Wojas S.A.

woj_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesxbrli:sharesiso4217:PLN259400J31RGGKDTDWH802020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-012020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-012020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-01259400J31RGGKDTDWH802020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-01ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-01ifrs-full:StatutoryReserveMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RevaluationSurplusMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:StatutoryReserveMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RevaluationSurplusMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:StatutoryReserveMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-012021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-012021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400J31RGGKDTDWH802020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J31RGGKDTDWH802020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J31RGGKDTDWH802020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400J31RGGKDTDWH802020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400J31RGGKDTDWH802020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400J31RGGKDTDWH802020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400J31RGGKDTDWH802020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400J31RGGKDTDWH802020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400J31RGGKDTDWH802020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember259400J31RGGKDTDWH802020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J31RGGKDTDWH802020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J31RGGKDTDWH802020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400J31RGGKDTDWH802020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400J31RGGKDTDWH802020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RevaluationSurplusMember259400J31RGGKDTDWH802020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:StatutoryReserveMember259400J31RGGKDTDWH802020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400J31RGGKDTDWH802020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400J31RGGKDTDWH802020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400J31RGGKDTDWH802020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J31RGGKDTDWH802020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J31RGGKDTDWH802020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400J31RGGKDTDWH802020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400J31RGGKDTDWH802020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RevaluationSurplusMember259400J31RGGKDTDWH802020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:StatutoryReserveMember259400J31RGGKDTDWH802020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400J31RGGKDTDWH802020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400J31RGGKDTDWH802020-01-012020-12-31259400J31RGGKDTDWH802021-12-012021-12-31259400J31RGGKDTDWH802020-12-31259400J31RGGKDTDWH802021-12-31 Grupa Kapitałowa WOJAS S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 ` Nowy Targ, dnia 29 kwietnia 2022 roku Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacja o Grupie kapitałowej WOJAS S.A. Informacje o jednostce dominującej (także najwyższego szczebla grupy): Nazwa (firma): WOJAS S.A. Forma prawna Emitenta: Spółka Akcyjna Państwo rejestracji: Rzeczpospolita Polska Siedziba i adres: ul. Ludźmierska 29, 34-400 Nowy Targ, Polska Numer NIP: PL7352691202 Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia XII Wydział Gospodarczy KRS Numer w rejestrze KRS: 0000276622 Numer REGON: 120415969 Kapitał zakładowy: 12 676 658 PLN Numer telefonu: +48 18 264 92 10 +48 18 264 97 47 Numer faksu: +48 18 264 92 11 Adres e-mail: [email protected] Strona internetowa: www.wojas.pl Podstawowym przedmiotem działalności WOJAS S.A. jest sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach – PKD 47.72 Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Polska Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego – n/d. a) Wojas S.A. („Emitent” „Jednostka”, „Spółka”) jest jednostką dominująca w grupie kapitałowej Wojas. Wojas S.A. z siedzibą w Nowym Targu ul. Ludźmierska 29 powstał dnia 14 lutego 2007 r. na podstawie aktu notarialnego rep. 1044/2007 zawiązującego Spółkę Akcyjną z kapitałem założycielskim 10 000 000 zł, który dzieli się na 10 000 000 akcji imiennych zwykłych. Kapitał założycielski został pokryty poprzez wniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa, w rozumieniu art. 551 k.c., obejmującego zespół składników niemajątkowych i majątkowych tworzących Zakład Produkcji Obuwia Zakładów Produkcyjno - Handlowych „WOJAS” Wiesław Wojas w Nowym Targu prowadzonych w formie działalności jednoosobowej od 1992 r. Rejestracja WOJAS S.A. w KRS nastąpiła 02 kwietnia 2007 r. i od tej daty wniesioną poprzez wkład niepieniężny działalność produkcji i sprzedaży obuwia ZPH Wojas przejęła WOJAS S.A. b) WOJAS S.A. zarejestrowana jest w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem 0000276622. Wpisu dokonał Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 02.04.2007 r. c) Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest Sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach – PKD 47.72 Ponadto Spółka może świadczyć działalność: Produkcja obuwia Sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych Sprzedaż hurtowa odzieży i obuwia Sprzedaż hurtowa wyrobów skórzanych Sprzedaż detaliczna odzieży Sprzedaż detaliczna pamiątek i wyrobów rzemieślniczych Sprzedaż detaliczna dowolnych towarów wysłanych do zamawiającego na podstawie wyboru dokonanego w oparciu o ogłoszenia, katalogi, modele i inne środki reklamy, zamieszczane na stronach internetowych sprzedającego, zamawianych za pośrednictwem Internetu. 2 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Informacje o podmiotach zależnych Nazwa (firma): WOJAS SLOVAKIA s.r.o. Forma prawna Emitenta: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Kraj siedziby Emitenta: Republika Słowacka Siedziba i adres: ul. Garbiarska 695, 031-01 Liptovský Mikuláš Numer NIP: SK 2022679428 Numer statystyczny:44 357 583 Sąd prowadzący rejestr: Sąd Okręgowy z Zilinie (Słowacja) Udziałowcy: 100% udziałów należy do WOJAS S.A. Nabycie udziałów nastąpiło 26 sierpnia 2008 r. Kapitał zakładowy: 899 582 euro Podstawowym przedmiotem działalności WOJAS SLOVAKIA s.r.o. jest sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych na terenie Słowacji, realizowana w sklepach zlokalizowanych głównie w centrach handlowych. Nazwa (firma): WOJAS Czech s.r.o. Forma prawna: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Kraj siedziby:Republika Czeska Siedziba i adres: ul. Klimentská 1746/52, Nové Město, 110 00 Praha 1 Numer NIP: CZ 29463262 Sąd Rejestrowy: Rejestr Handlowy prowadzony przez Sąd Miejski w Pradze sekcja C pozycja 214423. Udziałowcy: 100% udziałów należy do WOJAS S.A. Kapitał zakładowy:200 000 CZK Podstawowym przedmiotem działalności WOJAS Czech s.r.o. jest sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych na terenie Czech, realizowana w sklepach zlokalizowanych głównie w centrach handlowych. Dane finansowe WOJAS Czech s.r.o. podlegają konsolidacji metodą pełną od 2 stycznia 2014 r. Nazwa (firma): WOJAS BEL sp. z o.o. (nazwa w języku białoruskim: TAA "Вояс Бел") Forma prawna Emitenta: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Kraj siedziby Emitenta: Republika Białoruś Siedziba i adres: ul. Gikało 1 lokal 5, Mińsk 220005 Numer NIP: UNP 192552713 Sąd Rejestrowy: miński komitet wykonawczy, USR nr 192552713 Udziałowcy: 100% udziałów należy do WOJAS S.A. Kapitał zakładowy:277 000 rubli białoruskich Podstawowym przedmiotem działalności Wojas Bel sp. z o.o. jest prowadzenie sieci salonów firmowych zajmujących się sprzedażą detaliczną obuwia i wyrobów skórzanych na terenie Republiki Białoruś. Dane finansowe WOJAS BEL sp. z o.o. podlegają konsolidacji metodą pełną od 1 kwietnia 2016 r. Nazwa (firma): WOJAS SRL Forma prawna Emitenta: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Kraj siedziby Emitenta: Republika Rumunii Siedziba i adres: B-dul. Bucuresti, nr 49, Baia Mare, województwo Maramures Numer NIP: RO 36550382 Sąd Rejestrowy: OFICIUL NAŢIONAL AL REGISTRULUI COMERŢULUI MARAMURES Numer rejestru:J24/1145/2016 B3332644 Udziałowcy: 100% udziałów należy do WOJAS S.A. Kapitał zakładowy:300 000 RON 3 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Podstawowym przedmiotem działalności WOJAS SRL jest prowadzenie sieci salonów firmowych zajmujących się sprzedażą detaliczną obuwia i wyrobów skórzanych na terenie Republiki Rumuńskiej. Dane finansowe WOJAS SRL podlegają konsolidacji metodą pełną od 21 września 2016 r. Nazwa (firma): BARTEK S.A. Forma prawna Emitenta: spółka akcyjna Kraj siedziby Emitenta: Rzeczpospolita Polska Siedziba i adres: Mińsk Mazowiecki, ul. Generała Kazimierza Sosnkowskiego 83 Numer NIP: 8220005044 Sąd Rejestrowy: Sąd Rejestrowy dla M. ST. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy KRS Numer rejestru:0000336011 Udziałowcy: 56% akcji należy do WOJAS S.A., 44% akcji należy do Pana Pawła Bartnickiego Kapitał zakładowy:5 000 000 PLN Podstawowym przedmiotem działalności BARTEK S.A. jest sprzedaż detaliczna obuwia dziecięcego oraz akcesoriów obuwniczych oraz produkcja obuwia. Dane finansowe BARTEK S.A. podlegają konsolidacji metodą pełną od 01 kwietnia 2019 r. WOJAS S.A. posiada 56% akcji i głosów na walnym zgromadzeniu BARTEK S.A. od dnia 02 kwietnia 2019 r. poprzez nabycie akcji serii B o wartości nominalnej 2,8 mln zł. Rejestracja podwyższonego kapitału zakładowego BARTEK S.A. w rejestrze sądowym KRS nastąpiła 19.08.2019 r. 2. Wskazanie czasu trwania Spółki oraz jednostek Grupy Kapitałowej, jeżeli jest oznaczony Czas trwania Wojas SA oraz spółek w grupie kapitałowej nie jest oznaczony. 3. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównawcze Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz porównawcze dane finansowe obejmujące dane finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 r. Dane finansowe są wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej. 4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki dominującej Skład Zarządu na dzień 31.12.2021 roku przedstawiał się następująco: Wiesław WojasPrezes Zarządu Skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2021 roku przedstawiał się następująco: Jan RybickiPrzewodniczący Rady Nadzorczej Barbara Kubacka Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Kazimierz OstatekCzłonek Rady Nadzorczej Władysław ChowaniecCzłonek Rady Nadzorczej Jacek KoniecznyCzłonek Rady Nadzorczej Prokurenci samodzielni: Agnieszka Wojas Maciej Wojas 4 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Prokurenci umocowani do współdziałania z Wiceprezesem Zarządu: Józef Topór Sławomir Strycharz 5. Wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównawcze zawierają dane łączne, jeżeli w skład przedsiębiorstwa Spółki lub jednostek grupy kapitałowej wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe Prezentowane sprawozdanie finansowe oraz dane porównawcze nie zawierają danych łącznych, gdyż ani Wojas SA, ani inne spółki grupy kapitałowej nie posiadają wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdanie finansowe. 6. W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzanego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie spółek – wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu oraz wskazanie zastosowanej metody połączenia W prezentowanym okresie nie nastąpiło połączenie spółek. 7. Wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki oraz jednostek grupy kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w ciągu co najmniej 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego (31.12.2021 r.) zarówno przez spółkę, jak i jednostki grupy kapitałowej. Zarząd Grupy Kapitałowej Wojas SA nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Grupę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. 8. Informacje o zmianie składu jednostek podlegających konsolidacji w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres dwunastu miesięcy 2021 r. uwzględniono dane finansowe spółek: WOJAS S.A. , WOJAS Slovakia s.r.o., WOJAS Czech s.r.o., WOJAS Bel sp. z o.o., WOJAS SRL oraz BARTEK S.A. Dane porównawcze za okres 12 miesięcy 2020 r. obejmują dane finansowe spółek: WOJAS S.A., WOJAS Slovakia s.r.o. , Wojas Czech., WOJAS Bel sp. z o.o., WOJAS SRL. Grupa konsoliduje sprawozdania finansowe jednostek zależnych metodą pełną. Oznacza to, iż salda i transakcje (przychody i koszty oraz zyski i straty) pomiędzy jednostkami w ramach grupy zostały wyeliminowane. 9. Oświadczenia Zarządu Zarząd WOJAS S.A. oświadcza, iż niniejsze sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. zostało sporządzone zgodnie z MiędzynarodowymiStandardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (zatwierdzone przez UE), a także wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dn. 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. z 2018 poz. 757). W przypadku braku standardu lub interpretacji mającej zastosowanie do danego rodzaju transakcji Zarząd Spółki kieruje się własnym osądem przy opracowaniu i stosowaniu zasad rachunkowości. Celem tak opracowanych zasad jest uzyskanie wiarygodnych informacji przez użytkowników skonsolidowanego sprawozdania finansowego Wojas S.A., dla podejmowania przez nich decyzji gospodarczych. Wiarygodność informacji oznacza, że jasno i rzetelnie przedstawiają sytuację majątkową i finansową grupy, jej wynik finansowy oraz przepływy 5 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. pieniężne, a także odzwierciedlają treść ekonomiczną transakcji, innych zdarzeń i warunków bez względu na formę prawną oraz są kompletne we wszystkich istotnych aspektach. Zarząd oświadcza, że firma audytorska, dokonująca badania rocznego sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego i normami zawodowymi. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, firma audytorska została wybrana przez Radę Nadzorczą, która dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. 10. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”), obowiązującymi na dzień bilansowy niniejszego sprawozdania finansowego. Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2021 roku Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2021 roku oraz ich wpływ na sprawozdanie Grupy: Zmiana MSSF 16 „Leasing” W związku z pandemią COVID-19 Rada MSR wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenianie, czy zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są „zmianą leasingu” w myśl MSSF 16. Warunki, które musi spełniać otrzymana ulga, aby można było zastosować do niej uproszczenie: -łączne przyszłe wynagrodzenie za leasing po udzieleniu ulgi musi być zasadniczo takie samo lub niższe niż przed udzieleniem ulgi, -ulga musi dotyczyć płatności, które były wymagalne przed 30 czerwca 2021 roku (choć podwyższone opłaty mogą być płatne po tej dacie), -nie ma innych zasadniczych zmian w warunkach umowy. Ponadto w 2021 roku Rada MSR zmieniła jeden z wyżej zmienionych warunków zmieniając termin 30 czerwca 2021 roku na 30 czerwca 2022 roku. Zmiana ta obowiązuje od 2022 roku. Zmiany do MSSF9, MSR 39, MSSF 7, MSSF4, MSSF 16 W związku z reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych: -w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z reformy IBOR są traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia wyniku, -nie ma konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR, a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym, -jednostka jest zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne. Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB) ale jeszcze nie weszły w życie Zatwierdzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian do standardów i interpretacji, które zostały opublikowane przez IASB, ale nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE lub nie weszły jeszcze w życie. Grupa, po analizie zmian, ma zamiar zastosować je dla okresów, dla których są obowiązujące po raz pierwszy w zakresie, w jakim ją będą dotyczyć: 6 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Nowy MSSF 17 “Insurance Contracts” Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozda finansowych” Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: - doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, - intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiany MSSF1, MSSF9, Przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 - 2020: MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji; MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania; MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne; MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później (z wyjątkiem zmiany przykładu do MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji). Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż (a nie wpływać na wartość środka trwałego). Testowanie środka trwałego jest elementem jego kosztu. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana MSR 37 „Rezerwy, Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. 7 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Zmiana MSR 8 „Zasady (Polityka) Rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana MSSF 16 „Leasing” W 2020 roku Rada opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Teraz przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później z możliwością wcześniejszego zastosowania. Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy” Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. Grupa jest w trakcie analizy wpływu wyżej wymienionych standardów, interpretacji i zmian do standardów. Według obecnych szacunków Grupy, nie będą one miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania. 11. Przyjęte ogólne zasady przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. zostało sporządzone wg takich samych zasad rachunkowości jak skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2020 r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdania finansowe jednostkowe Wojas S.A., Wojas Slovakia s.r.o., Wojas Czech s.r.o., WOJAS Bel sp. z o.o., WOJAS SRL oraz Bartek S.A. Konsolidację jednostek dokonuje się metodą pełną. Salda i transakcje pomiędzy jednostkami grupy objętymi sprawozdaniem skonsolidowanym, w tym przychody i koszty oraz zyski i straty wynikające z transakcji w ramach grupy zostały wyeliminowane. 12. Przyjęte metody wyceny aktywów i pasywów, amortyzacji, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego są następujące: Przyjęte metody wyceny aktywów i pasywów, amortyzacji, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego są następujące: 8 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Aktywa niematerialne - za wartość niematerialną przyjmuje się aktywa, które jednostka zamierza wykorzystać w okresie dłuższym niż jeden rok, spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki, nie posiadają fizycznej postaci. Stosuje się MSR 38.W skład aktywów niematerialnych wchodzą: Wartość firmy – jest początkowo ujmowana w cenie nabycia stanowiącej nadwyżkę pomiędzy ceną nabycia jednostki gospodarczej a wartością udziału w niej Grupy ujmowanego jako wartość godziwa netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań. Tak obliczona wartość firmy nie podlega amortyzacji, a aktualizacja jej wartości badana jest co roku na podstawie testów na utratę wartości. Koszty prac rozwojowych – wydatki na prace rozwojowe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o kwotę dotychczasowego umorzenia i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, którą ocenia się przynajmniej raz w roku. Okres i metoda amortyzacji weryfikowane są na koniec każdego roku obrotowego. Znaki towarowe – ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia i poddawane są corocznie testom na utratę wartości. Nie dokonuje się zatem od nich odpisów amortyzacyjnych. Przyjęto, iż znaki towarowe „WOJAS” posiadają nieokreślony okres użytkowania. Znaki towarowe nabyte w ramach Grupy Kapitałowej ulegają w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyłączeniom konsolidacyjnym. Inne wartości niematerialne – ujmowane są w cenie nabycia. Po początkowym ujęciu do tej kategorii wartości niematerialnych stosuje się model kosztu historycznego. Wartości niematerialne są corocznie weryfikowane pod kątem utraty wartości. Corocznej weryfikacji podlega również okres użytkowania i w razie potrzeby jest on korygowany począwszy od następnego roku obrotowego. Odpisy amortyzacyjne od wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania uwzględniają okres użyteczności tych składników. