Dekpol S.A.

Annual Report (ESEF) • Apr 29, 2022

dekpol_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400GG96T088V4UG602020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602020-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602020-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400GG96T088V4UG602020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400GG96T088V4UG602020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400GG96T088V4UG602020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400GG96T088V4UG602020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602020-01-01259400GG96T088V4UG602020-01-012020-12-31259400GG96T088V4UG602021-01-012021-12-31259400GG96T088V4UG602020-12-31259400GG96T088V4UG602021-12-31 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEGRUPY KAPITAŁOWEJ DEKPOLSPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓWSPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJZA OKRES od 01 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.Pinczyn, dnia 29 kwietnia 2022 roku Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Spis treści WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO7 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ50 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ51 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW52 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM56 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM57 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE58 1.Rzeczowe aktywa trwałe58 1.1.Rzeczowe aktywa trwałe58 1.2.Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym59 1.3.Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym60 2.Nieruchomości inwestycyjne61 2.1.Nieruchomości inwestycyjne61 2.2.Nieruchomości inwestycyjne w okresie sprawozdawczym62 2.3.Nieruchomości inwestycyjne w poprzednim okresie sprawozdawczym62 3.Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne63 3.1.Wartości niematerialne63 3.2.Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym63 3.3.Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym64 4.Udziały i akcje64 5.Pozostałe aktywa finansowe65 5.1.Pozostałe aktywa finansowe65 Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe o wartości 4,3 mln to depozyty długoterminowe będące zabezpieczeniem gwarancji z tytułu kontraktów budowlanych.65 6.Zapasy65 6.1.Struktura zapasów65 6.2.Odpisy aktualizujące zapasy66 7.Należności długoterminowe66 7.1.Należności długoterminowe66 7.2.Odpisy aktualizujące należności długoterminowe66 7.3.Należności krótkoterminowe67 2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 7.4.Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe67 7.5.Struktura wymagalności w okresie sprawozdawczym68 7.6.Struktura wymagalności w poprzednim okresie sprawozdawczym68 7.7.Struktura przeterminowania należności w okresie sprawozdawczym69 7.8.Struktura przeterminowania należności w poprzednim okresie sprawozdawczym69 7.9.Rozliczenia międzyokresowe aktywne70 8. Środki pieniężne70 8.1. Specyfikacja środków pieniężnych70 9.Kapitały70 9.1.Kapitał podstawowy70 9.2.Zmiana liczby akcji71 10. Rezerwy71 10.1.Specyfikacja rezerw71 10.2.Zmiana stanu rezerw w okresie sprawozdawczym72 10.3.Zmiana stanu rezerw w poprzednim okresie sprawozdawczym72 11.Zobowiązania finansowe73 11.1.Specyfikacja zobowiązań finansowych73 11.2.Kredyty i Pożyczki (w tys. zł):73 11.3.Wymagalność zobowiązań finansowych w okresie sprawozdawczym93 11.4. Wymagalność zobowiązań finansowych w POPRZEDNIM okresie sprawozdawczym93 12.Zobowiązania handlowe94 12.1.Zobowiązania długoterminowe94 12.2.Zobowiązania krótkoterminowe94 12.3.Wymagalność zobowiązań w okresie sprawozdawczym95 12.4.Wymagalność zobowiązań w poprzednim okresie sprawozdawczym96 12.5.Przeterminowanie zobowiązań w okresie sprawozdawczym97 12.6.Przeterminowanie zobowiązań w poprzednim okresie sprawozdawczym97 12.7.Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych w okresie sprawozdawczym98 12.8.Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych w poprzednim okresie sprawozdawczym98 13.Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana98 14.Przychody i koszty operacyjne100 14.1.Przychody ze sprzedaży100 14.2.Koszty według rodzaju100 14.3.Koszt własny sprzedaży100 14.4.Pozostałe przychody operacyjne101 14.5.Pozostałe koszty operacyjne101 3 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 15.Przychody i koszty Finansowe102 15.1.Przychody finansowe102 15.2.Koszty finansowe102 16.Podatek dochodowy102 16.1.Podatek dochodowy102 16.2.Efektywna stopa opodatkowania103 17.Odroczony podatek dochodowy103 17.1.Podatek odroczony103 17.2.Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym104 17.3Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym104 17.4.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym105 17.5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym106 18.Instrumenty finansowe107 18.1.Instrumenty finansowe – aktywa107 18.2.Instrumenty finansowe - zobowiązania107 19.Ryzyka instrumentów finansowych108 19.1.Ekspozycja na ryzyko walutowe w okresie sprawozdawczym108 19.2.Ekspozycja na ryzyko walutowe w poprzednim okresie sprawozdawczym108 19.3.Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w okresie sprawozdawczym109 19.4.Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w poprzednim okresie sprawozdawczym109 20.Segmenty operacyjne110 20.1. Przychody, wynik i inne w okresie sprawozdawczym110 20.2.Przychody, wynik i inne w poprzednim okresie sprawozdawczym110 20.3.Struktura geograficzna111 21.UMOWY NA Usługi budowlane111 21.1.Umowy na usługi budowlane111 22.Transakcje z jednostkami powiązanymi113 22.1.Świadczenia dla personelu kierowniczego113 22.2.Transakcje i salda z jednostkami powiązanymi w okresie sprawozdawczym113 22.3.Transakcje i salda z jednostkami powiązanymi w poprzednim okresie sprawozdawczym114 23.Inne informacje115 23.1.Przeciętne zatrudnienie115 23.2.Wynagrodzenie audytora115 24.Zdarzenia po dniu bilansowym116 4 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 25.Zobowiązania i aktywa warunkowe120 25.1.Specyfikacja zobowiązań i aktywów warunkowych120 26.Zysk na akcję121 5 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) WYBRANE DANE FINANSOWE Wybrane dane finansowe skonsolidowane tys. PLN tys. EUR 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1 255 783 1 054 978 274 338 235 791 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 112 988 81 044 24 683 18 114 III. Zysk (strata) brutto 89 638 67 073 19 582 14 991 IV. Zysk (strata) netto 75 726 52 771 16 543 11 795 V. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 9,06 6,31 1,98 1,41 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 55 819 135 689 12 194 30 327 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (15 718) (8 561) (3 434) (1 913) VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (6 967) (85 899) (1 522) (19 199) IX. Przepływy pieniężne netto, razem 33 134 41 229 7 238 9 215 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 X. Aktywa razem 1 357 149 953 497 295 071 206 617 XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 969 881 660 018 210 871 143 022 XII. Zobowiązania długoterminowe 282 261 128 921 61 369 27 936 XIII. Zobowiązania krótkoterminowe 687 620 531 097 149 502 115 086 XIV. Kapitał własny 387 268 293 479 84 200 63 595 XV. Kapitał zakładowy 8 363 8 363 1 818 1 812 XVI. Liczba akcji na koniec okresu 8 362 549 8 362 549 8 362 549 8 362 549 XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 46 35 10 8 Powyższe dane finansowe za rok 2021 i analogiczny okres 2020 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu ogłoszonego na dzień: ·31 grudnia 2021 roku – 4,5994 złotych / EUR ·31 grudnia 2020 roku – 4,6148 złotych / EUR - poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego: ·od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku – 4,5775 złotych / EUR, ·od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku – 4,4742 złotych / EUR. 6 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJE OGÓLNE Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: Dekpol S.A. Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: nie wystąpiły zmiany Siedziba jednostki: Ul. Gajowa 31, 83-251 Pinczyn, Polska Forma prawna: spółka akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: Ul. Gajowa 31, 83-251 Pinczyn Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Pinczyn Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: Obszary działalności Grupy Dekpol to działalność generalnego wykonawstwa, deweloperska i produkcyjna. Nazwa jednostki dominującej: Dekpol S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Dekpol S.A. Nazwa i siedziba sporządzającego sprawozdanie finansowe (jednostki dominującej): DEKPOL S.A. Ul. Gajowa 31, 83-251 Pinczyn Sąd Rejestrowy, nr rejestru: Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000505979 Głównym akcjonariuszem Spółki (77,33% kapitału zakładowego) jest Pan Mariusz Tuchlin, który wszedł w posiadanie akcji (wcześniej udziałów) Spółki w dniu 18 grudnia 2006 roku, w wyniku przekształcenia prowadzonej przez niego od 1993 roku działalności gospodarczej pod firmą Zakład Produkcyjno-Usługowy „DEKPOL” – Mariusz Tuchlin w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością. Dekpol Spółka Akcyjna z siedzibą w Pinczynie powstała w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną, zgodnie z Uchwałą 7 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Dekpol Sp. z o.o. z dnia 1 kwietnia 2014 roku, zaprotokołowanej Aktem Notarialnym przez notariusza Janinę Ciechanowską w Kancelarii Notarialnej w Starogardzie Gd., Repertorium A Numer 3829/2014. Przekształcona Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 505979. Spółka została zarejestrowana w dniu 11 kwietnia 2014 roku. Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 592-21-37-980 oraz numer REGON 220341682. Od 8 stycznia 2015 roku akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Czas trwania Spółki: Czas trwania Spółki nie jest oznaczony. Podstawowy przedmiot działalności: Podstawowym przedmiotem działalności Spółki wg KRS są: Nazwa PKD Produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa PKD – 28.92.Z Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków PKD – 41.1.Z Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych PKD – 41.20.Z Roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej PKD – 42.9.Z Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek PKD – 68.10.Z Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi PKD – 68.20.Z Sprzedaż detaliczna paliw do pojazdów silnikowych na stacjach paliw PKD – 47.30.Z Wydobywanie żwiru i piasku; wydobywanie gliny i kaolinu PKD – 08.12.Z Produkcja konstrukcji metalowych i ich części PKD – 25.11.Z Prezentowane okresy sprawozdawcze: Sprawozdanie finansowe jest prezentowane za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. porównawcze dane finansowe są prezentowane za okres od 1 stycznia 20209 r. do 31 grudnia 2020 r. Spółka Dekpol S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 8 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 1.Skład osobowy zarządu i rady nadzorczej Emitenta Zarząd Emitenta składa się z jednego albo większej liczby członków. Jednemu z członków Zarządu Rada Nadzorcza powierza funkcję Prezesa Zarządu, jest ponadto możliwe powierzenie innym członkom funkcji wiceprezesów Zarządu. Kadencja członków Zarządu trwa pięć lat i nie jest wspólna. Skład Zarządu Dekpol S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania: Imię i nazwisko Pełniona funkcja Mariusz Tuchlin Prezes Zarządu Katarzyna Szymczak-Dampc Wiceprezes Zarządu Nie nastąpiły żadne zmiany w składzie Zarządu Dekpol S.A. w 2021 roku oraz do dnia publikacji sprawozdania. Statut Dekpol S.A. przewiduje, iż Rada Nadzorcza składa się z trzech do pięciu członków, natomiast w przypadku uzyskania przez Emitenta statusu spółki publicznej z pięciu do siedmiu członków. Powołanie, jak również odwołanie, członków Rady Nadzorczej następuje w drodze uchwały Walnego Zgromadzenia. Organ ten dokonuje wyboru Przewodniczącego Rady Nadzorczej, może również powierzyć funkcję Wiceprzewodniczącego innemu członkowi. Kadencja członków Rady Nadzorczej trwa pięć lat i nie jest wspólna. Skład Rady Nadzorczej Dekpol S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania: Imię i nazwisko Pełniona funkcja Roman Suszek Przewodniczący Rady Nadzorczej Jacek Grzywacz Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Jacek Kędzierski Członek Rady Nadzorczej Grzegorz Wąsacz Członek Rady Nadzorczej Wojciech Sobczak Członek Rady Nadzorczej W 2021 roku skład Rady Nadzorczej Dekpol S.A. nie uległ zmianie. 9 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 2.Skład Grupy Kapitałowej i jednostki powiązane: Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 r. w skład Grupy Kapitałowej Dekpol wchodził Dekpol S.A. jako podmiot dominujący oraz spółki bezpośrednio lub pośrednio zależne od Dekpol S.A. Strukturę organizacyjną Grupy Kapitałowej Dekpol na 31 grudnia 2021r. przedstawiono na poniższym schemacie: Wszystkie spółki zaprezentowane na powyższym schemacie podlegają konsolidacji metodą pełną. Szerszy opis działalności i powiązań pomiędzy Spółkami z Grupy Dekpol znajduje się w dalszej części sprawozdania. Inne podmioty, w których uczestniczą podmioty z Grupy Kapitałowej Dekpol Podmioty z Grupy Kapitałowej Dekpol uczestniczą również w charakterze wspólników następujących podmiotów, nie należących do Grupy Dekpol (spółki stowarzyszone): 1)Mineral Group Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – podmiot powołany w celu prowadzenia działalności związanej z poszukiwaniem i wydobywaniem surowców mineralnych. Deweloper Sp. z o.o. posiada 50 spośród 101 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki (wynoszącym 5.000 złotych). 2)Dekpol SPV 1 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – podmiot powołany w celu realizacji projektów inwestycyjnych wraz z podmiotem zależnym Prezesa 10 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Zarządu, OMT Holding Spółką z ograniczoną odpowiedzialnością. Dekpol S.A. posiada 49 spośród 100 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki (wynoszącym 5.000 złotych). Na dzień publikacji, Dekpol S.A. posiada 324 spośród 1.200 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki (wynoszącym 60.000 złotych). Powiązania osobowe z innymi spółkami, w których pan Mariusz Tuchlin (pełniący funkcje Prezesa Zarządu Emitenta i głównego udziałowca) jest znacznym udziałowcem wg stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania: Nazwa Spółki KRS Charakter powiązania Informacje o Spółce City Apart Management Sp. z o.o. 0000300191 -98% udziałów i głosów należy do Grano Group Sp. z o.o., 2 % udziałów i głosów należy do City Apart Management Sol Marina Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność w branży hotelarskiej Grano Group Sp. z o.o. (do 29.01.2021 komplementariusz Dekpol Serwis Sp. z o.o. Sp. k., aktualnie OMT Serwis Mariusz Tuchlin Sp. j.) 0000629533 - 95% udziałów należy do Mariusza Tuchlina Spółka prowadził działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych – podmiot skupiający takže udziały spółek prowadzących działalność w branży hotelarskiej OMT Serwis Mariusz Tuchlin Sp. j.( do 07.04.2021 OMT Serwis Mariusz Tuchlin Sp. K.) 0000893460 - Mariusz Tuchlin posiada 90% udział w zyskach i stratach Spółki, jest także wspólnikiem uprawnionym do jej reprezentacji Spółka prowadzi działalność w branży wynajmu pojazdu osobowych i dostawczych oraz maszyn i urządzeń budowlanych City Apart Management Sol Marina Sp. z o.o. 0000711010 - 100% udziałów i głosów należy do Grano Group Sp. z o.o., Spółka będzie prowadzić działalność w branży hotelarskiej City Hotel Management Sp. z o.o. 0000589930 - 100 % udziałów należy do Grano Group Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność w branży hotelarskiej OMT Holding Sp. z o.o. 0000852695 - 95% udziałów i głosów należy do Mariusza Tuchlina (Prezes Zarządu w Spółce) Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych OMT Nieruchomości Sp. z o.o. 0000849933 - 90% udziałów i głosów należy do Mariusza Tuchlina (Prezes Zarządu w Spółce) Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych City Apart Management Pszenna Sp. z o.o. 0000710859 - 90% udziałów i głosów należy do Mariusza Tuchlina (prokurent w Spółce), 90% głosów Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych City Apart Management Pszenna Sp. z o.o. Sp. K. 0000711812 - Grano Group Sp. Z o.o. posiada 99% udział w zyskach i stratach Spółki Spółka prowadzi działalność w branży hotelarskiej Flats For Rent Sp. z o.o. 0000750704 - 100% udziałów i głosów należy do Mariusza Tuchlina, Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych 11 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Nazwa Spółki KRS Charakter powiązania Informacje o Spółce Flats For Rent Sp. z o.o. Sp. K. - Spółka została rozwiązana uchwałą wspólników z 30.12.2021 r., wykreślenie z KRS nastąpiło w dniu 11.02.2022 r. (zdarzenie po dniu bilansowym) 0000751229 - Mariusz Tuchlin posiadał 99% udział w zyskach i stratach spółki Spółka prowadzła działalność w zakresie zarządzania nieruchomościami i wynajmu nieruchomości 3.Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdania finansowe sporządzane są przy zastosowaniu zasad zdefiniowanych w ust. § 25-28 MSR 1: Kontynuacji działalności, Memoriału, Ciągłości prezentacji. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Sprawozdanie finansowe sporządza się w tysiącach złotych. 4.Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Sprawozdanie finansowe zatwierdzono do publikacji w dniu 29 kwietnia 2022 roku. 5.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski (PLN). Spółka sporządza sprawozdania finansowe w walucie funkcjonalnej. 6.Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz, że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 7.Zdarzenia po dniu bilansowym Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym nie uwzględnione w sprawozdaniu finansowym (pkt. 26) i Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej. 8.Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego 12 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Ilekroć poniżej wskazano Spółkę, dotyczy całej Grupy Kapitałowej DEKPOL Środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe podlegają początkowemu ujęciu według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów trwałych oraz renowacji miejsca używania aktywów trwałych, jeżeli Spółka jest do tego zobowiązana. Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegają skorygowaniu o różnice kursowe dotyczące zobowiązań finansujących nabycie składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania, chyba, że wynika to z przyjętej polityki w zakresie rachunkowości zabezpieczeń. Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty odsetek od zobowiązań finansujących nabycie składnika aktywów naliczone do dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia. Po początkowym ujęciu Spółka wycenia rzeczowe aktywa trwałe według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe (model ceny nabycia lub kosztu wytworzenia). W odniesieniu do każdego składnika rzeczowych aktywów trwałych Spółka ustala okres ekonomicznej użyteczności. Jeżeli w odniesieniu do istotnych części składowych środka trwałego uzasadnione jest zastosowanie różnych okresów ekonomicznej użyteczności i stawek/metod amortyzacji Spółka stosuje różne stawki/metody amortyzacji w odniesieniu do każdej istotnej części składowej. Rzeczowe aktywa trwałe podlegają amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży. Spółka przyjmuje, że wartość końcowa (rezydualna) używanych rzeczowych składników trwałych zwykle nie jest istotna i nie będzie ustalana, chyba, że w odniesieniu do danego składnika aktywów wartość rezydualna będzie istotna. Za istotną uznaje się wartość rezydualną stanowiącą, co najmniej 20,0% wartości początkowej środka trwałego. Jednostka stosuje liniową metodę amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych, chyba, że inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych. Spółka może stosować inne metody i stawki dla celów ustalenia dochodu podatkowego. Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz wartość rezydualna (o ile została ustalona) podlegają okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego. 13 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 3.000,00 zł są ujmowane do ewidencji pozabilansowej i są odpisywane jednorazowo w ciężar kosztów zużycia materiałów. Koszty ulepszenia rzeczowych aktywów trwałych powiększają ich wartość początkową, pod warunkiem, że ulepszenie polega na wydłużeniu okresu ekonomicznej użyteczności, lub poprawy parametrów rzeczowych aktywów trwałych mierzonych kosztami eksploatacji, wydajnością, jakością wytwarzanych wyrobów bądź zakresem funkcjonalności. Koszty bieżących remontów i przeglądów rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako koszty okresu, w którym je poniesiono, chyba, że prowadzą do wydłużenia okresu ekonomicznej użyteczności względem pierwotnie zakładanego. W przypadku wyłączenia rzeczowych aktywów trwałych z używania, Spółka nie zaprzestaje amortyzacji, chyba, że środek trwały jest przeznaczony do zbycia w ciągu 12 miesięcy. W takiej sytuacji środki trwałe wyceniane są według wartości początkowej pomniejszonej o odpisy aktualizujące lub w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, w zależności od tego, która z nich jest niższa i nie podlegają amortyzacji – zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana”. Leasing Spółka ujmuje zobowiązanie z tytułu zawartej umowy leasingowej w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Do wyceny prawa do użytkowania składnika aktywów Spółka stosuje model kosztu, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, wycenianych w wartości godziwej. Spółka ujmuje zdyskontowaną wartość zobowiązania w podziale na zobowiązania długo- i krótkoterminowe. Wartość zobowiązania podlega aktualizacji, jeżeli zmienia się okres leasingu lub zmianie ulegają szacunki odnośnie skorzystania z opcji zakupu przedmiotu leasingu (aktualizacja z zastosowaniem nowej stopy dyskonta) lub zmienia się szacunkowa wartość opłat leasingowych w wyniku innych zdarzeń niż zmiana stopy procentowej (aktualizacja z zastosowaniem dotychczasowej stopy dyskonta). Zmiana wartości zobowiązań jest ujmowana w korespondencji ze zmianą wartości praw do korzystania ze składnika aktywów. Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym prawa do użytkowania aktywów w pozycjach właściwych w przypadku, gdyby przedmiot leasingu stanowił własność spółki. Zobowiązania z tytułu umów leasingu ujmowane są 14 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) jako pozostałe zobowiązania finansowe. Stosowne informacje wymagane przez MSSF 16 ujawniane są w dodatkowych notach objaśniających. Spółka korzysta z dopuszczonych przez MSSF 16 zwolnień, tj. nie ujawnia prawa do użytkowania i zobowiązań a ujmuje jedynie koszty bieżących opłat leasingowych) w odniesieniu do: o- krótkoterminowych umów leasingu (zawartych na okres krótszy niż 1 rok), lub o- gdzie wartość przedmiotu leasingu nie przekracza 4.000,00 zł. W przypadku, gdy Spółka jest leasingodawcą, kwalifikuje leasing jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest zaliczany do leasingu finansowego, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. Leasing jest zaliczany do leasingu operacyjnego, jeżeli nie następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. W przypadku leasingu operacyjnego Spółka ujmuje składnik będący przedmiotem leasingu w aktywach a przychody rozpoznaje metodą liniową w okresie trwania leasingu (ewentualne zachęty promocyjne rozkładane są w czasie). W przypadku leasingu finansowego Spółka ujmuje inwestycję leasingową netto, ustaloną w wysokości kwalifikujących się opłat leasingowych zdyskontowanych z użyciem stopy procentowej leasingu. W przypadku oddania w leasing finansowy własnych produktów, wartość godziwa produktu lub niższa od niej wartość zdyskontowanych opłat leasingowych ujmowana jest tak, jak przychody ze sprzedaży. W przypadku gdy stopa procentowa leasingu jest zaniżona względem stopy rynkowej, wartość zdyskontowanych opłat leasingowych ustalana jest za zastosowaniem stopy rynkowej. Jeżeli Spółka dokona transakcji leasingu zwrotnego, transakcja rozliczana jest zgodnie w zależności od tego, czy przeniesienie składnika aktywów kwalifikuje się jako sprzedaż. Ewentualny zysk z tytułu zbycia składnika aktywów do leasingodawcy ujmowany jest w wyniku proporcjonalnie do wartości praw przeniesionych na leasingodawcę, o ile następuje przeniesienie składnika aktywów kwalifikujące się jako sprzedaż. W przypadku braku takiego przeniesienia, nie jest rozpoznawany zysk, aktywa nie są wyłączone a otrzymana zapłata ujmowana jest jako zobowiązanie finansowe. 