu. Do kosztów poniesionych nie uwzględnia się wartości materiałów przekazanych na budowę, ale niewbudowanych zgodnie z przeznaczeniem. • Marża rozpoznawana jest na podstawie porównania wartości kontraktu do planowanych kosztów (budżetu). • Łączną różnicę między przychodami oszacowanymi a przychodami zafakturowanymi ujmuje się jako należności z tytułu umów o budowę (różnica dodatnia) lub zobowiązania z tytułu umów o budowę (różnica ujemna). Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 33 Rozliczanie kosztów działalności deweloperskiej • Do kosztu wytworzenia obiektów w ramach prowadzonej działalności deweloperskiej, ujmuje się koszty spełniające kryteria technicznego kosztu wytworzenia, obejmujące: − Bezpośrednie koszty wytworzenia, − Pośrednie koszty związane w wytworzeniem obiektów, w szczególności: o Koszty wydziałowe logistyki (paliwo, utrzymanie samochodów, zarządzanie logistyką, wynagrodzenia kierowców w sytuacji, gdy samochody wykorzystywane są na różnych projektach) – rozliczane na projekty deweloperskie oraz generalne wykonawstwo według klucza bezpośrednich kosztów wytworzenia. o Koszty działu zaopatrzenia generalnego wykonawstwa i działalności deweloperskiej - rozliczane na projekty deweloperskie oraz generalne wykonawstwo według klucza bezpośrednich kosztów wytworzenia. • Spółka wyodrębnia urządzenia księgowe (konta) dla każdego projektu deweloperskiego (Zlecenie). Kryterium wyodrębnienia Zlecenia jest przewidywany czas ukończenia budowy wszystkich obiektów (budynków i budowli) objętych danym zleceniem oraz podobieństwo obiektów objętych Zleceniem. W ramach jednego zlecenia nie należy ujmować nakładów na wytworzenie obiektów, których planowane ukończenie używania różni się o więcej niż 6 miesięcy (tj. najwcześniej ukończony w ramach zlecenia obiekt zostanie ukończony wcześniej niż 6 miesięcy przed ostatnim ukończonym w ramach zlecenia obiektem). W ramach jednego zlecenia nie należy ujmować obiektów, dla których przewidywany koszt wytworzenia PU (powierzchni użytkowej lokalu) różni się bardziej niż o 20%. Po ukończeniu zlecenia, koszty są rozliczane na metr kwadratowy PU według następującego algorytmu: − TKW 1m2 PU = [(PKZR) – (POPS)(CPOPS)]/(PUO) − Gdzie: − TKW – techniczny koszt wytworzenia − PKZR – poniesione koszty zlecenia razem − POPS – powierzchnia obiektów pomocniczych podlegających sprzedaży (garaże, piwnice) − CPOPS – oczekiwana cena sprzedaży metra kwadratowego obiektów pomocniczych − PUO – powierzchnia użytkowa lokali ogółem • Powyższy algorytm zakłada, że powierzchnie pomocnicze podlegają wycenie według spodziewanych przychodów ze sprzedaży, analogicznie jak produkcja pomocnicza. Koszty obiektów wspólnych rozliczane są proporcjonalnie na metr kwadratowy PU. • W przypadku, gdy dane w ramach danego zlecenia obiekt został ukończony i podlega sprzedaży lub oddaniu do używania przed ukończeniem innych Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 34 obiektów (o ile inne obiekty planowane są do ukończenia nie później niż w ciągu 6 miesięcy od ukończenia pierwszego obiektu w ramach zlecenia), wówczas koszty rozliczane są na metr kwadratowy PU ukończonego obiektu według następującego algorytmu: − FTKW 1m 2 PU = [(PKZR) + (FKZR) – (POPS)(CPOPS)]/(PUO) − Gdzie: − TKW – szacowany techniczny koszty wytworzenia − FKZR – Szacowane przyszłe koszty niezbędne do ukończenia zlecenia • Po ukończeniu zlecenia (nie dalej niż w ciągu 6 miesięcy) koszty ustalane są ostatecznie i FTKW jest korygowany do TKW. • W przypadku, gdy pierwotne założenie, że wszystkie obiekty w ramach zlecenia zostaną zakończone w ciągu 6 miesięcy a wartość kosztu wytworzenia 1 m2 PU realizowanych obiektów nie będzie się różnić bardziej niż o 20% nie znajdzie potwierdzenia, spółka rozdziela zlecenia zgodnie z obowiązującymi kryteriami i wszystkie wcześniej poniesione w ramach zlecenia koszty podlegają ponownej dekretacji w podziale na nowe zlecenia. • Jeżeli spółka ponosi istotne nakłady na części wspólne dotyczące wielu zleceń, nakłady te podlegają podziałowi na zlecenia proporcjonalnie do PU, przy czym rozliczenia dokonuje się wyłącznie w odniesieniu do zleceń otwartych lub planowanych do otwarcia w ciągu 12 miesięcy od dnia poniesienia tych nakładów. Segmenty Kierownictwo Spółki - zdecydowało o zorganizowaniu jej w oparciu o kryterium zróżnicowanych produktów i usług. Nie wyodrębnia się segmentu, jeżeli przychody lub zyski/straty lub aktywa segmentu stanowią mniej niż 10% odpowiednio przychodów, zysków/strat lub aktywów wszystkich segmentów, przy czym w podziale na segmenty prezentuje się co najmniej 75% jednostkowych przychodów, zysków i aktywów z MSSF 8 „Segmenty operacyjne”. Spółka ustala segmenty geograficzne jako uzupełniający wzór sprawozdawczy. Podział na segmenty odpowiada podziałowi na podobne produkty lub usługi. Ujawnienia dotyczące wartości godziwej aktywów i zobowiązań Spółka wycenia w wartości godziwej wyłącznie inwestycje w nieruchomości oraz instrumenty pochodne. Stosowane wyceny zamieszczane są w sprawozdaniach finansowych, przy czym wycena nieruchomości inwestycyjnych jest dokonywana, stosowanie do polityki rachunkowości, raz do roku. Przyjęte metody oszacowania wartości godziwej ujawniane są w dodatkowej nocie objaśniającej. Nieruchomości wyceniane są z zastosowaniem metod z poziomu 3 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 35 hierarchii wartości godziwej (metody porównawcze, pozostałościowe itp.). Instrumenty pochodne wyceniane są z zastosowaniem wyceny do wartości godziwej przygotowanej przez profesjonalny podmiot z zastosowaniem metod z 2 poziomu hierarchii wartości godziwej. W okresie objętym historycznymi danymi finansowymi nie wystąpiły przeniesienia między poziomem 1 a 2 hierarchii wartości godziwej. Ze względu na charakter aktywów i zobowiązań finansowych Spółka nie identyfikuje przesłanek, dla których miałaby występować istotna różnica między ich wartością bilansową a wartością godziwą. W szczególności istotne zobowiązania finansowe oprocentowane są na zasadach rynkowych, z zastosowaniem zmiennej stopy procentowej. W zakresie aktywów finansowych występują głównie należności wymagalne w terminie do 1 roku oraz środki pieniężne. Spółka nie przygotowuje wycen wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych dla celów zarządczych. 9. Zarządzanie ryzykiem finansowym W działalności DEKPOL S.A. istotne są poniższe rodzaje ryzyk finansowych: • ryzyko stopy procentowej – w ramach prowadzonej działalności Spółka narażona jest na ryzyko stopy procentowej. Spółka posiada zobowiązania finansowe, których koszt finansowy liczony jest w oparciu o zmienną bazową stopę procentową WIBOR i stałą marżę. Zwiększenie stopy bazowej o 0,5 p.p., spowodowałoby wzrost kosztów finansowych o ok. 848 tys. zł, przy założeniu, że saldo zobowiązań opartych na zmiennej stopie procentowej pozostałoby nie zmienione przez cały rok obrotowy • ryzyko kursowe – Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Emitenta sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż waluta krajowa. Gdyby na dzień 31.12.2021 r. kurs EUR był wyższy lub niższy o 3%, wówczas aktywa finansowe Spółki byłby wyższe lub niższe o 369 tys. zł a zobowiązania finansowe wyższe lub niższe o 413 tys. zł - w wyniku ujemnych lub dodatnich różnic kursowych wynikających z przeliczenia należności, udzielonej pożyczki, środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz zobowiązań handlowych. W celu ograniczenia ryzyka wahań kursów walutowych, w rozliczeniach walutowych związanych ze sprzedażą eksportową i zakupami z importu, w Spółce w dużej mierze wykorzystuje się naturalny hedging, skutkujący zrównoważeniem przepływów walutowych. • ryzyko kredytowe – Spółka jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko, że dłużnicy nie wywiążą się ze swoich zobowiązań i tym samym spowodują poniesienie strat przez Spółkę. Dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności oraz podejmowaniu działań windykacyjnych, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest ograniczone. W zakresie sprzedaży lokali mieszkalnych, usługowych ryzyko nieściągalnych należności nie występuje, gdyż Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 36 ich sprzedaż dokonywana jest zaliczkowo. Natomiast w przypadku usług budowalnych, Spółka otrzymuje częściowe zaliczki na poczet wykonanych usług oraz rozlicza etapami zgodnie z harmonogramem roboty budowalne. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umowy zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Spółka przyjmuje, że należność jest stracona (zobowiązanie nie zostanie wykonane), gdy wierzytelność przeterminowała się powyżej 365 dni, uległa przedawnieniu, dłużnik został postawiony w stan upadłości lub windykacja należności zakończyła się niepowodzeniem. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Spółka traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W przypadku odzyskania odpisanej wierzytelności w wyniku działań windykacyjnych, odpis jest rozwiązywany. Odpis podlega wykorzystaniu, jeśli nie ma już możliwości prawnych lub faktycznych odzyskania wierzytelności. Specyfikacja zmian odpisów na oczekiwane straty została przedstawiona w tabeli poniżej: Dane w tys. zł 2021 r. 2020 r. Odpis na oczekiwane straty kredytowe na początek okresu 6.089 5.382 Zmiany w okresie 4.003 707 Stan na koniec okresu 10.092 6.089 W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najistotniejszą klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, a także w przypadku aktywów z tytułu umów z Klientami, w ocenie Zarządu Spółka nie jest narażona na nadmierne ryzyko kredytowe w związku z udziałem znaczącego kontrahenta. W ocenie Zarządu Spółki, ryzyko kredytowe zostało ujęte poprzez utworzenie odpisów aktualizujących. W 2021 roku wystąpiły salda u dwóch kontrahentów (spółek zależnych) stanowiące więcej niż 30%, salda należności z tytułu dostaw i usług, umów. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat. Model nie wykorzystuje informacji o charakterze makroekonomicznym. Znaczne zmiany wartości bilansowej brutto należności wpływają na zmianę wysokości odpisu ze względu na okoliczność, iż stanowią podstawę ustalenia odpisu na oczekiwane straty kredytowe, gdzie odsetek ustalany jest na podstawie danych historycznych. Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi uznaje się za nieistotne, ponieważ Spółka lokuje środki w bankach o dobrej, stabilnej sytuacji finansowej. Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 37 Podobnie ryzyko kredytowe należności publiczno-prawnych uznawane jest za nieistotne. Ze względu na przyjęcie uproszczonej metody szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych oraz niskie ryzyko kredytowe w zakresie pozostałych aktywów finansowych Spółka nie ustala czy ryzyko kredytowe związane z instrumentami finansowymi znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia (instrumenty wymagające takiej analizy nie są istotne dla sprawozdania finansowego). • ryzyko płynności – Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia. Ponadto ryzyko dotyczy sytuacji potencjalnego naruszenia kowenantów umów kredytowych lub zawartych w warunkach emisji obligacji, które mogą skutkować postawieniem zobowiązań w stan natychmiastowej wymagalności. Spółka zawiera umowy kredytowe w celu finansowania inwestycji z różnymi bankami. Terminy spłat kolejnych rat dostosowywane są do przewidywanych wpływów ze sprzedaży poszczególnych inwestycji. Ponadto Spółka emituje obligacje, których terminy wykupów są rozłożone w czasie, bez nadmiernej kumulacji w jednym okresie. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach kwartalnych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów i obligacji, możliwością zwolnienia środków z rachunków powierniczych). Terminy wymagalności istotnych aktywów i zobowiązań zaprezentowano w dodatkowych notach objaśniających do rocznych sprawozdań finansowych. Zamieszczono tam też szczegółową specyfikację wartości istotnych składników zobowiązań finansowych. • ryzyko związane ze zmianami tendencji rynkowych -Jednym z poważniejszych ryzyk jest możliwość zaistnienia zmian tendencji rynkowych. Na popyt na dobra inwestycyjne wpływa wiele zmiennych niezależnych od Spółki. Natomiast na przychody uzyskiwane z prowadzonej działalności pośredni wpływ mają popyt i podaż na usługi budowlane. Istnieje ryzyko pogorszenia się sytuacji na rynku budowlanym poprzez ograniczenie ilości inwestycji, co może się przełożyć na wysokość marży, a co za tym idzie – rentowność Spółki. Ponadto przychody Spółki zależą w dużej mierze od aktywności inwestorów w regionie. Zmniejszenie poziomu inwestycji może mieć niekorzystny wpływ na jego wynik finansowy oraz perspektywy rozwoju. Aby zniwelować to ryzyko, Spółka poszukuje nowych kontraktów na szerszym rynku. Służy to minimalizacji ryzyka koncentracji Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 38 działalności tylko na rynku lokalnym. Ponadto Zarząd w przypadku niekorzystnych zmian rynkowych będzie wdrażał działania mające na celu dostosowanie jej do zmieniających się realiów rynkowych np. poprzez działania mające na celu ograniczanie kosztów. Pozostałe ryzyka wpływające na działalność Spółki zostały szerzej opisane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności. 10. Ważne oszacowania i osądy Szacunki Zarządu DEKPOL S.A., wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą głównie: • przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, • odpisów aktualizujących składniki aktywów, w tym m.in.: aktywów przeznaczonych do sprzedaży, • zaawansowania prac ustalanego dla celów rozliczenia kontraktów o usługę budowlaną wraz z określeniem planowanej marży realizowanej na kontrakcie, • dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne i rentowe, • wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych, • przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy. Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu Spółki i jest zgodna z wymogami MSSF. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego, za wyjątkiem metodologii szacowania odpisów aktualizujących na straty kredytowe dotyczące należności handlowych, zgodnie z metodologią określoną w MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”. W ocenie Zarządu zastosowanie nowej metodologii szacowania odpisów aktualizujących należności nie wpłynęłoby istotnie na dane porównawcze. Zmiany odpisów aktualizujących przedstawiono w dalszej części informacji, w dodatkowych notach objaśniających do poszczególnych pozycji aktywów. Dodatkowe ujawnienia dotyczące zasad wyceny Uśrednione stawki amortyzacyjne wynikają z tabel prezentujących naliczenie amortyzacji za okres i wartość brutto (początkową) dla każdej kategorii środków trwałych. Środki trwałe i wartości niematerialne amortyzowane są w następujących okresach: Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 39 Grupa Okres Stawka amortyzacji rocznej Budynki i budowle 40 lat 2,5% Maszyny i urządzenia 2 - 10 lat 10-50% Środki transportu 3 - 7 lat 14-33% Pozostałe środki trwałe 1 - 10 lat 10-100% Licencje i oprogramowanie komputerowe 2 - 5 lat 20-50% Pozostałe wartości niematerialne 5 lat 20% Na poziomie jednostki nie występują wartości niematerialne o nieokreślonym czasie użytkowania. W okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi transakcje leasingu zwrotnego nie wystąpiły. Leasingi – Spółka jako leasingodawca Spółka występuje jako leasingodawca w zakresie umów wynajmu nieruchomości, w Toruniu przy ul. Wapiennej oraz w Pinczynie przy ul. Gajowej, prezentowanych jako „nieruchomości inwestycyjne oddane w najem”. Leasing tych nieruchomości ma charakter operacyjny. W odniesieniu do nieruchomości będących przedmiotem umów leasingu operacyjnego Spółka zachowuje pełne prawa własności, oddając prawo do użytkowania nieruchomości najemcom na warunkach określonych w umowach. Specyfikacja przychodów z umów leasingu operacyjnego: Dane w tys. zł 2021 2020 Przychody z tytułu leasingu operacyjnego 2.554 2.512 - w tym zmienne opłaty leasingowe, które nie są zależne od indeksu lub stopy 0 0 Specyfikacja przyszłych, stałych opłat leasingowych wynikających z zawartych umów leasingu operacyjnego (bez opłat zmiennych) – wynikające z umowy wynajmu nieruchomości położonej w Pinczynie i w Toruniu. Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 40 Dane w tys. zł 2022 2023 2024 2025 2026 Kolejne lata do 2032 r. Niezdyskontowane opłaty leasingowe do otrzymania w kolejnych latach 2.709 2.763 2.818 2.875 2.932 23.400 Leasingi – Spółka jako leasingobiorca Spółka jest stroną umów leasingu finansowego i operacyjnego. Aktywa będące przedmiotem umów leasingu wykorzystywane są w działalności operacyjnej Spółki. Spółka stosuje uproszczenia w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego (do 12 miesięcy) oraz leasingów o niskiej wartości (wartość przedmiotu leasingu poniżej 4 tys. zł), nie ujmując ich jako prawa do użytkowania aktywów. Leasingi tego rodzaju nie są istotne w działalności Spółki. Spółka nie była w okresie objętym danymi historycznymi stroną umowy leasingu zwrotnego, subleasingu, nie występowały zmienne opłaty leasingowe. Umowy leasingu zawierają opcję przedłużenia lub wypowiedzenia, nie zawierają gwarancji wartości końcowej ani kowenantów. Nie występują nierozpoczęte leasingi, do których Spółka byłaby zobowiązana jako leasingobiorca. Dodatkowe ujawnienia dotyczące prawa do użytkowania aktywów została przedstawiona poniżej: Dane w tys. zł 2021 r. 2020 r. Maszyny i urządzenia (netto) 1 760 4 637 Środki transportu (netto) 1 272 6 520 Pozostałe środki trwałe (netto) 349 846 Amortyzacja praw do użytkowania aktywów ujętych jako środki trwałe w okresie 336596 204 Zwiększenia praw do użytkowania aktywów w okresie 2 060 0 Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 57 363 Na dzień bilansowy Spółka posiada salda dla leasingu krótkoterminowego na kwotę 861 tys. zł oraz dla długoterminowego na kwotę 1.180 tys. zł. 11. Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny • Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 41 sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem niewielkich zmian (które nie mają istotnego wpływu na dane sprawozdawcze) oraz zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku i później. • W okresie sprawozdawczym nie stwierdzono błędów dotyczących lat poprzednich w dotychczas publikowanych sprawozdaniach finansowych, które miałyby istotny wpływ na wynik finansowy lub/ i kapitał własny. Sprawozdanie finansowe roku 2021 stworzone jest z zastosowaniem nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku i później. 12. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 12.1. Oświadczenie o zgodności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej zwanymi dalej MSSF. 12.2. Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące zastosowane po raz pierwszy Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) wchodzą w życie po raz pierwszy od 01 stycznia 2021r. • Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 4, MSSF 7, MSSF 16 – reforma IBOR – Faza 2 W związku z reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych. Modyfikacja standardów ma na celu zabezpieczenie wpływu reformy stóp referencyjnych na rachunkowość zabezpieczeń i istotność informacji dostarczanych przez podmioty w okresie niepewności wynikającym z reformy IBOR. Zmiana nie wpłynęła na sprawozdania finansowe Spółki. • Zmiana do MSSF 16 „Leasing” – uproszczenie dotyczy zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19 Zmiana nie wpłynęła na sprawozdania finansowe Spółki. Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 42 12.3. Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji Spółka nie zastosowała żadnych standardów i interpretacji przed wejściem w życie. 12.4. Wprowadzenie nowych MSSF Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, częściowo weszły w życie na dzień bilansowy: • Nowy standard MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala na różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. MSSF 17 zasadniczo zmieni rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi. Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, natomiast jego zmiany opublikowano 25 czerwca 2020. Po zmianie ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiana do MSSF 16 Leasing: Uproszczenia dot. Zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19 Po zmianie leasingobiorcy mają prawo skorzystać z praktycznych uproszczeń m. in.: z odroczenie lub zwolnienie z płatności leasingowych. W związku z tym, Rada wprowadziła uproszczenie w zakresie oceny, czy zmiany te stanowią modyfikacje leasingu. Leasingobiorcy mogą podjąć decyzję polegającą na niestosowaniu wytycznych MSSF 16 dotyczących modyfikacji umów leasingowych. W rezultacie, spowoduje to ujęcie ulg i zwolnień w zakresie leasingu jako zmiennych opłat leasingowych w okresie, w których występuje zdarzenie lub warunek, który powoduje obniżenie płatności. Zmiana obowiązuje od 1 czerwca 2020 roku z możliwością jej wcześniejszego zastosowania. Spółka nie otrzymała ulg określonych w standardzie, zatem zmiana ta nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe. • Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” Zmiana do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe to odroczenie zastosowania standardu MSSF 9 Instrumenty finansowe do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później. • Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16: Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – etap drugi Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 43 W związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych Rada MSR wprowadziła kolejne zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych. Zmiany dostarczają rozwiązania księgowe dla ujęcia zmian w kontraktowych przepływach pieniężnych i zmian w powiązaniach zabezpieczających wynikających z użyciem nowej stopy referencyjnej na etapie wdrożenia reformy IBOR oraz wymogów w zakresie ujawnień dotyczących wpływu reformy. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. • Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Zmiana doprecyzowuje odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Dodatkowo wyraźne wnosi stwierdzenie, że jednostka przejmująca nie ujmuje aktywów warunkowych nabytych w ramach połączenia jednostek. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. • Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Rada MSR dokonała zmiany wytycznych odnośnie ujmowania kosztów i przychodów z produkcji w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. • Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Zmiana standardu wnosi dodatkowe wyjaśnienia dotyczące struktury kosztów wykonania usługi. Zgodnie ze zmianą koszty te obejmują koszty krańcowe (np. koszty pracy, materiałów) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. • Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2018-2020) MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” – nowe uproszenie stosowania MSSF 1 dotyczące stosowania skumulowanych różnic kursowych w konsolidacji; Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 44 MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - przy „teście 10%” dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania powinny zostać ujęte w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je ująć w wartość zobowiązania MSSF 16 „Leasing” z przykładu 13 usunięto fragment dotyczący zwrotu od leasingodawcy kosztów z tytułu ulepszeń w obcych środkach trwałych będących przedmiotem umowy leasingowej. MSR 41 „Rolnictwo” wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. • Zamiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych Zmiana doprecyzuje zasady podziału zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe i ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem Prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 45 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Opis Nota 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 379 951 365 627 Rzeczowe aktywa trwałe 1. 13 242 28 694 Nieruchomości inwestycyjne 2. 31 129 29 034 Wartość firmy 0 0 Wartości niematerialne 3. 5 327 232 Akcje i udziały 4. 275 968 273 101 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 7. 8 764 11 622 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 5. 43 459 9 240 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19.2. 2 060 13 704 Aktywa obrotowe 157 293 427 370 Zapasy 6. 12 525 25 493 Należności z tytułu umów z klientami 0 39 517 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 7. 73 838 253 531 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 5. 56 328 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8. 14 602 108 828 w tym środki pieniężne na rachunkach powierniczych 0 0 Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 157 293 427 370 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Aktywa razem 537 244 792 996 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 46 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Opis Nota 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał własny 10. 287 360 257 624 Kapitał podstawowy 10.1. 8 363 8 363 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 26 309 26 309 Akcje własne (-) 0 0 Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny 0 -3 618 Zyski zatrzymane: 252 688 226 570 Wynik roku bieżącego 26 118 22 672 Zobowiązania 13. 249 884 535 373 Zobowiązania długoterminowe 13. 144 247 108 691 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19.4. 13 992 20 637 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 33 69 Pozostałe rezerwy długoterminowe 0 0 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne długoterminowe 12. 127 855 65 007 Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 12. 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe 1 181 2 816 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 1 186 20 162 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 1 186 20 162 Zobowiązania krótkoterminowe 13. 105 637 426 681 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 1 10 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 11. 2 389 57 076 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne krótkoterminowe 39 702 148 181 Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 0 7 369 Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe 861 3 280 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 13. 62 350 203 358 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 335 7 407 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 105 637 426 681 Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 0 0 Pasywa razem 537 244 792 996 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 47 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW WARIANT KALKULACYJNY Opis Nota 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 16.1. 210 305 801 586 Koszt własny sprzedaży 16.2. 194 943 739 251 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 15 362 62 335 Koszty sprzedaży 864 13 669 Koszty ogólnego zarządu 7 259 9 685 Pozostałe przychody operacyjne 16.4 6 981 12 923 Zysk z okazyjnego nabycia 0 0 Pozostałe koszty operacyjne 16.5. 6 599 10 270 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 7 620 41 634 Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności 0 0 Przychody finansowe 17.1. 30 762 2 773 Koszty finansowe 17.2. 11 269 16 131 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 27 114 28 276 Podatek dochodowy 18. 