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową. Koszty prac badawczych – nakłady poniesione na prace badawcze ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe (MSR 16)– za środek trwały przyjmuje się aktywa, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Środki trwałe ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, a na dzień bilansowy pomniejszone są o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Termin i wielkość odpisów amortyzacyjnych uzależniony jest od przewidywanej użyteczności środka trwałego oraz spodziewanych do uzyskania z niego korzyści ekonomicznych. Okresy przewidywanej dalszej użyteczności weryfikowane są corocznie i w razie potrzeby jest on korygowany począwszy od następnego roku obrotowego. Spółka dokonuje odpisów metodą liniową. Środki trwałe amortyzuje się od miesiąca wprowadzenia, jeżeli wprowadzenie nastąpiło w I połowie miesiąca. Jeżeli nastąpiło w 2 połowie miesiąca, amortyzacja następuje od miesiąca następnego. Aktywa o wartości poniżej 2 000 zł uznaje się za aktywa niskocenne spisywane w koszty. Stawki amortyzacyjne oparte są o przewidywany dalszy okres techniczno – ekonomicznej użyteczności. Stosowane stawki amortyzacyjne: % umorzenia Budynki 2-2,5% Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4-4,5% Kotły 6 % Sprzęt komputerowy 30 % Urządzenia techniczne i maszyny 5–50 % Środki transportu 10-25 % Inne środki trwałe (Spółka 8 KŚT) 20 % W przypadku modernizacji ( ulepszenia, rozbudowy) środka trwałego okres jego użytkowania ulega zwiększeniu o indywidualnie określony okres użytkowania wynikający z zakresu modernizacji, jednakże nie dłuższy niż okres ustalony dla nowego środka trwałego. Środki trwałe w budowie – na dzień bilansowy wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, ewentualnie pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w tym również nie podlegający odliczeniu podatek 9 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. od towarów i usług oraz podatek akcyzowy oraz koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszone o przychody z tego tytułu (w tym również prowizje od udzielonego kredytu). Utrata wartości –na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości netto składników aktywów w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwą utratę ich wartości. Ocenie podlega również zasadność kontynuacji ustalonego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych. W przypadku stwierdzenia takich przesłanek szacuje się wartość, po jakiej dany składnik aktywów można odzyskać i dokonuje się odpisu aktualizującego do tak szacowanej wartości w przypadku gdy jego wartość księgowa jest wyższa. Straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w rachunku zysków i strat. Kwoty ujętych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu tylko w przypadku ustąpienia przyczyn uzasadniających ich tworzenie. Wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwanej, nie wyższej jednak od jej wartości jaka byłaby ustalona, gdyby odpis aktualizujący nie miał miejsca. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest również w rachunku zysków i strat. Stosuje się tutaj MSR 36. Nieruchomości inwestycyjne - są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne, w momencie początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia (wg kosztu). Na dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg wartości godziwej. Stosuje się tutaj MSR 40. Udziały i akcje w jednostkach powiązanych – w sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach zależnych, ujmuje się w cenie nabycia zgodnie z MSR 27 „Jednostkowe sprawozdanie finansowe” w powiązaniu z MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów” par 4 (a) lub zgodnie z MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach”. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach - wycenia się zgodnie z MSSF 9 w wartości godziwej. Udziały i akcje nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu zalicza się do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, a zmiany tej wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat. Pozostałe udziały i akcje, jeżeli jest pewność, że są utrzymywane w celu sprzedaży w dłuższym terminie, zalicza się do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych – zapasy – są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż lub materiały i surowce zużywane w procesie produkcji lub w trakcie świadczenia usług. Wycenia się według cen zakupu (towary i materiały) lub rzeczywistych kosztów wytworzenia (produkty) nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Koszty zakupu w całości obciążają koszy okresu którego dotyczą z wyjątkiem kosztów związanych z importowanym zapasem - koszty te ze względu na istotność ujmowane są w cenie nabycia zapasu. W ciągu roku obrotowego koszt wytworzenia produktu ujmuje się w księgach rachunkowych w cenie ewidencyjnej, określonej na podstawie kalkulacji kosztów produkcji (norm zużycia materiałów, robocizny z narzutami i kosztami pośrednimi przeliczonymi na jednostkę wytwarzanego produktu). Koszt wytworzenia produktów na dzień bilansowy wycenia się wg rzeczywistych kosztów produkcji, obejmujących zużycie materiałów, robociznę oraz narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych. Produkcję w toku na dzień bilansowy, na podstawie spisu z natury, wycenia się wg kosztów normatywnych co w istocie odpowiada rzeczywistym kosztom wytworzenia. Wartość rozchodu materiałów, towarów i produktów w trakcie roku ustala się z zachowaniem zasady FIFO z wyjątkiem rozchodu surowców przeznaczonych do sprzedaży – wtedy stosuje się zasadę szczegółowej identyfikacji. Zapasy są weryfikowane za każdy okres sprawozdawczy. Dla celów ostrożnej wyceny zapasów tworzy się odpisy aktualizujące dla zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania, nie wyższej niż wartość zakupu lub kosztu wytworzenia. Odpisy aktualizujące na zapasy tworzy się dla dwóch grup zapasów wg innych kryteriów. Grupy te to: (i) zapasy handlowe oraz (ii) surowce przeznaczone do produkcji obuwia. (i) Na zapasy handlowe odpisy aktualizujące tworzy się wg zasady: wszystkie zapasy handlowe zalegające powyżej 5 lat - odpis 100 %; zapasy handlowe do 5 lat sklasyfikowane jako grupa Outlet podlegają przeszacowaniu do ich bieżącej wartości netto z 10 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. uwzględnieniem wskaźnika rotacji na podstawie danych historycznych. Zapasy handlowe o zmniejszonej wartości użytkowej lub handlowej zostają przeklasyfikowane przez Dział Produktu i Dział Alokacji do grupy Outlet celem ich wyprzedaży. W praktyce, dane historyczne jakie posiada Spółka wskazują, iż zapas handlowy sprzedawany jest po cenach wyższych niż wartość jego zakupu lub kosztu wytworzenia (powyżej wartości księgowej), a jedynie w grupie Outlet może nastąpić sprzedaż zapasu poniżej ceny zakupu lub kosztu wytworzenia. (ii) Na surowce przeznaczone do produkcji obuwia tworzy się odpisy aktualizujące wg zasady: skóry odpis aktualizujący: 10% na zapas zalegający od 5 do 6 lat, 40% na zapas zalegający od 6 do 8 lat, 70% na zapas zalegający od 8 do 10 lat, 100% na zapas zalegający powyżej 10 lat. Na pozostałe materiały zalegające na magazynie surowców odpisy aktualizujące tworzy się wg zasady: 10% na zapas zalegający od 3 do 4 lat, 40% na zapas zalegający od 4 do 5 lat, 70% na zapas zalegający od 5 do 6 lat, 100% na zapas zalegający powyżej 6 lat. Utworzone i rozwiązane odpisy aktualizujące ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w koszcie własnym sprzedaży. Stosuje się tutaj MSR 2. Instrumenty finansowe - klasyfikacja instrumentów finansowych oparta jest na podstawie modelu biznesowego zarządzania grupami aktywów finansowych oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych i zależy od ich przeznaczenia oraz spełnienia wymogów zawartych w MSSF 9. Instrumenty finansowe w momencie początkowego ujęcia zaliczane są do następujących kategorii: aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy – obejmują aktywa i zobowiązania finansowe nabyte lub zaciągnięte w celu sprzedaży lub odkupienia, tj. są przeznaczone do obrotu. Obejmują aktywa/ zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje w instrumenty kapitałowe notowane na aktywnym rynku oraz aktywa finansowe nie zaliczane do poniższych dwóch grup. Wyceniane są wg wartości godziwej wg MSSF 13 (aktywny rynek, a w razie jego braku w oparciu o wiarygodne praktykowane wyceny, mnożniki rynkowe lub DCF), a zysk lub strata wykazywana jest w wyniku finansowym, aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - obejmują pożyczki udzielone i otrzymane, należności i zobowiązania handlowe oraz pozostałe należności i zobowiązania podlegające pod MSSF 9 wyceniane są wg zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem oczekiwanych strat kredytowych co do aktywów, a zysk lub strata wykazywana jest w wyniku finansowym. Pożyczki i należności o terminie wymagalności nie przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zaliczane do aktywów obrotowych są wyceniane w wartości nominalnej po pomniejszeniu o wartość oczekiwanych strat kredytowych. aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategoria ta obejmuje inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej, które nie są przeznaczone do obrotu oraz nie są notowane na aktywnym rynku oraz dłużne aktywa finansowe - ujmowane są wg wartości godziwej na dzień bilansowy. Skutki zmian wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się w pozostałych dochodach całkowitych. Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie w chwili gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy. Instrumenty finansowe zostają usunięte z bilansu, gdy jednostka traci kontrolę nad prawami umownymi przysługującymi danemu instrumentowi. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Należności i udzielone pożyczki – wycenia się zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, w zamortyzowanym koszcie z uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe. Należności wykazuje się w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Wartość należności aktualizuje się sukcesywnie uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego na poziomie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności (uproszczone podejście). Oczekiwane straty kredytowe szacuje się na podstawie macierzy rezerw opracowanej na podstawie danych historycznych dotyczących spłat wyodrębnionych grup należności i przypisanych im wag ryzyka skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. Odpis z tyt. wartości jest analizowany na każdy okres sprawozdawczy. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, w tym również odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu do pozostałych przychodów operacyjnych. 11 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Na należności wobec jednostek powiązanych Jednostka dokonuje odpisy aktualizujące na podstawie indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności tych rozrachunków. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych – obejmują one aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności, łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Należy tu rozumieć inwestycje do trzech miesięcy. Są to w szczególności lokaty, weksle obce, czeki. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe – rozliczenia międzyokresowe wycenia się wg wartości nominalnej. Czynne rozliczenia międzyokresowe obejmują koszty rozliczane w czasie, są to m.in. koszty najmu rozliczane na przełomie roku, ubezpieczeń, prenumerat. Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następuje stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności. Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmuje w szczególności: rozliczenie dotacji, rozliczenie wpłat z tyt. kart podarunkowych, refundację wynagrodzeń pracowników oraz równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych. Dotacje - w przypadku istnienia uzasadnionej pewności, że dotacja zostanie uzyskana jak również spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki, wówczas dotacje są ujmowane według ich wartości godziwej. Jeżeli dotacja związana jest z daną pozycją kosztową, to jest ona ujmowana jako przychód współmiernie do kosztów, które dotacja ta ma w założeniu kompensować. Dotacje do zakupu rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się jako rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu dotacji i odnosi się je w przychody w rachunku zysków i strat metodą liniową w czasie odpowiadającym przewidywanym okresom użytkowania odnośnych aktywów. Stosuje się tutaj MSR 20. Kapitały własne – odpowiadają wartości aktywów netto, czyli całości aktywów pomniejszonych o zobowiązania. Ujmuje się je w księgach w wartości nominalnej zgodnie z ich rodzajem oraz przepisami prawnymi ogólnie obowiązującymi i wewnętrznymi (statutem spółki) kapitał akcyjny – wykazuje się w wartości nominalnej określonej w Statucie spółki WOJAS S.A. i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku oraz nadwyżki ceny emisyjnej akcji nad ceną nominalna po korekcie o koszty emisji kapitał z aktualizacji wyceny tworzony jest z przeszacowania wartości aktywów rzeczowych i finansowych do wartości godziwej, skorygowany o podatek odroczony różnice kursowe z przeliczenia jednostek o odmiennej walucie funkcjonalnej niepodzielony zysk lub strata z lat ubiegłych, gdzie również wykazane są skutki błędu wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego. Zobowiązania – obejmują kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe. Wycenia się je w kwocie wymagającej zapłaty, przy czym zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe - według wartości godziwej. Rezerwy - w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego oraz na świadczenia pracownicze. Nie wykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego ich utworzenie, zwiększają na dzień, na który okazały się zbędne, odpowiednio pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe. Stosuje się tutaj MSR 37. Spółka wylicza rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne, odprawy rentowe oraz na niewykorzystane urlopy zgodnie z MSR 19. Podatek dochodowy bieżący - bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk podatkowy różni się od księgowego zysku netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie Spółki z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. 12 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Podatek dochodowy odroczony - wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Podstawą utworzenia aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego są przejściowe dodatnie i ujemne różnice miedzy wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Leasing - Standard MSSF 16 „Leasing” wprowadza nową definicję leasingu w oparciu o koncepcję kontroli nad danym składnikiem aktywa oraz wynikający z tego obowiązek leasingobiorców do ujmowania w bilansie aktywów i zobowiązań ze wszystkich umów leasingowych, spełniających kryteria zawarte w standardzie MSSF 16 „Leasing”. Wszystkie transakcje leasingu skutkują uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty czynszu najmu. MSSF 16 „Leasing” ma istotny wpływ na sprawozdanie finansowe WOJAS S.A., gdyż ta w ramach własnej działalności, jest stroną umów najmu lokali (sklepy), w których prowadzi sprzedaż. Opłaty z tytułu najmu tych lokali do końca 2018 r. ujmowane były w kosztach operacyjnych w kwotach wynikających z faktur. Zgodnie z MSSF 16 „Leasing”, WOJAS S.A. od dnia 1 stycznia 2019 r. ujmuje aktywa i zobowiązania do wszystkich umów leasingu, z uwzględnieniem wyjątków dotyczących krótkoterminowych umów leasingu i umów leasingu, w przypadku których składnik aktywów będących przedmiotem leasingu ma niską wartość. WOJAS S.A. ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wraz z odpowiednim zobowiązaniem leasingowym ustalonym w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu. Od roku 2019 opłaty leasingowe związane z wykorzystaniem aktywów będących przedmiotem leasingu, uprzednio ujęte w kosztach najmu, są obecnie prezentowane w amortyzacji oraz w odsetkach. Zastosowanie MSSF 16 wymaga od WOJAS S.A. analizy danych oraz dokonania szacunków i wyliczeń, które mają wpływ na wycenę zobowiązań leasingowych oraz wycenę aktywa z tytułu prawa do użytkowania. W momencie zawarcia umowy WOJAS S.A. ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing zgodnie z MSSF 16 oraz określa okres obowiązywania leasingu, a w trakcie trwania umowy sprawdza czy okres leasingu podlega aktualizacji. Wycena aktywów z tytułu prawa do użytkowania odbywa się z zastosowaniem modelu kosztu, na który składają się, początkowa wartość zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone i pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszystkie bezpośrednie koszty poniesione przez WOJAS S.A. (koszty krańcowe), oraz szacowane koszty związane z demontażem i usunięciem składnika aktywów i przeprowadzeniem renowacji. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu składa się ze stałych opłat leasingowych pomniejszonych o należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty leasingowe zależne od indeksu lub stopy, kwoty płacone przez leasingobiorcę w związku z gwarantowaną wartością końcową, cena wykonania opcji kupna i kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu. Zobowiązania w kolejnych okresach będą wyceniane według kursów obowiązujących na dany dzień bilansowy. Do dyskonta opłat leasingowych WOJAS S.A. stosuję krańcową stopę procentową. WOJAS S.A. przy oszacowaniu wysokości stopy procentowej wziął pod uwagę rodzaj umów, długość trwania umów, walutę, oraz potencjalną marżę, jaką musiałaby ponieść na rzecz zewnętrznych instytucji finansowych gdyby chciała zawrzeć taką transakcję na rynku finansowym celem zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa użytkowania. WOJAS S.A. przyjął wartość stopy procentowej na poziomie 3,78%, gdyż WOJAS S.A. finansuje się jedynie w PLN. Spółka podjęła decyzję , że traktuje umowy leasingowe jako portfolio umów o podobnej charakterystyce i korzysta z uproszczenia pozwalającego na użycie takiej samej stopy dyskonta dla umów o podobnych (C13 MSSF 16). WOJAS S.A. podjęła decyzję o wdrożeniu MSSF 16 na dzień 1 stycznia 2019 r. przy zastosowaniu uproszczonego podejścia tj. zmodyfikowanej metody retrospektywnej (C5.b), gdzie wyceniała prawa do użytkowania składników aktywów (PdU) w kwocie równej kwocie zobowiązań leasingowych na dzień pierwszego zastosowania tj. na dzień 01.01.2019 r. Co roku na dzień bilansowy przeprowadza się testy w zakresie utraty wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania (PdU) zgodnie z MSR 36. Metodologia testu wymaga spójności w wyliczeniu zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) osiąganych przez sklep (wartości użytkowa sklepu). W wartości DCF nie uwzględnia się opłat leasingowych (czynszu). Następnie wartość DCF porównuje się do wartości PdU i jeżeli wartość DCF jest niższa od PdU, zachodzą przesłanki do dokonania odpisu na PdU do wysokości różnicy pomiędzy DCF a PdU, ale nie mniej niż do zera. 13 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Uznawanie przychodu – uznanie przychodów ze sprzedaży zgodnie z MSSF 15 następuje wtedy, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do produktów i towarów zostały przekazane nabywcy, gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, oraz istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją. Momentem tym zwykle jest dostarczenie towaru lub wykonanie usługi, o ile nie zachodzi wysokie prawdopodobieństwo zwrotu towaru lub usługi. Sprzedaż wykazuje się w wartości netto, tj. bez uwzględnienia podatku od towarów i usług oraz z uwzględnieniem wszelkich udzielonych rabatów. Podmiot powiązany – podmiot powiązany w myśl MSR 24. Obejmuje: jednostki powiązane wchodzące w skład Grupy Kapitałowej WOJAS S.A., jednostkę dominującą wobec WOJAS S.A., jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia, osoby powiązane – w tym kluczowy personel kierowniczy. Jednostka powiązana – jednostka wchodząca w skład Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. zgodnie z MSSF 10, MSR 27 i MSR 28. Transakcje pomiędzy tymi jednostkami powiązanymi podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym. Jednostka powiązana to także jednostka dominującą wobec WOJAS S.A, jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia które nie podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym. Walutą funkcjonalną jest polski złoty (PLN); dla spółki Wojas Slovakia s.r.o. walutą funkcjonalną jest euro (EUR), dla spółki Wojas Czech s.r.o. walutą funkcjonalną jest korona czeska (CZK), dla spółki Wojas Bel sp. z o.o. walutą funkcjonalną jest rubel białoruski (BYN), dla spółki Wojas SRL walutą funkcjonalną jest lej rumuński (RON). W związku z tym dokonuje się przeliczenia na polski złoty aktywów i pasywów spółek zagranicznych wg kursu średniego NBP na dany dzień bilansowy dla danej waluty, a dla pozycji rachunku zysków i strat wg średniego kursu wymiany w okresie sprawozdawczym. Na dzień sprawozdawczy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów – wg kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Dla jednostek zależnych, dla których walutą funkcjonalną jest waluta inna niż polski złoty, dokonuje się przeliczenia: aktywów i pasywów wg kursu średniego NBP na dany dzień bilansowy; dla pozycji rachunku zysków i strat wg średniego kursu wymiany w okresie sprawozdawczym. Operacje zapłaty należności lub zobowiązań oraz pozostałe operacje w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski poprzedzającym ten dzień. Grupa ustala wynik finansowy metodą kalkulacyjną (kalkulacyjne sprawozdanie z całkowitych dochodów), a sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią, zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”. 12. Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, w stosunku do walut, ustalanych przez Narodowy Bank Polski. 13. Wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia Wymienione pozycje bilansu przeliczono według ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski kursu średniego euro na dzień bilansowy. Wymienione pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski średnich kursów euro na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego. EUR 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 kurs data kurs data kurs średni1 4,5775 4,4742 kurs z dnia bilansowego 4,5994 2020.12.31 4,6148 2020.12.31 14 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. kurs najniższy 4,4541 2021.06.09 4,2279 2020.01.15 kurs najwyższy 4,7210 2021.11.22 4,6330 2020.10.29 1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie USD 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 kurs data kurs data kurs średni1 3,8757 3,9045 kurs z dnia bilansowego 4,0600 2021.12.31 3,7584 2020.12.31 kurs najniższy 3,6545 2021.06.09 3,6254 2020.12.17 kurs najwyższy 4,1893 2021.11.23 4,2654 2020.03.23 1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie CZK 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 kurs data kurs data kurs średni1 0,1785 0,1687 kurs z dnia bilansowego 0,1850 2021.12.31 0,1753 2020.12.31 kurs najniższy 0,1718 2021.01.07 0,1637 2020.10.13 kurs najwyższy 0,1853 2021.11.22 0,1753 2020.12.31 1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 100 JPY 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 kurs data kurs data kurs średni1 3,5126 3,6731 kurs z dnia bilansowego 3,5265 2021.12.31 3,6484 2020.12.31 kurs najniższy 3,3367 2021.06.02 3,4516 2020.01.16 kurs najwyższy 3,6729 2021.11.29 3,9626 2020.05.07 1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie BYN 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 kurs data kurs data kurs średni1 1,5361 1,5952 kurs z dnia bilansowego 1,6137 2021.12.31 1,4295 2020.12.30 kurs najniższy 1,4131 2021.02.03 1,4058 2020.09.02 kurs najwyższy 1,6691 2021.11.17 1,8273 2020.01.29 1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie RON 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 kurs data kurs data kurs średni1 0,9293 0,9239 kurs z dnia bilansowego 0,9293 2021.12.31 0,9479 2020.12.31 kurs najniższy 0,9045 2021.06.09 0,8846 2020.01.15 kurs najwyższy 0,9537 2021.11.22 0,9502 2020.10.29 1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR Grupa Kapitałowa Wojas S.A. 2021 okres od 2021-01-01 do 2021-12-31 2020 okres od 2020-01-01 do 2020-12-31 2021 okres od 2021-01-01 do 2021-12-31 2020 okres od 2020-01-01 do 2020-12-31 I. Przychody ze sprzedaży 292 329 244 506 63 862 54 648 15 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 16 264 (11 823) 3 553 (2 642) III. Zysk (strata) brutto 39 138 (17 973) 8 550 (4 017) IV. Zysk (strata) netto 31 647 (17 322) 6 914 (3 872) V. Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 32 330 (15 851) 7 063 (3 543) VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 27 110 11 220 5 922 2 508 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 20 308 (2 724) 4 436 (609) VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (46 679) (8 452) (10 197) (1 889) IX. Przepływy pieniężne netto, razem 739 44 161 10 X. Aktywa, razem 264 906 256 311 57 596 55 541 XI. Zobowiązania i rezerwy 176 592 198 816 38 395 43 082 XII. Zobowiązania długoterminowe 77 502 82 778 16 850 17 938 XIII. Zobowiązania krótkoterminowe 99 090 116 038 21 545 25 144 XIV. Kapitał własny 88 314 57 495 19 201 12 459 XV. Kapitał zakładowy 12 677 12 677 2 756 2 747 XVI. Liczba akcji (w szt.) 12 676 658 12 676 658 12 676 658 12 676 658 XVII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 2,55 (1,25) 0,56 (0,28) XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 2,55 (1,25) 0,56 (0,28) XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 6,97 4,54 1,51 0,98 XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 6,97 4,54 1,51 0,98 XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) - - - - XXII. Całkowite dochody ogółem 30 819 (19 518) 6 733 (4 362) 16 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GK WOJAS S.A. AKTYWA Noty 31.12.2021 31.12.2020 AKTYWA TRWAŁE 118 045 114 311 Wartość firmy 1 189 189 Pozostałe wartości niematerialne 1 1 031 756 Rzeczowe aktywa trwałe 2 49 258 50 234 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania (MSSF 16) 2 52 188 52 531 Nieruchomości inwestycyjne 3 8 170 5 176 Aktywa finansowe długoterminowe - udzielone pożyczki 4 3 386 1 151 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 3 823 4 274 AKTYWA OBROTOWE 146 861 142 000 Zapasy 6 107 489 108 483 Należności z tytułu dostaw i usług 7 26 446 20 038 Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społ. oraz innych świadczeń 8 2 888 2 181 Inne należności 8 1 568 1 878 Aktywa finansowe krótkoterminowe - udzielone pożyczki 8 83 2 208 Inne inwestycje krótkoterminowe 9 383 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 6 720 5 981 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 11 1 284 1 231 AKTYWA RAZEM 264 906 256 311 PASYWA Noty 31.12.2021 31.12.2020 KAPITAŁ WŁASNY 88 314 57 495 Kapitał podstawowy 13 12 677 12 677 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 14 20 313 20 313 Pozostały kapitał zapasowy 14 40 925 40 925 Kapitał z aktualizacji wyceny 15 5 402 5 402 Różnice kursowe z przeliczenia (1 451) (623) Zyski zatrzymane 16 7 646 (24 684) - zyski (straty) z lat ubiegłych (24 684) (8 833) - zysk (strata) netto bieżącego okresu 32 330 (15 851) Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 85 512 54 010 Kapitały niekontrolujące 2 802 3 485 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY 176 592 198 816 Zobowiązania długoterminowe 77 502 82 778 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 17 30 421 34 558 Pozostałe zobowiązania finansowe - MSSF 16 18 35 268 36 413 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 4 202 3 752 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 20 2 733 2 835 Pozostałe rezerwy długoterminowe 21 1 400 1 400 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 22 3 475 3 818 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 23 3 2 Zobowiązania krótkoterminowe 99 090 116 038 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 24 18 692 34 081 Pozostałe zobowiązania finansowe - MSSF 16 18 21 842 23 216 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 886 6 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 25 40 639 45 137 17 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Zobowiązania tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 7 358 5 409 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i pozostałe zobowiązania 26 3 916 3 734 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 27 1 592 2 057 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 28 1 024 542 Rozliczenia międzyokresowe 22 2 141 1 856 PASYWA RAZEM 264 906 256 311 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GK WOJAS S.A. Działalność kontynuowana Noty 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 29, 30 292 329 244 506 Koszt własny sprzedaży 31 181 507 161 295 Zysk/ (strata) brutto ze sprzedaży 110 822 83 211 Pozostałe przychody operacyjne 32 7 508 7 509 Koszty sprzedaży 86 969 87 769 Koszty ogólnego zarządu 10 620 10 363 Pozostałe koszty operacyjne 33 4 477 4 411 Zysk / (strata) na działalności operacyjnej 16 264 (11 823) Przychody finansowe 34 26 618 234 Koszty finansowe 35 3 744 6 384 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 39 138 (17 973) Podatek dochodowy 36 7 491 (651) Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 31 647 (17 322) Działalność zaniechana - - Zysk (strata) z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto 31 647 (17 322) Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 32 330 (15 851) Zysk (strata) netto przypisany udziałom niekontrolującym (683) (1 471) Pozostałe całkowite dochody: (828) (2 196) Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu do zysku/(straty): (828) (306) - różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą (828) (306) Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu do zysku/(straty): - (1 890) - wycena aktuarialna świadczeń pracowniczych - (2 333) - podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów nie podlegających przekwalifikowaniu do zysku/(straty) - 443 Całkowite dochody ogółem 30 819 (19 518) Całkowite dochody ogółem przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej 31 502 (18 047) Całkowite dochody ogółem przypisane udziałom niekontrolującym (683) (1 471) Zysk (strata) netto (zannualizowany) (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) 32 330 (15 851) Średnia ważona liczba akcji zwykłych 126 766 12 676 658 Zysk netto na jedną akcję: - podstawowy za okres obrotowy 2,55 (1,25) - rozwodniony za okres obrotowy 2,55 (1,25) Zysk netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej 2,55 (1,25) 18 Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. w tys. zł Kapitał podstawowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostały kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Różnice kursowe z przeliczenia Zyski zatrzymane Razem Kapitały niekontrolujące Kapitał własny razem stan na 01 stycznia 2021 12 677 20 313 40 925 5 402 (623) (24 684) 54 010 3 485 57 495 Korekta błędu i zmian zasad rachunkowości Saldo na dzień 01 stycznia 2021 po zmianach 12 677 20 313 40 925 5 402 (623) (24 684) 54 010 3 485 57 495 Zysk (strata) netto za okres 32 330 32 330 (683) 31 647 Inne całkowite dochody za okres (828) (828) (828) Całkowity dochód za okres - - - - (828) 32 330 31 502 (683) 30 819 Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych Pozostałe zmiany Łączne zmiany w kapitale własnym (828) 32 330 31 502 (683) 30 819 stan na 31 grudnia 2021 12 677 20 313 40 925 5 402 (1 451) 7 646 85 512 2 802 88 314 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. w tys. zł Kapitał podstawowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostały kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Różnice kursowe z przeliczenia Zyski zatrzymane Razem Kapitały niekontrolujące Kapitał własny razem stan na 01 stycznia 2020 12 677 20 313 39 678 5 403 (317) (3 462) 74 292 4 956 79 248 Korekta błędu i zmian zasad rachunkowości (4 124) (4 124) (4 124) Saldo na dzień 01 stycznia 2020 po zmianach 12 677 20 313 39 678 5 403 (317) (7 586) 70 168 4 956 75 124 Zysk (strata) netto za okres (15 851) (15 851) (1 471) (17 322) Inne całkowite dochody za okres (306) (1 890) (2 196) (2 196) Całkowity dochód za okres (306) (17 741) (18 047) (1 471) (19 518) Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych 1 247 (1 247) Pozostałe zmiany (1) (1) (1) Łączne zmiany w kapitale własnym 1 247 (1) (306) (18 988) (18 048) (1 471) (19 519) stan na 31 grudnia 2020 12 677 20 313 40 925 5 402 (623) (24 684) 54 010 3 485 57 495 20 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/strata brutto 39 138 (17 973) Amortyzacja 27 261 29 381 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (2 399) 2 501 Odsetki dodatnie - 3 500 Odsetki ujemne 4 824 - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (15 509) 616 Zmiana stanu rezerw (92) 578 Zmiana stanu zapasów 994 (1 400) Zmiana stanu należności (6 806) (7 253) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (2 712) 2 546 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (123) (193) Inne korekty (3 106) (352) Podatek dochodowy zapłacony (4 712) (731) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 27 110 11 220 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Zbycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i innych aktywów 605 173 Nabycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i innych aktywów (4 263) (2 415) Wpływy ze spłaty pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym - 1 Wydatki z tytułu udzielonych pożyczek podmiotom powiązanym - (500) Wpływy ze spłaty pożyczek udzielonych innym podmiotom - 267 Wydatki z tytułu udzielonych pożyczek innym podmiotom - - Wpływy z aktywów finansowych - - Wydatki na aktywa finansowe - (250) Wpływy z tytułu odsetek - - Wpływy z tytułu dywidend - - Inne wpływy / wydatki inwestycyjne 23 966 - Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 20 308 (2 724) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Emisja akcji i innych instrumentów kapitałowych - - Nabycie akcji własnych - - Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek 6 236 36 323 Spłata pożyczek i kredytów (25 596) (18 356) Emisja dłużnych papierów wartościowych - - Wykup dłużnych papierów wartościowych - - Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (25 115) (25 065) Odsetki zapłacone (1 925) (1 911) Dywidendy wypłacone - - Inne wpływy/wydatki finansowe (279) 557 Środki pieniężne netto z działalności finansowej (46 679) (8 452) Przepływy pieniężne netto razem 739 44 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 739 44 Zmiana stanu środków z tytułu różnic kursowych - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 5 981 5 937 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 6 720 5 981 - o ograniczonej możliwości dysponowania - - Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Struktura środków pieniężnych została przedstawiona w nocie 11 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz w nocie objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ O ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane zawarte w notach objaśniających wyrażono w tys. zł. Nota 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2021 31.12.2020 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych - - a) zakończone prace rozwojowe - - b) nakłady na prace rozwojowe - - 2. Wartość firmy 189 189 4. Inne wartości niematerialne 1 031 756 5. Zaliczki na wartości niematerialne - - Wartości niematerialne razem 1 220 945 WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) własne 1 220 945 b) obce, w tym: - - - używane na podstawie umowy leasingu - - - używane na podstawie umowy najmu - - Wartości niematerialne razem 1 220 945 31.12.2021 31.12.2020 Wartość firmy z konsolidacji 189 189 Zmiany stanu wartości firmy 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Wartość bilansowa brutto na początek okresu 189 189 Zwiększenie stanu z tytułu: - - - połączenia jednostek gospodarczych - - Zmniejszenie stanu z tytułu: - - - połączenia jednostek gospodarczych - - Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 189 189 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu - - Pozostałe zmiany – spisanie wartości firmy - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - Wartości niematerialne użytkowane o zerowej wartości bilansowej 31.12.2021 31.12.2020 a) zakończone prace rozwojowe - - b) wartość firmy - - c) nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości niematerialne, w tym: - - d) inne wartości niematerialne 2 847 2 920 22 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Wartości niematerialne razem 2 847 2 920 Okresy użytkowania środków trwałych - średnie stawki amortyzacyjne 31.12.2021 31.12.2020 a) zakończone prace rozwojowe - - b) wartość firmy - - c) nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości niematerialne, w tym: - - d) inne wartości niematerialne 1-5 1-5 Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań. Wartość bilansowa wartości niematerialnych na dzień 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r. użytkowanych na podstawie leasingu finansowego wynosi 0 zł. Aktywa użytkowane na podstawie umów leasingowych zabezpieczone są wekslami in blanco. Na dzień 31.12.2021 r., 31.12.2020 r. Grupa nie posiada wartości niematerialnych, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom. 23 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Nota 1.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg. grup rodzajowych) Zmiany wartości niematerialnych ( wg. grup rodzajowych) Zmiany w wartościach niematerialnych Koszty prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne Zaliczki na wartości niematerialne Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2021 844 189 30 876 - 31 909 Zwiększenia z tytułu: - - 511 - 511 -zakupów - - 511 - 511 -powstała w wyniku przejęcia spółki zależnej - - - - - oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" - - - - - Zmniejszenia z tytułu: - - 114 - 114 -rozchodów - - - - - -likwidacji - - 114 - 114 -połączenie spółek - - - - - Wartość brutto na koniec okresu 844 189 31 273 - 32 306 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 844 - 30 120 - 30 964 Zwiększenie z tytułu: - - 237 - 237 -amortyzacji - - 237 - 237 -umorzenia przejętych WN - - - - - -zwiększenia z tytułu przejęcia spółki zależnej - - - - - Zmniejszenia – umorzenie śr. trwałych likwidowanych/sprzedanych - - 115 - 115 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 844 - 30 242 - 31 086 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - Zwiększenia -odpis aktualizacyjny - - - - - Zmniejszenia - - - - - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - Wartość netto na początek okresu - 189 756 - 945 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2021 - 189 1 031 - 1 220 24 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Zmiany w wartościach niematerialnych Koszty prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne Zaliczki na wartości niematerialne Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2020 844 189 30 938 - 31 971 Zwiększenia z tytułu: - - 8 - 8 -zakupów - - 8 - 8 -powstała w wyniku przejęcia spółki zależnej - - - - - oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" - - - - - Zmniejszenia z tytułu: - - 70 - 70 -rozchodów - - - - - -likwidacji - - 70 - 70 -połączenie spółek - - - - - Wartość brutto na koniec okresu 844 189 30 876 - 31 909 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 844 - 29 960 - 30 804 Zwiększenie z tytułu: - - 229 - 229 -amortyzacji - - 229 - 229 -umorzenia przejętych WN - - - - - -zwiększenia z tytułu przejęcia spółki zależnej - - - - - Zmniejszenia – umorzenie śr. trwałych likwidowanych/sprzedanych - - 69 - 69 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 844 - 30 120 - 30 964 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - Zwiększenia -odpis aktualizacyjny - - - - - Zmniejszenia - - - - - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - Wartość netto na początek okresu - 189 978 - 1 167 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2020 - 189 756 - 945 25 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Nota 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ORAZ ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE I ZALICZKI NA ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE 31.12.2021 31.12.2020 1. Środki trwałe, w tym 100 968 102 175 a) grunty(w tym prawo do wieczystego użytkowania gruntu 4 720 5 103 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 81 195 83 555 - prawo do użytkowania MSSF 16 52 188 52 531 c) urządzenia techniczne i maszyny 9 535 8 250 d) środki transportu 1 945 1 702 e) inne środki trwałe 3 573 3 565 2. Środki trwałe w budowie 478 590 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - - Rzeczowe aktywa trwałe razem 101 446 102 765 Struktura własnościowa środków trwałych: 31.12.2021 31.12.2020 1. Własne 50 861 49 153 2. Obce, w tym: 50 107 53 022 a) używane na podstawie umowy leasingu w tym: 50 107 53 022 - grupa 1 KŚT (z tyt. MSSF 16) 49 433 52 531 - grupa 5 KŚT - - - grupa 7 KŚT (samochody) 674 491 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy - - Środki trwałe bilansowe razem 100 968 102 175 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo: 31.12.2021 31.12.2020 - używane na podstawie umowy leasingu, w tym: - - - grupa 5 KŚT - - - używane na podstawie umowy najmu, w tym: - - - grupa 7 KŚT (samochody) - - Środki trwałe pozabilansowe razem - - Zabezpieczenia na majątku trwałym zostały wykazane w zobowiązaniach z tytułu kredytów i pożyczek. Na dzień 31.12.2021 r. przedsiębiorstwo posiada grunty stanowiące prawo własności o powierzchni 26 223 m2 na terenie Nowego Targu oraz 13 276 m2 znajdujących się w Mińsku Mazowieckim. Stosowane w przedsiębiorstwie średnie stawki amortyzacji zostały zaprezentowane we wprowadzeniu, w części dotyczącej prezentacji polityki rachunkowości. Nota 2.1.Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań. Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek w okresie 2020 – 2021 zostało przedstawione w notach nr 18.1 oraz 25.1 „Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek”. 26 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Nota 2.2. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki, lokale i obiekty inżyn. lądowej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2021 5 107 163 589 28 670 5 452 14 730 217 548 Zwiększenia z tytułu: - 22 717 2 599 673 1 056 27 045 - zakupów - 86 2 594 673 762 4 115 - z tyt. MSSF 16 - 22 621 - - - 22 621 - oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" - 10 5 - - 309 - powstałe w wyniku przejęcia spółki zależnej - - - - - - - inne - - - - - - Zmniejszenia z tytułu rozchodów 382 1 297 569 882 280 3 410 - ze sprzedaży, likwidacji - 1 297 569 882 280 3 028 - z tyt. MSSF 16 - - - - - - - przemieszczenie wewnętrzne 382 - - - - 382 Wartość brutto na koniec okresu 4 725 185 009 30 700 5 243 15 506 241 183 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 4 79 508 20 420 3 750 11 165 114 847 Zwiększenia z tytułu przejęcia spółki zależnej i inne - - - - - - Zwiększenia z tytułu amortyzacji 1 2 019 1 161 221 849 4 251 Zwiększenia z tytułu amortyzacji - MSSF 16 - 22 773 - - - 22 773 Zmniejszenia – umorzenie śr. trwałych likwidowanych/sprzedanych - 1 203 416 673 81 2 373 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 5 103 097 21 165 3 298 11 933 139 498 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - 526 - - - 526 Zwiększenia – odpis aktualizacyjny - 191 - - - 191 Zmniejszenia - - - - - - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - 717 - - - 717 Wartość netto na początek okresu 5 103 83 555 8 250 1 702 3 565 102 175 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2021 4 720 81 195 9 535 1 945 3 573 100 968 27 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki, lokale i obiekty inżyn. lądowej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2020 5 107 147 074 28 467 5 406 14 930 200 984 Zwiększenia z tytułu: - 26 230 383 111 798 27 522 - zakupów - 575 380 111 778 1 844 - z tyt. MSSF 16 - 25 599 - - - 25 599 - oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" - 56 3 - - 79 - powstałe w wyniku przejęcia spółki zależnej - - - - - - - inne - - - - - - Zmniejszenia z tytułu rozchodów - 9 715 180 65 998 10 958 - sprzedaży - - - 65 65 - likwidacji - 4 735 180 0 998 5 913 - z tyt. MSSF 16 - 4 980 - - - 4 980 - przekwalifikowanie do innej pozycji sprawozdawczej - - - - - - Wartość brutto na koniec okresu 5 107 163 589 28 670 5 452 14 730 217 548 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 4 58 980 19 122 3 389 10 952 92 447 Zwiększenia z tytułu przejęcia spółki zależnej i inne - - - - - - Zwiększenia z tytułu amortyzacji - 2 456 1 410 377 997 5 240 Zwiększenia z tytułu amortyzacji - MSSF 16 - 23 888 23 888 Zmniejszenia – umorzenie śr. trwałych likwidowanych/sprzedanych - 5 816 112 16 784 6 728 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 4 79 508 20 420 3 750 11 165 114 847 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - - Zwiększenia – odpis aktualizacyjny - 526 - - - 526 Zmniejszenia - - - - - - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - 526 - - - 526 Wartość netto na początek okresu 5 103 88 094 9 345 2 017 3 978 108 537 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2020 5 103 83 555 8 250 1 702 3 565 102 175 28 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Nota 2.3 Wartość w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Wartość w pełni umorzonych środków trwałych i wartości niematerialnych wykazana wg wartości brutto (nabycia) 31.12.2021 31.12.2020 27 907 17 604 Nota 2.4. Wartość bilansowa czasowo nieużywanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych – nie dotyczy Nota 3 Nieruchomości inwestycyjne 31.12.2021 31.12.2020 Wartość na początek okresu 5 176 5 200 Zmiana w wartości godziwej 2 994 (24) Wartość na koniec okresu 8 170 5 176 Emitent posiada dwie nieruchomości uznane za nieruchomości inwestycyjne. Za nieruchomość inwestycyjną, zgodnie z MSR 40, uznano zakupiony w 2015 r. budynek wraz z gruntem znajdujący się w miejscowości Wysoka oraz grunt znajdujący się w miejscowości Stanisław Dolny, której celem jest uzyskiwania przychodów z tytułu najmu. Wartość godziwa tej nieruchomości wynosi 953 tys. zł. Nie występują w ograniczenia w realizacji korzyści z nieruchomości. Na dzień bilansowy nie występowały zobowiązania związanie z tą nieruchomością. Za nieruchomość inwestycyjną, zgodnie z MSR 40, uznano zakupioną w 2011 r. nieruchomość gruntową posiadaną przez BARTEK S.A. znajdującą się w miejscowości Mińsk Mazowiecki o powierzchni 1,8943 ha i wartości 7 217 tys. zł. Wartość godziwa tej nieruchomości, wg opinii rzeczoznawcy majątkowego wynosi 7 217 tys. zł. W 2021 r. nie uzyskano z tej nieruchomości przychodów, a koszty związane z tą nieruchomością obejmuję podatek od nieruchomości i opłatę za WUG w kwocie 42,2 tys. zł. Nie występują w ograniczenia w realizacji korzyści z nieruchomości. Na dzień bilansowy nie występowały zobowiązania związanie z tą nieruchomością. 29 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Nota 4 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys.) - według stanu na dzień 31.12.2021 r L.p Nazwa Siedziba Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów/akcji Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy w walucie funkcjonalnej Procent posiadanego kapitału udział w liczbie ogólnej głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za okres kończący się 31.12.2021 1 Wojas Slovakia s.r.o. ul. Garbiarska 695, 031-01 Liptovský Mikuláš, Slovakia 3 706 3 706 - 3 706 900 EUR 100,00% 100,00% - - 2 Wojas Czech s.r.o. ul. Klimentská 1746/52, Nové Město, 110 00 Praha 1, Czech Republic 200 200 - 30 200 CZK 100,00% 100,00% - - 3 Wojas Bel sp. z o.o. ul. Gikało 1 lokal 5, Mińsk 220005, Republika Białoruś 500,1 500,1 - 0,2 0,1 BYN 100,00% 100,00% - - 4 Wojas srl B-dul. Bucuresti, nr 49, Baia Mare, województwo Maramures, Republika Rumunii 295 295 - 295 300 RON 100,00% 100,00% - - 5 Bartek S.A. ul. Generała Kazimierza Sosnkowskiego 83, 05-300 Mińsk Mazowiecki, Polska 2 800 - 2 800 2 800 5 000 PLN 56,00% 56,00% - - 30 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys.) - według stanu na dzień 31.12.2020 r L.p Nazwa Siedziba Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów/akcji Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy w walucie funkcjonalnej Procent posiadanego kapitału udział w liczbie ogólnej głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za okres kończący się 31.12.2020 1 Wojas Slovakia s.r.o. ul. Garbiarska 695, 031-01 Liptovský Mikuláš, Slovakia 3 706 3 706 - 3 706 900 EUR 100,00% 100,00% - - 2 Wojas Czech s.r.o. ul. Klimentská 1746/52, Nové Město, 110 00 Praha 1, Czech Republic 200 200 - 30 200 CZK 100,00% 100,00% - - 3 Wojas Bel sp. z o.o. ul. Gikało 1 lokal 5, Mińsk 220005, Republika Białoruś 500,1 500,1 - 0,2 0,1 BYN 100,00% 100,00% - - 4 Wojas srl B-dul. Bucuresti, nr 49, Baia Mare, województwo Maramures, Republika Rumunii 295 295 - 295 300 RON 100,00% 100,00% - - 5 Bartek S.A. ul. Generała Kazimierza Sosnkowskiego 83, 05-300 Mińsk Mazowiecki, Polska 2 800 - 2 800 2 800 5 000 PLN 56,00% 56,00% - - 31 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Nota 4 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 1. w jednostkach powiązanych 534 - a) w jednostkach zależnych - - b) w jednostkach współzależnych - - c) w jednostkach stowarzyszonych - - d) w znaczącym inwestorze - - e) w jednostce dominującej 534 - - udzielone pożyczki 534 - 2. w pozostałych jednostkach 2 852 1 151 - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki 2 852 1 151 - inne długoterminowe aktywa finansowe - - Długoterminowe aktywa finansowe razem 3 386 1 151 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH w jednostkach zależnych w pozostałych jednostkach 1. Stan na początek okresu 2021 - 1 151 2. Zwiększenia ( z tytułu) 534 1 701 a) przeszacowanie - - b) nabycie - - c) przeniesienie - - d) w wyniku połączenia spółek - - e) w wyniku konsolidacji spółek - - f) zmiana pozycji bilansowej 514 1 593 g) udzielenie i naliczenie odsetek od pożyczki 20 108 3. Zmniejszenia (z tytułu) - - a) odpisy z tytułu trwalej utraty wartości - - b) przeszacowanie - - c) sprzedaż - - d) likwidacja - - e) przeniesienie - - f) w wyniku połączenia spółek - - g) inne - - 4. Stan na koniec 31.12.2021 534 2 852 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH w jednostkach zależnych w pozostałych jednostkach 1. Stan na początek okresu 2020 - 1 108 2. Zwiększenia ( z tytułu) - 43 a) przeszacowanie - - b) nabycie - - c) przeniesienie - - d) w wyniku połączenia spółek - - e) w wyniku konsolidacji spółek - - f) udzielenie i naliczenie odsetek od pożyczki - 43 3. Zmniejszenia (z tytułu) - - a) odpisy z tytułu trwalej utraty wartości - - b) przeszacowanie - - 32 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. c) sprzedaż - - d) likwidacja - - e) przeniesienie - - f) w wyniku połączenia spółek - - g) inne - - 4. Stan na koniec 31.12.2020 - 1 151 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (struktura walutowa) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 3 386 1 151 b) w walutach obcych - - Długoterminowe aktywa finansowe razem 3 386 1 151 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (według zbywalności) 31.12.2021 31.12.2020 1. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na giełdach (wartość bilansowa) - - a) akcje - - b) obligacje - - c) inne - - 2. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) - - a) akcje - - - korekty aktualizujące wartość za okres - - - wartość na początek okresu - - - wartość według cen nabycia - - b) obligacje - - - korekty aktualizujące wartość za okres - - - wartość na początek okresu - - - wartość według cen nabycia - - c) inne - - - korekty aktualizujące wartość za okres - - - wartość na początek okresu - - - wartość według cen nabycia - - 3. z nieograniczoną zbywalnością - nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) - - a) akcje - - - korekty aktualizujące wartość za okres - - - wartość na początek okresu - - - wartość według cen nabycia - - b) obligacje - - - korekty aktualizujące wartość za okres - - - wartość na początek okresu - - - wartość według cen nabycia - - c) inne - - - korekty aktualizujące wartość za okres - - - wartość na początek okresu - - - wartość według cen nabycia - - 4. z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 3 386 1 151 a) udziały i akcje - - - korekty aktualizujące wartość za okres - - - wartość na początek okresu - - - wartość według cen nabycia - - 33 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. b) obligacje - - - korekty aktualizujące wartość za okres - - - wartość na początek okresu - - - wartość według cen nabycia - - c) inne 3 386 1 151 - korekty aktualizujące wartość za okres - - - wartość na początek okresu - - - wartość według cen nabycia 3 386 1 151 Wartość według cen nabycia razem 3 386 1 151 Wartość na początek okresu razem - - Wartość według cen rynkowych - - Korekty aktualizujące wartość za okres razem - - Wartość bilansowa razem 3 386 1 151 Nota 5 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 4 274 3 178 a) odniesionych na wynik finansowy 3 831 3 178 - Różnice kursowe 51 86 - Odsetki od pożyczki/kredytu/ zobowiązań 18 14 - Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 842 293 - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe 775 733 - koszty wynagrodzeń wraz z narzutami 320 587 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 452 304 - Odpis na Pdu 610 - - Korekta kosztów podatkowych CIT 252 - - Różnica z tyt. amortyzacji środków trwałych 16 189 - Odpis aktualizujący na należności 100 734 - Korekta marży 33 70 - Pozostałe 67 151 - Korekty konsolidacyjne 295 17 b) odniesionych na kapitał własny 443 0 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 443 2. Zwiększenia 892 1 816 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu: 892 1 373 - Różnice kursowe 30 - - Odsetki od pożyczki/kredytu/ zobowiązań - 4 - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe - 42 - Pozostałe rezerwy 362 - - Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami 106 - - Rezerwy na świadczenia pracownicze - 148 - Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego - 549 - Korekta marży 248 - - - Odpis na Pdu 36 100 - Korekta kosztów podatkowych CIT 110 252 - Korekty konsolidacyjne - 278 b) odniesione na wynik finansowy w związku ze stratą podatkową z tytułu: - - - c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytuł: - 443 - Rezerwy na świadczenia pracownicze - 443 34 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. 3. Zmniejszenia 1 343 720 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu: 1 343 720 - Różnice kursowe - 35 - Odsetki od pożyczki/kredytu/ zobowiązań 7 - - Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 337 - - Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami - 267 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 89 - - Odpis aktualizujący na należności 321 124 - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe 253 - - Pozostałe 67 84 - Różnica z tyt. amortyzacji środków trwałych 16 173 - Korekta marży - 37 - Korekty konsolidacyjne 253 - 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu w tym: 3 823 4 274 a) odniesionych na wynik finansowy 3 380 3 831 - Różnice kursowe 81 51 - Odsetki od pożyczki/kredytu/ zobowiązań 11 18 - Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 505 842 - Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami 426 320 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 363 452 - Pozostałe rezerwy 362 - - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe 522 775 - Odpis aktualizujący na należności 289 610 - Odpis na Pdu 136 100 - Różnica z tyt. amortyzacji środków trwałych - 16 - korekta kosztów podatkowych CIT 362 252 - Pozostałe - 67 - Korekta marży 281 33 - Korekty konsolidacyjne 42 295 b) odniesionych na kapitał własny 443 443 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 443 443 Nota 6 ZAPASY 31.12.2021 31.12.2020 Materiały 9 295 10 579 Półprodukty i produkty w toku 2 142 3 511 Produkty gotowe 35 248 34 464 Towary 60 804 59 929 Wartość bilansowa zapasów 107 489 108 483 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 2 916 4 079 RUCH ODPISÓW NA ZAPASY Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty Towary Razem Stan na 01.01.2021 1 519 - 1 539 1 021 4 079 Zwiększenia, w tym z tytułu 125 - 16 7 148 - nie wykazujące rotacji 125 - 16 7 148 - nieprzydatne w działalności - - - - - - inne - - - - - Zmniejszenia, w tym z tytułu - - 1 090 221 1 311 35 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. - zużycia - - - - - - sprzedaży - - 1 090 170 1 260 - inne - - - 51 51 Stan na 31.12.2021 1 644 - 465 807 2 916 RUCH ODPISÓW NA ZAPASY Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty Towary Razem Stan na 01.01.2020 1 175 - 1 478 1 014 3 667 Zwiększenia, w tym z tytułu 345 - 487 248 1 080 - nie wykazujące rotacji 34 - 487 248 1 080 - nieprzydatne w działalności - - - - - - w wyniku nabycia spółki zależnej - - - - - Zmniejszenia, w tym z tytułu 1 - 426 241 668 - zużycia 1 - - - 1 - sprzedaży 0 - 426 241 667 - inne - - - - - Stan na 31.12.2020 1 519 - 1 539 1 021 4 079 Nota 7 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2021 31.12.2020 a) od jednostek powiązanych - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - b) od pozostałych jednostek 26 446 20 038 - do 12 miesięcy 26 446 20 038 - powyżej 12 miesięcy - - Należności z tytułu dostaw i usług, netto razem 26 446 20 038 d) odpisy aktualizujące wartość należności 1 821 14 067 Należności z tytułu dostaw i usług brutto razem 28 267 34 105 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 31.12.2021 31.12.2020 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 53 88 - od jednostek zależnych - - - od jednostek współzależnych - - - od jednostek stowarzyszonych - - - od znaczącego inwestora - - - od jednostki dominującej 53 88 b) inne , w tym: - - - od jednostek zależnych - - - od jednostek współzależnych - - - od jednostek stowarzyszonych - - - od znaczącego inwestora - - - od jednostki dominującej - - c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: - - - od jednostek zależnych - - - od jednostek współzależnych - - - od jednostek stowarzyszonych - - - od znaczącego inwestora - - 36 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. - od jednostki dominującej - - Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto razem 53 88 d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych - - Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto razem 53 88 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJACYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Stan odpisów aktualizujących na początek okresu 14 067 13 159 Zwiększenia z tytułu: 2 109 977 - utworzenia nowych 2 109 977 - powstałe w wyniku połączenia - - - w wyniku nabycia spółki zależnej - - Zmniejszenia z tytułu: 14 355 69 - rozwiązania 41 57 - wykorzystanie 11 446 12 - korekty uprzednio dokonanego odpisu i inne - - - przeksięgowanie na należności dochodzone na drodze sądowej 2 868 - Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu 1 821 14 067 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (brutto) - struktura walutowa 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 20 685 27 042 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 7 582 7 063 - EUR 2 991 4 133 - USD 4 322 2 646 - CZK - - - BYN 266 284 - RON 3 - c) w walutach obcych - - - EUR 650 895 - USD 1 064 704 - CZK - - - BYN 166 199 - RON 3 - Należności z tytułu dostaw i usług brutto razem (po przeliczeniu na PLN) 28 267 34 105 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ( brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług brutto o okresie spłaty: 28 267 34 105 - do 1 miesiąca 9 862 2 101 - od 1 do 3 miesięcy 2 246 5 204 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 645 501 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku - 284 - powyżej 1 roku - - - należności przeterminowane 15 514 26 015 Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto) 28 267 34 105 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 1 821 14 067 Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) 26 446 20 038 37 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Terminy płatności z tyt. sprzedaży podstawowej (sprzedaż butów) są na ogół indywidualnie negocjowane i wynoszą przeciętnie 30 dni. Z tytułu przetargów termin płatności wynosi 60 dni. Wobec nielicznych kontrahentów terminy płatności wynoszą do 90 dni. Terminy płatności wobec spółek zależnych wynoszą 120 dni. Przeważająca sprzedaż Spółki to sprzedaż detaliczna z natychmiastowym spływem pieniądza. Spółka stosuje faktoring pełny z ubezpieczeniem dla nowych kontrahentów zagranicznych (hurt). Dotychczasowa polityka kredytowa oraz analiza grup kontrahentów nie wskazuje na nadmierne ryzyko nieściągalności należności wobec odbiorców. Spółka na należności niespłacone powyżej 365 dni stosuje odpis 100%, a z ostrożności, dla należności między 180 a 365 dni odpis 10%, a dla należności między 90 a 180 dni 1%. NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (brutto) niespłacone w okresie: 31.12.2021 31.12.2020 - do 1 miesiąca 2 764 2 136 - od 1 do 3 miesięcy 3 280 5 440 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 3 683 2 437 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 3 646 2 019 - powyżej 1 roku 2 141 13 983 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem (brutto) 15 514 26 015 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane 1 821 14 067 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem (netto) 13 693 11 948 Nota 8 NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE I POŻYCZKI 31.12.2021 31.12.2020 1. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych - - 2. Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych I innych świadczeń 2 888 2 181 3. Inne należności: 1 568 1 878 - od jednostek powiązanych - - - od pozostałych jednostek 1 568 1 878 3. Udzielone pożyczki: 83 2 208 - jednostkom powiązanym - 514 - pozostałym jednostkom 83 1 694 Należności pozostałe i pożyczki netto razem 4 539 6 267 d) odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych i pożyczek 4 460 2 405 Należności pozostałe i pożyczki brutto razem 8 999 8 672 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE INNE 31.12.2021 31.12.2020 Należności krótkoterminowe inne (brutto) 2 244 2 522 Odpisy aktualizujące należności inne 676 644 Należności krótkoterminowe inne (netto) 1 568 1 878 NALEŻNOŚCI DOCHODZONE NA DRODZE SĄDOWEJ 31.12.2021 31.12.2020 Należności długoterminowe - - Należności krótkoterminowe dochodzone na drodze sądowej (brutto) 3 784 1 761 Odpisy aktualizujące należności dochodzonych na drodze sądowej 3 784 1 761 Należności krótkoterminowe dochodzone na drodze sądowej (netto) - - 38 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. UDZIELONE POŻYCZKI 31.12.2021 31.12.2020 Udzielone pożyczki (brutto) 83 2 208 - jednostkom powiązanym - 514 - pozostałym jednostkom 83 1 694 Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki - - - jednostkom powiązanym - - - pozostałym jednostkom - - Udzielone pożyczki (netto) 83 2 208 - jednostkom powiązanym - 514 - pozostałym jednostkom 83 1 694 Nota 9 INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 1. W jednostkach powiązanych - - 2. W pozostałych jednostkach 383 - Inne inwestycje krótkoterminowe razem 383 - Nota 10 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2021 31.12.2020 1. Środki pieniężne w kasie oraz na rachunkach, w tym: 6 103 3 405 a) w kasie: 562 535 - w walucie polskiej 456 459 - w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN) 106 76 - EUR 34 17 - USD - - - CZK 43 30 - BYN 5 5 - RON 24 24 - w obcych walutach - - - EUR 7 4 - USD - - - CZK 235 174 - BYN 3 3 - RON 26 26 b) na rachunkach bankowych: 5 541 2 870 - w walucie polskiej 4 318 1 200 - w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN) 1 223 1 670 - EUR 863 1 456 - USD 60 - - JPY - - - CZK 125 83 - BYN 71 71 - RON 104 60 - w obcych walutach - - - EUR 187 315 - USD 11 - - JPY - - - CZK 675 471 - BYN 44 50 39 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. - RON 113 63 2. Inne środki pieniężne, w tym: 617 2 576 - lokaty bankowe w walucie polskiej 517 2 542 - lokaty bankowe w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) - - - EUR - - - USD - - - lokaty bankowe w walutach obcych - - - EUR - - - USD - - - weksle obce - - - środki pieniężne w drodze 100 32 - inne - 2 3. Inne aktywa pieniężne, w tym: - - - inne aktywa pieniężne w walucie polskiej - weksle obce - - - inne aktywa pieniężne w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) - - - EUR - - - USD - - Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 720 5 981 Nota 11 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym 1 284 1 231 a) opłacone ubezpieczenia 244 251 b) opłacone czynsze 1 031 921 c) opłacone prenumeraty 2 2 d) zaliczki - - e) licencja - - f) prace remontowe - 18 g) usługi - pozostałe - 26 h) nakłady na projektowanie wzorów - 13 i) inne 7 - 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym - - a) koszty emisji akcji serii B - - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem 1 284 1 231 Nota 12 - do wszystkich pozycji aktywów ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW 31.12.2021 31.12.2020 Odpisy aktualizujące wartość aktywów, w tym - - a) wartości niematerialne - - b) rzeczowe aktywa trwałe - - c) nieruchomości inwestycyjne - - d) pozostałe aktywa finansowe - - e) należności z tytułu dostaw i usług 1 821 14 067 f) należności pozostałe 4 460 2 405 g) udzielone pożyczki - - h) zapasy 2 916 4 079 - materiały 1 644 1 519 - półprodukty i produkty w toku - - 40 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. - produkty gotowe 465 1 539 - towary 807 1 021 Odpisy aktualizujące wartość aktywów razem 9 197 20 551 ZMIANY odpisów aktualizujących należności z tyt. dostaw i usług należności pozostałe udzielone pożyczki zapasy Razem Wartość odpisu na