15 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Wartości niematerialne (WN) Spółka ujmuje początkowo WN nabyte w odrębnych transakcjach według cen nabycia, zaś WN wytworzone we własnym zakresie według kosztu wytworzenia. W przypadku nabycia licencji na oprogramowania lub podobnych składników majątkowych, do wartości początkowej WN zalicza się koszty wdrożenia oprogramowania poniesione do dnia doprowadzenia oprogramowania do założonej użyteczności określonej przez Zarząd Spółki. Do kosztów wdrożenia nie zalicza się kosztów szkoleń pracowników, obciążających wynik w dacie poniesienia. Do WN wytworzonych we własnym zakresie kwalifikuje się wyłącznie WN spełniające kryteria określone dla prac rozwojowych. Nie kwalifikuje się do WN wartości firmy, znaków firmowych, towarowych itp. o ile zostały wytworzone we własnym zakresie. Po początkowym ujęciu Spółka wycenia WN według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe, zgodnie z modelem ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. W odniesieniu do każdej WN Spółka ustala okres ekonomicznej użyteczności. Okres ekonomicznej użyteczności może być nieograniczony. Okres ekonomicznej użyteczności wynikający z tytułów prawnych nie może być dłuższy niż okres obowiązywania tych tytułów. WN podlegają amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży. Spółka stosuje liniową metodę amortyzacji WN, chyba, że inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych. Spółka może stosować inne metody i stawki dla celów ustalenia dochodu podatkowego. Okres amortyzacji oraz metoda amortyzacji podlegają periodycznej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego. WN o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności oraz wartość firmy nie podlegają amortyzacji, są jednak poddawane testom z tytułu trwałej utraty wartości na koniec każdego roku obrotowego oraz gdy występują przesłanki, że wystąpiła trwała utrata wartości WN. Ponadto corocznie weryfikowana jest poprawność założenia, że WN ma nieokreślony okres ekonomicznej użyteczności i – w razie potrzeby – WN podlega przekwalifikowaniu do WN amortyzowanych. Przekwalifikowaniu nie podlega wartość firmy. WN o wartości początkowej nie przekraczającej 3000,00 zł są odpisywane jednorazowo w ciężar kosztów. WN o wartości początkowej od 3.000,00 zł 16 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) ujmowane są w ewidencji analitycznej WN i amortyzowane w okresie ekonomicznej użyteczności zgodnie z wyżej wskazanymi zasadami. W okresie sprawozdawczym nie wytworzono we własnym zakresie WN. Nieruchomości inwestycyjne Spółka zalicza do nieruchomości inwestycyjnych nieruchomości utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z czynszów lub wzrostu wartości rynkowej. Jeżeli nieruchomość jest wykorzystywana również na własne potrzeby Spółki, a część odrębnie wykorzystywana nie może stanowić odrębnego przedmiotu własności, nieruchomość traktowana jest jako środek trwały, jeżeli dominuje jej wykorzystanie na własne potrzeby lub jako inwestycja w nieruchomości, jeżeli przeważa charakter inwestycyjny. Spółka wycenia nieruchomości w wartościach godziwych. Ze względu na zasadę istotności Spółka przyjmuje, że wyceny, o których mowa w punkcie poprzednim, dokonane do 3. miesięcy przed lub po dacie, na którą dokonywana jest dana wycena, spełniają warunki wyceny na ten dzień, jeśli w tym czasie nie zaszły istotnie duże zmiany w otoczeniu zewnętrznym wpływające na wartość danej nieruchomości. Jednocześnie w przypadku nieruchomości zakupionej na wolnym rynku na 6 miesięcy przed dniem bilansowym nie jest wymagana aktualizacja wyceny nieruchomości, jeśli nie zaszły istotnie duże zmiany w otoczeniu zewnętrznym. Udziały i akcje w podmiotach zależnych W skład Grupy Kapitałowej Dekpol według stanu na dzień bilansowy wchodził Dekpol S.A. jako podmiot dominujący oraz trzydzieści dwie spółki zależne. Wszystkie ww. spółki podlegają konsolidacji metodą pełną. Spółki bezpośrednio zależne od Dekpol S.A.: 1)Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. – spółka prowadząca działalność w zakresie generalnego wykonawstwa robót budowlanych; z dniem 1 stycznia 2021 r. nabyła zorganizowaną część przedsiębiorstwa Dekpol S.A. obejmującą generalne wykonawstwo; 2)Dekpol Deweloper Sp. z o.o. – spółka konsolidująca działalność deweloperską Grupy; z dniem 1 stycznia 2019 roku nabyła zorganizowaną część przedsiębiorstwa Dekpol S.A. obejmującą działalność deweloperską; 3)Dekpol Steel Sp. z o.o. – spółka prowadząca działalność w zakresie produkcji osprzętu do maszyn budowlanych; z dniem 1 stycznia 2020 roku nabyła zorganizowaną część przedsiębiorstwa Dekpol S.A. obejmującą produkcję osprzętu do maszyn budowlanych; 17 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 4)Betpref Sp. z o.o. – spółka powołana do zapewnienia ciągłości dostaw prefabrykatów betonowych i konstrukcji stalowych wykorzystywanych przy realizacji kontraktów w generalnym wykonawstwie; 5)UAB DEK LT Statyba – spółka powołana do wsparcia działalności Spółki na Litwie, a także w celu zarządzania przyszłymi kontraktami w generalnym wykonawstwie realizowanymi na Litwie; 6)Dekpol 1 Sp. z o.o. - komplementariusz DEKPOL 1 Sp. z o.o. SKA; w dniu 17 lutego 2022 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zgromadzenie wspólników podjęło uchwałę w sprawie połączenia spółki (jako spółki przejmowanej) z Dekpol Deweloper sp. z o.o. (spółka przejmująca) w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, tj. poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na spółkę przejmującą; do dnia publikacji niniejszego sprawozdania połączenie spółek nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym, 7)Dekpol 1 Sp. z o.o. S.K.A. - odpowiada w Grupie DEKPOL za zarządzanie podmiotami zależnymi powołanymi w celu realizacji specjalistycznych zadań oraz zarządzanie wartościami niematerialnymi i intelektualnymi w Grupie DEKPOL; w dniu 17 lutego 2022 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) walne zgromadzenie podjęło uchwałę w sprawie połączenia spółki (jako spółki przejmowanej) z Dekpol Deweloper sp. z o.o. (spółka przejmująca) w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, tj. poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na spółkę przejmującą; do dnia publikacji niniejszego sprawozdania połączenie spółek nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol 1 Sp. z o.o. S.K.A.): 1)Dekpol Royalties Sp. z o.o. - spółka odpowiadająca w Grupie DEKPOL za obsługę marki w kontekście promocji wizerunkowej jak i produktowej (planowana jest likwidacja spółki); w dniu 17 lutego 2022 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zgromadzenie wspólników podjęło uchwałę w sprawie połączenia spółki (jako spółki przejmowanej) z Dekpol Deweloper sp. z o.o. (spółka przejmująca) w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, tj. poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na spółkę przejmującą; do dnia publikacji niniejszego sprawozdania połączenie spółek nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym; 2)Almond Sp. z o.o. - spółka będąca właścicielem nieruchomości w Gdańsku przy ul. Toruńskiej 12 (Hotel Almond). Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o.): 1)Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. – komplementariusz spółek celowych realizujących poszczególne inwestycje deweloperskie w Grupie Kapitałowej Dekpol: Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. 18 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Braniborska Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Myśliwska Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo Development Sp. k.; 2)Dekpol Pszenna Sp. z o.o. – komplementariusz spółki celowej do realizacji inwestycji deweloperskiej na ul. Pszennej w Gdańsku; 3)Nordic Milan Sp. z o.o. - spółka prowadzi działalność w branży deweloperskiej; posiadała nieruchomość gruntową w Milanówku, na której zrealizowała inwestycję deweloperską Eco Milan; 4)Smartex Sp. z o.o. – komandytariusz spółki celowej powołanej do realizacji inwestycji deweloperskiej we Wrocławiu przy ul. Braniborskiej - Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k.; Spółka pośrednio zależna od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. oraz Dekpol Pszenna Sp. z o.o.): 1)Dekpol Pszenna Sp. z o.o. Sp.k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Grano Residence w Gdańsku przy ul. Pszennej. Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje Sp. z o.o.): 1)Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Pastelowa w Gdańsku; 2)Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskich w Rokitkach i Śliwinach koło Tczewa; 3)Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k. – spółka celowa do realizacji mniejszych inwestycji deweloperskich, w tym m.in. w Juracie, Helu i Gdańsku; 4)Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Myśliwska Sp. k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Foresta w Gdańsku; 5)Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k. - spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Gdańsku na Wyspie Sobieszewskiej; 6)Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k. - spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Warszawie; 7)Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień Sp. k. - spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Neo Jasień w Gdańsku; 8)Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k. spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Wiślince; 9)Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo Development Sp. k. - spółka celowa do realizacji mniejszych inwestycji deweloperskich w Gdańsku na Wyspie Sobieszewskiej. 10)Dekpol Inwestycje – Trimare Sp. z o.o. - spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Sztutowie; 19 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 11)Dekpol Inwestycje – Warszawa 1 Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskich w Warszawie i okolicach; 12)Dekpol Inwestycje Warszawa Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskich w Warszawie i okolicach; 13)Dekpol Inwestycje Starogard Sp. z o. o. - celowa będąca stroną umów przedwstępnych nabycia lokali w ramach realizowanej przez podmiot zewnętrzny inwestycji w Gdańsku mających na celu wprowadzenia lokali do oferty sprzedażowej Grupy Dekpol,; 14)Dekpol Inwestycje – Turystyczna Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji w Gdańsku na Wyspie Sobieszewskiej przy ul. Turystycznej; 15)Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. – komplementariusz spółki celowej powołanej do realizacji inwestycji w Pucku; Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o.): 1)Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. Sp. k. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji w Pucku. Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Smartex Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje Sp. z o.o.): 1)Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej we Wrocławiu. Dekpol S.A. posiada 100% udziałów w: Dekpol 1 Sp. z o.o., UAB DEK LT Statyba, Betpref Sp. z o.o., Dekpol Deweloper Sp. z o.o., Dekpol Steel Sp. z o.o., Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. oraz 100% akcji w Dekpol 1 Sp. z o.o. S.K.A. Dekpol 1 Sp. z o.o. S.K.A. posiada 100% udziałów w spółkach Dekpol Royalties Sp. z o.o. oraz Almond Sp. z o.o. Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku Dekpol Deweloper Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością była komandytariuszem spółek: Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Myśliwska Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k., posiadając w tych spółkach 99,5% udziałów w zyskach, a 0,5% udziału w zyskach posiada Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. będący komplementariuszem tych spółek. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jest komandytariuszem spółki Dekpol Pszenna Sp. z o.o. Sp.k. posiadając w tej spółce 99,5% udziału w zyskach, natomiast Dekpol Pszenna Sp. z o.o. będący komplementariuszem tej spółki posiada 0,5% udziału w zyskach. 20 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Dekpol Deweloper Sp. z o.o. posiada 100% udziałów w spółkach Nordic Milan Sp. z o.o., Dekpol Pszenna Sp. z o.o. i Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Wspólnikami Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. powyżej) są Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. (komplementariusz z udziałem w zyskach i stratach wynoszącym 0,1%), Smartex Sp. z o.o. (komandytariusz z udziałem w zyskach i stratach wynoszącym 89,4% - spółka, której 100% udziałów posiada Dekpol Deweloper Sp. z o.o. oraz niepowiązana z Emitentem w inny sposób osoba fizyczna (komandytariusz z udziałem w zyskach i stratach wynoszącym 10,5%). Dekpol Deweloper Sp. z o.o. posiada 99% udziałów w spółkach Dekpol Inwestycje – Trimare Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Warszawa 1 Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Starogard Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Warszawa Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Turystyczna Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o., Dekpol Granaria Sp. z o.o. (1% udział w tych spółkach posiada Dekpol Inwestycje Sp. z o.o.) Dekpol Granaria Sp. z o.o. została wpisana do Rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 25 marca 2022 roku (zdarzenie po dniu bilansowym). Wspólnikami Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. sp. k. powyżej) są Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. (komplementariusz z udziałem w zyskach i stratach wynoszącym 0,5%), Dekpol Deweloper Sp. z o.o. (komandytariusz z udziałem w zyskach i stratach wynoszącym 69,5%), osoba prawna niepowiązana z Grupą Kapitałową (komandytariusz z udziałem w zyskach i stratach wynoszącym 30%). Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Steel Sp. z o.o.): 1)„Intek’ sp. z o.o. –spółka prowadzi zakład produkcji wyrobów stalowych w Lubawie. Inne podmioty, w których uczestniczą podmioty z Grupy Kapitałowej Dekpol Podmioty z Grupy Kapitałowej Dekpol uczestniczą również w charakterze wspólników następujących podmiotów, nie należących do Grupy Dekpol (spółki stowarzyszone): 1)Mineral Group Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – podmiot powołany w celu prowadzenia działalności związanej z poszukiwaniem i wydobywaniem surowców mineralnych. Deweloper Sp. z o.o. posiada 50 spośród 101 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki (wynoszącym 5.000 złotych). 2)Dekpol SPV 1 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – podmiot powołany w celu realizacji projektów inwestycyjnych wraz z podmiotem zależnym Prezesa Zarządu, OMT Holding Spółką z ograniczoną odpowiedzialnością. Dekpol S.A. posiada 324 spośród 1.200 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki (wynoszącym 60.000 złotych). Spółki stowarzyszone wyceniane są metodą praw własności. 21 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Proces reorganizacji Grupy Kapitałowej Dekpol Z dniem 1 stycznia 2021 r. nastąpiło przeniesienie do Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zorganizowanej części przedsiębiorstwa (ZCP) Dekpol S.A., funkcjonującej pod nazwą "Departament Generalnego Wykonawstwa" i obejmującej w szczególności kompleksową realizację inwestycji w zakresie prac budowlanych i montażowych na zlecenie inwestorów. W skład ZCP weszły m.in. prawa i obowiązki z umów o pracę oraz wszelkie akta pracownicze dotyczące przenoszonych pracowników, zapasy materiałów, środki trwałe i ruchomości oraz elementy wyposażenia, wartości niematerialne i prawne, wierzytelności wobec kontrahentów, środki pieniężne, prawa wynikające z umów z inwestorami, podwykonawcami, usługodawcami, dostawcami, klientami, prawa i obowiązki wynikające z umów zawartych z instytucjami finansowymi oraz umów najmu, dzierżawy rzeczy ruchomych, prawa własności intelektualnej, decyzje administracyjne, koncesje, licencje, pozwolenia, zezwolenia, certyfikaty i inne. Przeniesienie ZCP o wartości 137,2 mln zł nastąpiło tytułem wniesienia aportu na pokrycie kapitału zakładowego w związku z objęciem przez Spółkę w dniu 31 grudnia 2020 r. 1.399.900 nowych udziałów w Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 69,995 mln zł. Po podwyższeniu, kapitał zakładowy Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. wynosi 70 mln zł. Zgodnie z zawartą umową wydanie ZCP nastąpiło z dniem 1 stycznia 2021 r. W dniu 31 marca 2021 r. zarządy spółek Dekpol 1 sp. z o.o., Dekpol 1 sp. z o.o. s.k.a., Dekpol Royalties sp. z o.o. (łącznie jako Spółki Przejmowane) oraz Dekpol Deweloper sp. z o.o. (Spółka Przejmująca) uzgodniły plan połączenia tych spółek w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółek Przejmowanych na Spółkę Przejmującą i podwyższenie kapitału zakładowego Spółki Przejmującej. W efekcie połączenia Spółki Przejmowane zostaną rozwiązane bez przeprowadzania likwidacji, zaś wszelkie przysługujące im prawa i obowiązki zostaną przejęte w drodze sukcesji uniwersalnej przez Spółkę Przejmującą. W dniu 17 lutego 2022 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) odpowiednio walne zgromadzenie i zgromadzenia wspólników w każdej z ww. spółek podjęły uchwały w sprawie wyrażenia zgody i połączenia spółek. W wyniku połączenia kapitał zakładowy spółki Dekpol Deweloper Sp. z o.o. zostanie podwyższony poprzez utworzenie 1.278.715 udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy i łącznej wartości nominalnej 63.935.750 zł, które to udziały zostaną przyznane Dekpol S.A. w zamian wkładu w postaci całego majątku Spółek Przejmowanych. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania połączenie spółek oraz podwyższenie kapitału zakładowego Dekpol Deweloper Sp. z o.o. nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. Powyższe zdarzenia są wynikiem podjętych w poprzednich latach działań związanych z reorganizacją Spółki i Grupy Kapitałowej Dekpol. Jednym z ich głównych celów jest 22 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) rozwój, jak i utrzymanie wysokiej dynamiki wzrostu poszczególnych segmentów działalności Grupy oraz wprowadzenie systemu zarządzania dopasowanego do zwiększającej się skali działalności Spółki, rozbudowywanej struktury, jak też dalszych planów rozwojowych. Nabycie udziałów w "INTEK" Sp. z o. o W dniu 10 listopada 2021 r. Dekpol Steel sp. z o.o., spółka zależna od Dekpol S.A., zawarła z osobami fizycznymi umowę zakupu 100% udziałów w spółce INTEK Sp. z o.o. z siedzibą w Lubawie ("INTEK"). Przedmiotem działalności INTEK jest projektowanie linii i urządzeń będących elementami systemów automatyki przemysłowej. Podmiot w swojej ofercie posiada szeroką gamę produktów obejmujących kompletną dostawę urządzeń transportu technologicznego wraz z systemami automatyki przemysłowej "pod klucz" dla różnych branż m.in. samochodowej, meblowej, maszynowej, oponiarskiej oraz offshore. Cena nabycia udziałów w INTEK nie stanowiła kwoty znaczącej z perspektywy aktywów Grupy Kapitałowej Dekpol. Nabycie udziałów w INTEK było istotne z uwagi przede wszystkim na pozyskanie około 200 osób wykwalifikowanej i doświadczonej kadry pracowników, o zbliżonych kwalifikacjach zawodowych, co stanowiło niezbędny obszar dla dalszego rozwoju Dekpol Steel. INTEK posiada ponadto 25 tys. m2 powierzchni hal produkcyjnych. Nabycie udziałów INTEK pozwoli na podwojenie dotychczasowych mocy wytwórczych Grupy Dekpol w segmencie produkcji, a tym samym umożliwi sprawniejszą realizację zleceń posiadanych przez Grupę Dekpol, jak też pozyskiwanie nowych dodatkowych zleceń. Spółka oczekuje, iż w wyniku rozwoju Dekpol Steel oraz nabycia udziałów w INTEK możliwe będzie wygenerowanie rocznych przychodów ze sprzedaży, w segmencie produkcji, docelowo na poziomie nawet ok. 300 mln zł w perspektywie 3 lat, przy czym zastrzega się, iż powyższe jest celem długoterminowym uwarunkowanym wieloma czynnikami o charakterze wewnętrznym oraz zewnętrznym rynkowym. O zdarzeniu Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 50/2021 z dnia 10 listopada 2021 roku. Dnia 10 listopada 2021 roku spółka Dekpol Steel półką z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Pinczynie zakupiła 100% udziałów Spółki "Intek” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Lubawie, tj. 66 (sześćdziesiąt sześć) udziałów o wartości nominalnej 1.000 zł (jeden tysiąc złotych) każdy, zatem o łącznej wartości nominalnej 66.000 zł (sześćdziesiąt sześć) tysięcy złotych) za łączną cenę 10 098 tys. zł. Główną działalnością spółki jest produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa, a także produkcja konstrukcji metalowych. 23 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Zysk osiągnięty na korzystnym nabyciu jednostki wyniósł 20 229 tys. zł i został ujęty na dzień bilansowy w kapitale własnym poprzez wynik roku bieżącego. Spółka Dekpol Steel osiągnęła znaczny zysk na nabyciu jednostki, ponieważ dotychczasowi właściciele spółki Intek wyrażali chęć szybkiego zawarcia transakcji, nie widzieli korzystnych perspektyw biznesowych poza udziałem spółki w grupie DEKPOL S.A. Dane finansowe jednostki przejmowanej od dnia przejęcia, uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów za okres sprawozdawczy przychody 3 713 strata -1 621 Dane finansowe nabytej jednostki na dzień przejęcia (w tys. zł): Aktywa Aktywa trwałe 47 715 Rzeczowe aktywa trwałe 47 395 Wartości niematerialne 233 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 87 Aktywa obrotowe 3 971 Zapasy 1 911 Należności handlowe oraz pozostałe należności 1 989 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 71 Aktywa razem 51 686 Pasywa Kapitał własny 30 664 Kapitał podstawowy 200 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 0,00 Pozostałe kapitały 49 522 Zyski zatrzymane: -19 058 Zysk (strata) z lat ubiegłych -5 276 Wynik roku bieżącego -13 782 Zobowiązania 21 022 Zobowiązania długoterminowe 774 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 826 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 735 Zobowiązania krótkoterminowe 13 461 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne krótkoterminowe 1 987 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 11 406 Przychody przyszłych okresów 68 Pasywa razem 51 686 24 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Rachunek zysków i strat Przychody ze sprzedaży 19 049 Koszty operacyjne 24 919 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży -5 869 Pozostałe przychody operacyjne 163 Pozostałe koszty operacyjne 7 693 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -13 399 Koszty finansowe 383 Zysk (strata) netto -13 782 Pozostałe zmiany w strukturze Dekpol: W dniu 8 kwietnia 2021 roku Dekpol Deweloper Sp. z o.o. zawiązała spółkę Pastelowe Usługi Sp. z o.o., na cele realizacji inwestycji o profilu usługowym w Gdańsku. Następnie jednak odstąpiono od rejestracji tej spółki w Krajowym Rejestrze Sądowym, w związku z czym umowa spółki uległa rozwiązaniu na podstawie art. 169 § 1 Kodeksu Spółek Handlowych . W dniu 16 lipca 2021 r. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka celowa Dekpol Inwestycje - Trimare Sp. z o.o. - celem utworzenia jest realizacja inwestycji deweloperskiej w Sztutowie. W dniu 11 sierpnia 2021 r. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka celowa Dekpol Inwestycje – Warszawa 1 Sp. z o.o. - celem utworzenia jest realizacja inwestycji deweloperskich w Warszawie i jej okolicach. W dniu 16 sierpnia 2021 r. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka celowa Dekpol Inwestycje - Puck Sp. z o.o. - celem utworzenia jest uczestnictwo w inwestycji deweloperskiej w Pucku w charakterze komplementariusza spółki celowej – Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. Sp. k. W dniu 22 września 2021 r. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka celowa Dekpol Inwestycje - Katowice Sp. z o.o. Pierwotnym przeznaczeniem spółki była realizacja inwestycji w Katowicach, z której to inwestycji następnie zrezygnowano. W związku z powyższym w dniu 17 listopada 2021 roku wpisano do Krajowego Rejestru Sądowego zmianę nazwy spółki na Dekpol Inwestycje – Starogard Sp. z o.o., korespondującą z lokalizacją innego gruntu. Zmiana związana była z nabyciem przez Grupę Dekpol w październiku 2021 roku nieruchomości gruntowej w Starogardzie Gdańskim, na której planowana jest w najbliższych latach realizacja przez spółkę celową inwestycji deweloperskiej. W marcu 2022 w wyniku pojawienia się nowych możliwości inwestycyjnych zadecydowano o zmianie przeznaczenia spółki. Obecnym zamiarem jest aby spółka posłużyła do wprowadzenia do oferty 25 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) sprzedażowej Grupy Dekpol inwestycji zlokalizowanej w Gdańsku, w wyniku zawartych przez spółkę umów przedwstępnych nabycia ponad 100 lokali mieszkalnych i użytkowych od podmiotu zewnętrznego realizującego tę inwestycję (o czym szerzej mowa w pkt 3.4 Sprawozdania z działalności zarządu). Docelowo Emitent przewiduje zmianę nazwy spółki na korespondującą z lokalizacją inwestycji. W dniu 6 października 2021 r. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka celowa Dekpol Inwestycje – Warszawa Sp. z o.o. - celem utworzenia jest realizacja inwestycji deweloperskich w Warszawie i jej okolicach. W dniu 11 października 2021 r. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka celowa Dekpol Inwestycje – Puck spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa powołana do realizacji inwestycji w Pucku z udziałem podmiotu trzeciego. W dniu 12 października 2021 r. do wskazanej spółki przystąpiła w charakterze komandytariusza osoba fizyczna spoza Grupy Dekpol. W dniu 14 października 2021 r. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka celowa Dekpol Inwestycje – Turystyczna Sp. z o.o. - celem utworzenia jest realizacja inwestycji deweloperskich w Gdańsku. W dniu 25 marca 2022 r. (zdarzenie po dniu bilansowym) została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka celowa Dekpol Granaria Sp. z o.o. – powołana do realizacji inwestycji deweloperskich w województwie pomorskim. Objęcie udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym spółki zależnej Emitenta W dniu 9 marca 2022 r. (zdarzenie po dniu bilansowym) Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Betpref Sp. z o.o. podjęło decyzję o podwyższeniu kapitału zakładowego w drodze ustanowienia 9.500 nowych udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł każdy. Nowe udziały zostały objęte w całości przez dotychczasowego jedynego wspólnika, tj. Dekpol S.A. Nowe udziały zostały pokryte wkładem niepieniężnym w postaci wierzytelności Spółki względem Betpref. W dniu 28 marca 2022 r. podwyższenie kapitału zakładowego Betpref Sp. z o.o. zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. Działalność operacyjna Grupy Kapitałowej Dekpol koncentruje się na trzech obszarach: generalne wykonawstwo w zakresie obiektów przemysłowych, użyteczności publicznej, sportowych i rekreacyjnych, obiektów ochrony środowiska, a także roboty sanitarne, drogowe i hydrotechniczne; działalność deweloperska – budowa, wykończenie i sprzedaż osiedli mieszkaniowych, osiedli domów jednorodzinnych, luksusowych 26 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) apartamentowców, condo i aparthoteli oraz powierzchni handlowo – usługowych; produkcja osprzętu do maszyn budowlanych - producent łyżek i osprzętu zintegrowanego do maszyn. Instrumenty finansowe Spółka wycenia w jednostkowym sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wg kosztu. Spółka kwalifikuje aktywa finansowe inne niż inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych przy początkowym ujęciu do następujących kategorii: −Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, −Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, −Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Kwalifikuje się tutaj instrumenty finansowe nie zaliczone do wcześniej wymienionych kategorii, w szczególności instrumenty pochodne w części nie ujętej jako efektywne zabezpieczenie przyszłych przepływów pieniężnych. Spółka identyfikuje i wyodrębnia wbudowane instrumenty pochodne, jeżeli spełniają one kryteria wyodrębnienia z instrumentu bazowego. Spółka nie wyodrębnia walutowych instrumentów pochodnych wbudowanych w kontrakty zawarte w walucie innej niż waluta funkcjonalna Spółki, jeżeli waluta kontraktu jest walutą funkcjonalną dla drugiej strony kontraktu. Spółka wdrożyła model oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z uproszczoną metodą dopuszczalną do zastosowania przez MSSF 9. W szczególności odpisy aktualizujące należności tworzone są: −Należności stracone – w pełnej wysokości, −Na oczekiwane straty kredytowe – w szacunkowej wysokości na podstawie historycznej relacji odpisów należności straconych w ciągu ostatnich 3 lat do salda należności na początek okresu, −Na straty z tytułu opóźnień w płatnościach - w szacunkowej wysokości na podstawie historycznych danych o opóźnieniach w płatności w ciągu ostatnich 3 lat przed dniem bilansowym. Instrumenty pochodne i rachunkowość zabezpieczeń Spółka jest stroną transakcji pochodnych forward/swap na waluty. Celem zawierania transakcji forward jest zabezpieczenie kursu terminowego przyszłych transakcji operacyjnych wynikających z zawartych lub prawdopodobnych kontraktów o usługi budowlane, których przychody denominowane są w walucie innej niż waluta funkcjonalna Spółki. Zabezpieczenie pozwala zredukować wpływ zmian kursów walut na przewidywane przychody wyrażone w walucie 27 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) funkcjonalnej, a w konsekwencji ograniczyć ryzyko związane z oczekiwaną marżą na kontrakcie. Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń, jeśli spodziewa się, że przyszła transakcja spełnia kryteria wysokiego prawdopodobieństwa a powiązanie zabezpieczające będzie efektywne. Stosując rachunkowość zabezpieczeń spółka ustanawia powiązania zabezpieczające między instrumentami zabezpieczającymi a przyszłymi, wysoce prawdopodobnymi transakcjami. Powiązanie zabezpieczające może obejmować tylko część przepływów z instrumentu zabezpieczanego i zabezpieczającego. Co najmniej na dzień bilansowy dokonuje pomiaru efektywności powiązania. Główne czynniki nieefektywności powiązań to: 1.Niedopasowanie terminów realizacji przepływów z instrumentu zabezpieczanego i zabezpieczającego, 2.Nieliniowość punktów swap wynikająca z rolowania instrumentów pochodnych. Skutki wyceny instrumentów zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne wynikające z planowanych transakcji w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie odnoszone są, do czasu realizacji transakcji, w inne całkowite dochody (i prezentowane w pozycji kapitał z aktualizacji wyceny) a w części stanowiącej nieefektywne zabezpieczenie, w wynik okresu (jako zyski lub straty w działalności finansowej). W dacie realizacji transakcji część efektywna ustanowionego zabezpieczenia koryguje wynik na transakcji. W przypadku unieważnienia powiązania zabezpieczającego wskutek np.: utraty przez planowany zabezpieczany przepływ kryterium wysokiego prawdopodobieństwa lub decyzji Spółki wynikającej ze zmiany apetytu na ryzyko kursowe, skutki wyceny instrumentu zabezpieczającego odnoszone są w całości w wynik okresu w dacie unieważnienia. Spółka w okresie sprawozdawczym stosowała rachunkowość zabezpieczeń. W wyniku pomiaru efektywności zabezpieczenia rozpoznano część efektywną o wartości 2.846 tys. zł brutto prezentowanej na kapitale z aktualizacji wyceny w wartości netto 2.305 tys. zł oraz część nieefektywną na kwotę 4.419 tys. zł rozpoznano w wyniku finansowym (koszt finansowy). 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał własny 387 268 293 479 Kapitał podstawowy 8 363 8 363 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 26 309 26 309 Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny /FX Forward/ -2 305 -3 618 28 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Akcje własne (-) 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia -3 -3 Udziały nie dające kontroli 18 679 2 001 Kapitał rezerwowy 0 0 Zyski zatrzymane: 336 225 260 427 Zapasy Zapasy są wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania. Do kosztu wytworzenia produkcji w toku lub wyrobów gotowych Spółka zalicza wszystkie koszty bezpośrednie oraz zmienne koszty pośrednie wytworzenia składnika zapasów oraz tę część stałych kosztów pośrednich, która została poniesiona w ramach wykorzystania normalnych zdolności produkcyjnych. Spółka corocznie ustala plan produkcyjny dla każdego miesiąca dla wydziału produkcyjnego (ilościowo – masa wyprodukowanych wyrobów gotowych). Jeżeli realizacja planu nie przekroczy 90%, proporcjonalną do niezrealizowanego planu część stałych pośrednich kosztów produkcji nie zalicza się do kosztów wytworzenia zapasów. Ponadto do kosztu wytworzenia zapasów nie są kwalifikowane stałe pośrednie koszty produkcyjne za okres przestoju zakładu lub wydziałów, jeżeli przestój przekroczy jeden dzień roboczy. Koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych odnoszone są w koszty podstawowej działalności operacyjnej w miesiącu poniesienia. Do kosztu wytworzenia zapasów nie są wliczane różnice kursowe lub odsetki dotyczące zobowiązań finansujących zapasy. Koszty zakupu odnoszone są w zwiększenie wartości materiałów, o ile jest możliwe ich bezpośrednie przyporządkowanie. Rozchód zapasów wyceniany jest według metody pierwsze przyszło – pierwsze wyszło (FIFO). Zapas produktów gotowych produkcji wydziału konstrukcji stalowych i osprzętu wyceniany jest w cenach ewidencyjnych odpowiadających planowanym kosztom wytworzenia. Różnice rzeczywistego kosztu wytworzenia do kosztu w cenach ewidencyjnych odnosi się jako odchylenia i rozlicza się je w wynik finansowy okresu proporcjonalnie do wartości wyrobów gotowych odniesionych w wynik okresu w cenach ewidencyjnych. Na koniec okresu sprawozdawczego Spółka porównuje wycenę zapasów według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia do wartości netto możliwej do uzyskania. Dla pozycji, dla których wartość netto możliwa do uzyskania jest niższa od wartości bilansowej Spółka dokonuje odpisu do wartości netto możliwej do uzyskania. Spółka ustala zaawansowanie prac kontraktów o usługę budowlaną udziałem kosztów poniesionych na kontrakcie w kosztach planowanych kontraktu. Do 29 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) pomiaru zaawansowania prac nie uwzględnia się poniesionych kosztów nie objętych planem. Do kosztów poniesionych zalicza się koszty materiałowe, o ile dotyczą one materiałów wbudowanych zgodnie z planem. Materiały niewbudowane zalicza się do zapasu materiałów. Kapitały własne Spółka zalicza do kapitałów własnych: −Równowartość wyemitowanych instrumentów kapitałowych (akcje, opcje na akcje itp.). Instrumenty kapitałowe Spółka odróżnia od zobowiązań zgodnie z wymaganiami MSR 32 „Instrumenty finansowe – prezentacja”, tj. do instrumentów kapitałowych zaliczane są wyłącznie instrumenty, z których nie wynika umowny obowiązek wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce, lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na warunkach potencjalnie niekorzystnych. W zależności od regulacji prawnych kapitałypodlegają ujęciu jako kapitał podstawowy, zapasowy lub rezerwowy. −W przypadku emisji instrumentów złożonych, składających się z instrumentu kapitałowego i zobowiązania finansowego (np. obligacje zamienne na akcje) Spółka wyodrębnia i wycenia instrument kapitałowy prezentując jego wartość jako kapitały własne. −Zyski zatrzymane – w zależności od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako kapitały zapasowe lub kapitały rezerwowe. Wyceniane są w wartości nominalnej. −Skutki wyceny aktywów i pasywów odnoszone bezpośrednio w kapitały własne – prezentowane jako kapitały rezerwowe. Wyceniane są w wartości nominalnej. −Niepodzielony wynik z lat poprzednich. Wyceniany jest w wartości nominalnej. Kapitały własne nie podlegają przeszacowaniom, z wyjątkiem wystąpienia hiperinflacji. Rezerwy Spółka tworzy rezerwy na następujące świadczenia pracownicze: −Odprawy emerytalne – przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Za stopę dyskontową Spółka uznaje średnią rentowność skarbowych obligacji 10-letnich z ostatnich 12 miesięcy przed dniem bilansowym. Spółka przyjmuje przewidywany wzrost wynagrodzeń powyżej inflacji w wysokości 1% rocznie. Spółka szacuje rezerwę raz na 3 lata, chyba, że wystąpiły znaczące zmiany w zakresie wielkości i struktury zatrudnienia lub stopy dyskontowej; oSpółka nie korzysta z „korytarza aktuarialnego”. −Niewykorzystane urlopy pracownicze – są szacowane jako iloczyn średniego wynagrodzenia w Spółce stanowiącego na dzień bilansowy podstawę do wypłaty ekwiwalentu za niewykorzystany urlop (z uwzględnieniem narzutów obciążających koszty pracodawcy) i liczby dni niewykorzystanego urlopu; −Inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze dotyczące okresu sprawozdawczego – premie, wynagrodzenia itp. – traktowane są jako 30 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) zobowiązania, jeżeli ich wartość jest określona i bezwarunkowa. W innym wypadku ujmowane są jako rezerwy. Spółka tworzy następujące rezerwy na inne tytuły: −Na skutki sporów prawnych – w wysokości pełnej wartości przedmiotu sporu i przewidywanych kosztów związanych ze sporem, jeżeli z oceny prawnej wynika średnie lub wysokie prawdopodobieństwo przegranej; −Na naprawy gwarancyjne i koszty reklamacji – tworzone na podstawie historycznej relacji kosztów napraw poniesionych do przychodów ze sprzedaży objętych gwarancją produktów; −Na przyszłe straty z operacji gospodarczych w toku – tworzone, jeżeli umowa, której stroną jest Spółka rodzi obciążenia, np. podpisano kontrakt, który przyniesie straty, nie wywiązano się z warunków kontraktu, co spowoduje obowiązek wypłaty odszkodowań; −Na koszty restrukturyzacji – jeżeli warunki przeprowadzenia restrukturyzacji zostały ustalone i upublicznione przed zakończeniem roku obrotowego. Rozliczenia międzyokresowe kosztów Spółka rozlicza w czasie koszty poniesione, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. W szczególności rozliczeniu proporcjonalnie do upływu czasu podlegają: −Koszty ubezpieczeń; −Koszty prenumerat i abonamentów; −Z góry opłacone koszty dostarczanych mediów, najmu itp. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Dotacje i pomoc państwa Dotacje do kosztów lub przychodów poniesionych lub uzyskanych w przeszłości ujmuje się jako przychód w okresie, w którym stały się należne. Dotacje prezentuje się jako odrębną pozycję przychodów z podstawowej działalności operacyjnej, chyba, że dotyczą kosztów lub przychodów pozostałej działalności operacyjnej – wtedy prezentuje się je jako pozostałe przychody operacyjne. Dotacje do aktywów ujmuje się jako przychody przyszłych okresów i rozlicza w przychody proporcjonalnie do wartości dotowanego aktywa odpisanego w koszty. Rozliczoną część dotacji prezentuje się jako przychód na tym samym poziomie rachunku zysków i strat, na którym ujmowane są koszty dotyczące dotowanego składnika aktywów. Podatek dochodowy Dochód do opodatkowania (strata podatkowa) Spółki stanowi dochód (strata) za dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie władze 31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) podatkowe, na podstawie których podatek dochodowy podlega zapłacie (zwrotowi). Podatek bieżący jest to kwota podatku dochodowego podlegającego zapłacie (zwrotowi) od dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) za dany okres. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na: −Ujemne różnice przejściowe, −Przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz −Przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych. Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) składa się z bieżącego obciążenia podatkowego (bieżącego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obciążenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego). Spółka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego (ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie (zmniejszenie) kwoty przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych. Bieżącej wyceny należności i zobowiązań podatkowych należy dokonywać kwotach wymagających zapłaty według stawek obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych należy ocenić, czy istnieją przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego wartości. Spółka nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego. Aktywa i rezerwy od różnic przejściowych, których skutki odniesiono bezpośrednio na kapitał własny, zostaną odniesione na kapitał własny a nie w wynik okresu. Należności i zobowiązania podatkowe podlegają odrębnemu ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym, podobnie jak aktywa i rezerwy z tytułu ODPD. Nie należy kompensować zobowiązań i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka: −Posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot, −Ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Nie należy kompensować aktywów i rezerw z tytułu ODPD. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka: −Posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot, 32 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) −Aktywa i rezerwy dotyczą podatku dochodowego nałożonego na jednego podatnika lub wielu podatników pod kilkoma warunkami. Spory z organami skarbowymi skutkują ujęciem zobowiązań warunkowych. Jeżeli prawdopodobieństwo niekorzystnego rozstrzygnięcia jest wysokie, Spółka ujmuje rezerwy zgodnie z MSR 37 „Rezerwy”. Transakcje w walutach obcych Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski (PLN). Spółka sporządza sprawozdania finansowe w walucie funkcjonalnej. Spółka wycenia transakcje w walutach obcych według kursu natychmiastowej wymiany na dzień transakcji. Przyjmuje się, że kursem natychmiastowej wymiany na dzień transakcji jest kurs średni NBP z dnia poprzedzającego transakcję. Spółka wycenia na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych: −Pieniężne (waluty oraz należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych) – wg kursu natychmiastowej wymagalności na dzień bilansowy, tj. wg kursu średniego NBP na dzień bilansowy, −Pozycje niepieniężne wyceniane wg kosztu historycznego – wg kursu z dnia transakcji, tzn. nie podlegają przeszacowaniu na dzień bilansowy, −Pozycje niepieniężne wyceniane wg wartości godziwej – przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w dniu, na który ustalono wartość godziwą, tj. kursu średniego NBP na ten dzień. Jeżeli skutki wyceny pozycji niepieniężnej w wartości godziwej odnoszone są w kapitały własne, w ten sam sposób ujmowane są różnice kursowe z wyceny. W innym wypadku różnice kursowe ujmowane są w wyniku okresu. Przychody ze sprzedaży Przychody i koszty uzyskane ze sprzedaży instrumentów finansowych wykazuje się w dacie wyłączenia zbywanego instrumentu finansowego z bilansu zgodnie z MSSF 9. Przychód wycenia się w wartości godziwej zapłaty. Jeżeli termin płatności jest odroczony, przychody należy ująć w dacie powstania w kwocie zdyskontowanej. Wartość dyskonta stanowi przychód odsetkowy (finansowy) ujmowany zgodnie z efektywną stopą procentową w okresie odroczonego terminu płatności. Nie dyskontuje się przychodów, jeżeli termin płatności nie przekracza 180 dni. Tym samym, Spółka ujmuje przychody z umów z klientami, tylko gdy zostały spełnione wszystkie poniższe warunki: −strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, −jednostka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; 33 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) −jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; −umowa ma treść ekonomiczną oraz −jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. ·Przychód należy rozpoznawać w momencie, kiedy spełnione zostaje zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Ponadto przychód uznaje się za osiągnięty, jeżeli kwotę przychodów można wiarygodnie oszacować i istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz jeżeli poniesione koszty można wycenić w sposób wiarygodny. ·Przychody ze sprzedaży produkcji deweloperskiej rozpoznawane są w momencie przekazania na finalnego odbiorcę kontroli nad nabywaną nieruchomością. Przesłanką wskazującą na przeniesienie kontroli jest przeniesienie wszystkich znaczących ryzyk oraz korzyści wynikających z posiadania nieruchomości. Spółka uznaje, że transfer ryzyk i korzyści następuje po spełnieniu następujących warunków: ·a) zakończenia budowy, ·b) wcześniejszego z dwóch zdarzeń: odbioru lokalu protokołem przekazania lub w sprzedaży w formie aktu. Przy ustalaniu momentu osiągnięcia przychodów stosuje się Międzynarodowe Warunki Handlu – „Incoterms”. (International Commercial Terms), opracowane przez Międzynarodową Izbę Handlową w Paryżu, zwaną MIH. Zgodnie ze wskazaniami standardu przychody ze sprzedaży ujmuje się w momencie oraz w stopniu odzwierciedlającym spełnienie przez Jednostkę zobowiązania do wykonania świadczenia lub dostawy towaru. Spełnienie zobowiązania następuje w momencie uzyskania przez klienta kontroli nad przekazanym składnikiem aktywów. Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wysokości ceny transakcyjnej, tj. w wysokości, co do której oczekuje się zapłaty. W przypadku, gdy wysokość przychodu jest zmienna, zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków: −klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania, 34 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) −w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient, −w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a przysługuje jej egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. W przypadku kontraktów generalnego wykonawstwa spełniają niniejsze kryterium. Zarówno w przypadku świadczenia przez Spółkę usług budowlanych jak i dostawy osprzętu do maszyn budowlanych zasadniczo powstaje jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia. Tym samym kwestia przypisania ceny transakcyjnej do zobowiązania do wykonania świadczenia nie wymaga szacowania. W przypadku umów o usługę budowlaną szacunku wymaga stopień zaawansowania prac oraz oczekiwanej marży. W przypadku, gdy cena zależna jest od zdarzeń przyszłych lub jeżeli istnieje zamiar udzielenia rabatu na koniec trwania umowy Spółka szacuje cenę za wykonanie zobowiązania i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie. Koszty prowizji ze sprzedaży rozliczane są w momencie sprzedaży lokalu. Spółka nie identyfikuje komponentu finansującego w umowach w odniesieniu do kaucji zatrzymanych, w których kwota zatrzymana stanowi zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu ze względu na niewielką istotność. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu Spółka ujmuje przychody w oparciu o metody pomiaru oparte na nakładach (metoda udziału kosztów poniesionych do dnia ustalenia przychodów w całkowitych kosztach świadczenia). Dywidendy należy ujmować w momencie ustalenia praw udziałowców do ich otrzymania. Koszty operacyjne Koszty ujmowane są w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań, którym odpowiadają. Koszty świadczeń pracowniczych ujmowane są w okresie, w którym pracownicy świadczyli dotyczącą ich pracę. Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono, z wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów. Należy je wówczas aktywować jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. 35 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Zasady rozliczania umów o budowę Dla realizowanych umów o budowę niestanowiącą działalności deweloperskiej, dla których zobowiązania do wykonania świadczenia na rzecz Klienta spełniane są w czasie Spółka ujmuje przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia na podstawie zaawansowania prac. Zaawansowanie prac, jeśli jest to możliwe, ustalane jest na podstawie udziału kosztów poniesionych do kosztów budżetowanych dla projektu. Do kosztów poniesionych nie uwzględnia się wartości materiałów przekazanych na budowę, ale niewbudowanych zgodnie z przeznaczeniem. Marża rozpoznawana jest na podstawie porównania wartości kontraktu do planowanych kosztów (budżetu). Łączną różnicę między przychodami oszacowanymi a przychodami zafakturowanymi ujmuje się jako należności z tytułu umów o budowę (różnica dodatnia) lub zobowiązania z tytułu umów o budowę (różnica ujemna). Rozliczanie kosztów działalności deweloperskiej Do kosztu wytworzenia obiektów w ramach prowadzonej działalności deweloperskiej, ujmuje się koszty spełniające kryteria technicznego kosztu wytworzenia, obejmujące: −Bezpośrednie koszty wytworzenia, −Pośrednie koszty związane w wytworzeniem obiektów, w szczególności: oKoszty wydziałowe logistyki (paliwo, utrzymanie samochodów, zarządzanie logistyką, wynagrodzenia kierowców w sytuacji, gdy samochody wykorzystywane są na różnych projektach) – rozliczane na projekty deweloperskie oraz generalne wykonawstwo według klucza bezpośrednich kosztów wytworzenia. oKoszty działu zaopatrzenia generalnego wykonawstwa i działalności deweloperskiej - rozliczane na projekty deweloperskie oraz generalne wykonawstwo według klucza bezpośrednich kosztów wytworzenia. Spółka wyodrębnia urządzenia księgowe (konta) dla każdego projektu deweloperskiego (Zlecenie). Kryterium wyodrębnienia Zlecenia jest przewidywany czas ukończenia budowy wszystkich obiektów (budynków i budowli) objętych danym zleceniem oraz podobieństwo obiektów objętych Zleceniem. W ramach jednego zlecenia nie należy ujmować nakładów na wytworzenie obiektów, których planowane ukończenie używania różni się o więcej niż 6 miesięcy (tj. najwcześniej ukończony w ramach zlecenia obiekt zostanie ukończony wcześniej niż 6 miesięcy przed ostatnim ukończonym w ramach zlecenia obiektem). W ramach jednego zlecenia nie należy ujmować obiektów, dla których przewidywany koszt wytworzenia PU (powierzchni użytkowej lokalu) różni się 36 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) bardziej niż o 20%. Po ukończeniu zlecenia, koszty są rozliczane na metr kwadratowy PU według następującego algorytmu: −TKW 1m2 PU = [(PKZR) – (POPS)(CPOPS)]/(PUO) −Gdzie: −TKW – techniczny koszt wytworzenia PKZR – poniesione koszty zlecenia razem POPS – powierzchnia obiektów pomocniczych podlegających sprzedaży (garaże, piwnice) CPOPS – oczekiwana cena sprzedaży metra kwadratowego obiektów pomocniczych PUO – powierzchnia użytkowa lokali ogółem Powyższy algorytm zakłada, że powierzchnie pomocnicze podlegają wycenie według spodziewanych przychodów ze sprzedaży, analogicznie jak produkcja pomocnicza. Koszty obiektów wspólnych rozliczane są proporcjonalnie na metr kwadratowy PU. W przypadku, gdy dane w ramach danego zlecenia obiekt został ukończony i podlega sprzedaży lub oddaniu do używania przed ukończeniem innych obiektów (o ile inne obiekty planowane są do ukończenia nie później niż w ciągu 6 miesięcy od ukończenia pierwszego obiektu w ramach zlecenia), wówczas koszty rozliczane są na metr kwadratowy PU ukończonego obiektu według następującego algorytmu: −FTKW 1m2 PU = [(PKZR) + (FKZR) – (POPS)(CPOPS)]/(PUO) −Gdzie: −TKW – szacowany techniczny koszty wytworzenia −FKZR – Szacowane przyszłe koszty niezbędne do ukończenia zlecenia Po ukończeniu zlecenia (nie dalej niż w ciągu 6 miesięcy) koszty ustalane są ostatecznie i FTKW jest korygowany do TKW. W przypadku, gdy pierwotne założenie, że wszystkie obiekty w ramach zlecenia zostaną zakończone w ciągu 6 miesięcy a wartość kosztu wytworzenia 1 m2 PU realizowanych obiektów nie będzie się różnić bardziej niż o 20% nie znajdzie potwierdzenia, spółka rozdziela zlecenia zgodnie z obowiązującymi kryteriami i wszystkie wcześniej poniesione w ramach zlecenia koszty podlegają ponownej dekretacji w podziale na nowe zlecenia. Jeżeli spółka ponosi istotne nakłady na części wspólne dotyczące wielu zleceń, nakłady te podlegają podziałowi na zlecenia proporcjonalnie do PU, przy czym rozliczenia dokonuje się wyłącznie w odniesieniu do zleceń otwartych lub planowanych do otwarcia w ciągu 12 miesięcy od dnia poniesienia tych nakładów. 37 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Segmenty Kierownictwo Grupy Dekpol zdecydowało o zorganizowaniu Grupy w oparciu o kryterium zróżnicowanych produktów i usług. Nie wyodrębnia się segmentu, jeżeli przychody lub zyski/straty lub aktywa segmentu stanowią mniej niż 10% odpowiednio przychodów, zysków/strat lub aktywów wszystkich segmentów, przy czym w podziale na segmenty prezentuje się co najmniej 75% skonsolidowanych przychodów, zysków i aktywów z MSSF 8 „Segmenty operacyjne”. W dniu zatwierdzenia polityki Grupa zidentyfikowała następujące segmenty branżowe: Generalne wykonawstwo, Działalność deweloperska, Produkcja łyżek i osprzętu do maszyn i urządzeń. Grupa ustala segmenty geograficzne jako uzupełniający wzór sprawozdawczy. Noty objaśniające zawierają wyłącznie dane o przychodach do zewnętrznych klientów uzgadniające się do przychodów skonsolidowanych (czyli po uwzględnieniu wyłączeń konsolidacyjnych). Przychody ze sprzedaży między segmentami nie są włączone do wartości zysku lub straty segmentu poddawanej przeglądowi przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych ani w inny sposób są regularnie przedstawiane temu organowi. Podział na segmenty odpowiada podziałowi na podobne produkty lub usługi. Ujawnienia dotyczące wartości godziwej aktywów i zobowiązań Grupa wycenia w wartości godziwej wyłącznie inwestycje w nieruchomości oraz instrumenty pochodne. Stosowne wyceny zamieszczane są w sprawozdaniach finansowych, przy czym wycena nieruchomości inwestycyjnych jest dokonywana, stosowanie do polityki rachunkowości, raz do roku. Przyjęte metody oszacowania wartości godziwej ujawniono w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego. W szczególności nieruchomość hotelu Almond wyceniana jest z zastosowaniem metody z poziomu 3 hierarchii wartości godziwej (metoda dochodowa), ze względu na podpisaną umowę wynajmu. Pozostałe nieruchomości wyceniane są z zastosowaniem metod z poziomu 2 hierarchii wartości godziwej (metody porównawcze, pozostałościowe itp.). Instrumenty pochodne wyceniane są z zastosowaniem wyceny do wartości godziwej przygotowanej przez profesjonalny podmiot z zastosowaniem metod z 2 poziomu hierarchii wartości godziwej. W okresie objętym historycznymi danymi finansowymi nie wystąpiły przeniesienia między poziomem 1 a 2 hierarchii wartości godziwej. 