995 5 604 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 26 118 22 672 Zysk (strata) netto 26 118 22 672 Inne całkowite dochody, które nie mogą być przeniesione do wyniku 0 0 Inne całkowite dochody, które mogą być przeniesione do wyniku 3 618 -3 618 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 0 0 Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem 3 618 -3 618 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które nie mogą być przeniesione do wyniku 0 0 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które mogą być przeniesione do wyniku 0 0 Inne całkowite dochody netto 3 618 -3 618 Całkowite dochody 3 29 736 19 054 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 48 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) Opis 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 27 114 28 276 Korekty: 3 987 41 455 Amortyzacja 2 123 6 033 Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Odpisy aktualizujące ujęte w wyniku finansowym 0 0 Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych -1 779 -1 079 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 2 958 Koszty z tytułu odsetek 9 592 7 774 Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem 995 5 372 Zmiana stanu zapasów 6 985 40 569 Zmiana stanu należności -118 488 -65 672 Zmiana stanu zobowiązań 131 378 11 596 Zmiana stanu rezerw 1 437 33 903 Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) 31 101 69 731 Zapłacony podatek dochodowy -8 248 -11 591 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 22 854 58 140 Wydatki na nabycie wartości niematerialnych -899 -113 Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 0 0 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -902 -4 873 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 108 106 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych -416 -1 116 Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych -39 514 -7 152 Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych 0 0 Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych 13 0 Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych 0 0 Pożyczki udzielone -40 263 -5 547 Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 5 774 28 840 Otrzymane odsetki 11 1 260 Otrzymane dywidendy 27 847 0 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 49 Przepływy pieniężne wynikające ze zmniejszenia (zwiększenia) wartości krótkoterminowych depozytów i inwestycji 0 0 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -48 239 11 461 Wpływy netto z tytułu emisji akcji 0 0 Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 51 869 61 000 Inne wpływy (wydatki) z działalności finansowej 0 0 Wpływy z otrzymanych dotacji 0 0 Wykup dłużnych papierów wartościowych -67 451 -38 144 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 90 104 810 Spłaty kredytów i pożyczek -43 518 -145 907 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -1 347 -5 933 Odsetki zapłacone -8 483 -13 052 Dywidendy wypłacone 0 0 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -68 841 -37 226 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -94 227 32 375 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 108 828 76 454 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 14 602 108 828 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne (- ) Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny Zyski zatrzymane Udziały niedające kontroli Razem Saldo na początek okresu 8 363 26 309 0 -3 618 226 570 0 257 624 Korekty błędów lat poprzednich 0 0 0 0 0 0 0 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 26 118 0 26 118 Inne całkowite dochody netto 0 0 0 3 618 0 0 3 618 Całkowite dochody 0 0 0 3 618 26 118 0 29 736 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 Dywidendy 0 0 0 0 0 0 0 Inne zmiany 0 0 0 0 0 0 0 Razem zmiany w kapitale własnym 0 0 0 3 618 26 118 0 29 736 Saldo na koniec okresu 8 363 26 309 0 0 252 688 0 287 360 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne (-) Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny Zyski zatrzymane Udziały niedające kontroli Razem Saldo na początek okresu 8 363 26 309 0 0 203 898 0 238 570 Korekty błędów lat poprzednich 0 0 0 0 0 0 0 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 22 672 0 22 672 Inne całkowite dochody netto 0 0 0 -3 618 0 0 -3 618 Całkowite dochody 0 0 0 -3 618 22 672 0 19 054 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 Dywidendy 0 0 0 0 0 0 0 Inne zmiany 0 0 0 0 0 0 0 Razem zmiany w kapitale własnym 0 0 0 -3 618 22 672 0 19 054 Saldo na koniec okresu 8 363 26 309 0 -3 618 226 570 0 257 624 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 52 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 1.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Opis 31.12.2021 31.12.2020 Grunty 4 788 4 835 Budynki i budowle 181 190 Maszyny i urządzenia 5 018 8 059 Środki transportu 1 377 8 561 Pozostałe środki trwałe 727 1 467 Środki trwałe w budowie 1 151 5 438 Zaliczki na środki trwałe 0 145 Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych 13 242 28 694 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 53 1.2. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 6 004 219 17 626 17 099 2 599 5 438 145 49 129 Nabycia bezpośrednie 0 0 2 104 799 4 1 418 0 4 326 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje 0 0 0 0 0 -5 236 0 -5 236 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 -10 092 -11 794 -1 090 -416 -145 -23 537 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 -98 -194 0 -53 0 -345 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne korekty 0 0 0 -2 250 0 0 0 -2 250 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 6 004 219 9 540 3 659 1 514 1 151 0 22 087 Wartość umorzenia na początek okresu -1 169 -29 -9 567 -8 538 -1 132 0 0 -20 435 Zwiększenie amortyzacji za okres -47 -9 -1 062 -618 -219 0 0 -1 954 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 6 008 6 526 564 0 0 13 098 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 98 348 0 0 0 446 Inne korekty 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość umorzenia na koniec okresu -1 216 -38 -4 522 -2 282 -786 0 0 -8 844 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia w ciągu okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 4 788 181 5 018 1 377 727 1 151 0 13 242 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 54 1.3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 6 891 21 961 42 409 13 566 3 648 9 028 2 748 100 250 Nabycia bezpośrednie 0 0 2 281 4 811 42 3 087 111 10 333 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie 0 0 0 0 248 -248 0 0 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje -886 -21 742 -26 939 -1 130 -1 333 -6 430 -2 714 -61 174 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 -107 -148 0 0 0 -255 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 -19 0 -6 0 0 -25 Inne korekty 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 6 004 219 17 626 17 099 2 599 5 438 145 49 129 Wartość umorzenia na początek okresu -1 054 -2 054 -18 161 -6 545 -1 819 0 0 -29 633 Zwiększenie amortyzacji za okres -115 -19 -2 499 -2 732 -368 0 0 -5 733 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje 0 2 044 10 972 591 1 050 0 0 14 657 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 19 0 6 0 0 25 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 102 148 0 0 0 250 Inne korekty 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość umorzenia na koniec okresu -1 169 -29 -9 567 -8 538 -1 132 0 0 -20 435 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia w ciągu okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 4 835 190 8 059 8 561 1 467 5 438 145 28 694 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 2. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 2.1. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Opis 31.12.2021 31.12.2020 Grunty nie oddane w najem 0 0 Nieruchomości oddane w najem 31 129 29 034 Zaliczki na nieruchomości inwestycyjne 0 0 Wartość bilansowa netto 31 129 29 034 2.2. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Grunty nie oddane w najem Nieruchomości inwestycyjne oddane w najem Zaliczki na nieruchomości inwestycyjne Razem Nieruchomości inwestycyjne na początek okresu 0 29 034 0 29 034 Nabycie nieruchomości 0 415 0 415 Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 Odpis z tytułu utraty wartości (-) 0 0 0 0 Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-) 0 0 0 0 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) 0 1 680 0 1 680 Nieruchomości inwestycyjne na koniec okresu 0 31 129 0 31 129 Nieruchomości objęte wyceną w okresie sprawozdawczym to nieruchomości położone w Toruniu i Pinczynie. Wartość nieruchomości gruntowej położonej w Pinczynie na ul. Gajowej o powierzchni działki 6 992 m2 zabudowanej halą produkcyjno-magazynowa z częścią biurową o powierzchni użytkowej 2121,50 m2, numer księgi wieczystej KW GD1A/00015721/5, została ustalona na podstawie operatu szacunkowego niezależnego rzeczoznawcy. Na potrzeby wyceny wybrano metodę porównawczą. Do określenia wartości rynkowej wycenianej nieruchomości gruntowej zabudowanej zastosowano podejście porównawcze, metodę porównywania parami, natomiast do określenia wartości rynkowej nieruchomości gruntowej, z wyłączeniem zabudowań zastosowano podejście porównawcze, metodę korygowanej ceny średniej. Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 56 Metoda porównywania parami Przy stosowaniu metody porównywania parami porównuje obiekt wyceniany – którego cechy są znane, lecz nie jest znana jego wartość – kolejno z obiektami, które były przedmiotem obrotu rynkowego i których cechy są znane, jak również ceny uzyskane w obrocie. Określenie wartości rynkowej nieruchomości lub prawa majątkowego wymaga zrealizowania pewnej procedury. Jest to: 1. wybór obiektów porównawczych 2. określenie zestawu cech do porównania i wybór jednostki porównawczej 3. analiza i weryfikacja danych w obiektach porównawczych 4. korygowanie cen obiektów porównawczych z tytułu występujących różnic w wartościach cech obiektu i przedmiocie oszacowania 5. określenie wartości obiektu szacowanego. Wartość nieruchomości gruntowej położonej w Toruniu na ul. Wapiennej o łącznej powierzchni działki 41 066 m2 oraz powierzchni zabudowy równej 7 910,68 m2, numer księgi wieczystej TO1T/00042725/4, została ustalona na podstawie operatu szacunkowego niezależnego rzeczoznawcy. Na potrzeby wyceny wybrano metodę porównawczą. Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnej położonej w Pinczynie wynosił 634 tys. zł oraz nieruchomości położonej w Toruniu 2.319 tys. zł Jednocześnie koszty poniesione na ww. nieruchomościach inwestycyjnych w 2021 r., odpowiednio: Pinczyn 233 tys. zł oraz Toruń 746 tys. zł. 3. WARTOŚĆ FIRMY I POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE 3.1. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Opis 31.12.2021 31.12.2020 Wartość firmy 0 0 Patenty i licencje 91 232 Koszty prac rozwojowych 0 0 Pozostałe wartości niematerialne 5 236 0 Wartości niematerialne netto 5 327 232 Pozostałe wartości niematerialne to system ERP, który jest na etapie wdrożenia oraz adaptacji dla Spółki. Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 57 3.2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Wartość Firmy Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 1 141 1 463 0 224 2 828 Nabycie 0 72 0 0 72 Reklasyfikacje 0 0 0 5 236 5 236 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 174 0 -224 -49 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 1 141 1 709 0 5 236 8 086 Wartość umorzenia na początek okresu -1 141 -1 231 0 -224 -2 596 Zwiększenie amortyzacji za okres 0 -212 0 0 -212 Reklasyfikacje 0 0 0 0 0 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 -174 0 224 49 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 0 0 0 Wartość umorzenia na koniec okresu -1 141 -1 617 0 0 -2 759 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu 0 0 0 0 0 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 0 91 0 5 236 5 327 3.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Wartość Firmy Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 1 141 1 585 224 0 2 949 Nabycie 0 113 0 0 113 Reklasyfikacje 0 -11 -224 0 -234 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 1 141 1 687 0 0 2 828 Wartość umorzenia na początek okresu -1 141 -1 159 -224 0 -2 524 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 58 Zwiększenie amortyzacji za okres 0 -300 0 0 -300 Reklasyfikacje 0 5 224 0 228 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 0 0 0 Wartość umorzenia na koniec okresu -1 141 -1 455 0 0 -2 596 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu 0 0 0 0 0 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 0 232 0 0 232 4. UDZIAŁY I AKCJE 4.1. AKCJE I UDZIAŁY Akcje i udziały Siedziba Wartość bez pomniejszenia o odpisy % posiadanych udziałów / % posiadanych głosów / % udziału w zyskach Nazwa jednostki 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Dekpol 1 Sp. z o.o. S.K.A. Pinczyn 108 013 108 013 100% 100% Dekpol 1 Sp. z o.o. Pinczyn 14 14 100% 100% UAB DEK LT Stadyba (Litwa) Litwa 10 10 100% 100% Betpref Sp. z o.o. Pinczyn 50 50 100% 100% Dekpol Deweloper Sp. z o.o. Pinczyn 141 953 141 953 100% 100% Dekpol Steel Sp. z o.o. Pinczyn 43 735 43 735 100% 100% Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Pinczyn 2 859 5 100% 100% Razem: 296 634 293 780 5. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE 5.1. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Opis 31.12.2021 31.12.2020 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe 2 770 2 783 Pożyczki udzielone długoterminowe 40 690 6 457 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 43 459 9 240 Pożyczki krótkoterminowe 0 0 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 59 Jednostki uczestnictwa w FIO 0 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 56 328 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 56 328 0 Wartość pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 56 mln zł, to kwoty rozliczeń pomiędzy spółką Dekpol S.A. a Dekpol Budownictwo sp. z o.o., z tytułu kredytów uwzględnionych w umowie przeniesienia ZCP, w odniesieniu do których z przyczyn formalnych stroną umowy jako kredytobiorca pozostaje Dekpol S.A. Środki z kredytów mogą być wykorzystywane na spłatę zobowiązań Dekpol Budownictwo sp. z o.o. z tytułu działalności generalnego wykonawstwa. Docelowo umowy zostaną przeniesione na spółkę Dekpol Budownictwo sp. z. o.o. 6. ZAPASY 6.1. STRUKTURA ZAPASÓW Opis 31.12.2021 31.12.2020 Materiały wartość bilansowa 128 2 888 Półprodukty i produkcja w toku wartość bilansowa 933 1 Lokale w trakcie budowy wartość bilansowa 9 648 16 603 Towary wartość bilansowa 1 815 1 663 Wyroby gotowe wartość bilansowa 0 0 Ukończone lokale wartość bilansowa 0 4 338 Zapasy 12 525 25 493 6.2. ODPISY AKTUALIZUJĄCE ZAPASY Opis 31.12.2021 31.12.2020 Odpisy aktualizujące zapasy na początek okresu 0 961 Odpisy aktualizujące zapasy utworzenie w okresie 0 0 Odpisy aktualizujące zapasy odwrócenie w okresie (-) 0 0 Odpisy aktualizujące zapasy inne zmiany 0 -961 Odpisy aktualizujące zapasy na koniec okresu 0 0 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 60 7. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 7.1. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Opis 31.12.2021 31.12.2020 Kaucje z tytułu usług budowlanych 1 010 1 605 Kaucje wpłacone z innych tytułów 0 5 Pozostałe należności 7 754 10 012 Odpisy aktualizujące wartość należności (-) 0 0 Należności długoterminowe 8 764 11 622 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 8 764 11 622 Na wartość pozostałych należności składa się należność z tytułu wykonania usługi budowalnej z odroczonym terminem płatności. 7.2. ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Opis 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 0 0 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 0 0 Odpisy rozwiązane ujęte jako przychód w okresie (-) 0 0 Odpisy wykorzystane (-) 0 0 Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 7.3. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Opis 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu umów z klientami netto 69 873 200 273 Przedpłaty i zaliczki wartość bilansowa 457 7 926 Kaucje z tytułu usług budowlanych wartość bilansowa 1 807 37 528 Kaucje z innych tytułów 0 0 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 1 060 3 692 Inne należności wartość bilansowa 307 2 752 Należności z tytułu dywidendy - krótkoterminowe 0 0 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 61 Należności handlowe oraz pozostałe należności 73 504 252 171 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 018 3 326 Rozliczenie kosztów emisji obligacji 2 609 1 826 Rozliczenie kosztów leasingu (-) 75 140 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 334 1 359 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 73 838 253 531 7.4. ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Opis 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 9 528 7 934 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 3 368 1 763 Odpisy rozwiązane ujęte jako przychód w okresie (-) -2 565 -150 Odpisy wykorzystane (-) -238 -19 Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) 0 0 Stan na koniec okresu 10 092 9 528 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 7.5. STRUKTURA WYMAGALNOŚCI W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Przeterminow ane Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 2 lat Od 2 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Należności długoterminowe 0 0 0 0 0 7 764 1 000 0 8 764 Należności handlowe 5 738 24 866 6 218 33 050 0 0 0 0 69 873 Przedpłaty i zaliczki 0 457 0 0 0 0 0 0 457 Kaucje z tytułu usług budowlanych 861 0 0 0 946 0 0 0 1 807 Kaucje z innych tytułów 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Należności z tytułu pozostałych podatków 0 1 060 0 0 0 0 0 0 1 060 Inne należności 0 307 0 0 0 0 0 0 307 Należności razem 6 599 26 690 6 218 33 050 946 7 764 1 000 0 82 268 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 63 7.6. STRUKTURA WYMAGALNOŚCI W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Przetermino wane Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 2 lat Od 2 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Należności długoterminowe 0 0 0 0 0 11 622 0 0 11 622 Należności handlowe 29 480 124 838 45 839 16 69 31 0 0 200 273 Przedpłaty i zaliczki 0 7 926 0 0 0 0 0 0 7 926 Kaucje z tytułu usług budowlanych 23 259 12 226 1 709 72 262 0 0 0 37 528 Kaucje z innych tytułów 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Należności z tytułu pozostałych podatków 0 3 692 0 0 0 0 0 0 3 692 Inne należności 0 463 2 289 0 0 0 0 0 2 752 Należności razem 52 739 149 145 49 837 88 331 11 654 0 0 263 794 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 64 7.7. STRUKTURA PRZETERMINOWANIA NALEŻNOŚCI W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Nieprzetermin owane do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 1 roku powyżej 1 roku Razem Należności handlowe 64 135 1 125 484 742 3 387 0 69 873 Przedpłaty i zaliczki 0 457 0 0 0 0 457 Kaucje z tytułu usług budowlanych 946 0 858 3 0 0 1 807 Kaucje z innych tytułów 0 0 0 0 0 0 0 Należności z tytułu pozostałych podatków 1 060 0 0 0 0 0 1 060 Inne należności 307 0 0 0 0 0 307 Należności przeterminowane 66 448 1 582 1 342 745 3 387 0 73 504 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 65 7.8. STRUKTURA PRZETERMINOWANIA NALEŻNOŚCI W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Nieprzetermin owane do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 1 roku powyżej 1 roku Razem Należności handlowe 170 793 8 902 4 609 4 849 7 147 3 972 200 273 Przedpłaty i zaliczki 7 926 0 0 0 0 0 7 926 Kaucje z tytułu usług budowlanych 14 269 3 468 13 14 031 2 444 3 304 37 528 Kaucje z innych tytułów 0 0 0 0 0 0 0 Należności z tytułu pozostałych podatków 3 692 0 0 0 0 0 3 692 Inne należności 2 752 0 0 0 0 0 2 752 Należności przeterminowane 199 432 12 370 4 623 18 880 9 591 7 276 252 171 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 8. ŚRODKI PIENIĘŻNE 8.1. SPECYFIKACJA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Opis 31.12.2021 31.12.2020 Rachunki bankowe 13 215 71 611 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 Gotówka w kasie 0 173 Depozyty krótkoterminowe 10 37 014 Pozostałe środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 1 376 30 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 602 108 828 9. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 9.1. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE AKTYWNE Opis 31.12.2021 31.12.2020 Ubezpieczenia 0 0 Gwarancje 0 0 Prowizje od sprzedaży lokali 0 0 Pozostałe 334 1 359 Rozliczenia międzyokresowe razem 334 1 359 10. KAPITAŁY 10.1. KAPITAŁ PODSTAWOWY Opis 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji 8 363 0 Wartość nominalna akcji (PLN) 0 0 Kapitał podstawowy 8 363 0 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 67 Kapitał własny Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2021 Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2020 Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na dzień 31.12.2021 Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na dzień 31.12.2020 Seria A 6 410 000 6 410 000 0 0 Seria B 1 952 549 1 952 549 0 0 Razem: 8 362 549 8 362 549 0 0 10.2. ZMIANA LICZBY AKCJI Najwięksi akcjonariusze Liczba akcji/Liczba głosów Udział w kapitale zakładowym/ogólnej liczbie głosów Mariusz Tuchlin 6 466 845 77,33% Familiar S.A. SICAV-SIF 679 583 8,13% Pozostali akcjonariusze 1 216 121 14,54% Razem: 8 362 549 100% * na podstawie liczby akcji zarejestrowanych na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki zwołanym na dzień 28 czerwca 2019 r. 11. REZERWY 11.1. SPECYFIKACJA REZERW Opis 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na świadczenia pracownicze - długoterminowe 33 69 Pozostałe rezerwy długoterminowe 0 0 Rezerwy na świadczenia pracownicze - krótkoterminowe 1 10 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 650 1 270 Rezerwy na sprawy sądowe 56 906 Rezerwy na straty z umów budowlanych 0 0 Rezerwy na naprawy gwarancyjne 0 5 000 Rezerwy na koszty kontraktów 0 47 138 Rezerwy na premie pracownicze 1 604 2 435 Inne rezerwy 79 326 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 2 389 57 076 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 11.2. ZMIANA STANU REZERW W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Na odprawy emerytalne Na niewykorzystan e urlopy Na sprawy sądowe Na naprawy gwarancyjne Na straty z kontraktów Na koszty kontraktów Na premie pracownicze Pozostałe Razem Stan na początek okresu 79 1 270 906 5 000 0 47 138 2 435 326 57 155 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie 0 134 56 0 0 0 0 79 269 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Wykorzystanie rezerw (-) 0 0 0 0 0 0 -831 -31 -862 Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje i pozostałe zmiany -46 -755 -906 -5 000 0 -47 138 0 -295 -54 140 Stan na koniec okresu 34 650 56 0 0 0 1 604 79 2 422 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 69 11.3. ZMIANA STANU REZERW W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Na odprawy emerytalne Na niewykorzystan e urlopy Na sprawy sądowe Na naprawy gwarancyjne Na straty z kontraktów Na koszty kontraktów Na premie pracownicze Pozostałe Razem Stan na początek okresu 130 1 274 4 176 5 000 0 9 344 0 31 19 955 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie 0 416 899 0 0 37 794 0 2 761 41 870 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) -51 0 -4 169 0 0 0 0 0 -4 220 Wykorzystanie rezerw (-) 0 0 0 0 0 0 0 -31 -31 Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje i pozostałe zmiany 0 -419 0 0 0 0 0 0 -419 Stan na koniec okresu 79 1 270 906 5 000 47 138 0 0 2 761 57 155 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 12. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 12.1. SPECYFIKACJA ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH Opis 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 0 7 369 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne krótkoterminowe 39 702 148 181 Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe 861 3 280 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe 40 563 158 831 Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 0 0 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne długoterminowe 127 855 65 007 Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe 1 181 2 816 Zobowiązania finansowe długoterminowe 129 036 67 823 Zobowiązania finansowe razem 169 599 226 654 12.2. WYMAGALNOŚĆ ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Przetermino wane do 1 roku od 1 roku do 2 lat od 2 do 5 lat powyżej 5 lat Razem Kredyty długoterminowe 0 0 4 239 0 0 4 239 Pożyczki długoterminowe 0 0 0 0 0 0 Obligacje długoterminowe 0 0 0 123 616 0 123 616 Leasingi długoterminowe 0 0 649 532 0 1 181 Zobowiązania pochodne długoterminowe 0 0 0 0 0 0 Kredyty krótkoterminowe 0 39 702 0 0 0 39 702 Pożyczki krótkoterminowe 0 0 0 0 0 0 Obligacje krótkoterminowe 0 0 0 0 0 0 Leasingi krótkoterminowe 0 861 0 0 0 861 Zobowiązania pochodne krótkoterminowe 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania finansowe - wymagalność 0 40 563 4 889 124 148 0 169 599 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 71 12.3. WYMAGALNOŚĆ ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Przetermino wane do 1 roku od 1 roku do 2 lat od 2 do 5 lat powyżej 5 lat Razem Kredyty długoterminowe 0 0 6 034 0 6 606 12 639 Pożyczki długoterminowe 0 0 0 0 0 0 Obligacje długoterminowe 0 0 0 61 410 0 61 410 Leasingi długoterminowe 0 0 1 587 1 229 0 2 816 Zobowiązania pochodne długoterminowe 0 0 0 0 0 0 Kredyty krótkoterminowe 0 42 565 0 0 0 42 565 Pożyczki krótkoterminowe 0 0 0 0 0 0 Obligacje krótkoterminowe 0 96 574 0 0 0 96 574 Leasingi krótkoterminowe 0 3 280 0 0 0 3 280 Zobowiązania pochodne krótkoterminowe 0 7 369 0 0 0 7 369 Zobowiązania finansowe - wymagalność 0 149 788 7 621 62 639 6 606 226 654 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 72 12.4. KREDYTY I POŻYCZKI (W TYS. ZŁ): Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2021 Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Umowna data spłaty Długoterminowe PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 5 817 4 240 PLN 1 WIBOR 1M 1 + marża 16.07.2026 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 5 817 4 240 PLN - - Krótkoterminowe SGB-Bank S.A. kredyt rewolwingowy, umowa nr REW/2200155/2020/2 30 000 18 715 PLN WIBOR 3M + marża 14.07.2022 SGB-Bank S.A. kredyt w rachunku bieżącym, umowa nr KRB/2200155/2020/1 15 000 0 PLN WIBOR 3M + marża 14.07.2022 PKO BP kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW 38 1020 1462 0000 7102 0368 2028 3 000 0 PLN WIBOR 1M + marża 15.07.2022 PKO BP kredyt obrotowy, umowa LKW 38 1020 1462 0000 7102 0368 2028 22 000 19 795 PLN WIBOR 1M + marża 15.07.2022 PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 1 183 1 183 PLN 1 WIBOR 1M 1 + marża 16.07.2026 pozostałe 9 PLN Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 0 0 EUR - - 71 183 39 702 PLN - - 1 na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nastąpiła zmiana w zakresie waluty kredytu z PLN na EUR i stawki bazowej na EURIBOR 1M. Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2021 Zabezpieczenie PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 hipoteka łączna do kwoty 55 500 000,00 zł (łącznie z kredytem w rachunku bieżącym oraz kredytem obrotowym w ramach LKW numer 38 1020 1462 0000 7102 0368 2028) na nieruchomościach położonych w Toruniu KW nr TO1T/00042725/4 i TO1T/00050261/2, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej, weksel, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy SGB-Bank S.A. kredyt rewolwingowy, umowa numer REW/2200155/2020/2 cesja wierzytelności z kontraktów GW, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę 24 000 000,00 zł, przystąpienie do długu Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy i Przystępującego do długu Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 73 SGB-Bank S.A. kredyt w rachunku bieżącym, umowa nr KRB/2200155/2020/1 hipoteka do kwoty 22 500 000,00 zł na prawie użytkowania wieczystego i odrębnej własności budynku położonego w Gdańsku, przy ul. Toruńskiej, należącego do Almond sp. z o.o., KW nr GD1G/00047844/2, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę 12 000 000,00 zł, przystąpienie do długu Dekpol Budownictwo Sp. z o.o oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy , Przystępującego do długu i Dłużnika hipotecznego PKO BP, umowa Linii Wielocelowej Kredytowej 38 1020 1462 0000 7102 0368 2028 (w jej ramach kredyt w rachunku bieżącym i kredyt obrotowy) hipoteka łączna do kwoty 55 500 000,00 zł na nieruchomościach położonych w Toruniu KW nr TO1T/00042725/4 i TO1T/00050261/2, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej, cesja wierzytelności z kontraktów GW, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę 19 800 000,00 zł, przystąpienie do długu spółki Dekpol Budownictwo Sp. z o.o., oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy i Przystępującego do długu Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2020 Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Umowna data spłaty Długoterminowe PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 5 423 5 423 PLN WIBOR 1M + marża 16.07.2026 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 5 423 5 423 PLN - - Krótkoterminowe ING - ALEO umowa dyskonta nr 891/2017/00000901/00 2 500 0 PLN WIBOR 1M + marża 31.12.2020 mBank kredyt obrotowy, umowa 10/034/19/Z/LF 25 000 0 PLN WIBOR 1M + marża 30.06.2021 mBank kredyt w rachunku bieżącym, umowa 10/033/19/Z/VV 10 000 9 662 PLN WIBOR ON + marża 30.06.2021 Santander kredyt w rachunku bieżącym, umowa nr K01263/17 6 000 2 805 PLN WIBOR 1M + marża 22.12.2021 Santander kredyt rewolwingowy, umowa nr K03957/19 1 100 0 EUR EURIBOR 1M + marża 31.01.2021 BS Wschowa kredyt obrotowy 164/IWS/2018 10 146 4 796 PLN WIBOR 1M + marża 19.08.2021 Alior Bank kredyt w rachunku bieżącym, umowa U0003447412540 10 000 10 000 PLN WIBOR 1M + marża 16.07.2021 SGB-Bank S.A. kredyt rewolwingowy, umowa nr REW/2200155/2020/2 30 000 6 034 PLN WIBOR 3M + marża 14.07.2022 SGB-Bank S.A. kredyt w rachunku bieżącym, umowa nr KRB/2200155/2020/1 15 000 0 PLN WIBOR 3M + marża 14.07.2022 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 74 PKO BP kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW 38 1020 1462 0000 7102 0368 2028 3 000 2 962 PLN WIBOR 1M + marża 15.07.2022 PKO BP kredyt obrotowy, umowa LKW 38 1020 1462 0000 7102 0368 2028 22 000 12 338 PLN WIBOR 1M + marża 15.07.2022 PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 1 577 1 183 PLN WIBOR 1M + marża 16.07.2026 Santander Factoring sp. z o.o. faktoring umowa nr 4004/6537/2020 2 200 