początek okresu 01.01.2021 14 067 2 405 - 4 079 20 551 Zwiększenia w tym z tytułu: 2 109 3 108 - 148 5 365 - trwała utrata wartości - - - - - - przeterminowanie - - - - - - wątpliwa ściągalność 2 109 3 108 - - 5 217 - zalegania i małej rotacji - - - 148 148 - zmiany ceny rynkowej - - - - - - w wyniku nabycia spółki zależnej - - - - - Zmniejszenia w tym z tytułu: 14 355 1 053 - 1 311 13 851 - przedawnienie - - - 0 - zbycie / upłynnienie - - - 1 260 1 260 - ustanie przesłanek do utraty wartości 41 - - - 41 - zapłata - 1 - - 1 - zmiany ceny rynkowej - - - - - - przeksięgowanie na należności dochodzone na drodze sądowej 2 868 - - - - - wykorzystanie odpisu 11 446 1 052 - - 12 498 - inne - - - 51 51 Wartość odpisu na 31.12.2021 1 821 4 460 - 2 916 9 197 Zwiększenia odpisów aktualizujących w kwocie 4 574 tys. oraz zmniejszenia z tytułu odpisów aktualizujących w kwocie 1 489 tys. zł w 2021 r. obciążyły wynik roku bieżącego wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. ZMIANY odpisów aktualizujących należności z tyt. dostaw i usług należności pozostałe udzielone pożyczki zapasy Razem Wartość odpisu na początek okresu 01.01.2020 13 159 2 476 - 3 667 19 302 Zwiększenia w tym z tytułu: 977 - - 1 080 2 057 - trwała utrata wartości - - - - - - przeterminowanie - - - - - - wątpliwa ściągalność 977 - - - 977 - zalegania i małej rotacji - - - 1 080 1 080 - zmiany ceny rynkowej - - - - - - w wyniku nabycia spółki zależnej - - - - - Zmniejszenia w tym z tytułu: 69 71 - 668 808 - przedawnienie - - - - - zbycie / upłynnienie - - - 667 667 - ustanie przesłanek do utraty wartości - - - 1 1 - zapłata 57 71 - 128 - zmiany ceny rynkowej - - - - - - wykorzystanie odpisu 12 - 12 - inne - - - - - Wartość odpisu na 31.12.2020 14 067 2 405 - 4 079 20 551 41 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Zwiększenia odpisów aktualizujących w kwocie 2 057 tys. oraz zmniejszenia z tytułu odpisów aktualizujących w kwocie 808 tys. zł w 2020 r. obciążyły wynik roku bieżącego wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Nota 13 Stan na 31.12.2021 KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej /w tys. zł/ Data WZA Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji w KRS Prawo do dywidendy (od daty) seria A zwykłe, na okaziciela - - - - 10 000 000 10 000 000 14.02.2007r. wkład niepieniężny, aport ZPH WOJAS 02.04.2007r. 2007r. seria B zwykłe, na okaziciela - - 2 676 658 2 676 658 31.10.2007r. wkład pieniężny, publiczna subskrypcja 30.04.2008r. 2007r. Liczba akcji razem 12 676 658 Kapitał zakładowy razem na dzień 31.12.2019 r. 12 676 658 Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 Stan na 31.12.2020 KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej /w tys. zł/ Data WZA Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji w KRS Prawo do dywidendy (od daty) seria A zwykłe, na okaziciela - - - - 10 000 000 10 000 000 14.02.2007r. wkład niepieniężny, aport ZPH WOJAS 02.04.2007r. 2007r. seria B zwykłe, na okaziciela - - 2 676 658 2 676 658 31.10.2007r. wkład pieniężny, publiczna subskrypcja 30.04.2008r. 2007r. Liczba akcji razem 12 676 658 Kapitał zakładowy razem na dzień 31.12.2019 r. 12 676 658 Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 Wszystkie akcje są akcjami na okaziciela, dopuszczonymi do publicznego obrotu. KAPITAŁ PODSTAWOWY (struktura własności - powyżej 5% liczby głosów) 31.12.2021r Nazwa akcjonariusza Seria akcji Ilość głosów Procent posiadanych głosów Procent posiadanego kapitału A + B AW Invest Sp. z o.o. () 10 908 992 10 908 992 86,06% 86,06% Pozostali 1 767 666 1 767 666 13,94% 13,94% Razem 12 676 658 12 676 658 100,00% 100,00% 42 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. 31.12.2020r Nazwa akcjonariusza Seria akcji Ilość głosów Procent posiadanych głosów Procent posiadanego kapitału A + B AW Invest Sp. z o.o. () 10 908 992 10 908 992 86,06% 86,06% Pozostali 1 767 666 1 767 666 13,94% 13,94% Razem 12 676 658 12 676 658 100,00% 100,00% () Podmiotem dominującym wobec AW Invest sp. z o.o. jest Pan Wiesław Wojas. KAPITAŁ ZAKŁADOWY (wartościowo) 31.12.2021 31.12.2020 a) Wartość nominalna (w złotych) 1 1 b) Liczba akcji razem 12 676 658 12 676 658 Kapitał zakładowy razem (w tysiącach złotych) 12 677 12 677 AKCJE/UDZIAŁY WŁASNE 31.12.2021 31.12.2020 a) Wartość nominalna (w złotych) - - b) Liczba akcji razem - - Udziały/akcje własne razem (w tysiącach złotych) - - Nie dotyczy AKCJE/UDZIAŁY EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH 31.12.2021 31.12.2020 a) Wartość nominalna (w złotych) - - b) Liczba akcji razem - - Udziały/akcje własne razem - - Nota 14 KAPITAŁ ZAPASOWY 31.12.2021 31.12.2020 1. Z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej (agio) 20 313 20 313 2. Utworzony ustawowo 4 226 4 226 3. Utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (nominalna) wartość - - 4. Z dopłat akcjonariuszy/wspólników - - 5. Z podziału zysku 36 698 36 698 6. Inny 1 1 Kapitał zapasowy razem 61 238 61 238 Nota 15 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY 31.12.2021 31.12.2020 1. Z tytułu aktualizacji środków trwałych 6 658 6 658 2. Z tytułu aktualizacji wartości niematerialnych i prawnych - - 3. Z tytułu zysków/strat z wyceny instrumentów finansowych - - 4. Z tytułu podatku odroczonego (1 256) (1 256) 5. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych - - 6. Inny - - 43 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Kapitał z aktualizacji wyceny razem 5 402 5 402 Nota 16 ZYSK/STRATA NETTO 31.12.2021 31.12.2020 a) zysk/strata netto jednostki dominującej 31 689 (21 196) b) zysk/strata netto jednostek zależnych (2 416) (6 557) c) zysk/strata netto jednostek współzależnych - - d) zysk/strata netto jednostek stowarzyszonych - - e) korekty konsolidacyjne 2 374 10 431 Zysk/strata netto 31 647 (17 322) Zysk/strata netto przypadający akcjonariusz jednostki dominującej 32 398 (15 851) ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH 31.12.2021 31.12.2020 1. Korekty błędów podstawowych (1 400) (5 524) 2. Zwiększenie (zmniejszenie) nierozliczonych zysków (strat) z lat ubiegłych (23 284) (3 309) 3. Ze zbycia zaktualizowanych środków trwałych - - Zysk (strata) z lat ubiegłych razem (24 684) (8 833) Nota 17 KREDYTY, POŻYCZKI , INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE 31.12.2021 31.12.2020 a) w jednostkach zależnych - - - kredyty i pożyczki - - - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - inne - - b) w jednostkach współzależnych - - - kredyty i pożyczki - - - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - inne - - c) w jednostkach stowarzyszonych - - - kredyty i pożyczki - - - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - inne - - d) wobec znaczącego inwestora - - - kredyty i pożyczki - - - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - inne - - e) wobec jednostki dominującej - - - kredyty i pożyczki - - - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - inne - - f) wobec pozostałych jednostek 30 421 34 558 - kredyty i pożyczki 30 421 34 558 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - inne - - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem 30 421 34 558 44 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 31.12.2021 31.12.2020 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych - - · powyżej 1 roku do 3 lat - - - z tytułu pożyczek - - - inne - - · powyżej 3 do 5 lat - - - z tytułu pożyczek - - - inne - - · powyżej 5 lat - - 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 30 421 34 558 · powyżej 1 roku do 3 lat, w tym: 24 421 24 533 - z tytułu kredytów i pożyczek 24 421 24 533 - z tytułu leasingu finansowego - - - wycena instrumentu finansowego - - - inne - - · powyżej 3 do 5 lat 6 000 10 025 - z tytułu kredytów i pożyczek 6 000 10 025 - z tytułu leasingu finansowego - - - wycena instrumentu finansowego - - · powyżej 5 lat - - - z tytułu kredytów i pożyczek - - - z tytułu leasingu finansowego - - - wycena instrumentu finansowego - - 3. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem 30 421 34 558 KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE (struktura walutowa) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 30 421 32 988 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) - 1 570 - EUR - - - USD - 1 570 - inne (JPY) - - c) w walutach obcych - - - EUR - - - USD - 413 - inne (JPY) - - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (po przeliczeniu na PLN) 30 421 34 558 45 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Nota 17.1 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Na dzień 31.12.2021 Nazwa Jednostki Rodzaj zobowiązania (kredytu/pożyczki) Kwota kredytu / pożyczki według umowy (w tysiącach) w walucie Kwota kredytu / pożyczki do spłaty (w tysiącach złotych) w walucie Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia PFR S.A. pożyczka 26 400 PLN 16 100 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 1,25%, 2-3 rok 1,75, 4 rok 2,75% do 30-06-2024 Zastaw na linii do produkcji obuwia oraz zapasach handlowych na kwotę nie niższą niż 30 mln zł oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, a także poddanie się egzekucji przez WOJAS S.A. w trybie art. 777 K.C. Bank Pekao S.A. kredyt w rachunku bieżącym 10 000 PLN 118 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 30-06-2023 Gwarancja banku BGK na kwotę 8 mln zł w ramach linii PLG FGP; hipoteka do kwoty 25 mln zł na nieruchomości własnej WOJAS S.A., pełnomocnictwo Banku do rachunków, weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, cesja z wpływów z wybranych terminali POS, cesja z polisy ubezpieczeniowej. Bank PKO BP S.A. kredyt w rachunku bieżącym 6 000 PLN - PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 26-07-2023 Gwarancja banku BGK na kwotę 4,8 mln zł w ramach linii PLG FGP, zastaw rejestrowy na zapasach o łącznej wartości księgowej nie niższej niż 11.000.000 złotych, weksel własny in blanco z deklaracją wekslową, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. PFR S.A. pożyczka 7 600 PLN 6 000 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 1,25%, 2-3 rok 1,75, 4 rok 2,75% do 30-09-2026 Zabezpieczenia: (i) poręczenie Wojas S.A. do 3 mln PLN, zastaw rejestrowy na zapasach Bartek S.A. o łącznej wartości księgowej nie niższej niż 12,5 mln zł, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, oświadczenie o poddaniu się egzekucji przez BARTEK S.A. w trybie art. 777 K.C. oraz WOJAS S.A. do kwoty poręczenia. BANK PKO BP SA kredyt w rachunku bieżącym i obrotowy 8 625 PLN/USD 8 203 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 01-06-2025 Zabezpieczeniem umowy jest: hipoteka umowna łączna do kwoty 16 500 000,00 zł na nieruchomościach własnych BARTEK S.A., zastaw rejestrowy o najwyższej sumie zabezpieczenia 15 900 000,00 zł na akcjach Pana Pawła Bartnickiego i WOJAS S.A., maszynach i urządzeniach, znakach towarowych, wierzytelnościach pieniężnych, pełnomocnictwa do rachunków bankowych, cesje z polis ubezpieczeniowych, poręczenie na zasadach 46 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. ogólnych do kwoty 16 400 000,00 zł udzielone przez Pawła Bartnickiego, poręczenie na zasadach ogólnych do kwoty 3 600 000,00 zł udzielone przez WOJAS S.A. 30 421 Na dzień 31.12.2020 Nazwa Jednostki Rodzaj zobowiązania (kredytu/pożyczki) Kwota kredytu / pożyczki według umowy (w tysiącach) w walucie Kwota kredytu / pożyczki do spłaty (w tysiącach złotych) w walucie Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia BNP PARIBAS S.A. kredyt w rachunku bieżącym i obrotowy 16 500 PLN 2 325 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 06-07-2022 Gwarancja banku BGK na kwotę 13,6 mln zł w ramach linii PLG FGP, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 19 mln zł, weksel własny in blanco wystawiony przez WOJAS S.A., przelew praw z polis PFR S.A. pożyczka 26 400 PLN 22 500 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 1,25%, 2-3 rok 1,75, 4 rok 2,75% do 30-06-2024 Zastaw na linii do produkcji obuwia oraz zapasach handlowych na kwotę nie niższą niż 30 mln zł oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, a także poddanie się egzekucji przez WOJAS S.A. w trybie art. 777 K.C. PFR S.A. pożyczka 1 583 PLN 1 583 PLN oprocentowanie stałe zgodne z programem PFR do 30-09-2023 brak BANK PKO BP SA kredyt w rachunku bieżącym i obrotowy 10 453 PLN/USD 8 150 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 01-03-2025 Hipoteka umowna do kwoty 16,5 mln zł na nieruchomościach BARTEK S.A.; zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych oznaczonych co do gatunku min 700 tys. zł; zastaw rejestrowy na akcjach Pawła Bartnickiego; zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych oznaczonych co do gatunku 19,7 mln zł; zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych oznaczonych co do tożsamości 2,3 mln zł; zastaw rejestrowy na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości min. 500 tys. zł, zastaw rejestrowy na wierzytelnościach i na znakach towarowych; zastaw finansowy na wierzytelnościach, zastaw rejestrowy i finansowy na akcjach objętych przez nowego akcjonariusza WOJAS SA; przelew wierzytelności; weksel, poręczenie wekslowe Pawła Bartnickiego; poręczenie na zasadach ogólnych Pawła 47 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Bartnickiego i Inwestora - WOJAS SA, pełnomocnictwa do rachunków. 34 558 48 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Nota 18 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 1) w walucie polskiej 33 806 33 765 - z tytułu leasingu finansowego - MSSF 16 33 806 33 765 2) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 1 462 2 648 - z tytułu leasingu finansowego - MSSF 16 1 462 2 648 Pozostałe zobowiązania finansowe razem (po przeliczeniu na PLN) 35 268 36 413 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 Środki trwałe w leasingu - wartość netto 50 107 53 022 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 35 268 36 413 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 21 842 23 216 Razem zobowiązania z tytułu leasingu 57 110 59 629 Nota 19 ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 1. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 3 752 3 766 a) odniesionych na wynik finansowy 1 341 1 355 - Różnice kursowe 166 14 - Rzeczowe aktywa trwałe 266 103 - Wycena instrumentów finansowych - 533 - Naliczone odsetki od zwłoki 204 705 - Inwestycje długoterminowe 705 - b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: 2 411 2 411 - Z tytułu aktualizacji środków trwałych 2 411 2 411 2. Zwiększenia 713 253 a) odniesione na wynik finansowy okresu w z tytułu dodatnich różnic przejściowych ( z tytułu) 713 253 - Różnice kursowe - 152 - Rzeczowe aktywa trwałe 140 - - Inwestycje długoterminowe 573 - - Naliczone odsetki - 101 3. Zmniejszenia 263 267 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: 193 267 - Różnice kursowe 117 - - Rzeczowe aktywa trwałe - 267 - Naliczone odsetki 76 - b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: 70 - - Z tytułu aktualizacji środków trwałych 70 - 4. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu w tym: 4 202 3 752 a) odniesionych na wynik finansowy 1 861 1 341 - Różnice kursowe 49 166 - Naliczone odsetki 128 204 - Rzeczowe aktywa trwałe 406 266 - Inwestycje długoterminowe 1 278 705 49 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 2 341 2 411 - Z tytułu aktualizacji środków trwałych 2 341 2 411 Nota 20 DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA I REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 733 2 835 Pozostałe zobowiązania - - Razem zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 2 733 2 835 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2021 31.12.2020 1. Stan na początek okresu 2 835 833 - z tego rezerwa na nagrody jubileuszowe 1 898 443 2. Zwiększenia z tytułu: - 2 194 - rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe - 631 - rezerwa na nagrody jubileuszowe - 1 563 3. Przejęcie spółki zależnej (zwiększenie) - - 4. Przeklasyfikowanie (zwiększenie) - - 5. Wykorzystanie - - 6. Rozwiązanie z tytułu: 102 192 - rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 67 84 - rezerwa na nagrody jubileuszowe 35 108 7. Stan na koniec okresu 2 733 2 835 - z tego rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 870 937 - z tego rezerwa na nagrody jubileuszowe 1 863 1 898 Nota 21 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH 31.12.2021 31.12.2020 1.Stan na początek okresu 1 400 1 400 2. Zwiększenia (z tytułu) - - 3. Wykorzystanie - - 4. Rozwiązanie - - 5. Stan na koniec okresu 1 400 1 400 Nota 22 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 1. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów - - 2. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 5 616 5 674 a) długoterminowe 3 475 3 818 -dofinansowanie środków trwałych 3 475 3 818 b) krótkoterminowe 2 141 1 856 -karty podarunkowe 1 562 1 302 -dofinansowanie środków trwałych 391 450 -inne 188 104 Rozliczenia międzyokresowe razem 5 616 5 674 50 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. 31.12.2021 31.12.2020 1. DOTACJE - finansowanie środków trwałych Stan na początek okresu 4 838 5 448 Wpływ z dotacji - - ujęte w rachunku zysków i strat (570) (610) Stan na koniec okresu 4 268 4 838 - długoterminowe 3 818 4 838 - krótkoterminowe 391 450 2. DOTACJE - refundacje wynagrodzeń i ZUS - - Ujęte w rachunku zysków i strat - - Nota 23 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 3 2 - z tyt. przekształcenia prawa wieczystego użytkowania gruntu w prawo własności - - - pozostałe 3 2 do spłaty w okresie: - - · powyżej roku do 3 lat 3 2 · powyżej 3 do 5 lat - - · powyżej 5 lat - - Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem 3 2 Nota 24 KREDYTY, POŻYCZKI , INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE 31.12.2021 31.12.2020 1) w jednostkach zależnych - - a) kredyty i pożyczki, w tym - - - długoterminowe w okresie spłaty - - b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) z tytułu dywidend - - 2) w jednostkach współzależnych - - 3) w jednostkach stowarzyszonych - - 4) wobec znaczącego inwestora - - 5) wobec jednostki dominującej - - 6) wobec pozostałych jednostek 18 692 34 081 a) kredyty i pożyczki, w tym 18 692 34 081 b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) z tytułu dywidend - - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem 18 692 34 081 51 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Nota 24.1 - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Na dzień 31.12.2021 Nazwa Jednostki Rodzaj zobowiązania (kredytu/pożyczki) Kwota kredytu / pożyczki według umowy (w tysiącach złotych) w walucie Kwota kredytu / pożyczki do spłaty (w tysiącach złotych) w walucie Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Santander PB S.A. kredyt w rachunku bieżącym 16 000 PLN - PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 01-07-2022 Gwarancja banku BGK na kwotę 12,8 mln zł w ramach linii PLG FGP, Hipoteka umowna do kwoty 24 mln zł na nieruch Ludźmierska 29 NT magazyn, cesja prawa z polisy ubezpiecz na nieruch, weksel własny in blanco z dekl. weksl, oświadczenie o poddaniu się egzekucji BNP Paribas S.A. kredyt w rachunku bieżącym i obrotowy 15 830 PLN 7 325 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 06-07-2022 Gwarancja banku BGK na kwotę 13,6 mln zł w ramach linii PLG FGP, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 19 mln zł, weksel własny in blanco wystawiony przez WOJAS S.A., przelew praw z polis PFR S.A. pożyczka 26 400 PLN 9 058 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 1,25%, 2-3 rok 1,75, 4 rok 2,75% do 30-06-2024 Zastaw na linii do produkcji obuwia oraz zapasach handlowych na kwotę nie niższą niż 30 mln zł oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, a także poddanie się egzekucji przez WOJAS S.A. w trybie art. 777 K.C. PFR S.A. pożyczka 7 600 PLN 1 600 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 1,25%, 2-3 rok 1,75, 4 rok 2,75% do 30-09-2026 Zabezpieczenia: (i) poręczenie Wojas S.A. do 3 mln PLN, zastaw rejestrowy na zapasach Bartek S.A. o łącznej wartości księgowej nie niższej niż 12,5 mln zł, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, oświadczenie o poddaniu się egzekucji przez BARTEK S.A. w trybie art. 777 K.C. oraz WOJAS S.A. do kwoty poręczenia. Paweł Bartnicki Pożyczka 709 PLN 709 PLN brak brak terminu spłaty brak 18 692 PLN 52 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Na dzień 31.12.2020 Nazwa Jednostki Rodzaj zobowiązania (kredytu/pożyczki) Kwota kredytu / pożyczki według umowy (w tysiącach złotych) w walucie Kwota kredytu / pożyczki do spłaty (w tysiącach złotych) w walucie Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Santander PB S.A. kredyt w rachunku bieżącym 16 000 PLN 13 081 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 01-07-2021 Gwarancja banku BGK na kwotę 12,8 mln zł w ramach linii PLG FGP, Hipoteka umowna do kwoty 24 mln zł na nieruch Ludźmierska 29 NT magazyn, cesja prawa z polisy ubezpiecz na nieruch, weksel własny in blanco z dekl. weksl, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Bank PKO BP S.A. Kredyt w rachunku bieżącym 6 000 PLN 888 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 26-07-2021 Zastaw rejestrowy na zapasach o łącznej wartości księgowej nie niższej niż 11.000.000 złotych, weksel własny in blanco z deklaracją wekslową, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Bank Pekao S.A. kredyt w rachunku bieżącym 10 000 PLN 1 985 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 30-06-2021 Gwarancja banku BGK na kwotę 8 mln zł w ramach linii PLG FGP; hipoteka do kwoty 25 mln zł na nieruchomości własnej WOJAS S.A., pełnomocnictwo Banku do rachunków, weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, cesja z wpływów z wybranych terminali POS, cesja z