38 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Ze względu na charakter aktywów i zobowiązań finansowych Grupa nie identyfikuje przesłanek, dla których miałaby występować istotna różnica między ich wartością bilansową a wartością godziwą. W szczególności istotne zobowiązania finansowe oprocentowane są na zasadach rynkowych, z zastosowaniem zmiennej stopy procentowej. W zakresie aktywów finansowych występują głównie należności wymagalne w terminie do 1 roku oraz środki pieniężne. Grupa nie przygotowuje wycen wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych dla celów zarządczych. 9.Zarządzanie ryzykiem finansowym W działalności Grupy Dekpol istotne są poniższe rodzaje ryzyk finansowych: ryzyko stopy procentowej – w ramach prowadzonej działalności spółki z Grupy Kapitałowej Dekpol narażone są na ryzyko stopy procentowej. Spółki posiadają zobowiązania finansowe, których koszt finansowy liczony jest przede wszystkim w oparciu o zmienną bazową stopę procentową WIBOR i stałą marżę lub stopę procentową EURIBOR i stałą marżę, oprócz tego spółki posiadają również zobowiązania finansowe, których koszt finansowy liczony jest w oparciu o stałą stopę procentową. Zwiększenie zmiennej stopy bazowej o 0,5p.p., spowodowałoby wzrost kosztów finansowych o ok. 1 541 tys. zł, przy założeniu, że saldo zobowiązań opartych na zmiennej stopie procentowej pozostałoby nie zmienione przez cały rok obrotowy. ryzyko kursowe– ze względu na dalszy wzrost skali operacji w walutach obcych spółki z Grupy Kapitałowej Dekpol narażone są na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż waluta krajowa. Gdyby na dzień 31.12.2021 r. kurs EUR był wyższy lub niższy o 3%, wówczas aktywa finansowe byłby wyższe lub niższe o 10 238 tys. zł, a zobowiązania finansowe wyższe lub niższe o 657 tys. zł - w wyniku ujemnych lub dodatnich różnic kursowych wynikających z przeliczenia należności, udzielonej pożyczki, środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz zobowiązań handlowych. W celu ograniczenia ryzyka wahań kursów walutowych, w rozliczeniach walutowych związanych ze sprzedażą eksportową i zakupami z importu, w Spółce w dużej mierze wykorzystuje się naturalny hedging, skutkujący zrównoważeniem przepływów walutowych. ryzyko kredytowe – Spółka jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko, że dłużnicy nie wywiążą się ze swoich zobowiązań i tym samym spowodują poniesienie strat przez Spółkę. Dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności oraz podejmowaniu działań windykacyjnych, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest ograniczone. W zakresie sprzedaży lokali mieszkalnych, usługowych ryzyko nieściągalnych należności nie występuje, gdyż ich sprzedaż dokonywana jest zaliczkowo. Natomiast w przypadku usług budowalnych, Spółka otrzymuje częściowe zaliczki na poczet wykonanych usług oraz rozlicza etapami zgodnie z harmonogramem roboty budowalne. Dla 39 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umowy zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Spółka przyjmuje, że należność jest stracona (zobowiązanie nie zostanie wykonane), gdy wierzytelność przeterminowała się powyżej 365 dni, uległa przedawnieniu, dłużnik został postawiony w stan upadłości lub windykacja należności zakończyła się niepowodzeniem. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Spółka traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W przypadku odzyskania odpisanej wierzytelności w wyniku działań windykacyjnych, odpis jest rozwiązywany. Odpis podlega wykorzystaniu, jeśli nie ma już możliwości prawnych lub faktycznych odzyskania wierzytelności. Specyfikacja zmian odpisów na oczekiwane straty została przedstawiona w tabeli poniżej: Dane w tys. zł 2021 2020 Odpis na oczekiwane straty kredytowe na początek okresu 5 382 6.862 Zmiany w okresie 9.245 -1.480 Stan na koniec okresu 14.627 5.382 W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najistotniejszą klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, a także w przypadku aktywów z tytułu umów z Klientami, w ocenie Zarządu Spółka nie jest narażona na nadmierne ryzyko kredytowe w związku z udziałem znaczącego kontrahenta. W 2021 roku wystąpiły salda u dwóch kontrahentów stanowiące więcej niż 10%, salda należności z tytułu dostaw i usług, umów. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat. Model nie wykorzystuje informacji o charakterze makroekonomicznym. Znaczne zmiany wartości bilansowej brutto należności wpływają na zmianę wysokości odpisu ze względu na okoliczność, iż stanowią podstawę ustalenia odpisu na oczekiwane straty kredytowe gdzie odsetek ustalany jest na podstawie danych historycznych. Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi uznaje się za nieistotne, ponieważ Spółka lokuje środki w bankach o dobrej, stabilnej sytuacji finansowej. Podobnie ryzyko kredytowe należności publiczno-prawnych uznawane jest za nieistotnegme 40 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Ze względu na przyjęcie uproszczonej metody szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych oraz niskie ryzyko kredytowe w zakresie pozostałych aktywów finansowych Spółka nie ustala czy ryzyko kredytowe związane z instrumentami finansowymi znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia (instrumenty wymagające takiej analizy nie są istotne dla sprawozdania finansowego). ryzyko płynności – Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia. Ponadto ryzyko dotyczy sytuacji potencjalnego naruszenia kowenantów umów kredytowych lub zawartych w warunkach emisji obligacji, które mogą skutkować postawieniem zobowiązań w stan natychmiastowej wymagalności. Spółka zawiera umowy kredytowe w celu finansowania inwestycji z różnymi bankami. Terminy spłat kolejnych rat dostosowywane są do przewidywanych wpływów ze sprzedaży poszczególnych inwestycji. Ponadto Spółka emituje obligacje. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach kwartalnych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów i obligacji, możliwością zwolnienia środków z rachunków powierniczych). Terminy wymagalności istotnych aktywów i zobowiązań zaprezentowano w dodatkowych notach objaśniających do rocznych sprawozdań finansowych. Zamieszczono tam też szczegółową specyfikację wartości istotnych składników zobowiązań finansowych. ·ryzyko związane ze zmianami tendencji rynkowych - jednym z poważniejszych ryzyk jest możliwość zaistnienia zmian tendencji rynkowych. Na popyt na dobra inwestycyjne wpływa wiele zmiennych niezależnych od Spółki. Natomiast na przychody uzyskiwane z prowadzonej działalności bezpośredni wpływ mają popyt i podaż na usługi budowlane. Istnieje ryzyko pogorszenia się sytuacji na rynku budowlanym poprzez ograniczenie ilości inwestycji, co może się przełożyć na wysokość marży, a co za tym idzie – rentowność Spółki. Ponadto przychody Spółki zależą w dużej mierze od aktywności inwestorów w regionie. Zmniejszenie poziomu inwestycji może mieć niekorzystny wpływ na jego wynik finansowy oraz perspektywy rozwoju. Aby zniwelować to ryzyko, Spółka poszukuje nowych kontraktów na szerszym rynku. Służy to minimalizacji ryzyka koncentracji działalności tylko na rynku lokalnym. Ponadto Zarząd w przypadku niekorzystnych zmian rynkowych będzie wdrażał działania mające na celu dostosowanie jej do 41 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) zmieniających się realiów rynkowych np. poprzez działania mające na celu ograniczanie kosztów. Pozostałe ryzyka wpływające na działalność Spółki zostały szerzej opisane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności. 10.Ważne oszacowania i osądy Szacunki Zarządu DEKPOL S.A., wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą głównie: przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, odpisów aktualizujących składniki aktywów, w tym m.in.: aktywów przeznaczonych do sprzedaży, zaawansowania prac ustalanego dla celów rozliczenia kontraktów o usługę budowlaną wraz z określeniem planowanej marży realizowanej na kontrakcie, dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne i rentowe, wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych, przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy. Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu Spółki i jest zgodna z wymogami MSSF. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego, z wyjątkiem metodologii szacowania odpisów aktualizujących na straty kredytowe dotyczące należności handlowych, zgodnie z metodologią określoną w MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”. W ocenie Zarządu zastosowanie nowej metodologii szacowania odpisów aktualizujących należności nie wpłynęłoby istotnie na dane porównawcze. Zmiany odpisów aktualizujących przedstawiono w dalszej części informacji, w dodatkowych notach objaśniających do poszczególnych pozycji aktywów. 42 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Dodatkowe ujawnienia dotyczące zasad wyceny Uśrednione stawki amortyzacyjne wynikają z tabel prezentujących naliczenie amortyzacji za okres i wartość brutto (początkową) dla każdej kategorii środków trwałych. Środki trwałe i wartości niematerialne amortyzowane są w następujących okresach: Grupa Okres Stawka amortyzacji rocznej Budynki i budowle 40 lat 2,5% Maszyny i urządzenia 2 - 10 lat 10-50% Środki transportu 3 - 7 lat 14-33% Pozostałe środki trwałe 1 - 10 lat 10-100% Licencje i oprogramowanie komputerowe 2 - 5 lat 20-50% Pozostałe wartości niematerialne 5 lat 20% Na poziomie skonsolidowanym nie występują wartości niematerialne o nieokreślonym czasie użytkowania. W okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi transakcje leasingu zwrotnego nie wystąpiły. Leasingi – Spółka jako leasingodawca Grupa występuje jako leasingodawca w zakresie umów wynajmu nieruchomości, w szczególności nieruchomości hotelu Almond. Leasing tej nieruchomości ma charakter operacyjny. W odniesieniu do nieruchomości będących przedmiotem umów leasingu operacyjnego Spółka zachowuje pełne prawa własności, oddając prawo do użytkowania nieruchomości najemcom na warunkach określonych w umowach. Ponadto Spółka posiada nieruchomości inwestycyjne nie będące przedmiotem umów leasingu operacyjnego, prezentowane jako „grunty nie oddane w najem”. Spółka nie jest leasingodawcą w ramach umów leasingu finansowego. W 2020 r. przychód wystąpił także z umowy najmu nieruchomości poł. we Wrocławiu przy ul. Braniborskiej. W 2021r. nieruchomość została reklasyfikowana do zapasów, w związku z realizacją kontraktu budowalnego. 43 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Specyfikacja przychodów z umów leasingu operacyjnego: Dane w tys. zł 2021 2020 Przychody z tytułu leasingu operacyjnego 2 103 4 452 - w tym zmienne opłaty leasingowe, które nie są zależne od indeksu lub stopy 0 0 Specyfikacja przyszłych, stałych opłat leasingowych wynikających z zawartych umów leasingu operacyjnego (bez opłat zmiennych) – wynikające z umowy wynajmu hotelu Almond. Dane w tys. zł 2022 2023 2024 2025 2026 2027 Kolejne lata do 2032 r. Niezdyskontowane opłaty leasingowe do otrzymania w kolejnych latach 2 167 2 291 2 337 2 384 2 431 2 480 13 163 Leasingi – Spółka jako leasingobiorca Spółka jest stroną umów leasingu finansowego i operacyjnego. Aktywa będące przedmiotem umów leasingu wykorzystywane są w działalności operacyjnej Spółki. Spółka stosuje uproszczenia w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego (do 12 miesięcy) oraz leasingów o niskiej wartości (wartość przedmiotu leasingu poniżej 4 tys. zł), nie ujmując ich jako prawa do użytkowania aktywów. Leasingi tego rodzaju nie są istotne w działalności Spółki. Spółka nie była w okresie objętym danymi historycznymi stroną umowy leasingu zwrotnego, subleasingu, nie występowały zmienne opłaty leasingowe. Umowy leasingu nie zawierają opcji przedłużenia lub wypowiedzenia, gwarancji wartości końcowej ani kowenantów. Wystąpiła jedna nierozpoczęta umowa leasingu, do której Spółka byłaby zobowiązana jako leasingobiorca. 44 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Dodatkowe ujawnienia dotyczące prawa do użytkowania aktywów zostały przedstawione poniżej: Dane w tys. zł 2021 2020 Maszyny i urządzenia (netto) 4 935 10 400 Pozostałe środki trwałe (netto) 1 094 846 Środki transportu (netto) 7 331 7 192 Amortyzacja praw do użytkowania aktywów 2 839 3 314 Zwiększenia praw do użytkowania aktywów w okresie 6 451 2 158 Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 211 404 Na dzień bilansowy Grupa posiada salda dla leasingu krótkoterminowego na kwotę 4.537 tys. zł oraz dla długoterminowego na kwotę 5.824 tys. zł. 11.Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem niewielkich zmian (które nie mają istotnego wpływu na dane sprawozdawcze) oraz zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku i później. W Grupie stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń, jeśli dany podmiot spodziewa się, że przyszła transakcja spełnia kryteria wysokiego prawdopodobieństwa, a powiązanie zabezpieczające będzie efektywne. W okresie sprawozdawczym nie stwierdzono błędów dotyczących lat poprzednich w dotychczas publikowanych sprawozdaniach finansowych, które miałyby istotny wpływ na wynik finansowy lub/ i kapitał własny. Sprawozdanie finansowe roku 2021 stworzone jest z zastosowaniem nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku i później. 45 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 12.Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 12.1.Oświadczenie o zgodności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej zwanymi dalej MSSF. 12.2.Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące zastosowane po raz pierwszy Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) wchodzą w życie po raz pierwszy od 01 stycznia 2021r. ·Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 4, MSSF 7, MSSF 16 – reforma IBOR – Faza 2 W związku z reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych. Modyfikacja standardów ma na celu zabezpieczenie wpływu reformy stóp referencyjnych na rachunkowość zabezpieczeń i istotność informacji dostarczanych przez podmioty w okresie niepewności wynikającym z reformy IBOR. Zmiana nie wpłynęła na sprawozdania finansowe Spółki. ·Zmiana do MSSF 16 „Leasing” – uproszczenie dotyczy zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19 Zmiana ta nie wpłynęła na sprawozdania finansowe Grupy. 46 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 12.3.Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji Spółka nie zastosowała żadnych standardów i interpretacji przed wejściem w życie. 12.4.Wprowadzenie nowych MSSF Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, częściowo weszły w życie na dzień bilansowy: Nowy standard MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala na różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. MSSF 17 zasadniczo zmieni rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi. Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, natomiast jego zmiany opublikowano 25 czerwca 2020. Po zmianie ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana do MSSF 16 Leasing: Uproszczenia dot. Zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19 Po zmianie leasingobiorcy mają prawo skorzystać z praktycznych uproszczeń m. in.: z odroczenie lub zwolnienie z płatności leasingowych. W związku z tym, Rada wprowadziła uproszczenie w zakresie oceny, czy zmiany te stanowią modyfikacje leasingu. Leasingobiorcy mogą podjąć decyzję polegającą na niestosowaniu wytycznych MSSF 16 dotyczących modyfikacji umów leasingowych. W rezultacie, spowoduje to ujęcie ulg i zwolnień w zakresie leasingu jako zmiennych opłat leasingowych w okresie, w których występuje zdarzenie lub warunek, który powoduje obniżenie płatności. Zmiana obowiązuje od 1 czerwca 2020 roku z możliwością jej wcześniejszego zastosowania. Grupa nie otrzymała ulg określonych w standardzie, zatem zmiana ta nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe. Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” Zmiana do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe to odroczenie zastosowania standardu MSSF 9 Instrumenty finansowe do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później. 47 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16: Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – etap drugi W związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych Rada MSR wprowadziła kolejne zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych. Zmiany dostarczają rozwiązania księgowe dla ujęcia zmian w kontraktowych przepływach pieniężnych i zmian w powiązaniach zabezpieczających wynikających z użyciem nowej stopy referencyjnej na etapie wdrożenia reformy IBOR oraz wymogów w zakresie ujawnień dotyczących wpływu reformy. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Zmiana doprecyzowuje odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Dodatkowo wyraźne wnosi stwierdzenie, że jednostka przejmująca nie ujmuje aktywów warunkowych nabytych w ramach połączenia jednostek. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Rada MSR dokonała zmiany wytycznych odnośnie ujmowania kosztów i przychodów z produkcji w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Zmiana standardu wnosi dodatkowe wyjaśnienia dotyczące struktury kosztów wykonania usługi. Zgodnie ze zmianą koszty te obejmują koszty krańcowe (np. koszty pracy, materiałów) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2018-2020) 48 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” – nowe uproszenie stosowania MSSF 1 dotyczące stosowania skumulowanych różnic kursowych w konsolidacji; MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - przy „teście 10%” dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania powinny zostać ujęte w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je ująć w wartość zobowiązania MSSF 16 „Leasing” z przykładu 13 usunięto fragment dotyczący zwrotu od leasingodawcy kosztów z tytułu ulepszeń w obcych środkach trwałych będących przedmiotem umowy leasingowej. MSR 41 „Rolnictwo” wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zamiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych Zmiana doprecyzuje zasady podziału zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe i ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem Prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 Regulatory Deferral Accounts opublikowany w dniu 30 stycznia 2014 roku nie zostanie zatwierdzony. 49 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Opis Nota 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 279 532 252 569 Rzeczowe aktywa trwałe 1. 122 387 81 796 Wartości niematerialne 5 750 216 Wartość firmy 3. 0 0 Nieruchomości inwestycyjne 2. 98 022 147 155 Akcje i udziały 4. 40 26 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 7. 13 079 1 738 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 5. 8 497 5 530 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31 757 16 108 Aktywa obrotowe 1 077 617 700 928 Zapasy 6. 263 187 228 781 Należności z tytułu umów z klientami 110 006 35 404 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 511 144 279 213 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 37 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 2 653 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8. 190 627 157 493 w tym środki pieniężne na rachunkach powierniczych 17 383 19 016 Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 1 077 617 700 928 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Aktywa razem 1 357 149 953 497 50 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Opis Nota 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał własny 387 268 293 479 Kapitał podstawowy 9. 8 363 8 363 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 26 309 26 309 Akcje własne (-) 0 0 Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny -2 308 -3 621 Zyski zatrzymane: 336 225 260 426 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 368 589 291 477 Udziały niedające kontroli 18 679 2 002 Zobowiązania 969 881 660 018 Zobowiązania długoterminowe 13. 282 261 128 921 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 45 975 19 726 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 337 175 Pozostałe rezerwy długoterminowe 0 0 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne długoterminowe 200 316 86 063 Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe 5 824 3 865 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 29 809 19 092 Zobowiązania krótkoterminowe 13.2. 687 620 531 097 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 10.1 100 21 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 10.1 68 377 64 247 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne krótkoterminowe 11.1 113 786 161 844 Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 11.1 7 214 7 369 Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe 11.1 4 537 4 550 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 12.2 489 662 285 500 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 3 944 7 566 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 687 620 531 097 Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 0 0 Pasywa razem 1 357 149 953 497 51 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW WARIANT KALKULACYJNY Opis Nota 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 14.1 1 255 783 1 054 978 Koszt własny sprzedaży 14.2 1 090 125 917 617 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 165 658 137 361 Koszty sprzedaży 14.2 33 913 34 930 Koszty ogólnego zarządu 14.2 31 308 21 088 Pozostałe przychody operacyjne 14.4 30 305 20 393 Zysk z okazyjnego nabycia 20 229 0 Pozostałe koszty operacyjne 14.5 17 754 20 692 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 112 988 81 044 Przychody finansowe 15.1 2 532 1 825 Koszty finansowe 15.2 25 882 15 796 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 89 638 67 073 Podatek dochodowy 16 13 912 14 302 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 75 726 52 771 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 75 726 52 771 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom niekontrolującym -72 0 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 75 798 52 771 52 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Opis 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Zysk (strata) netto 75 726 52 771 Inne całkowite dochody, które nie mogą być przeniesione do wyniku 0 0 Inne całkowite dochody, które mogą być przeniesione do wyniku 1 313 -3 622 Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne 1 313 -3 619 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 0 -3 Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem 1 313 -3 622 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które nie mogą być przeniesione do wyniku 0 0 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które mogą być przeniesione do wyniku 0 0 Inne całkowite dochody netto 1 313 -3 622 Całkowite dochody 77 039 49 149 Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom niekontrolującym -72 0 Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 77 111 49 149 Zysk na akcję Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 9,22 5,88 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 9,22 5,88 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 9,22 5,88 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 9,22 5,88 53 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) Opis 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 89 638 67 073 Korekty: -26 415 70 312 Amortyzacja 11 991 10 967 Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 408 -1 797 Odpisy aktualizujące ujęte w wyniku finansowym 0 0 Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych -1 862 -1 074 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 1 667 3 240 Koszty z tytułu odsetek 14 701 9 911 Przychody z odsetek -242 0 Przychody z dywidend 0 0 Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem 13 912 14 302 Inne korekty 0 8 Zmiana stanu zapasów 25 968 140 900 Zmiana stanu należności -317 385 -88 185 Zmiana stanu zobowiązań 177 951 -46 297 Zmiana stanu rezerw 46 476 28 337 Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) 63 223 137 385 Zapłacony podatek dochodowy -7 404 -10 638 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 55 819 126 747 Wydatki na nabycie wartości niematerialnych -1 168 -145 Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 0 0 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -2 969 -6 143 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 1 081 106 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych -9 712 0 Pożyczki udzielone -4 613 -2 747 Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 3 150 0 Otrzymane odsetki 11 53 Inne wpływy (wydatki) z działalności inwestycyjnej -1 498 31 54 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -15 718 -8 845 Wpływy netto z tytułu emisji akcji 16 750 0 Nabycie akcji własnych 0 0 Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 91 033 61 000 Wykup dłużnych papierów wartościowych -67 451 -47 823 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 48 015 108 350 Spłaty kredytów i pożyczek -75 116 -160 588 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -5 001 -8 053 Odsetki zapłacone -15 197 -20 680 Dywidendy wypłacone 0 0 Wpływy z otrzymanych dotacji 0 0 Inne wpływy (wydatki) z działalności finansowej 0 -8 879 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -6 967 -76 673 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych 33 134 41 229 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych 0 0 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 33 134 41 229 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 157 493 116 264 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 190 627 157 493 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 17 383 19 016 55 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL-za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne (-) Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Razem Saldo na początek okresu 8 363 26 309 0 -3 621 260 427 291 478 2 002 293 479 Korekty błędów lat poprzednich 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldo na początek okresu po zmianach 8 363 26 309 0 -3 621 260 427 291 478 2 002 293 479 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 75 798 75 798 -72 75 726 Inne całkowite dochody netto 0 0 0 1 313 0 1 313 0 1 313 Całkowite dochody 0 0 0 1 313 75 798 77 111 -72 77 039 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 16 750 16 750 Dywidendy 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne zmiany 0 0 0 0 0 0 0 0 Razem zmiany w kapitale własnym 0 0 0 1 313 75 798 77 111 16 678 93 789 Saldo na koniec okresu 8 363 26 309 0 -2 308 336 225 368 589 18 679 387 268 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL-za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne (-) Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Razem Saldo na początek okresu 8 363 26 309 0 1 207 639 242 312 2 242 314 Korekty błędów lat poprzednich 0 0 0 0 17 17 0 17 Saldo na początek okresu po zmianach 8 363 26 309 0 1 207 656 242 329 2 242 331 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 52 771 52 771 0 52 771 Inne całkowite dochody netto 0 0 0 -3 622 0 -3 622 0 -3 622 Całkowite dochody 0 0 0 -3 622 52 771 49 149 0 49 149 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 2 000 2 000 Dywidendy 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne zmiany 0 0 0 0 0 0 0 0 Razem zmiany w kapitale własnym 0 0 0 -3 622 52 771 49 149 2 000 51 149 Saldo na koniec okresu 8 363 26 309 0 -3 621 260 427 291 478 2 002 293 479 57 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL-za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1.Rzeczowe aktywa trwałe 1.1.Rzeczowe aktywa trwałe Opis 31.12.2021 31.12.2020 Grunty 10 899 6 211 Budynki i budowle 51 951 33 609 Maszyny i urządzenia 39 986 23 873 Środki transportu 14 208 9 924 Pozostałe środki trwałe 2 787 2 005 Środki trwałe w budowie 2 086 6 011 Zaliczki na środki trwałe 470 163 Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych 122 387 81 796 58 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL-za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 1.2.Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym Opis Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 7 381 34 833 36 427 18 737 3 392 6 011 163 106 944 Nabycia bezpośrednie 0 0 4 292 4 908 1 014 2 833 452 13 499 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie 0 85 83 0 0 0 0 169 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 -449 -519 0 -53 0 -1 021 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 -2 0 -1 0 0 -2 Inne korekty 4 773 19 442 13 784 -2 135 0 -105 0 35 759 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 12 154 54 360 54 137 20 991 4 406 8 686 614 155 347 Wartość umorzenia na początek okresu -1 169 -1 224 -12 553 -8 813 -1 388 0 0 -25 146 Zwiększenie amortyzacji za okres -86 -1 186 -1 863 1 624 -232 0 0 -1 743 Reklasyfikacje 0 0 0 0 0 -6 600 -145 -6 744 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 190 377 0 0 0 567 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 2 0 1 0 0 2 Inne korekty 0 0 74 29 0 0 0 103 Wartość umorzenia na koniec okresu -1 255 -2 409 -14 150 -6 783 -1 619 -6 600 -145 -32 961 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia w ciągu okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 10 899 51 951 39 986 14 208 2 787 2 086 470 122 387 59 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL-za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 1.3.Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 9 958 75 107 60 027 14 428 4 238 9 589 2 762 176 108 Nabycia bezpośrednie 0 35 3 516 5 588 282 3 087 111 12 619 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie 0 -16 481 0 0 248 -248 0 -16 481 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje -2 577 -23 828 -26 939 -1 130 -1 333 -6 418 -2 710 -64 934 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 -107 -149 -7 0 0 -263 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 -71 0 -34 0 0 -105 Inne korekty 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 7 381 34 833 36 427 18 737 3 392 6 011 163 106 943 Wartość umorzenia na początek okresu -1 054 -4 140 -18 504 -6 547 -1 856 0 0 -32 101 Zwiększenie amortyzacji za okres -115 -1 214 -5 182 -3 007 -623 0 0 -10 141 Reklasyfikacje 0 4 130 10 972 591 1 050 0 0 16 743 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 102 149 7 0 0 259 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 59 0 34 0 0 93 Inne korekty 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość umorzenia na koniec okresu -1 169 -1 224 -12 553 -8 813 -1 388 0 0 -25 147 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia w ciągu okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 6 211 33 609 23 873 9 924 2 005 6 011 163 81 796 60 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL--za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 2.Nieruchomości inwestycyjne 2.1.Nieruchomości inwestycyjne Opis 31.12.2021 31.12.2020 Grunty nie oddane w najem 30 222 41 755 Nieruchomości oddane w najem 67 800 105 400 Zaliczki na nieruchomości inwestycyjne 0 0 Wartość bilansowa netto 98 022 147 155 Na nieruchomości oddane w najem składa się nieruchomość hotelu Almond położona przy ul. Toruńskiej 12 wyceniona do wartości godziwej przez niezależnego rzeczoznawcę. Wyceniający posłużył się podejściem dochodowym, metodą zysków, techniką dyskontowania strumieni dochodów. Hotel jest przedmiotem dzierżawy na podstawie umowy zawartej pomiędzy Almond Sp. z o.o., właścicielem obiektu, a City Hotel Management Sp. z o.o. od 30.06.2016 roku do 31.12.2032 roku. Przychód w Spółce Almond w 2021 r. z tytułu czynszu hotelu wynosił 2.103 tys. zł. Jednocześnie koszty poniesione w bieżącym roku to m.in.: - podatek od nieruchomości na kwotę 317 tys. zł - opłata za użytkowanie wieczyste na kwotę 75 tys. zł - pozostałe koszty 6 tys. zł Nieruchomość położona w Gdańsku na ul. Sobieszewskiej o powierzchni 5,1666 ha, księga wieczysta KW GD1G/00106869/5, ponadto 13 kwietnia 2021 nieruchomość została przeniesiona aportem ze Spółki Dekpol Deweloper Sp. z o.o. do Spółki Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k. Nieruchomość pozostaje nieruchomością inwestycyjną. Wartość nieruchomościzostał ustalona na podstawie operatu szacunkowego niezależnego rzeczoznawcy. Na potrzeby wyceny wybrano metodę porównawczą. 61 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOLza okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 2.2.Nieruchomości inwestycyjne w okresie sprawozdawczym Opis Grunty nie oddane w najem Nieruchomości inwestycyjne oddane w najem Zaliczki na nieruchomości inwestycyjne Razem Nieruchomości inwestycyjne na początek okresu 41 755 105 400 0 147 155 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek 0 0 0 0 Nabycie nieruchomości 0 0 0 0 Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-) -11 925 -36 800 0 -48 725 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) 392 -800 0 -408 Nieruchomości inwestycyjne na koniec okresu 30 222 67 800 0 98 022 2.3.Nieruchomości inwestycyjne w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Grunty nie oddane w najem Nieruchomości inwestycyjne oddane w najem Zaliczki na nieruchomości inwestycyjne Razem Nieruchomości inwestycyjne na początek okresu 29 634 115 712 0 145 346 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek 0 0 0 0 Nabycie nieruchomości 0 0 0 0 Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-) 9 709 -9 709 0 0 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) 2 412 -603 0 1 809 Nieruchomości inwestycyjne na koniec okresu 41 755 105 400 0 147 155 62 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOLza okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 3.Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne 3.1.Wartości niematerialne Opis 31.12.2021 31.12.2020 Wartość firmy 0 0 Patenty i licencje 514 216 Koszty prac rozwojowych 0 0 Pozostałe wartości niematerialne 5 236 0 Wartości niematerialne netto 5 750 216 Pozostała wartość niematerialna to system ERP, który jest na etapie wdrożenia. Rok 2021 był okresem wprowadzania i testowania nowego systemu ERP, natomiast rok 2022r. to adaptacja systemu. 3.2.Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym Opis Wartość Firmy Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 1 141 1 585 224 5 2 955 Nabycie 0 335 0 5 256 5 591 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 1 141 1 920 224 5 261 8 546 Wartość umorzenia na początek okresu -1 141 -1 159 -224 -3 -2 527 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 63 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOLza okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Zwiększenie amortyzacji za okres 0 -247 0 -22 -269 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 0 0 0 Wartość umorzenia na koniec okresu -1 141 -1 406 -224 -25 -2 796 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu 0 0 0 0 0 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 0 514 0 5 236 5 750 3.3.Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Wartość Firmy Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 1 141 1 585 224 5 2 955 Nabycie 0 145 0 0 145 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 1 141 1 730 224 3 3 100 Wartość umorzenia na początek okresu -1 141 -1 159 -224 -3 -2 527 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 Zwiększenie amortyzacji za okres 0 -355 0 -2 -357 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 0 0 0 Wartość umorzenia na koniec okresu -1 141 -1 514 -224 -5 -2 884 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu 0 0 0 0 0 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 0 216 0 0 216 4.Udziały i akcje Na dzień bilansowy występują udziały w spółach stowarzyszonych o łącznej wartości 40.200 zł. 64 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOLza okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Dekpol SA posiada udziały w Dekpol SPV1 sp. z o.o. o wartości 16.200 zł oraz Dekpol Deweloper sp. z o.o. posiada udziały w Mineral Group sp. z o.o. o wartości 24.000 zł. Dnia 12.01.2022 r. zarejestrowano w KRS zmianę udziałów w Spółce Dekpol SPV1 sp. z o.o. do wartości 16.200 zł. 5.Pozostałe aktywa finansowe 5.1.Pozostałe aktywa finansowe Opis 31.12.2021 31.12.2020 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe 4 281 2 783 Pożyczki udzielone długoterminowe 4 216 2 747 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 8 497 5 530 Pożyczki krótkoterminowe 0 0 Jednostki uczestnictwa w FIO 0 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe o wartości 4,3 mln to depozyty długoterminowe będące zabezpieczeniem gwarancji z tytułu kontraktów budowlanych. 6.Zapasy 6.1.Struktura zapasów Opis 31.12.2021 31.12.2020 Materiały wartość bilansowa 23 370 13 768 Towary wartość bilansowa 1 911 859 Wyroby gotowe wartość bilansowa 6 098 3 071 Półprodukty i produkcja w toku wartość bilansowa 11 336 3 594 Lokale w trakcie budowy wartość bilansowa 185 405 168 407 Ukończone lokale wartość bilansowa 35 067 39 081 Zapasy 263 187 228 780 65 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOLza okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 6.2.Odpisy aktualizujące zapasy Opis 31.12.2021 31.12.2020 Odpisy aktualizujące zapasy na początek okresu 922 961 Odpisy aktualizujące zapasy utworzenie w okresie 173 1 119 Odpisy aktualizujące zapasy odwrócenie w okresie (-) 0 197 Odpisy aktualizujące zapasy inne zmiany 0 -961 Odpisy aktualizujące zapasy na koniec okresu 1 095 922 7.Należności długoterminowe 7.1.Należności długoterminowe Opis 31.12.2021 31.12.2020 Kaucje z tytułu usług budowlanych 12 785 1 605 Kaucje wpłacone z innych tytułów 295 132 Pozostałe należności 0 3 793 Odpisy aktualizujące wartość należności (-) 0 0 Należności długoterminowe 13 080 5 530 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 13 080 5 530 7.2.Odpisy aktualizujące należności długoterminowe Opis 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 0 0 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 0 0 Odpisy wykorzystane (-) 0 0 Odpisy rozwiązane ujęte jako przychód w okresie (-) 0 0 Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 7.3.Należności krótkoterminowe Opis 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu umów z klientami netto 110 006 205 109 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 41 318 13 004 66 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOLza okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Kaucje z tytułu usług budowlanych wartość bilansowa 26 453 37 528 Kaucje z innych tytułów 309 153 Przedpłaty i zaliczki wartość bilansowa 30 747 16 141 Inne należności wartość bilansowa 521 3 656 Należności z tytułu dywidendy - krótkoterminowe 0 0 Należności handlowe oraz pozostałe należności 505 527 275 591 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 617 3 622 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 511 144 279 213 7.4.Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe Opis 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 9 567 7 934 Odpisy rozwiązane ujęte jako przychód w okresie (-) -2 565 -150 Odpisy wykorzystane (-) -277 -19 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 7 902 1 802 Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) 0 0 Stan na koniec okresu 14 627 9 567 67 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL-za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 7.5.Struktura wymagalności w okresie sprawozdawczym Opis Przeterminowane Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 2 lat Od 2 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Należności długoterminowe 0 0 0 0 0 617 9 950 2 513 13 080 Należności handlowe 150 800 110 030 98 312 41 092 5 945 0 0 0 406 179 Przedpłaty i zaliczki 9 29 838 900 0 0 0 0 0 30 747 Kaucje z tytułu usług budowlanych 15 250 671 4 935 2 226 3 369 2 0 0 26 453 Kaucje z innych tytułów 146 7 156 0 0 0 0 0 309 Należności z tytułu pozostałych podatków 0 40 387 931 0 0 0 0 0 41 318 Inne należności 4 495 19 3 0 0 0 0 521 Należności razem 166 208 181 428 105 253 43 321 9 314 617 9 950 2 513 518 607 7.6.Struktura wymagalności w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Przeterminowane Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 2 lat Od 2 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Należności długoterminowe 0 0 0 0 0 1 610 13 114 1 737 Należności handlowe 43 815 103 972 57 073 102 69 78 0 0 205 109 Przedpłaty i zaliczki 0 16 141 0 0 0 0 0 0 16 141 Kaucje z tytułu usług budowlanych 23 259 12 226 1 709 72 262 0 0 0 37 528 Kaucje z innych tytułów 47 0 2 103 2 0 0 0 153 Należności z tytułu pozostałych podatków 0 13 041 0 0 0 0 0 0 13 041 Inne należności 0 1 367 2 289 0 0 0 0 0 3 656 Należności razem 67 121 146 747 61 073 277 333 1 688 13 114 277 365 68 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL-za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 7.7.Struktura przeterminowania należności w okresie sprawozdawczym Opis Nieprzeterminowane do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 1 roku powyżej 1 roku Razem Należności handlowe 256 378 64 632 31 421 15 135 28 635 9 978 406 179 Przedpłaty i zaliczki 30 281 457 0 0 9 0 30 747 Kaucje z tytułu usług budowlanych 11 203 3 692 858 405 7 124 3 171 26 453 Kaucje z innych tytułów 163 14 18 102 4 8 309 Należności z tytułu pozostałych podatków 41 318 0 0 0 0 0 41 318 Inne należności 517 4 0 0 0 0 521 Należności przeterminowane 339 860 68 798 32 297 15 642 35 771 13 157 505 527 7.8.Struktura przeterminowania należności w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Nieprzeterminowane do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 1 roku powyżej 1 roku Razem Należności handlowe 161 293 11 173 8 230 7 442 10 011 6 960 205 109 Przedpłaty i zaliczki 16 141 0 0 0 0 0 16 141 Kaucje z tytułu usług budowlanych 14 269 3 468 13 14 031 2 444 3 304 37 528 Kaucje z innych tytułów 107 0 44 0 3 0 153 Należności z tytułu pozostałych podatków 13 004 0 0 0 0 0 13 004 Inne należności 3 656 0 0 0 0 0 3 656 Należności przeterminowane 208 507 14 640 8 287 21 472 12 458 10 264 275 628 69 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL-za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 7.9.Rozliczenia międzyokresowe aktywne Opis 31.12.2021 31.12.2020 Ubezpieczenia 790 693 Gwarancje 452 413 Prowizje od sprzedaży lokali 2 221 192 Pozostałe 2 154 2 324 Rozliczenia międzyokresowe razem 5 617 3 622 8. Środki pieniężne 8.1.Specyfikacja środków pieniężnych Opis 31.12.2021 31.12.2020 Rachunki bankowe 188 923 120 276 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 17 383 19 016 Gotówka w kasie 318 173 Depozyty krótkoterminowe 10 37 014 Pozostałe środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 1 376 30 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 190 627 157 493 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania obejmują środki pieniężne zgromadzone na dzień bilansowy na rachunkach powierniczych. Uwalnianie środków z rachunków powierniczych, przez nadzorujące je banki, jest ściśle powiązane z harmonogramami realizacji inwestycji deweloperskich. 9.Kapitały 9.1.Kapitał podstawowy Opis 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji 8 363 8 363 Wartość nominalna akcji (PLN) 0 0 Kapitał podstawowy 8 363 8 363 70 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL-za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Kapitał własny Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2021 Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2020 Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na dzień 31.12.2021 Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na dzień 31.12.2020 Seria A 6 410 000 6 410 000 0 0 Seria B 1 952 549 1 952 549 0 0 Razem: 8 326 549 8 326 549 0 0 9.2.Zmiana liczby akcji Najwięksi akcjonariusze Liczba akcji/Liczba głosów Udział w kapitale zakładowym/ogólnej liczbie głosów Mariusz Tuchlin 6 466 845 77,33% Familiar S.A. SICAV-SIF 679 583 8,13% Pozostali akcjonariusze 1 216 121 14,54% Razem: 8 362 549 100% * na podstawie liczby akcji zarejestrowanych na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki zwołanym na dzień 28 czerwca 2019 r. 10. Rezerwy 10.1.Specyfikacja rezerw Opis 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na odprawy emerytalne – krótkoterminowe 100 21 Rezerwy na świadczenia pracownicze - krótkoterminowe 100 21 Rezerwy na odprawy emerytalne- długoterminowe 337 175 Rezerwy na świadczenia pracownicze - długoterminowe 337 175 Pozostałe rezerwy długoterminowe 0 0 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 3 384 2 271 Rezerwy na sprawy sądowe 1 253 906 Rezerwy na straty z umów budowlanych 0 0 Rezerwy na naprawy gwarancyjne 5 719 5 058 Rezerwy na koszty kontraktów 44 227 52 433 Rezerwy na premie pracownicze 2 099 0 Inne rezerwy 11 695 3 579 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 68 377 64 247 Rezerwy 68 814 64 442 71 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL-za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 10.2.Zmiana stanu rezerw w okresie sprawozdawczym Opis Na odprawy emerytalne Na niewykorzystane urlopy Na sprawy sądowe Na naprawy gwarancyjne Na straty z kontraktów Na koszty kontraktów Na premie pracownicze Pozostałe Razem Stan na początek okresu 196 2 271 906 5 058 0 52 433 3 091 487 64 442 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie 241 1 143 424 661 0 44 227 0 11 685 58 381 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) 0 -30 -77 0 0 0 -161 -402 -670 Wykorzystanie rezerw (-) 0 0 0 0 0 -52 433 -831 -75 -53 339 Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje i pozostałe zmiany 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 437 3 384 1 253 5 719 0 44 227 2 099 11 695 68 814 10.3.Zmiana stanu rezerw w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Na odprawy emerytalne Na niewykorzystane urlopy Na sprawy sądowe Na naprawy gwarancyjne Na straty z kontraktów Na koszty kontraktów Na premie pracownicze Pozostałe Razem Stan na początek okresu 130 1 274 4 176 5 004 0 9 344 0 69 19 997 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie 117 998 899 54 0 43 089 0 3 576 48 733 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) -51 0 -4 169 0 0 0 0 0 -4 220 Wykorzystanie rezerw (-) 0 0 0 0 0 0 0 -66 -66 Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje i pozostałe zmiany 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 196 2 272 906 5 058 0 52 433 0 3 579 64 442 72 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 11.Zobowiązania finansowe 11.1.Specyfikacja zobowiązań finansowych Opis 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 0 0 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne długoterminowe 200 315 86 063 Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe 5 824 3 865 Zobowiązania finansowe długoterminowe 206 139 89 928 Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 7 214 7 369 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne krótkoterminowe 113 786 161 844 Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe 4 537 4 550 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe 125 537 173 763 Zobowiązania finansowe razem 331 676 263 692 11.2.Kredyty i Pożyczki (w tys. zł): Zobowiązania Dekpol S.A.: Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2021 Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Umowna data spłaty Długoterminowe PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 5 817 4 240 PLN1 WIBOR 1M1 + marża 16.07.2026 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 5 817 4 240 PLN - - Krótkoterminowe SGB-Bank S.A. kredyt rewolwingowy, umowa nr REW/2200155/2020/2 30 000 18 715 PLN WIBOR 3M + marża 14.07.2022 SGB-Bank S.A. kredyt w rachunku bieżącym, umowa nr KRB/2200155/2020/1 15 000 0 PLN WIBOR 3M + marża 14.07.2022 PKO BP kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW 38 1020 1462 0000 7102 0368 2028 3 000 0 PLN WIBOR 1M + marża 15.07.2022 73 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) PKO BP kredyt obrotowy, umowa LKW 38 1020 1462 0000 7102 0368 2028 22 000 19 795 PLN WIBOR 1M + marża 15.07.2022 PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 1 183 1 183 PLN1 WIBOR 1M1 + marża 16.07.2026 pozostałe 9 PLN Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 0 0 EUR - - 71 183 39 702 PLN - - 1na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nastąpiła zmiana w zakresie waluty kredytu z PLN na EUR i stawki bazowej na EURIBOR 1M. Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2021 Zabezpieczenie PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 hipoteka łączna do kwoty 55 500 000,00 zł (łącznie z kredytem w rachunku bieżącym oraz kredytem obrotowym w ramach LKW numer 38 1020 1462 0000 7102 0368 2028) na nieruchomościach położonych w Toruniu KW nr TO1T/00042725/4 i TO1T/00050261/2, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej, weksel, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy SGB-Bank S.A. kredyt rewolwingowy, umowa numer REW/2200155/2020/2 cesja wierzytelności z kontraktów GW, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę 24 000 000,00 zł, przystąpienie do długu Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy i Przystępującego do długu SGB-Bank S.A. kredyt w rachunku bieżącym, umowa nr KRB/2200155/2020/1 hipoteka do kwoty 22 500 000,00 zł na prawie użytkowania wieczystego i odrębnej własności budynku położonego w Gdańsku, przy ul. Toruńskiej, należącego do Almond sp. z o.o., KW nr GD1G/00047844/2, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę 12 000 000,00 zł, przystąpienie do długu Dekpol Budownictwo Sp. z o.o oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy , Przystępującego do długu i Dłużnika hipotecznego PKO BP, umowa Linii Wielocelowej Kredytowej 38 1020 1462 0000 7102 0368 2028 (w jej ramach kredyt w rachunku bieżącym i kredyt obrotowy) hipoteka łączna do kwoty 55 500 000,00 zł na nieruchomościach położonych w Toruniu KW nr TO1T/00042725/4 i TO1T/00050261/2, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej, cesja wierzytelności z kontraktów GW, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę 19 800 000,00 zł, przystąpienie do długu spółki Dekpol Budownictwo Sp. z o.o., oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy i Przystępującego do długu 74 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2020 Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Umowna data spłaty Długoterminowe PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 5 423 5 423 PLN WIBOR 1M + marża 16.07.2026 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 5 423 5 423 PLN - - Krótkoterminowe ING - ALEO umowa dyskonta nr891/2017/00000901/00 2 500 0 PLN WIBOR 1M + marża 31.12.2020 mBank kredyt obrotowy, umowa 10/034/19/Z/LF 25 000 0 PLN WIBOR 1M + marża 30.06.2021 mBank kredyt w rachunku bieżącym, umowa 10/033/19/Z/VV 10 000 9 662 PLN WIBOR ON + marża 30.06.2021 Santander kredyt w rachunku bieżącym, umowa nr K01263/17 6 000 2 805 PLN WIBOR 1M + marża 22.12.2021 Santander kredyt rewolwingowy, umowa nr K03957/19 1 100 0 EUR EURIBOR 1M + marża 31.01.2021 BS Wschowa kredyt obrotowy 164/IWS/2018 10 146 4 796 PLN WIBOR 1M + marża 19.08.2021 Alior Bank kredyt w rachunku bieżącym, umowa U0003447412540 10 000 10 000 PLN WIBOR 3M + marża 16.07.2021 SGB-Bank S.A. kredyt rewolwingowy, umowa nr REW/2200155/2020/2 30 000 6 034 PLN WIBOR 3M + marża 14.07.2022 SGB-Bank S.A. kredyt w rachunku bieżącym, umowa nr KRB/2200155/2020/1 15 000 0 PLN WIBOR 3M + marża 14.07.2022 PKO BP kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW 38 1020 1462 0000 7102 0368 2028 3 000 2 962 PLN WIBOR 1M + marża 15.07.2022 PKO BP kredyt obrotowy, umowa LKW 38 1020 1462 0000 7102 0368 2028 22 000 12 338 PLN WIBOR 1M + marża 15.07.2022 PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 1 577 1 183 PLN WIBOR 1M + marża 16.07.2026 75 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Santander Factoring sp. z o.o. faktoring umowa nr 4004/6537/2020 2 200 0 EUR EURIBOR 1M + marża 28.02.2021 BPS Faktor S.A. faktoring umowa nr 377/377/2020 15 000 0 PLN WIBOR 1M + marża 30.06.2021 pozostałe 2 PLN Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 3 300 0 EUR - - 155 646 49 782 PLN - - Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2020 Zabezpieczenie PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 hipoteka łączna do kwoty 55 500 000,00 zł na nieruchomościach położonych w Toruniu KW nr TO1T/00042725/4 i TO1T/00050261/2, weksel ING - ALEO umowa dyskonta nr 891/2017/00000901/00 weksel mBank kredyt obrotowy, umowa 10/034/19/Z/LF hipoteka