0 EUR EURIBOR 1M + marża 28.02.2021 BPS Faktor S.A. faktoring umowa nr 377/377/2020 15 000 0 PLN WIBOR 1M + marża 30.06.2021 pozostałe 2 PLN Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 3 300 0 EUR - - 155 646 49 782 PLN - - * wartość nominalna Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2020 Zabezpieczenie PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 hipoteka łączna do kwoty 55 500 000,00 zł na nieruchomościach położonych w Toruniu KW nr TO1T/00042725/4 i TO1T/00050261/2, weksel ING - ALEO umowa dyskonta nr 891/2017/00000901/00 weksel mBank kredyt obrotowy, umowa 10/034/19/Z/LF hipoteka do kwoty 52 500 000,00 zł na nieruchomości położonej w Gdańsku, należącej do Dekpol Deweloper sp. z o.o., KW nr GD1G/00106869/5 mBank kredyt w rachunku bieżącym, umowa 10/033/19/Z/VV hipoteka do kwoty 52 500 000,00 zł na nieruchomości położone w Gdańsku, należącej do Dekpol Deweloper sp. z o.o., KW nr GD1G/00106869/5 Santander kredyt w rachunku bieżącym, umowa nr K01263/17 cesja wierzytelności z kontraktów GW Santander kredyt rewolwingowy, umowa nr K03957/19 cesja wierzytelności z kontraktów GW BS Wschowa kredyt obrotowy 164/IWS/2018 hipoteka łączna do kwoty 13 000 000,00 zł na nieruchomościach położonych w Rokitkach, KW nr GD1T/00049849/3, GD1T/00050468/8 oraz na nieruchomości położonej w Pinczynie, KW nr GD1A/00071239/9, weksel Alior Bank kredyt w rachunku bieżącym, umowa U0003447412540 hipoteka łączna (wspólna z umową kredytową dla Dekpol Steel sp. z o.o. nr U0003444593097) do kwoty 45 000 000,00 zł na nieruchomościach położonych w Pinczynie, należących do Dekpol Steel sp. z o.o. KW nr GD1A/00038351/7, GD1A/00064240/7, GD1A/00061912/8, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę 8 000 000,00 zł SGB-Bank S.A. kredyt rewolwingowy, umowa nr REW/2200155/2020/2 cesja wierzytelności z kontraktów GW, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę 24 000 000,00 zł, przystąpienie do długu Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 75 SGB-Bank S.A. kredyt w rachunku bieżącym, umowa nr KRB/2200155/2020/1 hipoteka do kwoty 22 500 000,00 zł na prawie użytkowania wieczystego i odrębnej własności budynku położonego w Gdańsku, przy ul. Toruńskiej, należącego do Almond sp. z o.o., KW nr GD1G/00047844/2, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę 12 000 000,00 zł, przystąpienie do długu Dekpol Budownictwo Sp. z o.o PKO BP kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW 38 1020 1462 0000 7102 0368 2028 hipoteka łączna do kwoty 55 500 000,00 zł na nieruchomościach położonych w Toruniu KW nr TO1T/00042725/4 i TO1T/00050261/2, cesja wierzytelności z kontraktów GW, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę 19 800 000,00 zł PKO BP kredyt obrotowy, umowa LKW 38 1020 1462 0000 7102 0368 2028 hipoteka łączna do kwoty 55 500 000,00 zł na nieruchomościach położonych w Toruniu KW nr TO1T/00042725/4 i TO1T/00050261/2, cesja wierzytelności z kontraktów GW, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę 19 800 000,00 zł Santander Factoring sp. z o.o. faktoring umowa nr 4004/6537/2020 weksel, cesja wierzytelności z kontraktów zgłoszonych do faktora BPS Faktor S.A. faktoring umowa nr 377/377/2020 weksel, cesja wierzytelności z kontraktów zgłoszonych do faktora poręczenia związane z planowanym wydzieleniem segmentu generalnego wykonawstwa do Dekpol Budownictwo Sp. z o. o. Obligacje (wartość nominalna): Obligacje na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2021 Wartość nominalna Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe obligacje serii I 50 000 50 000 PLN WIBOR 6M+ marża 28.10.2023 obligacje serii J 11 000 11 000 PLN WIBOR 6M+ marża 22.06.2024 Obligacje serii K 39 150 39 150 PLN WIBOR 6M+ marża 23.08.2024 Obligacje serii P2021A 25 000 25 000 PLN WIBOR 3M+ marża 13.02.2025 Razem obligacje długoterminowe 125 150 125 150 PLN - - Krótkoterminowe - - - - - - Razem obligacje krótkoterminowe 0 0 PLN - - w dniu 08.09.2021 nastąpiła asymilacja serii K i L i aktualnie obie występują razem pod nazwą i kodem ISIN serii K Obligacje na dzień 31.12.2021r. Zabezpieczenie Obligacje serii I hipoteka do kwoty 75.000.000,00 zł na nieruchomości zabudowanej położonej w Warszawie przy ul. Prądzyńskiego 21, należącej do Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k KW nr WA4M/00386892/3 oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Dłużnika hipotecznego Obligacje serii J brak Obligacje serii K brak Obligacje serii P2021A brak Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 76 Obligacje (wartość nominalna): Obligacje na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2020 Wartość Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe obligacje serii I 50 000 50 000 PLN WIBOR 6M+ marża 28.10.2023 obligacje serii J 11 000 11 000 PLN WIBOR 6M+ marża 22.06.2024 Razem obligacje długoterminowe 61 000 61 000 PLN - - Krótkoterminowe obligacje serii DA 15 000 15 000 PLN WIBOR 6M+ marża 30.04.2021 obligacje serii DB 20 000 20 000 PLN WIBOR 6M+ marża 30.04.2021 obligacje serii G 52 134 52 134 PLN WIBOR 6M+ marża 08.03.2021 obligacje serii H 10 559 10 559 PLN WIBOR 6M+ marża 08.03.2021 Razem obligacje krótkoterminowe 97 693 97 693 PLN - - Obligacje na dzień 31.12.2020r. Zabezpieczenie Obligacje serii I hipoteka do kwoty 75.000.000,00 zł na nieruchomości zabudowanej położonej w Warszawie przy ul. Prądzyńskiego 21, należącej do Dekpol Deweloper sp. z o.o., KW nr WA4M/00386892/3 Obligacje serii J brak Obligacje serii DA i DB hipoteka do kwoty 52.500.000,00 zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Gdańsku przy ul. Toruńskiej, należącej do Almond Sp. z o.o. KW nr GD1G/00047844/2 Obligacje serii G brak Obligacje serii H brak * W 2021r. nastąpiła zmiana właściciela nieruchomości Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k. Wartość skapitalizowanych odsetek na dzień bilansowy 31.12.2021r. wynosi 1.075 tys. zł. Emisja obligacji serii K W dniu 28 stycznia 2021 r. Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę w sprawie emisji nie więcej niż 50.000 3,5-letnich obligacji na okaziciela serii K o wartości nominalnej 1.000 zł każda i łącznej wartości nominalnej do 50.000.000 zł (Obligacje). Obligacje były emitowane zgodnie z art. 33 pkt 1 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach (Ustawa o obligacjach), w sposób, który nie wymagał od Emitenta sporządzenia prospektu ani memorandum informacyjnego. Środki, zgodnie z celem emisji, zostały przeznaczone na finansowanie bieżącej działalności Grupy Kapitałowej Emitenta oraz spłata zadłużenia z tytułu obligacji serii G i H. W dniu 18 lutego 2021 r. Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę o dokonaniu wstępnej alokacji 21.500 obligacji na okaziciela serii K niemających formy dokumentu, o wartości nominalnej 1.000 zł każda obligacja i łącznej wartości nominalnej 21,5 mln zł. Obligacje zostały przydzielone pod warunkiem zawieszającym dokonania Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 77 ostatecznego rozrachunku transakcji nabycia Obligacji w ramach emisji przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW). W dniu 24 lutego 2021 r. Spółka powzięła informację o dokonaniu przez KDPW ostatecznego rozrachunku i tym samym dojściu emisji obligacji serii K do skutku. Obligacje zostały wyemitowane po cenie emisyjnej równej wartości nominalnej. Oprocentowanie Obligacji jest oparte na stopie bazowej WIBOR 6M powiększonej o marżę. Odsetki od Obligacji są płatne w okresach 6 miesięcznych. Obligacje nie są zabezpieczone. Wykup Obligacji nastąpi w dniu 23 sierpnia 2024 r. Obligatariusz może żądać wcześniejszego wykupu posiadanych przez niego Obligacji w standardowych przypadkach określonych w Warunkach Emisji Obligacji, w tym m.in. w przypadku przekroczenia przez Grupę Kapitałową Spółki określonych wskaźników zadłużenia, a także w przypadku, gdy przed dniem spełnienia wszystkich świadczeń z Obligacji Emitent dokona wypłat z tytułu uczestnictwa w spółce Emitenta na rzecz któregokolwiek z akcjonariuszy (w tym wypłaty dywidendy) o wartości przekraczającej w danym roku kalendarzowym 30% zysku netto Grupy Emitenta, wykazanego w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Emitent jest uprawniony do wcześniejszego wykupu określonej przez siebie liczby Obligacji w każdym z dni płatności odsetek, na zasadach określonych w Warunkach Emisji Obligacji. W dniu 22 lutego 2021 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW) podjął uchwałę w sprawie wprowadzenia Obligacji do alternatywnego systemu obrotu (ASO) na rynku Catalyst z dniem rejestracji Obligacji przez KDPW. Od dnia 2 marca 2021 r. obligacje serii K są notowane na rynku Catalyst. W dniu 23 sierpnia 2021r. Zarząd Dekpol S.A. podjął decyzję w sprawie asymilacji obligacji serii K z obligacjami serii L. Asymilacja nastąpiła na podstawie uchwały KDPW z dnia 3 września 2021r., a dniem przeprowadzenia asymilacji w systemie depozytowym był 8 września 2021r. Obligacje objęte asymilacją są obecnie zarejestrowane pod jednym wspólnym kodem nadanym dla obligacji serii K tj. PLDEKPL00107. Łączna liczba obligacji po dokonaniu asymilacji pod jednym wspólnym kodem wynosi 39 150 sztuk. O powyższych zdarzeniach Spółka informowała w raportach bieżących nr 4/2021 z dnia 28 stycznia 2021 roku, nr 9/2021 z dnia 18 lutego 2021 roku oraz nr 10/2021 z dnia 24 lutego 2021 roku. Wykup obligacji serii G i H W dniu 8 marca 2021 r. Spółka dokonała całościowego wykupu wszystkich pozostałych do wykupu obligacji serii G i H, zgodnie z terminem ich zapadalności. Wobec opłacenia części obligacji serii K poprzez potrącenia wierzytelności z tytułu obligacji serii G i H, wykupowi podlegało łącznie 52.451 obligacji o wartości nominalnej Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 78 1.000 zł każda, w tym 43.009 obligacji serii G oraz 9.442 obligacji serii H. Łączna wartość nominalna wykupionych obligacji wyniosła 52,45 mln zł. Emisja obligacji serii L W dniu 9 marca 2021 r. Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę w sprawie emisji nie więcej niż 30.000 3,5-letnich obligacji na okaziciela serii L o wartości nominalnej 1.000 zł każda i łącznej wartości nominalnej do 30.000.000 zł (Obligacje). Obligacje były emitowane zgodnie z art. 33 pkt 1 Ustawy o obligacjach, w sposób, który wymagał sporządzenia memorandum informacyjnego, o którym mowa w art. 38b ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Ustawa o ofercie publicznej), z zastrzeżeniem, że na podstawie art. 31zb ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych, nie miał zastosowania wymóg zatwierdzenia ww. memorandum przez Komisję Nadzoru Finansowego. Środki, zgodnie z celem emisji, zostały przeznaczone na finansowanie bieżącej działalności Grupy Kapitałowej Emitenta. W dniu 25 marca 2021 roku Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę o dokonaniu wstępnej alokacji 17.650 obligacji na okaziciela serii L niemających formy dokumentu, o wartości nominalnej 1.000 zł każda obligacja i łącznej wartości nominalnej 17,65 mln zł. Obligacje zostały przydzielone pod warunkiem zawieszającym dokonania ostatecznego rozrachunku transakcji nabycia Obligacji w ramach emisji przez KDPW. W dniu 31 marca 2021 r. Spółka powzięła informację o dokonaniu przez KDPW ostatecznego rozrachunku i tym samym dojściu emisji obligacji serii L do skutku. Obligacje zostały wyemitowane po cenie emisyjnej równej wartości nominalnej. Oprocentowanie Obligacji jest oparte na stopie bazowej WIBOR 6M powiększonej o marżę. Odsetki od Obligacji są płatne w okresach 6 miesięcznych. Obligacje nie są zabezpieczone. Wykup Obligacji nastąpi w dniu 23 sierpnia 2024 r. Obligatariusz może żądać wcześniejszego wykupu posiadanych przez niego Obligacji w standardowych przypadkach określonych w Warunkach Emisji Obligacji, w tym m.in. w przypadku przekroczenia przez Grupę Kapitałową Spółki określonych wskaźników zadłużenia, a także w przypadku, gdy przed dniem spełnienia wszystkich świadczeń z Obligacji Emitent dokona wypłat z tytułu uczestnictwa w spółce Emitenta na rzecz któregokolwiek z akcjonariuszy (w tym wypłaty dywidendy) o wartości przekraczającej w danym roku kalendarzowym 30% zysku netto Grupy Emitenta, wykazanego w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Emitent jest uprawniony do wcześniejszego wykupu określonej przez siebie liczby Obligacji w każdym z dnia płatności odsetek, na zasadach określonych w Warunkach Emisji Obligacji. Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 79 W dniu 29 marca 2021 r. Zarząd GPW podjął uchwałę w sprawie wprowadzenia Obligacji do ASO na rynku Catalyst z dniem rejestracji Obligacji przez KDPW. Od dnia 8 kwietnia 2021 r. obligacje serii L są notowane na rynku Catalyst. W dniu 23 sierpnia 2021r. Zarząd Dekpol S.A. podjął decyzję w sprawie asymilacji obligacji serii K z obligacjami serii L. Asymilacja nastąpiła na podstawie uchwały KDPW z dnia 03 września 2021r., a dniem przeprowadzenia asymilacji w systemie depozytowym był 8 września 2021r. Obligacje objęte asymilacją są obecnie zarejestrowane pod jednym wspólnym kodem nadanym dla obligacji serii K tj. PLDEKPL00107. Łączna liczba obligacji po dokonaniu asymilacji pod jednym wspólnym kodem wynosi 39 150 sztuk. O powyższych zdarzeniach Spółka informowała w raportach bieżących nr 12/2021 z dnia 9 marca 2021 roku, nr 14/2021 z dnia 25 marca 2021 roku, nr 15/2021 z dnia 31 marca 2021 roku. Zatwierdzenie prospektu związanego z programem emisji obligacji W dniu 21 kwietnia 2021 r. Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) zatwierdziła prospekt Dekpol S.A. sporządzony w związku z publiczną ofertą i ubieganiem się o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym Catalyst, prowadzonym przez GPW, obligacji na okaziciela o łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 150 mln zł (Obligacje). Program emisji obligacji został ustanowiony uchwałą Zarządu Dekpol S.A. z dnia 29 września 2020 r. (program obejmował emisje obligacji o łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 200 mln zł, przy czym obligacje o wartości 50 mln zł zostały wyemitowane w listopadzie 2020 r. – obligacje serii I). Obligacje objęte prospektem mogą być emitowane w seriach w ramach powtarzających się emisji w okresie 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia prospektu oraz oferowane na warunkach i zgodnie z zasadami opisanymi w prospekcie oraz warunkach emisji danej serii Obligacji. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka dokonała na podstawie zatwierdzonego prospektu dwóch emisji obligacji - serii P2021A w 2021r. i P2021B (po dniu bilansowym). Wykup obligacji serii DA i DB W dniu 30 kwietnia 2021 r. dokonano całościowego wykupu obligacji serii DA i DB, zgodnie z terminem ich zapadalności. Wykupowi podlegało łącznie 35.000 obligacji o wartości nominalnej 1.000 zł każda, w tym 15.000 obligacji serii DA oraz 20.000 obligacji serii DB. Łączna wartość nominalna wykupionych obligacji wyniosła 35 mln zł. Emisja obligacji serii P2021A w ramach programu emisji obligacji W dniu 10 sierpnia 2021 r. Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę o dokonaniu wstępnej alokacji 25 000 obligacji na okaziciela serii P2021A o wartości nominalnej 1.000 zł każda i łącznej wartości nominalnej 25 mln zł, wyemitowanych na podstawie prospektu zatwierdzonego przez KNF w dniu 21 kwietnia 2021 r., w ramach programu emisji obligacji, w trybie oferty publicznej w rozumieniu przepisów Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 80 Ustawy o ofercie publicznej ("Obligacje"). Obligacje zostały wyemitowane na podstawie art. 33 pkt 1 Ustawy o obligacjach. Środki, zgodnie z celem emisji, zostały przeznaczone na finansowanie bieżącej działalności Grupy Kapitałowej Emitenta. Obligacje serii P2021A zostały przydzielone pod warunkiem zawieszającym dokonania ostatecznego rozrachunku transakcji nabycia Obligacji w ramach emisji przez KDPW. W dniu 13 sierpnia 2021 r. Spółka powzięła informację o dokonaniu przez KDPW ostatecznego rozrachunku Obligacji i tym samym o dojściu emisji obligacji serii P2021A do skutku. Obligacje serii P2021A zostały wyemitowane po cenie emisyjnej równej wartości nominalnej. Oprocentowanie Obligacji jest zmienne, oparte na stopie bazowej WIBOR 3M powiększonej o marżę. Odsetki od Obligacji są płatne w okresach 3 miesięcznych. Obligacje nie są zabezpieczone. Wykup Obligacji nastąpi w dniu 13 lutego 2025 r. Obligatariuszowi przysługuje prawo do żądania wcześniejszego wykupu Obligacji w standardowych przypadkach określonych w warunkach emisji obligacji, w tym m.in. w przypadku przekroczenia przez Grupę Kapitałową Spółki określonych wskaźników zadłużenia. Spółka może żądać wcześniejszego wykupu Obligacji w każdym z dni płatności odsetek, wypłacając premię w wysokości 0-1,25% wartości nominalnej Obligacji będących przedmiotem wykupu, w zależności od daty złożenia żądania. W dniu 11 sierpnia 2021 roku KDPW wydał oświadczenie w przedmiocie rejestracji w depozycie papierów wartościowych do 25.000 obligacji serii P2021A Spółki. Rejestracja Obligacji miała nastąpić na podstawie zleceń rozrachunku, składanych po podjęciu uchwały o dopuszczeniu Obligacji do obrotu na rynku regulowanym. Warunkiem rejestracji Obligacji było ich dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym. W dniu 11 sierpnia 2021 r. Zarząd GPW podjął uchwałę w sprawie dopuszczenia Obligacji do obrotu giełdowego na rynku podstawowym Catalyst z dniem rejestracji Obligacji przez KDPW. W dniu 17 sierpnia 2021r. Zarząd GPW podjął uchwałę, w której postanowił wprowadzić Obligacje z dniem 19 sierpnia 2021r. do obrotu giełdowego na rynku podstawowym Catalyst. O powyższych zdarzeniach Spółka informowała w raportach bieżących nr 33/2021 z dnia 10 sierpnia 2021 roku, nr 34/2021 z dnia 12 sierpnia 2021 roku, nr 35/2021 z dnia 13 sierpnia 2021 roku, nr 36/2021 z dnia 18 sierpnia 2021 roku oraz nr 37/2021 z dnia 19 sierpnia 2021r. O ustanowieniu programu emisji obligacji Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 24/2020 z dnia 29 września 2020 roku. Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 81 13. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE 13.1. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Opis 31.12.2021 31.12.2020 Kaucje otrzymane 86 19 062 Inne zobowiązania (długoterminowe) 1 100 1 100 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 1 186 20 162 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 1 186 20 162 13.2. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Opis 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 61 015 174 148 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 0 6 251 Kaucje otrzymane krótkoterminowe 148 16 422 Zobowiązania z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 723 6 031 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 444 416 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 19 90 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 62 350 203 358 Przychody przyszłych okresów 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 62 350 203 358 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 13.3. WYMAGALNOŚĆ ZOBOWIĄZAŃ W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Przeterminow ane Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 2 lat Od 2 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Kaucje otrzymane długoterminowe 0 0 0 0 0 0 75 11 86 Pozostałe zobowiązania długoterminowe - inne tytuły 0 0 0 0 0 1 100 0 0 1 100 Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0 0 1 100 75 11 1 186 Zobowiązania handlowe 9 662 40 987 2 376 7 991 0 0 0 0 61 015 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Krótkoterminowe kaucje otrzymane 0 148 0 0 0 0 0 0 148 Zobowiązania z tytułu innych podatków 0 723 0 0 0 0 0 0 723 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 0 444 0 0 0 0 0 0 444 Inne zobowiązania krótkoterminowe 0 19 0 0 0 0 0 0 19 Zobowiązania krótkoterminowe 9 662 42 321 2 376 7 991 0 0 0 0 62 350 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 83 13.4 WYMAGALNOŚĆ ZOBOWIĄZAŃ W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Przeterminow ane Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 2 lat Od 2 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Kaucje otrzymane długoterminowe 0 0 0 0 0 1 541 16 990 531 19 062 Pozostałe zobowiązania długoterminowe - inne tytuły 0 0 0 0 0 1 100 0 0 1 100 Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0 0 2 641 16 990 531 20 162 Zobowiązania handlowe 46 908 104 789 22 130 145 70 107 0 0 174 148 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 0 6 251 0 0 0 0 0 0 6 251 Krótkoterminowe kaucje otrzymane 9 025 1 517 2 543 2 097 1 226 14 0 0 16 422 Zobowiązania z tytułu innych podatków 0 6 031 0 0 0 0 0 0 6 031 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 0 416 0 0 0 0 0 0 416 Inne zobowiązania krótkoterminowe 0 90 0 0 0 0 0 0 90 Zobowiązania krótkoterminowe 55 933 119 094 24 672 2 243 1 296 121 0 0 203 358 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 84 13.5. PRZETERMINOWANIE ZOBOWIĄZAŃ W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Nieprzeterminow ane do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 1 roku powyżej 1 roku Razem Zobowiązania handlowe 51 353 7 628 1 022 168 285 558 61 015 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 0 0 0 0 0 Krótkoterminowe kaucje otrzymane 148 0 0 0 0 0 148 Zobowiązania z tytułu innych podatków 723 0 0 0 0 0 723 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 444 0 0 0 0 0 444 Inne zobowiązania krótkoterminowe 19 0 0 0 0 0 19 Zobowiązania krótkoterminowe 52 688 7 628 1 022 168 285 558 62 350 13.6. PRZETERMINOWANIE ZOBOWIĄZAŃ W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Nieprzeterminow ane do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 1 roku powyżej 1 roku Razem Zobowiązania handlowe 127 241 31 494 13 131 1 540 192 551 174 148 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 6 251 0 0 0 0 0 6 251 Krótkoterminowe kaucje otrzymane 7 397 373 945 1 083 1 701 4 923 16 422 Zobowiązania z tytułu innych podatków 6 031 0 0 0 0 0 6 031 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 416 0 0 0 0 0 416 Inne zobowiązania krótkoterminowe 90 0 0 0 0 0 90 Zobowiązania krótkoterminowe 147 426 31 866 14 076 2 623 1 893 5 474 203 358 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 14. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW 14.1. SPECYFIKACJA ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis krótkoterminowe długoterminowe Razem Dotacje otrzymane 0 0 0 Przychody przyszłych okresów 0 0 0 Inne rozliczenia 0 0 0 Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem 0 0 0 14.2. SPECYFIKACJA ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis krótkoterminowe długoterminowe Razem Dotacje otrzymane 0 0 0 Przychody przyszłych okresów 0 0 0 Inne rozliczenia 0 0 0 Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem 0 0 0 15. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY I DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA W roku obrotowym 2021 zakończono rozpoczęte w poprzednich latach działania związane z wydzieleniem głównych segmentów Spółki do spółek zależnych w ramach Grupy Kapitałowej Dekpol. Dekpol S.A. przejął funkcję holdingu zarządzającego Grupą Kapitałową. Poprzez wdrożenie nowej struktury organizacyjnej została zapewniona możliwość indywidualizacji tworzonych dla każdej z dedykowanych spółek strategii rozwoju. Obecnie każdy z zarządów dysponuje pakietem możliwości doboru własnych rozwiązań, w zależności od specyfiki prowadzonej aktywności biznesowej. W sprawozdaniach finansowych Spółki za poprzednie okresy można zapoznać się z historycznymi zmianami jakie miały miejsce w spółce. W dniu 31 grudnia 2020 r. Dekpol S.A. zawarł ze spółką zależną Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. umowę przeniesienia na rzecz Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zorganizowanej części Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 86 przedsiębiorstwa (ZCP) Dekpol S.A., o wartości 137,2 mln zł, funkcjonującej pod nazwą "Departament Generalnego Wykonawstwa" i obejmującej w szczególności kompleksową realizację inwestycji w zakresie prac budowlanych i montażowych na zlecenie inwestorów. Zorganizowana część przedsiębiorstwa stanowiła wyodrębniony departament wewnątrz struktur Emitenta i niezależne przedsiębiorstwo samodzielnie realizujące powyższe zadania. Zgodnie z zawartą umową wydanie ZCP nastąpiło z dniem 1 stycznia 2021 r. (zdarzenie po dniu bilansowym). W skład ZCP weszły m.in. prawa i obowiązki z umów o pracę oraz wszelkie akta pracownicze dotyczące przenoszonych pracowników, zapasy materiałów, środki trwałe i ruchomości oraz elementy wyposażenia, wartości niematerialne i prawne, wierzytelności wobec kontrahentów, środki pieniężne, prawa wynikające z umów z inwestorami, podwykonawcami, usługodawcami, dostawcami, klientami, prawa i obowiązki wynikające z umów zawartych z instytucjami finansowymi oraz umów najmu, dzierżawy rzeczy ruchomych, prawa własności intelektualnej, decyzje administracyjne, koncesje, licencje, pozwolenia, zezwolenia, certyfikaty i in. Przeniesienie ZCP nastąpiło tytułem wniesienia aportu na pokrycie kapitału zakładowego w związku z objęciem przez Spółkę w dniu 31 grudnia 2020 r. 1.399.900 nowych udziałów w Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 69,995 mln zł. Po podwyższeniu kapitał zakładowy Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. wynosi 70 mln zł. W związku z ww. zdarzeniem Dekpol S.A. wniósł składniki aktywów i zobowiązań stanowiących ZCP, o wartości bilansowej netto, równej 3.021 tys. zł. Kwota ta stanowi jednocześnie wartość udziałów w Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. rozpoznaną w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Dekpol S.A. Przychody z tytułu generalnego wykonawstwa od 1 stycznia 2021 rozpoznawane są co do zasady w Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. W związku z ww. zdarzeniem porównywalność danych w JSF jest utrudniona, jest ona jednak w pełni utrzymana w sprawozdawczości segmentów, która została przedstawiona w nocie 22 niniejszego sprawozdania. Powyższe zdarzenia były wynikiem podjętych w poprzednich latach działań związanych z reorganizacją Spółki i Grupy Kapitałowej Dekpol, która miała na celu wprowadzenie systemu zarządzania dopasowanego do zwiększającej się skali działalności Spółki i jej poszczególnych segmentów, rozbudowywanej struktury, jak też dalszych planów rozwojowych. Jednocześnie nadmieniamy, iż opisana transakcja nie miała charakteru działalności zaniechanej z perspektywy Grupy. W związku z faktem, że część działalności segmentu z przyczyn formalnych pozostała w Dekpol SA, także z perspektywy sprawozdania jednostkowego działalność ta nie była traktowana jako działalność zaniechana. Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 87 16. PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 16.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Opis 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Przychody ze sprzedaży produktów 100 152 754 745 Przychody ze sprzedaży usług 31 336 18 982 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 78 817 27 859 Przychody ze sprzedaży 210 305 801 586 W okresie sprawozdawczym przychody do największego kontrahenta wynosiły około 32% z kwoty przychodów ogółem. 16.2. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU Opis 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 76 801 26 961 Koszty wynagrodzeń 7 671 20 328 Amortyzacja 2 123 6 033 Świadczenia pracownicze 1 382 4 763 Zużycie materiałów i energii 5 920 174 051 Usługi obce 101 726 496 192 Podatki i opłaty 579 1 485 Pozostałe koszty rodzajowe 2 531 5 045 Koszty rodzajowe 198 733 734 857 Koszty zarządu -7 259 -9 685 Koszty sprzedaży -864 -13 669 Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby -2 169 -1 883 Zmiana stanu produktów 6 502 29 630 Koszt własny sprzedaży 194 943 739 251 16.3. KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY Opis 31.12.2021 31.12.2020 Koszt sprzedanych produktów 98 175 698 242 Koszt sprzedanych usług 19 967 14 047 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 76 801 26 961 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 88 16.4. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE Opis 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 1 680 627 Rozwiązanie rezerw 0 4 169 Kary i odszkodowania 596 2 712 Dotacje 28 1 238 Przedawnione zobowiązania 0 0 Uzysk złomu 0 0 Bonusy od obrotu 0 0 Nadwyżki inwentaryzacyjne 0 24 Inne tytuły 2 014 3 551 Refaktury 0 0 Odpisy aktualizujące zapasy odwrócenie w okresie (-) 0 0 Odpisy aktualizujące należności odwrócenie w okresie (-) 2 565 150 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 99 452 Zysk z okazyjnego nabycia 0 0 Pozostałe przychody operacyjne 6 981 12 923 16.5. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE Opis 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 0 1 003 Utworzenie rezerw 56 930 Koszty związane z nabyciem jednostki zależnej 0 0 Koszty związane z usunięciem szkody 0 1 260 Darowizny 283 596 Przekazanie inwestycji drogowej 2 072 0 Spisane należności 0 0 Inne tytuły 617 4 580 Kary umowne 0 0 Szkody majątkowe 1 0 Koszty sądowe 161 0 Odszkodowania 42 137 Niedobory inwentaryzacyjne 0 0 Koszty refaktur 0 0 Odpisy aktualizujące zapasy utworzenie w okresie 0 0 Odpisy aktualizujące należności utworzenie w okresie 3 368 1 763 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 Pozostałe koszty operacyjne 6 599 10 270 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 89 17. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 17.1. PRZYCHODY FINANSOWE Opis 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Odsetki 2 736 1 244 Zysk ze zbycia aktywów finansowych 0 0 Dywidendy 27 847 0 Odwrócenie odpisów aktualizujących 0 0 Pozostałe przychody finansowe 0 0 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 0 1 529 Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej 179 0 Przychody finansowe 30 762 2 773 17.2. KOSZTY FINANSOWE Opis 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Pozostałe koszty finansowe 1 059 2 633 Odsetki 10 038 9 957 Odpisy aktualizujące 0 0 Strata ze zbycia aktywów finansowych 0 0 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 172 0 Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej 0 3 541 Koszty finansowe 11 269 16 131 18. PODATEK DOCHODOWY 18.1. PODATEK DOCHODOWY Opis 31.12.2021 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy 939 17 569 Odroczony podatek dochodowy 56 -11 964 Podatek dochodowy 995 5 604 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 90 18.2. EFEKTYWNA STOPA OPODATKOWANIA Opis 31.12.2021 31.12.2020 Podatek dochodowy bieżący za poprzednie okresy ujęty w wyniku finansowym 0 0 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 27 114 28 276 Teoretyczny podatek dochodowy 5 152 5 372 Uzgodnienie różnic trwale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów -4 213 232 Opłaty na rzecz PFRON 6 40 Dywidendy -5 291 0 Koszty reprezentacji 5 28 Koszty kar i mandatów 3 96 Pozostałe koszty 1 064 68 Podatek dochodowy nie ujęte aktywa i rezerwy na ODPD 56 0 Odliczenia od podatku dochodowego 0 0 Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym 995 5 604 19. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 19.1. PODATEK ODROCZONY Opis 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa i rezerwy z tyt. ODPD per saldo na początek okresu 6 933 19 564 Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu 13 704 6 902 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu 20 637 26 465 Wynik finansowy (+/-) 56 -11 964 Inne całkowite dochody (+/-) 849 0 Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych 4 094 0 Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) 0 -666 Aktywa i rezerwy z tyt. ODPD per saldo na koniec okresu 11 932 6 933 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 060 13 704 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 992 20 637 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 91 19.2. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis saldo na początek okresu wynik finansowy inne dochody całkowite rozliczenie połączenia inne zmiany Razem Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia 0 10 0 0 0 10 Odpisy aktualizujące aktywa 1 126 89 0 0 0 1 214 Rezerwy na świadczenia pracownicze 15 -9 0 0 0 6 Pozostałe rezerwy 9 934 226 0 -9 582 0 578 Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia aktywów na odroczony podatek 2 630 -28 -849 -1 502 0 252 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 13 704 288 -849 -11 083 0 2 060 19.3. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis saldo na początek okresu wynik finansowy inne dochody całkowite rozliczenie połączenia inne zmiany Razem Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia 501 -501 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące aktywa 1 242 66 -183 0 0 1 126 Rezerwy na świadczenia pracownicze 25 -10 0 0 0 15 Pozostałe rezerwy 711 9 223 0 0 0 9 934 Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia aktywów na odroczony podatek 4 423 -2 642 849 0 0 2 630 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6 902 6 136 666 0 0 13 704 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 92 19.4. REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis saldo na początek okresu wynik finansowy inne dochody całkowite rozliczenie połączenia inne zmiany Razem Przeszacowanie aktywów finansowych (różnica dodatnia) 9 756 0 0 -298 0 9 458 Amortyzowane aktywa trwałe 459 -306 0 0 0 153 Należności z tytułu dostaw i usług 1 088 -625 0 0 0 463 Kontrakty budowlane 6 691 0 0 -6 691 0 0 Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia 21 475 0 0 0 496 Podatek odroczony od wyceny nieruchomości inwestycyjnej 2 088 408 0 0 0 2 496 Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia rezerwy na odroczony podatek 534 393 0 0 0 926 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 20 637 344 0 -6 990 0 13 992 19.5. REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis saldo na początek okresu wynik finansowy inne dochody całkowite rozliczenie połączenia inne zmiany Razem Przeszacowanie aktywów finansowych (różnica dodatnia) 9 458 298 0 0 0 9 756 Amortyzowane aktywa trwałe 1 506 -1 046 0 0 0 459 Należności z tytułu dostaw i usług 741 347 0 0 0 1 088 Kontrakty budowlane 10 896 -4 205 0 0 0 6 691 Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia 241 -220 0 0 0 21 Podatek odroczony od wyceny nieruchomości inwestycyjnej 3 622 -1 534 0 0 0 2 088 Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia rezerwy na odroczony podatek 2 532 0 0 0 534 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 26 465 -5 828 0 0 0 20 637 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 93 20. INSTRUMENTY FINANSOWE 20.1. INSTRUMENTY FINANSOWE – AKTYWA Opis 31.12.2021 31.12.2020 Należności wyceniane w nominale 82 268 263 794 Należności z tytułu dywidendy - krótkoterminowe 0 0 Pożyczki i należności 99 788 9 240 Akcje i udziały w jednostkach 275 968 273 101 Akcje i udziały w jednostkach zależnych 275 952 273 098 Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych 16 2 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 602 108 828 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 0 0 Aktywa finansowe 472 626 654 963 20.2. INSTRUMENTY FINANSOWE - ZOBOWIĄZANIA Opis 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez WF 0 0 Zobowiązania wyceniane w nominale 63 536 223 520 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie 169 599 219 284 Zobowiązania finansowe 233 135 442 804 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 94 21. RYZYKA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 21.1. EKSPOZYCJA NA RYZYKO WALUTOWE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM (KWOTY W WALUCIE PO PRZELICZENIU NA PLN) Opis PLN EUR Inne Razem Pożyczki i należności własne (wyceniane w SCN) 42 754 706 0 43 459 Należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe 70 743 11 525 0 82 268 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 Pozostałe aktywa finansowe 275 968 0 0 275 968 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 542 60 0 14 602 Aktywa finansowe (+): 404 007 12 291 0 416 298 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 167 557 0 0 167 557 Leasing finansowy 2 042 0 0 2 042 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania finansowe 49 748 13 776 11 63 536 Zobowiązania finansowe (-): 219 347 13 776 11 233 135 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 623 354 26 067 11 649 432 21.2. EKSPOZYCJA NA RYZYKO WALUTOWE W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM (KWOTY W WALUCIE PO PRZELICZENIU NA PLN) Opis PLN EUR Inne Razem Pożyczki i należności własne (wyceniane w SCN) 9 240 0 0 9 240 Należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe 184 161 79 632 0 263 794 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 Pozostałe aktywa finansowe 273 101 0 0 273 101 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 108 745 70 13 108 828 Aktywa finansowe (+): 575 247 79 702 13 654 963 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 213 188 0 0 213 188 Leasing finansowy 4 826 1 269 0 6 096 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania finansowe 222 334 1 175 11 223 520 Zobowiązania finansowe (-): 440 349 2 444 11 442 804 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 1 015 596 82 147 25 1 097 767 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 95 21.3. EKSPOZYCJA NA RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM (DOTYCZY INSTRUMENTÓW WYCENIANYCH W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA) Opis zmienna stopa procentowa stała stopa procentowa Razem Zobowiązania finansowe krótkoterminowe (wyceniane w SCN) 40 563 0 40 563 Pożyczki i należności własne (wyceniane w SCN) 42 685 775 43 459 Zobowiązania finansowe długoterminowe (wyceniane w SCN) 129 036 0 129 036 Instrumenty finansowe - ekspozycja na ryzyko stopy procentowej 212 284 775 213 059 Ryzyko stopy procentowej Dekpol finansuje swoją działalność m.in. długiem o zmiennym oprocentowaniu (w tym kredyty obrotowe i obligacje). Dlatego też narażona jest na ryzyko stóp procentowych. W przypadku znacznego wzrostu stóp procentowych może nastąpić pogorszenie wyników finansowych Spółki związane ze wzrostem kosztów finansowych. Dodatkowo, duża ekspozycja związana z tym ryzykiem oraz niewłaściwa ocena tego ryzyka, mogą negatywnie wpłynąć na wyniki finansowe Spółki. 21.4. EKSPOZYCJA NA RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM (DOTYCZY INSTRUMENTÓW WYCENIANYCH W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA) Opis zmienna stopa procentowa stała stopa procentowa Razem Zobowiązania finansowe krótkoterminowe (wyceniane w SCN) 151 461 0 151 461 Pożyczki i należności własne (wyceniane w SCN) 4 717 4 523 9 240 Zobowiązania finansowe długoterminowe (wyceniane w SCN) 67 823 0 67 823 Instrumenty finansowe - ekspozycja na ryzyko stopy procentowej 224 001 4 523 228 524 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 22. SEGMENTY OPERACYJNE 22.1. PRZYCHODY, WYNIK I INNE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Generalne wykonawstwo Działalność deweloperska Produkcja osprzętu do maszyn budowlanych Pozostałe Razem Przychody ze sprzedaży ogółem 94 086 6 010 0 110 208 210 305 Pozostałe przychody operacyjne 0 0 0 6 981 6 981 Pozostałe koszty operacyjne 0 0 0 6 599 6 599 Koszty operacyjne ogółem 94 059 4 252 0 104 756 203 066 Wynik operacyjny 27 1 758 0 5 835 7 620 Przychody finansowe 0 0 0 30 762 30 762 Koszty finansowe 0 0 0 11 269 11 269 Podatek dochodowy 0 0 0 995 995 Wynik netto 27 1 758 0 24 333 26 118 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 97 22.2. PRZYCHODY, WYNIK I INNE W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Generalne wykonawstwo Działalność deweloperska Produkcja osprzętu do maszyn budowlanych Pozostałe Razem Przychody ze sprzedaży ogółem 743 617 13 604 0 44 365 801 586 Pozostałe przychody operacyjne 0 0 0 12 923 12 923 Pozostałe koszty operacyjne 0 0 0 10 270 10 270 Koszty operacyjne ogółem 698 719 12 597 0 51 289 762 605 Wynik operacyjny 44 898 1 007 0 -4 271 41 634 Przychody finansowe 0 0 0 2 773 2 773 Koszty finansowe 0 0 0 16 131 16 131 Podatek dochodowy 0 0 0 5 604 5 604 Wynik netto 44 898 1 007 0 -23 234 22 672 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 22.3. STRUKTURA GEOGRAFICZNA Opis 31.12.2021 31.12.2020 Polska 190 070 801 586 Unia Europejska 20 206 1 Pozostałe kraje 29 0 Przychody ze sprzedaży 210 305 801 586 Polska 526 668 792 737 Unia Europejska 10 576 259 Pozostałe kraje 0 0 Aktywa 537 244 792 996 23. USŁUGI BUDOWLANE 23.1. UMOWY NA USŁUGI BUDOWLANE Opis 31.12.2021 31.12.2020 Przychody z umów o budowę ujęte w okresie 94 074 788 127 Poniesione koszty umów o budowę w okresie 94 034 686 610 Koszty z tytułu rezerw na straty 0 0 Wynik ustalony na umowach o budowę w okresie 40 101 516 Kaucje zatrzymane przez kontrahentów 2 899 40 882 Zaliczki otrzymane z tytułu umów o budowę 0 5 444 Należności z tytułu umów z klientami 0 39 517 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 0 0 Kontrakty budowlane są finansowo rozliczane z inwestorami w następujący sposób: • w trakcie realizacji prac - częściowo zgodnie z postępem robót, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót oraz innych zobowiązań umownych m.in. przejściowe świadectwa płatności, protokoły odbiorów częściowych – faktura częściowa oraz • po zakończeniu realizacji prac - na podstawie dokumentów końcowych jak protokół odbioru końcowego, potwierdzających zakończenie realizacji prac oraz wypełnienie zobowiązań kontraktowych wymaganych do rozliczenia końcowego – faktura końcowa. Terminy płatności za wykonane przez Spółkę usługi budowlane wynoszą najczęściej 30 dni, z tym zastrzeżeniem, że na niektórych kontraktach Spółka uzyskuje finansowanie przed rozpoczęciem prac w formie zaliczek, które są rozliczane sukcesywnie fakturami częściowymi oraz fakturą końcową. Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 99 24. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI 24.1. ŚWIADCZENIA DLA PERSONELU KIEROWNICZEGO Opis 31.12.2021 31.12.2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 983 1 115 Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy 0 0 Płatności w formie akcji własnych 0 0 Pozostałe świadczenia 208 150 Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego 1 191 1 265 24.2. TRANSAKCJE I SALDA Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Objęte konsolidacją Zależne nie konsolidowane Stowarzyszone i Współzależne Inne powiązane Zobowiązania krótkoterminowe 19 055 0 0 166 Zobowiązania długoterminowe 1 100 0 0 0 Należności krótkoterminowe 111 868 0 0 173 Należności długoterminowe 7 754 0 0 0 Pożyczki otrzymane 0 0 0 0 Pożyczki udzielone 36 473 0 4 216 0 Koszty z tytułu odsetek 0 0 0 0 Dywidendy otrzymane 27 847 0 0 0 Dywidendy wypłacone 0 0 0 0 Przychody z tytułu odsetek 507 0 0 0 Zakupy netto (bez PTiU) 1 059 0 0 432 Sprzedaż netto (bez PTiU) 101 462 0 0 0 Razem 307 125 0 4 216 771 24.3. TRANSAKCJE I SALDA Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Objęte konsolidacją Zależne nie konsolidowane Stowarzyszone i Współzależne Inne powiązane Zobowiązania krótkoterminowe 19 887 0 0 3 624 Zobowiązania długoterminowe 1 100 0 0 0 Należności krótkoterminowe 38 224 0 0 0 Należności długoterminowe 3 710 0 0 0 Pożyczki otrzymane 0 0 0 0 Pożyczki udzielone 0 0 0 0 Koszty z tytułu odsetek 12 0 0 0 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 100 Dywidendy otrzymane 0 0 0 0 Dywidendy wypłacone 0 0 0 0 Przychody z tytułu odsetek 952 0 0 0 Zakupy netto (bez PTiU) 37 193 0 0 7 006 Sprzedaż netto (bez PTiU) 133 300 0 0 503 Razem 234 377 0 0 11 133 25. INNE INFORMACJE 25.1. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE Opis 31.12.2021 31.12.2020 Pracownicy umysłowi 82 169 Pracownicy fizyczni 0 41 Przeciętne zatrudnienie 82 210 25.2. WYNAGRODZENIE AUDYTORA Opis 31.12.2021 31.12.2020 Badanie rocznych sprawozdań finansowych 79 125 Przegląd sprawozdań finansowych 42 28 Doradztwo podatkowe 0 0 Pozostałe usługi 0 0 Razem wynagrodzenie audytora 121 153 26. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM Emisja obligacji serii P2021B w ramach programu emisji obligacji W dniu 24 lutego 2022r. (zdarzenie po dniu bilansowym) Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę w sprawie emisji do 50.000 obligacji na okaziciela serii P2021B o wartości nominalnej 1.000 zł każda i łącznej wartości nominalnej do 50 mln zł („Obligacje”). Następnie w dniu 18 marca 2022r. weszła w życie uchwała Zarządu Spółki w przedmiocie zmiany uchwały z dnia 24 lutego 2022 roku w sprawie emisji Obligacji. Zgodnie z dokonaną zmianą wielkość emisji obligacji serii P2021B została obniżona do 15.000 szt. Obligacji o cenie emisyjnej równej wartości nominalnej wynoszącej 1.000 zł każda i o łącznej wartości nominalnej do 15 mln zł, a przeznaczenie środków z emisji Obligacji zostało określone na bieżącą działalność Grupy Kapitałowej Emitenta. Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 101 Uchwała Zarządu Spółki weszła w życie w związku z zatwierdzeniem w dniu 18 marca 2022r. przez Komisję Nadzoru Finansowego suplementu do prospektu zawierającego ww. zmiany. Zmiana parametrów emisji Obligacji związana była z aktualną sytuacją na rynku finansowym, determinowaną głównie trwającą agresją Rosji na Ukrainę. Pierwotnie przeznaczeniem środków z emisji Obligacji miał być wcześniejszy wykup obligacji serii I na żądanie Emitenta w terminie do dnia płatności odsetek za III okres odsetkowy zgodnie z warunkami emisji obligacji serii I, a ewentualna nadwyżka miała zostać przeznaczona na bieżącą działalność Grupy. Mając na uwadze ryzyko nieuzyskania pełnych zakładanych pierwotnie wpływów z emisji, Emitent postanowił o odstąpieniu od zamiaru wcześniejszego wykupu obligacji serii I i przeprowadzeniu obecnie jedynie emisji Obligacji o niższej wartości zaspokajającej z jednej strony popyt zgłaszany przez inwestorów, ale nie generującej jednocześnie znacznego zwiększenia zadłużenia Grupy. Emisja Obligacji została przeprowadzona na podstawie prospektu zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 21 kwietnia 2021 r. w trybie oferty publicznej w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej (…). Obligacje zostały wyemitowane na podstawie art. 33 pkt 1 ustawy o obligacjach, w ramach przyjętego w 2020 roku programu emisji obligacji. Zgodnie z przyjętymi Ostatecznymi Warunkami Emisji Obligacji ("OWE") oprocentowanie Obligacji jest zmienne i wynosi 4,60% + WIBOR 3M w ujęciu rocznym. Odsetki od Obligacji są płatne w okresach 3 miesięcznych. Obligacje nie są zabezpieczone. Wykup Obligacji nastąpi w dniu 22 września 2025 r. Obligatariuszowi przysługuje prawo do żądania wcześniejszego wykupu Obligacji w standardowych przypadkach określonych w warunkach emisji obligacji, w tym m.in. w przypadku przekroczenia przez Grupę określonych wskaźników zadłużenia. Spółka może żądać wcześniejszego wykupu Obligacji w każdym z dni płatności odsetek, wypłacając premię w wysokości 0-1,25% wartości nominalnej Obligacji będących przedmiotem wykupu, w zależności od daty złożenia żądania. W dniu 24 marca 2022r. Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę o dokonaniu wstępnej alokacji 12 102 obligacji na okaziciela serii P2021B o wartości nominalnej 1.000 zł każda i łącznej wartości nominalnej 12.102.000 zł. Obligacje serii P2021B zostały przydzielone pod warunkiem zawieszającym dokonania ostatecznego rozrachunku transakcji nabycia Obligacji w ramach emisji przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. W dniu 29 marca 2022 r. Spółka powzięła informację o dokonaniu przez KDPW ostatecznego rozrachunku Obligacji. Tym samym emisja obligacji serii P2021B doszła do skutku. W dniu 9 marca 2022 roku KDPW wydał oświadczenie w przedmiocie rejestracji w depozycie papierów wartościowych do 50.000 obligacji serii P2021B Spółki. Rejestracja Obligacji miała nastąpić na podstawie zleceń rozrachunku, składanych po podjęciu uchwały o dopuszczeniu Obligacji do obrotu na rynku regulowanym. Warunkiem Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 102 rejestracji Obligacji było ich dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym. Następnie, w związku z uchwałą Zarządu Emitenta w przedmiocie zmiany parametrów emisji, w dniu 25 marca 2022 roku KDPW wydał oświadczenie o zmianie liczby obligacji podlegających rejestracji do 15.000 (poprzednio 50.000). W dniu 25 marca 2022 r. Zarząd GPW podjął uchwałę w sprawie dopuszczenia do 12.102 obligacji serii P2021B Spółki do obrotu giełdowego na rynku podstawowym Catalyst, z dniem rejestracji Obligacji przez KDPW. W dniu 30 marca 2022r. Zarząd GPW podjął uchwałę, w której postanowił wprowadzić 12.102 obligacji na okaziciela serii P2021B Spółki z dniem 4 kwietnia 2022r. do obrotu giełdowego na rynku podstawowym Catalyst. Ponadto Zarząd GPW wyznaczył datę ostatniego notowania Obligacji na dzień 11 września 2025 roku. O powyższych zdarzeniach Spółka informowała w raportach bieżących nr 9/2022 z dnia 24 lutego 2022 roku, nr 10/2022 z dnia 9 marca 2022 roku, nr 12/2022 z dnia 18 marca 2022 roku, nr 13/2022 z dnia 24 marca 2022 roku, nr 14/2022 z dnia 25 marca 2022r., nr 15/2022 z dnia 28 marca 2022r., nr 16/2022 i 17/2022 z dnia 29 marca 2022r. oraz nr 19/2022 z dnia 31 marca 2022r. Konflikt zbrojny w Ukrainie i jego potencjalny wpływ na sytuacje polityczno- gospodarczą W dniu 24 lutego 2022 r. nastąpiła inwazja wojsk rosyjskich na terenie Ukrainy. Głównymi obszarami, na które obecna sytuacja może mieć pośrednio wpływ są w ocenie Spółki przede wszystkim obszary: 1) siły roboczej, 2) surowców, ich ceny i dostępności, 3) fluktuacji na rynku walutowym, 4) sytuacji na rynku bankowym i finansowym. W obszarze siły roboczej identyfikowane jest ryzyko powrotu pracujących obecnie na terenie Polski pracowników pochodzenia ukraińskiego do ojczystego kraju, co mogłoby mieć wpływ na Grupę Emitenta poprzez ryzyko zasobów ludzkich występujące głównie u podwykonawców Spółki. Wyzwanie w zakresie kadry pracowniczej będzie w ocenie Spółki identyfikowane w większości firm budowlanych i produkcyjnych na rynku polskim. W wyniku konfliktu w Ukrainie wiele krajów na całym świecie, w tym państwa europejskie, USA, Kanada, Australia, Japonia, nałożyły sankcje finansowe i handlowe na Rosję oraz częściowo na Białoruś. Sankcje odwetowe nakładane są stopniowo również przez Federację Rosyjską. W wyniku tego wymiana handlowa z Rosją, Białorusią oraz Ukrainą, która jest w stanie wojny, może ulec załamaniu. Wg danych Eurostatu w 2021 r. udział Rosji, Ukrainy i Białorusi w polskim imporcie wyniósł odpowiednio 5,7%, 1,5% oraz 0,5%. Głównymi produktami importowanymi z tych krajów są: drewno, produkty chemiczne (Białoruś), półprodukty z żelaza i stali (Ukraina), surowce energetyczne, stal, metale przemysłowe (Rosja). W wyniku Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 103 załamania stosunków gospodarczych mogą nastąpić krótkoterminowe braki tych produktów i/lub może nastąpić gwałtowny wzrost cen tych dóbr. Duża część tych produktów jest wykorzystywana zarówno w działalności produkcyjnej Grupy, jak też w branży budownictwa, w tym mieszkaniowego, co może mieć wpływ na wzrost kosztów wykonawstwa inwestycji Emitenta. Ponadto, wojna może wpływać na osłabienie złotego, podniesienie inflacji i zwiększenie presji na podwyżki stóp procentowych. Sytuacja na rynku bankowym i finansowym może mieć wpływ na pozyskiwanie finansowania przez Spółkę w przyszłych okresach, przy czym w ocenie Spółki sytuacja i nastroje na rynkach finansowych będą w dużej mierze zależały od dalszego rozwoju sytuacji w Ukrainie. Opisane powyżej czynniki mogą mieć wpływ na perspektywy rozwoju, osiągane wyniki i sytuację finansową Spółki. Na chwilę obecną nie jest jednak możliwa do przewidzenia skala tego wpływu, zależna w dużej mierze od czasu trwania konfliktu i dalszego rozwoju sytuacji na Ukrainie oraz w Europie Środkowo-Wschodniej. Wpływ wirusa covid-19 na wyniki finansowe W dalszym ciągu czynnikiem wywierającym wpływ na globalną i polską gospodarkę jest wirus COVID-19 i jego kolejne odmiany, pomimo prowadzonych szczepień. Dekpol Budownictwo identyfikuje potencjalne ryzyka, jakie mogą dotknąć poszczególne obszary działalności wynikające bezpośrednio lub pośrednio z obecnej sytuacji. Nie można też wykluczyć, że w zaistniałej sytuacji może dojść do opóźnień w realizacji projektów przez wystąpienie okoliczności o znamionach siły wyższej. Z drugiej strony kryzys gospodarczy wywołany pandemią Covid-19 może mieć wpływ na sytuację finansową kontrahentów Spółki, której skutkiem mogą być opóźnienia w płatności należności przysługujących Spółce, a nawet całkowita niewypłacalność tych kontrahentów. Wpływ związany ze wzrostem stóp procentowych W ramach prowadzonej działalności Spółka narażona jest na ryzyko stopy procentowej. Wzrosty stóp procentowych dokonywane przez NBP będą miały wpływ na wyniki finansowe poprzez rosnące koszty kredytów i leasingów, oraz utrudnienia w pozyskiwaniu finansowania. Stan polskiej gospodarki podobnie jak i światowych rynków uzależniony jest w głównej mierze od trzech wzajemnie wpływających na siebie elementów jakimi są poziomy wzrostu gospodarczego, stóp procentowych oraz inflacji. Działania Narodowego Banku Polskiego związane z kolejnymi podwyżkami stóp procentowych mają na celu ograniczenie ilości pieniądza na rynku, co bezpośrednio przekłada się na warunki kredytów dla przedsiębiorstw, a co za tym idzie konieczność analizowania płynności. W konsekwencji części przedsiębiorstw w ogóle nie będzie Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 104 stać na zaciągnięcie nowych zobowiązań, gdyż nawet małe wzrosty stóp procentowych przekładają się na dużo wyższe koszty obsługi zadłużenia. Tym samym brak możliwości zaciągnięcia nowych zobowiązań przyczyni się do ograniczenia aktywności inwestycyjnej, gdyż niewiele przedsiębiorstw jest w stanie sfinansować z własnych środków duże działania rozwojowe. Banki będą znacznie bardziej rygorystycznie podchodzić do oceny wniosków kredytowych, co spowoduje że tylko przedsiębiorstwa, które będą najlepiej przygotowane będą miały szanse na realizację swoich inwestycji. 27. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE 27.1. SPECYFIKACJA ZOBOWIĄZAŃ I AKTYWÓW WARUNKOWYCH Opis 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych - gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań finansowych 459 639 286 224 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych - gwarancje należytego wykonania umów 0 0 Inne zobowiązania warunkowe 151 450 0 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych 611 089 286 224 Udzielone gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań finansowych 126 0 Udzielone gwarancje należytego wykonania umów - ubezpieczeniowe 67 313 66 246 Udzielone gwarancje należytego wykonania umów - bankowe 18 490 20 738 Sprawy sądowe 0 0 Inne zobowiązania warunkowe 0 0 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek niepowiązanych 85 929 86 983 Zobowiązania warunkowe 782 947 373 207 Otrzymane gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań od j. niepowiązanych 55 800 0 Otrzymane gwarancje należytego wykonania umów od j. niepowiązanych - ubezpieczeniowe 1 974 4 083 Otrzymane gwarancje należytego wykonania umów od j. niepowiązanych - bankowe 4 615 3 280 Należności warunkowe - sprawy sądowe 0 0 Inne aktywa warunkowe od j. niepowiązanych 0 0 Aktywa warunkowe od j. niepowiązanych 62 389 7 362 Otrzymane gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań finansowych od j. powiązanych 152 900 67 500 Otrzymane gwarancje i poręczenia należytego wykonania umów od j. powiązanych 0 0 Inne aktywa warunkowe 140 000 0 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 105 Aktywa warunkowe od jednostek powiązanych 292 900 67 500 Aktywa warunkowe 355 289 74 862 Spółka udziela też gwarancji na wykonane prace. W dużej części odpowiedzialność z tego tytułu spoczywa na podwykonawcach. 28. ZYSK NA AKCJĘ Opis 31.12.2021 31.12.2020 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 26 118 22 672 Zysk z okazyjnego nabycia 0 0 Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej 0 0 Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej 0 3 541 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 8 363 8 363 Podstawowy zysk na akcję (w zł) 3,12 2,71 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 8 363 8 363 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 26 118 22 672 Rozwodniony zysk na akcję (w zł) 3,12 2,71 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 3,12 2,71 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 8 363 8 363 Podstawowy zysk na akcję z działalności kontynuowanej (w zł) 3,12 2,71 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 8 363 8 363 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 26 118 22 672 Rozwodniony zysk na akcję z działalności kontynuowanej (w zł) 3,12 2,71 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 106 29. USŁUGI BUDOWLANE Umowy na usługi budowlane – aktywne umowy narastająco do dnia bilansowego Aktywne umowy o usługę budowlaną 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Stan na początek okresu 39 517 86 518 Utrata wartości 0 0 Korekty wyceny 0 0 Przeniesienie do należności (zafakturowanie) -39 517 -86 518 Wycena na koniec okresu 0 39 517 Stan na koniec okresu 0 39 517 Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Stan na początek okresu 0 0 Korekty wyceny 0 0 Przeniesienie do przychodów (wykonanie) 0 0 Wycena na koniec okresu 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 Inne zobowiązania z tyt. umów z klientami 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Stan na początek okresu 6 193 28 969 Wpłacone zaliczki 6 258 48 978 Przeniesienie do przychodów (wykonanie) -12 452 -71 753 Wycena na koniec okresu 0 0 Stan na koniec okresu 0 6 193 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 107 Łączna cena transakcyjna przypisana do świadczeń 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Umowy o usługę budowlaną 65 902 425 629 Sprzedaż lokali 0 1 595 Inne 0 0 Spółka ocenia, iż wszystkie kontrakty zawarte w 2021 r. rozliczą się najpóźniej w roku 2022 r. Podpisy wszystkich członków Zarządu Spółki: Mariusz Tuchlin - Prezes Zarządu Katarzyna Szymczak-Dampc – Wiceprezes Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Anna Miksza – Główny księgowy