polisy ubezpieczeniowej. Bank Pekao S.A. kredyt obrotowy 4 400 PLN 4 400 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 30-06-2021 Gwarancja Banku BGK PLG FGP na kwotę 3,52 mln zł, zastaw rejestrowy na zapasach WOJAS S.A. min 10 mln zł wraz z cesją praw z polisy, hipoteka drugorzędna do kwoty 6,6 mln zł na nieruchomości własnej WOJAS S.A., weksel własny in blanco z wystawienia WOJAS S.A. wraz z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, BNP Paribas S.A. kredyt w rachunku bieżącym i obrotowy 16 500 PLN 7 564 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 06-07-2022 Gwarancja banku BGK na kwotę 13,6 mln zł w ramach linii PLG FGP, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 19 mln zł, weksel własny in blanco wystawiony przez WOJAS S.A., przelew praw z polis PFR S.A. pożyczka 22 500 PLN 3 954 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 1,25%, 2-3 rok 1,75, 4 rok 2,75% do 30-06-2024 Zastaw na linii do produkcji obuwia oraz zapasach handlowych na kwotę nie niższą niż 30 mln zł oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, a także poddanie się egzekucji przez WOJAS S.A. w trybie art. 777 K.C. 53 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Bank PKO BP S.A. kredyt w rachunku bieżącym i obrotowy 2 211 PLN 1 500 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 01-02-2022 Hipoteka umowna do kwoty 16,5 mln zł na nieruchomościach BARTEK S.A.; zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych oznaczonych co do gatunku min 700 tys. zł; zastaw rejestrowy na akcjach Pawła Bartnickiego; zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych oznaczonych co do gatunku 19,7 mln zł; zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych oznaczonych co do tożsamości 2,3 mln zł; zastaw rejestrowy na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości min. 500 tys. zł, zastaw rejestrowy na wierzytelnościach i na znakach towarowych; zastaw finansowy na wierzytelnościach, zastaw rejestrowy i finansowy na akcjach objętych przez nowego akcjonariusza WOJAS SA; przelew wierzytelności; weksel, poręczenie wekslowe Pawła Bartnickiego; poręczenie na zasadach ogólnych Pawła Bartnickiego i Inwestora - WOJAS SA, pełnomocnictwa do rachunków. Paweł Bartnicki Pożyczka 709 PLN 709 PLN brak brak terminu spłaty brak 34 081 PLN 54 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Nota 25 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2021 31.12.2020 1) w jednostkach zależnych - - a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: - - -do 12 miesięcy - - -powyżej 12 miesięcy - - b) zobowiązania wekslowe - - 2) w jednostkach współzależnych - - a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: - - -do 12 miesięcy - - -powyżej 12 miesięcy - - b) zobowiązania wekslowe - - 3) w jednostkach stowarzyszonych - - a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: - - -do 12 miesięcy - - -powyżej 12 miesięcy - - b) zobowiązania wekslowe - - 4) wobec znaczącego inwestora - - a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: - - -do 12 miesięcy - - -powyżej 12 miesięcy - - b) zobowiązania wekslowe - - 5) wobec jednostki dominującej - - a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: - - -do 12 miesięcy - - -powyżej 12 miesięcy - - b) zobowiązania wekslowe - - 6) wobec pozostałych jednostek 40 639 45 137 a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: 39 900 44 237 -do 12 miesięcy 39 900 44 237 -powyżej 12 miesięcy - - b) zobowiązania wekslowe 739 900 ZOBOWIĄZANIA Z TYT. DOSTAW I USŁUG (struktura walutowa) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 33 612 40 505 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 7 027 3 732 - EUR 3 124 3 407 - USD 3 516 90 - CZK 384 222 - BYN 3 13 - RON - - - GBP - 23 b) w walutach obcych - - - EUR 679 800 - USD 866 24 - CZK 2 075 1 235 - BYN 2 7 - RON - - - GBP - 5 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem (po przeliczeniu na PLN) 40 639 44 237 55 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 40 639 45 137 - do 1 miesiąca 15 913 11 236 - od 1 do 3 miesięcy 6 940 10 206 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 42 9 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 3 182 - powyżej 1 roku - - - zobowiązania przeterminowane 17 741 23 504 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem 40 639 45 137 ZOBOWIĄZANIA PRZETERMINOWANE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWAN niespłacone w okresie: 31.12.2021 31.12.2020 - do 1 miesiąca 5 305 7 045 - od 1 do 3 miesięcy 2 437 6 557 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 316 4 281 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 3 048 4 111 - powyżej 1 roku 5 635 1 510 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem 17 741 23 504 Nota 26 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU WYNAGRODZEŃ I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 3 430 2 912 Wycena instrumentu finansowego 486 822 Razem zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i pozostałe zobowiązania 3 916 3 734 Nota 27 REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1 592 2 057 Razem zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 1 592 2 057 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2021 31.12.2020 1.Stan na początek okresu 2 057 854 2. Zwiększenia (z tytułu) 120 1 180 -rezerwa na urlopy pracownicze 53 677 -rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 67 132 -rezerwa na nagrody jubileuszowe - 371 -w wyniku nabycia spółki zależnej - - 3. Przeklasyfikowanie (zwiększenie) - 83 4. Rozwiązanie 585 60 5. Stan na koniec okresu 1 592 2 057 - z tego rezerwa na urlopy pracownicze 1 247 1 504 - z tego rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 250 183 - z tego rezerwa na nagrody jubileuszowe 371 371 56 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Nota 28 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH 31.12.2021 31.12.2020 1. Stan na początek okresu 542 590 2. Zwiększenia (z tytułu) 508 26 -rezerwa na gwarancje bankowe 508 26 -w wyniku nabycia spółki zależnej - - 3. Wykorzystanie - - 4. Rozwiązanie 26 74 -rezerwa na zobowiązania - - -zmiana wyroku sądowego - - 5. Stan na koniec okresu 1 024 542 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 29 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (struktura rzeczowa) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 1. sprzedaż obuwia wyprodukowanego przez Wojas 130 229 110 084 2. sprzedaż półfabrykatów 39 106 3. sprzedaż usług produkcyjnych 341 325 Przychody netto ze sprzedaży produktów razem 130 609 110 515 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (struktura terytorialna) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 a) kraj 124 407 102 702 b) export 6 202 7 813 Przychody netto ze sprzedaży produktów razem 130 609 110 515 Nota 30 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (struktura rzeczowa) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 - surowce (materiały) 16 874 16 317 - towary (głównie buty) 144 846 117 674 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem 161 720 133 991 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (struktura terytorialna) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 a) kraj 153 425 116 427 b) export 8 295 17 564 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem 161 720 133 991 57 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Nota 31 Koszty według rodzaju i koszt wytworzenia sprzedanych produktów 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 a) Amortyzacja 27 261 29 381 - z tyt. MSSF 16 22 773 23 888 b) Zużycie materiałów i energii 47 329 39 028 c) Usługi obce 36 833 37 404 d) Podatki i opłaty 934 1 189 e) Wynagrodzenia 50 005 47 906 g) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 9 824 9 445 h) Pozostałe koszty rodzajowe 9 560 9 268 Koszty według rodzaju razem 181 746 173 621 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 1 471 571 Koszt wytworzenia na własne potrzeby (wielkość ujemna) - - Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) (86 969) (87 769) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (10 620) (10 363) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 85 628 76 060 Nota 32 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - - 2. Dotacje 860 4 577 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 213 363 4. Inne przychody operacyjne 6 435 2 569 Razem pozostałe przychody operacyjne 7 508 7 509 INNE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Inne przychody operacyjne, w tym: 1. Rozwiązanie rezerw i odpisów z tytułu: 25 - - pozostałe rezerwy 25 - 2. Pozostałe, w tym: 5 198 1 195 - różnice kursowe od należności i zobowiązań oraz środków pieniężnych 1 316 - - uznane reklamacje 14 - - odszkodowania otrzymane 388 248 - przedawnione zobowiązania 112 - - różnice inwentaryzacyjne 84 221 - refundacja pracowników 96 18 - obciążenie za opóźnienie w dostawach - 328 - wycena godziwa wartości inwestycji w nieruchomości 3 017 - - niezrealizowane karty podarunkowe 85 147 - obciążenia z tyt. niedoborów 24 - - rozwiązanie odpisu MSSF 16 - 27 - inne 62 206 3. Sprzedaż działalności pozostałej (faktury z tyt. czynszów, refaktury i faktury z innych tytułów) 1 212 1 374 Inne przychody operacyjne razem 6 435 2 569 58 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Nota 33 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 67 771 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2 191 1 907 3. Inne koszty operacyjne 2 219 1 733 Razem pozostałe koszty operacyjne 4 477 4 411 INNE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 1. Utworzone rezerwy i odpisy z tytułu: 507 - - pozostałe rezerwy 507 - 2. Pozostałe 1 481 1 559 - różnice kursowe - 93 - koszty procesów i odwołania, postępowania komorniczego 122 - - darowizny 4 32 - koszty postępowania spornego - 121 - koszty usług obcych 176 - - niedobory niezawinione 140 29 - wadium do przetargu - - - likwidacje wyrobów gotowych, towarów i materiałów 715 717 - różnice inwentaryzacyjne - 3 - korekty naliczonego VAT - 139 - zmiana cen w kartotekach magazynowych 2 2 - umorzone niedobory inwentaryzacyjne - 252 - rozwiązanie odpisu MSSF 16 - - - inne 322 171 3. Koszty dotyczące działalności pozostałej - dot. nota nr 33, pkt. 3 231 174 Inne koszty operacyjne razem 2 219 1 733 Nota 34 PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 a) od jednostek powiązanych, w tym: - - - od jednostek zależnych - - - od jednostek współzależnych - - - od jednostek stowarzyszonych - - - od znaczącego inwestora - - - od jednostki dominującej - - b) od pozostałych jednostek - - Pozostałe przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach razem - - 59 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 a) z tytułu udzielonych pożyczek 129 132 - od jednostek powiązanych, w tym: 20 22 - od jednostek zależnych - - - od jednostek współzależnych - - - od jednostek stowarzyszonych - - - od znaczącego inwestora - - - od jednostki dominującej 20 22 - od pozostałych jednostek 109 110 b) pozostałe odsetki 8 441 67 - od jednostek powiązanych, w tym: - - - od jednostek zależnych - - - od jednostek współzależnych - - - od jednostek stowarzyszonych - - - od znaczącego inwestora - - - od jednostki dominującej - - - od pozostałych jednostek, w tym: 8 441 67 - zasądzone i wpłacone przez mBank odsetki z tyt. nieważn. transakcji CIRS 8 414 - - pozostałe 27 67 Pozostałe przychody finansowe z tytułu odsetek razem 8 570 199 INNE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 a) dodatnie różnice kursowe 2 399 - - zrealizowane - - - niezrealizowane 2 399 - b) rozwiązane rezerwy - - c) pozostałe, w tym 15 649 35 - z tyt. poręczeń kredytów 96 - - umorzenie pożyczki - - - zasądzone i wpłacone przez mBank roszczenie z tyt. nieważności transakcji CIRS 15 553 - - inne - 35 Inne przychody finansowe razem 18 048 35 AKTUALIZACJA WARTOŚCI INWESTYCJI 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 - wycena instrumentu finansowego - - - odpis aktualizujący wartość inwestycji - - - pozostała aktualizacja inwestycji - - Razem aktualizacja inwestycji - - Nota 35 KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 1. od kredytów, pożyczek i gwarancji 1 592 1 776 a) dla jednostek powiązanych, w tym: - - - od jednostek zależnych - - 60 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. - od jednostek współzależnych - - - od jednostek stowarzyszonych - - - od znaczącego inwestora - - - od jednostki dominującej - - b) od pozostałych jednostek 1 592 1 776 2. pozostałe odsetki, w tym 2 150 2 062 a) dla jednostek powiązanych, w tym: - - - od jednostek zależnych - - - od jednostek współzależnych - - - od jednostek stowarzyszonych - - - od znaczącego inwestora - - - od jednostki dominującej - - b) od pozostałych jednostek 2 150 2 062 - z tyt. MSSF 16 2 003 1 838 Pozostałe koszty finansowe z tytułu odsetek razem 3 742 3 838 INNE KOSZTY FINANSOWE 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 a) ujemne różnice kursowe - 2 525 b) utworzone rezerwy - - c) pozostałe 2 - - wykup wierzytelności - prowizje - - - poręczenia kredytów - - - zabezpieczenie kredytu - - - inne pozostałe 2 - Inne koszty finansowe razem 2 2 525 AKTUALIZACJA WARTOŚCI INWESTYCJI 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 - wycena instrumentu finansowego - - - odpis aktualizujący wartość inwestycji - 21 - pozostała aktualizacja inwestycji - Razem aktualizacja inwestycji - 21 Nota 36 PODATEK DOCHODOWY 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 1. Podatek dochodowy bieżący 6 590 7 2. Podatek dochodowy odroczony 901 (658) Razem podatek dochodowy w rachunku zysków i strat 7 491 (651) PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 1. Zysk (strata) brutto 39 138 (17 973) 2. Korekty konsolidacyjne (4 904) (2 787) 3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym 450 19 914 a) Dochody ze źródeł przychodu położonych za granicą - - 61 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. b) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 10 869 27 615 - odpisy aktualizujące należności 4 249 12 710 - odpisy aktualizujące zapasy (1 150) 693 - niewypłacone wynagrodzenia i narzuty 2 331 2 159 - spisane należności - - - odpis na Pfron 131 237 - odpis na ZFSŚ - - - rezerwy na świadczenia pracownicze (358) 835 - pozostałe rezerwy 507 26 - amortyzacja bilansowa 19 994 20 531 - likwidacja bilansowa 155 445 - darowizny 4 10 - ujemne różnice kursowe niezrealizowane 907 2 666 - odpis aktualizujący wartość inwestycji 1 076 2 622 - wycena instrumentu finansowego - 20 - realizacja instrumentu finansowego - - - odsetki niezapłacone 15 91 - prowizje niezapłacone - - - pozostałe odsetki niepodatkowe 12 30 - odsetki z tyt. MSSF 16 1 858 1 754 - korekta kosztów najmu - MSSF 16 (22 113) (21 156) - inne wyłączenia 381 539 - różnica w wartości umorzeniowej likw. śr. trwałych - - - korekta kosztów podatkowych CIT 2 810 3 205 - koszty postępowania spornego 60 (54) - niedobory inwentaryzacyjne - 252 - zrealizowana marża z połączenia spółek - - c) Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów 2 024 3 246 - koszy leasingu operacyjnego 178 97 - likwidacja podatkowa 25 - - wypłacone wynagrodzenia wraz z narzutami 1 758 3 090 - z tyt. zatrzymanego zysku 45 31 - zapłacone odsetki 12 19 - "złe długi" - korekta - - - inne 6 9 d) Dochody nie podlegające opodatkowaniu 8 420 4 504 - różnice kursowe niezrealizowane 3 424 897 - wycena instrumentu finansowego 606 268 - należności odzyskane 1 13 - odsetki niezapłacone 557 571 - odsetki anulowane 27 2 - rozwiązanie odpisów aktualizujących na zapasy 100 665 - rozwiązanie odpisów aktualizujących na należności 124 99 - rozwiązanie rezerw 155 36 - dotacja 402 1 126 - aktualizacja wartości inwestycji 3 017 - - "złe długi" od należności - 825 - inne wyłączenia 7 2 e) Pozycje zwiększające przychody podlegające opodatkowaniu 57 81 - rozliczenie kontraktów długoterminowych - - - noty odsetkowe zapłacone w roku bieżącym 57 81 - dotacja - - 62 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. - zrealizowanie instrumentu finansowego - - f) Odliczenia od dochodu 32 32 - darowizny - - - działalność badawczo - rozwojowa - - 4. Strata podatkowa z lat ubiegłych - - 5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 34 684 (846) 6. Podatek dochodowy według stawki 19% 19% 7. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku - - 8. Podatek dochodowy bieżący przypadający na część aportowaną, który wykazuje się w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 6 590 - - wykazany w rachunku zysków i strat 6 590 7 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny - - - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemna wartość firmy - - 36.2 Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 1. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 901 (658) - Różnice kursowe (147) 187 - Wycena leasingu finansowego 337 (549) - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe 253 (42) - Odpis aktualizujący na należności 321 124 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 89 (148) - Pozostałe rezerwy (362) - - Odpis na ZFŚS - - - Niewypłacone wynagrodzenia (106) 267 - Naliczone, niezapłacone odsetki (69) 97 - Różnica w amortyzacji 156 (94) - Z tytułu aktualizacji środków trwałych (70) - - Korekta marży (248) 37 - Korekty konsolidacyjne 253 (269) - Odpis na Pdu (36) (100) - Korekta kosztów podatkowych (110) (252) - Inwestycje długoterminowe 573 - - Pozostałe 67 84 2. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowej - - 3. Zmniejszenie( zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej z poprzedniego okresu - - 4. Zmniejszenie ( zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy - - 5. Inne składniki podatku odroczonego - - Podatek dochodowy odroczony razem 901 (658) 63 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Nota 37 ZYSK (STRATA) NA 1 AKCJĘ PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zysk (strata) netto 32 398 (15 851) Liczba akcji (w szt.) 12 676 658 12 676 658 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 2,56 (1,25) Zysk (strata) netto na jedną akcję obliczono poprzez podzielenie zysku (straty) netto z danego okresu przez liczbę akcji. ZYSK (STRATA) NA 1 AKCJĘ (ZANUALIZOWANY) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 32 398 (15 851) Liczba akcji (w szt.) 12 676 658 12 676 658 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (zanualizowany) 2,56 (1,25) Wskaźniki: "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)", "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" oblicza się zgodnie z MSR 33 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Struktura środków pieniężnych została przedstawiona w Nocie 11 - Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Inne korekty, w tym: (3 106) (352) - różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych (226) 101 - wycena nieruchomości inwestycyjnej (2 880) - - odpis na PdU - (899) - pozostałe - 446 Razem inne korekty przepływów środków pieniężnych z działalności operacyjnej (3 106) (352) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Przepływy pieniężne netto razem 739 44 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 739 44 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - Środki pieniężne na początek okresu 5 981 5 937 Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym: 6 720 5 981 - o ograniczonej możliwości dysponowania - - 64 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Dodatkowe informacje i objaśnienia - pozostałe Nota nr 1 Informacja o instrumentach finansowych Aktywa finansowe: 31-12-2021 31-12-2020 a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - Udziały i akcje - - b) aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 38 260 31 254 Środki pieniężne 6 103 3 405 Środki pieniężne drodze 100 32 Weksle obce - - Należności z tytułu dostaw i usług 26 446 20 038 Pożyczki 3 469 3 359 Pozostałe należności 1 625 1 878 Środki pieniężne - lokaty 517 2 542 Kaucje - - c) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody - - Udziały i akcje - - Razem aktywa finansowe wg kategorii 38 260 31 254 Inne aktywa finansowe - udziały i akcje - - Razem 38 260 31 254 Zobowiązania finansowe 31-12-2021 31-12-2020 a) zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - Pochodne instrumenty finansowe - - b) zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 90 238 112 989 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 40 639 44 237 Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 49 113 67 930 - część długoterminowa 30 421 34 558 - część krótkoterminowa 18 692 33 372 Pozostałe zobowiązania finansowe 486 822 Razem zobowiązania finansowe wg kategorii 90 238 112 989 Zobowiązania z tyt. leasingu 57 110 58 606 Razem 147 348 171 595 65 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. ROK 2021 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH przychody z tytułu odsetek zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie (utworzenie) odpisów aktualizujących zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej zyski/straty z tytułu sprzedaży zyski/straty z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - - Udziały i akcje - - - - - - Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 8 532 1 316 (4 029) - - - Środki pieniężne - - - - - - Środki pieniężne drodze - - - - - - Weksle obce - - - - - - Należności z tytułu dostaw i usług 1 316 (4 029) - - - Pożyczki 119 - - - - - Pozostałe należności 8 413 - - - - - Środki pieniężne - lokaty - - - - - - Kaucje - - - - - - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody - - - - - - Udziały i akcje - - - - - - RAZEM 8 532 1 316 (4 029) - - - ROK 2020 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH przychody z tytułu odsetek zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie (utworzenie) odpisów aktualizujących zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej zyski/straty z tytułu sprzedaży zyski/straty z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - - Udziały i akcje - - - - - - Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 199 605 (849) - - (17) Środki pieniężne - - - - - - Środki pieniężne drodze - - - - - - Weksle obce - - - - - - Należności z tytułu dostaw i usług 67 605 (849) - - - Pożyczki 132 - - - - (17) Pozostałe należności - - - - - - Środki pieniężne - lokaty - - - - - - Kaucje - - - - - - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody - - - - - - Udziały i akcje - - - - - - RAZEM 199 605 (849) - - (17) 66 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. ROK 2021 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH przychody (koszty) z tytułu odsetek zyski (straty) z tytułu różnic kursowych zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej zyski/straty z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - pochodne instrumenty finansowe - - - - Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (1 627) oprocentowane kredyty bankowe w tym: (1 592) pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe - - - - zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe (35) - - - kaucje - - - - RAZEM (1 627) - - - ROK 2020 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH przychody (koszty) z tytułu odsetek zyski (straty) z tytułu różnic kursowych zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej zyski/straty z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - pochodne instrumenty finansowe - - - - Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (1 857) - - (9) oprocentowane kredyty bankowe w tym: (1 594) - - - pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe - - - zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe (263) - - - kaucje - - - - RAZEM (1 857) - - (9) Podstawowa charakterystyka instrumentów pochodnych Emitent nie posiadał na 31.12.2021 instrumentów pochodnych. Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych W opinii Zarządu Emitenta wykazane w sprawozdaniu finansowym wartości bilansowe aktywów finansowych i zobowiązań finansowych są przybliżeniem ich wartości godziwej. Oszacowana wartość godziwa odpowiada kwocie możliwej do uzyskania lub koniecznej do zapłaty w celu zamknięcia pozycji otwartych na dzień bilansowy. O ile nie istnieją przesłanki wskazujące na fakt, że instrument finansowy nie został nabyty po cenie stanowiącej jego wartość godziwą uznaje się, że wartość godziwą na dzień początkowego ujęcia stanowi cena nabycia danego instrumentu lub w przypadku zobowiązań finansowych – cena sprzedaży danego instrumentu. Na dzień bilansowy wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek ustala się na podstawie ich bieżącej ceny zakupu/ sprzedaży. Jeżeli rynek na dany składnik aktywów lub zobowiązań finansowych nie jest aktywny (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Emitent ustala wartość godziwą stosując odpowiednie techniki wyceny. Obejmują one wykorzystanie cen z ostatnio przeprowadzonych transakcji na normalnych zasadach rynkowych, porównanie do innych instrumentów, które 67 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. są w swojej istocie identyczne, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych oraz inne techniki/ modele wyceny powszechnie stosowane na rynku., dostosowane do konkretnej specyfiki i parametrów wycenianego instrumentu finansowego oraz sytuacji wystawcy (emitenta). Pochodne instrumenty finansowe, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF). Pozostałe pochodne instrumenty finansowe, w szczególności krótkoterminowe wykazywane są zgodnie z wyceną banku, z którym emitent zawarł umowę na dany instrument finansowy. Różnice z wyceny odnosi się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, z uwagi na kwalifikację do aktywów lub zobowiązań przeznaczonych do obrotu. Krótkoterminowe aktywa i zobowiązania finansowe zaklasyfikowane jako pożyczki i należności oraz zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Udziały i akcje nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu zalicza się do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy jako przeznaczone do obrotu, a zmiany tej wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat. Pozostałe udziały i akcje, jeżeli jest pewność, że są utrzymywane w celu sprzedaży w dłuższym terminie, zalicza się do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, a zmiany tej wartości ujmuje się w kapitale własnym. Grupa stosuje następującą hierarchię dla celów ujawnienia informacji na temat instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – w podzielę na metody wyceny: Poziom 1: ceny notowane na aktywnym rynku (niekorygowane) dla identycznych aktywów lub zobowiązań. Poziom 2: metody wyceny, w których wszelakie dane mające istotny wpływ na szacowaną wartość godziwą są obserwowalnymi, bezpośrednio lub pośredni, danymi rynkowymi; Poziom 3: metody wyceny, w których dane wejściowe mające istotny wpływ na szacowaną wartość godziwą nie są oparte na obserwowalnych danych rynkowych. Aktywa finansowe: 31-12-2021 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - Udziały i akcje - - - - b) aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 38 260 - 38 260 - Środki pieniężne 6 103 - 6 103 - Środki pieniężne drodze 100 - 100 - Weksle obce - - 0 - Należności z tytułu dostaw i usług 26 446 - 26 446 - Pożyczki 3 469 - 3 469 - Pozostałe należności 1 625 - 1 625 - Środki pieniężne - lokaty 517 - 517 - Kaucje - - - - c) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody - - - - Udziały i akcje - - - - Razem aktywa finansowe wg kategorii 38 260 - 38 260 - Inne aktywa finansowe - udziały i akcje - - - - Razem 38 260 - 38 260 - Aktywa finansowe: 31.12.2020 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 68 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - Udziały i akcje - - - - b) aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 31 254 - 31 254 - Środki pieniężne 3 405 - 3 405 - Środki pieniężne drodze 32 - 32 - Weksle obce - - - - Należności z tytułu dostaw i usług 20 038 - 20 038 - Pożyczki 3 359 - 3 359 - Pozostałe należności 1 878 - 1 878 - Środki pieniężne - lokaty 2 542 - 2 542 - Kaucje - - - - c) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody - - - - Udziały i akcje - - - - Razem aktywa finansowe wg kategorii 31 254 - 31 254 - Inne aktywa finansowe - udziały i akcje - - - - Razem 31 254 - 31 254 - Zobowiązania finansowe 31-12-2021 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 a) zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - Pochodne instrumenty finansowe - - - - b) zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 90 238 - 90 238 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 40 639 - 40 639 - Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 49 113 - 49 113 - - część długoterminowa 30 421 - 30 421 - - część krótkoterminowa 18 692 - 18 692 - Pozostałe zobowiązania finansowe 486 - 486 - Razem zobowiązania finansowe wg kategorii 90 238 - 90 238 - Zobowiązania z tyt. leasingu 57 110 - 57 110 - Razem 147 348 - 147 348 - Zobowiązania finansowe 31.12.2020 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 a) zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - Pochodne instrumenty finansowe - - - - b) zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 89 426 - 89 426 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 32 404 - 32 404 - Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 56 697 - 56 697 - - część długoterminowa 24 825 - 24 825 - - część krótkoterminowa 31 872 - 31 872 - Pozostałe zobowiązania finansowe 325 - 325 - Razem zobowiązania finansowe wg kategorii 89 426 - 89 426 - Zobowiązania z tyt. leasingu 54 272 - 54 272 - Razem 143 698 - 143 698 - Instrumenty finansowe - cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 69 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Głównym celem instrumentów finansowych, z których korzysta Emitent, jest pozyskiwanie środków finansowych na jej działalność. Zasadą stosowaną przez Emitenta jest nie obracanie instrumentami finansowymi – w tym finansowymi instrumentami pochodnymi – w celach spekulacyjnych. Główne rodzaje ryzyka związane z instrumentami finansowymi to: - ryzyko stopy procentowej - ryzyko zmian kursów walut - ryzyko kredytowe - ryzyko płynności Zarząd oraz dział finansowy Emitenta zarządza nimi za pośrednictwem wewnętrznych raportów poświęconych każdemu z tych rodzajów ryzyka, analizujących stopień narażenia i poziom ryzyka. Ryzyko stopy procentowej Ryzyko to dotyczy opartych o zmienną stopę WIBOR w PLN: zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu i z tytułu dostaw oraz aktywów – środków pieniężnych, należności i pożyczek. Ryzyko zmiany stopy procentowej w ostatnim okresie wzrosło ze względu na prowadzoną jastrzębią politykę pieniężną przez RPP w związku z istotnym wzrostem inflacji. Stopa WIBOR 1M przez znaczą cześć 2021 roku wynosiła 0,18%, a następnie od końca 2021 roku ulega istotnemu zwiększeniu – w kwietniu 2022 roku WIBOR 1M wynosi 4,62%. Jednocześnie Emitent obserwuje, iż marże banków w 2021 r. utrzymywały się na wyższym poziomie niż rok wcześniej. Emitent zakłada w 2022 r. wzrost stawki WIBOR 1M do max 5-6%, jednakże we względu na poprawę ratingu Emitenta spodziewana jest obniżka marży banków. Dodatkowo Emitent posiada niewykorzystane limity kredytowe oraz niskooprocentowane finasowanie pożyczkowe z PFR S.A. na stałej stopie 1,25% w 2022 roku. Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Wahania stopy wpływ na wynik finansowy 31.12.2021 31.12.2020 Wzrost stopy procentowej 1% -562 -686 Spadek stopy procentowej 1% 562 686 Ryzyko zmian kursów walut Część surowców wykorzystywanych przez Emitenta do produkcji obuwia pochodzi z importu. Także część towarów handlowych pochodzi z importu. Ponadto część sprzedaży trafia na rynki zagraniczne. Podstawowe waluty, w której jest rozliczany zarówno import, jak i eksport to EUR oraz w mniejszym zakresie USD. W związku z tym Emitent jest narażony na ryzyko zmiany kursów walutowych. Zarząd Emitenta ocenia, że istnieje małe ryzyko kursowe w zakresie należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Prowadzona w tym zakresie polityka zmierza do równoważenia się przychodów i zakupów w walucie, co naturalnie obniża ryzyko kursowe. Czynsze najmu w galeriach handlowych oraz większa część kosztów eksploatacyjnych dot. najmu powierzchni zawierane są na ogół w EUR. Płatności z tego tytułu następują w cyklach miesięcznych i są przeliczane wg aktualnego kursu EUR. Wzrost kursu EUR do PLN powoduje wzrost kosztów z tytułu najmu dla Emitenta, a tym samym obniża rentowność działalności operacyjnej. Z kolei spadek kursu EUR do PLN powoduje spadek kosztów z tytułu najmu dla Emitenta, a tym samym poprawia rentowność działalności operacyjnej. Wzrost kursu EUR do PLN o 10 groszy w skali roku, tj. o 2,4% to dodatkowy koszt dla Emitenta w wysokości ca 500 tys. zł w skali roku. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent (odbiorca lub dostawca) nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Emitent poniesie straty finansowe. Emitent stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Emitent korzysta z usług agencji wywiadowczych i ratingowych, z informacji finansowych dostępnych publicznie oraz z własnych danych o transakcjach dokonując oceny ratingowej swoich głównych klientów. Narażenie Emitenta na ryzyko 70 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane, a zagregowaną wartość zawartych transakcji rozkłada się na zatwierdzonych kontrahentów. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity kwotowe. Prowadzi się bieżącą ocenę kredytów na podstawie kondycji należności, a w razie konieczności Emitent kupuje stosowne gwarancje kredytowe. Specyficzną cechą branży obuwniczej jest jej sezonowość. W pierwszej połowie roku przychody ze sprzedaży stanowią około 45% przychodów całorocznych, okres wakacyjny charakteryzuje się bardzo niskimi przychodami, natomiast w tym czasie (lipiec, sierpień) produkuje się obuwie z kolekcji jesienno-zimowej. Powoduje to deficyt środków obrotowych w postaci gotówki i jednostka w tym czasie korzysta z krótkoterminowych kredytów bankowych. Jest to konieczne ze względu na utrzymanie płynności produkcji, a także zapewnienie przychodów ze sprzedaży w okresie największego ich wzrostu (jesień, zima). Kolejnym czynnikiem, który może zachwiać płynnością w krótkim okresie czasu są nieprzewidywalne warunki pogodowe. Przy niesprzyjającej pogodzie istnieje ryzyko dużego spadku obrotów w okresie letnim, co może wiązać się z dodatkowym finansowaniem z kredytu. Przy wyjątkowo niekorzystnych warunkach zewnętrznych mogą pojawić się kłopoty z jego szybkim uzyskaniem. W dotychczasowej praktyce nie wysokość kredytu, ale właśnie termin jego uzyskania był najtrudniejszym elementem do realizacji. Ryzyko kredytowe – analiza wiekowania Klasyfikacja należności handlowych wg długości okresu przeterminowania, została przedstawiona w notach objaśniających. Ryzyko kredytowe – ekspozycja narażona na ryzyko kredytowe Wartość bilansowa aktywów finansowych odpowiada maksymalnemu narażeniu Emitenta na ryzyko kredytowe - bez uwzględnienia wartości otrzymanych zabezpieczeń. Ryzyko płynności Proces zarządzania ryzykiem płynności u Emitenta polega na monitorowaniu prognozowanych przepływów pieniężnych, a następnie dopasowywaniu zapadalności aktywów i pasywów, analizie kapitału obrotowego i utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł finansowania. Płynność w horyzoncie krótkoterminowym monitorowana jest na bieżąco w ramach zarządzania ryzykiem finansowym. Płynność w okresie średnio - i długoterminowym monitorowana jest w ramach procesu planowania, który wspomaga tworzenie wieloletniej strategii finansowej. W celu zapewnienia bezpieczeństwa finansowego Emitent stara się posiadać niewykorzystane limity kredytowe. W notach objaśniających do sprawozdania finansowego przedstawiono wykaz linii kredytowych wraz z kwotami przyznanego i wykorzystanego limitu kredytowego. W celu zmniejszenia ryzyka płynności jakie pojawiło się po wybuchu epidemii COVID-19, Emitent zawarł z PFR S.A. w ramach tarczy duże firmy 1.0 pożyczkę płynnościową w kwocie 26,4 mln zł oraz 8 mln zł. Zarząd Emitenta ocenia, iż obecnie ryzyko płynności kształtuje się na niskim poziomie. Przychody i koszty z realizacji odsetek Przychody z tytułu odsetek od aktywów finansowych 71 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu: 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki i należności 129 199 Przychody z odsetek, w tym: 129 199 - zrealizowane - 68 - należności z tytułu dostaw i usług - 67 - pożyczki udzielone - 1 - niezrealizowane 129 131 - należności z tytułu dostaw i usług - - - pożyczki udzielone 129 131 Termin spłaty odsetek od pożyczek i lokat przypada na okres: - - - do 3 miesięcy 129 131 - powyżej 3 do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy 129 - Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - lokaty 31.12.2021 31.12.2020 Przychody z odsetek, w tym: - - - zrealizowane - - - niezrealizowane - - Termin spłaty odsetek od pożyczek i lokat przypada na okres: - - - do 3 miesięcy - - - powyżej 3 do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 31.12.2021 31.12.2020 Koszty odsetek, w tym: 1 739 1 978 - zrealizowane, w tym: 1 734 1 893 - od kredytu, pożyczki i gwarancji 1 587 1 550 - od zobowiązań z tyt. dostaw i usług 52 222 - od zobowiązań budżetowych 14 28 - od zobowiązań wekslowych, faktoringowych 81 93 - od pochodnych instrumentów finansowych - - - niezrealizowane, w tym: 5 85 - od kredytu, pożyczki i gwarancji 5 44 - od zobowiązań z tyt. dostaw i usług - 41 - od pochodnych instrumentów finansowych - - Termin spłaty odsetek od zobowiązań finansowych przypada na okres: - - - do 3 miesięcy - - - powyżej 3 do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - Koszty odsetek - - Zobowiązania finansowe inne - leasing Koszty odsetek, w tym: 2 003 1 860 - zrealizowane 2 003 1 860 - niezrealizowane - - Termin spłaty odsetek od zobowiązań finansowych przypada na okres: - - - do 3 miesięcy - - - powyżej 3 do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - Skutki przeszacowania nabytych instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez inne jednostki (udziały i akcje) przedstawiono poniżej: 31.12.2021 31.12.2020 72 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Przychody finansowe - - Koszty finansowe - - Kapitał z aktualizacji wyceny - - Instrumenty zabezpieczające Emitent nie stosował w istotnym zakresie rachunkowości zabezpieczeń. Nie planuje się również istotnych zmian w tym zakresie. Nota nr 2 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Emitenta gwarancjach i poręczeniach Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych 31.12.2021 31.12.2020 Należności warunkowe od jednostek powiązanych, z tytułu - - a) otrzymanych gwarancji i poręczeń - - - od jednostek zależnych - - - od jednostek współzależnych - - - od jednostek stowarzyszonych - - - od jednostki dominującej - - b) Pozostałe należności warunkowe - - - od jednostek zależnych - - - od jednostek współzależnych - - - od jednostek stowarzyszonych - - - od jednostki dominującej - - Należności warunkowe od jednostek pozostałych, z tytułu - - a) otrzymanych gwarancji i poręczeń - - b) pozostałe należności warunkowe - - Zobowiązania warunkowe 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych - - Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych jednostek z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń 10 384 16 544 Razem stan na koniec okresu 10 384 16 544 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych, z tytułu 31.12.2021 31.12.2020 a) udzielonych gwarancji i poręczeń - - - od jednostek zależnych - - - od jednostek współzależnych - - - od jednostek stowarzyszonych - - - od jednostki dominującej - - b) Pozostałe zobowiązania warunkowe - - - od jednostek zależnych - - - od jednostek współzależnych - - - od jednostek stowarzyszonych - - - od jednostki dominującej - - Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych razem - - Nota nr 3 73 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Nie dotyczy Nota nr 4 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie Nie dotyczy Nota nr 5 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby Nie dotyczy Nota nr 6 Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane nakłady w okresie najbliższych 12 m-cy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne Nakłady inwestycyjne w podziale na poszczególne grupy środków trwałych, wartości niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjne w 2021 r.: Wyszczególnienie 01.01.2021 – 31.12.2021 Wartości niematerialne 511 Grunty - Budynki i budowle 86 Urządzenia techniczne i maszyny 2 594 Środki transportu 673 Inne środki trwałe 762 Środki trwałe w budowie - Nieruchomości inwestycyjne - Razem 4 626 Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe, nieruchomości inwestycyjne oraz wartości niematerialne 2021 r. wyniosły 4 626 tys. zł i dotyczą: -programy i licencje komputerowe - 22 tys. zł, -znak WJS - 490 tys. zł, -nowe salony i modernizacja istniejących w Polsce - 86 tys. zł , -wózki widłowe – 27 tys. zł, -maszyny produkcyjne, formy obuwnicze, kopyta – 2 474 tys. zł, -meble, regały i urządzenia magazynowe - 636 tys. zł, -pozostałe (w tym zestawy komputerowe, kamery, liczniki wejść, telefony) - 137 tys. zł, -samochód - 673 tys. zł, -pozostałe spółki zależne - 81 tys. zł. Nakłady finansowane są ze środków własnych Spółki WOJAS S.A. Suma niespłaconych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych na dzień 31.12.2021 r. wynosiła 393 tys. zł brutto. 74 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Planowane nakłady na środki trwałe, wartości niematerialne oraz nieruchomości inwestycyjne na 2022 r. Wyszczególnienie 2022 - plan Wartości niematerialne 100 Grunty - Budynki i budowle 700 Urządzenia techniczne i maszyny 1 000 Środki transportu 500 Inne środki trwałe 700 Nieruchomości inwestycyjne - Razem 3 000 Planowane nakłady na środki trwałe, wartości niematerialne oraz inwestycje długoterminowe na 2022 r. wynoszą 3 mln zł. Nakłady na nowe sklepy i modernizację istniejących szacuje się w kwocie 1.700 tys. zł (wystrój wnętrza i meble). Nakłady w planowanej kwocie 400 tys. zł dotyczyć będą modernizacji magazynów Spółki w Nowym Targu. Nakłady w kwocie 200 tys. zł dotyczyć będą zakupu dodatkowych licencji na programy komputerowe oraz na sprzęt komputerowy, drukarki i urządzenia elektroniczne, w tym system WMS. Nakłady w planowanej kwocie 100 tys. zł będą dotyczyć remontów budynku i przebudowy pomieszczeń biurowych i produkcyjnych. Nakłady na nowe środki transportu – kwota 500 tys. zł. Pozostałe nakłady inwestycyjne w kwocie 100 tys. zł dotyczyć będą: maszyn i wyposażenia produkcyjnego, zakupu sprzętu biurowego oraz rezerwa inwestycyjna. Nakłady inwestycyjne będą finansowane ze środków własnych. Inwestycje kapitałowe: W 2021 roku nie było inwestycji kapitałowych. Nie planuje się nowych inwestycji kapitałowych na 2022 rok. Nota nr 7.1. Informacje o transakcjach Grupy z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań Spółki z Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. zawierały transakcje z następującymi podmiotami powiązanymi, definiowanymi zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 24.: TRANSAKCJE Z PODMIOTEM POWIĄZANYM () ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ Sprzedaż do podmiotów powiązanych w 2021 r (netto) Zakupy od podmiotów powiązanych w 2021 r (netto) Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych na koniec okresu – 31.12.2021 (brutto) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec podmiotów powiązanych na koniec okresu – 31.12.2021 (brutto) AW Invest sp. z o.o.