do kwoty 52 500 000,00 zł na nieruchomości położonej w Gdańsku, należącej do Dekpol Deweloper sp. z o.o., KW nr GD1G/00106869/5 mBank kredyt w rachunku bieżącym, umowa 10/033/19/Z/VV hipoteka do kwoty 52 500 000,00 zł na nieruchomości położone w Gdańsku, należącej do Dekpol Deweloper sp. z o.o., KW nr GD1G/00106869/5 Santander kredyt w rachunku bieżącym, umowa nr K01263/17 cesja wierzytelności z kontraktów GW Santander kredyt rewolwingowy, umowa nr K03957/19 cesja wierzytelności z kontraktów GW BS Wschowa kredyt obrotowy 164/IWS/2018 hipoteka łączna do kwoty 13 000 000,00 zł na nieruchomościach położonych w Rokitkach, KW nr GD1T/00049849/3, GD1T/00050468/8 oraz na nieruchomości położonej w Pinczynie, KW nr GD1A/00071239/9, weksel Alior Bank kredyt w rachunku bieżącym, umowa U0003447412540 hipoteka łączna (wspólna z umową kredytową dla Dekpol Steel sp. z o.o. nr U0003444593097) do kwoty 45 000 000,00 zł na nieruchomościach położonych w Pinczynie, należących do Dekpol Steel sp. z o.o. KW nr GD1A/00038351/7, GD1A/00064240/7, GD1A/00061912/8, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę 8 000 000,00 zł SGB-Bank S.A. kredyt rewolwingowy, umowa nr REW/2200155/2020/2 cesja wierzytelności z kontraktów GW, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę 24 000 000,00 zł, przystąpienie do długu Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. SGB-Bank S.A. kredyt w rachunku bieżącym, umowa nr KRB/2200155/2020/1 hipoteka do kwoty 22 500 000,00 zł na prawie użytkowania wieczystego i odrębnej własności budynku położonego w Gdańsku, przy ul. Toruńskiej, należącego do Almond sp. z o.o., KW nr GD1G/00047844/2, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę 12 000 000,00 zł, przystąpienie do długu Dekpol Budownictwo Sp. z o.o PKO BP kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW 38 1020 1462 0000 7102 0368 2028 hipoteka łączna do kwoty 55 500 000,00 zł na nieruchomościach położonych w Toruniu KW nr TO1T/00042725/4 i TO1T/00050261/2, cesja wierzytelności z kontraktów GW, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę 19 800 000,00 zł 76 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) PKO BP kredyt obrotowy, umowa LKW 38 1020 1462 0000 7102 0368 2028 hipoteka łączna do kwoty 55 500 000,00 zł na nieruchomościach położonych w Toruniu KW nr TO1T/00042725/4 i TO1T/00050261/2, cesja wierzytelności z kontraktów GW, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę 19 800 000,00 zł Santander Factoring sp. z o.o. faktoring umowa nr 4004/6537/2020 weksel, cesja wierzytelności z kontraktów zgłoszonych do faktora BPS Faktor S.A. faktoring umowa nr 377/377/2020 weksel, cesja wierzytelności z kontraktów zgłoszonych do faktora poręczenia związane z planowanym wydzieleniem segmentu generalnego wykonawstwa do Dekpol Budownictwo sp. z o. o. Obligacje (wartość nominalna): Obligacje na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2021 Wartość nominalna Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe Obligacje serii I 50 000 50 000 PLN WIBOR 6M+ marża 28.10.2023 Obligacje serii J 11 000 11 000 PLN WIBOR 6M+ marża 22.06.2024 Obligacje serii K 39 150 39 150 PLN WIBOR 6M+ marża 23.08.2024 Obligacje serii P2021A 25 000 25 000 PLN WIBOR 3M+ marża 13.02.2025 Razem obligacje długoterminowe 125 150 125 150 PLN - - Krótkoterminowe - - - - - - Razem obligacje krótkoterminowe 0 0 PLN - - w dniu 08.09.2021 nastąpiła asymilacja serii K i L i aktualnie obie występują razem pod nazwą i kodem ISIN serii K Obligacje na dzień 31.12.2021r. Zabezpieczenie Obligacje serii I hipoteka do kwoty 75.000.000,00 zł na nieruchomości zabudowanej położonej w Warszawie przy ul. Prądzyńskiego 21, należącej do Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k KW nr WA4M/00386892/3 oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Dłużnika hipotecznego Obligacje serii J brak Obligacje serii K brak Obligacje serii P2021A brak 77 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Obligacje na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2020 Wartość Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe obligacje serii I 50 000 50 000 PLN WIBOR 6M+ marża 28.10.2023 obligacje serii J 11 000 11 000 PLN WIBOR 6M+ marża 22.06.2024 Razem obligacje długoterminowe 61 000 61 000 PLN - - Krótkoterminowe obligacje serii DA 15 000 15 000 PLN WIBOR 6M+ marża 30.04.2021 obligacje serii DB 20 000 20 000 PLN WIBOR 6M+ marża 30.04.2021 obligacje serii G 52 134 52 134 PLN WIBOR 6M+ marża 08.03.2021 obligacje serii H 10 559 10 559 PLN WIBOR 6M+ marża 08.03.2021 Razem obligacje krótkoterminowe 97 693 97 693 PLN - - Zabezpieczenie Obligacje serii I hipoteka do kwoty 75.000.000,00 zł na nieruchomości zabudowanej położonej w Warszawie przy ul. Prądzyńskiego 21, należącej do Dekpol Deweloper sp. z o.o., KW nr WA4M/00386892/3 Obligacje serii J brak Obligacje serii DA i DB hipoteka do kwoty 52.500.000,00 zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Gdańsku przy ul. Toruńskiej, należącej do Almond Sp. z o.o. KW nr GD1G/00047844/2 Obligacje serii G brak Obligacje serii H brak * W 2021r. nastąpiła zmiana właściciela nieruchomości Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k. Zobowiązania spółek z GK Dekpol: Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2021 r. Spółka Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 0 0 PLN - - Krótkoterminowe ING - ALEO umowa dyskonta Nr 891/2020/00001802/00 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 2 500 1 759 PLN WIBOR 1M+marża 2021-12-311 mBank kredyt obrotowy, umowa 10/034/19/Z/LF Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 25 0002 8 418 PLN WIBOR 1M+marża 2022-06-30 mBank kredyt w rachunku bieżącym, umowa 10/033/19/Z/VV Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 10 000 0 PLN WIBOR O/N+ marża 2022-06-30 78 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Santander kredyt w rachunku bieżącym, umowa nr K01263/17 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 10 000 599 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 2022-12-22 PKO BP kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW32 1020 1462 0000 7502 0388 9326 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 3 000 0 PLN WIBOR 3M+marża 2023-11-15 PKO BP kredyt obrotowy odnawialny, umowa LKW32 1020 1462 0000 7502 0388 9326 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 15 000 15 000 PLN WIBOR 3M+marża 2023-11-15 BNP Paribas kredyt w rachunku bieżącym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium nr WAR/8803/21/497/CB Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 3 000 0 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M + marża 2022-09-22 BPS Faktor S.A. faktoring umowa nr 377/377/2020 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 15 000 1 960 PLN WIBOR 1M/ EURIBOR 1M + marża 2022-06-29 PKO Factoring Sp. z o.o. Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 2 000 0 EUR EURIBOR 1M /WIBOR 1M + marża bezterminowo Santander Faktoring Sp. z o.o. Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 7 000 0 PLN WIBOR 1M/ EURIBOR 1M +marża 2022-01-15 PKO BP S.A. kredyt w rachunku bieżącym umowa LKW 40 1020 1462 0000 7102 0389 1900 Dekpol Steel Sp. z o.o. 20 000 15 907 PLN WIBOR 3M /EURIBOR 3M+marża 2023-11-15 Santander Factoring sp. z o.o. faktoring umowa nr 3673/5447/2019 Dekpol Steel Sp. z o.o. 27 0003 19 695 PLN WIBOR 1M/ EURIBOR 1M + marża 2022-10-31 PKO BP kredyt w rachunku bieżącym, umowa 18 1020 1462 0000 7402 0378 6613 Betpref Sp. z o.o. 3 000 0 PLN WIBOR 3M+marża 2022-04-194 mBank S.A. kredyt obrotowy, umowa numer 10/073/21/Z/OB Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień sp. k 22 806 0 PLN WIBOR 1M+ marża 2023-08-31 mBank S.A. kredyt w rachunku bieżącym, umowa ramowa numer 05/014/19/Z/PX5 Intek Sp. z o.o. 860 294 PLN WIBOR O/N+ marża 2022-02-05 mBank S.A. kredyt odnawialny, umowa numer 05/004/19/Z/LI6 Intek Sp. z o.o. 800 800 PLN WIBOR 1M+ marża 2022-02-21 79 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) pożyczki Intek Sp. z o.o 600 600 PLN stałe 2022-11-10 pozostałe 9 PLN Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 165 566 65 041 PLN - - 2 000 0 EUR 1wg stanu na dzień publikacji raportu umowa została zmieniona w zakresie terminu obowiązywania (przedłużenie do 31.12.2022r.) 2 wg stanu na dzień publikacji raportu umowa została zmieniona w zakresie wysokości limitu (obniżenie na wniosek Kredytobiorcy do 15 000 tys. PLN) 3 wg stanu na dzień publikacji raportu umowa została zmieniona w zakresie wysokości limitu (zwiększenie do kwoty 35.450 tys. PLN) 4wg stanu na dzień publikacji raportu umowa została zmieniona w zakresie terminu obowiązywania (przedłużenie do 19.04.2023r.) 5 6 wg stanu na dzień publikacji raportu umowy zostały rozwiązane na wniosek Kredytobiorcy. Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2021 Zabezpieczenie Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. ING- Aleo- umowa dyskonta numer 891/2020/00001802/00 poręczenie spółki Dekpol S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy i Poręczyciela Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. mBank -Umowa ramowa nr 10/031/19/Z/PX (w jej ramach kr obrotowy umowa 10/034/19/Z/LF oraz kredyt w rachunku bieżącym umowa 10/033/19/Z/V) hipoteka łączna do kwoty 52 500 000 zł (łącznie z kredytem obrotowym umowa numer 10/033/19/Z/LF) na nieruchomości w Sobieszewie należącej do spółki Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp.k KW nr GD1G/00106869/5,poręczenie spółki Dekpol S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy , Poręczyciela i Dłużnika hipotecznego, Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Santander- kredyt w rachunku bieżącym umowa numer K01263/17 poręczenie spółki Dekpol S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy i Poręczyciela, cesja wierzytelności z kontraktów GW Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. PKO BP S.A.-, umowa Linii Wielocelowej Kredytowej 32 1020 1462 0000 7502 0388 9326 hipoteka łączna do kwoty 27 000 000,00 zł na nieruchomościach należących do Dekpol S. A położonych w Toruniu KW nr TO1T/00042725/4 i TO1T/00050261/2 na trzecim miejscu, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej, poręczenie spółki Dekpol S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy i Poręczyciela, gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę 14 400 000,00 zł, cesja wierzytelności z kontraktów GW 80 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. BNP- umowa wielocelowej linii kredytowej premium nr WAR/8803/21/497/CB hipoteka łączna do kwoty 45 000 000,00 zł na nieruchomościach w Pinczynie oraz Rokitkach należących do Dekpol S.A. KW nr GD1A/00071239/9, GD1T/00049849/3, GD1T/00050468/8, poręczenie spółki Dekpol S.A., cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej ,oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy , weksel, cesja wierzytelności z kontraktów GW, przejęcie kwoty na zabezpieczenie(kaucja w kwocie 1 752 292,15 PLN oraz 182 281,96 EUR) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o BPS Faktor S.A. faktoring umowa nr 377/377/2020 weksel, pełnomocnictwo do rachunku, cesja wierzytelności z kontraktów zgłoszonych do faktora, poręczenie spółki Dekpol SA Dekpol Budownictwo Sp. z o.o PKO Faktoring umowa nr 2464/08/2021 weksel, pełnomocnictwo do rachunku, cesja wierzytelności, poręczenie spółki Dekpol SA Dekpol Budownictwo Sp. z o.o Santander Factoring Sp. z o.o factoring umowa nr 4089/6703/2021 weksel, pełnomocnictwo do rachunku, cesja wierzytelności, poręczenie spółki Dekpol SA Dekpol Steel Sp. z o.o PKO BP S.A.- kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW 40 1020 1462 0000 7102 0389 400 gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę 16 000 000,00 zł, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy Dekpol Steel Sp. z o.o. Santander Factoring sp. z o.o. faktoring umowa nr 3673/5447/2019 weksel, pełnomocnictwo do rachunku, cesja wierzytelności Betpref Sp. z o.o. PKO BP S.A.- kredyt w rachunku bieżącym umowa 18 1020 1462 0000 7402 0378 6613 hipoteka do kwoty 4 500 000,00 zł na nieruchomościach należących do Dekpol S. A położonych w Toruniu KW nr TO1T/00042725/4 1/10, TO1T/00050261/2 na drugim miejscu, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej, poręczenie spółki Dekpol S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień Sp.k mBank S.A.- kredyt obrotowy, umowa numer 10/073/21/Z/OB. hipoteka na nieruchomości w Gdańsku KW GD1G/00303229/8, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy, cesja z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości, cesja z wierzytelności od nabywców lokali, cesja wierzytelności od generalnego wykonawcy, zastaw finansowy z pierwszeństwem zaspokojenia na rachunkach bankowych Kredytobiorcy, podporządkowanie pożyczek, umowa wsparcia z Dekpol Deweloper Sp. z o.o. 81 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Intek Sp. z o.o. mBank S.A.- kredyt w rachunku bieżącym, umowa ramowa nr 05/014/19/Z/PX1 hipoteka umowna do kwoty 4 125 000,00 zł na nieruchomości w Lubawie KW EL1I/00013950/5, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej, weksle Intek Sp. z o.o. mBank S.A.- kredyt odnawialny, umowa numer 05/004/19/Z/LI2 weksel Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2020 r. Spółka Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe Alior Bank S.A. - kredyt obrotowy, umowa U0003400195815A Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k. 59162 0 PLN WIBOR 3M + marża 2022-07-31 Alior Bank S.A. - kredyt na VAT, umowa U0003400195815B Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k. 4800 0 PLN WIBOR 3M + marża 2022-07-31 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 63 962 0 PLN - - Krótkoterminowe Santander Factoring sp. z o.o. faktoring umowa nr 3673/5447/2019 Dekpol Steel Sp. z o.o. 24 000 10 872 PLN WIBOR 1M + marża 2021-10-31 Alior Bank S.A. - kredyt w RB, umowa U0003444593097 Dekpol Steel Sp. z o.o. 20 000 2 763 PLN WIBOR 3M + marża 2022-07-02 pozostałe Dekpol Steel sp. z o.o. 4 PLN pozostałe Betpref sp. z o.o. 6 Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 44 000 13 645 PLN - - 82 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Zabezpieczenie Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k. Alior Bank S.A. - kredyt obrotowy, umowa U0003400195815A hipoteka do kwoty 95 942 830,00 zł na nieruchomości położonej w Wiślince, KW nr GD1G/00049045/5, cesja wierzytelności z kontraktu GW, poręczenie Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k. Alior Bank S.A. - kredyt na VAT, umowa U0003400195815B hipoteka do kwoty 95 942 830,00 zł na nieruchomości położonej w Wiślince, KW nr GD1G/00049045/5, cesja wierzytelności z kontraktu GW, poręczenie Dekpol Steel Sp. z o.o. Alior Bank S.A. - kredyt w RB, umowa U0003444593097 hipoteka łączna (wspólna z umową kredytową dla Dekpol S.A. nr U0003447412540) do kwoty 45 000 000,00 zł na nieruchomościach położonych w Pinczynie, KW nr GD1A/00038351/7, GD1A/00064240/7, GD1A/00061912/8, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę 16 000 000,00 zł Dekpol Steel Sp. z o.o. Santander Factoring sp. z o.o. faktoring umowa nr 3673/5447/2019 weksel, cesja wierzytelności Obligacje (wartość nominalna): Obligacje na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2021 Wartość Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe Obligacje serii A (Dekpol Deweloper Sp. z o.o.) 12 500 12 500 PLN WIBOR 6M+ marża 2023-08-30 Obligacje serii B (Dekpol Deweloper Sp. z o.o.) 10 000 10 000 PLN WIBOR 6M+ marża 2024-08-01 Obligacje serii C (Dekpol Deweloper Sp. z o.o.) 15 650 15 650 PLN stała 2025-06-24 Obligacje serii A (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. ) 15 000 15 000 PLN WIBOR 6M+marża 2025-04-30 Obligacje serii B (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. ) 20 000 20 000 PLN WIBOR 6M+marża 2025-10-30 Razem obligacje długoterminowe 73 150 73 150 PLN - - Krótkoterminowe Obligacje serii A ( Dekpol Deweloper Sp. z o.o. 9 000 9 000 PLN WIBOR 6M+ marża 2022-06-19 Razem obligacje krótkoterminowe 9 000 9 000 PLN - - od 19.06.2022r. zmiana na oprocentowanie stałe 83 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Obligacje na dzień 31.12.2021r. Zabezpieczenie obligacje serii A (Dekpol Deweloper Sp. z o.o.) poręczenie Dekpol SA, Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. oraz Dekpol Steel sp. z o.o. oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Poręczycieli obligacje serii B (Dekpol Deweloper Sp. z o.o.) Poręczenie Dekpol SA oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji Poręczyciela obligacje serii C (Dekpol Deweloper Sp. z o.o.) Poręczenie Dekpol SA, przelew wierzytelności z pożyczek oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Poręczyciela i Pożyczkobiorców obligacje serii A i B (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) hipoteka do kwoty 52.500.000,00 zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Gdańsku przy ul. Toruńskiej, należącej do Almond Sp. z o.o. KW nr GD1G/00047844/2, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej w/w nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Emitenta i Dłużnika hipotecznego Obligacje na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2020 Wartość Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe obligacje serii A (Dekpol Deweloper Sp. z o.o.) 21 500 21 500 PLN WIBOR 6M+ marża 19.06.2022 Razem obligacje długoterminowe 21 500 21 500 PLN - - Krótkoterminowe Razem obligacje krótkoterminowe 0 0 PLN - - * wartość nominalna Zabezpieczenie obligacje serii A (Dekpol Deweloper Sp. z o.o.) poręczenie Wartość skapitalizowanych odsetek na dzień bilansowy wynosi 1.812 tys. zł. 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Jednostka dominująca Emisja obligacji serii K W dniu 28 stycznia 2021 r. Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę w sprawie emisji nie więcej niż 50.000 3,5-letnich obligacji na okaziciela serii K o wartości nominalnej 1.000 zł każda i łącznej wartości nominalnej do 50.000.000 zł (Obligacje). Obligacje były emitowane zgodnie z art. 33 pkt 1 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach (Ustawa o obligacjach), w sposób, który nie wymagał od Emitenta sporządzenia prospektu ani memorandum informacyjnego. Środki, zgodnie z celem emisji, zostały przeznaczone na finansowanie bieżącej działalności Grupy Kapitałowej Emitenta oraz spłata zadłużenia z tytułu obligacji serii G i H. W dniu 18 lutego 2021 r. Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę o dokonaniu wstępnej alokacji 21.500 obligacji na okaziciela serii K niemających formy dokumentu, o wartości nominalnej 1.000 zł każda obligacja i łącznej wartości nominalnej 21,5 mln zł. Obligacje zostały przydzielone pod warunkiem zawieszającym dokonania ostatecznego rozrachunku transakcji nabycia Obligacji w ramach emisji przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW). W dniu 24 lutego 2021 r. Spółka powzięła informację o dokonaniu przez KDPW ostatecznego rozrachunku i tym samym dojściu emisji obligacji serii K do skutku. Obligacje zostały wyemitowane po cenie emisyjnej równej wartości nominalnej. Oprocentowanie Obligacji jest oparte na stopie bazowej WIBOR 6M powiększonej o marżę. Odsetki od Obligacji są płatne w okresach 6 miesięcznych. Obligacje nie są zabezpieczone. Wykup Obligacji nastąpi w dniu 23 sierpnia 2024 r. Obligatariusz może żądać wcześniejszego wykupu posiadanych przez niego Obligacji w standardowych przypadkach określonych w Warunkach Emisji Obligacji, w tym m.in. w przypadku przekroczenia przez Grupę Kapitałową Spółki określonych wskaźników zadłużenia, a także w przypadku, gdy przed dniem spełnienia wszystkich świadczeń z Obligacji Emitent dokona wypłat z tytułu uczestnictwa w spółce Emitenta na rzecz któregokolwiek z akcjonariuszy (w tym wypłaty dywidendy) o wartości przekraczającej w danym roku kalendarzowym 30% zysku netto Grupy Emitenta, wykazanego w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Emitent jest uprawniony do wcześniejszego wykupu określonej przez siebie liczby Obligacji w każdym z dni płatności odsetek, na zasadach określonych w Warunkach Emisji Obligacji. W dniu 22 lutego 2021 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW) podjął uchwałę w sprawie wprowadzenia Obligacji do alternatywnego systemu obrotu (ASO) na rynku Catalyst z dniem rejestracji 85 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Obligacji przez KDPW. Od dnia 2 marca 2021 r. obligacje serii K są notowane na rynku Catalyst. W dniu 23 sierpnia 2021r. Zarząd Dekpol S.A. podjął decyzję w sprawie asymilacji obligacji serii K z obligacjami serii L. Asymilacja nastąpiła na podstawie uchwały KDPW z dnia 3 września 2021r., a dniem przeprowadzenia asymilacji w systemie depozytowym był 8 września 2021r. Obligacje objęte asymilacją są obecnie zarejestrowane pod jednym wspólnym kodem nadanym dla obligacji serii K tj. PLDEKPL00107. Łączna liczba obligacji po dokonaniu asymilacji pod jednym wspólnym kodem wynosi 39 150 sztuk. O powyższych zdarzeniach Spółka informowała w raportach bieżących nr 4/2021 z dnia 28 stycznia 2021 roku, nr 9/2021 z dnia 18 lutego 2021 roku oraz nr 10/2021 z dnia 24 lutego 2021 roku. Wykup obligacji serii G i H W dniu 8 marca 2021 r. Spółka dokonała całościowego wykupu wszystkich pozostałych do wykupu obligacji serii G i H, zgodnie z terminem ich zapadalności. Wobec opłacenia części obligacji serii K poprzez potrącenia wierzytelności z tytułu obligacji serii G i H, wykupowi podlegało łącznie 52.451 obligacji o wartości nominalnej 1.000 zł każda, w tym 43.009 obligacji serii G oraz 9.442 obligacji serii H. Łączna wartość nominalna wykupionych obligacji wyniosła 52,45 mln zł. Emisja obligacji serii L W dniu 9 marca 2021 r. Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę w sprawie emisji nie więcej niż 30.000 3,5-letnich obligacji na okaziciela serii L o wartości nominalnej 1.000 zł każda i łącznej wartości nominalnej do 30.000.000 zł (Obligacje). Obligacje były emitowane zgodnie z art. 33 pkt 1 Ustawy o obligacjach, w sposób, który wymagał sporządzenia memorandum informacyjnego, o którym mowa w art. 38b ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Ustawa o ofercie publicznej), z zastrzeżeniem, że na podstawie art. 31zb ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych, nie miał zastosowania wymóg zatwierdzenia ww. memorandum przez Komisję Nadzoru Finansowego. Środki, zgodnie z celem emisji, zostały przeznaczone na finansowanie bieżącej działalności Grupy Kapitałowej Emitenta. W dniu 25 marca 2021 roku Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę o dokonaniu wstępnej alokacji 17.650 obligacji na okaziciela serii L niemających formy 86 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) dokumentu, o wartości nominalnej 1.000 zł każda obligacja i łącznej wartości nominalnej 17,65 mln zł. Obligacje zostały przydzielone pod warunkiem zawieszającym dokonania ostatecznego rozrachunku transakcji nabycia Obligacji w ramach emisji przez KDPW. W dniu 31 marca 2021 r. Spółka powzięła informację o dokonaniu przez KDPW ostatecznego rozrachunku i tym samym dojściu emisji obligacji serii L do skutku. Obligacje zostały wyemitowane po cenie emisyjnej równej wartości nominalnej. Oprocentowanie Obligacji jest oparte na stopie bazowej WIBOR 6M powiększonej o marżę. Odsetki od Obligacji są płatne w okresach 6 miesięcznych. Obligacje nie są zabezpieczone. Wykup Obligacji nastąpi w dniu 23 sierpnia 2024 r. Obligatariusz może żądać wcześniejszego wykupu posiadanych przez niego Obligacji w standardowych przypadkach określonych w Warunkach Emisji Obligacji, w tym m.in. w przypadku przekroczenia przez Grupę Kapitałową Spółki określonych wskaźników zadłużenia, a także w przypadku, gdy przed dniem spełnienia wszystkich świadczeń z Obligacji Emitent dokona wypłat z tytułu uczestnictwa w spółce Emitenta na rzecz któregokolwiek z akcjonariuszy (w tym wypłaty dywidendy) o wartości przekraczającej w danym roku kalendarzowym 30% zysku netto Grupy Emitenta, wykazanego w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Emitent jest uprawniony do wcześniejszego wykupu określonej przez siebie liczby Obligacji w każdym z dnia płatności odsetek, na zasadach określonych w Warunkach Emisji Obligacji. W dniu 29 marca 2021 r. Zarząd GPW podjął uchwałę w sprawie wprowadzenia Obligacji do ASO na rynku Catalyst z dniem rejestracji Obligacji przez KDPW. Od dnia 8 kwietnia 2021 r. obligacje serii L są notowane na rynku Catalyst. W dniu 23 sierpnia 2021r. Zarząd Dekpol S.A. podjął decyzję w sprawie asymilacji obligacji serii K z obligacjami serii L. Asymilacja nastąpiła na podstawie uchwały KDPW z dnia 03 września 2021r., a dniem przeprowadzenia asymilacji w systemie depozytowym był 8 września 2021r. Obligacje objęte asymilacją są obecnie zarejestrowane pod jednym wspólnym kodem nadanym dla obligacji serii K tj. PLDEKPL00107. Łączna liczba obligacji po dokonaniu asymilacji pod jednym wspólnym kodem wynosi 39 150 sztuk. O powyższych zdarzeniach Spółka informowała w raportach bieżących nr 12/2021 z dnia 9 marca 2021 roku, nr 14/2021 z dnia 25 marca 2021 roku, nr 15/2021 z dnia 31 marca 2021 roku. 87 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Zatwierdzenie prospektu związanego z programem emisji obligacji W dniu 21 kwietnia 2021 r. Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) zatwierdziła prospekt Dekpol S.A. sporządzony w związku z publiczną ofertą i ubieganiem się o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym Catalyst, prowadzonym przez GPW, obligacji na okaziciela o łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 150 mln zł (Obligacje). Program emisji obligacji został ustanowiony uchwałą Zarządu Dekpol S.A. z dnia 29 września 2020 r. (program obejmował emisje obligacji o łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 200 mln zł, przy czym obligacje o wartości 50 mln zł zostały wyemitowane w listopadzie 2020 r. – obligacje serii I). Obligacje objęte prospektem mogą być emitowane w seriach w ramach powtarzających się emisji w okresie 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia prospektu oraz oferowane na warunkach i zgodnie z zasadami opisanymi w prospekcie oraz warunkach emisji danej serii Obligacji. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka dokonała na podstawie zatwierdzonego prospektu dwóch emisji obligacji - serii P2021A w 2021r. i P2021B (po dniu bilansowym). Wykup obligacji serii DA i DB W dniu 30 kwietnia 2021 r. dokonano całościowego wykupu obligacji serii DA i DB, zgodnie z terminem ich zapadalności. Wykupowi podlegało łącznie 35.000 obligacji o wartości nominalnej 1.000 zł każda, w tym 15.000 obligacji serii DA oraz 20.000 obligacji serii DB. Łączna wartość nominalna wykupionych obligacji wyniosła 35 mln zł. Emisja obligacji serii P2021A w ramach programu emisji obligacji W dniu 10 sierpnia 2021 r. Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę o dokonaniu wstępnej alokacji 25 000 obligacji na okaziciela serii P2021A o wartości nominalnej 1.000 zł każda i łącznej wartości nominalnej 25 mln zł, wyemitowanych na podstawie prospektu zatwierdzonego przez KNF w dniu 21 kwietnia 2021 r., w ramach programu emisji obligacji, w trybie oferty publicznej w rozumieniu przepisów Ustawy o ofercie publicznej ("Obligacje"). Obligacje zostały wyemitowane na podstawie art. 33 pkt 1 Ustawy o obligacjach. Środki, zgodnie z celem emisji, zostały przeznaczone na finansowanie bieżącej działalności Grupy Kapitałowej Emitenta. Obligacje serii P2021A zostały przydzielone pod warunkiem zawieszającym dokonania ostatecznego rozrachunku transakcji nabycia Obligacji w ramach emisji przez KDPW. W dniu 13 sierpnia 2021 r. Spółka powzięła informację o dokonaniu przez KDPW ostatecznego rozrachunku Obligacji i tym samym o dojściu emisji obligacji serii P2021A do skutku. 88 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Obligacje serii P2021A zostały wyemitowane po cenie emisyjnej równej wartości nominalnej. Oprocentowanie Obligacji jest zmienne, oparte na stopie bazowej WIBOR 3M powiększonej o marżę. Odsetki od Obligacji są płatne w okresach 3 miesięcznych. Obligacje nie są zabezpieczone. Wykup Obligacji nastąpi w dniu 13 lutego 2025 r. Obligatariuszowi przysługuje prawo do żądania wcześniejszego wykupu Obligacji w standardowych przypadkach określonych w warunkach emisji obligacji, w tym m.in. w przypadku przekroczenia przez Grupę Kapitałową Spółki określonych wskaźników zadłużenia. Spółka może żądać wcześniejszego wykupu Obligacji w każdym z dni płatności odsetek, wypłacając premię w wysokości 0-1,25% wartości nominalnej Obligacji będących przedmiotem wykupu, w zależności od daty złożenia żądania. W dniu 11 sierpnia 2021 roku KDPW wydał oświadczenie w przedmiocie rejestracji w depozycie papierów wartościowych do 25.000 obligacji serii P2021A Spółki. Rejestracja Obligacji miała nastąpić na podstawie zleceń rozrachunku, składanych po podjęciu uchwały o dopuszczeniu Obligacji do obrotu na rynku regulowanym. Warunkiem rejestracji Obligacji było ich dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym. W dniu 11 sierpnia 2021 r. Zarząd GPW podjął uchwałę w sprawie dopuszczenia Obligacji do obrotu giełdowego na rynku podstawowym Catalyst z dniem rejestracji Obligacji przez KDPW. W dniu 17 sierpnia 2021r. Zarząd GPW podjął uchwałę, w której postanowił wprowadzić Obligacje z dniem 19 sierpnia 2021r. do obrotu giełdowego na rynku podstawowym Catalyst. O powyższych zdarzeniach Spółka informowała w raportach bieżących nr 33/2021 z dnia 10 sierpnia 2021 roku, nr 34/2021 z dnia 12 sierpnia 2021 roku, nr 35/2021 z dnia 13 sierpnia 2021 roku, nr 36/2021 z dnia 18 sierpnia 2021 roku oraz nr 37/2021 z dnia 19 sierpnia 2021r. O ustanowieniu programu emisji obligacji Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 24/2020 z dnia 29 września 2020 roku. Zgromadzenie Obligatariuszy Obligacji serii I W dniu 31 sierpnia 2021r, odbyło się Zgromadzenie Obligatariuszy Obligacji serii I Dekpol S.A., które podjęło uchwałę w przedmiocie zmiany Warunków Emisji Obligacji serii I wyemitowanych przez Dekpol S.A. w ten sposób, że pkt 11.2.3. Warunków Emisji Obligacji, w brzmieniu: „11.2.3. Hipoteka na Nieruchomości zostanie wpisana do księgi wieczystej z najwyższym pierwszeństwem w terminie do dnia 31 sierpnia 2021 r.” otrzymał nowe następujące brzmienie: 89 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) „11.2.3. Hipoteka na Nieruchomości zostanie wpisana do księgi wieczystej z najwyższym pierwszeństwem w terminie do dnia 31 sierpnia 2022 r.” W dniu 31 sierpnia 2021r. Dekpol S.A. złożył Oświadczenie Emitenta w sprawie wyrażenia zgody za zmianę Warunków Emisji Obligacji serii I w sposób przewidziany w ww. uchwale Zgromadzenia Obligatariuszy. Na dzień zwołania Zgromadzenia Obligatariuszy hipoteka na nieruchomości wpisana była na drugim miejscu wraz z roszczeniem o przeniesienie na opróżnione miejsce hipoteczne powstałe po wykreśleniu hipoteki mBank S.A. znajdującej się na pierwszym miejscu. W dniu 6 września 2021 r. Sąd dokonał wykreślenia hipoteki mBank S.A., co oznacza, że hipoteka na nieruchomości stanowiąca zabezpieczenie obligacji serii I wpisana jest już z najwyższym pierwszeństwem. Spółki zależne Emisja obligacji serii B Dekpol Deweloper Sp. z o.o. W dniu 15 stycznia 2021 r. Zarząd Dekpol Deweloper Sp. z o.o. podjął uchwałę o emisji obligacji serii B o łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 15 mln zł. W dniu 1 lutego 2021 r. Zarząd Dekpol Deweloper Sp. z o.o. podjął uchwałę w sprawie przydziału obligacji serii B. Zarząd postanowił przydzielić 10 000 obligacji na okaziciela serii B o wartości nominalnej 1 000 zł każda i łącznej wartości nominalnej 10 mln zł. Obligacje zostały wyemitowane po cenie emisyjnej wynoszącej 1 000 zł każda. Obligacje są zabezpieczonymi papierami wartościowymi na okaziciela, oprocentowanymi według stopy procentowej równej stawce WIBOR 6M i marży. Odsetki są płatne w okresach sześciomiesięcznych. Z tytułu obligacji przysługują wyłącznie świadczenia pieniężne. Wykup obligacji nastąpi w dniu 1 sierpnia 2024 r. Ponadto, Spółka może żądać wcześniejszego wykupu obligacji w każdym z dni płatności odsetek począwszy od III okresu odsetkowego wypłacając w takim przypadku określoną premię z tego tytułu. Obligatariusz może żądać wcześniejszego wykupu obligacji w przypadku m.in. przekroczenia przez Grupę Kapitałową Spółki określonych wskaźników zadłużenia. Środki z emisji obligacji zostały przeznaczone na bieżącą działalność Grupy Dekpol Deweloper Sp. z o.o. , w tym na finansowanie zakupu gruntów. Emisja obligacji serii A i B Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. W dniu 30 kwietnia 2021 r. Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. wyemitowała 15.000 obligacji na okaziciela serii A oraz 20.000 obligacji na okaziciela serii B o wartości nominalnej 1.000 zł każda obligacja i łącznej wartości nominalnej odpowiednio 15 mln zł oraz 20 mln zł (Obligacje). Emisje Obligacji przeprowadzone zostały w trybie określonym w art. 33 pkt 2 Ustawy o Obligacjach i skierowane były do SGB-Banku S.A. Celem emisji Obligacji było finansowanie prowadzonej przez 90 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Dekpol Budownictwo działalności bieżącej, w tym spłata zadłużenia z tytułu emisji obligacji serii DB DEKPOL S.A., jako długu związanego z aportem zorganizowanej części przedsiębiorstwa. Obligacje zostały wyemitowane po cenie emisyjnej równej wartości nominalnej. Oprocentowanie Obligacji jest oparte na stopie bazowej WIBOR 6M powiększonej o marżę. Odsetki od Obligacji są płatne w okresach 6 miesięcznych. Wykup obligacji serii A nastąpi w dniu 30 kwietnia 2025 r., natomiast wykup obligacji serii B nastąpi w dniu 30 października 2025 r. Obligatariusz może żądać wcześniejszego wykupu posiadanych przez niego Obligacji w sytuacji wystąpienia i trwania przypadku naruszenia określonego w Warunkach Emisji Obligacji, w tym m.in. w przypadku przekroczenia przez Dekpol Budownictwo określonych wskaźników zadłużenia. Dekpol Budownictwo jest uprawniony do wcześniejszego wykupu całości lub części Obligacji. Zabezpieczenie Obligacji stanowi m.in. hipoteka umowna do kwoty 52,5 mln zł na rzecz administratora hipoteki na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej i budynku stanowiącym odrębną nieruchomość, przysługującym Almond sp. z o. o., położonej w Gdańsku przy ul. Toruńskiej oraz cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ww. nieruchomości do wysokości sumy ubezpieczenia, nie niższej niż wartość rynkowa nieruchomości. O zdarzeniu Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 20/2021 z dnia 30 kwietnia 2021 roku. Emisja obligacji serii C Dekpol Deweloper Sp. z o.o. W dniu 24 czerwca 2021 r. Dekpol Deweloper Sp. wyemitował 15.650 obligacji serii C o łącznej wartości nominalnej 15,65 mln zł (Obligacje). Obligacje zostały wyemitowane na podstawie art. 33 pkt 2 Ustawy o obligacjach. Obligacje zostały wyemitowane po cenie emisyjnej równej 975 zł każda, ze stałym oprocentowaniem i terminem wykupu przypadającym w dniu 24 czerwca 2025 r. Odsetki od Obligacji są płatne w okresach sześciomiesięcznych. Spółka zobowiązana jest do wcześniejszego wykupu w dniu 30 czerwca 2024 roku Obligacji o wartości należności głównej równej 5,65 mln zł. Ponadto, Dekpol Deweloper może żądać wcześniejszego wykupu wszystkich lub części Obligacji wypłacając określoną premię z tego tytułu (0-2% wartości wykupowanych Obligacji w zależności od terminu wykupu). Obligatariusz może żądać wcześniejszego wykupu Obligacji w przypadkach określonych w Warunkach Emisji Obligacji. Zabezpieczeniem Obligacji jest poręczenie udzielone przez Dekpol S.A. i cesje wierzytelności o zwrot pożyczek, o których mowa poniżej ustanowione na rzecz administratora zabezpieczeń. Środki z emisji Obligacji są przeznaczone na bieżącą działalność Dekpol Deweloper, w tym udzielenie pożyczek spółkom Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień Sp.k. i Dekpol 91 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k. na sfinansowanie wkładów własnych inwestycji deweloperskich oraz refinansowanie nabycia gruntów w zakresie inwestycji odpowiednio Neo Jasień oraz Osiedle Pastelowe. Zmiana Warunków Emisji Obligacji serii A Dekpol Deweloper Sp. z o.o. W dniu 24 czerwca 2021 roku Dekpol Deweloper Sp. z o.o. zawarła z funduszem inwestycyjnym będącym jedynym obligatariuszem obligacji serii A porozumienie w sprawie zmiany Warunków Emisji Obligacji. Obligacje serii A zostały wyemitowane w dniu 19 czerwca 2019 r. w liczbie 30.000 zabezpieczonych obligacji o łącznej wartości nominalnej 30 mln zł, po cenie emisyjnej równej 985,00 zł każda Obligacja, z oprocentowaniem zmiennym opartym na stawce WIBOR 6M + marża i maksymalnym terminem wykupu przypadającym w dniu 19 czerwca 2022 roku, z których 8.500 Obligacji zostało wykupionych w dniu 19 grudnia 2020 r. zgodnie z zapisami Warunków Emisji Obligacji. Zmiana Warunków Emisji Obligacji serii A obejmowała m.in. przedłużenie terminu wykupu Obligacji do dnia 30 sierpnia 2023 r. oraz zmianę oprocentowania Obligacji w przedłużonym okresie na określone oprocentowanie stałe. Ponadto, Emitent zobowiązał się również do dokonania wcześniejszego wykupu 9.000 Obligacji w dniu 19 czerwca 2022 roku. 92 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 11.3.Wymagalność zobowiązań finansowych w okresie sprawozdawczym Opis Przeterminowane do 1 roku od 1 roku do 2 lat od 2 do 5 lat powyżej 5 lat Razem Zobowiązania pochodne długoterminowe 0 0 0 0 0 0 Obligacje długoterminowe 0 0 12 500 183 576 0 196 076 Pożyczki długoterminowe 0 0 0 0 0 0 Kredyty długoterminowe 0 0 4 239 0 0 4 239 Leasingi długoterminowe 0 0 3 404 2 420 0 5 824 Zobowiązania pochodne krótkoterminowe 0 7 214 0 0 0 7 214 Leasingi krótkoterminowe 0 4 537 0 0 0 4 537 Obligacje krótkoterminowe 0 9 000 0 0 0 9 000 Pożyczki krótkoterminowe 0 0 0 0 0 0 Kredyty krótkoterminowe 0 104 743 0 0 0 104 743 Zobowiązania finansowe - wymagalność 0 125 494 20 143 185 996 0 331 633 11.4. Wymagalność zobowiązań finansowych w POPRZEDNIM okresie sprawozdawczym Opis Przeterminowane do 1 roku od 1 roku do 2 lat od 2 do 5 lat powyżej 5 lat Razem Zobowiązania pochodne długoterminowe 0 0 0 0 0 0 Obligacje długoterminowe 0 0 21 056 59 584 0 80 640 Pożyczki długoterminowe 0 0 0 0 0 0 Kredyty długoterminowe 0 0 0 0 5 423 5 423 Leasingi długoterminowe 0 0 2 272 1 592 0 3 864 Zobowiązania pochodne krótkoterminowe 0 7 369 0 0 0 7 369 Leasingi krótkoterminowe 0 4 550 0 0 0 4 550 Obligacje krótkoterminowe 0 98 400 0 0 0 98 400 Pożyczki krótkoterminowe 0 16 0 0 0 16 Kredyty krótkoterminowe 0 63 428 0 0 0 63 428 Zobowiązania finansowe - wymagalność 0 173 763 23 328 61 176 5 423 263 690 93 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 12.Zobowiązania handlowe 12.1.Zobowiązania długoterminowe Opis 31.12.2021 31.12.2020 Kaucje otrzymane 29 809 19 092 Inne zobowiązania (długoterminowe) 0 0 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 29 809 19 092 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 29 809 19 092 12.2.Zobowiązania krótkoterminowe Opis 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 328 261 175 226 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 104 905 76 054 Kaucje otrzymane krótkoterminowe 22 323 16 424 Zobowiązania z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 22 655 17 638 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 4 070 1 834 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 3 295 185 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 485 509 287 361 Przychody przyszłych okresów 4 152 5 706 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 489 661 293 067 94 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL-za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 12.3.Wymagalność zobowiązań w okresie sprawozdawczym Opis Przeterminowane Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 2 lat Od 2 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Kaucje otrzymane długoterminowe 7 0 0 0 0 2 222 18 312 9 267 29 809 Pozostałe zobowiązania długoterminowe - inne tytuły 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania długoterminowe 7 0 0 0 0 2 222 18 312 9 267 29 809 Zobowiązania handlowe 128 767 137 938 34 361 20 220 6 875 101 0 0 328 261 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 333 20 582 256 0 83 734 0 0 0 104 905 Krótkoterminowe kaucje otrzymane 13 914 217 2 088 3 895 2 209 0 0 0 22 323 Zobowiązania z tytułu innych podatków 0 19 982 286 429 850 1 108 0 0 22 655 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 0 4 070 0 0 0 0 0 0 4 070 Inne zobowiązania krótkoterminowe 0 2 380 177 500 239 0 0 0 3 297 Zobowiązania krótkoterminowe 143 014 185 169 37 168 25 044 93 907 1 209 0 0 485 511 95 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL-za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 12.4.Wymagalność zobowiązań w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Przeterminowane Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 2 lat Od 2 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Kaucje otrzymane długoterminowe 0 0 0 0 0 1 570 16 990 531 19 092 Pozostałe zobowiązania długoterminowe - inne tytuły 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0 0 1 570 16 990 531 19 092 Zobowiązania handlowe 52 234 98 156 24 499 158 72 107 0 0 175 226 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 5 8 124 0 12 880 55 045 0 0 0 76 054 Krótkoterminowe kaucje otrzymane 9 025 1 519 2 543 2 097 1 226 14 0 0 16 424 Zobowiązania z tytułu innych podatków 0 10 072 0 0 0 0 0 0 10 072 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 0 1 834 0 0 0 0 0 0 1 834 Inne zobowiązania krótkoterminowe 0 185 0 0 0 0 0 0 185 Zobowiązania krótkoterminowe 61 259 127 462 27 041 15 135 56 343 121 0 0 287 361 96 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 12.5.Przeterminowanie zobowiązań w okresie sprawozdawczym Opis Nieprzeterminowane do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 1 roku powyżej 1 roku Razem Zobowiązania handlowe 199 491 86 498 30 873 7 769 2 791 835 328 262 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 104 572 0 0 0 333 0 104 905 Krótkoterminowe kaucje otrzymane 8 409 1 388 924 1 029 4 371 6 201 22 323 Zobowiązania z tytułu innych podatków 22 655 0 0 0 0 0 22 655 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 4 070 0 0 0 0 0 4 070 Inne zobowiązania krótkoterminowe 3 296 0 0 0 0 0 3 296 Zobowiązania krótkoterminowe 342 493 87 887 31 797 8 798 7 495 7 036 485 511 12.6.Przeterminowanie zobowiązań w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Nieprzeterminowane do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 1 roku powyżej 1 roku Razem Zobowiązania handlowe 122 992 35 573 14 256 1 565 253 586 175 226 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 76 049 0 5 0 0 0 76 054 Krótkoterminowe kaucje otrzymane 7 399 373 945 1 083 1 701 4 923 16 424 Zobowiązania z tytułu innych podatków 17 638 0 0 0 0 0 17 638 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 834 0 0 0 0 0 1 834 Inne zobowiązania krótkoterminowe 185 0 0 0 0 0 185 Zobowiązania krótkoterminowe 226 097 35 946 15 206 2 648 1 954 5 509 287 361 97 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 12.7.Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych w okresie sprawozdawczym Opis krótkoterminowe długoterminowe Razem Dotacje otrzymane 857 3 175 4 031 Przychody przyszłych okresów 0 0 0 Inne rozliczenia 121 0 121 Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem 978 3 175 4 152 12.8.Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis krótkoterminowe długoterminowe Razem Dotacje otrzymane 505 5 181 5 686 Przychody przyszłych okresów 20 0 20 Inne rozliczenia 0 0 0 Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem 525 5 181 5 706 13.Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana nie wystąpiły. W roku obrotowym 2021 zakończono rozpoczęte w poprzednich latach działania związane z wydzieleniem głównych segmentów Spółki do spółek zależnych w ramach Grupy Kapitałowej Dekpol. Dekpol S.A. przejął funkcję holdingu zarządzającego Grupą Kapitałową. Poprzez wdrożenie nowej struktury organizacyjnej została zapewniona możliwość indywidualizacji tworzonych dla każdej z dedykowanych spółek strategii rozwoju. Obecnie każdy z zarządów dysponuje pakietem możliwości doboru własnych rozwiązań, w zależności od specyfiki prowadzonej aktywności biznesowej. W sprawozdaniach finansowych Spółki za poprzednie okresy można zapoznać się z historycznymi zmianami jakie miały miejsce w spółce. W dniu 31 grudnia 2020 r. Dekpol S.A. zawarł ze spółką zależną Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. umowę przeniesienia na rzecz Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 98 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) zorganizowanej części przedsiębiorstwa (ZCP) Dekpol S.A., o wartości 137,2 mln zł, funkcjonującej pod nazwą "Departament Generalnego Wykonawstwa" i obejmującej w szczególności kompleksową realizację inwestycji w zakresie prac budowlanych i montażowych na zlecenie inwestorów. Zorganizowana część przedsiębiorstwa stanowiła wyodrębniony departament wewnątrz struktur Emitenta i niezależne przedsiębiorstwo samodzielnie realizujące powyższe zadania. Zgodnie z zawartą umową wydanie ZCP nastąpiło z dniem 1 stycznia 2021 r. (zdarzenie po dniu bilansowym). W skład ZCP weszły m.in. prawa i obowiązki z umów o pracę oraz wszelkie akta pracownicze dotyczące przenoszonych pracowników, zapasy materiałów, środki trwałe i ruchomości oraz elementy wyposażenia, wartości niematerialne i prawne, wierzytelności wobec kontrahentów, środki pieniężne, prawa wynikające z umów z inwestorami, podwykonawcami, usługodawcami, dostawcami, klientami, prawa i obowiązki wynikające z umów zawartych z instytucjami finansowymi oraz umów najmu, dzierżawy rzeczy ruchomych, prawa własności intelektualnej, decyzje administracyjne, koncesje, licencje, pozwolenia, zezwolenia, certyfikaty i in. Przeniesienie ZCP nastąpiło tytułem wniesienia aportu na pokrycie kapitału zakładowego w związku z objęciem przez Spółkę w dniu 31 grudnia 2020 r. 1.399.900 nowych udziałów w Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 69,995 mln zł. Po podwyższeniu kapitał zakładowy Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. wynosi 70 mln zł. W związku z ww. zdarzeniem Dekpol S.A. wniósł składniki aktywów i zobowiązań stanowiących ZCP, o wartości bilansowej netto, równej 3 021 tys. zł. Kwota ta stanowi jednocześnie wartość udziałów w Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. rozpoznaną w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Dekpol S.A. Przychody z tytułu generalnego wykonawstwa od 1 stycznia 2021 rozpoznawane są co do zasady w Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. W związku z ww. zdarzeniem porównywalność danych w JSF jest utrudniona, jest ona jednak w pełni utrzymana w sprawozdawczości segmentów, która została przedstawiona w nocie 20 niniejszego sprawozdania. Powyższe zdarzenia były wynikiem podjętych w poprzednich latach działań związanych z reorganizacją Spółki i Grupy Kapitałowej Dekpol, która miała na celu wprowadzenie systemu zarządzania dopasowanego do zwiększającej się skali działalności Spółki i jej poszczególnych segmentów, rozbudowywanej struktury, jak też dalszych planów rozwojowych. 99 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 14.Przychody i koszty operacyjne 14.1.Przychody ze sprzedaży Opis 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Przychody ze sprzedaży produktów 1 223 163 1 026 248 Przychody ze sprzedaży usług 6 934 10 224 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 25 686 18 506 Przychody ze sprzedaży 1 255 783 1 054 978 14.2.Koszty według rodzaju Opis 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 20 116 17 396 Koszty wynagrodzeń 49 733 43 616 Amortyzacja 11 889 10 967 Świadczenia pracownicze 12 166 10 392 Zużycie materiałów i energii 393 698 234 150 Usługi obce 629 058 529 371 Podatki i opłaty 4 356 3 757 Pozostałe koszty rodzajowe 12 755 7 506 Koszty rodzajowe 1 133 771 857 156 Koszty zarządu -31 308 -21 081 Koszty sprzedaży -33 913 -34 930 Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby 64 192 1 703 Zmiana stanu produktów -42 618 114 776 Koszt własny sprzedaży 1 090 125 917 617 14.3.Koszt własny sprzedaży Opis 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Koszt sprzedanych produktów 1 066 728 889 672 Koszt sprzedanych usług 3 281 7 742 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 20 116 17 396 Koszt własny sprzedaży 1 090 125 914 809 100 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 14.4.Pozostałe przychody operacyjne Opis 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 221 452 Refaktury 0 0 Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 392 6 121 Rozwiązanie rezerw 77 4 169 Kary i odszkodowania 1 974 3 002 Dotacje 1 735 2 352 Przedawnione zobowiązania 0 0 Uzysk złomu 0 0 Bonusy od obrotu 0 0 Nadwyżki inwentaryzacyjne 947 263 Inne tytuły 2 164 1 185 Odpisy aktualizujące zapasy odwrócenie w okresie (-) 0 197 Odpisy aktualizujące należności odwrócenie w okresie (-) 2 566 2 653 Zysk z okazyjnego nabycia 20 229 0 Pozostałe przychody operacyjne 30 304 20 393 14.5.Pozostałe koszty operacyjne Opis 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Odpisy aktualizujące zapasy utworzenie w okresie 173 158 Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 800 5 327 Utworzenie rezerw 424 930 Koszty związane z nabyciem jednostki zależnej 0 0 Koszty związane z usunięciem szkody 26 1 270 Darowizny 471 681 Przekazanie inwestycji drogowej 2 072 0 Niedobory inwentaryzacyjne 625 135 Spisane należności 1 621 0 Kary umowne 51 15 Inne tytuły 4 598 7 500 Szkody majątkowe 15 0 Koszty sądowe 161 0 Koszty refaktur 0 0 Odszkodowania 643 371 Odpisy aktualizujące należności utworzenie w okresie 6 035 4 305 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 39 1 Pozostałe koszty operacyjne 17 754 20 692 101 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 15.Przychody i koszty Finansowe 15.1.Przychody finansowe Opis 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Odsetki 2 340 296 Zysk ze zbycia aktywów finansowych 0 0 Dywidendy 0 0 Odwrócenie odpisów aktualizujących 0 0 Pozostałe przychody finansowe 12 0 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 1 1 529 Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej 179 0 Przychody finansowe 2 532 1 825 15.2.Koszty finansowe Opis 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Pozostałe koszty finansowe 340 0 Odsetki 17 691 11 930 Odpisy aktualizujące 0 0 Strata ze zbycia aktywów finansowych 0 0 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 3 433 326 Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej 4 419 3 540 Koszty finansowe 25 883 15 796 16.Podatek dochodowy 16.1.Podatek dochodowy Opis 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy 11 006 26 899 Odroczony podatek dochodowy 2 906 -12 597 Podatek dochodowy 13 912 14 302 102 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 16.2.Efektywna stopa opodatkowania Opis 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Podatek dochodowy bieżący za poprzednie okresy ujęty w wyniku finansowym 0 0 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 89 638 67 087 Teoretyczny podatek dochodowy 17 031 12 746 Opłaty na rzecz PFRON 118 65 Dywidendy -5 291 0 Koszty reprezentacji 46 41 Koszty kar i mandatów 114 97 Pozostałe koszty 1 894 1 353 Uzgodnienie różnic trwale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów -3 119 1 556 Podatek dochodowy nie ujęte aktywa i rezerwy na ODPD 0 0 Odliczenia od podatku dochodowego 0 0 Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym 13 912 14 302 17.Odroczony podatek dochodowy 17.1.Podatek odroczony Opis 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Aktywa i rezerwy z tyt. ODPD per saldo na początek okresu 3 618 24 985 Inne całkowite dochody (+/-) 1 143 0 Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych 0 0 Wynik finansowy (+/-) 9 457 -21 367 Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) 0 0 Aktywa i rezerwy z tyt. ODPD per saldo na koniec okresu 14 218 3 618 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31 757 16 108 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 45 975 19 726 103 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 17.2.Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym Opis saldo na początek okresu wynik finansowy inne dochody całkowite rozliczenie połączenia inne zmiany Razem Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia 0 8 580 0 0 0 8 580 Odpisy aktualizujące aktywa 2 072 1 458 -340 0 0 3 190 Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia aktywów na odroczony podatek 3 715 4 027 -1 157 0 0 6 585 Rezerwy na świadczenia pracownicze 292 257 0 0 0 549 Pozostałe rezerwy 10 028 2 824 0 0 0 12 852 Inne zobowiązania 0 0 0 0 0 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 16 108 17 146 -1 497 0 0 31 757 17.3Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis saldo na początek okresu wynik finansowy inne dochody całkowite rozliczenie połączenia inne zmiany Razem Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia 501 -501 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące aktywa 1 242 832 0 0 0 2 073 Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia aktywów na odroczony podatek 4 869 -2 003 849 0 0 3 715 Rezerwy na świadczenia pracownicze 25 268 0 0 0 292 Pozostałe rezerwy 1 284 8 743 0 0 0 10 028 Inne zobowiązania 0 0 0 0 0 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 7 921 7 339 849 0 0 16 108 104 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 17.4.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym Opis saldo na początek okresu wynik finansowy inne dochody całkowite rozliczenie połączenia inne zmiany Razem Podatek odroczony od wyceny nieruchomości inwestycyjnej 9 317 -3 475 0 0 0 5 842 Amortyzowane aktywa trwałe 1 405 186 -354 0 0 1 237 Należności z tytułu dostaw i usług 869 -625 0 0 0 244 Kontrakty budowlane 5 910 9 504 0 0 0 15 414 Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia rezerwy na odroczony podatek 1 787 7 908 0 0 0 9 695 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 0 1 042 0 0 0 1 042 Rezerwy na świadczenia pracownicze 0 83 0 0 0 83 Pozostałe rezerwy 0 11 548 0 0 0 11 548 Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia 21 475 0 0 0 496 Przeszacowanie aktywów finansowych (różnica dodatnia) 417 -43 0 0 0 374 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 19 726 26 603 -354 0 0 45 975 105 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 17.5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis saldo na początek okresu wynik finansowy inne dochody całkowite rozliczenie połączenia inne zmiany Razem Podatek odroczony od wyceny nieruchomości inwestycyjnej 10 659 -1 342 0 0 0 9 317 Amortyzowane aktywa trwałe 2 201 -796 0 0 0 1 405 Należności z tytułu dostaw i usług 522 347 0 0 0 869 Kontrakty budowlane 10 075 -4 165 0 0 0 5 910 Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia rezerwy na odroczony podatek 1 281 506 0 0 0 1 787 Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia 241 -220 0 0 0 21 Przeszacowanie aktywów finansowych (różnica dodatnia) 7 410 0 0 0 417 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 24 985 -5 260 0 0 0 19 726 106 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 18.Instrumenty finansowe 18.1.Instrumenty finansowe – aktywa Opis 31.12.2021 31.12.2020 Należności długoterminowe 13 080 1 737 Należności handlowe oraz pozostałe należności 505 527 275 628 Należności z tytułu umów z klientami netto 406 179 205 109 Należności z tytułu dywidendy - krótkoterminowe 0 0 Należności wyceniane w nominale 518 607 277 365 Pożyczki i należności 4 216 5 530 Akcje i udziały w jednostkach 0 0 Akcje i udziały w jednostkach zależnych 0 0 Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych 40 26 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 190 627 157 493 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 0 0 Aktywa finansowe 713 490 440 414 18.2.Instrumenty finansowe - zobowiązania Opis 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie 324 462 263 691 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez WF 0 0 Zobowiązania wyceniane w nominale 515 318 301 628 Zobowiązania finansowe 839 780 565 319 107 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 19.Ryzyka instrumentów finansowych 19.1.Ekspozycja na ryzyko walutowe w okresie sprawozdawczym Opis PLN EUR Inne Razem Pożyczki i należności własne (wyceniane w SCN) 4 216 0 0 4 216 Należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe 177 264 336 450 83 513 797 Pozostałe aktywa finansowe 4 281 0 0 4 281 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 185 788 4 820 19 190 627 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 Aktywa finansowe (+): 371 549 341 270 102 712 921 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 314 101 0 0 314 101 Leasing finansowy 10 361 0 0 10 361 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania finansowe 467 432 21 882 348 489 662 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 Zobowiązania finansowe (-): 791 894 21 882 348 814 124 19.2.Ekspozycja na ryzyko walutowe w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis PLN EUR Inne Razem Pożyczki i należności własne (wyceniane w SCN) 0 0 0 0 Należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe 185 548 92 817 0 277 365 Pozostałe aktywa finansowe 26 0 0 26 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 153 731 3 748 13 157 493 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 Aktywa finansowe (+): 338 305 96 565 13 434 883 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 247 907 0 0 247 907 Leasing finansowy 5 941 2 474 0 8 415 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania finansowe 302 346 5 077 29 306 452 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 Zobowiązania finansowe (-): 469 131 7 551 29 562 774 108 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 19.3.Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w okresie sprawozdawczym Opis zmienna stopa procentowa stała stopa procentowa Razem Zobowiązania finansowe długoterminowe (wyceniane w SCN) 190 489 15 650 206 139 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe (wyceniane w SCN) 117 707 616 118 323 Pożyczki i należności własne (wyceniane w SCN) 8 497 0 8 497 Ryzyko stopy procentowej Grupa Dekpol finansuje swoją działalność m.in. długiem o zmiennym oprocentowaniu (w tym kredyty obrotowe i obligacje). Dlatego też narażona jest na ryzyko stóp procentowych. W przypadku znacznego wzrostu stóp procentowych może nastąpić pogorszenie wyników finansowych Grupy związane ze wzrostem kosztów finansowych. Dodatkowo, duża ekspozycja związana z tym ryzykiem oraz niewłaściwa ocena tego ryzyka, mogą negatywnie wpłynąć na wyniki finansowe Grupy. 19.4.Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis zmienna stopa procentowa stała stopa procentowa Razem Zobowiązania finansowe długoterminowe (wyceniane w SCN) 89 928 0 89 928 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe (wyceniane w SCN) 166 378 16 166 394 Pożyczki i należności własne (wyceniane w SCN) 16 0 16 109 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 20.Segmenty operacyjne 20.1. Przychody, wynik i inne w okresie sprawozdawczym Opis Generalne wykonawstwo Działalność deweloperska Produkcja osprzętu do maszyn budowlanych Pozostałe Razem Przychody ze sprzedaży ogółem 849 764 253 860 120 349 31 810 1 255 783 Pozostałe przychody operacyjne 0 0 0 30 304 30 304 Pozostałe koszty operacyjne 0 0 0 17 754 17 754 Koszty operacyjne ogółem 800 115 204 581 107 729 42 921 1 155 346 Wynik operacyjny 49 648 49 279 12 620 1 440 112 988 Przychody finansowe 0 0 0 2 532 2 532 Koszty finansowe 0 0 0 25 883 25 883 Podatek dochodowy 0 0 0 13 912 13 912 Wynik netto 49 648 49 279 12 620 -35 823 75 726 20.2.Przychody, wynik i inne w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Generalne wykonawstwo Działalność deweloperska Produkcja osprzętu do maszyn budowlanych Pozostałe Razem Przychody ze sprzedaży ogółem 654 451 286 580 80 261 33 326 1 054 978 Pozostałe przychody operacyjne 0 0 0 20 393 20 393 Pozostałe koszty operacyjne 0 0 0 20 692 20 692 Koszty operacyjne ogółem 609 146 245 047 74 865 44 576 973 635 Wynik operacyjny 45 305 41 532 5 755 -11 548 81 044 Przychody finansowe 0 0 0 1 825 1 825 Koszty finansowe 0 0 0 15 796 15 796 Podatek dochodowy 0 0 0 14 302 14 302 Wynik netto 45 305 41 532 5 755 -39 822 52 771 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 20.3.Struktura geograficzna Opis 31.12.2021 31.12.2020 Polska 1 146 689 1 001 460 Unia Europejska 83 031 42 678 Pozostałe kraje 26 063 10 840 Przychody ze sprzedaży 1 255 783 1 054 978 Polska 1 316 379 1 589 056 Unia Europejska 32 771 13 033 Pozostałe kraje 7 999 2 958 Aktywa 1 357 149 1 605 047 21.UMOWY NA Usługi budowlane 21.1.Umowy na usługi budowlane Opis 31.12.2021 31.12.2020 Przychody z umów o budowę ujęte w okresie 1 042 339 683 012 Poniesione koszty umów o budowę w okresie 969 261 597 038 Koszty z tytułu rezerw na straty 0 0 Wynik ustalony na umowach o budowę w okresie 73 078 85 974 Kaucje zatrzymane przez kontrahentów 40 059 40 882 Zaliczki otrzymane z tytułu umów o budowę 59 239 5 444 Należności z tytułu umów z klientami 126 486 35 404 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 0 0 Kontrakty budowlane są finansowo rozliczane z inwestorami w następujący sposób: • w trakcie realizacji prac - częściowo zgodnie z postępem robót, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót oraz innych zobowiązań umownych m.in. przejściowe świadectwa płatności, protokoły odbiorów częściowych – faktura częściowa oraz • po zakończeniu realizacji prac - na podstawie dokumentów końcowych jak protokół odbioru końcowego, potwierdzających zakończenie realizacji prac oraz wypełnienie zobowiązań kontraktowych wymaganych do rozliczenia końcowego – faktura końcowa. Terminy płatności za wykonane przez Spółkę usługi budowlane wynoszą najczęściej 30 dni, z tym zastrzeżeniem, że na niektórych kontraktach Spółka uzyskuje finansowanie przed rozpoczęciem prac w formie zaliczek, które są rozliczane sukcesywnie fakturami częściowymi oraz fakturą końcową. 111 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) Aktywne umowy narastająco do dnia bilansowego Aktywa z tytułu umów o usługę budowlaną 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Stan na początek okresu 39 517 66 457 Utrata wartości 0 0 Korekty wyceny 0 0 Przeniesienie do należności (zafakturowanie) -39 517 -66 457 Wycena na koniec okresu 81 447 35 404 Stan na koniec okresu 81 447 35 404 Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Stan na początek okresu 0 0 Korekty wyceny 0 0 Przeniesienie do przychodów (wykonanie) 0 0 Wycena na koniec okresu 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 Inne zobowiązania z tyt. umów z klientami 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Stan na początek okresu 81 123 14 452 Wpłacone zaliczki 144 747 395 398 Przeniesienie do przychodów (wykonanie) -111 707 -333 796 Wycena na koniec okresu 0 0 Stan na koniec okresu 114 163 76 054 Łączna cena transakcyjna przypisana do świadczeń, które nie zostały spełnione 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Inne 0 0 Sprzedaż lokali 160 382 90 408 Umowy o usługę budowlaną 792 492 356 371 Spółka ocenia, iż wszystkie kontrakty zawarte w 2021 r. rozliczą się najpóźniej w latach 2022 - 2024 r. 112 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 22.Transakcje z jednostkami powiązanymi 22.1.Świadczenia dla personelu kierowniczego Opis 31.12.2021 31.12.2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 983 1 130 Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy 0 0 Płatności w formie akcji własnych 0 0 Pozostałe świadczenia 876 532 w tym objęte usługi świadczone osobiście, na warunkach rynkowych na rzecz Spółki Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego 1 859 1 662 22.2.Transakcje i salda z jednostkami powiązanymi w okresie sprawozdawczym Opis Objęte konsolidacją Zależne nie konsolidowane Stowarzyszone i Współzależne Inne powiązane Razem Sprzedaż netto (bez PTiU) 0 0 0 45 45 Przychody z tytułu odsetek 0 0 0 0 0 Zakupy netto (bez PTiU) 0 0 0 9 047 9 047 Koszty z tytułu odsetek 0 0 0 0 0 Pożyczki otrzymane 0 0 0 0 0 Pożyczki udzielone 0 0 4 216 0 4 216 Należności krótkoterminowe 0 0 0 174 174 Należności długoterminowe 0 0 0 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 0 0 0 5 226 5 226 Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0 0 Dywidendy otrzymane 0 0 0 0 0 Dywidendy wypłacone 0 0 0 0 0 Razem 0 0 4 216 14 492 18 708 113 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 22.3.Transakcje i salda z jednostkami powiązanymi w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Objęte konsolidacją Zależne nie konsolidowane Stowarzyszone i Współzależne Inne powiązane Razem Sprzedaż netto (bez PTiU) 0 0 0 503 503 Przychody z tytułu odsetek 0 0 0 0 0 Zakupy netto (bez PTiU) 0 0 0 7 006 7 006 Koszty z tytułu odsetek 0 0 0 0 0 Pożyczki otrzymane 0 0 0 0 0 Pożyczki udzielone 0 0 0 0 0 Należności krótkoterminowe 0 0 0 0 0 Należności długoterminowe 0 0 0 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 0 0 0 3 624 3 624 Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0 0 Dywidendy otrzymane 0 0 0 0 0 Dywidendy wypłacone 0 0 0 0 0 Razem 0 0 0 11 133 11 133 114 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 23.Inne informacje 23.1.Przeciętne zatrudnienie Opis 31.12.2021 31.12.2020 Pracownicy umysłowi 354 242 Pracownicy fizyczni 432 275 Przeciętne zatrudnienie 786 517 *zmiana wynika głównie z nabycia spółki Intek. Emitent ponadto informuje, iż na dzień 31.12.2021 roku w Dekpol S.A. i w spółkach zależnych pośrednio i bezpośrednio Emitentowi stan zatrudnienia wynosił: - Dekpol S. A. – 84 osoby, - Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. - 190 osób, - Dekpol Deweloper Sp. z o.o. – 23 osoby, - Dekpol Steel Sp. z o.o. – 227 osób. - Betpref Sp. z o.o. – 99 osób. - Intek sp. z o.o. – 213 osób - Smartex sp. z o. o. – 3 osoby. 23.2.Wynagrodzenie audytora Opis 31.12.2021 31.12.2020 Badanie rocznych sprawozdań finansowych 79 125 Przegląd sprawozdań finansowych 42 28 Doradztwo podatkowe 0 0 Pozostałe usługi 0 0 Razem wynagrodzenie audytora 121 153 115 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 24.Zdarzenia po dniu bilansowym Emisja obligacji serii P2021B w ramach programu emisji obligacji W dniu 24 lutego 2022r. (zdarzenie po dniu bilansowym) Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę w sprawie emisji do 50.000 obligacji na okaziciela serii P2021B o wartości nominalnej 1.000 zł każda i łącznej wartości nominalnej do 50 mln zł („Obligacje”). Następnie w dniu 18 marca 2022r. weszła w życie uchwała Zarządu Spółki w przedmiocie zmiany uchwały z dnia 24 lutego 2022 roku w sprawie emisji Obligacji. Zgodnie z dokonaną zmianą wielkość emisji obligacji serii P2021B została obniżona do 15.000 szt. Obligacji o cenie emisyjnej równej wartości nominalnej wynoszącej 1.000 zł każda i o łącznej wartości nominalnej do 15 mln zł, a przeznaczenie środków z emisji Obligacji zostało określone na bieżącą działalność Grupy Kapitałowej Emitenta. Uchwała Zarządu Spółki weszła w życie w związku z zatwierdzeniem w dniu 18 marca 2022r. przez Komisję Nadzoru Finansowego suplementu do prospektu zawierającego ww. zmiany. Zmiana parametrów emisji Obligacji związana była z aktualną sytuacją na rynku finansowym, determinowaną głównie trwającą agresją Rosji na Ukrainę. Pierwotnie przeznaczeniem środków z emisji Obligacji miał być wcześniejszy wykup obligacji serii I na żądanie Emitenta w terminie do dnia płatności odsetek za III okres odsetkowy zgodnie z warunkami emisji obligacji serii I, a ewentualna nadwyżka miała zostać przeznaczona na bieżącą działalność Grupy. Mając na uwadze ryzyko nieuzyskania pełnych zakładanych pierwotnie wpływów z emisji, Emitent postanowił o odstąpieniu od zamiaru wcześniejszego wykupu obligacji serii I i przeprowadzeniu obecnie jedynie emisji Obligacji o niższej wartości zaspokajającej z jednej strony popyt zgłaszany przez inwestorów, ale nie generującej jednocześnie znacznego zwiększenia zadłużenia Grupy. Emisja Obligacji została przeprowadzona na podstawie prospektu zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 21 kwietnia 2021 r. w trybie oferty publicznej w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej (…). Obligacje zostały wyemitowane na podstawie art. 33 pkt 1 ustawy o obligacjach, w ramach przyjętego w 2020 roku programu emisji obligacji. Zgodnie z przyjętymi Ostatecznymi Warunkami Emisji Obligacji ("OWE") oprocentowanie Obligacji jest zmienne i wynosi 4,60% + WIBOR 3M w ujęciu rocznym. Odsetki od Obligacji są płatne w okresach 3 miesięcznych. Obligacje nie są zabezpieczone. Wykup Obligacji nastąpi w dniu 22 września 2025 r. Obligatariuszowi przysługuje prawo do żądania wcześniejszego wykupu Obligacji w standardowych przypadkach określonych w warunkach emisji obligacji, w tym m.in. w przypadku przekroczenia przez Grupę określonych wskaźników zadłużenia. Spółka może żądać wcześniejszego wykupu Obligacji w każdym z dni płatności odsetek, wypłacając 116 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) premię w wysokości 0-1,25% wartości nominalnej Obligacji będących przedmiotem wykupu, w zależności od daty złożenia żądania. W dniu 24 marca 2022r. Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę o dokonaniu wstępnej alokacji 12 102 obligacji na okaziciela serii P2021B o wartości nominalnej 1.000 zł każda i łącznej wartości nominalnej 12.102.000 zł. Obligacje serii P2021B zostały przydzielone pod warunkiem zawieszającym dokonania ostatecznego rozrachunku transakcji nabycia Obligacji w ramach emisji przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. W dniu 29 marca 2022 r. Spółka powzięła informację o dokonaniu przez KDPW ostatecznego rozrachunku Obligacji. Tym samym emisja obligacji serii P2021B doszła do skutku. W dniu 9 marca 2022 roku KDPW wydał oświadczenie w przedmiocie rejestracji w depozycie papierów wartościowych do 50.000 obligacji serii P2021B Spółki. Rejestracja Obligacji miała nastąpić na podstawie zleceń rozrachunku, składanych po podjęciu uchwały o dopuszczeniu Obligacji do obrotu na rynku regulowanym. Warunkiem rejestracji Obligacji było ich dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym. Następnie, w związku z uchwałą Zarządu Emitenta w przedmiocie zmiany parametrów emisji, w dniu 25 marca 2022 roku KDPW wydał oświadczenie o zmianie liczby obligacji podlegających rejestracji do 15.000 (poprzednio 50.000). W dniu 25 marca 2022 r. Zarząd GPW podjął uchwałę w sprawie dopuszczenia do 12.102 obligacji serii P2021B Spółki do obrotu giełdowego na rynku podstawowym Catalyst, z dniem rejestracji Obligacji przez KDPW. W dniu 30 marca 2022r. Zarząd GPW podjął uchwałę, w której postanowił wprowadzić 12.102 obligacji na okaziciela serii P2021B Spółki z dniem 4 kwietnia 2022r. do obrotu giełdowego na rynku podstawowym Catalyst. Ponadto Zarząd GPW wyznaczył datę ostatniego notowania Obligacji na dzień 11 września 2025 roku. O powyższych zdarzeniach Spółka informowała w raportach bieżących nr 9/2022 z dnia 24 lutego 2022 roku, nr 10/2022 z dnia 9 marca 2022 roku, nr 12/2022 z dnia 18 marca 2022 roku, nr 13/2022 z dnia 24 marca 2022 roku, nr 14/2022 z dnia 25 marca 2022r., nr 15/2022 z dnia 28 marca 2022r., nr 16/2022 i 17/2022 z dnia 29 marca 2022r. oraz nr 19/2022 z dnia 31 marca 2022r. Konflikt zbrojny w Ukrainie i jego potencjalny wpływ na sytuację polityczno-gospodarczą W dniu 24 lutego 2022 r. nastąpiła inwazja wojsk rosyjskich na terenie Ukrainy. Głównymi obszarami, na które obecna sytuacja może mieć pośrednio wpływ są w ocenie Spółki przede wszystkim obszary: 1) dostępność siły roboczej, 2) surowców, ich ceny i dostępności, 3) fluktuacji na rynku walutowym, 4) sytuacji na rynku bankowym i finansowym. 117 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) W obszarze siły roboczej identyfikowane jest ryzyko powrotu pracujących obecnie na terenie Polski pracowników pochodzenia ukraińskiego do ojczystego kraju, co mogłoby mieć wpływ na Grupę Emitenta poprzez ryzyko zasobów ludzkich występujące głównie u podwykonawców Spółki. Wyzwanie w zakresie kadry pracowniczej będzie w ocenie Spółki identyfikowane w większości firm budowlanych i produkcyjnych na rynku polskim. W wyniku konfliktu w Ukrainie wiele krajów na całym świecie, w tym państwa europejskie, USA, Kanada, Australia, Japonia, nałożyły sankcje finansowe i handlowe na Rosję oraz częściowo na Białoruś. Sankcje odwetowe nakładane są stopniowo również przez Federację Rosyjską. W wyniku tego wymiana handlowa z Rosją, Białorusią oraz Ukrainą, która jest w stanie wojny, może ulec załamaniu. Wg danych Eurostatu w 2021 r. udział Rosji, Ukrainy i Białorusi w polskim imporcie wyniósł odpowiednio 5,7%, 1,5% oraz 0,5%. Głównymi produktami importowanymi z tych krajów są: drewno, produkty chemiczne (Białoruś), półprodukty z żelaza i stali (Ukraina), surowce energetyczne, stal, metale przemysłowe (Rosja). W wyniku załamania stosunków gospodarczych mogą nastąpić krótkoterminowe braki tych produktów i/lub może nastąpić gwałtowny wzrost cen tych dóbr. Duża część tych produktów jest wykorzystywana zarówno w działalności produkcyjnej Grupy, jak też w branży budownictwa, w tym mieszkaniowego, co może mieć wpływ na wzrost kosztów wykonawstwa inwestycji Emitenta. Ponadto, wojna może wpływać na osłabienie złotego, podniesienie inflacji i zwiększenie presji na podwyżki stóp procentowych. Sytuacja na rynku bankowym i finansowym może mieć wpływ na pozyskiwanie finansowania przez Spółkę w przyszłych okresach, przy czym w ocenie Spółki sytuacja i nastroje na rynkach finansowych będą w dużej mierze zależały od dalszego rozwoju sytuacji w Ukrainie. Opisane powyżej czynniki mogą mieć wpływ na perspektywy rozwoju, osiągane wyniki i sytuację finansową Grupy. Na chwilę obecną nie jest jednak możliwa do przewidzenia skala tego wpływu na Grupę, zależna w dużej mierze od czasu trwania konfliktu i dalszego rozwoju sytuacji na Ukrainie oraz w Europie Środkowo-Wschodniej. Wpływ wirusa covid-19 na wyniki finansowe W dalszym ciągu czynnikiem wywierającym wpływ na globalną i polską gospodarkę jest wirus COVID-19 i jego kolejne odmiany, pomimo prowadzonych szczepień. Dekpol Budownictwo identyfikuje potencjalne ryzyka, jakie mogą dotknąć poszczególne obszary działalności wynikające bezpośrednio lub pośrednio z obecnej sytuacji. Nie można też wykluczyć, że w zaistniałej sytuacji może dojść do opóźnień w realizacji projektów przez wystąpienie okoliczności o znamionach siły wyższej. Z drugiej strony kryzys gospodarczy wywołany pandemią Covid-19 może mieć wpływ na sytuację finansową kontrahentów Spółki, której skutkiem mogą być 118 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) opóźnienia w płatności należności przysługujących Spółce, a nawet całkowita niewypłacalność tych kontrahentów. Wpływ związany ze wzrostem stóp procentowych W ramach prowadzonej działalności Spółka narażona jest na ryzyko stopy procentowej. Wzrosty stóp procentowych dokonywane przez NBP będą miały wpływ na wyniki finansowe poprzez rosnące koszty kredytów i leasingów, oraz utrudnienia w pozyskiwaniu finansowania. Stan polskiej gospodarki podobnie jak i światowych rynków uzależniony jest w głównej mierze od trzech wzajemnie wpływających na siebie elementów jakimi są poziomy wzrostu gospodarczego, stóp procentowych oraz inflacji. Działania Narodowego Banku Polskiego związane z kolejnymi podwyżkami stóp procentowych mają na celu ograniczenie ilości pieniądza na rynku, co bezpośrednio przekłada się na warunki kredytów dla przedsiębiorstw, a co za tym idzie konieczność analizowania płynności. W konsekwencji części przedsiębiorstw w ogóle nie będzie stać na zaciągnięcie nowych zobowiązań, gdyż nawet małe wzrosty stóp procentowych przekładają się na dużo wyższe koszty obsługi zadłużenia. Tym samym brak możliwości zaciągnięcia nowych zobowiązań przyczyni się do ograniczenia aktywności inwestycyjnej, gdyż niewiele przedsiębiorstw jest w stanie sfinansować z własnych środków duże działania rozwojowe. Banki będą znacznie bardziej rygorystycznie podchodzić do oceny wniosków kredytowych, co spowoduje że tylko przedsiębiorstwa, które będą najlepiej przygotowane będą miały szanse na realizację swoich inwestycji. 119 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 25.Zobowiązania i aktywa warunkowe 25.1.Specyfikacja zobowiązań i aktywów warunkowych Opis 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych - gwarancje należytego wykonania umów 0 0 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych - gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań finansowych 0 0 Inne zobowiązania warunkowe 0 0 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych 0 0 Udzielone gwarancje należytego wykonania umów - ubezpieczeniowe 90 521 66 246 Udzielone gwarancje należytego wykonania umów - bankowe 28 811 20 738 Udzielone gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań finansowych 126 0 Sprawy sądowe 0 0 Inne zobowiązania warunkowe 14 532 0 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek niepowiązanych 133 990 86 983 Zobowiązania warunkowe 133 990 86 983 Otrzymane gwarancje i poręczenia należytego wykonania umów od j. powiązanych 0 0 Otrzymane gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań finansowych od j. powiązanych 0 0 Inne aktywa warunkowe 0 0 Aktywa warunkowe od jednostek powiązanych 0 0 Otrzymane gwarancje należytego wykonania umów od j. niepowiązanych - ubezpieczeniowe 3 208 4 083 Otrzymane gwarancje należytego wykonania umów od j. niepowiązanych - bankowe 5 446 3 280 Otrzymane gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań od j. niepowiązanych 86 200 0 Należności warunkowe - sprawy sądowe 0 0 Inne aktywa warunkowe od j. niepowiązanych 0 0 Aktywa warunkowe od j. niepowiązanych 94 855 7 362 Aktywa warunkowe 94 855 7 362 Grupa udziela też gwarancji na wykonane prace. W dużej części odpowiedzialność z tego tytułu spoczywa na podwykonawcach. 120 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł) 26.Zysk na akcję Opis 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 77 111 52 771 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 8 363 8 363 Podstawowy zysk na akcję (w zł) 9,22 6,31 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 77 111 52 771 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 8 363 8 363 Rozwodniony zysk na akcję (w zł) 9,22 6,31 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 9,22 6,31 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 8 363 8 363 Podstawowy zysk na akcję z działalności kontynuowanej (w zł) 9,22 6,31 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 77 111 52 771 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 8 363 8 363 Rozwodniony zysk na akcję z działalności kontynuowanej (w zł) 9,22 6,31 Podpisy wszystkich członków Zarządu Spółki: Mariusz Tuchlin – Prezes Zarządu Katarzyna Szymczak-Dampc – Wiceprezes Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Anna Miksza - Główny księgowy 121