(*) 31.12.2021 40 37 - 111 Bartek S.A. 31.12.2021 7 915 14 810 218 7 998 Wojas Bel sp. z o.o. 31.12.2021 1 194 - - 4 028 Wojas Czech s.r.o. () 31.12.2021 1 683 1 830 - 6 592 Wojas S.A. () 31.12.2021 20 586 12 099 26 130 - Wojas Slovakia s.r.o. 31.12.2021 2 515 2 914 - 7 174 Wojas SRL () 31.12.2021 - 31 - 539 ZPH WOJAS-W. Wojas 31.12.2021 1 075 5 26 - () Przykład jak czytać powyższą tabelę: podmiot WOJAS S.A.dokonał sprzedaży w 2021 r. do podmiotów powiązanych na wartość 20 586 tys. zł, a zakupił od podmiotów powiązanych w 2021 r. na wartość 12 099 tys. zł. Jego należności przed wyłączeniami konsolidacyjnymi od podmiotów powiązanych wyniosły 26 130 tys. zł 75 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. (**) WOJAS Czech s.r.o. ma dodatkowo zobowiązanie wobec WOJAS S.A. z tyt. umów pożyczek w kwocie 6 053 tys. zł, na które został utworzony w całości odpis aktualizujący. () WOJAS SRL ma dodatkowo zobowiązanie wobec WOJAS S.A. z tyt. umów pożyczek w kwocie 1 476 tys. zł, na które został utworzony w całości odpis aktualizujący. (*) BARTEK S.A. ma dodatkowo zobowiązanie wobec WOJAS S.A. z tyt. umów pożyczek w kwocie 3 201 tys. zł. () AW INVEST Sp. z o.o. ma dodatkowo zobowiązania wobec WOJAS S.A. z tyt. umowy pożyczki w kwocie 534 tys. zł. WOJAS S.A. utworzył odpis aktualizujący należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych na łączną kwotę 13 705 tys. zł. TRANSAKCJE Z PODMIOTEM POWIĄZANYM () ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ Sprzedaż do podmiotów powiązanych w 2020 r (netto) Zakupy od podmiotów powiązanych w 2020 r (netto) Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych na koniec okresu – 31.12.2020 (brutto) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec podmiotów powiązanych na koniec okresu – 31.12.2020 (brutto) AW Invest sp. z o.o. 31.12.2020 13 64 - 88 Bartek S.A. 31.12.2020 8 461 7 190 233 5 018 Wojas Bel sp. z o.o. 31.12.2020 1 032 - - 3 862 Wojas Czech s.r.o. (*) 31.12.2020 2 413 2 719 6 453 Wojas S.A. () 31.12.2020 15 150 12 482 23 189 - Wojas Slovakia s.r.o. 31.12.2020 2 185 4 337 - 7 955 Wojas SRL () 31.12.2020 - 64 - 571 ZPH WOJAS-W. Wojas 31.12.2020 1 585 5 43 - () Przykład jak czytać powyższą tabelę: podmiot WOJAS S.A.dokonał sprzedaży w 2020 r. do podmiotów powiązanych na wartość 15 150 tys. zł, a zakupił od podmiotów powiązanych w 2020 r. na wartość 12 482 tys. zł. Jego należności przed wyłączeniami konsolidacyjnymi od podmiotów powiązanych wyniosły 23 189 tys. zł () WOJAS Czech s.r.o. ma dodatkowo zobowiązanie wobec WOJAS S.A. z tyt. umów pożyczek w kwocie 5 623 tys. zł, na które został utworzony w całości odpis aktualizujący. () WOJAS SRL ma dodatkowo zobowiązanie wobec WOJAS S.A. z tyt. umów pożyczek w kwocie 1 436 tys. zł, na które został utworzony w całości odpis aktualizujący. (**) BARTEK S.A. ma dodatkowo zobowiązanie wobec WOJAS S.A. z tyt. umów pożyczek w kwocie 4 178 tys. zł. Powyższe informacje przedstawiono przed wyłączeniami konsolidacyjnymi. Informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego przedstawiono w nocie nr 11 i 12. Transakcje z udziałem Zarządu, Rady Nadzorczej i wyższej kadry kierowniczej: W 2021 r. nie były zawierane żadne transakcje z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej i wyższej kadry kierowniczej, poza transakcjami będącymi wypłatami wynagrodzeń, należnymi na podstawie zawartych umów o pracę albo innych umów związanych z wykonywaniem obowiązków, w tym powołania, na rzecz Emitenta. Łączna wartość wypłaconych wynagrodzeń nie odbiegała znacząco od kwot z 2019 r. 76 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Emitent dokonywał transakcji z osobami bliskimi wobec Pana Wiesława Wojasa (w rozumieniu Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 24 – „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych”), jednakże Emitent oświadcza, iż nie miały one istotnego znaczenia dla Emitenta. Nota nr 7.1.1 Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta/jednostkę powiązaną z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji Transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane są na warunkach rynkowych. Nota nr 7.2 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Nie dotyczy Nota nr 8 Informacje dotyczące segmentów działalności Podstawowym przedmiotem działalności Emitenta jest produkcja i sprzedaż obuwia. Udział innych segmentów nie związanych ze sprzedażą obuwia i galanterii skórzanej oraz akcesoriów do obuwia w działalności Emitenta łącznie nie przekracza 10%. Z uwagi na powyższe Emitent prowadzi działalność w ramach jednego segmentu. Zarząd Grupy Kapitałowej Emitenta monitoruje działalność oraz alokacje zasobów na poziomie całej Grupy Kapitałowej. W związku z tym Emitent nie posiada danych umożliwiających ujawnienia aktywów trwałych, aktywów z tytułu podatku odroczonego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych oraz praw wynikających z umów ubezpieczeniowych wg krajów wykonywania działalności. Ze względu na brak segmentów branżowych wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku dotyczą w całości jednego segmentu. Głównym obszarem geograficznym jest sprzedaż krajowa. Udział tej sprzedaży w sprzedaży ogółem w 2021 r. wynosi 95%. Głównym odbiorcą Emitenta są konsumenci (sprzedaż detaliczna). Udział sprzedaży detalicznej w sprzedaży ogółem w 2021 r. wyniósł 65%. Szczegółowe zestawienia sprzedaży przedstawiono w skonsolidowanym sprawozdaniu z działalności za 2021 r. w pkt 3 tego sprawozdania. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY W PODZIALE NA STRUKTURĘ SPRZEDAŻY 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 w tys. zł w % w tys. zł w % towary (głównie obuwie) 144 846 49,5% 117 674 48,1% produkty (obuwie) 130 229 44,5% 110 084 45,0% surowce (materiały) 16 874 5,8% 16 317 6,7% sprzedaż półfabrykatów 39 0,0% 106 0,0% sprzedaż usług produkcyjnych 341 0,1% 325 0,1% RAZEM 292 329 100,0% 244 506 100,0% Tabela. Struktura geograficzna przychodów ze sprzedaży (w tys. zł) Wyszczególnienie 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 tys. zł (%) tys. zł (%) Sprzedaż krajowa, w tym 277 832 95,04% 219 129 89,62% - produkty 124 407 42,56% 102 702 42,00% - towary i materiały 153 425 52,48% 116 427 47,62% 77 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Sprzedaż eksportowa, w tym 14 497 4,96% 25 377 10,38% - produkty 6 202 2,12% 7 813 3,20% - towary i materiały 8 295 2,84% 17 564 7,18% Przychody ze sprzedaży ogółem 292 329 100,00% 244 506 100,00% Nota nr 9 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Nie dotyczy Nota nr 10 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe (przeciętne zatrudnienie) Nazwa 2021 2020 Ogółem pracowników 1 072 1 129 w tym pracujący: 1 024 1 086 - personel kierowniczy 15 15 - prac. umysłowi 101 53 - prac. fizyczni 908 1 018 w tym uczniowie 1 1 w tym na urlopach wychow. i bezpł. 47 42 Nota nr 11 Informacja o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale Emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących Emitenta, bez względu na to czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor – oddzielne informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych. Zarząd WOJAS S.A. (za 2021 r., w tys. zł) Imię i nazwisko Stanowisko/ funkcja Wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji z tytułu stosunku pracy z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych inne ogółem wynagrodzenie brutto Wiesław Wojas Prezes 300 - 12 - 312 Zarząd WOJAS S.A. (za 2020 r., w tys. zł) Imię i nazwisko Stanowisko/ funkcja Wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji z tytułu stosunku pracy z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych inne ogółem wynagrodzenie brutto Wiesław Wojas Prezes 75 244 12 331 Kazimierz Ostatek Wiceprezes 63 - - 23 86 78 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Rada Nadzorcza (za 2021 r., w tys. zł) Imię i nazwisko Stanowisko/ funkcja Wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji z tytułu stosunku pracy z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych inne ogółem wynagrodzenie brutto Jan Rybicki Przewodniczący RN 18 - 6 - 24 Barbara Kubacka Wiceprzewodniczący RN 12 - - - 12 Władysław Chowaniec Członek RN 12 - - - 12 Jacek Konieczny Członek RN 12 - - - 12 Kazimierz Ostatek Członek RN 12 - - - 12 Rada Nadzorcza (za 2020 r., w tys. zł) Imię i nazwisko Stanowisko/ funkcja Wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji z tytułu stosunku pracy z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych inne ogółem wynagrodzenie brutto Jan Rybicki Przewodniczący RN 17 - 6 - 23 Barbara Kubacka Wiceprzewodniczący RN 12 - - - 12 Władysław Chowaniec Członek RN 12 - - - 12 Kazimierz Nowakowski Członek RN 8 - - - 8 Jacek Konieczny Członek RN 12 - - - 12 Kazimierz Ostatek Członek RN 4 - - - 4 Nota nr 12 Informacje o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym i przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot. Zarząd (za 2021 r., w tys. zł) zaliczki pożyczki inne - - - Rada Nadzorcza (za 2021 r., w tys. zł) zaliczki pożyczki inne - - - Inne osoby zarządzające wyższego szczebla (kluczowy personel) (za 2021 r., w tys. zł) zaliczki pożyczki inne - - - 79 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Nota nr 12a Informacje o: a) dacie zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa Emitent zawarł umowę dnia 05 sierpnia 2020 r. z firmą audytorską, na badanie za 2020 r. oraz 2021 r. sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz przeglądu sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2020 r. i za I półrocze 2021 r. b) wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy: Wynagrodzenie za: badanie sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego – kwota należna 29 000 zł netto za rok 2021. inne usługi poświadczające, w tym przegląd półroczny sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego – kwota należna 14 000 zł netto za rok 2021. usługi doradztwa podatkowego – nie dotyczy pozostałe usługi – nie dotyczy badanie sprawozdania finansowego w jednostce zależnej – kwota należna 17 000 c) informacje określone w lit. b należy podać także dla poprzedniego roku obrotowego Wynagrodzenie za: badanie sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego – kwota należna 23 000 zł netto za rok 2020. inne usługi poświadczające, w tym przegląd półroczny sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego – kwota należna 10 000 zł netto za rok 2020. usługi doradztwa podatkowego – nie dotyczy pozostałe usługi – nie dotyczy badanie sprawozdania finansowego w jednostce zależnej – kwota należna 15 000 Nota nr 13 Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres Na wyniki Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. w pierwszym półroczu 2021 roku negatywnie wpłynął powrót epidemii COVID-19 w okresie zimowym i wiosennym. W związku z ponownym zamknięciem sklepów detalicznych od 28.12.2020 do 31.01.2021 r. i najnowszym od 20.03.2021 do 03.05.2021 r. Grupa Kapitałowa WOJAS S.A. oczekuje programów rekompensacyjnych w zakresie dofinansowania do kosztów wynagrodzeń i zwolnienia ze składek ZUS za pracowników sklepów detalicznych z okresów lockdownów. Powstał spór interpretacyjny i prawny w tym zakresie z ZUS i WUP – opisany w nocie 14 b. Dodatkowo WOJAS S.A. i BARTEK S.A. prowadzą spory i negocjacje w zakresie zwolnienia z opłacania czynszów w galeriach handlowych za okresy lockdownów. Porozumienia w tym zakresie (zwiększające lub zmniejszające koszty najmu) ujmowane są w księgach na bieżąco – tj. pod datą zawarcia porozumienia. Okresy lockdownów znacznie utrudniały prowadzenie działalności gospodarczej przez Spółkę i wpływały istotnie negatywnie na jej płynność finansową i wyniki. WOJAS S.A. ponosił szereg kosztów stałych (głównie wynagrodzenia pracowników i koszty najmu), przy zmniejszających się wpływach ze sprzedaży. Programem, który próbuje rekompensować te ujemne skutki jest tarcza finansowa 2.0 PFR S.A. - WOJAS S.A. ma przyznaną w 2022 roku pożyczkę preferencyjną w kwocie 10,7 mln zł, a skutki ewentualnego umorzenia tej pożyczki będą rozpoznane w księgach 2022 roku. Skutki sporu z ZUSem w zakresie zaległych składek społecznych od umów zleceń opisano w nocie nr 19. Nota nr 14 a 80 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Informacje o znaczących zdarzeniach, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Sprawa z 2021 roku przed Sądem Okręgowym w Krakowie, gdzie pozwanym jest Wojewódzki Urząd Pracy w Krakowie, z powodu odmowy przyznania WOJAS S.A. dofinansowania do wynagrodzeń pracowników w okresie lockdownu z powodu COVID-19. Wartość przedmiotu sporu: 2,5 mln zł. Sprawa z 2021 roku przed Naczelnym Sądem Administracyjnym, gdzie pozwanym jest Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS), z powodu odmowy zwolnienia ze składek ZUS pracowników w okresie lockdownu z powodu COVID-19. Wartość przedmiotu sporu: 3,6 mln zł. Wcześniej WOJAS S.A. wygrał w I instancji sprawę przed WSA. Akcjonariusz Qilin Holding sp. z o.o. zs w Warszawie („Powód”) wniósł w 2019 roku pozew o stwierdzenie nieważności / uchylenie uchwał Walnego Zgromadzenia WOJAS S.A. z dnia 19.07.2019 r. Powód wniósł o stwierdzenie nieważności uchwały nr 5 i nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia WOJAS S.A. z dnia 19.07.2019 r., ewentualnie o uchylenie w/w uchwał. W dniu 12 listopada 2020 r. Sąd Okręgowy w Krakowie wydał nieprawomocny wyroku stwierdzający nieważność uchwały nr 5 i 16. tj. uchwał zatwierdzających sprawozdanie finansowe WOJAS S.A. i Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. za rok 2018. WOJAS S.A. złożył w 2021 roku apelację od wyroku podtrzymując swoje argumenty. Aktualnie strony oczekują na wyznaczenie terminu rozprawy. Wartość przedmiotu sporu: zero złotych, dlatego niniejsze sprawozdanie nie zawiera żadnych korekt związanych z tym pozwem. Nota nr 14 b Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym W lutym 2022 roku wybuchła wojna na Ukrainie. Zarząd WOJAS S.A. ocenia, iż wpływ skutków wojny na działalność Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. nie będzie istotny. Łączna sprzedaż Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. na rynek rosyjski i białoruski w 2021 roku wyniosła ca 2,6% skonsolidowanych przychodów, a zaangażowane aktywa wynoszą ca 2% skonsolidowanych aktywów. WOJAS S.A. poprzez spółkę zależną WOJAS BEL sp. z o.o. posiada 3 własne sklepy w Mińsku na Białorusi. Sklepy te prowadzą działalność. WOJAS S.A. ani BARTEK S.A. nie posiada własnych sklepów w Rosji ani na Ukrainie. Dodatkowo BARTEK S.A. prowadził sprzedaż obuwia do jednej z większej sieci sklepów w Rosji. Kontrakt ten nie będzie kontynuowany w 2022 roku. BARTEK S.A. jest istotnie zaangażowany w działalność produkcyjną swoich kolekcji obuwia na Ukrainie – na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania panuje spora niepewność co do utrzymania przez te lokalne zakłady mocy produkcyjnych. BARTEK S.A. prowadzi też sprzedaż hurtową do sklepów multibrandowych na Ukrainie. Wojna na Ukrainie spowodowała zaburzenia w łańcuchach dostaw – w szczególności w zakresie transportu kolejowego importowanych towarów i materiałów z Azji. Nota 15 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Emitent jest powstałą spółką akcyjną powstałą w roku 2007. Zgodnie ze sprawozdaniem założyciela spółki akcyjnej p. Wiesława Wojasa wniósł on do spółki WOJAS S.A. wkład niepieniężny, którym była wyodrębniona w ramach działalności gospodarczej prowadzonej przez niego na podstawie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej pod numerem 2806/1991, zorganizowana w rozumieniu art. 55 1 k.c. jej część, obejmująca zespół składników niemajątkowych i majątkowych tworzących zakład produkcji obuwia zlokalizowany w Nowym Targu, przy ul. Ludźmierskiej 29 i działający pod nazwą Zakłady Produkcyjno-Handlowe „Wojas”. W szczególności obejmowała ona: nieruchomość gruntową wraz z wzniesionymi na niej budynkami produkcyjnymi i biurowymi, dla której założona jest księga wieczysta NS1T/00077944/3 prowadzona przez Wydział V Ksiąg Wieczystych w Sądzie Rejonowym w Nowym Targu, jak również związane z nieruchomością prawa rzeczowe maszyny i urządzenia do produkcji obuwia 81 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. prawa wynikające z umów najmu i dzierżawy wierzytelności, prawa z papierów wartościowych i środki pieniężne licencje i zezwolenia znaki towarowe i inne prawa wynikające z własności przemysłowej tajemnice przedsiębiorstwa księgi i dokumenty związane z prowadzeniem działalności gospodarczej Wartość wkładu wyceniono wg wartości księgowej wyodrębnionej części przedsiębiorstwa pod nazwą Zakłady Produkcyjno-Handlowe „Wojas” na dzień 31 października 2006 zgodnie ze sprawozdaniem finansowym. Sprawozdanie to zostało zbadane na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla Krakowa-Śródmieście w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 18 grudnia 2006r, sygn. akt KR XII Ns. Rej. 14247/06/602 przez biegłego rewidenta p. Janinę Niedośpiał nr 2729/2068, i została wydana w tym zakresie opinia z badania. Na podstawie w/w opinii Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieście w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji spółki. Nota 16 Historyczne informacje finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatnich informacji finansowych jako okresu bazowego, jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%. Nie dotyczy Nota 17 Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w obecnym sprawozdaniu finansowym a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Nie dotyczy Nota 18 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. Nie dotyczy Nota 19 Dokonane korekty błędów, ich przyczyny ich tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Sprawozdanie finansowe podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych. W 2021 roku rozpoznano korektę lat ubiegłych związaną ze zmianą z zobowiązania warunkowego na zobowiązanie pewne w związku z przegraniem w I instancji sporu z ZUS w zakresie oskładkowania umów zleceń z lat 2016 – 2017 w byłych spółkach zależnych WOJAS Trade sp. z o.o. i Wojas Marketing sp. z o.o. w kwocie 1 400 tys. zł. Korektę lat ubiegłych odniesiono w zyski zatrzymane – zysk (strata) z lat ubiegłych: AKTYWA 31.12.2021 31.12.2020/dane porównawcze korekta 31.12.2020/dane historyczne 82 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. AKTYWA TRWAŁE 118 045 114 311 - 114 311 AKTYWA OBROTOWE 146 861 142 000 - 142 000 AKTYWA RAZEM 264 906 256 311 - 256 311 PASYWA 31.12.2021 31.12.2020/dane porównawcze korekta 31.12.2020/dane historyczne KAPITAŁ WŁASNY 88 314 57 495 (1 400) 58 895 Zyski zatrzymane 7 646 (24 684) (1 400) (23 284) - zyski (straty) z lat ubiegłych (24 684) (8 833) (1 400) (7 433) Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 85 512 54 010 (1 400) 55 410 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY 176 592 198 816 1 400 197 416 Zobowiązania długoterminowe 77 502 82 778 1 400 81 378 Pozostałe rezerwy długoterminowe 1 400 1 400 1 400 - PASYWA RAZEM 264 906 256 311 - 256 311 Nota 20 W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związanie. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności. Nie dotyczy Nota 21 W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów) Nie dotyczy Nota 22 W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych – metody praw własności – należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie oraz wpływ na wynik finansowy. Nie dotyczy Nota 23.1 W przypadku gdy dzień bilansowy, na który sporządzone jest sprawozdanie finansowe objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza dzień bilansowy, na który sporządza się skonsolidowanie sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niż o trzy miesiące, podaje się zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie między dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdane finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej Nie dotyczy 83 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Nota 23.2 Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, dla których przyjęto odmienne metody i zasady wyceny, w przypadku dokonywania odpowiednich przekształceń sprawozdania finansowego jednostki objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do metod i zasad przyjętych przez jednostkę dominującą, a w przypadku odstąpienia od dokonywania przekształceń – uzasadnienie odstąpienia. Nie dotyczy Nota 24 Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną nie sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętnie roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeżeli są wymaganie na podstawie odrębnych przepisów. Nie dotyczy Nota 25 Jeżeli emitent sporządzający skonsolidowane sprawozdanie finansowe wyłącza na podstawie odrębnych przepisów jednostkę podporządkowaną z obowiązku objęcia konsolidacją lub metodą praw własności, w dodatkowej nocie objaśniającej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną wraz z danymi uzasadniającymi wyłączenia, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitały własnego z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne informacji jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów. Nie dotyczy Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji dnia 29.04.2022 r. przez Zarząd jednostki dominującej WOJAS S.A. Podpisy wszystkich członków Zarządu: 84 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. 29 kwietnia 2022 r. Wiesław Wojas Prezes Zarządu .……………………………………… Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: 29 kwietnia 2022 r. Sławomir Strycharz Dyrektor ds. finansowych / Główny księgowy ……………………………… 85

AI Terminal

More from Wojas S.A.

Talk to a Data Expert